KC그린홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜ (주1)	35.04%	36.27%	대한민국	2017.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

C h angchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국	2017.03.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2017.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2017.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2017.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2017.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2017.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜ (주2)	100%	100%	대한민국	2017.03.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	50.80%	대한민국	2017.03.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2017.03.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2017.03.31	병유리 제조 및 판매

KC써멀㈜ (주3)	40%	100%	대한민국	2017.03.31	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31	신재생에너지발전사업

KC그린에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2017.03.31.	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼㈜	-	70%	대한민국	2017.03.31	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	100%	70%	남아프리카공화국	2017.03.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	-	대한민국	2017.03.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	-	대한민국	2017.03.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	-	남아프리카공화국	2017.03.31	발전소 유지

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

( 주 2) KC그린홀딩스㈜의 100% 종속회사인 KC환경서비스㈜, KC한미산업㈜ 및 KC에코에너지㈜는 2016.12.28.(합병등기일)로 합병되었으며, 존속법인은 KC환경서비스㈜입니다. (주3) 2016.11. 조드KC㈜에서 KC써멀㈜로 사명이 변경되었습니다. (2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 159,170,756 88,543,335 70,627,421 42,466,946 3,007,921 3,039,543 KC글라스㈜ 57,639,847 32,416,022 25,223,825 8,266,210 4,434 9,810 Nol-Tec Systems,Inc 16,547,602 10,467,189 6,080,413 7,900,523 (872,030) (1,298,871) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 17,374,651 14,228,549 3,146,102 3,422,379 (478,895) (740,129) Lodge Cottrell Ltd. 9,512,241 13,795,133 (4,282,892) 3,982,541 557,825 745,631 KC Africa(Pty) Ltd 3,006,458 3,131,454 (124,996) - (90,919) (85,020) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,895,139 19,454,211 (2,559,072) 8,378,600 296,126 391,640 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,303,354 3,929,226 (2,625,872) 31,115 (238,562) (29,158) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 848,766 1,188,576 (339,810) 59,649 (195,436) (192,101) KC환경서비스㈜(주1) 97,007,833 66,244,403 30,763,430 11,426,934 1,826,202 1,816,452 KC환경건설 ㈜ 3,117,040 424,828 2,692,212 338,506 (67,596) (67,596) KC체화제화기(북경)유한공사 12,973 99,250 (86,277) 5,952 (10,468) (4,943) KC솔라에너지㈜ 8,937,086 4,126,665 4,810,421 1,088,004 (302,609) (299,841) KC 그린에너지㈜ 69,693 261,504 (191,811) - (1,337) (1,337) KC에어필터텍㈜ 3,195,743 2,477,113 718,630 1,402,179 61,215 61,279 KC환경개발㈜ 30,499,310 26,344,626 4,154,684 3,234,357 1,088,809 1,087,642 놀텍코리아㈜ 4,484,568 2,373,299 2,111,269 2,429,798 37,524 37,590 KC에코물류㈜ 1,783,427 1,119,987 663,440 607,927 (70,105) (70,105) 에코개발 ㈜ 30,867 5,906 24,961 - (23,652) (23,652) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,570 2,614 유양기술(주) 3,670,400 1,161,776 2,508,624 1,811,000 11,141 11,413 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 147,016,112 78,908,234 68,107,878 171,196,746 1,216,842 2,380,068 KC글라스㈜ 58,096,910 31,852,837 26,244,073 32,726,699 940,020 805,253 KC한미산업㈜(주1) - - - 14,342,020 3,655,805 3,589,744 Nol-Tec Systems,Inc 16,482,916 8,186,592 8,296,324 45,732,050 1,599,422 2,030,045 KC써멀㈜ 1,686,180 518,010 1,168,170 - (568,411) (568,411) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 18,517,227 14,630,996 3,886,231 19,231,550 (310,968) (450,264) Lodge Cottrell Ltd. 11,107,462 16,135,985 (5,028,523) 21,232,360 1,831,459 2,891,006 KC Africa(Pty) Ltd 2,485,533 2,525,509 (39,976) - (51,971) (51,860) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,057,721 18,008,433 (2,950,712) 23,831,188 798,027 893,814 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,824,537 4,421,251 (2,596,714) 1,837,596 (967,133) (1,016,735) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 726,205 873,914 (147,709) 1,553,378 (384,908) (383,564) KC환경서비스㈜(주1) 95,617,998 59,077,611 36,540,387 18,638,294 4,126,612 4,171,087 KC에코에너지㈜(주1) - - - 12,222,964 (1,021,154) (1,164,354) KC환경건설 ㈜ 3,159,213 399,405 2,759,808 8,359,761 440,706 440,757 KC체화제화기(북경)유한공사 12,663 93,997 (81,334) 67,728 65,188 69,164 KC솔라에너지㈜ 11,999,943 6,889,681 5,110,262 12,579,384 (45,257) 6,373 KC 그린에너지㈜ 69,706 260,180 (190,474) - (5,216) (5,216) KC에어필터텍㈜ 3,154,254 2,496,903 657,351 4,164,943 26,212 19,528 KC환경개발㈜ 30,597,810 21,600,176 8,997,634 16,537,909 2,982,643 2,958,618 놀텍코리아㈜ 4,387,626 2,313,947 2,073,679 7,030,968 8,201 (1,511) KC에코물류㈜ 2,055,312 1,321,767 733,545 1,101,551 (246,446) (246,446) KC바이오케미칼㈜ - - - 2,951,717 (325,095) (325,095) 에코개발 ㈜ 51,917 3,304 48,613 - (51,387) (51,387) KCA Power Service (Pty) Ltd. - 2,614 (2,614) - (2,331) (2,614) 유양기술(주) 4,165,910 1,668,699 2,497,211 4,142,490 215,640 215,640 (주 1) KC환경서비스(주), KC에코에너지(주), KC한미산업(주) 합병으로 KC에코에너지(주) 및 KC한미산업(주)의 매출, 당기순이익, 총포괄이익만 표시하였으며, 관련 자산 및 부채 등은 KC환경서비스에 포함되어 있습니다. 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 - - 회사> 기업명 사유 KC써멀(주) 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실 라. 당분기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)> 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 - - - - 마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 1,953,969 45,927,059 (337,796) KC글라스(주) 129 910,952 (30,000) 놀텍코리아(주) 12,188 230,137 - KC에어필터텍(주) 39,765 148,216 - KC Africa(Pty) Ltd (59,061) (85,352) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (126,956) (328,869) - 유양기술(주) 7,831 506,394 - KCA Power Service (Pty) Ltd 1,849 - - 계 1,829,714 47,308,537 (367,796) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 3,237,351 - - 3,237,351 3,237,351 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 13,139,314 - 13,139,314 13,139,314 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 12,920,779 3,756,363 16,677,141 16,677,141 장부가액(*) 비유동금융자산계 3,237,351 26,060,093 3,756,363 33,053,806 33,053,806 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 67,033,767 - 67,033,767 67,033,767 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 17,821,406 - 17,821,406 17,821,406 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,607,230 - 4,607,230 4,607,230 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 31,252,191 - 31,252,191 31,252,191 장부가액(*) 유동금융자산계 - 120,714,594 - 120,714,594 120,714,594 금융자산 계 3,237,351 146,774,686 3,756,363 153,768,400 153,768,400 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 13,168,657 - 13,168,657 13,168,657 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 10,565,857 6,253,721 16,819,578 16,819,578 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 23,734,514 6,253,721 29,988,235 29,988,235 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 61,639,350 - 61,639,350 61,639,350 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,937,699 - 16,937,699 16,937,699 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,158,438 - 4,158,438 4,158,438 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 36,110,657 - 36,110,657 36,110,657 장부가액(*) 유동금융자산계 - 118,846,144 - 118,846,144 118,846,144 금융자산 계 - 142,580,659 6,253,721 148,834,380 148,834,380 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 50,905,390 50,905,390 50,905,390 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,161,112 2,161,112 2,161,112 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,267,290 6,267,290 6,267,290 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,021,512 8,021,512 8,021,512 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 67,355,304 67,355,304 67,355,304 파생상품 통화선도 65,433 - 65,433 65,433 공정가치 매입채무 매입채무 - 62,253,980 62,253,980 62,253,980 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 27,274,494 27,274,494 27,274,494 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 42,537,388 42,537,388 42,537,388 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 6,776,715 6,776,715 6,776,715 상각후원가로 인식 유동금융부채계 65,433 138,842,577 138,908,010 138,908,010 금융부채 계 65,433 206,197,883 206,263,316 206,263,316 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,669,548 51,669,548 51,669,548 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,143,382 2,143,382 2,143,382 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,198,763 8,198,763 8,198,763 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 68,470,733 68,567,462 68,567,462 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 59,487,844 59,487,844 59,487,844 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 20,053,079 20,053,079 20,053,079 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 28,885,246 28,885,246 28,885,246 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,466,790 8,466,790 8,466,790 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 116,892,959 120,755,847 120,755,847 금융부채 계 3,959,617 185,363,692 189,323,309 189,323,309 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 매도가능금융자산처분손익 - - (578,941) - (578,941) 대손상각비/대손충당금환입 - 7,985 - - 7,985 보험상품수익 - 4,423 - - 4,423 이자비용 - - - (713,453) (713,453) 이자수익 - 86,393 - - 86,393 외화환산손실 - (1,857,591) - (1,307,698) (3,165,289) 외화환산이익 - 435,915 - 58,777 494,692 외환차손 - (278,220) - - (278,220) 외환차익 - 169,342 - - 169,342 배당금수익 - - 7,720 - 7,720 계 7,140,015 (1,431,753) (571,221) (1,962,374) 3,174,667 (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - 50,629 - - 50,629 보험상품수익 - 3,563 - - 3,563 보험상품비용 - - - - - 이자비용 - - - (995,366) (995,366) 이자수익 - 109,958 - - 109,958 외화환산손실 - (1,140,515) - (19,145) (1,159,660) 외화환산이익 - 230,242 - 105,755 335,997 외환차손 - (394,338) - - (394,338) 외환차익 - 438,151 - - 438,151 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 471,709 (702,310) 2,200 (908,756) (1,137,157) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 - 3,237,351 - 3,237,351 - 3,237,351 - 매도가능금융자산 178,045 3,578,317 - 3,756,362 - 3,756,363 - 대여금및수취채권 - - - - 146,774,686 146,774,686 금융자산 계 178,045 6,815,668 6,993,713 146,774,686 153,768,400 금융부채 - 파생상품 - 65,433 - 65,433 - 65,433 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 206,197,883 206,197,883 금융부채 계 - 65,433 - 65,433 206,197,883 206,263,316 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 170,443 3,683,331 - 3,853,774 2,399,947 6,253,721 - 대여금및수취채권 - - - - 142,580,659 142,580,659 금융자산 계 170,443 3,683,331 - 3,853,774 144,980,606 148,834,380 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 185,363,692 185,363,692 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 185,363,692 189,323,309 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 3,237,351 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 3,578,317 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 65,433 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,002,195 (1,002,195) 1,054,126 (1,054,126) 이자수익 (312,522) 312,522 (366,142) 366,142 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 4,440,002 (4,440,002) 3,756,722 (3,756,722) 외화금융부채 (1,468,450) 1,468,450 (1,780,977) 1,780,977 파생상품 (774,488) 774,488 (9,443,656) 9,443,656 순효과 2,197,064 (2,197,064) (7,467,911) 7,467,911 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 48,265,390 15,398,827 1,035,083 3,266,360 67,965,660 (931,893) 67,033,767 장기성매출채권 1,428,203 5,344,387 5,535,895 884,085 13,192,570 (53,256) 13,139,314 기타유동채권 7,117,846 3,691,430 6,551,158 2,007,009 19,367,443 (1,546,037) 17,821,406 계 56,811,439 24,434,644 13,122,136 6,157,454 100,525,673 (2,531,186) 97,994,487 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 475,872 2,761,479 - 3,237,351 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 67,965,660 62,327,465 대손충당금 (931,893) (688,115) 장기매출채권 13,192,570 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 기타유동채권 19,367,443 18,510,020 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 계 97,994,487 91,745,706 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 43,577,786 18,676,194 - 62,253,980 장기매입채무 - - 6,267,290 6,267,290 기타유동부채 23,183,319 3,730,100 361,076 27,274,495 단기차입금 42,537,388 - - 42,537,388 유동성장기차입금 2,710,685 4,066,030 - 6,776,715 장기차입금 - - 50,905,390 50,905,390 전환사채 - - 2,161,112 2,161,112 기타비유동금융부채 - - 8,021,512 8,021,512 계 112,009,178 26,472,324 67,716,380 206,197,882 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 15,110 50,323 65,433 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 267,086,846 254,431,616 자본(B) 204,104,412 208,319,392 부채비율(A/B) 130.86% 122.14% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜ 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 155,981,041 219,123,277 25,893,180 132,451,450 57,639,847 591,088,795 (119,897,537) 471,191,258 관계기업투자 6,913,384 3,590,886 3,241,245 10,932,975 - 24,678,490 3,193,282 27,871,772 부채 23,861,553 155,442,614 9,695,417 94,239,000 32,416,022 315,654,606 (48,567,760) 267,086,846 전기말 자산 146,132,439 213,202,710 23,792,443 131,494,914 59,783,090 574,405,596 (111,654,588) 462,751,008 관계기업투자 5,761,175 3,590,886 3,456,608 10,643,134 - 23,451,803 2,852,770 26,304,573 부채 22,891,933 145,706,577 11,616,363 82,496,260 32,370,847 295,081,980 (40,650,364) 254,431,616 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 12,129,447 64,093,829 8,878,904 15,613,676 8,266,210 108,982,066 (15,907,197) 93,074,869 - 매출액 11,801,468 63,215,956 8,878,904 15,613,676 8,266,210 107,776,214 (16,549,266) 91,226,948 - 지분법이익 - - - - - - 696,888 696,888 - 임대수익 327,979 877,873 - - - 1,205,852 (54,819) 1,151,033 매출원가 - 58,417,058 8,090,025 9,887,309 6,911,355 83,305,747 (5,165,093) 78,140,654 - 감가상각비 - 303,878 111,216 2,168,561 892,194 3,475,849 - 3,475,849 - 무형자산상각비 - - 257 - 55,849 56,106 - 56,106 - 기타매출원가 - 58,113,180 7,978,552 7,718,748 5,963,312 79,773,792 (5,165,093) 74,608,699 판매비와관리비 1,436,848 7,236,336 904,927 2,282,497 1,159,964 13,020,572 (1,177,414) 11,843,158 - 감가상각비 35,421 303,999 7,625 29,844 157,602 534,491 - 534,491 - 무형자산상각비 9,974 51,270 2,067 505 - 63,816 - 63,816 - 기타판매비와관리비 1,391,453 6,881,067 895,235 2,252,148 1,002,362 12,422,265 (1,177,414) 11,244,851 지분법손실 - - - - - 240,260 240,260 영업이익(손실) 10,692,599 (1,559,565) (116,048) 3,443,870 194,891 12,655,747 2,850,797 기타이익 917,813 8,191,707 3,014 12,383 40,836 9,165,753 (919,058) 8,246,695 기타손실 315,810 3,433,216 317,005 35,910 123,278 4,225,219 359,265 4,584,484 금융수익 25,096 49,108 106,473 95,832 3,337 279,846 (185,733) 94,113 금융비용 - 317,511 36,438 329,062 152,927 835,938 (122,485) 713,453 법인세비용 230,344 810,993 (35,007) 443,922 (41,576) 1,408,676 (64,077) 1,344,599 당기순이익(손실) 11,089,354 2,119,530 (324,997) 2,743,191 4,435 15,631,513 4,549,069 2) 전분기(단위:천원) 구분 당분기 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 매출액 7,256,589 68,998,040 12,874,859 19,125,505 8,171,341 116,426,334 (16,585,836) 99,840,498 매출원가 - 60,382,172 11,766,057 13,508,424 5,903,358 91,560,011 (9,520,947) 82,039,064 감가상각비 - 224,806 110,871 2,205,006 848,091 3,388,774 - 3,388,774 무형자산상각비 - - 144 - 30,809 30,953 - 30,953 기타매출원가 - 60,157,366 11,655,042 11,303,418 5,024,458 88,140,284 (9,520,947) 78,619,337 판매비와관리비 1,123,519 6,471,059 1,244,597 1,723,468 859,251 11,421,894 (1,013,499) 10,408,395 감가상각비 31,576 239,937 7,692 19,486 18,386 317,077 - 317,077 무형자산상각비 16,662 42,748 1,828 439 - 61,677 - 61,677 기타판매비와관리비 1,075,281 6,188,374 1,235,077 1,703,543 840,865 11,043,140 (1,013,499) 10,029,641 영업이익(손실) 6,133,070 2,144,809 (135,795) 3,893,613 1,408,732 13,444,429 7,393,039 기타이익 718,689 1,459,139 1,311 150,976 98,381 2,428,496 (701,767) 1,726,729 기타손실 57,643 1,528,760 48,625 199,533 68,319 1,902,880 (222,972) 1,679,908 금융수익 11,558 266,078 6,058 46,440 24,628 354,762 (242,604) 112,158 금융비용 9,826 553,909 19,634 356,390 113,211 1,052,970 (57,604) 995,366 법인세비용 57,705 (17,683) (5,083) 853,344 161,101 1,049,384 (180,789) 868,595 당기순이익(손실) 6,738,143 1,805,040 (191,602) 2,681,762 1,189,110 12,222,453 5,688,057 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 59,842 (822) 59,020 29,640 모로코 325,129 - 325,129 - 미국 8,921,628 (1,036,520) 7,885,108 2,837,317 베트남 7,286,039 (35,819) 7,250,220 8,545 보츠와나 500,565 - 500,565 - 브라질 175,184 - 175,184 - 사우디아라비아 112,320 - 112,320 - 영국 4,014,898 898 4,015,796 140,447 인도 11,077,191 (2,791,006) 8,286,185 277,189 일본 120,458 - 120,458 - 중국 3,437,343 207,674 3,645,017 2,540,863 터키 10,069,877 - 10,069,877 - 필리핀 729,896 - 729,896 - 한국 61,617,058 (12,251,602) 49,365,456 251,442,305 호주 124,643 - 124,643 - 기타 409,995 - 409,995 - 계 108,982,066 (15,907,197) 93,074,869 257,276,306 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 66,551,214 (7,771,037) 58,780,177 베트남 671,535 (87,006) 584,529 브라질 335,171 - 335,171 사우디아라비아 203,084 - 203,084 인도 15,997,056 (7,431,953) 8,565,103 필리핀 2,023,757 - 2,023,757 미국 13,046,219 (152,399) 12,893,820 중국 8,379,529 (977,673) 7,401,856 영국 7,258,141 (78,500) 7,179,641 기타 1,960,628 (87,268) 1,873,360 계 116,426,334 (16,585,836) 99,840,498 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 93,074,869 99,840,498 매출액 91,226,948 98,089,258 지분법이익 696,888 307,872 임대수익 1,151,033 1,443,368 영업비용 90,224,072 92,447,458 매출원가 78,140,654 81,630,019 지분법손실 240,260 409,044 판매비와관리비 11,843,158 10,408,395 영업이익 2,850,797 7,393,040 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 5,455,828 4,549,626 퇴직급여 440,092 381,898 복리후생비 882,921 830,024 임차료 442,081 451,337 여비교통비 460,283 503,264 접대비 319,399 380,481 통신비 79,488 89,912 수도광열비 64,934 47,178 세금과공과 317,694 293,856 감가상각비 487,881 317,077 무형자산상각비 63,767 61,677 수선비 301,169 146,583 보험료 165,646 205,681 차량유지비 113,822 94,498 운반비 190,450 168,448 교육훈련비 55,148 77,995 도서인쇄비 11,316 10,030 기타판매비와관리비 1,991,239 1,798,830 계 11,843,158 10,408,395 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 169,342 438,151 외화환산이익 494,692 335,997 수입임대료 4,871 6,900 매도가능증권처분이익 - 474 대손충당금환입 26,284 9,250 유형자산처분이익 7,554 35,913 파생상품평가이익 7,196,968 544,743 파생상품거래이익 8,480 - 보험상품평가수익 4,423 3,563 잡이익 334,081 351,738 계 8,246,695 1,726,729 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 278,220 394,338 외화환산손실 3,165,289 1,159,660 매도가능증권처분손실 3,048 - 유형자산처분손실 122,492 5,801 유가증권처분손실 - 295 파생상품평가손실 65,433 - 파생상품거래손실 - 73,034 기부금 54,055 19,517 종속기업처분손실 575,892 - 잡손실 320,054 27,263 계 4,584,483 1,679,908 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 86,393 109,958 - 배당금수익 7,720 2,200 금융원가 - 이자비용 713,453 995,366 순금융수익 (619,340) (883,208) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 61,436,009 - - 61,436,009 61,436,009 - - 61,436,009 매립장토지 12,878,610 - - 12,878,610 12,878,610 - - 12,878,610 매립장설비 57,472,285 (50,095,207) - 7,377,078 57,472,285 (49,610,588) - 7,861,697 건물 33,984,491 (10,404,044) (45,351) 23,535,096 34,093,320 (10,220,304) (45,351) 23,827,665 구축물 11,538,372 (5,513,026) (44,225) 5,981,121 11,538,372 (5,307,481) (44,437) 6,186,454 시설장치 6,536,189 (4,070,157) - 2,466,032 6,536,189 (3,960,681) - 2,575,508 기계장치 115,958,205 (59,875,326) (202,273) 55,880,606 116,050,901 (57,791,384) (216,325) 58,043,192 차량운반구 9,589,644 (5,761,907) (6,185) 3,821,552 9,221,018 (5,483,259) (6,626) 3,731,133 공구와기구 5,358,713 (4,682,789) (121,935) 553,989 5,509,848 (4,731,111) (140,363) 638,374 비품 7,786,807 (6,553,546) - 1,233,261 8,031,527 (6,716,627) - 1,314,900 건설중인자산 2,175,401 - - 2,175,401 966,228 - - 966,228 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 324,721,508 (146,956,002) (419,969) 177,345,537 323,741,089 (143,821,435) (453,102) 179,466,552 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 - - - - - 61,436,009 매립장토지 12,878,610 - - - - - 12,878,610 매립장설비 7,861,697 - - - (484,619) - 7,377,078 건물 23,827,665 3,788 - (42,989) (253,368) - 23,535,096 구축물 6,186,454 - - - (205,333) - 5,981,121 시설장치 2,575,508 - - - (109,476) - 2,466,032 기계장치 58,043,192 130,991 (140,277) (176,383) (2,326,479) 349,562 55,880,606 차량운반구 3,731,133 135,881 (3) 288,878 (339,337) 5,000 3,821,552 공구와기구 638,374 12,000 - 29,766 (126,149) (2) 553,989 비품 1,314,900 98,960 (24,758) (2,467) (142,086) (11,288) 1,233,261 건설중인자산 966,228 1,622,751 - (413,578) - - 2,175,401 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 2,004,371 (165,038) (316,773) (3,986,847) 343,272 177,345,537 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 차량운반구 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동, 타계정에서의 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 484,619 - - 484,619 건물 250,036 3,332 - 253,368 구축물 205,333 - - 205,333 시설장치 109,476 - - 109,476 기계장치 2,283,781 42,698 - 2,326,479 차량운반구 339,337 - - 339,337 공구와기구 126,149 - - 126,149 비품 141,304 582 200 142,086 계 3,940,035 46,612 200 3,986,847 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 영업양수(*) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 490,524 - 4,602,616 - 2,447,247 (765,117) 61,436,009 매립장토지 14,404,895 63,318 - (1,589,603) - - - 12,878,610 매립장설비 2,599,507 3,653,982 - 3,539,321 (1,931,113) - - 7,861,697 건물 23,357,786 296,266 (555,270) 298,811 (1,085,907) 1,467,594 48,385 23,827,665 구축물 6,993,648 46,239 (64,723) 27,000 (878,483) 14,810 47,963 6,186,454 시설장치 4,837,083 6,292 (1,627) (50,440) (594,985) - (1,620,815) 2,575,508 기계장치 44,428,887 8,377,191 (240,448) 11,030,365 (8,808,410) 3,370,111 (114,504) 58,043,192 차량운반구 2,727,241 2,515,767 (193,747) 5,018 (1,222,208) 65,337 (166,275) 3,731,133 공구와기구 610,467 401,170 (8,532) (56,202) (414,425) 13,706 92,190 638,374 비품 1,324,272 548,623 (7,908) (1,546) (599,649) 1,279 49,829 1,314,900 건설중인자산 13,382,385 853,643 (46,043) (13,221,785) - - (1,972) 966,228 입목 6,782 - - - - - - 6,782 계 169,333,692 17,253,015 (1,118,298) 4,583,555 (15,535,180) 7,380,084 (2,430,316) 179,466,552 (*) 종속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수(주석39 참조)(주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,931,113 - - 1,931,113 건물 1,067,547 13,328 5,032 1,085,907 구축물 878,483 - - 878,483 시설장치 594,985 - - 594,985 기계장치 8,637,617 170,793 - 8,808,410 차량운반구 1,222,208 - - 1,222,208 공구와기구 414,425 - - 414,425 비품 595,930 2,519 1,200 599,649 계 15,342,308 186,640 6,232 15,535,180 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,088,962) 1,670,059 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,088,962) 12,153,259 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (23,494) 1,670,059 계 12,176,753 - - - (23,494) 12,153,259 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (93,976) 1,693,553 계 12,270,729 - - - (93,976) 12,176,753 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 273,160 246,650 운영비용 105,576 95,327 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,263,140 1,670,059 2,263,140 1,693,553 계 14,743,174 12,153,259 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 35,780,451 (2,922,525) 32,857,926 37,105,473 (2,922,525) 34,182,948 회원권 1,701,763 (1,249,854) 451,909 1,653,095 (1,249,854) 403,241 기타의무형자산 7,767,362 (4,085,251) 3,682,111 7,782,056 (3,965,329) 3,816,727 계 45,249,576 (8,257,630) 36,991,946 46,540,624 (8,137,708) 38,402,916 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - (1,325,022) 32,857,926 회원권 403,241 - - - 48,668 - 451,909 기타의무형자산 3,816,727 43,332 (9,358) (119,922) - (48,668) - 3,682,111 계 38,402,916 43,332 (9,358) (119,922) - - (1,325,022) 36,991,946 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 119,872 50 119,922 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 영업양수(주1) 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - (2,910,778) - - - (193,921) 34,182,948 회원권 390,741 - - - 4,000 8,500 - - 403,241 기타의무형자산 598,563 315,308 5,577 (481,596) - 269,500 3,110,914 (1,539) 3,816,727 계 38,276,951 315,308 5,577 (3,392,374) 4,000 278,000 3,110,914 (195,460) 38,402,916 (주1)종 속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수 (주석39참조) (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 481,396 200 481,596 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문별 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트사업부문 23,246,359 - - 23,246,359 친환경제조사업부문 10,244,908 - (1,325,022) 8,919,886 신재생에너지 사업부문 691,681 - - 691,681 계 34,182,948 - (1,325,022) 32,857,926 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 보통주지분 50% 50% 대한민국 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50% 50% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50% 50% 대한민국 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주지분 45% 45% 싱가포르 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25% 25% 대한민국 신재생에너지발전사업 케이에스솔라㈜ 보통주지분 40.95% 40.95% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50% 50% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50% 50% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100% 100% KC써멀㈜ 보통주지분 40% 100% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (*) 연결실체는 전기 중 (주)창원에너텍이 발행한 우선주를 취득한 바, 1종 우선주지분(150,000주)은 의결권이 없으며, 2종 우선주지분(89,694주)은 의결권이 부여되어 있습니다. 다만, 주주간 약정에 의해 2종 우선주지분의 의결권행사는 향후 최소 5년간 제한되어 있습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 7,951,754 8,788,681 4,872,126 3,030,785 3,777,315 111,922 - 111,922 (900,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 6,854,654 1,988,028 10,592,265 - 543,995 (159,248) 113,556 45,692 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,469,550 289,396 4,731,144 925,714 2,586,685 34,421 - 34,421 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 1,603,821 50,451 1,210,941 - 851,969 (11,837) (20,214) (32.051) - 부산신호태양광㈜ 2,174,662 45,040,606 4,899,060 26,814,208 2,015,867 498,842 - 498,842 (63,250) 케이에스솔라㈜ 3,768,545 23,139,521 529,535 23,732,667 1,094,400 525,868 - 525,868 - KC Energy Technology Co., Ltd. 8,454,167 36,571 4,470,142 - 9,998,157 642,823 (252,372) 390,451 - ㈜창원에너텍 4,564,965 48,949,971 6,871,330 36,123,000 1,863,425 276,314 - - - KC써멀㈜ 3,894,369 155,116 40,291 14,000 2,590 (48,927) - (48,927) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 8,837,524 50.00% 4,418,762 428,623 4,847,385 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (10,782) 50.00% (5,391) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,102,088 50.00% 1,551,044 904,252 2,455,296 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 443,331 45.00% 199,499 70,181 269,680 부산신호태양광(주) 보통주 15,502,000 25.00% 3,875,500 10,089 3,885,589 케이에스솔라(주) 보통주 2,645,865 40.95% 1,083,580 57,665 1,141,245 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 4,020,596 50.00% 2,010,298 253,980 2,264,278 ㈜창원에너텍 보통주 7,484,781 50.00% 3,742,390 4,256,617 7,999,007 우선주 3,028,826 100.00% 3,028,826, 82,736 3,111,562 KC써멀㈜ 보통주 3,995,193 40.00% 1,598,077 299,652 1,897,729 계 49,049,422 21,502,585 6,363,795 27,871,771 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,525,602 50.00% 5,262,801 428,623 5,691,424 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,703,891) 50.00% (851,946) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,067,667 50.00% 1,533,833 904,252 2,438,085 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 475,382 45.00% 213,922 70,181 284,103 부산신호태양광(주) 보통주 15,256,157 25.00% 3,814,039 10,089 3,824,128 케이에스솔라(주) 보통주 3,171,733 40.95% 1,298,943 57,665 1,356,608 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,630,145 50.00% 1,815,073 253,980 2,069,053 ㈜창원에너텍 보통주 7,287,342 50.00% 3,643,671 4,049,512 7,693,183 우선주 2,949,951 100.00% 2,949,951 - 2,949,951 계 44,660,088 19,680,287 5,774,302 26,306,535 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 55,961 - (900,000) 4,847,385 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (833,612) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 17,211 - - 2,455,296 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 - (5,326) (9,096) - 269,680 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 124,711 - (63,250) 3,885,589 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 - (215,363) - - 1,141,245 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 - 321,412 (126,186) - 2,264,278 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 98,719 - - 7,999,007 - 우선주 2,949,951 82,736 78,875 - - 3,111,562 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (19,571) - - 1,897,729 - 계 26,306,535 2,207,141 456,629 (135,282) (963,250) 27,871,771 (833,612) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,309,969 - 1,090,369 41,086 (750,000) 5,691,424 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (810,766) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,195,335 - (749,544) (7,705) - 2,438,085 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 182,216 - 101,710 178 - 284,103 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,697,333 - 311,795 - (185,000) 3,824,128 - KS솔라주식회사 보통주 1,391,304 - (34,697) - - 1,356,608 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 804,619 1,801,869 (465,789) (71,647) - 2,069,053 - ㈜창원에너텍 보통주 - 8,094,000 (400,862) 45 - 7,693,183 - 우선주 - 3,000,010 (37,110) (12,949) - 2,949,951 - 계 14,580,776 12,895,879 (184,128) (50,992) (935,000) 26,306,535 (810,766) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,429,656 1,364,604 매도가능금융자산 3,756,362 6,253,721 장기대여금 1,959,099 337,626 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 2,964,068 7,243,767 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 4,387,659 - 기타의투자자산 2,480,296 1,919,860 계 16,677,140 16,819,578 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,315 64,473 건설공제조합 284,130 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 693,334 한국전기기술인협회 7,504 7,293 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 96,858 기계설비건설공제조합 146,527 146,353 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 750,000 아하그린텍 - 2,399,947 소계 3,578,317 6,083,278 상장지분상품 광동제약㈜ 178,045 170,443 소계 178,045 170,443 계 3,756,362 6,253,721 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 (158) 64,315 건설공제조합 286,778 (2,648) 284,130 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (1) 693,333 한국전기기술인협회 7,293 211 7,504 엔지니어링공제조합 22,042 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 96,858 기계설비건설공제조합 146,352 175 146,527 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 - - - - 750,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 7,602 178,045 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - 0 계 6,253,721 (2,518,609) - - 21,250 3,756,362 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 (50,000) - - 418 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,282 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - (173,333) - - 693,334 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,068 22,042 전문건설공제조합 161,442 101,357 - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 (87,056) - - - - 한국건설자원공제조합 - 96,756 - - 102 96,858 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 271 146,352 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 광동제약㈜ 223,056 - - - (52,613) 170,443 아하그린텍 - 2,399,947 - - - 2,399,947 계 4,375,040 2,084,364 (173,333) - (32,350) 6,253,721 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 1,622,700 - 1,622,700 - - - 거래처 - - 36,399 - 36,399 37,626 - 37,626 계 1,959,099 (300,000) 1,659,099 337,626 (300,000) 37,626 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 577,934 611,644 장기선급비용(주1) 2,335,858 2,335,858 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 68,806 68,806 - - - - 337,005 337,005 405,811 405,811 제품 - - 103,757 103,757 - - - - 1,211,278 1,211,278 1,315,035 1,315,035 재공품 - - 563,871 563,871 - - - - 477,685 477,685 1,041,556 1,041,556 원재료 - - 3,668,642 3,668,642 - - 55,483 55,483 308,121 308,121 4,032,246 4,032,246 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,629 13,629 97,853 97,853 111,482 111,482 미착품 - - 869,610 869,610 - - - - - - 869,610 869,610 계 - - 5,279,390 5,279,390 - - 69,112 69,112 2,431,942 2,431,942 7,780,444 7,780,444 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 96,970 96,970 - - - - 280,094 280,094 377,064 377,064 제품 - - 126,238 126,238 - - - - 919,494 919,494 1,045,732 1,045,732 재공품 - - 666,618 666,618 - - - - 420,941 420,941 1,087,559 1,087,559 원재료 - - 3,471,943 3,471,943 - - 67,270 67,270 192,093 192,093 3,731,306 3,731,306 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 14,380 14,380 143,573 143,573 157,953 157,953 미착품 - - 5,692 5,692 - - - - - - 5,692 5,692 계 - - 4,372,165 4,372,165 - - 81,650 81,650 1,956,195 1,956,195 6,410,010 6,410,010 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 67,965,660 62,327,465 대손충당금 (931,893) (688,115) 장기매출채권 13,192,570 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 3,848,877 2,733,239 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 미수수익 171,897 102,248 선급금 11,602,230 11,503,730 선급비용 2,271,869 2,161,191 부가세대급금 1,472,570 2,009,612 계 97,994,487 91,745,706 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 13,192,570 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 13,139,314 13,168,657 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 688,115 53,256 1,572,321 1,780,273 53,256 1,169,955 대손상각비 272,778 - 375,346 - 1,033,768 대손충당금환입 (29,000) - (26,284) (1,582,208) - (631,402) 기타 - 114,704 - - 기말 931,893 53,256 1,546,037 688,115 53,256 1,572,321 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 48,265,390 15,398,827 1,035,083 3,266,360 67,965,660 (931,893) 67,033,767 장기성매출채권 1,428,203 5,344,387 5,535,895 884,085 13,192,570 (53,256) 13,139,314 기타유동채권 7,117,846 3,691,430 6,551,158 2,007,009 19,367,443 (1,546,037) 17,821,406 계 56,811,439 24,434,644 13,122,136 6,157,454 100,525,673 (2,531,186) 97,994,487 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 1,370,949 2,694,353 단기대여금 3,147,390 1,375,835 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 44,721 44,079 계 4,607,231 4,158,438 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 100,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 115,000 115,000 예금담보 계 1,215,000 1,215,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 PT. KC Cottrell Indonesia - - 1,326,595 (836,395) 490,200 1,432,330 (836,395) 595,935 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 230,978 (200,000) 30,978 262,265 (200,000) 62,265 거래처 - - 2,500,000 - 2,500,000 700,000 - 700,000 임직원 - - 126,212 - 126,212 17,635 - 17,635 계 4,690,024 (1,542,634) 3,147,390 2,918,469 (1,542,634) 1,375,835 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 37,790 9,955 보통예금 등 31,214,401 36,100,702 계 31,252,191 36,110,657 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 1,459백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-04-06 EUR 1,000,000 1202.09 (9,418) KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-04-13 USD 1,200,000 1158.70 110,543 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-05-11 EUR 600,000 1203.49 (5,692) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-05-25 USD 1,371,000 1143.80 126,024 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-06-15 USD 9,037,500 1157.90 830,210 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 781,269 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 (12,050) 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 502,484 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 607,894 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 (21,059) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 762,815 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 2,110,909 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 (8,878) KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 1,223,011 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 (8,337) KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 141,809 계 7,131,534 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,480천원이며, 파생상품거래손실은 없습니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당분기신규계약액 당분기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 51,421,708.00 44,404,536.00 22,502,552.00 73,323,692.00 USD 105,952,581.36 19,079,440.62 24,409,331.84 100,622,690.14 GBP 4,366,496.13 1,155,795.05 2,865,316.39 2,656,974.79 INR 1,491,672,624.37 2,410,280,013.00 426,232,155.53 3,475,720,481.84 CNY 56,772,972.13 2,137,458.28 19,663,765.74 39,246,664.67 VND 15,489,305,776.00 10,792,009,917.00 611,296,945.75 25,670,018,747.25 JPY - 484,485,300.00 12,063,683.97 472,421,616.03 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 625,935,338 55,067,470 23,851,672 61,620,244 47,884,959 109,505,203 11,009,719 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 98.70 220,543 - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2018-03-31 86.10 476,927 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2018-03-31 86.10 3,996,075 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2018-03-31 86.10 720,817 2,900,764 - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.17 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.80 1,471,493 19,440 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 49.32 189,737 9,199,252 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - 189,874 - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.52 - 430,493 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 76.81 - 8,094,264 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 51.06 7,114,203 397,167 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 8.66 332,040 - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 91.07 5,134,959 663,627 - - 계 19,656,794 21,894,881 0 0 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,697,348 (472,252) 1,514,607 654,993 173,907 신재생 사업부문 211,391 239,429 (8,195) (19,843) - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 1,114,864 6,014,259 전입 627,237 227,519 사용 - (221,395) 환입 (111,846) - 기말 1,630,255 6,020,383 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 (1,985,979) (512,571) 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 42,436,160 43,909,568 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (445,331) (341,341) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 167,579 158,011 해외사업환산손익 1,220,349 1,406,928 법정적립금 2,552,361 2,331,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,500,789 7,560,540 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (341,341) - 1,406,928 158,011 당기변동액 (133,321) - (186,579) 12,267 법인세효과 29,331 - - (2,699) 기말 (445,331) - 1,220,349 167,579 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 2,719,354,743 4,742,186,182 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 123 214 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 16,654,218 16,776,557 하자보수충당부채 6,020,383 6,014,259 품질보증충당부채 1,180,306 1,172,133 계 23,854,907 23,962,949 기타유동충당부채 하자보수충당부채 111,610 133,229 계 111,610 133,229 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 133,229 12,504 당기전입 - 120,849 당기환입/사용 (9,240) (124) 연결변동/대체 (12,379) - 기말 111,610 133,229 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 당기전입 - 227,519 8,173 235,692 3,714,480 2,445,870 498,686 6,659,036 당기환입/사용 (122,339) (221,395) - (343,734) (491,722) (3,242,971) - (3,734,693) 연결변동/대체 - - - - - - - - 기말 16,654,218 6,020,383 1,180,306 23,854,907 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.27 11,000,000 - KEB하나은행 무역금융 5.05 - 12,124 KEB하나은행 일반자금 3.27 1,000,000 1,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.30 2,727,273 3,272,728 KEB하나은행 일반자금 5.12 - 111,694 KEB하나은행 일반자금 4.785 1,622,700 1,732,600 KEB하나은행 일반자금 5.16 - 45,676 KEB하나은행 일반자금 5.08 - 166,491 KEB하나은행 일반자금 3.25 46,332 94,090 KEB하나은행 일반자금 3.33 15,928 15,928 KEB하나은행 운전자금 2.357 7,658,475 8,140,935 국민은행 운전자금 3.047 2,569,725 2,784,891 기업은행 일반자금 4.85 1,135,890 1,212,820 농협 운전자금 3.54 900,000 900,000 산업은행 운전자금 2.45 1,000,000 - 산업은행 운전자금 2.96 2,500,000 - 산업은행 운전자금 2.81 1,500,000 2,000,000 산업은행 운전자금 2.73 2,000,000 2,000,000 산업은행 운전자금 3.56 - 410,269 산업은행 운전자금 3.47 715,064 - 산업은행 운전자금 4.38 - - 신한은행 운전자금 3.5 100,000 100,000 신한은행 운전자금 3.94 2,225,000 2,225,000 신한은행 운전자금 9.75 1,721,000 1,779,000 우리은행 일반자금 3.27 1,000,000 - 우리은행 운전자금 3.8 900,000 681,000 우리은행 운전자금 4.03 200,000 200,000 한국수출입은행 수출성장 2.55 - - 계 42,537,387 28,885,246 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 312,000 331,500 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 1,017,000 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.438 4,900,000 - KEB하나은행 시설자금 2.84 1,950,000 - KEB하나은행 시설자금 2.78 - 2,047,500 KEB하나은행 일반자금 2.95 1,300,000 - KEB하나은행 일반자금 2.66 - 5,250,000 경남은행 에너지이용합리화 1.5 605,150 605,150 경남은행 에너지이용합리화 1.29 450,000 450,000 경남은행 에너지이용합리화 1.3 2,000,000 2,000,000 경남은행 에너지이용합리화 3.41 1,499,450 1,767,000 광주은행 운전자금 3.62 100,000 100,000 산업은행 일반자금 2.66 1,000,000 1,000,000 산업은행 일반자금 2.4 2,000,000 2,000,000 산업은행 일반자금 2.18 1,503,000 1,503,000 산업은행 일반자금 2.71 2,500,000 2,500,000 산업은행 일반자금 2.67 1,000,000 1,000,000 산업은행 일반자금 2.99 600,000 600,000 산업은행 일반자금 2.48 - 2,500,000 산업은행 일반자금 3.04 1,805,000 - 산업은행 기업회전 4.38 161,294 - 산업은행 에너지이용합리화 1.75 6,497,000 6,497,000 신한은행 에너지이용합리화 1.75 4,000,000 4,000,000 신한은행 시설자금 2.58 2,800,000 3,000,000 신한은행 시설자금 2.95 - 1,600,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 우리은행 재활용육성시설 1.72 1,102,900 - 우리은행 재활용육성시설 1.3 - 446,900 우리은행 에너지이용합리화자금 1.5 8,690,400 9,170,750 우리은행 신성장기반 시설자금 3.07 832,200 970,900 대구은행 시설자금 3.16 7,400,000 7,400,000 대구은행 일반자금 2.82 700,000 700,000 우리은행 환경산업육성자금 2.46 - 640,800 기계설비건설공제조합 운전자금 2 52,893 52,893 NH농협캐피탈 특장론 5.7 496,303 490,764 현대커머셜 특장론 6 258,515 346,181 소계 57,682,105 60,136,338 (-)유동성장기차입금 (6,776,715) (8,466,790) 계 50,905,390 51,669,548 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 10,640,890 2019년 17,693,020 2020년 2,005,350 2021년 1,797,200 2021년이후 18,768,930 계 50,905,390 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 (347) (419) 차감: 전환권조정 (84,080) (101,738) 계 2,161,112 2,143,382 당기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 33,503,376 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 34,335,000 정기예적금 115,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 기업은행 1,135,890 구매카드, 외상채권 담보대, 지급보증 연결실체 정기예적금자본재공제조합 보증서 150,000USD6,867,500 산업은행 24,781,359 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,400,000 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 10,995,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,298,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 USD 1,135,504INR 712,258,584 우리은행 12,725,500 차입약정, 수입신용장, 공사 및 차입지급보증, B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 18,230,000 JPY240,400,000 경남은행 4,554,600 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 대구은행 8,100,000 차입약정 연결실체 토지및특허권 13,200,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD9,138,680 지급보증 USD10,268,784 국민은행 2,569,725 지급보증, 파생상품, 차입약정 - - - 광주은행 100,000 차입약정 - - - 농협 900,000 차입약정 - - - 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 90,157 계 99,418,343 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜 및 KT캐피탈, NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담 보설정액: 1,181,400천원) 로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 73,788,510 49,685,788 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 69,248,729 69,248,729 - 전문건설공제조합 KRW 1,728,768 158,850 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 951,048 수입신용장관련 EUR 6,420,000 지급보증관련 USD 15,551,917 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 310,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,500,000 차입약정관련 KRW 28,507,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 파생상품관련 USD 10,920,000 지급보증관련 GBP 5,500,000 KT캐피탈 차입약정관련 KRW 160,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 515,000 Wells Fargo 차입약정관련 USD 3,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 4,554,600 광주은행 차입약정관련 KRW 300,000 국민은행 지급보증관련 USD 9,000,000 차입약정관련 USD 2,300,000 파생상품관련 KRW 4,018,000 구매자금대출 관련 KRW 500,000 기업은행 지급보증관련 USD 6,687,500 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 1,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 대구은행 차입약정관련 KRW 11,000,000 농협 차입약정관련 KRW 900,000 산업은행 지급보증관련 KRW 4,000,000 지급보증관련 CNY 13,592,190 차입약정관련 KRW 25,795,000 신한은행 지급보증관련 USD 946,253 지급보증관련 INR 593,548,820 차입약정관련 INR 100,000,000 차입약정관련 KRW 11,247,000 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 7,400,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,693,000 지급보증관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 3,000,000 차입약정관련 CNY 7,000,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 699,800 한국수출입은행 지급보증관련 USD 17,696,000 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 90,157 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,578,205 5,587,570 금융보증부채 2,443,307 2,611,192 계 8,021,512 8,198,762 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,341,710 30,861,530 국민연금전환금 (18,153) (19,508) 사외적립자산의 공정가치 (20,330,005) (21,049,719) 재무상태표에 인식된 금액 9,993,552 9,792,303 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 30,861,530 29,435,319 기타변동 (491,481) 551,859 당기근무원가 1,149,002 4,553,958 이자원가 132,662 525,794 퇴직급여지급액 (1,328,629) (2,748,648) 확정급여채무의 보험수리적손익 18,626 (1,456,752) 기말 확정급여채무 30,341,710 30,861,530 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 21,049,719 20,893,078 기타변동 - - 부담금납입액 - 1,436,860 사외적립자산의 예상수익 134,110 466,039 퇴직급여지급액 (853,824) (1,427,430) 사외적립자산의 보험수리적손익 - (318,828) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,330,005 21,049,719 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,149,002 4,553,958 이자비용 132,662 525,794 사외적립자산의 예상수익 (134,110) (466,039) 계 1,147,554 4,613,713 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 사외적립자산의 예상수익률 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 18,626 (113,990) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) - (63,985) 계 18,626 (177,975) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 13,212,145 13,679,876 채무상품 4,784,266 4,953,637 투자펀드 2,333,594 2,416,206 계 20,330,005 21,049,719 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (2,443,719) 2,203,414 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 2,172,327 (2,365,501) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 62,253,980 59,487,844 미지급금 11,132,186 8,795,521 선수금 554,255 189,770 예수금 3,947,696 3,986,852 부가세예수금 1,328,303 1,810,641 미지급비용 7,719,076 5,264,170 미지급배당금 2,581,668 1,448 기타충당부채 11,310 4,677 계 89,528,474 79,540,923 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,267,290 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,232,039 1,068,426 일시적차이로 인한 이연법인세비용 112,560 (331,892) 기타 - 132,061 법인세비용 1,344,599 868,595 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,893,668 6,556,652 적용세율에 따른 부담액 1,296,607 1,442,464 비과세수익 (4,775,641) (3,024,845) 비공제비용 4,868,185 2,758,421 이연법인세효과 112,560 (331,892) 세액공제효과 (157,112) 기타 - 24,447 법인세비용 1,344,599 868,595 유효세율 22.81% 13.25% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당분기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,943,267 (594) - - 4,942,673 사외적립자산 (4,943,298) 98,508 - - (4,844,790) 감가상각비 518,627 4,006 - - 522,633 기타충당부채 1,483,612 6,530 - - 1,490,142 대손채권 962,600 (45,604) - - 916,996 기타수익비용 330,296 (2,694) - - 327,602 국고보조금 93,788 568,223 - - 662,011 장기미지급금 (566,243) - - - (566,243) 사후처리비용 3,766,028 - - - 3,766,028 수입배당금 187,988 - - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 - (4,715) - 317,268 유무형자산평가손익 884,801 - - - 884,801 지분법손익 2,794,212 57,371 - - 2,851,583 지분법이익잉여금변동 53,644 - 27,329 - 80,973 지분법자본변동 122,039 - - - 122,039 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) (679,488) - - (1,722,779) 기타자산의 세효과 879,000 83,107 - - 962,107 기타부채의 세효과 (9,829) 1,358 - - (8,471) 보험수리적손익 769,636 - (777) - 768,859 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 5,217,685 90,723 21,837 - 5,330,245 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,185,912 674,175 - 83,180 4,943,267 사외적립자산 (4,694,665) (248,633) - - (4,943,298) 감가상각비 709,681 (218,547) - 27,493 518,627 기타충당부채 6,730,765 (5,247,153) - - 1,483,612 대손채권 553,598 409,002 - - 962,600 기타수익비용 75,747 254,549 - - 330,296 국고보조금 78,871 14,917 - - 93,788 장기미지급금 70,693 (636,936) - - (566,243) 사후처리비용 2,372,983 1,393,045 - - 3,766,028 수입배당금 186,331 1,657 - - 187,988 유가증권평가손익 3,057,329 (2,740,448) 5,546 (444) 321,983 유무형자산평가손익 817,137 58,015 - 9,649 884,801 지분법손익 (2,029,677) 4,823,889 - - 2,794,212 지분법이익잉여금변동 53,644 - - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 37,413 - 122,039 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - - 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 이월결손금의세효과 2,637,250 (3,680,541) - - (1,043,291) 기타자산의 세효과 1,737,764 (858,764) - - 879,000 기타부채의 세효과 - (9,829) - - (9,829) 해외사업환산손익 (1,544) - 1,544 - - 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,524) - - 보험수리적손익 1,503,877 - (734,241) - 769,636 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 11,745,671 (6,011,602) (636,262) 119,878 5,217,685 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 3,011,789 4,314,865 미수법인세환급액 (781,160) (1,420,113) 상계후 미지급법인세 금액 2,230,629 2,894,751 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ - KS솔라㈜ KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) ㈜산연 ㈜산연 - 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 40.95% 40.95% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45% 45% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,308,017 541,570 퇴직후 급여 156,669 421,249 계 1,464,686 962,819 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 39,036 20,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 59,640 1,099,405 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - 289,841 기타특수관계자 KS솔라(주) 89,884 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 281,945 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 계 8,217,652 1,342,932 63,250 289,841 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수익 매입 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 113,216 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 26,645 - 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 19,579 - - 281,909 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - 286,557 185,000 - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - 12,173,364 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - 81,381 - - 계 46,224 12,541,302 935,000 395,125 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (105,735) - 1,326,595 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (51,509) - 622,174 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,622,700 - - 1,622,700 계 2,106,013 1,622,700 (157,244) - 3,571,469 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체(*) 기말 기타특수관계자 (주)창원에너텍 단기대여금 - 6,015,000 (3,014,990) (3,000,010) - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) - 1,432,330 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 - 59,863 - 673,683 계 2,432,920 6,017,631 (329,538) (3,000,010) 2,106,013 (*)관계기업주식으로 대체됨바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 202,196 148,168 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 42,940 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 111,809 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 179,289 - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 5,134,959 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,326,595 (836,395) - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - 1,622,700 7,933 계 5,671,193 149,648 1,480 1,326,595 (836,395) 1,622,700 7,933 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 622,175 (549,561) 117,819 153,981 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - 330,258 208,099 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 2,443,307 107,449 2,335,857 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 900,000 - - - - - - - 계 1,722,175 (549,561) 85,000 448,077 362,080 2,443,307 107,449 2,335,857 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 122,665 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 116,799 126,632 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 37,155 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - - 44,534 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,432,330 836,395 - 계 3,505,499 128,112 1,480 1,432,330 836,395 167,199 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 549,561 - - 124,123 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - 515,680 90,523 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 2,611,192 275,334 2,335,858 계 873,684 549,561 85,000 515,680 214,646 2,611,192 275,334 2,335,858 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 약정금액 기타 약정등 제공받는 자 제공한 담보/보증 내용 설정액 농협은행/농협생명보험 37,000,000 차입약정 ㈜창원에너텍 지급보증케이씨글라스 주식담보창원에너텍 주식담보 48,100,000 계 37,000,000 48,100,000 아. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 33,503,376 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 24,781,359 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 10,995,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 744,920,386INR120,000,000 계 69,279,735 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 재산종합보험 건물,기계장치,소각로,발전소 13,076,129 KB손해보험/동부화재보험 4,663,500 MG손해보험 산업은행 질권설정 700,000 MG손해보험 경남은행 질권설정 2,963,403 메리츠화재해상보험 화재보험 건물,구축물,기계장치 68,770,625 한화손해보험 1,460,000 삼성화재해상보험 2,156,055 삼성화재해상보험 산업은행 질권설정 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 770,000 동부화재해상보험 KEB하나은행 질권설정 환경책임보험 환경오염피해배상책임 30,000,000 동부화재해상보험 단체보험 대인:100,000 삼성생명 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 영업배상책임보험 화재보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 24,864,551 - 24,864,551 91,988,688 - 91,988,688 외주가공비/외주비 45,519,940 678,979 46,198,919 184,589,338 2,919,942 187,509,280 급여/상여/임금 3,560,361 5,455,828 9,016,189 16,380,235 20,212,832 36,593,067 퇴직급여 343,448 440,092 783,540 2,135,107 1,926,774 4,061,881 경상연구개발비 - 601,600 601,600 - 2,045,544 2,045,544 복리후생비 604,873 882,921 1,487,794 2,519,804 3,329,705 5,849,509 여비교통비 471,500 460,283 931,783 2,735,565 2,222,553 4,958,118 세금과공과 98,955 317,694 416,649 892,216 1,067,595 1,959,811 소모품비 122,669 81,912 204,581 2,261,786 334,253 2,596,039 운반비 460,919 190,450 651,369 1,589,766 675,527 2,265,293 지급수수료 67,244 424,606 491,850 10,473,303 1,323,360 11,796,663 지급임차료 68,118 442,081 510,199 2,361,159 1,688,372 4,049,531 수도광열비 171,599 64,934 236,533 818,565 164,216 982,781 접대비 3,988 319,399 323,387 6,137 1,356,758 1,362,895 감가상각비 233,004 487,881 720,885 1,235,127 1,566,545 2,801,672 무형자산상각비 - 63,767 63,767 - 272,686 272,686 보험료 65,652 165,646 231,298 67,007 728,219 795,226 기타비용(*) 1,483,833 765,085 2,248,918 (1,741,326) 3,664,114 1,922,788 계 78,140,654 11,843,158 89,983,812 318,312,477 45,498,995 363,811,472 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 221,249 176,999 보험수리적손익대체 2,126 - 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 1,299 2,111 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 248,538 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 615 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 21,127 421 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 1,010 190 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - - - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 5,467 5,116 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 184,530 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 295 210 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - - 51,819 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 계 216,366 3,166,314 3,216,864 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 216,366천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 3,166,314천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 39. 사업결합(영업양수) 연결실체는 2016년 1월 29일을 기준으로 그린산업 주식회사가 영위하고 있는 금속소재사업의 고정자산, 지적재산권 및 금융기관차입금을 영업양수도의 방법으로 인수하였습니다. 영업양수도의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 영업양수도에 대한 개요 구 분 영업양수법인 영업양도법인 종속기업명 케이씨글라스(주) 그린산업(주) 주요사업 병유리제조업 등 금속소재사업 종속기업인 KC글라스(주)는 영업양수도일 현재 그린산업(주)에게 5,447백만원을 영업양수도 대가로 지불했습니다. 종속기업인 KC글라스(주)는 영업양수도를 통하여 종속기업의 매출 확대 및 사업다각화로 지속성장 기반 확보를 할 수 있을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 영업양수도에 대한 회계처리영업양수도로 취득한 그린산업(주)의 자산과 부채는 공정가치로 인식하였습니다.영업양수도로 인수된 그린산업(주)의 주요 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다.(단위:원) 구 분 공정가치 이전대가 5,447,324,778 현금 5,447,324,778 양수한 자산의 계상액 12,991,000,000 토지 4,947,247,000 건물 1,467,594,499 구축물 14,810,284 차량운반구 65,337,239 기계장치 3,370,111,000 공구와기구 13,706,012 비품 1,279,496 특허권 3,110,914,470 양수한 부채의 계상액 7,543,675,222 장기차입금 7,543,675,222 양수한 순자산 계상액 5,447,324,778 투자차액(영업권) - 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 44 기말 2016.12.31 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 1분기말 제 44 기말 제 43 기말 자산 비유동자산 135,668,298,117 138,279,579,968 137,963,012,746 유형자산 176,341,801 165,819,318 38,298,724 투자부동산 12,153,258,955 12,176,752,837 12,270,728,366 영업권 이외의 무형자산 119,682,750 114,657,114 178,514,069 종속기업주식 107,466,360,981 108,618,570,535 111,370,326,116 관계기업주식 6,913,384,255 5,761,174,701 5,761,174,701 이연법인세자산 2,634,613,975 2,839,516,564 5,756,490,669 장기매출채권 1,671,572,917 1,459,173,501 602,113,391 기타비유동금융자산 2,123,308,744 4,725,928,784 1,768,988,458 기타비유동비금융자산 2,409,773,739 2,417,986,614 216,378,252 유동자산 20,312,743,248 7,852,859,504 6,404,655,838 매출채권 4,143,840,558 3,641,740,164 4,029,185,512 기타유동채권 11,630,950,581 1,433,573,001 1,126,764,804 기타유동금융자산 2,674,226,530 888,086,530 3,071,380 당기법인세자산 0 0 58,625,870 현금및현금성자산 1,863,725,579 1,889,459,809 1,187,008,272 자산총계 155,981,041,365 146,132,439,472 144,367,668,584 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,834,466,230 3,613,216,430 3,430,813,691 이익잉여금 72,645,392,736 63,987,660,689 58,928,532,222 자본총계 132,119,487,915 123,240,506,068 117,998,974,862 부채 비유동부채 21,253,051,616 22,430,298,881 25,408,199,449 퇴직급여채무 514,442,241 442,499,186 96,912,584 파생상품부채 0 0 6,926,793 기타비유동금융부채 20,738,609,375 21,987,799,695 25,304,360,072 유동부채 2,608,501,834 461,634,523 960,494,273 기타유동부채 2,555,148,479 399,691,910 250,013,295 유동성장기차입금 0 0 700,000,000 당기법인세부채 53,353,355 54,942,613 0 기타유동비금융부채 0 7,000,000 10,480,978 부채총계 23,861,553,450 22,891,933,404 26,368,693,722 자본과부채총계 155,981,041,365 146,132,439,472 144,367,668,584 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기말, 제44(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제45(당)기 1분기말 재무정보는 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 3개월 누적 3개월 누적 영업 수익 12,129,446,857 12,129,446,857 7,256,589,277 7,256,589,277 14,927,783,118 19,765,710,773 배당금 수익 10,592,710,860 10,592,710,860 5,950,216,000 5,950,216,000 8,850,216,000 13,314,556,496 용역 수익 1,208,757,170 1,208,757,170 1,008,797,662 1,008,797,662 4,901,455,591 5,632,467,486 임대 수익 327,978,827 327,978,827 297,575,615 297,575,615 1,176,111,527 818,686,791 영업 비용 1,436,848,455 1,436,848,455 1,123,519,365 1,123,519,365 4,910,554,956 5,464,927,436 판매비와 관리비 1,436,848,455 1,436,848,455 1,123,519,365 1,123,519,365 4,910,554,956 5,464,927,436 영업 이익(손실) 10,692,598,402 10,692,598,402 6,133,069,912 6,133,069,912 10,017,228,162 14,300,783,337 기타이익 917,813,058 917,813,058 718,688,814 718,688,814 6,946,698,222 495,456,045 기타손실 315,809,846 315,809,846 57,642,623 57,642,623 6,957,847,466 11,161,923,964 금융수익 25,095,830 25,095,830 11,558,020 11,558,020 42,992,639 51,985,068 금융원가 0 0 9,826,489 9,826,489 18,886,088 131,446,696 법인세비용차감전순이익 11,319,697,444 11,319,697,444 6,795,847,634 6,795,847,634 10,030,185,469 3,554,853,790 법인세 비용 230,343,649 230,343,649 57,705,000 57,705,000 3,001,429,656 (1,714,681,563) 당기순이익 11,089,353,795 11,089,353,795 6,738,142,634 6,738,142,634 7,028,755,813 5,269,535,353 기타포괄손익 2,126,052 2,126,052 (4,676,174) (4,676,174) (17,226,207) 174,800,088 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 2,126,052 2,126,052 (7,244,346) (7,244,346) (22,629,106) 163,381,259 보험수리적손익 2,126,052 2,126,052 (7,244,346) (7,244,346) (22,629,106) 163,381,259 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 2,568,172 2,568,172 5,402,899 11,418,829 이자율스왑평가손익 0 0 2,568,172 2,568,172 5,402,899 11,418,829 총포괄이익 11,091,479,847 11,091,479,847 6,733,466,460 6,733,466,460 7,011,529,606 5,444,335,441 주당이익 주당순이익 501 501 305 305 318 238 희석주당순이익(손실) 501 501 305 305 318 238 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(전)기 1분기, 제45(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 7,028,755,813 7,028,755,813 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (22,629,106) 0 (22,629,106) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 5,402,899 0 5,402,899 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (17,226,207) 0 (17,226,207) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (17,226,207) 7,028,755,813 7,011,529,606 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 22,629,106 (22,629,106) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 199,628,946 (1,969,627,346) (1,769,998,400) 2016.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 6,738,142,634 6,738,142,634 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (7,244,346) 0 (7,244,346) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,568,172 0 2,568,172 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (4,676,174) 0 (4,676,174) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (4,676,174) 6,738,142,634 6,733,466,460 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 7,244,346 (7,244,346) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 184,244,186 (1,954,242,586) (1,769,998,400) 2016.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,610,381,703 63,712,432,270 122,962,442,922 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 11,089,353,795 11,089,353,795 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 2,126,052 0 2,126,052 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 0 2,126,052 0 2,126,052 총포괄손익 합계 0 0 0 0 2,126,052 11,089,353,795 11,091,479,847 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (2,126,052) 2,126,052 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 219,123,748 (2,431,621,748) (2,212,498,000) 2017.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 72,645,392,736 132,119,487,915 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(전)기 1분기, 제45(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 1분기 제 44 기 1분기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 (731,195,485) 500,366,591 1,642,183,135 4,149,013,792 영업활동에서 창출된 현금흐름 (703,565,511) 503,681,052 1,608,211,529 4,547,667,334 당기순이익 11,089,353,795 6,738,142,634 7,028,755,813 5,269,535,353 당기순이익조정을 위한 가감 (10,939,527,800) (6,399,060,086) (4,907,793,918) (3,142,050,696) 이자비용 0 9,826,489 18,886,088 131,446,696 이자수익 (25,095,830) (11,558,020) (42,992,639) (51,985,068) 외화환산손실 269,263,563 48,888,203 99,770,515 89,298,138 외화환산이익 (913,125,803) (701,767,286) (2,201,919,970) (143,413,753) 배당금수익 (10,592,710,860) (5,950,216,000) (8,850,216,000) (13,314,556,496) 법인세비용 230,343,649 57,705,000 3,001,429,656 (1,714,681,563) 감가상각비 35,421,399 31,576,184 134,717,881 111,650,199 무형자산상각비 9,974,364 16,661,864 62,206,955 69,677,789 경상연구개발비 8,212,875 35,866,875 134,249,502 143,467,500 퇴직급여 74,732,982 79,143,732 316,574,928 406,950,108 매도가능증권손상차손 0 0 0 50,000,000 매도가능증권처분손실 3,048,098 0 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 0 1,040,567,435 종속기업투자주식처분손실 0 0 146,887,419 1,138,797,581 유형자산처분손실 0 0 0 0 대손상각비 (29,359,910) 0 188,519,705 490,298,802 기타의대손상각비 1,265,265 8,566,468 55,031,131 731,840,596 무형자산손상차손 0 0 76,650,000 0 대손충당금환입 0 (9,250,000) (596,457,170) (140,023,510) 무형자산손상차손환입 0 0 0 (25,000,000) 채무보증환입 0 0 (3,946,750,369) (136,710,091) 임대료수익 (7,000,000) (10,480,978) (10,480,978) (91,019,022) 보험상품수익 (4,423,072) (3,562,567) (16,075,214) (14,258,699) 종속기업투자주식손상차손 0 0 6,522,634,692 3,275,402,662 보증채무손실 0 0 0 4,810,200,000 잡이익 (74,520) (460,050) (460,050) 0 자산및부채의 증감 (853,391,506) 164,598,504 (512,750,366) 2,420,182,677 매출채권의감소(증가) (834,204,971) 201,910,504 (594,776,922) (118,059,741) 미수금의감소(증가) 37,844,595 2,856,840 (105,198,643) 771,607,254 선급비용의감소(증가) 0 0 0 93,210 미지급금의증가(감소) (92,915,687) 33,315,146 122,011,677 (157,046,620) 예수금의증가(감소) 51,969,943 (1,439,880) 40,446,189 (7,570,875) 미지급비용의증가(감소) 0 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (16,021,167) (22,044,106) 17,767,333 (63,340,531) 선수수익의증가(감소) 0 0 7,000,000 101,500,000 임대보증금의증가(감소) 0 (50,000,000) 0 2,699,413,300 퇴직금의지급 (36,500,000) (23,025,000) (23,025,000) (891,953,560) 퇴직금의승계 (42,595,002) 0 44,702,400 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 79,030,783 23,025,000 (21,677,400) 85,540,240 법인세환급(납부) (27,629,974) (3,314,461) 33,971,606 (398,653,542) 투자활동현금흐름 774,212,764 2,110,943,086 1,464,250,563 5,971,872,280 이자수취 17,958,618 3,037,144 47,790,475 46,243,627 배당금수취 0 4,800,116,000 8,850,216,000 12,274,556,496 단기대여금의 감소 0 0 586,000,000 140,023,510 단기대여금의 증가 (1,810,290,868) 0 (887,861,324) (540,911,433) 장기대여금의 감소 300,000,000 0 0 0 장기대여금의 증가 0 0 (300,000,000) 0 매도가능증권의취득 0 0 (250,000,000) (250,000,000) 매도가능증권의 처분 2,396,899,014 0 0 0 장기금융상품의 증가 0 (24,000,000) (48,000,000) (96,000,000) 관계기업주식의 취득 0 (2,499,947,112) (2,499,947,112) 0 관계기업주식의 처분 0 0 100,000,000 1,226,142,616 종속기업주식의 처분 0 0 235,000,000 0 종속기업주식의 취득 0 0 (4,182,766,530) (6,613,159,809) 차량운반구의 취득 0 (168,262,946) (168,262,946) 0 기타무형자산의취득 (15,000,000) 0 0 0 보증금의 증가 (92,904,000) 0 (17,918,000) (176,012,000) 비품의 취득 (22,450,000) 0 0 (39,010,727) 재무활동현금흐름 0 (359,921,996) (2,455,971,022) (9,539,164,061) 자기주식의 취득 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 0 0 (7,600,000,000) 단기차입금의 증가 0 0 0 0 임대보증금의 감소 0 0 (50,000,000) 0 임대보증금의 증가 0 0 83,000,000 0 유동성장기차입금의상환 0 (350,000,000) (700,000,000) (700,000,000) 이자의지급 0 (9,921,996) (19,077,102) (132,980,361) 배당금의 지급 0 0 (1,769,893,920) (1,106,183,700) 현금및현금성자산의 순증감 43,017,279 2,251,387,681 650,462,676 581,722,011 기초 현금및현금성자산 1,889,459,809 1,187,008,272 1,187,008,272 592,449,365 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (68,751,509) (17,354,478) 51,988,861 12,836,896 기말현금및현금성자산 1,863,725,579 3,421,041,475 1,889,459,809 1,187,008,272 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43기, 제44(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(전)기 1분기, 제45(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 750,000 750,000 750,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,373,308 - 1,373,308 1,373,308 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,671,572 - 1,671,572 1,671,572 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,044,880 750,000 3,794,880 3,794,880 매출채권 매출채권 - 4,143,840 - 4,143,840 4,143,840 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 11,630,950 - 11,630,950 11,630,950 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,674,226 - 2,674,226 2,674,226 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,863,725 - 1,863,725 1,863,725 장부가액(*) 유동금융자산계 - 20,312,741 - 20,312,741 20,312,741 금융자산 계 - 23,357,621 750,000 24,107,621 24,107,621 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 3,149,947 3,149,947 3,149,947 공정가치 장기금융상품 등 - 1,575,982 - 1,575,982 1,575,982 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,459,174 - 1,459,174 1,459,174 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,035,156 3,149,947 6,185,103 6,185,103 매출채권 매출채권 - 3,641,740 - 3,641,740 3,641,740 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,433,573 - 1,433,573 1,433,573 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 888,087 - 888,087 888,087 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,889,460 - 1,889,460 1,889,460 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,852,860 - 7,852,860 7,852,860 금융자산 계 - 10,888,016 3,149,947 14,037,963 14,037,963 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 20,738,609 20,738,609 20,738,609 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 20,738,609 20,738,609 20,738,609 기타유동부채 미지급금 등 - 2,555,148 2,555,148 2,555,148 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 2,555,148 2,555,148 2,555,148 금융부채 계 - 23,293,757 23,293,757 23,293,757 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 기타유동부채 미지급금 등 - 399,692 399,692 399,692 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 399,692 399,692 399,692 금융부채 계 - 22,387,492 22,387,492 22,387,492 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 25,096 - - 25,096 이자비용 - - - - - 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - - - 913,126 913,126 외환차손 - - - (6,233) (6,233) 외화환산손실 - (269,264) - - (269,264) 대손상각비 - 29,360 - - 29,360 기타의대손상각비 - (1,265) - - (1,265) 보험상품수익 - 4,423 - - 4,423 채무보증환입 - - - - - 계 - (211,650) - 906,893 695,243 2) 전기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 42,993 - - 42,993 이자비용 - - - (18,886) (18,886) 외환차익 - - 44,651 44,651 외화환산이익 - 124,726 - 2,077,194 2,201,920 외환차손 - (43,872) - - (43,872) 외화환산손실 - (91) - (99,680) (99,771) 대손상각비 - (188,520) - - (188,520) 기타의대손상각비 - (55,031) - - (55,031) 보험상품수익 - 16,075 - - 16,075 채무보증환입 - - 3,946,750 3,946,750 계 - (103,720) - 5,950,029 5,846,309 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 750,000 750,000 - 대여금및수취채권 - - - - 23,357,621 23,357,621 금융자산 계 - - - - 24,107,621 24,107,621 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 23,293,757 23,293,757 금융부채 계 - - - - 23,293,757 23,293,757 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 3,149,947 3,149,947 - 대여금및수취채권 - - - - 10,888,016 10,888,016 금융자산 계 - - - - 14,037,963 14,037,963 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,387,492 22,387,492 금융부채 계 - - - - 22,387,492 22,387,492 (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - - - 이자수익 (18,637) 18,637 (18,895) 18,895 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 196,408 (196,408) 335,491 (335,491) 외화금융부채 (1,205,968) 1,205,968 (1,534,582) 1,534,582 순효과 (1,009,560) 1,009,560 (1,199,091) 1,199,091 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 984,840 3,298,662 2,182,850 6,466,352 (650,939) 5,815,413 기타유동채권 11,271,187 170,859 312,623 11,754,669 (123,718) 11,630,951 계 12,256,027 3,469,521 2,495,473 18,221,021 (774,657) 17,446,364 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,283,502 3,830,260 대손충당금 (139,661) (188,520) 장기매출채권 2,182,850 1,950,952 대손충당금 (511,278) (491,778) 기타유동채권 11,754,669 1,561,172 대손충당금 (123,718) (127,598) 계 17,446,364 6,534,488 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 2,555,148 - - 2,555,148 기타비유동금융부채(*) - - 20,738,609 20,738,609 계 2,555,148 - 20,738,609 23,293,757 (*) 기타비유동금융부채 중 12,059,680천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 23,861,553 22,891,933 자본(B) 132,119,487 123,240,506 부채비율(A/B) 18.06% 18.58% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 155,981,041 부채 23,861,553 전기말 자산 146,132,439 부채 22,891,933 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 12,129,447 7,256,588 영업비용 1,436,848 1,123,519 판매비와관리비 1,436,848 1,123,519 - 감가상각비 35,421 31,576 - 무형자산상각비 9,974 16,662 - 기타판매비와관리비 1,391,453 1,075,281 영업이익 10,692,599 6,133,069 기타이익 917,813 718,689 기타손실 315,810 57,643 금융수익 25,096 11,558 금융원가 - 9,826 법인세비용 230,344 57,705 당기순이익 11,089,354 6,738,142 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 11,048,889 130,910,375 영국 32,357 - 중국 9,014 - 대만 193 - 미국 1,021,105 - 인도 10,188 - 베트남 7,701 - 계 12,129,447 130,910,375 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 12,129,447 7,256,588 용역수익 1,208,757 1,008,796 임대료수입 327,979 297,576 배당금수익 10,592,711 5,950,216 영업비용 1,436,848 1,123,519 판매비와관리비 1,436,848 1,123,519 영업이익 10,692,599 6,133,069 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급상여 780,340 517,312 퇴직급여 74,733 79,144 복리후생비 50,017 56,645 여비교통비 73,049 83,711 통신비 4,636 3,571 수도광열비 21,538 20,643 외주용역비 52,132 47,308 소모품비 1,098 1,537 지급수수료 172,850 34,622 감가상각비 35,421 31,576 무형자산상각비 9,974 16,662 세금과공과 20,782 16,998 기타 판매비와관리비 140,278 213,790 계 1,436,848 1,123,519 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 - 3,406 외화환산이익 913,126 701,767 잡이익 264 702 보험상품수익 4,423 3,563 대손충당금 환입 - 9,250 계 917,813 718,688 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 6,233 189 외화환산손실 269,264 48,888 기타의대손상각비 1,265 8,566 매도가능증권처분손실 3,048 - 기부금 36,000 - 계 315,810 57,643 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 25,096 11,558 금융원가 이자비용 - 9,826 순금융수익 25,096 1,732 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 431,560 (384,220) 47,340 409,110 (380,706) 28,404 차량운반구 168,263 (39,261) 129,002 168,263 (30,848) 137,415 계 599,823 (423,481) 176,342 577,373 (411,554) 165,819 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (3,514) 47,340 차량운반구 137,415 - - - (8,413) 129,002 165,819 22,450 - - (11,927) 176,342 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (9,894) 28,404 차량운반구 - 168,263 - - (30,848) 137,415 계 38,298 168,263 - - (40,742) 165,819 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,088,962) 1,670,059 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,088,962) 12,153,259 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (23,494) 1,670,059 계 12,176,753 - - - (23,494) 12,153,259 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (93,975) 1,693,553 계 12,270,728 - - - (93,975) 12,176,753 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 273,160 246,650 운영비용 (105,576) (95,330) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,263,140 1,670,059 2,263,140 1,693,553 계 14,743,174 12,153,259 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (479,299) 50,000 529,299 (479,299) 50,000 기타의무형자산 1,114,725 (1,045,042) 69,683 1,099,725 (1,035,068) 64,657 계 1,644,024 (1,524,341) 119,683 1,629,024 (1,514,367) 114,657 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 15,000 - (9,974) 69,683 계 114,657 15,000 - (9,974) 119,683 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - (1,650) 50,000 기타의무형자산 126,864 - - (62,207) 64,657 계 178,514 - - (63,857) 114,657 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2017.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2017.03.31 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2017.03.31 조립식철재칸막이 제조 KC써멀(주)(주1) 40.00% 100.00% 한국 2017.03.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 아하그린텍㈜ - 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - - 계 5,761,174 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 6,854,654 1,988,028 10,592,265 - 319,723 (159,248) 113,556 (45,692) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,469,550 289,396 4,731,144 925,714 2,586,685 34,421 - 34,421 - (주)클레스트라하우저만 7,951,754 8,788,681 4,872,126 3,030,785 3,777,315 111,922 - 111,922 - KC써멀㈜ 3,894,369 155,116 40,291 14,000 2,590 (48,927) - (48,927) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC써멀㈜(주1) 40.00% 100.00% 대한민국 (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - - 37,167,958 28,697,124 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - - 3,449,805 Lodge Cottrell Ltd. - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - - - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - - - 25,702,388 - KC한미산업㈜ - - - - - - KC에코에너지㈜ - - - - - - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - (1,152,210) - - 계 108,618,572 - - - 107,466,362 28,697,124 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 26,893,304 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - (871,767) 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - (3,000,000) - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 8,989,752 - - 25,702,388 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - (3,780,769) - - - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - (5,208,983) - - - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 500,000 - (266,455) 733,545 - KC써멀㈜ 2,596,150 - - (1,443,940) 1,152,210 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - (30,000) (940,471) - - 계 111,370,326 13,172,518 (9,401,639) (6,522,633) 108,618,572 26,893,304 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 159,170,757 88,543,336 70,627,421 42,466,946 3,007,921 3,039,543 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 17,374,651 14,228,549 3,146,102 3,422,379 (478,895) (740,129) Lodge Cottrell Ltd. 9,512,241 13,795,133 (4,282,892) 3,982,541 557,825 745,631 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,895,139 19,454,211 (2,559,072) 8,378,600 296,126 391,640 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,303,354 3,929,226 (2,625,872) 31,115 (238,562) (29,158) Nol-Tec Systems,Inc. 16,547,602 10,467,189 6,080,413 7,900,523 (872,030) (1,298,871) KC환경서비스㈜ 97,007,833 66,244,403 30,763,430 11,426,934 1,826,202 1,816,452 KC글라스㈜ 57,639,847 32,416,022 25,223,825 8,266,210 4,434 9,810 KC솔라에너지㈜ 8,937,086 4,126,665 4,810,421 1,088,004 (302,609) (299,841) KC에코물류㈜ 1,783,427 1,119,987 663,440 607,927 (70,105) (70,105) 계 386,171,937 254,324,721 131,847,216 87,571,179 3,730,307 3,564,972 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 703,094 698,671 매도가능금융자산 750,000 3,149,947 보증금 670,214 577,310 장기대여금 - 300,000 계 2,123,308 4,725,928 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 750,000 750,000 매도가능지분상품 아하그린텍(주) - - 2,399,947 계 750,000 3,149,947 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 - - - - 750,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 계 3,149,947 (2,399,947) - - - 750,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 아하그린텍(주) - - 2,399,947 - - 2,399,947 계 500,000 250,000 2,399,947 - - 3,149,947 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 73,916 82,128 장기선급비용(주1) 2,335,858 2,335,859 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 주석 31. 아. 참조 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,283,502 3,830,260 대손충당금 (139,661) (188,520) 장기매출채권 2,182,850 1,950,952 대손충당금 (511,278) (491,779) 미수금 11,623,590 1,274,490 대손충당금 (122,453) (122,453) 미수수익 23,629 11,347 대손충당금 (1,265) (5,145) 선급비용 107,449 275,335 계 17,446,363 6,534,487 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 188,520 491,778 122,453 5,145 154,341 337,437 72,567 15,448 대손충당금환입 (29,359) - - - - - (10,457) 대손상각비 - 1,265 188,520 - 49,886 5,145 대체 (19,500) 19,500 - (5,145) (154,341) 154,341 - (4,991) 기말 139,661 511,278 122,453 1,265 188,520 491,778 122,453 5,145 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 984,840 3,298,662 2,182,850 6,466,352 (650,939) 5,815,413 기타유동채권 11,271,187 170,859 312,623 11,754,669 (123,718) 11,630,951 계 12,256,027 3,469,521 2,495,473 18,221,021 (774,657) 17,446,364 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 2,789,187 997,902 대손충당금 (114,960) (109,815) 계 2,674,227 888,087 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 109,815 690,824 대손상각비 - - 대손충당금환입 - (586,000) 대체 5,145 4,991 기말 114,960 109,815 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,863,725 1,889,459 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 - - 법정적립금 2,305,435 2,084,186 임의적립금 1,529,030 1,529,030 계 3,834,465 3,613,216 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,397,133 3,383,201 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,880,132) (2,938,143) 재무상태표에 인식된 금액 514,442 442,499 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,383,201 2,981,191 당기근무원가 85,852 363,027 이자비용 7,176 24,092 퇴직급여지급액 (36,500) (23,025) 관계사전출입효과 (42,596) 44,702 확정급여채무의 보험수리적손익 - (6,786) 기말 확정급여채무 3,397,133 3,383,201 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,938,143 2,881,720 부담금납입액 - - 사외적립자산의 예상수익 18,294 70,544 퇴직급여지급액 (36,500) (23,025) 관계사전출입효과 (42,531) 44,702 사외적립자산의 보험수리적손익 2,726 (35,798) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,880,132 2,938,143 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 (85,852) (363,027) 이자비용 (7,176) (24,092) 사외적립자산의 예상수익 18,294 70,544 계 (74,734) (316,575) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금성자산 307,038 297,163 채무상품 2,049,058 2,051,282 투자펀드 524,036 589,698 계 2,880,132 2,938,143 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 143,995 (124,473) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (126,868) 150,321 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - 6,786 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 2,726 (35,798) 계 2,726 (29,012) 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기 보험수리적이익(손실) 2,726 (29,012) 법인세효과 (600) 6,383 당기말 보험수리적이익(손실) 2,126 (22,629) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 150,340 243,255 미지급배당금 2,212,955 532 부가세예수금 110,189 126,210 예수금 81,665 29,695 계 2,555,149 399,692 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다. 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,567,413 5,567,413 금융보증부채 3,111,516 3,447,581 기타충당부채(*) 12,059,680 12,972,805 계 20,738,609 21,987,799 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 787,194 878,587 USD 806,379.92 974,510 매출채권 USD 618,173 689,942 USD 728,687.57 880,618 장기매출채권 USD 1,141,595 1,274,134 USD 931,828.43 1,126,114 미수금 USD 955,863 1,066,838 USD 159,196.53 192,389 단기대여금 USD 150,000 167,415 USD 150,000.00 181,275 자산 계 4,076,916 3,354,906 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 22,831 54,943 일시적차이로인한이연법인세비용 204,903 2,916,974 선납법인세변동 - 24,654 기타 2,610 4,859 법인세비용 230,344 3,001,430 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 11,319,697 10,030,185 적용세율에 따른 부담액 2,490,333 2,206,641 비과세수익 (2,540,664) (3,036,417) 비공제비용 207,084 2,221,637 이연법인세효과 204,903 2,916,974 세액공제효과 (133,921) (1,336,918) 선납법인세변동 - 24,654 기타 2,610 4,859 법인세비용 230,344 3,001,430 유효세율 2% 29.92% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 602,997 4,572 - 607,569 524,389 78,608 - 602,997 퇴직보험료 (779,764) (44,830) - (824,594) (729,450) (50,314) - (779,764) 미수수익 (2,496) (2,702) - (5,198) (3,552) 1,056 - (2,496) 외화환산손익 - - - 7,104 (7,104) - - 지분법이익 2,620,475 (28,599) - 2,591,876 (1,260,703) 3,881,178 - 2,620,475 법인세비용 - - - (85,113) 85,113 - - 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 155,329 (18,522) - 136,807 245,958 (90,629) - 155,329 투자주식손상차손 - - - - 2,597,848 (2,597,848) - - 해외지급보증수수료 - - - - 48,050 (48,050) - - 무형자산손상차손 811,235 - - 811,235 799,873 11,362 - 811,235 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (11,221) 5,611 - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 5,396 (369) - 5,027 - 5,396 - 5,396 금융보증부채 - - - - 4,150,250 (4,150,250) - - 이월결손금 547,523 (120,234) - 427,289 1,061,778 (514,255) - 547,523 잡이익 - - - - (74,443) 74,443 - - 지분법자본변동 - - - - (345,234) 345,234 - - 부의지분법자본변동 - - - - (55,000) 55,000 - - 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,686 - (1,493) 70,193 71,685 - 1 71,686 보험수리적손익(사외적립) 133,373 - 7,276 140,649 133,375 - (2) 133,373 이자율스왑평가손익 - - - - 1,523 - (1,523) - 계 2,839,517 (210,684) 5,783 2,634,616 5,756,490 (2,915,449) (1,524) 2,839,517 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 53,353 54,943 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 53,353 54,943 30.기타유동비금융부채연결실체의 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 11,089,353,795 6,738,142,634 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 501 305 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100.00% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 100.00% - KC써멀(주) - Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 지분율 50.00% KC써멀(주) - 지분율 40.00% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC환경건설(주) KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. 에코개발(주) 에코개발(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 KS솔라(주) KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 100% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC써멀(주)(주1) 40% 100% - KC환경건설(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC체화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발(주) - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 종속기업 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - 종속기업 KC환경서비스(주) 100% 100% - 기타특수관계자 KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - 종속기업 KC솔라에너지(주) 100% 100% - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - - 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 기타특수관계자 놀텍코리아(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 관계기업 (주)클레스트라하우저만 50% 50% - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd 50% 50% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - 기타특수관계자 종합환경기획(주) - - - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 263,000 268,600 퇴직급여 79,095 41,983 계 342,095 310,583 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 7,764,344 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 27,403 - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 43,328 - - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 10,188 - - 26,803 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 193 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 9,626 - - 2,556 기타특수관계자 KC환경개발(주) 44,274 - - - 종속기업 Lodfe Cottrell Ltd 32,357 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,021,105 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 9,043 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 9,014 - - - 종속기업 KC글라스 (주) 1,082,720 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 620 - - - 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 1,695 - - - 종속기업 KC코트렐 (주) 840,059 5,313 - - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 1,323 - 1,265 - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 936,978 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 25,755 - - - 계 11,860,025 5,313 1,265 29,359 2) 전분기 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 대손충당금환입 기타의대손상각비 종속기업 KC코트렐㈜ 378,923 - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 39,279 - 7,254 - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 44,325 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 81,713 2,000,116 - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 6,015 1,200,100 16,333 - - 종속기업 KC한미산업㈜ 24,077 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 83,948 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - - 1,306 - 1,306 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 31,680 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 8,034 - - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 77,810 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 11,465 - 7,260 9,250 7,260 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 128,521 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 10,672 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 123 - - 종속기업 KC써멀㈜ - 2,000,000 - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 25,211 - 27,338 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 10,779 - - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 26,645 750,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 19,579 - - - - 합계 1,008,799 5,950,216 59,491 9,250 8,566 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 109,816 5,145 - - 114,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - - (13,860) 167,415 계 291,091 5,145 - (13,860) 282,376 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 104,825 4,991 - - 109,816 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 586,000 179,130 (586,000) 2,145 181,275 계 690,825 184,121 (586,000) 2,145 291,091 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 종속기업 KC코트렐(주) 2,710,911 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 29,561 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 432,015 - 698,229 - - - 기타특수관계자 KC환경건설(주) 18,822 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 90,928 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 48,702 - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) - - 9,063 9,063 114,961 114,961 기타특수관계자