KC그린홀딩스 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.(2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도 - 종속회사 KC환경서비스㈜는 2022년 2월 9일 종속기업인 케이씨그린에너지㈜, 성주바이오칩스㈜, 음성바이오칩스㈜를 흡수합병하였습니다- KC그린홀딩스㈜는 2022년 9월 중 종속기업인 CLESTRA HAUSERMAN SAS 의 지분 50%를 매각하였습니다.- KC그린홀딩스㈜는 2022년 11월 중 종속기업인 ㈜클레스트라하우저만의 지분 30%를 취득하였습니다. - 종속회사 KC그린소재㈜는 2023년 9월 13일에 종속기업인 KC써멀㈜를 흡수합병하였습니다. - 종속회사 KC환경서비스㈜를 존속법인으로 하고 KC바이오칩㈜, KC그린에너지㈜, KC건설㈜를 신설법인으로 하여, 2024년 1월 24일 인적분할했습니다. - KC그린홀딩스㈜는 종속회사 KC환경서비스㈜와 그 종속기업 및 관계 기업 중 KC Green Enviro Service JSC 와 Lilama eletric mechanic and environmental corporation을 제외한 매각을 2024년 2월 27일 최종 완료하였습니다. - KC그린홀딩스㈜는 2024년 3월 6일에 종속회사 KC바이오칩㈜, KC그린에너지㈜, KC건설㈜의 지분 40%를 취득하였습니다. - 삼척에코건자재㈜는 2024년 4월 매각되었습니다.(3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항. 1) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.2) 우발채무등에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

나. 연결실체의 대손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권 (단위:천원)

구 분	계정과목	금액	대손충당금	대손충당금 설정률

52(당)기분기말	매출채권	88,039,586	(9,021,157)	10.2%

유동성장기매출채권	867,504	(11,579)	1.3%

장기매출채권	42,209,798	(3,132,237)	7.4%

미수금	13,055,278	(9,046,058)	69.3%

미수수익	1,187,821	(63,004)	5.3%

선급금	27,631,664	(4,220,717)	15.3%

선급비용	7,858,288	-	0.0%

부가세대급금	9,247,660	-	0.0%

계	190,097,599	(25,494,752)	13.4%

51(전)기말	매출채권	159,979,833	(7,006,925)	4.4%

유동성장기매출채권	867,504	(27,616)	3.2%

장기매출채권	28,770,700	(2,050,995)	7.1%

미수금	14,093,619	(7,991,745)	56.7%

미수수익	202,499	-	0.0%

선급금	31,308,741	(4,064,376)	12.9%

선급비용	10,848,898	-	0.0%

부가세대급금	8,747,019	-	0.0%

계	254,818,813	(21,114,040)	8.1%

50(전전)기말	매출채권	119,995,747	(8,647,867)	7.2%

유동성장기매출채권	2,218,397	(699,499)	31.5%

장기매출채권	15,986,944	(1,715,420)	10.7%

미수금	24,071,773	(16,143,208)	67.1%

미수수익	1,592,876	(518,858)	32.6%

선급금	31,710,911	(4,076,353)	12.9%

선급비용	12,773,438	-	0.0%

부가세대급금	1,997,996	-	0.0%

계	210,348,082	(31,801,205)	15.1%

* 채권총액은 현재가치할인차금 차감후 잔액입니다.(2) 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분	제52(당)기 분기말	제51(전)기말	제50(전전)기

매출채권	장기매출채권	미수금 외	매출채권	장기매출채권	미수금 외	매출채권	장기매출채권	미수금 외

기초	7,255,576	2,046,106	18,987,059	9,347,366	1,715,421	31,869,439	13,232,898	1,616,478	1,844,038

대손상각비	2,712,862	-	6,011,185	3,057,827	361,481	1,085,846	1,148,896	732,179	14,818,029

대손충당금환입	(2,208)	-	(5,098,370)	(1,297,106)	-	(1,238,571)	(1,422,621)	-	-

기타증감(*1)	(945,073)	1,086,131	19,551,594	(4,101,162)	(32,607)	(12,729,656)	(4,311,308)	66,263	-

기말	9,021,157	3,132,237	39,451,468	7,006,925	2,044,295	18.987.058	8,647,865	2,414,920	16,662,067

(*1) 대손충당금의 제각 및 환경서비스㈜를 매각예정으로 분류함에 따른 변동이 포함되어 있습니다.(3) 매출채권관련 대손충당금 설정기준연결실체는 재무상태표 현재의 매출채권에 대하여 거래처의 재무상태, 채권보전 내용을 감안한 개별 분석법과 미래지향적인 정보를 포함하여 향후 발생할 것으로 기대하는 신용손실을 통해 합리적으로 산정된 회수가능액을 추정하는 집합평가법을 통하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제51(당)기 분기말	제51(전)기말	제50(전전)기말	비고

투자사업부문	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

환경엔지니어링사업부문	상품	209,175	64,744	1,821,609	-

제품	48,882	168,215	910,573	-

재공품	1,508,636	4,507,948	3,833,503	-

원재료	15,902,173	16,884,967	19,750,892	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	7,440,066	6,370,980	11,010,314	-

소계	25,108,932	27,996,854	37,326,891	-

환경서비스사업부문	상품	-	-	-	-

제품	584,581	197,306	347,571	-

재공품	589,582	-	-	-

원재료	1,290,011	1,536,306	872,023	-

부재료	66,099	13,355	4,479	-

저장품	9,569	22,460	15,155	-

미착품	-	-	-	-

소계	2,539,842	1,769,427	1,239,228	-

자원순환사업부문	상품	384,923	418,503	638,549	-

제품	5,004,899	4,051,543	2,019,705	-

재공품	163,478	169,721	81,414	-

원재료	1,629,359	1,195,214	658,426	-

부재료	-	-	-	-

저장품	317,621	326,884	274,985	-

미착품	-	-	-	-

소계	7,500,280	6,161,865	3,673,079	-

오피스환경사업부문	상품	-	-	-	-

제품	43,591	50,983	130,620	-

재공품	207,118	182,329	262,244	-

원재료	2,436,296	2,365,387	2,273,115	-

부재료	-	-	-	-

저장품	137,370	119,869	118,398	-

미착품	363,656	541,783	587,089	-

소계	3,188,031	3,260,351	3,371,466	-

에너지사업부문	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.07%	4.27%	5.75%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	15회	17회	16회	-

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실시일자 : - 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당기말 검토시에는 전문가 및 공인회계사가 입회하지 않았음. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음. 4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음. 라. 연결실체의 공정가치평가 내역(1) 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

(3) 활성화된 시장이 없는 경우활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계

제52(당)기 분기말:

금융자산

- 펀드 및 공제조합	-	-	11,274,713	11,274,713

- 전환사채 콜옵션	-	-	-	-

- 통화선도	-	512	-	512

- 상장주식	-	-	-	-

금융자산 계	11,275,225

금융부채

- 통화선도	-	7,985,331	-	7,985,331

- 전환사채 풋옵션	-	-	6,287,720	6,287,720

- 전환사채 전환권대가	-	-	19,078	19,078

- 지분매입 풋옵션	-	-	807,000	807,000

금융부채 계	-	7,985,331	7,113,798	15,099,129

제51(전)기말:

금융자산

- 펀드 및 공제조합	-	-	10,016,277	10,016,277

- 전환사채 콜옵션	-	-	1,270,682	1,270,682

- 상장주식	148,637	-	-	148,637

금융자산 계	148,637	-	11,286,959	11,435,596

금융부채

- 통화선도	-	8,375,555	-	8,375,555

- 전환사채 풋옵션	-	-	2,655,559	2,655,559

- 전환사채 전환권대가	-	-	4,653,563	4,653,563

금융부채 계	-	8,375,555	7,309,122	15,684,677

제50(전전)기말:

금융자산

- 펀드 및 공제조합	-	-	11,214,499	11,214,499

- 전환사채 콜옵션	-	104,634	-	104,634

- 통화선도	-	114,009	-	114,009

- 상장주식	119,230	-	-	119,230

금융자산 계	119,230	218,643	11,214,499	11,552,372

금융부채

- 통화선도	-	9,957,157	-	9,957,157

- 전환사채 풋옵션	-	2,429,213	-	2,429,213

- 전환사채 전환권대가	-	2,450,837	-	2,450,837

- 주식매도차액청구권	-	-	14,927,315	14,927,315

금융부채 계	-	14,837,207	14,927,315	29,764,522

마. 연결실체의 수주상황

-계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	MEJA URJA NIGAM PVT.LTD	2012-05-02	2019-03-31	41,401,136	99.01	-	-	2,214,171	179,162

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	OJSC Power machines	2016-05-09	2019-02-28	30,530,317	78.78	4,341,231	-	2,063,063	165,304

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	OJSC Power machines	2016-07-29	2019-07-10	55,800,306	56.95	24,645,812	-	247,429	19,825

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Ngodwana Energy	2018-04-24	2020-10-24	77,441,339	100.00	13,261,712	-	1,151,802	98,952

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	삼성물산(주)	2018-09-14	2023-11-30	102,832,743	100.00	7,066,941	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	삼성물산(주)	2018-12-01	2023-09-15	43,376,766	99.87	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Nanya Plastic Corporation	2019-06-03	2022-06-02	49,749,084	96.64	3,758,935	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	L Boilers Private Limited	2020-08-05	2025-03-31	31,664,689	85.10	300,259	-	6,849,436	435,748

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	두산에너빌리티(주)	2020-11-26	2023-10-31	27,451,780	100.00	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	UP Rajya Vidyut Utpadan Nigam Ltd.,	2021-03-16	2022-12-17	20,890,780	90.89	615,329	-	2,174,689	135,069

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	한국동서발전(주) 당진화력발전본부	2021-05-13	2025-03-31	133,006,769	95.29	-	-	7,024,941	468,925

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Taiwan Power Company	2021-06-22	2026-02-27	592,611,729	74.61	28,039,255	-	31,668,130	1,144,170

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	두산에너빌리티(주)	2021-10-18	2023-11-30	22,097,200	99.13	-	-	-	-

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	25,031,315	74.40	21,970	-	2,107,586	117,641

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	24,804,610	32.45	-	-	905,892	50,565

케이씨코트렐(주)	GAS처리설비 외	현대제철(주)	2022-11-04	2024-09-30	41,000,000	95.33	2,185,300	-	5,183,183	1,980

케이씨코트렐(주)	분진처리설비 외	현대제철(주)	2024-01-31	2025-12-31	22,500,000	10.11	-	-	-	-

합 계	-	84,236,744	0	61,590,322	2,817,341