KC그린홀딩스 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2018.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2018.12.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2018.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2018.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2018.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2018.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2018.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	66.67%	한국	2018.12.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	폐기물수집 처리업

KC체화제화기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2018.12.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2018.12.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2018.12.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2018.12.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2018.12.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2018.12.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	80%	100%	중국	2018.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	-	프랑스	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	-	미국	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	-	아일랜드	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	-	영국	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	-	스위스	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	-	독일	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	-	스위스	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	-	프랑스	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	-	네덜란드	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	100%	-	룩셈부르크	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	-	프랑스	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	-	홍콩	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	-	일본	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	-	타이창	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)클레스트라하우저만	100%	-	한국	2018.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)케이씨솔팜1호	100%	-	한국	2018.12.31	신재생에너지발전사업

한국쓰리알종합환경㈜	100%	-	한국	2018.12.31	폐기물 처리업

음성바이오칩스㈜	100%	-	한국	2018.12.31	폐기물 처리업

성주바이오칩스㈜	100%	-	한국	2018.12.31	폐기물 처리업

KC 그린에너지㈜	100%	-	한국	2018.12.31	폐기물 처리업

케이씨브이씨에스㈜	70%	-	한국	2018.12.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 205,880,230 132,473,833 73,406,397 152,841,374 2,693,601 2,253,705 KC글라스㈜ 54,754,905 26,804,829 27,950,076 36,079,731 1,072,240 771,152 Nol-Tec Systems,Inc 18,913,524 12,706,351 6,207,173 46,015,774 (1,603,397) (1,384,783) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 15,845,240 16,860,855 (1,015,615) 1,316,867 (2,247,727) (2,207,737) Lodge Cottrell Ltd. 7,831,917 11,422,726 (3,590,809) 14,986,182 285,712 447,583 KC Africa(Pty) Ltd 6,448,514 4,611,496 1,837,018 - 2,085,287 1,924,975 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,940,853 19,672,450 (2,731,597) 19,901,216 (2,201,161) (2,159,800) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,529,154 4,237,430 291,724 2,312,129 (400,070) (443,474) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 3,596,200 5,546,880 (1,950,680) 5,602,188 (1,449,164) (1,448,855) KC환경서비스㈜ 130,107,025 46,495,280 83,611,745 67,083,241 8,889,231 8,762,558 KC환경건설㈜ 3,314,429 413,096 2,901,333 1,473,321 (71,091) (70,929) KC체화제화기(북경)유한공사 11,378 20,915 (9,537) 98,966 20,470 20,184 KC솔라에너지㈜ 9,260,842 5,010,397 4,250,445 9,829,597 (443,774) (432,771) KC그린소재㈜ 2,367,601 2,397,611 (30,010) 1,283,768 (1,887,088) (1,887,088) KC에어필터텍㈜ 4,604,367 3,445,261 1,159,106 6,897,062 414,636 394,091 KC환경개발㈜ 17,308,339 17,066,812 241,527 42,000 20,071 22,309 놀텍코리아㈜ 6,181,077 8,293,423 (2,112,346) 15,567,730 (4,257,503) (4,282,897) KC에코물류㈜ 15,850,308 13,429,850 2,420,458 6,421,327 (216,031) (216,031) 에코개발㈜ 8,271 5,833 2,438 - (205) (205) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 5,794,425 1,793,554 4,000,871 9,837,126 1,087,650 1,087,927 Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 4,533,793 3,886,717 647,076 6,885,752 726,518 711,601 Clestra Hauserman SA(주1) 102,731,313 71,995,168 30,736,145 151,937,772 5,630,757 6,224,257 (주)케이씨솔팜1호 834 - 834 - (166) (166) 케이씨브이씨에스㈜ 1,003,311 15,050 988,261 - (11,739) (11,739) 한국쓰리알종합환경㈜ 2,553,447 3,132,757 (579,310) - - - 음성바이오칩스㈜ 1,092,736 1,060 1,091,676 - (8,324) (8,324) 성주바이오칩스㈜ 2,584,521 - 2,584,521 - (15,480) (15,480) KC 그린에너지㈜ 3,800,000 - 3,800,000 - - - (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 Nol-Tec Systems,Inc 19,124,022 11,532,066 7,591,956 37,015,726 913,693 212,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Africa(Pty) Ltd 2,811,520 2,899,476 (87,956) - (47,808) (47,980) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 938,282 1,440,107 (501,825) 1,384,912 (357,331) (354,116) KC환경서비스㈜ 118,939,716 52,336,701 66,603,015 50,845,635 7,498,297 7,665,148 KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 KC체화제화기(북경)유한공사 7,355 37,076 (29,721) 118,007 48,199 51,613 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC 그린에너지㈜ 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 KC에어필터텍㈜ 2,872,366 2,107,351 765,015 4,613,474 127,564 107,664 KC환경개발㈜ 17,302,778 17,083,561 219,217 7,360,143 (3,017,301) (2,847,824) 놀텍코리아㈜ 12,279,000 10,108,449 2,170,551 15,488,754 104,904 96,871 KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 4,669,973 1,452,029 3,217,944 8,438,406 720,461 720,733 Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 1,818,914 1,922,702 (103,788) 2,211,028 164,810 172,263 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 (주)클레스트라하우저만 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd. HongKong 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra K.K (일본) 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman SA 주식 취득으로 인해 지배력 획득 Mecanalu SAS 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Inc 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd . 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Ltd 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Switzerland 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra GMBH 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra International SAS 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra B.V. 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Luxembourg 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 (주)케이씨솔팜1호 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 케이씨브이씨에스㈜ 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 한국쓰리알종합환경㈜ 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 음성바이오칩스㈜ 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 성주바이오칩스㈜ 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 KC 그린에너지㈜ 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 라. 당기에 신규로 취득한 종속기업의 취득내역은 다음과 같습니다. (1) 취득한 종속기업(단위:천원) 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분(*) (주)클레스트라하우저만 조립식칸막이제조업 2018-04-03 100% Clestra Hauserman Ltd. HongKong 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra K.K (일본) 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Hauserman SA 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Mecanalu SAS 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Inc 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Hauserman Ltd . 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Ltd 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra SA - Switzerland 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra GMBH 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra International SAS 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra B.V. 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% Clestra SA - Luxembourg 조립식칸막이제조업 2018-04-03 67% (주)케이씨솔팜1호 전기사업 2018-04-24 100% 케이씨브이씨에스㈜ 환경설비업 2018-12-14 70% 한국쓰리알종합환경㈜ 재활용품 제조업 2018-12-21 100% 음성바이오칩스㈜ 부동산업 2018-12-21 100% 성주바이오칩스㈜ 기계장치 임대업 2018-12-21 100% KC그린에너지㈜ 기계 임대업 2018-12-27 100% (*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (2) 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채(단위:천원) 구분 Clestra Hauserman SA 연결실체 한국쓰리알종합환경㈜ 자산 유동자산 74,450,377 524,363 비유동자산 31,186,669 2,029,083 자산총계 105,637,046 2,553,446 부채 유동부채 58,775,449 2,940,583 비유동부채 15,049,382 192,173 부채총계 73,824,831 3,132,756 (3) 비지배지분(단위:천원) 구분 비지배지분 Clestra Hauserman SA 연결실체 8,174,226 한국쓰리알종합환경㈜ - (4) 취득으로 발생하는 영업권(단위:천원) 구분 Clestra Hauserman SA 연결실체 한국쓰리알종합환경㈜ 이전대가 33,211,244 4,832,750 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 31,812,214 (579,309) 취득으로 발생하는 영업권 1,399,029 5,412,059 (5) 취득으로 인한 순현금유출(단위:천원) 구분 Clestra Hauserman SA 연결실체 한국쓰리알종합환경㈜ 현금으로 지급한 대가 2,653,000 4,832,750 차감: 취득한 현금및현금성자산 4,054,519 81,353 순유출(유입) (1,401,519) 4,751,397 (6) 취득이 연결실체의 재무성과에 미치는 영향당기 중 인식한 매출에는 신규로 취득한 연결실체의 인수이후 발생한 매출(내부거래 제거전) 151,937,772천원 및 당기순이익 5,595,048천원(내부거래 제거전)이 포함되어 있습니다. 마. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) (683,346) 47,311,033 (844,490) KC글라스(주) 31,202 990,286 - 놀텍코리아(주) (1,382,853) (1,141,709) - KC에어필터텍(주) 269,350 434,352 - KC Africa(Pty) Ltd 1,354,602 1,189,172 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (941,388) (1,375,302) - 유양기술(주) 764,509 1,723,329 (46,350) Clestra Hauserman SA 연결실체 2,735,178 11,107,455 - KC환경서비스(주) 3,668,642 52,016,197 (2,249,644) KC체화제화기(북경)유한공사 8,187 (1,833) - KC환경개발(주) 8,029 (826,309) - Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 145,304 181,583 - 케이씨브이씨에스㈜ (8,859) 291,140 - 음성바이오칩스㈜ (3,329) (3,329) - 성주바이오칩스㈜ (6,191) (6,191) - 계 5,959,037 111,889,874 (3,140,484) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 20,464,258 - 20,464,258 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,223,311 4,628,080 26,851,391 비유동금융자산계 42,687,569 4,628,080 47,315,649 매출채권 매출채권 - 124,527,300 - 124,527,300 기타유동채권 미수금 등 - 58,455,922 - 58,455,922 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,769,845 - 6,769,845 현금및현금성자산 보통예금 등 - 71,110,683 - 71,110,683 유동금융자산계 260,863,750 - 260,863,750 금융자산 계 - 303,551,319 4,628,080 308,179,399 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 파생상품 통화선도 - - - - 장기매출채권 장기매출채권 - 16,487,804 - 16,487,804 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,950,105 5,192,975 24,143,079 비유동금융자산계 - 35,437,909 5,192,975 40,630,883 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 매출채권 매출채권 - 75,479,385 - 75,479,385 기타유동채권 미수금 등 - 22,711,090 - 22,711,090 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,584,059 - 6,584,059 현금및현금성자산 보통예금 등 - 60,411,208 - 60,411,208 유동금융자산계 855,779 165,185,742 - 166,041,521 금융자산 계 855,779 200,623,651 5,192,975 206,672,405 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 장기차입금 장기차입금 - 49,378,327 49,378,327 장기매입채무 장기매입채무 - 10,089,665 10,089,665 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,861,574 8,861,574 비유동금융부채계 6,805,707 68,329,566 75,135,273 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 78,820,017 78,820,017 유동금융부채 금융리스 - 688,281 688,281 기타유동부채 미지급금 등 - 66,563,334 66,563,334 단기차입금 단기차입금 - 44,962,051 44,962,051 유동금융부채계 55,883 191,033,683 191,089,566 금융부채 계 6,861,590 259,363,249 266,224,839 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 장기차입금 장기차입금 - 41,444,985 41,444,985 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,579,904 9,579,904 비유동금융부채계 6,805,707 57,831,895 64,637,602 파생상품 통화선도 - - - 매입채무 매입채무 - 61,688,199 61,688,199 전환사채 전환사채 - 2,216,462 2,216,462 기타유동부채 미지급금 등 - 29,209,517 29,209,517 단기차입금 단기차입금 - 25,196,546 25,196,546 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,991,505 9,991,505 유동금융부채계 - 128,302,229 128,302,229 금융부채 계 6,805,707 186,134,124 192,939,831 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (192,840) - - - (192,840) 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 (55,883) - - - (55,883) 대손상각비/대손충당금환입 - 254,959 - - 254,959 보험상품수익 - 41,223 - - 41,223 보험상품비용 - (1,004) - - (1,004) 이자비용 - - - (3,615,605) (3,615,605) 이자수익 - 1,749,756 - - 1,749,756 외화환산손실 - (1,936,250) - (1,075,451) (3,011,701) 외화환산이익 - 1,198,908 - 2,005,230 3,204,138 외환차손 - (1,061,137) - (216,587) (1,277,724) 외환차익 - 1,558,112 - 506,785 2,064,897 배당금수익 - - 10,520 - 10,520 계 134,192 1,804,567 10,520 (2,395,628) (446,349) (2) 전기(단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 7,630,985 - - - 7,630,985 통화선도평가이익 952,508 - - - 952,508 대손상각비/대손충당금환입 - (68,888) - - (68,888) 보험상품수익 - 22,091 - - 22,091 보험상품비용 - (8,294) - - (8,294) 이자비용 - - - (3,419,974) (3,419,974) 이자수익 - 1,084,574 - - 1,084,574 외화환산손실 - (4,017,521) - (2,826,098) (6,843,619) 외화환산이익 - 1,086,232 - 146,462 1,232,694 외환차손 - (1,484,746) - - (1,484,746) 외환차익 - 955,001 - - 955,001 배당금수익 - - 104,450 - 104,450 계 8,581,053 (2,431,551) 104,450 (6,099,610) 154,342 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 당기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 4,475,042 - 4,628,080 - 4,628,080 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 303,551,319 303,551,319 금융자산 계 153,038 4,475,042 4,628,080 303,551,319 308,179,399 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 6,861,590 - 6,861,590 - 6,861,590 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 259,363,249 259,363,249 금융부채 계 - 6,861,590 - 6,861,590 259,363,249 266,224,839 전기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 170,443 5,022,532 - 5,192,975 - 5,192,975 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 200,623,651 200,623,651 금융자산 계 170,443 5,878,311 - 6,048,754 200,623,651 206,672,405 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 186,134,124 186,134,124 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 186,134,124 192,939,831 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 4,628,080 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 6,805,707 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,074,897 (1,074,897) 766,330 (766,330) 이자수익 (711,107) 711,107 (604,112) 604,112 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,007,799 (5,007,799) 5,232,748 (5,232,748) 외화금융부채 (2,260,331) 2,260,331 (2,075,400) 2,075,400 파생상품 (2,650,666) 2,650,666 (712,047) 712,047 순효과 96,802 (96,802) 2,445,301 (2,445,301) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있으며 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 91,718,316 29,262,263 1,966,960 6,207,037 129,154,576 (4,627,276) 124,527,300 장기성매출채권 5,219,908 3,166,835 10,320,711 3,431,465 22,138,919 (1,674,661) 20,464,258 기타유동채권 31,099,253 9,753,599 11,045,864 7,783,106 59,681,822 (1,225,900) 58,455,922 계 128,037,477 42,182,697 23,333,535 17,421,608 210,975,317 (7,527,837) 203,447,480 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 129,154,576 76,475,850 대손충당금 (4,627,276) (996,465) 장기매출채권 22,138,919 16,541,060 대손충당금 (1,674,661) (53,256) 기타유동채권 59,681,822 24,257,118 대손충당금 (1,225,900) (1,546,028) 계 203,447,480 114,678,279 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 55,174,010 23,646,007 - 78,820,017 장기매입채무 - - 10,089,665 10,089,665 기타유동부채 56,578,834 9,984,500 - 66,563,334 단기차입금 18,087,221 26,874,830 - 44,962,051 유동성장기차입금 1,314,934 11,834,401 - 13,149,335 장기차입금 - - 49,378,326 49,378,326 기타비유동금융부채 8,861,574 - - 8,861,574 계 140,016,573 72,339,738 59,467,991 271,824,302 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 55,882 - - 55,882 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 384,112,880 271,769,033 자본(B) 286,727,587 248,164,622 부채비율(A/B) 133.96% 109.51% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경제조 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 . 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,케이씨브이씨에스㈜,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜, KC체화제화기(북경)유한공사 . , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ ,한국쓰리알종합환경㈜,음성바이오칩스㈜,성주바이오칩스㈜,KC 그린에너지㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, (주)케이씨솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,(주)클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra SA - Luxembourg ,Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당기말 자산 155,811,368 302,102,607 9,261,676 178,998,057 157,486,218 803,659,926 (132,819,460) 670,840,466 관계기업투자 4,245,625 702,374 2,105,000 11,333,165 - 18,386,164 (1,587,581) 16,798,583 부채 26,762,695 224,966,025 5,010,398 82,963,216 98,799,997 438,502,331 (54,389,451) 384,112,880 전기말 자산 159,810,805 250,402,503 23,426,616 141,702,292 57,048,738 632,390,954 (112,457,299) 519,933,655 관계기업투자 6,913,384 5,775,022 - 10,924,048 - 23,612,454 3,787,524 27,399,978 부채 31,136,262 175,074,963 9,740,495 71,298,387 29,869,813 317,119,920 (45,350,887) 271,769,033 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 12,902,209 282,163,399 9,829,597 76,402,624 188,017,503 569,315,332 (34,594,568) 534,720,764 - 매출액 11,426,900 277,678,705 9,829,597 76,402,624 188,017,503 563,355,329 (35,381,643) 527,973,686 - 지분법이익 - - - - - - 1,144,092 1,144,092 - 임대수익 1,475,309 4,484,694 - - - 5,960,003 (357,017) 5,602,986 매출원가 - 247,192,150 8,966,172 57,033,538 132,922,937 446,114,797 (23,827,949) 422,286,848 - 감가상각비 - 1,869,456 445,774 6,938,167 5,124,885 14,378,282 - 14,378,282 - 무형자산상각비 - 15,691 3,782 - 267,467 286,940 - 286,940 - 기타매출원가 - 245,307,003 8,516,616 50,095,371 127,530,585 431,449,575 (23,827,949) 407,621,626 판매비와관리비 6,358,130 34,315,246 1,255,270 9,417,998 47,000,105 98,346,749 (6,367,067) 91,979,682 - 감가상각비 166,459 720,747 42,019 191,093 1,517,754 2,638,072 - 2,638,072 - 무형자산상각비 117,204 296,986 8,283 28,511 141,395 592,379 - 592,379 - 기타판매비와관리비 6,074,467 33,297,513 1,204,968 9,198,394 45,340,956 95,116,298 (6,367,067) 88,749,231 지분법손실 - - - - - - 7,178,249 7,178,249 영업이익(손실) 6,544,079 656,003 (391,845) 9,951,088 8,094,461 24,853,786 - 13,275,985 기타이익 1,921,358 10,104,697 57,014 868,243 4,605,152 17,556,464 6,303,241 23,859,705 기타손실 5,350,525 13,350,886 89,614 2,535,430 3,298,009 24,624,464 (11,771,739) 12,852,725 금융수익 406,751 872,078 359,357 783,292 154,534 2,576,012 (815,736) 1,760,276 금융비용 62,015 1,832,081 46,406 1,067,896 824,542 3,832,940 (217,335) 3,615,605 법인세비용 421,313 1,586,205 73,413 1,267,742 2,028,599 5,377,272 (1,719,398) 3,657,874 당기순이익(손실) 3,038,335 (5,136,394) (184,907) 6,731,555 6,702,997 11,151,586 - 18,769,762 2) 전기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 16,626,754 252,347,382 21,659,111 63,461,922 35,726,555 389,821,724 (37,414,437) 352,407,287 - 매출액 15,281,101 248,778,040 21,659,111 63,461,922 35,726,555 384,906,729 (41,214,154) 343,692,575 - 지분법이익 - - - - - - 3,976,323 3,976,323 - 임대수익 1,345,653 3,569,342 - - - 4,914,995 (176,606) 4,738,389 매출원가 - 216,739,378 19,115,389 44,192,842 29,315,641 309,363,250 (26,402,313) 282,960,937 - 감가상각비 - 997,897 445,392 7,444,443 3,985,683 12,873,415 - 12,873,415 - 무형자산상각비 - - 1,438 - 223,395 224,833 - 224,833 - 기타매출원가 - 215,741,481 18,668,559 36,748,399 25,106,563 296,265,002 (26,402,313) 269,862,689 판매비와관리비 6,483,414 30,240,213 4,621,803 7,799,005 4,036,448 53,180,883 (5,551,284) 47,629,599 - 감가상각비 141,260 546,150 37,727 132,293 208,671 1,066,101 - 1,066,101 - 무형자산상각비 52,989 204,002 15,616 2,082 - 274,689 - 274,689 - 기타판매비와관리비 6,289,165 29,490,061 4,568,460 7,664,630 3,827,777 51,840,093 (5,551,284) 46,288,809 지분법손실 - - - - - - 2,067,246 2,067,246 영업이익(손실) 10,143,340 5,367,791 (2,078,081) 11,470,075 2,374,466 27,277,591 - 19,749,505 기타이익 6,440,212 11,765,073 1,537,571 211,573 131,818 20,086,247 (5,917,265) 14,168,982 기타손실 5,655,375 8,997,361 155,427 4,523,668 136,322 19,468,153 (5,394,490) 14,073,663 금융수익 249,027 247,513 360,772 552,667 18,795 1,428,774 (239,750) 1,189,024 금융비용 657 1,640,232 184,267 1,199,914 571,404 3,596,474 (176,500) 3,419,974 법인세비용 3,512,149 2,603,790 30,049 1,912,572 (12,175) 8,046,385 205,706 8,252,091 당기순이익(손실) 7,664,398 4,138,994 (549,481) 4,598,161 1,829,528 17,681,600 - 9,361,783 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다 . 1) 당기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 5,194,325 - 5,194,325 4,827,323 대만 5,930,010 (327,822) 5,602,188 362,394 미국 47,167,900 (1,361,790) 45,806,110 12,022,729 베트남 11,552,798 (444,841) 11,107,957 324,323 사우디아라비아 1,161,499 - 1,161,499 - 영국 15,207,569 (1,170,865) 14,036,704 111,477 인도 30,778,152 (10,847,490) 19,930,662 188,262 인도네시아 2,083,406 - 2,083,406 - 일본 5,919,936 - 5,919,936 - 중국 8,431,070 (548,540) 7,882,530 2,952,740 태국 1,900,928 - 1,900,928 - 터키 1,437,446 - 1,437,446 - 프랑스 151,959,989 - 151,959,989 23,726,737 필리핀 1,631,463 - 1,631,463 - 한국 278,506,668 (19,893,219) 258,613,449 258,468,785 기타 452,172 - 452,172 - 계 569,315,331 (34,594,567) 534,720,764 302,984,770 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 2) 전기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 262,799 - 262,799 2,498 대만 1,385,431 (519) 1,384,912 48,696 모로코 1,296,177 - 1,296,177 - 미국 38,608,495 (1,325,148) 37,283,347 4,969,280 베트남 44,827,094 (160,260) 44,666,834 8,201 보츠와나 855,643 - 855,643 - 브라질 552,468 - 552,468 - 사우디아라비아 849,658 - 849,658 - 영국 13,518,993 (180,863) 13,338,130 87,188 인도 27,971,661 (9,159,257) 18,812,404 328,583 일본 2,996,833 - 2,996,833 - 중국 16,129,665 (335,560) 15,794,105 2,331,043 태국 1,194,234 - 1,194,234 - 터키 17,813,518 - 17,813,518 - 필리핀 6,951,315 - 6,951,315 - 한국 214,317,792 (26,252,830) 188,064,962 263,387,210 기타 289,948 - 289,948 - 계 389,821,724 (37,414,437) 352,407,287 271,162,699 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 534,720,764 352,407,286 매출액 527,973,686 343,692,575 지분법이익 1,144,092 3,976,323 임대수익 5,602,986 4,738,388 영업비용 521,444,779 332,657,781 매출원가 422,286,848 282,960,936 지분법손실 7,178,249 2,067,246 판매비와관리비 91,979,682 47,629,599 영업이익 13,275,985 19,749,505 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 40,379,156 20,222,831 퇴직급여 7,424,626 2,016,101 복리후생비 4,808,844 3,791,306 임차료 6,015,470 1,784,530 여비교통비 3,495,601 2,106,150 접대비 1,218,110 1,218,639 통신비 587,295 313,428 세금과공과 1,939,460 1,032,541 감가상각비 2,456,017 1,066,102 무형자산상각비 595,770 274,689 보험료 1,166,055 614,730 외주비 4,847,067 3,146,195 차량유지비 524,515 440,370 운반비 1,327,088 805,687 소모품비 865,637 357,277 지급수수료 6,833,849 3,161,137 경상연구개발비 2,089,276 2,611,817 기타비용 5,405,846 2,666,069 계 91,979,682 47,629,599 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 2,064,897 955,001 외화환산이익 3,204,138 1,232,694 수입임대료 19,461 19,486 매도가능증권처분이익 244 36,847 수입수수료 10,000 - 대손충당금환입 567,535 162,731 유형자산처분이익 94,539 71,663 투자자산처분이익 2,536,739 - 파생상품평가이익 - 952,508 파생상품거래이익 382,915 7,630,985 무형자산손상차손 환입 - 14,000 관계기업투자주식처분이익 8,766,915 36,055 용역수입 - 749,130 보험상품평가수익 41,223 23,692 잡이익 6,171,098 2,284,190 계 23,859,704 14,168,982 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 1,277,724 1,484,746 외화환산손실 3,011,701 6,843,619 기타의대손상각비 217,130 50,620 유형자산폐기손실 13,465 - 유형자산처분손실 21,173 - 파생상품평가손실 55,883 - 파생상품거래손실 192,840 2,440 관계기업처분손실 - 266,811 금융상품평가손실 - 196,420 매도가능증권처분손실 120 3,078 매도가능증권손상차손 201,395 - 유형자산손상차손 1,833,229 4,223,060 보증채무손실 2,324,077 - 지급수수료 - 4 기부금 265,609 211,989 보험상품비용 1,004 8,294 잡손실 3,437,375 782,582 계 12,852,725 14,073,663 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 - 이자수익 1,749,756 1,084,574 - 배당금수익 10,520 104,449 금융수익계 1,760,276 1,189,023 금융원가 - 이자비용 3,615,604 3,419,974 금융원가계 3,615,604 3,419,974 순금융수익 (1,855,328) (2,230,951) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 70,646,619 - - 70,646,619 59,883,498 - - 59,883,498 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 14,468,357 (4,223,060) - 10,245,297 매립장설비 57,472,285 (51,684,745) - 5,787,540 57,472,285 (50,965,018) - 6,507,267 건물 40,168,114 (13,681,134) (43,069) 26,443,911 34,916,565 (11,128,193) (44,210) 23,744,162 구축물 11,743,211 (6,917,176) (39,937) 4,786,098 11,710,411 (6,122,315) (42,187) 5,545,909 시설장치 6,594,507 (4,854,951) - 1,739,556 6,594,506 (4,405,386) - 2,189,120 기계장치 143,731,139 (87,235,357) (255,618) 56,240,164 118,937,805 (65,690,222) (201,279) 53,046,304 차량운반구 15,567,989 (9,585,520) (3,092) 5,979,377 9,616,093 (6,335,977) (4,859) 3,275,257 공구와기구 5,688,482 (5,187,504) (36,999) 463,979 5,787,290 (4,838,384) (112,038) 836,868 비품 9,171,171 (6,923,292) - 2,247,879 7,882,723 (6,543,752) - 1,338,971 건설중인자산 8,106,657 - - 8,106,657 1,790,365 - - 1,790,365 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 379,142,253 (186,069,679) (378,715) 192,693,859 329,066,680 (160,252,307) (404,573) 168,409,800 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 4,394,918 (36,890) 6,405,093 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (719,727) - 5,787,540 건물 23,744,162 3,183,506 (17,419) 1,032,000 (1,498,338) - 26,443,911 구축물 5,545,909 46,000 (7,095) - (798,716) - 4,786,098 시설장치 2,189,120 - - - (449,564) - 1,739,556 기계장치 53,046,304 1,625,572 (1,804,899) 5,000,661 (11,276,900) 9,649,426 56,240,164 차량운반구 3,275,257 1,455,905 (219,417) 796,592 (1,279,081) 1,950,121 5,979,377 공구와기구 836,868 140,916 (199,068) (1,054) (313,683) - 463,979 비품 1,338,971 1,514,353 (10,874) (8,732) (586,370) 531 2,247,879 건설중인자산 1,790,365 10,072,834 - (3,756,542) - - 8,106,657 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 168,409,800 22,434,004 (2,295,662) 9,468,018 (16,922,379) 11,600,078 192,693,859 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 719,727 - - 719,727 건물 1,485,895 12,443 - 1,498,338 구축물 798,716 - - 798,716 시설장치 449,564 - - 449,564 기계장치 11,107,754 169,146 - 11,276,900 차량운반구 1,278,516 - 565 1,279,081 공구와기구 313,683 - - 313,683 비품 584,894 466 1,010 586,370 계 16,738,749 182,055 1,575 16,922,379 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 37,236 - (1,589,747) - - 59,883,498 매립장토지 12,878,610 - (4,223,060) 1,589,747 - - 10,245,297 매립장설비 7,861,697 - - - (1,354,430) - 6,507,267 건물 23,827,665 907,972 - (22,409) (969,066) - 23,744,162 구축물 6,186,454 172,039 - - (812,584) - 5,545,909 시설장치 2,575,508 58,317 - - (444,705) - 2,189,120 기계장치 58,043,192 3,153,861 (457,830) 477,369 (8,480,206) 309,918 53,046,304 차량운반구 3,731,133 958,125 (223,901) 18,313 (1,265,330) 56,917 3,275,257 공구와기구 638,374 656,712 (154,918) (89,389) (220,749) 6,838 836,868 비품 1,314,900 724,493 (203,284) (8,817) (484,861) (3,460) 1,338,971 건설중인자산 966,228 4,603,595 (2,322,985) (1,456,473) - - 1,790,365 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 11,272,350 (7,585,978) (1,081,406) (14,031,931) 370,213 168,409,800 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,354,430 - - 1,354,430 건물 955,738 13,328 - 969,066 구축물 812,584 - - 812,584 시설장치 444,705 - - 444,705 기계장치 8,309,413 170,793 - 8,480,206 차량운반구 1,265,330 - - 1,265,330 공구와기구 220,749 - - 220,749 비품 482,591 1,467 803 484,861 계 13,845,540 185,588 803 14,031,931 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,035,854 1,345,653 운영비용 417,612 764,016 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 15,290,527 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 3,893,603 1,505,602 2,154,509 1,599,577 계 19,184,130 11,988,802 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 연결실체는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 45,732,302 (2,922,525) 42,809,777 37,381,523 (2,922,525) 34,458,998 회원권 2,212,763 (1,235,854) 976,909 1,701,763 (1,235,854) 465,909 기타의무형자산 16,209,818 (5,344,370) 10,865,448 8,667,208 (4,465,051) 4,202,157 계 64,154,883 (9,502,749) 54,652,134 47,750,494 (8,623,430) 39,127,064 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - - 8,350,779 42,809,777 회원권 465,909 511,000 - - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 3,387,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 2,318,010 10,865,448 계 39,127,064 3,898,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 10,668,789 54,652,134 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 853,610 50 853,660 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - 276,050 34,458,998 회원권 403,241 - - - 14,000 48,668 - 465,909 기타의무형자산 3,816,727 71,840 (1,654) (499,722) - 309,311 505,655 4,202,157 계 38,402,916 71,840 (1,654) (499,722) 14,000 357,979 781,705 39,127,064 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 499,522 200 499,722 다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 276,050 460,912 - 736,962 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA - 2,477,807 - 2,477,807 환경서비스 사업부문 한국쓰리알종합환경㈜ - 5,412,060 - 5,412,060 계 34,458,998 8,350,779 - 42,809,777 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2023년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 9.05% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 변압기 제조 부산신호태양광발전㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 한국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 폐기물수집 처리업 우선주지분 50.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 한국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주1) 보통주지분 30.00% - 남아프리카공화국 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재㈜(주1)(주2) 보통주지분 6.85% - 한국 순환자원재활용사업 (주)이천뉴파워(주1) 보통주지분 50.00% - 한국 발전사업관련 관리업 (주1) Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd,삼척에코건자재(주) 및 (주)이천뉴파워는 당기 중 신규편입되었습니다. (주2)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다. 나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,537,151 1,736,148 11,881,384 - 822,424 (481,372) 1,336,951 885,579 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,184,345 306,102 3,979,386 537,369 10,692,424 779,387 - 779,387 - 부산신호태양광발전㈜ 5,418,361 40,119,974 5,047,123 21,446,789 7,900,618 3,017,597 - 3,017,597 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 8,718,424 84,294 6,964,051 - 6,221,162 (4,897,730) (359,154) (5,256,884) - ㈜창원에너텍 8,050,685 52,377,292 6,816,424 42,623,929 14,685,915 767,897 - 767,897 - KC써멀㈜ 3,065,489 1,924,778 2,010,717 - 4,003,834 (1,151,362) - (1,151,362) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 15,316,561 43,236,143 5,088,670 50,097,977 - - 3,365,449 3,365,515 - 삼척에코건자재(주) 293,849 24,097,317 920,810 28,500,000 4,135,085 (1,835,813) - (1,835,813) - (주)이천뉴파워 - - 2,981 - - (12,981) - (12,981) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,608,085) 50.00% (1,304,043) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,973,692 50.00% 1,986,846 904,252 - 2,891,098 부산신호태양광발전(주) 보통주 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 - - ㈜창원에너텍 보통주 7,823,600 50.00% 3,911,800 3,315,986 (659,746) 6,568,040 우선주 3,164,024 50.00% 1,582,012 - (230,589) 1,000,531 KC써멀㈜ 보통주 2,979,550 40.00% 1,191,820 303,031 (198,719) 1,296,131 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 삼척에코건자재(주) 보통주 (5,029,644) 74.00% (3,721,936) 3,863,435 - 141,498 (주)이천뉴파워 보통주 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 34,549,303 10,335,265 8,648,801 (1,968,782) 16,798,582 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,525,602 50.00% 5,262,801 428,623 5,691,424 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,703,891) 50.00% (851,946) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,067,667 50.00% 1,533,833 904,252 2,438,085 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 475,382 45.00% 213,922 70,181 284,103 부산신호태양광발전(주) 보통주 15,256,157 25.00% 3,814,039 10,089 3,824,128 KS솔라(주) 보통주 3,171,733 40.95% 1,298,943 57,665 1,356,608 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,630,145 50.00% 1,815,073 253,980 2,069,053 ㈜창원에너텍 보통주 7,287,342 50.00% 3,643,671 4,049,512 7,693,183 우선주 2,949,951 100.00% 2,949,951 - 2,949,951 계 44,660,088 19,680,287 5,774,302 26,306,535 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (950,000) (278,642) 215,574 - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,111,871) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - - 389,693 - - 2,891,098 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - - (2,448,865) 35,444 - - (1,519,282) ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 - - (385,397) (1,345) (659,746) 6,568,040 - 우선주 2,277,089 (1,283,974) - 8,491 (1,074) (197,616) 1,000,531 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 - (460,545) 701 (198,719) 1,296,131 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 - 삼척에코건자재(주) 보통주 - 1,500,000 - (1,358,502) - - 141,498 - (주)이천뉴파워 보통주 - 5,000 - (5,000) - - - (1,490) 계 27,399,977 (4,536,424) (1,289,750) (3,784,368) 1,258,935 (1,737,090) 16,798,582 (1,113,361) 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,744,929 (365,654) (900,000) 6,170,699 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (931,437) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 63,319 - - 2,501,405 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 (284,103) - - - - - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 3,824,128 - 595,667 - (63,250) 4,356,545 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 82,174 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (946,949) 1,442 - 6,954,781 - 우선주 2,949,951 82,736 (756,593) 995 - 2,277,089 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (363,704) 1,098 - 1,554,694 - 계 26,306,535 648,604 1,909,077 (500,990) (963,250) 27,399,977 (931,437) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광발전㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 2,088,973 1,627,108 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,628,080 5,192,975 장기대여금 13,330,643 9,090,648 대손충당금 (818,102) (1,187,015) 보증금 3,793,476 2,577,569 사후관리이행보증금 3,828,318 4,343,489 기타의투자자산 3 2,498,305 계 26,851,391 24,143,079 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 - 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 부산은행 - 2,000 당좌거래 개설보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,340 64,682 건설공제조합 296,332 291,706 자본재공제조합 1,562,651 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 7,730 7,503 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 전문건설공제조합 413,221 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 72,752 기계설비건설공제조합 239,813 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 100,000 삼척에코건자재(주) - 1,500,000 한국원료재생업협동조합 100 - 소계 4,491,046 5,018,212 상장지분상품 광동제약㈜ 137,034 175,044 소계 137,034 175,044 계 4,628,080 5,193,256 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,978 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 95,218 - - 55,204 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - 162 72,914 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 2,357 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (38,010) 137,034 삼척에코건자재(주) 1,500,000 (1,500,000) - - - - 한국원료재생업협동조합 - 100 - - - 100 계 5,193,256 (909,682) - - 344,506 4,628,080 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (24,106) - - - 72,752 기계설비건설공제조합 146,352 90,469 - - 635 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 삼척에코건자재(주) - 1,500,000 - - - 1,500,000 계 6,253,721 (1,087,117) - - 26,652 5,193,256 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 693,189 693,189 1,636,500 - 1,636,500 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - 518,102 (518,102) 0 1,267,165 (887,015) 380,150 거래처 - - 813,800 - 813,800 881,716 - 881,716 거래처 - - 4,005,552 4,005,552 5,267 - 5,267 거래처 2022.12 3% 2,000,000 - 2,000,000 - - - 계 13,330,643 (818,102) 12,512,541 9,090,648 (1,187,015) 7,903,633 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 437,145 475,387 장기선급비용(주1) 3,204,057 3,522,956 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 52,110 52,110 - - - - 600,578 600,578 652,688 652,688 제품 - - 305,043 305,043 - - 76,500 76,500 3,142,447 3,142,447 3,523,990 3,523,990 재공품 - - - - - - - - 822,432 822,432 822,432 822,432 원재료 - - 10,875,324 10,875,324 - - 62,315 62,315 7,295,770 7,295,770 18,233,409 18,233,409 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 15,468 15,468 108,168 108,168 123,636 123,636 미착품 - - 7,011,395 7,011,395 - - - - - - 7,011,395 7,011,395 계 - - 18,243,872 18,243,872 - - 154,283 154,283 11,969,395 11,969,395 30,367,550 30,367,550 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 75,298 75,298 - - - - 166,342 166,342 241,640 241,640 제품 - - 118,407 118,407 - - - - 2,134,217 2,134,217 2,252,624 2,252,624 재공품 - - 1,366,895 1,366,895 - - - - 458,455 458,455 1,825,350 1,825,350 원재료 - - 5,407,007 5,407,007 - - 34,492 34,492 529,323 529,323 5,970,822 5,970,822 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,208 13,208 108,718 108,718 121,926 121,926 미착품 - - 3,948,668 3,948,668 - - - - - - 3,948,668 3,948,668 계 - - 10,920,979 10,920,979 - - 47,700 47,700 3,397,055 3,397,055 14,365,734 14,365,734 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 129,154,576 76,475,850 대손충당금 (4,627,276) (996,465) 장기매출채권 22,138,919 16,541,060 대손충당금 및 현할차 (1,674,661) (53,256) 미수금 15,157,734 2,514,196 대손충당금 (1,225,900) (1,546,028) 미수수익 9,486,058 514,755 선급금 23,295,471 12,658,739 선급비용 7,875,731 7,726,743 부가세대급금 3,866,828 842,685 계 203,447,480 114,678,279 나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 22,138,919 16,541,060 대손충당금 및 현할차 (1,674,661) (53,256) 계 20,464,258 16,487,804 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 996,465 53,256 1,546,028 688,115 53,256 1,572,321 대손상각비 95,446 - 217,129 432,997 - 136,438 대손충당금환입 (30,278) - (537,257) (124,647) - (162,731) 기타 3,565,643 1,181,747 - - - - 기말 4,627,276 1,235,003 1,225,900 996,465 53,256 1,546,028 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 91,718,316 29,262,263 1,966,960 6,207,037 129,154,576 (4,627,276) 124,527,300 장기성매출채권 5,219,908 3,166,835 10,320,711 3,431,465 22,138,919 (1,674,661) 20,464,258 기타유동채권 31,099,253 9,753,599 11,045,864 7,783,106 59,681,822 (1,225,900) 58,455,922 계 128,037,477 42,182,697 23,333,535 17,421,608 210,975,317 (7,527,837) 203,447,480 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 2,917,562 700,338 단기대여금 3,637,776 5,763,875 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,170 기타유동자산 170,336 75,676 계 6,769,845 6,584,059 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 121,000 121,000 예금담보 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 2,500,000 (200,000) 2,300,000 - - - 거래처 - - 3,998 - 3,998 - - - 거래처 - - 226,961 - 226,961 - - - 거래처 - - 3,446 - 3,446 - - - 거래처 - - 1,490 - 1,490 - - - 거래처 - - 894,480 - 894,480 - - - 거래처 - - 1,900 - 1,900 - - - 거래처 - - 160,000 - 160,000 - - - 거래처 - - 200,000 (200,000) - 200,000 (200,000) - 거래처 - - - - - 5,500,000 - 5,500,000 거래처 - - - - - 242,640 - 242,640 임직원 - - 45,501 - 45,501 21,235 - 21,235 계 4,544,015 (906,239) 3,637,776 6,470,114 (706,239) 5,763,875 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 6,994 5,792 보통예금 등 71,103,689 60,405,416 계 71,110,683 60,411,208 (*) 당기말 현재 266 백 만원 은 연 결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 (1,801) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (19,581) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (34,500) 계 (55,882) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생 상품거래이익은 382,914천원이며, 파생상품거래손실은 192,840천 원 입니다 . (3) 연 결실체는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당기 중 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.연결실체는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 연결재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다. 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 196,847,276.00 388,926,179.00 149,898,123.00 435,875,332.00 USD 54,617,344.24 90,504,611.06 61,263,355.26 83,858,600.04 EUR - 7,941.03 5,355.43 2,585.60 GBP 3,807,604.47 14,083,528.61 10,188,327.05 7,702,806.03 INR 2,749,879,867.49 1,365,129,066.44 1,888,866,290.04 2,226,142,643.89 CNY 91,837,214.53 103,542,889.17 49,294,582.06 146,085,521.64 VND 36,468,304,329.16 55,686,746,133.99 36,536,832,601.41 55,618,217,861.74 JPY 452,854,911.84 133,297,388.00 494,256,993.48 91,895,306.36 TWD 108,923,114.65 154,660,000.00 137,112,487.30 126,470,627.35 ZAR - 136,648,007.00 11,382,778.98 125,265,228.02 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 644,881,077 83,046,481 66,749,613 96,139,088 46,605,161 142,744,249 20,114,194 다. 당기말 현재 당사의 수주총액이 직전사업연도 연결재무제표상 매출액의 5%이상인 계약에 대한 내역 (단위 :천원 ) . 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.84 2,099,500 - 4,870,357 56,009 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 76.21 2,193,703 - 1,748,037 20,102 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100.00 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 100.00 - - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.72 2,555,689 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.64 - - 8,325,233 95,740 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.60 20,102,464 - 209,647 2,410 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 7.14 - - 558,195 669 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 64.63 - - 1,918,334 2,302 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 23.51 1,189,280 - 49,626 59 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 8.33 - - 243,330 291 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.18 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 - - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 - - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 - - - 10,516,000 12,619 Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 25.99 659,851 - 1,526,416 - 계 28,800,487 - 29,965,175 190,201 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 8,473,040 3,511,224 515,562 4,446,254 607,858 신재생 사업부문 - 171,369 - (171,369) - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 525,416 4,415,517 전입 1,253,885 1,082,485 사용 - (260,262) 환입 (980,614) (906,701) 기말 798,687 4,331,039 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 3,072,976 621,891 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 48,567,164 46,116,079 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (343,744) (673,887) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 143,807 161,645 해외사업환산손익 1,768,172 1,030,677 법정적립금 2,795,736 2,552,361 임의적립금 4,003,897 4,005,831 계 8,367,868 7,076,627 (2) 해외사업환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (673,887) - 1,030,677 161,645 당기변동액 423,260 - 737,495 (22,869) 법인세효과 (93,117) - - 5,031 기말 (343,744) - 1,768,172 143,807 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 12,810,724,235 5,132,259,374 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 579 232 (*)가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 당기 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 전기 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 14,103,880 15,319,811 하자보수충당부채 4,331,039 4,403,553 공사손실충당부채 798,687 - 품질보증충당부채 1,008,025 1,681,472 계 20,241,631 21,404,836 기타유동충당부채 하자보수충당부채 - 119,103 계 - 119,103 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 119,103 133,229 당기전입 - - 당기환입/사용 - (13,710) 연결변동/대체 (119,103) (416) 기말 - 119,103 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공사손실 충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 15,319,811 4,403,553 - 1,681,472 21,404,836 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 당기전입 - 1,082,485 1,253,885 - 2,336,370 745,753 676,098 509,339 1,931,190 당기환입/사용 (1,215,931) (1,278,773) (744,198) (673,447) (3,912,349) (2,202,499) (2,286,804) - (4,489,303) 연결변동/대체 - 123,774 289,000 - 412,774 - - - - 기말 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 외담대 4.386 18,106 - KEB하나은행 운영자금 5.824 46,000 - KEB하나은행 일반자금 3.729 1,840,000 - KEB하나은행 일반자금 3.403 - 1,960,000 KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.5% 8,046,327 7,917,415 KEB하나은행 무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 운영자금 3.276 - 1,636,500 KEB하나은행 일반자금 3M Libor+2.05% - 2,465,591 기업은행 구매자금 4.85 - 1,145,550 산업은행 운영자금 3.38 1,400,000 - 산업은행 운영자금 2.86 3,970,000 - 산업은행 기업회전 5.62 319,443 100,397 산업은행 운용자금 4.11 899,817 - 산업은행 운용자금 3.78 1,000,000 - 산업은행 운영자금 3.15 2,000,000 - 산업은행 운영자금 2.42 2,000,000 - 산업은행 운영자금 2.42 - 2,000,000 산업은행 운영자금 3.21 - 1,000,000 산업은행 운영자금 2.61 - 700,000 신한은행 운영자금 3.60~3.61 1,865,000 - 신한은행 운영자금 8.8 3,597,750 836,000 신한은행 운영자금 2.41 - 2,045,000 신한은행 운영자금 3.740 100,000 100,000 우리은행 무역어음 3.88 815,050 - 우리은행 운영자금 3.8 800,000 - 우리은행 운영자금 1.5-3.2 88,774 - 우리은행 운영자금 10.66 144,400 - 우리은행 운영자금 5.03 1,100,000 - 우리은행 기업운영자금 4.06 - 561,000 국민은행 기업운전자금대출 3.43 2,000,000 - 국민은행(홍콩) 운영자금 3M Libor+2.05% 2,574,169 - 전북은행 운영자금 10.1 70,200 - BNP FRANCE 외 일반자금 1.672 1,613,066 - SHANGHAI COMMERCIALSAVINGS BANK 일반자금 2 1,207,140 359,200 WELLS FARGO BANK 일반자금 2.25 2,638,716 - KEB하나은행 장춘지점 외 운영자금 5.225 3,255,200 - 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 52,893 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - 계 44,962,051 25,196,546 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 600,000 253,500 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 661,050 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 175,500 120,000 KEB하나은행 환경정책자금대출 2.28 2,500,000 - KEB하나은행 시설자금 2.865 2,450,000 - KEB하나은행 시설자금 2.371 - 3,850,000 KEB하나은행 시설자금 2.843 1,267,500 1,657,500 KEB하나은행 일반자금 3.8 3,438,000 - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-1.67 - 2,668,950 경남은행 에너지이용합리화 1.5-2.27 2,107,750 - 국민은행 에너지시설자금대출 1.5 6,208,350 - 국민은행 중진공 신성장기반대출 2.9 416,100 - 국민은행 에너지이용합리화자금대출 1.5 45,500 - 국민은행 환경산업육성자금대출 2.19 498,400 - 국민은행 재활용육성자금대출 2.19 105,000 - 국민은행 운영자금 3.23 2,000,000 - 국민은행 운영자금 3.06 1,000,000 - 국민은행 운영자금 2.94 2,070,000 - 국민은행 운영자금 2.96 - 2,000,000 산업은행 에너지이용합리화기금 2.75 3,680,000 - 산업은행 일반시설자금대출 2.75 7,400,000 - 산업은행 에너지이용합리화 1.75 4,678,850 5,934,600 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 8,657,160 10,408,000 산업은행 일반시설자금대출 2.4 - 7,400,000 신한은행 시설자금 1.75~2.71 4,200,000 - 신한은행 일반자금대출 3.8 5,718,000 - 신한은행 일반자금 2.95 - 400,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 132,750 149,000 신한은행 시설자금 2.42-1.75 - 5,800,000 NH농협캐피탈 특장론 5.7 - 208,022 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 우리은행 재활용육성시설 1.72 - 223,300 우리은행 에너지이용합리화 1.5 - 7,889,250 우리은행 환경산업육성 1.72 - 640,800 우리은행 중소기업진흥 3.07 - 693,500 현대커머셜(주) 특장론 6 630,625 275,618 산은캐피탈 일반자금 7.9 26,907 - KB캐피탈 외 일반자금 8.5 71,266 - BPI 외 일반자금 Euribor 1 month + 2% 1,788,953 - 소계 62,527,661 51,436,490 (-)유동성장기차입금 (13,149,335) (9,991,505) 계 49,378,327 41,444,985 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2019년 13,149,335 2020년 13,214,601 2021년 7,977,251 2022년 7,082,500 2022년이후 21,103,974 계 62,527,661 27. 담보 및 보증 가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 21,042,483 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 152,000 경영실권자 지급보증 25,400,000 국민은행 16,917,519 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 3,255,200 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 36,005,269 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 37,820,000 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY 12,500,000 USD 2,100,000 신한은행 15,613,500 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,298,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 601,565,225 경남은행 2,107,750 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 7,078,400 대한전선 - 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 91,129 우리은행 2,933,174 차입약정, 차입약정, B2B 연결실체 기술보증기금 보증서 935,000 전북은행 70,200 차입약정 - - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 1,207,140 차입약정 - - - Wells Fargo Bank 2,638,716 차입약정 - - - BNP FRANCE 1,613,066 차입약정 - - - BPI France 1,788,953 차입약정 - - - 계 105,245,863 - - - - - 상기 이외에 연결실체 는 현대커머셜, (주)에큐온캐피탈, KB캐피탈 및 산은캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 916,973천원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액:16,800,000천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 1,2호기 소결배가스 청정설비 신규제작 PJT 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 705억원 입니다. - 상기 외에 연결실체의 관계기업에 대하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 삼척에코건자재(주) 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 125,012,096 112,435,954 연결실체가 보유한 출자금(6,500좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 96,542,399 96,542,399 - 전문건설공제조합 KRW 4,344,066 4,344,066 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 51,949,594 51,949,594 연결실체가 보유한 출자금(202좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 EUR 15,420,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,650,000 차입약정관련 KRW 24,217,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 23,857,917 지급보증관련 GBP 8,800,000 차입약정관련 GBP 300,000 파생상품관련 KRW 7,114,285 경남은행 차입약정관련 KRW 2,107,750 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 11,114,000 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 20,249,600 수입신용장관련 USD 5,000,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 443,440 산업은행 지급보증관련 USD 2,100,000 지급보증관련 CNY 12,500,000 차입약정관련 KRW 48,185,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 501,304,354 차입약정관련 KRW 13,334,000 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 수입신용장관련 USD 2,000,000 파생상품관련 USD 3,500,000 지급보증관련 KRW 2,700,000 차입약정관련 KRW 7,640,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 516,800 한국수출입은행 지급보증관련 USD 7,078,400 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 91,129 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 ㈜에큐온캐피탈 차입약정관련 KRW 302,000 Santander LOC 차입약정관련 USD 5,000,000 BNP 차입약정관련 EUR 2,500,000 BPI France 차입약정관련 EUR 1,500,000 SHANGHAI COMMERCIAL BANK 차입약정관련 TWD 80,000,000 전북은행 차입약정관련 KRW 150,000 나. 견질어음당기말 현재 연결 실체의 견질어음은 없습니다. 다. 진행중인 소송현황당기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 피고 소송가액 사건번호 비고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반 케이씨코트렐(주) - 2018고단4442 형사소송 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 303,846 5,609,529 금융보증부채 2,645,649 3,970,374 기타충당부채 723,378 - 기타보증금 94,000 - 금융리스부채 5,094,700 - 계 8,861,573 9,579,903 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 1,533 184,822 계 1,533 184,822 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,001,400 30,663,021 국민연금전환금 (16,296) (18,153) 사외적립자산의 공정가치 (26,917,274) (24,189,232) 재무상태표에 인식된 금액 13,067,830 6,455,636 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 30,663,021 30,861,530 기타변동 2,549,896 (396,940) 당기근무원가 9,947,489 4,240,569 이자원가 647,585 480,305 퇴직급여지급액 (4,670,812) (2,689,987) 확정급여채 무의 재측정요소 864,221 (1,832,456) 기말 확정급여채무 40,001,400 30,663,021 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 24,189,232 21,049,719 부담금납입액 4,407,447 4,615,283 사외적립자산의 예상수익 658,174 487,311 퇴직급여지급액 (1,838,620) (2,101,423) 사외적립 자산의 재측정요소 (498,959) 138,342 기말 사외적립자산의 공정가치 26,917,274 24,189,232 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 9,947,489 4,240,569 이자비용 647,585 480,305 사외적립자산의 예상수익 (658,174) (487,311) 계 9,936,900 4,233,563 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.33% 2.90% 사외적립자산의 예상수익률 2.33% 2.90% 평균임금인상률 3.92% 4.96% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여제도의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (864,221) 1,832,456 사외적립자산의 재측정요소 (498,959) 138,342 계 (1,363,180) 1,970,798 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 6,628,339 3,936,819 채무상품 15,870,694 17,323,263 투자펀드 4,418,240 2,929,150 계 26,917,273 24,189,232 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,398,060 1,449,731 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,240,596) (1,229,849) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 78,820,017 61,688,199 미지급금 36,715,052 13,977,045 선수금 6,231,062 3,547,651 예수금 2,157,737 3,292,654 부가세예수금 7,662,879 2,095,159 미지급비용 11,379,800 6,284,447 미지급배당금 1,748 1,573 기타충당부채 2,415,057 10,988 계 145,383,352 90,897,716 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 10,089,665 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 2,675,734 4,337,547 일시적차이로 인한 이연법인세비용 455,845 2,998,069 선납법인세 변동 - 240,341 법인세추납액 638,208 530,280 법인세환급액 (111,913) - 기타 - 145,854 법인세비용 3,657,874 8,252,091 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 22,427,635 17,619,283 적용세율에 따른 부담액 4,912,080 4,876,242 비과세수익 (7,151,460) (6,225,277) 비공제비용 5,618,277 6,162,926 이연법인세효과 455,845 2,998,069 선납법인세 변동 - 240,341 세액공제효과 (703,163) (476,344) 법인세추납액 638,208 530,280 법인세환급액 (111,913) - 기타 - 145,854 법인세비용 3,657,874 8,252,091 유효세율 16.31% 46.85% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 593,014 - 5,864,083 사외적립자산 (5,389,360) (667,976) - (6,057,336) 감가상각비 231,179 327,247 - 558,426 기타충당부채 2,857,144 (40,432) - 2,816,712 대손채권 812,116 440,223 - 1,252,339 기타수익비용 231,617 (139,218) - 92,399 국고보조금 541,719 (416,404) - 125,315 장기미지급금 (718,478) 243,872 - (474,606) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 974,884 2,332 1,233,584 유무형자산평가손익 855,515 (1,895) - 853,620 지분법손익 1,032,445 437,339 - 1,469,784 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - 49,541 96,954 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 87,164 (72,440) - 14,724 기타자산의 세효과 344,030 736,016 - 1,080,046 기타부채의 세효과 - (2,450,459) - (2,450,459) 확정급여제도의 재측정요소 61,698 - 935,080 996,778 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (455,845) 986,953 1,917,112 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 327,802 - 5,271,069 사외적립자산 (4,943,298) (446,062) - (5,389,360) 감가상각비 518,627 (287,448) - 231,179 기타충당부채 1,483,612 1,373,532 - 2,857,144 대손채권 962,600 (150,484) - 812,116 기타수익비용 330,296 (98,679) - 231,617 국고보조금 93,788 447,931 - 541,719 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 (2,764,154) - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (62,532) (3,083) 256,368 유무형자산평가손익 884,801 (29,286) - 855,515 지분법손익 2,794,212 (1,761,767) - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 53,644 - (47,966) 5,678 지분법자본변동 122,039 - (74,626) 47,413 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) 1,130,455 - 87,164 기타자산의 세효과 879,000 (534,970) - 344,030 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 확정급여제도의 재측정요소 769,636 - (707,938) 61,698 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (2,998,068) (833,612) 1,386,004 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 4,678,098 3,859,016 미수법인세환급액 (3,996,666) (837,920) 상계후 미지급법인세 금액 681,432 3,021,096 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재(주) - NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - ㈜이천뉴파워 - 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 50% - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC써멀㈜ 40% 40% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 6.85% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜이천뉴파워 50% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,859,690 3,613,971 퇴직후 급여 791,938 682,545 계 4,651,628 4,296,516 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. 1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 111,274 2,276,703 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 4,377,107 585,149 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 82,438 103 - 400,000 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 456,999 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 5,194,325 6,924 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 490,808 - 339,750 - 기타특수관계자 ㈜이천뉴파워 53,390 - - 5,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 176,978 - - - 기타특수관계자 상효원㈜ - 4,684 - - 계 10,486,320 3,330,562 339,750 405,000 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 158,132 118,380 900,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 125,982 2,761,359 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 57,363 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,734,377 427,422 - 281,446 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 499,401 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 376,491 - - - 기타특수관계자 상효원㈜ 449 25,315 - - 계 14,952,195 3,769,659 963,250 281,446 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (749,063) - 518,102 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 13,383 - - 526,501 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 71,780 (894,480) 813,800 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 - 894,480 894,480 계 8,416,783 2,085,163 (749,063) - 9,752,883 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) - 1,267,165 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (160,565) - 513,118 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 - 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) - 1,636,500 계 2,106,013 6,681,000 (370,230) - 8,416,783 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장.단기매출채권_대손충당금 단기대여금 장기대여금 장기대여금-대손충당금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 114,878 338,163 6,795 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,424 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 1,740,733 4,534,242 - - 5,000,000 - - 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - - - - 2,000,000 - 596 기타특수관계자 ㈜이천뉴파워 - - - 1,490 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 124,096 - - - - - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 518,102 518,102 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 - - 894,480 813,800 - 129,970 계 2,235,570 4,872,405 6,795 895,970 8,331,902 518,102 130,566 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급금 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 526,501 526,501 - - 13,365 - 70,170 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - - 60,925 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 63 - - - - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 270,659 322,501 - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - 97,794 - 3,685,012 - 468,000 3,217,012 계 526,564 526,501 85,000 368,453 335,866 3,685,012 131,095 468,000 3,217,012 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 94,732 243,431 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 38,234 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,113 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - 5,000,000 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,267,165 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,636,500 59,245 계 2,303,257 244,911 1,480 1,267,165 836,395 6,636,500 69,928 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 549,561 - 61,754 - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,191 - - - 661,394 191,126 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 80,452 - 3,970,374 447,418 3,522,955 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - - - - 계 714,309 549,561 85,000 61,754 741,846 191,126 3,970,374 447,418 3,522,955 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 기타 약정등 제공받는 자 제공한 담보/보증 내용 설정액 비 고 KEB하나은행/하나생명보험 차입약정 창원에너텍 채무상환자금 부족 등에 대한 자금보충의무 37,000,000 KC환경서비스(주) 보유 주식 담보 제공 34,800,000 보통주 300,000주 1종우선주 75,000주2종우선주 44,847주 산업은행 차입약정 부산신호태양광발전(주) 원화지급보증 39,000,000 35. 보험가입자산 당기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 200,000 삼성화재보험 건물 500,000 대인:100,000/대물:500.000 2,156,055 6,236,185 한화손해보험 15,389,113 840,000,000 현대해상화재보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 대인:80,000/대물:300,000 삼성화재해상보험 재산종합보험 4,663,500 MG손해보험 29,511,815 KB손해보험 자동차보험 차량운반구 8,900,000 500,000 동부화재보험 대인무한 대물1억/1사고 영업배상책임보험 영업배상 대인:200,000/대물:500,000 차량운반구 대인:무한/대물:200,000 대인:무한/대물:200,000 한화손해보험 환경책임보험 환경오염피해배상 25,000,000 동부화재보험 10,000,000 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 180,593,427 - 180,593,427 106,287,526 - 106,287,526 외주가공비/외주비 187,294,401 4,847,067 192,141,468 150,625,715 3,142,281 153,767,996 급여/상여/임금 28,554,540 40,379,156 68,933,696 15,295,124 20,222,831 35,517,955 퇴직급여 2,293,172 7,424,626 9,717,798 1,682,905 2,016,101 3,699,006 경상연구개발비 - 2,089,276 2,089,276 - 2,611,817 2,611,817 복리후생비 2,446,785 4,808,844 7,255,629 2,634,893 3,791,306 6,426,199 여비교통비 3,556,431 3,495,601 7,052,032 1,978,694 2,106,151 4,084,845 세금과공과 1,808,212 1,939,460 3,747,672 782,921 1,032,542 1,815,463 소모품비 2,209,302 865,637 3,074,939 856,091 357,277 1,213,368 운반비 3,678,944 1,327,088 5,006,032 1,516,776 805,688 2,322,464 지급수수료 1,630,316 6,833,849 8,464,165 202,050 3,161,138 3,363,188 지급임차료 667,578 6,015,470 6,683,048 289,658 1,784,530 2,074,188 수도광열비 551,399 95,557 646,956 569,871 175,239 745,110 접대비 23,211 1,218,110 1,241,321 15,101 1,218,638 1,233,739 감가상각비 1,758,641 2,456,017 4,214,658 1,073,729 1,066,102 2,139,831 무형자산상각비 28,531 595,770 624,301 - 274,689 274,689 보험료 1,454,295 1,166,055 2,620,350 104,928 614,731 719,659 기타비용(*) 3,737,663 6,422,099 10,159,762 (955,044) 3,222,745 2,267,701 계 422,286,848 91,979,682 514,266,530 282,960,938 47,603,806 330,564,744 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법정적립금적립 243,374 221,249 38. 정부보조금 당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 (*) 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 251,428 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 150,656 393 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 1,329,789 1,897 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 (*) 한국환경산업기술원 - - - 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) (*) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 102,386 2,987 - 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 501,870 1,403 - 계 2,339,939 497,495 2,475,001 (*) 중단 및 종료된 연구과제 입니다. 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 2,339,939천 원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당기말 현재 497,495천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 2018.12.31 현재 제 45 기 2017.12.31 현재 제 44 기 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 자산 비유동자산 144,575,272,409 137,257,831,332 138,279,579,968 유형자산 376,282,513 140,984,918 165,819,318 투자부동산 11,988,801,780 12,082,777,308 12,176,752,837 영업권 이외의 무형자산 1,970,440,124 227,263,051 114,657,114 종속기업주식 112,267,228,451 107,840,123,030 108,618,570,535 관계기업주식 4,245,624,795 6,913,384,255 5,761,174,701 이연법인세자산 1,853,961,944 1,709,598,634 2,839,516,564 장기매출채권 350,064,034 2,336,596,333 1,459,173,501 기타비유동금융자산 9,196,793,644 2,434,870,886 4,725,928,784 기타비유동비금융자산 2,326,075,124 3,572,232,917 2,417,986,614 유동자산 11,236,095,998 22,552,973,543 7,852,859,504 매출채권 3,021,376,557 3,564,604,216 3,641,740,164 기타 유동 채권 1,143,836,833 5,100,309,828 1,433,573,001 기타유동금융자산 6,006,811,530 7,006,811,530 888,086,530 현금및현금성자산 1,064,071,078 6,881,247,969 1,889,459,809 자산총계 155,811,368,407 159,810,804,875 146,132,439,472 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,077,841,010 3,834,466,230 3,613,216,430 이익잉여금(결손금) 69,331,203,731 69,200,448,170 63,987,660,689 자본총계 129,048,673,690 128,674,543,349 123,240,506,068 부채 비유동부채 20,125,104,532 28,420,122,099 22,430,298,881 퇴직급여부채 714,286,828 464,268,165 442,499,186 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 0 기타비유동금융부채 12,605,110,682 21,150,146,912 21,987,799,695 유동부채 6,637,590,185 2,716,139,427 461,634,523 기타유동부채 425,985,476 529,919,837 399,691,910 단기차입금 5,970,000,000 0 0 당기법인세부채 241,604,709 2,186,219,590 54,942,613 기타유동비금융부채 0 0 7,000,000 부채총계 26,762,694,717 31,136,261,526 22,891,933,404 자본과부채총계 155,811,368,407 159,810,804,875 146,132,439,472 포괄손익계산서 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업수익 12,902,208,794 16,626,753,967 14,927,783,118 배당수익 5,904,799,200 10,592,710,860 8,850,216,000 용역수익 5,522,100,690 4,516,123,367 4,901,455,591 임대수익 1,475,308,904 1,517,919,740 1,176,111,527 전산장비사용수익 0 0 0 영업비용 6,358,130,505 6,483,413,401 4,910,554,956 판매비와 관리비 6,358,130,505 6,483,413,401 4,910,554,956 영업이익(손실) 6,544,078,289 10,143,340,566 10,017,228,162 기타이익 1,921,357,563 6,440,211,022 6,946,698,222 기타손실 5,350,525,236 5,655,374,882 6,957,847,466 금융수익 406,750,662 249,027,459 42,992,639 금융원가 62,014,786 656,876 18,886,088 법인세비용차감전순이익(손실) 3,459,646,492 11,176,547,289 10,030,185,469 법인세비용 421,313,304 3,512,149,017 3,001,429,656 당기순이익(손실) 3,038,333,188 7,664,398,272 7,028,755,813 기타포괄손익 (179,694,006) (17,862,991) (17,226,207) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (179,694,006) (17,862,991) (22,629,106) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (179,694,006) (17,862,991) (22,629,106) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 5,402,899 총포괄손익 2,858,639,182 7,646,535,281 7,011,529,606 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 137 346 318 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 137 346 318 자본변동표 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,028,755,813 7,028,755,813 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (22,629,106) 0 (22,629,106) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 5,402,899 0 5,402,899 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,226,207) 0 (17,226,207) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,226,207) 7,028,755,813 7,011,529,606 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 0 22,629,106 (22,629,106) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 199,628,946 (1,969,627,346) (1,769,998,400) 2016.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,664,398,272 7,664,398,272 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 7,664,398,272 7,646,535,281 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 0 17,862,991 (17,862,991) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 239,112,791 (2,451,610,791) (2,212,498,000) 2017.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 3,038,333,188 3,038,333,188 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (179,694,006) 0 (179,694,006) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (179,694,006) 0 (179,694,006) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (179,694,006) 3,038,333,188 2,858,639,182 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 확정급여제도의 재측정요소대체 0 0 0 0 179,694,006 (179,694,006) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 423,068,786 (2,907,577,627) (2,484,508,841) 2018.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 현금흐름표 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 제 45 기 제 44 기 영업활동현금흐름 2,950,430,695 (3,726,956,189) 1,642,183,135 당기순이익(손실) 3,038,333,188 7,664,398,272 7,028,755,813 당기순이익조정을 위한 가감 (1,799,717,137) (6,882,602,402) (4,907,793,918) 이자비용 62,014,786 656,876 18,886,088 이자수익 (406,750,662) (249,027,459) (42,992,639) 외화환산손실 123,344,882 293,984,458 99,770,515 외화환산이익 (131,702,135) 0 (2,201,919,970) 배당금수익 (5,904,799,200) (10,592,710,860) (8,850,216,000) 법인세비용 421,313,304 3,512,149,017 3,001,429,656 감가상각비 166,459,343 141,259,929 134,717,881 무형자산상각비 117,204,327 52,988,643 62,206,955 보증채무손실 116,750,000 0 0 경상연구개발비 32,851,500 32,851,500 134,249,502 퇴직급여 319,641,732 298,931,928 316,574,928 무형자산손상차손 0 0 76,650,000 종속기업투자주식손상차손 4,563,654,358 5,133,231,908 6,522,634,692 종속기업투자주식처분이익 0 (4,447,595,119) 0 종속기업투자주식처분손실 0 0 146,887,419 매도가능증권손상차손 0 3,048,098 0 대손상각비 297,255,948 782,934,383 188,519,705 기타의 대손상각비 194,349,564 65,293,615 55,031,131 대손충당금환입 (120,328,847) 0 (596,457,170) 채무보증환입 (1,634,473,431) (1,891,067,185) (3,946,750,369) 임대료수익 0 (7,000,000) (10,480,978) 보험상품비용 0 4,711,962 0 보험상품수익 (16,502,606) (17,169,576) (16,075,214) 잡이익 0 (74,520) (460,050) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,171,423,214 (4,262,836,228) (512,750,366) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 2,220,494,349 (1,769,933,167) (594,776,922) 장기매출채권의 감소(증가) 0 0 0 미수금의 감소(증가) 2,352,011,885 (2,323,010,689) (105,198,643) 선급비용의 감소(증가) 9,471,949 0 0 미지급금의 증가(감소) (228,152,178) 244,589,759 122,011,677 예수금의 증가(감소) 1,898,954 (12,358,109) 40,446,189 부가세예수금의증가(감소) 115,698,255 (102,059,803) 17,767,333 선수수익의 증가(감소) 0 0 7,000,000 퇴직금의지급 (279,537,000) (146,648,302) (23,025,000) 퇴직금의승계 0 0 44,702,400 퇴직보험예치금의감소(증가) (20,463,000) (153,415,917) (21,677,400) 법인세납부(환급) (2,459,608,570) (245,915,831) 33,971,606 투자활동현금흐름 (6,776,707,840) 11,034,514,298 1,464,250,563 이자수취 240,488,728 117,653,460 47,790,475 배당금수취 5,904,799,200 10,592,710,860 8,850,216,000 단기대여금의 감소 8,199,961,433 181,275,000 586,000,000 장기대여금의 감소 0 300,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 0 매도가능금융자산의 처분 0 2,796,899,014 0 단기대여금의 취득 (7,185,000,000) (6,300,000,000) (887,861,324) 임차보증금의 증가 0 (166,431,600) (17,918,000) 장기대여금의 취득 (6,426,373,360) 0 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (240,000,000) (160,000,000) (48,000,000) 장기금융상품의 처분 727,593,848 0 0 매도가능금융자산의 취득 (495,000,000) (470,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (400,000,000) 0 (2,499,947,112) 관계기업주식의 처분 0 0 100,000,000 종속기업주식의 취득 (6,348,000,319) (9,178,763,576) (4,182,766,530) 종속기업주식의 처분 0 14,925,071,760 235,000,000 기타무형자산의 취득 (185,240,600) (165,594,580) 0 차량운반구의 취득 0 0 (168,262,946) 선급금의 증가 (262,155,360) (1,415,856,040) 비품의 취득 (307,781,410) (22,450,000) 0 재무활동현금흐름 (2,063,622,278) (2,235,957,276) (2,455,971,022) 단기차입금의 증가 15,662,000,000 1,800,000,000 0 단기차입금의 상환 (9,692,000,000) (1,800,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 0 83,000,000 임대보증금의 감소 (5,544,480,300) (22,933,000) (50,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 0 (700,000,000) 이자지급 (55,537,838) (656,876) (19,077,102) 배당금지급 (2,433,604,140) (2,212,367,400) (1,769,893,920) 현금및현금성자산의순증가(감소) (5,889,899,423) 5,071,600,833 650,462,676 기초현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 1,187,008,272 현금및현금성자산의 환율변동효과 72,722,532 (79,812,673) 51,988,861 기말현금및현금성자산 1,064,071,078 6,881,247,969 1,889,459,809 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 장기금융상품 등 - 7,881,794 - 7,881,794 장기매출채권 장기매출채권 - 350,064 - 350,064 비유동금융자산계 - 8,231,858 1,315,000 9,546,858 매출채권 매출채권 - 3,021,377 - 3,021,377 기타유동채권 미수금 등 - 1,143,837 - 1,143,837 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,006,812 - 6,006,812 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,064,071 - 1,064,071 유동금융자산계 - 11,236,097 - 11,236,097 금융자산 계 - 19,467,955 1,315,000 20,782,955 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 820,000 820,000 장기금융상품 등 - 1,614,871 - 1,614,871 장기매출채권 장기매출채권 - 2,336,596 - 2,336,596 비유동금융자산계 - 3,951,467 820,000 4,771,467 매출채권 매출채권 - 3,564,604 - 3,564,604 기타유동채권 미수금 등 - 5,100,310 - 5,100,310 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 7,006,812 - 7,006,812 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,881,248 - 6,881,248 유동금융자산계 - 22,552,974 - 22,552,974 금융자산 계 - 26,504,441 820,000 27,324,441 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,605,111 12,605,111 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,605,111 19,410,818 기타유동부채 미지급금 등 - 425,985 425,985 단기차입금 단기차입금 등 - 5,970,000 5,970,000 유동금융부채계 - 6,395,985 6,395,985 금융부채 계 6,805,707 19,001,096 25,806,803 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,150,147 21,150,147 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 21,150,147 27,955,854 기타유동부채 미지급금 등 - 529,920 529,920 유동금융부채계 - 529,920 529,920 금융부채 계 6,805,707 21,680,067 28,485,774 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 406,751 - - 406,751 이자비용 - - - (62,015) (62,015) 외환차익 - 17,189 - 1,032 18,221 외화환산이익 - 131,702 - - 131,702 외환차손 - (170) - (10,149) (10,319) 외화환산손실 - (123,345) - - (123,345) 대손상각비 - (297,256) - - (297,256) 기타의대손상각비 - (194,350) - - (194,350) 보험상품수익 - 16,503 - - 16,503 보험상품손실 - (116,750) - - (116,750) 채무보증환입 - - - 1,634,473 1,634,473 계 - (159,726) - 1,563,341 1,403,615 2) 전기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 249,027 - - 249,027 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - 4,801 - 30 4,831 외화환산이익 - - - - - 외환차손 - (61,826) - (4,597) (66,423) 외화환산손실 - (293,984) - - (293,984) 대손상각비 (782,934) (782,934) 기타의대손상각비 - (65,294) - - (65,294) 보험상품수익 - 17,170 - - 17,170 보험상품손실 - (4,712) - - (4,712) 계 - (937,752) - (5,224) (942,976) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,315,000 1,315,000 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 19,467,955 19,467,955 금융자산 계 - - - - 20,782,955 20,782,955 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,001,096 19,001,096 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,001,096 25,806,803 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 820,000 820,000 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 26,504,441 26,504,441 금융자산 계 - - - - 27,324,441 27,324,441 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 21,680,067 21,680,067 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 21,680,067 28,485,774 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 59,700 (59,700) - - 이자수익 (10,641) 10,641 (68,812) 68,812 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 703,920 (703,920) 343,201 (343,201) 외화금융부채 (956,401) 956,401 (1,108,174) 1,108,174 순효과 (252,481) 252,481 (764,973) 764,973 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,398,965 1,922,552 1,861,174 5,182,691 (1,811,250) 3,371,441 기타유동채권 765,519 112,423 542,623 1,420,565 (276,729) 1,143,836 계 2,164,484 2,034,975 2,403,797 6,603,256 (2,087,979) 4,515,277 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,321,517 3,850,709 대손충당금 (300,140) (286,105) 장기매출채권 1,861,174 3,513,725 대손충당금 (1,511,110) (1,177,128) 기타유동채권 1,420,565 5,288,056 대손충당금 (276,729) (187,747) 계 4,515,277 11,001,510 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 425,985 - - 425,985 단기차입금 - 5,970,000 - 5,970,000 기타비유동금융부채(*) - - 12,605,111 12,605,111 계 425,985 5,970,000 12,605,111 19,001,096 (*) 기타비유동금융부채 중 12,605,111천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 빠른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 26,762,695 31,136,262 자본(B) 129,048,674 128,674,543 부채비율(A/B) 20.74% 24.20% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당기말 자산 155,811,368 부채 26,762,695 전기말 자산 159,810,805 부채 31,136,262 (2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 12,902,209 16,626,754 영업비용 6,358,131 6,483,413 판매비와관리비 6,358,131 6,483,413 - 감가상각비 166,459 141,260 - 무형자산상각비 117,204 52,989 - 기타판매비와관리비 6,074,468 6,289,164 영업이익 6,544,078 10,143,341 기타이익 1,921,357 6,440,211 기타손실 5,350,525 5,655,375 금융수익 406,751 249,027 금융원가 62,015 657 법인세비용 421,313 3,512,149 당기순이익 3,038,333 7,664,398 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 11,859,353 133,524,517 영국 214,433 - 중국 128,914 - 미국 515,027 - 인도 128,040 - 베트남 34,225 - 프랑스 22,217 - 계 12,902,209 133,524,517 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 12,902,209 16,626,754 용역수익 5,522,101 4,516,123 임대료수입 1,475,309 1,517,920 배당금수익 5,904,799 10,592,711 영업비용 6,358,131 6,483,413 판매비와관리비 6,358,131 6,483,413 영업이익 6,544,078 10,143,341 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급상여 2,544,472 2,359,799 퇴직급여 319,642 298,932 복리후생비 266,535 299,160 여비교통비 301,449 292,795 통신비 28,277 26,461 수도광열비 6,211 67,370 외주용역비 766,497 645,069 소모품비 8,724 10,581 지급수수료 444,880 477,813 감가상각비 166,459 141,260 무형자산상각비 117,204 52,989 세금과공과 150,625 139,262 기타 판매비와관리비 1,237,156 1,671,922 계 6,358,131 6,483,413 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 18,220 4,831 외화환산이익 131,702 - 잡이익 130 49,548 보험상품수익 16,503 17,170 대손충당금 환입 120,329 - 매도가능증권처분이익 - 30,000 채무보증환입 1,634,473 1,891,067 종속기업투자주식처분이익 - 4,447,595 계 1,921,357 6,440,211 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 10,320 66,423 외화환산손실 123,345 293,984 기타의대손상각비 194,350 65,294 종속기업투자주식손상차손 4,563,654 5,133,232 매도가능증권처분손실 - 3,048 기부금 146,433 84,500 보험상품손실 - 4,712 잡손실 195,673 4,182 보증채무손실 116,750 - 계 5,350,525 5,655,375 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 406,751 249,027 금융원가 이자비용 62,015 657 순금융수익 344,736 248,370 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 739,342 (433,169) 306,173 431,560 (394,338) 37,222 차량운반구 168,263 (98,154) 70,109 168,263 (64,501) 103,762 계 907,605 (531,323) 376,282 599,823 (458,839) 140,984 나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 307,782 - - (38,831) 306,173 차량운반구 103,762 - - - (33,653) 70,109 계 140,984 307,782 - - (72,484) 376,282 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (13,632) 37,222 차량운반구 137,415 - - - (33,653) 103,762 계 165,819 22,450 - - (47,285) 140,984 12. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,035,854 1,047,256 운영비용 417,612 471,380 라. 투자부동산의 공정가치(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 15,290,527 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 3,893,603 1,505,602 2,154,509 1,599,577 계 19,184,130 11,988,802 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다. 마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 3,115,050 (1,194,610) 1,920,440 1,254,670 (1,077,407) 177,263 계 3,642,699 (1,672,259) 1,970,440 1,782,319 (1,555,056) 227,263 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,920,440 계 227,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,970,440 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 165,594 - (52,988) 177,263 계 114,657 165,594 - (52,988) 227,263 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2018.12.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2018.12.31 변압기 제조 KC써멀㈜ 40.00% 40.00% 한국 2018.12.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 400,000 - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,537,151 1,736,147 11,881,384 - 642,297 (481,371) 120,504 (360,867) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,184,344 306,102 3,979,385 537,368 10,692,424 779,386 - 779,386 - KC써멀㈜ 3,065,489 1,924,777 2,010,716 - 4,003,834 (1,151,361) - (1,151,361) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 66.67% 한국 KC환경건설㈜ 100% 100% 한국 에코개발㈜ 100% 100% 한국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 한국 KC솔라에너지㈜ 100% 100% 한국 KC에코물류㈜ 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만(주1) 50% 50% 한국 Clestra Hauserman SA 67% - 프랑스 (주1) 당기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 19,404,722 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1) 1,192,127 - - (1,192,127) - - - Lodge Cottrell Ltd.(주1) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - (443,100) - 1,033,900 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 1,695,000 - (928,428) - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(주1) - - - - - - - KC그린소재㈜(주1) 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 - Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 - 계 107,840,124 9,415,759 - (4,563,655) (425,000) 112,267,228 19,404,722 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - (1,000,000) - 36,167,958 21,818,924 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - (2,257,678) - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(주1) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,954,000 - (1,477,000) - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,749,702 - (349,940) - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(주1) - 48,613 - (48,613) - - - KC그린소재㈜ 2,000,000 - - - 2,000,000 - 계 108,618,572 9,178,763 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 107,840,124 21,818,924 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 205,880,230 132,473,832 73,406,398 152,841,374 2,693,601 2,253,705 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 15,845,240 16,860,855 (1,015,615) 1,316,867 (2,247,727) (2,207,737) Lodge Cottrell Ltd. 7,831,918 11,422,727 (3,590,809) 14,986,182 285,712 447,583 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,940,852 19,672,449 (2,731,597) 19,901,216 (2,201,161) (2,159,800) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 4,529,154 4,237,430 291,724 2,312,129 (400,070) (443,474) Nol-Tec Systems,Inc. 18,913,524 12,706,351 6,207,173 46,015,774 (1,603,397) (1,384,783) KC환경서비스㈜ 130,107,025 46,495,280 83,611,745 67,083,241 8,889,231 8,762,558 KC글라스㈜ 54,754,905 26,804,829 27,950,076 36,079,731 1,072,240 771,152 KC솔라에너지㈜ 9,260,842 5,010,397 4,250,445 9,829,597 (443,774) (432,771) KC에코물류㈜ 15,850,309 13,429,851 2,420,458 6,421,327 (216,031) (216,031) KC환경건설㈜ 3,314,429 413,096 2,901,333 1,473,321 (71,091) (70,929) 에코개발㈜ 8,272 5,834 2,438 - (205) (205) KC그린소재 ㈜ 2,367,602 2,397,612 (30,010) 1,283,768 (1,887,088) (1,887,088) Clestra Hauserman SA 연결실체 102,731,313 71,995,168 30,736,145 151,937,772 5,630,757 6,224,257 계 588,335,615 363,925,711 224,409,904 511,482,299 9,500,997 9,656,437 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 전기 중 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.당사는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당기 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품 400,038 871,129 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,315,000 820,000 보증금 743,742 743,742 장기대여금 6,738,014 - 계 9,196,794 2,434,871 나. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(주1) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2.4 840,000 720,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 475,000 100,000 계 1,315,000 820,000 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.라. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 계 820,000 495,000 - - - 1,315,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 계 3,149,947 (2,329,947) - - - 820,000 18. 기타비유동비금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급기술도입비 16,426 49,277 장기선급비용(주1) 2,309,649 3,522,956 계 2,326,075 3,572,233 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 3,321,516 3,850,709 대손충당금 (300,140) (286,105) 장기매출채권 1,861,174 3,513,725 대손충당금 (1,511,110) (1,177,128) 미수금 768,642 3,287,206 대손충당금 (276,729) (182,379) 미수수익 303,837 137,575 대손충당금 - (5,367) 선급비용 345,216 447,419 선급금 2,871 1,415,856 계 4,515,277 11,001,511 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 286,105 1,177,128 182,379 5,367 188,520 491,778 122,453 5,145 대손충당금환입 - - - (5,367) - - - - 대손상각비 297,255 - 94,350 - 782,935 - 59,926 5,367 대체 (283,220) 333,982 - (685,350) 685,350 - (5,145) 기말 300,140 1,511,110 276,729 - 286,105 1,177,128 182,379 5,367 다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,398,965 1,922,552 1,861,174 5,182,691 (1,811,250) 3,371,441 기타유동채권 765,519 112,423 542,623 1,420,565 (276,729) 1,143,836 계 2,164,484 2,034,975 2,403,797 6,603,256 (2,087,979) 4,515,277 20. 기타유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기대여금 6,106,812 7,121,773 대손충당금 (100,000) (114,960) 계 6,006,812 7,006,813 나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 114,960 109,815 대손상각비 100,000 - 대손충당금환입 (114,960) - 대체 - 5,145 기말 100,000 114,960 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보통예금 1,064,071 6,881,248 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 법정적립금 2,548,810 2,305,435 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,077,841 3,834,466 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 라. 배당금 당기 및 전기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 22,124,980주 보통주 22,124,980주 주당액면금액 500 500 액면배당률 16% 22% 배당금액 1,769,998,400 2,433,747,800 당기순이익 3,038,333,188 7,664,398,272 배당성향 58.26% 31.75% 마. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제46(당)기 제45(전)기 처분 예정일 : 2019년 3월 29일 처분 확정일 : 2018년 3월 23일 Ⅰ.미처분이익잉여금 69,331,203,731 69,200,448,170 1.전기이월미처분이익잉여금 66,523,325,590 61,553,912,889 2. 확정급여제도의 재측정요소 대체 (179,694,006) (17,862,991) 3.회계변경효과 (50,761,041) - 4.당기순이익 3,038,333,188 7,664,398,272 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 - Ⅲ.이익잉여금처분액 1,946,998,240 2,677,122,580 1.이익준비금 176,999,840 243,374,780 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 80원(16%) 전기: 110원(22%) 1,769,998,400 2,433,747,800 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 67,384,205,491 66,523,325,590 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,944,344 3,642,108 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (3,227,498) (3,175,280) 재무상태표에 인식된 금액 714,287 464,269 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 3,642,108 3,383,201 당기근무원가 377,246 343,407 이자비용 33,707 28,702 퇴직급여지급액 (279,536) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,359) 확정급여채무의 재측정요소 170,819 33,446 기말 확정급여채무 3,944,344 3,642,108 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,175,280 2,938,143 부담금납입액 300,000 300,000 사외적립자산의 예상수익 91,312 73,177 퇴직급여지급액 (279,536) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,295) 사외적립자산의 재측정요소 (59,558) 10,544 기말 사외적립자산의 공정가치 3,227,498 3,175,280 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 (377,246) (343,407) 이자비용 (33,707) (28,702) 사외적립자산의 예상수익 91,312 73,177 계 (319,641) (298,932) 마. 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 정기성예금 2,345,074 1,899,099 원리금보장형 ELB/DLB 779,259 532,274 수익증권 103,165 443,785 기타 - 300,122 계 3,227,498 3,175,280 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 2.4% 2.90% 평균임금인상률 5.26% 4.96% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 137,856 (120,409) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (122,329) 143,329 아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소 내 역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (170,819) (33,446) 사외적립자산의 재측정요소 (59,558) 10,544 계 (230,377) (22,902) 자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 재측정요소 (230,377) (22,902) 법인세효과 50,683 5,039 당기말 재측정요소 (179,694) (17,863) 24. 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 259,693 487,845 미지급비용 6,477 - 미지급배당금 731 588 부가세예수금 139,848 24,150 예수금 19,235 17,337 계 425,984 529,920 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금 2.86 3,970,000 - 국민은행 운영자금 3.44 2,000,000 - 단기차입금 소계 5,970,000 - 나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 산업은행 3,970,000 대표이사 근보증 7,000,000 계 3,970,000 - - 7,000,000 26. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 할리스에프앤비 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 - 5,544,480 금융보증부채 3,041,096 4,523,928 기타충당부채(*) 9,564,015 11,081,738 계 12,605,111 21,150,146 (*) 종속회사에 대한 지급보증 채무입니다. 28. 외화자산부채당기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 509,024 569,139 USD 568,036 608,594 매출채권 USD 1,306,406 1,460,692 USD 675,576 723,813 장기매출채권 USD 731,687 818,100 USD 1,281,326 1,372,813 미수금 USD 316,420 353,789 USD 678,351 726,786 자산 계 2,863,537 3,201,720 3,203,289 3,432,006 29. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 497,190 2,186,219 일시적차이로인한이연법인세비용 (144,363) 1,124,880 기타 68,486 201,050 법인세비용 421,313 3,512,149 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 3,459,646 11,176,547 적용세율에 따른 부담액 668,433 2,458,840 비과세수익 (1,349,961) (2,364,187) 비공제비용 1,182,150 2,091,566 이연법인세효과 (144,363) 1,129,919 기타 65,054 196,011 법인세비용 421,313 3,512,149 유효세율 13.87% 31.42% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 658,917 28,912 - 687,829 602,997 55,920 - 658,917 퇴직보험료 (825,842) (24,591) - (850,433) (779,764) (46,078) - (825,842) 미수수익 (30,266) (36,578) - (66,844) (2,496) (27,770) - (30,266) 지분법이익 333,516 - - 333,516 2,620,475 (2,286,959) - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 325,587 111,844 - 437,431 155,329 170,258 - 325,587 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 811,235 (16,863) - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 - 1,497,256 - 1,497,256 감가상각누계액 (5,610) 2,805 - (2,805) (5,610) - - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 7,832 11,288 - 19,120 5,396 2,436 - 7,832 금융보증부채 - - - - - - - - 잡이익 74,443 - - 74,443 - 74,443 - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 확정급여채무의 재측정요소 64,328 - 37,580 101,908 71,686 - (7,358) 64,328 사외적립자산의 재측정요소 135,693 - 13,103 148,796 133,373 - 2,320 135,693 계 1,709,599 93,680 50,683 1,853,962 2,839,517 (1,124,880) (5,038) 1,709,599 라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미지급법인세 241,605 2,186,219 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 241,605 2,186,219 30.기타유동비금융부채당기말 현재 기타유동비금융부채는 없습니다. 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후이익 3,038,333,188 7,664,398,272 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 137 346 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 당기 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 전기 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 60% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100% KC환경건설(주) KC환경건설(주) 지분율 100% 에코개발(주) 에코개발(주) 지분율 100% KC그린소재(주) KC그린소재(주) 지분율 100% (주)클레스트라하우저만(주1) - 지분율 50% Clestra Hauserman SA - 지분율 67% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25% - (주)클레스트라하우저만 지분율 50% KC써멀(주) KC써멀(주) 지분율 40% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 한국쓰리알종합환경(주) - 음성바이오칩스(주) - 성주바이오칩스(주) - KC 그린에너지(주) - KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 케이씨브이씨에스(주) - (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 (주)케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 - LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA 의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 (주1) 당기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60.00% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC환경건설(주) 100% 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% 100% - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% KC그린홀딩스(주)와 CHSA가 각 50% 보유 Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd . - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg - - Clestra Hauserman SA 67% - - 한국쓰리알종합환경(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 음성바이오칩스(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 성주바이오칩스(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC 그린에너지(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - KC코트렐㈜와 Nol-Tec Systems,Inc가 각 50% 보유 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - (주)케이씨솔팜1호 - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - 케이씨브이씨에스(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - KC Africa (Pty) Ltd - - 다. 당기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC써멀(주) 40% 40% - 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% KC그린홀딩스(주)와 CHSA가 각 50% 보유 KC환경건설(주) 100% 100% - 삼척에코건자재(주) - - KC그린소재㈜의 관계기업 (주)창원에너텍 - - KC환경서비스㈜의 관계기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 에코개발(주) 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Clestra Hauserman SA 67% - - KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,074,345 936,075 퇴직급여 165,338 213,037 계 1,239,683 1,149,112 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 5,315,734 (19,142) 7,312 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 211,029 - (47) 종속기업 KC솔라에너지(주) 194,279 - (611) 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 128,040 - (638,211) 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 33 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 34,225 229,443 (1,099,141) 기타특수관계자 KC환경개발(주) 60,770 - (276) 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 214,433 - 1,560,879 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 515,027 - (2,279) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 6,104 - (69) 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 49,945 - (363) 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 122,811 - (1,261,110) 종속기업 Clestra Hauserman SA 22,217 - - 종속기업 KC글라스(주) 360,797 - (1,484) 기타특수관계자 유양기술(주) 98,371 - (1,623) 종속기업 KC에코물류(주) 76,667 - (1,040) 종속기업 KC환경건설(주) 14,733 - (34) 종속기업 KC코트렐(주) 3,050,228 - 4,678 기타특수관계자 KC그린소재(주) 2,482 - (1,879,678) 관계기업 (주)클레스트라하우저만 1,201,588 - (738) 관계기업 KC써멀(주) 82,439 - (103) 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 104,434 - (3,340) 계 11,866,353 210,301 (3,317,245) 2) 전기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식 취득 및 (처분) 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 703,731 - 7,593,409 - (2,475,061) -