KC그린홀딩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.44%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 중요한 회계처리방침

가. 재무제표의 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업주식, 관계기업 및 공동지배기업 주식을 원가법으로 표시한 재무제표입니다.

나. 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2020년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항을 적용하였습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책,회계추정의 변경 및 오류'의 개정)다. 중요한 회계적 추정과 가정중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 범주별 금융상품가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	2,220,676	2,220,676

장기금융상품 등	-	7,452,721	-	7,452,721

장기매출채권	장기매출채권	-	801,329	-	801,329

비유동금융자산계	-	8,254,050	2,220,676	10,474,726

매출채권	매출채권	-	2,547,138	-	2,547,138

기타유동채권	미수금 등	-	1,487,115	-	1,487,115

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	5,541,400	-	5,541,400

현금및현금성자산	보통예금 등	-	2,131,449	-	2,131,449

유동금융자산계	-	11,707,102	-	11,707,102

금융자산 계	-	19,961,152	2,220,676	22,181,828

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	계

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	-	-	1,934,726	1,934,726

장기금융상품 등	-	7,715,876	-	7,715,876

장기매출채권	장기매출채권	-	590,487	-	590,487

비유동금융자산계	-	8,306,363	1,934,726	10,241,089

매출채권	매출채권	-	2,692,214	-	2,692,214

기타유동채권	미수금 등	-	1,261,343	-	1,261,343

기타유동금융자산	단기금융자산 등	-	4,662,412	-	4,662,412

현금및현금성자산	보통예금 등	-	324,982	-	324,982

유동금융자산계	-	8,940,951	-	8,940,951

금융자산 계	-	17,247,313	1,934,726	19,182,039

나. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

기타비유동금융부채	임대보증금 등	-	14,320,640	14,320,640

파생상품부채	파생상품부채 등	6,805,707	-	6,805,707

비유동금융부채계	6,805,707	14,320,640	21,126,347

기타유동부채	미지급금 등	-	1,242,793	1,242,793

단기차입금	단기차입금 등	-	500,000	500,000

유동금융부채계	-	1,742,793	1,742,793

금융부채 계	6,805,707	16,063,433	22,869,140

(2) 전기말

과 목	내 역	당기손익인식금융부채	상각후원가 측정 금융부채	계

기타비유동금융부채	임대보증금 등	-	12,704,102	12,704,102

파생상품부채	파생상품부채 등	6,805,707	-	6,805,707

비유동금융부채계	6,805,707	12,704,102	19,509,809

기타유동부채	미지급금 등	-	1,321,546	1,321,546

단기차입금	단기차입금 등	-	5,349,888	5,349,888

유동금융부채계	-	6,671,434	6,671,434

금융부채 계	6,805,707	19,375,536	26,181,243

4. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).가. 당반기

거래유형	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	계

이자수익	-	210,781	-	-	210,781

이자비용	-	-	-	(35,186)	(35,186)

외환차익	-	13,340	-	-	13,340

외화환산이익	-	346,864	-	-	346,864

외환차손	-	(5,463)	-	-	(5,463)

외화환산손실	-	(207)	-	-	(207)

대손상각비	-	(144,124)	-	-	(144,124)

기타의대손상각비	-	(2,531,113)	-	-	(2,531,113)

보험상품수익	-	4,529	-	-	4,529

보증채무손실	-	-	-	(2,020,683)	(2,020,683)

계	-	(2,105,393)	-	(2,055,869)	(4,161,262)

나. 전반기

거래유형	당기손익-공정가치 금융자산	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	계

이자수익	-	137,101	-	-	137,101

이자비용	-	-	-	(52,511)	(52,511)

외환차익	-	3,644	-	-	3,644

외화환산이익	-	299,038	-	-	299,038

외환차손	-	(11,800)	-	-	(11,800)

대손상각비	-	(210,169)	-	-	(210,169)

기타의대손상각비	-	(45,236)	-	-	(45,236)

보험상품수익	-	4,048	-	-	4,048

보증채무손실	-	-	-	(607,516)	(607,516)

계	-	176,626	-	(660,027)	(483,401)

5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치

가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준 2	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다.

수준 3	가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당반기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,220,676	2,220,676	-	2,220,676

- 상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	19,961,152	19,961,152

금융자산 계	-	-	2,220,676	2,220,676	19,961,152	22,181,828

금융부채

- 당기손익인식금융부채	-	-	6,805,707	6,805,707	-	6,805,707

- 상각후원가로측정하는금융부채	-	-	-	-	16,063,433	16,063,433

금융부채 계	-	-	6,805,707	6,805,707	16,063,433	22,869,140

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계	상각후 원가	계

금융자산

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,934,726	1,934,726	-	1,934,726

- 상각후원가 측정 금융자산	-	-	-	-	17,247,313	17,247,313

금융자산 계	-	-	1,934,726	1,934,726	17,247,313	19,182,039

금융부채

- 당기손익인식금융부채	-	-	6,805,707	6,805,707	-	6,805,707

- 상각후원가로측정하는금융부채	-	-	-	-	19,375,536	19,375,536

금융부채 계	-	-	6,805,707	6,805,707	19,375,536	26,181,243

6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	당반기	전반기

100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시

이자비용	5,000	(5,000)	-	-

이자수익	(21,314)	21,314	(13,682)	13,682

(2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.(3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

환율10% 상승시 평가손익변동	환율10% 하락시 평가손익변동	환율10% 상승시 평가손익변동	환율10% 하락시 평가손익변동

외화금융자산	1,024,059	(1,024,059)	955,114	(955,114)

외화금융부채	(1,210,898)	1,210,898	(1,060,758)	1,060,758

순효과	(186,839)	186,839	(105,644)	105,644

나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계	대손충당금	장부가액

매출채권 및 장기매출채권	1,949,891	909,926	2,019,214	4,879,031	(1,530,565)	3,348,466

기타유동채권	1,336,651	142,190	161,370	1,640,211	(153,096)	1,487,115

계	3,286,542	1,052,116	2,180,584	6,519,242	(1,683,661)	4,835,581

(2) 매출채권 및 기타유동채권

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,859,817	2,994,594

대손충당금	(312,679)	(302,380)

장기매출채권	2,019,214	1,674,548

대손충당금	(1,217,886)	(1,084,061)

기타유동채권	1,640,210	1,368,834

대손충당금	(153,096)	(107,492)

계	4,835,580	4,544,043

(3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계

기타유동부채	1,242,793	-	-	1,242,793

단기차입금	500,000	-	-	500,000

기타비유동금융부채(*)	-	-	14,320,640	14,320,640

계	1,742,793	-	14,320,640	16,063,433

(*) 기타비유동금융부 채 중 12,108,978 천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리

자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %).

구 분	당반기말	전기말

부채(A)	23,447,680	26,631,739

자본(B)	127,018,165	128,039,942

부채비율(A/B)	18.46%	20.80%

7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당반기순이익의 측정 (1) 당반기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	투자사업부문

당반기말

자산	150,465,844

부채	23,447,680

전기말

자산	154,671,679

부채	26,631,739

(2) 당반기 및 전반기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

영업수익	10,504,939	8,975,866

영업비용	2,782,630	3,338,092

판매비와관리비	2,782,630	3,338,092

- 감가상각비	543,129	478,115

- 무형자산상각비	202,598	208,815

- 기타판매비와관리비	2,036,903	2,651,162

영업이익	7,722,309	5,637,774

기타이익	367,941	307,033

기타손실	7,671,420	1,811,893

금융수익	210,781	137,101

금융원가	35,186	52,511

법인세비용차감전순이익	594,425	4,217,504

법인세비용	282,562	246,806

반기순이익	311,863	3,970,698

다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

지역	영업수익	비유동자산(*)

한국	10,048,416	125,927,933

영국	151,311	-

중국	44,639	-

대만	5,468	-

미국	182,333	-

인도	31,903	-

베트남	16,555	-

프랑스	24,314	-

계	10,504,939	125,927,933

상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외

8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당반기 및 전반기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

영업수익	10,504,939	8,975,866

용역매출	3,643,263	3,031,354

임대수입	729,005	725,615

배당금수익	6,132,671	5,218,897

영업비용	2,782,630	3,338,092

판매비와관리비	2,782,630	3,338,092

영업이익	7,722,309	5,637,774

나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

급여	1,084,315	1,383,999

퇴직급여	127,197	174,832

복리후생비	111,998	133,029

여비교통비	10,768	90,930

통신비	14,193	13,687

외주용역비	169,885	144,236

소모품비	4,329	4,803

지급수수료	105,727	195,571

감가상각비	543,129	478,115

무형자산상각비	202,598	208,815

세금과공과	31,373	37,809

기타 판매비와관리비	377,118	472,266

계	2,782,630	3,338,092

9. 기타이익(손실)가. 기타이익

당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

외환차익	13,340	3,644

외화환산이익	346,864	299,038

잡이익	3,207	303

보험상품수익	4,529	4,048

계	367,940	307,033

나. 기타손실

당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

외환차손	5,463	11,800

외화환산손실	207	-

기타의대손상각비	2,531,113	45,236

종속기업투자주식손상차손	2,942,668	1,033,900

잡손실	10,109	-

기부금	161,176	113,441

보증채무손실	2,020,683	607,516

계	7,671,419	1,811,893

10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	210,781	137,101

금융원가

이자비용	35,186	52,511

순금융수익	175,595	84,590

11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

비품	1,109,677	(618,217)	491,460	1,003,517	(550,047)	453,470

차량운반구	294,803	(162,784)	132,019	228,477	(138,831)	89,646

사용권자산(주1)	2,111,902	(484,168)	1,627,734	2,754,455	(707,089)	2,047,366

계	3,516,382	(1,265,169)	2,251,213	3,986,449	(1,395,967)	2,590,482

(주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 33 참조 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체 등	감가상각비	기말

비품	453,470	106,160	-	-	(68,170)	491,460

차량운반구	89,646	66,326	-	-	(23,953)	132,019

사용권자산	2,047,366	-	(195,958)	180,345	(404,019)	1,627,734

2,590,482	172,486	(195,958)	180,345	(496,142)	2,251,213

(2) 전기

과 목	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

비품	306,173	264,175	-	-	(116,878)	453,470

차량운반구	70,109	95,164	32,037	-	(43,590)	89,646

사용권자산	-	-	-	2,754,455	(707,089)	2,047,366

376,282	359,339	32,037	2,754,455	(867,557)	2,590,482

12. 투자부동산가. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

토지	10,483,200	-	10,483,200	10,483,200	-	10,483,200

건물	3,759,021	(2,394,383)	1,364,638	3,759,021	(2,347,395)	1,411,626

계	14,242,221	(2,394,383)	11,847,838	14,242,221	(2,347,395)	11,894,826

나. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	10,483,200	-	-	-	-	10,483,200

건물	1,411,626	-	-	-	(46,988)	1,364,638

계	11,894,826	-	-	-	(46,988)	11,847,838

(2) 전기

구 분	기초	취득 및 자본적지출	처분	대체	감가상각비	기말

토지	10,483,200	-	-	-	-	10,483,200

건물	1,505,602	-	-	-	(93,976)	1,411,626

계	11,988,802	-	-	-	(93,976)	11,894,826

다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

임대수익	729,005	510,000

운영비용	293,904	70,488

라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

공정가치(*)	장부가액	공정가치(*)	장부가액

토지	16,004,446	10,483,200	16,004,446	10,483,200

건물	2,220,276	1,364,638	2,220,276	1,411,626

계	18,224,722	11,847,838	18,224,722	11,894,826

(*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다.

13. 무형자산

가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

과 목	당반기말	전기말

취득가액	상각및손상누계액	장부가액	취득가액	상각및손상누계액	장부가액

회원권	527,649	(477,649)	50,000	527,649	(477,649)	50,000

기타의무형자산	3,115,050	(1,811,710)	1,303,340	3,115,050	(1,609,112)	1,505,938

계	3,642,699	(2,289,359)	1,353,340	3,642,699	(2,086,761)	1,555,938

나. 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

구 분	기초	취득/처분	대체	상각/손상	기말

회원권	50,000	-	-	-	50,000

기타의무형자산	1,505,938	-	-	(202,598)	1,303,340

계	1,555,938	-	-	(202,598)	1,353,340

(2) 전기

구 분	기초	취득/처분	대체	상각/손상	기말

회원권	50,000	-	-	-	50,000

기타의무형자산	1,920,440	-	-	(414,502)	1,505,938

계	1,970,440	-	-	(414,502)	1,555,938

14. 관계기업에 대한 투자지분

가. 당반기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다.

관계기업명	소유지분율	주된사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

당반기말	전기말

엔더블유엘퍼시픽㈜	50.00%	50.00%	한국	2020.06.30	변압기 제조

KC써멀(주)	40.00%	40.00%	한국	2020.06.30	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd	25.00%	25.00%	중국	2020.06.30	환경설비플랜트 제작

나. 당반기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

관계기업명	기초	취득	처분	대체	손상차손	기말

엔더블유엘퍼시픽㈜	2,693,415	-	-	-	-	2,693,415

KC써멀(주)	188,847	-	-	-	-	188,847

KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1)	-	-	-	-	-	-

계	2,882,262	-	-	-	-	2,882,262

(주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다. - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.(2) 전기

관계기업명	기초	취득	처분	대체	손상차손	기말

엔더블유엘퍼시픽㈜	2,693,415	-	-	-	-	2,693,415

KC써멀(주)	1,552,210	-	-	-	(1,363,363)	188,847

KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1)	-	-	-	-	-	-

계	4,245,625	-	-	-	(1,363,363)	2,882,262

(주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익(손실)	기타포괄손익	총포괄손익	관계기업에서 수령한 배당금

엔더블유엘퍼시픽㈜	8,287,177	462,931	4,238,908	183,048	5,115,836	677,328	-	677,328	250,000

KC써멀㈜	550,327	256,155	568,766	10,129	83,648	(246,358)	-	(246,358)	-

KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd	8,311,919	1,626,023	12,796,932	-	1,908,425	92,239	-	92,239	-

15. 종속기업에 대한 투자 지분

가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

사업부문	종속기업명	소유지분율	주된사업장	비고

당반기말	전기말

환경플랜트	KC코트렐(주)	35.04%	35.04%	한국

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	100%	100%	베트남

Nol-Tec Systems Inc.	100%	100%	미국

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	-	-	중국	Nol-Tec Systems Inc. 80%

유양기술(주)	-	-	한국	KC코트렐㈜의 종속기업

KC에어필터텍(주)	-	-	한국

놀텍코리아(주)	-	-	한국

케이씨브이씨에스㈜	-	-	한국

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd	-	-	인도

KC Africa (Pty) Ltd	-	-	남아공

KCA Power Service (Pty) Ltd	-	-	남아공

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	-	-	대만

KC Cottrell India Pvt., Ltd.	-	-	인도

환경서비스	KC환경서비스(주)	60%	60%	한국

KC에코물류(주)	100%	100%	한국

에코개발(주)	100%	100%	한국

KC그린소재(주)	100%	100%	한국

KC Green Enviro Services JSC	21.9%	21.9%	베트남	종속기업 보유 합산시 100%

KC환경개발(주)	-	-	한국	KC환경서비스(주)의 종속기업

KC에코사이클(주)	-	-	한국

음성바이오칩스(주)	-	-	한국

성주바이오칩스(주)	-	-	한국

KC바이오자원㈜	-	-	한국

KC그린에너지(주)	-	-	한국

KC체화제과기(북경)유한공사	-	-	중국

Lilama EME	-	-	베트남

친환경제조	KC글라스(주)	97.09%	97.09%	한국

(주)클레스트라하우저만	50.00%	50.00%	한국	지분율 50%, Clestra Hauserman SA 50%

Clestra Hauserman SA	67.00%	67.00%	프랑스

케이씨유리자원(주)	-	-	한국	KC글라스㈜의 종속기업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	-	-	홍콩	㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)	-	-	일본

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	-	-	중국

Clestra Inc	-	-	미국	Clestra Hauserman SA의 종속기업

Clestra Hauserman Ltd.	-	-	아일랜드

Clestra Ltd	-	-	영국

Clestra SA - Switzerland	-	-	스위스

Clestra GMBH	-	-	독일

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	-	-	스위스

Clestra International SAS	-	-	프랑스

Clestra B.V.	-	-	네덜란드

Clestra SA - Luxenbourg	-	-	프랑스

Mecanalu SAS	-	-	프랑스

신재생에너지	KC솔라(주)	100.00%	100.00%	한국

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED	-	-	베트남	KC솔라 종속기업

㈜KC솔팜1호	-	-	베트남

(*) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.

나. 당반기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기

사업부문	종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	대체	기말	시가총액

환경플랜트	KC코트렐(주)	36,167,958	-	-	-	-	36,167,958	24,688,637

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	-	-	-

Lodge Cottrell Ltd.(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	2,166,334	-	-	-	-	2,166,334	-

Nol-Tec Systems,Inc.	12,785,335	-	-	(2,942,668)	-	9,842,667	-

환경서비스	KC환경서비스(주)	22,030,618	-	-	-	-	22,030,618	-

KC그린소재(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC에코물류(주)	2,733,545	-	-	-	-	2,733,545	-

에코개발(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC Green Enviro Services JSC	927,738	-	-	-	-	927,738	-

친환경제조	KC글라스(주)	27,043,615	-	-	-	-	27,043,615	-

(주)클레스트라하우저만	2,642,759	-	-	-	-	2,642,759	-

Clestra Hauserman SA	2,653,000	-	-	-	-	2,653,000	-

신재생에너지	KC솔라(주)	583,716	-	-	-	-	583,716	-

계	109,734,618	-	-	(2,942,668)	-	106,791,950	24,688,637

(*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.

(2) 전기

종속기업명	종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	대체	기말	시가총액

환경플랜트	KC코트렐(주)	36,167,958	-	-	-	-	36,167,958	31,202,428

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*)	-	-	-	-	-	-	-

Lodge Cottrell Ltd.(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	1,033,900	3,264,804	(3,264,804)	(1,033,900)	-	-	-

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	2,166,334	-	-	-	-	2,166,334

Nol-Tec Systems,Inc.	12,785,335	-	-	-	-	12,785,335	-

환경서비스	KC환경서비스(주)	22,030,618	-	-	-	-	22,030,618	-

KC그린소재(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC에코물류(주)	2,733,545	-	-	-	-	2,733,545	-

에코개발(주)(*)	-	-	-	-	-	-	-

KC환경건설(주)	2,426,448	-	-	-	(2,426,448)	-	-

KC Green Enviro Services JSC	-	927,738	-	-	-	927,738	-

친환경제조	KC글라스(주)	27,043,615	-	-	-	-	27,043,615	-

(주)클레스트라하우저만	2,642,759	-	-	-	-	2,642,759	-

Clestra Hauserman SA	2,653,000	-	-	-	-	2,653,000	-

신재생에너지	KC솔라(주)	583,716	-	-	-	-	583,716	-

계	112,267,228	4,192,542	(5,691,252)	(1,033,900)	-	109,734,618	31,202,428

(*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.

다. 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원).

사업부문	종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

환경플랜트	KC코트렐(주)	287,558,308	223,529,780	64,028,528	174,111,556	(8,407,577)	(8,389,013)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	5,962,259	19,548,328	(13,586,069)	1,744,754	49,054	(1,807,359)

Lodge Cottrell Ltd.	7,868,511	13,791,250	(5,922,739)	12,955,083	(812,641)	(646,265)

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	4,043,672	3,756,477	287,195	134,106	(112,743)	(153,408)

Nol-Tec Systems,Inc.	15,728,058	9,161,385	6,566,673	9,527,183	(768,467)	(345,214)

환경서비스	KC환경서비스(주)	138,824,060	47,464,957	91,359,103	38,155,263	1,801,501	1,833,398

KC그린소재(주)	3,294,741	4,272,648	(977,907)	1,151,553	207,906	207,906

KC에코물류(주)	19,933,556	17,397,342	2,536,214	4,413,476	(479,713)	(479,713)

에코개발(주)	1,828	-	1,828	-	(227)	(227)

KC Green Enviro Services JSC	3,783,549	10,022	3,773,527	-	(183,797)	(16,414)

친환경제조	KC글라스(주)	45,210,527	15,365,545	29,844,982	15,006,186	2,248,348	2,229,169

Clestra Hauserman SA(주1)	121,389,870	95,228,320	26,161,550	66,416,784	(6,107,926)	(6,628,978)

신재생에너지	KC솔라(주)	13,387,027	7,661,787	5,725,240	2,131,947	(351,045)	(350,692)

계	계	666,985,966	457,187,841	209,798,125	325,747,891	(12,917,327)	(14,546,810)

(주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.

16. 파생상품 당사는 2017년 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채 는 6,805,707 천원 입 니다.

17. 기타비유동금융자산

가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장기금융상품	39,326	489,755

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,220,676	1,934,726

보증금	737,912	737,912

장기대여금	6,675,484	6,488,209

계	9,673,398	9,650,602

나. 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	은행명	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	KEB하나은행	2,500	2,500	당좌개설보증금

다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	내역	지분율(%)	당반기말	전기말

매도가능지분상품	(주)코리아카본뱅크(*)	5.49	-	-

매도가능지분상품	SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	2.40	684,813	830,813

매도가능지분상품	스마일게이트 녹생성장1호펀드	2.38	939,830	814,830

매도가능지분상품	Primer Sazze Fund I LP	2.00	596,033	289,083

계	2,220,676	1,934,726

(*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다.

활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구분	기초	취득/처분	대체	손상차손	평가손익	기말

(주)코리아카본뱅크	-	-	-	-	-	-

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	830,813	(146,000)	-	-	-	684,813

스마일게이트 녹생성장1호펀드	814,830	125,000	-	-	-	939,830

Primer Sazze Fund I LP	289,083	306,950	-	-	-	596,033

계	1,934,726	285,950	-	-	-	2,220,676

(2) 전기

구분	기초	취득/처분	대체	손상차손	평가손익	기말

(주)코리아카본뱅크	-	-	-	-	-	-

SGI퍼스트펭귄스타트업펀드	840,000	71,976	-	-	(81,163)	830,813

스마일게이트 녹생성장1호펀드	475,000	400,000	-	-	(60,170)	814,830

Primer Sazze Fund I LP	-	292,350	-	-	(3,267)	289,083

계	1,315,000	764,326	-	-	(144,600)	1,934,726

18. 기타비유동비금융자산 당반기말 현재 기타비유동비금융자산 내역은 없습니다.

19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권

가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	2,859,817	2,994,594

대손충당금	(312,679)	(302,380)

장기매출채권	2,019,214	1,674,548

대손충당금	(1,217,886)	(1,084,061)

미수금	1,422,275	1,193,399

대손충당금	(153,096)	(107,492)

미수수익	196,044	159,575

선급비용	21,891	15,860

선급금	-	-

계	4,835,580	4,544,043

나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익	매출채권	장기매출채권	미수금	미수수익

기초	302,380	1,084,061	107,492	-	300,140	1,511,110	276,729	-

대손충당금환입	-	-	-	-	-	-	(253,592)	-

대손상각비	10,299	133,825	45,604	-	2,240	(427,049)	84,355	-

대체 등	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	312,679	1,217,886	153,096	-	302,380	1,084,061	107,492	-

다. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년이후	계	대손충당금	장부가액

매출채권 및 장기매출채권	1,949,891	909,926	2,019,214	4,879,031	(1,530,565)	3,348,466

기타유동채권	1,336,651	142,190	161,370	1,640,211	(153,096)	1,487,115

계	3,286,542	1,052,116	2,180,584	6,519,242	(1,683,661)	4,835,580

20. 기타유동금융자산

가. 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

단기금융상품	1,000,000	-

단기대여금	7,569,142	7,062,412

대손충당금	(3,027,742)	(2,400,000)

계	5,541,400	4,662,412

나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	2,400,000	100,000

대손상각비	627,742	2,300,000

대손충당금환입	-	-

기말	3,027,742	2,400,000

21. 현금및현금성자산

당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금 등	2,131,449	324,982

22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다.

나. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	당반기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초 자기주식	310,000	1,424,862	310,000	1,424,862

자기주식 취득	-	-	-	-

기말 자기주식	310,000	1,424,862	310,000	1,424,862

다. 기타적립금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	(112,788)	(112,788)

법정적립금	2,858,560	2,725,810

임의적립금	1,529,031	1,529,031

계	4,274,803	4,142,053

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 퇴직급여채무

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

가. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,127,571	4,206,328

국민연금전환금	(2,559)	(2,559)

사외적립자산의 공정가치	(3,890,349)	(4,103,274)

재무상태표에 인식된 금액	234,663	100,495

나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 확정급여채무	4,206,328	3,944,344

당기근무원가	163,249	398,182

이자비용	6,985	28,092

퇴직급여지급액	(242,114)	(378,867)

관계사전출입효과	(6,877)	(405,259)

확정급여채무의 재측정요소	-	619,836

기말 확정급여채무	4,127,571	4,206,328

다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초 사외적립자산의 공정가치	4,103,274	3,227,498

부담금납입액	-	1,500,000

사외적립자산의 예상수익	43,037	76,610

퇴직급여지급액	(242,114)	(378,867)

관계사전출입효과	(5,974)	(323,156)

사외적립자산의 재측정요소	(7,874)	1,189

기말 사외적립자산의 공정가치	3,890,349	4,103,274

라. 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	(163,249)	(199,091)

이자비용	(6,985)	(14,046)

사외적립자산의 예상수익	43,037	38,305

계	(127,197)	(174,832)

마. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	526	237

채무상품	2,795,109	3,005,288

투자펀드	1,094,714	1,097,749

계	3,890,349	4,103,274

바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구 분	당반기	전기

할인율	2.11%	2.11%

평균임금인상률	5.46%	5.46%

당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다.

사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

기대임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(76,718)	92,141

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	88,107	(75,193)

아. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여채무의 재측정요소	-	-

사외적립자산의 재측정요소	(7,874)	10,952

계	(7,874)	10,952

자. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전분기

당기 재측정요소	(7,874)	10,952

법인세효과	1,732	(2,409)

당기말 재측정요소	(6,142)	8,543

24. 기타유동부채

가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

미지급금	349,708	273,202

미지급비용	605	2,170

미지급배당금	562	679

부가세예수금	145,012	192,593

예수금	15,877	13,152

사용리스부채	731,029	839,750

계	1,242,793	1,321,546

나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다.

25. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입금종류	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	산업은행	운영자금	1.7	500,000	5,349,888

단기차입금 소계	-	-	500,000	5,349,888

나. 당반기말 현재 당사의 차입금과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 보증과 제 3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

제공처	관련차입금	제공자	제공한 담보/보증 내용	설정액

산업은행	500,000	대표이사	근보증	7,000,000

계	500,000	-	-	7,000,000

26. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공처	담보제공자산	담보목적	채권최고액

KEB하나은행	토지 및 건물	임대보증금 질권설정	600,000

할리스에프앤비	토지 및 건물	임대보증금 질권설정	500,000

27. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	500,000	500,000

금융보증부채	831,264	919,655

기타충당부채	12,108,978	10,088,295

사용리스부채	880,398	1,196,152

계	14,320,640	12,704,102

28. 외화자산부채당반기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

외화	외화금액	원화환산액(천원)	외화	외화금액	원화환산액(천원)

현금및현금성자산	USD	221,425	265,865	USD	161,660	187,170

CNY	122	21	CNY	122	20

매출채권	USD	662,898	795,942	USD	629,904	729,303

장기매출채권	USD	1,465,122	1,759,172	USD	1,332,508	1,542,777

미수금	USD	283,068	339,880	USD	233,842	270,742

단기대여금	USD	2,000,000	2,401,400	USD	2,000,000	2,315,600

CNY	3,700,000	627,742	-	-	-

장기대여금	EUR	3,000,000	4,050,570	EUR	3,000,000	3,892,290

CNY	-	-	CNY	3,700,000	613,238

자산 계	10,240,592	9,551,140

29. 법인세

가. 당반기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	359,225	375,205

일시적차이로인한이연법인세비용	(76,663)	(143,001)

기타	-	14,602

법인세비용	282,562	246,806

나. 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	594,426	4,217,504

적용세율에 따른 부담액	130,774	927,851

비과세수익	(3,008,919)	(1,628,348)

비공제비용	3,833,417	1,106,223

이연법인세효과	(76,663)	(143,001)

세액공제효과	-	(3,749)

기타	(596,047)	(12,170)

법인세비용	282,562	246,806

유효세율	47.53%	5.85%

다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	당반기말	기초	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말

퇴직급여충당부채	627,164	(17,128)	-	610,036	687,829	(60,665)	-	627,164

퇴직보험료	(1,013,969)	15,395	-	(998,574)	(850,433)	(163,536)	-	(1,013,969)

미수수익	(35,106)	(8,022)	-	(43,128)	(66,844)	31,738	-	(35,106)

지분법이익및 종속기업손상차손	333,516	647,387	-	980,903	333,516	-	-	333,516

수입배당금	187,988	-	-	187,988	187,988	-	-	187,988

대손충당금	315,767	40,775	-	356,542	437,431	(121,664)	-	315,767

무형자산손상차손	794,372	-	-	794,372	794,372	-	-	794,372

파생상품부채	1,497,256	-	-	1,497,256	1,497,256	-	-	1,497,256

감가상각누계액	(2,805)	6,163	-	3,358	(2,805)	-	-	(2,805)

업무용승용자동차감가상비	19,120	1,821	-	20,941	19,120	-	-	19,120

사용권자산리스	-	-	-	-	-	-	-	-

사용리스부채	(70,279)	(287,822)	-	(358,101)	-	(70,279)	-	(70,279)

연차충당부채(당기)	67,758	286,757	-	354,515	-	67,758	-	67,758

금융보증부채	9,177	-	-	9,177	-	9,177	-	9,177

이월결손금	1,239,349	(610,394)	-	628,955	-	1,239,349	-	1,239,349

잡이익	74,443	-	-	74,443	74,443	-	-	74,443

토지재평가	(1,508,615)	-	-	(1,508,615)	(1,508,615)	-	-	(1,508,615)

확정급여채무의 재측정요소	238,272	-	-	238,272	101,908	-	136,364	238,272

사외적립자산의 재측정요소	148,534	-	1,732	150,266	148,796	-	(262)	148,534

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	31,812	-	-	31,812	-	-	31,812	31,812

계	2,953,754	74,932	1,732	3,030,418	1,853,962	931,878	167,914	2,953,754

라. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다.

마. 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기	전기

미지급법인세	343,876	-

미수법인세환급액	(126,994)	(377,760)

상계후 금액	216,882	(377,760)

30.기타유동비금융부채

당반기말 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

선수금	-	350,000

계	-	350,000

31. 주당이익

가. 기본주당이익의 산정당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원).

내역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

법인세차감후이익	(4,961,158,458)	311,864,044	(637,368,574)	3,970,698,350

가중평균유통주식수(*)	22,124,980	22,124,980	22,124,980	22,124,980

기본주당이익	(224)	14	(29)	179

(*)가중평균유통주식수( 1) 당반기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2020-01-01	22,434,980	(310,000)	22,124,980	182	4,026,746,360

계	182	4,026,746,360

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	22,124,980

(2) 전반기

구분	일자	발행주식수	자기주식수	유통주식수	가중치	적수

기초	2019-01-01	22,434,980	(310,000)	22,124,980	181	4,004,621,380

계	181	4,004,621,380

가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수)	22,124,980

나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다.

32. 특수관계자공시

가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	사업부문	당반기 말	전기 말	비고

종속기업(주1)	환경플랜트	KC코트렐(주)	KC코트렐(주)

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	Changchun KC Envirotech Co., Ltd.

Lodge Cottrell Ltd.	Lodge Cottrell Ltd.

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.

Nol-Tec Systems Inc.	Nol-Tec Systems Inc.

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	Nol-Tec Systems Inc.의 종속기업

유양기술(주)	유양기술(주)	KC코트렐㈜의 종속기업

KC에어필터텍(주)	KC에어필터텍(주)

놀텍코리아(주)	놀텍코리아(주)

케이씨브이씨에스㈜	케이씨브이씨에스㈜

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd	KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd

KC Africa (Pty) Ltd	KC Africa (Pty) Ltd

KCA Power Service (Pty) Ltd	KCA Power Service (Pty) Ltd

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.

KC Cottrell India Pvt., Ltd.	KC Cottrell India Pvt., Ltd.

환경서비스	KC환경서비스(주)	KC환경서비스(주)

KC에코물류(주)	KC에코물류(주)

-	KC환경건설(주)	-

에코개발(주)	에코개발(주)

KC그린소재(주)	KC그린소재(주)

KC Green Enviro Services JSC	KC Green Enviro Services JSC	종속기업지분과 합산시 100%

KC환경개발(주)	KC환경개발(주)	KC환경서비스㈜의 종속기업

KC에코사이클(주)	KC에코사이클(주)

음성바이오칩스(주)	음성바이오칩스(주)

성주바이오칩스(주)	성주바이오칩스(주)

KC바이오자원㈜	KC바이오자원㈜

KC그린에너지(주)	KC그린에너지(주)

KC체화제과기(북경)유한공사	KC체화제과기(북경)유한공사

Lilama EME	-

친환경제조	KC글라스(주)	KC글라스(주)

(주)클레스트라하우저만	(주)클레스트라하우저만	지분율 50%, Clestra Hauserman SA 50%

Clestra Hauserman SA	Clestra Hauserman SA

케이씨유리자원(주)	케이씨유리자원(주)	KC글라스㈜의 종속기업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	Clestra Hauserman Ltd. HongKong	㈜클레스트라하우저만의 종속기업

Clestra K.K (일본)	Clestra K.K (일본)

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD

Clestra Inc	Clestra Inc	Clestra Hauserman SA의 종속기업

Clestra Hauserman Ltd.	Clestra Hauserman Ltd.

Clestra Ltd	Clestra Ltd

Clestra SA - Switzerland	Clestra SA - Switzerland

Clestra GMBH	Clestra GMBH

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC

Clestra International SAS	Clestra International SAS

Clestra B.V.	Clestra B.V.

Clestra SA - Luxenbourg	Clestra SA - Luxenbourg

Mecanalu SAS	Mecanalu SAS

신재생에너지	KC솔라(주)	KC솔라(주)

㈜KC솔팜1호	㈜KC솔팜1호	KC솔라 종속기업

KC-SOLAR VN COMPANY LIMITED	-

관계기업(주2)	환경플랜트	엔더블유엘퍼시픽(주)	엔더블유엘퍼시픽(주)

부산신호태양광발전㈜	부산신호태양광발전㈜	KC코트렐㈜의 관계기업

(주)이천뉴파워	(주)이천뉴파워

Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd	Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd

환경서비스	KC써멀(주)	KC써멀(주)

삼척에코건자재㈜	삼척에코건자재㈜	KC그린소재의 관계기업

이든환경㈜	이든환경㈜	KC코트렐의 관계기업

케이피지이(주)	케이피지이(주)

KC Energy Technology Co., Ltd.	KC Energy Technology Co., Ltd.

KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.	KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd.

Sankosha	-	Lilama EM의 관계기업

-	LACC-JNK, Inc.	-

-	LACC-JNK LIMITADA	-

기타특수관계자	기타	(주)산연	(주)산연	-

(주)상효원	(주)상효원	-

PT. KC Cottrell Indonesia	PT. KC Cottrell Indonesia	-

주요경영진	주요경영진	-

(주1) 종속기업의 종속기업이 포함되어 있습니다.(주2) 관계기업이 보유한 관계기업 및 종속기업이 포함되어 있습니다.

나. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기급여	548,108	631,666

퇴직급여	136,293	82,669

계	684,401	714,335

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	대손상각비 등

종속기업	KC코트렐(주)	2,416,588	40,344	(986)

KC환경서비스(주)	3,523,456	-	78

KC에코물류(주)	86,131	-	1,409

KC환경건설(주)	3,350	-	-

KC그린소재(주)	14,879	-	158

KC글라스(주)	1,183,766	-	(442)

(주)클레스트라하우저만	1,317,319	-	(148)

KC솔라(주)	476,010	-	(1,309)

Nol-Tec Systems,Inc	182,333	-	1,489

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.	41,506	-	75,769

Lodge Cottrell Ltd.	151,311	-	652

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	16,555	-	25,644

Clestra Hauserman SA	24,314	-	4

KC환경개발(주)	22,156	-	-

KC에코사이클(주)	40,588	-	670

음성바이오칩스(주)	156	-	-

성주바이오칩스(주)	235	-	-

KC그린에너지(주)	194	-	-

KC에어필터텍(주)	24,118	-	123

놀텍코리아(주)	23,515	-	(42)

KC Cottrell Taiwan.,Ltd	5,468	-	8,512

유양기술(주)	59,554	-	12

케이씨브이씨에스(주)	2,970	-	24

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd	3,133	-	(45)

KC Cottrell India Ltd.	31,903	-	33,202

KC바이오자원㈜	19,838	-	(9)

관계기업	엔더블유엘퍼시픽(주)	306,620	-	(517)

KC 써멀(주)	16,973	-	(123)

계	9,994,939	40,344	144,125

(2) 전반기

특수관계구분	회사명	매출 등 수익	매입 등 비용	손상차손 등	대손상각비 등

종속기업	KC코트렐(주)	1,985,094	13,653	-	8,599

KC환경서비스(주)	4,029,278	-	-	(159)

KC에코물류(주)	122,922	-	-	1,933

KC환경건설(주)	5,495	-	-	(42)

KC그린소재(주)	9,796	-	-	(8,867)

KC글라스(주)	1,196,224	-	-	132

(주)클레스트라하우저만	373,597	-	-	(236)

KC솔라(주)	118,428	-	-	(110)

Nol-Tec Systems,Inc	189,308	-	-	2,444

Changchun KC Envirotech Co.,Ltd.	49,786	-	-	77,622

Lodge Cottrell Ltd.	67,346	-	434,766	(69)

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	25,503	-	96,750	32,360

Clestra Hauserman SA	68,085	-	-	177

유양기술(주)	45,796	-	-	(1,179)

KC에어필터텍(주)	19,946	-	-	(98)

놀텍코리아(주)	47,723	-	-	77

KC환경개발(주)	41,920	-	-	(67)

성주바이오칩스(주)	131	-	-	2

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd	3,057	-	-	(23)

KC Cottrell Taiwan.,Ltd	13,811	-	-	13,957

KC Cottrell India Ltd.	60,283	-	1,109,900	85,405

관계기업	엔더블유엘퍼시픽(주)	38,678	-	-	(3,062)

KC 써멀(주)	50,606	-	-	52

삼척에코건자재(주)	29,386	-	-	-

계	8,592,199	13,653	1,641,416	208,848

라. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기

특수관계구분	회사명	기초	대여	회수	기타증감	기말

종속기업	KC에코물류(주)	1,400,000	-	-	-	1,400,000

클레스트라하우저만(주)	-	-	-	-	-

Nol-Tec Systems,Inc	2,315,600	-	-	85,800	2,401,400

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	613,238	-	-	14,504	627,742

Clestra Hauserman SA	3,892,290	-	-	158,280	4,050,570

KC그린소재(주)	-	500,000	-	-	500,000

KC환경개발(주)	1,215,534	2,500,000	-	-	3,715,534

놀텍코리아(주)	2,400,000	-	-	-	2,400,000

관계기업	KC써멀(주)	200,000	-	(200,000)	-	-

삼척에코건자재(주)	1,507,147	-	(500,000)	-	1,007,147

계	13,543,809	3,000,000	(700,000)	258,584	16,102,393

(2) 전기

특수관계구분	회사명	기초	대여	회수	기타증감	기말

종속기업	KC에코물류(주)	500,000	900,000	-	-	1,400,000

클레스트라하우저만(주)	425,000	-	(425,000)	-	-

Nol-Tec Systems,Inc	-	2,315,600	-	-	2,315,600

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	-	613,238	-	-	613,238

Clestra Hauserman SA	3,892,290	-	-	-	3,892,290

KC환경개발(주)	3,075,534	740,000	(2,600,000)	-	1,215,534

놀텍코리아(주)	500,000	1,900,000	-	-	2,400,000

관계기업	KC써멀(주)	-	400,000	(200,000)	-	200,000

삼척에코건자재(주)	2,000,000	-	(492,853)	-	1,507,147

계	10,392,824	6,868,838	(3,292,853)	-	13,543,809

마. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(1) 당반기말(단위:천원).

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	KC코트렐(주)	1,224,468	-	-	2,997	452,526

KC환경서비스(주)	190,486	-	-	-	-

KC그린소재(주)	23,775	500,000	766	-	-

KC에코물류(주)	437,368	1,400,000	36,943	-	331,575

KC글라스(주)	88,684	-	-	-	-

클레스트라하우저만(주)	31,947	-	-	-	-

KC솔라(주)	13,352	-	-	6,087	-

Nol-Tec Systems Inc	974,037	2,401,400	41,672	-	41,324

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	1,009,699	627,742	168,623	-	-

Lodge Cottrell Ltd	148,675	-	16,127	-	-

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	275,278	-	103,148	119,903	-

Clestra Hauserman SA	12,036	4,050,570	25,708	-	-

놀텍코리아(주)	8,614	2,400,000	17,031	-	-

유양기술(주)	35,294	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	25,673	-	-	-	-

케이씨브이씨에스(주)	1,569	-	-	-	-

KC환경개발(주)	12,250	3,715,534	50,585	-	-

KC에코사이클(주)	105,788	-	-	-	-

음성바이오칩스(주)	260	-	-	-	-

성주바이오칩스(주)	276	-	-	-	-

KC그린에너지(주)	215	-	-	-	-

KC바이오자원㈜	10,987	-	-	-	-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd	56,746	-	650	-	-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	3,104	-	3,430	-	5,839

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	75,537	-	49,948	-	-

관계기업	엔더블유엘퍼시픽(주)	59,099	-	249,970	-	-

KC써멀(주)	559	-	-	-	-

삼척에코건자재(주)	-	1,007,147	20,654	-	-

계	4,825,776	16,102,393	785,255	128,987	831,264

(2) 전기말(단위:천원).

구분	회사명	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	기타채무

종속기업	KC코트렐(주)	1,290,198	-	-	3,635	365,268

KC환경서비스(주)	185,273	-	2,000	-	-

KC에코물류(주)	343,413	1,400,000	18,638	-	459,143

KC그린소재(주)	13,254	-	-	-	-

KC글라스(주)	118,168	-	-	-	-

클레스트라하우저만(주)	41,834	-	-	-	-

KC솔라(주)	100,614	-	-	-	-

Nol-Tec Systems Inc	874,796	2,315,600	75,260	-	39,848

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	933,930	613,238	131,752	-	38,218

Lodge Cottrell Ltd	105,240	-	19,606	-	6,090,082

KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd.	249,633	-	85,374	119,903	2,894,500

Clestra Hauserman SA	11,795	3,892,290	24,771	-	-

놀텍코리아(주)	11,381	2,400,000	17,781	-	-

유양기술(주)	34,472	-	-	-	-

KC에어필터텍(주)	17,483	-	-	-	-

KC환경개발(주)	12,252	1,215,534	21,507	-	11,472

KC에코사이클(주)	61,141	-	-	-	-

음성바이오칩스(주)	88	-	-	-	-

성주바이오칩스(주)	276	-	-	-	-

KC그린에너지(주)	44	-	-	-	-

KC바이오자원㈜	11,595	-	-	-	-

KC Cottrell Taiwan.,Ltd	48,234	-	626	-	-

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	6,116	-	4,460	-	5,704

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	42,336	-	22,118	-	1,623,000

관계기업	엔더블유엘퍼시픽(주)	93,537	-	-	-	-

KC써멀(주)	8,782	200,000	-	-	-

삼척에코건자재(주)	-	1,507,147	8,424	-	-

계	4,615,885	13,543,809	432,317	123,538	11,527,235

바. 당반기말 현재 당사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (1) 제공한 지급보증 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등)

특수관계구분	제공받은 자	제공처	화폐	지급보증액	보증기간	내역

종속기업	KC코트렐(주)	산업은행	KRW	6,000,000	2021-04-14	연대보증

산업은행	KRW	6,000,000	2021-04-14	연대보증

산업은행	KRW	6,000,000	2021-04-14	연대보증

산업은행	KRW	4,416,000	2028-06-15	연대보증

산업은행	USD	6,000,000	2021-03-30	연대보증

신한은행	KRW	149,000	2025-05-28	연대보증

신한은행	USD	35,112	2020-10-09	공사이행보증

신한은행	USD	197,904	2020-10-16	공사이행보증

신한은행	INR	36,807,581	2020-10-09	공사이행보증

신한은행	INR	180,677,880	2020-10-16	공사이행보증

신한은행	INR	48,936,000	2020-10-16	공사이행보증

신한은행	USD	60,107	2020-11-30	공사이행보증

신한은행	USD	41,671	2020-11-30	공사이행보증

신한은행	INR	52,012,058	2020-11-30	공사이행보증

신한은행	INR	25,080,000	2020-11-30	공사이행보증

신한은행	INR	88,895,520	2020-11-30	공사이행보증

KEB하나은행	KRW	15,600,000	2021-01-24	연대보증

KEB하나은행	KRW	9,600,000	2021-01-24	연대보증

KEB하나은행	USD	24,000,000	2020-12-26	외화지급보증

기업은행	USD	2,000,000	2020-07-31	연대보증

기업은행	USD	3,600,000	2021-03-29	연대보증

우리은행	KRW	6,000,000	2021-05-24	연대보증

국민은행	KRW	5,500,000	2021-05-31	연대보증

국민은행	USD	4,400,000	2021-06-03	외화지급보증

한국수출입은행	KRW	12,000,000	2021-06-17	연대보증

KC에코물류(주)	신한은행	KRW	5,490,000	2023-06-27	연대보증

KEB하나은행	KRW	2,468,000	2023-06-27	연대보증

KEB하나은행	KRW	3,000,000	2023-06-27	연대보증

산업은행	KRW	1,800,000	2025-05-25	연대보증

산업은행	KRW	600,000	2021-05-25	연대보증

Nol-Tec Systems Inc.	Wells Fargo Bank	USD	3,000,000	2021-06-01	연대보증

Lodge Cottrell Ltd.	KEB하나은행	GBP	4,320,000	2021-04-01	외화지급보증

KEB하나은행	GBP	360,000	2021-04-01	연대보증

KEB하나은행	GBP	3,200,000	2021-01-24	외화지급보증

KEB하나은행	GBP	2,000,000	2021-03-26	외화지급보증

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	국민은행	CNY	980,000	2020-10-22	외화지급보증

산업은행	CNY	7,100,000	2020-08-27	외화지급보증

산업은행	CNY	10,000,000	2021-06-30	외화지급보증

산업은행	USD	1,338,000	2021-01-15	외화지급보증

우리은행	CNY	3,000,000	2020-08-24	외화지급보증

우리은행	CNY	1,008,000	2020-08-01	외화지급보증

우리은행	CNY	295,000	2020-07-25	외화지급보증

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	기업은행	USD	1,500,000	2021-02-16	외화지급보증

KC환경개발(주)	서울보증보험	KRW	883,113	2029-09-20	공사이행보증

서울보증보험	KRW	1,011,617	2030-11-28	공사이행보증

Noltec Systems (Shanghai) Co. Ltd.	우리은행	CNY	3,000,000	2021-03-26	외화지급보증

KC Cottrell India Pvt.Ltd.	우리은행	USD	108,000	2021-08-02	외화지급보증

우리은행	USD	449,000	2021-08-02	외화지급보증

우리은행	USD	136,000	2021-08-02	외화지급보증

우리은행	USD	516,000	2021-08-02	외화지급보증

우리은행	USD	709,000	2022-12-31	공사지급보증

신한은행	INR	100,000,000	2020-07-31	외화지급보증

국민은행	USD	1,149,442	2020-10-26	공사지급보증

- 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다. - 종속회사인 KC코트렐(주)에 대해 매출채권 회수 및 차입보증과 관련하여 추가적으로 약 39억원 상당 의 보증을 제공하고 있습니다. (2) 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다. 1) KC코트렐 (주)가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등).

책임한도	총 보증금액

- 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐	USD 47,127,598EUR 1,524,477ZAR 667,678,335

2) Clestra Hauserman SA가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR).

보증내역	총 보증금액

- 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증	EUR 8,314,575.27

3) KC코트렐 (주)가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공 사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억원 입니다.

4) 당사가 특수관계자에게 제공한 매입채무 지급담보 및 차입보증과 관련하여 설정한 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	기초	증가	감소	외화환산변동	기말

Lodge Cottrell Ltd	5,570,795	1,526,170	-	-	7,096,965

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd	2,894,500	-	(1,093,450)	-	1,801,050

KC Cottrell India Pvt.Ltd.	1,623,000	-	(33,000)	-	1,590,000

Changchun KC Envirotech Co., Ltd.	-	1,620,964	-	-	1,620,964

계	10,088,295	3,147,134	(1,126,450)	-	12,108,979

(3) 제공받은 지급보증 또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다.

33. 사용권자산 및 부채 가. 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.나. 당반기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	건물	차량	소프트웨어

취득금액	1,727,917	-	383,984

감가상각누계액	(287,986)	-	(196,181)

장부금액	1,439,931	-	187,803

다. 당반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	금 액

사용권자산 감가상각비	404,018

리스부채 이자비용	12,350

라. 당반기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	763,004	731,029

1년 초과 5년 이내	898,207	880,398

마. 당반기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	금 액

유동부채	731,029

비유동부채	880,398

합 계	1,611,427

바. 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 당사는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원)

구 분	금 액

유형자산으로 표시한 사용권자산	978,648

리스부채	978,648

사. 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.61%입니다.

구 분	금 액

전전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정	999,030

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 리스부채	978,648

34.우발채무와 약정사항 가. 타인으로부 터 제공받은 지급보증은 없습니다.

나. 당반기말 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP 등).

거래은행	금융약정	화폐	한도금액	담보제공

KEB하나은행	외화지급보증	GBP	3,200,000	대표이사 근보증

외화지급보증	GBP	2,000,000	대표이사 근보증

신한은행	외화지급보증	INR	100,000,000	대표이사 근보증

국민은행	외화지급보증	USD	5,000,000	-

외화지급보증	USD	852,887	-

외화지급보증	USD	296,555	-

우리은행	외화지급보증	USD	3,690,000	-

산업은행	외화지급보증	CNY	2,500,000	대표이사 근보증

외화지급보증	USD	4,000,000

산업운영대출	KRW	7,000,000

외화지급보증	CNY	7,100,000

외화지급보증	CNY	10,000,000

기업은행	외화지급보증	USD	1,500,000

- 당사는 상기 약정사항등과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고있습니다. 35. 보험가입자산

당반기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

보험종류	부보자산	장부가액	부보금액	부보처

화재보험	건물	1,364,638	3,625,125	한화손해보험

책임보험	건물	1,364,638	대인:80,000/대물:300,000	AIG손해보험

자동차보험	차량운반구	132,019	300,000	삼성손해보험

500,000	삼성손해보험

300,000	삼성화재보험

36. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소대체	(6,142)	8,542

법정적립금적립	132,750	176,999

금융보증부채의증가	(88,391)	(2,065,861)

매출채권 유동성 대체	(344,666)	(291,430)

금융리스부채의 증가	(406,300)	-

37. 비용의 성격별 분류당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	기타손실	계	판매비와관리비	기타손실	계

급상여	1,084,315	-	1,084,315	1,383,999	-	1,383,999

퇴직급여	127,197	-	127,197	174,832	-	174,832

복리후생비	111,998	-	111,998	133,029	-	133,029

여비교통비	10,768	-	10,768	90,930	-	90,930

수도광열비	-	-	-	-	-	-

외주용역비	169,885	-	169,885	144,236	-	144,236

지급수수료	105,727	-	105,727	195,571	-	195,571

감가상각비	543,129	-	543,129	478,115	-	478,115

무형자산상각비	202,598	-	202,598	208,815	-	208,815

세금과공과	31,373	-	31,373	37,809	-	37,809

수선비	51,002	-	51,002	10,080	-	10,080

차량유지비	28,282	-	28,282	18,996	-	18,996

임차료	7,065	-	7,065	8,234	-	8,234

접대비	51,703	-	51,703	56,371	-	56,371

광고선전비	59,908	-	59,908	53,481	-	53,481

대손상각비/기타대손상각비	144,124	2,531,113	2,675,237	210,169	45,236	255,405

경상기술료	-	-	-	16,426	-	16,426

종속기업주식손상차손	-	2,942,668	2,942,668	-	1,033,900	1,033,900

기타비용	53,555	2,197,639	2,251,194	116,999	732,757	849,756

계	2,782,629	7,671,420	10,454,049	3,338,092	1,811,893	5,149,985