KC그린홀딩스 사업보고서 (2019.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42 % 의 지분을 소유하고 있습니다. 나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2019.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2019.12.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2019.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2019.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2019.12.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2019.12.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2019.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	60%	한국	2019.12.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물수집 처리업

KC체화제화기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2019.12.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2019.12.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2019.12.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2019.12.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2019.12.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	80%	80%	중국	2019.12.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	100%	프랑스	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	100%	미국	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	100%	아일랜드	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	100%	영국	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	100%	스위스	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	100%	독일	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	100%	스위스	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	100%	프랑스	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	100%	네덜란드	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	-	100%	룩셈부르크	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	67%	프랑스	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	100%	홍콩	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	100%	일본	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	100%	중국	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

㈜클레스트라하우저만(*)	100%	100%	한국	2019.12.31	기타 구조용 금속제품 제조업

㈜KC솔팜1호	100%	100%	한국	2019.12.31	신재생에너지발전사업

KC에코사이클㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물 처리업

음성바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물 처리업

성주바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물 처리업

KC그린에너지㈜	100%	100%	한국	2019.12.31	폐기물 처리업

KC브이씨에스㈜	70%	70%	한국	2019.12.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

KC바이오자원㈜(구, ㈜평안엔비텍)	100%	-	한국	2019.12.31	폐기물 처리업

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd	100%	-	인도	2019.12.31	엔지니어링 및 글로벌 소싱

케이씨유리자원㈜	80%	-	한국	2019.12.31	폐유리 재활용업

KC Green Enviro Services JSC(*)	100%	-	베트남	2019.12.31	폐기물 처리업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 308,085,254 235,277,712 72,807,542 281,259,841 1,156,387 441,144 KC글라스㈜ 53,363,658 24,717,786 28,645,872 34,247,447 2,075,901 1,725,854 Nol-Tec Systems,Inc 17,613,182 10,701,295 6,911,887 35,737,780 503,997 704,714 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 7,186,617 18,965,327 (11,778,710) 6,415,657 (10,935,896) (10,763,095) Lodge Cottrell Ltd. 6,668,218 11,944,692 (5,276,474) 13,543,464 (1,407,543) (1,685,666) KC Africa(Pty) Ltd 11,754,269 10,540,397 1,213,872 - (741,126) (623,147) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 12,287,343 13,694,404 (1,407,061) 12,439,595 (2,794,209) (2,928,808) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,395,969 4,955,366 440,603 2,845,644 138,537 148,879 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,321,261 4,437,730 (2,116,469) 5,558,802 (230,458) (165,789) KC환경서비스㈜ 146,277,678 51,502,039 94,775,639 73,926,256 17,589,518 17,162,946 KC환경건설㈜ 3,119,443 164,986 2,954,457 1,143,783 53,124 53,124 KC체화제화기(북경)유한공사 10,331 39,703 (29,372) 14,046 (19,998) (19,835) KC솔라에너지㈜ 12,593,243 6,121,311 6,471,932 19,416,860 2,259,379 2,221,487 KC그린소재㈜ 2,560,300 3,746,113 (1,185,813) 1,737,545 (1,155,804) (1,155,804) KC에어필터텍㈜ 4,737,855 3,293,159 1,444,696 7,224,567 299,855 285,590 KC환경개발㈜ 12,834,164 13,276,874 (442,710) 53,033 (684,609) (684,237) 놀텍코리아㈜ 2,887,974 6,743,672 (3,855,698) 5,708,267 (1,782,845) (1,743,352) KC에코물류㈜ 19,458,452 16,442,524 3,015,928 11,025,140 595,470 595,470 에코개발㈜ 2,055 - 2,055 - (384) (384) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술 ㈜ 5,699,169 1,429,498 4,269,671 10,306,345 722,468 723,800 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 5,495,084 3,819,941 1,675,143 8,584,589 1,033,448 1,028,066 Clestra Hauserman SA(주1) 119,491,907 87,010,019 32,481,888 195,144,066 2,063,560 2,694,719 (주)케이씨솔팜1호 13,650,751 12,671,169 979,582 127,504 (217,763) (217,763) KC브이씨에스㈜ 3,347,463 2,968,387 379,076 6,084,184 (597,151) (609,185) KC에코사이클㈜ 2,664,238 3,379,895 (715,657) 7,401,202 (136,347) (136,347) 음성바이오칩스㈜ 2,257,283 1,331,245 926,038 - (165,638) (165,638) 성주바이오칩스㈜ 3,728,421 1,412,671 2,315,750 121,794 (268,771) (268,771) KC그린에너지㈜ 13,763,681 10,160,673 3,603,008 - (196,992) (196,992) KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 350,716 118,328 232,388 319,093 (94,087) (95,012) KC바이오자원 ㈜ (구, ㈜평안엔비텍) 7,546,979 5,468,187 2,078,792 3,192,362 (292,084) (292,084) KC Green Enviro Services JSC 3,799,713 9,772 3,789,941 - (283,618) (347,011) 케이씨유리자원 ㈜ 7,098,429 3,631,094 3,467,335 - (11,960) (11,960) (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아, 유럽, 미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 205,880,230 132,473,833 73,406,397 152,841,374 2,693,601 2,253,705 KC글라스㈜ 54,754,905 26,804,829 27,950,076 36,079,731 1,072,240 771,152 Nol-Tec Systems,Inc 18,913,524 12,706,351 6,207,173 46,015,774 (1,603,397) (1,384,783) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 15,845,240 16,860,855 (1,015,615) 1,316,867 (2,247,727) (2,207,737) Lodge Cottrell Ltd. 7,831,917 11,422,726 (3,590,809) 14,986,182 285,712 447,583 KC Africa(Pty) Ltd 6,448,514 4,611,496 1,837,018 - 2,085,287 1,924,975 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,940,853 19,672,450 (2,731,597) 19,901,216 (2,201,161) (2,159,800) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,529,154 4,237,430 291,724 2,312,129 (400,070) (443,474) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 3,596,200 5,546,880 (1,950,680) 5,602,188 (1,449,164) (1,448,855) KC환경서비스㈜ 130,107,025 46,495,280 83,611,745 67,083,241 8,889,231 8,762,558 KC환경건설㈜ 3,314,429 413,096 2,901,333 1,473,321 (71,091) (70,929) KC체화제화기(북경)유한공사 11,378 20,915 (9,537) 98,966 20,470 20,184 KC솔라에너지㈜ 9,260,842 5,010,397 4,250,445 9,829,597 (443,774) (432,771) KC그린소재㈜ 2,367,601 2,397,611 (30,010) 1,283,768 (1,887,088) (1,887,088) KC에어필터텍㈜ 4,604,367 3,445,261 1,159,106 6,897,062 414,636 394,091 KC환경개발㈜ 17,308,339 17,066,812 241,527 42,000 20,071 22,309 놀텍코리아㈜ 6,181,077 8,293,423 (2,112,346) 15,567,730 (4,257,503) (4,282,897) KC에코물류㈜ 15,850,308 13,429,850 2,420,458 6,421,327 (216,031) (216,031) 에코개발㈜ 8,271 5,833 2,438 - (205) (205) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 5,794,425 1,793,554 4,000,871 9,837,126 1,087,650 1,087,927 Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 4,533,793 3,886,717 647,076 6,885,752 726,518 711,601 Clestra Hauserman SA 102,731,313 71,995,168 30,736,145 151,937,772 5,630,757 6,224,257 (주)케이씨솔팜1호 834 - 834 - (166) (166) 케이씨브이씨에스㈜ 1,003,311 15,050 988,261 - (11,739) (11,739) KC에코사이클㈜ 2,553,447 3,132,757 (579,310) - - - 음성바이오칩스㈜ 1,092,736 1,060 1,091,676 - (8,324) (8,324) 성주바이오칩스㈜ 2,584,521 - 2,584,521 - (15,480) (15,480) KC그린에너지㈜ 3,800,000 - 3,800,000 - - - 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규 연결 KC바이오자원 ㈜ (구, ㈜평안엔비텍) 주식 취득으로 인해 지배력 획득 KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 신규 설립으로 인해 지배력 획득 KC Green Enviro Services JSC 신규 설립으로 인해 지배력 획득 케이씨유리자원 ㈜ 신규 설립으로 인해 지배력 획득 연결 제외 Clestra SA-Luxembourg 관계사 청산으로 인한 지배력 상실 라. 당기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ 1,219,900 47,322,379 (675,592) KC글라스㈜ 60,409 1,010,508 (30,000) KC환경개발㈜ (273,844) (1,100,005) - KC에어필터텍㈜ 194,788 619,874 - 놀텍코리아㈜ (579,075) (1,707,957) - KC Africa(Pty) Ltd (481,436) 784,377 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (149,707) (1,483,000) - 유양기술㈜ 507,823 2,162,939 (69,150) KC환경서비스㈜ 7,035,807 56,481,755 (2,399,621) KC체화제화기(북경)유한공사 (7,999) (9,768) - Clestra Hauserman SA의 연결실체 38,761 11,290,821 - 케이씨브이씨에스㈜ (450,670) (168,611) - KC에코사이클㈜ (54,539) (54,539) - 음성바이오칩스㈜ (66,255) (69,585) - 성주바이오칩스㈜ (107,508) (113,700) - KC그린에너지㈜ (78,797) (78,797) - Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 206,690 387,196 - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd (61,120) (61,721) - KC바이오자원㈜(구, ㈜평안엔비텍) (116,834) (116,834) - KC Cottrell India Pvt. Ltd. (632,042) (764,075) - KC Green Enviro Services JSC (44,301) (54,203) - 케이씨유리자원㈜ (2,671) 692,706 - 계 6,157,380 114,969,760 (3,174,363) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 18,581,803 - 18,581,803 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 19,686,778 5,614,493 25,301,271 비유동금융자산 계 - 38,268,581 5,614,493 43,883,074 파생상품 통화선도 644,583 - - 644,583 매출채권 매출채권 - 117,355,079 - 117,355,079 기타유동채권 미수금 등 - 32,784,285 - 32,784,285 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 8,288,971 - 8,288,971 현금및현금성자산 보통예금 등 - 132,325,328 - 132,325,328 유동금융자산 계 644,583 290,753,663 - 291,398,246 금융자산 계 644,583 329,022,244 5,614,493 335,281,320 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 20,464,258 - 20,464,258 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,223,311 4,628,080 26,851,391 비유동금융자산계 - 42,687,569 4,628,080 47,315,649 매출채권 매출채권 - 124,527,300 - 124,527,300 기타유동채권 미수금 등 - 58,455,922 - 58,455,922 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,769,845 - 6,769,845 현금및현금성자산 보통예금 등 - 71,110,683 - 71,110,683 유동금융자산 계 - 260,863,750 - 260,863,750 금융자산 계 - 303,551,319 4,628,080 308,179,399 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,823,552 - 6,823,552 장기차입금 장기차입금 - 54,847,974 54,847,974 장기매입채무 장기매입채무 - 15,742,207 15,742,207 기타비유동금융부채 기타보증금 - 23,841,995 23,841,995 비유동금융부채 계 6,823,552 94,432,176 101,255,728 파생상품 통화선도 365,548 - 365,548 매입채무 매입채무 - 104,954,803 104,954,803 유동금융부채 금융리스 - 5,324,779 5,324,779 기타유동부채 미지급금 등 - 101,460,820 101,460,820 단기차입금 단기차입금 - 46,079,450 46,079,450 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 18,340,697 18,340,697 유동금융부채 계 365,548 276,160,549 276,526,097 금융부채 계 7,189,100 370,592,725 377,781,825 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 장기차입금 장기차입금 - 49,378,327 49,378,327 장기매입채무 장기매입채무 - 10,089,665 10,089,665 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,861,574 8,861,574 비유동금융부채 계 6,805,707 68,329,566 75,135,273 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 78,820,017 78,820,017 유동금융부채 금융리스 - 688,281 688,281 기타유동부채 미지급금 등 - 66,563,334 66,563,334 단기차입금 단기차입금 - 44,962,051 44,962,051 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 13,149,335 13,149,335 유동금융부채 계 55,883 204,183,018 204,238,901 금융부채 계 6,861,590 272,512,584 279,374,174 4. 금융상품 범주별 순손익 당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당기 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 - - - (2,773,121) - (2,773,121) 통화선도거래이익 - - - 325,682 - 325,682 통화선도평가손실 - - - (383,374) - (383,374) 통화선도평가이익 644,583 - - 55,883 - 700,466 대손(상각)환입 - (12,020,158) - - - (12,020,158) 보험상품수익 - 12,442 - - - 12,442 이자수익 - 1,496,773 - - - 1,496,773 이자비용 - - - - (4,596,984) (4,596,984) 외화환산손실 - (959,333) - - (394,386) (1,353,719) 외화환산이익 - 2,061,858 - - 419,150 2,481,008 외환차손 - (2,923,103) - - (1,609,200) (4,532,303) 외환차익 - 4,726,658 - - 1,068,261 5,794,919 배당금수익 - - 11,691 - - 11,691 계 644,583 (7,604,863) 11,691 (2,774,930) (5,113,159) (14,836,678) (2) 전기(단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (192,840) - - - (192,840) 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 (55,883) - - - (55,883) 대손상각비/대손충당금환입 - 254,959 - - 254,959 보험상품수익 - 41,223 - - 41,223 보험상품비용 - (1,004) - - (1,004) 이자비용 - - - (3,615,605) (3,615,605) 이자수익 - 1,749,756 - - 1,749,756 외화환산손실 - (1,936,250) - (1,075,451) (3,011,701) 외화환산이익 - 1,198,908 - 2,005,230 3,204,138 외환차손 - (1,061,137) - (216,587) (1,277,724) 외환차익 - 1,558,112 - 506,785 2,064,897 배당금수익 - - 10,520 - 10,520 계 134,192 1,804,567 10,520 (2,395,628) (446,349) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 당기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 644,583 - 644,583 - 644,583 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 133,033 5,446,460 35,000 5,614,493 - 5,614,493 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 329,022,244 329,022,244 금융자산 계 133,033 6,091,043 35,000 6,259,076 329,022,244 335,281,320 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 7,189,100 - 7,189,100 - 7,189,100 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 352,252,028 352,252,028 금융부채 계 - 7,189,100 - 7,189,100 352,252,028 359,441,128 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 4,475,042 - 4,628,080 - 4,628,080 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 303,551,319 303,551,319 금융자산 계 153,038 4,475,042 - 4,628,080 303,551,319 308,179,399 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 6,861,590 - 6,861,590 - 6,861,590 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 259,363,249 259,363,249 금융부채 계 - 6,861,590 - 6,861,590 259,363,249 266,224,839 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 644,583 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,446,460 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 7,189,100 스왑포인트 방식,이항모형 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 등 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,192,681 (1,192,681) 1,074,897 (1,074,897) 이자수익 (1,323,253) 1,323,253 (711,107) 711,107 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,899,471 (5,899,471) 5,007,799 (5,007,799) 외화금융부채 (3,276,368) 3,276,368 (2,260,331) 2,260,331 파생상품 3,933,435 (3,933,435) (2,650,666) 2,650,666 순효과 6,556,538 (6,556,538) 96,802 (96,802) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 107,936,414 7,103,172 9,552,618 6,794,678 131,386,882 (14,031,803) 117,355,079 장기성매출채권 575,421 6,320,027 9,762,615 3,933,824 20,591,887 (2,010,084) 18,581,803 기타유동채권 44,827,346 12,710,416 10,357,786 8,766,355 76,661,903 (1,939,133) 74,722,770 계 153,339,181 26,133,615 29,673,019 19,494,857 228,640,672 (17,981,020) 210,659,652 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 266,633 377,950 - 644,583 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 131,386,882 129,154,576 대손충당금 (14,031,803) (4,627,276) 장기매출채권 20,591,887 22,138,919 대손충당금 및 현재가치할인차금 (2,010,084) (1,674,661) 기타유동채권 76,661,903 59,681,822 대손충당금 (1,939,133) (1,225,900) 계 210,659,652 203,447,480 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 67,599,286 37,355,517 - 104,954,803 장기매입채무 - - 15,742,207 15,742,207 기타유동부채 80,390,246 21,070,574 - 101,460,820 단기차입금 30,374,450 15,705,000 - 46,079,450 기타유동금융부채 5,324,779 - - 5,324,779 유동성장기차입금 8,817,671 9,523,026 - 18,340,697 장기차입금 - - 54,847,974 54,847,974 기타비유동금융부채 - - 23,841,995 23,841,995 계 192,506,432 83,654,117 94,432,176 370,592,725 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 365,548 - 365,548 파생상품 - - 6,823,552 6,823,552 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 521,778,677 384,112,880 자본(B) 294,365,102 286,727,587 부채비율(A/B) 177.3% 133.96% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,케이씨브이씨에스㈜,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd, KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ , 케이씨에코사이클㈜ , 음성바이오칩스㈜,성주바이오칩스㈜,KC 그린에너지㈜, KC Green Enviro Services JSC, 케이씨유리자원㈜, KC바이오자원 ㈜(구, ㈜평안엔비텍) 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, ㈜케이씨솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,㈜클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra SA - Luxembourg ,Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당기말 자산 154,671,679 391,726,569 28,347,798 218,022,736 179,953,995 972,722,777 (156,578,998) 816,143,779 관계기업투자 2,882,262 1,615,074 2,100,000 3,339,019 - 9,936,355 (898,841) 9,037,514 부채 26,631,738 328,889,910 18,792,480 106,934,682 115,358,899 596,607,709 (74,829,032) 521,778,677 전기말 자산 155,811,368 302,102,607 9,261,676 178,998,057 157,486,218 803,659,926 (132,819,460) 670,840,466 관계기업투자 4,245,625 702,374 2,105,000 11,333,165 - 18,386,164 (1,587,581) 16,798,583 부채 26,762,695 224,966,025 5,010,398 82,963,216 98,799,997 438,502,331 (54,389,451) 384,112,880 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 13,683,527 396,027,828 19,544,364 98,615,161 229,391,514 757,262,394 (58,319,131) 698,943,263 - 매출액 12,232,991 392,240,412 19,614,321 98,615,161 229,391,514 752,094,399 (61,808,563) 690,285,836 - 지분법이익 - - - - - - 3,669,896 3,669,896 - 임대수익 1,450,536 3,717,459 - - - 5,167,995 (180,464) 4,987,531 매출원가 - 347,237,668 15,727,939 79,781,824 163,115,206 605,862,637 (46,945,066) 558,917,571 - 감가상각비 - 1,827,595 8,456,781 574,605 4,126,602 14,985,583 - 14,985,583 - 무형자산상각비 - 19,423 137,122 178 56,289 213,012 - 213,012 - 기타매출원가 - 345,390,650 7,134,036 79,207,041 158,932,315 590,664,042 (46,945,066) 543,718,976 판매비와관리비 5,265,928 51,810,501 1,632,806 12,423,861 55,042,610 126,175,706 (9,222,728) 116,952,978 - 감가상각비 961,533 1,856,355 385,393 163,009 5,403,978 8,770,268 (622,454) 8,147,814 - 무형자산상각비 414,502 790,833 38,111 3,821 964,848 2,212,115 - 2,212,115 - 기타판매비와관리비 3,889,893 49,163,313 1,209,302 12,257,031 48,673,784 115,193,323 (8,600,274) 106,593,049 지분법손실 - - - - - - 1,560,308 1,560,308 영업이익(손실) 8,417,599 (3,090,297) 2,253,576 6,409,476 11,233,698 25,224,052 - 21,512,406 기타이익 1,599,035 10,716,895 238,277 15,392,712 1,447,910 29,394,829 (1,841,574) 27,553,255 기타손실 9,758,805 21,169,867 15,029 2,677,060 3,891,357 37,512,118 (12,940,849) 24,571,269 금융수익 269,893 1,447,949 452,159 765,666 179,841 3,115,508 (1,607,044) 1,508,464 금융비용 85,988 2,679,208 90,459 1,412,631 1,206,189 5,474,475 (877,491) 4,596,984 법인세비용 (914,866) 323,801 427,208 3,456,255 3,624,440 6,916,838 161,061 7,077,899 당기순이익(손실) 1,356,600 (15,098,328) 2,411,316 15,021,908 4,139,463 7,830,959 - 14,327,973 2) 전기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 12,902,209 282,163,399 9,829,597 76,402,624 188,017,503 569,315,332 (34,594,568) 534,720,764 - 매출액 11,426,900 277,678,705 9,829,597 76,402,624 188,017,503 563,355,329 (35,381,643) 527,973,686 - 지분법이익 - - - - - - 1,144,092 1,144,092 - 임대수익 1,475,309 4,484,694 - - - 5,960,003 (357,017) 5,602,986 매출원가 - 247,192,150 8,966,172 57,033,538 132,922,937 446,114,797 (23,827,949) 422,286,848 - 감가상각비 - 1,869,456 445,774 6,938,167 5,124,885 14,378,282 - 14,378,282 - 무형자산상각비 - 15,691 3,782 - 267,467 286,940 - 286,940 - 기타매출원가 - 245,307,003 8,516,616 50,095,371 127,530,585 431,449,575 (23,827,949) 407,621,626 판매비와관리비 6,358,130 34,315,246 1,255,270 9,417,998 47,000,105 98,346,749 (6,367,067) 91,979,682 - 감가상각비 166,459 720,747 42,019 191,093 1,517,754 2,638,072 - 2,638,072 - 무형자산상각비 117,204 296,986 8,283 28,511 141,395 592,379 - 592,379 - 기타판매비와관리비 6,074,467 33,297,513 1,204,968 9,198,394 45,340,956 95,116,298 (6,367,067) 88,749,231 지분법손실 - - - - - - 7,178,249 7,178,249 영업이익(손실) 6,544,079 656,003 (391,845) 9,951,088 8,094,461 24,853,786 - 13,275,985 기타이익 1,921,358 10,104,697 57,014 868,243 4,605,152 17,556,464 6,303,241 23,859,705 기타손실 5,350,525 13,350,886 89,614 2,535,430 3,298,009 24,624,464 (11,771,739) 12,852,725 금융수익 406,751 872,078 359,357 783,292 154,534 2,576,012 (815,736) 1,760,276 금융비용 62,015 1,832,081 46,406 1,067,896 824,542 3,832,940 (217,335) 3,615,605 법인세비용 421,313 1,586,205 73,413 1,267,742 2,028,599 5,377,272 (1,719,398) 3,657,874 당기순이익(손실) 3,038,335 (5,136,394) (184,907) 6,731,555 6,702,997 11,151,586 - 18,769,762 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다 . 1) 당기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 31,958,421 - 31,958,421 691,682 대만 16,437,858 (1,551,203) 14,886,655 19,072 모로코 7,796,893 - 7,796,893 - 미국 36,137,702 (401,134) 35,736,568 4,007,265 베트남 4,684,294 (378,809) 4,305,485 908,941 영국 14,743,713 (1,200,249) 13,543,464 31,920 인도 21,739,576 (8,938,258) 12,801,318 208,550 인도네시아 1,914,739 - 1,914,739 - 일본 3,191,636 - 3,191,636 - 중국 89,122,657 (276,156) 88,846,501 2,858,496 터키 1,165,987 - 1,165,987 - 프랑스 195,191,620 (47,554) 195,144,066 35,034,451 한국 332,011,485 (45,525,768) 286,485,717 271,008,070 기타 1,165,813 - 1,165,813 - 계 757,262,394 (58,319,131) 698,943,263 314,768,447 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외 2) 전기(단위:천원) 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 5,194,325 - 5,194,325 4,827,323 대만 5,930,010 (327,822) 5,602,188 362,394 미국 47,167,900 (1,361,790) 45,806,110 12,022,729 베트남 11,552,798 (444,841) 11,107,957 324,323 사우디아라비아 1,161,499 - 1,161,499 - 영국 15,207,569 (1,170,865) 14,036,704 111,477 인도 30,778,152 (10,847,490) 19,930,662 188,262 인도네시아 2,083,406 - 2,083,406 - 일본 5,919,936 - 5,919,936 - 중국 8,431,070 (548,540) 7,882,530 2,952,740 태국 1,900,928 - 1,900,928 - 터키 1,437,446 - 1,437,446 - 프랑스 151,959,989 - 151,959,989 23,726,737 필리핀 1,631,463 - 1,631,463 - 한국 278,506,668 (19,893,219) 258,613,449 258,468,785 기타 452,172 - 452,172 - 계 569,315,331 (34,594,567) 534,720,764 302,984,770 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 제외. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 698,943,263 534,720,764 매출액 690,285,836 527,973,686 지분법이익 3,669,896 1,144,092 임대수익 4,987,531 5,602,986 영업비용 677,430,857 521,444,779 매출원가 558,917,571 422,286,848 지분법손실 1,560,308 7,178,249 판매비와관리비 116,952,978 91,979,682 영업이익 21,512,406 13,275,985 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 47,797,508 40,379,156 퇴직급여 8,530,064 7,424,626 복리후생비 4,881,393 4,808,844 임차료 2,510,680 6,015,470 여비교통비 4,108,188 3,495,601 접대비 1,317,097 1,218,110 통신비 752,897 587,295 세금과공과 2,429,756 1,939,460 감가상각비 8,147,814 2,456,017 무형자산상각비 2,212,115 595,770 보험료 1,179,706 1,166,055 외주비 3,682,908 4,847,067 차량유지비 474,038 524,515 운반비 1,977,544 1,327,088 소모품비 550,000 865,637 지급수수료 8,612,340 6,833,849 경상연구개발비 1,252,974 2,089,276 기타비용 16,535,956 5,405,846 계 116,952,978 91,979,682 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 5,794,918 2,064,897 외화환산이익 2,481,008 3,204,138 수입임대료 18,881 19,461 매도가능증권처분이익 - 244 수입수수료 10,000 10,000 대손충당금환입 485,844 567,535 유형자산처분이익 489,500 94,539 투자자산처분이익 - 2,536,739 파생상품평가이익 700,466 - 파생상품거래이익 325,682 382,915 관계기업투자주식처분이익 14,432,896 8,766,915 보험상품평가수익 12,444 41,223 잡이익 2,801,616 6,171,098 계 27,553,255 23,859,704 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 4,532,303 1,277,724 외화환산손실 1,353,720 3,011,701 기타의대손상각비 2,739,024 217,130 유형자산폐기손실 2 13,465 유형자산처분손실 77,048 21,173 파생상품평가손실 383,374 55,883 파생상품거래손실 2,773,121 192,840 매도가능증권처분손실 - 120 매도가능증권손상차손 - 201,395 유형자산손상차손 - 1,833,229 보증채무손실 1,338,746 2,324,077 무형자산손상차손 2,930,993 - 지급수수료 338,234 - 기부금 6,046,360 265,609 보험상품비용 7,163 1,004 잡손실 2,051,181 3,437,375 계 24,571,269 12,852,725 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 - 이자수익 1,496,773 1,749,756 - 배당금수익 11,691 10,520 금융원가 - 이자비용 4,596,984 3,615,604 순금융수익 (3,088,520) (1,855,328) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 75,941,021 - - 75,941,021 70,646,619 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 10,245,297 - - 10,245,297 매립장설비 60,209,078 (53,008,988) - 7,200,090 57,472,285 (51,684,745) - 5,787,540 건물 45,773,601 (15,026,156) (41,928) 30,705,517 40,168,114 (13,681,134) (43,069) 26,443,911 구축물 12,293,205 (8,189,821) (37,688) 4,065,696 11,743,211 (6,917,176) (39,937) 4,786,098 시설장치 9,163,833 (6,998,785) - 2,165,048 6,594,507 (4,854,951) - 1,739,556 기계장치 163,507,271 (99,988,292) (224,753) 63,294,226 143,731,139 (87,235,357) (255,618) 56,240,164 차량운반구 16,576,815 (10,569,242) (1,325) 6,006,248 15,567,989 (9,585,520) (3,092) 5,979,377 공구와기구 4,516,641 (4,108,811) (18,589) 389,241 5,688,482 (5,187,504) (36,999) 463,979 비품 11,329,955 (8,014,811) (58,547) 3,256,597 9,171,171 (6,923,292) - 2,247,879 건설중인자산 25,420,950 - - 25,420,950 8,106,657 - - 8,106,657 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 사용권자산(**) 35,462,130 (16,104,413) - 19,357,717 - - - - 계 470,446,579 (222,009,319) (382,830) 248,054,430 379,142,253 (186,069,679) (378,715) 192,693,859 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (**) 사용권자산의 상세내역은 주석 35 참조 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 기말 토지 70,646,619 4,992,343 - 302,059 - 75,941,021 매립장토지 10,245,297 - - - - 10,245,297 매립장설비 5,787,540 2,736,793 - - (1,324,243) 7,200,090 건물 26,443,911 2,653,545 - 2,957,972 (1,349,911) 30,705,517 구축물 4,786,098 52,981 - 7,430 (780,813) 4,065,696 시설장치 1,739,556 142,066 - 818,665 (535,239) 2,165,048 기계장치 56,240,164 9,039,436 (186,764) 9,923,309 (11,721,919) 63,294,226 차량운반구 5,979,377 2,657,900 (366,430) (126,897) (2,137,702) 6,006,248 공구와기구 463,979 3,481,215 (131,512) (3,147,940) (276,501) 389,241 비품 2,247,879 1,381,384 (107,847) 489,261 (754,080) 3,256,597 건설중인자산 8,106,657 23,421,520 - (6,107,227) - 25,420,950 입목 6,782 - - - - 6,782 사용권자산 - - - 24,352,887 (4,995,170) 19,357,717 계 192,693,859 50,559,183 (792,553) 29,469,519 (23,875,578) 248,054,430 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 연결 범위 변동, 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 매립장설비 1,324,243 - 1,324,243 건물 1,337,468 12,443 1,349,911 구축물 780,813 - 780,813 시설장치 535,239 - 535,239 기계장치 11,614,634 107,285 11,721,919 차량운반구 2,137,702 - 2,137,702 공구와기구 276,501 - 276,501 비품 754,080 - 754,080 사용권자산 4,995,170 - 4,995,170 계 23,755,850 119,728 23,875,578 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 기말 토지 59,883,498 4,394,918 (36,890) 6,405,093 - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (719,727) 5,787,540 건물 23,744,162 3,183,506 (17,419) 1,032,000 (1,498,338) 26,443,911 구축물 5,545,909 46,000 (7,095) - (798,716) 4,786,098 시설장치 2,189,120 - - - (449,564) 1,739,556 기계장치 53,046,304 1,625,572 (1,804,899) 14,650,087 (11,276,900) 56,240,164 차량운반구 3,275,257 1,455,905 (219,417) 2,746,713 (1,279,081) 5,979,377 공구와기구 836,868 140,916 (199,068) (1,054) (313,683) 463,979 비품 1,338,971 1,514,353 (10,874) (8,201) (586,370) 2,247,879 건설중인자산 1,790,365 10,072,834 - (3,756,542) - 8,106,657 입목 6,782 - - - - 6,782 계 168,409,800 22,434,004 (2,295,662) 21,068,096 (16,922,379) 192,693,859 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 719,727 - - 719,727 건물 1,485,895 12,443 - 1,498,338 구축물 798,716 - - 798,716 시설장치 449,564 - - 449,564 기계장치 11,107,754 169,146 - 11,276,900 차량운반구 1,278,516 - 565 1,279,081 공구와기구 313,683 - - 313,683 비품 584,894 466 1,010 586,370 사용권자산 - - - - 계 16,738,749 182,055 1,575 16,922,379 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,347,395) 1,411,626 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,347,395) 11,894,826 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (93,976) 1,411,626 계 11,988,802 - - - (93,976) 11,894,826 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,450,536 1,475,309 운영비용 584,794 594,781 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 2,220,276 1,411,626 3,893,603 1,505,602 계 18,224,722 11,894,826 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 51,475,571 (2,922,525) 48,553,046 45,732,302 (2,922,525) 42,809,777 회원권 1,923,427 (1,746,854) 176,573 2,212,763 (1,235,854) 976,909 기타의무형자산 17,915,083 (10,189,489) 7,725,594 16,209,818 (5,344,370) 10,865,448 계 71,314,081 (14,858,868) 56,455,213 64,154,883 (9,502,749) 54,652,134 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 손상/환입 상각(*) 연결변동 등 기말 영업권 42,809,777 - - - - 5,743,269 48,553,046 회원권 976,909 390,443 - (511,000) - (679,779) 176,573 기타의무형자산 10,865,448 958,157 (2,646) (2,419,993) (2,425,126) 749,754 7,725,594 계 54,652,134 1,348,600 (2,646) (2,930,993) (2,425,126) 5,813,244 56,455,213 (*) 당기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 2,425,126 - 2,425,126 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - - 8,350,779 42,809,777 회원권 465,909 511,000 - - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 3,387,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 2,318,010 10,865,448 계 39,127,064 3,898,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 10,668,789 54,652,134 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 853,610 50 853,660 다. 당기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 736,962 - - 736,962 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA 2,477,807 - - 2,477,807 환경서비스 사업부문 케이씨에코사이클㈜ 5,412,060 2,159 - 5,414,219 KC바이오자원 ㈜(구, ㈜평안엔비텍) - 5,741,110 - 5,741,110 계 42,809,777 5,743,269 - 48,553,046 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2020년 ~ 2024년 할인율 가중평균자본비용 6.06% ~ 7.08% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 변압기 제조 부산신호태양광발전㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 한국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍(주2) 보통주지분 - 50.00% 한국 폐기물수집 처리업 우선주지분 - 50.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 한국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주지분 30.00% 30.00% 아프리카 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재㈜(주1) 보통주지분 74.00% 74.00% 한국 순환자원재활용사업 ㈜이천뉴파워 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 발전사업관련 관리업 이든환경㈜ 보통주지분 40.00% - 한국 농기계 제조업 케이피지이㈜ 보통주지분 23.00% - 한국 발전기자재업 (주1)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어관계기업주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜창원에너텍은 당기 중 지분매각으로 인하여 관계기업주식에서 제외 되었습니다. 나. 당기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) . 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,422,807 1,639,897 11,944,845 - 2,368,093 (230,141) (43,915) (274,056) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 6,916,251 301,068 2,588,260 449,893 8,511,145 717,297 - 717,297 (150,000) 부산신호태양광발전㈜ 5,007,945 37,309,766 4,962,579 17,174,232 7,842,799 2,856,478 - 2,856,478 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,191,298 50,586 10,848,801 - 4,194,377 (1,174,779) 83,383 (1,091,396) - KC써멀㈜ 1,284,062 377,058 1,189,004 - 6,110,166 (2,509,242) - (2,509,242) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 2,580,971 148,212,911 1,893,995 148,899,312 - - (3,365,483) (3,365,483) - 삼척에코건자재(주) 2,991,782 23,398,115 1,484,292 28,007,147 10,876,165 1,928,102 - 1,928,102 - ㈜이천뉴파워 432,045 5,533,281 4,600,085 - - 4,791 - 4,791 - 이든환경㈜ 498,138 - - - - (1,862) - (1,862) - 케이피지이㈜ 983,954 - - - - (6,044) - (6,044) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,882,141) 50.00% (1,441,071) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 4,179,166 50.00% 2,089,583 904,251 - 2,993,834 부산신호태양광발전㈜ 보통주 20,180,900 25.00% 5,045,225 10,089 - 5,055,314 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,393,083 50.00% 1,196,542 252,009 - - KC써멀㈜ 보통주 472,116 40.00% 188,846 303,031 (295,218) 196,659 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 575 30.00% 173 - (1,977,613) - 삼척에코건자재㈜ 보통주 (3,101,542) 74.00% (2,295,141) 3,863,435 - 2,145 (주)이천뉴파워 보통주 1,365,241 50.00% 682,621 - (318,624) 363,997 이든환경㈜ 보통주 498,138 40.00% 199,255 - - 199,255 케이피지이㈜ 보통주 983,954 23.00% 226,309 - - 226,310 계 24,089,490 5,892,342 5,332,815 (5,213,420) 9,037,514 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,608,085) 50.00% (1,304,043) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,973,692 50.00% 1,986,847 904,251 - 2,891,098 부산신호태양광발전㈜ 보통주 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,089 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - ㈜창원에너텍 보통주 7,823,600 50.00% 3,911,800 3,084,326 (428,086) 6,568,040 우선주 3,164,024 50.00% 1,582,012 - (581,481) 1,000,531 KC써멀㈜ 보통주 2,979,550 40.00% 1,191,820 303,031 (198,720) 1,296,131 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,727) 130,090 삼척에코건자재㈜ 보통주 (5,029,644) 74.00% (3,721,937) 3,863,435 - 141,498 ㈜이천뉴파워 보통주 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 34,549,303 10,335,265 8,417,141 (3,255,978) 16,798,582 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,248,899) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,891,098 - (150,000) 252,738 - - 2,993,835 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,771,194 - (430,000) 714,119 - - 5,055,313 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (545,698) ㈜창원에너텍 보통주 7,568,571 (9,576,835) - 113,132 - 2,582,512 - - 우선주 KC써멀㈜ 보통주 1,296,131 - - (1,003,697) 723 (96,498) 196,659 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 130,090 - - - (130,090) - - (2,857,168) 삼척에코건자재 보통주 141,498 - - (139,354) - - 2,144 - (주)이천뉴파워 보통주 - 680,000 - 7,395 (4,774) (318,624) 363,997 - 케이피지이㈜ 보통주 - 227,700 - (1,390) - - 226,310 - 이든환경㈜ 보통주 - 200,000 - (745) - - 199,255 - 계 16,798,582 (8,469,135) (580,000) (57,802) (134,141) 2,167,390 9,037,513 (4,651,765) (*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다.2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (950,000) (278,642) 215,574 - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,111,871) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - - 389,693 - - 2,891,098 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - - (2,448,865) 35,444 - - (1,519,282) ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 - - (385,397) (1,345) (659,746) 6,568,040 - 우선주 2,277,089 (1,283,974) - 8,491 (1,074) (197,616) 1,000,531 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 - (460,545) 701 (198,719) 1,296,131 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 - 삼척에코건자재(주) 보통주 - 1,500,000 - (1,358,502) - - 141,498 - (주)이천뉴파워 보통주 - 5,000 - (5,000) - - - (1,490) 계 27,399,977 (4,536,424) (1,289,750) (3,784,368) 1,258,935 (1,737,090) 16,798,582 (1,113,361 (*) 기타증감은 내부거래의 미실현손익 등이 반영되어 있습니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 장기금융상품 2,334,303 2,088,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,614,493 4,628,080 장기대여금 12,585,861 13,330,643 대손충당금 (714,350) (818,102) 보증금 3,788,971 3,793,476 대손충당금 (6,476) - 사후관리이행보증금 220,853 3,828,318 장기미수금 1,442,613 기타의투자자산 35,003 3 계 25,301,271 26,851,391 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 5,000 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,120 65,340 건설공제조합 298,820 296,332 자본재공제조합 1,881,453 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 8,014 7,730 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 전문건설공제조합 456,790 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 72,914 기계설비건설공제조합 242,774 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 830,813 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 814,830 475,000 한국원료재생업협동조합 100 100 Primer Sazze Fund I LP 289,084 - 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - 소계 5,481,460 4,491,046 상장지분상품 광동제약㈜ 133,033 137,034 소계 133,033 137,034 계 5,614,493 4,628,080 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,340 - - - 780 66,120 건설공제조합 296,332 - - - 2,488 298,820 자본재공제조합 1,562,651 300,000 - - 18,802 1,881,453 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,730 - - - 284 8,014 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 전문건설공제조합 413,221 5,503 - - 38,066 456,790 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 - - - - 72,914 기계설비건설공제조합 239,813 - - - 2,961 242,774 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - (81,163) 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 400,000 - - (60,170) 814,830 광동제약㈜ 137,034 - - - (4,001) 133,033 한국원료재생업협동조합 100 - - - - 100 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - (3,266) 289,084 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 4,628,080 1,198,110 - - (211,697) 5,614,493 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,978 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 95,218 - - 55,204 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - 162 72,914 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 2,357 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (38,010) 137,034 삼척에코건자재(주) 1,500,000 (1,500,000) - - - - 한국원료재생업협동조합 - 100 - - - 100 계 5,193,256 (909,682) - - 344,506 4,628,080 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2020.12 4% 475,818 - 475,818 693,189 - 693,189 거래처 2028.06 4.6% - - - 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - - - - 518,102 (518,102) - 거래처 2020.12 4% 828,700 (414,350) 414,350 813,800 - 813,800 거래처 - - 9,474,196 - 9,474,196 4,005,552 - 4,005,552 거래처 2022.12 3% 1,507,147 - 1,507,147 2,000,000 - 2,000,000 계 12,585,861 (714,350) 11,871,511 13,330,643 (818,102) 12,512,541 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 선급기술도입비 312,534 437,145 장기선급비용 908,755 3,204,057 계 1,221,289 3,641,202 17. 재고자산당기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 132,904 132,904 - - 45,990 45,990 501,278 501,278 680,172 680,172 제품 - - 559,316 559,316 - - - - 1,921,829 1,921,829 2,481,145 2,481,145 재공품 - - - - - - - - 760,033 760,033 760,033 760,033 원재료 - - 12,718,429 12,718,429 - - 94,998 94,998 6,751,102 6,751,102 19,564,529 19,564,529 저장품 - - - - - - 12,199 12,199 40,995 40,995 53,194 53,194 미착품 - - 20,183,559 20,183,559 - - - - - - 20,183,559 20,183,559 계 - - 33,594,208 33,594,208 - - 153,187 153,187 9,975,237 9,975,237 43,722,632 43,722,632 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 52,110 52,110 - - - - 600,578 600,578 652,688 652,688 제품 - - 305,043 305,043 - - 76,500 76,500 3,142,447 3,142,447 3,523,990 3,523,990 재공품 - - - - - - - - 822,432 822,432 822,432 822,432 원재료 - - 10,875,324 10,875,324 - - 62,315 62,315 7,295,770 7,295,770 18,233,409 18,233,409 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 15,468 15,468 108,168 108,168 123,636 123,636 미착품 - - 7,011,395 7,011,395 - - - - - - 7,011,395 7,011,395 계 - - 18,243,872 18,243,872 - - 154,283 154,283 11,969,395 11,969,395 30,367,550 30,367,550 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 131,386,882 129,154,576 대손충당금 (14,031,803) (4,627,276) 미수금 27,520,576 15,157,734 대손충당금 (1,715,685) (1,225,900) 미수수익 297,691 9,486,058 대손충당금 (223,448) - 선급금 25,622,368 23,295,471 선급비용 16,316,117 7,875,731 부가세대급금 6,905,151 3,866,828 계 192,077,849 182,983,222 나. 당기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 20,591,886 22,138,919 대손충당금 (1,671,033) (1,235,003) 현재가치할인차금 (339,050) (439,658) 계 18,581,803 20,464,258 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료 후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금 연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 4,627,276 1,235,003 1,225,900 996,465 53,256 1,546,028 대손상각비 9,766,978 - 489,785 65,168 - 217,129 대손충당금환입 - - - - - (537,257) 기타증감 (362,451) 436,030 - 3,565,643 1,181,747 - 기말 14,031,803 1,671,033 1,715,685 4,627,276 1,235,003 1,225,900 라. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 107,936,414 7,103,172 9,552,618 6,794,678 131,386,882 (14,031,803) 117,355,079 장기성매출채권 575,421 6,320,027 9,762,615 3,933,824 20,591,887 (2,010,084) 18,581,803 기타유동채권 44,827,346 12,710,416 10,357,786 8,766,355 76,661,903 (1,939,133) 74,722,770 계 153,339,181 26,133,615 29,673,019 19,494,857 228,640,672 (17,981,020) 210,659,652 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 단기금융상품 3,292,447 2,917,562 단기대여금 4,870,326 3,637,776 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 82,027 170,336 계 8,288,971 6,769,845 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 - 121,000 예금담보 계 - 121,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 등 - - 5,929,482 (1,069,359) 4,860,123 4,498,514 (906,239) 3,592,275 임직원 - - 10,203 - 10,203 45,501 - 45,501 계 5,939,685 (1,069,359) 4,870,326 4,544,015 (906,239) 3,637,776 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 보유현금 5,951 6,994 보통예금 등 132,319,377 71,103,689 계 132,325,328 71,110,683 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 296 백 만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (154,092) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (156,821) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (27,187) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (27,448) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 6,804 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 18,425 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 8,614 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 24,729 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 41,164 우리은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 53,335 우리은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 67,079 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 21,571 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 9,004 KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 17,380 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-02-27 USD 9,437,499 1181.00 288,672 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-05-28 USD 3,466,094 1177.00 81,399 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-09-24 USD 2,817,135 1171.90 62,289 계 334,917 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생 상품거래이익은 325,682천 원이며, 파생상품거래손실은 2,773,121천 원 입니다 . (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 2017년 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매도차액 청 구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입 니 다 . 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 435,875,332 209,189,410 260,751,019 384,313,723 USD 83,858,600 80,003,451 40,399,792 123,462,259 EUR 2,585 855,311 716,885 141,011 GBP 7,702,806 6,316,192 6,318,840 7,700,158 INR 2,226,142,643 281,679,545 1,193,951,543 1,313,870,645 JPY 91,895,306 7,024,270 86,704,263 12,215,313 TWD 126,470,627 228,426,581 146,108,739 208,788,469 ZAR 125,265,228 6,514,433 67,180,766 64,598,895 CNY 146,085,521 119,269,897 76,725,339 188,630,079 VND 55,618,217,861 13,691,980,048 56,001,318,007 13,308,879,902 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 누적 청구분 미청구채권 계 회수보류액 903,157,906 107,640,825 96,860,635 1,047,601,935 60,057,431 1,436,532,272 20,591,886 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구공사 매출채권 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-05-31 11.84 - - - - (포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원 2019-11-20 2022-09-30 0.10 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.91 1,642,902 - 3,312,488 215,530 FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 84.38 - - 8,620,834 372,465 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 75.96 2,773,829 - 1,810,105 128,338 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.64 21,626,268 - 217,091 15,392 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 57.46 - - - - NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 5.37 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.76 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 2.90 - - 68,666 79 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 57.73 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 99.94 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 52.25 216,955 - 1,623,820 1,883 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 4,459,692 16,633,952 (11,687,327) (486,933) 5,668,029 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 4,331,039 전입 7,214,262 1,814,675 사용 및 환입 (1,749,130) (870,230) 기말 6,263,819 5,275,484 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천 원)입니다.나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 2,198,020 3,072,976 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,692,208 48,567,164 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 지분법자본변동 (365,711) (343,744) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 38,600 143,807 해외사업환산손익 2,180,340 1,768,172 법정적립금 2,972,736 2,795,736 임의적립금 4,005,830 4,003,897 계 8,831,795 8,367,868 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (343,744) 1,768,172 143,807 당기변동액 (28,163) 528,421 (134,881) 법인세효과 6,196 (116,253) 29,674 기말 (365,711) 2,180,340 38,600 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 8,170,592,948 12,810,724,235 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 369 579 (*)가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 15,661,692 14,103,880 하자보수충당부채 5,275,484 4,331,039 공사손실충당부채 6,105,485 798,687 품질보증충당부채 - 1,008,025 계 27,042,661 20,241,631 기타유동충당부채 하자보수충당부채 158,333 - 계 158,333 - 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 - 119,103 당기전입 158,333 - 당기환입/사용 - - 연결변동/대체 - (119,103) 기말 158,333 - 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공 사손 실충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공사손실 충당부채 판매보증충당부채 계 기초 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 15,319,811 4,403,553 - 1,681,472 21,404,836 당기전입 1,557,812 1,814,675 7,055,929 - 10,428,416 - 1,082,485 1,253,885 - 2,336,370 당기환입/사용 - (705,879) (2,196,554) (1,008,025) (3,910,458) (1,215,931) (1,278,773) (744,198) (673,447) (3,912,349) 연결변동/대체 - (164,351) 447,423 - 283,072 - 123,774 289,000 - (412,774) 기말 15,661,692 5,275,484 6,105,485 - 27,042,661 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 일반자금 KE B 하나은행 3.40-8.00 11,770,045 13,205,633 신한은행 3.14-8.85 3,308,000 5,562,750 산업은행 2.42-5.52 11,560,068 11,589,260 우리은행 3.96-8.85 2,795,046 2,948,224 국민은행 3M Libor+2.05% 4,824,920 4,574,169 그 외 1.67-4.22 8,321,371 5,529,122 시설자금 산업은행 3.02 2,000,000 - 기 타 기계설비공제조합 2.00 - 52,893 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 계 46,079,450 44,962,051 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 1.75-3.20 3,082,650 5,154,050 신한은행 1.75-2.9 3,436,010 4,332,750 산업은행 1.75-3.04 23,992,890 17,016,010 국민은행 1.50 4,576,550 6,253,850 그 외 1.41-1.50 1,584,350 2,107,750 일반자금 KEB하나은행 3.59-3.91 8,492,375 3,438,000 신한은행 1.53-3.68 7,592,766 5,718,000 산업은행 3.59 2,594,000 7,400,000 국민은행 2.76-3.05 4,150,000 5,070,000 그 외 2~8.5 10,383,542 1,887,126 기타 KEB하나은행 1.25 2,500,000 2,500,000 국민은행 1.25-2.90 526,100 1,019,500 그 외 6.00 277,438 630,625 소계 73,188,671 62,527,661 (-)유동성장기차입금 (18,340,697) (13,149,335) 계 54,847,974 49,378,327 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2020년 18,340,697 2021년 14,149,160 2022년 11,323,298 2023년 8,611,030 2023년 이후 20,764,486 계 73,188,671 27. 담보 및 보증 가. 당기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 25,845,070 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 외 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 31,000 경영실권자 지급보증 25,400,000 국민은행 14,077,570 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 외 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 200,000 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 외 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 경영진 지급보증 200,000 산업은행 40,146,958 차입약정, 외화지급보증 외 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 37,820,000 경영실권자 지급보증 8,400,000 CNY 23,520,000 USD 4,800,000 신한은행 14,336,776 차입약정, 공사 및 차입지급보증 외 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 12,450,400 경영실권자 지급보증 USD 136,866 INR 371,731,159 BNK경남은행 1,584,350 차입약정 외 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 중소기업진흥공단 150,000 차입약정 경영진 지급보증 150,000 칸서스자산운용 8,373,000 차입약정 연결실체 시설장치 외 14,223,300 합계 104,713,724 - 상기 이외에 연결실체 는 현 대커머셜, (주)에큐온캐피탈 및 KB캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대 하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 866,95 1천 원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보 ( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액: 10,877,000 천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KC코트렐(주)는 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575 (3) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억 원입니다. (4) 연결실체의 관계기업인 삼척에코건자재(주)의 전환상환우선주와 관련하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 SEM인베스트먼트 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 150,516,248 134,173,312 연결실체가 보유한 출자금(8,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 116,404,000 116,404,000 - 전문건설공제조합 KRW 7,028,178 7,028,178 연결실체가 보유한 출자금(492좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 52,590,076 52,590,076 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 다. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 EUR 3,000,000 수입신용장관련 USD 4,440,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,650,000 차입약정관련 KRW 42,028,000 차입약정관련 GBP 300,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 38,271,000 지급보증관련 INR 73,700,000 지급보증관련 GBP 8,800,000 파생상품관련 KRW 20,000,000 수입신용장관련 USD 1,000,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,584,350 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,311,419 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 17,388,400 수입신용장관련 USD 5,000,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 파생상품관련 USD 2,000,000 차입약정관련 KRW 200,000 산업은행 지급보증관련 USD 4,000,000 지급보증관련 CNY 19,600,000 차입약정관련 USD 5,000,000 차입약정관련 KRW 60,525,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,235 지급보증관련 INR 501,120,866 차입약정관련 KRW 13,447,700 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 수입신용장관련 USD 8,000,000 파생상품관련 USD 1,600,000 차입약정관련 KRW 6,310,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 4,000,000 중소기업진흥공단 차입약정관련 KRW 150,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 516,800 ㈜에큐온캐피탈 차입약정관련 KRW 302,000 KB캐피탈 차입약정관련 KRW 48,151 칸서스자산운용 차입약정관련 KRW 8,373,000 서울보증보험 지급보증관련 KRW 4,644,730 Santander LOC 차입약정관련 USD 500,000 BNP 차입약정관련 EUR 150,000 BPRI 차입약정관련 EUR 250,000 지급보증관련 EUR 1,400,000 지급보증관련 CHF 1,213,536 BNP PARIBAS 지급보증관련 EUR 1,500,000 SHANGHAI COMMERCIAL BANK 차입약정관련 TWD 80,000,000 ATRADIUS 지급보증관련 EUR 600,000 Availa Bank(CS Bank) 지급보증관련 CHF 100,000 AXA WINTERTHUR 지급보증관련 CHF 1,500,000 지급보증관련 EUR 1,800,000 BPALC 지급보증관련 EUR 500,000 BTP 지급보증관련 EUR 2,800,000 CREDIT SUISSE 지급보증관련 CHF 1,500,000 HSBC 지급보증관련 EUR 1,518,000 나. 견질어음 당기말 현재 연결실체의 견질어음 내역은 없습니다(단위:천원 ). 다. 진행중인 소송 - 연결실체는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 당기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.- 연결실체는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 취분취소를 진행하고 있으며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다.- 연결실체는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 당기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 공동수급체인 ㈜한진중공업과 공동원고로 대구염색산업단지관리공단을 상대로 5,968,001천원의 공사대금 지급을 구하는 민사소송을 진행하고 있으며, 청구금액 중 당사의 청구부분액은 3,594,800천원 입니다. 해당 소송은 당기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 891,629 303,846 금융보증부채 3,662,823 2,645,649 기타충당부채 1,203,604 723,378 기타보증금 94,000 94,000 사용리스부채 17,833,245 5,094,700 장기미지급금 156,694 - 계 23,841,995 8,861,573 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수수익 91,667 1,533 계 91,667 1,533 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 42,936,089 40,001,400 국민연금전환금 (15,965) (16,296) 사외적립자산의 공정가치 (31,144,333) (26,917,274) 재무상태표에 인식된 금액 11,775,791 13,067,830 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 확정급여채무 40,001,400 30,663,021 기타변동 435,572 2,549,896 당기근무원가 11,066,499 9,947,489 이자원가 614,551 647,585 퇴직급여지급액 (11,634,152) (4,670,812) 확정급여채 무의 재측정요소 2,452,219 864,221 기말 확정급여채무 42,936,089 40,001,400 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 26,917,274 24,189,232 부담금납입액 13,697,245 4,407,447 사외적립자산의 예상수익 602,031 658,174 퇴직급여지급액 (10,856,019) (1,838,620) 사외적립 자산의 재측정요소 (63,385) (498,959) 관계사전출 등으로 인한 지급 581,967 - 기타변동 265,220 - 기말 사외적립자산의 공정가치 31,144,333 26,917,274 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 당기근무원가 11,066,499 9,947,489 이자비용 614,551 647,585 사외적립자산의 예상수익 (602,031) (658,174) 계 11,079,019 9,936,900 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 할인율 2.03% 2.33% 평균임금인상률 4.61% 3.92% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (2,452,219) (864,221) 사외적립자산의 재측정요소 (63,385) (498,959) 계 (2,515,604) (1,363,180) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 15,582,286 6,628,339 채무상품 10,559,465 15,870,694 수익증권 3,262,091 - 투자펀드 1,740,491 4,418,240 계 31,144,333 26,917,273 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (815,786) 944,594 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 901,658 (772,850) 32. 매입채무, 장기매입채무, 기타유동부채 및 기타유동금융부채 가. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 매입채무 104,954,803 78,820,017 미지급금 75,119,269 36,715,052 유동성장기미지급금 117,717 - 선수금 8,583,762 6,231,062 예수금 3,224,670 2,157,737 부가세예수금 10,297,064 7,662,879 미지급비용 3,458,958 11,379,800 미지급배당금 1,753 1,748 기타충당부채 657,624 2,415,057 사용리스부채 5,324,779 688,281 계 211,740,399 146,071,633 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 15,742,207 10,089,665 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트 공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당기 전기 당기법인세부담액 10,326,406 2,675,734 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (5,181,108) 455,845 법인세추납액 2,347,532 638,208 법인세환급액 (8,179) (111,913) 기타 (406,752) - 법인세비용 7,077,899 3,657,874 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 21,405,872 22,427,635 적용세율에 따른 부담액 8,151,311 4,912,080 비과세수익 (11,212,216) (7,151,460) 비공제비용 14,480,272 5,618,277 이연법인세효과 (5,587,860) 455,845 세액공제효과 (1,499,713) (703,163) 법인세추납액 2,347,532 638,208 법인세환급액 (8,179) (111,913) 법인세비용 7,077,899 3,657,874 유효세율 33.07% 16.31% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,864,083 225,864 - 6,089,947 사외적립자산 (6,057,336) (989,917) - (7,047,253) 감가상각비 558,426 (333,745) - 224,681 기타충당부채 2,816,712 1,388,947 13 4,205,672 대손채권 1,252,339 1,322,178 - 2,574,517 기타수익비용 92,399 128,960 - 221,359 국고보조금 125,315 (54,775) 1,750 72,290 장기미지급금 (474,606) - - (474,606) 사후처리비용 582,258 602,094 - 1,184,352 투자주식변동 1,853,993 (236,437) 55,366 1,672,922 기타변동 731,515 2,670,520 - 3,402,035 확정급여제도의 재측정요소 996,778 - 349,623 1,346,401 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 특허권 - 445,163 - 445,163 파생상품평가이익 - 3,922 - 3,922 사용권자산리스 - (647,153) - (647,153) 사용리스부채 - 655,487 - 655,487 계 1,917,112 5,181,108 406,752 7,504,972 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 593,014 - 5,864,083 사외적립자산 (5,389,360) (667,976) - (6,057,336) 감가상각비 231,179 327,247 - 558,426 기타충당부채 2,857,144 (40,432) - 2,816,712 대손채권 812,116 440,223 - 1,252,339 기타수익비용 231,617 (139,218) - 92,399 국고보조금 541,719 (416,404) - 125,315 장기미지급금 (718,478) 243,872 - (474,606) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 974,884 2,332 1,233,584 유무형자산평가손익 855,515 (1,895) - 853,620 지분법손익 1,032,445 437,339 - 1,469,784 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - 49,541 96,954 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 87,164 (72,440) - 14,724 기타자산의 세효과 344,030 736,016 - 1,080,046 기타부채의 세효과 - (2,450,459) - (2,450,459) 확정급여제도의 재측정요소 61,698 - 935,080 996,778 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (455,845) 986,953 1,917,112 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당기말 전기말 미지급법인세 8,067,762 4,678,098 미수법인세환급액 (975,665) (3,996,666) 상계후 미지급법인세 금액 7,092,097 681,432 마. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ - ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA 이든환경㈜ - 케이피지이㈜ - 기타특수관계자 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급여 3,963,705 3,859,690 퇴직급여 802,612 791,938 계 4,766,317 4,651,628 다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 243,265 2,486,565 150,000 - (주)창원에너텍 82,547 855,457 - 관계기업 KC써멀(주) 103,042 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 1,774,087 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 31,928,788 - - 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 284,462 - 430,000 관계기업 ㈜이천뉴파워 4,395,137 20,953 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 356,980 273,289 - 관계기업 삼척에코건자재㈜ 17,459 - - 계 37,411,680 5,410,351 580,000 2) 전기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 111,274 2,276,703 - 관계기업 (주)창원에너텍 4,377,107 585,149 - 관계기업 KC써멀(주) 82,438 103 - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 456,999 - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 5,194,325 6,924 - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 490,808 - 339,750 관계기업 ㈜이천뉴파워 53,390 - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 176,978 - - 기타특수관계자 상효원㈜ - 4,684 - 계 10,486,320 3,330,562 339,750 라. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 518,102 14,107 (532,209) - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 526,501 477,902 (478,186) 526,217 관계기업 삼척에코건자재㈜ 장기대여금 2,000,000 - (492,853) 1,507,147 관계기업 ㈜창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - (5,000,000) - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 813,800 309,650 (294,750) 828,700 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 894,480 760,960 (729,200) 926,240 계 9,752,883 1,562,619 (7,527,198) 3,788,304 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (749,063) - 518,102 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 13,383 - - 526,501 관계기업 삼척에코건자재(주) 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 관계기업 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - - 5,000,000 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 71,780 - (894,480) 813,800 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 - - - 894,480 894,480 계 8,416,783 2,085,163 (749,063) - 9,752,883 마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 93,537 - - 366,949 21,230 관계기업 KC써멀㈜ 8,782 200,000 - - - 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 1,507,147 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - 2,994 - 82,165 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 125,929 - 73,566 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 526,217 3,024 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd - - - - 2,928,637 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 41,247 1,754,940 1,422,839 73,236 95,468 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 269,495 3,462,087 2,110,616 443,209 3,127,500 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 459,836 - - 270,659 322,501 관계기업 KC써멀(주) 7,424 - 63 - - 관계기업 ㈜창원에너텍 6,274,975 5,000,000 3,685,012 97,794 3,685,012 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 2,000,000 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 124,096 - 60,925 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 1,123,172 - 13,365 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 243,330 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,036,204 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 7,114,770 9,745,974 4,954,172 368,453 4,020,878 바. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 사. 당기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 25,845,070 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 25,400,000 산업은행 40,146,958 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 8,400,000 CNY 23,520,000 USD 4,800,000 신한은행 14,336,776 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 136,866 INR 371,731,159 기업은행 200,000 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 경영진 지급보증 200,000 중소기업진흥공단 150,000 차입약정 경영진 지급보증 150,000 계 80,678,804 35. 사용권자산 및 부채 가. 연결실체는 건 물 및 기계장치등 을 리스하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 나. 당기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 기계장치 기타 취득금액 28,513,352 1,339,647 5,609,131 감가상각누계액 (13,471,349) (533,959) (2,099,104) 장부금액 15,042,003 805,688 3,510,027 다. 당기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 4,995,170 리스부채 이자비용 595,048 소액자산리스 관련 비용 451,062 - 연결실체가 당기 중 리스로 인한 총 현금유출 금액은 2,032,644천 원 입니다. 라. 당기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,516,353 5,324,779 1년 초과 5년 이내 20,273,376 17,833,244 마. 당기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 5,324,779 비유동부채 17,833,245 합 계 23,158,024 바. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 31,929,490 리스부채 31,929,490 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.61 ~ 4.88 %입니다. (원화단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 34,234,102 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 29,415,540 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (3,732) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (75,546) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 31,929,490 36. 보험가입자산 당기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 50,000 KB손해보험 건물 500,000 700.000 대인:100,000/대물:500.000 6,236,185 한화손해보험 15,389,113 770,000 동부화재보험 700,000 4,500,000 DB손해보험 2,156,055 삼성화재보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 재산종합보험 1,938,000 메리츠화재보험 4,663,500 MG손해보험 29,511,815 KB손해보험 자동차보험 차량운반구 8,200,000 607,931 58,210 삼성화재해상보험 100,000 한화손해보험 200,000 영업배상책임보험 영업배상책임 대인:200,000/대물:500,000 환경책임보험 환경오염피해배상 700,000 MG손해보험 2,920,000 1,743,500 10,000,000 동부화재보험 10,000,000 25,000,000 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 37. 비용의 성격별 내역 당기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) . 구분 당기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 1,331,120 - 1,331,120 180,593,427 - 180,593,427 외주가공비/외주비 88,086,289 3,682,908 91,769,197 187,294,401 4,847,067 192,141,468 급여/상여/임금 13,568,897 47,797,508 61,366,405 28,554,540 40,379,156 68,933,696 퇴직급여 1,126,108 8,530,064 9,656,172 2,293,172 7,424,626 9,717,798 경상연구개발비 - 1,252,974 1,252,974 - 2,089,276 2,089,276 복리후생비 1,996,343 4,881,393 6,877,736 2,446,785 4,808,844 7,255,629 여비교통비 2,370,023 4,108,188 6,478,211 3,556,431 3,495,601 7,052,032 세금과공과 476,483 2,429,756 2,906,239 1,808,212 1,939,460 3,747,672 소모품비 1,097,345 550,000 1,647,345 2,209,302 865,637 3,074,939 운반비 2,663,582 1,977,544 4,641,126 3,678,944 1,327,088 5,006,032 지급수수료 569,854 8,612,340 9,182,194 1,630,316 6,833,849 8,464,165 지급임차료 1,036,196 2,510,680 3,546,876 667,578 6,015,470 6,683,048 수도광열비 201,703 95,657 297,360 551,399 95,557 646,956 접대비 12,765 1,317,097 1,329,862 23,211 1,218,110 1,241,321 감가상각비 796,005 8,147,814 8,943,819 1,758,641 2,456,017 4,214,658 무형자산상각비 19,423 2,212,115 2,231,538 28,531 595,770 624,301 보험료 40,894 1,179,706 1,220,600 1,454,295 1,166,055 2,620,350 기타비용(*) 443,524,541 17,667,234 461,191,775 3,737,663 6,422,099 10,159,762 계 558,917,571 116,952,978 675,870,549 422,286,848 91,979,682 514,266,530 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 38. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 법정적립금적립 177,000 243,374 39. 정부보조금 당기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 1,310 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 2,030 393 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - - - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 59,230 780 1,897 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - - 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 23,710 19,350 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 178 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 156,204 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 667,680 11,154 - 지하철 미세먼지 저감 기술개발사업 한국기계연구원 - 10,896 - - 계 990,407 525,074 497,495 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 990,407 천 원을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원으로 평가되며 당기말 현재 525,074 천원 을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2019.12.31 현재 제 46 기 2018.12.31 현재 제 45 기 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 비유동자산 141,852,968,446 144,575,272,409 137,257,831,332 유형자산 2,590,481,850 376,282,513 140,984,918 투자부동산 11,894,826,252 11,988,801,780 12,082,777,308 영업권 이외의 무형자산 1,555,937,790 1,970,440,124 227,263,051 종속기업주식 109,734,618,228 112,267,228,451 107,840,123,030 관계기업주식 2,882,261,677 4,245,624,795 6,913,384,255 이연법인세자산 2,953,753,537 1,853,961,944 1,709,598,634 장기매출채권 590,487,405 350,064,034 2,336,596,333 기타비유동금융자산 9,650,601,707 9,196,793,644 2,434,870,886 기타비유동비금융자산 0 2,326,075,124 3,572,232,917 유동자산 12,818,710,854 11,236,095,998 22,552,973,543 매출채권 2,692,214,100 3,021,376,557 3,564,604,216 기타 유동 채권 1,261,342,517 1,143,836,833 5,100,309,828 기타유동금융자산 4,662,411,530 6,006,811,530 7,006,811,530 매각예정유동자산 3,500,000,000 0 0 당기법인세자산 377,760,403 0 0 현금및현금성자산 324,982,304 1,064,071,078 6,881,247,969 자산총계 154,671,679,300 155,811,368,407 159,810,804,875 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,142,053,053 4,077,841,010 3,834,466,230 이익잉여금(결손금) 68,258,259,555 69,331,203,731 69,200,448,170 자본총계 128,039,941,557 129,048,673,690 128,674,543,349 부채 비유동부채 19,610,303,615 20,125,104,532 28,420,122,099 퇴직급여부채 100,495,066 714,286,828 464,268,165 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 12,704,101,527 12,605,110,682 21,150,146,912 유동부채 7,021,434,128 6,637,590,185 2,716,139,427 기타유동부채 1,321,545,853 425,985,476 529,919,837 단기차입금 5,349,888,275 5,970,000,000 0 당기법인세부채 0 241,604,709 2,186,219,590 기타유동비금융부채 350,000,000 0 0 부채총계 26,631,737,743 26,762,694,717 31,136,261,526 자본과부채총계 154,671,679,300 155,811,368,407 159,810,804,875 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45기, 제46(전)기 및 제47(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 수익(매출액) 13,683,526,761 12,902,208,794 16,626,753,967 배당수익 5,368,897,360 5,904,799,200 10,592,710,860 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 6,864,093,553 5,522,100,690 4,516,123,367 임대수익 1,450,535,848 1,475,308,904 1,517,919,740 영업비용 5,265,927,872 6,358,130,505 6,483,413,401 판매비와 관리비 5,265,927,872 6,358,130,505 6,483,413,401 영업이익(손실) 8,417,598,889 6,544,078,289 10,143,340,566 기타이익 1,599,034,752 1,921,357,563 6,440,211,022 기타손실 9,758,805,445 5,350,525,236 5,655,374,882 금융수익 269,892,721 406,750,662 249,027,459 금융원가 85,988,368 62,014,786 656,876 법인세비용차감전순이익(손실) 441,732,549 3,459,646,492 11,176,547,289 법인세비용 (914,865,797) 421,313,304 3,512,149,017 당기순이익(손실) 1,356,598,346 3,038,333,188 7,664,398,272 기타포괄손익 (595,332,079) (179,694,006) (17,862,991) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (595,332,079) (179,694,006) (17,862,991) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (482,544,282) (179,694,006) (17,862,991) 매도가능증권평가손익 (112,787,797) 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 총포괄손익 761,266,267 2,858,639,182 7,646,535,281 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 61 137 346 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 61 137 346 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45기, 제46(전)기 및 제47(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 자본변동표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 7,664,398,272 7,664,398,272 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 0 (17,862,991) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,862,991) 7,664,398,272 7,646,535,281 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 17,862,991 (17,862,991) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 239,112,791 (2,451,610,791) (2,212,498,000) 2017.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 3,038,333,188 3,038,333,188 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (179,694,006) 0 (179,694,006) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (179,694,006) 0 (179,694,006) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (179,694,006) 3,038,333,188 2,858,639,182 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 179,694,006 (179,694,006) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 423,068,786 (2,907,577,627) (2,484,508,841) 2018.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 2019.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 1,356,598,346 1,356,598,346 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (482,544,282) 0 (482,544,282) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 0 0 (112,787,797) 0 (112,787,797) 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (595,332,079) 0 (595,332,079) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (595,332,079) 1,356,598,346 761,266,267 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 482,544,282 (482,544,282) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 659,544,122 (2,429,542,522) (1,769,998,400) 2019.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,142,053,053 68,258,259,555 128,039,941,557 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45기, 제46(전)기 및 제47(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 현금흐름표 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 46 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동현금흐름 2,734,666,095 2,950,430,695 (3,726,956,189) 당기순이익(손실) 1,356,598,346 3,038,333,188 7,664,398,272 당기순이익조정을 위한 가감 2,902,268,469 (1,799,717,137) (6,882,602,402) 이자비용 85,988,368 62,014,786 656,876 이자수익 (269,892,721) (406,750,662) (249,027,459) 외화환산손실 36,583,156 123,344,882 293,984,458 외화환산이익 (205,185,999) (131,702,135) 0 배당금수익 (5,368,897,360) (5,904,799,200) (10,592,710,860) 법인세비용 (914,865,797) 421,313,304 3,512,149,017 감가상각비 961,532,826 166,459,343 141,259,929 무형자산상각비 414,502,334 117,204,327 52,988,643 보증채무손실 524,280,008 116,750,000 0 경상연구개발비 16,425,750 32,851,500 32,851,500 퇴직급여 349,663,596 319,641,732 298,931,928 무형자산손상차손 0 0 0 종속기업투자주식손상차손 1,033,900,000 4,563,654,358 5,133,231,908 종속기업투자주식처분이익 (1,073,551,798) 0 (4,447,595,119) 종속기업투자주식처분손실 4,252,343,503 0 0 관계기업주식손상차손 1,363,363,118 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 0 0 3,048,098 대손상각비 (424,809,575) 297,255,948 782,934,383 기타의 대손상각비 2,384,355,294 194,349,564 65,293,615 대손충당금환입 (253,592,404) (120,328,847) 0 채무보증환입 0 (1,634,473,431) (1,891,067,185) 임대료수익 0 0 (7,000,000) 보험상품비용 0 0 4,711,962 보험상품수익 (9,717,110) (16,502,606) (17,169,576) 잡이익 (156,720) 0 (74,520) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (887,823,988) 4,171,423,214 (4,262,836,228) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (820,332,642) 2,220,494,349 (1,769,933,167) 장기매출채권의 감소(증가) 1,370,136,202 0 0 미수금의 감소(증가) 84,304,344 2,352,011,885 (2,323,010,689) 선급비용의 감소(증가) 0 9,471,949 0 미지급금의 증가(감소) 13,509,133 (228,152,178) 244,589,759 예수금의 증가(감소) (6,083,504) 1,898,954 (12,358,109) 부가세예수금의증가(감소) 52,744,352 115,698,255 (102,059,803) 선수수익의 증가(감소) 0 0 0 퇴직금의지급 (784,125,600) (279,537,000) (146,648,302) 퇴직금의승계 0 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) (797,976,273) (20,463,000) (153,415,917) 법인세납부(환급) (636,376,732) (2,459,608,570) (245,915,831) 투자활동현금흐름 (810,119,446) (6,776,707,840) 11,034,514,298 이자수취 414,155,082 240,488,728 117,653,460 배당금수취 5,368,897,360 5,904,799,200 10,592,710,860 단기대여금의 감소 5,300,000,000 8,199,961,433 181,275,000 장기대여금의 감소 917,853,307 0 300,000,000 선급금의 감소 2,870,600 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 1,000,000 0 0 선수금증가 350,000,000 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 24,024,000 0 2,796,899,014 단기대여금의 취득 (3,940,000,000) (7,185,000,000) (6,300,000,000) 임차보증금의 증가 0 0 (166,431,600) 임차보증금의 감소 5,830,000 0 0 장기대여금의 취득 (2,871,372,000) (6,426,373,360) 0 장기금융상품의 취득 (80,000,000) (240,000,000) (160,000,000) 장기금융상품의 처분 0 727,593,848 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (788,350,000) (495,000,000) (470,000,000) 관계기업주식의 취득 0 (400,000,000) 0 관계기업주식의 처분 0 0 0 종속기업주식의 취득 (5,181,081,482) (6,348,000,319) (9,178,763,576) 종속기업주식의 처분 0 0 14,925,071,760 기타무형자산의 취득 0 (185,240,600) (165,594,580) 선급비용의 증가 (6,644,295) 0 0 차량운반구의 취득 (95,164,363) 0 0 차량운반구의 처분 32,037,695 0 0 선급금의 증가 0 (262,155,360) (1,415,856,040) 비품의 취득 (264,175,350) (307,781,410) (22,450,000) 재무활동현금흐름 (2,698,853,866) (2,063,622,278) (2,235,957,276) 단기차입금의 증가 15,250,000,000 15,662,000,000 1,800,000,000 단기차입금의 상환 (15,870,111,725) (9,692,000,000) (1,800,000,000) 임대보증금의 증가 500,000,000 0 0 임대보증금의 감소 0 (5,544,480,300) (22,933,000) 유동성장기차입금의 상환 0 0 0 사용리스부채의 감소 (718,552,644) 0 0 이자지급 (90,295,577) (55,537,838) (656,876) 배당금지급 (1,769,893,920) (2,433,604,140) (2,212,367,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (774,307,217) (5,889,899,423) 5,071,600,833 기초현금및현금성자산 1,064,071,078 6,881,247,969 1,889,459,809 현금및현금성자산의 환율변동효과 35,218,443 72,722,532 (79,812,673) 기말현금및현금성자산 324,982,304 1,064,071,078 6,881,247,969 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45기, 제46(전)기 및 제47(당)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08% ) 및 특수관계자가 47.42% 의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 장기금융상품 등 - 7,715,876 - 7,715,876 장기매출채권 장기매출채권 - 590,487 - 590,487 비유동금융자산계 - 8,306,363 1,934,726 10,241,089 매출채권 매출채권 - 2,692,214 - 2,692,214 기타유동채권 미수금 등 - 1,261,343 - 1,261,343 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,662,412 - 4,662,412 현금및현금성자산 보통예금 등 - 324,982 - 324,982 유동금융자산계 - 8,940,951 - 8,940,951 금융자산 계 - 17,247,313 1,934,726 19,182,039 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 장기금융상품 등 - 7,881,794 - 7,881,794 장기매출채권 장기매출채권 - 350,064 - 350,064 비유동금융자산계 - 8,231,858 1,315,000 9,546,858 매출채권 매출채권 - 3,021,377 - 3,021,377 기타유동채권 미수금 등 - 1,143,837 - 1,143,837 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,006,812 - 6,006,812 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,064,071 - 1,064,071 유동금융자산계 - 11,236,097 - 11,236,097 금융자산 계 - 19,467,955 1,315,000 20,782,955 나. 당기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,704,102 12,704,102 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,704,102 19,509,809 기타유동부채 미지급금 등 - 1,321,546 1,321,546 단기차입금 단기차입금 등 - 5,349,888 5,349,888 유동금융부채계 - 6,671,434 6,671,434 금융부채 계 6,805,707 19,375,536 26,181,243 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,605,111 12,605,111 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,605,111 19,410,818 기타유동부채 미지급금 등 - 425,985 425,985 단기차입금 단기차입금 - 5,970,000 5,970,000 유동금융부채계 - 6,395,985 6,395,985 금융부채 계 6,805,707 19,001,096 25,806,803 4. 금융상품 범주별 순손익당기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 269,893 - - 269,893 이자비용 - - - (85,988) (85,988) 외환차익 - 56,263 - - 56,263 외화환산이익 - 205,186 - - 205,186 외환차손 - (50,539) - - (50,539) 외화환산손실 - (36,583) - - (36,583) 대손상각비 - 424,810 - - 424,810 기타의대손상각비 - (2,384,355) - - (2,384,355) 보험상품수익 - 9,717 - - 9,717 보증채무손실 - - - (524,280) (524,280) 채무보증환입 - - - - - 계 - (1,505,608) - (610,268) (2,115,876) 2) 전기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 406,751 - - 406,751 이자비용 - - - (62,015) (62,015) 외환차익 - 17,189 - 1,032 18,221 외화환산이익 - 131,702 - - 131,702 외환차손 - (170) - (10,149) (10,319) 외화환산손실 - (123,345) - - (123,345) 대손상각비 - (297,256) - - (297,256) 기타의대손상각비 - (194,350) - - (194,350) 보험상품수익 - 16,503 - - 16,503 보험상품손실 - (116,750) - - (116,750) 채무보증환입 - - - 1,634,473 1,634,473 계 - (159,726) - 1,563,341 1,403,615 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,934,726 1,934,726 - 1,934,726 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 17,247,313 17,247,313 금융자산 계 - - 1,934,726 1,934,726 17,247,313 19,182,039 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,375,536 19,375,536 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,375,536 26,181,243 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 - 1,315,000 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 19,467,955 19,467,955 금융자산 계 - - 1,315,000 1,315,000 19,467,955 20,782,955 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,001,096 19,001,096 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,001,096 25,806,803 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 53,499 (53,499) 59,700 (59,700) 이자수익 (3,250) 3,250 (10,641) 10,641 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 955,114 (955,114) 703,920 (703,920) 외화금융부채 (1,060,758) 1,060,758 (956,401) 956,401 순효과 (105,644) 105,644 (252,481) 252,481 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 2,232,506 762,088 1,674,548 4,669,142 (1,386,441) 3,282,701 기타유동채권 1,134,571 98,833 135,430 1,368,834 (107,492) 1,261,342 계 3,367,077 860,921 1,809,978 6,037,976 (1,493,933) 4,544,043 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,994,594 3,321,517 대손충당금 (302,380) (300,140) 장기매출채권 1,674,548 1,861,174 대손충당금 (1,084,061) (1,511,110) 기타유동채권 1,368,834 1,420,565 대손충당금 (107,492) (276,729) 계 4,544,043 4,515,277 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 1,321,546 - - 1,321,546 단기차입금 5,349,888 - - 5,349,888 기타비유동금융부채(*) - - 12,704,102 12,704,102 계 6,671,434 - 12,704,102 19,375,536 (*) 기타비유동금융부채 중 10,088,295 천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당기말 전기말 부채(A) 26,631,739 26,762,695 자본(B) 128,039,942 129,048,674 부채비율(A/B) 20.80% 20.74% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당기말 자산 154,671,679 부채 26,631,739 전기말 자산 155,811,368 부채 26,762,695 (2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 13,683,527 12,902,209 영업비용 5,265,928 6,358,131 판매비와관리비 5,265,928 6,358,131 영업이익 8,417,599 6,544,078 기타이익 1,599,034 1,933,015 기타손실 9,758,805 5,362,183 금융수익 269,892 406,751 금융원가 85,988 62,015 법인세비용 (914,866) 421,313 당기순이익 1,356,598 3,038,333 다. 영업부문의 지역정보당기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 12,752,855 129,248,613 영국 174,386 - 중국 126,195 - 대만 47,680 - 미국 379,430 - 인도 103,078 - 베트남 52,349 - 프랑스 47,554 - 계 13,683,527 129,248,613 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 영업수익 13,683,527 12,902,209 용역수익 6,864,094 5,522,101 임대료수입 1,450,536 1,475,309 배당금수익 5,368,897 5,904,799 영업비용 5,265,928 6,358,131 판매비와관리비 5,265,928 6,358,131 영업이익 8,417,599 6,544,078 나. 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 급상여 2,422,723 2,544,472 퇴직급여 349,664 319,642 복리후생비 237,078 266,535 여비교통비 139,835 301,449 통신비 25,962 28,277 수도광열비 - 6,211 외주용역비 259,584 766,497 소모품비 7,344 8,724 지급수수료 302,573 444,880 감가상각비 961,533 166,459 무형자산상각비 414,502 117,204 세금과공과 138,287 150,625 기타 판매비와관리비 6,843 1,237,156 계 5,265,928 6,358,131 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차익 56,262 18,220 외화환산이익 205,186 131,702 잡이익 725 130 보험상품수익 9,717 16,503 대손충당금 환입 253,592 120,329 종속기업처분이익 1,073,552 1,634,473 계 1,599,034 1,921,357 나. 기타손실 당기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 외환차손 50,539 10,320 외화환산손실 36,583 123,345 기타의대손상각비 2,384,355 194,350 종속기업주식손상차손 1,033,900 4,563,654 종속기업주식처분손실 4,252,344 - 관계기업투자주식손상차손 1,363,363 - 기부금 113,441 146,433 잡손실 - 195,673 보증채무손실 524,280 116,750 계 9,758,805 5,350,525 10. 금융수익 및 금융원가당기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 금융수익 이자수익 269,893 406,751 금융원가 이자비용 85,988 62,015 순금융수익 183,905 344,736 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 1,003,517 (550,047) 453,470 739,342 (433,169) 306,173 차량운반구 228,477 (138,831) 89,646 168,263 (98,154) 70,109 사용권자산(주1) 2,754,455 (707,089) 2,047,366 - - - 계 3,986,449 (1,395,967) 2,590,482 907,605 (531,323) 376,282 (주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 33 참조나. 당기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 306,173 264,175 - - (116,878) 453,470 차량운반구 70,109 95,164 32,037 - (43,590) 89,646 사용권자산 - - - 2,754,455 (707,089) 2,047,366 376,282 359,339 32,037 2,754,455 (867,557) 2,590,482 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 307,782 - - (38,831) 306,173 차량운반구 103,762 - - - (33,653) 70,109 140,984 307,782 - - (72,484) 376,282 12. 투자부동산가. 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,347,395) 1,411,626 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,347,395) 11,894,826 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (93,976) 1,411,626 계 11,988,802 - - - (93,976) 11,894,826 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 당기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 임대수익 1,450,536 1,475,309 운영비용 584,794 594,781 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 2,220,276 1,411,626 3,893,603 1,505,602 계 18,224,722 11,894,826 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 3,115,050 (1,609,112) 1,505,938 3,115,050 (1,194,610) 1,920,440 계 3,642,699 (2,086,761) 1,555,938 3,642,699 (1,672,259) 1,970,440 나. 당기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 1,920,440 - - (414,502) 1,505,938 계 1,970,440 - - (414,502) 1,555,938 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,920,440 계 227,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,970,440 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2019.12.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2019.12.31 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2019.12.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 KC써멀(주) 1,552,210 - - - (1,363,363) 188,847 계 4,245,625 - - - (1,363,363) 2,882,262 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 - - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.다. 당기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,422,807 1,639,897 11,944,845 - 2,368,093 (230,141) (43,915) (274,056) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 6,916,251 1,639,897 2,588,260 449,893 8,511,145 688,954 - 688,954 150,000 KC써멀㈜ 1,284,062 377,058 1,189,004 - 6,110,166 (2,509,242) - (2,509,242) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 60% 한국 KC환경건설㈜(*) 100% 100% 한국 에코개발㈜ 100% 100% 한국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 한국 KC솔라에너지㈜ 100% 100% 한국 KC에코물류㈜ 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 한국 Clestra Hauserman SA 67% 67% 프랑스 KC Green Enviro Services JSC 21.89% - 베트남 (*) 당기말 현재 지분 매각이 진행중에 있어 매각예정자산으로 계정 분류함 나. 당기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 31,202,428 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*) - - - - - - - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,033,900 3,264,804 (3,264,804) (1,033,900) - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,166,334 - - - - 2,166,334 Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 2,733,545 - - - - 2,733,545 - KC환경건설(주)(주1) 2,426,448 - - - (2,426,448) - - 에코개발(주)(*) - - - - - - - KC그린소재 (주) (*) - - - - - - - (주)클레스트라하우저만 2,642,759 - - - - 2,642,759 - Clestra Hauserman SA 2,653,000 - - - - 2,653,000 - KC Green Enviro Services JSC - 927,738 - - - 927,738 - 계 112,267,228 4,192,542 (5,691,252) (1,033,900) - 109,734,618 31,202,428 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.(주1) 해당주식은 당기말 현재 매각이 진행 중이며, 2020년 1월 매각이 완료 되었습니다. 이에 따라, 공정가치평가 후 종속기업주식에서 매각예정자산으로 계정 대체하였습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 19,404,722 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,192,127 - - (1,192,127) - - - Lodge Cottrell Ltd. - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - (443,100) - 1,033,900 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 1,695,000 - (928,428) - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설(주) 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발(주) - - - - - - - KC그린소재 (주) 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 계 107,840,124 9,415,759 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 112,267,228 19,404,722 다. 당기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐(주) 308,085,254 235,277,712 72,807,542 281,259,841 1,156,387 441,144 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 7,186,617 18,965,327 (11,778,710) 6,415,657 (10,935,896) (10,763,095) Lodge Cottrell Ltd. 6,668,218 11,944,692 (5,276,474) 13,543,464 (1,407,543) (1,685,666) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 5,395,969 4,955,366 440,603 2,845,644 138,537 148,879 Nol-Tec Systems,Inc. 17,613,182 10,701,295 6,911,887 35,737,780 503,997 704,714 KC환경서비스(주) 146,277,678 51,502,040 94,775,638 73,926,256 17,589,518 17,162,946 KC글라스(주) 53,363,658 24,717,786 28,645,872 34,247,447 2,075,901 1,725,854 KC솔라에너지(주) 12,593,243 6,121,311 6,471,932 19,416,860 2,259,379 2,221,487 KC에코물류(주) 19,458,452 16,442,524 3,015,928 11,025,140 595,470 595,470 KC환경건설(주) 3,119,443 164,986 2,954,457 1,143,783 53,124 53,124 에코개발(주) 2,055 - 2,055 - (384) (384) KC그린소재 (주) 2,560,300 3,746,113 (1,185,813) 1,737,545 (1,155,804) (1,155,804) Clestra Hauserman SA(주1) 119,491,907 87,010,019 32,481,888 195,144,066 2,063,560 2,694,719 KC Green Enviro Services JSC 3,799,713 9,772 3,789,941 - (283,618) (347,011) 계 705,615,689 471,558,943 234,056,746 676,443,483 12,652,628 11,796,377 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품 당사는 2017년 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채 는 6,805,707 천원 입 니다.17. 기타비유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 장기금융상품 489,755 400,038 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,934,726 1,315,000 보증금 737,912 743,742 장기대여금 6,488,209 6,738,014 계 9,650,602 9,196,794 나. 당기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 내역 은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 830,813 840,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.40 814,830 475,000 매도가능지분상품 Primer Sazze Fund I LP 2.00 289,083 - 계 1,934,726 1,315,000 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - (81,163) 830,813 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 400,000 - - (60,170) 814,830 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - (3,267) 289,083 계 1,315,000 764,326 - - (144,600) 1,934,726 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 계 820,000 495,000 - - - 1,315,000 18. 기타비유동비금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선급기술도입비 - 16,426 장기선급비용(주1) - 2,309,649 계 - 2,326,075 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 당 기 지 분청산으로 인한 지급보증계약 해소로 인해 전액 소멸되었습니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 2,994,594 3,321,516 대손충당금 (302,380) (300,140) 장기매출채권 1,674,548 1,861,174 대손충당금 (1,084,061) (1,511,110) 미수금 1,193,399 768,642 대손충당금 (107,492) (276,729) 미수수익 159,575 303,837 선급비용 15,860 345,216 선급금 - 2,871 계 4,544,043 4,515,277 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 300,140 1,511,110 276,729 - 286,105 1,177,128 182,379 5,367 대손충당금환입 - - (253,592) - - - - (5,367) 대손상각비 2,240 (427,049) 84,355 - 297,255 - 94,350 - 대체 등 - - - - (283,220) 333,982 - - 기말 302,380 1,084,061 107,492 - 300,140 1,511,110 276,729 - 다. 당기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 2,232,506 762,088 1,674,548 4,669,142 (1,386,441) 3,282,701 기타유동채권 1,134,571 98,833 135,430 1,368,834 (107,492) 1,261,342 계 3,367,077 860,921 1,809,978 6,037,976 (1,493,933) 4,544,043 20. 기타유동금융자산 가. 당기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 단기대여금 7,062,412 6,106,812 대손충당금 (2,400,000) (100,000) 계 4,662,412 6,006,812 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당기 전기 기초 100,000 114,960 대손상각비 2,300,000 100,000 대손충당금환입 - (114,960) 기말 2,400,000 100,000 21. 현금및현금성자산 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 보통예금 324,982 1,064,071 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (112,788) - 법정적립금 2,725,810 2,548,810 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,142,053 4,077,841 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 라. 배당금 당기 및 전기 배당금 계산내역은 다음과 같습니다(단위:원). 구분 당기 전기 배당받을 주식 보통주 22,124,980주 보통주 22,124,980주 주당액면금액 500 500 액면배당률 12% 16% 배당금액 1,327,498,800 1,769,998,400 당기순이익 1,356,598,346 3,038,333,188 배당성향 97.85% 58.26% 마. 이익잉여금처분계산서(단위:원) 구 분 제47(당)기 제46(전)기 처분 예정일 : 2020년 3월 27일 처분 확정일 : 2019년 3월 29일 Ⅰ.미처분이익잉여금 68,258,259,555 69,331,203,731 1.전기이월미처분이익잉여금 67,384,205,491 66,523,325,590 2. 확정급여제도의 재측정요소 대체 (482,544,282) (179,694,006) 3.회계변경효과 - (50,761,041) 4.당기순이익 1,356,598,346 3,038,333,188 Ⅱ.임의적립금등의 이입액 Ⅲ.이익잉여금처분액 1,460,248,680 1,946,998,240 1.이익준비금 132,749,880 176,999,840 2.현금배당금 (주당배당금(액면배당률): 당기: 60원(12%) 전기: 80원(16%) 1,327,498,800 1,769,998,400 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 66,798,010,875 67,384,205,491 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,206,328 3,944,344 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (4,103,274) (3,227,498) 재무상태표에 인식된 금액 100,495 714,287 나. 당기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 확정급여채무 3,944,344 3,642,108 당기근무원가 398,182 377,246 이자비용 28,092 33,707 퇴직급여지급액 (378,867) (279,536) 관계사전출입효과 (405,259) - 확정급여채무의 재측정요소 619,836 170,819 기말 확정급여채무 4,206,328 3,944,344 다. 당기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,227,498 3,175,280 부담금납입액 1,500,000 300,000 사외적립자산의 예상수익 76,610 91,312 퇴직급여지급액 (378,867) (279,536) 관계사전출입효과 (323,156) - 사외적립자산의 재측정요소 1,189 (59,558) 기말 사외적립자산의 공정가치 4,103,274 3,227,498 라. 당기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당기 전기 당기근무원가 (398,182) (377,246) 이자비용 (28,092) (33,707) 사외적립자산의 예상수익 76,610 91,312 계 (349,664) (319,641) 마. 당기말과 전 기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 현금성자산 237 2,345,074 채무상품 3,005,288 779,259 투자펀드 1,097,749 103,165 계 4,103,274 3,227,498 바. 당기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당기 전기 할인율 2.11% 2.4% 평균임금인상률 5.46% 5.26% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 89,788 (76,627) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (78,182) 93,899 아. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 확정급여채무의 재측정요소 (619,836) (170,819) 사외적립자산의 재측정요소 1,189 (59,558) 계 (618,647) (230,377) 자. 당기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 당기 재측정요소 (618,647) (230,377) 법인세효과 136,103 50,683 당기말 재측정요소 (482,544) (179,694) 24. 기타유동부채 가. 당기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 미지급금 273,202 259,693 미지급비용 2,170 6,477 미지급배당금 679 731 부가세예수금 192,593 139,848 예수금 13,152 19,235 사용리스부채 839,750 - 계 1,321,546 425,984 나. 당기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금가. 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금 2.54 5,349,888 3,970,000 국민은행 운영자금 3.44 - 2,000,000 단기차입금 소계 - - 5,349,888 5,970,000 나. 당기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 관련차입금 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 산업은행 5,349,888 대표이사 근보증 7,000,000 계 5,349,888 - - 7,000,000 26. 담보제공자산 당기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 ㈜할리스에프앤비 토지 및 건물 전세권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 임대보증금 500,000 - 금융보증부채 919,655 3,041,096 기타충당부채 10,088,295 9,564,015 사용리스부채 1,196,152 - 계 12,704,102 12,605,111 28. 외화자산부채당기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 161,660 187,170 USD 509,024 569,139 CNY 122 20 - - - 매출채권 USD 629,904 729,303 USD 1,306,406 1,460,692 장기매출채권 USD 1,332,508 1,542,777 USD 731,687 818,100 미수금 USD 233,842 270,742 USD 316,420 353,789 단기대여금 USD 2,000,000 2,315,600 USD - - 장기대여금 EUR 3,000,000 3,892,290 EUR 3,000,000 3,837,480 CNY 3,700,000 613,238 - - - 자산 계 9,551,140 7,039,200 29. 법인세 가. 당기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당기 전기 법인세부담액 - 497,190 일시적차이로인한이연법인세비용 (931,878) (93,680) 기타 17,012 17,803 법인세비용 (914,866) 421,313 나. 당기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 441,733 3,459,646 적용세율에 따른 부담액 97,181 668,433 비과세수익 (2,272,752) (1,349,961) 비공제비용 2,175,571 1,182,150 이연법인세효과 (931,878) (93,680) 기타 17,012 14,371 법인세비용 (914,866) 421,313 유효세율 - 12.18% 다. 당기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 687,829 (60,665) - 627,164 658,917 28,912 - 687,829 퇴직보험료 (850,433) (163,536) - (1,013,969) (825,842) (24,591) - (850,433) 미수수익 (66,844) 31,738 - (35,106) (30,266) (36,578) - (66,844) 지분법이익 333,516 - - 333,516 333,516 - - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 437,431 (121,664) - 315,767 325,587 111,844 - 437,431 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 794,372 - - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 1,497,256 - - 1,497,256 감가상각누계액 (2,805) - - (2,805) (5,610) 2,805 - (2,805) 업무용승용자동차감가상비 19,120 - - 19,120 7,832 11,288 - 19,120 사용권자산리스 - - - - - - - - 사용리스부채 - (70,279) - (70,279) - - - - 연차충당부채(당기) - 67,758 - 67,758 - - - - 금융보증부채 - 9,177 - 9,177 - - - - 이월결손금 - 1,239,349 - 1,239,349 - - - - 잡이익 74,443 - - 74,443 74,443 - - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 확정급여채무의 재측정요소 101,908 - 136,364 238,272 64,328 - 37,580 101,908 사외적립자산의 재측정요소 148,796 - (262) 148,534 135,693 - 13,103 148,796 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 - - 31,812 31,812 - - - - 계 1,853,962 931,878 167,914 2,953,754 1,709,599 93,680 50,683 1,853,962 라. 당기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 미지급법인세 - 241,605 미수법인세환급액 (377,760) - 상계후 금액 (377,760) 241,605 30.기타유동비금융부채당기말 기타유동비금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기말 전기말 선수금 350,000 - 계 350,000 - 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당기 전기 법인세차감후이익 1,356,598,346 3,038,333,188 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 61 137 (*)가중평균유통주식수 1) 당기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 365 8,075,617,700 계 365 8,075,617,700 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 말 전기 말 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC에코물류(주) KC에코물류(주) (*) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA KC Green Enviro Services JSC - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경건설(주)(*) - KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 KC에코사이클(주) KC에코사이클(주) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 케이씨브이씨에스(주) 케이씨브이씨에스(주) - ㈜창원에너텍 ㈜KC솔팜1호 ㈜KC솔팜1호 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ KC바이오자원㈜(구, ㈜평안엔비텍) - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd - 이든환경㈜ - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg KC Cottrell India Pvt., Ltd. - 케이피지이(주) - 케이씨유리자원(주) - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 주요경영진 주요경영진 (*) 당기말 현재 지분 매각이 진행중에 있어 매각예정자산으로 계정 분류함나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% KC환경서비스(주) 60.00% 60.00% KC환경개발(주) - - KC글라스(주) 97.09% 97.09% KC솔라에너지(주) 100% 100% KC그린소재(주) 100% 100% KC환경건설(주)(주1) 100% 100% KC체화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발(주) 100% 100% KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 100% Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% (주)클레스트라하우저만 50% 50% Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd . - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg(주2) - - Clestra Hauserman SA 67% 67% KC에코사이클㈜ - - 음성바이오칩스(주) - - 성주바이오칩스(주) - - KC그린에너지(주) - - 놀텍코리아(주) - - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% (주)KC솔팜1호 - - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - KC에코물류(주) 100% 100% KC에어필터텍(주) - - 유양기술(주) - - 케이씨브이씨에스(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - KC Africa (Pty) Ltd - - KC바이오자원㈜(구, ㈜평안엔비텍) - - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd - - KC Green Enviro Services JSC 21.89% - 케이씨유리자원(주) - - (주1) 당기말 현재 지분 매각이 진행중에 있어 매각예정자산으로 계정 분류함(주2) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당기 전기 단기급여 1,125,978 1,074,345 퇴직급여 165,338 141,828 계 1,291,316 1,216,173 라. 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 4,390,230 - 503 종속기업 KC솔라에너지(주) 307,324 - (861) 기타특수관계자 KC Cottrell India Ltd. 103,078 - 610,638 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 52,349 18,998 (76,275) 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 174,386 - (913) 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 379,430 - (5,138) 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 120,050 - (148,138) 종속기업 KC글라스(주) 1,401,045 - (180) 종속기업 KC에코물류(주) 251,298 - (4,109) 종속기업 KC코트렐(주) 4,135,943 18,176 6,449 종속기업 (주)클레스트라하우저만 513,098 100,000 152 종속기업 Clestra Hauserman SA 47,554 - (177) 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 241,163 - 5,393 관계기업 KC 써멀(주) 92,777 - (20) 기타특수관계자 KC그린소재(주) 22,090 - (56) 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 82,709 - (75) 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 47,680 - (47,124) 기타특수관계자 KC환경개발(주) 52,267 - 105 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 6,145 - (23) 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 36,638 - 166 기타특수관계자 KC환경건설(주) 7,746 - 128 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - - - 기타특수관계자 유양기술(주) 113,363 - 1,106 기타특수관계자 케이씨브이씨에스(주) 1,701 - - 기타특수관계자 KC바이오자원㈜(구, ㈜평안엔비텍) 29,129 - (174) 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 55,583 - (917) 기타특수관계자 음성바이오칩스(주) 121 - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 374 - (4) 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 40 - - 계 12,665,314 137,174 340,456 2) 전기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 5,315,734 (19,142) 7,312 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 211,029 - (47) 종속기업 KC솔라에너지(주) 194,279 - (611) 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 128,040 - (638,211) 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 33 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 34,225 229,443 (1,099,141) 기타특수관계자 KC환경개발(주) 60,770 - (276) 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 214,433 - 1,560,879 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 515,027 - (2,279) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 6,104 - (69) 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 49,945 - (363) 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 122,811 - (1,261,110) 종속기업 Clestra Hauserman SA 22,217 - - 종속기업 KC글라스(주) 360,797 - (1,484) 기타특수관계자 유양기술(주) 98,371 - (1,623) 종속기업 KC에코물류(주) 76,667 - (1,040) 종속기업 KC환경건설(주) 14,733 - (34) 종속기업 KC코트렐(주) 3,050,228 - 4,678 기타특수관계자 KC그린소재(주) 2,482 - (1,879,678) 관계기업 (주)클레스트라하우저만 1,201,588 - (738) 관계기업 KC써멀(주) 82,439 - (103) 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 104,434 - (3,340) 계 11,866,353 210,301 (3,317,245) 마. 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD,EUR, CNY).1) 당기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc - 2,315,600 - - 2,315,600 종속회사 Clestra Hauserman SA 3,892,290 - - - 3,892,290 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 613,238 - - 613,238 종속기업 KC에코물류 (주) 500,000 900,000 - - 1,400,000 관계기업 KC써멀(주) - 400,000 (200,000) - 200,000 종속회사 클레스트라하우저만(주) 425,000 - (425,000) - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 500,000 1,900,000 - - 2,400,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) 2,000,000 - (492,853) - 1,507,147 기타특수관계자 KC환경개발(주) 3,075,534 740,000 (2,600,000) - 1,215,534 계 10,392,824 6,868,838 (3,292,853) - 13,543,809 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재 (주) 214,961 - (214,961) - - 종속회사 Clestra Hauserman SA - 3,892,290 - - 3,892,290 종속회사 클레스트라하우저만(주) - - - 425,000 425,000 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) - 500,000 - - 500,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) - 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 KC에코물류 (주) 500,000 - - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 2,175,534 - - 3,075,534 계 1,614,961 8,567,824 (214,961) 425,000 10,392,824 바. 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,290,198 - - 3,635 365,268 종속기업 KC솔라에너지(주) 100,614 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 185,273 - 2,000 - - 종속기업 KC글라스(주) 118,168 - - - -