KC그린홀딩스 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	대한민국	2017.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2017.09.30	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2017.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2017.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2017.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2017.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2017.09.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	66.67%	100%	대한민국	2017.09.30	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	50.80%	대한민국	2017.09.30	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2017.09.30	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2017.09.30	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	신재생에너지발전사업

KC그린에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2017.09.30	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	대한민국	2017.09.30	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	대한민국	2017.09.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2017.09.30	발전소 유지

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 156,027,269 84,922,719 71,104,550 109,186,003 3,445,704 3,516,672 KC글라스㈜ 58,043,040 31,254,520 26,788,520 27,142,420 1,570,221 1,574,505 Nol-Tec Systems,Inc 19,199,529 12,842,263 6,357,266 24,280,841 (695,671) (1,022,018) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 19,002,364 15,549,901 3,452,463 11,456,736 (399,361) (433,768) Lodge Cottrell Ltd. 9,248,440 13,649,063 (4,400,623) 9,646,156 884,615 627,900 KC Africa(Pty) Ltd 2,752,823 2,918,418 (165,595) - (128,854) (125,619) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 17,417,922 20,474,551 (3,056,629) 16,032,202 (159,916) (105,917) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,757,228 4,152,251 (2,395,023) 560,915 (539,089) (413,963) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 557,266 1,084,989 (527,723) 812,283 (387,168) (380,014) KC환경서비스㈜ 120,222,435 54,280,338 65,942,097 38,946,878 7,022,644 7,004,230 KC환경건설㈜ 3,081,233 364,771 2,716,462 985,400 (43,346) (43,346) KC체화제화기(북경)유한공사 8,798 70,154 (61,356) 67,651 19,009 19,978 KC솔라에너지㈜ 8,187,475 3,380,065 4,807,410 4,374,945 (313,859) (308,638) KC 그린에너지㈜ 69,631 264,206 (194,575) - (4,100) (4,100) KC에어필터텍㈜ 3,117,614 2,382,206 735,408 3,371,220 78,297 78,057 KC환경개발㈜ 22,830,963 17,599,424 5,231,539 7,349,643 2,168,593 2,164,498 놀텍코리아㈜ 9,762,806 7,621,411 2,141,395 8,358,854 65,877 67,716 KC에코물류㈜ 2,217,762 1,539,513 678,249 2,619,810 (55,296) (55,296) 에코개발㈜ 8,474 - 8,474 - (40,139) (40,139) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 3,701,070 873,906 2,827,164 5,763,264 329,681 329,953 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 147,016,112 78,908,234 68,107,878 171,196,746 1,216,842 2,380,068 KC글라스㈜ 58,096,910 31,852,837 26,244,073 32,726,699 940,020 805,253 KC한미산업㈜ - - - 14,342,020 3,655,805 3,589,744 Nol-Tec Systems,Inc 16,482,916 8,186,592 8,296,324 45,732,050 1,599,422 2,030,045 KC써멀㈜ 1,686,180 518,010 1,168,170 - (568,411) (568,411) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 18,517,227 14,630,996 3,886,231 19,231,550 (310,968) (450,264) Lodge Cottrell Ltd. 11,107,462 16,135,985 (5,028,523) 21,232,360 1,831,459 2,891,006 KC Africa(Pty) Ltd 2,485,533 2,525,509 (39,976) - (51,971) (51,860) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,057,721 18,008,433 (2,950,712) 23,831,188 798,027 893,814 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,824,537 4,421,251 (2,596,714) 1,837,596 (967,133) (1,016,735) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 726,205 873,914 (147,709) 1,553,378 (384,908) (383,564) KC환경서비스㈜ 95,617,998 59,077,611 36,540,387 18,638,294 4,126,612 4,171,087 KC에코에너지㈜ - - - 12,222,964 (1,021,154) (1,164,354) KC환경건설 ㈜ 3,159,213 399,405 2,759,808 8,359,761 440,706 440,757 KC체화제화기(북경)유한공사 12,663 93,997 (81,334) 67,728 65,188 69,164 KC솔라에너지㈜ 11,999,943 6,889,681 5,110,262 12,579,384 (45,257) 6,373 KC 그린에너지㈜ 69,706 260,180 (190,474) - (5,216) (5,216) KC에어필터텍㈜ 3,154,254 2,496,903 657,351 4,164,943 26,212 19,528 KC환경개발㈜ 30,597,810 21,600,176 8,997,634 16,537,909 2,982,643 2,958,618 놀텍코리아㈜ 4,387,626 2,313,947 2,073,679 7,030,968 8,201 (1,511) KC에코물류㈜ 2,055,312 1,321,767 733,545 1,101,551 (246,446) (246,446) KC바이오케미칼㈜ - - - 2,951,717 (325,095) (325,095) 에코개발 ㈜ 51,917 3,304 48,613 - (51,387) (51,387) KCA Power Service (Pty) Ltd. - 2,614 (2,614) - (2,331) (2,614) 유양기술(주) 4,165,910 1,668,699 2,497,211 4,142,490 215,640 215,640 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 해당사항없음회사> 기업명 사유 KC써멀(주) 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실 라. 당분기에 신규로 취득한 종속기업은 없습니다. 마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 3,467,501 47,479,043 (337,796) KC글라스(주) 45,693 956,485 (30,000) 놀텍코리아(주) 21,397 239,922 - KC에어필터텍(주) 50,862 159,115 - KC Africa(Pty) Ltd (83,703) (111,725) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (251,507) (450,939) - 유양기술(주) 231,733 730,296 - KCA Power Service (Pty) Ltd 1,678 - - KC환경서비스(주) 31,338 34,928,880 - KC환경개발(주) 66,100 747,587 - 계 3,581,092 84,678,664 (367,796) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,122,094 - 16,122,094 16,122,094 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 17,479,247 3,464,260 20,943,507 20,943,507 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 33,601,341 3,464,260 37,065,601 37,065,601 - 파생상품자산 통화선도 659,915 - - 659,915 659,915 공정가치 매출채권 매출채권 - 68,432,616 - 68,432,616 68,432,616 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 20,367,487 - 20,367,487 20,367,487 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,736,716 - 3,736,716 3,736,716 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 70,064,906 - 70,064,906 70,064,906 장부가액(*) 유동금융자산계 659,915 162,601,725 - 163,261,640 163,261,640 - 금융자산 계 659,915 196,203,066 3,464,260 200,327,241 200,327,241 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 13,168,657 - 13,168,657 13,168,657 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 10,565,857 6,253,721 16,819,578 16,819,578 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 23,734,514 6,253,721 29,988,235 29,988,235 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 61,639,350 - 61,639,350 61,639,350 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,937,699 - 16,937,699 16,937,699 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,158,438 - 4,158,438 4,158,438 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 36,110,657 - 36,110,657 36,110,657 장부가액(*) 유동금융자산계 - 118,846,144 - 118,846,144 118,846,144 금융자산 계 - 142,580,659 6,253,721 148,834,380 148,834,380 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 5,452,113 - 5,452,113 5,452,113 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 46,996,887 46,996,887 46,996,887 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,197,747 2,197,747 2,197,747 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,388,350 5,388,350 5,388,350 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,323,793 9,323,793 9,323,793 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 5,452,113 63,906,777 69,358,890 69,358,890 - 파생상품 통화선도 178,692 - 178,692 178,692 공정가치 매입채무 매입채무 - 44,351,800 44,351,800 44,351,800 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 26,688,440 26,688,440 26,688,440 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 32,442,829 32,442,829 32,442,829 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,163,358 8,163,358 8,163,358 상각후원가로 인식 유동금융부채계 178,692 111,646,427 111,825,119 111,825,119 - 금융부채 계 5,630,805 175,553,204 181,184,009 181,184,009 - (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,669,548 51,669,548 51,669,548 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,143,382 2,143,382 2,143,382 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,198,763 8,198,763 8,198,763 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 68,470,733 68,567,462 68,567,462 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 59,487,844 59,487,844 59,487,844 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 20,053,079 20,053,079 20,053,079 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 28,885,246 28,885,246 28,885,246 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,466,790 8,466,790 8,466,790 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 116,892,959 120,755,847 120,755,847 금융부채 계 3,959,617 185,363,692 189,323,309 189,323,309 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 2,575,213 - - - 2,575,213 통화선도평가손실 (8,042) - - - (8,042) 통화선도평가이익 2,928,987 - - - 2,928,987 매도가능금융자산처분손익 - - 812,137 - 812,137 대손상각비/대손충당금환입 - (23,873) - - (23,873) 보험상품수익 - 12,794 - - 12,794 보험상품비용 - (4,249) - - (4,249) 이자비용 - - - (2,571,687) (2,571,687) 이자수익 - 728,981 - - 728,981 외화환산손실 - (455,795) - (647,573) (1,103,368) 외화환산이익 - 678,317 - 18,984 697,301 외환차손 - (983,933) - (100,028) (1,083,961) 외환차익 - 761,784 - - 761,784 배당금수익 - - 9,320 - 9,320 계 5,493,718 714,026 821,457 (3,300,304) 3,728,897 (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 2,496,924 - - - 2,496,924 대손상각비/대손충당금환입 - (940,103) - - (940,103) 보험상품수익 - 11,550 - - 11,550 이자비용 - - - (2,839,885) (2,839,885) 이자수익 - 475,539 - - 475,539 외화환산손실 - (1,577,777) - (2,241,637) (3,819,414) 외화환산이익 - 971,270 - 27,183 998,453 외환차손 - (1,204,599) - (122,461) (1,327,060) 외환차익 - 841,636 - - 841,636 배당금수익 - - 4,337 - 4,337 계 2,412,927 (1,422,484) 4,337 (5,176,800) (4,182,020) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 - 659,915 - 659,915 - 659,915 - 매도가능금융자산 162,040 3,302,219 - 3,464,259 - 3,464,259 - 대여금및수취채권 - - - - 196,203,066 196,203,066 금융자산 계 162,040 3,962,134 - 4,124,174 196,203,066 200,327,240 금융부채 - 파생상품 - 5,630,805 - 5,630,805 - 5,630,805 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 175,553,204 175,553,204 금융부채 계 - 5,630,805 - 5,630,805 175,553,204 181,184,009 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 170,443 3,683,331 - 3,853,774 2,399,947 6,253,721 - 대여금및수취채권 - - - - 142,580,659 142,580,659 금융자산 계 170,443 3,683,331 - 3,853,774 144,980,606 148,834,380 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 185,363,692 185,363,692 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 185,363,692 189,323,309 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 659,915 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 3,464,260 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 178,692 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 파생상품 5,452,112 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 876,031 (876,031) 1,002,431 (1,002,431) 이자수익 (700,649) 700,649 (418,627) 418,627 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,696,896 (5,696,896) 3,756,722 (3,756,722) 외화금융부채 (1,587,479) 1,587,479 (1,780,977) 1,780,977 파생상품 (6,313,273) 6,313,273 (9,443,656) 9,443,656 순효과 (2,203,856) 2,203,856 (7,467,911) 7,467,911 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 49,253,604 15,714,112 1,056,276 3,333,237 69,357,229 (924,613) 68,432,616 장기성매출채권 1,751,113 6,552,729 6,787,536 1,083,972 16,175,350 (53,256) 16,122,094 기타유동채권 8,487,327 4,711,995 5,866,929 2,847,273 21,913,524 (1,546,037) 20,367,487 계 59,492,044 26,978,836 13,710,741 7,264,482 107,446,103 (2,523,906) 104,922,197 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 534,523 125,392 - 659,915 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 69,357,229 62,327,465 대손충당금 (924,613) (688,115) 장기매출채권 16,175,350 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 기타유동채권 21,913,524 18,510,020 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 계 104,922,197 91,745,706 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 31,046,260 13,305,540 - 44,351,800 장기매입채무 - - 5,388,350 5,388,350 기타유동부채 22,685,174 3,649,950 353,316 26,688,440 단기차입금 32,442,829 - - 32,442,829 유동성장기차입금 3,265,358 4,898,000 - 8,163,358 장기차입금 - - 46,996,887 46,996,887 전환사채 - - 2,197,747 2,197,747 기타비유동금융부채 - - 9,323,793 9,323,793 계 89,439,621 21,853,490 64,260,093 175,553,204 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 165,761 12,931 - 178,692 파생상품 - - 5,452,112 5,452,112 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 259,027,380 254,431,616 자본(B) 250,816,540 208,319,392 부채비율(A/B) 103.27% 122.14% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜ 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 165,667,827 226,070,908 24,730,529 148,369,666 58,043,040 622,881,970 (113,038,049) 509,843,921 관계기업투자 6,913,384 984,398 4,790,624 11,268,120 - 23,956,526 3,630,682 27,587,208 부채 32,084,448 163,376,334 6,739,614 73,854,200 31,254,520 307,309,116 (48,281,735) 259,027,381 전기말 자산 146,132,439 213,202,710 23,792,443 131,494,914 59,783,090 574,405,596 (111,654,588) 462,751,008 관계기업투자 5,761,175 3,590,886 3,456,608 10,643,134 - 23,451,803 2,852,770 26,304,573 부채 22,891,933 145,706,577 11,616,363 82,496,260 32,370,847 295,081,980 (40,650,364) 254,431,616 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 15,071,119 175,472,292 49,969,381 18,371,129 27,142,420 286,026,341 (28,504,232) 257,522,109 - 매출액 14,043,812 172,828,360 49,969,381 18,371,129 27,142,420 282,355,102 (31,430,163) 250,924,939 - 지분법이익 - - - - - - 3,095,735 3,095,735 - 임대수익 1,027,307 2,643,932 - - - 3,671,239 (169,804) 3,501,435 매출원가 - 153,105,902 32,686,441 16,055,391 21,968,928 223,816,662 (18,019,383) 205,797,279 - 감가상각비 - 777,735 5,789,415 333,899 2,951,053 9,852,102 - 9,852,102 - 무형자산상각비 - - 5,760 1,027 167,546 174,333 - 174,333 - 기타매출원가 - 152,328,167 26,891,266 15,720,465 18,850,329 213,790,227 (18,019,383) 195,770,844 판매비와관리비 4,895,369 21,376,042 5,961,309 3,814,175 3,024,487 39,071,382 (3,880,377) 35,191,005 - 감가상각비 106,067 702,896 95,622 26,997 191,851 1,123,433 - 1,123,433 - 무형자산상각비 38,633 145,767 1,515 10,866 - 196,781 - 196,781 - 기타판매비와관리비 4,750,669 20,527,379 5,864,172 3,776,312 2,832,636 37,751,168 (3,880,377) 33,870,791 지분법손실 - - - - - - 1,660,406 1,660,406 영업이익(손실) 10,175,750 990,348 11,321,631 (1,498,437) 2,149,005 23,138,297 - 14,873,419 기타이익 6,027,174 7,451,142 504,587 96,278 93,735 14,172,916 (5,883,635) 8,289,281 기타손실 747,242 2,695,123 281,482 68,984 133,220 3,926,051 (794,903) 3,131,148 금융수익 120,829 164,335 393,380 210,796 13,922 903,262 (164,962) 738,300 금융비용 657 1,168,224 929,753 135,207 439,557 2,673,398 (101,711) 2,571,687 법인세비용 3,026,389 1,363,246 1,936,899 (194,809) 113,663 6,245,388 30,451 6,275,839 당기순이익(손실) 12,549,465 3,379,232 9,071,464 (1,200,745) 1,570,222 25,369,638 - 11,922,326 2) 전분기(단위:천원) 구분 당분기 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 13,125,828 192,182,198 29,631,068 55,782,124 24,098,328 314,819,546 (34,546,247) 280,273,299 - 매출액 12,246,201 189,108,123 29,631,068 55,782,124 24,098,328 310,865,844 (34,766,624) 276,099,220 - 지분법이익 - - - - - - 372,034 372,034 - 임대수익 879,627 3,074,075 - - - 3,953,702 (151,657) 3,802,045 매출원가 - 164,750,290 27,429,327 37,413,626 20,472,176 250,065,418 (22,737,611) 227,327,807 - 감가상각비 - 601,376 332,685 6,580,360 2,795,886 10,310,307 - 10,310,307 - 무형자산상각비 - - - (3,200) 123,362 120,162 - 120,162 - 기타매출원가 - 164,148,913 27,096,642 30,836,466 17,552,928 239,634,949 (22,737,611) 216,897,338 판매비와관리비 3,640,290 20,957,118 2,239,136 5,899,220 2,790,078 35,525,842 (3,508,186) 32,017,656 - 감가상각비 100,337 652,435 23,147 69,872 57,063 902,854 - 902,854 - 무형자산상각비 49,985 141,122 5,223 1,901 - 198,231 - 198,231 - 기타판매비와관리비 3,489,968 20,163,561 2,210,766 5,827,447 2,733,015 34,424,757 (3,508,186) 30,916,571 지분법손실 - - - - - - 2,467,601 2,467,601 영업이익(손실) 9,485,538 6,474,790 (37,395) 12,469,278 836,074 29,228,286 - 18,460,235 기타이익 3,594,294 4,959,473 158,668 3,287,243 168,021 12,167,699 (6,091,891) 6,075,808 기타손실 910,092 5,636,680 84,614 856,265 168,728 7,656,379 (679,099) 6,977,280 금융수익 35,268 476,134 10,253 276,221 45,370 843,246 (363,371) 479,875 금융비용 18,886 1,220,956 70,562 1,327,266 391,042 3,028,712 (188,827) 2,839,885 법인세비용 723,980 145,530 126,897 2,144,035 (38,699) 3,101,743 (570,581) 2,531,162 당기순이익(손실) 11,462,142 4,907,231 (150,547) 11,705,176 528,394 28,452,397 - 12,667,591 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 311,430 - 311,430 - 대만 812,722 (439) 812,283 21,822 모로코 1,182,566 - 1,182,566 - 미국 25,682,152 (1,287,666) 24,394,486 4,124,929 베트남 24,387,006 (24,081) 24,362,925 6,076 보츠와나 798,474 - 798,474 - 브라질 552,626 - 552,626 - 사우디아라비아 919,544 - 919,544 - 영국 9,766,381 (120,224) 9,646,157 109,028 인도 23,391,179 (7,121,240) 16,269,939 336,520 일본 1,685,357 - 1,685,357 - 중국 11,592,241 (206,917) 11,385,324 2,401,578 태국 412,843 - 412,843 - 터키 12,531,206 - 12,531,206 - 필리핀 5,898,282 - 5,898,282 - 한국 165,944,601 (19,743,665) 146,200,936 250,693,709 기타 157,731 - 157,731 - 계 286,026,341 (28,504,232) 257,522,109 257,693,662 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,496,390 (87,580) 1,408,810 - 모로코 1,918,329 - 1,918,329 - 미국 36,256,665 (840,888) 35,415,777 2,277,190 베트남 6,829,662 (174,011) 6,655,651 8,668 보츠와나 8,642,938 - 8,642,938 - 브라질 1,455,998 - 1,455,998 - 아랍에미리트 422,754 - 422,754 - 영국 17,680,791 (285,442) 17,395,349 142,919 이라크 653,007 - 653,007 - 인도 32,506,334 (13,100,950) 19,405,384 282,635 중국 12,886,096 (1,188,061) 11,698,035 3,163,817 터키 2,408,903 - 2,408,903 - 필리핀 7,041,574 (1,003,481) 6,038,093 - 한국 183,093,760 (17,865,834) 165,227,926 253,047,972 호주 695,755 - 695,755 - 기타 830,590 - 830,590 - 계 314,819,546 (34,546,247) 280,273,299 258,923,201 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 257,522,109 280,273,299 매출액 250,924,939 276,099,220 지분법이익 3,095,735 372,034 임대수익 3,501,435 3,802,045 영업비용 242,648,690 261,813,064 매출원가 205,797,279 227,327,807 지분법손실 1,660,406 2,467,601 판매비와관리비 35,191,005 32,017,656 영업이익 14,873,419 18,460,235 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 15,003,100 13,772,881 퇴직급여 1,458,167 1,221,430 복리후생비 2,671,544 2,274,759 임차료 1,396,938 1,303,521 여비교통비 1,598,405 1,561,514 접대비 944,234 1,054,015 통신비 240,148 286,074 수도광열비 138,433 132,174 세금과공과 825,109 887,364 감가상각비 1,123,434 902,854 무형자산상각비 196,781 198,230 수선비 719,414 522,028 보험료 447,919 543,845 외주용역비 2,325,451 2,199,950 차량유지비 334,506 330,603 운반비 614,431 487,161 교육훈련비 210,755 216,415 도서인쇄비 27,350 36,116 기타판매비와 관리비 4,914,886 4,086,722 계 35,191,005 32,017,656 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 761,784 841,636 외화환산이익 697,301 998,453 수입임대료 13,500 21,885 매도가능증권처분이익 30,000 80,210 대손충당금환입 32,527 21,407 관계기업주식처분이익 785,185 - 유형자산처분이익 61,364 674,923 파생상품거래이익 2,575,213 - 파생상품평가이익 2,928,987 2,496,924 무형자산손상차손환입 - 12,000 용역수입 - 40,509 보험상품수익 12,794 11,551 보험차익 - 1,503 잡이익 390,627 874,807 계 8,289,282 6,075,808 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,083,961 1,327,060 외화환산손실 1,103,368 3,819,414 매도가능증권처분손실 3,048 - 유형자산폐기손실 - 99,092 유형자산처분손실 210,717 155,488 유가증권처분손실 30 642 영업권손상차손 - 511,273 파생상품거래손실 2,440 83,997 파생상품평가손실 8,042 - 투자자산처분손실 12,124 장기금융상품거래손실 - 40 장기금융상품평가손실 - 4,103 지급수수료 - 16 기부금 131,225 95,170 기타의 대손상각비 - 654,485 보험상품비용 4,249 - 잡손실 571,943 226,500 계 3,131,147 6,977,280 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 728,981 475,539 - 배당금수익 9,320 4,337 금융원가 - 이자비용 2,571,687 2,839,885 순금융수익 (1,833,386) (2,360,009) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 61,473,245 - - 61,473,245 61,436,009 - - 61,436,009 매립장토지 12,878,610 - - 12,878,610 12,878,610 - - 12,878,610 매립장설비 58,349,987 (50,853,856) - 7,496,131 57,472,285 (49,610,588) - 7,861,697 건물 35,098,102 (10,975,267) (44,709) 24,078,126 34,093,320 (10,220,304) (45,351) 23,827,665 구축물 11,710,411 (5,918,119) (43,172) 5,749,120 11,538,372 (5,307,481) (44,437) 6,186,454 시설장치 6,594,507 (4,256,994) (36,001) 2,301,512 6,536,189 (3,960,681) - 2,575,508 기계장치 117,935,128 (63,816,005) (154,732) 53,964,391 116,050,901 (57,791,384) (216,325) 58,043,192 차량운반구 9,836,114 (6,103,937) (5,301) 3,726,876 9,221,018 (5,483,259) (6,626) 3,731,133 공구와기구 5,905,277 (4,963,455) (82,326) 859,496 5,509,848 (4,731,111) (140,363) 638,374 비품 7,957,459 (6,564,308) - 1,393,151 8,031,527 (6,716,627) - 1,314,900 건설중인자산 1,753,049 - (34,136) 1,718,913 966,228 - - 966,228 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 329,498,671 (153,451,941) (400,377) 175,646,353 323,741,089 (143,821,435) (453,102) 179,466,552 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 - - 37,236 - - 61,473,245 매립장토지 12,878,610 - - - - - 12,878,610 매립장설비 7,861,697 - - 877,701 (1,243,267) - 7,496,131 건물 23,827,665 186,268 - 820,908 (756,715) - 24,078,126 구축물 6,186,454 21,000 - 151,038 (609,372) - 5,749,120 시설장치 2,575,508 58,318 - - (332,314) - 2,301,512 기계장치 58,043,192 1,450,255 (399,366) 1,013,355 (6,457,475) 314,430 53,964,391 차량운반구 3,731,133 445,258 (4,585) 466,699 (954,317) 42,688 3,726,876 공구와기구 638,374 548,265 (73,872) 10,845 (264,116) 859,496 비품 1,314,900 453,242 (117,591) 181,222 (427,334) (11,288) 1,393,151 건설중인자산 966,228 5,761,217 (1,806,090) (3,202,442) - - 1,718,913 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 8,923,823 (2,401,504) 356,562 (11,044,910) 345,830 175,646,353 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,243,267 - - 1,243,267 건물 746,719 9,996 - 756,715 구축물 609,372 - - 609,372 시설장치 332,314 - - 332,314 기계장치 6,329,380 128,095 - 6,457,475 차량운반구 954,317 - - 954,317 공구와기구 264,116 - - 264,116 비품 425,568 1,266 500 427,334 계 10,905,053 139,357 500 11,044,910 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 영업양수(*) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 490,524 - 4,602,616 - 2,447,247 (765,117) 61,436,009 매립장토지 14,404,895 63,318 - (1,589,603) - - - 12,878,610 매립장설비 2,599,507 3,653,982 - 3,539,321 (1,931,113) - - 7,861,697 건물 23,357,786 296,266 (555,270) 298,811 (1,085,907) 1,467,594 48,385 23,827,665 구축물 6,993,648 46,239 (64,723) 27,000 (878,483) 14,810 47,963 6,186,454 시설장치 4,837,083 6,292 (1,627) (50,440) (594,985) - (1,620,815) 2,575,508 기계장치 44,428,887 8,377,191 (240,448) 11,030,365 (8,808,410) 3,370,111 (114,504) 58,043,192 차량운반구 2,727,241 2,515,767 (193,747) 5,018 (1,222,208) 65,337 (166,275) 3,731,133 공구와기구 610,467 401,170 (8,532) (56,202) (414,425) 13,706 92,190 638,374 비품 1,324,272 548,623 (7,908) (1,546) (599,649) 1,279 49,829 1,314,900 건설중인자산 13,382,385 853,643 (46,043) (13,221,785) - - (1,972) 966,228 입목 6,782 - - - - - - 6,782 계 169,333,692 17,253,015 (1,118,298) 4,583,555 (15,535,180) 7,380,084 (2,430,316) 179,466,552 (*) 종속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수(주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,931,113 - - 1,931,113 건물 1,067,547 13,328 5,032 1,085,907 구축물 878,483 - - 878,483 시설장치 594,985 - - 594,985 기계장치 8,637,617 170,793 - 8,808,410 차량운반구 1,222,208 - - 1,222,208 공구와기구 414,425 - - 414,425 비품 595,930 2,519 1,200 599,649 계 15,342,308 186,640 6,232 15,535,180 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,135,950) 1,623,071 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,135,950) 12,106,271 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (70,482) 1,623,071 계 12,176,753 - - - (70,482) 12,106,271 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (93,976) 1,693,553 계 12,270,729 - - - (93,976) 12,176,753 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 857,502 727,971 운영비용 583,270 694,452 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,623,071 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,106,271 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,105,473 (2,922,525) 34,182,948 37,105,473 (2,922,525) 34,182,948 회원권 1,701,763 (1,249,854) 451,909 1,653,095 (1,249,854) 403,241 기타의무형자산 8,203,610 (4,336,592) 3,867,018 7,782,056 (3,965,329) 3,816,727 계 47,010,846 (8,508,971) 38,501,875 46,540,624 (8,137,708) 38,402,916 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - - 34,182,948 회원권 403,241 - - - 48,668 - 451,909 기타의무형자산 3,816,727 107,686 2,536 (371,263) - 311,332 - 3,867,018 계 38,402,916 107,686 2,536 (371,263) - 360,000 - 38,501,875 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 371,113 150 371,263 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 영업양수(주1) 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - (2,910,778) - - - (193,921) 34,182,948 회원권 390,741 - - - 4,000 8,500 - - 403,241 기타의무형자산 598,563 315,308 5,577 (481,596) - 269,500 3,110,914 (1,539) 3,816,727 계 38,276,951 315,308 5,577 (3,392,374) 4,000 278,000 3,110,914 (195,460) 38,402,916 (주1)종 속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 481,396 200 481,596 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 계 34,182,948 - - 34,182,948 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주지분 45.00% 45.00% 싱가포르 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 대한민국 신재생에너지발전사업 케이에스솔라㈜ 보통주지분 - 40.95% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 100.00% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (*) 연결실체는 전기 중 (주)창원에너텍이 발행한 우선주를 취득한 바, 1종 우선주지분(150,000주)은 의결권이 없으며, 2종 우선주지분(89,694주)은 의결권이 부여되어 있습니다. 다만, 주주간 약정에 의해 2종 우선주지분의 의결권행사는 향후 최소 5년간 제한되어 있습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 7,678,426 9,362,074 3,553,871 3,013,842 12,166,507 2,100,845 (353,661) 1,747,18 (900,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,374,189 2,025,730 11,604,937 - 780,334 (501,042) 159,163 (341,879) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 7,734,823 347,496 3,687,716 1,020,583 6,960,868 306,354 - 306,354 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 1,727,195 54,332 1,304,093 - 874,084 (22,688) 14,196 (8,492) - 부산신호태양광㈜ 3,772,881 43,633,490 3,830,425 26,790,927 6,058,431 1,781,862 - 1,781,862 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 16,014,891 75,875 9,348,104 - 23,932,281 2,893,339 50,888 2,944,226 - ㈜창원에너텍 5,940,935 53,480,630 10,189,110 38,473,632 8,416,055 519,138 2,391 521,530 - KC써멀㈜ 11,722,247 1,785,682 9,234,390 829,177 129,000 (648,269) 48,511 (599,758) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,472,787 50.00% 5,236,393 428,623 - 5,665,016 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,205,019) 50.00% (1,102,509) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,374,021 50.00% 1,687,010 904,252 - 2,591,262 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 477,434 45.00% 214,845 70,181 - 285,026 부산신호태양광(주) 보통주 16,785,019 25.00% 4,196,255 10,089 - 4,206,343 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,742,663 50.00% 3,371,331 252,009 - 3,623,341 ㈜창원에너텍 보통주 7,660,111 50.00% 3,830,056 4,256,617 (961,266) 7,125,407 우선주 3,098,711 100.00% 3,098,711 82,736 (768,032) 2,413,415 KC써멀㈜ 보통주 3,444,362 40.00% 1,377,745 299,652 - 1,677,397 계 49,850,089 21,909,837 6,304,159 (1,729,298) 27,587,208 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,525,602 50.00% 5,262,801 428,623 5,691,424 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,703,891) 50.00% (851,946) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,067,667 50.00% 1,533,833 904,252 2,438,085 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 475,382 45.00% 213,922 70,181 284,103 부산신호태양광(주) 보통주 15,256,157 25.00% 3,814,039 10,089 3,824,128 케이에스솔라(주) 보통주 3,171,733 40.95% 1,298,943 57,665 1,356,608 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,630,145 50.00% 1,815,073 253,980 2,069,053 ㈜창원에너텍 보통주 7,287,342 50.00% 3,643,671 4,049,512 7,693,183 우선주 2,949,951 100.00% 2,949,951 - 2,949,951 계 44,660,088 19,680,287 5,774,302 26,306,535 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,050,423 (176,830) (900,000) 5,665,016 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (981,705) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 153,177 - - 2,591,262 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 - (5,465) 6,388 - 285,026 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 445,465 - (63,250) 4,206,343 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 84,136 1,446,669 25,444 - 3,623,341 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (775,792) 910 - 7,125,407 - 우선주 2,949,951 82,736 (619,842) 570 - 2,413,415 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (259,307) 19,404 - 1,677,397 - 계 26,306,535 934,669 1,435,328 -124,114 -963,250 27,587,207 - (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,309,969 - 1,090,369 41,086 (750,000) 5,691,424 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (810,766) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,195,335 - (749,544) (7,705) - 2,438,085 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 182,216 - 101,710 178 - 284,103 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,697,333 - 311,795 - (185,000) 3,824,128 - KS솔라주식회사 보통주 1,391,304 - (34,697) - - 1,356,608 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 804,619 1,801,869 (465,789) (71,647) - 2,069,053 - ㈜창원에너텍 보통주 - 8,094,000 (400,862) 45 - 7,693,183 - 우선주 - 3,000,010 (37,110) (12,949) - 2,949,951 - 계 14,580,776 12,895,879 (184,128) (50,992) (935,000) 26,306,535 (810,766) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,468,104 1,364,604 매도가능금융자산 3,464,259 6,253,721 장기대여금 7,029,000 337,626 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 2,453,990 7,243,767 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 4,387,660 - 기타의투자자산 2,440,493 1,919,860 계 20,943,506 16,819,578 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 - 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,683 64,473 건설공제조합 288,720 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 586,667 693,334 한국전기기술인협회 7,503 7,293 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,291 96,858 기계설비건설공제조합 146,705 146,353 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 600,000 750,000 아하그린텍 - 2,399,947 소계 3,302,219 6,083,278 상장지분상품 광동제약㈜ 162,040 170,443 소계 162,040 170,443 계 3,464,259 6,253,721 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 210 64,683 건설공제조합 286,778 - - - 1,942 288,720 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (106,667) - - - 586,667 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (25,028) - - 461 72,291 기계설비건설공제조합 146,352 - - - 353 146,705 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (150,000) - - - 600,000 광동제약㈜ 170,443 - - - (8,403) 162,040 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 계 6,253,721 (2,800,304) - - 10,842 3,464,259 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 (50,000) - - 418 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,282 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - (173,333) - - 693,334 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,068 22,042 전문건설공제조합 161,442 101,357 - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 (87,056) - - - - 한국건설자원공제조합 - 96,756 - - 102 96,858 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 271 146,352 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 광동제약㈜ 223,056 - - - (52,613) 170,443 아하그린텍 - 2,399,947 - - - 2,399,947 계 4,375,040 2,084,364 (173,333) - (32,350) 6,253,721 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 1,723,500 - 1,723,500 - - - 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 - - - 거래처 - - 5,500 - 5,500 37,626 - 37,626 계 7,029,000 (300,000) 6,729,000 337,626 (300,000) 37,626 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 509,664 611,644 장기선급비용(주1) 3,342,291 2,335,858 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - - - 71,296 71,296 248,947 248,947 320,243 320,243 제품 - - 23,746 23,746 - - 73,154 73,154 1,772,076 1,772,076 1,868,976 1,868,976 재공품 - - - - - - 1,206,622 1,206,622 432,493 432,493 1,639,115 1,639,115 원재료 - - 3,269,664 3,269,664 1,907 1,907 2,084,098 2,084,098 675,121 675,121 6,030,790 6,030,790 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - 13,054 13,054 - - 123,000 123,000 136,054 136,054 미착품 - - 32,413 32,413 - - - - - - 32,413 32,413 계 - - 3,330,527 3,330,527 14,961 14,961 3,435,170 3,435,170 3,251,637 3,251,637 10,032,295 10,032,295 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 96,970 96,970 - - - - 280,094 280,094 377,064 377,064 제품 - - 126,238 126,238 - - - - 919,494 919,494 1,045,732 1,045,732 재공품 - - 666,618 666,618 - - - - 420,941 420,941 1,087,559 1,087,559 원재료 - - 3,471,943 3,471,943 - - 67,270 67,270 192,093 192,093 3,731,306 3,731,306 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 14,380 14,380 143,573 143,573 157,953 157,953 미착품 - - 5,692 5,692 - - - - - - 5,692 5,692 계 - - 4,372,165 4,372,165 - - 81,650 81,650 1,956,195 1,956,195 6,410,010 6,410,010 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 69,357,229 62,327,465 대손충당금 (924,613) (688,115) 장기매출채권 16,175,350 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 2,968,440 2,733,239 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 미수수익 350,703 102,248 선급금 14,559,612 11,503,730 선급비용 2,568,012 2,161,191 부가세대급금 1,466,757 2,009,612 계 104,922,197 91,745,706 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 16,175,350 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 16,122,094 13,168,657 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 688,115 53,256 1,572,321 1,780,273 53,256 1,169,955 대손상각비 56,400 - - 375,346 - 1,033,768 대손충당금환입 (6,243) - (26,284) (1,582,208) - (631,402) 기타 186,341 - - 114,704 - - 기말 924,613 53,256 1,546,037 688,115 53,256 1,572,321 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 49,253,604 15,714,112 1,056,276 3,333,237 69,357,229 (924,613) 68,432,616 장기성매출채권 1,751,113 6,552,729 6,787,536 1,083,972 16,175,350 (53,256) 16,122,094 기타유동채권 8,487,327 4,711,995 5,866,929 2,847,273 21,913,524 (1,546,037) 20,367,487 계 59,492,044 26,978,836 13,710,741 7,264,482 107,446,103 (2,523,906) 104,922,197 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 568,504 2,694,353 단기대여금 3,072,159 1,375,835 유동성사후관리이행보증금 - 44,171 기타유동자산 96,053 44,079 계 3,736,716 4,158,438 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 100,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 - 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 115,000 115,000 예금담보 계 215,000 1,215,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 PT. KC Cottrell Indonesia - - 1,366,646 (836,395) 530,251 1,432,330 (836,395) 595,935 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 231,428 (200,000) 31,428 262,265 (200,000) 62,265 거래처 - - 2,500,000 - 2,500,000 700,000 - 700,000 임직원 - - 10,480 - 10,480 17,635 - 17,635 계 4,614,793 (1,542,634) 3,072,159 2,918,469 (1,542,634) 1,375,835 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 10,796 9,955 보통예금 등 70,054,106 36,100,702 계 70,064,902 36,110,657 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 1,294백 만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 482,554 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 1,328,894 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 133,327 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 770,278 KEB하나은행 매도 2017-09-28 2017-12-21 USD 5,770,000 1145.10 (3,298) KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 125,392 KEB하나은행 매도 2017-09-28 2018-02-08 USD 3,750,000 1144.20 (1,903) KEB하나은행 매도 2017-09-28 2018-02-08 USD 5,600,000 1144.20 (2,842) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 88,542 계 2,920,944 ( 2) 통 화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 2,575,213천원이며, 파생상품거래손실은 2,440천 원 입니다 . (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당분기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 5,452,112천원 입니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당분기신규계약액 당분기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 51,421,708.00 155,997,652.00 66,167,276.000 141,252,084.00 USD 105,952,581.36 28,084,646.31 60,231,169.230 73,806,058.44 GBP 4,366,496.13 7,750,590.80 6,645,057.360 5,472,029.57 INR 1,491,672,624.37 2,286,517,724.00 883,133,113.720 2,895,057,234.65 CNY 56,772,972.13 78,877,063.98 63,284,230.890 72,365,805.22 VND 15,489,305,776.00 38,230,829,297.00 9,307,855,395.360 44,412,279,677.64 JPY - 736,868,483.00 164,912,637.200 571,955,845.80 TWD - 124,234,000.00 15,520,330.510 108,713,669.49 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 698,604,281 67,072,418 39,387,913 51,663,176 37,870,946 89,534,122 19,560,244 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 100 - - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 100 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2018-03-31 92.49 2,549,620 - 5,256,245 - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 100 - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 100 - - 1,471,493 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 65.26 - - 1,792,751 - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.98 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.6 461,042 - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 92.05 2,104,940 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 58.87 - - 8,942,769 - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 27.4 6,350,279 - 40,135 - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 0 - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 100 - - 6,261,733 - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 2.22 - - - - 계 11,465,881 - 23,765,126 - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 5,364,311 5,965,861 884,580 (1,486,130) 194,171 신재생 사업부문 2,185,191 2,135,649 75,677 (26,135) - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 1,114,864 6,014,259 전입 1,117,285 472,331 사용 - (467,531) 환입 (1,408,830) (1,303,563) 기말 823,319 4,715,496 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 1,973,203 (512,571) 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,467,391 44,981,617 다. 자기주식 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (445,419) (341,341) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 157,368 158,011 해외사업환산손익 973,273 1,406,928 법정적립금 2,552,361 2,331,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,243,414 7,560,540 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (341,341) - 1,406,928 158,011 당기변동액 (133,433) - (433,655) (824) 법인세효과 29,355 - - 181 기말 (445,419) - 973,273 157,368 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 8,341,234,829 9,118,495,479 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 377 412 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 274 6,062,244,520 계 274 6,062,244,520 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 16,708,317 16,776,557 하자보수충당부채 4,715,495 6,014,259 품질보증충당부채 1,520,460 1,172,133 계 22,944,272 23,962,949 기타유동충당부채 하자보수충당부채 114,670 133,229 계 114,670 133,229 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 133,229 12,504 당기전입 - 120,849 당기환입/사용 (6,180) (124) 연결변동/대체 (12,379) - 기말 114,670 133,229 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 당기전입 877,701 472,330 348,327 1,698,358 3,714,480 2,445,870 498,686 6,659,036 당기환입/사용 (945,941) (1,771,094) - -2,717,035 (491,722) (3,242,971) - (3,734,693) 연결변동/대체 - - - - - - - - 기말 16,708,317 4,715,495 1,520,460 22,944,272 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 일반자금 1M Libor+2.1% 8,472,915 - KEB하나은행 운영자금 3.273 3,305,000 - KEB하나은행 무역금융 5.225 1,723,500 - KEB하나은행 운영자금 3.403 1,990,000 - KEB하나은행 운영자금 3.32 - - KEB하나은행 기업회전 5.047 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 3.7 - 500,000 KEB하나은행 일반자금 3M Libor+2.05% 2,033,963 1,500,000 국민은행 운영자금 4.785 1,206,450 - 기업은행 구매자금 4.85 - 197,420 기업은행 일반자금 3.23 - 1,249,360 농협은행 운영자금 2.92 2,500,000 - 산업은행 운전자금 3.11 2,500,000 2,000,000 산업은행 산업운용자금 4.38 1 - 산업은행 산업운용자금 2.42 2,000,000 - 산업은행 기업회전 3.21 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.81 500,000 - 산업은행 운영자금 2.4 700,000 - 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 - 416,667 신한은행 운영자금 3 - 100,000 신한은행 운영자금 3.94 2,225,000 - 신한은행 운영자금 3.5 100,000 - 신한은행 운영자금 8.8 1,746,000 - 신한은행 운전자금 10.05-10.25 - 1,586,700 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 - 1,250,000 우리은행 기업운영자금 4.06 440,000 - 우리은행 운전자금 0 - - 한국수출입은행 수출성장 2.55 - 5,000,000 계 32,442,829 23,250,724 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 273,000 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 915,300 1,017,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 120,000 KEB하나은행 시설자금 2.6 - 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.38 4,200,000 - KEB하나은행 시설자금 2.843 1,755,000 - KEB하나은행 일반자금 2.95 700,000 - KEB하나은행 운전자금 4 - 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.7 - 696,072 농협은행 운전자금 6.28 - 233,280 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-2.06 - 3,041,350 경남은행 에너지이용합리화 1.5-3.68 3,535,500 - 광주은행 중소기업진흥공단자금 3.62 50,000 - 국민은행 운전자금 2.89-5.62 - 900,000 국민은행 운영자금 2.96 2,000,000 - 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45-7.35 - 2,132,000 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - 15,100,000 산업은행 에너지이용합리화 1.75 6,215,800 - 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 10,408,000 - 산업은행 일반시설자금대출 2.4 7,400,000 - 신한은행 운전자금 4.98 - 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.58 - 7,971,800 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - 200,000 신한은행 시설자금 2.42-1.75 6,200,000 - 엔에이치농협캐피탈 특장론 5.7 434,523 - 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 12,364,450 우리은행 재활용육성시설 1.72 358,750 - 우리은행 에너지이용합리화 1.5 8,149,250 - 우리은행 환경산업육성 1.72 641,100 - 우리은행 신성장기반시설 3.07 693,500 - 현대커머셜(주) 특장론 6 908,629 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - 329,940 소계 55,160,245 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (8,163,358) (7,613,590) 계 46,996,887 56,246,307 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 5,336,490 2019년 17,917,660 2020년 8,880,460 2021년 6,194,975 2021년이후 8,667,302 계 46,996,887 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 (196) (419) 차감: 전환권조정 (47,596) (101,738) 계 2,197,747 2,143,382 당분기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 23,454,715 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 121,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 기업은행 - 구매카드, 외상채권 담보대, 지급보증 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 33,223,801 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,120,000 경영실권자 지급보증 5,400,000CNY 16,310,628.00 신한은행 10,420,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,178,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 우리은행 10,282,600 차입약정, 수입신용장, 공사 및 차입지급보증, B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,230,000JPY 240,400,000 경남은행 3,535,500 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 9,183,600 국민은행 5,240,413 지급보증, 파생상품, 차입약정 - - - 광주은행 50,000 차입약정 - - - 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 90,469 계 86,259,922 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보(담보설정액:900,400천원)로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,293,487천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 67,744,661 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 63,035,499 63,035,499 - 전문건설공제조합 KRW 519,226 519,226 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 721,447 684,183 연결실체가 보유한 출자금(202좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 1,951,048 수입신용장관련 EUR 6,420,000 지급보증관련 USD 10,489,917 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,750,000 차입약정관련 KRW 41,407,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 파생상품관련 USD 7,050,000 지급보증관련 GBP 5,500,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 515,000 Wells Fargo 차입약정관련 USD 3,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 3,535,500 광주은행 차입약정관련 KRW 300,000 국민은행 지급보증관련 USD 11,246,907 차입약정관련 USD 2,300,000 파생상품관련 KRW 4,018,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 차입약정관련 KRW 194,000 산업은행 지급보증관련 USD 2,000,000 지급보증관련 CNY 13,592,190 차입약정관련 KRW 31,605,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 567,722,360 차입약정관련 KRW 10,574,000 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 지급보증관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 3,393,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 17,696,000 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 90,469 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,557,028 5,587,570 금융보증부채 3,766,765 2,611,192 계 9,323,793 8,198,762 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,929,593 30,861,530 국민연금전환금 (18,153) (19,508) 사외적립자산의 공정가치 (20,884,138) (21,049,719) 재무상태표에 인식된 금액 11,027,302 9,792,303 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 30,861,530 29,435,319 기타변동 - 551,859 당기근무원가 3,217,698 4,553,958 이자원가 345,025 525,794 퇴직급여지급액 (2,494,660) (2,748,648) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,456,752) 기말 확정급여채무 31,929,593 30,861,530 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 21,049,719 20,893,078 부담금납입액 1,110,910 1,436,860 사외적립자산의 예상수익 338,746 466,039 퇴직급여지급액 (1,685,985) (1,427,430) 사외적립자산의 보험수리적손익 70,748 (318,828) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,884,138 21,049,719 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,217,698 3,245,118 이자비용 345,025 395,231 사외적립자산의 예상수익 (338,746) (355,299) 계 3,223,977 3,285,050 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 사외적립자산의 예상수익률 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - (53,391) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 70,748 (166,343) 계 70,748 (219,734) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,572,268 13,679,876 채무상품 4,914,671 4,953,637 투자펀드 2,397,199 2,416,206 계 20,884,138 21,049,719 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,941,937) 1,699,379 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,668,000 (1,862,985) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 44,351,800 59,487,844 미지급금 9,353,150 8,795,521 선수금 3,657,731 189,770 예수금 4,266,908 3,986,852 부가세예수금 1,531,394 1,810,641 미지급비용 6,112,228 5,264,170 미지급배당금 1,755,555 1,448 기타충당부채 11,474 4,677 계 71,040,240 79,540,923 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 5,388,349 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 4,729,454 2,252,088 일시적차이로 인한 이연법인세비용 1,207,142 (166,521) 법인세 추납액 242,783 - 기타 96,460 445,595 법인세비용 6,275,839 2,531,162 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 18,198,166 15,198,754 적용세율에 따른 부담액 4,635,316 3,343,726 비과세수익 (5,380,677) (2,264,542) 비공제비용 6,053,509 1,876,146 이연법인세효과 1,207,142 (166,521) 세액공제효과 (640,338) - 법인세 추납액 242,783 기타 158,104 (257,647) 법인세비용 6,275,839 2,531,162 유효세율 34.49% 16.65% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당분기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 268,741 - 5,212,008 사외적립자산 (4,943,298) 40,912 - (4,902,386) 감가상각비 518,627 (28,846) - 489,781 기타충당부채 1,483,612 (282,046) - 1,201,566 대손채권 962,600 53,009 - 1,015,609 기타수익비용 330,296 (8,217) - 322,079 국고보조금 93,788 581,576 - 675,364 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 193,094 - 3,959,122 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (61,049) (10,760) 250,174 유무형자산평가손익 884,801 (31,598) - 853,203 지분법손익 2,794,212 (1,833) - 2,792,379 지분법이익잉여금변동 53,644 - - 53,644 지분법자본변동 122,039 - 21,600 143,639 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) (1,778,263) - (2,821,554) 기타자산의 세효과 879,000 (10,216) - 868,784 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 - (17,705) 751,931 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (1,207,142) (6,865) 4,003,678 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,185,912 674,175 - 83,180 4,943,267 사외적립자산 (4,694,665) (248,633) - - (4,943,298) 감가상각비 709,681 (218,547) - 27,493 518,627 기타충당부채 6,730,765 (5,247,153) - - 1,483,612 대손채권 553,598 409,002 - - 962,600 기타수익비용 75,747 254,549 - - 330,296 국고보조금 78,871 14,917 - - 93,788 장기미지급금 70,693 (636,936) - - (566,243) 사후처리비용 2,372,983 1,393,045 - - 3,766,028 수입배당금 186,331 1,657 - - 187,988 유가증권평가손익 3,057,329 (2,740,448) 5,546 (444) 321,983 유무형자산평가손익 817,137 58,015 - 9,649 884,801 지분법손익 (2,029,677) 4,823,889 - - 2,794,212 지분법이익잉여금변동 53,644 - - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 37,413 - 122,039 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - - 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 이월결손금의세효과 2,637,250 (3,680,541) - - (1,043,291) 기타자산의 세효과 1,737,764 (858,764) - - 879,000 기타부채의 세효과 - (9,829) - - (9,829) 해외사업환산손익 (1,544) - 1,544 - - 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,524) - - 보험수리적손익 1,503,877 - (734,241) - 769,636 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 11,745,671 (6,011,602) (636,262) 119,878 5,217,685 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 4,729,454 4,314,865 미수법인세환급액 (360,238) (1,420,113) 상계후 미지급법인세 금액 4,369,216 2,894,751 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ - - KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) LACC-JNK, Inc. - KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA - (주)산연 (주)산연 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45.00% 45.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,278,904 1,140,109 퇴직후 급여 736,424 665,950 계 3,015,328 1,806,059 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 60,567 57,100 900,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 96,514 2,582,046 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 38,375 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,670,712 317,329 - 289,841 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 447,700 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 280,700 - - 84,136 기타특수관계자 상효원㈜ 449 17,753 - - 계 14,595,017 3,411,411 963,250 373,977 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 65,385 3,520 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 117,662 2,330,423 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - 185,000 - 기타특수관계자 아하그린텍㈜ - - - 2,499,947 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 22,633,632 - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 계 23,027,088 2,333,943 935,000 4,301,816 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (75,026) - 1,357,304 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (123,737) - 549,946 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,723,500 - - 1,723,500 계 2,106,013 1,723,500 (198,763) - 3,630,750 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체(*) 기말 기타특수관계자 (주)창원에너텍 단기대여금 - 6,015,000 (3,014,990) (3,000,010) - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) - 1,432,330 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 - 59,863 - 673,683 계 2,432,920 6,017,631 (329,538) (3,000,010) 2,106,013 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 96,791 212,060 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 90,730 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,932 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 6,261,733 - - 5,000,000 - - 10,055 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,357,304 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,723,500 77,178 계 6,579,631 213,540 1,480 6,357,304 836,395 1,723,500 87,233 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 549,946 549,561 - - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,250 - - 637,981 323,727 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - 75,660 - 3,766,765 424,474 3,342,291 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - 13,530 - - - - 계 751,196 549,561 85,000 727,171 323,727 3,766,765 424,474 3,342,291 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 122,665 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 116,799 126,632 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 37,155 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - - 44,534 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,432,330 836,395 - 계 3,505,499 128,112 1,480 1,432,330 836,395 167,199 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 549,561 - - 124,123 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - 515,680 90,523 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 2,611,192 275,334 2,335,858 계 873,684 549,561 85,000 515,680 214,646 2,611,192 275,334 2,335,858 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 약정금액 기타 약정등 제공받는 자 제공한 담보/보증 내용 설정액 농협은행/농협생명보험 37,000,000 차입약정 ㈜창원에너텍 지급보증케이씨글라스 주식담보창원에너텍 주식담보 48,100,000 계 37,000,000 48,100,000 아. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 23,454,715 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 33,223,801 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 10,420,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 744,920,386INR120,000,000 계 67,098,516 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 발전소 2,963,403 메리츠화재 건물,기계장치,동산 13,076,129 KB손해보험/동부화재보험 건물 5,363,500 MG손해보험 화재보험 건물 2,156,055 삼성화재보험 770,000 동부화재보험 7,235,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:1억원/ 대물:5억원 삼성화재해상보험 3,625,125 한화손해보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 영업배상 대인:2억/대물:5억원 현대해상화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 67,068,622 - 67,068,622 70,476,877 - 70,476,877 외주가공비/외주비 119,399,801 2,325,451 121,725,252 136,564,128 2,199,950 138,764,078 급여/상여/임금 11,406,024 15,003,100 26,409,124 10,156,618 13,772,881 23,929,499 퇴직급여 1,234,015 1,458,167 2,692,182 1,565,395 1,221,430 2,786,825 경상연구개발비 - 2,094,781 2,094,781 - 1,420,850 1,420,850 복리후생비 1,786,488 2,671,544 4,458,032 1,551,004 2,274,759 3,825,763 여비교통비 1,516,105 1,598,405 3,114,510 1,986,863 1,561,514 3,548,377 세금과공과 569,123 825,109 1,394,232 593,966 887,364 1,481,330 소모품비 542,956 294,765 837,721 928,224 223,090 1,151,314 운반비 1,274,215 614,431 1,888,646 1,330,110 487,161 1,817,271 지급수수료 159,284 1,696,977 1,856,261 2,154,403 1,182,777 3,337,180 지급임차료 214,259 1,396,938 1,611,197 381,939 1,303,521 1,685,460 수도광열비 429,953 138,433 568,386 594,836 132,174 727,010 접대비 13,378 944,234 957,612 5,874 1,054,015 1,059,889 감가상각비 752,173 1,123,434 1,875,607 894,528 902,854 1,797,382 무형자산상각비 - 196,781 196,781 - 198,230 198,230 보험료 92,016 447,919 539,935 54,128 543,845 597,973 기타비용(*) (661,133) 2,360,536 1,699,403 556,515 2,651,241 3,207,756 계 205,797,279 35,191,005 240,988,284 229,795,408 32,017,656 261,813,064 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 221,249 176,999 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 21,160 2,727 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 247,714 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 - 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 770,854 543 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 180,997 102,264 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 253,226 - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 24,152 - 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 807,252 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 213,826 720 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - 2,611 - 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 하동화력 환경설비 최적 개선 엔지니어링 연구 한국남부발전 - 303,301 134,703 - 계 2,580,017 3,345,965 3,216,864 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 2,580,017천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당분기말 현재 3,345,965천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 44 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 3분기말 제 44 기말 자산 비유동자산 135,446,722,722 138,279,579,968 유형자산 152,684,101 165,819,318 투자부동산 12,106,271,190 12,176,752,837 영업권 이외의 무형자산 230,969,030 114,657,114 종속기업주식 106,836,693,564 108,618,570,535 관계기업주식 6,913,384,255 5,761,174,701 이연법인세자산 2,420,410,956 2,839,516,564 장기매출채권 1,309,096,695 1,459,173,501 기타비유동금융자산 2,077,431,532 4,725,928,784 기타비유동비금융자산 3,399,781,399 2,417,986,614 유동자산 30,221,104,185 7,852,859,504 매출채권 5,014,910,894 3,641,740,164 기타 유동 채권 4,919,158,770 1,433,573,001 기타유동금융자산 3,178,816,530 888,086,530 당기법인세자산 0 0 현금및현금성자산 17,108,217,991 1,889,459,809 자산총계 165,667,826,907 146,132,439,472 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,834,466,230 3,613,216,430 이익잉여금(결손금) 74,109,283,802 63,987,660,689 자본총계 133,583,378,981 123,240,506,068 부채 비유동부채 29,179,382,367 22,430,298,881 퇴직급여부채 659,062,669 442,499,186 비유동파생상품부채 5,452,112,572 0 기타비유동금융부채 23,068,207,126 21,987,799,695 유동부채 2,905,065,559 461,634,523 기타유동부채 447,026,339 399,691,910 유동성장기차입금 0 0 당기법인세부채 2,458,039,220 54,942,613 기타유동비금융부채 0 7,000,000 부채총계 32,084,447,926 22,891,933,404 자본과부채총계 165,667,826,907 146,132,439,472 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제45(당)기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,456,542,687 15,071,119,367 1,421,365,497 13,125,828,182 배당수익 0 10,592,710,860 0 8,850,216,000 용역수익 1,020,445,074 3,350,827,138 1,126,677,431 3,395,985,210 임대수익 350,413,773 1,027,307,129 294,688,066 879,626,972 전산장비사용수익 85,683,840 100,274,240 0 0 영업비용 1,567,833,186 4,895,368,183 1,287,685,912 3,640,290,083 판매비와 관리비 1,567,833,186 4,895,368,183 1,287,685,912 3,640,290,083 영업이익(손실) (111,290,499) 10,175,751,184 133,679,585 9,485,538,099 기타이익 (814,825,728) 6,027,173,802 2,144,434,928 3,594,293,803 기타손실 391,580,431 747,242,211 696,338,481 910,092,260 금융수익 55,653,613 120,828,509 7,346,695 35,267,619 금융원가 0 656,876 4,333,557 18,886,088 법인세비용차감전순이익(손실) (1,262,043,045) 15,575,854,408 1,584,789,170 12,186,121,173 법인세비용 (115,407,404) 3,026,389,065 354,004,538 723,979,965 당기순이익(손실) (1,146,635,641) 12,549,465,343 1,230,784,632 11,462,141,208 기타포괄손익 (10,474,849) 5,905,570 (467,675) (10,224,854) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (10,474,849) 5,905,570 3,394,646 (10,224,854) 보험수리적손익 (10,474,849) 5,905,570 3,394,646 (10,224,854) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 (3,862,321) 0 이자율스왑평가손익 0 0 (3,862,321) 0 총포괄손익 (1,157,110,490) 12,555,370,913 1,230,316,957 11,451,916,354 주당이익 주당순이익(손실) (52) 567 56 518 희석주당순이익(손실) (52) 567 56 518 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 3분기, 제45(당)기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 11,462,141,208 11,462,141,208 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 (10,224,854) 0 (10,224,854) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 (10,224,854) 0 (10,224,854) 총포괄손익 합계 0 0 0 (10,224,854) 11,462,141,208 11,451,916,354 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 5,402,899 0 5,402,899 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 10,224,854 (10,224,854) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 192,627,593 (1,957,223,094) (1,764,595,501) 2016.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 (1,424,862,090) 3,613,216,430 68,433,450,336 127,686,295,715 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 12,549,465,343 12,549,465,343 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 5,905,570 0 5,905,570 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 5,905,570 0 5,905,570 총포괄손익 합계 0 0 0 5,905,570 12,549,465,343 12,555,370,913 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 (5,905,570) 5,905,570 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 215,344,230 (2,427,842,230) (2,212,498,000) 2017.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 (1,424,862,090) 3,834,466,230 74,109,283,802 133,583,378,981 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 3분기, 제45(당)기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 3분기 제 44 기 3분기 영업활동현금흐름 (1,540,014,626) 844,210,227 당기순이익(손실) 12,549,465,343 11,462,141,208 당기순이익조정을 위한 가감 (12,110,996,398) (10,297,954,844) 이자비용 656,876 18,886,088 이자수익 (120,828,509) (35,267,619) 외화환산손실 472,767,939 167,119,360 외화환산이익 (182,712,293) (2,863,920,309) 배당금수익 (10,592,710,860) (8,850,216,000) 법인세비용 3,026,389,065 723,979,965 감가상각비 106,066,864 100,337,315 무형자산상각비 38,632,664 49,984,591 보증채무손실 73,112,251 0 경상연구개발비 24,638,625 107,600,625 퇴직급여 224,198,946 237,431,196 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 48,613,274 511,272,533 종속기업투자주식처분이익 (5,801,189,569) 0 종속기업투자주식처분손실 0 146,887,419 관계기업투자주식손상차손 0 0 매도가능증권처분손실 3,048,098 0 대손상각비 533,490,280 83,333,321 기타의 대손상각비 50,450,331 33,194,963 대손충당금환입 0 (596,457,170) 무형자산손상차손환입 0 0 채무보증환입 0 (109,630,000) 임대료수익 (7,000,000) (10,480,978) 보험상품비용 4,248,572 0 보험상품수익 (12,794,432) (11,550,094) 잡손실 0 0 잡이익 (74,520) (460,050) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (1,772,631,047) (357,655,602) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (1,838,323,664) (406,053,419) 미수금의 감소(증가) 18,478,487 (65,992,345) 선급비용의 감소(증가) 0 0 미지급금의 증가(감소) 83,375,852 52,082,212 예수금의 증가(감소) 26,461,621 77,407,957 미지급비용의 증가(감소) 0 0 부가세예수금의증가(감소) (62,559,124) (15,100,007) 선수수익의 증가(감소) 0 0 임대보증금의 증가(감소) 0 0 미수수익의 감소(증가) 0 0 퇴직금의지급 (88,512,302) (23,025,000) 퇴직금의승계 0 44,702,400 퇴직보험예치금의감소(증가) 88,448,083 (21,677,400) 법인세납부(환급) (205,852,524) 37,679,465 투자활동현금흐름 19,033,603,281 2,359,505,638 이자수취 50,437,446 46,097,550 배당금수취 7,838,670,517 8,450,116,000 단기대여금의 감소 0 586,000,000 장기대여금의 감소 300,000,000 0 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 14,925,071,760 235,000,000 매도가능금융자산의 처분 2,796,899,014 0 단기대여금의 취득 (2,300,000,000) (8,731,324) 임차보증금의 증가 (92,904,000) 0 장기대여금의 취득 0 (300,000,000) 장기금융상품의 취득 (100,000,000) (48,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (250,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의취득 0 (2,499,947,112) 종속기업주식의취득 (3,090,715,476) (3,682,766,530) 기타무형자산의 취득 (154,944,580) 0 차량운반구의 취득 0 (168,262,946) 선급금의 증가 (866,461,400) 0 비품의 취득 (22,450,000) 0 재무활동현금흐름 (2,235,957,276) (2,508,971,022) 임대보증금의 증가 0 30,000,000 단기차입금의 증가 1,800,000,000 0 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 0 (700,000,000) 임대보증금의 감소 (22,933,000) (50,000,000) 이자지급 (656,876) (19,077,102) 배당금지급 (2,212,367,400) (1,769,893,920) 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,257,631,379 694,744,843 기초현금및현금성자산 1,889,459,809 1,187,008,272 현금및현금성자산의 환율변동효과 (38,873,197) (63,157,002) 기말현금및현금성자산 17,108,217,991 1,818,596,113 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 3분기, 제45(당)기 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 600,000 600,000 600,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,477,432 - 1,477,432 1,477,432 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,309,097 - 1,309,097 1,309,097 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 2,786,529 600,000 3,386,529 3,386,529 - 매출채권 매출채권 - 5,014,911 - 5,014,911 5,014,911 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 4,919,159 - 4,919,159 4,919,159 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,178,817 - 3,178,817 3,178,817 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 17,108,218 - 17,108,218 17,108,218 장부가액(*) 유동금융자산계 - 30,221,105 - 30,221,105 30,221,105 - 금융자산 계 - 33,007,634 600,000 33,607,634 33,607,634 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 3,149,947 3,149,947 3,149,947 공정가치 장기금융상품 등 - 1,575,982 - 1,575,982 1,575,982 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,459,174 - 1,459,174 1,459,174 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,035,156 3,149,947 6,185,103 6,185,103 - 매출채권 매출채권 - 3,641,740 - 3,641,740 3,641,740 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,433,573 - 1,433,573 1,433,573 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 888,087 - 888,087 888,087 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,889,460 - 1,889,460 1,889,460 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,852,860 - 7,852,860 7,852,860 - 금융자산 계 - 10,888,016 3,149,947 14,037,963 14,037,963 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 23,068,207 23,068,207 23,068,207 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 5,452,113 - 5,452,113 5,452,113 - 비유동금융부채계 5,452,113 23,068,207 28,520,320 28,520,320 - 기타유동부채 미지급금 등 - 447,026 447,026 447,026 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 447,026 447,026 447,026 - 금융부채 계 5,452,113 23,515,233 28,967,346 28,967,346 - 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 - 기타유동부채 미지급금 등 - 399,692 399,692 399,692 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 399,692 399,692 399,692 - 금융부채 계 - 22,387,492 22,387,492 22,387,492 - 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 120,829 - - 120,829 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - - - 209 209 외화환산이익 - 212 - 182,500 182,712 외환차손 - (25,105) - (2,413) (27,518) 외화환산손실 - (136,517) - (336,251) (472,768) 대손상각비 (533,490) - - (533,490) 기타의대손상각비 - (50,450) - - (50,450) 보험상품수익 - 12,794 - - 12,794 보험상품손실 - (4,249) - - (4,249) 계 - (615,976) - (156,612) (772,588) 2) 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 35,268 - - 35,268 이자비용 - - - 18,886 18,886 외환차익 - 4,504 - - 4,504 외화환산이익 - - - 2,863,920 2,863,920 외환차손 - 43,616 - - 43,616 외화환산손실 - (167,119) - - (167,119) 기타의대손상각비 - 33,195 - - 33,195 보험상품수익 - 11,550 - - 11,550 계 - (38,986) - 2,882,806 2,843,820 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 600,000 600,000 - 대여금및수취채권 - - - - 33,007,634 33,007,634 금융자산 계 - - - - 33,607,634 33,607,634 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - 5,452,113 5,452,113 - 5,452,113 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 23,515,233 23,515,233 금융부채 계 - - 5,452,113 5,452,113 23,515,233 28,967,346 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 3,149,947 3,149,947 - 대여금및수취채권 - - - - 10,888,016 10,888,016 금융자산 계 - - - - 14,037,963 14,037,963 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,387,492 22,387,492 금융부채 계 - - - - 22,387,492 22,387,492 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - - - 이자수익 (171,082) 171,082 (18,895) 18,895 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 399,060 (399,060) 335,491 (335,491) 외화금융부채 (1,319,967) 1,319,967 (1,534,582) 1,534,582 순효과 (920,907) 920,907 (1,199,091) 1,199,091 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,155,049 4,039,298 2,343,450 7,537,797 (1,213,789) 6,324,008 기타유동채권 1,402,014 3,379,874 310,174 5,092,062 (172,903) 4,919,159 계 2,557,063 7,419,172 2,653,624 12,629,859 (1,386,692) 11,243,167 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,194,347 3,830,260 대손충당금 (179,436) (188,520) 장기매출채권 2,343,450 1,950,952 대손충당금 (1,034,353) (491,778) 기타유동채권 5,092,062 1,561,172 대손충당금 (172,903) (127,598) 계 11,243,167 6,534,488 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 447,026 - - 447,026 기타비유동금융부채(*) - - 23,068,207 23,068,207 계 447,026 - 23,068,207 23,515,233 (*) 기타비유동금융부채 중 13,199,669천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 32,084,448 22,891,933 자본(B) 133,583,379 123,240,506 부채비율(A/B) 24.02% 18.58% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 165,667,827 부채 32,084,448 전기말 자산 146,132,439 부채 22,891,933 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 15,071,119 13,125,828 영업비용 4,895,369 3,640,290 판매비와관리비 4,895,369 3,640,290 - 감가상각비 106,067 100,337 - 무형자산상각비 38,633 49,985 - 기타판매비와관리비 4,750,669 3,489,968 영업이익 10,175,750 9,485,538 기타이익 6,027,174 3,594,294 기타손실 747,242 910,092 금융수익 120,829 35,267 금융원가 657 18,886 법인세비용차감전순이익 15,575,854 12,186,121 법인세비용 3,026,389 723,980 당기순이익 12,549,465 11,462,141 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 13,548,581 130,948,880 영국 120,225 - 중국 67,855 - 대만 439 - 미국 1,203,655 - 인도 106,283 - 베트남 24,081 - 계 15,071,119 130,948,880 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 15,071,119 13,125,828 용역수익 3,350,827 8,850,216 임대료수입 1,027,307 3,395,985 배당금수익 10,592,711 879,627 전산장비사용수익 100,274 - 영업비용 4,895,369 3,640,290 판매비와관리비 4,895,369 3,640,290 영업이익 10,175,750 9,485,538 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,883,677 1,570,826 퇴직급여 224,199 237,431 복리후생비 217,620 159,637 여비교통비 234,930 219,796 통신비 18,777 10,590 수도광열비 54,580 52,425 외주용역비 390,517 135,359 소모품비 7,373 4,421 지급수수료 292,466 214,627 감가상각비 106,067 100,337 무형자산상각비 38,633 49,985 세금과공과 114,054 101,520 기타 판매비와관리비 1,312,476 783,336 계 4,895,369 3,640,290 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 209 4,504 외화환산이익 182,712 2,863,920 잡이익 269 8,233 보험상품수익 12,794 11,550 대손충당금 환입 - 596,457 매도가능증권처분이익 30,000 - 종속기업주식처분이익 5,801,190 - 채무보증환입 - 109,630 계 6,027,174 3,594,294 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 27,518 43,616 외화환산손실 472,768 167,119 기타의대손상각비 50,450 33,195 종속기업주식손상차손 48,613 511,273 매도가능증권처분손실 3,048 - 보험상품손실 4,249 - 기부금 63,000 8,000 종속기업주식처분손실 - 146,887 잡손실 4,484 2 보증채무손실 73,112 - 계 747,242 910,092 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - - 이자수익 120,829 35,268 금융원가 - - 이자비용 657 18,886 순금융수익 120,172 16,382 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 431,560 (391,052) 40,508 409,110 (380,706) 28,404 차량운반구 168,263 (56,087) 112,176 168,263 (30,848) 137,415 계 599,823 (435,440) 152,684 577,373 (411,554) 165,819 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (10,346) 40,508 차량운반구 137,415 - - - (25,239) 112,176 165,819 22,450 - - (23,886) 152,684 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (9,894) 28,404 차량운반구 - 168,263 - - (30,848) 137,415 계 38,298 168,263 - - (40,742) 165,819 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,135,950) 1,623,071 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,135,950) 12,106,271 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (70,482) 1,623,071 계 12,176,753 - - - (70,482) 12,106,271 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (93,975) 1,693,553 계 12,270,728 - - - (93,975) 12,176,753 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,027,307 879,627 운영비용 583,270 694,452 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,623,071 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,106,271 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (479,299) 50,000 529,299 (479,299) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,073,701) 180,969 1,099,725 (1,035,068) 64,657 계 1,783,969 (1,553,000) 230,969 1,629,024 (1,514,367) 114,657 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 154,945 - (38,633) 180,969 계 114,657 154,945 - (38,633) 230,969 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - (1,650) 50,000 기타의무형자산 126,864 - - (62,207) 64,657 계 178,514 - - (63,857) 114,657 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2017.09.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2017.09.30 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2017.09.30 조립식철재칸막이 제조 KC써멀(주)(주1) 40.00% 100.00% 한국 2017.09.30 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(*) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.(**) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 아하그린텍㈜ - 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - - 계 5,761,174 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,374,189 2,025,730 11,604,937 - 542,441 (501,042) 159,163 (341,879) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 7,734,823 347,496 3,687,716 1,020,583 6,960,868 306,354 - 306,354 - (주)클레스트라하우저만 7,678,426 9,362,074 3,553,871 3,013,842 7,262,797 2,100,845 (353,661) 1,747,184 900,000 KC써멀㈜ 11,722,247 1,785,682 9,234,390 829,177 129,000 (648,269) 45,765 (602,504) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 66.67% 100.00% 대한민국 KC환경건설㈜ 100.00% - 대한민국 에코개발㈜ 100.00% - 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC써멀㈜(주1) 40.00% 100.00% 대한민국 (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - - - 37,167,958 25,964,064 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - - - 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 615,654 - - - 615,654 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - 48,613 - (48,613) - - - 계 108,618,572 3,090,715 (3,671,770) (48,613) (1,152,210) 106,836,694 25,964,064 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 26,893,304 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - (871,767) 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - (3,000,000) - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 8,989,752 - - 25,702,388 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - (3,780,769) - - - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - (5,208,983) - - - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 500,000 - (266,455) 733,545 - KC써멀㈜ 2,596,150 - - (1,443,940) 1,152,210 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - (30,000) (940,471) - - 계 111,370,326 13,172,518 (9,401,639) (6,522,633) 108,618,572 26,893,304 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 156,027,269 84,922,719 71,104,550 109,186,003 3,445,704 3,516,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 19,002,364 15,549,901 3,452,463 11,456,736 (399,361) (433,768) Lodge Cottrell Ltd. 9,248,440 13,649,063 (4,400,623) 9,646,156 884,615 627,900 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 17,417,921 20,474,550 (3,056,629) 16,032,202 (159,916) (105,917) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,757,228 4,152,251 (2,395,023) 560,915 (539,089) (413,963) Nol-Tec Systems,Inc. 19,199,529 12,842,263 6,357,266 24,280,841 (695,671) (1,022,018) KC환경서비스㈜ 120,222,434 54,280,337 65,942,097 38,946,878 7,022,644 7,004,230 KC글라스㈜ 58,043,040 31,254,520 26,788,520 27,142,420 1,570,221 1,574,505 KC솔라에너지㈜ 8,187,475 3,380,065 4,807,410 4,374,945 (313,859) (308,638) KC에코물류㈜ 2,217,762 1,539,513 678,249 2,619,810 (55,296) (55,296) KC환경건설㈜ 3,081,233 364,771 2,716,462 985,400 (43,346) (43,346) 에코개발㈜ 8,474 - 8,474 - (40,139) (40,139) 계 414,413,169 242,409,953 172,003,216 245,232,306 10,676,507 10,300,222 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.당사는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당분기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 5,452,112천원 입니다.17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 807,217 698,671 매도가능금융자산 600,000 3,149,947 보증금 670,214 577,310 장기대여금 - 300,000 계 2,077,431 4,725,928 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 600,000 750,000 매도가능지분상품 아하그린텍(주) - - 2,399,947 계 600,000 3,149,947 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (150,000) - - - 600,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 계 3,149,947 (2,549,947) - - - 600,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 아하그린텍(주) - - 2,399,947 - - 2,399,947 계 500,000 250,000 2,399,947 - - 3,149,947 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 57,490 82,128 장기선급비용(주1) 3,342,291 2,335,859 계 3,399,781 2,417,987 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 5,194,347 3,830,260 대손충당금 (179,436) (188,520) 장기매출채권 2,343,450 1,950,952 대손충당금 (1,034,353) (491,779) 미수금 3,724,534 1,274,490 대손충당금 (168,889) (122,453) 미수수익 76,593 11,347 대손충당금 (4,015) (5,145) 선급비용 424,475 275,335 선급금 866,461 - 계 11,243,167 6,534,487 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 188,520 491,778 122,453 5,145 154,341 337,437 72,567 15,448 대손충당금환입 - - - - - - - (10,457) 대손상각비 533,491 - 46,436 4,015 188,520 - 49,886 5,145 대체 (542,575) 542,575 - (5,145) (154,341) 154,341 - (4,991) 기말 179,436 1,034,353 168,889 4,015 188,520 491,778 122,453 5,145 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,155,049 4,039,298 2,343,450 7,537,797 (1,213,789) 6,324,008 기타유동채권 1,402,014 3,379,874 310,174 5,092,062 (172,903) 4,919,159 계 2,557,063 7,419,172 2,653,624 12,629,859 (1,386,692) 11,243,167 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 3,293,777 997,902 대손충당금 (114,960) (109,815) 계 3,178,817 888,087 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 109,815 690,824 대손상각비 - - 대손충당금환입 - (586,000) 대체 5,145 4,991 기말 114,960 109,815 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 17,108,218 1,889,459 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 - - 법정적립금 2,305,435 2,084,186 임의적립금 1,529,031 1,529,030 계 3,834,466 3,613,216 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,573,771 3,383,201 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,912,149) (2,938,143) 재무상태표에 인식된 금액 659,063 442,499 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,383,201 2,981,191 당기근무원가 257,555 363,027 이자비용 21,527 24,092 퇴직급여지급액 (84,153) (23,025) 관계사전출입효과 (4,359) 44,702 확정급여채무의 보험수리적손익 - (6,786) 기말 확정급여채무 3,573,771 3,383,201 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,938,143 2,881,720 부담금납입액 - - 사외적립자산의 예상수익 54,883 70,544 퇴직급여지급액 (84,153) (23,025) 관계사전출입효과 (4,295) 44,702 사외적립자산의 보험수리적손익 7,571 (35,798) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,912,149 2,938,143 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 (257,555) (272,271) 이자비용 (21,527) (18,069) 사외적립자산의 예상수익 54,883 52,908 계 (224,199) (237,432) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 332,178 297,163 채무상품 2,010,096 2,051,282 투자펀드 526,773 589,698 계 2,869,047 2,938,143 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 146,519 (126,651) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (129,088) 152,951 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 7,571 (13,109) 계 7,571 (13,109) 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 보험수리적이익(손실) 7,571 (13,109) 법인세효과 (1,666) 2,884 당기말 보험수리적이익(손실) 5,905 (10,225) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 326,631 243,255 미지급배당금 588 532 부가세예수금 63,651 126,210 예수금 56,156 29,695 계 447,026 399,692 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다. 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 23,487 농협은행 KC글라스주식 창원에너텍(주) 운영자금차입 48,100,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,544,480 5,567,413 금융보증부채 4,324,058 3,447,581 기타충당부채(*) 13,199,669 12,972,805 계 23,068,207 21,987,799 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 1,280,654 1,468,526 USD 806,379 974,510 매출채권 USD 701,512 804,425 USD 728,687 880,618 장기매출채권 USD 1,161,981 1,332,444 USD 931,828 1,126,114 미수금 USD 184,879 213,201 USD 159,196 192,389 단기대여금 USD 150,000 172,005 USD 150,000 181,275 자산 계 3,990,601 3,354,906 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 2,608,950 (2,232) 일시적차이로인한이연법인세비용 417,440 703,906 기타 - 22,306 법인세비용 3,026,390 723,980 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,575,854 12,186,121 적용세율에 따른 부담액 3,426,688 2,680,947 비과세수익 (2,330,189) (2,870,857) 비공제비용 2,052,145 377,051 이연법인세효과 417,440 703,906 기타 (539,694) (167,067) 법인세비용 3,026,390 723,980 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 602,997 41,939 - 644,936 524,389 78,608 - 602,997 퇴직보험료 (779,764) 7,384 - (772,380) (729,450) (50,314) - (779,764) 미수수익 (2,496) (14,354) - (16,850) (3,552) 1,056 - (2,496) 외화환산손익 - - - - 7,104 (7,104) - - 지분법이익 2,620,475 (103,043) - 2,517,432 (1,260,703) 3,881,178 - 2,620,475 법인세비용 - - - - (85,113) 85,113 - - 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 155,329 124,083 - 279,412 245,958 (90,629) - 155,329 투자주식손상차손 - - - - 2,597,848 (2,597,848) - - 해외지급보증수수료 - - - - 48,050 (48,050) - - 무형자산손상차손 811,235 - - 811,235 799,873 11,362 - 811,235 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (11,221) 5,611 - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 5,396 (369) - 5,027 - 5,396 - 5,396 금융보증부채 - - - - 4,150,250 (4,150,250) - - 이월결손금 547,523 (547,523) - - 1,061,778 (514,255) - 547,523 잡이익 - 74,443 - 74,443 (74,443) 74,443 - - 지분법자본변동 - - - - (345,234) 345,234 - - 부의지분법자본변동 - - - - (55,000) 55,000 - - 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,686 - - 71,686 71,685 - 1 71,686 보험수리적손익(사외적립) 133,373 - (1,666) 131,707 133,375 - (2) 133,373 이자율스왑평가손익 - - - - 1,523 - (1,523) - 계 2,839,517 (417,440) (1,666) 2,420,411 5,756,490 (2,915,449) (1,524) 2,839,517 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 2,458,039 54,943 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 2,458,039 54,943 30.기타유동비금융부채당분기말 현재 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 12,549,465,343 11,462,141,208 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 567 518 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 274 6,062,244,520 계 274 6,062,244,520 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100.00% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 66.67% - KC써멀(주) - Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100.00% KC환경건설(주) - 지분율 100.00% 에코개발(주) - 지분율 100.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 지분율 50.00% KC써멀(주) - 지분율 40.00% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 - KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. - 에코개발(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 - KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. LACC-JNK, Inc. - KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA - (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC써멀(주)(주1) 40% 100% - KC환경건설(주) 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC써멀(주)(주1) 40% 100% - KC환경건설(주) 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 720,350 738,907 퇴직급여 100,457 125,951 계 820,807 864,858 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 8,105,391 - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 76,653 - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 112,998 - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 106,283 - 128,746 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 439 - 1,138 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 30,080 - 17,480 기타특수관계자 KC환경개발(주) 104,900 - - 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 120,225 - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,203,655 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 25,666 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 67,855 - 432,560 종속기업 KC글라스 (주) 1,272,327 - - 종속기업 KC에코물류 (주) 669 - - 종속기업 KC환경건설 (주) 9,589 - - 종속기업 KC코트렐 (주) 1,806,991 7,167 - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 4,015 - - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 1,019,460 78,421 - 관계기업 KC써멀(주) 38,375 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 56,652 - - 계 14,162,223 85,588 579,924 2) 전분기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식처분 종속기업 KC코트렐(주) 1,462,979 - - 3,682,766 235,000 종속기업 KC환경서비스(주) 3,026,720 - 2,900,000 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 132,733 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 2,241,096 - 2,000,116 - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 1,292,352 - 800,000 - - 종속기업 KC한미산업(주) 116,778 - - - - 종속기업 KC에코에너지(주) 240,673 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 3,852 3,852 - - - 기타특수관계자 KC환경건설(주) 71,228 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 83,392 74,730 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 222,598 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 32,084 37,946 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 374,572 - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,799 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 435 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 117,617 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 31,377 - - - - 종속기업 조드KC(주) 2,000,000 - 2,000,000 - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 815,385 - 750,000 - - 관계기업 아하그린텍 ㈜ - - - 2,499,947 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 77,662 - - - - 계 12,401,332 116,528 8,450,116 6,182,713 235,000 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 109,816 - - 5,145 114,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - - (9,270) 172,005 계 291,091 - - (4,125) 286,966 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 104,825 4,991 - - 109,816 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 586,000 179,130 (586,000) 2,145 181,275 계 690,825 184,121 (586,000) 2,145 291,091 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 종속기업 KC코트렐(주) 3,572,546 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 6,719 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 389,728 - 736,627 - - - 종속기업 KC환경건설(주) 8,683 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 107,449 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 24,963 - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) - 9,062 (9,062) 114,961 (114,961) 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 18,285 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 2,295 - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 54 - - - 500,000 - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 141,476 (141,476) 424,650 (424,650) - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 36,564 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 213,098 - 432,560 (432,560) - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 375,240 - 360,409 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 37,958 (37,958) 113,685 (113,685) 172,005 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 85 - 1,138 (1,138) - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 93,689 - 212,059 - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 90,729 - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 (주) - - 1,480 (1,480) - - 관계기업 KC써멀(주) 7,932 - - - - - 계 5,127,493 (179,434) 2,291,670 (982,575) 786,966 (114,961) 1) 당분기말, 계속; (단위:천원). 특수관계구분 회사명 미수수익 미수수익_대손충당금 미수금 미수금_대손충당금 기타충당부채 종속기업 KC코트렐(주) - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) - - 1,753,982 - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 4,014 (4,014) - - - 종속기업 KC글라스(주) - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 121,566 (121,566) 1,751,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 11,515 - 8,581,918 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 13,494 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 18,682 - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 6,226 - 47,322 (47,322) 2,866,750 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 620 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 200,000 - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) - - - - - 계 10,240 (4,014) 2,167,181 (168,888) 13,199,668 1) 당분기말, 계속; (단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 종속기업 KC환경서비스(주) 362,877 - - 종속기업 KC코트렐(주) 69,106 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 16,061 - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 10,325 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 45,889 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 3,766,765 424,474 3,342,291 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 13,566 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 39,465 - - 계 4,324,054 424,474 3,342,291 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 종속기업 KC코트렐(주) 1,987,271 - - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 74,860 - - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 495,009 - 635,887 - - - - 기타특수관계자 KC환경건설(주) 16,957 - - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 94,916 - - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 65,065 - - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) - - 9,063 9,063 109,816 109,816 - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 20,142 - - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 13,930 - - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 995 - - - - - 300,000 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 142,558 142,558 341,258 341,258 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 47,621 - - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 181,049 - 436,486 - - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 463,198 - 258,878 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 45,962 45,962 88,202 88,202 181,275 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 231 - 1,291 - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 116,799 - 126,632 - - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 37,155 - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 (주) - - 1,480 1,480 - - - 계 3,803,718 188,520 1,899,177 440,003 291,091 109,816 300,000 2) 전기말, 계속;(단위:천원) 특수관계구분 회사명 미수수익 미수수익_대손충당금 미수금 미수금_대손충당금 기타충당부채 미지급금 종속기업 KC코트렐(주) - - - - - 26,414 종속기업 KC환경서비스(주) - - 2,605 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 5,145 5,145 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 4,909 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 89,716 89,716 1,779,000 - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 29,611 - 8,172,555 - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 18,693 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 25,207 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 227 - 32,737 32,737 3,021,250 17,104 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 654 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 200,000 - - - 계 10,281 5,145 399,223 122,453 12,972,805 43,518 2) 전기말, 계속;(단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 종속기업 KC에코에너지(주) 664,897 - - 종속기업 KC코트렐(주) 41,619 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 16,061 - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 10,325 - -