KC그린홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	36.27%	대한민국	2016.09.30.	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

C h angchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국	2016.09.30.	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2016.09.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2016.09.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2016.09.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.㈜	100%	100%	대만	2016.09.30.	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2016.09.30.	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	50.80%	50.80%	대한민국	2016.09.30.	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	폐기물수집 처리업

KC에코에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	폐기물수집 처리업

KC한미산업㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	폐기물수집 처리업

KC최화제과기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2016.09.30.	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2016.09.30.	병유리 제조 및 판매

조드KC㈜(구, KC써멀㈜)	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	신재생에너지발전사업

KC그린에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜)	100%	100%	대한민국	2016.09.30.	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼㈜	70%	70%	대한민국	2016.09.30.	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	70%	70%	남아프리카공화국	2016.09.30.	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	-	대한민국	2016.09.30.	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	-	대한민국	2016.09.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	-	남아프리카공화국	2016.09.30	발전소 유지

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 159,407,950 91,593,987 67,813,963 116,802,223 2,113,841 2,086,152 KC글라스㈜ 59,591,108 33,286,126 26,304,982 24,098,328 923,035 866,162 KC한미산업㈜ 23,199,019 10,240,498 12,958,521 10,217,548 2,704,442 2,620,722 Nol-Tec Systems,Inc 18,323,244 10,267,422 8,055,822 35,103,100 2,001,394 1,789,542 조드KC㈜ 1,756,110 414,168 1,341,942 - (394,639) (394,639) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 27,708,548 24,258,744 3,449,804 13,511,010 (530,794) (886,690) Lodge Cottrell Ltd. 11,347,466 16,507,451 (5,159,985) 17,458,193 1,513,868 2,759,544 KC Africa(Pty) Ltd 2,225,087 2,240,510 (15,423) - (27,503) (27,306) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 12,428,792 15,067,403 (2,638,611) 18,608,313 935,475 1,205,915 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,607,087 3,581,471 (1,974,384) 1,339,843 (512,822) (394,405) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 639,115 611,028 28,087 1,408,810 (209,278) (207,768) KC환경서비스㈜ 45,422,222 23,091,832 22,330,390 13,266,711 5,154,266 5,095,632 KC에코에너지㈜ 28,669,957 27,331,037 1,338,920 8,967,651 (929,087) (931,426) KC환경건설 ㈜ 3,132,083 470,547 2,661,536 7,885,447 342,485 342,485 KC체화제화기(북경)유한공사 25,823 137,918 (112,095) - 28,126 38,403 KC솔라에너지㈜ 14,316,810 9,493,702 4,823,108 6,813,915 (280,154) (280,781) KC 그린에너지㈜ 69,706 258,887 (189,181) - (3,923) (3,923) KC에어필터텍㈜ 3,103,045 2,446,133 656,912 2,852,265 19,332 19,089 KC환경개발㈜ 33,642,471 22,628,721 11,013,750 12,002,571 4,977,282 4,974,735 놀텍코리아㈜ 6,192,310 5,241,646 950,664 5,992,082 (334,939) (336,119) KC에코물류㈜ 1,539,969 1,274,297 265,672 490,479 (214,319) (214,319) KC바이오케미칼㈜ 4,034,912 4,189,853 (154,941) 2,951,717 (325,095) (325,095) 에코개발 ㈜ 69,890 2,812 67,078 - (32,922) (32,922) KCA Power Service (Pty) Ltd. - 1,693 (1,693) - (1,673) (1,693) 유양기술(주) 3,686,010 1,330,581 2,355,429 1,923,513 73,858 73,858 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 141,282,112 87,250,307 54,031,805 184,368,511 (6,165,606) (4,674,663) KC글라스㈜ 48,663,634 21,164,699 27,498,935 32,950,488 3,752,892 3,514,498 KC한미산업 ㈜ 15,774,442 5,436,642 10,337,799 10,233,908 2,534,055 2,461,398 Nol-Tec Systems,Inc 27,225,047 20,958,767 6,266,280 59,992,706 3,224,057 3,837,418 조드KC ㈜ 4,521,944 785,363 3,736,581 8,145,507 2,313,603 2,313,603 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 25,581,862 21,245,368 4,336,494 23,227,097 (565,600) (543,886) Lodge Cottrell Ltd. 11,952,688 19,872,217 (7,919,529) 29,897,279 848,197 722,662 KC Africa(Pty) Ltd 11,883 - 11,883 - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 11,675,270 15,519,796 (3,844,526) 18,801,795 (3,075,800) (2,980,225) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,640,775 6,220,753 (1,579,979) 5,628,957 (2,365,226) (2,400,655) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 742,173 506,318 235,855 1,837,135 179,481 180,193 KC환경서비스㈜ 39,040,311 18,905,553 20,134,758 10,951,015 4,842,559 5,009,650 KC에코에너지 ㈜ 31,434,896 29,164,549 2,270,347 11,493,757 (673,197) (740,350) KC환경건설 ㈜ 5,589,097 2,604,741 2,984,356 14,983,056 (505,323) (504,613) KC최화제화기(북경)유한공사 16,641 167,138 (150,498) 94,096 (23,212) (24,275) KC솔라에너지㈜ 10,931,957 4,627,968 6,303,989 15,022,755 1,707,173 1,577,762 KC 그린에너지 ㈜ 69,776 255,035 (185,259) - (12,897) (12,897) KC에어필터텍 ㈜ 2,696,499 2,058,675 637,823 3,875,805 62,655 48,494 KC환경개발㈜ 29,565,725 16,946,579 12,619,146 15,207,180 7,766,048 7,776,066 놀텍코리아 ㈜ 8,513,321 7,226,538 1,286,783 11,648,189 (276,036) (336,508) KC에코물류 ㈜ 480,216 226 479,990 - (18,919) (18,919) KC바이오케미칼 ㈜ 4,624,811 4,454,658 170,154 2,261,655 (484,370) (484,370) 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 에코개발(주) 당기 신규 설립을 통한 100% 지분 출자로 종속기업으로 편입 유양기술(주) 당기에 지분 84.8%를 취득하여 종속기업으로 편입 KCA Power Service (Pty) Ltd 당기 신규 설립을 통한 80% 지분 출자로 종속기업으로 편입 라. 당기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)> 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 비고 에코개발(주) 환경컨설팅 2016.05.30 100% - 유양기술(주) 설비진단 및 유지보수업 2016.07.01 84.80% - KCA Power Service (Pty) Ltd 발전소 유지관리 2016.08.17 80.00% - 마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ 1,373,167 44,024,432 - KC글라스㈜ 26,860 942,439 (60,000) KC환경개발㈜ 2,448,822 5,418,990 - 놀텍코리아㈜ 12,558 108,123 - KC에어필터텍㈜ (108,789) 113,011 - KC바이오케미칼㈜ (97,528) (46,482) - KC Africa(Pty) Ltd (20,756) (14,199) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (135,949) (89,880) - 유양기술(주) 51,914 398,713 - KCA Power Service (Pty) Ltd (1,203) (1,218) - 계 3,549,096 50,853,929 (60,000) 2. 중요한 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 1,075,310 - - 1,075,310 1,075,310 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 11,949,920 - 11,949,920 11,949,920 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 11,000,810 6,808,685 17,809,495 17,809,495 장부가액(*) 비유동금융자산계 1,075,310 22,950,730 6,808,685 30,834,725 30,834,725 파생상품자산 통화선도 1,616,728 - - 1,616,728 1,616,728 공정가치 매출채권 매출채권 - 75,848,697 - 75,848,697 75,848,697 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,743,839 - 16,743,839 16,743,839 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,916,438 - 3,916,438 3,916,438 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 41,862,708 - 41,862,708 41,862,708 장부가액(*) 유동금융자산계 1,616,728 138,371,682 0 139,988,410 139,988,410 - 금융자산 계 2,692,038 161,322,412 6,808,685 170,823,135 170,823,135 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,577,968 - 16,577,968 16,577,968 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,996,838 4,375,040 8,371,878 8,371,878 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 20,574,806 4,375,040 25,027,344 25,027,344 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 69,600,381 - 69,600,381 69,600,381 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 20,177,643 - 20,177,643 20,177,643 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 10,877,785 - 10,877,785 10,877,785 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 41,147,017 - 41,147,017 41,147,017 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 141,802,826 - 141,950,913 141,950,913 금융자산 계 225,585 162,377,632 4,375,040 166,978,257 166,978,257 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 - - - - 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 65,096,794 65,096,794 65,096,794 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,125,473 2,125,473 2,125,473 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 7,603,173 7,603,173 7,603,173 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,525,894 5,525,894 5,525,894 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 80,351,334 80,351,334 80,351,334 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 53,037,593 53,037,593 53,037,593 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 18,561,169 18,561,169 18,561,169 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 28,862,385 28,862,385 28,862,385 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,283,973 9,283,973 9,283,973 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 109,745,120 109,745,120 109,745,120 - 금융부채 계 - 190,096,454 190,096,454 190,096,454 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,927 - 6,927 6,927 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 56,246,307 56,246,307 56,246,307 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,073,263 2,073,263 2,073,263 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,582,413 5,582,413 5,582,413 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,927 73,543,893 73,550,820 73,550,820 - 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 46,747,805 46,747,805 46,747,805 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 25,052,783 25,052,783 25,052,783 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 23,250,724 23,250,724 23,250,724 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 7,613,590 7,613,590 7,613,590 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 102,664,902 102,716,893 102,716,893 - 금융부채 계 58,918 176,208,795 176,267,713 176,267,713 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전분기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 2,496,924 - - - 2,496,924 대손상각비/대손충당금환입 - (940,103) - - (940,103) 보험상품수익 - 11,550 - - 11,550 이자비용 - - - (2,839,885) (2,839,885) 이자수익 - 475,539 - - 475,539 외화환산손실 - (1,577,777) - (2,241,637) (3,819,414) 외화환산이익 - 971,270 - 27,183 998,453 외환차손 - (1,204,599) - (122,461) (1,327,060) 외환차익 - 841,636 - - 841,636 배당금수익 - - 4,337 - 4,337 계 2,412,927 (1,422,484) 4,337 (5,176,800) (4,182,020) (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (383,218) - - - (383,218) 통화선도거래이익 114,589 - - - 114,589 통화선도평가손실 (1,212,020) - - - (1,212,020) 통화선도평가이익 - - - - - 매도가능금융자산처분손익 - - (1,148) - (1,148) 대손(상각)환입 - (188,010) - - (188,010) 보험상품수익 - (10,709) - - (10,709) 이자비용 - - - (2,000,716) (2,000,716) 이자수익 - 595,595 - - 595,595 외화환산손실 - (245,510) - (348,810) (594,320) 외화환산이익 - 2,445,108 - 68,431 2,513,539 외환차손 - (1,130,974) - (114,976) (1,245,950) 외환차익 - 1,558,220 - - 1,558,220 배당금수익 - - 106,408 - 106,408 계 (1,480,649) 3,023,720 105,260 (2,396,071) (747,740) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 2,692,038 2,692,038 2,692,038 - 매도가능금융자산 180,845 6,627,840 6,808,685 6,808,685 - 대여금및수취채권 - - - - 161,322,412 161,322,412 금융자산 계 180,845 9,319,878 - 9,500,723 161,322,412 170,823,135 금융부채 - 파생상품 - - - - - - - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 190,096,454 190,096,454 금융부채 계 - - - - 190,096,454 190,096,454 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 223,056 3,025,345 - 3,248,401 1,126,639 4,375,040 - 대여금및수취채권 - - - - 162,377,632 162,377,632 금융자산 계 223,056 3,250,930 - 3,473,986 163,504,271 166,978,257 금융부채 - 파생상품 - 58,918 - 58,918 - 58,918 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 176,208,795 176,208,795 금융부채 계 - 58,918 - 58,918 176,208,795 176,267,713 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 2,692,038 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 6,627,840 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 이자율스왑 방식 이자율 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,002,431 (1,002,431) 910,166 (910,166) 이자수익 (418,627) 418,627 (424,072) 424,072 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,495,617 (5,495,617) 3,587,356 (3,587,356) 외화금융부채 (2,347,638) 2,347,638 (678,345) 678,345 파생상품 (1,027,732) 1,027,732 (2,123,664) 2,123,664 순효과 2,120,247 (2,120,247) 785,347 (785,347) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 55,720,227 18,212,258 921,015 2,914,474 77,767,974 (1,919,277) 75,848,697 장기성매출채권 1,299,442 4,862,557 5,036,799 804,378 12,003,176 (53,256) 11,949,920 기타유동채권 3,184,864 7,170,829 4,009,457 3,373,569 17,738,719 (994,881) 16,743,838 계 60,204,533 30,245,644 9,967,271 7,092,421 107,509,869 (2,967,414) 104,542,455 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내 역은 주석 18의 다. 및 라. 참조 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 1,616,728 - 1,075,310 2,692,038 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 77,767,974 71,380,654 대손충당금 (1,919,277) (1,780,273) 장기매출채권 12,003,176 16,631,224 대손충당금 (53,256) (53,255) 기타유동채권 17,738,719 21,347,598 대손충당금 (994,881) (1,169,955) 계 104,542,455 106,355,993 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 37,126,315 15,911,278 - 53,037,593 장기매입채무 - - 7,603,173 7,603,173 기타유동부채 15,776,993 2,538,452 245,724 18,561,169 단기차입금 25,862,385 - - 25,862,385 유동성장기차입금 3,713,590 5,570,383 - 9,283,973 장기차입금 - - 65,096,794 65,096,794 전환사채 - - 2,125,473 2,125,473 기타비유동금융부채 - - 5,525,894 5,525,894 계 82,479,283 24,020,113 80,597,058 187,096,454 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 이자율스왑 - - - - 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 277,928,097 254,493,177 자본(B) 212,662,780 195,821,588 부채비율(A/B) 130.69% 129.96% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜ 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC바이오케미칼㈜,KC최화제과기(북경)유한공사, KC한미산업㈜,KC에코에너지㈜, KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜,조드KC㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 150,634,687 232,204,098 28,851,072 139,736,346 61,347,218 612,773,421 (122,182,544) 490,590,877 관계기업투자 8,261,122 3,590,886 3,553,306 5,895,946 - 21,301,260 780,787 22,082,047 부채 22,948,392 165,625,139 17,275,520 89,367,516 33,700,295 328,916,862 (50,988,765) 277,928,097 전기말 자산 144,367,669 219,353,565 25,969,798 126,526,139 53,185,579 569,402,750 (119,087,986) 450,314,764 관계기업투자 5,761,175 984,398 4,295,923 - - 11,041,496 3,539,280 14,580,776 부채 26,368,694 174,085,849 11,655,894 77,680,086 21,950,062 311,740,585 (57,247,408) 254,493,177 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 13,125,828 192,182,198 29,631,068 55,782,124 24,098,328 314,819,546 (34,546,247) 280,273,299 - 매출액 12,246,201 189,108,123 29,631,068 55,782,124 24,098,328 310,865,844 (34,766,624) 276,099,220 - 지분법이익 - - - - - - 372,034 372,034 - 임대수익 879,627 3,074,075 - - - 3,953,702 (151,657) 3,802,045 매출원가 - 164,750,290 27,429,327 37,413,626 20,472,176 250,065,418 (22,737,611) 227,327,807 - 감가상각비 - 601,376 332,685 6,580,360 2,795,886 10,310,307 - 10,310,307 - 무형자산상각비 - - - (3,200) 123,362 120,162 - 120,162 - 기타매출원가 - 164,148,913 27,096,642 30,836,466 17,552,928 239,634,949 (22,737,611) 216,897,338 판매비와관리비 3,640,290 20,957,118 2,239,136 5,899,220 2,790,078 35,525,842 (3,508,186) 32,017,656 - 감가상각비 100,337 652,435 23,147 69,872 57,063 902,854 - 902,854 - 무형자산상각비 49,985 141,122 5,223 1,901 - 198,231 - 198,231 - 기타판매비와관리비 3,489,968 20,163,561 2,210,766 5,827,447 2,733,015 34,424,757 (3,508,186) 30,916,571 지분법손실 - - - - - - 2,467,601 2,467,601 영업이익(손실) 9,485,538 6,474,790 (37,395) 12,469,278 836,074 29,228,286 18,460,235 기타이익 3,594,294 4,959,473 158,668 3,287,243 168,021 12,167,699 (6,091,891) 6,075,808 기타손실 910,092 5,636,680 84,614 856,265 168,728 7,656,379 (679,099) 6,977,280 금융수익 35,268 476,134 10,253 276,221 45,370 843,246 (363,371) 479,875 금융비용 18,886 1,220,956 70,562 1,327,266 391,042 3,028,712 (188,827) 2,839,885 법인세비용 723,980 145,530 126,897 2,144,035 (38,699) 3,101,743 (570,581) 2,531,162 당기순이익(손실) 11,462,142 4,907,231 (150,547) 11,705,176 528,394 28,452,397 12,667,591 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 매출액 18,039,108 239,318,855 21,037,700 45,419,319 27,757,592 351,572,574 (67,591,892) 283,980,682 매출원가 - 219,048,653 17,425,164 31,116,874 20,809,981 288,400,672 - 237,614,778 - 감가상각비 - 1,064,405 331,449 4,667,699 2,504,547 8,568,100 - 8,568,100 - 무형자산상각비 - 287 144 - 415 846 - 846 - 기타매출원가 - 217,983,961 17,093,571 26,449,175 18,305,019 279,831,726 (50,785,894) 229,045,832 판매비와관리비 3,869,898 22,625,361 893,056 4,787,900 2,385,317 34,561,532 - 30,279,224 - 감가상각비 85,683 424,624 19,464 77,373 45,320 652,464 - 652,464 - 무형자산상각비 53,016 121,038 10,291 4,170 - 188,515 - 188,515 - 기타판매비와관리비 3,731,199 22,079,699 863,301 4,706,357 2,339,997 33,720,553 (4,282,308) 29,438,245 지분법손실 - - - - - - 390,779 390,779 영업이익 14,169,210 (2,355,159) 2,719,480 9,514,545 4,562,294 28,610,370 - 15,695,901 기타이익 344,423 4,329,789 49,266 4,188,603 328,213 9,240,294 (3,069,995) 6,170,299 기타손실 1,793,237 4,017,045 61,016 303,836 152,529 6,327,663 (329,856) 5,997,807 금융수익 36,601 750,034 142,524 229,293 155,023 1,313,475 (611,471) 702,004 금융비용 122,660 959,287 70,057 773,743 186,441 2,112,188 (111,472) 2,000,716 법인세비용 (703,226) (238,156) 643,335 1,704,940 936,992 2,343,885 (42,706) 2,301,179 당기순이익 13,337,563 (2,013,512) 2,136,862 11,149,922 3,769,568 28,380,403 - 12,268,502 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,496,390 (87,580) 1,408,810 - 모로코 1,918,329 - 1,918,329 - 미국 36,256,665 (840,888) 35,415,777 2,277,190 베트남 6,829,662 (174,011) 6,655,651 8,668 보츠와나 8,642,938 - 8,642,938 - 브라질 1,455,998 - 1,455,998 - 아랍에미리트 422,754 - 422,754 - 영국 17,680,791 (285,442) 17,395,349 142,919 이라크 653,007 - 653,007 - 인도 32,506,334 (13,100,950) 19,405,384 282,635 중국 12,886,096 (1,188,061) 11,698,035 3,163,817 터키 2,408,903 - 2,408,903 - 필리핀 7,041,574 (1,003,481) 6,038,093 - 한국 183,093,760 (17,865,834) 165,227,926 253,047,972 호주 695,755 - 695,755 - 기타 830,590 - 830,590 - 계 314,819,546 (34,546,247) 280,273,299 258,923,201 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 220,657,611 (37,934,711) 182,722,900 남아프리카공화국 143,439 - 143,439 모로코 1,118,036 - 1,118,036 베트남 7,782,104 (675,307) 7,106,797 브라질 15,836,514 (12,607,071) 3,229,443 사우디아라비아 10,072,251 - 10,072,251 인도 27,043,481 (11,157,773) 15,885,708 일본 562,497 - 562,497 태국 698,788 - 698,788 필리핀 6,454,944 - 6,454,944 영국 21,082,222 (251,229) 20,830,993 미국 36,536,190 (4,965,407) 31,570,783 대만 1,796,223 (393) 1,795,830 중국 52,205 - 52,205 인도네시아 448,586 - 448,586 기타 1,287,482 - 1,287,482 계 351,572,573 (67,591,891) 283,980,682 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 280,273,299 283,980,682 매출액 276,099,220 281,600,088 지분법이익 372,034 958,371 임대수익 3,802,045 1,422,223 영업비용 261,813,064 268,284,781 매출원가 227,327,807 237,614,778 지분법손실 2,467,601 390,779 판매비와 관리비 32,017,656 30,279,224 영업이익 18,460,235 15,695,901 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 13,772,881 12,654,746 퇴직급여 1,221,430 1,424,853 복리후생비 2,274,759 2,087,370 임차료 1,303,521 1,182,966 여비교통비 1,561,514 1,476,321 접대비 1,054,015 905,378 통신비 286,074 219,776 수도광열비 132,174 115,002 세금과공과 887,364 907,652 감가상각비 902,854 652,465 무형자산상각비 198,230 188,514 수선비 522,028 486,729 보험료 543,845 531,976 외주용역비 2,199,950 2,372,258 차량유지비 330,603 339,305 운반비 487,161 574,546 교육훈련비 216,415 167,184 도서인쇄비 36,116 32,220 기타판매비와 관리비 4,086,722 3,959,963 계 32,017,656 30,279,224 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 841,636 1,558,220 외화환산이익 998,453 2,513,539 수입임대료 21,885 20,700 매도가능증권처분이익 80,210 - 대손충당금환입 21,407 140,024 관계기업주식처분이익 - 1,050,876 유형자산처분이익 674,923 212,168 파생상품거래이익 - 114,589 파생상품평가이익 2,496,924 - 무형자산손상차손환입 12,000 25,000 용역수입 40,509 - 관계기업주식손상차손환입 - 58,539 보험상품수익 11,551 10,709 보험차익 1,503 - 잡이익 874,807 465,935 계 6,075,808 6,170,299 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,327,060 1,245,950 외화환산손실 3,819,414 594,320 매도가능증권처분손실 - 1,148 유형자산폐기손실 99,092 - 유형자산손상차손 - 58,067 유형자산처분손실 155,488 200,578 유가증권처분손실 642 897 영업권손상차손 511,273 - 파생상품거래손실 83,997 383,218 파생상품평가손실 - 1,212,020 장기금융상품거래손실 40 - 장기금융상품평가손실 4,103 - 관계기업투자주식손상차손 - 312,053 종속기업투자주식처분손실 - 1,138,798 지급수수료 16 - 기부금 95,170 53,723 기타의 대손상각비 654,485 519,938 무형자산손상차손 - 22,000 건물철거비용 - 99,896 보험상품비용 - 37,969 잡손실 226,500 117,232 계 6,977,280 5,997,807 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 479,876 702,003 - 이자수익 475,539 595,595 - 배당금수익 4,337 106,408 금융원가 2,839,885 2,000,716 - 이자비용 2,839,885 2,000,716 순금융수익 (2,360,009) (1,298,713) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 60,798,645 - - 60,798,645 54,660,739 - - 54,660,739 매립장토지 14,468,357 - - 14,468,357 14,404,895 - - 14,404,895 매립장설비 50,401,982 (49,064,687) - 1,337,295 50,278,982 (47,679,475) - 2,599,507 건물 34,173,302 (9,972,043) - 24,201,259 32,640,392 (9,282,606) - 23,357,786 구축물 11,543,342 (5,108,428) - 6,434,914 11,466,211 (4,472,563) - 6,993,648 시설장치 8,771,836 (3,891,748) (557,746) 4,322,342 8,758,692 (3,921,609) - 4,837,083 기계장치 115,066,579 (56,405,683) (230,377) 58,430,519 99,992,005 (55,290,586) (272,532) 44,428,887 차량운반구 9,543,666 (5,298,403) (7,068) 4,238,195 8,134,531 (5,398,897) (8,393) 2,727,241 공구와기구 5,093,488 (4,337,993) (160,792) 594,703 3,723,039 (2,979,325) (133,247) 610,467 비품 7,679,231 (6,292,026) - 1,387,205 7,052,226 (5,727,954) - 1,324,272 건설중인자산 6,479,528 - (90,636) 6,388,892 13,414,001 - (31,616) 13,382,385 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 324,026,738 (140,371,011) (1,046,619) 182,609,108 304,532,495 (134,753,015) (445,788) 169,333,692 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 5,169,407 - 781,233 - 187,266 60,798,645 매립장토지 14,404,895 63,318 - 144 - - 14,468,357 매립장설비 2,599,507 - - 123,000 (1,385,212) - 1,337,295 건물 23,357,786 1,601,964 (415,288) 84,521 (707,406) 279,682 24,201,259 구축물 6,993,648 27,920 (15,508) - (619,109) 47,963 6,434,914 시설장치 4,837,083 23,143 (1,627) (50,440) (485,817) - 4,322,342 기계장치 44,428,887 3,870,889 (18,458) 16,793,874 (6,659,362) 14,689 58,430,519 차량운반구 2,727,241 2,362,210 (103,747) 22,513 (881,720) 111,698 4,238,195 공구와기구 610,467 72,912 (35,276) 28,381 (173,971) 92,190 594,703 비품 1,324,272 415,812 (5,602) (37,692) (375,079) 65,494 1,387,205 건설중인자산 13,382,385 11,777,240 - (18,770,733) - - 6,388,892 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 169,333,692 25,384,815 (595,506) (1,025,199) (11,287,676) 798,982 182,609,108 (주1) 기타증감은 당분기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,385,212 - - 1,385,212 건물 693,293 9,996 4,117 707,406 구축물 619,109 - - 619,109 시설장치 485,817 - - 485,817 기계장치 6,531,267 128,095 - 6,659,362 차량운반구 881,720 - - 881,720 공구와기구 173,971 - - 173,971 비품 372,290 1,889 900 375,079 계 11,142,679 139,980 5,017 11,287,676 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 51,349,958 2,424,883 - - - 885,898 54,660,739 매립장토지 14,404,895 - - - - - 14,404,895 매립장설비 4,466,498 - - - (1,866,991) - 2,599,507 건물 19,291,581 1,375,850 - 3,367,684 (901,569) 224,240 23,357,786 구축물 4,096,879 2,625,603 - 763,597 (492,431) - 6,993,648 시설장치 3,384,532 106,034 - (627,886) 1,974,403 4,837,083 기계장치 18,921,137 12,397,158 (99,757) 20,840,515 (7,474,584) (155,582) 44,428,887 차량운반구 2,414,832 1,129,195 (310,928) 187,643 (910,750) 217,249 2,727,241 공구와기구 626,337 598,076 (56,591) (171,454) (385,901) - 610,467 비품 1,104,992 980,912 (10,479) 28,879 (780,034) 2 1,324,272 건설중인자산 26,414,466 12,140,729 (191,395) (25,182,375) - 200,960 13,382,385 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 146,482,889 33,778,440 (669,150) (165,511) (13,440,146) 3,347,170 169,333,692 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,866,991 - - 1,866,991 건물 888,241 13,328 - 901,569 구축물 492,431 - - 492,431 시설장치 627,886 - - 627,886 기계장치 7,303,791 170,793 - 7,474,584 차량운반구 910,750 - - 910,750 공구와기구 385,901 - - 385,901 비품 776,315 2,519 1,200 780,034 계 13,252,306 186,640 1,200 13,440,146 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,041,974) 1,717,047 3,759,021 (1,971,492) 1,787,529 계 14,242,221 (2,041,974) 12,200,247 14,242,221 (1,971,492) 12,270,729 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (70,482) 1,717,047 계 12,270,729 - - - (70,482) 12,200,247 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,416,714 - - 66,486 - 10,483,200 건물 1,869,571 - - - (82,042) 1,787,529 계 12,286,285 - - 66,486 (82,042) 12,270,729 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 727,971 393,543 운영비용 694,452 386,759 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,263,140 1,717,047 2,340,566 1,787,529 계 14,743,174 12,200,247 13,510,246 12,270,729 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,093,350 (11,747) 37,081,603 37,299,394 (11,747) 37,287,647 회원권 1,653,095 (1,241,854) 411,241 1,644,595 (1,253,854) 390,741 기타의무형자산 7,676,873 (3,802,275) 3,874,598 4,082,296 (3,483,733) 598,563 계 46,423,318 (5,055,876) 41,367,442 43,026,285 (4,749,334) 38,276,951 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 환입 대체 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - - - - (206,044) 37,081,603 회원권 390,741 - - 12,000 8,500 - 411,241 기타의무형자산 598,563 3,339,888 (15,597) (318,542) - 269,500 786 3,874,598 계 38,276,951 3,339,888 (15,597) (318,542) 12,000 278,000 (205,258) 41,367,442 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 318,392 150 318,542 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 34,759,671 - - - - 2,527,976 37,287,647 회원권 387,741 - - 3,000 - - 390,741 기타의무형자산 736,884 120,805 690 (260,842) 238 788 598,563 계 35,884,296 120,805 690 (257,842) 238 2,528,764 38,276,951 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 260,642 200 260,842 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 영업권 가액 환경플랜트사업부문 KC 코트렐㈜ 15,299,748 놀텍코리아㈜ 1,060,303 KC 에어필터텍㈜ 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 유양기술 ㈜ 305,228 친환경제조사업부문 KC 글라스㈜ 10,244,908 조드KC㈜ 1,325,022 환경서비스사업부문 KC 환경개발㈜ 525,453 KC바이오케미칼㈜ - 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 계 37,081,603 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 세전할인율 가중평균자본비용 8.09% ~ 11.29% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 대한민국 2016.09.30 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 50% 50% 중국 2016.09.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 대한민국 2016.09.30 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 45% 45% 싱가포르 2016.09.30 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 25% 25% 대한민국 2016.09.30 신재생에너지발전사업 케이에스솔라㈜ 40.95% 40.95% 대한민국 2016.09.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.57% 47.16% 중국 2016.09.30 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 40.00% - 대한민국 2016.09.30 폐기물수집 처리업 아하그린텍㈜ 46.63% - 대한민국 2016.09.30 석탄회재활용건자재생산 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) . 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 4,584,220 7,666,296 2,024,578 2,769,651 6,569,032 (806,406) - (806,406) (750,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 6,764,454 2,086,606 10,259,718 - 687,746 (101,623) 117,801 16,178 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,894,455 319,334 5,806,680 999,935 7,599,796 (1,174,991) - (1,174,991) - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 1,894,130 47,703 1,810,375 - 35,103,100 (52,252) (1,393) (53,645) - 부산신호태양광㈜ 2,336,475 46,445,962 4,628,450 28,974,761 1,542,707 1,170,249 - 1,170,249 (185,000) 케이에스솔라㈜ 4,091,403 24,133,560 2,942,501 21,874,613 3,366,008 151,395 - 151,395 - KC Energy Technology Co., Ltd. 3,615,827 24,849 88,046 - 602,264 (1,126,729) (341,008) (1,467,737) - ㈜창원에너텍 2,825,262 35,920,307 5,433,231 23,283,279 2,940,224 (1,247,540) 235 (1,247,306) - 아하그린텍㈜ 2,202,073 2,486,939 648,186 483,013 1,481,382 279,959 - 242,490 - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 7,456,287 50.00% 3,728,143 428,623 - 4,156,766 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (1,408,658) 50.00% (704,329) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,407,174 50.00% 1,703,587 904,252 - 2,607,839 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 131,458 45.00% 59,156 70,181 - 129,337 부산신호태양광(주) 15,179,226 25.00% 3,794,807 10,089 - 3,804,895 케이에스솔라(주) 3,407,849 40.95% 1,395,642 57,665 - 1,453,306 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,552,630 47.57% 1,690,067 215,792 - 1,905,859 ㈜창원에너텍(*) 7,029,050 40.00% 2,811,620 3,084,326 (389,368) 5,506,578 아하그린텍(주) 3,557,813 46.63% 1,658,842 858,625 - 2,517,466 계 42,312,829 16,137,535 5,629,553 (389,368) 22,082,046 (*) ㈜창원에너텍이 발행한 의결권없는 전환우선주(총발행가액 : 3,000,010천원)를 취득함에 따라 이를 순자산가액에서 차감하여 관계기업에 대한 지분을 인식하였습니다. 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 ㈜클레스트라하우저만 9,762,692 50.00% 4,881,346 428,623 5,309,969 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (989,603) 50.00% (494,802) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 4,582,166 50.00% 2,291,083 904,251 3,195,335 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 248,966 45.00% 112,035 70,181 182,216 부산신호태양광㈜ 14,748,977 25.00% 3,687,244 10,089 3,697,333 케이에스솔라㈜ 3,256,454 40.95% 1,333,640 57,665 1,391,304 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 32,866,396 12,403,242 1,682,732 14,580,776 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 5,309,969 - (403,203) - (750,000) 4,156,766 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (763,985) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,195,335 - (587,496) - - 2,607,839 - Nol-Tec Asia 182,216 - (52,252) (627) - 129,337 - 부산신호태양광㈜ 3,697,333 - 292,562 - (185,000) 3,804,895 - KS솔라주식회사 1,391,304 - 62,002 - 0 1,453,306 - KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 (536,266) (164,363) 0 1,905,859 - ㈜창원에너텍 - 6,400,080 (888,384) (5,118) 0 5,506,578 - 아하그린텍㈜ - 2,499,947 17,470 49 0 2,517,466 - 계 14,580,776 10,701,896 (2,095,567) (170,059) (935,000) 22,082,046 (763,985 (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 4,377,997 - 896,813 135,159 (100,000) 5,309,969 - 조드케이씨㈜ 711,605 (711,605) - - - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (453,622) 베올리아이에스앤케이씨에코사이클㈜ 840,662 (840,662) - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ (*) 3,610,750 - (215,415) - (200,000) 3,195,335 - ㈜KC에너지아 132,432 (132,432) - - - - - Nol-Tec Asia - - 122,865 811 58,539 182,216 - Nol-Tec Europe 1,116,130 (1,116,130) - - - - - 부산신호태양광㈜ 3,320,648 - 376,685 - - 3,697,333 - KS솔라주식회사 1,285,662 - 105,643 - - 1,391,304 - KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - - 804,619 - 계 15,395,885 (1,996,210) 1,286,591 135,970 (241,461) 14,580,776 (453,622) (*)기타증감은 배당금수령((주)클레스트라하우저만, 엔더블유엘퍼시픽(주)) 및 손상차손환입(Nol-Tec Asia) 입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,562,410 1,000,645 매도가능금융자산 6,808,685 4,375,040 장기대여금 392,142 425,173 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 3,089,506 2,446,797 대손충당금 - (24,000) 사후관리이행보증금 4,431,830 397,535 기타의투자자산 1,824,921 50,688 계 17,809,494 8,371,878 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 114,472 114,055 건설공제조합 282,736 281,878 자본재공제조합 1,348,472 1,335,190 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,333 866,666 한국전력기술인협회 7,293 7,071 엔지니어링공제조합 22,042 20,974 전문건설공제조합 161,442 185,958 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 대한건설폐기물공제조합 96,756 62,540 기계설비건설공제조합 146,353 146,081 부산솔라㈜ - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 500,000 ㈜창원에너텍 3,000,010 - 소계 6,627,840 4,151,984 상장지분상품 광동제약㈜ 180,845 223,056 소계 180,845 223,056 계 6,808,685 4,375,040 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 417 114,472 건설공제조합 281,878 858 282,736 자본재공제조합 1,335,189 13,283 1,348,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 (173,334) 693,333 한국전력기술인협회 7,071 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 1,068 22,042 전문건설공제조합 161,442 161,442 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 9,700 96,756 기계설비건설공제조합 146,081 272 146,353 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) 0 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 750,000 광동제약㈜ 223,056 (42,211) 180,845 ㈜창원에너텍 - 3,000,010 3,000,010 계 4,375,040 2,459,736 - - -26,091 6,808,685 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - 전기공사공제조합 63,870 50,000 - - 185 114,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 118,662 - - 28,382 1,335,189 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - (66,666) - - 866,667 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 전문건설공제조합 183,157 (21,963) - - 248 161,442 한국폐기물재활용공제조합 31,425 (24,522) (1,972) - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 5,374 81,220 - - 462 87,056 기계설비건설공제조합 96,217 49,864 - - - 146,081 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 광동제약㈜ 210,053 - - - 13,003 223,056 통안증권 2,996,400 (2,996,400) - - - - 계 6,939,781 (2,493,139) (68,638) (50,000) 47,036 4,375,040 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 임직원 - - 3,200 - 3,200 거래처 - - 92,142 - 92,142 121,973 - 121,973 계 392,142 -300,000 92,142 425,173 (300,000) 125,173 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 664,357 849,583 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다.가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 203,617 203,617 - - - - 376,884 376,884 580,501 580,501 제품 - - 108,526 108,526 - - - - 837,673 837,673 946,199 946,199 재공품 - - 1,144,739 1,144,739 - - - - 470,003 470,003 1,614,742 1,614,742 원재료 - - 4,488,729 4,488,729 - - 67,270 67,270 113,119 113,119 4,669,118 4,669,118 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 12,752 12,752 130,562 130,562 143,314 143,314 미착품 - - 297,157 297,157 - - - - - - 297,157 297,157 계 - - 6,247,472 6,247,472 - - 80,022 80,022 1,928,241 1,928,241 8,255,735 8,255,735 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - - - - - 12,992 12,992 12,992 12,992 제품 - - 260,258 260,258 - - - - 462,204 462,204 722,462 722,462 재공품 - - 1,767,838 1,767,838 - - - - 75,417 75,417 1,843,255 1,843,255 원재료 - - 4,955,743 4,955,743 - - 67,270 67,270 171,884 171,884 5,194,897 5,194,897 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 19,065 19,065 52,262 52,262 71,327 71,327 미착품 - - 109,319 109,319 - - - - - - 109,319 109,319 계 - - 7,097,862 7,097,862 - - 86,335 86,335 774,759 774,759 7,958,956 7,958,956 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 77,767,974 71,380,654 대손충당금 (1,919,277) (1,780,273) 장기매출채권 12,003,176 16,631,223 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 4,914,898 4,076,981 대손충당금 (994,881) (1,169,955) 미수수익 44,188 44,588 선급금 9,611,725 15,315,192 선급비용 1,645,920 998,669 부가세대급금 1,521,988 912,169 계 104,542,455 106,355,992 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 12,003,176 16,631,223 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 11,949,920 16,577,967 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 1,780,273 53,256 1,169,955 885,067 - 831,796 대손상각비 139,004 - - 349,391 - 839,848 대손충당금환입 - - (175,074) (238,815) - (501,689) 기타 - - - 837,886 - - 유동성대체 - - - (53,256) 53,256 - 기말 1,919,277 53,256 994,881 1,780,273 53,256 1,169,955 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 55,720,227 18,212,258 921,015 2,914,474 77,767,974 (1,919,277) 75,848,697 장기성매출채권 1,299,442 4,862,557 5,036,799 804,378 12,003,176 (53,256) 11,949,920 기타유동채권(주1) 3,184,864 7,170,829 4,009,457 3,373,569 17,738,719 (994,881) 16,743,838 계 60,204,533 30,245,644 9,967,271 7,092,421 107,509,869 (2,967,414) 104,542,455 (주1) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 32,444 2,231,993 906,223 1,744,238 4,914,898 (994,881) 3,920,017 미수수익 44,188 - - - 44,188 - 44,188 선급금(*) 2,042,687 4,618,860 1,611,880 1,338,297 9,611,724 - 9,611,724 선급비용 348,234 279,058 891,733 126,895 1,645,920 - 1,645,920 선납부가세 717,311 40,918 599,621 164,139 1,521,989 - 1,521,989 계 3,184,864 7,170,829 4,009,457 3,373,569 17,738,719 (994,881) 16,743,838 (*) 선급금은 대부분 프로젝트 공사관련 선급금으로서 당사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,713,141 4,502,059 단기대여금 1,064,040 1,667,761 유동성사후관리이행보증금 - 44,171 기타유동자산 139,257 4,663,793 계 3,916,438 10,877,784 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 70,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 115,000 - 예금담보 계 1,185,000 1,100,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 PT. KC Cottrell Indonesia - - 1,339,780 (836,395) 503,385 1,819,100 (181,910) 1,637,190 거래처 2016.11 - 506,239 - 506,239 - - - 거래처 - - 229,538 (200,000) 29,538 200,000 (200,000) - 임직원 - - 24,878 - 24,878 30,571 - 30,571 계 2,100,435 (1,036,395) 1,064,040 2,049,671 (381,910) 1,667,761 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 35,074 20,279 보통예금 등 41,827,634 41,126,738 계 41,862,708 41,147,017 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 423 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 가. 통화선도연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등).(1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 222,243 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 1,056,067 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 220,802 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 997,812 계 2,496,924 ( 2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 나. 이자율스왑 (단위 : %, 천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) - - - - - - 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 125,551,671.00 29,389,276.00 89,400,998.00 65,539,949.00 USD 83,497,961.31 83,349,756.70 43,063,550.65 123,784,167.36 KZT - (73,723,494.84) (73,723,494.84) - GBP 4,537,811.94 9,869,903.10 10,773,589.27 3,634,125.77 INR 2,906,012,213.73 11,534,218.58 1,086,251,297.70 1,831,295,134.61 CNY 115,174,095.18 40,362,839.73 67,114,434.13 88,422,500.78 VND 32,162,201,536.00 16,695,734,892.00 25,744,071,621.00 23,113,864,807.00 TWD - 39,980,000.00 36,537,456.00 3,442,544.00 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 807,452,456 70,241,907 55,698,887 84,382,516 41,049,695 125,432,211 13,626,830 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 95.7 220,543 - - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.94 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 75.17 187,422 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 75.17 3,036,699 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2017-03-31 75.17 1,345,275 2,936,405 - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 98.84 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 98.24 1,552,277 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 0.19 3,617,790 52,074 - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 99.34 694,115 436,405 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 97.58 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 100 - 548,150 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 50.65 - 5,019,259 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-08-17 4.99 - 1,463,369 - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2016-12-31 53.58 4,386,495 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 0.11 7,528,950 55,213 - - 계 22,569,566 10,510,875 - - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당분기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 1,698,245 (710,042) 2,405,768 2,519 1,383,570 신재생 사업부문 - - - - - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 2,838,134 6,823,864 전입 872,050 2,024,048 사용 - (167,385) 환입 (2,326,614) (1,714,967) 기말 1,383,570 6,965,560 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 (430,266) (107,408) 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 43,991,873 44,314,731 다. 자기주식 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (432,682) (300,036) 이자율스왑평가손익 - (5,403) 매도가능금융자산평가손익 164,682 192,209 해외사업환산손익 1,082,030 5,475 법정적립금 2,331,111 2,154,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,150,973 6,052,186 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (300,036) (5,403) 5,475 192,209 당기변동액 (170,059) 6,927 1,076,555 (35,291) 법인세효과 37,413 (1,524) - 7,764 기말 (432,682) - 1,082,030 164,682 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 1,641,432,956 9,118,495,479 2,584,439,274 11,037,109,358 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 74 412 117 499 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 274 6,062,244,520 계 274 6,062,244,520 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 13,062,077 13,553,799 하자보수충당부채 6,965,560 6,811,360 품질보증충당부채 1,147,711 673,447 계 21,175,348 21,038,606 기타유동충당부채 하자보수충당부채 95,694 12,504 계 95,694 12,504 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 12,504 - 당기전입 83,314 12,504 당기환입/사용 (124) - 연결변동/대체 - - 기말 95,694 12,504 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 14,644,530 5,866,782 - 20,511,312 당기전입 - 2,036,551 474,264 2,510,815 - 1,663,177 673,447 2,336,624 당기환입/사용 (491,722) (1,882,351) - (2,374,073) (1,090,731) (255,418) - (1,346,149) 연결변동/대체 - - - - - (463,181) - (463,181) 기말 13,062,077 6,965,560 1,147,711 21,175,348 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 무역금융 2.774 3,000,000 - KEB하나은행 일반자금 3.55 1,000,000 - KEB하나은행 일반자금 3.305 3,818,182 - KEB하나은행 운전자금 4.785 1,639,700 - KEB하나은행 운전자금 3.241 1,000,000 - KEB하나은행 기업회전 3.32 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 5.047 - 500,000 KEB하나은행 일반자금 3.70 - 1,500,000 국민은행 운전자금 2.89561 2,527,994 - 기업은행 구매자금 5.69 172,985 197,420 기업은행 일반자금 4.85 1,147,790 1,249,360 농협 운전자금 3.53 1,000,000 - 농협 운전자금 3.54 900,000 - 대구은행 운전자금 3.25 300,000 - 산업은행 운전자금 3.23 - 2,000,000 산업은행 운전자금 3.39 10,081 - 산업은행 운전자금 3.26 550,000 - 산업은행 운전자금 4.38 1,029,469 - 산업은행 운전자금 5.18 800,000 - 산업은행 운전자금 5.2 1,000,000 - 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 - 416,667 신한은행 운전자금 3.00 100,000 100,000 신한은행 운전자금 3.94 2,405,000 - 신한은행 운전자금 9.75 1,476,900 - 신한은행 운전자금 10.05-10.25 - 1,586,700 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 - 1,250,000 우리은행 운전자금 3.26 1,714,284 - 우리은행 운전자금 4.03 200,000 - ㈜에스제이바이오 일반자금 - 30,000 - 임직원 일반자금 - 40,000 - 한국수출입은행 수출성장 2.55 - 5,000,000 계 25,862,385 23,250,724 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 351,000 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 1,017,000 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.60 - 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.301 5,600,000 - KEB하나은행 일반자금 2.703 2,145,000 - KEB하나은행 운전자금 4.48 7,822,540 - KEB하나은행 운전자금 4.00 - 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.70 - 696,072 농협 운전자금 6.28 - 233,280 농협 운전자금 6.25 158,270 - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-2.06 - 3,041,350 경남은행 시설자금 1.5 651,700 - 경남은행 시설자금 1.54 500,000 - 경남은행 시설자금 1.39 2,000,000 - 경남은행 운전자금 3.21 1,938,000 - 광주은행 운전자금 3.62 202,893 국민은행 운전자금 2.89-5.62 - 900,000 국민은행 운전자금 4.36 360,000 - 국민은행 운전자금 4.74 180,000 - 국민은행 운전자금 9.15 270,000 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45-7.35 - 2,132,000 기업은행 설비투자 2.43 650,000 - 기업은행 상생보증부대출 3.3923 800,000 - 기업은행 창업지원 3.54 560,000 - 기업은행 운전자금 3.6822 44,000 - 기업은행 운전자금 9.50 45,000 - 대구은행 시설자금 3.10 9,800,000 - 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - 15,100,000 산업은행 일반자금 1.75 6,497,000 - 산업은행 일반자금 2.18 1,503,000 - 산업은행 일반자금 2.40 2,000,000 - 산업은행 일반자금 2.67 1,000,000 - 산업은행 일반자금 2.71 2,500,000 - 산업은행 일반자금 2.49 1,000,000 - 산업은행 일반자금 2.99 600,000 - 산업은행 일반자금 2.48 2,500,000 신한은행 운전자금 4.98 - 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.58 - 7,971,800 신한은행 운전자금 4.07 200,000 - 신한은행 시설자금 1.54 48,200 - 신한은행 시설자금 1.75 4,037,500 - 신한은행 시설자금 2.62 3,200,000 - 신한은행 운전자금 2.95 1,900,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - 200,000 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 12,364,450 우리은행 시설자금 1.39 1,323,100 - 우리은행 시설자금 1.5 8,754,500 - 우리은행 시설자금 3.07 970,900 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - 329,940 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.66 49,980 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 4.368 180,000 - NH농협캐피탈 특장론 5.70 508,984 - 현대커머셜 특장론 6.00 363,200 - 소계 74,380,767 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (9,283,973) (7,613,590) 계 65,096,794 56,246,307 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2017년 10,953,490 2018년 12,334,768 2019년 12,243,138 2020년 13,386,880 2020년이후 16,178,518 계 65,096,794 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (493) (707) 차감: 전환권조정 - (119,573) (171,569) 계 2,125,473 2,073,263 당분기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 27,393,422 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 39,058,300 매립장토지 9,100,000 경영실권자 지급보증 25,400,000 기업은행 3,419,775 구매카드,외상채권 담보대지급보증 연결실체 정기예적금자본재공제조합 보증서 150,000USD6,867,500 산업은행 20,989,550 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,400,000 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,516,600 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,300,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 744,920,386INR120,000,000 우리은행 12,962,784 차입약정,수입신용장,공사 및 차입지급보증,B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치정기예금 17,230,000JPY 240,400,000 경남은행 5,089,700 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 4,537,000 대구은행 10,100,000 차입약정 연결실체 토지및특허권 13,200,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD7,078,400 계 93,471,831 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜 및 KT캐피탈, NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보(담보설정액:1,453,800천원)로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 건설공제조합 KRW - - 연결실체가 보유한 출자금(200좌) 담보제공 전기공사공제조합 KRW - - 연결실체가 보유한 출자금(400좌) 담보제공 자본재공제조합 KRW 73,788,510 52,620,795 연결실체가 보유한 출자금(5,550좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 65,025,732 65,025,732 - 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 지급보증관련 CNY 13,592,190 차입약정관련 CNY 7,000,000 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 5,336,000 지급보증관련 USD 11,136,917 구매자금대출 관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 310,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,560,000 지급보증관련 KRW 400,000 차입약정관련 KRW 26,132,500 파생상품관련 KRW 7,114,286 지급보증관련 GBP 5,500,000 KT캐피탈 차입약정관련 KRW 160,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 515,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 차입약정관련 INR 100,000,000 Wells Fargo 지급보증관련 USD 2,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 6,248,250 광주은행 차입약정관련 KRW 300,000 국민은행 지급보증관련 USD 9,500,000 차입약정관련 USD 2,300,000 파생상품관련 USD 24,950,000 구매자금대출 관련 KRW 500,000 기업은행 지급보증관련 USD 6,687,500 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 1,000,000 대구은행 차입약정관련 KRW 11,000,000 농협 차입약정관련 KRW 1,900,000 산업은행 지급보증관련 KRW 4,000,000 차입약정관련 KRW 28,190,000 신한은행 지급보증관련 USD 1,661,767 차입약정관련 KRW 10,456,367 파생상품관련 KRW 88,000 지급보증관련 INR 720,766,988 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 3,200,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 6,000,000 지급보증관련 KRW 9,000,000 차입약정관련 KRW 3,693,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 699,800 한국수출입은행 지급보증관련 KRW 10,000,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,525,894 5,582,413 계 5,525,894 5,582,413 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 10,480 계 - 10,480 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,822,638 29,435,319 국민연금전환금 (19,508) (20,334) 사외적립자산의 공정가치 (20,193,505) (20,893,078) 재무상태표에 인식된 금액 11,609,625 8,521,907 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 29,435,319 31,010,426 기타변동 - 80,872 당기근무원가 3,245,118 5,167,854 이자원가 395,231 648,773 퇴직급여지급액 (1,306,421) (5,684,047) 확정급여채무의 보험수리적손익 53,391 (1,788,559) 기말 확정급여채무 31,822,638 29,435,319 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 20,893,078 22,300,300 기타변동 - 1,022 부담금납입액 337,324 2,931,497 사외적립자산의 예상수익 355,299 1,202,914 퇴직급여지급액 (1,225,853) (5,311,877) 사외적립자산의 보험수리적손익 (166,343) (230,778) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,193,505 20,893,078 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,245,118 3,542,142 이자비용 395,231 503,190 사외적립자산의 예상수익 (355,299) (494,877) 계 3,285,050 3,550,455 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.39% 2.39% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.39% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (53,391) (27,172) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (166,343) (124,921) 계 (219,734) (152,093) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,314,412 11,706,382 채무상품 5,459,990 5,649,143 투자펀드 3,419,103 3,537,553 계 20,193,505 20,893,078 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,788,945) 2,062,948 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,973,815 (1,752,229) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 53,037,593 46,747,805 미지급금 11,090,734 8,404,050 선수금 437,747 8,377,259 예수금 1,544,094 1,470,757 부가세예수금 1,630,905 1,795,135 미지급비용 3,856,241 5,003,779 미지급배당금 1,448 1,804 계 71,598,762 71,800,589 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,603,173 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,252,088 2,014,513 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (166,521) 839,938 기타 445,595 (553,271) 법인세비용 2,531,162 2,301,179 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,198,754 14,569,681 적용세율에 따른 부담액 3,343,726 3,205,330 비과세수익 (2,264,542) (2,957,426) 비공제비용 1,876,146 1,713,517 이연법인세효과 (166,521) 839,938 세액공제효과 - - 기타 (257,647) (500,180) 법인세비용 2,531,162 2,301,179 유효세율 16.65% 15.79% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당분기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,185,912 355,060 - 83,180 4,624,152 사외적립자산 (4,694,665) 113,550 - - (4,581,115) 감가상각비 709,681 25,815 - 27,493 762,989 기타충당부채 6,730,765 (779,466) - - 5,951,299 대손채권 553,598 161,416 - - 715,014 기타수익비용 75,747 250,011 - - 325,758 국고보조금 78,871 11,103 - - 89,974 장기미지급금 70,693 (43,644) - - 27,049 사후처리비용 2,372,983 (12,761) - - 2,360,222 수입배당금 186,331 (271,445) - - (85,114) 유가증권평가손익 3,057,329 476,139 7,764 (444) 3,540,788 유무형자산평가손익 817,137 39,392 - 9,649 866,178 지분법손익 (2,029,677) 398,167 - - (1,631,510) 지분법이익잉여금변동 53,644 - - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 37,413 - 122,039 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - - 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 연구및인력개발준비금 - - - - - 이월결손금의세효과 2,637,250 (344,795) - - 2,292,455 기타자산의 세효과 1,737,764 232,064 - - 1,969,828 기타부채의 세효과 - - - - - 해외사업환산손익 (1,544) - 1,544 - - 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,524) - - 보험수리적손익 1,503,877 (444,085) - - 1,059,792 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 11,745,671 166,521 100,197 119,878 12,132,267 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 3,698,901 487,011 - 4,185,912 사외적립자산 (4,279,355) (415,310) - (4,694,665) 감가상각비 989,289 (279,608) - 709,681 기타충당부채 4,448,788 2,281,977 - 6,730,765 대손채권 165,040 388,558 - 553,598 기타수익비용 48,204 27,543 - 75,747 국고보조금 41,085 37,786 - 78,871 장기미지급금 64,567 6,126 - 70,693 사후처리비용 2,443,056 (70,073) - 2,372,983 수입배당금 187,988 (1,657) - 186,331 유가증권평가손익 3,470,201 (802,061) 389,189 3,057,329 유무형자산평가손익 961,297 (144,160) - 817,137 지분법손익 (503,695) (1,525,982) - (2,029,677) 지분법이익잉여금변동 18,111 35,533 - 53,644 지분법자본변동 (337,526) - 422,152 84,626 부의지분법자본변동 (400,234) - 345,234 (55,000) 지분법자본조정 136,454 - (42,865) 93,589 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - 이월결손금의세효과 1,227,788 1,409,462 - 2,637,250 기타자산의 세효과 218,978 1,518,786 - 1,737,764 기타부채의 세효과 (309,279) 309,279 - - 해외사업환산손익 (55,788) - 54,244 (1,544) 이자율스왑평가손익 4,745 - (3,221) 1,524 보험수리적손익 1,595,824 - (91,947) 1,503,877 토지재평가차익 (5,818,141) (606,623) - (6,424,764) 계 7,568,695 3,104,189 1,072,787 11,745,671 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 2,252,088 4,160,584 미수법인세환급액 (790,415) (2,422,715) 상계후 미지급법인세 금액 1,461,673 1,737,869 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 아하그린텍 ㈜ - ㈜창원에너텍 - Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) 동해에코머튜리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 ㈜산연 ㈜산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KS솔라㈜ 40.95% 40.95% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45% 45% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 47.57% 47.16% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 아하그린텍 ㈜ 46.63% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 40.00% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,140,109 1,726,012 퇴직후 급여 665,950 416,541 계 1,806,059 2,142,553 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 65,385 3,520 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 117,662 2,330,423 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - 185,000 - 기타특수관계자 아하그린텍㈜ - - - 2,499,947 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 22,633,632 - - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 계 23,027,088 2,333,943 935,000 4,301,816 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수익 매입 지급수수료 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 75,896 - 200,000 3,186,084 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 78,361 - 100,000 - 303,400 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - - 696,441 - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - 32,955 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - 258,455 - - - 계 154,257 291,410 300,000 3,882,525 303,400 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,630 (481,941) 1,339,789 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 - (2,683) 611,137 계 2,432,920 2,630 (484,624) 1,950,926 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - (668,549) - 1,819,100 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (10,334) (613,820) - 미수금 - - - 613,820 613,820 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 단기대여금 157,973 - (157,973) - - 계 3,225,189 44,587 (836,856) - 2,432,920 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 611,137 144,207 6,942 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 83,485 - 128,574 200,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 42,614 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 121,004 - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 178,282 - - 44,534 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 4,386,495 - - - - - 계 4,471,460 1,480 470,474 811,137 144,207 51,476 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 초과청구채권 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 108,075 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 1,460,810 41,237 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 3,376,665 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,339,789 836,395 - - - 계 85,000 1,339,789 836,395 1,460,810 149,312 3,376,665 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 613,820 144,207 5,029 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 126,632 200,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 42,118 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 360,647 - - 86,478 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 82,646 - - 20,355 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 1,480 1,480 - - - - 계 1,480 1,480 612,043 813,820 144,207 111,862 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 미지급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 133,130 81,812 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 609,379 58,423 - 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,819,100 181,910 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - 145,933 계 85,000 1,819,100 181,910 742,509 140,235 145,933 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 27,393,422 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 25,400,000 산업은행 20,989,550 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,516,600 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 744,920,386INR120,000,000 계 61,899,572 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 재산종합보험 건물,기계장치,소각로,발전소 4,663,500 MG손해보험 17,914,835 LIG손해보험 2,963,403 메리츠화재해상보험 화재보험 건물,구축물,기계장치 79,328,050 한화손해보험 6,281,180 삼성화재해상보험 대인:100,000/대물:500,000 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 770 동부화재해상보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500,000 현대해상화재보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전분기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 70,476,877 - 70,476,877 79,212,584 - 79,212,584 외주가공비/외주비 136,564,128 2,199,950 138,764,078 132,987,308 2,372,258 135,359,566 급여/상여/임금 10,156,618 13,772,881 23,929,499 10,139,796 12,654,746 22,794,542 퇴직급여 1,565,395 1,221,430 2,786,825 1,528,619 1,424,853 2,953,472 경상연구개발비 - 1,420,850 1,420,850 - 1,488,020 1,488,020 복리후생비 1,551,004 2,274,759 3,825,763 1,127,481 2,087,370 3,214,851 여비교통비 1,986,863 1,561,514 3,548,377 2,003,841 1,476,321 3,480,162 세금과공과 593,966 887,364 1,481,330 421,214 907,652 1,328,866 소모품비 928,224 223,090 1,151,314 725,471 272,762 998,233 운반비 1,330,110 487,161 1,817,271 1,398,019 574,546 1,972,565 지급수수료 2,154,403 1,182,777 3,337,180 283,730 1,817,372 2,101,102 지급임차료 381,939 1,303,521 1,685,460 1,085,324 1,182,966 2,268,290 수도광열비 594,836 132,174 727,010 498,201 115,002 613,203 접대비 5,874 1,054,015 1,059,889 180,919 905,378 1,086,297 감가상각비 894,528 902,854 1,797,382 808,802 652,465 1,461,267 무형자산상각비 - 198,230 198,230 - 188,514 188,514 보험료 54,128 543,845 597,973 51,231 531,976 583,207 기타비용(*) 556,515 2,651,241 3,207,756 5,553,017 1,627,023 7,180,040 계 229,795,408 32,017,656 261,813,064 238,005,557 30,279,224 268,284,781 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 176,999, 110,625 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 258,506 1,520 834 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 590,571 248,710 248,601 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 249,084 607 559 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 151,535 302 165 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 53,643 129 48 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - - 5 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 144,299 - 146,792 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 3,244 47,905 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 1 계 1,447,638 533,467 723,863 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금1,447,638 천원을 수령하였으며 당분기말 현재 533,467천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처 리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 기술료예수금으로 인식하고 있습니다 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 제 42 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 3분기말 제 43 기말 제 42 기말 자산 비유동자산 143,339,703,305 137,963,012,746 135,396,962,337 유형자산 176,706,002 38,298,724 16,962,667 투자부동산 12,200,246,719 12,270,728,366 12,364,703,895 영업권 이외의 무형자산 128,529,478 178,514,069 223,191,858 종속기업주식 114,159,932,694 111,370,326,116 107,949,216,330 관계기업주식 8,261,121,813 5,761,174,701 9,250,034,972 이연법인세자산 5,052,584,823 5,756,490,669 3,950,289,104 장기매출채권 873,265,597 602,113,391 0 기타비유동금융자산 2,378,538,552 1,768,988,458 1,282,717,759 기타비유동비금융자산 108,777,627 216,378,252 359,845,752 유동자산 7,294,984,012 6,404,655,838 6,681,456,517 매출채권 3,987,078,756 4,029,185,512 4,963,917,992 기타유동채권 1,480,265,288 1,126,764,804 1,050,723,991 기타유동금융자산 6,811,530 3,071,380 74,365,169 당기법인세자산 2,232,325 58,625,870 0 현금및현금성자산 1,818,596,113 1,187,008,272 592,449,365 자산총계 150,634,687,317 144,367,668,584 142,078,418,854 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,613,216,430 3,430,813,691 3,308,769,962 이익잉여금 68,433,450,336 58,928,532,222 54,712,489,510 자본총계 127,686,295,715 117,998,974,862 113,660,888,421 부채 비유동부채 22,584,534,729 25,408,199,449 19,438,885,667 장기차입금 0 0 700,000,000 퇴직급여채무 347,452,567 96,912,584 705,838,949 파생상품부채 0 6,926,793 21,566,318 기타비유동금융부채 22,237,082,162 25,304,360,072 18,011,480,400 유동부채 363,856,873 960,494,273 8,978,644,766 기타유동부채 363,856,873 250,013,295 479,439,686 단기차입금 0 0 7,600,000,000 유동성장기차입금 0 700,000,000 700,000,000 당기법인세부채 0 0 199,205,080 기타유동비금융부채 0 10,480,978 0 부채총계 22,948,391,602 26,368,693,722 28,417,530,433 자본과부채총계 150,634,687,317 144,367,668,584 142,078,418,854 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43(전)기말, 제42기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(당) 3분기말 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 제 43 기 제 42 기 3개월 누적 3개월 누적 영업 수익 1,421,365,497 13,125,828,182 1,574,049,827 18,039,108,366 19,765,710,773 24,141,326,370 배당금 수익 0 8,850,216,000 0 13,314,556,496 13,314,556,496 14,452,861,000 용역 수익 1,126,677,431 3,395,985,210 1,286,694,709 4,234,663,897 5,632,467,486 9,004,127,568 임대 수익 294,688,066 879,626,972 287,355,118 489,887,973 818,686,791 684,337,802 영업 비용 1,287,685,912 3,640,290,083 1,316,029,520 3,869,898,558 5,464,927,436 5,334,967,061 판매비와 관리비 1,287,685,912 3,640,290,083 1,316,029,520 3,869,898,558 5,464,927,436 5,334,967,061 영업 이익(손실) 133,679,585 9,485,538,099 258,020,307 14,169,209,808 14,300,783,337 18,806,359,309 기타이익 2,144,434,928 3,594,293,803 271,604,852 344,423,026 495,456,045 378,874,376 기타손실 696,338,481 910,092,260 346,399,238 1,793,237,094 11,161,923,964 14,810,810,533 금융수익 7,346,695 35,267,619 27,135,288 36,601,283 51,985,068 51,009,521 금융원가 4,333,557 18,886,088 13,342,601 122,660,067 131,446,696 524,495,764 법인세비용차감전순이익 1,584,789,170 12,186,121,173 197,018,608 12,634,336,956 3,554,853,790 3,900,936,909 법인세 비용 354,004,538 723,979,965 (499,785,917) (703,225,725) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 당기순이익 1,230,784,632 11,462,141,208 696,804,525 13,337,562,681 5,269,535,353 5,166,412,212 기타포괄손익 (467,675) (10,224,854) (21,451,907) (7,671,443) 174,800,088 (444,295,950) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 3,394,646 (10,224,854) (25,016,152) (15,911,712) 163,381,259 (446,443,837) 보험수리적손익 3,394,646 (10,224,854) (25,016,152) (15,911,712) 163,381,259 (446,443,837) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 (3,862,321) 0 3,564,245 8,240,269 11,418,829 2,147,887 이자율스왑평가손익 (3,862,321) 0 3,564,245 8,240,269 11,418,829 2,147,887 총포괄이익 1,230,316,957 11,451,916,354 675,352,618 13,329,891,238 5,444,335,441 4,722,116,262 주당이익 주당순이익 56 518 31 603 307 234 희석주당순이익(손실) 56 518 31 603 307 234 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43(전)기, 제42기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(당) 3분기, 제43(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,085,372,275 52,426,268,935 111,151,270,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,166,412,212 5,166,412,212 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (446,443,837) 0 (446,443,837) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,147,887 0 2,147,887 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (444,295,950) 0 (444,295,950) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (444,295,950) 5,166,412,212 4,722,116,262 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 446,443,837 (446,443,837) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 667,693,637 (2,880,191,637) (2,212,498,000) 2014.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 13,337,562,681 13,337,562,681 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (15,911,712) 0 (15,911,712) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 8,240,269 0 8,240,269 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (7,671,443) 0 (7,671,443) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (7,671,443) 13,337,562,681 13,329,891,238 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 15,911,712 (15,911,712) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 126,536,612 (1,232,785,612) (1,106,249,000) 2015.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,424,070,886 66,145,478,206 125,209,178,041 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 11,462,141,208 11,462,141,208 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (10,224,854) 0 (10,224,854) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (10,224,854) 0 (10,224,854) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (10,224,854) 11,462,141,208 11,451,916,354 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 5,402,899 0 5,402,899 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 10,224,854 (10,224,854) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 192,627,593 (1,957,223,094) (1,764,595,501) 2016.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 68,433,450,336 127,686,295,715 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43(전)기, 제42기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(당) 3분기, 제43(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 44 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 43 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 3분기 제 43 기 3분기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 844,210,227 4,384,290,695 4,149,013,792 2,484,471,333 영업활동에서 창출된 현금흐름 806,530,762 4,768,619,138 4,547,667,334 5,485,560,467 당기순이익 11,462,141,208 13,337,562,681 5,269,535,353 5,166,412,212 당기순이익조정을 위한 가감 (10,297,954,844) (11,930,837,489) (3,142,050,696) 533,456,637 이자비용 18,886,088 122,660,067 131,446,696 524,495,764 이자수익 (35,267,619) (36,601,283) (51,985,068) (51,009,521) 외화환산손실 167,119,360 642,300,045 89,298,138 0 외화환산이익 (2,863,920,309) (155,991,500) (143,413,753) (26,008,363) 배당금수익 (8,850,216,000) (13,314,556,496) (13,314,556,496) (14,452,861,000) 법인세비용 723,979,965 (703,225,725) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 감가상각비 100,337,315 85,682,781 111,650,199 128,868,560 무형자산상각비 49,984,591 53,015,925 69,677,789 145,480,149 경상연구개발비 107,600,625 107,600,625 143,467,500 491,593,500 퇴직급여 237,431,196 305,212,581 406,950,108 267,015,044 매도가능증권손상차손 0 0 50,000,000 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 1,040,567,435 593,223,968 종속기업투자주식처분손실 146,887,419 1,138,797,581 1,138,797,581 1,010,867 유형자산처분손실 0 0 0 533,567 대손상각비 83,333,321 0 490,298,802 0 기타의대손상각비 33,194,963 0 731,840,596 0 투자자산처분손실 0 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 0 무형자산손상차손 0 0 0 3,168,134,000 대손충당금환입 (596,457,170) (140,023,510) (140,023,510) 0 무형자산손상차손환입 0 (25,000,000) (25,000,000) 0 채무보증환입 (109,630,000) 0 (136,710,091) 0 투자자산손상차손 0 0 0 0 임대료수익 (10,480,978) 0 (91,019,022) 0 보험상품수익 (11,550,094) (10,708,580) (14,258,699) (12,569,804) 종속기업투자주식손상차손 511,272,533 0 3,275,402,662 3,964,051,576 보증채무손실 0 0 4,810,200,000 7,059,255,823 잡이익 (460,050) 0 0 (2,282,190) 자산및부채의 증감 (357,655,602) 3,361,893,946 2,420,182,677 (214,308,382) 매출채권의감소(증가) (406,053,419) 398,611,414 (118,059,741) 418,654,861 미수수익의감소(증가) (65,992,345) 0 0 0 미수금의감소(증가) 0 794,590,823 771,607,254 12,274,478 선급금의감소(증가) 0 0 0 0 선급비용의감소(증가) 0 93,210 93,210 40,329 미지급금의증가(감소) 52,082,212 (236,038,362) (157,046,620) 172,113,014 선수금의증가(감소) 0 0 0 0 예수금의증가(감소) 77,407,957 32,105,830 (7,570,875) 162,070 미지급비용의증가(감소) 0 0 0 1,724,679 장기미지급금의증가(감소) 0 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (15,100,007) (68,290,326) (63,340,531) (71,201,113) 선수수익의증가(감소) 0 61,230,978 101,500,000 0 임대보증금의증가(감소) 0 2,658,413,300 2,699,413,300 0 퇴직금의지급 (23,025,000) (832,113,460) (891,953,560) 0 퇴직금의승계 0 0 0 69,250,800 퇴직보험예치금의감소(증가) (21,677,400) 553,290,539 85,540,240 (817,327,500) 관계사 전입액 44,702,400 0 0 0 법인세환급(납부) 37,679,465 (384,328,443) (398,653,542) (3,001,089,134) 투자활동현금흐름 2,359,505,638 9,343,792,652 5,971,872,280 9,605,753,600 이자수취 46,097,550 27,004,190 46,243,627 49,661,362 배당금수취 8,450,116,000 12,274,556,496 12,274,556,496 14,452,861,000 단기금융상품의 감소 586,000,000 0 0 0 단기대여금의 감소 0 140,023,510 140,023,510 0 매도가능증권의 감소 0 0 0 0 보증금의 감소 0 (176,012,000) 0 0 투자부동산의 처분 0 0 0 0 단기대여금의 증가 (8,731,324) (540,911,433) (540,911,433) (20,557,829) 장기대여금의 증가 (300,000,000) 0 0 0 장기금융상품의 증가 (48,000,000) (72,000,000) (96,000,000) (96,000,000) 매도가능증권의취득 (250,000,000) 0 (250,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (2,499,947,112) 0 0 0 관계기업주식의 처분 0 1,226,142,616 1,226,142,616 0 종속기업주식의 처분 235,000,000 0 0 523,597 종속기업주식의 취득 (3,682,766,530) (3,496,000,000) (6,613,159,809) (4,433,007,257) 투자부동산의취득 0 0 0 0 차량운반구의 취득 (168,262,946) 0 0 0 기타무형자산의취득 0 0 0 (97,727,273) 보증금의 증가 0 0 (176,012,000) 0 선급기술도입비의취득 0 0 0 0 비품의 취득 0 (39,010,727) (39,010,727) 0 재무활동현금흐름 (2,508,971,022) (9,530,472,939) (9,539,164,061) (12,452,909,501) 자기주식의 취득 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 (7,600,000,000) (7,600,000,000) (11,113,229,000) 단기차입금의 증가 0 0 0 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 0 0 임대보증금의 증가 30,000,000 0 0 0 유동성장기차입금의상환 (700,000,000) (700,000,000) (700,000,000) (600,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 0 이자의지급 (19,077,102) (124,289,239) (132,980,361) (527,313,101) 배당금의 지급 (1,769,893,920) (1,106,183,700) (1,106,183,700) (2,212,367,400) 현금및현금성자산의 순증감 694,744,843 4,197,610,408 581,722,011 (362,684,568) 기초 현금및현금성자산 1,187,008,272 592,449,365 592,449,365 955,026,834 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (63,157,002) 10,228,172 12,836,896 107,099 기말현금및현금성자산 1,818,596,113 4,800,287,945 1,187,008,272 592,449,365 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제43(전)기, 제42기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(당) 3분기, 제43(전) 3분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조 3 . 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내 역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 750,000 750,000 750,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,628,539 - 1,628,539 1,628,539 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 873,265 - 873,265 873,265 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 2,501,804 750,000 3,251,804 3,251,804 매출채권 매출채권 - 3,987,079 - 3,987,079 3,987,079 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,480,265 - 1,480,265 1,480,265 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,812 - 6,812 6,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,818,596 - 1,818,596 1,818,596 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,292,752 - 7,292,752 7,292,752 금융자산 계 - 9,794,556 750,000 10,544,556 10,544,556 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,268,988 - 1,268,988 1,268,988 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 602,113 - 602,113 602,113 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 1,871,101 500,000 2,371,101 2,371,101 매출채권 매출채권 - 4,029,186 - 4,029,186 4,029,186 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,126,765 - 1,126,765 1,126,765 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,187,008 - 1,187,008 1,187,008 장부가액(*) 유동금융자산계 - 6,346,030 - 6,346,030 6,346,030 금융자산 계 - 8,217,131 500,000 8,717,131 8,717,131 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나.당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 22,237,082 22,237,082 22,237,082 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 22,237,082 22,237,082 22,237,082 기타유동부채 미지급금 등 - 363,857 363,857 363,857 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 363,857 363,857 363,857 금융부채 계 - 22,600,939 22,600,939 22,600,939 2) 전기말(단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 기타유동부채 미지급금 등 - 250,013 250,013 250,013 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 950,013 950,013 950,013 금융부채 계 - 26,254,373 26,254,373 26,254,373 4. 당분기 및 전분기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원 ) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 35,268 - - 35,268 이자비용 - - - 18,886 18,886 외환차익 - 4,504 - - 4,504 외화환산이익 - - - 2,863,920 2,863,920 외환차손 - 43,616 - - 43,616 외화환산손실 - (167,119) - - (167,119) 기타의대손상각비 - 33,195 - - 33,195 보험상품수익 - 11,550 - - 11,550 계 - (38,986) - 2,882,806 2,843,820 2) 전분기 (단위:천원 ) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 36,601 - - 36,601 이자비용 - - - (122,660) (122,660) 외환차익 - 4,282 - - 4,282 외화환산이익 - - - 155,992 155,992 외환차손 - (8,231) - (3,908) (12,139) 외화환산손실 - - - (642,300) (642,300) 보험상품수익 - 10,709 - - 10,709 계 - 43,361 - (612,876) (569,515) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 750,000 750,000 - 대여금및수취채권 - - - - 9,794,556 9,794,556 금융자산 계 - - - - 10,544,556 10,544,556 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,600,939 22,600,939 금융부채 계 - - - - 22,600,939 22,600,939 2) 전기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 500,000 500,000 - 대여금및수취채권 - - - - 8,217,131 8,217,131 금융자산 계 - - - - 8,717,131 8,717,131 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 26,254,373 26,254,373 금융부채 계 - - - - 26,254,373 26,254,373 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - 7,000 (7,000) 이자수익 (18,186) 18,186 (48,003) 48,003 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 334,325 (334,325) 258,411 (258,411) 외화금융부채 (1,592,352) 1,592,352 (1,889,707) 1,889,707 순효과 (1,258,027) 1,258,027 (1,631,296) 1,631,296 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,109,682 3,010,834 1,314,940 5,435,456 (575,112) 4,860,344 기타유동채권 846,565 472,992 266,471 1,586,028 (105,762) 1,480,266 계 1,956,247 3,483,826 1,581,411 7,021,484 (680,874) 6,340,610 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,120,021 4,183,526 대손충당금 (132,942) (154,341) 장기매출채권 1,315,435 939,551 대손충당금 (442,170) (337,437) 기타유동채권 1,586,028 1,214,780 대손충당금 (105,762) (88,016) 계 6,340,610 5,758,063 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 360,584 104 3,169 363,857 계 360,584 104 3,169 363,857 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 22,948,392 26,368,694 자본(B) 127,686,296 117,998,975 부채비율(A/B) 17.97% 22.35% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 투자사업부문 당분기말 자산 150,634,687 부채 22,948,392 전기말 자산 144,367,669 부채 26,368,694 (2) 당분기 및 전분기 중 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 13,125,828 18,039,108 영업비용 3,640,290 3,869,898 판매비와관리비 3,640,290 3,869,898 - 감가상각비 100,337 85,683 - 무형자산상각비 49,985 53,016 - 기타판매비와관리비 3,489,968 3,731,199 영업이익 9,485,538 14,169,210 기타이익 3,594,294 344,423 기타손실 910,092 1,793,237 금융수익 35,267 36,601 금융원가 18,886 122,660 법인세비용차감전순이익 12,186,121 12,634,337 법인세비용 723,980 (703,226) 당기순이익 11,462,141 13,337,563 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 12,354,948 135,908,580 영국 222,598 - 중국 57,799 - 대만 435 - 미국 374,572 - 인도 83,392 - 베트남 32,084 - 계 13,125,828 135,908,580 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 13,125,828 18,039,108 용역매출 8,850,216 4,234,664 임대료수입 3,395,985 489,888 배당금수익 879,627 13,314,556 영업비용 3,640,290 3,869,898 판매비와관리비 3,640,290 3,869,898 영업이익 9,485,538 14,169,210 나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,570,826 1,602,845 퇴직급여 237,431 305,213 복리후생비 159,637 141,558 여비교통비 219,796 288,052 통신비 10,590 10,726 수도광열비 52,425 44,527 외주용역비 135,359 261,465 소모품비 4,421 4,680 지급수수료 214,627 264,915 감가상각비 100,337 85,683 무형자산상각비 49,985 53,016 세금과공과 101,520 112,732 기타 판매비와관리비 783,336 694,486 계 3,640,290 3,869,898 9. 기타이익 및 손실가. 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 4,504 4,281 외화환산이익 2,863,920 155,992 잡이익 8,233 8,417 보험상품수익 11,550 10,709 대손충당금 환입 596,457 140,024 무형자산손상차손환입 - 25,000 채무보증환입 109,630 - 계 3,594,294 344,423 나. 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 43,616 12,139 외화환산손실 167,119 642,300 기타의대손상각비 33,195 - 종속기업주식손상차손 511,273 - 기부금 8,000 - 종속기업주식처분손실 146,887 1,138,798 잡손실 2 계 910,092 1,793,237 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기중 금융수익 과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 35,268 36,601 금융원가 이자비용 18,886 122,660 순금융수익 16,382 (86,059) 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 409,110 (378,232) 30,878 409,110 (370,812) 38,298 차량운반구 168,263 (22,435) 145,828 - - - 계 577,373 (400,667) 176,706 409,110 (370,812) 38,298 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (7,420) 30,878 차량운반구 - 168,263 - - (22,435) 145,828 계 38,298 168,263 - - (29,855) 176,706 2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 계 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,041,974) 1,717,047 3,759,021 (1,971,493) 1,787,528 계 14,242,221 (2,041,974) 12,200,247 14,242,221 (1,971,493) 12,270,728 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (70,481) 1,717,047 계 12,270,728 - - - (70,481) 12,200,247 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,881,504 - - - (93,976) 1,787,528 계 12,364,704 - - - (93,976) 12,270,728 다. 당분기 및 전분기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 879,627 489,888 운영비용 694,452 386,759 라. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,263,140 1,717,047 2,340,566 1,787,528 계 14,743,174 12,200,247 13,510,246 12,270,728 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (477,649) 51,650 529,299 (477,649) 51,650 기타의무형자산 1,099,725 (1,022,846) 76,879 1,099,725 (972,861) 126,864 계 1,629,024 (1,500,495) 128,529 1,629,024 (1,450,510) 178,514 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - - 51,650 기타의무형자산 126,864 - - (49,985) 76,879 계 178,514 - - (49,985) 128,529 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 26,650 - - 25,000 51,650 기타의무형자산 196,542 - - (69,678) 126,864 계 223,192 - (44,678) 178,514 14. 관계기업에 대한 투자지분가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2016.09.30 환경설비플랜트 제작 엔더블류엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2016.09.30 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2016.09.30 조립식철재칸막이 제조 종합환경기획㈜ 50.00% 50.00% 한국 2016.09.30 환경컨설팅 아하그린텍㈜ 46.63% - 한국 2016.09.30 벽돌 및 골재 기계장비 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 아하그린텍㈜ - 2,499,947 - - - 2,499,947 계 5,761,174 2,499,947 - - - 8,261,121 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기(단위:천원) 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 1,040,568 - - - (1,040,568) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 조드KC㈜ 1,222,150 - - (1,222,150) - - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 1,226,143 - (1,226,143) - - - (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 계 9,250,035 - (1,226,143) (1,222,150) (1,040,568) 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 6,764,454 2,086,606 10,259,718 - 687,746 (536,855) 117,801 (419,055) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 9,894,455 319,334 5,806,680 999,935 7,599,796 (1,174,991) - (1,174,991) - (주)클레스트라하우저만 4,584,220 7,666,296 2,024,578 2,769,651 6,569,032 (806,406) - (806,406) 750,000 아하그린텍㈜ 2,202,073 2,486,939 648,186 483,013 1,481,382 279,959 - 279,959 - 종합환경기획㈜ - - - - - - - - - 15. 종속기업에 대한 투자지분가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - 100.00% 대만 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC한미산업㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC그린에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 조드KC㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC바이오케미칼㈜ 70.00% 70.00% 대한민국 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 25,690,758 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - - 4,321,572 Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - - - 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 - - - 500,000 - 조드KC㈜ 2,596,150 - - - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - - (511,272) 459,199 - 계 111,370,326 3,682,766 (381,887) (511,272) 114,159,933 25,690,758 2) 전기(단위:천원) 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 25,827,444 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,716,534 - - (394,962) 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. 1,138,797 - (1,138,797) - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,428,007 - - (1,428,007) - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,172,000 - (1,172,000) - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 10,464,080 2,321,255 - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 280,433 - (280,433) 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 5,000 495,000 - - 500,000 - 조드KC㈜ - 2,596,150 - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ - 970,471 - - 970,471 - 계 107,949,216 7,835,309 (1,138,797) (3,275,402) 111,370,326 25,827,444 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 159,407,950 91,593,987 67,813,963 116,802,223 2,113,841 2,086,152 KC글라스㈜ 59,591,108 33,286,126 26,304,982 24,098,328 923,035 866,162 KC한미산업㈜ 23,199,019 10,240,498 12,958,521 10,217,548 2,704,442 2,620,722 Nol-Tec Systems,Inc 18,323,244 10,267,422 8,055,822 35,103,100 2,001,394 1,789,542 조드KC㈜ 1,756,110 414,168 1,341,942 - (394,639) (394,639) Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 27,708,548 24,258,744 3,449,804 13,511,010 (530,794) (886,690) Lodge Cottrell Ltd. 11,347,466 16,507,451 (5,159,985) 17,458,193 1,513,868 2,759,544 Lodge Cottrell India Pvt.Ltd. 12,428,792 15,067,403 (2,638,611) 18,608,313 935,475 1,205,915 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,607,087 3,581,471 (1,974,384) 1,339,843 (512,822) (394,405) KC환경서비스㈜ 45,422,222 23,091,832 22,330,390 13,266,711 5,154,266 5,095,632 KC에코에너지㈜ 28,669,957 27,331,037 1,338,920 8,967,651 (929,087) (931,426) KC솔라에너지㈜ 14,316,810 9,493,702 4,823,108 6,813,915 (280,154) (280,781) KC에코물류 1,539,969 1,274,297 265,672 490,479 (214,319) (214,319) KC바이오케미칼 4,034,912 4,189,853 (154,941) 2,951,717 (325,095) (325,095) 계 409,353,194 270,597,991 138,755,203 269,629,031 12,159,411 12,996,314 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 - 6,927 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 694,146 634,596 매도가능금융자산 750,000 500,000 보증금 634,392 634,392 장기대여금 300,000 - 계 2,378,538 1,768,988 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 750,000 500,000 계 750,000 500,000 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 750,000 계 500,000 250,000 - - - 750,000 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 계 300,000 250,000 - (50,000) - 500,000 18. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 108,778 216,378 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 4,120,021 4,183,527 대손충당금 (132,942) (154,341) 장기매출채권 1,315,435 939,550 대손충당금 (442,170) (337,437) 미수금 1,580,713 1,198,636 대손충당금 (101,910) (72,567) 미수수익 5,315 16,145 대손충당금 (3,852) (15,448) 계 6,340,610 5,758,065 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 154,341 337,437 72,567 15,448 1,480 - - - 대손상각비 - 83,334 29,343 (6,604) 481,235 9,063 72,567 15,448 대체 (21,399) 21,399 - (4,992) (328,374) 328,374 - - 기말 132,942 442,170 101,910 3,852 154,341 337,437 72,567 15,448 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,109,682 3,010,834 1,314,940 5,435,456 (575,112) 4,860,344 기타유동채권 846,565 472,992 266,471 1,586,028 (105,762) 1,480,266 계 1,956,247 3,483,826 1,581,411 7,021,484 (680,874) 6,340,610 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 116,628 693,896 대손충당금 (109,816) (690,824) 계 6,812 3,072 나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 단기대여금 단기대여금 기초 690,824 187,023 대손상각비 - 643,825 대손충당금환입 (586,000) (140,024) 기타변동 4,992 - 기말 109,816 690,824 21. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보통예금 1,818,596 1,187,008 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 - (5,403) 법정적립금 2,084,185 1,907,186 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 3,613,216 3,430,814 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이자율스왑평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 당분기 전기 기초 (5,403) (16,822) 당기변동액 - 14,640 법인세효과 (1,524) (3,221) 처분효과 6,927 - 기말 - (5,403) 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,293,208 2,981,191 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,943,196) (2,881,719) 재무상태표에 인식된 금액 347,453 96,913 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 2,981,191 3,626,540 당기근무원가 272,271 451,615 이자비용 18,069 43,815 퇴직급여지급액 (23,025) (615,660) 관계사전출입효과 44,702 (276,293) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (248,826) 기말 확정급여채무 3,293,208 2,981,191 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,881,720 2,918,142 부담금납입액 - 600,000 사외적립자산의 예상수익 52,908 88,480 퇴직급여지급액 (23,025) (447,480) 관계사전출입효과 44,702 (238,060) 사외적립자산의 보험수리적손익 (13,109) (39,363) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,943,196 2,881,719 라. 당분기 및 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 (272,271) (338,711) 이자비용 (18,069) (32,861) 사외적립자산의 예상수익 52,908 66,360 합계 (237,432) (305,212) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 189,835 187,325 채무상품 2,164,965 2,319,914 투자펀드 588,396 374,480 계 2,943,196 2,881,719 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전기 할인율 2.467% 2.467% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 133,595 (114,198) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (116,878) 140,204 아. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (13,109) (20,400) 계 (13,109) (20,400) 자. 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기 보험수리적이익(손실) (13,109) (20,400) 법인세효과 2,884 4,488 당기말 보험수리적이익(손실) (10,225) (15,912) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 173,326 121,243 미지급비용 - 191 미지급배당금 532 887 부가세예수금 93,342 108,443 예수금 96,657 19,249 계 363,857 250,013 나. 미지급금 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 운전자금대출 4.98% - 700,000 소계 - 700,000 (-)유동성장기차입금 4.98% - (700,000) 계 - - 26. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 농협 KC글라스 (주) 주식 창원에너텍 운영자금차입 31,200,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,514,413 5,534,413 금융보증부채 799,149 872,877 기타충당부채(*) 15,923,520 18,897,070 계 22,237,082 25,304,360 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 1,390,744.52 1,524,673 USD 649,579.65 761,307 매출채권 USD 936,832.12 1,027,048 USD 633,015.70 741,894 장기매출채권 USD 549,467 602,381 USD 422,276.26 494,907 미수금 USD 163,148.11 178,859 USD 105,080.75 123,154 단기대여금 USD - - USD 500,000 586,000 자산 계 3,332,961 2,707,262 29. 법인세가. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (2,232) 208,305 일시적차이로인한이연법인세비용 703,906 (911,531) 기타 22,306 - 법인세비용 723,980 (703,226) 나. 당분기와 전분기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 12,186,121 12,634,337 적용세율에 따른 부담액 2,680,947 2,779,554 비과세수익 (2,870,857) (3,107,710) 비공제비용 377,051 489,975 이연법인세효과 703,906 (911,531) 기타 (167,067) 46,487 법인세비용 723,980 (703,226) 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 524,389 68,644 - 593,033 522,172 2,217 - 524,389 퇴직보험료 (729,450) (24,173) - (753,623) (604,329) (125,121) - (729,450) 미수수익 (3,552) 2,383 - (1,169) (3) (3,549) - (3,552) 외화환산손익 7,104 (7,104) - - - 7,104 - 7,104 지분법이익 (1,260,703) (388,884) - (1,649,587) (1,379,537) 118,834 - (1,260,703) 법인세비용 (85,113) - - (85,113) (85,113) - - (85,113) 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 245,958 (87,442) - 158,516 27,636 218,322 - 245,958 투자주식손상차손 2,597,848 489,992 - 3,087,840 3,073,487 (475,639) - 2,597,848 해외지급보증수수료 48,050 59,394 - 107,444 27,464 20,586 - 48,050 무형자산손상차손 799,873 (5,500) - 794,373 799,873 - - 799,873 매도가능증권손상차손 - 11,000 - 11,000 - - - - 감가상각누계액 (11,221) 2,805 - (8,416) (14,026) 2,805 - (11,221) 금융보증부채 4,150,250 (647,077) - 3,503,173 3,122,083 1,028,167 - 4,150,250 이월결손금 1,061,778 (211,382) - 850,396 - 1,061,778 - 1,061,778 잡이익 (74,443) - - (74,443) (74,443) - - (74,443) 지분법자본변동 (345,234) (22,922) - (368,156) (345,234) - - (345,234) 부의지분법자본변동 (55,000) 55,000 - - (55,000) - - (55,000) 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,685 - - 71,685 126,427 - (54,742) 71,685 보험수리적손익(사외적립) 133,375 - 2,884 136,259 124,715 - 8,660 133,375 이자율스왑평가손익 1,523 - (1,523) - 4,744 - (3,221) 1,523 계 5,756,490 (705,266) 1,361 5,052,585 3,950,289 1,855,504 (49,303) 5,756,490 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급법인세 - - 미수법인세환급액 2,232 58,625 상계후 금액 2,232 58,625 30. 주당이익가. 당분기 및 전분기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 1,230,784,632 11,462,141,208 696,804,525 13,337,562,681 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 56 518 31 603 (*)가중평균유통주식수 1)당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 274 6,062,244,520 계 274 6,062,244,520 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 31. 특수관계자공시가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐㈜ KC코트렐㈜ 지분율 35.04% KC글라스㈜ KC글라스㈜ 지분율 97.09% KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ 지분율 100.00% KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ 지분율 100.00% KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ 지분율 100.00% KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ 지분율 100.00% 조드KC㈜ 조드KC㈜ 지분율 100.00% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ 지분율 100.00% KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ 지분율 70.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 지분율 50.00% 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ 지분율 50.00% 아하그린텍 ㈜ - 지분율 46.63% 기타특수관계자 KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스㈜의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC최화제과기(북경)유한공사 KC최화제과기(북경)유한공사 에코개발㈜ - KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 유양기술㈜ - KCA Power Service (Pty) Ltd - KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지㈜의 종속기업 KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지㈜의 관계기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 동해에코머튜리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기 전기 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% - KC환경서비스㈜ 100% 100% - KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - KC솔라에너지㈜ 100% 100% - KC한미산업㈜ 100% 100% - KC에코에너지㈜ 100% 100% - KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 조드KC㈜ 100% 100% - KC바이오케미칼㈜ 70% 70% - KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC최화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발㈜ - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 100% KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류㈜ 100% 100% - KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ - - KC Africa (Pty) Ltd - - 유양기술㈜ - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 종속기업 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% - 종속기업 KC환경서비스㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 100% 100% - 종속기업 KC한미산업㈜ 100% 100% - 종속기업 KC에코에너지㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - 관계기업 아하그린텍 ㈜ 46.63% - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC에코물류㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd 50% 50% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% - 관계기업 종합환경기획㈜ 50% 50% - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 738,907 829,372 퇴직급여 125,951 84,777 계 864,858 914,149 마. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식처분 종속기업 KC코트렐㈜ 1,462,979 - - 3,682,766 235,000 종속기업 KC환경서비스㈜ 3,026,720 - 2,900,000 - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 132,733 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 2,241,096 - 2,000,116 - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 1,292,352 - 800,000 - - 종속기업 KC한미산업㈜ 116,778 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 240,673 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 3,852 3,852 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 71,228 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 83,392 74,730 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 222,598 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 32,084 37,946 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 374,572 - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,799 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 435 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 117,617 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 31,377 - - - - 종속기업 조드KC㈜ 2,000,000 - 2,000,000 - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 815,385 - 750,000 - - 관계기업 아하그린텍 ㈜ - - - 2,499,947 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 77,662 - - - - 계 12,401,332 116,528 8,450,116 6,182,713 235,000 2) 전분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 종속기업 KC코트렐㈜ 1,985,983 - -