KC그린홀딩스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.43 % 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2020.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2020.03.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2020.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2020.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2020.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2020.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2020.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	60%	한국	2020.03.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜(주2)	-	100%	한국	2020.03.31	폐기물수집 처리업

KC체화제화기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2020.03.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2020.03.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라	100%	100%	한국	2020.03.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2020.03.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2020.03.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2020.03.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	80%	80%	중국	2020.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	100%	프랑스	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	100%	미국	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	100%	아일랜드	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	100%	영국	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	100%	스위스	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	100%	독일	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	100%	스위스	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	100%	프랑스	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	100%	네덜란드	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	67%	프랑스	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	100%	홍콩	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	100%	일본	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	100%	중국	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

㈜클레스트라하우저만(*)	100%	100%	한국	2020.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

㈜KC솔팜1호	100%	100%	한국	2020.03.31	신재생에너지발전사업

KC에코사이클㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 처리업

음성바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 처리업

성주바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 처리업

KC그린에너지㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 처리업

KC브이씨에스㈜	70%	70%	한국	2020.03.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

KC바이오자원㈜	100%	100%	한국	2020.03.31	폐기물 처리업

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd	100%	100%	인도	2020.03.31	엔지니어링 및 글로벌 소싱

케이씨유리자원㈜	80%	80%	한국	2020.03.31	폐유리 재활용업

KC Green Enviro Services JSC(*)	100%	100%	베트남	2020.03.31	폐기물 처리업

Lilama electric mechanic and environmental corporation	70%	-	베트남	2020.03.31	폐기물수집 처리업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

(주2) 당기 중 주식 처분으로 인해 지배력이 상실 되었습니다. (2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 280,422,411 211,081,654 69,340,757 91,431,560 (3,095,255) (3,076,785) KC글라스㈜ 43,987,112 15,021,407 28,965,705 8,598,426 1,434,944 1,349,892 Nol-Tec Systems,Inc 20,388,573 12,953,246 7,435,327 6,975,798 158,464 523,441 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 7,539,073 19,617,083 (12,078,010) 420,180 154,626 (299,301) Lodge Cottrell Ltd. 10,144,138 15,648,093 (5,503,955) 6,867,364 (250,572) (227,481) KC Africa(Pty) Ltd 10,355,239 9,667,680 687,559 - (258,846) (526,312) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 12,166,270 14,233,376 (2,067,106) 978,658 (672,393) (660,045) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,038,896 3,749,225 289,671 132,811 (111,655) (150,932) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,258,817 4,519,366 (2,260,549) 1,129,440 (66,444) (144,081) KC환경서비스㈜ 139,731,440 48,187,902 91,543,538 19,747,821 2,020,510 2,017,833 KC체화제화기(북경)유한공사 10,120 48,728 (38,608) - (7,973) (9,236) KC솔라 8,560,888 2,806,158 5,754,730 1,052,973 (321,442) (321,202) KC그린소재㈜ 2,715,173 3,762,292 (1,047,119) 606,861 138,694 138,694 KC에어필터텍㈜ 6,814,435 5,080,204 1,734,231 4,395,439 289,656 289,535 KC환경개발㈜ 13,001,632 13,596,843 (595,211) 36,400 (152,415) (152,501) 놀텍코리아㈜ 5,315,046 8,948,662 (3,633,616) 1,890,322 221,774 222,083 KC에코물류㈜ 18,459,846 15,852,925 2,606,921 2,015,893 (409,007) (409,007) 에코개발㈜ 2,065 110 1,955 - (100) (100) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술 ㈜ 5,220,461 1,188,837 4,031,624 2,203,038 60,935 62,253 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 6,503,493 4,921,203 1,582,290 3,333,072 (158,923) (92,852) Clestra Hauserman SA(주1) 113,285,497 83,887,516 29,397,981 37,166,323 (2,982,669) (2,511,782) (주)케이씨솔팜1호 12,592,194 11,516,606 1,075,588 497,888 96,006 96,006 KC브이씨에스㈜ 3,139,660 2,809,008 330,652 3,004,993 (48,464) (48,424) KC에코사이클㈜ 2,770,333 3,711,198 (940,865) 1,891,871 (225,208) (225,208) 음성바이오칩스㈜ 2,377,818 1,551,369 826,449 - (99,589) (99,589) 성주바이오칩스㈜ 3,816,582 1,598,077 2,218,505 68,758 (97,245) (97,245) KC그린에너지㈜ 14,367,934 10,947,221 3,420,713 - (182,294) (182,294) KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 543,274 310,927 232,347 209,455 2,723 (41) KC바이오자원 ㈜ 7,623,745 5,630,952 1,992,793 973,051 (86,000) (86,000) KC Green Enviro Services JSC 3,872,574 11,173 3,861,401 - (56,954) 71,460 케이씨유리자원 ㈜ 15,870,204 12,634,505 3,235,699 - (231,636) (231,636) Lilama electric mechanic and environmental corporation 5,230,297 1,842,762 3,387,535 432,581 18,204 129,131 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아, 유럽, 미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 308,085,254 235,277,712 72,807,542 281,259,841 1,156,387 441,144 KC글라스㈜ 53,363,658 24,717,786 28,645,872 34,247,447 2,075,901 1,725,854 Nol-Tec Systems,Inc 17,613,182 10,701,295 6,911,887 35,737,780 503,997 704,714 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 7,186,617 18,965,327 (11,778,710) 6,415,657 (10,935,896) (10,763,095) Lodge Cottrell Ltd. 6,668,218 11,944,692 (5,276,474) 13,543,464 (1,407,543) (1,685,666) KC Africa(Pty) Ltd 11,754,269 10,540,397 1,213,872 - (741,126) (623,147) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 12,287,343 13,694,404 (1,407,061) 12,439,595 (2,794,209) (2,928,808) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,395,969 4,955,366 440,603 2,845,644 138,537 148,879 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,321,261 4,437,730 (2,116,469) 5,558,802 (230,458) (165,789) KC환경서비스㈜ 146,277,678 51,502,039 94,775,639 73,926,256 17,589,518 17,162,946 KC환경건설㈜ 3,119,443 164,986 2,954,457 1,143,783 53,124 53,124 KC체화제화기(북경)유한공사 10,331 39,703 (29,372) 14,046 (19,998) (19,835) KC솔라 12,593,243 6,121,311 6,471,932 19,416,860 2,259,379 2,221,487 KC그린소재㈜ 2,560,300 3,746,113 (1,185,813) 1,737,545 (1,155,804) (1,155,804) KC에어필터텍㈜ 4,737,855 3,293,159 1,444,696 7,224,567 299,855 285,590 KC환경개발㈜ 12,834,164 13,276,874 (442,710) 53,033 (684,609) (684,237) 놀텍코리아㈜ 2,887,974 6,743,672 (3,855,698) 5,708,267 (1,782,845) (1,743,352) KC에코물류㈜ 19,458,452 16,442,524 3,015,928 11,025,140 595,470 595,470 에코개발㈜ 2,055 - 2,055 - (384) (384) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술 ㈜ 5,699,169 1,429,498 4,269,671 10,306,345 722,468 723,800 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 5,495,084 3,819,941 1,675,143 8,584,589 1,033,448 1,028,066 Clestra Hauserman SA(주1) 119,491,907 87,010,019 32,481,888 195,144,066 2,063,560 2,694,719 (주)케이씨솔팜1호 13,650,751 12,671,169 979,582 127,504 (217,763) (217,763) KC브이씨에스㈜ 3,347,463 2,968,387 379,076 6,084,184 (597,151) (609,185) KC에코사이클㈜ 2,664,238 3,379,895 (715,657) 7,401,202 (136,347) (136,347) 음성바이오칩스㈜ 2,257,283 1,331,245 926,038 - (165,638) (165,638) 성주바이오칩스㈜ 3,728,421 1,412,671 2,315,750 121,794 (268,771) (268,771) KC그린에너지㈜ 13,763,681 10,160,673 3,603,008 - (196,992) (196,992) KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 350,716 118,328 232,388 319,093 (94,087) (95,012) KC바이오자원 ㈜ 7,546,979 5,468,187 2,078,792 3,192,362 (292,084) (292,084) KC Green Enviro Services JSC 3,799,713 9,772 3,789,941 - (283,618) (347,011) 케이씨유리자원 ㈜ 7,098,429 3,631,094 3,467,335 - (11,960) (11,960) (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 아 래와 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규 연결 Lilama electric mechanic and environmental corporation 주식 취득으로 인한 지배력 취득 연결 제외 KC환경건설(주) 주식 처분으로 인한 지배력 상실 라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ (2,151,591) 44,929,438 (253,347) KC글라스㈜ 41,756 1,019,790 (30,000) KC환경개발㈜ (60,966) (1,161,005) - KC에어필터텍㈜ 188,162 807,958 - 놀텍코리아㈜ 72,032 (1,635,824) - KC Africa(Pty) Ltd (168,147) 442,484 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (43,163) (1,576,596) - 유양기술㈜ 42,831 2,161,057 (45,639) KC환경서비스㈜ 808,203 55,188,914 (2,099,973) KC체화제화기(북경)유한공사 (3,189) (13,462) - Clestra Hauserman SA의 연결실체 (901,668) 10,640,095 - 케이씨브이씨에스㈜ (36,575) (205,157) - KC에코사이클㈜ (90,083) (144,622) - 음성바이오칩스㈜ (39,835) (109,420) - 성주바이오칩스㈜ (38,897) (152,598) - KC그린에너지㈜ (72,917) (151,715) - Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. (31,784) 368,627 - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 1,768 (61,747) -- KC바이오자원㈜ (34,399) (151,233) - KC Cottrell India Pvt. Ltd. (436,791) (1,192,845) - KC Green Enviro Services JSC (8,896) (43,041) - 케이씨유리자원㈜ (51,724) 640,982 - Lilama EME 10,558 1,052,418 - 계 (3,005,315) 110,652,498 (2,428,959) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 19,085,194 - 19,085,194 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 20,424,621 5,743,703 26,168,324 비유동금융자산계 - 39,509,815 5,743,703 45,253,518 파생상품 통화선도 154,092 - - 154,092 매출채권 매출채권 - 109,273,728 - 109,273,728 기타유동채권 미수금 등 - 32,948,811 - 32,948,811 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,993,156 - 4,993,156 현금및현금성자산 보통예금 등 - 76,957,260 - 76,957,260 유동금융자산계 154,092 224,172,955 - 224,327,047 금융자산 계 154,092 263,682,770 5,743,703 269,580,565 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 18,581,803 - 18,581,803 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 19,686,778 5,614,493 25,301,271 비유동금융자산 계 - 38,268,581 5,614,493 43,883,074 파생상품 통화선도 644,583 - - 644,583 매출채권 매출채권 - 117,355,079 - 117,355,079 기타유동채권 미수금 등 - 32,784,285 - 32,784,285 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 8,288,971 - 8,288,971 현금및현금성자산 보통예금 등 - 132,325,328 - 132,325,328 유동금융자산 계 644,583 290,753,663 - 291,398,246 금융자산 계 644,583 329,022,244 5,614,493 335,281,320 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 7,051,358 - 7,051,358 장기차입금 장기차입금 - 59,113,550 59,113,550 장기매입채무 장기매입채무 - 19,876,068 19,876,068 기타비유동금융부채 기타보증금 - 23,822,915 23,822,915 비유동금융부채계 7,051,358 102,812,533 109,863,891 파생상품 통화선도 3,174,280 - 3,174,280 매입채무 매입채무 - 93,270,042 93,270,042 유동금융부채 금융리스 - 5,046,552 5,046,552 기타유동부채 미지급금 등 - 66,913,465 66,913,465 단기차입금 단기차입금 - 56,959,678 56,959,678 유동금융부채계 3,174,280 222,189,737 225,364,017 금융부채 계 10,225,638 325,002,290 335,227,928 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,823,552 - 6,823,552 장기차입금 장기차입금 - 54,847,974 54,847,974 장기매입채무 장기매입채무 - 15,742,207 15,742,207 기타비유동금융부채 기타보증금 - 23,841,995 23,841,995 비유동금융부채 계 6,823,552 94,432,176 101,255,728 파생상품 통화선도 365,548 - 365,548 매입채무 매입채무 - 104,954,803 104,954,803 유동금융부채 금융리스 - 5,324,779 5,324,779 기타유동부채 미지급금 등 - 101,460,820 101,460,820 단기차입금 단기차입금 - 46,079,450 46,079,450 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 18,340,697 18,340,697 유동금융부채 계 365,548 276,160,549 276,526,097 금융부채 계 7,189,100 370,592,725 377,781,825 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (726,531) - - - - (726,531) 통화선도거래이익 12,990 - - - - 12,990 통화선도평가손실 (3,679,815) - - - - (3,679,815) 통화선도평가이익 154,092 - - - - 154,092 대손(상각)환입 - (77,120) - - - (77,120) 보험상품수익 - 3,026 - - - 3,026 이자수익 - 537,777 - - - 537,777 이자비용 - - - - (1,091,714) (1,091,714) 외화환산손실 - (2,508,277) - (1,213,950) - (3,722,227) 외화환산이익 - 2,061,858 - 449,544 - 2,511,402 외환차손 - (1,514,458) - - - (1,514,458) 외환차익 - 3,233,149 - - - 3,233,149 배당금수익 - - 15,751 - - 15,751 계 (4,239,264) 1,735,955 15,751 (764,406) (1,091,714) (4,343,678) (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (12,264) - - - (12,264) 통화선도평가손실 (593,629) - - - (593,629) 통화선도평가이익 4,976 - - - 4,976 대손상각비/대손충당금환입 - 121,920 - - 121,920 보험상품수익 - 1,494 - - 1,494 이자비용 - - (1,083,017) (1,083,017) 이자수익 - 413,135 - - 413,135 외화환산손실 - (77,423) - (105,592) (183,015) 외화환산이익 - 758,443 - 90,348 848,791 외환차손 - (205,136) - - (205,136) 외환차익 - 898,182 - - 898,182 배당금수익 - - 4,200 - 4,200 계 (600,917) 1,910,615 4,200 (1,098,261) 215,637 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 154,092 - 154,092 - 154,092 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 113,828 5,629,874 - 5,743,702 - 5,743,702 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 263,682,770 263,682,770 금융자산 계 113,828 5,783,966 - 5,897,794 263,682,770 269,580,564 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 10,225,639 - 10,225,639 - 10,225,639 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 325,002,270 325,002,270 금융부채 계 - 10,225,639 - 10,225,639 325,002,270 335,227,909 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 133,033 5,446,460 35,000 5,614,493 - 5,614,493 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 329,022,244 329,022,244 금융자산 계 133,033 6,091,043 35,000 6,259,076 329,022,244 335,281,320 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 7,189,100 - 7,189,100 - 7,189,100 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 352,252,028 352,252,028 금융부채 계 - 7,189,100 - 7,189,100 352,252,028 359,441,128 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 154,092 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,743,703 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 10,225,639 스왑포인트 방식,이항모형 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 등 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,277,588 (1,277,588) 990,591 (990,591) 이자수익 (769,573) 769,573 (594,044) 594,044 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3 ) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 6,637,819 (6,637,819) 5,899,471 (5,899,471) 외화금융부채 (3,224,028) 3,224,028 (3,276,368) 3,276,368 파생상품 (6,246,730) 6,246,730 3,933,435 (3,933,435) 순효과 (2,832,939) 2,832,939 6,556,538 (6,556,538) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 40,919,199 64,503,509 7,465,857 10,703,260 123,591,825 (14,318,097) 109,273,728 장기성매출채권 499,776 6,369,304 9,561,914 4,652,275 21,083,269 (1,998,076) 19,085,193 기타유동채권 35,025,747 26,616,296 10,455,745 8,422,362 80,520,150 (1,974,923) 78,545,227 계 76,444,722 97,489,109 27,483,516 23,777,897 225,195,244 (18,291,096) 206,904,148 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 154,092 - 154,092 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 123,591,825 131,386,882 대손충당금 (14,318,097) (14,031,803) 장기매출채권 21,083,270 20,591,887 대손충당금 및 현재가치할인차금 (1,998,076) (2,010,084) 기타유동채권 80,520,151 76,661,903 대손충당금 (1,974,923) (1,939,133) 계 206,904,150 210,659,652 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 62,685,723 30,584,319 - 93,270,042 장기매입채무 - - 19,876,068 19,876,068 기타유동부채 54,414,531 12,498,934 - 66,913,465 단기차입금 46,274,678 10,685,000 - 56,959,678 유동성장기차입금 5,295,533 6,389,992 - 11,685,525 장기차입금 - - 59,113,550 59,113,550 기타비유동금융부채 - - 23,822,915 23,822,915 계 168,670,465 60,158,245 102,812,533 331,641,243 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 3,174,280 - 3,174,280 파생상품 - - 7,051,358 7,051,358 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 480,393,754 521,778,677 자본(B) 288,720,201 294,365,102 부채비율(A/B) 166.38% 177.3% 7. 영업부문 가. 일반정보 연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경제조 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 . 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,케이씨브이씨에스㈜,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd, KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜ ,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ , 케이씨에코사이클㈜ , 음성바이오칩스㈜,성주바이오칩스㈜,KC 그린에너지㈜, KC Green Enviro Services JSC, , KC바이오자원 ㈜, Lilama electric mechanic and environmental corporation 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라, ㈜케이씨솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,㈜클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD, KC유리자원㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 153,202,571 372,749,428 23,253,440 213,979,559 173,142,813 936,327,811 (167,213,855) 769,113,956 관계기업투자 2,882,262 1,615,074 2,100,000 3,339,019 - 9,936,355 (1,627,810) 8,308,545 부채 21,242,187 314,728,563 14,322,764 106,741,553 111,543,428 568,578,495 (88,184,741) 480,393,754 전기말 자산 154,671,679 391,726,569 28,347,798 218,022,736 179,953,995 972,722,777 (156,578,998) 816,143,779 관계기업투자 2,882,262 1,615,074 2,100,000 3,339,019 - 9,936,355 (898,841) 9,037,514 부채 26,631,738 328,889,910 18,792,480 106,934,682 115,358,899 596,607,709 (74,829,032) 521,778,677 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 8,349,421 122,972,130 1,550,861 25,773,235 45,764,749 204,410,396 (16,232,627) 188,177,769 - 매출액 7,986,116 122,888,618 1,550,861 25,773,235 45,764,749 203,963,579 (16,475,743) 187,487,836 - 지분법이익 - - - - - - 338,453 338,453 - 임대수익 363,305 83,512 - - - 446,817 (95,337) 351,480 매출원가 - 113,376,653 1,139,819 20,718,694 33,328,468 168,563,634 (8,504,217) 160,059,417 - 감가상각비 - 442,360 301,000 1,825,642 1,939,484 4,508,486 - 4,508,486 - 무형자산상각비 - 8,199 40 35,857 55,611 99,707 - 99,707 - 기타매출원가 - 112,926,094 838,779 18,857,195 31,333,373 163,955,441 (8,504,217) 155,451,224 판매비와관리비 1,392,690 9,982,018 511,014 3,042,873 14,535,264 29,463,859 (2,070,387) 27,393,472 - 감가상각비 270,153 505,507 37,852 103,956 1,650,343 2,567,811 - 2,567,811 -무형자산상각비 101,299 190,802 397 12,034 32,008 336,540 - 336,540 -기타판매비와관리비 1,021,238 9,285,709 472,765 2,926,883 12,852,913 26,559,508 (2,070,387) 24,489,121 지분법손실 - - - - - - 488,154 488,154 영업이익(손실) 6,956,731 (386,541) (99,972) 2,011,668 (2,098,983) 6,382,903 236,726 기타이익 1,572,077 5,944,999 7,372 110,463 1,095,466 8,730,377 (569,290) 8,161,087 기타손실 3,009,390 9,781,208 67 456,051 460,339 13,707,055 (3,036,415) 10,670,640 금융수익 176,923 961,115 4,164 139,028 168,136 1,449,366 (895,837) 553,529 금융비용 23,395 609,454 128,334 427,468 214,240 1,402,891 (311,177) 1,091,714 법인세비용 399,924 (129,604) 40,835 517,017 269,400 1,097,572 (160,533) 937,039 당기순이익(손실) 5,273,022 (3,889,824) (109,987) 860,623 (1,779,360) 354,474 (3,748,051) 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 7,015,873 80,741,728 3,613,328 19,592,992 53,935,157 164,899,078 (17,304,353) 147,594,725 - 매출액 6,653,305 79,395,310 3,613,328 19,592,992 53,935,157 163,190,092 (17,551,325) 145,638,767 - 지분법이익 - - - - - - 333,356 333,356 - 임대수익 362,568 1,346,418 - - - 1,708,986 (86,384) 1,622,602 매출원가 - 71,429,422 2,956,509 15,822,794 37,492,865 127,701,590 (10,859,426) 116,842,164 판매비와관리비 1,808,841 9,663,323 361,234 2,280,550 15,704,463 29,818,411 (1,664,157) 28,154,254 지분법손실 - - - - - - 269,705 269,705 영업이익(손실) 5,207,032 (351,017) 295,585 1,489,648 737,829 7,379,077 2,328,602 기타이익 109,391 1,767,078 30,492 157,507 223,312 2,287,780 (167,011) 2,120,769 기타손실 669,929 991,705 6,844 31,603 192,648 1,892,729 (612,325) 1,280,404 금융수익 85,347 607,097 433,487 198,649 67,308 1,391,888 (974,553) 417,335 금융비용 38,217 464,707 12,226 391,630 334,940 1,241,720 (158,703) 1,083,017 법인세비용 85,557 573,384 63,800 208,836 749,677 1,681,254 (105,486) 1,575,768 당기순이익(손실) 4,608,067 (6,638) 676,694 1,213,735 (248,816) 6,243,042 927,517 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 남아프리카공화국 2,503,558 - 2,503,558 대만 7,507,172 - 7,507,172 모로코 472,550 - 472,550 미국 7,074,419 (129,634) 6,944,785 베트남 904,188 (20,607) 883,581 영국 7,126,397 (182,054) 6,944,343 인도 2,652,953 (805,978) 1,846,975 중국 3,796,656 (43,403) 3,753,253 프랑스 37,180,432 (12,277) 37,168,155 한국 133,906,170 (15,038,675) 118,867,495 기타 1,285,902 - 1,285,902 계 204,410,397 (16,232,628) 188,177,769 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 남아프리카공화국 6,606,641 - 6,606,641 대만 661,617 (15,022) 646,595 미국 6,994,527 (102,733) 6,891,794 베트남 1,068,209 (15,380) 1,052,829 영국 2,516,622 (253,825) 2,262,797 인도 8,053,929 (12,170) 8,041,759 인도네시아 1,709,088 - 1,709,088 일본 1,192,880 - 1,192,880 중국 2,468,444 (71,669) 2,396,775 프랑스 45,319,913 (11,633) 45,308,280 한국 87,517,618 (16,821,922) 70,695,696 기타 789,591 - 789,591 계 164,899,079 (17,304,354) 147,594,725 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 188,177,769 147,594,725 매출액 187,487,836 145,638,767 지분법이익 338,453 333,356 임대수익 351,480 1,622,602 영업비용 187,941,043 145,266,122 매출원가 160,059,417 116,842,164 지분법손실 488,154 269,705 판매비와관리비 27,393,472 28,154,254 영업이익 236,726 2,328,602 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 10,916,425 12,834,165 퇴직급여 1,739,039 2,365,272 복리후생비 1,346,817 1,109,875 임차료 794,801 847,679 여비교통비 1,135,669 1,010,007 접대비 360,802 288,864 통신비 191,949 198,960 수도광열비 33,131 24,165 세금과공과 1,100,641 924,530 감가상각비 2,567,811 1,319,093 무형자산상각비 336,540 1,083,990 수선비 647,336 568,571 보험료 556,878 353,444 차량유지비 114,241 107,977 운반비 1,210,226 634,630 교육훈련비 46,771 99,772 도서인쇄비 25,862 18,201 기타판매비와관리비 4,268,533 4,365,059 계 27,393,472 28,154,254 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 3,233,149 898,182 외화환산이익 2,511,403 848,791 수입임대료 4,500 4,500 유형자산처분이익 561,174 37,159 대손충당금환입 117,748 - 종속기업처분이익 533,645 - 파생상품평가이익 154,092 4,977 파생상품거래이익 12,990 - 보험상품평가수익 3,026 1,494 잡이익 1,029,360 320,301 수입수수료 - 5,365 계 8,161,087 2,120,769 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,514,458 205,136 외화환산손실 3,722,227 183,015 기타의대손상각비 181,367 - 유형자산처분손실 1,192 1,914 유형자산폐기손실 396,010 2 파생상품평가손실 3,679,815 593,630 파생상품거래손실 726,531 12,264 기부금 45,592 52,591 손해배상비 84,694 - 잡손실 318,754 231,852 계 10,670,640 1,280,404 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 537,777 413,135 - 배당금수익 15,751 4,200 금융원가 - 이자비용 1,091,713 1,083,017 순금융수익 (538,185) (665,682) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 74,832,602 - - 74,832,602 75,941,021 - - 75,941,021 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 10,245,297 - - 10,245,297 매립장설비 60,209,078 (53,321,703) - 6,887,375 60,209,078 (53,008,988) - 7,200,090 건물 47,901,775 (16,704,161) (41,643) 31,155,971 45,773,601 (15,026,156) (41,928) 30,705,517 구축물 11,908,976 (8,163,140) (37,125) 3,708,711 12,293,205 (8,189,821) (37,688) 4,065,696 시설장치 9,149,343 (7,166,774) - 1,982,569 9,163,833 (6,998,785) - 2,165,048 기계장치 168,156,540 (102,336,018) (283,802) 65,536,720 163,507,271 (99,988,292) (224,753) 63,294,226 차량운반구 17,296,216 (11,104,129) (884) 6,191,203 16,576,815 (10,569,242) (1,325) 6,006,248 공구와기구 4,499,156 (4,131,372) (14,064) 353,720 4,516,641 (4,108,811) (18,589) 389,241 비품 11,952,740 (8,541,127) (55,470) 3,356,143 11,329,955 (8,014,811) (58,547) 3,256,597 건설중인자산 29,220,361 - (18,057) 29,202,304 25,420,950 - - 25,420,950 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 사용권자산(**) 36,233,062 (17,488,983) - 18,744,079 35,462,130 (16,104,413) - 19,357,717 계 481,611,928 (228,957,407) (451,045) 252,203,476 470,446,579 (222,009,319) (382,830) 248,054,430 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (**) 사용권자산의 상세내역은 주석 35 참조 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 기말 토지 75,941,021 366,976 - (1,475,395) - 74,832,602 매립장토지 10,245,297 - - - - 10,245,297 매립장설비 7,200,090 - - - (312,715) 6,887,375 건물 30,705,517 - - 934,897 (484,443) 31,155,971 구축물 4,065,696 251,956 (399,112) (12,833) (196,996) 3,708,711 시설장치 2,165,048 - (84,644) (4) (97,831) 1,982,569 기계장치 63,294,226 7,082,475 (2,019,225) 1,566,647 (4,387,403) 65,536,720 차량운반구 6,006,248 504,158 - 298,368 (617,571) 6,191,203 공구와기구 389,241 3,940 - 3,429 (42,890) 353,720 비품 3,256,597 333,939 - 101,947 (336,340) 3,356,143 건설중인자산 25,420,950 4,114,794 - (333,440) - 29,202,304 입목 6,782 - - - - 6,782 사용권자산 19,357,717 - - 1,602 (615,240) 18,744,079 계 248,054,430 12,658,238 (2,502,981) 1,085,218 (7,091,429) 252,203,476 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 매립장설비 312,715 - 312,715 건물 481,333 3,110 484,443 구축물 196,996 - 196,996 시설장치 97,831 - 97,831 기계장치 4,376,047 11,356 4,387,403 차량운반구 617,571 - 617,571 공구와기구 42,890 - 42,890 비품 336,340 - 336,340 사용권자산 615,240 - 615,240 계 7,076,963 14,466 7,091,429 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 기말 토지 70,646,619 4,992,343 - 302,059 - 75,941,021 매립장토지 10,245,297 - - - - 10,245,297 매립장설비 5,787,540 2,736,793 - - (1,324,243) 7,200,090 건물 26,443,911 2,653,545 - 2,957,972 (1,349,911) 30,705,517 구축물 4,786,098 52,981 - 7,430 (780,813) 4,065,696 시설장치 1,739,556 142,066 - 818,665 (535,239) 2,165,048 기계장치 56,240,164 9,039,436 (186,764) 9,923,309 (11,721,919) 63,294,226 차량운반구 5,979,377 2,657,900 (366,430) (126,897) (2,137,702) 6,006,248 공구와기구 463,979 3,481,215 (131,512) (3,147,940) (276,501) 389,241 비품 2,247,879 1,381,384 (107,847) 489,261 (754,080) 3,256,597 건설중인자산 8,106,657 23,421,520 - (6,107,227) - 25,420,950 입목 6,782 - - - - 6,782 사용권자산 - - - 24,352,887 (4,995,170) 19,357,717 계 192,693,859 50,559,183 (792,553) 29,469,519 (23,875,578) 248,054,430 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 매립장설비 1,324,243 - 1,324,243 건물 1,337,468 12,443 1,349,911 구축물 780,813 - 780,813 시설장치 535,239 - 535,239 기계장치 11,614,634 107,285 11,721,919 차량운반구 2,137,702 - 2,137,702 공구와기구 276,501 - 276,501 비품 754,080 - 754,080 사용권자산 4,995,170 - 4,995,170 계 23,755,850 119,728 23,875,578 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,370,889) 1,388,132 3,759,021 (2,347,395) 1,411,626 계 14,242,221 (2,370,889) 11,871,332 14,242,221 (2,347,395) 11,894,826 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,411,626 - - - (23,494) 1,388,132 계 11,894,826 - - - (23,494) 11,871,332 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (93,976) 1,411,626 계 11,988,802 - - - (93,976) 11,894,826 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 255,000 255,000 운영비용 (92,540) (144,781) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 16,004,446 10,483,200 건물 2,220,276 1,388,132 2,220,276 1,411,626 계 18,224,722 11,871,332 18,224,722 11,894,826 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 55,461,009 (2,922,525) 52,538,484 51,475,571 (2,922,525) 48,553,046 회원권 1,923,427 (1,746,854) 176,573 1,923,427 (1,746,854) 176,573 기타의무형자산 17,997,375 (10,625,736) 7,371,639 17,915,083 (10,189,489) 7,725,594 계 75,381,811 (15,295,115) 60,086,696 71,314,081 (14,858,868) 56,455,213 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 손상/환입 상각 연결변동 등 기말 영업권 48,553,046 3,985,438 - - - - 52,538,484 회원권 176,573 - - - - - 176,573 기타의무형자산 7,725,594 61,512 - - (436,247) 20,780 7,371,639 계 56,455,213 4,046,950 - - (436,247) 20,780 60,086,696 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 손상/환입 상각 연결변동 등 기말 영업권 42,809,777 - - - - 5,743,269 48,553,046 회원권 976,909 390,443 - (511,000) - (679,779) 176,573 기타의무형자산 10,865,448 958,157 (2,646) (2,419,993) (2,425,126) 749,754 7,725,594 계 54,652,134 1,348,600 (2,646) (2,930,993) (2,425,126) 5,813,244 56,455,213 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 736,962 - - 736,962 KC Africa(Pty) Ltd 691,682 - - 691,682 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA 2,477,807 - - 2,477,807 환경서비스 사업부문 케이씨에코사이클㈜ 5,414,219 - - 5,414,219 케이씨바이오자원㈜ 5,741,110 - - 5,741,110 Lilama EME - 3,985,437 - 3,985,437 계 48,553,047 3,985,437 - 52,538,484 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2021년 ~ 2025년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 변압기 제조 부산신호태양광발전㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 한국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 한국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주지분 30.00% 30.00% 아프리카 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재㈜(주1) 보통주지분 74.00% 74.00% 한국 순환자원재활용사업 ㈜이천뉴파워 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 발전사업관련 관리업 이든환경㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 한국 농기계 제조업 케이피지이㈜ 보통주지분 23.00% 23.00% 한국 발전기자재업 (주1)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어관계기업주식으로 분류하였습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 자산 부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 10,007,019 13,036,206 374,830 (30,414) (116,632) (147,046) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 7,219,212 3,222,028 1,977,078 159,009 - 159,009 (250,000) 부산신호태양광발전㈜ 40,601,136 21,149,495 1,818,150 590,741 - 590,741 (330,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,625,667 11,567,738 124,443 (427,593) 92,439 (335,154) - KC써멀㈜ 892,802 573,897 51,517 (155,043) - (155,043) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 112,618,216 111,994,327 - (94,316) 623,889 529,573 - 삼척에코건자재(주) 25,954,001 29,012,694 2,449,142 42,849 - 42,849 - ㈜이천뉴파워 6,694,441 5,241,308 788,847 87,892 - 87,892 - 이든환경㈜ 498,262 - - 124 - 124 - 케이피지이㈜ 981,469 - - (2,486) - (2,486) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (3,029,187) 50.00% (1,514,594) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,997,184 50.00% 1,998,592 904,252 - 2,902,844 부산신호태양광발전㈜ 보통주 19,451,641 25.00% 4,862,910 10,089 - 4,872,999 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,057,929 50.00% 1,028,965 252,009 (1,280,974) - KC써멀㈜ 보통주 318,902 40.00% 127,561 303,031 (356,786) 73,806 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 623,889 30.00% 187,167 - (187,167) - 삼척에코건자재㈜ 보통주 (3,058,693) 74.00% (2,263,433) 3,863,435 (1,566,149) 33,853 (주)이천뉴파워 보통주 1,453,133 50.00% 726,567 - (726,567) - 이든환경㈜ 보통주 498,262 40.00% 199,305 - - 199,305 케이피지이㈜ 보통주 981,469 23.00% 225,738 - - 225,738 계 23,294,529 5,578,778 5,332,816 (4,117,643) 8,308,545 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,882,141) 50.00% (1,441,071) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 4,179,166 50.00% 2,089,583 904,251 - 2,993,834 부산신호태양광발전㈜ 보통주 20,180,900 25.00% 5,045,225 10,089 - 5,055,314 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,393,083 50.00% 1,196,542 252,009 - - KC써멀㈜ 보통주 472,116 40.00% 188,846 303,031 (295,218) 196,659 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 575 30.00% 173 - (1,977,613) - 삼척에코건자재㈜ 보통주 (3,101,542) 74.00% (2,295,141) 3,863,435 - 2,145 (주)이천뉴파워 보통주 1,365,241 50.00% 682,621 - (318,624) 363,997 이든환경㈜ 보통주 498,138 40.00% 199,255 - - 199,255 케이피지이㈜ 보통주 983,954 23.00% 226,309 - - 226,310 계 24,089,490 5,892,342 5,332,815 (5,213,420) 9,037,514 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,322,421) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,993,835 - (250,000) 159,009 - - 2,902,844 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 5,055,313 - (330,000) 147,686 - - 4,872,999 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (713,275) KC써멀㈜ 보통주 196,659 - - (62,016) 732 (61,569) 73,806 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - - - - - - - (2,857,168) 삼척에코건자재 보통주 2,144 - - 31,709 - - 33,853 - (주)이천뉴파워 보통주 363,997 - - 43,945 - (407,942) - - 케이피지이㈜ 보통주 226,310 - - (571) - - 225,739 - 이든환경㈜ 보통주 199,255 - - 49, - - 199,304 - 계 9,037,513 - (580,000) 319,811 732 (469,511) 8,308,545 (4,892,864) (*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,248,899) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,891,098 - (150,000) 252,738 - - 2,993,835 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,771,194 - (430,000) 714,119 - - 5,055,313 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (545,698) ㈜창원에너텍 보통주 7,568,571 (9,576,835) - 113,132 - 2,582,512 - - 우선주 KC써멀㈜ 보통주 1,296,131 - - (1,003,697) 723 (96,498) 196,659 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 130,090 - - - (130,090) - - (2,857,168) 삼척에코건자재 보통주 141,498 - - (139,354) - - 2,144 - (주)이천뉴파워 보통주 - 680,000 - 7,395 (4,774) (318,624) 363,997 - 케이피지이㈜ 보통주 - 227,700 - (1,390) - - 226,310 - 이든환경㈜ 보통주 - 200,000 - (745) - - 199,255 - 계 16,798,582 (8,469,135) (580,000) (57,802) (134,141) 2,167,390 9,037,513 (4,651,765) (*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 3,930,709 2,334,303 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,743,703 5,614,493 장기대여금 11,556,477 12,585,861 대손충당금 (731,075) (714,350) 보증금 3,786,977 3,788,971 대손충당금 - (6,476) 사후관리이행보증금 220,853 220,853 장기미수금 1,660,677 1,442,613 기타의투자자산 3 35,003 계 26,168,324 25,301,271 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 5,000 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,475 66,120 건설공제조합 296,800 298,820 자본재공제조합 1,907,256 1,881,453 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 8,318 8,014 엔지니어링공제조합 27,406 25,854 전문건설공제조합 457,811 456,790 한국폐기물재활용공제조합 - 4,931 한국건설자원공제조합 - 72,914 기계설비건설공제조합 246,921 242,774 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 830,813 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 814,830 814,830 한국원료재생업협동조합 - 100 Primer Sazze Fund I LP 289,084 289,084 한국조선해양기자재공업협동조합 500 500 Sankosha VN Vompany Limited 195,198 - 소계 5,629,875 5,481,460 상장지분상품 광동제약㈜ 113,828 133,033 소계 113,828 133,033 계 5,743,703 5,614,493 라. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기타 기말 전기공사공제조합 66,120 - - - 355 - 66,475 건설공제조합 298,820 - - - (2,020) - 296,800 자본재공제조합 1,881,453 - - - 25,803 - 1,907,256 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 8,014 - - - 304 - 8,318 엔지니어링공제조합 25,854 - - - 1,552 - 27,406 전문건설공제조합 456,790 - - - 1,021 - 457,811 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - (4,931) - 한국건설자원공제조합 72,914 - - - - (72,914) - 기계설비건설공제조합 242,774 - - - 4,147 - 246,921 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 830,813 - - - - - 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 814,830 - - - - - 814,830 광동제약㈜ 133,033 - - - (19,205) - 113,828 한국원료재생업협동조합 100 - - - - (100) - Primer Sazze Fund I LP 289,084 - - - - - 289,084 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - - - - - 500 Sankosha VN Vompany Limited - 195,198 - - - - 195,198 계 5,614,493 195,198 - - 11,958 (77,945) 5,743,703 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,340 - - - 780 66,120 건설공제조합 296,332 - - - 2,488 298,820 자본재공제조합 1,562,651 300,000 - - 18,802 1,881,453 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,730 - - - 284 8,014 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 전문건설공제조합 413,221 5,503 - - 38,066 456,790 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 - - - - 72,914 기계설비건설공제조합 239,813 - - - 2,961 242,774 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - (81,163) 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 400,000 - - (60,170) 814,830 광동제약㈜ 137,034 - - - (4,001) 133,033 한국원료재생업협동조합 100 - - - - 100 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - (3,266) 289,084 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 4,628,080 1,198,110 - - (211,697) 5,614,493 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2020.12 4% 433,857 - 433,857 475,818 - 475,818 거래처 2020.12 4% 862,150 (431,075) 431,075 828,700 (414,350) 414,350 거래처 - - 8,453,323 - 8,453,323 9,474,196 - 9,474,196 거래처 2022.12 3% 1,507,147 - 1,507,147 1,507,147 - 1,507,147 계 11,556,477 (731,075) 10,825,402 12,585,861 (714,350) 11,871,511 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 331,019 312,534 장기선급비용 961,760 908,755 계 1,292,779 1,221,289 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 275,431 275,431 - - - - 638,923 638,923 914,354 914,354 제품 - - 474,607 474,607 - - - - 1,594,843 1,594,843 2,069,450 2,069,450 재공품 - - - - - - - - 678,592 678,592 678,592 678,592 원재료 - - 13,291,384 13,291,384 - - 884,597 884,597 7,320,139 7,320,139 21,496,120 21,496,120 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - - - 16,699 16,699 16,699 16,699 미착품 - - 15,541,495 15,541,495 - - - - - - 15,541,495 15,541,495 계 - - 29,582,917 29,582,917 - - 884,597 884,597 10,249,196 10,249,196 40,716,710 40,716,710 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 132,904 132,904 - - 45,990 45,990 501,278 501,278 680,172 680,172 제품 - - 559,316 559,316 - - - - 1,921,829 1,921,829 2,481,145 2,481,145 재공품 - - - - - - - - 760,033 760,033 760,033 760,033 원재료 - - 12,718,429 12,718,429 - - 94,998 94,998 6,751,102 6,751,102 19,564,529 19,564,529 저장품 - - - - - - 12,199 12,199 40,995 40,995 53,194 53,194 미착품 - - 20,183,559 20,183,559 - - - - - - 20,183,559 20,183,559 계 - - 33,594,208 33,594,208 - - 153,187 153,187 9,975,237 9,975,237 43,722,632 43,722,632 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 123,591,825 131,386,882 대손충당금 (14,318,097) (14,031,803) 미수금 27,803,678 27,520,576 대손충당금 (1,751,474) (1,715,685) 미수수익 309,693 297,691 대손충당금 (223,448) (223,448) 선급금 30,891,059 25,622,368 선급비용 14,705,358 16,316,117 부가세대급금 6,810,362 6,905,151 계 187,818,956 192,077,849 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 21,083,270 20,591,886 대손충당금 (1,684,256) (1,671,033) 현재가치할인차금 (313,820) (339,050) 계 19,085,194 18,581,803 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 14,031,803 1,671,033 1,715,685 4,627,276 1,235,003 1,225,900 대손상각비 13,502 - 35,790 9,766,978 - 489,785 기타증감 272,792 13,223 - (362,451) 436,030 - 기말 14,318,097 1,684,256 1,751,475 14,031,803 1,671,033 1,715,685 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 40,919,199 64,503,509 7,465,857 10,703,260 123,591,825 (14,318,097) 109,273,728 장기성매출채권 499,776 6,369,304 9,561,914 4,652,275 21,083,269 (1,998,076) 19,085,193 기타유동채권 35,025,747 26,616,296 10,455,745 8,422,362 80,520,150 (1,974,923) 78,545,227 계 76,444,722 97,489,109 27,483,516 23,777,897 225,195,244 (18,291,096) 206,904,148 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 3,032,950 3,292,447 단기대여금 1,698,949 4,870,326 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 217,086 82,027 계 4,993,156 8,288,971 나. 당분기말 현재 단기금융상품 중 사용제한 내역은 없습니다. 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 등 - - 2,719,833 (1,195,279) 1,524,555 5,929,482 (1,069,359) 4,860,123 임직원 - - 174,395 - 174,395 10,203 - 10,203 계 2,894,228 (1,195,279) 1,698,950 5,939,685 (1,069,359) 4,870,326 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 20,018 5,951 보통예금 등 76,937,242 132,319,377 계 76,957,260 132,325,328 - 당분기말 현금및현금성자산 중 320백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (275,323) 하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (44,567) 하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (44,328) 하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 (94,657) 하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 (179,113) 우리은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 (480,355) 우리은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 (720,987) 하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 (222,071) 하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 (109,992) 하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 (220,656) 하나은행 매도 2019-09-23 2020-05-28 USD 3,466,094 1177.00 (231,558) 하나은행 매도 2019-09-23 2020-09-24 USD 2,817,135 1171.90 (182,293) 하나은행 매도 2020-02-07 2020-04-23 USD 10,433,150 1182.20 (413,570) 하나은행 매도 2020-02-07 2020-08-27 USD 2,068,000 1177.20 (79,753) 계 (3,299,223) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 12,990천원이며 , 파생상품거래손실은 726,531천 원 입니다 . (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 2017년 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매도차액 청 구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입 니 다 . 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당분기신규계약액 당분기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 384,313,723 6,634,361 86,556,405 304,391,679 USD 123,462,259 (147,977) 5,914,791 117,399,490 EUR 141,011 1,056,364 138,935 1,058,440 GBP 7,700,158 4,737,183 4,501,153 7,936,188 INR 1,313,870,645 37,473,365 135,024,474 1,216,319,536 CNY 188,630,079 5,808,602 21,978,408 172,460,273 VND 13,308,879,902 167,061,587,952 2,381,436,263 177,989,031,591 JPY 12,215,313 - 3,817,692 8,397,621 TWD 208,788,469 20,207,198 42,883,825 186,111,842 ZAR 64,598,895 288,746,114 112,000,398 241,344,612 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 누적 청구분 미청구채권 계 회수보류액 767,999,276 108,807,328 89,203,229 895,448,467 70,561,366 966,009,833 15,327,788 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률(%) 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 13.9 410,036 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 98.03 1,612,583 - 3,113,029 209,885 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.92 23,401,231 - 229,241 16,241 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 45.07 4,506,297 - 4,133,420 4,793 NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 13.36 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-09-14 2023-09-15 5.2 - - 229,124 266 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-12-01 2023-09-15 1.05 - - - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 71.15 - - 4,196,153 4,196 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 100 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 69.99 794,162 - 1,624,623 1,884 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 (590,655) (1,533,754) (252,211) 1,195,310 13,113 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채_유동 공사손실충당부채_비유동 하자보수충당부채_유동 하자보수충당부채_비유동 기초 - 6,105,485 158,333 5,275,484 전입 617,063 273,856 - 558,599 사용 및 환입 등 - (1,645,356) (36,073) (332,100) 기말 617,063 4,733,985 122,260 5,501,983 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 2,211,841 2,198,020 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,706,029 47,692,208 다. 자기주식 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원 입 니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (365,139) (365,711) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 20,753 38,600 해외사업환산손익 3,012,533 2,180,340 법정적립금 3,105,485 2,972,736 임의적립금 4,005,831 4,005,830 계 9,779,463 8,831,795 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (365,711) 2,180,340 38,600 당기변동액 733 832,193 (15,111) 법인세효과 (161) - (2,736) 기말 (365,139) 3,012,533 20,753 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (742,736,076) (627,699,885) 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) (34) (28) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 15,214,714 15,661,692 하자보수충당부채 5,501,983 5,275,484 공사손실충당부채 4,733,985 6,105,485 계 25,450,682 27,042,661 기타유동충당부채 하자보수충당부채 122,260 158,333 공사손실충당부채 617,063 - 계 739,323 158,333 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 158,333 - - 당기전입 - 617,063 158,333 당기환입/사용 (36,073) - - 연결변동/대체 - - - 기말 122,260 617,063 158,333 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공 사손 실 충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공사손실 충당부채 판매보증충당부채 계 기초 15,661,692 5,275,484 6,105,485 27,042,661 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 당기전입 - 558,599 273,856 832,455 1,557,812 1,814,675 7,055,929 - 10,428,416 당기환입/사용 (446,978) (332,100) (1,708,467) (2,487,545) - (705,879) (2,196,554) (1,008,025) (3,910,458) 연결변동/대체 - - 63,111 63,111 - (164,351) 447,423 - 283,072 기말 15,214,714 5,501,983 4,733,985 25,450,682 15,661,692 5,275,484 6,105,485 - 27,042,661 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 KE B 하나은행 2.6-8.00 24,178,189 11,770,045 신한은행 3.14-8.65 3,306,000 3,308,000 산업은행 1.92-4.9 8,636,937 11,560,068 우리은행 2.85-8.85 5,196,250 2,795,046 국민은행 4.57 2,241,590 4,824,920 그 외 1.67-3.58 9,900,712 8,321,371 시설자금 산업은행 3.02 2,000,000 2,000,000 기 타 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 계 56,959,678 46,079,450 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 1.75-3.20 2,934,300 3,082,650 신한은행 1.75-2.9 1,810,170 3,436,010 산업은행 1.75-3.04 23,530,390 23,992,890 우리은행 1.50-3.00 2,000,000 - 국민은행 1.50 4,209,500 4,576,550 그 외 1.40-1.50 1,584,350 1,584,350 일반자금 KEB하나은행 3.59-3.91 8,492,375 8,492,375 신한은행 1.53-3.68 6,951,334 7,592,766 산업은행 2.64-3.59 2,914,000 2,594,000 국민은행 2.76-3.05 - 4,150,000 그 외 2.36-6.3 13,307,500 10,383,542 기타 KEB하나은행 1.25 2,500,000 2,500,000 국민은행 1.25 320,400 526,100 그 외 1.5-6.00 244,755 277,438 소계 70,799,074 73,188,671 (-)유동성장기차입금 (11,685,525) (18,340,697) 계 59,113,549 54,847,974 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2020년 10,813,847 2021년 17,660,979 2022년 14,896,103 2023년 13,581,335 2023년 이후 13,846,810 계 70,799,074 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 38,104,864 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 42,985,800 경영실권자 지급보증 25,400,000 GBP 2,400,000 국민은행 6,771,490 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 1,994,895 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 경영진 지급보증 200,000 산업은행 37,081,327 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 38,140,000 경영실권자 지급보증 8,400,000 CNY 23,520,000 USD 4,800,000 신한은행 12,067,504 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 1,272,400 경영실권자 지급보증 USD 101,778 INR 285,987,578 BNK경남은행 1,584,350 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 중소기업진흥공단 137,500 차입약정 경영진 지급보증 150,000 칸서스자산운용 10,784,000 차입약정 연결실체 시설장치 외 14,223,300 합계 108,525,930 - 상기 이외에 연결실체 는 현 대커머셜, (주)에큐온캐피탈 및 KB캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대 하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 843,225천 원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보 ( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액: 8,600,000천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575 (3) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억 원입니다. (4) 연결실체의 관계기업인 삼척에코건자재(주)의 전환상환우선주와 관련하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 SEM인베스트먼트 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 150,516,248 136,705,311 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 98,418,710 98,418,710 - 전문건설공제조합 KRW 6,908,482 6,908,482 연결실체가 보유한 출자금(451좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 53,487,551 53,487,551 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 다. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 1,236,990 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,600,000 차입약정관련 KRW 57,560,000 차입약정관련 GBP 300,000 지급보증관련 USD 31,244,741 지급보증관련 INR 73,700,000 지급보증관련 GBP 8,800,000 파생상품관련 KRW 20,000,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 1,466,600 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,311,419 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 12,915,200 수입신용장관련 USD 5,000,000 기업은행 지급보증관련 USD 4,175,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 파생상품관련 USD 2,000,000 차입약정관련 KRW 200,000 산업은행 지급보증관련 USD 4,000,000 지급보증관련 CNY 19,600,000 차입약정관련 USD 5,000,000 차입약정관련 KRW 65,445,000 신한은행 지급보증관련 USD 278,995 지급보증관련 INR 460,340,866 차입약정관련 KRW 8,421,400 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 수입신용장관련 USD 8,000,000 파생상품관련 USD 1,600,000 차입약정관련 KRW 9,910,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 4,000,000 중소기업진흥공단 차입약정관련 KRW 137,500 현대커머셜 차입약정관련 KRW 516,800 ㈜에큐온캐피탈 차입약정관련 KRW 302,000 KB캐피탈 차입약정관련 KRW 24,425 칸서스자산운용 차입약정관련 KRW 10,941,000 서울보증보험 지급보증관련 KRW 1,894,730 Santander LOC 차입약정관련 USD 500,000 BNP 차입약정관련 EUR 150,000 BPRI 차입약정관련 EUR 250,000 지급보증관련 EUR 1,400,000 지급보증관련 CHF 1,213,536 BNP PARIBAS 지급보증관련 EUR 1,500,000 SHANGHAI COMMERCIAL BANK 차입약정관련 TWD 80,000,000 ATRADIUS 지급보증관련 EUR 600,000 Availa Bank(CS Bank) 지급보증관련 CHF 100,000 AXA WINTERTHUR 지급보증관련 CHF 1,500,000 지급보증관련 EUR 1,800,000 BPALC 지급보증관련 EUR 500,000 BTP 지급보증관련 EUR 2,800,000 CREDIT SUISSE 지급보증관련 CHF 1,500,000 HSBC 지급보증관련 EUR 1,518,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결실체의 견질어음 내역은 없습니다. 다. 진행중인 소송 - 연결실체는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 형사소송을 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사을 상대로 입찰참가자격제한처분취소를 구하는 행정소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 공정거래위원회를 상대로 시정명령 및 과징급납부명령취소를 구하는 행정소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환을 구하는 민사소송을 진행하고 있으며, 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 공동수급체인 주식회사 한진중공업과 공동원고로 대구염색산업단지관리공단을 상대로 5,968,001천원의 공사대금 지급을 구하는 민사소송을 진행하고 있으며, 청구금액 중 당사의 청구부분액은 3,594,800천원 입니다. 해당 소송은 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 공동수급체인 주식회사 한진중공업과 공동원고로 영진기술 주식회사, 서울보증보험 주식회사를 상대로 양수금 및 이행보증보험금을 청구하는 민사소송을 진행하고 있으며, 청구금액 중 당사의 청구부분액은 1,890,000천원 입니다. 해당 소송은 당분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 915,264 891,629 금융보증부채 3,662,823 3,662,823 기타충당부채 1,149,729 1,203,604 기타보증금 73,000 94,000 사용리스부채 17,471,574 17,833,245 장기미지급금 550,525 156,694 계 23,822,915 23,841,995 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 66,667 91,667 계 66,667 91,667 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 43,707,197 42,936,089 국민연금전환금 (15,965) (15,965) 사외적립자산의 공정가치 (30,404,206) (31,144,333) 재무상태표에 인식된 금액 13,287,026 11,775,791 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 42,936,089 40,001,400 기타변동 (4,158) 435,572 당기근무원가 2,455,002 11,066,499 이자원가 139,953 614,551 퇴직급여지급액 (1,819,689) (11,634,152) 확정급여채 무의 재측정요소 - 2,452,219 기말 확정급여채무 43,707,197 42,936,089 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 31,144,333 26,917,274 부담금납입액 732,089 13,697,245 사외적립자산의 예상수익 150,821 602,031 퇴직급여지급액 (1,495,564) (10,856,019) 사외적립 자산의 재측정요소 (131,163) (63,385) 관계사전출 등으로 인한 지급 3,690 581,967 기타변동 - 265,220 기말 사외적립자산의 공정가치 30,404,206 31,144,333 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,455,002 3,029,227 이자비용 139,953 93,565 사외적립자산의 예상수익 (150,821) (149,693) 계 2,444,134 2,973,099 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.03% 2.03% 평균임금인상률 4.45% 4.61% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여제도의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (131,163) 46,024 계 (131,163) 46,024 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,119,567 15,582,286 채무상품 8,075,538 10,559,465 수익증권 4,469,890 3,262,091 투자펀드 4,739,211 1,740,491 계 30,404,206 31,144,333 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (830,516) 961,650 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 917,939 (786,805) 32. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 유동금융부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무,기타유동부채 및 유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 93,270,042 104,954,803 미지급금 36,444,790 75,119,269 유동성장기미지급금 119,365 117,717 선수금 9,038,400 8,583,762 예수금 4,437,644 3,224,670 부가세예수금 9,204,739 10,297,064 미지급비용 4,255,921 3,458,958 미지급배당금 3,321,024 1,753 기타충당부채 91,583 657,624 사용리스부채 5,046,552 5,324,779 계 165,230,060 211,740,399 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 19,876,068 15,742,207 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트 공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,151,711 2,219,791 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (214,673) (969,818) 법인세추납액 - 325,795 법인세비용 937,038 1,575,768 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (2,811,012) 2,503,285 적용세율에 따른 부담액 2,347,948 528,723 비과세수익 (11,265,459) (2,929,123) 비공제비용 10,446,258 4,724,828 이연법인세효과 (214,673) (969,818) 세액공제효과 (377,035) (104,637) 법인세추납액 - 325,795 법인세비용 937,039 1,575,768 유효세율 - 62.95% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 6,089,947 74,864 - 6,164,811 사외적립자산 (7,047,253) 261,000 - (6,786,253) 감가상각비 224,681 (1,840) - 222,841 기타충당부채 4,205,672 (220,154) - 3,985,518 대손채권 2,574,517 54,658 - 2,629,175 기타수익비용 221,359 - - 221,359 국고보조금 72,290 - - 72,290 장기미지급금 (474,606) - - (474,606) 사후처리비용 1,184,352 - - 1,184,352 투자주식변동 1,672,922 647,387 - 2,320,309 기타변동 3,402,035 (576,225) - 2,825,810 확정급여제도의 재측정요소 1,346,401 - 26,404 1,372,805 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 특허권 445,163 (24,513) - 420,650 파생상품평가이익 3,922 - - 3,922 사용권자산리스 (647,153) (327,972) - (975,125) 사용리스부채 655,487 327,468 - 982,955 계 7,504,972 214,673 26,404 7,746,049 (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,864,083 225,864 - 6,089,947 사외적립자산 (6,057,336) (989,917) - (7,047,253) 감가상각비 558,426 (333,745) - 224,681 기타충당부채 2,816,712 1,388,947 13 4,205,672 대손채권 1,252,339 1,322,178 - 2,574,517 기타수익비용 92,399 128,960 - 221,359 국고보조금 125,315 (54,775) 1,750 72,290 장기미지급금 (474,606) - - (474,606) 사후처리비용 582,258 602,094 - 1,184,352 투자주식변동 1,853,993 (236,437) 55,366 1,672,922 기타변동 731,515 2,670,520 - 3,402,035 확정급여제도의 재측정요소 996,778 - 349,623 1,346,401 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 특허권 - 445,163 - 445,163 파생상품평가이익 - 3,922 - 3,922 사용권자산리스 - (647,153) - (647,153) 사용리스부채 - 655,487 - 655,487 계 1,917,112 5,181,108 406,752 7,504,972 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 4,733,393 8,067,762 미수법인세환급액 (1,150,018) (975,665) 상계후 미지급법인세 금액 3,583,375 7,092,097 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA 이든환경㈜ 이든환경㈜ 케이피지이㈜ 케이피지이㈜ 기타특수관계자 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,502,668 1,482,522 퇴직후 급여 190,368 189,673 계 1,693,036 1,672,195 다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 468,263 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 25,222 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 1,759,138 - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - 106,322 관계기업 ㈜이천뉴파워 991,162 - 관계기업 KC써멀㈜ 13,099 3,780 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 273,885 345,648 관계기업 삼척에코건자재㈜ 608,461 - 계 4,139,230 455,750 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 유상증자 등 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 689,481 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 160,191 - - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 6,606,641 - - 관계기업 ㈜창원에너텍 79,565 234,460 - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - 450,000 관계기업 KC써멀㈜ 23,112 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 18,888 270,725 - 관계기업 삼척에코건자재㈜ 15,390 - - 계 7,593,268 505,185 450,000 라. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 526,217 41,143 - 567,360 관계기업 삼척에코건자재㈜ 장기대여금 1,507,147 - - 1,507,147 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 828,700 33,450 - 862,150 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 926,240 51,840 - 978,080 계 3,788,304 126,433 - 3,914,737 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 518,102 14,107 (532,209) - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 526,501 477,902 (478,186) 526,217 관계기업 삼척에코건자재㈜ 장기대여금 2,000,000 - (492,853) 1,507,147 관계기업 ㈜창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - (5,000,000) - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 813,800 309,650 (294,750) 828,700 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 894,480 760,960 (729,200) 926,240 계 9,752,883 1,562,619 (7,527,198) 3,788,304 마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 78,815 - 250,000 571,491 - 관계기업 KC써멀㈜ 1,976 - - - - 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 1,507,147 19,665 - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 61,904 - - - 13,333 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 285,912 - - - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 567,360 14,953 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 1,549,784 - - - 1,677,265 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 2,292 1,840,230 1,996,288 77,334 95,468 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 1,980,683 3,347,377 2,918,313 663,778 1,786,066 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 93,537 - - 366,949 21,230 관계기업 KC써멀㈜ 8,782 200,000 - - - 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 1,507,147 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - 2,994 - 82,165 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 125,929 - 73,566 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 526,217 3,024 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - - - - 2,928,637 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 41,247 1,754,940 1,422,839 73,236 95,468 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 269,495 3,462,087 2,110,616 443,209 3,127,500 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 38,104,864 차입약정, 공사 및 차입지급보증,수입신용장, 외상채권 담보대,일반구매론, 파생상품 경영실권자 지급보증 25,400,000 GBP 2,400,000 산업은행 37,081,327 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 8,400,000 CNY 23,520,000 USD 4,800,000 신한은행 12,067,504 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 101,778 INR 285,987,578 기업은행 1,994,895 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 경영진 지급보증 200,000 중소기업진흥공단 137,500 차입약정 경영진 지급보증 150,000 계 89,386,090 35. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건 물 및 기계장치등 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. .나. 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 기계장치 기타 취득금액 31,100,639 3,526,027 1,606,396 감가상각누계액 (14,964,044) (1,147,779) (1,377,160) 장부금액 16,136,595 2,378,248 229,236 다. 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 615,240 리스부채 이자비용 228,945 소액자산리스 관련 비용 281,656 라. 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,228,115 5,046,551 1년 초과 18,100,162 17,471,573 마. 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 5,046,551 비유동부채 17,471,573 합 계 22,518,124 바. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 31,929,490 리스부채 31,929,490 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.61 ~ 4.88 %입니다. (원화단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 34,234,102 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 29,415,540 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (3,732) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (75,546) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 31,929,490 36. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 50,000 KB손해보험 200,000 건물 500,000 700.000 대인:100,000/대물:500.000 2,156,055 삼성화재해상보험 6,236,185 한화손해보험 3,625,125 15,389,112 770,000 동부화재보험 4,500,000 DB손해보험 840,000 한화손해보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 대인:80,000/대물:300,000 삼성화재보험 재산종합보험 1,938,000 메리츠화재보험 700,000 MG손해보험 1,743,500 2,920,000 25,391,971 에이스손해보험 책임보험 대인:80,000/대물:300,000 한화손해보험 자동차보험 차량운반구 12,500,000 KB손해보험 58,210 삼성화재해상보험 300,000 335,820 삼성손해보험 500,000 동부화재보험 100,000 한화손해보험 200,000 영업배상책임보험 영업배상책임 대인:200,000/대물:500,000 환경책임보험 환경오염피해배상 10,000,000 동부화재보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 기업보장보험 보험 10,864 삼성생명 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 37. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 75,625,698 - 75,625,698 36,502,792 - 36,502,792 외주가공비/외주비 55,955,691 669,733 56,625,424 71,707,633 1,087,468 72,795,101 급여/상여/임금 9,943,479 10,916,425 20,859,904 4,896,450 12,834,165 17,730,615 퇴직급여 705,593 1,739,039 2,444,632 353,322 2,365,272 2,718,594 경상연구개발비 - 318,609 318,609 - 417,783 417,783 복리후생비 1,425,588 1,346,817 2,772,405 424,019 1,109,875 1,533,894 여비교통비 1,186,654 1,135,669 2,322,323 613,253 1,010,007 1,623,260 세금과공과 440,495 1,100,641 1,541,136 107,813 924,530 1,032,343 소모품비 821,155 188,070 1,009,225 208,507 166,947 375,454 운반비 1,170,781 1,210,226 2,381,007 164,190 634,630 798,820 지급수수료 658,048 2,284,959 2,943,007 231,936 2,133,597 2,365,533 지급임차료 780,411 794,801 1,575,212 75,001 847,679 922,680 수도광열비 1,419,334 33,131 1,452,465 75,781 24,165 99,946 접대비 - 360,802 360,802 7,459 288,864 296,323 감가상각비 4,509,152 2,567,811 7,076,963 261,502 1,319,093 1,580,595 무형자산상각비 99,707 336,540 436,247 6,676 1,083,990 1,090,666 보험료 84,599 556,878 641,477 224,166 353,444 577,610 기타비용(*) 5,233,032 1,833,321 7,066,353 981,664 1,552,744 2,534,408 계 160,059,417 27,393,472 187,452,889 116,842,164 28,154,253 144,996,417 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 38. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 132,749 176,999 확정급여제도의 재측정요소 대체 (96,578) 35,118 39. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - - 1,310 1,310 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - - 2,030 2,030 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축 한국에너지기술평가원 - - 780 780 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 1,130 - 19,350 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 178 178 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 5,340 5,340 - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 49,800 49,800 11,154 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 1,171 - - 계 57,441 549,710 525,074 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 57,441천 원 을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원 으로 평가되며 당기말 현재 549,710천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비 정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 48 기 1분기말 2020.03.31 현재 제 47 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 48 기 1분기말 제 47 기말 자산 비유동자산 140,648,522,625 141,852,968,446 유형자산 2,385,868,793 2,590,481,850 투자부동산 11,871,332,370 11,894,826,252 영업권 이외의 무형자산 1,454,638,991 1,555,937,790 종속기업주식 106,791,950,568 109,734,618,228 관계기업주식 2,882,261,677 2,882,261,677 이연법인세자산 2,935,436,039 2,953,753,537 장기매출채권 695,221,820 590,487,405 기타비유동금융자산 11,631,812,367 9,650,601,707 기타비유동비금융자산 0 0 유동자산 12,554,048,834 12,818,710,854 매출채권 2,486,949,673 2,692,214,100 기타 유동 채권 3,205,333,531 1,261,342,517 기타유동금융자산 4,592,011,530 4,662,411,530 매각예정유동자산 0 3,500,000,000 당기법인세자산 377,760,403 377,760,403 현금및현금성자산 1,891,993,697 324,982,304 자산총계 153,202,571,459 154,671,679,300 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,274,802,933 4,142,053,053 이익잉여금(결손금) 72,045,953,043 68,258,259,555 자본총계 131,960,384,925 128,039,941,557 부채 비유동부채 18,331,715,490 19,610,303,615 퇴직급여부채 196,247,912 100,495,066 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 11,329,760,556 12,704,101,527 유동부채 2,910,471,044 7,021,434,128 기타유동부채 2,572,882,839 1,321,545,853 단기차입금 0 5,349,888,275 당기법인세부채 337,588,205 0 기타유동비금융부채 0 350,000,000 부채총계 21,242,186,534 26,631,737,743 자본과부채총계 153,202,571,459 154,671,679,300 포괄손익계산서 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 8,349,421,218 8,349,421,218 7,015,873,065 7,015,873,065 배당수익 6,132,671,190 6,132,671,190 5,218,897,360 5,218,897,360 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,853,445,322 1,853,445,322 1,434,407,469 1,434,407,469 임대수익 363,304,706 363,304,706 362,568,236 362,568,236 영업비용 1,392,690,451 1,392,690,451 1,808,840,463 1,808,840,463 판매비와 관리비 1,392,690,451 1,392,690,451 1,808,840,463 1,808,840,463 영업이익(손실) 6,956,730,767 6,956,730,767 5,207,032,602 5,207,032,602 기타이익 1,572,077,352 1,572,077,352 109,390,893 109,390,893 기타손실 3,009,389,812 3,009,389,812 669,929,423 669,929,423 금융수익 176,923,138 176,923,138 85,347,409 85,347,409 금융원가 23,394,730 23,394,730 38,217,309 38,217,309 법인세비용차감전순이익(손실) 5,672,946,715 5,672,946,715 4,693,624,172 4,693,624,172 법인세비용 399,924,213 399,924,213 85,557,248 85,557,248 당기순이익(손실) 5,273,022,502 5,273,022,502 4,608,066,924 4,608,066,924 기타포괄손익 (25,080,334) (25,080,334) 8,472,908 8,472,908 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (25,080,334) (25,080,334) 8,472,908 8,472,908 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (25,080,334) (25,080,334) 8,472,908 8,472,908 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 5,247,942,168 5,247,942,168 4,616,539,832 4,616,539,832 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 238 238 208 208 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 238 238 208 208 자본변동표 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,608,066,924 4,608,066,924 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 8,472,908 0 8,472,908 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 8,472,908 0 8,472,908 총포괄손익 합계 0 0 0 0 8,472,908 4,608,066,924 4,616,539,832 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 0 (176,999,840) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 (8,472,908) 8,472,908 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (8,472,908) (1,938,525,332) (1,769,998,400) 2019.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,254,840,850 72,000,745,323 131,895,215,122 2020.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,142,053,053 69,331,203,731 129,048,673,690 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,273,022,502 5,273,022,502 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (25,080,334) 0 (25,080,334) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (25,080,334) 0 (25,080,334) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (25,080,334) 5,273,022,502 5,247,942,168 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,327,498,800) (1,327,498,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 132,749,880 (132,749,880) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 25,080,334 (25,080,334) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 157,830,214 (1,485,329,014) (1,327,498,800) 2020.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,274,802,933 72,045,953,043 131,960,384,925 현금흐름표 제 48 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 (단위 : 원) 제 48 기 1분기 제 47 기 1분기 영업활동현금흐름 1,358,043,919 323,537,853 당기순이익(손실) 5,273,022,502 4,608,066,924 당기순이익조정을 위한 가감 (3,918,876,407) (4,139,440,637) 이자비용 23,394,730 38,217,309 이자수익 (176,923,138) (85,347,409) 외화환산손실 175,029 5,100,000 외화환산이익 (449,392,277) (107,171,832) 배당금수익 (6,132,671,190) (5,218,897,360) 법인세비용 399,924,213 85,557,248 감가상각비 270,153,269 227,348,543 무형자산상각비 101,298,799 105,190,819 보증채무손실 0 603,993,632 경상연구개발비 0 8,212,875 퇴직급여 63,598,572 87,415,899 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 2,942,667,660 0 종속기업투자주식처분이익 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 0 관계기업주식손상차손 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 0 0 대손상각비 114,143,984 90,554,233 기타의 대손상각비 34,084,218 22,035,758 대손충당금환입 0 0 채무보증환입 (1,103,840,176) 0 임대료수익 0 0 보험상품비용 0 0 보험상품수익 (2,797,660) (1,493,632) 잡이익 (2,692,440) (156,720) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 40,842,394 (79,797,219) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 97,559,949 (153,585,639) 장기매출채권의 감소(증가) 0 0 미수금의 감소(증가) (43,101,193) (43,896,227) 선급비용의 감소(증가) 0 4,810,579 미지급금의 증가(감소) 24,188,770 113,357,066 예수금의 증가(감소) 1,151,990 27,324,374 부가세예수금의증가(감소) (38,957,122) (27,807,372) 선수수익의 증가(감소) 0 0 퇴직금의지급 0 (59,836,800) 퇴직금의승계 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 0 59,836,800 법인세납부(환급) (36,944,570) (65,291,215) 투자활동현금흐름 5,772,070,675 4,918,602,894 이자수취 121,265,417 214,848,204 배당금수취 4,150,018,220 4,854,489,440 단기대여금의 감소 200,000,000 0 장기대여금의 감소 0 425,000,000 선급금의 감소 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 선수금증가 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 0 24,024,000 단기대여금의 취득 0 (136,600,000) 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 0 0 장기대여금의 취득 (1,800,000,000) 0 장기금융상품의 취득 0 (60,000,000) 장기금융상품의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 0 (196,000,000) 관계기업주식의 취득 0 0 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 취득 0 0 종속기업주식의 처분 0 0 기타무형자산의 취득 0 0 선급비용의 증가 9,153,038 0 차량운반구의 취득 0 0 차량운반구의 처분 0 0 선급금의 증가 (706,000) 2,870,600 매각예정자산의처분 3,150,000,000 비품의 취득 (57,660,000) (210,029,350) 재무활동현금흐름 (5,577,872,754) (3,686,161,955) 단기차입금의 증가 0 6,580,000,000 단기차입금의 상환 (5,349,888,275) (10,550,000,000) 임대보증금의 증가 0 500,000,000 임대보증금의 감소 0 0 유동성장기차입금의 상환 0 0 사용리스부채의 감소 (202,420,010) (173,352,630) 이자지급 (25,564,469) (42,809,325) 배당금지급 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,552,241,840 1,555,978,792 기초현금및현금성자산 324,982,304 1,064,071,078 현금및현금성자산의 환율변동효과 14,769,553 10,087,056 기말현금및현금성자산 1,891,993,697 2,630,136,926 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.43%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 장기금융상품 등 - 9,697,086 - 9,697,086 장기매출채권 장기매출채권 - 695,222 - 695,222 비유동금융자산계 - 10,392,308 1,934,726 12,327,034 매출채권 매출채권 - 2,486,950 - 2,486,950 기타유동채권 미수금 등 - 3,205,334 - 3,205,334 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,592,012 - 4,592,012 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,891,994 - 1,891,994 유동금융자산계 - 12,176,290 - 12,176,290 금융자산 계 - 22,568,598 1,934,726 24,503,324 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 장기금융상품 등 - 7,715,876 - 7,715,876 장기매출채권 장기매출채권 - 590,487 - 590,487 비유동금융자산계 - 8,306,363 1,934,726 10,241,089 매출채권 매출채권 - 2,692,214 - 2,692,214 기타유동채권 미수금 등 - 1,261,343 - 1,261,343 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,662,412 - 4,662,412 현금및현금성자산 보통예금 등 - 324,982 - 324,982 유동금융자산계 - 8,940,951 - 8,940,951 금융자산 계 - 17,247,313 1,934,726 19,182,039 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 11,329,761 11,329,761 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 11,329,761 18,135,468 기타유동부채 미지급금 등 - 2,572,883 2,572,883 단기차입금 단기차입금 등 - - - 유동금융부채계 - 2,572,883 2,572,883 금융부채 계 6,805,707 13,902,644 20,708,351 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,704,102 12,704,102 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,704,102 19,509,809 기타유동부채 미지급금 등 - 1,321,546 1,321,546 단기차입금 단기차입금 등 - 5,349,888 5,349,888 유동금융부채계 - 6,671,434 6,671,434 금융부채 계 6,805,707 19,375,536 26,181,243 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 176,923 - - 176,923 이자비용 - - - (23,395) (23,395) 외환차익 - 12,870 - - 12,870 외화환산이익 - 449,392 - - 449,392 외환차손 - (5,463) - - (5,463) 외화환산손실 - (175) - - (175) 대손상각비 - (114,144) - - (114,144) 기타의대손상각비 - (34,084) - - (34,084) 보험상품수익 - 2,798 - - 2,798 보증채무손실 - - - - - 채무보증환입 - - - 1,103,840 1,103,840 계 - 488,117 - 1,080,445 1,568,562 2) 전분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 85,347 - - 85,347 이자비용 - - - (38,217) (38,217) 외환차익 - 453 - - 453 외화환산이익 - 107,172 - - 107,172 외환차손 - (11,800) - - (11,800) 외화환산손실 - (5,100) - - (5,100) 대손상각비 - (90,554) - - (90,554) 기타의대손상각비 - (22,036) - - (22,036) 보험상품수익 - 1,494 - - 1,494 보증채무손실 - - - (603,994) (603,994) 계 - 64,976 - (642,211) (577,235) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 - 1,934,726 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 22,568,598 22,568,598 금융자산 계 - - 1,934,726 1,934,726 22,568,598 24,503,324 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 13,902,644 13,902,644 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 13,902,644 20,708,351 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 - 1,934,726 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 17,247,313 17,247,313 금융자산 계 - - 1,934,726 1,934,726 17,247,313 19,182,039 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,375,536 19,375,536 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,375,536 26,181,243 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - 20,000 (20,000) 이자수익 (18,920) 18,920 (26,301) 26,301 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 1,039,632 (1,039,632) 955,114 (955,114) 외화금융부채 (898,445) 898,445 (1,060,758) 1,060,758 순효과 141,187 (141,187) (105,644) 105,644 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 2,014,027 793,457 1,875,272 4,682,756 (1,500,585) 3,182,171 기타유동채권 3,086,406 103,875 156,628 3,346,909 (141,576) 3,205,333 계 5,100,433 897,332 2,031,900 8,029,665 (1,642,161) 6,387,504 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,807,484 2,994,594 대손충당금 (320,535) (302,380) 장기매출채권 1,875,272 1,674,548 대손충당금 (1,180,050) (1,084,061) 기타유동채권 3,346,909 1,368,834 대손충당금 (141,576) (107,492) 계 6,387,504 4,544,043 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 2,572,883 - - 2,572,883 단기차입금 - - - - 기타비유동금융부채(*) - - 11,329,761 11,329,761 계 2,572,883 - 11,329,761 13,902,644 (*) 기타비유동금융부채 중 8,984,455천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 21,242,188 26,631,739 자본(B) 131,960,385 128,039,942 부채비율(A/B) 16.10% 20.80% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 153,202,571 부채 21,242,188 전기말 자산 154,671,679 부채 26,631,739 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 8,349,421 7,015,873 영업비용 1,392,690 1,808,840 판매비와관리비 1,392,690 1,808,840 영업이익 6,956,731 5,207,033 기타이익 1,572,077 109,390 기타손실 3,009,390 669,929 금융수익 176,923 85,347 금융원가 23,395 38,217 법인세비용 399,924 85,557 당기순이익 5,273,022 4,608,067 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 8,117,232 126,081,274 영국 76,979 - 중국 20,688 - 미국 98,254 - 인도 15,064 - 베트남 7,095 - 프랑스 14,109 - 계 8,349,421 126,081,274 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 8,349,421 7,015,873 용역수익 1,853,446 1,434,408 임대료수입 363,304 362,568 배당금수익 6,132,671 5,218,897 영업비용 1,392,690 1,808,840 판매비와관리비 1,392,690 1,808,840 영업이익 6,956,731 5,207,033 나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급상여 521,661 894,509 퇴직급여 63,599 87,416 복리후생비 50,152 56,579 여비교통비 11,447 62,195 통신비 7,494 6,985 외주용역비 71,897 80,463 소모품비 2,347 3,096 지급수수료 51,219 68,272 감가상각비 270,153 227,349 무형자산상각비 101,299 105,191 세금과공과 15,325 20,510 기타 판매비와관리비 226,097 196,275 계 1,392,690 1,808,840 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 12,869 453 외화환산이익 449,392 107,172 잡이익 3,178 271 보험상품수익 2,798 1,494 채무보증환입 1,103,840 - 대손충당금환입 - - 계 1,572,077 109,390 나. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 5,463 11,800 외화환산손실 175 5,100 기타의대손상각비 34,084 22,036 종속기업투자주식손상차손 2,942,668 - 잡손실 - - 보증채무손실 - 603,993 기부금 27,000 27,000 계 3,009,390 669,929 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 176,923 85,347 금융원가 이자비용 23,395 38,217 순금융수익 153,528 47,130 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 1,061,177 (582,608) 478,569 1,003,517 (550,047) 453,470 차량운반구 228,477 (150,255) 78,222 228,477 (138,831) 89,646 사용권자산(주1) 2,111,902 (282,824) 1,829,078 2,754,455 (707,089) 2,047,366 계 3,401,556 (1,015,687) 2,385,869 3,986,449 (1,395,967) 2,590,482 (주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 33 참조나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 453,470 57,660 - - (32,561) 478,569 차량운반구 89,646 - - - (11,424) 78,222 사용권자산 2,047,366 - (195,958) 180,345 (202,675) 1,829,078 2,590,482 57,660 (195,958) 180,345 (246,660) 2,385,869 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 306,173 264,175 - - (116,878) 453,470 차량운반구 70,109 95,164 32,037 - (43,590) 89,646 사용권자산 - - - 2,754,455 (707,089) 2,047,366 376,282 359,339 32,037 2,754,455 (867,557) 2,590,482 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,370,889) 1,388,132 3,759,021 (2,347,395) 1,411,626 계 14,242,221 (2,370,889) 11,871,332 14,242,221 (2,347,395) 11,894,826 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,411,626 - - - (23,494) 1,388,132 계 11,894,826 - - - (23,494) 11,871,332 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (93,976) 1,411,626 계 11,988,802 - - - (93,976) 11,894,826 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 255,000 255,000 운영비용 (92,540) (144,781) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 16,004,446 10,483,200 건물 2,220,276 1,388,132 2,220,276 1,411,626 계 18,224,722 11,871,332 18,224,722 11,894,826 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 3,115,050 (1,710,411) 1,404,639 3,115,050 (1,609,112) 1,505,938 계 3,642,699 (2,188,060) 1,454,639 3,642,699 (2,086,761) 1,555,938 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 1,505,938 - - (101,299) 1,404,639 계 1,555,938 - - (101,299) 1,454,639 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 1,920,440 - - (414,502) 1,505,938 계 1,970,440 - - (414,502) 1,555,938 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2020.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2020.03.31 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2020.03.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 KC써멀(주) 188,847 - - - - 188,847 계 2,882,262 - - - - 2,882,262 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 KC써멀(주) 1,552,210 - - - (1,363,363) 188,847 계 4,245,625 - - - (1,363,363) 2,882,262 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 8,334,152 1,672,867 13,036,206 - 374,830 (30,414) - (30,414) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 6,880,950 338,262 2,927,758 294,270 1,977,078 346,361 - 346,361 250,000 KC써멀㈜ 602,602 290,201 566,867 7,030 51,517 (155,040) - (155,040) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 60% 한국 KC환경건설㈜ - 100% 한국 에코개발㈜ 100% 100% 한국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 한국 KC솔라 100% 100% 한국 KC에코물류㈜ 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 한국 Clestra Hauserman SA 67% 67% 프랑스 KC Green Enviro Services JSC 21.89% 21.89% 베트남 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 20,101,652 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*) - - - - - - - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,166,334 - - - - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - (2,942,668) - 9,842,667 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 2,733,545 - - - - 2,733,545 - 에코개발(주)(*) - - - - - - - KC그린소재 (주) (*) - - - - - - - (주)클레스트라하우저만 2,642,759 - - - - 2,642,759 - Clestra Hauserman SA 2,653,000 - - - - 2,653,000 - KC Green Enviro Services JSC 927,738 - - - - 927,738 - 계 109,734,618 - - - - 106,791,950 20,101,652 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 31,202,428 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*) - - - - - - - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,033,900 3,264,804 (3,264,804) (1,033,900) - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,166,334 - - - - 2,166,334 Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 2,733,545 - - - - 2,733,545 - KC환경건설(주) 2,426,448 - - - (2,426,448) - - 에코개발(주)(*) - - - - - - - KC그린소재 (주) (*) - - - - - - - (주)클레스트라하우저만 2,642,759 - - - - 2,642,759 - Clestra Hauserman SA 2,653,000 - - - - 2,653,000 - KC Green Enviro Services JSC - 927,738 - - - 927,738 - 계 112,267,228 4,192,542 (5,691,252) (1,033,900) - 109,734,618 31,202,428 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐(주) 280,422,411 211,081,654 69,340,757 91,431,560 (3,095,255) (3,076,785) Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 7,539,074 19,617,084 (12,078,010) 420,180 154,626 (299,301) Lodge Cottrell Ltd. 10,144,138 15,648,093 (5,503,955) 6,867,364 (250,572) (227,481) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 4,038,896 3,749,225 289,671 132,811 (111,655) (150,932) Nol-Tec Systems,Inc. 20,388,573 12,953,246 7,435,327 6,975,798 158,464 523,441 KC환경서비스(주) 139,731,440 48,187,902 91,543,538 19,747,821 2,020,510 2,017,833 KC글라스(주) 43,987,112 15,021,407 28,965,705 8,598,426 1,434,944 1,349,892 KC솔라(주) 8,560,888 2,806,158 5,754,730 1,052,973 (321,442) (321,202) KC에코물류(주) 18,459,846 15,852,925 2,606,921 2,015,893 (409,007) (409,007) 에코개발(주) 2,065 110 1,955 - (100) (100) KC그린소재 (주) 2,715,173 3,762,292 (1,047,119) 606,861 138,694 138,694 Clestra Hauserman SA(주1) 113,285,497 83,887,516 29,397,981 37,166,323 (2,982,669) (2,511,782) KC Green Enviro Services JSC 3,872,574 11,173 3,861,401 - (56,954) 71,460 계 653,147,687 432,578,785 220,568,902 175,016,010 (3,320,416) (2,895,270) (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품 당사는 2017년 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채 는 6,805,707 천원 입 니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 492,552 489,755 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,934,726 1,934,726 보증금 737,912 737,912 장기대여금 8,466,622 6,488,209 계 11,631,812 9,650,602 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 830,813 830,813 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.40 814,830 814,830 매도가능지분상품 Primer Sazze Fund I LP 2.00 289,083 289,083 계 1,934,726 1,934,726 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 830,813 - - - - 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 814,830 - - - - 814,830 Primer Sazze Fund I LP 289,083 - - - - 289,083 계 1,934,726 - - - - 1,934,726 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - (81,163) 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 400,000 - - (60,170) 814,830 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - (3,267) 289,083 계 1,315,000 764,326 - - (144,600) 1,934,726 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 없습니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,807,484 2,994,594 대손충당금 (320,535) (302,380) 장기매출채권 1,875,272 1,674,548 대손충당금 (1,180,050) (1,084,061) 미수금 3,124,263 1,193,399 대손충당금 (141,576) (107,492) 미수수익 215,233 159,575 선급비용 6,707 15,860 선급금 706 - 계 6,387,504 4,544,043 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 302,380 1,084,061 107,492 - 300,140 1,511,110 276,729 - 대손충당금환입 - - - - - - (253,592) - 대손상각비 18,155 95,989 34,084 - 2,240 (427,049) 84,355 - 대체 등 - - - - - - - - 기말 320,535 1,180,050 141,576 - 302,380 1,084,061 107,492 - 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 2,014,027 793,457 1,875,272 4,682,756 (1,500,585) 3,182,171 기타유동채권 3,086,406 103,875 156,628 3,346,909 (141,576) 3,205,333 계 5,100,433 897,332 2,031,900 8,029,665 (1,642,161) 6,387,504 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 6,992,012 7,062,412 대손충당금 (2,400,000) (2,400,000) 계 4,592,012 4,662,412 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 2,400,000 100,000 대손상각비 - 2,300,000 대손충당금환입 - - 기말 2,400,000 2,400,000 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,891,994 324,982 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (112,788) (112,788) 법정적립금 2,858,560 2,725,810 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,274,803 4,142,053 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,291,445 4,206,328 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (4,092,638) (4,103,274) 재무상태표에 인식된 금액 196,248 100,495 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 4,206,328 3,944,344 당기근무원가 81,625 398,182 이자비용 3,492 28,092 퇴직급여지급액 - (378,867) 관계사전출입효과 - (405,259) 확정급여채무의 재측정요소 - 619,836 기말 확정급여채무 4,291,445 4,206,328 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 4,103,274 3,227,498 부담금납입액 - 1,500,000 사외적립자산의 예상수익 21,519 76,610 퇴직급여지급액 - (378,867) 관계사전출입효과 - (323,156) 사외적립자산의 재측정요소 (32,154) 1,189 기말 사외적립자산의 공정가치 4,092,639 4,103,274 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 (81,625) (99,545) 이자비용 (3,493) (7,023) 사외적립자산의 예상수익 21,519 19,153 계 (63,599) (87,415) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 238 237 채무상품 3,019,817 3,005,288 투자펀드 1,072,582 1,097,749 계 4,092,637 4,103,274 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.11% 2.11% 평균임금인상률 5.46% 5.46% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (79,764) 95,799 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 91,605 (78,178) 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 (32,154) 10,863 계 (32,154) 10,863 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 재측정요소 (32,154) 10,863 법인세효과 7,074 (2,390) 당기말 재측정요소 (25,080) 8,473 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 297,391 273,202 미지급비용 - 2,170 미지급배당금 1,328,047 679 부가세예수금 153,635 192,593 예수금 14,305 13,152 사용리스부채 779,505 839,750 계 2,572,883 1,321,546 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 가. 당분기말과 전분기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금 2.5 - 5,349,888 단기차입금 소계 - - - 5,349,888 나. 당분기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 산업은행 - 대표이사 근보증 7,000,000 계 - - - 7,000,000 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 할리스에프앤비 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 500,000 500,000 금융보증부채 809,504 919,655 기타충당부채 8,984,455 10,088,295 사용리스부채 1,035,802 1,196,152 계 11,329,761 12,704,102 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 436,710 533,922 USD 161,660 187,170 CNY 122 21 CNY 122 20 매출채권 USD 654,584 800,294 USD 629,904 729,303 장기매출채권 USD 1,320,904 1,614,938 USD 1,332,508 1,542,777 미수금 USD 260,103 318,002 USD 233,842 270,742 단기대여금 USD 2,000,000 2,445,200 USD 2,000,000 2,315,600 장기대여금 EUR 3,000,000 4,045,950 EUR 3,000,000 3,892,290 CNY 3,700,000 637,991 CNY 3,700,000 613,238 자산 계 10,396,318 9,551,140 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 374,533 163,128 일시적차이로인한이연법인세비용 25,391 (77,571) 법인세비용 399,924 85,557 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,672,947 4,693,624 적용세율에 따른 부담액 1,248,048 1,032,597 비과세수익 (2,980,296) (1,570,167) 비공제비용 2,171,803 731,240 이연법인세효과 25,391 (77,571) 기타 (65,022) (30,542) 법인세비용 399,924 85,557 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당분기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 627,164 18,726 - 645,890 687,829 (60,665) - 627,164 퇴직보험료 (1,013,969) (25,800) - (1,039,769) (850,433) (163,536) - (1,013,969) 미수수익 (35,106) (12,244) - (47,350) (66,844) 31,738 - (35,106) 지분법이익 333,516 647,387 - 980,903 333,516 - - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 315,767 28,332 - 344,099 437,431 (121,664) - 315,767 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 794,372 - - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 1,497,256 - - 1,497,256 감가상각누계액 (2,805) 6,162 - 3,357 (2,805) - - (2,805) 업무용승용자동차감가상비 19,120 - - 19,120 19,120 - - 19,120 사용권자산리스 - (332,118) - (332,118) - - - - 사용리스부채 (70,279) 331,611 - 261,332 - (70,279) - (70,279) 연차충당부채(당기) 67,758 - - 67,758 - 67,758 - 67,758 금융보증부채 9,177 - - 9,177 - 9,177 - 9,177 이월결손금 1,239,349 (687,447) - 551,902 - 1,239,349 - 1,239,349 잡이익 74,443 - - 74,443 74,443 - - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 확정급여채무의 재측정요소 238,272 - - 238,272 101,908 - 136,364 238,272 사외적립자산의 재측정요소 148,534 - 7,074 155,608 148,796 - (262) 148,534 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 31,812 - - 31,812 - - 31,812 31,812 계 2,953,754 (25,391) 7,074 2,935,437 1,853,962 931,878 167,914 2,953,754 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 337,588 - 미수법인세환급액 (377,760) (377,760) 상계후 금액 (40,172) (377,760) 30.기타유동비금융부채당분기말 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수금 - 350,000 계 - 350,000 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 5,273,022,502 4,608,066,924 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 238 208 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2020-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라(주) KC솔라(주) KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC에코물류(주) KC에코물류(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC Green Enviro Services JSC KC Green Enviro Services JSC 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) - KC환경건설(주) KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 KC에코사이클(주) KC에코사이클(주) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 케이씨브이씨에스(주) 케이씨브이씨에스(주) ㈜KC솔팜1호 ㈜KC솔팜1호 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ KC바이오자원㈜ KC바이오자원㈜ KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 이든환경㈜ 이든환경㈜ Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 케이피지이(주) 케이피지이(주) 케이씨유리자원(주) 케이씨유리자원(주) PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia Lilama EME - (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% KC환경서비스(주) 60.00% 60.00% KC글라스(주) 97.09% 97.09% KC솔라(주) 100% 100% KC그린소재(주) 100% 100% KC환경건설(주)(주1) - 100% 에코개발(주) 100% 100% Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% (주)클레스트라하우저만 50% 50% Clestra Hauserman SA 67% 67% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% KC에코물류(주) 100% 100% KC Green Enviro Services JSC(주2) 21.89% - (주1) 당분기 중 매각되어 종속기업에서 제외되었습니다.(주2) 타 종속기업이 보유한 지분과 합산시 총 지분율은 100%로 종속기업에 포함되었습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 266,464 406,318 퇴직급여 34,663 218,962 계 301,127 625,280 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 3,337,314 - 130 종속기업 KC솔라(주) 438,789 - (1,255) 기타특수관계자 KC Cottrell India Ltd. 15,064 - 17,434 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 8,927 - 22,898 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 76,979 - (443) 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 127,385 - 916 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 19,095 - 71,366 종속기업 KC글라스(주) 1,103,144 - (72) 종속기업 KC에코물류(주) 37,547 - 608 종속기업 KC코트렐(주) 1,262,930 1,359 (1,180) 종속기업 (주)클레스트라하우저만 1,260,224 - (97) 종속기업 Clestra Hauserman SA 12,277 - 7 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 273,855 - (221) 관계기업 KC 써멀(주) 13,099 - (102) 기타특수관계자 KC그린소재(주) 7,416 - 59 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 15,501 - (34) 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 3,980 기타특수관계자 KC환경개발(주) 11,020 - (2) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 1,593 - (68) 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 10,894 - 42 - KC환경건설(주) 3,350 - - 기타특수관계자 유양기술(주) 27,469 - (150) 기타특수관계자 케이씨브이씨에스(주) 1,544 - 25 기타특수관계자 KC바이오자원㈜ 9,850 - (11) 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 18,919 - 312 기타특수관계자 음성바이오칩스(주) 79 - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 119 - 2 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 39 - - 계 8,094,422 1,359 114,144 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 204,187 - 35 265 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 23,896 - - 121 종속기업 KC솔라 (주) 70,053 - 100 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 6,455 - 6,474 - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 12,169 - 69,855 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 15,380 18,997 67,990 - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 43,887 - 2 - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 27,588 - 510,169 - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 47,965 - 453 - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 9,927 - - 66 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 13,263 - 38,744 - 종속기업 KC글라스 (주) 91,638 - - 80 종속기업 KC에코물류 (주) 55,937 - 887 - 종속기업 KC환경건설 (주) 2,302 - - 23 기타특수관계자 유양기술(주) 18,904 - - 1,311 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,516 - - 46 종속기업 KC코트렐 (주) 819,013 6,098 - 631 종속기업 KC그린소 재 (주) 5,786 - 89 - 종속기업 Clestra Hauserman SA 36,297 - 174 - 종속기업 (주) 클레스트라하우저만 57,615 - 484 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 17,960 - 296 - 관계기업 KC써멀(주) 21,183 - 22 - 계 1,602,921 25,095 695,774 2,543 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 2,315,600 - - 129,600 2,445,200 종속회사 Clestra Hauserman SA 3,892,290 - - 153,660 4,045,950 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 613,238 - - 24,753 637,991 종속기업 KC에코물류 (주) 1,400,000 - - - 1,400,000 관계기업 KC써멀(주) 200,000 - (200,000) - - 종속회사 클레스트라하우저만(주) - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 2,400,000 - - - 2,400,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) 1,507,147 - - - 1,507,147 기타특수관계자 KC환경개발(주) 1,215,534 1,800,000 - - 3,015,534 계 13,543,809 1,800,000 (200,000) 308,013 15,451,822 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc - 2,315,600 - - 2,315,600 종속회사 Clestra Hauserman SA 3,892,290 - - - 3,892,290 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 613,238 - - 613,238 종속기업 KC에코물류 (주) 500,000 900,000 - - 1,400,000 관계기업 KC써멀(주) - 400,000 (200,000) - 200,000 종속회사 클레스트라하우저만(주) 425,000 - (425,000) - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 500,000 1,900,000 - - 2,400,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) 2,000,000 - (492,853) - 1,507,147 기타특수관계자 KC환경개발(주) 3,075,534 740,000 (2,600,000) - 1,215,534 계 10,392,824 6,868,838 (3,292,853) - 13,543,809 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,211,501 - 136,653 - 380,853 종속기업 KC솔라(주) 16,944 - 396,000 - - 종속기업 KC환경서비스(주) 193,937 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 113,395 - - - - 종속기업 KC그린소재(주) 17,220 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 383,925 1,400,000 25,264 - 340,877 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 59,770 - 36,546 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 75,699 - 15,340 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,005,295 637,991 155,850 - 39,761 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 935,852 2,445,200 98,319 - 42,078 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 272,531 - 105,030 119,903 - 종속기업 Clestra Hauserman SA 12,277 4,045,950 25,679 - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 35,392 - 1,200,000 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 78,815 - 250,000 - - 관계기업 KC써멀(주) 1,976 - - - - 기타특수관계자 유양기술(주) 24,501 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,593 - 1,945 - 5,934 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 1,507,147 19,665 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 52,214 - 661 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 20,261 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 9,126 2,400,000 17,031 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 12,122 3,015,534 31,905 - - 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 81,952 - - - - 기타특수관계자 KC바이오자원㈜ 10,834 - - - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 407 - - - - 기타특수관계자 음성바이오칩스(주) 175 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 87 - - - - 기타특수관계자 케이씨브이씨에스(주) 1,698 - - - - 계 4,629,499 15,451,822 2,515,888 119,903 809,503 2) 전기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,290,198 - - 3,635 365,268 종속기업 KC솔라(주) 100,614 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 185,273 - 2,000 - - 종속기업 KC글라스(주) 118,168 - - - - 종속기업 KC그린소재(주) 13,254 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 343,413 1,400,000 18,638 - 459,143 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 42,336 - 22,118 - 1,623,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 105,240 - 19,606 - 6,090,082 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 933,930 613,238 131,752 - 38,218 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 874,796 2,315,600 75,260 - 39,848 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 249,633 - 85,374 119,903 2,894,500 종속기업 Clestra Hauserman SA 11,795 3,892,290 24,771 - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 41,834 - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 93,537 - - - - 관계기업 KC써멀(주) 8,782 200,000 - - - 기타특수관계자 유양기술(주) 34,472 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 6,116 - 4,460 - 5,704 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 1,507,147 8,424 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 48,234 - 626 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 17,483 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 11,381 2,400,000 17,781 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 12,252 1,215,534 21,507 - 11,472 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 61,141 - - - - 기타특수관계자 KC바이오자원㈜ 11,595 - - - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 276 - - - - 기타특수관계자 음성바이오칩스(주) 88 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 44 - - - - 계 4,615,885 13,543,809 432,317 123,538 11,527,235 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등) > 특수관계구분 제공받은 자 제공처 화폐 지급보증액 보증기간 내역 기타특수관계자 KC환경개발(주) 서울보증보험 KRW 883,113 2029-09-20 공사이행보증 서울보증보험 KRW 1,011,617 2030-11-28 공사이행보증 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 4,320,000 2021-04-01 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 360,000 2021-04-01 연대보증 KEB하나은행 GBP 3,200,000 2021-01-24 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 2,000,000 2021-03-26 외화지급보증 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 국민은행 CNY 980,000 2020-10-22 외화지급보증 산업은행 CNY 7,100,000 2020-08-27 외화지급보증 산업은행 CNY 10,000,000 2020-07-04 외화지급보증 산업은행 USD 1,338,000 2021-01-15 외화지급보증 우리은행 CNY 3,000,000 2020-08-24 외화지급보증 우리은행 CNY 1,008,000 2020-08-01 외화지급보증 우리은행 CNY 295,000 2020-07-25 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 기업은행 USD 1,500,000 2021-02-16 외화지급보증 종속기업 KC에코물류 (주) 신한은행 KRW 5,490,000 2023-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 2,468,000 2023-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 3,000,000 2023-06-27 연대보증 기타특수관계자 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 500,000 2020-04-20 공사지급보증 우리은행 USD 108,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 449,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 136,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 516,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 709,000 2022-12-31 공사지급보증 신한은행 INR 100,000,000 2020-07-31 공사지급보증 국민은행 USD 1,311,419 2020-04-26 공사지급보증 기타특수관계자 Noltec Systems (Shanghai) Co. Ltd. 우리은행 CNY 3,000,000 2021-03-26 외화지급보증 종속기업 Nol-Tec Systems Inc. Wells Fargo Bank USD 3,000,000 2020-06-28 연대보증 종속기업 KC코트렐 (주) 산업은행 KRW 12,000,000 2020-06-08 연대보증 산업은행 KRW 4,416,000 2028-06-15 연대보증 산업은행 USD 6,000,000 2021-03-30 연대보증 신한은행 KRW 120,744 2025-05-28 연대보증 신한은행 USD 35,112 2020-10-09 공사이행보증 신한은행 USD 197,904 2020-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 229,613,880 2020-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 36,807,581 2020-10-09 공사이행보증 신한은행 USD 60,107 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 USD 41,671 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 52,012,058 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 25,080,000 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 88,895,520 2020-06-14 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 15,600,000 2021-01-24 연대보증 KEB하나은행 KRW 9,600,000 2021-01-24 연대보증 KEB하나은행 USD 12,000,000 2020-07-05 외화지급보증 KEB하나은행 USD 12,000,000 2020-12-26 외화지급보증 기업은행 USD 2,000,000 2020-07-31 연대보증 우리은행 KRW 6,000,000 2020-05-24 연대보증 국민은행 KRW 5,500,000 2020-05-31 연대보증 국민은행 USD 4,400,000 2020-06-03 외화지급보증 - 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다. - 종속회사인 KC코트렐(주)에 대해 매출채권 회수 및 차입보증과 관련하여 추가적으로 약 39억원 상당 의 보증을 제공하고 있습니다. - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다. (1) KC코트렐 (주)가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) Clestra Hauserman SA가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575.27 (3) KC코트렐 (주)가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공 사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억원 입니다. - 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 외화환산변동 기말 Lodge Cottrell Ltd 5,570,795 - (41,240) - 5,529,555 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd 2,894,500 - (1,060,600) - 1,833,900 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,623,000 - (2,000) - 1,621,000 계 10,088,295 - (1,103,840) - 8,984,455 또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 33. 사용권자산 및 부채 1) 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스 하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 차량 소프트웨어 취득금액 1,727,917 - 383,984 감가상각누계액 (143,993) - (138,831) 장부금액 1,583,924 - 245,153 3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 202,675 리스부채 이자비용 12,350 소액자산리스 관련 비용 4,389 4) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 856,087 779,505 1년 초과 5년 이내 1,059,848 1,035,802 5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 779,505 비유동부채 1,035,802 합 계 1,815,307 6) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유형자산으로 표시한 사용권자산 978,648 리스부채 978,648 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.61%입니다. 구 분 금 액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 999,030 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 리스부채 978,648 34. 우발채무와 약정사항 가. 타인으로부 터 제공받은 지급보증은 없습니다. 나. 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보제공 KEB하나은행 외화지급보증 GBP 3,840,000 대표이사 근보증 외화지급보증 GBP 2,000,000 대표이사 근보증 신한은행 외화지급보증 INR 100,000,000 대표이사 근보증 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 - 외화지급보증 USD 955,997 - 외화지급보증 USD 355,422 - 우리은행 외화지급보증 USD 3,760,000 - 산업은행 외화지급보증 CNY 2,500,000 대표이사 근보증 외화지급보증 USD 4,000,000 산업운영대출 KRW 7,000,000 외화지급보증 CNY 7,100,000 외화지급보증 CNY 10,000,000 기업은행 외화지급보증 USD 1,500,000 - 당사는 상기 약정사항등과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고있습니다. 35. 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 장부가액 부보금액 부보처 화재보험 건물 1,388,132 3,625,125 한화손해보험 책임보험 건물 1,388,132 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 78,222 335,820 삼성손해보험 300,000 삼성화재보험 36. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 대체 (25,080) 8,472 법정적립금적립 132,750 176,999 금융보증부채의증가 (110,150) 816,952 매출채권 유동성 대체 (200,724) 149,945 금융리스부채의 증가 (202,420) 990,338 37. 비용의 성격별 분류당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 기타손실 계 판매비와관리비 기타손실 계 급상여 521,661 - 521,661 894,509 - 894,509 퇴직급여 63,599 - 63,599 87,416 - 87,416 복리후생비 50,152 - 50,152 56,579 - 56,579 여비교통비 11,447 - 11,447 62,195 - 62,195 수도광열비 - - - - - - 외주용역비 71,897 - 71,897 80,463 - 80,463 지급수수료 51,219 - 51,219 68,272 - 68,272 감가상각비 270,153 - 270,153 227,349 - 227,349 무형자산상각비 101,299 - 101,299 105,191 - 105,191 세금과공과 15,325 - 15,325 20,510 - 20,510 수선비 41,680 - 41,680 9,180 - 9,180 차량유지비 7,305 - 7,305 8,371 - 8,371 임차료 4,821 - 4,821 5,715 - 5,715