KC그린홀딩스 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	대한민국	2017.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2017.12.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2017.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2017.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2017.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2017.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2017.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	66.67%	100%	대한민국	2017.12.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	50.80%	대한민국	2017.12.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2017.12.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2017.12.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜)	100%	100%	대한민국	2017.12.31	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2017.12.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	대한민국	2017.12.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	대한민국	2017.12.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2017.12.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	100%	-	중국	2017.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 Nol-Tec Systems,Inc 19,124,022 11,532,066 7,591,956 37,015,726 913,693 212,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Africa(Pty) Ltd 2,811,520 2,899,476 (87,956) - (47,808) (47,980) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 938,282 1,440,107 (501,825) 1,384,912 (357,331) (354,116) KC환경서비스㈜ 118,939,716 52,336,701 66,603,015 50,845,635 7,498,297 7,665,148 KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 KC체화제화기(북경)유한공사 7,355 37,076 (29,721) 118,007 48,199 51,613 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 KC에어필터텍㈜ 2,872,366 2,107,351 765,015 4,613,474 127,564 107,664 KC환경개발㈜ 17,302,778 17,083,561 219,217 7,360,143 (3,017,301) (2,847,824) 놀텍코리아㈜ 12,279,000 10,108,449 2,170,551 15,488,754 104,904 96,871 KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 4,669,973 1,452,029 3,217,944 8,438,406 720,461 720,733 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 1,818,914 1,922,702 (103,788) 2,211,028 164,810 172,263 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 147,016,112 78,908,234 68,107,878 171,196,746 1,216,842 2,380,068 KC글라스㈜ 58,096,910 31,852,837 26,244,073 32,726,699 940,020 805,253 KC한미산업㈜ - - - 14,342,020 3,655,805 3,589,744 Nol-Tec Systems,Inc 16,482,916 8,186,592 8,296,324 45,732,050 1,599,422 2,030,045 KC써멀㈜ 1,686,180 518,010 1,168,170 - (568,411) (568,411) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 18,517,227 14,630,996 3,886,231 19,231,550 (310,968) (450,264) Lodge Cottrell Ltd. 11,107,462 16,135,985 (5,028,523) 21,232,360 1,831,459 2,891,006 KC Africa(Pty) Ltd 2,485,533 2,525,509 (39,976) - (51,971) (51,860) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,057,721 18,008,433 (2,950,712) 23,831,188 798,027 893,814 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,824,537 4,421,251 (2,596,714) 1,837,596 (967,133) (1,016,735) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 726,205 873,914 (147,709) 1,553,378 (384,908) (383,564) KC환경서비스㈜ 95,617,998 59,077,611 36,540,387 18,638,294 4,126,612 4,171,087 KC에코에너지㈜ - - - 12,222,964 (1,021,154) (1,164,354) KC환경건설 ㈜ 3,159,213 399,405 2,759,808 8,359,761 440,706 440,757 KC체화제화기(북경)유한공사 12,663 93,997 (81,334) 67,728 65,188 69,164 KC솔라에너지㈜ 11,999,943 6,889,681 5,110,262 12,579,384 (45,257) 6,373 KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 69,706 260,180 (190,474) - (5,216) (5,216) KC에어필터텍㈜ 3,154,254 2,496,903 657,351 4,164,943 26,212 19,528 KC환경개발㈜ 30,597,810 21,600,176 8,997,634 16,537,909 2,982,643 2,958,618 놀텍코리아㈜ 4,387,626 2,313,947 2,073,679 7,030,968 8,201 (1,511) KC에코물류㈜ 2,055,312 1,321,767 733,545 1,101,551 (246,446) (246,446) KC바이오케미칼㈜ - - - 2,951,717 (325,095) (325,095) 에코개발 ㈜ 51,917 3,304 48,613 - (51,387) (51,387) KCA Power Service (Pty) Ltd. - 2,614 (2,614) - (2,331) (2,614) 유양기술(주) 4,165,910 1,668,699 2,497,211 4,142,490 215,640 215,640 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 당기 중 주식 취득으로 인해 지배력 획득 회사> 기업명 사유 KC써멀(주) 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실 라. 당기에 신규로 취득한 종속기업의 취득내역은 다음과 같습니다. (단위:천원)> 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 2017.08.31 100% 마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 3,287,250 49,325,593 (337,796) KC글라스(주) 53,239 967,845 (30,000) 놀텍코리아(주) 34,073 249,392 - KC에어필터텍(주) 82,866 178,348 - KC Africa(Pty) Ltd (31,056) (61,290) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (232,124) (434,114) - 유양기술(주) 506,412 1,004,975 - KCA Power Service (Pty) Ltd 1,677 - - KC환경서비스(주) 696,862 35,651,808 - KC환경개발(주) (1,574,286) (835,233) - 계 2,824,913 86,047,324 (367,796) 2. 유의적인 회계정책- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,487,804 - 16,487,804 16,487,804 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,950,105 5,192,975 24,143,079 24,143,079 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 35,437,909 5,192,975 40,630,883 40,630,883 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 75,479,385 - 75,479,385 75,479,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 22,711,090 - 22,711,090 22,711,090 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,584,059 - 6,584,059 6,584,059 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 60,411,208 - 60,411,208 60,411,208 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 165,185,742 - 166,041,521 166,041,521 - 금융자산 계 855,779 200,623,651 5,192,975 206,672,405 206,672,405 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 13,168,657 - 13,168,657 13,168,657 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 10,565,857 6,253,721 16,819,578 16,819,578 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 23,734,514 6,253,721 29,988,235 29,988,235 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 61,639,350 - 61,639,350 61,639,350 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,937,699 - 16,937,699 16,937,699 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,158,438 - 4,158,438 4,158,438 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 36,110,657 - 36,110,657 36,110,657 장부가액(*) 유동금융자산계 - 118,846,144 - 118,846,144 118,846,144 금융자산 계 - 142,580,659 6,253,721 148,834,380 148,834,380 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 41,444,985 41,444,985 41,444,985 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,579,904 9,579,904 9,579,904 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 57,831,895 64,637,602 64,637,602 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 61,688,199 61,688,199 61,688,199 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,216,462 2,216,462 2,216,462 기타유동부채 미지급금 등 - 29,209,517 29,209,517 29,209,517 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 25,196,546 25,196,546 25,196,546 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,991,505 9,991,505 9,991,505 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 128,302,229 128,302,229 128,302,229 - 금융부채 계 6,805,707 186,134,124 192,939,831 192,939,831 - (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,669,548 51,669,548 51,669,548 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,143,382 2,143,382 2,143,382 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,198,763 8,198,763 8,198,763 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 68,470,733 68,567,462 68,567,462 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 59,487,844 59,487,844 59,487,844 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 20,053,079 20,053,079 20,053,079 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 28,885,246 28,885,246 28,885,246 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,466,790 8,466,790 8,466,790 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 116,892,959 120,755,847 120,755,847 금융부채 계 3,959,617 185,363,692 189,323,309 189,323,309 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 7,630,985 - - - 7,630,985 통화선도평가이익 952,508 - - - 952,508 매도가능금융자산처분손익 - - 552,143 - 552,143 대손상각비/대손충당금환입 - (68,888) - - (68,888) 보험상품수익 - 22,091 - - 22,091 보험상품비용 - (8,294) - - (8,294) 이자비용 - - - (3,419,974) (3,419,974) 이자수익 - 1,084,574 - - 1,084,574 외화환산손실 - (4,017,521) - (2,826,098) (6,843,619) 외화환산이익 - 1,086,232 - 146,462 1,232,694 외환차손 - (1,484,746) - - (1,484,746) 외환차익 - 955,001 - - 955,001 배당금수익 - - 104,450 - 104,450 계 8,581,053 (2,431,551) 656,593 (6,099,610) 706,485 (2) 전기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도거래이익 646,222 - - - 646,222 통화선도평가손실 (4,037,115) - - - (4,037,115) 매도가능금융자산처분손익 - - (373,615) - (373,615) 대손상각비/대손충당금환입 - (1,984,770) - - (1,984,770) 투자자산처분손익 - 3,318 - - 3,318 보험상품수익 - 23,843 - - 23,843 보험상품비용 - (13,602) - - (13,602) 이자비용 - - - (3,734,530) (3,734,530) 이자수익 - 860,472 - - 860,472 외화환산손실 - (741,600) - (522,068) (1,263,668) 외화환산이익 - 1,424,494 - 192,072 1,616,566 외환차손 - (1,897,470) - - (1,897,470) 외환차익 - 1,690,761 - - 1,690,761 배당금수익 - - 4,337 - 4,337 계 (3,474,890) (634,554) (369,278) (4,064,526) (8,543,248) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당기말: 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 170,443 5,022,532 - 5,192,975 - 5,192,975 - 대여금및수취채권 - - - - 200,623,651 200,623,651 금융자산 계 170,443 5,878,311 - 6,048,754 200,623,651 206,672,405 금융부채 - 파생상품 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 186,134,124 186,134,124 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 186,134,124 192,939,831 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 170,443 3,683,331 - 3,853,774 2,399,947 6,253,721 - 대여금및수취채권 - - - - 142,580,659 142,580,659 금융자산 계 170,443 3,683,331 - 3,853,774 144,980,606 148,834,380 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 185,363,692 185,363,692 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 185,363,692 189,323,309 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 855,779 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 5,022,532 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 파생상품 6,805,707 신주인수계약(제3자배정 유상증자) 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 766,330 (766,330) 890,215 (890,215) 이자수익 (604,112) 604,112 (361,106) 361,106 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,232,748 (5,232,748) 3,756,722 (3,756,722) 외화금융부채 (2,075,400) 2,075,400 (1,780,977) 1,780,977 파생상품 (712,047) 712,047 (9,443,656) 9,443,656 순효과 2,445,301 (2,445,301) (7,467,911) 7,467,911 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으며 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 54,308,848 17,326,962 1,164,689 3,675,351 76,475,850 (996,465) 75,479,385 장기성매출채권 1,790,704 6,700,880 6,940,996 1,108,480 16,541,060 (53,256) 16,487,804 기타유동채권 7,471,078 5,646,682 6,511,287 4,628,071 24,257,118 (1,546,028) 22,711,090 계 63,570,630 29,674,524 14,616,972 9,411,902 117,274,028 (2,595,749) 114,678,279 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 855,779 - - 855,779 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 76,475,850 62,327,465 대손충당금 (996,465) (688,115) 장기매출채권 16,541,060 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 기타유동채권 24,257,118 18,510,020 대손충당금 (1,546,028) (1,572,321) 계 114,678,279 91,745,706 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 43,663,206 18,024,993 - 61,688,199 장기매입채무 - - 6,807,006 6,807,006 기타유동부채 24,933,817 4,275,700 - 29,209,517 단기차입금 3,763,004 21,433,542 - 25,196,546 유동성장기차입금 2,204,700 7,786,805 - 9,991,505 장기차입금 - - 41,444,985 41,444,985 전환사채 - 2,216,462 - 2,216,462 기타비유동금융부채 - - 9,579,904 9,579,904 계 74,564,727 53,737,502 57,831,895 186,134,124 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 파생상품 - - 6,805,707 6,805,707 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 271,769,033 254,431,616 자본(B) 248,164,622 208,319,392 부채비율(A/B) 109.51% 122.14% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜),KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당기말 자산 159,810,805 250,402,503 23,426,616 141,702,292 57,048,738 632,390,954 (112,457,299) 519,933,655 관계기업투자 6,913,384 5,775,022 - 10,924,048 - 23,612,454 3,787,524 27,399,978 부채 31,136,262 175,074,963 9,740,495 71,298,387 29,869,813 317,119,920 (45,350,887) 271,769,033 전기말 자산 146,132,439 213,202,710 23,792,443 131,494,914 59,783,090 574,405,596 (111,654,588) 462,751,008 관계기업투자 5,761,175 3,590,886 3,456,608 10,643,134 - 23,451,803 2,852,770 26,304,573 부채 22,891,933 145,706,577 11,616,363 82,496,260 32,370,847 295,081,980 (40,650,364) 254,431,616 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 16,626,754 252,347,382 21,659,111 63,461,922 35,726,555 389,821,724 (37,414,437) 352,407,287 - 매출액 15,281,101 248,778,040 21,659,111 63,461,922 35,726,555 384,906,729 (41,214,154) 343,692,575 - 지분법이익 - - - - - - 3,976,323 3,976,323 - 임대수익 1,345,653 3,569,342 - - - 4,914,995 (176,606) 4,738,389 매출원가 - 216,739,378 19,115,389 44,192,842 29,315,641 309,363,250 (26,402,313) 282,960,937 - 감가상각비 - 997,897 445,392 7,444,443 3,985,683 12,873,415 - 12,873,415 - 무형자산상각비 - - 1,438 - 223,395 224,833 - 224,833 - 기타매출원가 - 215,741,481 18,668,559 36,748,399 25,106,563 296,265,002 (26,402,313) 269,862,689 판매비와관리비 6,483,414 30,240,213 4,621,803 7,799,005 4,036,448 53,180,883 (5,551,284) 47,629,599 - 감가상각비 141,260 546,150 37,727 132,293 208,671 1,066,101 - 1,066,101 - 무형자산상각비 52,989 204,002 15,616 2,082 - 274,689 - 274,689 - 기타판매비와관리비 6,289,165 29,490,061 4,568,460 7,664,630 3,827,777 51,840,093 (5,551,284) 46,288,809 지분법손실 - - - - - - 2,067,246 2,067,246 영업이익(손실) 10,143,340 5,367,791 (2,078,081) 11,470,075 2,374,466 27,277,591 - 19,749,505 기타이익 6,440,212 11,765,073 1,537,571 211,573 131,818 20,086,247 (5,917,265) 14,168,982 기타손실 5,655,375 8,997,361 155,427 4,523,668 136,322 19,468,153 (5,394,490) 14,073,663 금융수익 249,027 247,513 360,772 552,667 18,795 1,428,774 (239,750) 1,189,024 금융비용 657 1,640,232 184,267 1,199,914 571,404 3,596,474 (176,500) 3,419,974 법인세비용 3,512,149 2,603,790 30,049 1,912,572 (12,175) 8,046,385 205,706 8,252,091 당기순이익(손실) 7,664,398 4,138,994 (549,481) 4,598,161 1,829,528 17,681,600 - 9,361,783 2) 전기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 14,927,783 268,688,799 43,843,856 74,221,944 32,726,699 434,409,081 (43,037,630) 391,371,451 - 매출액 13,751,671 264,253,185 43,843,856 74,221,944 32,726,699 428,797,355 (44,338,738) 384,458,617 - 지분법이익 - - - - - - 1,503,874 1,503,874 - 임대수익 1,176,112 4,435,614 - - - 5,611,726 (202,766) 5,408,960 매출원가 - 229,132,789 40,565,953 51,558,025 27,813,703 349,070,470 (30,757,993) 318,312,477 - 감가상각비 - 1,124,072 443,791 8,871,903 3,429,972 13,869,738 - 13,869,738 - 무형자산상각비 - 3,216 - - 205,494 208,710 - 208,710 - 기타매출원가 - 228,005,501 40,122,162 42,686,122 24,178,237 334,992,022 (30,757,993) 304,234,029 판매비와관리비 4,910,555 31,657,738 2,241,218 7,946,565 4,281,700 51,037,776 (5,538,781) 45,498,995 - 감가상각비 134,718 1,079,095 31,098 106,072 215,562 1,566,545 - 1,566,545 - 무형자산상각비 62,207 200,608 7,466 2,406 - 272,687 - 272,687 - 기타판매비와관리비 4,713,630 30,378,035 2,202,654 7,838,087 4,066,138 49,198,544 (5,538,781) 43,659,763 지분법손실 - - - - - - 1,688,001 1,688,001 영업이익(손실) 10,017,228 7,898,272 1,036,685 14,717,354 631,296 34,300,835 - 25,871,978 기타이익 6,946,698 6,419,184 159,713 3,426,131 227,218 17,178,944 (9,761,642) 7,417,302 기타손실 6,957,847 9,088,242 141,796 898,551 147,193 17,233,629 (4,005,310) 13,228,319 금융수익 42,993 480,297 347,499 392,742 50,084 1,313,615 (448,806) 864,809 금융비용 18,886 1,657,068 106,484 1,681,378 544,977 4,008,793 (274,263) 3,734,530 법인세비용 3,001,430 1,021,528 398,511 6,329,425 (155,180) 10,595,714 (142,221) 10,453,493 당기순이익(손실) 7,028,756 3,030,915 897,106 9,626,873 371,608 20,955,258 - 6,737,747 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다 1) 당기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 262,799 - 262,799 2,498 대만 1,385,431 (519) 1,384,912 48,696 모로코 1,296,177 - 1,296,177 - 미국 38,608,495 (1,325,148) 37,283,347 4,969,280 베트남 44,827,094 (160,260) 44,666,834 8,201 보츠와나 855,643 - 855,643 - 브라질 552,468 - 552,468 - 사우디아라비아 849,658 - 849,658 - 영국 13,518,993 (180,863) 13,338,130 87,188 인도 27,971,661 (9,159,257) 18,812,404 328,583 일본 2,996,833 - 2,996,833 - 중국 16,129,665 (335,560) 15,794,105 2,331,043 태국 1,194,234 - 1,194,234 - 터키 17,813,518 - 17,813,518 - 필리핀 6,951,315 - 6,951,315 - 한국 214,317,792 (26,252,830) 188,064,962 263,387,210 기타 289,948 - 289,948 - 계 389,821,724 (37,414,437) 352,407,287 271,162,699 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 2) 전기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,554,135 (89,544) 1,464,591 29,873 모로코 2,021,223 - 2,021,223 - 미국 49,769,361 (3,538,335) 46,231,026 2,859,616 베트남 22,567,926 (41,260) 22,526,666 8,612 보츠와나 10,873,691 - 10,873,691 - 브라질 1,997,055 - 1,997,055 - 아랍에미리트 453,214 - 453,214 - 아르헨티나 306,981 - 306,981 - 영국 21,502,579 (371,340) 21,131,239 141,551 이라크 988,661 - 988,661 - 인도 40,563,203 (15,655,269) 24,907,934 279,367 중국 19,839,808 (1,543,568) 18,296,240 2,560,832 태국 479,291 - 479,291 - 터키 7,282,819 - 7,282,819 - 필리핀 7,309,613 - 7,309,613 - 한국 245,628,186 (21,900,023) 223,728,163 253,418,446 호주 889,586 - 889,586 - 기타 381,749 101,709 483,458 - 계 434,409,081 (43,037,630) 391,371,451 259,298,297 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 352,407,289 391,371,451 매출액 343,692,577 384,458,617 지분법이익 3,976,323 1,503,874 임대수익 4,738,389 5,408,960 영업비용 332,631,990 365,499,473 매출원가 282,960,938 318,312,477 지분법손실 2,067,246 1,688,001 판매비와관리비 47,603,806 45,498,995 영업이익 19,775,299 25,871,978 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 20,222,831 20,212,832 퇴직급여 2,016,101 1,926,774 복리후생비 3,791,306 3,329,705 임차료 1,784,530 1,688,372 여비교통비 2,106,150 2,222,553 접대비 1,218,639 1,356,758 통신비 313,428 402,656 세금과공과 1,032,541 1,067,595 감가상각비 1,066,102 1,566,545 무형자산상각비 274,689 272,686 보험료 614,730 728,219 외주비 3,146,195 2,919,942 차량유지비 440,370 443,773 운반비 805,687 675,527 소모품비 357,277 334,253 지급수수료 3,161,137 1,323,360 경상연구개발비 2,611,817 2,045,544 기타비용 2,666,069 2,981,901 계 47,629,599 45,498,995 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 955,001 1,690,761 외화환산이익 1,232,694 1,616,566 수입임대료 19,486 7,200 매도가능증권처분이익 36,847 80,210 수입수수료 - 19,550 대손충당금환입 162,731 28,741 유형자산처분이익 71,663 1,669,747 투자자산처분이익 - 3,318 파생상품평가이익 952,508 646,222 파생상품거래이익 7,630,985 - 무형자산손상차손 환입 14,000 12,000 관계기업투자주식처분이익 36,055 - 용역수입 749,130 40,509 보험상품평가수익 23,692 23,843 잡이익 2,284,190 1,578,636 계 14,168,982 7,417,303 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,484,746 1,897,469 외화환산손실 6,843,619 1,263,667 기타의대손상각비 50,620 1,738,165 유형자산폐기손실 - 99,092 유형자산처분손실 - 318,624 유가증권처분손실 - 801 영업권손상차손 - 2,910,778 파생상품평가손실 - 4,037,115 파생상품거래손실 2,440 83,997 종속기업처분손실 - 372,814 관계기업처분손실 266,811 - 금융상품거래손실 - 901 금융상품평가손실 196,420 4,103 매도가능증권처분손실 3,078 - 유형자산손상차손 4,223,060 - 지급수수료 4 16 기부금 211,989 93,890 무형자산손상차손 - 84,650 보험상품비용 8,294 13,602 잡손실 782,582 308,635 계 14,073,663 13,228,319 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 - 이자수익 1,084,574 860,472 - 배당금수익 104,449 4,336 금융수익계 1,189,023 864,808 금융원가 - 이자비용 3,419,974 3,734,529 금융원가계 3,419,974 3,734,529 순금융수익 (2,230,951) (2,869,721) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 59,883,498 - - 59,883,498 61,436,009 - - 61,436,009 매립장토지 14,468,357 (4,223,060) - 10,245,297 12,878,610 - - 12,878,610 매립장설비 57,472,285 (50,965,018) - 6,507,267 57,472,285 (49,610,588) - 7,861,697 건물 34,916,565 (11,128,193) (44,210) 23,744,162 34,093,320 (10,220,304) (45,351) 23,827,665 구축물 11,710,411 (6,122,315) (42,187) 5,545,909 11,538,372 (5,307,481) (44,437) 6,186,454 시설장치 6,594,506 (4,405,386) - 2,189,120 6,536,189 (3,960,681) - 2,575,508 기계장치 118,937,805 (65,690,222) (201,279) 53,046,304 116,050,901 (57,791,384) (216,325) 58,043,192 차량운반구 9,616,093 (6,335,977) (4,859) 3,275,257 9,221,018 (5,483,259) (6,626) 3,731,133 공구와기구 5,787,290 (4,838,384) (112,038) 836,868 5,509,848 (4,731,111) (140,363) 638,374 비품 7,882,723 (6,543,752) - 1,338,971 8,031,527 (6,716,627) - 1,314,900 건설중인자산 1,790,365 - - 1,790,365 966,228 - - 966,228 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 329,066,680 (160,252,307) (404,573) 168,409,800 323,741,089 (143,821,435) (453,102) 179,466,552 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 37,236 - (1,589,747) - - 59,883,498 매립장토지 12,878,610 - (4,223,060) 1,589,747 - - 10,245,297 매립장설비 7,861,697 - - - (1,354,430) - 6,507,267 건물 23,827,665 907,972 - (22,409) (969,066) - 23,744,162 구축물 6,186,454 172,039 - - (812,584) - 5,545,909 시설장치 2,575,508 58,317 - - (444,705) - 2,189,120 기계장치 58,043,192 3,153,861 (457,830) 477,369 (8,480,206) 309,918 53,046,304 차량운반구 3,731,133 958,125 (223,901) 18,313 (1,265,330) 56,917 3,275,257 공구와기구 638,374 656,712 (154,918) (89,389) (220,749) 6,838 836,868 비품 1,314,900 724,493 (203,284) (8,817) (484,861) (3,460) 1,338,971 건설중인자산 966,228 4,603,595 (2,322,985) (1,456,473) - - 1,790,365 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 11,272,350 (7,585,978) (1,081,406) (14,031,931) 370,213 168,409,800 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,354,430 - - 1,354,430 건물 955,738 13,328 - 969,066 구축물 812,584 - - 812,584 시설장치 444,705 - - 444,705 기계장치 8,309,413 170,793 - 8,480,206 차량운반구 1,265,330 - - 1,265,330 공구와기구 220,749 - - 220,749 비품 482,591 1,467 803 484,861 계 13,845,540 185,588 803 14,031,931 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 영업양수(*) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 490,524 - 4,602,616 - 2,447,247 (765,117) 61,436,009 매립장토지 14,404,895 63,318 - (1,589,603) - - - 12,878,610 매립장설비 2,599,507 3,653,982 - 3,539,321 (1,931,113) - - 7,861,697 건물 23,357,786 296,266 (555,270) 298,811 (1,085,907) 1,467,594 48,385 23,827,665 구축물 6,993,648 46,239 (64,723) 27,000 (878,483) 14,810 47,963 6,186,454 시설장치 4,837,083 6,292 (1,627) (50,440) (594,985) - (1,620,815) 2,575,508 기계장치 44,428,887 8,377,191 (240,448) 11,030,365 (8,808,410) 3,370,111 (114,504) 58,043,192 차량운반구 2,727,241 2,515,767 (193,747) 5,018 (1,222,208) 65,337 (166,275) 3,731,133 공구와기구 610,467 401,170 (8,532) (56,202) (414,425) 13,706 92,190 638,374 비품 1,324,272 548,623 (7,908) (1,546) (599,649) 1,279 49,829 1,314,900 건설중인자산 13,382,385 853,643 (46,043) (13,221,785) - - (1,972) 966,228 입목 6,782 - - - - - - 6,782 계 169,333,692 17,253,015 (1,118,298) 4,583,555 (15,535,180) 7,380,084 (2,430,316) 179,466,552 (*) 종속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수(주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,931,113 - - 1,931,113 건물 1,067,547 13,328 5,032 1,085,907 구축물 878,483 - - 878,483 시설장치 594,985 - - 594,985 기계장치 8,637,617 170,793 - 8,808,410 차량운반구 1,222,208 - - 1,222,208 공구와기구 414,425 - - 414,425 비품 595,930 2,519 1,200 599,649 계 15,342,308 186,640 6,232 15,535,180 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (93,976) 1,693,553 계 12,270,729 - - - (93,976) 12,176,753 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,345,653 973,347 운영비용 (764,016) (413,078) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,599,577 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,082,777 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,381,523 (2,922,525) 34,458,998 37,105,473 (2,922,525) 34,182,948 회원권 1,701,763 (1,235,854) 465,909 1,653,095 (1,249,854) 403,241 기타의무형자산 8,667,208 (4,465,051) 4,202,157 7,782,056 (3,965,329) 3,816,727 계 47,750,494 (8,623,430) 39,127,064 46,540,624 (8,137,708) 38,402,916 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - 276,050 34,458,998 회원권 403,241 - - 14,000 48,668 - 465,909 기타의무형자산 3,816,727 71,840 (1,654) (499,722) - 309,311 505,655 4,202,157 계 38,402,916 71,840 (1,654) (499,722) 14,000 357,979 781,705 39,127,064 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 499,522 200 499,722 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 영업양수(주1) 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - (2,910,778) - - - (193,921) 34,182,948 회원권 390,741 - - - 4,000 8,500 - - 403,241 기타의무형자산 598,563 315,308 5,577 (481,596) - 269,500 3,110,914 (1,539) 3,816,727 계 38,276,951 315,308 5,577 (3,392,374) 4,000 278,000 3,110,914 (195,460) 38,402,916 (주1)종 속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 481,396 200 481,596 다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd - 276,050 - 276,050 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 계 34,182,948 276,050 - 34,458,998 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주지분 - 45.00% 싱가포르 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 대한민국 신재생에너지발전사업 KS솔라㈜ 보통주지분 - 40.95% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 100.00% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (*) 연결실체는 전기 중 (주)창원에너텍이 발행한 우선주를 취득한 바, 1종 우선주지분(150,000주)은 의결권이 없으며, 2종 우선주지분(89,694주)은 의결권이 부여되어 있습니다. 다만, 주주간 약정에 의해 2종 우선주지분의 의결권행사는 향후 최소 5년간 제한되어 있습니다. 나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 6,892,626 11,192,814 2,942,470 3,658,817 15,223,799 3,489,859 (731,308) 2,758,551 (900,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,372,150 1,890,624 11,509,992 - 1,114,160 (652,684) 411,342 (241,342) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 7,714,495 321,331 3,680,769 1,160,751 8,669,504 126,639 - 126,639 - 부산신호태양광㈜ 5,028,401 42,930,579 4,851,999 25,721,156 7,984,111 2,382,668 - 2,382,668 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,305,548 72,074 6,712,113 - 25,918,164 3,144,815 (277,742) 2,867,073 - ㈜창원에너텍 5,280,052 52,527,311 5,157,719 42,426,154 11,812,948 (17,681) 3,649 (14,032) - KC써멀㈜ 1,616,401 2,361,242 842,773 - 619,749 (909,261) 2,745 (906,515) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 11,484,153 50.00% 5,742,077 428,623 - 6,170,699 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,247,218) 50.00% (1,123,609) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,194,306 50.00% 1,597,153 904,252 - 2,501,405 부산신호태양광(주) 보통주 17,385,825 25.00% 4,346,456 10,089 - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 - 3,584,764 ㈜창원에너텍 보통주 7,277,592 50.00% 3,638,796 4,256,617 (940,632) 6,954,781 우선주 2,945,899 100.00% 2,945,899 82,736 (751,546) 2,277,089 KC써멀㈜ 보통주 3,134,870 40.00% 1,253,948 300,746 - 1,554,694 계 49,840,937 21,733,475 6,235,072 (1,692,178) 27,399,978 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,525,602 50.00% 5,262,801 428,623 5,691,424 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,703,891) 50.00% (851,946) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,067,667 50.00% 1,533,833 904,252 2,438,085 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 475,382 45.00% 213,922 70,181 284,103 부산신호태양광(주) 보통주 15,256,157 25.00% 3,814,039 10,089 3,824,128 KS솔라(주) 보통주 3,171,733 40.95% 1,298,943 57,665 1,356,608 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,630,145 50.00% 1,815,073 253,980 2,069,053 ㈜창원에너텍 보통주 7,287,342 50.00% 3,643,671 4,049,512 7,693,183 우선주 2,949,951 100.00% 2,949,951 - 2,949,951 계 44,660,088 19,680,287 5,774,302 26,306,535 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,744,929 (365,654) (900,000) 6,170,699 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (931,437) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 63,319 - - 2,501,405 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 (284,103) - - - - - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 595,667 - (63,250) 4,356,545 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 82,174 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (946,949) 1,442 - 6,954,781 - 우선주 2,949,951 82,736 (756,593) 995 - 2,277,089 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (363,704) 1,098 - 1,554,694 - 계 26,306,535 648,604 1,909,077 (500,990) (963,250) 27,399,977 (931,437) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,309,969 - 1,090,369 41,086 (750,000) 5,691,424 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (810,766) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,195,335 - (749,544) (7,705) - 2,438,085 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 182,216 - 101,710 178 - 284,103 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,697,333 - 311,795 - (185,000) 3,824,128 - KS솔라주식회사 보통주 1,391,304 - (34,697) - - 1,356,608 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 804,619 1,801,869 (465,789) (71,647) - 2,069,053 - ㈜창원에너텍 보통주 - 8,094,000 (400,862) 45 - 7,693,183 - 우선주 - 3,000,010 (37,110) (12,949) - 2,949,951 - 계 14,580,776 12,895,879 (184,128) (50,992) (935,000) 26,306,535 (810,766) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 1,627,108 1,364,604 매도가능금융자산 5,192,975 6,253,721 장기대여금 9,090,648 337,626 대손충당금 (1,187,015) (300,000) 보증금 2,577,569 7,243,767 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 4,343,489 - 기타의투자자산 2,498,305 1,919,860 계 24,143,079 16,819,578 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 - 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,682 64,473 건설공제조합 291,706 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 693,334 한국전기기술인협회 7,503 7,293 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 96,858 기계설비건설공제조합 237,456 146,353 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 750,000 아하그린텍 - 2,399,947 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 - 삼척에코건자재 1,500,000 - 소계 5,018,212 6,083,278 상장지분상품 광동제약㈜ 175,044 170,443 소계 175,044 170,443 계 5,193,256 6,253,721 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (24,106) - - - 72,752 기계설비건설공제조합 146,352 90,469 - - 635 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 삼척에코건자재 - 1,500,000 - - - 1,500,000 계 6,253,721 (1,087,117) - - 26,652 5,193,256 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 (50,000) - - 418 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,282 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - (173,333) - - 693,334 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,068 22,042 전문건설공제조합 161,442 101,357 - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 (87,056) - - - - 한국건설자원공제조합 - 96,756 - - 102 96,858 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 271 146,352 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 광동제약㈜ 223,056 - - - (52,613) 170,443 아하그린텍 - 2,399,947 - - - 2,399,947 계 4,375,040 2,084,364 (173,333) - (32,350) 6,253,721 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 1,636,500 - 1,636,500 - - - 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 - - - 거래처 - - 1,267,165 (887,015) 380,150 - - - 거래처 - - 881,716 - 881,716 - - - 거래처 - - 5,267 - 5,267 37,626 - 37,626 계 9,090,648 (1,187,015) 7,903,633 337,626 (300,000) 37,626 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 475,387 611,644 장기선급비용(주1) 3,522,956 2,335,858 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 75,298 75,298 - - - - 166,342 166,342 241,640 241,640 제품 - - 118,407 118,407 - - - - 2,134,217 2,134,217 2,252,624 2,252,624 재공품 - - 1,366,895 1,366,895 - - - - 458,455 458,455 1,825,350 1,825,350 원재료 - - 5,407,007 5,407,007 - - 34,492 34,492 529,323 529,323 5,970,822 5,970,822 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,208 13,208 108,718 108,718 121,926 121,926 미착품 - - 3,948,668 3,948,668 - - - - - - 3,948,668 3,948,668 계 - - 10,920,979 10,920,979 - - 47,700 47,700 3,397,055 3,397,055 14,365,734 14,365,734 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 96,970 96,970 - - - - 280,094 280,094 377,064 377,064 제품 - - 126,238 126,238 - - - - 919,494 919,494 1,045,732 1,045,732 재공품 - - 666,618 666,618 - - - - 420,941 420,941 1,087,559 1,087,559 원재료 - - 3,471,943 3,471,943 - - 67,270 67,270 192,093 192,093 3,731,306 3,731,306 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 14,380 14,380 143,573 143,573 157,953 157,953 미착품 - - 5,692 5,692 - - - - - - 5,692 5,692 계 - - 4,372,165 4,372,165 - - 81,650 81,650 1,956,195 1,956,195 6,410,010 6,410,010 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 76,475,850 62,327,465 대손충당금 (996,465) (688,115) 장기매출채권 16,541,060 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 2,514,196 2,733,239 대손충당금 (1,546,028) (1,572,321) 미수수익 514,755 102,248 선급금 12,658,739 11,503,730 선급비용 7,726,743 2,161,191 부가세대급금 842,685 2,009,612 계 114,678,279 91,745,706 나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,541,060 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 16,487,804 13,168,657 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 688,115 53,256 1,572,321 1,780,273 53,256 1,169,955 대손상각비 432,997 - 136,438 375,346 - 1,033,768 대손충당금환입 (124,647) - (162,731) (1,582,208) - (631,402) 기타 - - - 114,704 - - 기말 996,465 53,256 1,546,028 688,115 53,256 1,572,321 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 54,308,848 17,326,962 1,164,689 3,675,351 76,475,850 (996,465) 75,479,385 장기성매출채권 1,790,704 6,700,880 6,940,996 1,108,480 16,541,060 (53,256) 16,487,804 기타유동채권 7,471,078 5,646,682 6,511,287 4,628,071 24,257,118 (1,546,028) 22,711,090 계 63,570,630 29,674,524 14,616,972 9,411,902 117,274,028 (2,595,749) 114,678,279 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 700,338 2,694,353 단기대여금 5,763,875 1,375,835 유동성사후관리이행보증금 44,170 44,171 기타유동자산 75,676 44,079 계 6,584,059 4,158,438 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 - 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 - 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 121,000 115,000 예금담보 계 121,000 1,215,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - - 1,432,330 (836,395) 595,935 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 200,000 (200,000) - 262,265 (200,000) 62,265 거래처 - - 5,500,000 - 5,500,000 700,000 - 700,000 거래처 - - 242,640 - 242,640 - - - 임직원 - - 21,235 - 21,235 17,635 - 17,635 계 6,470,114 (706,239) 5,763,875 2,918,469 (1,542,634) 1,375,835 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,792 9,955 보통예금 등 60,405,416 36,100,702 계 60,411,208 36,110,657 (*) 당기말 현재 2,270 백 만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 56,808 KEB하나은행 매도 2017-09-28 2018-02-08 USD 3,750,000 1144.20 275,006 KEB하나은행 매도 2017-09-28 2018-02-08 USD 5,600,000 1144.20 410,676 KEB하나은행 매수 2017-12-08 2018-02-08 AUD 659,000 823.40 7,425 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 202,593 계 952,508 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 7,630,985천원이며, 파생상품거래손실은 2,440천 원 입니다 . . (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 51,421,708.00 234,567,820.00 89,142,252.00 196,847,276.00 USD 105,952,581.36 40,439,482.29 91,774,719.41 54,617,344.24 GBP 4,366,496.13 9,706,653.98 10,265,545.64 3,807,604.47 INR 1,491,672,624.37 2,258,279,119.00 1,000,071,875.88 2,749,879,867.49 CNY 56,772,972.13 129,922,667.52 94,858,425.12 91,837,214.53 VND 15,489,305,776.00 38,230,829,297.00 17,251,830,743.84 36,468,304,329.16 JPY - 736,868,483.00 284,013,571.16 452,854,911.84 TWD - 134,734,000.00 25,810,885.35 108,923,114.65 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 743,618,963 83,286,409 46,805,787 66,842,452 46,294,022 113,136,474 18,364,492 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 100 - - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2018-03-31 95.24 2,002,728 - 5,357,548 - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 100 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 100 - - 1,471,493 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 71.13 673,866 - 1,675,027 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.98 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.58 428,558 - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 93.53 2,021,168 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 75.78 - - 11,274,947 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 53.62 17,007,158 - 200,891 - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 0.84 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-15 2019-08-31 1.67 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 100 - - 2,040,733 - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 2.61 349,771 - 50,764 - 계 22,483,249 - 22,071,403 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 6,855,209 6,052,261 1,777,471 (974,523) - 신재생 사업부문 1,884,625 2,056,779 (34,511) (137,643) - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 1,114,864 6,014,259 전입 1,149,913 676,098 사용 - (549,290) 환입 (1,739,361) (1,725,550) 기말 525,416 4,415,517 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 621,891 (512,571) 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 46,116,079 44,981,617 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (673,887) (341,341) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 161,645 158,011 해외사업환산손익 1,030,677 1,406,928 법정적립금 2,552,361 2,331,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,076,627 7,560,540 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (341,341) - 1,406,928 158,011 당기변동액 (426,341) - (376,251) 4,659 법인세효과 93,795 - - (1,025) 기말 (673,887) - 1,030,677 161,645 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 5,132,259,374 4,669,664,309 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 232 211 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 366 8,097,742,680 계 366 8,097,742,680 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 15,319,811 16,776,557 하자보수충당부채 4,403,553 6,014,259 품질보증충당부채 1,681,472 1,172,133 계 21,404,836 23,962,949 기타유동충당부채 하자보수충당부채 119,103 133,229 계 119,103 133,229 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 133,229 12,504 당기전입 - 120,849 당기환입/사용 (13,710) (124) 연결변동/대체 (416) - 기말 119,103 133,229 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 당기전입 745,753 676,098 509,339 1,931,190 3,714,480 2,445,870 498,686 6,659,036 당기환입/사용 (2,202,499) (2,286,804) - (4,489,303) (491,722) (3,242,971) - (3,734,693) 연결변동/대체 - - - - - - - - 기말 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 일반자금 3.403 1,960,000 - KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.5% 7,917,415 - KEB하나은행 무역금융 3.273 2,317,000 - KEB하나은행 운영자금 3.276 1,636,500 - KEB하나은행 기업회전 5.047 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 3.7 - 500,000 KEB하나은행 일반자금 3M Libor+2.05% 2,465,591 1,500,000 기업은행 구매자금 4.85 1,145,550 197,420 기업은행 일반자금 3.23 - 1,249,360 산업은행 운전자금 3.11 - 2,000,000 산업은행 기업회전 5.62 100,397 - 산업은행 운영자금 2.42 2,000,000 - 산업은행 운영자금 3.21 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.61 700,000 - 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 - 416,667 신한은행 운영자금 3 - 100,000 신한은행 운영자금 8.8 836,000 - 신한은행 운영자금 2.41 2,045,000 - 신한은행 운전자금 10.05-10.25 - 1,586,700 신한은행 운영자금 3.740 100,000 - 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 - 1,250,000 우리은행 기업운영자금 4.06 561,000 - SHANGHAI COMMERCIALSAVINGS BANK 일반자금 2 359,200 - 한국수출입은행 수출성장 2.55 - 5,000,000 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 - 계 25,196,546 23,250,724 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 253,500 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 864,450 1,017,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 120,000 KEB하나은행 시설자금 2.6 - 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.371 3,850,000 - KEB하나은행 시설자금 2.843 1,657,500 - KEB하나은행 운전자금 4 - 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.7 - 696,072 농협은행 운전자금 6.28 - 233,280 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-1.67 2,668,950 3,041,350 국민은행 운전자금 2.89-5.62 - 900,000 국민은행 운영자금 2.96 2,000,000 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45-7.35 - 2,132,000 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - 15,100,000 산업은행 에너지이용합리화 1.75 5,934,600 - 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 10,408,000 - 산업은행 일반시설자금대출 2.4 7,400,000 - 신한은행 운전자금 4.98 - 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.58 - 7,971,800 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - 200,000 신한은행 시설자금 2.42-1.75 5,800,000 - 신한은행 일반자금 2.95 400,000 엔에이치농협캐피탈 특장론 5.7 208,022 - 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 12,364,450 우리은행 재활용육성시설 1.72 223,300 - 우리은행 에너지이용합리화 1.5 7,889,250 - 우리은행 환경산업육성 1.72 640,800 - 우리은행 중소기업진흥 3.07 693,500 - 현대커머셜(주) 특장론 6 275,618 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - 329,940 소계 51,436,490 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (9,991,505) (7,613,590) 계 41,444,985 56,246,307 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 9,991,505 2019년 17,640,589 2020년 10,480,270 2021년 6,965,494 2021년 이후 6,358,632 계 51,436,490 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)의 전환사채 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (119) (419) 차감: 전환권조정 - (28,957) (101,738) 계 2,216,462 2,143,382 당기말 현재 미행사된 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 20,576,365 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 121,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 기업은행 - 구매카드, 외상채권 담보대, 지급보증 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 27,902,197 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 33,400,000 경영실권자 지급보증 8,252,796 신한은행 9,330,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,178,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 우리은행 10,007,850 차입약정, 수입신용장, 공사 및 차입지급보증, B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,230,000JPY 230,400,000 BNK경남은행 2,668,950 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 6,312,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 9,054,304 국민은행 5,611,141 지급보증, 파생상품, 차입약정 - - - 대한전선 - 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 90,157 계 76,149,396 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜, 현대캐피탈 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보(담보설정액:699,400천원)로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 3,141,987천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 67,744,661 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 62,067,479 62,067,479 - 전문건설공제조합 KRW 519,226 519,226 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 721,447 684,183 연결실체가 보유한 출자금(202좌) 담보제공 다. 타인에게 제공한 지급보증(단위 : 천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전 산업은행 2024-12-29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 902,000 수입신용장관련 EUR 6,420,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 33,150,000 차입약정관련 KRW 30,407,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 파생상품관련 USD 7,050,000 지급보증관련 USD 21,055,917 지급보증관련 GBP 5,500,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 258,000 Wells Fargo 차입약정관련 USD 3,000,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 2,668,950 국민은행 지급보증관련 USD 11,246,907 차입약정관련 USD 2,300,000 지급보증관련 KRW 1,500,000 파생상품관련 KRW 4,018,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 264,440 산업은행 지급보증관련 USD 2,000,000 지급보증관련 CNY 2,377,330 차입약정관련 KRW 27,105,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 567,722,360 차입약정관련 KRW 9,994,000 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 지급보증관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 10,746,850 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 15,069,646 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 90,469 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 현대캐피탈 차입약정관련 KRW 26,000 나. 견질어음당기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 5,609,529 5,587,570 금융보증부채 3,970,374 2,611,192 계 9,579,903 8,198,762 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 184,822 7,000 계 184,822 7,000 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,663,021 30,861,530 국민연금전환금 (18,153) (19,508) 사외적립자산의 공정가치 (24,189,232) (21,049,719) 재무상태표에 인식된 금액 6,455,636 9,792,303 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 30,861,530 29,435,319 기타변동 (396,940) 551,859 당기근무원가 4,240,569 4,553,958 이자원가 480,305 525,794 퇴직급여지급액 (2,689,987) (2,748,648) 확정급여채무의 보험수리적손익 (1,832,456) (1,456,752) 기말 확정급여채무 30,663,021 30,861,530 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 21,049,719 20,893,078 부담금납입액 4,615,283 1,436,860 사외적립자산의 예상수익 487,311 466,039 퇴직급여지급액 (2,101,423) (1,427,430) 사외적립자산의 보험수리적손익 138,342 (318,828) 기말 사외적립자산의 공정가치 24,189,232 21,049,719 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 4,240,569 4,553,958 이자비용 480,305 525,794 사외적립자산의 예상수익 (487,311) (466,039) 계 4,233,563 4,613,713 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.90% 2.51% 사외적립자산의 예상수익률 2.90% 2.51% 평균임금인상률 4.96% 5.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 1,832,456 1,456,752 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 138,342 (318,828) 계 1,970,798 1,137,924 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 3,936,819 13,679,876 채무상품 17,323,263 4,953,637 투자펀드 2,929,150 2,416,206 계 24,189,232 21,049,719 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (998,845) 1,167,289 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,132,161 (990,245) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 61,688,199 59,487,844 미지급금 13,977,045 8,795,521 선수금 3,547,651 189,770 예수금 3,292,654 3,986,852 부가세예수금 2,095,159 1,810,641 미지급비용 6,284,447 5,264,170 미지급배당금 1,573 1,448 기타충당부채 10,988 4,677 계 90,897,716 79,540,923 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,807,006 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 4,337,547 4,314,865 일시적차이로 인한 이연법인세비용 2,998,069 6,011,602 선납법인세 변동 240,341 167,001 법인세추납액 530,280 191,621 법인세환급액 - (235,729) 기타 145,854 4,133 법인세비용 8,252,091 10,453,493 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 17,619,283 17,191,240 적용세율에 따른 부담액 4,876,242 6,842,084 비과세수익 (6,225,277) (7,923,947) 비공제비용 6,162,926 8,474,380 이연법인세효과 2,998,069 6,011,602 이월결손금공제 - (662,970) 선납법인세 변동 240,341 167,001 세액공제효과 (476,344) - 법인세추납액 530,280 191,621 법인세환급액 - (235,729) 기타 145,854 8,743 법인세비용 8,252,091 10,453,493 유효세율 46.85% 60.81% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 327,802 - 5,271,069 사외적립자산 (4,943,298) (446,062) - (5,389,360) 감가상각비 518,627 (287,448) - 231,179 기타충당부채 1,483,612 1,373,532 - 2,857,144 대손채권 962,600 (150,484) - 812,116 기타수익비용 330,296 (98,679) - 231,617 국고보조금 93,788 447,931 - 541,719 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 (2,764,154) - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (62,532) (3,083) 256,368 유무형자산평가손익 884,801 (29,286) - 855,515 지분법손익 2,794,212 (1,761,767) - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 53,644 - (47,966) 5,678 지분법자본변동 122,039 - (74,626) 47,413 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) 1,130,455 - 87,164 기타자산의 세효과 879,000 (534,970) - 344,030 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 (707,938) 61,698 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (2,998,068) (833,612) 1,386,004 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,185,912 674,175 - 83,180 4,943,267 사외적립자산 (4,694,665) (248,633) - - (4,943,298) 감가상각비 709,681 (218,547) - 27,493 518,627 기타충당부채 6,730,765 (5,247,153) - - 1,483,612 대손채권 553,598 409,002 - - 962,600 기타수익비용 75,747 254,549 - - 330,296 국고보조금 78,871 14,917 - - 93,788 장기미지급금 70,693 (636,936) - - (566,243) 사후처리비용 2,372,983 1,393,045 - - 3,766,028 수입배당금 186,331 1,657 - - 187,988 유가증권평가손익 3,057,329 (2,740,448) 5,546 (444) 321,983 유무형자산평가손익 817,137 58,015 - 9,649 884,801 지분법손익 (2,029,677) 4,823,889 - - 2,794,212 지분법이익잉여금변동 53,644 - - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 37,413 - 122,039 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - - 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 이월결손금의세효과 2,637,250 (3,680,541) - - (1,043,291) 기타자산의 세효과 1,737,764 (858,764) - - 879,000 기타부채의 세효과 - (9,829) - - (9,829) 해외사업환산손익 (1,544) - 1,544 - - 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,524) - - 보험수리적손익 1,503,877 - (734,241) - 769,636 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 11,745,671 (6,011,602) (636,262) 119,878 5,217,685 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 3,859,016 4,314,865 미수법인세환급액 (837,920) (1,420,113) 상계후 미지급법인세 금액 3,021,096 2,894,751 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ - - KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ - Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) LACC-JNK, Inc. - KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA - (주)산연 (주)산연 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45.00% 45.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,613,971 3,335,436 퇴직후 급여 682,545 636,844 계 4,296,516 3,972,280 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 158,132 118,380 900,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 125,982 2,761,359 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 57,363 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,734,377 427,422 - 281,446 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 499,401 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 376,491 - - - 기타특수관계자 상효원㈜ 449 25,315 - - 계 14,952,195 3,769,659 963,250 281,446 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 대손상각비 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 99,162 - 750,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 183,753 3,250,384 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 117,491 - 405,354 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 31,112,592 - - - 11,094,010 기타특수관계자 KS솔라(주) 89,405 - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - 185,000 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - 1,801,869 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 654,485 - 기타특수관계자 상효원(주) 813 - - - - 계 31,606,729 3,367,875 935,000 1,059,839 12,895,879 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) - 1,267,165 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (160,565) - 513,118 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) - 1,636,500 계 2,106,013 6,681,000 (198,763) - 8,588,250 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체(*) 기말 기타특수관계자 (주)창원에너텍 단기대여금 - 6,015,000 (3,014,990) (3,000,010) - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) - 1,432,330 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 - 59,863 - 673,683 계 2,432,920 6,017,631 (329,538) (3,000,010) 2,106,013 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 94,732 243,431 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 38,234 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,113 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - 5,000,000 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,267,165 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,636,500 59,245 계 2,303,257 244,911 1,480 1,267,165 836,395 6,636,500 69,928 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 549,561 - 61,754 - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,191 - - - 661,394 191,126 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 80,452 - 3,970,374 447,418 3,522,955 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - - - - 계 714,309 549,561 85,000 61,754 741,846 191,126 3,970,374 447,418 3,522,955 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 122,665 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 116,799 126,632 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 37,155 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - - 44,534 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,432,330 836,395 - 계 3,505,499 128,112 1,480 1,432,330 836,395 167,199 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 549,561 - - 124,123 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - 515,680 90,523 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 2,611,192 275,334 2,335,858 계 873,684 549,561 85,000 515,680 214,646 2,611,192 275,334 2,335,858 사 . 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD,INR). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 20,576,365 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 27,902,197 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 8,252,796 신한은행 9,330,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 계 57,808,562 35. 보험가입자산 당기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 재산종합보험 발전소 1,938,000 메리츠화재 건물,기계장치,동산 13,076,129 KB손해보험/동부화재보험 건물 5,363,500 MG손해보험 산업은행이 질권설정 화재보험 건물 2,156,055 삼성화재보험 산업은행이 질권설정 770,000 동부화재보험 15,409,112 한화손해보험 산업은행이 질권설정 400,000 삼성화재해상보험 대인:1억원/ 대물:5억원 삼성화재해상보험 6,236,185 한화손해보험 840,000 현대해상화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 영업배상 대인:2억/대물:5억원 현대해상화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 106,287,526 - 106,287,526 91,988,688 - 91,988,688 외주가공비/외주비 150,625,715 3,142,281 153,767,996 184,589,338 2,919,942 187,509,280 급여/상여/임금 15,295,124 20,222,831 35,517,955 16,380,235 20,212,832 36,593,067 퇴직급여 1,682,905 2,016,101 3,699,006 2,135,107 1,926,774 4,061,881 경상연구개발비 - 2,611,817 2,611,817 - 2,045,544 2,045,544 복리후생비 2,634,893 3,791,306 6,426,199 2,519,804 3,329,705 5,849,509 여비교통비 1,978,694 2,106,151 4,084,845 2,735,565 2,222,553 4,958,118 세금과공과 782,921 1,032,542 1,815,463 892,216 1,067,595 1,959,811 소모품비 856,091 357,277 1,213,368 2,261,786 334,253 2,596,039 운반비 1,516,776 805,688 2,322,464 1,589,766 675,527 2,265,293 지급수수료 202,050 3,161,138 3,363,188 10,473,303 1,323,360 11,796,663 지급임차료 289,658 1,784,530 2,074,188 2,361,159 1,688,372 4,049,531 수도광열비 569,871 175,239 745,110 818,565 164,216 982,781 접대비 15,101 1,218,638 1,233,739 6,137 1,356,758 1,362,895 감가상각비 1,073,729 1,066,102 2,139,831 1,235,127 1,566,545 2,801,672 무형자산상각비 - 274,689 274,689 - 272,686 272,686 보험료 104,928 614,731 719,659 67,007 728,219 795,226 기타비용(*) (955,044) 3,222,745 2,267,701 (1,741,326) 3,664,114 1,922,788 계 282,960,938 47,603,806 330,564,744 318,312,477 45,498,995 363,811,472 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법정적립금적립 221,249 176,999 38. 정부보조금 당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 22,182 208,591 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 (*) 한국에너지기술평가원 - 2,638 - 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 1,170,724 543 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 186,570 280 145 KOSEP World Class-30 육성사업 (*) 한국남동발전 - 246,573 - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 (*) 전력산업기반기금 - - - 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 782,647 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 250,059 684 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 (*) 한국환경산업기술원 - - - 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 2,258,085 1,983,222 2,578,340 하동화력 환경설비 최적 개선 엔지니어링 연구 (*) 한국남부발전 - 398,145 - - 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - - - - 계 5,317,623 2,475,001 3,216,864 (*) 당기중 종료된 연구과제 입니다.- 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 5,317,623천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 2,475,001천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2017.12.31 현재 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 비유동자산 137,257,831,332 138,279,579,968 137,963,012,746 유형자산 140,984,918 165,819,318 38,298,724 투자부동산 12,082,777,308 12,176,752,837 12,270,728,366 영업권 이외의 무형자산 227,263,051 114,657,114 178,514,069 종속기업주식 107,840,123,030 108,618,570,535 111,370,326,116 관계기업주식 6,913,384,255 5,761,174,701 5,761,174,701 이연법인세자산 1,709,598,634 2,839,516,564 5,756,490,669 장기매출채권 2,336,596,333 1,459,173,501 602,113,391 기타비유동금융자산 2,434,870,886 4,725,928,784 1,768,988,458 기타비유동비금융자산 3,572,232,917 2,417,986,614 216,378,252 유동자산 22,552,973,543 7,852,859,504 6,404,655,838 매출채권 3,564,604,216 3,641,740,164 4,029,185,512 기타 유동 채권 5,100,309,828 1,433,573,001 1,126,764,804 기타유동금융자산 7,006,811,530 888,086,530 3,071,380 당기법인세자산 0 0 58,625,870 현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 1,187,008,272 자산총계 159,810,804,875 146,132,439,472 144,367,668,584 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,834,466,230 3,613,216,430 3,430,813,691 이익잉여금(결손금) 69,200,448,170 63,987,660,689 58,928,532,222 자본총계 128,674,543,349 123,240,506,068 117,998,974,862 부채 비유동부채 28,420,122,099 22,430,298,881 25,408,199,449 퇴직급여부채 464,268,165 442,499,186 96,912,584 비유동파생상품부채 6,805,707,022 0 6,926,793 기타비유동금융부채 21,150,146,912 21,987,799,695 25,304,360,072 유동부채 2,716,139,427 461,634,523 960,494,273 기타유동부채 529,919,837 399,691,910 250,013,295 유동성장기차입금 0 0 700,000,000 당기법인세부채 2,186,219,590 54,942,613 0 기타유동비금융부채 0 7,000,000 10,480,978 부채총계 31,136,261,526 22,891,933,404 26,368,693,722 자본과부채총계 159,810,804,875 146,132,439,472 144,367,668,584 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 및 제45(당)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 습니다. 포괄손익계산서 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업수익 16,626,753,967 14,927,783,118 19,765,710,773 배당수익 10,592,710,860 8,850,216,000 13,314,556,496 용역수익 4,516,123,367 4,901,455,591 5,632,467,486 임대수익 1,517,919,740 1,176,111,527 818,686,791 전산장비사용수익 0 0 0 영업비용 6,483,413,401 4,910,554,956 5,464,927,436 판매비와 관리비 6,483,413,401 4,910,554,956 5,464,927,436 영업이익(손실) 10,143,340,566 10,017,228,162 14,300,783,337 기타이익 6,440,211,022 6,946,698,222 495,456,045 기타손실 5,655,374,882 6,957,847,466 11,161,923,964 금융수익 249,027,459 42,992,639 51,985,068 금융원가 656,876 18,886,088 131,446,696 법인세비용차감전순이익(손실) 11,176,547,289 10,030,185,469 3,554,853,790 법인세비용 3,512,149,017 3,001,429,656 (1,714,681,563) 당기순이익(손실) 7,664,398,272 7,028,755,813 5,269,535,353 기타포괄손익 (17,862,991) (17,226,207) 174,800,088 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (17,862,991) (22,629,106) 163,381,259 보험수리적손익 (17,862,991) (22,629,106) 163,381,259 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 5,402,899 11,418,829 이자율스왑평가손익 0 5,402,899 11,418,829 총포괄손익 7,646,535,281 7,011,529,606 5,444,335,441 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 346 318 307 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 346 318 307 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 및 제45(당)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 습니다. 자본변동표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,028,755,813 7,028,755,813 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (22,629,106) 0 (22,629,106) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 5,402,899 0 5,402,899 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,226,207) 0 (17,226,207) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,226,207) 7,028,755,813 7,011,529,606 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 22,629,106 (22,629,106) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 199,628,946 (1,969,627,346) (1,769,998,400) 2016.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,664,398,272 7,664,398,272 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 7,664,398,272 7,646,535,281 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 17,862,991 (17,862,991) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 239,112,791 (2,451,610,791) (2,212,498,000) 2017.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 및 제45(당)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 습니다. 현금흐름표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (3,726,956,189) 1,642,183,135 4,149,013,792 당기순이익(손실) 7,664,398,272 7,028,755,813 5,269,535,353 당기순이익조정을 위한 가감 (6,882,602,402) (4,907,793,918) (3,142,050,696) 이자비용 656,876 18,886,088 131,446,696 이자수익 (249,027,459) (42,992,639) (51,985,068) 외화환산손실 293,984,458 99,770,515 89,298,138 외화환산이익 0 (2,201,919,970) (143,413,753) 배당금수익 (10,592,710,860) (8,850,216,000) (13,314,556,496) 법인세비용 3,512,149,017 3,001,429,656 (1,714,681,563) 감가상각비 141,259,929 134,717,881 111,650,199 무형자산상각비 52,988,643 62,206,955 69,677,789 보증채무손실 0 0 4,810,200,000 경상연구개발비 32,851,500 134,249,502 143,467,500 퇴직급여 298,931,928 316,574,928 406,950,108 무형자산손상차손 0 76,650,000 0 종속기업투자주식손상차손 5,133,231,908 6,522,634,692 3,275,402,662 종속기업투자주식처분이익 (4,447,595,119) 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 146,887,419 1,138,797,581 관계기업투자주식손상차손 0 0 1,040,567,435 매도가능증권처분손실 3,048,098 0 0 매도가능증권손상차손 0 0 50,000,000 대손상각비 782,934,383 188,519,705 490,298,802 기타의 대손상각비 65,293,615 55,031,131 731,840,596 대손충당금환입 0 (596,457,170) (140,023,510) 무형자산손상차손환입 0 0 (25,000,000) 채무보증환입 (1,891,067,185) (3,946,750,369) (136,710,091) 임대료수익 (7,000,000) (10,480,978) (91,019,022) 보험상품비용 4,711,962 0 0 보험상품수익 (17,169,576) (16,075,214) (14,258,699) 잡손실 0 0 0 잡이익 (74,520) (460,050) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (4,262,836,228) (512,750,366) 2,420,182,677 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,769,933,167) (594,776,922) (118,059,741) 미수금의 감소(증가) (2,323,010,689) (105,198,643) 771,607,254 선급비용의 감소(증가) 0 0 93,210 미지급금의 증가(감소) 244,589,759 122,011,677 (157,046,620) 예수금의 증가(감소) (12,358,109) 40,446,189 (7,570,875) 미지급비용의 증가(감소) 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (102,059,803) 17,767,333 (63,340,531) 선수수익의 증가(감소) 0 7,000,000 101,500,000 임대보증금의 증가(감소) 0 0 2,699,413,300 미수수익의 감소(증가) 0 0 0 퇴직금의지급 (146,648,302) (23,025,000) (891,953,560) 퇴직금의승계 0 44,702,400 0 퇴직보험예치금의감소(증가) (153,415,917) (21,677,400) 85,540,240 법인세납부(환급) (245,915,831) 33,971,606 (398,653,542) 투자활동현금흐름 11,034,514,298 1,464,250,563 5,971,872,280 이자수취 117,653,460 47,790,475 46,243,627 배당금수취 10,592,710,860 8,850,216,000 12,274,556,496 단기대여금의 감소 181,275,000 586,000,000 140,023,510 장기대여금의 감소 300,000,000 0 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 매도가능금융자산의 감소 2,796,899,014 0 0 단기대여금의 취득 (6,300,000,000) (887,861,324) (540,911,433) 임차보증금의 증가 (166,431,600) (17,918,000) (176,012,000) 장기대여금의 취득 0 (300,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (160,000,000) (48,000,000) (96,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (470,000,000) (250,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 0 (2,499,947,112) 0 관계기업주식의 처분 0 100,000,000 1,226,142,616 종속기업주식의 취득 (9,178,763,576) (4,182,766,530) (6,613,159,809) 종속기업주식의 처분 14,925,071,760 235,000,000 0 기타무형자산의 취득 (165,594,580) 0 0 차량운반구의 취득 0 (168,262,946) 0 선급금의 증가 (1,415,856,040) 비품의 취득 (22,450,000) 0 (39,010,727) 재무활동현금흐름 (2,235,957,276) (2,455,971,022) (9,539,164,061) 임대보증금의 증가 0 83,000,000 0 단기차입금의 증가 1,800,000,000 0 0 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) 0 (7,600,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 (700,000,000) (700,000,000) 임대보증금의 감소 (22,933,000) (50,000,000) 0 이자지급 (656,876) (19,077,102) (132,980,361) 배당금지급 (2,212,367,400) (1,769,893,920) (1,106,183,700) 현금및현금성자산의순증가(감소) 5,071,600,833 650,462,676 581,722,011 기초현금및현금성자산 1,889,459,809 1,187,008,272 592,449,365 현금및현금성자산의 환율변동효과 (79,812,673) 51,988,861 12,836,896 기말현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 1,187,008,272 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 및 제45(당)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 820,000 820,000 820,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,614,871 - 1,614,871 1,614,871 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 2,336,596 - 2,336,596 2,336,596 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,951,467 820,000 4,771,467 4,771,467 - 매출채권 매출채권 - 3,564,604 - 3,564,604 3,564,604 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 5,100,310 - 5,100,310 5,100,310 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 7,006,812 - 7,006,812 7,006,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,881,248 - 6,881,248 6,881,248 장부가액(*) 유동금융자산계 - 22,552,974 - 22,552,974 22,552,974 - 금융자산 계 - 26,504,441 820,000 27,324,441 27,324,441 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 3,149,947 3,149,947 3,149,947 공정가치 장기금융상품 등 - 1,575,982 - 1,575,982 1,575,982 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,459,174 - 1,459,174 1,459,174 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,035,156 3,149,947 6,185,103 6,185,103 - 매출채권 매출채권 - 3,641,740 - 3,641,740 3,641,740 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,433,573 - 1,433,573 1,433,573 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 888,087 - 888,087 888,087 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,889,460 - 1,889,460 1,889,460 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,852,860 - 7,852,860 7,852,860 - 금융자산 계 - 10,888,016 3,149,947 14,037,963 14,037,963 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,150,147 21,150,147 21,150,147 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 21,150,147 27,955,854 27,955,854 - 기타유동부채 미지급금 등 - 529,920 529,920 529,920 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 529,920 529,920 529,920 - 금융부채 계 6,805,707 21,680,067 28,485,774 28,485,774 - 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 - 기타유동부채 미지급금 등 - 399,692 399,692 399,692 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 399,692 399,692 399,692 - 금융부채 계 - 22,387,492 22,387,492 22,387,492 - 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 249,027 - - 249,027 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - 4,801 - 30 4,831 외화환산이익 - - - - - 외환차손 - (61,826) - (4,597) (66,423) 외화환산손실 - (293,984) - - (293,984) 대손상각비 (782,934) (782,934) 기타의대손상각비 - (65,294) - - (65,294) 보험상품수익 - 17,170 - - 17,170 보험상품손실 - (4,712) - - (4,712) 계 - (937,752) - (5,224) (942,976) 2) 전기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 42,993 - - 42,993 이자비용 - - - (18,886) (18,886) 외환차익 - - 44,651 44,651 외화환산이익 - 124,726 - 2,077,194 2,201,920 외환차손 - (43,872) - - (43,872) 외화환산손실 - (91) - (99,680) (99,771) 대손상각비 - (188,520) - - (188,520) 기타의대손상각비 - (55,031) - - (55,031) 보험상품수익 - 16,075 - - 16,075 채무보증환입 - - 3,946,750 3,946,750 계 - (103,720) - 5,950,029 5,846,309 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 820,000 820,000 - 대여금및수취채권 - - - - 26,504,441 26,504,441 금융자산 계 - - - - 27,324,441 27,324,441 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 21,680,067 21,680,067 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 21,680,067 28,485,774 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 3,149,947 3,149,947 - 대여금및수취채권 - - - - 10,888,016 10,888,016 금융자산 계 - - - - 14,037,963 14,037,963 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,387,492 22,387,492 금융부채 계 - - - - 22,387,492 22,387,492 (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - - - 이자수익 (68,812) 68,812 (18,895) 18,895 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 343,201 (343,201) 335,491 (335,491) 외화금융부채 (1,108,174) 1,108,174 (1,534,582) 1,534,582 순효과 (751,634) 764,973 (1,199,091) 1,199,091 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,320,518 2,530,191 3,513,725 7,364,434 (1,463,233) 5,901,201 기타유동채권 3,334,074 1,753,982 200,000 5,288,056 (187,747) 5,100,309 계 4,654,592 4,284,173 3,713,725 12,652,490 (1,650,980) 11,001,510 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,850,709 3,830,260 대손충당금 (286,105) (188,520) 장기매출채권 3,513,725 1,950,952 대손충당금 (1,177,128) (491,778) 기타유동채권 5,288,056 1,561,172 대손충당금 (187,747) (127,598) 계 11,001,510 6,534,488 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 529,920 - - 529,920 기타비유동금융부채(*) - - 21,150,147 21,150,147 계 529,920 - 21,150,147 21,680,067 (*) 기타비유동금융부채 중 11,081,738천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 31,136,262 22,891,933 자본(B) 128,674,543 123,240,506 부채비율(A/B) 24.20% 18.58% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당기말 자산 159,810,805 부채 31,136,262 전기말 자산 146,132,439 부채 22,891,933 (2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 16,626,754 14,927,783 영업비용 6,483,413 4,910,555 판매비와관리비 6,483,413 4,910,555 - 감가상각비 141,260 134,718 - 무형자산상각비 52,989 62,207 - 기타판매비와관리비 6,289,164 4,713,630 영업이익 10,143,341 10,017,228 기타이익 6,440,211 6,946,698 기타손실 5,655,375 6,957,847 금융수익 249,027 42,993 금융원가 657 18,886 법인세비용 3,512,149 3,001,430 당기순이익 7,664,398 7,028,756 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 14,887,314 133,113,362 영국 180,864 - 중국 129,612 - 대만 519 - 미국 1,311,958 - 인도 84,531 - 베트남 31,956 - 계 16,626,754 133,113,362 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 16,626,754 14,927,783 용역수익 4,516,123 4,901,456 임대료수입 1,517,920 1,176,111 배당금수익 10,592,711 8,850,216 영업비용 6,483,413 4,910,555 판매비와관리비 6,483,413 4,910,555 영업이익 10,143,341 10,017,228 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급상여 2,359,799 2,010,597 퇴직급여 298,932 316,575 복리후생비 299,160 279,334 여비교통비 292,795 289,917 통신비 26,461 14,480 수도광열비 67,370 65,967 외주용역비 645,069 179,076 소모품비 10,581 5,691 지급수수료 477,813 381,907 감가상각비 141,260 134,718 무형자산상각비 52,989 62,207 세금과공과 139,262 125,365 기타 판매비와관리비 1,671,922 1,044,721 계 6,483,413 4,910,555 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 4,831 44,651 외화환산이익 - 2,201,920 잡이익 49,548 140,845 보험상품수익 17,170 16,075 대손충당금 환입 - 596,457 매도가능증권처분이익 30,000 - 채무보증환입 1,891,067 3,946,750 종속기업투자주식처분이익 4,447,595 - 계 6,440,211 6,946,698 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 66,423 43,872 외화환산손실 293,984 99,771 기타의대손상각비 65,294 55,031 종속기업투자주식손상차손 5,133,232 6,522,635 종속기업투자주식처분손실 - 146,887 매도가능증권처분손실 3,048 - 기부금 84,500 13,000 보험상품손실 4,712 - 무형자산손상차손 - 76,650 잡손실 4,182 1 계 5,655,375 6,957,847 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 249,027 42,993 금융원가 이자비용 657 18,886 순금융수익 248,370 24,107 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 431,560 (394,338) 37,222 409,110 (380,706) 28,404 차량운반구 168,263 (64,501) 103,762 168,263 (30,848) 137,415 계 599,823 (458,839) 140,984 577,373 (411,554) 165,819 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (13,632) 37,222 차량운반구 137,415 - - - (33,653) 103,762 165,819 22,450 - - (47,285) 140,984 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (9,894) 28,404 차량운반구 - 168,263 - - (30,848) 137,415 계 38,298 168,263 - - (40,742) 165,819 12. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (93,975) 1,693,553 계 12,270,728 - - - (93,975) 12,176,753 다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,345,653 973,347 운영비용 (764,016) (413,078) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,599,577 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,082,777 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다. 마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 529,299 (479,299) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,077,407) 177,263 1,099,725 (1,035,068) 64,657 계 1,782,319 (1,555,056) 227,263 1,629,024 (1,514,367) 114,657 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 165,594 - (52,988) 177,263 계 114,657 165,594 - (52,988) 227,263 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - (1,650) 50,000 기타의무형자산 126,864 - - (62,207) 64,657 계 178,514 - - (63,857) 114,657 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2017.12.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2017.12.31 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2017.12.31 조립식철재칸막이 제조 KC써멀(주)(주1) 40.00% 100.00% 한국 2017.12.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (주1) 당기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 아하그린텍㈜ - 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - - 계 5,761,174 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - 5,761,174 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,372,150 1,890,624 11,509,992 - 1,114,160 (652,684) 411,342 (241,342) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 7,714,495 321,331 3,680,769 1,160,751 8,669,504 126,639 - 126,639 - (주)클레스트라하우저만 6,892,626 11,192,814 2,942,470 3,658,817 15,223,799 3,489,859 (731,308) 2,758,551 900,000 KC써멀㈜ 1,616,401 2,361,242 842,773 - 619,749 (909,261) 2,745 (906,515) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 66.67% 100.00% 대한민국 KC환경건설㈜ 100.00% - 대한민국 에코개발㈜ 100.00% - 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC써멀㈜(주1) 40.00% 100.00% 대한민국 KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 100.00% - 대한민국 (주1) 당기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - (1,000,000) - 36,167,958 21,818,924 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - (2,257,678) - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,954,000 - (1,477,000) - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,749,702 - (349,940) - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - 48,613 - (48,613) - - - KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 2,000,000 - - - 2,000,000 - 계 108,618,572 9,178,763 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 107,840,124 21,818,924 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 26,893,304 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - (871,767) 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - (3,000,000) - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 8,989,752 - - 25,702,388 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - (3,780,769) - - - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - (5,208,983) - - - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 500,000 - (266,455) 733,545 - KC써멀㈜ 2,596,150 - - (1,443,940) 1,152,210 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - (30,000) (940,471) - - 계 111,370,326 13,172,518 (9,401,639) (6,522,633) 108,618,572 26,893,304 다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Cottrell India Pvt. Ltd.(*) 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) Nol-Tec Systems,Inc. 19,124,022 11,532,067 7,591,955 37,015,725 913,692 212,671 KC환경서비스㈜ 118,939,715 52,336,701 66,603,014 50,845,634 7,498,296 7,665,147 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 계 429,879,959 248,932,908 180,947,051 333,580,246 12,271,372 13,346,483 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 당기중 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각하고계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매각과 관련된 종속기업주식처분이익은 4,447,595천원이며, 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원입니다.17. 기타비유동금융자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품 871,129 698,671 매도가능금융자산 820,000 3,149,947 보증금 743,742 577,310 장기대여금 - 300,000 계 2,434,871 4,725,928 나. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 720,000 750,000 매도가능지분상품 아하그린텍(주) - 2,399,947 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 100,000 - 계 820,000 3,149,947 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.라. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 계 3,149,947 (2,329,947) - - - 820,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 아하그린텍(주) - - 2,399,947 - - 2,399,947 계 500,000 250,000 2,399,947 - - 3,149,947 18. 기타비유동비금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급기술도입비 49,277 82,128 장기선급비용(주1) 3,522,956 2,335,859 계 3,572,233 2,417,987 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,850,709 3,830,260 대손충당금 (286,105) (188,520) 장기매출채권 3,513,725 1,950,952 대손충당금 (1,177,128) (491,779) 미수금 3,287,206 1,274,490 대손충당금 (182,379) (122,453) 미수수익 137,575 11,347 대손충당금 (5,367) (5,145) 선급비용 447,419 275,335 선급금 1,415,856 - 계 11,001,511 6,534,487 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 188,520 491,778 122,453 5,145 154,341 337,437 72,567 15,448 대손충당금환입 - - - - - - - (10,457) 대손상각비 782,935 - 59,926 5,367 188,520 - 49,886 5,145 대체 (685,350) 685,350 - (5,145) (154,341) 154,341 - (4,991) 기말 286,105 1,177,128 182,379 5,367 188,520 491,778 122,453 5,145 다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,320,518 2,530,191 3,513,725 7,364,434 (1,463,233) 5,901,201 기타유동채권 3,334,074 1,753,982 200,000 5,288,056 (187,747) 5,100,309 계 4,654,592 4,284,173 3,713,725 12,652,490 (1,650,980) 11,001,510 - 1년이상 장기매출채권은 대부분 국내외 종속회사에 대한 채권입니다.20. 기타유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기대여금 7,121,773 997,902 대손충당금 (114,960) (109,815) 계 7,006,813 888,087 나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 109,815 690,824 대손충당금환입 - (586,000) 대체 5,145 4,991 기말 114,960 109,815 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보통예금 6,881,248 1,889,459 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 2,305,435 2,084,186 임의적립금 1,529,031 1,529,030 계 3,834,466 3,613,216 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이자율스왑평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 당기 전기 기초 - (5,403) 당기변동액 - - 법인세효과 - (1,524) 처분효과 - 6,927 기말 - - 라. 배당금 당기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 22,124,980주 보통주 22,124,980주 주당액면금액 500 500 액면배당률 22% 20% 배당금액 2,433,747,800 2,212,498,000 당기순이익 7,664,398,272 7,028,755,813 배당성향 31.75% 31.48% 마. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제45(당)기 제44(전)기 처분 확정일 : 2018년 3월 23일 처분 확정일 : 2017년 3월 24일 Ⅰ.미처분이익잉여금 69,200,448,170 63,987,660,689 1.전기이월미처분이익잉여금 61,553,912,889 56,981,533,982 2.당기보험수리적손익 대체 (17,862,991) (22,629,106) 3.당기순이익 7,664,398,272 7,028,755,813 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - - Ⅲ.이익잉여금처분액 2,677,122,580 2,433,747,800 1.이익준비금 243,374,780 221,249,800 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 110원(22%) 전기: 100원(20%) 2,433,747,800 2,212,498,000 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 66,523,325,590 61,553,912,889 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,642,108 3,383,201 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (3,175,280) (2,938,143) 재무상태표에 인식된 금액 464,269 442,499 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 3,383,201 2,981,191 당기근무원가 343,407 363,027 이자비용 28,702 24,092 퇴직급여지급액 (142,289) (23,025) 관계사전출입효과 (4,359) 44,702 확정급여채무의 보험수리적손익 33,446 (6,786) 기말 확정급여채무 3,642,108 3,383,201 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,938,143 2,881,720 부담금납입액 300,000 - 사외적립자산의 예상수익 73,177 70,544 퇴직급여지급액 (142,289) (23,025) 관계사전출입효과 (4,295) 44,702 사외적립자산의 보험수리적손익 10,544 (35,798) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,175,280 2,938,143 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 (343,407) (363,027) 이자비용 (28,702) (24,092) 사외적립자산의 예상수익 73,177 70,544 계 (298,932) (316,575) 마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 321,147 297,163 채무상품 2,216,841 2,051,282 투자펀드 637,292 589,698 계 3,175,280 2,938,143 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 2.90% 2.51% 평균임금인상률 4.96% 5.76% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 134,477 (117,620) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (118,641) 138,649 아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (33,446) 6,786 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 10,544 (35,798) 계 (22,902) (29,012) 자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 보험수리적이익(손실) (22,902) (29,012) 법인세효과 5,039 6,383 당기말 보험수리적이익(손실) (17,863) (22,629) 24. 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 487,845 243,255 미지급배당금 588 532 부가세예수금 24,150 126,210 예수금 17,337 29,695 계 529,920 399,692 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 당기말 및 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다. 26. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 23,487 27. 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 5,544,480 5,567,413 금융보증부채 4,523,928 3,447,581 기타충당부채(*) 11,081,738 12,972,805 계 21,150,146 21,987,799 (*) 종속회사에 대한 지급보증 채무입니다. 28. 외화자산부채당기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 568,036 608,594 USD 806,379 974,510 매출채권 USD 675,576 723,813 USD 728,687 880,618 장기매출채권 USD 1,281,326 1,372,813 USD 931,828 1,126,114 미수금 USD 678,351 726,786 USD 159,196 192,389 단기대여금 USD - - USD 150,000 181,275 자산 계 3,203,289 3,432,006 2,776,090 3,354,906 29. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 2,186,219 54,943 일시적차이로인한이연법인세비용 1,124,880 2,916,974 선납법인세변동 - 24,654 기타 201,050 4,859 법인세비용 3,512,149 3,001,430 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 11,176,547 10,030,185 적용세율에 따른 부담액 2,458,840 2,206,641 비과세수익 (2,364,187) (3,036,417) 비공제비용 2,091,566 2,221,637 이연법인세효과 1,129,919 1,580,056 선납법인세변동 - 24,654 기타 196,011 4,859 법인세비용 3,512,149 3,001,430 유효세율 31.42% 29.92% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 602,997 55,920 - 658,917 524,389 78,608 - 602,997 퇴직보험료 (779,764) (46,078) - (825,842) (729,450) (50,314) - (779,764) 미수수익 (2,496) (27,770) - (30,266) (3,552) 1,056 - (2,496) 외화환산손익 - - - - 7,104 (7,104) - - 지분법이익 2,620,475 (2,286,959) - 333,516 (1,260,703) 3,881,178 - 2,620,475 법인세비용 - - - - (85,113) 85,113 - - 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 155,329 170,258 - 325,587 245,958 (90,629) - 155,329 투자주식손상차손 - - - - 2,597,848 (2,597,848) - - 해외지급보증수수료 - - - - 48,050 (48,050) - - 무형자산손상차손 811,235 (16,863) - 794,372 799,873 11,362 - 811,235 파생상품부채 - 1,497,256 - 1,497,256 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (11,221) 5,611 - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 5,396 2,436 - 7,832 - 5,396 - 5,396 금융보증부채 - - - - 4,150,250 (4,150,250) - - 이월결손금 547,523 (547,523) - - 1,061,778 (514,255) - 547,523 잡이익 - 74,443 - 74,443 (74,443) 74,443 - - 지분법자본변동 - - - - (345,234) 345,234 - - 부의지분법자본변동 - - - - (55,000) 55,000 - - 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,686 - (7,358) 64,328 71,685 - 1 71,686 보험수리적손익(사외적립) 133,373 - 2,320 135,693 133,375 - (2) 133,373 이자율스왑평가손익 - - - - 1,523 - (1,523) - 계 2,839,517 (1,124,880) (5,038) 1,709,599 5,756,490 (2,915,449) (1,524) 2,839,517 라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미지급법인세 2,186,219 54,943 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 2,186,219 54,943 30.기타유동비금융부채당기말 현재 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후이익 7,664,398,272 7,028,755,813 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 346 318 (*)가중평균유통주식수 1) 당기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 366 8,097,742,680 계 366 8,097,742,680 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100.00% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 66.67% - KC써멀(주) - Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100.00% KC환경건설(주) - 지분율 100.00% 에코개발(주) - 지분율 100.00% KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) - 지분율 100.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 지분율 50.00% KC써멀(주) - 지분율 40.00% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 - KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. - 에코개발(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) KC솔라에너지(주)의 종속기업 - KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 - Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. LACC-JNK, Inc. - KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA - (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 100% - - KC써멀(주)(주1) 40% 100% - KC환경건설(주) 100% - - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 100% - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주1) 당기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 100% - - KC써멀(주)(주1) 40% 100% - 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% - KC환경건설(주) 100% - - (주)창원에너텍 - - KC환경서비스㈜의 관계기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 에코개발(주) 100% - - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 936,075 925,786 퇴직급여 213,037 190,960 계 1,149,112 1,116,746 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식 취득 및 (처분) 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 703,731 - 7,593,409 - (2,475,061) - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 136,628 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 164,334 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 144,183 - - 2,954,000 - 120,491 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd `519 - - - - 1,144 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 39,289 127,538 - 1,749,702 - 37,868 기타특수관계자 KC환경개발(주) 117,487 - - - - - 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 180,864 - - - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 394,918 - 917,040 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 35,043 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 129,612 - - - - 683,358 종속기업 KC글라스(주) 357,266 - 1,000,058 - - - 종속기업 KC에코물류(주) 8,168 - - - - - 종속기업 KC환경건설(주) 16,064 - - - - - 종속기업 KC코트렐(주) 2,265,311 17,053 182,204 - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 5,415 - - 2,000,000 - 5,367 관계기업 (주)클레스트라하우저만 152,283 - 900,000 - - - 관계기업 KC써멀(주) 57,363 - - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 86,120 - - - - - 계 4,994,079 144,591 10,592,711 6,703,702 (2,475,061) 848,228 1) 당기, 계속 특수관계구분 회사명 대손충당금 환입 투자주식 손상차손 채무보증환입 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - (349,940) (342,750) 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - (1,441,317) 종속기업 KC Cottrell India Ltd. - (1,477,000) (107,000) 종속기업 KC코트렐(주) - (1,000,000) - 종속기업 에코개발 (주) - (48,613) - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - (2,257,678) - 계 - (5,133,231) (1,891,067) 2) 전기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금의수령 유상증자 등 지분취득 종속기업주식 처분 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 234,115 - 2,900,000 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 156,218 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 176,604 - 1,200,100 - - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 127,029 - - - - 173,284 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 757 - - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 59,083 17,104 - - - 65,122 - KC한미산업 (주) 168,475 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 191,883 - - - - - 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 270,219 - - - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 436,181 - - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 40,150 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 188,657 - - - - - 종속기업 KC글라스 (주) 327,267 - 2,000,116 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 6,190 - - 500,000 - - - KC에코에너지 (주) 317,372 - - - - - 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 75,971 - - - - - 종속기업 KC코트렐 (주) 2,163,625 24,013 - 3,682,767 235,000 - 기타특수관계자 KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 5,145 - - - - 5,145 종속기업