KC그린홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2019.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2019.03.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2019.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2019.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2019.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2019.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2019.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	60%	한국	2019.03.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물수집 처리업

KC체화제화기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2019.03.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2019.03.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2019.03.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2019.03.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2019.03.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	80%	80%	중국	2019.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	100%	프랑스	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	100%	미국	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	100%	아일랜드	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	100%	영국	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	100%	스위스	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	100%	독일	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	100%	스위스	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	100%	프랑스	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	100%	네덜란드	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	-	100%	룩셈부르크	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	67%	프랑스	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	100%	홍콩	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	100%	일본	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	100%	타이창	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)클레스트라하우저만	100%	100%	한국	2019.03.31	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)케이씨솔팜1호	100%	100%	한국	2019.03.31	신재생에너지발전사업

케이씨에코사이클㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물 처리업

음성바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물 처리업

성주바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물 처리업

KC 그린에너지㈜	100%	100%	한국	2019.03.31	폐기물 처리업

케이씨브이씨에스㈜	70%	70%	한국	2019.03.31	환경컨설팅,환경시설 제작업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 210,439,372 134,307,417 76,131,955 54,938,052 3,722,314 3,765,558 KC글라스㈜ 52,604,354 24,857,038 27,747,316 8,626,877 817,712 827,298 Nol-Tec Systems,Inc 20,134,705 14,184,935 5,949,770 6,952,941 (354,603) (257,403) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 15,770,410 16,689,331 (918,921) 1,296,306 114,222 96,693 Lodge Cottrell Ltd. 7,702,428 11,839,819 (4,137,391) 2,262,797 (377,493) (546,583) KC Africa(Pty) Ltd 7,995,298 6,192,065 1,803,233 0 (47,114) (33,785) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,319,561 19,341,065 (3,021,504) 4,975,561 (207,071) (289,907) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,373,496 3,730,387 643,109 1,052,829 343,007 351,385 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,270,089 4,646,629 (2,376,540) 655,162 (344,226) (425,860) KC환경서비스㈜ 123,794,150 44,573,507 79,220,643 15,389,164 1,614,988 1,607,950 KC환경건설㈜ 3,117,287 351,199 2,766,088 199,240 (135,245) (135,245) KC체화제화기(북경)유한공사 12,661 23,661 (11,000) 13,868 (1,098) (1,463) KC솔라에너지㈜ 8,388,072 3,876,511 4,511,561 3,543,371 259,309 261,116 KC그린소재㈜ 2,548,514 2,401,676 146,838 469,843 176,847 176,847 KC에어필터텍㈜ 5,512,452 4,136,292 1,376,160 3,229,928 216,395 217,054 KC환경개발㈜ 16,940,423 16,832,872 107,551 10,500 (133,801) (133,976) 놀텍코리아㈜ 5,911,962 10,393,050 (4,481,088) 1,924,421 (2,367,728) (2,368,741) KC에코물류㈜ 16,951,742 14,582,237 2,369,505 1,686,920 (50,953) (50,953) 에코개발㈜ 8,228 5,943 2,285 - (153) (153) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 4,548,264 1,085,291 3,462,973 1,890,374 (84,192) (82,898) Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 4,309,164 3,733,758 575,406 1,143,492 (94,149) (71,670) Clestra Hauserman SA(주1) 111,682,884 83,000,197 28,682,687 45,308,280 (1,066,528) (878,620) (주)케이씨솔팜1호 834 - 834 - - - 케이씨브이씨에스㈜ 1,482,330 602,683 879,647 489,821 (108,614) (108,614) 케이씨에코사이클㈜ 3,025,797 3,770,461 (744,664) 1,792,593 (165,354) (165,354) 음성바이오칩스㈜ 1,893,477 803,308 1,090,169 - (1,507) (1,507) 성주바이오칩스㈜ 3,630,614 1,090,666 2,539,948 30,864 (44,572) (44,572) KC 그린에너지㈜ 4,169,897 415,315 3,754,582 - (45,418) (45,418) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 205,880,230 132,473,833 73,406,397 152,841,374 2,693,601 2,253,705 KC글라스㈜ 54,754,905 26,804,829 27,950,076 36,079,731 1,072,240 771,152 Nol-Tec Systems,Inc 18,913,524 12,706,351 6,207,173 46,015,774 (1,603,397) (1,384,783) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 15,845,240 16,860,855 (1,015,615) 1,316,867 (2,247,727) (2,207,737) Lodge Cottrell Ltd. 7,831,917 11,422,726 (3,590,809) 14,986,182 285,712 447,583 KC Africa(Pty) Ltd 6,448,514 4,611,496 1,837,018 - 2,085,287 1,924,975 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,940,853 19,672,450 (2,731,597) 19,901,216 (2,201,161) (2,159,800) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,529,154 4,237,430 291,724 2,312,129 (400,070) (443,474) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 3,596,200 5,546,880 (1,950,680) 5,602,188 (1,449,164) (1,448,855) KC환경서비스㈜ 130,107,025 46,495,280 83,611,745 67,083,241 8,889,231 8,762,558 KC환경건설㈜ 3,314,429 413,096 2,901,333 1,473,321 (71,091) (70,929) KC체화제화기(북경)유한공사 11,378 20,915 (9,537) 98,966 20,470 20,184 KC솔라에너지㈜ 9,260,842 5,010,397 4,250,445 9,829,597 (443,774) (432,771) KC그린소재㈜ 2,367,601 2,397,611 (30,010) 1,283,768 (1,887,088) (1,887,088) KC에어필터텍㈜ 4,604,367 3,445,261 1,159,106 6,897,062 414,636 394,091 KC환경개발㈜ 17,308,339 17,066,812 241,527 42,000 20,071 22,309 놀텍코리아㈜ 6,181,077 8,293,423 (2,112,346) 15,567,730 (4,257,503) (4,282,897) KC에코물류㈜ 15,850,308 13,429,850 2,420,458 6,421,327 (216,031) (216,031) 에코개발㈜ 8,271 5,833 2,438 - (205) (205) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 5,794,425 1,793,554 4,000,871 9,837,126 1,087,650 1,087,927 Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 4,533,793 3,886,717 647,076 6,885,752 726,518 711,601 Clestra Hauserman SA(주1) 102,731,313 71,995,168 30,736,145 151,937,772 5,630,757 6,224,257 (주)케이씨솔팜1호 834 - 834 - (166) (166) 케이씨브이씨에스㈜ 1,003,311 15,050 988,261 - (11,739) (11,739) 케이씨에코사이클㈜ 2,553,447 3,132,757 (579,310) - - - 음성바이오칩스㈜ 1,092,736 1,060 1,091,676 - (8,324) (8,324) 성주바이오칩스㈜ 2,584,521 - 2,584,521 - (15,480) (15,480) KC 그린에너지㈜ 3,800,000 - 3,800,000 - - - (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 아 래와 같습니다. 구 분 자회사 사 유 신규연결 - - - - 연결제외 Clestra SA - Luxembourg 관계사 청산으로 인한 지배력 상실 - - 라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 2,418,044 49,092,454 (675,592) KC글라스(주) 23,795 984,360 (30,000) 놀텍코리아(주) (769,047) (1,911,086) - KC에어필터텍(주) 140,572 575,353 - KC Africa(Pty) Ltd (30,605) 1,167,226 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (223,612) (1,651,944) - 유양기술(주) (59,179) 1,595,910 (69,150) Clestra Hauserman SA 연결실체 (410,039) 10,759,348 - KC환경서비스(주) 645,995 50,259,756 (2,399,621) KC체화제화기(북경)유한공사 (439) (2,419) - KC환경개발(주) (53,520) (879,900) - Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. (18,830) 167,249 - 케이씨브이씨에스㈜ (81,971) 209,170 - 케이씨에코사이클㈜ (66,142) (66,142) - 음성바이오칩스㈜ (603) (3,933) - 성주바이오칩스㈜ (17,829) (24,021) - KC 그린에너지㈜ (18,167) (18,167) - 계 1,478,423 110,253,214 (3,174,363) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 파생상품 통화선도 4,981 - - 4,981 장기매출채권 장기매출채권 - 20,482,746 - 20,482,746 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 25,034,638 4,822,915 29,857,553 비유동금융자산계 4,981 45,517,384 4,822,915 50,345,280 매출채권 매출채권 - 102,204,131 - 102,204,131 기타유동채권 미수금 등 - 59,887,487 - 59,887,487 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,556,677 - 4,556,677 현금및현금성자산 보통예금 등 - 59,404,365 - 59,404,365 유동금융자산계 - 226,052,660 - 226,052,660 금융자산 계 4,981 271,570,044 4,822,915 276,397,940 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 20,464,258 - 20,464,258 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,223,311 4,628,080 26,851,391 비유동금융자산계 - 42,687,569 4,628,080 47,315,649 매출채권 매출채권 - 124,527,300 - 124,527,300 기타유동채권 미수금 등 - 58,455,922 - 58,455,922 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,769,845 - 6,769,845 현금및현금성자산 보통예금 등 - 71,110,683 - 71,110,683 유동금융자산계 - 260,863,750 - 260,863,750 금융자산 계 - 303,551,319 4,628,080 308,179,399 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,835,319 - 6,835,319 장기차입금 장기차입금 - 47,935,179 47,935,179 장기매입채무 장기매입채무 - 11,780,847 11,780,847 기타비유동금융부채 기타보증금 - 13,044,322 13,044,322 비유동금융부채계 6,835,319 72,760,348 79,595,667 파생상품 통화선도 619,927 - 619,927 매입채무 매입채무 - 83,574,186 83,574,186 유동금융부채 금융리스 - 14,955,971 14,955,971 기타유동부채 미지급금 등 - 68,002,502 68,002,502 단기차입금 단기차입금 - 38,979,475 38,979,475 유동금융부채계 619,927 205,512,134 206,132,061 금융부채 계 7,455,246 278,272,482 285,727,728 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 장기차입금 장기차입금 - 49,378,327 49,378,327 장기매입채무 장기매입채무 - 10,089,665 10,089,665 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,861,574 8,861,574 비유동금융부채계 6,805,707 68,329,566 75,135,273 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 78,820,017 78,820,017 유동금융부채 금융리스 - 688,281 688,281 기타유동부채 미지급금 등 - 66,563,334 66,563,334 단기차입금 단기차입금 - 44,962,051 44,962,051 유동금융부채계 55,883 191,033,683 191,089,566 금융부채 계 6,861,590 259,363,249 266,224,839 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (12,264) - - - (12,264) 통화선도평가손실 (593,629) - - - (593,629) 통화선도평가이익 4,976 - - - 4,976 대손상각비/대손충당금환입 - 121,920 - - 121,920 보험상품수익 - 1,494 - - 1,494 이자비용 - - (1,083,017) (1,083,017) 이자수익 - 413,135 - - 413,135 외화환산손실 - (77,423) - (105,592) (183,015) 외화환산이익 - 758,443 - 90,348 848,791 외환차손 - (205,136) - - (205,136) 외환차익 - 898,182 - - 898,182 배당금수익 - - 4,200 - 4,200 계 (600,917) 1,910,615 4,200 (1,098,261) 215,637 (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - 10,906 - - 10,906 보험상품수익 - 3,939 - - 3,939 이자비용 - - - (670,674) (670,674) 이자수익 - 343,464 - - 343,464 외화환산손실 - (357,063) - (251,364) (608,427) 외화환산이익 - 392,500 - 52,923 445,423 외환차손 - (194,778) - - (194,778) 외환차익 - 818,737 - - 818,737 배당금수익 - - 8,920 - 8,920 계 (170,671) 1,017,705 8,920 (869,115) (13,161) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 당분기말: 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 4,981 - 4,981 - 4,981 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 4,669,877 - 4,822,915 - 4,822,915 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 271,570,044 271,570,044 금융자산 계 153,038 4,674,858 - 4,827,896 271,570,044 276,397,940 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 7,455,246 - 7,455,246 - 7,455,246 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 278,272,482 278,272,482 금융부채 계 - 7,455,246 - 7,455,246 278,272,482 285,727,728 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 4,475,042 - 4,628,080 - 4,628,080 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 303,551,319 303,551,319 금융자산 계 153,038 4,475,042 - 4,628,080 303,551,319 308,179,399 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 6,861,590 - 6,861,590 - 6,861,590 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 259,363,249 259,363,249 금융부채 계 - 6,861,590 - 6,861,590 259,363,249 266,224,839 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 내용 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 파생상품 4,981 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 매도가능금융자산 4,822,915 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 당기손익인식 금융부채 파생상품 7,455,246 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 990,591 (990,591) 843,754 (843,754) 이자수익 (594,044) 594,044 (497,399) 497,399 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3 ) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,230,675 (5,230,675) 5,007,799 (5,007,799) 외화금융부채 (2,821,634) 2,821,634 (2,260,331) 2,260,331 파생상품 (2,587,279) 2,587,279 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (178,238) 178,238 96,802 (96,802) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 75,742,815 24,165,360 1,624,355 5,125,895 106,658,425 (4,454,294) 102,204,131 장기성매출채권 5,206,793 3,158,879 10,294,782 3,422,845 22,083,299 (1,600,553) 20,482,746 기타유동채권 31,756,606 10,398,486 10,169,935 8,788,360 61,113,387 (1,225,900) 59,887,487 계 112,706,214 37,722,725 22,089,072 17,337,100 189,855,111 (7,280,747) 182,574,364 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 파생상품 4,981 4,981 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 106,658,425 129,154,576 대손충당금 (4,454,294) (4,627,276) 장기매출채권 22,083,299 22,138,919 대손충당금 (1,600,553) (1,674,661) 기타유동채권 61,113,387 59,681,822 대손충당금 (1,225,900) (1,225,900) 계 182,574,364 203,447,480 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 58,501,930 25,072,256 - 83,574,186 장기매입채무 - - 11,780,847 11,780,847 기타유동부채 57,802,131 10,200,370 - 68,002,501 단기차입금 15,591,790 23,387,685 - 38,979,475 유동성장기차입금 1,214,472 10,930,000 - 12,144,472 장기차입금 - - 47,935,179 47,935,179 기타비유동금융부채 1,908,835 4,453,950 6,681,537 13,044,322 계 135,019,158 74,044,261 66,397,563 275,460,982 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 619,927 - - 619,927 파생상품 - - 6,835,319 6,835,319 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 401,204,440 384,112,880 자본(B) 281,467,947 286,727,587 부채비율(A/B) 142.54% 133.96% 7. 영업부문 가. 일반정보 연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경제조 사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 . 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,케이씨브이씨에스㈜,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜, KC체화제화기(북경)유한공사 . , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ ,케이씨에코사이클㈜,음성바이오칩스㈜,성주바이오칩스㈜,KC그린에너지㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, (주)KC솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,(주)클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 159,480,746 304,659,715 10,498,725 176,092,791 164,287,237 815,019,214 (132,346,827) 682,672,387 관계기업투자 4,245,625 1,157,374 2,100,000 11,455,001 - 18,958,000 (2,205,133) 16,752,867 부채 27,585,531 230,882,724 3,876,511 84,850,847 107,857,234 455,052,847 (53,848,407) 401,204,440 전기말 자산 155,811,368 302,102,607 9,261,676 178,998,057 157,486,218 803,659,926 (132,819,460) 670,840,466 관계기업투자 4,245,625 702,374 2,105,000 11,333,165 - 18,386,164 (1,587,581) 16,798,583 부채 26,762,695 224,966,025 5,010,398 82,963,216 98,799,997 438,502,331 (54,389,451) 384,112,880 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 7,015,873 80,741,728 3,613,328 19,592,992 53,935,157 164,899,078 (17,304,353) 147,594,725 - 매출액 6,653,305 79,395,310 3,613,328 19,592,992 53,935,157 163,190,092 (17,551,325) 145,638,767 - 지분법이익 - - - - - - 333,356 333,356 - 임대수익 362,568 1,346,418 - - - 1,708,986 (86,384) 1,622,602 매출원가 - 71,429,422 2,956,509 15,822,794 37,492,865 127,701,590 (10,859,426) 116,842,164 판매비와관리비 1,808,841 9,663,323 361,234 2,280,550 15,704,463 29,818,411 (1,664,157) 28,154,254 지분법손실 - - - - - - 269,705 269,705 영업이익(손실) 5,207,032 (351,017) 295,585 1,489,648 737,829 7,379,077 - 2,328,602 기타이익 109,391 1,767,078 30,492 157,507 223,312 2,287,780 (167,011) 2,120,769 기타손실 669,929 991,705 6,844 31,603 192,648 1,892,729 (612,325) 1,280,404 금융수익 85,347 607,097 433,487 198,649 67,308 1,391,888 (974,553) 417,335 금융비용 38,217 464,707 12,226 391,630 334,940 1,241,720 (158,703) 1,083,017 법인세비용 85,557 573,384 63,800 208,836 749,677 1,681,254 (105,486) 1,575,768 당기순이익(손실) 4,608,067 (6,638) 676,694 1,213,735 (248,816) 6,243,042 927,517 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 7,393,947 56,821,230 842,005 15,097,714 8,466,651 88,621,547 (11,491,551) 77,129,996 - 매출액 7,032,501 55,954,492 842,005 15,097,714 8,466,651 87,393,363 (12,192,549) 75,200,814 - 지분법이익 - - - - - - 764,110 764,110 - 임대수익 361,446 866,738 - - - 1,228,184 (63,112) 1,165,072 매출원가 - 51,603,774 532,591 11,550,765 6,987,896 70,675,026 (5,161,293) 65,513,733 판매비와관리비 1,697,975 8,342,894 432,885 2,014,351 1,002,060 13,490,165 (1,172,728) 12,317,437 지분법손실 - - - - - - 374,992 374,992 영업이익(손실) 5,695,972 (3,125,438) (123,471) 1,532,598 476,695 4,456,356 - (1,076,166) 기타이익 54,730 896,451 646,190 440,107 21,295 2,058,773 172,508 2,231,281 기타손실 576,382 413,209 59,012 27,876 184 1,076,663 298,954 1,375,617 금융수익 99,312 1,359,855 33,752 173,017 2,849 1,668,785 (1,316,401) 352,384 금융비용 701 1,156,954 37,802 265,392 129,797 1,590,646 (919,972) 670,674 법인세비용 144,959 (618,571) 162,524 555,452 4,681 249,045 (291,738) (42,693) 당기순이익(손실) 5,127,972 (1,820,724) 297,133 1,297,002 366,177 5,267,560 (496,099) 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 남아프리카공화국 6,606,641 - 6,606,641 대만 661,617 (15,022) 646,595 미국 6,994,527 (102,733) 6,891,794 베트남 1,068,209 (15,380) 1,052,829 영국 2,516,622 (253,825) 2,262,797 인도 8,053,929 (12,170) 8,041,759 인도네시아 1,709,088 - 1,709,088 일본 1,192,880 - 1,192,880 중국 2,468,444 (71,669) 2,396,775 프랑스 45,319,913 (11,633) 45,308,280 한국 87,517,618 (16,821,922) 70,695,696 기타 789,591 - 789,591 계 164,899,079 (17,304,354) 147,594,725 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 구분 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 대만 1,520,538 - 1,520,538 미국 14,214,036 (150,090) 14,063,946 베트남 3,369,496 (67,688) 3,301,808 보츠와나 235,118 - 235,118 영국 3,468,031 (53,660) 3,414,371 인도 9,123,978 (2,417,894) 6,706,084 일본 1,268,880 - 1,268,880 중국 1,479,858 (405,411) 1,074,447 태국 439,095 - 439,095 터키 1,243,324 - 1,243,324 필리핀 726,904 - 726,904 한국 51,325,306 (8,396,807) 42,928,499 기타 206,982 - 206,982 계 88,621,546 (11,491,550) 77,129,996 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 147,594,725 77,129,997 매출액 145,638,767 75,200,815 지분법이익 333,356 764,110 임대수익 1,622,602 1,165,072 영업비용 145,266,122 78,206,162 매출원가 116,842,164 65,513,733 지분법손실 269,705 374,992 판매비와관리비 28,154,254 12,317,437 영업이익 2,328,602 (1,076,165) 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 12,834,165 5,331,031 퇴직급여 2,365,272 442,276 복리후생비 1,109,875 906,481 임차료 847,679 471,347 여비교통비 1,010,007 489,064 접대비 288,864 266,410 통신비 198,960 76,251 수도광열비 24,165 79,910 세금과공과 924,530 259,617 감가상각비 1,319,093 230,392 무형자산상각비 1,083,990 69,462 수선비 568,571 110,529 보험료 353,444 173,519 차량유지비 107,977 133,483 운반비 634,630 213,279 교육훈련비 99,772 103,954 도서인쇄비 18,201 9,190 기타판매비와관리비 4,365,059 2,951,240 계 28,154,254 12,317,435 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 898,182 818,737 외화환산이익 848,791 445,423 수입임대료 4,500 4,500 유형자산처분이익 37,159 10,339 파생상품평가이익 4,977 - 파생상품거래이익 - 8,424 보험상품평가수익 1,494 3,939 잡이익 320,301 939,553 수입수수료 5,365 366 계 2,120,769 2,231,281 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 205,136 194,778 외화환산손실 183,015 608,427 유형자산처분손실 1,914 1,973 유형자산폐기손실 2 파생상품평가손실 593,630 - 파생상품거래손실 12,264 179,095 기부금 52,591 52,966 잡손실 231,852 338,346 지급수수료 - 32 계 1,280,404 1,375,617 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 413,135 343,464 - 배당금수익 4,200 8,920 금융원가 - 이자비용 1,083,017 670,674 순금융수익 (665,682) (318,290) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 74,011,828 - - 74,011,828 70,646,619 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 10,245,297 - - 10,245,297 매립장설비 57,472,285 (51,934,916) - 5,537,369 57,472,285 (51,684,745) - 5,787,540 건물 42,894,051 (13,572,798) (42,879) 29,278,374 40,168,114 (13,681,134) (43,069) 26,443,911 구축물 12,253,594 (7,583,222) (39,563) 4,630,809 11,743,211 (6,917,176) (39,937) 4,786,098 시설장치 9,383,130 (5,870,742) (36,001) 3,476,387 6,594,507 (4,854,951) - 1,739,556 기계장치 143,387,309 (87,890,048) (246,911) 55,250,350 143,731,139 (87,235,357) (255,618) 56,240,164 차량운반구 11,921,410 (7,939,532) (2,650) 3,979,228 15,567,989 (9,585,520) (3,092) 5,979,377 공구와기구 6,152,280 (5,588,084) (32,330) 531,866 5,688,482 (5,187,504) (36,999) 463,979 비품 10,983,105 (7,907,149) - 3,075,956 9,171,171 (6,923,292) - 2,247,879 건설중인자산 8,030,858 - - 8,030,858 8,106,657 - - 8,106,657 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 사용권자산 14,739,965 (709,501) - 14,030,464 - - - - 계 401,481,894 (188,995,992) (400,334) 212,085,568 379,142,253 (186,069,679) (378,715) 192,693,859 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 70,646,619 3,366,214 - (1,005) - - 74,011,828 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 5,787,540 - - - (250,171) - 5,537,369 건물 26,443,911 2,988,857 - 203,964 (358,358) - 29,278,374 구축물 4,786,098 26,016 - 17,482 (198,787) - 4,630,809 시설장치 1,739,556 - - 1,849,222 (112,391) - 3,476,387 기계장치 56,240,164 1,684,763 (3,547) 190,802 (2,861,832) - 55,250,350 차량운반구 5,979,377 844,278 (13,755) (2,370,987) (459,685) - 3,979,228 공구와기구 463,979 193,032 - 8,590 (133,735) - 531,866 비품 2,247,879 509,843 (284) 535,485 (216,967) - 3,075,956 건설중인자산 8,106,657 863,519 - (939,318) - - 8,030,858 입목 6,782 - - - - - 6,782 사용권자산 - - - 14,739,965 (709,501) - 14,030,464 계 192,693,859 10,476,522 (17,586) 14,234,200 (5,301,427) - 212,085,568 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 차량운반구 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동, 타계정에서의 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 계 매립장설비 250,171 - 250,171 건물 355,247 3,111 358,358 구축물 198,787 - 198,787 시설장치 112,391 - 112,391 기계장치 2,819,546 42,286 2,861,832 차량운반구 459,685 - 459,685 공구와기구 133,735 - 133,735 비품 216,967 - 216,967 사용권자산 709,501 - 709,501 계 5,256,030 45,397 5,301,427 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 4,394,918 (36,890) 6,405,093 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (719,727) - 5,787,540 건물 23,744,162 3,183,506 (17,419) 1,032,000 (1,498,338) - 26,443,911 구축물 5,545,909 46,000 (7,095) - (798,716) - 4,786,098 시설장치 2,189,120 - - - (449,564) - 1,739,556 기계장치 53,046,304 1,625,572 (1,804,899) 5,000,661 (11,276,900) 9,649,426 56,240,164 차량운반구 3,275,257 1,455,905 (219,417) 796,592 (1,279,081) 1,950,121 5,979,377 공구와기구 836,868 140,916 (199,068) (1,054) (313,683) - 463,979 비품 1,338,971 1,514,353 (10,874) (8,732) (586,370) 531 2,247,879 건설중인자산 1,790,365 10,072,834 - (3,756,542) - - 8,106,657 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 168,409,800 22,434,004 (2,295,662) 9,468,018 (16,922,379) 11,600,078 192,693,859 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 719,727 - - 719,727 건물 1,485,895 12,443 - 1,498,338 구축물 798,716 - - 798,716 시설장치 449,564 - - 449,564 기계장치 11,107,754 169,146 - 11,276,900 차량운반구 1,278,516 - 565 1,279,081 공구와기구 313,683 - - 313,683 비품 584,894 466 1,010 586,370 계 16,738,749 182,055 1,575 16,922,379 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,276,913) 1,482,108 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,276,913) 11,965,308 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (23,494) 1,482,108 계 11,988,802 - - - (23,494) 11,965,308 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 255,000 361,446 운영비용 (144,781) (205,217) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 15,290,527 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 3,893,603 1,482,108 3,893,603 1,505,602 계 19,184,130 11,965,308 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 45,734,461 (2,922,525) 42,811,936 45,732,302 (2,922,525) 42,809,777 회원권 2,212,763 (1,235,854) 976,909 2,212,763 (1,235,854) 976,909 기타의무형자산 16,810,454 (6,296,600) 10,513,854 16,209,818 (5,344,370) 10,865,448 계 64,757,678 (10,454,979) 54,302,699 64,154,883 (9,502,749) 54,652,134 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각 환입 대체 연결변동 기말 영업권 42,809,777 - - - - - - 2,159 42,811,936 회원권 976,909 - - - - - - - 976,909 기타의무형자산 10,865,448 593,135 - 7,501 (952,230) - - - 10,513,854 계 54,652,134 593,135 - 7,501 (952,230) - - 2,159 54,302,699 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 952,230 - 952,230 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - - 8,350,779 42,809,777 회원권 465,909 511,000 - - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 3,387,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 2,318,010 10,865,448 계 39,127,064 3,898,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 10,668,789 54,652,134 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 853,610 50 853,660 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 736,962 - 736,962 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - 691,681 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - 10,244,908 Clestra Hauserman SA 2,477,807 - 2,477,807 환경서비스 사업부문 케이씨에코사이클㈜ 5,412,060 2,159 5,414,219 계 42,809,777 2,159 42,811,936 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2020년 ~ 2024년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 변압기 제조 부산신호태양광발전㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 한국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 폐기물수집 처리업 우선주지분 50.00% 50.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 한국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주지분 30.00% 30.00% 남아프리카공화국 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재㈜(주1) 보통주지분 6.85% 6.85% 한국 순환자원재활용사업 (주)이천뉴파워 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 발전사업관련 관리업 (주1)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,689,081 1,767,173 12,275,418 - 434,341 (113,689) 1,239,562 1,125,873 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,303,067 313,792 4,097,765 559,032 1,547,491 198,192 - 198,192 - 부산신호태양광발전㈜ 4,409,001 39,417,401 5,358,038 20,378,555 2,091,414 765,386 - 765,386 (430,000) KC Energy Technology Co., Ltd. 10,021,297 84,756 7,039,250 - 739,264 (538,294) (275,343) (813,637) - ㈜창원에너텍 8,466,905 51,348,736 5,925,005 42,676,748 3,938,175 226,263 - 226,263 - KC써멀㈜ 2,759,045 1,918,824 1,784,826 - 2,515,036 (88,315) - (88,315) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 25,594,966 48,943,464 4,774,855 67,354,999 - - 2,408,030 2,408,030 - 삼척에코건자재(주) 576,082 23,918,917 1,204,714 28,500,000 1,989,482 (180,071) - (180,071) - (주)이천뉴파워 1,256,525 - 502,788 - - (143,283) - (143,283) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,819,163) 50.00% (1,409,581) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,960,061 50.00% 1,980,030 904,252 - 2,884,282 부산신호태양광(주) 보통주 18,089,808 25.00% 4,522,452 10,088 - 4,532,540 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,066,802 50.00% 1,533,401 252,009 (1,785,410) - ㈜창원에너텍 보통주 7,985,275 50.00% 3,992,637 3,315,986 20,634 6,669,511 우선주 3,228,611 50.00% 1,614,305 - 8,243 1,041,068 KC써멀㈜ 보통주 2,893,043 40.00% 1,157,217 303,031 (21,179) 1,240,349 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 2,408,638 30.00% 722,572 - (722,572) - 삼척에코건자재(주) 보통주 (5,209,714) 74.00% (3,855,189) 3,863,435 - 8,245 (주)이천뉴파워 보통주 753,736 50.00% 376,868 - (10,213) 366,654 계 10,634,712 8,648,801 (2,510,497) 16,742,649 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,608,085) 50.00% (1,304,043) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,973,692 50.00% 1,986,846 904,252 - 2,891,098 부산신호태양광발전(주) 보통주 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,088 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 - - ㈜창원에너텍 보통주 7,823,600 50.00% 3,911,800 3,315,986 (659,746) 6,568,040 우선주 3,164,024 50.00% 1,582,012 - (230,589) 1,000,531 KC써멀㈜ 보통주 2,979,550 40.00% 1,191,820 303,031 (198,719) 1,296,131 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,728) 130,090 삼척에코건자재(주) 보통주 (5,029,644) 74.00% (3,721,936) 3,863,435 - 141,498 (주)이천뉴파워 보통주 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 34,549,303 10,335,265 8,648,801 (1,968,782) 16,798,582 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 누적미반영지분법손실 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,217,409) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,891,098 - - (6,815) - - 2,884,282 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,771,194 - (430,000) 191,346 - - 4,532,540 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (208,838) ㈜창원에너텍 보통주 6,568,040 - - 80,837 - 20,634 6,669,511 - 우선주 1,000,531 - - 32,294 - 8,243 1,041,068 - KC써멀㈜ 보통주 1,296,131 - - (35,326) 723 (21,179) 1,240,349 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 130,090 - - - (130,089) - - - 삼척에코건자재(주) 보통주 141,498 - - (133,252) - - 8,245 - (주)이천뉴파워 보통주 - 450,000 - (83,345) - - 366,654 - 계 16,798,582 450,000 (430,000) 45,739 (129,366) 7,698 16,742,649 (1,426,247) 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (950,000) (278,642) 215,574 - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,111,871) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - - 389,693 - - 2,891,098 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - - (2,448,865) 35,444 - - (1,519,282) ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 - - (385,397) (1,345) (659,746) 6,568,040 - 우선주 2,277,089 (1,283,974) - 8,491 (1,074) (197,616) 1,000,531 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 - (460,545) 701 (198,719) 1,296,131 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - - 1,009,635 (879,728) 130,090 - 삼척에코건자재(주) 보통주 - 1,500,000 - (1,358,502) - - 141,498 - (주)이천뉴파워 보통주 - 5,000 - (5,000) - - - (1,490) 계 27,399,977 (4,536,424) (1,289,750) (3,784,368) 1,258,935 (1,737,090) 16,798,582 (1,113,361) 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 2,235,466 2,088,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,822,915 4,628,080 장기대여금 15,086,030 13,330,643 대손충당금 (818,102) (818,102) 보증금 4,702,923 3,793,476 사후관리이행보증금 3,828,318 3,828,318 기타의투자자산 3 3 계 29,857,553 26,851,391 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 5,000 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,807 65,340 건설공제조합 293,120 296,332 자본재공제조합 1,581,453 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 8,015 7,730 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 전문건설공제조합 413,842 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 72,914 기계설비건설공제조합 242,205 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911,976 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 575,000 475,000 한국원료재생업협동조합 100 100 소계 4,683,680 4,491,046 상장지분상품 광동제약㈜ 139,235 137,034 소계 139,235 137,034 계 4,822,915 4,628,080 라. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,340 - - - 467 65,807 건설공제조합 296,332 - - - (3,212) 293,120 자본재공제조합 1,562,651 - - - 18,802 1,581,453 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,730 - - - 285 8,015 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 전문건설공제조합 413,221 - - - 621 413,842 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 - - - - 72,914 기계설비건설공제조합 239,813 - - - 2,392 242,205 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - - 911,976 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 100,000 - - - 575,000 광동제약㈜ 137,034 - - - 2,201 139,235 한국원료재생업협동조합 100 - - - - 100 계 4,628,080 171,976 - - 22,859 4,822,915 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 - - - 317,978 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 95,218 - - 55,204 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - 162 72,914 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 2,357 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (38,010) 137,034 삼척에코건자재(주) 1,500,000 (1,500,000) - - - - 한국원료재생업협동조합 - 100 - - - 100 계 5,193,256 (909,682) - - 344,506 4,628,080 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 655,372 - 655,372 693,189 - 693,189 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - 518,102 (518,102) - 518,102 (518,102) - 거래처 - - 843,700 - 843,700 813,800 - 813,800 거래처 - - 5,768,855 - 5,768,855 4,005,552 - 4,005,552 거래처 2022.12 3% 2,000,000 - 2,000,000 2,000,000 - 2,000,000 계 15,086,029 (818,102) 14,267,927 13,330,643 (818,102) 12,512,541 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 401,519 437,145 장기선급비용(주1) 3,913,123 3,204,057 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 15,011 15,011 - - - - 619,842 619,842 634,853 634,853 제품 - - 295,000 295,000 - - - - 3,061,652 3,061,652 3,356,652 3,356,652 재공품 - - - - - - - - 906,867 906,867 906,867 906,867 원재료 - - 12,247,317 12,247,317 - - 81,120 81,120 6,912,495 6,912,495 19,240,932 19,240,932 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 14,693 14,693 42,654 42,654 57,347 57,347 미착품 - - 6,976,493 6,976,493 - - - - - - 6,976,493 6,976,493 계 - - 19,533,821 19,533,821 - - 95,813 95,813 11,543,510 11,543,510 31,173,144 31,173,144 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 52,110 52,110 - - - - 600,578 600,578 652,688 652,688 제품 - - 305,043 305,043 - - 76,500 76,500 3,142,447 3,142,447 3,523,990 3,523,990 재공품 - - - - - - - - 822,432 822,432 822,432 822,432 원재료 - - 10,875,324 10,875,324 - - 62,315 62,315 7,295,770 7,295,770 18,233,409 18,233,409 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 15,468 15,468 108,168 108,168 123,636 123,636 미착품 - - 7,011,395 7,011,395 - - - - - - 7,011,395 7,011,395 계 - - 18,243,872 18,243,872 - - 154,283 154,283 11,969,395 11,969,395 30,367,550 30,367,550 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 106,658,425 129,154,576 대손충당금 (4,454,294) (4,627,276) 장기매출채권 22,083,299 22,138,919 대손충당금 및 현할차 (1,600,553) (1,674,661) 미수금 17,715,809 15,157,734 대손충당금 (1,225,900) (1,225,900) 미수수익 872,156 9,486,058 선급금 26,619,353 23,295,471 선급비용 10,167,274 7,875,731 부가세대급금 5,738,795 3,866,828 계 182,574,364 203,447,480 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 22,083,299 22,138,919 대손충당금 (1,600,553) (1,674,661) 계 20,482,746 20,464,258 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 4,627,276 1,235,003 1,225,900 996,465 53,256 1,546,028 대손상각비 121,920 - - 95,446 - 217,129 대손충당금환입 - - - (30,278) - (537,257) 기타 (294,902) (50,024) - 3,565,643 1,181,747 - 기말 4,454,294 1,184,979 1,225,900 4,627,276 1,235,003 1,225,900 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 75,742,815 24,165,360 1,624,355 5,125,895 106,658,425 (4,454,294) 102,204,131 장기성매출채권 5,206,793 3,158,879 10,294,782 3,422,845 22,083,299 (1,600,553) 20,482,746 기타유동채권 31,756,606 10,398,486 10,169,935 8,788,360 61,113,387 (1,225,900) 59,887,487 계 112,706,214 37,722,725 22,089,072 17,337,100 189,855,111 (7,280,747) 182,574,364 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 985,110 2,917,562 단기대여금 3,286,400 3,637,776 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 240,997 170,336 계 4,556,678 6,769,845 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 121,000 121,000 예금담보 계 121,000 121,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 등 - - 3,905,632 (706,239) 3,199,393 4,498,514 (906,239) 3,592,275 임직원 - - 87,007 - 87,007 45,501 - 45,501 계 3,992,639 (706,239) 3,286,400 4,544,015 (906,239) 3,637,776 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 271,631 6,994 보통예금 등 59,132,734 71,103,689 계 59,404,365 71,110,683 - 당기말 현금및현금성자산 중 267백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). (1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 (254,559) KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 (309,485) 계 (564,044) ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 없 으며 , 파생상품거래손실은 12,264천 원 입니다 . (3) 연 결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.당사는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 435,875,332.00 22,084,819.00 47,773,969.00 410,186,182.00 USD 83,858,600.04 23,790,596.06 13,849,819.52 93,799,376.58 EUR 2,585.60 32,434,998.55 8,423,811.76 24,013,772.39 GBP 7,702,806.03 3,626,091.24 1,534,183.27 9,794,714.00 INR 2,226,142,643.89 208,127,906.00 498,454,551.18 1,935,815,998.71 CNY 146,085,521.64 5,033,832.72 12,514,856.53 138,604,497.83 VND 55,618,217,861.74 2,985,376,000.00 19,921,202,517.45 38,682,391,344.29 JPY 91,895,306.36 (803,830.00) 53,224,327.72 37,867,148.64 TWD 126,470,627.35 (3,418.35) 17,429,718.00 109,037,491.00 ZAR 125,265,228.02 0.00 14,320,711.14 110,944,516.88 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 599,374,798 64,164,174 63,110,488 112,246,020 71,962,893 184,208,913 19,974,106 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 98.27 1,461,197 - 4,651,347 53,490 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.03 1,844,754 - 1,778,837 126,297 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.49 2,743,625 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 81.56 - - 8,471,917 365,772 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.9 20,741,325 - 213,341 15,147 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 15.96 395,646 - 128,107 153 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 82.31 5,969,561 - 6,101,493 7,321 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 18.81 - - 263,764 316 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.36 - - - - 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.09 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 1.28 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 1.25 - - - - 계 33,156,108 - 21,608,806 568,496 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 5,836,170 7,930,165 44,677 (2,138,672) 623,784 신재생 사업부문 102,819 87,532 - 15,287 - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 4,331,039 전입 279,543 306,518 환입/사용 (99,575) (319,681) 대체 745,702 1,970 기말 1,724,357 4,319,846 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 1,632,687 3,072,976 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,126,875 48,567,164 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (378,734) (343,744) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 152,574 143,807 해외사업환산손익 1,912,009 1,768,172 법정적립금 2,972,736 2,795,736 임의적립금 4,005,831 4,003,897 계 8,664,416 8,367,868 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (343,744) - 1,768,172 143,807 당기변동액 (44,859) - 143,837 11,240 법인세효과 9,869 - - (2,473) 기말 (378,734) - 1,912,009 152,574 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (627,699,885) (253,147,904) 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) (28) (11) (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 13,846,462 14,103,880 하자보수충당부채 4,319,846 4,331,039 공사손실충당부채 1,724,357 798,687 품질보증충당부채 1,008,025 1,008,025 계 20,898,690 20,241,631 기타유동충당부채 하자보수충당부채 - - 계 - - 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 - 119,103 당기전입 - - 당기환입/사용 - - 연결변동/대체 - (119,103) 기말 - - 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공 사손 실충당부채 충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공사손실 충당부채 판매보증충당부채 계 기초 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 15,319,811 4,403,553 - 1,681,472 21,404,836 당기전입 - 306,518 279,543 - 586,061 - 1,082,485 1,253,885 - 2,336,370 당기환입/사용 (257,418) (319,681) (99,575) - (676,674) (1,215,931) (1,278,773) (744,198) (673,447) (3,912,349) 연결변동/대체 - 1,970 745,702 - 747,672 - 123,774 289,000 - 412,774 기말 13,846,462 4,319,846 1,724,357 1,008,025 20,898,690 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 외담대 KEB하나은행 4.386 - 18,106 일반자금 KEB하나은행 3.68~5.824 16,115,385 13,187,527 신한은행 3.6~8.8 5,664,000 5,562,750 산업은행 2.42~5.52 5,981,767 11,589,260 우리은행 3.8~10.66 800,000 2,948,224 국민은행 2.05~3.43 4,616,894 4,574,169 그 외 2~10.00 4,248,536 5,529,122 기타 기계설비공제조합 2 52,893 52,893 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 계 38,979,475 44,962,051 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 1.75~3.2 4,636,200 5,154,050 신한은행 1.75~2.75 3,927,440 4,332,750 산업은행 1.75-3.04 16,253,480 17,016,010 국민은행 1.5 5,703,200 6,253,850 BNK경남은행 1.5-2.27 1,937,600 2,107,750 일반자금 KEB하나은행 3.8 3,635,000 3,438,000 신한은행 3.8 5,915,000 5,718,000 산업은행 2.93 7,400,000 7,400,000 국민은행 3.00~3.23 4,840,000 5,070,000 그 외 2~8.5 1,894,108 1,887,126 기타 KEB하나은행 2.28 2,500,000 2,500,000 국민은행 1.85~3.00 845,200 1,019,500 그 외 6 592,423 630,625 소계 60,079,651 62,527,661 (-)유동성장기차입금 (12,144,472) (13,149,335) 계 47,935,179 49,378,327 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2019년 9,108,353 2020년 11,021,823 2021년 8,037,873 2022년 4,356,953 2022년 이후 27,554,649 계 60,079,651 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 22,681,284 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 152,000 경영실권자 지급보증 25,400,000 국민은행 16,005,294 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 - 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 33,772,577 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 37,820,000 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY 12,500,000.00 USD 4,000,000 신한은행 15,906,440 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,298,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 601,565,225 BNK경남은행 2,107,750 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 92,254 우리은행 800,000 차입약정, 차입약정, B2B - - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 1,216,380 차입약정 - - - Wells Fargo Bank 665,613 차입약정 - - - BNP FRANCE 1,777,543 차입약정 - - - BPI France 1,811,516 차입약정 - - - 합계 96,797,290 - 상기 이외에 연결실체 는 현대커머셜, (주)에큐온캐피탈, KB캐피탈 및 산은캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 1,056,440천원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액:16,800,000천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행 하는 현대제철 당진 1,2호기 소결배가스 청정설비 신규제작 PJT 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 705억원 입니다. ( 3) 연결실체가 입찰에 참여하는 인도 UPRVUNL의 DSI(건식 탈황) PJT 입찰 참여를 위해 모회사 보증을 제공하며 보증금액은 USD 35,000,000 입니다. (4) 연결실체가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575.27 - 상기 외에 연결실 체의 관계기업에 대하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 삼척에코건자재(주) 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 125,012,096 124,797,154 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 94,578,520 94,578,520 - 전문건설공제조합 KRW 4,344,688 4,344,688 연결실체가 보유한 출자금(451좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 52,590,707 52,590,707 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 EUR 9,420,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,650,000 차입약정관련 KRW 24,363,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 23,857,917 수입신용장관련 USD 6,000,000 지급보증관련 GBP 8,800,000 차입약정관련 GBP 300,000 파생상품관련 KRW 7,114,285 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 2,414,850 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,495,093 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 17,388,400 수입신용장관련 USD 5,000,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 70,440 산업은행 지급보증관련 USD 4,000,000 지급보증관련 CNY 12,500,000 차입약정관련 USD 5,000,000 차입약정관련 KRW 49,185,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 501,304,354 차입약정관련 KRW 13,334,000 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 수입신용장관련 USD 2,000,000 파생상품관련 USD 3,500,000 지급보증관련 KRW 2,700,000 차입약정관련 KRW 6,340,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 516,800 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 92,254 ㈜에큐온캐피탈 차입약정관련 KRW 302,000 Santander LOC 차입약정관련 USD 5,000,000 BNP 차입약정관련 EUR 2,500,000 BPI France 차입약정관련 EUR 1,500,000 SHANGHAI COMMERCIAL BANK 차입약정관련 TWD 80,000,000 KB캐피탈 차입약정관련 KRW 126,940 산은캐피탈 차입약정관련 KRW 110,700 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음은 없습니다. 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 피고 소송가액 사건번호 비고 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반 케이씨코트렐(주) - 2018고단4442 형사소송 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 814,667 303,846 금융보증부채 5,772,870 2,645,649 기타충당부채 2,294,487 723,378 기타보증금 94,000 94,000 사용리스부채 4,068,298 5,094,700 계 13,044,322 8,861,573 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 1,533 1,533 계 1,533 1,533 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 40,502,652 40,001,400 국민연금전환금 (16,296) (16,296) 사외적립자산의 공정가치 (26,820,427) (26,917,274) 재무상태표에 인식된 금액 13,665,929 13,067,830 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 40,001,400 30,663,021 기타변동 31,629 2,549,896 당기근무원가 3,029,227 9,947,489 이자원가 93,565 647,585 퇴직급여지급액 (2,653,169) (4,670,812) 확정급여채 무의 재측정요소 - 864,221 기말 확정급여채무 40,502,652 40,001,400 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 26,917,274 24,189,232 기타변동 11,230 - 부담금납입액 282,725 4,407,447 사외적립자산의 예상수익 149,693 658,174 퇴직급여지급액 (586,519) (1,838,620) 사외적립 자산의 재측정요소 46,024 (498,959) 기말 사외적립자산의 공정가치 26,820,427 26,917,274 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 3,029,227 9,947,489 이자비용 93,565 647,585 사외적립자산의 예상수익 (149,693) (658,174) 계 2,973,099 9,936,900 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.33% 2.33% 평균임금인상률 3.92% 3.92% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 확정급여제도의 재측정요소 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - (121,601) 사외적립자산의 재측정요소 46,024 - 계 46,024 (121,601) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 정기성예금 3,363,894 6,628,339 원리금보장형 19,541,255 15,870,694 기타 3,915,278 4,418,240 계 26,820,427 26,917,273 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,415,579 (1,236,424) 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,256,141) 1,471,782 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 83,574,186 78,820,017 미지급금 42,023,255 36,715,052 선수금 11,116,027 6,231,062 예수금 2,344,419 2,157,737 부가세예수금 7,038,955 7,662,879 미지급비용 3,023,457 11,379,800 미지급배당금 2,447,181 1,748 기타충당부채 9,207 2,415,057 계 151,576,687 145,383,352 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 11,780,847 10,089,665 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 2,219,791 653,946 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (969,818) (184,864) 선납법인세 변동 - (98,901) 법인세추납액 325,795 304 법인세환급액 - (108,680) 기타 - (304,498) 법인세비용 1,575,768 (42,693) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 2,503,285 (538,792) 적용세율에 따른 부담액 528,723 (118,534) 비과세수익 (2,929,123) (716,497) 비공제비용 4,724,828 1,137,506 이연법인세효과 (969,818) (40,670) 세액공제효과 (104,637) - 법인세추납액 325,795 - 기타 - (304,498) 법인세비용 1,575,768 (42,693) 유효세율 62.95% 7.9% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,864,083 32,965 - 5,897,048 사외적립자산 (6,057,336) (127,850) - (6,185,186) 감가상각비 558,426 23,093 - 581,519 기타충당부채 2,816,712 32,061 - 2,848,773 대손채권 1,252,339 22,913 - 1,275,252 기타수익비용 92,399 87,960 - 180,359 국고보조금 125,315 21,305 - 146,620 장기미지급금 (474,606) 432,308 - (42,298) 사후처리비용 582,258 (193,094) - 389,164 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 1,233,584 56,322 (1,143) 1,288,763 유무형자산평가손익 853,620 - - 853,620 지분법손익 1,469,784 - - 1,469,784 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 96,954 - 9,870 106,824 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 14,724 29,546 - 44,270 기타자산의 세효과 1,080,046 538,711 - 1,618,757 기타부채의 세효과 (2,450,459) 13,578 - (2,436,881) 확정급여채무의 재측정요소 996,778 - 21,909 1,018,687 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,917,112 969,818 30,636 2,917,566 (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 593,014 - 5,864,083 사외적립자산 (5,389,360) (667,976) - (6,057,336) 감가상각비 231,179 327,247 - 558,426 기타충당부채 2,857,144 (40,432) - 2,816,712 대손채권 812,116 440,223 - 1,252,339 기타수익비용 231,617 (139,218) - 92,399 국고보조금 541,719 (416,404) - 125,315 장기미지급금 (718,478) 243,872 - (474,606) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 974,884 2,332 1,233,584 유무형자산평가손익 855,515 (1,895) - 853,620 지분법손익 1,032,445 437,339 - 1,469,784 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - 49,541 96,954 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 87,164 (72,440) - 14,724 기타자산의 세효과 344,030 736,016 - 1,080,046 기타부채의 세효과 - (2,450,459) - (2,450,459) 확정급여제도의 재측정요소 61,698 - 935,080 996,778 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (455,845) 986,953 1,917,112 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 5,655,599 4,678,098 미수법인세환급액 (799,758) (3,996,666) 상계후 미지급법인세 금액 4,855,841 681,432 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA 기타특수관계자 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,482,522 1,394,462 퇴직후 급여 189,673 173,497 계 1,672,195 1,567,959 다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 대손상각비 등 유상증자 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 689,481 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 160,191 - 88 - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 6,606,641 - 24 - 관계기업 ㈜창원에너텍 79,565 234,460 18,334 - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - - 450,000 관계기업 KC써멀㈜ 23,112 - 22 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 18,888 270,725 296 - 관계기업 삼척에코건자재㈜ 15,390 - - - 계 7,593,268 505,185 18,764 450,000 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 관계기업 (주)클레스트라하우저만 950,000 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 24,910 293,945 관계기업 (주)창원에너텍 56,712 156,979 관계기업 부산신호태양광발전(주) 598,400 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 - 계 1,641,994 450,924 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 518,102 105,259 (96,131) 527,230 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 526,501 76,229 (66,953) 535,777 관계기업 삼척에코건자재(주) 장기대여금 2,000,000 - - 2,000,000 관계기업 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 813,800 54,100 (24,200) 843,700 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 894,480 103,120 (87,360) 910,240 계 9,752,883 338,708 (274,644) 9,816,947 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (749,063) 518,102 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 13,383 - 526,501 관계기업 삼척에코건자재(주) 장기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 관계기업 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 71,780 (894,480) 813,800 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 - 894,480 894,480 계 8,416,783 2,085,163 (749,063) 9,752,883 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 285,429 - - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 215,800 1,753,940 152,744 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 1,340,953 22,125 - 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 263,764 - - - - 관계기업 KC써멀㈜ 8,857 400,000 - - - 관계기업 ㈜창원에너텍 6,068,213 5,000,000 3,459,504 - 3,612,849 관계기업 ㈜이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ - 527,231 - 543,116 10,120 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 6,842,063 9,682,661 5,038,201 565,241 3,622,969 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 459,836 - - 270,659 322,501 관계기업 KC써멀(주) 7,424 - 63 - - 관계기업 ㈜창원에너텍 6,274,975 5,000,000 3,685,012 97,794 3,685,012 관계기업 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 부산신호태양광발전(주) 124,096 - 60,925 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 1,123,172 - 13,365 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 243,330 - - - - 관계기업 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,036,204 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 7,114,770 9,745,974 4,954,172 368,453 4,020,878 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 기타 약정등 제공받는 자 제공한 담보/보증 내용 설정액 비 고 KEB하나은행/하나생명보험 차입약정 (주)창원에너텍 채무상환자금 부족 등에 대한 자금보충의무 36,500,000 KC환경서비스(주) 보유 주식 담보 제공 34,800,000 보통주 300,000주 1종우선주 75,000주2종우선주 44,847주 산업은행 차입약정 부산신호태양광발전(주) 원화지급보증 39,000,000 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재보험 건물 400,000 2,156,055 대인:500,000/대물:500,000 6,236,185 한화손해보험 15,409,112 770,000 동부화재보험 840,000 현대해상화재보험 가스사고배상책임보험 대인:800,000 / 대물:300,000 AIG손해보험 대인:800,000 / 대물:300,000 삼성화재해상보험 재산종합보험 700,000 MG손해보험 2,920,000 1,743,500 29,511,815 KB손해보험 자동차보험 차량운반구 10,400,000 500,000 동부화재보험 대인: 무한 / 대물:100,000 영업배상책임보험 대인:무한 / 대물:200,000 대인:무한 / 대물:200,000 한화손해보험 영업배상책임 대인:200,000 / 대물:500,000 동부화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상 10,000,000 생산물책임보험 생산물 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 기업보장보험 보험 13,749 삼성생명 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 36,502,792 - 36,502,792 17,940,727 - 17,940,727 외주가공비/외주비 71,707,633 1,087,468 72,795,101 38,065,605 567,103 38,632,708 급여/상여/임금 4,896,450 12,834,165 17,730,615 5,775,774 5,331,031 11,106,805 퇴직급여 353,322 2,365,272 2,718,594 620,253 442,276 1,062,529 경상연구개발비 - 417,783 417,783 - 740,815 740,815 복리후생비 424,019 1,109,875 1,533,894 645,127 906,481 1,551,608 여비교통비 613,253 1,010,007 1,623,260 512,143 489,064 1,001,207 세금과공과 107,813 924,530 1,032,343 151,935 259,617 411,552 소모품비 208,507 166,947 375,454 456,854 69,359 526,213 운반비 164,190 634,630 798,820 472,394 213,279 685,673 지급수수료 231,936 2,133,597 2,365,533 71,844 1,112,509 1,184,353 지급임차료 75,001 847,679 922,680 105,715 471,347 577,062 수도광열비 75,781 24,165 99,946 197,756 79,910 277,666 접대비 7,459 288,864 296,323 7,501 266,410 273,911 감가상각비 261,502 1,319,093 1,580,595 468,967 230,392 699,359 무형자산상각비 6,676 1,083,990 1,090,666 - 69,462 69,462 보험료 224,166 353,444 577,610 543 173,519 174,062 기타비용(*) 981,664 1,552,744 2,534,408 20,595 894,863 915,458 계 116,842,164 28,154,253 144,996,417 65,513,733 12,317,437 77,831,170 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 176,999 243,374 확정급여제도의 재측정요소 대체 35,118 (94,848) 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 67,978 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화 방안 구축 한국에너지기술평가원 - 57,375 780 1,897 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - - 2,987 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,403 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 129,476 - - 계 254,859 496,265 497,495 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 254,859천 원을 수령하였고 기술료예상액은 250,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 496,265천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 1분기말 제 46 기말 자산 비유동자산 146,175,549,490 144,575,272,409 유형자산 1,372,796,132 376,282,513 투자부동산 11,965,307,898 11,988,801,780 영업권 이외의 무형자산 1,865,249,305 1,970,440,124 종속기업주식 112,267,228,451 112,267,228,451 관계기업주식 4,245,624,795 4,245,624,795 이연법인세자산 1,931,533,231 1,853,961,944 장기매출채권 508,640,593 350,064,034 기타비유동금융자산 9,000,163,276 9,196,793,644 기타비유동비금융자산 3,019,005,809 2,326,075,124 유동자산 13,305,196,333 11,236,095,998 매출채권 2,977,174,859 3,021,376,557 기타 유동 채권 1,515,473,018 1,143,836,833 기타유동금융자산 6,182,411,530 6,006,811,530 현금및현금성자산 2,630,136,926 1,064,071,078 자산총계 159,480,745,823 155,811,368,407 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,254,840,850 4,077,841,010 이익잉여금(결손금) 72,000,745,323 69,331,203,731 자본총계 131,895,215,122 129,048,673,690 부채 비유동부채 22,420,654,743 20,125,104,532 퇴직급여부채 790,840,024 714,286,828 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 14,824,107,697 12,605,110,682 유동부채 5,164,875,958 6,637,590,185 기타유동부채 2,823,044,134 425,985,476 단기차입금 2,000,000,000 5,970,000,000 당기법인세부채 341,831,824 241,604,709 기타유동비금융부채 0 0 부채총계 27,585,530,701 26,762,694,717 자본과부채총계 159,480,745,823 155,811,368,407 포괄손익계산서 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 7,015,873,065 7,015,873,065 7,393,947,410 7,393,947,410 배당수익 5,218,897,360 5,218,897,360 5,904,799,200 5,904,799,200 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,434,407,469 1,434,407,469 1,127,702,083 1,127,702,083 임대수익 362,568,236 362,568,236 361,446,127 361,446,127 영업비용 1,808,840,463 1,808,840,463 1,697,975,059 1,697,975,059 판매비와 관리비 1,808,840,463 1,808,840,463 1,697,975,059 1,697,975,059 영업이익(손실) 5,207,032,602 5,207,032,602 5,695,972,351 5,695,972,351 기타이익 109,390,893 109,390,893 54,729,661 54,729,661 기타손실 669,929,423 669,929,423 576,382,270 576,382,270 금융수익 85,347,409 85,347,409 99,311,820 99,311,820 금융원가 38,217,309 38,217,309 700,767 700,767 법인세비용차감전순이익(손실) 4,693,624,172 4,693,624,172 5,272,930,795 5,272,930,795 법인세비용 85,557,248 85,557,248 144,958,824 144,958,824 당기순이익(손실) 4,608,066,924 4,608,066,924 5,127,971,971 5,127,971,971 기타포괄손익 8,472,908 8,472,908 (6,623,419) (6,623,419) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 8,472,908 8,472,908 (6,623,419) (6,623,419) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 8,472,908 8,472,908 (6,623,419) (6,623,419) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 4,616,539,832 4,616,539,832 5,121,348,552 5,121,348,552 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 208 208 232 232 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 208 208 232 232 자본변동표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 1,424,862,090 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,127,971,971 5,127,971,971 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (6,623,419) 0 (6,623,419) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (6,623,419) 0 (6,623,419) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (6,623,419) 5,127,971,971 5,121,348,552 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 6,623,419 (6,623,419) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 249,998,199 (2,734,507,040) (2,484,508,841) 2018.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 71,593,913,101 131,311,383,060 2019.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,608,066,924 4,608,066,924 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 8,472,908 0 8,472,908 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 8,472,908 0 8,472,908 총포괄손익 합계 0 0 0 0 8,472,908 4,608,066,924 4,616,539,832 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 (8,472,908) 8,472,908 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 168,526,932 (1,938,525,332) (1,769,998,400) 2019.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,254,840,850 72,000,745,323 131,895,215,122 현금흐름표 제 47 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 47 기 1분기 제 46 기 1분기 영업활동현금흐름 323,537,853 3,025,332,662 당기순이익(손실) 4,608,066,924 5,127,971,971 당기순이익조정을 위한 가감 (4,139,440,637) (5,460,742,981) 이자비용 38,217,309 700,767 이자수익 (85,347,409) (99,311,820) 외화환산손실 5,100,000 60,436,926 외화환산이익 (107,171,832) 0 배당금수익 (5,218,897,360) (5,904,799,200) 법인세비용 85,557,248 144,958,824 감가상각비 227,348,543 35,047,302 무형자산상각비 105,190,819 13,798,641 보증채무손실 603,993,632 267,700,841 경상연구개발비 8,212,875 8,212,875 퇴직급여 87,415,899 79,910,433 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식처분이익 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 0 0 대손상각비 90,554,233 (29,271,147) 기타의 대손상각비 22,035,758 15,032,229 대손충당금환입 0 (2,970,728) 채무보증환입 0 (46,250,000) 임대료수익 0 0 보험상품비용 0 0 보험상품수익 (1,493,632) (3,938,924) 잡이익 (156,720) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (79,797,219) 3,360,937,382 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) (153,585,639) 2,743,846,516 장기매출채권의 감소(증가) 0 0 미수금의 감소(증가) (43,896,227) 520,714,187 선급비용의 감소(증가) 4,810,579 0 미지급금의 증가(감소) 113,357,066 48,968,521 예수금의 증가(감소) 27,324,374 29,991,990 부가세예수금의증가(감소) (27,807,372) 17,416,168 선수수익의 증가(감소) 0 0 퇴직금의지급 (59,836,800) 0 퇴직금의승계 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 59,836,800 0 법인세납부(환급) (65,291,215) (2,833,710) 투자활동현금흐름 4,918,602,894 1,410,177,371 이자수취 214,848,204 79,253,030 배당금수취 4,854,489,440 4,499,289,300 단기대여금의 감소 0 3,000,000,000 장기대여금의 감소 425,000,000 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 24,024,000 0 단기대여금의 취득 (136,600,000) (800,000,000) 임차보증금의 증가 0 0 장기대여금의 취득 0 (2,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (60,000,000) (60,000,000) 장기금융상품의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (196,000,000) (220,000,000) 관계기업주식의 취득 0 0 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 취득 0 0 종속기업주식의 처분 0 0 기타무형자산의 취득 0 0 차량운반구의 취득 0 0 선급금의 증가 2,870,600 (3,088,364,959) 비품의 취득 (210,029,350) 0 재무활동현금흐름 (3,686,161,955) (5,527,114,067) 단기차입금의 증가 6,580,000,000 2,450,000,000 단기차입금의 상환 (10,550,000,000) (2,450,000,000) 임대보증금의 증가 500,000,000 0 임대보증금의 감소 0 (5,526,413,300) 유동성장기차입금의 상환 0 0 사용리스부채의 감소 (173,352,630) 0 이자지급 (42,809,325) (700,767) 배당금지급 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,555,978,792 (1,091,604,034) 기초현금및현금성자산 1,064,071,078 6,881,247,969 현금및현금성자산의 환율변동효과 10,087,056 (5,751,207) 기말현금및현금성자산 2,630,136,926 5,783,892,728 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,486,976 1,486,976 장기금융상품 등 - 7,513,187 - 7,513,187 장기매출채권 장기매출채권 - 508,641 - 508,641 비유동금융자산계 - 8,021,828 1,486,976 9,508,804 매출채권 매출채권 - 2,977,175 - 2,977,175 기타유동채권 미수금 등 - 1,515,473 - 1,515,473 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,182,412 - 6,182,412 현금및현금성자산 보통예금 등 - 2,630,137 - 2,630,137 유동금융자산계 - 13,305,197 - 13,305,197 금융자산 계 - 21,327,025 1,486,976 22,814,001 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 장기금융상품 등 - 7,881,794 - 7,881,794 장기매출채권 장기매출채권 - 350,064 - 350,064 비유동금융자산계 - 8,231,858 1,315,000 9,546,858 매출채권 매출채권 - 3,021,377 - 3,021,377 기타유동채권 미수금 등 - 1,143,837 - 1,143,837 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,006,812 - 6,006,812 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,064,071 - 1,064,071 유동금융자산계 - 11,236,097 - 11,236,097 금융자산 계 - 19,467,955 1,315,000 20,782,955 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 14,824,108 14,824,108 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 14,824,108 21,629,815 기타유동부채 미지급금 등 - 2,823,044 2,823,044 단기차입금 단기차입금 등 - 2,000,000 2,000,000 유동금융부채계 - 4,823,044 4,823,044 금융부채 계 6,805,707 19,647,152 26,452,859 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,605,111 12,605,111 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,605,111 19,410,818 기타유동부채 미지급금 등 - 425,985 425,985 단기차입금 단기차입금 등 - 5,970,000 5,970,000 유동금융부채계 - 6,395,985 6,395,985 금융부채 계 6,805,707 19,001,096 25,806,803 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 85,347 - - 85,347 이자비용 - - - (38,217) (38,217) 외환차익 - 453 - - 453 외화환산이익 - 107,172 - - 107,172 외환차손 - (11,800) - - (11,800) 외화환산손실 - (5,100) - - (5,100) 대손상각비 - (90,554) - - (90,554) 기타의대손상각비 - (22,036) - - (22,036) 보험상품수익 - 1,494 - - 1,494 보증채무손실 - - - (603,994) (603,994) 계 - 64,976 - (642,211) (577,235) 2) 전분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 99,312 - - 99,312 이자비용 - - - (701) (701) 외환차익 - 1,555 - 4 1,559 외화환산이익 - - - - - 외환차손 - (131) - (1,860) (1,991) 외화환산손실 - (60,437) - - (60,437) 대손상각비 - 29,271 - - 29,271 기타의대손상각비 - (15,032) - - (15,032) 보험상품수익 - 3,939 - - 3,939 채무보증환입 - - - 46,250 46,250 계 - 58,477 - 43,693 102,170 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,486,976 1,486,976 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 21,327,025 21,327,025 금융자산 계 - - - - 22,814,001 22,814,001 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,647,152 19,647,152 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,647,152 26,452,859 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,315,000 1,315,000 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 19,467,955 19,467,955 금융자산 계 - - - - 20,782,955 20,782,955 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,001,096 19,001,096 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,001,096 25,806,803 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전분기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 20,000 (20,000) - - 이자수익 (26,301) 26,301 (57,839) 57,839 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 570,606 (570,606) 703,920 (703,920) 외화금융부채 (1,016,801) 1,016,801 (956,401) 956,401 순효과 (446,195) 446,195 (252,481) 252,481 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,724,503 1,651,997 2,011,120 5,387,620 (1,901,804) 3,485,816 기타유동채권 1,446,503 110,491 257,244 1,814,238 (298,765) 1,515,473 계 3,171,006 1,762,488 2,268,364 7,201,858 (2,200,569) 5,001,289 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,376,500 3,321,517 대손충당금 (399,324) (300,140) 장기매출채권 2,011,120 1,861,174 대손충당금 (1,502,480) (1,511,110) 기타유동채권 1,814,238 1,420,565 대손충당금 (298,765) (276,729) 계 5,001,289 4,515,277 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 2,823,044 - - 2,823,044 단기차입금 - 2,000,000 - 2,000,000 기타비유동금융부채(*) - - 14,824,108 14,824,108 계 2,823,044 2,000,000 14,824,108 19,647,152 (*) 기타비유동금융부채 중 10,168,008천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,585,531 26,762,695 자본(B) 131,895,215 129,048,674 부채비율(A/B) 20.91% 20.74% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 159,480,746 부채 27,585,531 전기말 자산 155,811,368 부채 26,762,695 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,015,873 7,393,947 영업비용 1,808,840 1,697,974 판매비와관리비 1,808,840 1,697,974 영업이익 5,207,033 5,695,973 기타이익 109,390 54,730 기타손실 669,929 576,382 금융수익 85,347 99,312 금융원가 38,217 701 법인세비용 85,557 144,959 당기순이익 4,608,067 5,127,973 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 한국 6,886,283 영국 27,588 중국 14,778 대만 6,455 미국 41,587 인도 12,169 베트남 15,380 프랑스 11,633 계 7,015,873 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전분기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,015,873 7,393,947 용역수익 1,434,408 1,127,702 임대료수입 362,568 361,446 배당금수익 5,218,897 5,904,799 영업비용 1,808,840 1,697,975 판매비와관리비 1,808,840 1,697,975 영업이익 5,207,033 5,695,972 나. 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급상여 894,509 879,804 퇴직급여 87,416 79,910 복리후생비 56,579 63,981 여비교통비 62,195 88,591 통신비 6,985 7,419 수도광열비 - 6,211 외주용역비 80,463 216,637 소모품비 3,096 3,644 지급수수료 68,272 99,164 감가상각비 227,349 35,047 무형자산상각비 105,191 13,799 세금과공과 20,510 18,959 기타 판매비와관리비 196,275 184,809 계 1,808,840 1,697,975 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 453 1,559 외화환산이익 107,172 - 잡이익 271 11 보험상품수익 1,494 3,939 채무보증환입 - 46,250 대손충당금환입 - 2,970 계 109,390 54,729 나. 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 11,800 1,990 외화환산손실 5,100 60,437 기타의대손상각비 22,036 15,032 잡손실 - 195,222 보증채무손실 603,993 267,701 기부금 27,000 36,000 계 669,929 576,382 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 85,347 99,312 금융원가 이자비용 38,217 701 순금융수익 47,130 98,611 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 949,371 (456,798) 492,573 739,342 (433,169) 306,173 차량운반구 168,263 (106,567) 61,696 168,263 (98,154) 70,109 사용권자산 990,339 (171,812) 818,527 - - - 계 2,107,973 (735,177) 1,372,796 907,605 (531,323) 376,282 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 306,173 210,029 - - (23,629) 492,573 차량운반구 70,109 - - - (8,413) 61,696 사용권자산 - 990,339 - - (171,812) 818,527 376,282 1,200,368 - - (203,854) 1,372,796 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 307,782 - - (38,831) 306,173 차량운반구 103,762 - - - (33,653) 70,109 140,984 307,782 - - (72,484) 376,282 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,276,913) 1,482,108 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,276,913) 11,965,308 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (23,494) 1,482,108 계 11,988,802 - - - (23,494) 11,965,308 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 255,000 361,446 운영비용 (144,781) (205,217) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 15,290,527 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 3,893,603 1,482,108 3,893,603 1,505,602 계 19,184,130 11,965,308 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 3,115,050 (1,299,801) 1,815,249 3,115,050 (1,194,610) 1,920,440 계 3,642,699 (1,777,450) 1,865,249 3,642,699 (1,672,259) 1,970,440 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 1,920,440 - - (105,191) 1,815,249 계 1,970,440 - - (105,191) 1,865,249 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,920,440 계 227,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,970,440 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2019.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2019.03.31 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2019.03.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 KC써멀(주) 1,552,210 - - - - 1,552,210 계 4,245,625 - - - - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 400,000 - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,689,081 1,767,174 12,275,418 - 434,342 (113,690) (97,388) (211,078) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,303,067 313,793 4,097,766 559,033 1,547,491 198,193 - 198,193 - KC써멀㈜ 2,759,045 1,918,824 - - 2,515,037 (88,315) - (88,315) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 60% 한국 KC환경건설㈜ 100% 100% 한국 에코개발㈜ 100% 100% 한국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 한국 KC솔라에너지㈜ 100% 100% 한국 KC에코물류㈜ 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 한국 Clestra Hauserman SA 67% 67% 프랑스 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 37,032,955 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1) - - - - - - - Lodge Cottrell Ltd.(주1) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,033,900 - - - - 1,033,900 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,166,334 - - - - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 2,733,545 - - - - 2,733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(주1) - - - - - - - KC그린소재㈜(주1) - - - - - - - (주)클레스트라하우저만 2,642,759 - - - - 2,642,759 - Clestra Hauserman SA 2,653,000 - - - - 2,653,000 - 계 112,267,228 - - - - 112,267,228 37,032,955 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 19,404,722 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(주1) 1,192,127 - - (1,192,127) - - - Lodge Cottrell Ltd.(주1) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - (443,100) - 1,033,900 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 1,695,000 - (928,428) - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(주1) - - - - - - - KC그린소재㈜(주1) 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 - Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 - 계 107,840,124 9,415,759 - (4,563,655) (425,000) 112,267,228 19,404,722 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 210,439,372 134,307,417 76,131,955 54,938,052 3,722,314 3,765,558 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 15,770,410 16,689,332 (918,922) 1,296,306 114,222 96,693 Lodge Cottrell Ltd. 7,702,428 11,839,819 (4,137,391) 2,262,797 (377,493) (546,583) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,319,561 19,341,065 (3,021,504) 4,975,561 (207,071) (289,907) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 4,373,496 3,730,387 643,109 1,052,829 343,007 351,385 Nol-Tec Systems,Inc. 20,134,705 14,184,935 5,949,770 6,952,941 (354,603) (257,403) KC환경서비스㈜ 123,794,151 44,573,508 79,220,643 15,389,164 1,614,988 1,607,950 KC글라스㈜ 210,439,373 134,307,417 76,131,956 8,626,877 817,712 827,298 KC솔라에너지㈜ 8,388,072 3,876,511 4,511,561 3,543,371 259,309 261,116 KC에코물류㈜ 16,951,743 14,582,237 2,369,506 1,686,920 (50,953) (50,953) KC환경건설㈜ 3,117,287 351,199 2,766,088 199,240 (135,245) (135,245) 에코개발㈜ 8,228 5,943 2,285 - (153) (153) KC그린소재 ㈜ 2,548,514 2,401,676 146,838 469,843 176,847 176,847 Clestra Hauserman SA 연결실체 111,682,884 83,000,197 28,682,687 45,308,280 (1,066,528) (878,620) 계 751,670,224 483,191,643 268,478,581 146,702,181 4,856,353 4,927,983 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다.당사는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 461,531 400,038 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,486,976 1,315,000 보증금 743,742 743,742 장기대여금 6,307,914 6,738,014 계 9,000,163 9,196,794 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(주1) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2.4 911,976 840,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 575,000 475,000 계 1,486,976 1,315,000 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 라. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - - 911,976 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 100,000 - - - 575,000 계 1,315,000 171,976 - - - 1,486,976 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 계 820,000 495,000 - - - 1,315,000 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 8,213 16,426 장기선급비용(주1) 3,010,793 2,309,649 계 3,019,006 2,326,075 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,376,500 3,321,516 대손충당금 (399,324) (300,140) 장기매출채권 2,011,120 1,861,174 대손충당금 (1,502,480) (1,511,110) 미수금 1,182,707 768,642 대손충당금 (298,765) (276,729) 미수수익 174,336 303,837 선급비용 457,195 345,216 선급금 - 2,871 계 5,001,289 4,515,277 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 300,140 1,511,110 276,729 286,105 1,177,128 182,379 5,367 대손충당금환입 - (8,630) - - - - (5,367) 대손상각비 99,184 22,036 297,255 - 94,350 - 대체 등 - - - (283,220) 333,982 - - 기말 399,324 1,502,480 298,765 300,140 1,511,110 276,729 - 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,724,503 1,651,997 2,011,120 5,387,620 (1,901,804) 3,485,816 기타유동채권 1,446,503 110,491 257,244 1,814,238 (298,765) 1,515,473 계 3,171,006 1,762,488 2,268,364 7,201,858 (2,200,569) 5,001,289 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 6,282,412 6,106,812 대손충당금 (100,000) (100,000) 계 6,182,412 6,006,812 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 100,000 114,960 대손상각비 - 100,000 대손충당금환입 - (114,960) 대체 - - 기말 100,000 100,000 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 2,630,137 1,064,071 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 2,725,810 2,548,810 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,254,841 4,077,841 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,991,075 3,944,344 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (3,197,676) (3,227,498) 재무상태표에 인식된 금액 790,840 714,287 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,944,344 3,642,108 당기근무원가 99,545 377,246 이자비용 7,023 33,707 퇴직급여지급액 (59,837) (279,536) 확정급여채무의 재측정요소 - 170,819 기말 확정급여채무 3,991,075 3,944,344 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,227,498 3,175,280 부담금납입액 - 300,000 사외적립자산의 예상수익 19,152 91,312 퇴직급여지급액 (59,837) (279,536) 사외적립자산의 재측정요소 10,863 (59,558) 기말 사외적립자산의 공정가치 3,197,676 3,227,498 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 (99,545) (377,246) 이자비용 (7,023) (33,707) 사외적립자산의 예상수익 19,153 91,312 계 (87,415) (319,641) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 정기성예금 2,196,578 2,345,074 원리금보장형 ELB/DLB 783,823 779,259 수익증권 217,275 103,165 계 3,197,676 3,227,498 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전기 할인율 2.40% 2.40% 평균임금인상률 5.26% 5.26% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 139,489 (121,836) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (123,778) 145,027 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 재측정요소 - (170,819) 사외적립자산의 재측정요소 10,863 (59,558) 계 10,863 (230,377) 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기 재측정요소 10,863 (230,377) 법인세효과 (2,390) 50,683 당기말 재측정요소 8,473 (179,694) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 373,050 259,693 미지급비용 1,885 6,477 미지급배당금 1,770,573 731 부가세예수금 112,041 139,848 예수금 46,560 19,235 사용리스부채 518,935 - 계 2,823,044 425,984 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 가. 당분기말과 전분기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금 2.86 - 3,970,000 국민은행 운영자금 3.43 2,000,000 2,000,000 단기차입금 소계 2,000,000 5,970,000 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 할리스에프앤비 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 500,000 - 금융보증부채 3,858,048 3,041,096 기타충당부채(*) 10,168,008 9,564,015 사용리스부채 298,051 - 계 14,824,107 12,605,111 (*) 종속회사에 대한 지급보증 채무입니다. 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 527,638 600,347 USD 509,024 569,139 매출채권 USD 748,362 851,487 USD 1,306,406 1,460,692 장기매출채권 USD 1,391,490 1,583,237 USD 731,687 818,100 미수금 USD 347,507 395,394 USD 316,420 353,789 자산 계 3,014,997 3,430,465 2,863,537 3,201,720 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 163,128 173,192 일시적차이로인한이연법인세비용 (77,571) (28,233) 법인세비용 85,557 144,959 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,693,624 5,272,931 적용세율에 따른 부담액 1,032,597 1,160,045 비과세수익 (1,570,167) (1,442,095) 비공제비용 731,240 477,139 이연법인세효과 (77,571) (28,233) 기타 (30,542) (21,897) 법인세비용 85,557 144,959 유효세율 1.82% 2.75% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 687,829 10,281 - 698,110 658,917 28,912 - 687,829 퇴직보험료 (850,433) 8,950 - (841,483) (825,842) (24,591) - (850,433) 미수수익 (66,844) 28,490 - (38,354) (30,266) (36,578) - (66,844) 지분법이익 333,516 - - 333,516 333,516 - - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 437,431 32,239 - 469,670 325,587 111,844 - 437,431 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 794,372 - - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 1,497,256 - - 1,497,256 감가상각누계액 (2,805) - - (2,805) (5,610) 2,805 - (2,805) 업무용승용자동차감가상비 19,120 - - 19,120 7,832 11,288 - 19,120 잡이익 74,443 - - 74,443 74,443 - - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 확정급여채무의 재측정요소 101,908 - - 101,908 64,328 - 37,580 101,908 사외적립자산의 재측정요소 148,796 - (2,389) 146,407 135,693 - 13,103 148,796 계 1,853,962 79,960 (2,389) 1,931,533 1,709,599 93,680 50,683 1,853,962 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 341,831 241,605 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 341,831 241,605 30.기타유동비금융부채연결실체의 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - - 계 - - 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 4,608,066,924 5,127,971,971 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 208 232 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 케이씨에코사이클㈜ 케이씨에코사이클㈜(구.한국쓰리알종합환경(주)) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC 그린에너지(주) KC 그린에너지(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 케이씨브이씨에스(주) 케이씨브이씨에스(주) (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 (주)케이씨솔팜1호 (주)케이씨솔팜1호 삼척에코건자재(주) 삼척에코건자재(주) NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% KC환경서비스(주) 60.00% 60.00% KC환경개발(주) - - KC글라스(주) 97.09% 97.09% KC솔라에너지(주) 100% 100% KC그린소재(주) 100% 100% KC환경건설(주) 100% 100% KC체화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발(주) 100% 100% KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% (주)클레스트라하우저만 50% 50% Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd . - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg(주1) - - Clestra Hauserman SA 67% 67% 케이씨에코사이클㈜ - - 음성바이오칩스(주) - - 성주바이오칩스(주) - - KC 그린에너지(주) - - 놀텍코리아(주) - - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% (주)케이씨솔팜1호 - - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - KC에코물류(주) 100% 100% KC에어필터텍(주) - - 유양기술(주) - - 케이씨브이씨에스(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 406,318 343,550 퇴직급여 218,962 146,141 계 625,280 489,691 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 204,187 - 35 265 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 23,896 - - 121 종속기업 KC솔라에너지 (주) 70,053 - 100 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 6,455 - 6,474 - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 12,169 - 69,855 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 15,380 18,997 67,990 - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 43,887 - 2 - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 27,588 - 510,169 - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 47,965 - 453 - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 9,927 - - 66 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 13,263 - 38,744 - 종속기업 KC글라스 (주) 91,638 - - 80 종속기업 KC에코물류 (주) 55,937 - 887 - 종속기업 KC환경건설 (주) 2,302 - - 23 기타특수관계자 유양기술(주) 18,904 - - 1,311 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,516 - - 46 종속기업 KC코트렐 (주) 819,013 6,098 - 631 종속기업 KC그린소 재 (주) 5,786 - 89 - 종속기업 Clestra Hauserman SA 36,297 - 174 - 종속기업 (주) 클레스트라하우저만 57,615 - 484 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 17,960 - 296 - 관계기업 KC써멀(주) 21,183 - 22 - 계 1,602,921 25,095 695,774 2,543 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 유상증자 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 4,628,695 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 56,942 - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 20,871 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - - 85 종속기업 KC Cottrell India Ltd. - - 15,032 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 53,894 - 3,654 1,695,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 15,581 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 40,609 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 150,090 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 10,196 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. - - - 33,450 종속기업 KC글라스 (주) 84,446 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 5,671 - - - 2,000,000 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 2,266 - - - 종속기업 Clestra Hauserman SA 2,653,000 관계기업 KC써멀(주) 400,000 종속기업 KC코트렐 (주) 918,255 - 8,777 - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 2,522 - - - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 950,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 24,910 - - - 계 6,911,054 53,894 23,809 37,189 6,748,000 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) 2,000,000 - - - 2,000,000 종속회사 KC에코물류 (주) 500,000 - - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 3,075,534 - - - 3,075,534 계 5,575,534 - - - 5,575,534 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재 (주) 214,961 - (214,961) - - 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) - 2,000,000 - - 2,000,000 종속회사 KC에코물류 (주) 500,000 - - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 2,175,534 - - 3,075,534 계 1,614,961 4,175,534 (214,961) - 5,575,534 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,652,879 - 364,407 6,708 76,809 종속기업 KC솔라에너지(주) 49,133 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 200,167 - - - 149,226 종속기업 KC환경건설(주) 6,876 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 99,290 - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 19,077 3,075,534 120,809 - 21,223 기타특수관계자 KC그린소재(주) 6,271 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 23,788 - - - 9,177 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 7,695 400,000 3,772 - 31,668 종속기업 KC에코물류(주) 126,636 500,000 3,217 - 37,720 관계기업 (주)창원에너텍 - - 3,448,792 - 3,448,792 기타특수관계자 유양기술(주) 20,483 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,494 - 1,392 - 11,359 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 452,012 - 1,644,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 71,625 - 22,250 - 5,679,508 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 57,937 - 32,909 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 554,023 2,275,600 20,809 - 39,159 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 145,516 119,902 2,844,500 종속기업 Clestra Hauserman SA 11,459 3,832,380 24,663 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 615 - - 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 465,706 - - - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 73,590 - - - - 관계기업 KC써멀(주) 8,725 400,000 - - - 계 3,398,917 12,483,514 4,666,191 126,610 14,026,050 2) 전기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,694,342 - - 9,333 76,810 종속기업 KC솔라에너지(주) 42,578 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 215,540 - 19,406 - 149,226 종속기업 KC환경건설(주) 8,392 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 104,565 - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 18,969 3,075,534 94,529 - 21,224 기타특수관계자 KC그린소재(주) 445 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 28,100 - - - 12,843 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 15,784 500,000 1,090 - 21,797 종속기업 KC에코물류(주) 68,410 500,000 3,236 - 37,721 관계기업 (주)창원에너텍 - - 3,685,012 - 3,685,012 기타특수관계자 유양기술(주) 106,585 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 4,529 - 3,358 - 5,602 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 596 - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 417,430 - 1,599,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 43,681 - 11,017 - 5,169,764 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 47,898 - 31,743 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 524,276 - 14,183 - 38,481 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 136,028 100,905 2,795,250 종속기업 Clestra Hauserman SA - 3,837,480 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 605 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 446,246 - - - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 41,688 425,000 - - - 관계기업 KC써멀(주) 7,313 - - - - 계 3,371,443 10,338,014 4,434,388 110,238 13,644,473 아. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등) > 특수관계구분 제공받은 자 제공처 화폐 지급보증액 보증기간 내역 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 서울보증보험 KRW 883,113 2029-09-20 공사이행보증 서울보증보험 KRW 1,011,617 2030-11-28 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 2,256,000 2019-08-30 연대보증 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 4,320,000 2020-04-01 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 360,000 2020-04-01 연대보증 KEB하나은행 GBP 3,200,000 2020-01-24 외화지급보증 KEB하나은행 USD 930,000 2019-05-15 공사이행보증 국민은행 USD 18,000 2019-05-15 공사이행보증 우리은행 USD 11,150 2019-05-15 공사이행보증 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 국민은행 CNY 7,000,000 2019-09-03 외화지급보증 국민은행 CNY 2,265,365 2019-04-30 외화지급보증 국민은행 CNY 980,000 2020-10-22 외화지급보증 기업은행 USD 1,605,600 2019-06-28 공사이행보증 산업은행 CNY 10,000,000 2019-07-04 외화지급보증 우리은행 CNY 3,000,000 2019-09-30 외화지급보증 산업은행 USD 221,000 2019-04-15 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 국민은행 USD 2,500,000 2020-02-22 외화지급보증 종속기업 KC환경서비스㈜ 신한은행 KRW 3,360,000 2020-08-11 연대보증 신한은행 KRW 4,800,000 2020-06-15 연대보증 KEB하나은행 KRW 3,900,000 2020-08-11 연대보증 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 우리은행 KRW 960,000 2019-06-30 연대보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 500,000 2019-08-06 공사지급보증 우리은행 USD 108,000 2019-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 449,000 2019-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 136,000 2019-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 516,000 2019-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 990,000 2019-04-30 공사지급보증 국민은행 USD 112,989 2019-10-27 공사지급보증 국민은행 USD 36,521 2019-10-27 공사지급보증 신한은행 INR 100,000,000 2019-07-31 외화지급보증 국민은행 USD 1,495,093 2019-10-27 공사지급보증 기타특수관계자 놀텍코리아 산업은행 KRW 1,080,000 2020-03-27 연대보증 산업은행 KRW 1,200,000 2019-06-28 연대보증 종속기업 KC에코물류 신한은행 KRW 8,400,000 2019-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 5,400,000 2019-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 3,000,000 2019-06-27 연대보증 기타특수관계자 Noltec Systems (Shanghai) Co. Ltd. 우리은행 CNY 3,000,000 2020-03-29 외화지급보증 종속기업 Nol-Tec Systems Inc. Wells Fargo Bank USD 3,000,000 2020-02-28 연대보증 기타특수관계자 (주)창원에너텍 KEB하나은행 KRW 36,500,000 2028-03-15 연대보증 종속기업 KC코트렐㈜ 산업은행 KRW 7,200,000 2019-06-08 연대보증 산업은행 KRW 4,416,000 2019-12-12 연대보증 산업은행 USD 5,000,000 2020-03-30 연대보증 신한은행 KRW 178,800 2025-05-28 연대보증 신한은행 USD 70,222 2019-10-09 공사이행보증 신한은행 USD 197,904 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 85,963,766 2019-10-09 공사이행보증 신한은행 INR 180,677,880 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 48,936,000 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 USD 60,107 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 USD 41,671 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 52,012,058 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 25,080,000 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 88,895,520 2020-06-14 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 19,224,000 2020-01-24 연대보증 KEB하나은행 KRW 9,600,000 2020-01-24 연대보증 기업은행 USD 2,000,000 2019-07-31 연대보증 우리은행 KRW 6,000,000 2019-05-24 연대보증 우리은행 USD 2,400,000 2019-12-12 연대보증 국민은행 KRW 5,500,000 2019-05-31 연대보증 국민은행 USD 4,400,000 2019-06-03 공사이행보증 - 보증기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다. - 상기외 종속회사인 KC코트렐(주)에 대해 매출채권 회수 및 차입보증과 관련하여 추가적으로 약 39억원 상당의 보증을 제공하고 있습니다. - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.(주1) KC코트렐 (주)가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (주2) KC코트렐(주)가 수행하는 현대제철 당진 1,2호기 소결배가스 청정설비 신규제작 PJT 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 705억원 입니다. (주 3) KC코트렐(주) 및 Nol-Tec Systems Inc.가 입찰에 참여하는 인도 UPRVUNL의 DSI(건식 탈황) PJT 입찰 참여를 위해 모회사 보증을 제공하며 보증금액은 USD 35,000,000 입니다. (주4) Clestra Hauserman SA 가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575.27 - 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증 이외에 당사는 매입채무 지급담보 및 차입보증에 대하여 추가적으로 보증을 제공하고 있으며 이와 관련된 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 기초 증가 감소 기말 Lodge Cottrell Ltd 5,169,764 509,743 - 5,679,507 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd 2,795,250 49,250 - 2,844,500 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,599,000 45,000 - 1,644,000 계 9,564,014 603,993 - 10,168,007 또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 33.우발채무와 약정사항 가. 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위:천원) 거래기관 약정한도 실행금액 담보제공 서울보증보험 1,085,000 1,085,000 - 나. 당분기말 현재 당사의 주요 금융거래약정은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 : GBP 등). 거래은행 금융약정 화폐 한도금액 담보제공 KEB하나은행 기타외화지급보증 USD 930,000 외화지급보증 GBP 3,200,000 대표이사 근보증 신한은행 외화지급보증 INR 100,000,000 대표이사 근보증 국민은행 외화지급보증 USD 5,000,000 외화지급보증 USD 1,129,886 외화지급보증 USD 365,207 일반운영자금대출 KRW 2,000,000 우리은행(*) 외화지급보증 USD 3,760,000 산업은행 외화지급보증 CNY 2,500,000 대표이사 근보증 외화지급보증 USD 4,000,000 대표이사 근보증 산업운영대출 KRW 7,000,000 대표이사 근보증 외화지급보증 CNY 10,000,000 대표이사 근보증 (*) 당사는 상기 약정사항과 관련하여 우리은행과 45억원의 포괄여신한도를 운영하고있습니다. 34. 보험가입자산 당분기말 현재 당사는 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 장부가액 부보금액 부보처 화재보험 건물 1,482,107 3,625,125 한화손해보험 책임보험 건물 1,482,107 대인:80,000대물:300,000 AIG손해보험 자동차보험 차량운반구 61,696 500,000 KB손해보험 35. 현금흐름표가. 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.나. 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여제도의 재측정요소 대체 8,472 (179,694) 법정적립금적립 176,999 243,375 금융보증부채의증가 816,952 (443,470) 매출채권 유동성 대체 149,945 (1,652,550) 금융리스부채의 증가 990,338 - 36. 비용의 성격별 분류당사 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 기타손실 계 판매비와관리비 기타손실 계 급상여 894,509 - 894,509 879,804 - 879,804 퇴직급여 87,416 - 87,416 79,910 - 79,910 복리후생비 56,579 - 56,579 63,981 - 63,981 여비교통비 62,195 - 62,195 88,591 - 88,591 수도광열비 - - - 6,211 - 6,211 외주용역비 80,463 - 80,463 216,637 - 216,637 지급수수료 68,272 - 68,272 99,164 - 99,164 감가상각비 227,349 - 227,349 35,047 - 35,047 무형자산상각비 105,191 - 105,191 13,799 - 13,799 세금과공과 20,510 - 20,510 18,959 - 18,959 수선비 9,180 - 9,180 - - - 차량유지비 8,371 - 8,371 2,739 - 2,739 임차료 5,715 - 5,715 146,702 - 146,702 접대비 27,763 - 27,763 24,394 - 24,394 광고선전비 657 - 657 2,474 - 2,474 대손상각비/기타대손상각비 90,554 22,036 112,590 (29,271) 15,032 (14,239) 경상기술료 8,213 - 8,213 8,213 - 8,213 기타비용 55,903 647,893 703,796 40,621 561,350 601,971 계 1,808,840 669,929 2,478,769 1,697,975 576,382 2,274,357 6. 기타 재무에 관한 사항 제1절. 연결 재무에 관한 사항1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항 가. 연결재무제표의 작성기준케이씨그린홀딩스주식회사와 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표는 아래 기술되는 회계정책에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하고 있습니다.연결실체는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. ① 리스이용자로서의 회계처리 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 누적효과는 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교정보는 재작성 되지 않을 것입니다. 기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적영향을 평가하고 있습니다. ② 리스제공자로서의 회계처리연결실체는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 연결재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정 수행한 법인세 회계처리가 과세당국으로부터 수용될 가능성(probable)을 검토하여 Probable한 경우에는 수행한 법인세 회계처리를 유지하고, Probable하지 않은 경우에는 가능성이 가장 높은 금액이나 기대값으로 회계처리하게 됩니다. 연결실체는 동 해석서를 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원 급여' 개정 보고기간 중에 제도개정, 축소 또는 청산이 발생하여 순확정급여부채(자산)를 재측정한 경우, 재측정한 이후 보고기간의 당기근무원가와 순이자는 확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정(수정된 가정)을 이용하여 계산하도록 개정되었습니다. 연결실체는 동 기준서의 개정사항을 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하고 있습니다. 나. 연결기준(1) 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배를 받고 있는 기업이며, 지배력이란 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 기업의 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 능력을 의미합니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는 데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 연결재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. (2) 관계기업관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자기업 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와 관계기업간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다. 관계기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른회계정책을 사용한 경우에는 관계기업의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다. 투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다. (3) 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실은 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후인 경우, 당기손실로 인식하고 있습니 다. 다. 연결재무제표의 측정기준연결실체의 연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 라. 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 마. 금융자산 (1) 금융자산의 분류 및 측정 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치,당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로, 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 또한 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. (2) 금융부채의 분류 및 측정당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(3) 손상 : 금융자산과 계약자산상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산,대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있습니다. 구 분(주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용할 계획입니다. 사. 파생상품연결실체는 파생상품을 당해 계약에 따라 발생된 권리와 의무를 자산ㆍ부채로 계상하고 있으며, 공정가치로 평가한 금액을 연결재무상태표가액으로 하고 있습니다. 파생상품에서 발생한 손익은 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.아. 유형자산 (1) 인식과 측정 연결실체는 토지에 대해서는 공정가치로 평가하고 있으며, 토지를 제외한 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산은 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. (2) 후속원가 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 감가상각 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 감가상각방법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 추정내용연수 감가상각방법 구분 추정내용연수 감가상각방법 매립장설비 - 생산량비례법 건물 40년 정액법 구축물 10년~20년 정액법 시설장치 15년 정액법 기계장치 8년~16년 정액법 차량운반구 5-6년 정액법 공구와기구 5년 정액법 비품 5년 정액법 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 자. 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 특정차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 차. 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수부채의 공정가치 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 영업권은 상각하지 않으나 매 회계연도말 손상검사를 하고 원가에서 손상차손누계액을 차감한가액으로 표시하고 있으며, 영업권에 대한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. 영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용년수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니합니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 회원권 상각대상 아님 비한정 기타무형자산 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는기간동안 정액법으로 상각 5년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 카. 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 타. 비금융자산손상 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 연결실체의 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별 가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 이러한 장부금액의 감소는 손상차손으로 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 파. 재고자산 연결실체는 미착계정을 제외한 재고자산은 이동평균법 등으로 산정된 금액을 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매 회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 보고기간 종료일가액으로 하고 있습니다. 하. 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. 거. 종업원급여 (1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 종업원이 근무용역을 제공한 때에 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는급여의 할인되지 않은 금액을 비용 또는 다른 자산의 원가로 인식합니다.(2) 퇴직급여 연결실체는 퇴직급여제도로 확정급여제도를 채택하고 있습니다. 연결재무상태표상 퇴직급여채무는 보고기간 말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정됩니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 연결포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 너. 충당부채(1) 하자보수충당부채연결실체는 공사완성 후 하자보수가 있는 경우에 예상되는 하자보수비를 건설형 공사계약과 관련된 진행기준에 따라 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 기타충당부채연결실체는 과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있으며, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높은 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우, 충당부채는 의무를이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.더. 외화거래 및 화폐성외화자산ㆍ부채의 환산 연결실체는 모든 외화거래를 거래 당시의 환율에 의하여 원화로 환산ㆍ기록하고 있습니다. 또한, 연결실체는 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있습니다. 러. 해외지점 등의 외화표시 재무제표의 환산영업ㆍ재무활동이 본점과 독립적으로 운영되는 연결실체의 해외종속기업, 해외지점 및 해외사업소의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 당해 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하며, 손익항목은 당해 회계연도의평균환율을 적용하여 일괄 환산하고 있습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익(손실)의 과목으로 하여 자본항목으로 처리하고 있습니다. 이에 따른 해외사업환산이익(손실)은 차기 이후에 발생하는 해외사업환산이익(손실)과 상계하여 표시하고 관련 해외종속기업, 지점 및 사업소가 청산, 폐쇄 또는 매각되는 회계연도의 손익으로 처리하고 있습니다.