KC그린홀딩스 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황(1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	36.27%	36.27%	대한민국	2015.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

C h angchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국	2015.12.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2015.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2015.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2015.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2015.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	68.32%	미국	2015.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발(주)	50.80%	50.80%	대한민국	2015.12.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	폐기물수집 처리업

KC에코에너지㈜	100%	100%	대한민국	2015.12.31	폐기물수집 처리업

KC한미산업(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	폐기물수집 처리업

KC체화제과기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2015.12.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스(주)	97.09%	97.09%	대한민국	2015.12.31	병유리 제조 및 판매

조드KC㈜(구, KC써멀㈜)	100%	50.00%	대한민국	2015.12.31	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC솔라에너지(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	신재생에너지발전사업

KC그린에너지(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	신재생에너지발전사업

놀텍코리아(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍(주)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜)	100%	100%	대한민국	2015.12.31	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼(주)	70%	-	대한민국	2015.12.31	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	70%	-	아프리카	2015.12.31	신재생에너지개발사업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 141,282,112 87,250,307 54,031,805 184,368,511 (6,165,606) (4,674,663) KC글라스㈜ 48,663,634 21,164,699 27,498,935 32,950,488 3,752,892 3,514,498 KC한미산업 ㈜ 15,774,442 5,436,642 10,337,799 10,233,908 2,534,055 2,461,398 Nol-Tec Systems,Inc 27,225,047 20,958,767 6,266,280 59,992,706 3,224,057 3,837,418 조드KC ㈜ 4,521,944 785,363 3,736,581 8,145,507 2,313,603 2,313,603 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 25,581,862 21,245,368 4,336,494 23,227,097 (565,600) (543,886) Lodge Cottrell Ltd. 11,952,688 19,872,217 (7,919,529) 29,897,279 848,197 722,662 KC Africa(Pty) Ltd 11,883 - 11,883 - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 11,675,270 15,519,796 (3,844,526) 18,801,795 (3,075,800) (2,980,225) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,640,775 6,220,753 (1,579,979) 5,628,957 (2,365,226) (2,400,655) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 742,173 506,318 235,855 1,837,135 179,481 180,193 KC환경서비스㈜ 39,040,311 18,905,553 20,134,758 10,951,015 4,842,559 5,009,650 KC에코에너지 ㈜ 31,434,896 29,164,549 2,270,347 11,493,757 (673,197) (740,350) KC환경건설 5,589,097 2,604,741 2,984,356 14,983,056 (505,323) (504,613) KC제화기(북경)유한공사 16,641 167,138 (150,498) 94,096 (23,212) (24,275) KC솔라에너지㈜ 10,931,957 4,627,968 6,303,989 15,022,755 1,707,173 1,577,762 KC 그린에너지 ㈜ 69,776 255,035 (185,259) - (12,897) (12,897) KC에어필터텍 ㈜ 2,696,499 2,058,675 637,823 3,875,805 62,655 48,494 KC환경개발㈜ 29,565,725 16,946,579 12,619,146 15,207,180 7,766,048 7,776,066 놀텍코리아 ㈜ 8,513,321 7,226,538 1,286,783 11,648,189 (276,036) (336,508) KC에코물류 ㈜ 480,216 226 479,990 - (18,919) (18,919) KC바이오케미칼 ㈜ 4,624,811 4,454,658 170,154 2,261,655 (484,370) (484,370) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC 코트렐㈜ 169,275,906 110,865,164 58,410,742 208,060,068 (8,956,638) (11,802,925) C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. 17,641,932 12,761,552 4,880,380 21,679,856 (973,080) (908,855) Lodge Cottrell Ltd. 12,864,387 21,506,577 (8,642,190) 21,078,865 (5,454,471) (5,354,962) KC Cottrell Inc. 3,541,848 3,724,601 (182,753) 12,755,421 (945,447) (954,612) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 3,908,917 4,260,240 (351,323) 586,098 (70,661) (80,116) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 7,758,889 8,623,190 (864,301) 7,646,821 (1,292,938) (1,270,072) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 909,906 854,244 55,662 1,083,495 (117,518) (120,491) Nol-Tec Systems,Inc 24,784,567 15,528,927 9,255,640 41,195,253 2,530,000 2,855,197 KC 환경서비스(주) 34,471,640 14,346,532 20,125,108 8,654,393 5,256,863 5,260,745 KC 환경개발(주) 33,397,781 17,816,350 15,581,431 17,467,571 4,958,576 4,918,860 KC 환경건설(주) 4,584,229 1,095,260 3,488,969 6,619,939 (260,630) (259,673) KC 에코에너지㈜ 27,689,965 24,679,268 3,010,697 5,955,729 (1,145,930) (1,266,701) KC 한미산업(주) 13,147,693 3,871,263 9,276,430 10,504,944 2,262,373 2,241,206 KC체화제과기(북경)유한공사 18,817 145,040 (126,223) 66,381 (25,101) (27,506) KC 글라스(주) 42,853,615 15,779,004 27,074,611 33,141,160 1,551,282 1,319,233 KC 솔라에너지(주) 12,876,001 5,151,174 7,724,827 26,918,119 2,608,590 2,593,220 KC 그린에너지(주) 75,703 248,064 (172,361) - (15,137) (15,137) 놀텍코리아(주) 5,635,689 3,512,398 2,123,291 7,047,739 870,861 871,241 KC 에어필터텍(주) 1,995,180 1,405,851 589,329 2,960,218 159,533 159,533 KC에 코 물류㈜(구, KC그린파워㈜) 3,910 - 3,910 - (1,090) (1,090) 케이에스솔라2호(주) 1,055 1,168 (113) - (1,112) (1,112) 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 신규로 연결에 포함된 회사 기업명 사유 조드KC㈜ 당기 지분 추가 취득하여 종속기업으로 편입 KC바이오케미칼㈜ 당기 지분 취득하여 종속기업으로 편입 KC Africa(Pty) Ltd 당기 지분 취득하여 종속기업으로 편입 (2) 연결에서 제외된 회사 기업명 사유 KS솔라2호 (주) 당기 지분 처분으로 인해 종속기업에서 제외 KC Cottrell Inc. 당기 종속기업간 합병으로 인한 소멸로 종속기업에서 제외 라. 당기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(1) 취득한 종속기업(단위:천원) 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 이전대가 조드KC㈜ 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 2015.01.01 100% 2,748,000 KC바이오케미칼㈜ 바이오디젤원료 정제업 2015.09.08 70% 460,000 KC Africa(Pty) Ltd(주1) 신재생에너지 2015.12.31 70% 700,000 (주1) 종속기업 취득에 필요한 이전대가는 500,000천원은 현금으로 지급되었고, 200,000원은 미지급되었습니다.(2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위:천원) 구분 조드KC㈜ KC바이오케미칼㈜ KC Africa(Pty) Ltd 자산 유동자산 매출채권 362,974 1,104,766 - 재고자산 - 276,938 - 기타유동채권 33,622 204,240 - 기타유동금융자산 1,000,000 - - 당기법인세자산 3,993 - - 현금및현금성자산 1,766,398 54,449 11,883 유동자산계 3,166,987 1,640,393 11,883 비유동자산 유형자산 13,189 3,391,202 - 기타비유동금융자산 151,282 130,544 - 비유동자산계 164,471 3,521,746 - 자산총계 3,331,458 5,162,139 11,883 부채 유동부채 매입채무 879,965 566,132 - 기타유동부채 824,838 664,939 - 유동부채계 1,704,803 1,231,071 - 비유동부채 퇴직급여채무 203,677 79,849 - 장기차입금 - 3,895,220 - 비유동부채계 203,677 3,975,069 - 부채총계 1,908,481 5,206,140 - (3) 비지배지분(단위:천원) 구분 비지배지분 조드KC㈜ - KC바이오케미칼㈜ (13,201) KC Africa(Pty) Ltd 3,564 (4) 취득으로 발생하는 영업권(단위:천원) 구분 조드KC㈜ KC바이오케미칼㈜ KC Africa(Pty) Ltd 이전대가 2,748,000 460,000 700,000 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 1,422,978 (44,002) 11,883 비지배지분 - (13,201) 3,564 취득으로 발생하는 영업권 1,325,022 490,801 691,681 (5) 취득으로 인한 순현금유출(단위:천원) 구분 조드KC㈜ KC바이오케미칼㈜ KC Africa(Pty) Ltd 현금으로 지급한 대가 2,748,000 460,000 500,000 차감: 취득한 현금및현금성자산 1,766,398 54,449 11,883 순유출(유입) 981,602 405,551 488,117 (6) 취득이 연결실체의 재무성과에 미치는 영향당기 중 인식한 매출에는 조드KC㈜ , KC바이오케미칼㈜ 및 KC Africa(Pty) Ltd의인수이후 발생한 매출(내부거래 제거전) 10,407,162천원 및 순이익 1,829,233천원(내부거래 제거전)이 포함되어 있습니다. 마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ (3,929,340) 34,399,377 - KC글라스㈜ 109,209 977,234 90,000 KC환경개발㈜ 3,820,895 6,208,620 - 놀텍코리아㈜ (87,945) 214,749 - KC에어필터텍㈜ 39,930 87,835 - KC바이오케미칼㈜ (145,311) 51,046 - KC Africa(Pty) Ltd - 3,564 - 계 (192,562) 41,942,425 90,000 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,577,968 - 16,577,968 16,577,968 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,996,838 4,375,040 8,371,878 8,371,878 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 20,574,806 4,375,040 25,027,344 25,027,344 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 69,600,381 - 69,600,381 69,600,381 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 20,177,643 - 20,177,643 20,177,643 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 10,877,785 - 10,877,785 10,877,785 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 41,147,017 - 41,147,017 41,147,017 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 141,802,826 - 141,950,913 141,950,913 - 금융자산 계 225,585 162,377,632 4,375,040 166,978,257 166,978,257 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 4,047,101 6,939,781 10,986,882 10,986,882 장부가액/공정가치 비유동금융자산계 - 4,047,101 6,939,781 10,986,882 10,986,882 - 파생상품자산 통화선도 274,771 - - 274,771 274,771 공정가치 매출채권 매출채권 - 73,547,105 - 73,547,105 73,547,105 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 17,948,128 - 17,948,128 17,948,128 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 10,979,520 - 10,979,520 10,979,520 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 45,105,775 - 45,105,775 45,105,775 장부가액(*) 유동금융자산계 274,771 147,580,528 - 147,855,299 147,855,299 - 금융자산 계 274,771 151,627,629 6,939,781 158,842,181 158,842,181 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,927 - 6,927 6,927 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 56,246,307 56,246,307 56,246,307 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,073,263 2,073,263 2,073,263 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,582,413 5,582,413 5,582,413 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,927 73,543,893 73,550,820 73,550,820 - 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 46,747,805 46,747,805 46,747,805 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 25,052,783 25,052,783 25,052,783 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 23,250,724 23,250,724 23,250,724 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 7,613,590 7,613,590 7,613,590 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 102,664,902 102,716,893 102,716,893 - 금융부채 계 58,918 176,208,795 176,267,713 176,267,713 - (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 21,566 - 21,566 21,566 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 48,574,306 48,574,306 48,574,306 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,006,168 2,006,168 2,006,168 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 3,623,543 3,623,543 3,623,543 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 21,566 54,204,017 54,225,583 54,225,583 - 파생상품 통화선도 175,915 - 175,915 175,915 공정가치 매입채무 매입채무 - 66,613,555 66,613,555 66,613,555 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 19,720,442 19,720,442 19,720,442 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 29,948,479 29,948,479 29,948,479 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 4,452,800 4,452,800 4,452,800 상각후원가로 인식 유동금융부채계 175,915 120,735,276 120,911,191 120,911,191 - 금융부채 계 197,481 174,939,293 175,136,774 175,136,774 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (809,504) - - - (809,504) 통화선도거래이익 191,487 - - - 191,487 통화선도평가손실 (51,991) - - - (51,991) 통화선도평가이익 225,584 - - - 225,584 매도가능금융자산처분손익 - - (2,374) - (2,374) 매도가능금융자산손상차손 - - (50,000) (50,000) 대손상각비/대손충당금환입 - (734,387) - - (734,387) 조합분담금평가이익 - 11,350 - - 11,350 투자자산평가손실 - (37,649) - - (37,649) 보험상품수익 - 17,199 - - 17,199 보험상품비용 - (6,630) - - (6,630) 이자비용 - - - (3,028,484) (3,028,484) 이자수익 - 1,075,305 - - 1,075,305 외화환산손실 - (304,146) - (214,111) (518,257) 외화환산이익 - 1,442,383 - 194,484 1,636,867 외환차손 - (2,705,821) - - (2,705,821) 외환차익 - 2,358,620 - - 2,358,620 배당금수익 - - 6,400 - 6,400 계 (444,424) 1,116,224 (45,974) (3,048,111) (2,422,285) (2) 전기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (618,806) - - - (618,806) 통화선도거래이익 897,943 - - - 897,943 통화선도평가손실 (412,928) - - - (412,928) 통화선도평가이익 4,984 - - - 4,984 매도가능금융자산처분손실 - - (3,115) - (3,115) 매도가능금융자산처분이익 - - 259 - 259 대손상각비/대손충당금환입 - (670,369) - - (670,369) 보험상품수익 - 14,927 - - 14,927 보험상품비용 - (28,119) - - (28,119) 이자비용 - - - (2,334,167) (2,334,167) 이자수익 - 1,038,120 - - 1,038,120 외화환산손실 - (415,688) - (495,709) (911,397) 외화환산이익 - 833,453 - 62,444 895,897 외환차손 - (1,951,366) - - (1,951,366) 외환차익 - 2,575,579 - - 2,575,579 배당금수익 - - 4,200 - 4,200 계 (128,807) 1,396,537 1,344 (2,767,432) (1,498,358) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당기말: 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 223,056 3,025,345 - 3,248,401 1,126,639 4,375,040 - 대여금및수취채권 - - - - 162,377,632 162,377,632 금융자산 계 223,056 3,250,930 - 3,473,986 163,504,271 166,978,257 금융부채 - 파생상품 - 58,918 - 58,918 - 58,918 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 176,208,795 176,208,795 금융부채 계 - 58,918 - 58,918 176,208,795 176,267,713 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 274,771 - 274,771 - 274,771 - 매도가능금융자산 210,053 3,159,239 - 3,369,292 3,570,489 6,939,781 - 대여금및수취채권 - - - - 151,627,629 151,627,629 금융자산 계 210,053 3,434,010 - 3,644,063 155,198,118 158,842,181 금융부채 - 파생상품 - 197,481 - 197,481 - 197,481 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 174,939,293 174,939,293 금융부채 계 - 197,481 - 197,481 174,939,293 175,136,774 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.다. 당 기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 225,585 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 3,025,345 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 51,991 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 파생상품 6,927 이자율스왑 방식 이자율 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 871,106 (871,106) 829,755 (829,755) 이자수익 (411,470) 411,470 (451,057) 451,057 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,587,356 (3,587,356) 3,784,760 ( 3,784,760) 외화금융부채 (678,345) 678,345 (736,969) 736,969 파생상품 (2,123,664) 2,123,664 (2,328,558) 2,328,558 순효과 785,347 (785,347) 719,233 (719,233) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 50,690,526 16,172,555 1,087,092 3,430,481 71,380,654 (1,780,273) 69,600,381 장기성매출채권(주1) 1,800,465 6,737,406 6,978,831 1,114,522 16,631,224 (53,256) 16,577,968 기타유동채권(주2) 15,233,956 4,675,692 937,450 500,500 21,347,598 (1,169,955) 20,177,643 계 67,724,947 27,585,653 9,003,373 5,045,503 109,359,476 (3,003,484) 106,355,992 (주1) 연결실체의 영업부문 중 환경플랜트사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 2,598,142 1,001,247 235,846 241,745 4,076,980 (1,169,955) 2,907,025 미수수익 44,588 - - - 44,588 - 44,588 선급금 12,202,988 2,882,766 167,942 61,496 15,315,192 - 15,315,192 선급비용 166,047 644,687 91,949 95,986 998,669 - 998,669 선납부가세 222,191 146,992 441,713 101,273 912,169 - 912,169 계 15,233,956 4,675,692 937,450 500,500 21,347,598 (1,169,955) 20,177,643 (2) 당기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 25,354 122,733 77,498 225,585 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 71,380,654 74,432,171 대손충당금 (1,780,273) (885,067) 장기매출채권 16,631,224 - 대손충당금 (53,255) - 기타유동채권 21,347,598 18,779,924 대손충당금 (1,169,955) (831,796) 계 106,355,993 91,495,232 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 32,723,463 14,024,342 - 46,747,805 장기매입채무 1,123,842 4,441,554 4,076,514 9,641,910 기타유동부채 21,294,865 3,426,255 331,663 25,052,783 단기차입금 23,250,724 - - 23,250,724 유동성장기차입금 4,568,154 3,045,436 - 7,613,590 장기차입금 - - 56,246,307 56,246,307 전환사채 - - 2,073,263 2,073,263 기타비유동금융부채 - - 5,582,413 5,582,413 계 82,961,048 24,937,587 68,310,160 176,208,795 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 51,991 - 51,991 이자율스왑 - 6,927 - 6,927 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 254,493,177 243,410,230 자본(B) 195,821,588 194,098,632 부채비율(A/B) 129.96% 125.41% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC바이오케미칼㈜,KC체화제과기(북경)유한공사, KC한미산업㈜,KC에코에너지㈜, KC에 코 물류㈜(구, KC그린파워㈜) 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜, 조드KC㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당기말 자산 144,367,669 219,353,565 25,969,798 126,526,139 53,185,579 569,402,750 (119,087,986) 450,314,764 관계기업투자 5,761,175 984,398 4,295,923 - - 11,041,496 3,539,280 14,580,776 부채 26,368,694 174,085,849 11,655,894 77,680,086 21,950,062 311,740,585 (57,247,408) 254,493,177 전기말 자산 142,078,419 244,744,271 16,529,617 113,310,126 42,853,615 559,516,048 (122,007,186) 437,508,862 관계기업투자 9,250,035 1,565,161 3,518,094 - - 14,333,290 1,062,595 15,395,885 부채 28,417,530 182,954,217 5,488,933 61,953,714 15,779,004 294,593,398 (51,183,168) 243,410,230 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 매출액 19,765,711 330,730,067 23,570,160 65,224,668 41,095,995 480,386,601 (102,726,625) 377,659,976 매출원가 - 304,384,808 19,948,704 44,988,400 30,472,608 399,794,520 (85,038,351) 314,756,169 감가상각비 - 1,200,215 442,300 6,782,169 3,499,298 11,923,982 - 11,923,982 무형자산상각비 - 430 144 - 554 1,128 - 1,128 기타매출원가 - 303,184,163 19,506,260 38,206,231 26,972,756 387,869,410 (85,038,351) 302,831,059 판매비와관리비 5,464,927 35,632,587 1,219,003 7,080,277 3,447,601 52,844,395 (6,062,117) 46,782,278 감가상각비 111,650 1,130,016 27,140 92,006 61,487 1,422,299 - 1,422,299 무형자산상각비 69,678 162,163 11,478 18,484 - 261,803 - 261,803 기타판매비와관리비 5,283,599 34,340,408 1,180,385 6,969,787 3,386,114 51,160,293 (6,062,117) 45,098,176 영업이익(손실) 14,300,784 (9,287,328) 2,402,453 13,155,991 7,175,786 27,747,686 - 16,121,529 기타이익 495,456 5,065,451 18,606 4,236,152 327,057 10,142,722 (2,588,414) 7,554,308 기타손실 11,161,924 6,511,239 86,198 1,086,491 294,399 19,140,251 (10,010,700) 9,129,551 금융수익 51,985 1,110,643 50,723 290,614 210,581 1,714,546 (632,841) 1,081,705 금융비용 131,447 1,617,197 90,280 1,074,053 237,891 3,150,868 (122,384) 3,028,484 법인세비용 (1,714,682) (2,960,699) 455,933 2,084,575 1,114,640 (1,020,233) 206,687 (813,546) 당기순이익(손실) 5,269,536 (8,278,971) 1,839,371 13,437,638 6,066,494 18,334,068 - 13,413,053 2) 전기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 조정 조정후금액 매출액 24,141,326 321,067,317 29,944,634 49,268,957 33,141,160 457,563,394 (73,448,100) 384,115,294 매출원가 - 291,830,140 24,873,139 28,387,333 28,247,105 373,337,717 (49,348,371) 323,989,346 감가상각비 - 6,849,271 1,381,667 1,794,334 1,785,470 11,810,742 - 11,810,742 무형자산상각비 - 620 715 183 182 1,700 - 1,700 기타매출원가 - 284,980,249 23,490,757 26,592,816 26,461,453 361,525,275 (49,348,371) 312,176,904 판매비와관리비 5,334,967 35,267,094 1,661,943 7,620,236 2,741,575 52,625,815 (10,304,069) 42,321,746 감가상각비 128,869 641,140 40,015 184,883 63,299 1,058,206 - 1,058,206 무형자산상각비 145,480 180,326 18,386 66,523 - 410,715 - 410,715 기타판매비와관리비 5,060,618 34,445,628 1,603,542 7,368,830 2,678,276 51,156,894 (10,304,069) 40,852,825 영업이익(손실) 18,806,359 (6,029,917) 3,409,552 13,261,388 2,152,480 31,599,862 - 17,804,202 기타이익 378,874 5,448,138 63,305 7,450,295 31,648 13,372,260 (7,812,313) 5,559,947 기타손실 14,810,811 4,632,776 120,794 1,862,635 70,625 21,497,641 (15,338,657) 6,158,984 금융수익 51,010 289,792 101,678 549,682 128,328 1,120,490 (78,170) 1,042,320 금융비용 524,496 1,120,858 124,530 427,724 214,728 2,412,336 (78,169) 2,334,167 법인세비용 (1,265,475) 8,205,545 737,359 7,924,651 475,819 16,077,899 (190,384) 15,887,515 당기순이익(손실) 5,166,411 (14,251,166) 2,591,852 11,046,355 1,551,284 6,104,736 - 25,803 다. 연결실체의 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 275,388,890 (64,130,808) 211,258,082 남아프리카공화국 344,556 - 344,556 모로코 1,100,290 - 1,100,290 베트남 16,932,918 (700,667) 16,232,251 브라질 26,600,810 (21,012,562) 5,588,248 사우디아라비아 14,299,810 - 14,299,810 인도 39,878,559 (92,291) 39,786,268 일본 738,330 - 738,330 태국 1,397,705 - 1,397,705 필리핀 9,548,395 - 9,548,395 인도네시아 30,343,755 (14,397,530) 15,946,225 기타 63,812,583 (2,392,767) 61,419,816 계 480,386,601 (102,726,625) 377,659,976 구분 전 기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 337,498,014 (57,572,176) 279,925,838 미국 13,402,480 - 13,402,480 호주 906,321 - 906,321 필리핀 5,973,608 - 5,973,608 터키 3,538,185 - 3,538,185 태국 1,319,408 - 1,319,408 카자흐스탄 1,337,679 - 1,337,679 칠레 3,930,010 - 3,930,010 중국 22,363,275 (11,379,690) 10,983,585 일본 1,243,315 - 1,243,315 인도 15,215,635 (4,756,306) 10,459,329 영국 21,527,112 - 21,527,112 사우디 5,585,003 - 5,585,003 브라질 13,984,981 - 13,984,981 베트남 4,219,962 343,144 4,563,106 모로코 1,204,553 - 1,204,553 말레이시아 1,051,019 - 1,051,019 대만 1,385,091 (83,073) 1,302,018 기타 1,877,744 - 1,877,744 계 457,563,395 (73,448,101) 384,115,294 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 연결실체의 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 377,659,976 384,115,294 매출액 373,391,952 381,800,058 지분법이익 1,502,005 771,101 임대수익 2,766,019 1,544,135 영업비용 361,538,447 366,311,092 매출원가 314,540,754 322,769,687 지분법손실 215,415 1,219,659 판매비와관리비 46,782,278 42,321,746 영업이익 16,121,529 17,804,202 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 20,623,064 17,985,838 퇴직급여 1,878,180 1,116,819 복리후생비 3,111,470 2,793,619 임차료 1,743,701 971,991 여비교통비 2,277,611 2,143,216 접대비 1,282,785 1,305,157 통신비 397,982 394,135 세금과공과 1,265,828 1,912,952 감가상각비 1,422,299 867,789 무형자산상각비 261,802 312,238 보험료 952,375 709,661 외주비 3,037,197 4,271,659 차량유지비 447,995 658,890 운반비 837,033 1,013,407 소모품비 424,212 497,518 지급수수료 2,076,673 355,908 경상연구개발비 2,032,954 3,252,698 기타비용 2,709,117 1,758,251 계 46,782,278 42,321,746 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 2,358,620 2,575,579 외화환산이익 1,636,867 895,897 수입임대료 28,070 28,063 매도가능증권처분이익 - 259 대손충당금환입 641,713 4,251 유형자산처분이익 212,110 56,421 투자자산처분이익 - 4,984 파생상품평가이익 225,584 - 파생상품거래이익 191,487 897,943 무형자산손상차손 환입 25,000 - 관계기업투자주식처분이익 1,050,876 - 관계기업투자주식손상차손환입 58,539 - 보험상품평가수익 17,199 14,928 조합원분담금평가이익 11,350 - 잡이익 1,096,893 1,081,622 계 7,554,308 5,559,947 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 2,705,821 1,951,366 외화환산손실 518,257 911,397 기타의대손상각비 1,240,838 590,995 매도가능증권손상차손 50,000 - 매도가능증권처분손실 1,148 430 유형자산폐기손실 - 32,346 유형자산손상차손 - 363,616 유형자산처분손실 256,022 13,181 유가증권처분손실 1,226 2,685 영업권손상차손 280,433 - 파생상품평가손실 51,991 412,928 파생상품거래손실 809,505 618,806 종속기업주식처분손실 1,138,798 1,011 관계기업투자주식손처분손실 206,412 - 관계기업투자주식손상차손 - 771,873 투자자산평가손실 37,649 - 재고자산손상차손 39,082 77,015 지급수수료 - 110 기부금 72,277 96,042 무형자산손상차손 22,000 53,006 기타수선비 105,791 - 건물철거비용 99,896 - 합의금 - 15,400 보험상품비용 6,630 28,119 잡손실 1,485,775 218,658 계 9,129,551 6,158,984 10. 금융수익 및 금융원가 연결실체의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 - 이자수익 1,075,304 1,038,120 - 배당금수익 6,400 4,200 금융원가 - 이자비용 3,028,484 2,334,167 순금융수익 (1,946,780) (1,291,847) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 54,660,739 - - 54,660,739 51,349,958 - - 51,349,958 매립장토지 14,404,895 - - 14,404,895 14,404,895 - - 14,404,895 매립장설비 50,278,982 (47,679,475) - 2,599,507 50,278,982 (45,812,484) - 4,466,498 건물 32,640,392 (9,282,606) - 23,357,786 27,660,846 (8,369,265) - 19,291,581 구축물 11,466,211 (4,472,563) - 6,993,648 8,108,861 (4,011,982) - 4,096,879 시설장치 8,758,692 (3,921,609) - 4,837,083 6,479,855 (3,095,323) - 3,384,532 기계장치 99,992,005 (55,290,586) (272,532) 44,428,887 72,088,799 (52,936,671) (230,991) 18,921,137 차량운반구 8,134,531 (5,398,897) (8,393) 2,727,241 7,386,446 (4,971,614) - 2,414,832 공구와기구 3,723,039 (2,979,325) (133,247) 610,467 3,459,271 (2,831,134) (1,800) 626,337 비품 7,052,226 (5,727,954) - 1,324,272 6,080,396 (4,975,404) - 1,104,992 건설중인자산 13,414,001 - (31,616) 13,382,385 26,414,466 - - 26,414,466 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 304,532,495 (134,753,015) (445,788) 169,333,692 273,719,557 (127,003,877) (232,791) 146,482,889 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 51,349,958 2,424,883 - - - 885,898 54,660,739 매립장토지 14,404,895 - - - - - 14,404,895 매립장설비 4,466,498 - - - (1,866,991) - 2,599,507 건물 19,291,581 1,375,850 - 3,367,684 (901,569) 224,240 23,357,786 구축물 4,096,879 2,625,603 - 763,597 (492,431) - 6,993,648 시설장치 3,384,532 106,034 - (627,886) 1,974,403 4,837,083 기계장치 18,921,137 12,397,158 (99,757) 20,840,515 (7,474,584) (155,582) 44,428,887 차량운반구 2,414,832 1,129,195 (310,928) 187,643 (910,750) 217,249 2,727,241 공구와기구 626,337 598,076 (56,591) (171,454) (385,901) - 610,467 비품 1,104,992 980,912 (10,479) 28,879 (780,034) 2 1,324,272 건설중인자산 26,414,466 12,140,729 (191,395) (25,182,375) - 200,960 13,382,385 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 146,482,889 33,778,440 (669,150) (165,511) (13,440,146) 3,347,170 169,333,692 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,866,991 - - 1,866,991 건물 888,241 13,328 - 901,569 구축물 492,431 - - 492,431 시설장치 627,886 - - 627,886 기계장치 7,303,791 170,793 - 7,474,584 차량운반구 910,750 - - 910,750 공구와기구 385,901 - - 385,901 비품 776,315 2,519 1,200 780,034 계 13,252,306 186,640 1,200 13,440,146 (2) 전기 말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 53,626,115 5,467,637 (5,000) (7,738,794) - - 51,349,958 매립장토지 14,346,007 - - 58,888 - - 14,404,895 매립장설비 6,593,157 18,000 - - (2,144,659) - 4,466,498 건물 21,723,013 145,831 - (1,746,622) (830,641) - 19,291,581 구축물 4,520,498 7,285 - (2,059) (428,845) - 4,096,879 시설장치 3,818,302 - - (433,770) - 3,384,532 기계장치 24,673,592 680,943 (162,812) 173,159 (6,443,745) - 18,921,137 차량운반구 2,329,405 1,071,529 (97,149) 49,945 (938,898) - 2,414,832 공구와기구 679,162 212,198 - (3,127) (261,896) - 626,337 비품 1,195,677 426,937 (12,059) 9,762 (515,325) - 1,104,992 건설중인자산 1,193,687 25,367,704 (228,606) 81,681 - - 26,414,466 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 134,705,397 33,398,064 (505,626) (9,117,167) (11,997,779) - 146,482,889 (주1) 기타증감 중 전기 중 유형자산에서 투자부동산으로 대체된 장부가액은 토지 및건물 각각 7,623,790천원 및 1,436,652천원입니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 2,144,659 - - 2,144,659 건물 817,313 13,328 - 830,641 구축물 428,845 - - 428,845 시설장치 433,770 - - 433,770 기계장치 6,272,134 171,611 - 6,443,745 차량운반구 938,898 - - 938,898 공구와기구 261,896 - - 261,896 비품 511,506 2,519 1,300 515,325 계 11,809,021 187,458 1,300 11,997,779 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,416,714 - 10,416,714 건물 3,759,021 (1,971,492) 1,787,529 3,735,181 (1,865,610) 1,869,571 계 14,242,221 (1,971,492) 12,270,729 14,151,895 (1,865,610) 12,286,285 상기 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체(*) 감가상각비 기말 토지 10,416,714 - - 66,486 - 10,483,200 건물 1,869,571 - - - (82,042) 1,787,529 계 12,286,285 - - 66,486 (82,042) 12,270,729 (*) 당기 중 유형자산에서 투자부동산으로 계정재분류 되었습니다.2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 2,792,924 - - 7,623,790 - 10,416,714 건물 526,299 - - 1,436,652 (93,380) 1,869,571 계 3,319,223 - - 9,060,442 (93,380) 12,286,285 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 671,176 107,476 운영비용 599,816 53,212 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 11,169,680 10,483,200 11,053,939 10,416,714 건물 2,340,566 1,787,529 2,395,483 1,869,571 계 13,510,246 12,270,729 13,449,422 12,286,285 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,299,394 (11,747) 37,287,647 34,771,418 (11,747) 34,759,671 회원권 1,644,595 (1,253,854) 390,741 1,644,595 (1,256,854) 387,741 기타의무형자산 4,082,296 (3,483,733) 598,563 3,960,465 (3,223,581) 736,884 계 43,026,285 (4,749,334) 38,276,951 40,376,478 (4,492,182) 35,884,296 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 34,759,671 - - - - 2,527,976 37,287,647 회원권 387,741 - - 3,000 - - 390,741 기타의무형자산 736,884 120,805 690 (260,842) 238 788 598,563 계 35,884,296 120,805 690 (257,842) 238 2,528,764 38,276,951 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 260,642 200 260,842 2) 전기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 34,759,671 - - - - - 34,759,671 회원권 426,741 - - (39,000) - - 387,741 기타의무형자산 826,711 324,143 (86,398) (327,572) - - 736,884 계 36,013,123 324,143 (86,398) (366,572) - - 35,884,296 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 313,366 200 313,566 다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 영업권 가액 환경플랜트사업부문 KC 코트렐㈜ 15,299,749 놀텍코리아㈜ 1,060,303 KC 에어필터텍㈜ 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 친환경제조사업부문 KC 글라스㈜ 10,244,908 조드KC㈜ 1,325,022 환경서비스사업부문 KC 환경개발㈜ 525,452 KC바이오케미칼㈜ 511,272 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 계 37,287,647 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2016년 ~ 2018년 세전할인율 가중평균자본비용 8.09% ~ 11.29% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 대한민국 2015.12.31 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 50% 50% 중국 2015.12.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 대한민국 2015.12.31 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 45% 45% 싱가포르 2015.12.31 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 Nol-Tec Europe Srl(주1) - 49% 이탈리아 - - 부산신호태양광(주) 25% 25% 대한민국 2015.12.31 신재생에너지발전사업 케이에스솔라(주) 40.95% 40.95% 대한민국 2015.12.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd.(주2) 47.16% - 중국 2015.12.31 대기오염방지사업 (주1) Nol-Tec Europe Srl는 당기말 현재 매각 되었습니다. (주2) KC Energy Technology Co., Ltd.는 당기말 신규편입되었습니다. 나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 7,534,023 8,176,364 3,215,040 2,732,654 11,634,349 1,793,626 - 1,793,626 - KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - 9,474,219 - 10,463,822 1,251,608 (725,009) 1,526 (723,483) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,144,332 393,643 4,082,033 873,776 11,514,502 232,603 - 232,603 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld - 1,750,575 - 1,501,609 1,646,816 273,034 1,802 274,837 - 부산신호태양광㈜ 3,017,649 48,552,255 4,676,485 32,144,442 7,603,014 1,506,739 - 1,506,739 - 케이에스솔라㈜ 4,130,160 25,595,091 2,746,461 23,722,336 4,666,564 257,956 - 257,956 - KC Energy Technology Co., Ltd. 1,316,966 6,656 66,878 - - (434,588) - (434,588) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 9,762,692 50.00% 4,881,346 428,623 5,309,969 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (989,603) 50.00% (494,802) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜(*) 4,582,166 50.00% 2,291,083 904,251 3,195,335 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 248,966 45.00% 112,035 70,181 182,216 부산신호태양광(주) 14,748,977 25.00% 3,687,244 10,089 3,697,333 케이에스솔라(주) 3,256,454 40.95% 1,333,640 57,665 1,391,304 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 32,866,396 12,403,242 1,682,732 14,580,776 (*)엔더블유엘퍼시픽(주)의 손상차손은 지분법손익에 반영되었으며, 영업권을 감액하였습니다. 2) 전기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 손상차손(*) 손상차손인식후 장부가 (주)클레스트라하우저만 7,898,747 50% 3,949,374 428,623 4,377,997 - 4,377,997 조드KC(주) 1,423,209 50% 711,605 - 711,605 - 711,605 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (83,059) 50% (41,530) - - - - 베올리아이에스앤 KC 에코싸이클㈜(*) 2,926,299 49% 1,433,886 - 1,433,886 (593,224) 840,662 엔더블유엘퍼시픽㈜ 4,749,563 50% 2,374,782 1,235,968 3,610,750 - 3,610,750 ㈜ KC 에너지아(*) 369,697 50% 184,849 67,693 252,542 (120,110) 132,432 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd(**) (25,871) 45% (11,642) 70,181 58,539 (58,539) - Nol-Tec Europe Srl 2,112,732 49% 1,035,239 80,891 1,116,130 - 1,116,130 부산신호태양광(주) 13,242,238 25% 3,310,559 10,089 3,320,648 - 3,320,648 케이에스솔라(주) 2,998,498 40.95% 1,227,997 57,665 1,285,662 - 1,285,662 계 35,612,054 14,175,119 1,951,110 16,167,759 (771,873) 15,395,886 (*) ㈜KC에너지아 및 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜의 경우 순자산장부가액과 매매예상금액과의 차액을 손상차손으로 인식하였습니다.(**) Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd의 경우 순자산지분금액이 (-)이므로 영업권 가액에 대한 손상차손을 인식하였습니다. 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단 위 :천원) 1) 당 기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 4,377,997 - 896,813 135,159 (100,000) 5,309,969 - 조드KC㈜ 711,605 (711,605) - - - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (453,622) 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 840,662 (840,662) - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ (*) 3,610,750 - (215,415) - (200,000) 3,195,335 - ㈜KC에너지아 132,432 (132,432) - - - - - Nol-Tec Asia - - 122,865 811 58,539 182,216 - Nol-Tec Europe 1,116,130 (1,116,130) - - - - - 부산신호태양광㈜ 3,320,648 - 376,685 - - 3,697,333 - KS솔라주식회사 1,285,662 - 105,643 - - 1,391,304 - KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - - 804,619 - 합 계 15,395,885 (1,996,210) 1,286,591 135,970 (241,461) 14,580,776 (453,622) (*)기타증감은 배당금수령((주)클레스트라하우저만, 엔더블유엘퍼시픽(주)) 및 손상차손환입(Nol-Tec Asia) 입니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 (주)클레스트라하우저만 4,537,114 - 119,544 21,339 (300,000) 4,377,997 - 조드KC(주) 1,110,780 - (399,176) - - 711,605 - KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 188,986 - (188,986) - - - (41,530) 베올리아이에스앤 KC 에코싸이클㈜ 1,506,459 - (75,070) 2,497 (593,224) 840,662 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,777,123 - 133,627 - (300,000) 3,610,750 - ㈜ KC 에너지아 414,985 - (162,443) - (120,110) 132,432 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 373,882 - (314,705) (637) (58,539) - (11,642) Nol-Tec Europe Srl 1,025,938 - 161,737 (71,545) - 1,116,130 - 부산신호태양광㈜ 2,964,455 - 356,193 - - 3,320,648 - 케이에스솔라(주) 1,273,225 99,135 (79,280) (7,419) - 1,285,662 - 계 17,172,947 99,135 (448,558) (55,765) (1,371,873) 15,395,886 (53,172) (*) 손상차손 인식액 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 1,000,645 852,594 매도가능금융자산 4,375,040 6,939,781 장기대여금 425,173 457,526 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 2,446,797 2,594,695 대손충당금 (24,000) (48,000) 사후관리이행보증금 397,535 441,706 기타의투자자산 50,688 48,580 계 8,371,878 10,986,882 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 (주)코리아카본뱅크 - 50,000 전기공사공제조합 64,055 63,870 건설공제조합 281,878 278,332 자본재공제조합 1,335,190 1,188,145 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,666 933,333 한국전력기술인협회 7,071 6,864 엔지니어링공제조합 20,974 19,971 전문건설공제조합 185,958 183,157 한국폐기물재활용공제조합 4,931 31,425 대한건설폐기물공제조합 62,540 5,374 기계설비건설공제조합 146,081 96,217 부산솔라㈜ 626,640 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 소계 4,151,984 3,733,328 상장지분상품 광동제약㈜ 223,056 210,053 소계 223,056 210,053 비상장채권상품 통안증권 - 2,996,400 소계 - 2,996,400 계 4,375,040 6,939,781 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - 전기공사공제조합 63,870 50,000 - - 185 114,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 118,662 - - 28,382 1,335,189 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - (66,666) - - 866,667 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 전문건설공제조합 183,157 (21,963) - - 248 161,442 한국폐기물재활용공제조합 31,425 (24,522) (1,972) - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 5,374 81,220 - - 462 87,056 기계설비건설공제조합 96,217 49,864 - - - 146,081 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 광동제약㈜ 210,053 - - - 13,003 223,056 통안증권 2,996,400 (2,996,400) - - - - 계 6,939,781 (2,493,139) (68,638) (50,000) 47,036 4,375,040 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - - - 50,000 전기공사공제조합 63,109 - - - 761 63,870 건설공제조합 276,556 - - - 1,776 278,332 자본재공제조합 1,159,415 - - - 28,730 1,188,145 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - - - - 933,333 한국전력기술인협회 6,665 - - - 199 6,864 엔지니어링공제조합 18,876 - - - 1,095 19,971 김해명동태양광발전(주) 3,000 (3,000) - - - - 전문건설공제조합 183,157 - - - - 183,157 한국폐기물재활용공제조합 29,678 - - - 1,747 31,425 대한건설폐기물공제조합 4,374 - - - 1,000 5,374 기계설비건설공제조합 95,097 - - - 1,120 96,217 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 - 250,000 - - - 250,000 광동제약㈜ 149,237 - - - 60,816 210,053 통안증권 3,693,287 (701,687) - - 4,800 2,996,400 계 7,292,424 (454,687) - - 102,044 6,939,781 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처(*) 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 임직원 2017.06 5% 3,200 - 3,200 3,200 - 3,200 거래처 2016.04 - 121,973 - 121,973 154,326 - 154,326 계 425,173 (300,000) 125,173 457,526 (300,000) 157,526 (*) 거래처에 대한 장기대여금 3억원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 849,583 1,096,456 17. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다 (단위:천원).가. 당기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - - - - - 12,992 12,992 12,992 12,992 제품 - - 260,258 260,258 - - - - 462,204 462,204 722,462 722,462 재공품 - - 1,767,838 1,767,838 - - - - 75,417 75,417 1,843,255 1,843,255 원재료 - - 4,955,743 4,955,743 - - 67,270 67,270 171,884 171,884 5,194,897 5,194,897 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 19,065 19,065 52,262 52,262 71,327 71,327 미착품 - - 109,319 109,319 - - - - - - 109,319 109,319 계 - - 7,097,862 7,097,862 - - 86,335 86,335 774,759 774,759 7,958,956 7,958,956 나. 전기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 234,602 234,602 - - - - 4,011 4,011 238,613 238,613 제품 - - 534,197 534,197 - - - - 246,967 246,967 781,164 781,164 재공품 - - 4,215,670 4,215,670 - - - - 79,935 79,935 4,295,605 4,295,605 원재료 - - 6,839,371 6,839,371 - - 87,128 87,128 201,846 201,846 7,128,345 7,128,345 부재료 - - 5,986 5,986 - - 1,440 1,440 - - 7,426 7,426 저장품 - - - - - - - - 119,736 119,736 119,736 119,736 미착품 - - 5,242 5,242 - - - - - - 5,242 5,242 계 - - 11,835,068 11,835,068 - - 88,568 88,568 652,495 652,495 12,576,131 12,576,131 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 71,380,654 74,432,171 대손충당금 (1,780,273) (885,067) 장기매출채권 16,631,223 - 대손충당금 (53,256) - 미수금 4,076,981 5,040,305 대손충당금 (1,169,955) (831,796) 미수수익 44,588 65,935 선급금 15,315,192 10,305,936 선급비용 998,669 1,031,425 부가세대급금 912,169 2,336,323 계 106,355,992 91,495,232 나. 당기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,631,223 대손충당금 (53,256) 계 16,577,967 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 885,067 - 831,796 775,292 305,801 대손상각비 349,391 - 839,848 139,583 525,995 대손충당금환입 (238,815) - (501,689) (22,257) - 기타 837,886 - - - - 유동성대체 (53,256) 53,256 - (7,551) - 기말 1,780,273 53,256 1,169,955 885,067 831,796 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 4,502,059 8,169,054 단기대여금 1,667,761 2,734,394 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 4,663,793 31,900 계 10,877,784 10,979,519 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 100,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 1,000,000 - 질권설정 계 1,100,000 100,000 20. 현금및현금성자산연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 20,279 5,903 보통예금 등 41,126,738 45,099,872 계 41,147,017 45,105,775 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 452 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 가. 통화선도연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등).1) KEB하나은행 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-07-08 2016-01-28 USD 1,500,000.00 1,138.00 (51,991) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 53,465 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 77,498 계 78,972 2) 국민은행 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 국민은행 매도 2015-09-11 2016-01-28 USD 558,000.00 1,188.15 8,615 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 3,778 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 18,079 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 32,910 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 31,240 계 94,622 3 ) 통화선 도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기에 반영된 파생상품거래이익은 191,487 천원이며, 파생상품거래손실은 795,855 천원입니다 나. 이자율스왑 (단위 : %, 천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 700,000 매1개월직전영업일평균 91물 CD금리+1.36% 4.98% 상 기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 14,639천원 (이연법인세효과 반영후총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다 . 22. 건설계약 당기말 현재 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 445,686,160 17,553,294 해외공사 395,888,045 (4,652,015) 계 841,574,205 12,901,279 (*)공사구분은 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원. USD, KZT, GBP, INR, JPY) 구분 기초계약잔액 당기 신규계약액 당기공사수익 당기말 계약잔액 국내 KRW126,708,484 KRW 126,766,413 KRW 131,014,593 KRW 122,460,304 USD 82,769.70 US$0.00 US$39,335.45 US$43,434.25 해외 KRW6,444,276 139,552,343 142,905,253 3,091,367 USD 59,734,084.51 US$46,255,359.00 US$39,498,851.62 US$66,490,591.87 KZT 24,081,004.45 KZT 44,570,083.00 KZT 68,651,087.87 KZT - GBP 76,494.50 GBP 97,695.00 GBP 164,111.36 GBP 10,078.00 INR 2,836,616,571.95 - INR 1,084,594,440.15 INR 1,752,022,131.80 JPY 46,646,740.00 JPY 45,500,000.00 JPY 92,146,740.00 JPY 0.00 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원) 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 29,565,721 34,144,959 8,652,517 42,797,476 2,309,983 해외공사 14,626,448 37,235,695 20,040,536 57,276,231 13,102,091 계 44,192,169 71,380,654 28,693,053 100,073,707 15,412,074 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 1,354,955 5,866,782 전입 3,666,469 1,675,681 사용 - (255,418) 환입 (2,183,290) (463,181) 기말 2,838,134 6,823,864 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 (107,408) 6,332,326 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 44,314,731 50,754,465 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (300,036) 26,090 이자율스왑평가손익 (5,403) (16,822) 매도가능금융자산평가손익 192,209 171,688 해외사업환산손익 5,475 (793,230) 법정적립금 2,154,111 2,043,486 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 6,052,186 5,437,043 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 26,090 (16,822) (793,230) 171,688 당기변동액 (418,110) 14,640 1,023,981 26,309 법인세효과 91,984 (3,221) (225,276) (5,788) 기말 (300,036) (5,403) 5,475 192,209 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 마. 지배기업의 배당금당기와 전기의 지배기업의 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위: 원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 22,124,980 22,124,980 주당액면금액 500 500 액면배당률 16.0% 10% 배당금액 1,769,998,400 1,106,249,000 지배기업 소유주지분 당기순이익 13,605,615,532 2,447,603,158 배당성향 13% 45% 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 13,605,615,532 2,447,603,158 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 615 111 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2014-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 13,553,799 14,644,530 하자보수충당부채 6,811,360 5,866,782 품질보증충당부채 673,447 - 계 21,038,606 20,511,312 기타유동충당부채 하자보수충당부채 12,504 - 기타충당부채 - - 계 12,504 - 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 - 253,285 당기전입 12,504 - 당기환입/사용 - 253,285 연결변동/대체 - - 기말 12,504 - 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 계 기초 14,644,530 5,866,782 - 20,511,312 15,088,963 4,624,514 19,713,477 당기전입 - 1,663,177 673,447 2,336,624 - 1,804,018 1,804,018 당기환입/사용 (1,090,731) (255,418) - (1,346,149) (444,433) (561,750) (1,006,183) 연결변동/대체 - (463,181) - (463,181) - - - 기말 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 14,644,530 5,866,782 20,511,312 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.591 ~ 2.988 2,000,000 12,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 950,000 - KEB하나은행 운전자금 3.46 ~3.81 - 5,600,000 KEB하나은행 기업회전 3.32 900,000 446,457 KEB하나은행 일반자금 5.047 500,000 500,000 KEB하나은행 운전자금 3.16 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.7 1,500,000 2,000,000 기업은행 구매자금 5.69 197,420 - 기업은행 일반자금 4.85 1,249,360 - 산업은행 일반자금 2.72 - 1,000,000 산업은행 운전자금 4.05~4.39 2,000,000 - 신한은행 일반자금 4.06~4.21 2,561,000 2,797,000 신한은행 일반자금 2.83 416,667 - 신한은행 일반자금 3 100,000 - 신한은행 일반자금 1.92 - 2,850,541 신한은행 운전자금 4.89 - 714,480 신한은행 운전자금 10.05 ~10.25 1,586,700 - 우리은행 일반자금 2.75 3,039,577 - 우리은행 일반자금 2.93 1,250,000 - 전문건설공제조합 운전자금 1.91 - 40,000 한국수출입은행 수출성장 2.55 5,000,000 - 계 23,250,724 29,948,478 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 390,000 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 1,017,000 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.6 6,650,000 6,464,300 KEB하나은행 시설자금 2.987 2,437,500 2,827,500 KEB하나은행 시설자금 3.35 - 2,220,771 KEB하나은행 운전자금 4 9,547,505 9,407,585 KEB하나은행 운전자금 5.7 696,072 - NH농협은행 운전자금 6.28 233,280 - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5 ~2.06 3,041,350 1,831,000 국민은행 운전자금 2.89 ~ 5.62 900,000 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45 ~7.35 2,132,000 - 산업은행 시설자금대출외 1.75~2.99 15,100,000 10,124,000 신한은행 운전자금 4.98 700,000 1,400,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75 ~2.58 7,971,800 8,615,500 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 - 신한은행 운전자금 3.95 200,000 - 우리은행 시설자금외 1.5 ~3.2 12,364,450 8,729,450 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76~4.61 329,940 - 소계 63,859,897 53,027,106 (-)유동성장기차입금 (7,613,590) (4,452,800) 계 56,246,307 48,574,306 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2017년 6,986,840 2018년 10,845,740 2019년 8,367,820 2020년 8,227,950 2020년이후 21,817,957 계 56,246,307 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전기 중 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 KC글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (707) (983) 차감: 전환권조정 - (171,569) (238,388) 계 2,073,263 2,006,168 당기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 26,588,077 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 39,058,300 KC글라스 주식 345,000주 9,100,000 매립장토지 9,100,000 경영실권자 지급보증 20,000,000 기업은행 3,578,780 구매카드,외상채권 담보대 연결실체 정기예적금 150,000 산업은행 17,100,000 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,400,000 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,685,167 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,300,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 178,800USD 580,567INR 744,920,386 우리은행 16,654,027 차입약정,수입신용장,공사 및 차입지급보증,B2B 연결실체 토지 및 건물 , 기계장치 17,230,000JPY 240,400,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 1,586,700 차입약정 경영실권자 지급보증 INR120,000,000 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 1,249,360 차입약정 - - - KEB Hana Bank (China) Changchun Branch 696,072 차입약정 연결실체 건물 CNY6,000,000 경남은행 3,041,350 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 4,537,000 한국수출입은행 5,000,000 차입약정지급보증 - - - 국민은행 900,000 차입약정지급보증,파생상품 - - - NH농협은행 233,280 차입약정 - - - 중소기업진흥공단 329,940 차입약정 - - - 계 87,110,621 상기이외에 연결실체는 현대커머셜 및 KT캐피탈에 차량운반구를 담보(담보설정액:553,400천원)로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 약정한도 실행금액 담보제공 건설공제조합 16,236,000 - 연결실체가 보유한 출자금(200좌) 담보제공 전기공사공제조합 - - 연결실체가 보유한 출자금(400좌) 담보제공 자본재공제조합 95,051,576 19,725,818 연결실체가 보유한 출자금( 5,550 좌) 담보제공 서울보증보험 54,773,065 54,773,065 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행(구,외환은행)(포괄여신한도 410억원) 수입신용장관련 USD 15,000,000 지급보증 관련 USD 16,618,000 GBP 5,590,000 KRW 10,400,000 차입약정 관련 KRW 32,757,000 파생상품 관련 KRW 23,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 14,500,000 신한은행 지급보증관련 INR 720,766,988 USD 3,661,806 차입약정관련 USD 18,056,667 파생상품관련 KRW 88,000 KEB하나은행(구, 하나은행) 외상매출채권 담보 관련 KRW 310,000 일반구매론 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 1,500,000 산업은행 차입약정관련 KRW 11,500,000 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 4,500,000 지급보증관련 KRW 9,000,000 USD 4,000,000 차입약정관련 KRW 1,500,000 USD 2,600,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,000,000 파생상품관련 USD 30,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 3,634,450 기업은행 일반구매론 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,500,000 Shinhan Bank (India)New Delhi Branch 차입약정관련 INR 100,000,000 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 차입약정관련 CNY 7,000,000 지급보증관련 CNY 26,000,000 KEB Hana Bank (China)Changchun Branch 차입약정관련 CNY 6,000,000 지급보증관련 CNY 10,000,000 Wells Fargo 지급보증관련 KRW 2,000,000 Shinhan BankNew York Branch 차입약정관련 USD 2,000,000 나. 견질어음당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 금융보증부채 - 35,368 기타충당부채 - 705,175 임대보증금 5,582,413 2,883,000 계 5,582,413 3,623,543 30. 기타비유동비금융부채연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 10,480 - 계 10,480 - 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,435,319 31,010,426 국민연금전환금 (20,334) (23,503) 사외적립자산의 공정가치 (20,893,078) (22,300,300) 재무상태표에 인식된 금액 8,521,907 8,686,623 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 기초 확정급여채무 31,010,426 23,959,197 기타변동 80,872 6,929 당기근무원가 5,167,854 3,287,134 이자원가 648,773 641,970 퇴직급여지급액 (5,684,047) (1,353,305) 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,788,559) 4,468,501 기말 확정급여채무 29,435,319 31,010,426 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 기초 사외적립자산의 공정가치 22,300,300 18,430,273 기타변동 1,022 - 부담금납입액 2,931,497 3,970,130 사외적립자산의 예상수익 1,202,914 682,301 퇴직급여지급액 (5,311,877) (570,314) 사외적립자산의 보험수리적손익 (230,778) (212,090) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,893,078 22,300,300 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 5,167,854 3,287,134 이자비용 648,773 641,970 사외적립자산의 예상수익 (1,202,914) (682,301) 계 4,613,713 3,246,803 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.39% 2.97% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.97% 평균임금인상률 6.20% 6.58% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,788,559 (4,468,501) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (230,778) (212,090) 계 1,557,781 (4,680,591) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 11,706,382 7,665,389 채무상품 5,649,143 12,435,766 투자펀드 3,537,553 2,199,145 계 20,893,078 22,300,300 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,788,945) 2,062,948 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,973,815 (1,752,229) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 46,747,805 66,613,554 미지급금 8,404,050 4,881,461 선수금 8,377,259 783,841 예수금 1,470,757 2,819,755 부가세예수금 1,795,135 1,873,965 미지급비용 5,003,779 9,359,681 미지급배당금 1,804 1,739 계 71,800,589 86,333,996 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 9,641,910 - (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 당기부터 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 1,737,869 9,344,185 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (3,104,189) (1,610,232) 기타 552,773 8,153,563 법인세비용 (813,546) 15,887,516 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 12,599,507 15,913,319 적용세율에 따른 부담액 2,771,892 3,851,023 비과세수익 (2,825,624) (3,357,958) 비공제비용 2,713,517 8,851,119 이연법인세효과 (3,104,189) (1,610,232) 기타 (369,142) 8,153,563 법인세비용 (813,546) 15,887,516 유효세율 - 99.84% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 3,698,901 487,011 - 4,185,912 사외적립자산 (4,279,355) (415,310) - (4,694,665) 감가상각비 989,289 (279,608) - 709,681 기타충당부채 4,448,788 2,281,977 - 6,730,766 대손채권 165,040 388,558 - 553,599 기타수익비용 48,204 27,543 - 75,746 국고보조금 41,085 37,786 - 78,871 장기미지급금 64,567 6,126 - 70,693 사후처리비용 2,443,056 (70,073) - 2,372,983 수입배당금 187,988 (1,657) - 186,331 유가증권평가손익 3,470,201 (802,061) 389,189 3,057,329 유무형자산평가손익 961,297 (144,160) - 817,137 지분법손익 (503,695) (1,525,982) - (2,029,677) 지분법이익잉여금변동 18,111 35,533 - 53,644 지분법자본변동 (337,526) - 422,152 84,626 부의지분법자본변동 (400,234) - 345,234 (55,000) 지분법자본조정 136,454 - (42,865) 93,589 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - 이월결손금의세효과 1,227,788 1,409,462 - 2,637,250 기타자산의 세효과 218,978 1,518,786 - 1,737,764 기타부채의 세효과 (309,279) 309,279 - - 해외사업환산손익 (55,788) - 54,244 (1,544) 이자율스왑평가손익 4,745 - (3,221) 1,524 보험수리적손익 1,595,824 - (91,947) 1,503,877 토지재평가차익 (5,818,141) (606,623) - (6,424,764) 계 7,568,695 3,104,189 1,072,787 11,745,671 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 환율변동효과 기말 확정급여채무 3,106,288 592,613 - - 3,698,901 사외적립자산 (3,582,827) (696,527) - - (4,279,355) 감가상각누계액 638,186 115,972 - - 754,158 하자보수충당부채 909,661 164,344 - - 1,074,005 공사손실충당부채 264,254 (11,555) - - 252,699 금융보증부채 1,349,048 1,773,036 - - 3,122,084 국고보조금 47,896 (6,811) - - 41,085 장기미지급금 70,898 (6,331) - - 64,567 대손채권 93,803 (79,832) - - 13,971 대손충당금 68,344 82,725 - - 151,069 매립장설비(4-2공구) (45,543) 45,543 - - - 미수수익 (13,659) 5,336 - - (8,322) 법인세비용 (85,113) - - - (85,113) 건설자금이자 72,800 (69,175) - - 3,625 사후처리비용 2,391,147 51,910 - - 2,443,056 선수수익 (1,404) 1,404 - - - 세금과공과 26,300 - - - 26,300 수입배당금 187,988 - - - 187,988 외상매출금 115,395 (3,682) - - 111,714 외화환산손익 3,625 (3,625) - - - 운휴자산상각비 235,131 - - - 235,131 유가증권손상차손 2,118,401 1,295,635 - - 3,414,036 유가증권/재고자산평가손익 57,955 17,521 (19,311) - 56,165 유무형자산손상차손 146,027 815,270 - - 961,297 지분법손익 (1,212,716) 709,021 - - (503,695) 지분법이익잉여금변동 92,554 - (74,443) - 18,111 지분법자본변동 (349,691) - 12,165 - (337,526) 부의지분법자본변동 (55,000) - (345,234) - (400,234) 지분법자본조정 192,189 (55,735) - - 136,454 연구및인력개발준비금 (895,200) 447,600 - - (447,600) 이월결손금의세효과 4,372,945 (3,170,283) - 25,125 1,227,788 기타자산의 세효과 586,747 (433,248) - 65,479 218,978 기타부채의 세효과 (487,625) (36,885) - 215,232 (309,279) 기타자산부채평가손익 (65,990) 65,990 - - - 해외사업환산손익 67,249 - (123,037) - (55,788) 이자율스왑평가손익 5,350 - (606) - 4,745 보험수리적손익 702,388 - 893,436 - 1,595,824 토지재평가차익 (5,818,141) - - - (5,818,141) 합계 5,309,658 1,610,232 342,970 305,835 7,568,695 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 4,160,584 5,961,031 미수법인세환급액 (2,422,715) (1,350,840) 상계후 미지급법인세 금액 1,737,869 4,610,191 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 - 조드KC㈜ 연결실체의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ - ㈜KC에너지아 KS솔라㈜ KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. - Nol-Tec Europe Srl Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) ㈜산연 ㈜산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ - 49% - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜KC에너지아 - 50% - 기타특수관계자 조드KC㈜ - 50% - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KS솔라㈜ 40.95% 40.95% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 46.15% 46.15% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,167,765 2,644,616 퇴직후 급여 1,126,862 780,629 계 4,294,627 3,425,245 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수령 매입 지급수수료 대손상각비 관계기업주식손상차손 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 995,713 - 144,207 1,040,567 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 120,877 - 100,000 - 303,850 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 115,120 3,000 200,000 4,276,947 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - - 181,910 - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - 187,647 - - - - - 계 235,997 190,647 300,000 5,272,660 303,850 326,117 1,040,567 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수령 기타수익 매입 지급수수료 관계기업주식손상차손 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 163,650 6,054 300,000 - - 2,102 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 108,269 - 300,000 - 6,137,779 - - 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 37,869 - - 5,908 - - 593,224 기타특수관계자 조드KC㈜ - 761,250 - - - - - 기타특수관계자 ㈜KC에너지아 1,350 - - - - - 120,110 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - - - 2,363,487 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - 6801399 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - 476,169 - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. - - - - - - 58,539 계 311,138 8,044,872 600,000 5,908 8,501,266 2,102 771,873 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - (668,549) - 1,819,100 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (10,334) (613,820) - 미수금 - - - 613,820 613,820 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 단기대여금 157,973 - (157,973) - - 계 3,225,189 44,587 (836,856) - 2,432,920 2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,319,222 168,427 - 2,487,649 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 522,150 115,571 (58,154) 579,567 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 단기대여금 152,469 5,504 - 157,973 계 2,993,841 289,502 (58,154) 3,225,189 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 613,820 144,207 5,029 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 126,632 200,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 42,118 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 360,647 - - 86,478 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 82,646 - - 20,355 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 1,480 1,480 - - - - 계 1,480 1,480 612,043 813,820 144,207 111,862 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 미지급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 133,130 81,812 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 609,379 58,423 - 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,819,100 181,910 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - 145,933 계 85,000 1,819,100 181,910 742,509 140,235 145,933 2) 전기말 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 대손충당금 선급금 미수수익 미수금 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 미지급금 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 253,837 - - - - - - - 849,240 - 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 256,377 - - 5,908 - - 157,973 140,024 - - 기타특수관계자 종합환경기획㈜ 1,480 1,480 - - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 2,071 - - - - - - - - 1,245 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 579,567 - 219,778 - - - - - 178,546 - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 82,204 - 48,503 - - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 82,036 - 136,864 - - - - - - - 기타특수관계자 산연㈜ - - - - - 85,000 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - - - 2,487,649 - - - 계 1,257,572 1,480 405,145 5,908 - 85,000 2,645,622 140,024 1,027,786 1,245 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 26,588,077 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 20,000,000 산업은행 17,100,000 차입약정 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,685,167 차입약정,공사 및 차입지급보증, 경영실권자 지급보증 178,800USD 580,567INR 744,920,386 계 57,373,244 35. 보험가입자산 당기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원 /대물 3억원 AIG손해보험 대인:8천만원 /대물 3억원 삼성화재해상보험 대인:8천만원 /대물 3억원 삼성화재해상보험 재산종합보험 건물,기계장치,소각로 15,492,272 KB손해보험/동부화재 2,963,403 메리츠화재 700,000 현대해상화재보험 화재보험 건물,구축물,기계장치 400,000 삼성화재해상보험 20,584,236 한화손해보험 2,156,055 삼성화재해상보험 770,000 동부화재 3,125,125 삼성화재해상보험 생산물책임보험 생산물, 완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 분류당기 및 전기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 수익 377,659,976 384,115,294 기타수익 7,554,309 5,559,947 금융수익 1,081,705 1,042,320 총수익 386,295,990 390,717,561 원재료,제품과 재공변동 323,712,982 330,814,358 종업원급여 33,560,839 29,878,973 감가상각 및 상각비 1,926,751 2,144,363 광고선전비 143,794 434,557 물류비용 2,194,081 3,038,841 금융원가 3,028,484 2,334,167 기타손실 9,129,551 6,158,983 총비용 373,696,482 374,804,242 법인세비용차감전순이익 12,599,507 15,913,319 37. 현금흐름표 가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법정적립금적립 110,624 700,000 건설중인자산의 기계장치 대체 20,840,515 - 매출채권 중 장기매출채권 재분류 12,090,260 - 매입채무 중 장기매입채무 재분류 7,340,795 - 38. 정부보조금연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 당기 보조금수령액 당기말 예수금 등 전기말 예수금 등 기술요율 도시철도 터널 및 차량의 공기질 개선기술 개발 한국기계연구원 등 30,772 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 23,558 23,558 7.89% 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 1,743,069 834 378,417 3.20% 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 336,579 248,601 248,399 13.32% 환경프로젝트 타당성조사 한국환경산업기술원 10,000 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 779,910 559 347 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 208,719 165 - 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 255,396 255,181 장은공익재단태양광사업 장은공익재단 55 21,145 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 55,320 48 - 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 44,784 5 - KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 216,449 146,792 - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 180,000 47,905 - 기업협동형기술개발사업 중소기업청 8,964 13,947 제조현장녹색화기술개발사업 중소기업청 110,298 148,576 중소기업 에너지경영시스템 보급확산 지원사업 (사)한국그린비즈니스협회 57,856 70,270 소재부품기술개발사업 한국산업기술평가관리원 152,319 128,993 벤처형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 16,957 16,016 계 3,734,161 1,045,990 1,200,612 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 3,734,161천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 1,045,990천원을 예수금(혹은 미지급금)으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금(혹은 미지급금)으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 제1절. 재무상태표 재무상태표 제 43 기 2015.12.31 현재 제 42 기 2014.12.31 현재 제 41 기 2013.12.31 현재 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 자산 비유동자산 137,963,012,746 135,396,962,337 135,421,597,687 유형자산 38,298,724 16,962,667 1,310,103,516 투자부동산 12,270,728,366 12,364,703,895 11,200,965,173 영업권 이외의 무형자산 178,514,069 223,191,858 305,944,734 종속기업주식 111,370,326,116 107,949,216,330 107,481,795,113 관계기업주식 5,761,174,701 9,250,034,972 9,843,258,940 이연법인세자산 5,756,490,669 3,950,289,104 370,809,004 장기매출채권 602,113,391 0 0 기타비유동금융자산 1,768,988,458 1,282,717,759 924,147,955 기타비유동비금융자산 216,378,252 359,845,752 3,984,573,252 유동자산 6,404,655,838 6,681,456,517 6,497,489,042 매출채권 4,029,185,512 4,963,917,992 5,358,313,270 기타유동채권 1,126,764,804 1,050,723,991 130,341,598 기타유동금융자산 3,071,380 74,365,169 53,807,340 당기법인세자산 58,625,870 0 0 현금및현금성자산 1,187,008,272 592,449,365 955,026,834 자산총계 144,367,668,584 142,078,418,854 141,919,086,729 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,430,813,691 3,308,769,962 3,085,372,275 이익잉여금 58,928,532,222 54,712,489,510 52,426,268,935 자본총계 117,998,974,862 113,660,888,421 111,151,270,159 부채 비유동부채 25,408,199,449 19,438,885,667 12,061,373,947 장기차입금 0 700,000,000 1,400,000,000 퇴직급여채무 96,912,584 705,838,949 614,536,711 파생상품부채 6,926,793 21,566,318 24,320,019 기타비유동금융부채 25,304,360,072 18,011,480,400 10,022,517,217 유동부채 960,494,273 8,978,644,766 18,706,442,623 기타유동부채 250,013,295 479,439,686 381,609,963 단기차입금 0 7,600,000,000 16,713,229,000 유동성장기차입금 700,000,000 700,000,000 600,000,000 당기법인세부채 0 199,205,080 1,011,603,660 기타유동비금융부채 10,480,978 0 0 부채총계 26,368,693,722 28,417,530,433 30,767,816,570 자본과부채총계 144,367,668,584 142,078,418,854 141,919,086,729 ※재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였으며, 제41기말, 제42기말, 제43기말의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제2절. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업 수익 19,765,710,773 24,141,326,370 22,966,150,513 배당금 수익 13,314,556,496 14,452,861,000 10,044,405,819 용역 수익 5,632,467,486 9,004,127,568 12,066,065,524 임대 수익 818,686,791 684,337,802 855,679,170 영업 비용 5,464,927,436 5,334,967,061 4,570,699,278 판매비와 관리비 5,464,927,436 5,334,967,061 4,570,699,278 영업 이익(손실) 14,300,783,337 18,806,359,309 18,395,451,235 기타이익 495,456,045 378,874,376 292,666,884 기타손실 11,161,923,964 14,810,810,533 10,302,203,120 금융수익 51,985,068 51,009,521 83,290,762 금융원가 131,446,696 524,495,764 900,575,863 법인세비용차감전순이익 3,554,853,790 3,900,936,909 7,568,629,898 법인세 비용 (1,714,681,563) (1,265,475,303) (330,540,607) 당기순이익 5,269,535,353 5,166,412,212 7,899,170,505 기타포괄손익 174,800,088 (444,295,950) (141,226,830) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 163,381,259 (446,443,837) (153,035,744) 보험수리적손익 163,381,259 (446,443,837) (153,035,744) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 11,418,829 2,147,887 11,808,914 이자율스왑평가손익 11,418,829 2,147,887 11,808,914 총포괄이익 5,444,335,441 4,722,116,262 7,757,943,675 주당이익 주당순이익 238 234 356 희석주당순이익(손실) 238 234 356 ※재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였으며, 제41기, 제42기, 제43기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제3절. 자본변동표 자본변동표 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2013.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 0 2,916,518,501 46,407,627,634 106,388,637,174 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 7,899,170,505 7,899,170,505 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (153,035,744) 0 (153,035,744) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,808,914 0 11,808,914 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (141,226,830) 0 (141,226,830) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (141,226,830) 7,899,170,505 7,757,943,675 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,570,448,600) (1,570,448,600) 법정적립금적립 0 0 0 0 157,044,860 (157,044,860) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 (1,424,862,090) 0 0 (1,424,862,090) 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 153,035,744 (153,035,744) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 (1,424,862,090) 310,080,604 (1,880,529,204) (2,995,310,690) 2013.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,085,372,275 52,426,268,935 111,151,270,159 2014.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,085,372,275 52,426,268,935 111,151,270,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,166,412,212 5,166,412,212 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (446,443,837) 0 (446,443,837) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,147,887 0 2,147,887 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (444,295,950) 0 (444,295,950) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (444,295,950) 5,166,412,212 4,722,116,262 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 446,443,837 (446,443,837) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 667,693,637 (2,880,191,637) (2,212,498,000) 2014.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 ※재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였으며, 제41기, 제42기, 제43기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제4절. 현금흐름표 현금흐름표 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 41 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 (단위 : 원) 제 43 기 제 42 기 제 41 기 영업활동현금흐름 4,149,013,792 2,484,471,333 5,709,632,857 영업활동에서 창출된 현금흐름 4,547,667,334 5,485,560,467 7,143,671,472 당기순이익 5,269,535,353 5,166,412,212 7,899,170,505 당기순이익조정을 위한 가감 (3,142,050,696) 533,456,637 946,674,648 이자비용 131,446,696 524,495,764 900,575,863 이자수익 (51,985,068) (51,009,521) (83,290,762) 외화환산손실 89,298,138 0 55,912,640 외화환산이익 (143,413,753) (26,008,363) (109,494,000) 배당금수익 (13,314,556,496) (14,452,861,000) (10,044,405,819) 법인세비용 (1,714,681,563) (1,265,475,303) (330,540,607) 감가상각비 111,650,199 128,868,560 143,653,503 무형자산상각비 69,677,789 145,480,149 165,575,820 경상연구개발비 143,467,500 491,593,500 151,450,307 퇴직급여 406,950,108 267,015,044 204,480,681 매도가능증권손상차손 50,000,000 0 0 관계기업투자주식손상차손 1,040,567,435 593,223,968 0 종속기업투자주식처분손실 1,138,797,581 1,010,867 0 유형자산처분손실 0 533,567 0 대손상각비 490,298,802 0 0 기타의대손상각비 731,840,596 0 0 투자자산처분손실 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 무형자산손상차손 0 3,168,134,000 0 대손충당금환입 (140,023,510) 0 (110,000,000) 무형자산손상차손환입 (25,000,000) 0 (5,000,000) 채무보증환입 (136,710,091) 0 0 투자자산손상차손 0 0 0 임대료수익 (91,019,022) 0 (124,201,039) 보험상품수익 (14,258,699) (12,569,804) (10,324,939) 종속기업투자주식손상차손 3,275,402,662 3,964,051,576 3,543,420,000 보증채무손실 4,810,200,000 7,059,255,823 6,598,863,000 잡이익 0 (2,282,190) 0 자산및부채의 증감 2,420,182,677 (214,308,382) (1,702,173,681) 매출채권의감소(증가) (118,059,741) 418,654,861 (1,900,868,895) 미수수익의감소(증가) 0 0 0 미수금의감소(증가) 771,607,254 12,274,478 446,871,187 선급금의감소(증가) 0 0 0 선급비용의감소(증가) 93,210 40,329 (19,704) 미지급금의증가(감소) (157,046,620) 172,113,014 31,662,899 선수금의증가(감소) 0 0 0 예수금의증가(감소) (7,570,875) 162,070 15,813,346 미지급비용의증가(감소) 0 1,724,679 0 장기미지급금의증가(감소) 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (63,340,531) (71,201,113) 4,497,886 선수수익의증가(감소) 101,500,000 0 0 임대보증금의증가(감소) 2,699,413,300 0 0 퇴직금의지급 (891,953,560) 0 (83,132,250) 퇴직금의승계 0 69,250,800 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 85,540,240 (817,327,500) (216,998,150) 법인세환급(납부) (398,653,542) (3,001,089,134) (1,434,038,615) 투자활동현금흐름 5,971,872,280 9,605,753,600 2,165,885,518 이자수취 46,243,627 49,661,362 103,720,929 배당금수취 12,274,556,496 14,452,861,000 10,044,405,819 단기금융상품의 감소 0 0 0 단기대여금의 감소 140,023,510 0 1,681,000,000 매도가능증권의 감소 0 0 0 보증금의 감소 0 0 0 투자부동산의 처분 0 0 0 단기대여금의 증가 (540,911,433) (20,557,829) (5,168,230) 장기금융상품의 증가 (96,000,000) (96,000,000) (96,000,000) 매도가능증권의취득 (250,000,000) (250,000,000) 0 관계기업주식의 취득 0 0 0 관계기업주식의 처분 1,226,142,616 0 0 종속기업주식의 처분 0 523,597 0 종속기업주?의 취득 (6,613,159,809) (4,433,007,257) (6,058,453,000) 투자부동산의취득 0 0 0 기타무형자산의취득 0 (97,727,273) (18,080,000) 보증금의 증가 (176,012,000) 0 0 선급기술도입비의취득 0 0 (3,481,260,000) 비품의 취득 (39,010,727) 0 (4,280,000) 재무활동현금흐름 (9,539,164,061) (12,452,909,501) (8,646,991,732) 자기주식의 취득 0 0 (1,424,862,090) 단기차입금의 상환 (7,600,000,000) (11,113,229,000) (3,871,100,000) 단기차입금의 증가 0 2,000,000,000 0 임대보증금의 감소 0 0 0 임대보증금의 증가 0 0 0 유동성장기차입금의상환 (700,000,000) (600,000,000) (1,000,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 이자의지급 (132,980,361) (527,313,101) (780,672,462) 배당금의 지급 (1,106,183,700) (2,212,367,400) (1,570,357,180) 현금 및 현금성자산의 순증감 581,722,011 (362,684,568) (771,473,357) 기초 현금및현금성자산 592,449,365 955,026,834 1,730,858,810 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 12,836,896 107,099 (4,358,619) 기말현금및현금성자산 1,187,008,272 592,449,365 955,026,834 ※재무정보는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)를 2011년부터 적용하여 작성하였으며, 제41기, 제42기, 제43기의 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 제5절. 이익잉여금 처분계산서 구 분 제43(당)기 제42(전)기 처분 확정일 : 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 58,928,532,222 54,712,489,510 1.전기이월미처분이익잉여금 53,495,615,610 49,992,521,135 2.당기보험수리적손익 대체 163,381,259 (446,443,837) 3.당기순이익 5,269,535,353 5,166,412,212 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 1,946,998,240 1,216,873,900 1.이익준비금 176,999,840 110,624,900 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 80원(16.0%) 전기: 50원(10.0%)) 1,769,998,400 1,106,249,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 56,981,533,982 53,495,615,610 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,268,988 - 1,268,988 1,268,988 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 602,113 - 602,113 602,113 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 1,871,101 500,000 2,371,101 2,371,101 매출채권 매출채권 - 4,029,186 - 4,029,186 4,029,186 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,126,765 - 1,126,765 1,126,765 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,187,008 - 1,187,008 1,187,008 장부가액(*) 유동금융자산계 - 6,346,030 - 6,346,030 6,346,030 금융자산 계 - 8,217,131 500,000 8,717,131 8,717,131 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 300,000 300,000 300,000 공정가치 장기금융상품 등 - 982,718 - 982,718 982,718 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 982,718 300,000 1,282,718 1,282,718 매출채권 매출채권 - 4,963,918 - 4,963,918 4,963,918 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,050,724 - 1,050,724 1,050,724 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 74,365 - 74,365 74,365 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 592,449 - 592,449 592,449 장부가액(*) 유동금융자산계 - 6,681,456 - 6,681,456 6,681,456 금융자산 계 - 7,664,174 300,000 7,964,174 7,964,174 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 기타유동부채 미지급금 등 - 250,013 250,013 250,013 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 950,013 950,013 950,013 금융부채 계 - 26,254,373 26,254,373 26,254,373 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 장기차입금 장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 18,011,480 18,011,480 18,011,480 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 18,711,480 18,711,480 18,711,480 기타유동부채 미지급금 등 - 479,440 479,440 479,440 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 7,600,000 7,600,000 7,600,000 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 8,779,440 8,779,440 8,779,440 금융부채 계 - 27,490,920 27,490,920 27,490,920 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 51,985 - - 51,985 이자비용 - - - (131,447) (131,447) 외환차익 - 27,379 - - 27,379 외화환산이익 - 87,064 - 56,350 143,414 외환차손 - (8,231) - (7,587) (15,818) 외화환산손실 - (659) - (88,639) (89,298) 보험상품수익 - 14,259 - - 14,259 대손상각비 - (490,298) - - (490,298) 기타의대손상각비 - (731,840) - - (731,840) 대손충당금환입 - 140,024 - - 140,024 채무보증환입 - - - 136,710 136,710 매도가능증권손상차손 - - (50,000) - (50,000) 보증채무손실 - - - (4,810,200) (4,810,200) 계 - (910,317) (50,000) (4,844,813) (5,805,130) 2) 전기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 51,010 - - 51,010 이자비용 - - - (524,496) (524,496) 외환차익 - 335,690 - - 335,690 외화환산이익 - - - 26,008 26,008 외환차손 - (8,231) - (6,370) (14,601) 보험상품수익 - 12,569 - - 12,569 보증채무손실 - - - (7,059,255) (7,059,255) 계 - 391,038 - (7,564,113) (7,173,075) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 500,000 500,000 - 대여금및수취채권 - - - - 8,217,131 8,217,131 금융자산 계 - - - - 8,717,131 8,717,131 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 26,254,373 26,254,373 금융부채 계 - - - - 26,254,373 26,254,373 2) 전기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 300,000 300,000 - 대여금및수취채권 - - - - 7,664,174 7,664,174 금융자산 계 - - - - 7,964,174 7,964,174 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 27,490,920 27,490,920 금융부채 계 - - - - 27,490,920 27,490,920 (*) 당기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 7,000 (7,000) 90,000 (90,000) 이자수익 (11,870) 11,870 (5,924) 5,924 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 258,411 (258,411) 88,582 (88,582) 외화금융부채 (1,889,707) 1,889,707 (1,419,129) 1,419,129 순효과 (1,631,296) 1,631,296 (1,330,547) 1,330,547 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,751,704 2,431,822 939,551 5,123,077 (491,778) 4,631,299 기타유동채권 919,095 254,722 40,963 1,214,780 (88,016) 1,126,764 계 2,670,799 2,686,544 980,514 6,337,857 (579,794) 5,758,063 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,183,526 4,965,398 대손충당금 (154,341) (1,480) 장기매출채권 939,551 - 대손충당금 (337,437) - 기타유동채권 1,214,780 1,050,724 대손충당금 (88,016) - 계 5,758,063 6,014,642 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 250,013 - - 250,013 유동성장기차입금 - 700,000 - 700,000 기타비유동금융부채(*) - - 25,304,360 25,304,360 계 250,013 700,000 25,304,360 26,254,373 (*) 기타비유동금융부채 중 18,897,070천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 26,368,694 28,417,530 자본(B) 117,998,975 113,660,888 부채비율(A/B) 22.35% 25.00% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당기말 자산 144,367,669 부채 26,368,694 전기말 자산 142,078,419 부채 28,417,530 (2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 19,765,711 24,141,326 영업비용 5,464,927 5,334,967 판매비와관리비 5,464,927 5,334,967 - 감가상각비 111,650 128,869 - 무형자산상각비 69,678 145,480 - 기타판매비와관리비 5,283,599 5,060,618 영업이익 14,300,784 18,806,359 기타이익 495,456 378,874 기타손실 11,161,924 14,810,810 금융수익 51,985 51,010 금융원가 131,447 524,496 법인세비용 (1,714,681) (1,265,475) 당기순이익 5,269,535 5,166,412 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 18,137,473 129,835,420 영국 251,229 - 중국 73,817 - 대만 338 - 미국 1,049,972 - 인도 226,050 - 베트남 26,832 - 계 19,765,711 129,835,420 (*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 19,765,711 24,141,327 용역수익 5,632,467 9,004,128 임대료수입 818,687 684,338 배당금수익 13,314,557 14,452,861 영업비용 5,464,927 5,334,967 판매비와관리비 5,464,927 5,334,967 영업이익 14,300,784 18,806,360 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급상여 2,046,107 2,264,433 퇴직급여 406,950 267,015 복리후생비 228,219 209,971 여비교통비 354,602 180,599 통신비 13,574 6,227 수도광열비 57,529 79,728 외주용역비 309,350 757,464 소모품비 9,180 9,295 지급수수료 334,073 253,473 감가상각비 111,650 128,869 무형자산상각비 69,678 145,480 세금과공과 134,156 134,189 기타 판매비와관리비 1,389,859 898,224 계 5,464,927 5,334,967 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 27,378 335,690 외화환산이익 143,414 26,008 잡이익 8,670 4,606 무형자산손상차손환입 25,000 - 보험상품수익 14,259 12,570 대손충당금 환입 140,024 - 채무보증환입 136,710 - 종속기업투자주식처분이익 1 - 계 495,456 378,874 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 15,818 14,601 외화환산손실 89,298 - 기타의대손상각비 731,841 - 종속기업투자주식손상차손 3,275,403 3,964,052 관계기업투자주식손상차손 1,040,567 593,224 종속기업투자주식처분손실 1,138,798 1,011 매도가능증권손상차손 50,000 - 기부금 10,000 10,000 보증채무손실 4,810,200 7,059,256 유형자산처분손실 - 534 무형자산손상차손 - 3,168,134 계 11,161,925 14,810,812 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 51,985 51,010 금융원가 이자비용 131,447 524,496 순금융수익 (79,462) (473,486) 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 409,110 (370,812) 38,298 370,100 (353,137) 16,963 계 409,110 (370,812) 38,298 370,100 (353,137) 16,963 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 계 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체(*) 감가상각비 기말 토지 1,058,288 - - (1,058,288) - - 건물 199,426 - - (199,426) - - 비품 52,389 - (533) - (34,893) 16,963 계 1,310,103 - (533) (1,257,714) (34,893) 16,963 12. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (1,971,493) 1,787,528 3,759,021 (1,877,517) 1,881,504 계 14,242,221 (1,971,493) 12,270,728 14,242,221 (1,877,517) 12,364,704 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,881,504 - - - (93,976) 1,787,528 계 12,364,704 - - - (93,976) 12,270,728 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 9,424,912 - - 1,058,288 - 10,483,200 건물 1,776,053 - - 199,426 (93,975) 1,881,504 계 11,200,965 - - 1,257,714 (93,975) 12,364,704 다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 671,176 684,338 운영비용 (599,816) (411,452) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 11,169,680 10,483,200 11,124,492 10,483,200 건물 2,340,566 1,787,528 2,410,773 1,881,504 계 13,510,246 12,270,728 13,535,265 12,364,704 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (477,649) 51,650 529,299 (502,649) 26,650 기타의무형자산 1,099,725 (972,861) 126,864 1,099,725 (903,183) 196,542 계 1,629,024 (1,450,510) 178,514 1,629,024 (1,405,832) 223,192 나. 당기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 26,650 - - 25,000 51,650 기타의무형자산 196,542 - - (69,678) 126,864 계 223,192 - - (44,678) 178,514 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 61,650 - - (35,000) 26,650 기타의무형자산 244,295 97,727 - (145,480) 196,542 계 305,945 97,727 - (180,480) 223,192 14. 관계기업에 대한 투자지분가. 당기말 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2015.12.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 대한민국 2015.12.31 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 대한민국 2015.12.31 조립식철재칸막이 제조 종합환경기획㈜ 50.00% 50.00% 대한민국 2015.12.31 환경컨설팅 나. 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 1,040,568 - - - (1,040,568) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 조드KC㈜ 1,222,150 - - (1,222,150) - - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 1,226,143 - (1,226,143) - - - (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 계 9,250,035 - (1,226,143) (1,222,150) (1,040,568) 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 1,040,568 - - - 1,040,568 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - 2,693,415 조드KC㈜ 1,222,150 - - - 1,222,150 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 1,819,367 - - (593,224) 1,226,143 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - 계 9,843,259 - - (593,224) 9,250,035 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,089,726 2,384,493 10,463,822 - 1,251,608 (725,009) 1,526 (723,483) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,144,332 393,643 4,082,033 873,776 11,514,502 232,603 - 232,603 200,000 (주)클레스트라하우저만 7,534,023 8,176,364 3,215,040 2,732,654 11,634,349 1,793,626 - - 100,000 종합환경기획㈜ - - - - - - - - - 15. 종속기업에 대한 투자지분가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당기말 전기말 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell Inc. - 100.00% 미국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 100.00% 100.00% 대만 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 68.32% 미국 KC환경서비스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC한미산업㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC그린에너지㈜ - 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 100.00% 100.00% 대한민국 조드KC㈜ 100.00% 50.00% 대한민국 KC바이오케미칼㈜ 70.00% - 대한민국 나. 당기 및 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 25,827,444 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,716,534 - - (394,962) 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. 1,138,797 - (1,138,797) - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,428,007 - - (1,428,007) - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,172,000 - (1,172,000) - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 10,464,080 2,321,255 - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 280,433 - (280,433) 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 5,000 495,000 - - 500,000 - 조드KC㈜ - 2,596,150 - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ - 970,471 - - 970,471 - 계 107,949,216 7,835,309 (1,138,797) (3,275,402) 111,370,326 25,827,444 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 24,920,581 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,716,534 - - - 4,716,534 - Lodge Cottrell Ltd. - 3,000,000 - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. 5,102,849 - - (3,964,052) 1,138,797 - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 1,428,007 - - 1,428,007 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 10,464,080 - - - 10,464,080 - Nol-Tec Systems Export Services,Inc 1,534 - (1,534) - - - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - - - 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC그린에너지㈜ - - - - - - KC그린파워㈜ - 5,000 - - 5,000 - 계 107,481,795 4,433,007 (1,534) (3,964,052) 107,949,216 24,920,581 다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 141,282,112 87,250,307 54,031,805 184,368,511 (6,165,606) (4,674,663) Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 25,581,862 21,245,368 4,336,494 23,227,097 (565,600) (543,886) Lodge Cottrell Ltd. 11,952,688 19,872,217 (7,919,529) 29,897,279 848,197 722,662 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 11,675,270 15,519,796 (3,844,526) 18,801,795 (3,075,800) (2,980,225) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 4,640,774 6,220,753 (1,579,979) 5,628,957 (2,365,226) (2,400,655) KC Cottrell Taiwan.,Ltd 742,173 506,318 235,855 1,837,135 179,481 180,193 Nol-Tec Systems,Inc. 27,225,047 20,958,767 6,266,280 59,992,706 3,224,057 3,837,418 KC환경서비스㈜ 39,040,311 18,905,553 20,134,758 10,951,015 4,842,559 5,009,650 KC한미산업㈜ 15,774,441 5,436,642 10,337,799 10,233,908 2,534,055 2,461,398 KC에코에너지㈜ 31,434,896 29,164,549 2,270,347 11,493,757 (673,197) (740,350) KC글라스㈜ 48,663,634 21,164,699 27,498,935 32,950,488 3,752,892 3,514,498 KC솔라에너지㈜ 10,931,957 4,627,968 6,303,989 15,022,755 1,707,173 1,577,762 KC바이오케미칼㈜ 4,624,811 4,454,657 170,154 2,261,655 (484,370) (484,370) KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 480,216 226 479,990 - (18,919) (18,919) 조드KC㈜ 4,521,944 785,363 3,736,581 8,145,507 2,313,603 2,313,603 계 378,572,136 256,113,183 122,458,953 414,812,565 6,053,299 7,774,116 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 당기말 및 전기말 현재 파생상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 파생상품부채 6,927 21,566 나. 회사는 시장이자율 변동에 따른 변동이자부 차입금의 현금흐름 변동위험을 회피하기위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하고 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 700,000 매1개월직전영업일평균91물 CD금리+1.36% 4.98% 상기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 14,639천원(이연법인세효과 반영전 총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 634,596 524,337 매도가능금융자산 500,000 300,000 보증금 634,392 458,380 계 1,768,988 1,282,717 나. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - 50,000 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 500,000 250,000 계 500,000 300,000 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.라. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 계 300,000 250,000 - (50,000) - 500,000 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - - - 50,000 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 - 250,000 - - - 250,000 계 50,000 250,000 - - - 300,000 18. 기타비유동비금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 216,378 359,846 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 4,183,527 4,965,398 대손충당금 (154,341) (1,480) 장기매출채권 939,550 - 대손충당금 (337,437) - 미수금 1,198,636 1,040,228 대손충당금 (72,567) - 미수수익 16,145 10,403 대손충당금 (15,448) - 선급비용 - 93 계 5,758,065 6,014,642 나. 대손충당금회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 기초 1,480 - - - 1,480 대손상각비 481,235 9,063 72,567 15,448 - 대체 (328,374) 328,374 - - 기말 154,341 337,437 72,567 15,448 1,480 20. 기타유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기대여금 693,896 261,388 대손충당금 (690,824) (187,023) 계 3,072 74,365 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 단기대여금 단기대여금 기초 187,023 187,023 대손상각비 643,825 - 대손충당금환입 (140,024) - 기말 690,824 187,023 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보통예금 1,187,008 592,449 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 이자율스왑평가손익 (5,403) (16,822) 법정적립금 1,907,186 1,796,561 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 3,430,814 3,308,770 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이자율스왑평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 이자율스왑평가손익 기초 (16,822) 당기변동액 14,640 법인세효과 (3,221) 기말 (5,403) 라. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 22,124,980주 보통주 22,124,980주 주당액면금액 500 500 액면배당률 16.0% 10% 배당금액 1,769,998,400 1,106,249,000 당기순이익 5,269,535,353 5,166,412,212 배당성향 33.59% 21.41% 마. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제43(당)기 제42(전)기 처분 확정일 : 2016년 3월 25일 처분확정일: 2015년 3월 27일 Ⅰ.미처분이익잉여금 58,928,532,222 54,712,489,510 1.전기이월미처분이익잉여금 53,495,615,610 49,992,521,135 2.당기보험수리적손익 대체 163,381,259 (446,443,837) 3.당기순이익 5,269,535,353 5,166,412,212 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 1,946,998,240 1,216,873,900 1.이익준비금 176,999,840 110,624,900 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 80원(16.0%) 전기: 50원(10.0%)) 1,769,998,400 1,106,249,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 56,981,533,982 53,495,615,610 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,981,191 3,626,541 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,881,719) (2,918,143) 재무상태표에 인식된 금액 96,913 705,839 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 3,626,540 2,666,730 당기근무원가 451,615 321,266 이자비용 43,815 26,912 퇴직급여지급액 (615,660) - 관계사전출입효과 (276,293) 69,251 확정급여채무의 보험수리적손익 (248,826) 542,381 기말 확정급여채무 2,981,191 3,626,540 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,918,142 2,049,634 부담금납입액 600,000 782,911 사외적립자산의 예상수익 88,480 81,164 퇴직급여지급액 (447,480) - 관계사전출입효과 (238,060) 34,416 사외적립자산의 보험수리적손익 (39,363) (29,983) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,881,719 2,918,142 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기 전기 당기근무원가 (451,615) (321,266) 이자비용 (43,815) (26,912) 사외적립자산의 예상수익 88,480 81,164 합계 (406,950) (267,014) 마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 현금성자산 187,325 183,108 채무상품 2,319,914 2,484,899 투자펀드 374,480 250,136 계 2,881,719 2,918,143 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당기 전기 할인율 2.467% 3.05% 평균임금인상률 6.20% 6.58% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 133,595 (114,198) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (116,878) 140,204 아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 248,826 (542,381) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (39,363) (29,983) 계 209,463 (572,364) 자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기 보험수리적이익(손실) 209,463 (572,364) 법인세효과 (46,082) 125,920 당기말 보험수리적이익(손실) 163,381 (446,444) 24. 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 121,243 278,290 미지급비용 191 1,725 미지급배당금 887 822 부가세예수금 108,443 171,783 예수금 19,249 26,820 계 250,013 479,440 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금가. 당기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 KEB하나은행 운전자금대출 3.46% - 2,800,000 KEB하나은행 운전자금대출 3.81% - 2,800,000 KEB하나은행 운전자금대출 3.16% - 2,000,000 계 - 7,600,000 장기차입금 신한은행 운전자금대출 4.98% 700,000 1,400,000 소계 700,000 1,400,000 (-)유동성장기차입금 4.98% (700,000) (700,000) 계 - 700,000 나. 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2016년 700,000 계 700,000 26. 담보제공자산당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 KC글라스345,000주 운영자금차입 9,100,000 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 계 15,423,300 27. 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 5,534,413 2,835,000 금융보증부채 872,877 985,190 기타충당부채(*) 18,897,070 14,191,291 계 25,304,360 18,011,481 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD $649,579.65 761,307 USD 3,048.54 3,351 매출채권 USD $633,015.70 741,894 USD 759,768.01 835,137 장기매출채권 USD $422,276.26 494,907 - - - 미수금 USD $105,080.75 123,154 USD 46,109.35 50,683 단기대여금 USD $500,000 586,000 - - - 자산 계 2,707,262 - - 889,171 29. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 법인세부담액 - 767,537 일시적차이로인한이연법인세비용 (1,855,504) (3,454,166) 기타 140,823 1,421,154 법인세비용 (1,714,681) (1,265,475) 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,554,854 3,900,937 적용세율에 따른 부담액 782,068 858,206 비과세수익 (3,589,155) (3,347,896) 비공제비용 2,807,087 3,386,796 이연법인세효과 (1,855,504) (3,454,166) 세액공제효과 - (28,014) 기타 140,823 1,319,599 법인세비용 (1,714,681) (1,265,475) 유효세율 - - 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 522,172 2,217 - 524,389 438,577 83,595 - 522,172 퇴직보험료 (604,329) (125,121) - (729,450) (474,936) (129,393) - (604,329) 미수수익 (3) (3,549) - (3,552) (1) (2) - (3) 외화환산손익 - 7,104 - 7,104 - - - - 지분법이익 (1,379,537) 118,834 - (1,260,703) (1,379,537) - - (1,379,537) 법인세비용 (85,113) - - (85,113) (85,113) - - (85,113) 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 27,636 218,322 - 245,958 28,863 (1,227) - 27,636 투자주식손상차손 3,073,487 (475,639) - 2,597,848 2,070,887 1,002,600 - 3,073,487 해외지급보증수수료 27,464 20,586 - 48,050 - 27,464 - 27,464 무형자산손상차손 799,873 - - 799,873 102,883 696,990 - 799,873 감가상각누계액 (14,026) 2,805 - (11,221) (15,129) 1,103 - (14,026) 금융보증부채 3,122,083 1,028,167 - 4,150,250 1,349,047 1,773,036 - 3,122,083 이월결손금 - 1,061,778 - 1,061,778 - - - - 잡이익 (74,443) - - (74,443) (74,443) - - (74,443) 지분법자본변동 (345,234) - - (345,234) (345,234) - - (345,234) 부의지분법자본변동 (55,000) - - (55,000) (55,000) - - (55,000) 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 126,427 - (54,742) 71,685 119,831 - 6,596 126,427 보험수리적손익(사외적립) 124,715 - 8,660 133,375 5,391 - 119,324 124,715 이자율스왑평가손익 4,744 - (3,221) 1,523 5,350 - (606) 4,744 계 3,950,289 1,855,504 (49,303) 5,756,490 370,809 3,454,165 125,314 3,950,289 라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미지급법인세 - 199,205 미수법인세환급액 58,625 - 상계후 금액 58,625 199,205 30. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후이익 5,269,535,353 5,166,412,212 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 238 234 (*)가중평균유통주식수 1) 당기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2014-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 31. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐㈜ KC코트렐㈜ 지분율 36.27% KC글라스㈜ KC글라스㈜ 지분율 97.09% KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ 지분율 100.00% KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ 지분율 100.00% KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ 지분율 100.00% KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ 지분율 100.00% 조드KC㈜ - 지분율 100.00% - KC그린에너지㈜ - Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% - KC Cottrell Inc. - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 지분율 100.00% KC바이오케미칼㈜ - 지분율 70.00% 관계기업 - 조드KC㈜ 지분율 50.00% 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 지분율 50.00% - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 지분율 49.00% 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ 지분율 50.00% 기타특수관계자 KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스㈜의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ KC Africa (Pty) Ltd - - KS솔라2호㈜ KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC그린에너지㈜ - - ㈜KC에너지아 KC솔라에너지㈜의 관계기업 KS솔라㈜ KS솔라㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 - Nol-Tec Europe Srl Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기 전기 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% - KC환경서비스㈜ 100% 100% - KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - KC솔라에너지㈜ 100% 100% - KC한미산업㈜ 100% 100% - KC에코에너지㈜ 100% 100% - KC그린에너지㈜ - 100% KC솔라에너지㈜의 종속기업 조드KC㈜ 100% - - KC바이오케미칼㈜ 70% - - KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Inc. - 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 68.32% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 100% 100% - KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd - - KC코트렐㈜의 종속기업 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 종속기업 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% - 종속기업 KC환경서비스㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 100% 100% - 종속기업 KC한미산업㈜ 100% 100% - 종속기업 KC에코에너지㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - 100% KC솔라에너지㈜의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - - KC Cottrell Inc. - 100% - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 100% 68.32% - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜) 100% 100% - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd 50% 50% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% - - 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ - 49% - 관계기업 종합환경기획㈜ 50% 50% - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,051,671 953,000 퇴직급여 217,190 148,836 계 1,268,861 1,101,836 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 기타비용 대손상각비 채무보증환입 종속기업 KC코트렐㈜ 2,535,439 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 105,711 5,000,000 21,584 - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 163,440 - - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 321,381 3,000,174 - - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 148,017 2,998,600 46,628 - - - 종속기업 KC한미산업㈜ 98,370 1,400,028 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 339,603 - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 1,800 - 4,991 - 9,063 - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 152,841 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 92,291 - - - 341,258 - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 350,772 - - - - 136,710 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 39,219 - 10,457 - 88,202 - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 581,912 615,754 - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 323,018 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 465 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 100,401 - 79,298 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 46,018 - - - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 116,650 100,000 - 284,400 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 115,120 200,000 - - - - 합계 5,632,468 13,314,556 162,958 284,400 438,523 136,710 1) 당기, 계속; 특수관계구분 회사명 기타의대손상각비 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 보증채무손실 종속기업주식처분손실 종속기업 KC에코에너지㈜ - 280,433 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 62,816 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 58,990 1,428,007 - 1,763,000 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 610,034 1,172,000 - 3,047,200 - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc - - - - 1,138,798 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 394,962 - - - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd - - 1,040,567 - - 합계 731,840 3,275,402 1,040,567 4,810,200 1,138,798 2) 전기 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 보증채무손실 무형자산손상차손 종속기업투자주식손상차손 관계기업투자주식손상차손 종속기업 KC코트렐㈜ 5,299,177 362,745 570,685 - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 247,359 9,000,000 6,174 - - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 224,098 - - - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 488,004 2,000,116 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 526,338 990,000 - - - - - 종속기업 KC한미산업㈜ 206,472 1,500,000 - - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 283,325 - - - - - - 종속기업 KC그린에너지㈜ 1,800 - - - - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 146,866 - - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 35,575 - - - - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 278,068 - - 7,059,256 3,133,134 - - 종속기업 KC Cottrell Inc. 171,892 - - - - 3,964,052 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,172 - - - - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 475,169 - - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 144,512 - - - - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,528 - - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 121,518 - - - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 36,117 - - - - - - 관계기업 ㈜KC에너지아 1,350 - - - - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 163,650 300,000 - - - - - 관계기업 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 37,869 - - - - - 593,224 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 108,269 300,000 - - - - - 합계 9,004,128 14,452,861 576,859 7,059,256 3,133,134 3,964,052 593,224 바. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 100,345 4,480 - 104,825 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 586,000 - 586,000 관계회사 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 157,973 - 157,973 - 계 258,318 590,480 157,973 690,825 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속회사 KC그린에너지㈜ 84,800 15,545 - 100,345 관계회사 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 152,469 5,504 - 157,973 계 237,269 21,049 - 258,318 사. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 종속기업 KC코트렐㈜ - - 2,309,211 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ - - 46,617 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - 47,325 - - - - - 종속기업 KC글라스㈜ - - 96,383 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ - - 20,814 - - - - - 종속기업 KC한미산업㈜ - - 33,386 - - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 382,324 - 373,563 - 2,605 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 9,063 9,063 - - - - 4,991 4,991 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 282,872 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 229,682 229,682 111,576 111,576 58,990 58,990 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - 99,542 - 26,278 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 45,436 45,436 42,766 42,766 13,577 13,577 10,457 10,457 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 99,917 - 155,602 - 18,641 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 118,780 - 332,082 - 5,034 - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,092 - 326 - 634 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 - - 30,913 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - 18,721 - - - - -