KC그린홀딩스 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	36.27%	대한민국	2017.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2017.06.30	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2017.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2017.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2017.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2017.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2017.06.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	66.67%	100%	대한민국	2017.06.30	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	50.80%	대한민국	2017.06.30	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2017.06.30	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2017.06.30	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	신재생에너지발전사업

KC그린에너지㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2017.06.30	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼㈜	-	70%	대한민국	2017.06.30	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	100%	70%	남아프리카공화국	2017.06.30	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	-	대한민국	2017.06.30	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	-	대한민국	2017.06.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	-	남아프리카공화국	2017.06.30	발전소 유지

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 158,596,353 88,588,607 70,007,746 75,911,321 2,310,219 2,419,868 KC글라스㈜ 60,383,014 34,260,482 26,122,532 17,458,765 880,814 908,518 Nol-Tec Systems,Inc 19,446,892 13,273,226 6,173,666 15,471,646 (854,946) (1,205,618) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 17,829,073 15,157,946 2,671,127 10,053,351 (1,068,417) (1,215,104) Lodge Cottrell Ltd. 11,806,696 16,268,929 (4,462,233) 6,627,541 697,711 566,290 KC Africa(Pty) Ltd 3,156,275 3,256,881 (100,606) 0 (60,385) (60,630) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,730,093 18,606,279 (2,876,186) 12,764,307 45,699 74,527 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,928,054 4,132,379 (2,204,325) 308,784 (368,828) (223,265) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 910,988 1,377,092 (466,104) 460,550 (325,258) (318,395) KC환경서비스㈜(주1) 127,970,401 63,640,282 64,330,119 26,957,467 5,407,712 5,392,253 KC환경건설㈜ 3,166,703 394,152 2,772,551 747,177 12,743 12,743 KC체화제화기(북경)유한공사 13,667 66,899 (53,232) 54,562 25,337 28,102 KC솔라에너지㈜ 9,084,112 4,080,038 5,004,074 2,912,274 (120,565) (111,974) KC 그린에너지㈜ 69,693 262,849 (193,156) 0 (2,682) (2,682) KC에어필터텍㈜ 3,260,550 2,544,476 716,074 2,343,285 58,933 58,722 KC환경개발㈜ 23,638,370 18,867,894 4,770,476 5,986,048 1,706,032 1,703,434 놀텍코리아㈜ 8,063,735 6,203,126 1,860,609 4,078,468 (215,646) (213,070) KC에코물류㈜ 1,823,786 1,135,675 688,111 1,748,773 (45,434) (45,434) 에코개발㈜ 8,247 - 8,247 - (40,366) (40,366) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 3,603,741 879,289 2,724,452 3,827,346 226,969 227,241 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 147,016,112 78,908,234 68,107,878 171,196,746 1,216,842 2,380,068 KC글라스㈜ 58,096,910 31,852,837 26,244,073 32,726,699 940,020 805,253 KC한미산업㈜(주1) - - - 14,342,020 3,655,805 3,589,744 Nol-Tec Systems,Inc 16,482,916 8,186,592 8,296,324 45,732,050 1,599,422 2,030,045 KC써멀㈜ 1,686,180 518,010 1,168,170 - (568,411) (568,411) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 18,517,227 14,630,996 3,886,231 19,231,550 (310,968) (450,264) Lodge Cottrell Ltd. 11,107,462 16,135,985 (5,028,523) 21,232,360 1,831,459 2,891,006 KC Africa(Pty) Ltd 2,485,533 2,525,509 (39,976) - (51,971) (51,860) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,057,721 18,008,433 (2,950,712) 23,831,188 798,027 893,814 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 1,824,537 4,421,251 (2,596,714) 1,837,596 (967,133) (1,016,735) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 726,205 873,914 (147,709) 1,553,378 (384,908) (383,564) KC환경서비스㈜(주1) 95,617,998 59,077,611 36,540,387 18,638,294 4,126,612 4,171,087 KC에코에너지㈜(주1) - - - 12,222,964 (1,021,154) (1,164,354) KC환경건설㈜ 3,159,213 399,405 2,759,808 8,359,761 440,706 440,757 KC체화제화기(북경)유한공사 12,663 93,997 (81,334) 67,728 65,188 69,164 KC솔라에너지㈜ 11,999,943 6,889,681 5,110,262 12,579,384 (45,257) 6,373 KC 그린에너지㈜ 69,706 260,180 (190,474) - (5,216) (5,216) KC에어필터텍㈜ 3,154,254 2,496,903 657,351 4,164,943 26,212 19,528 KC환경개발㈜ 30,597,810 21,600,176 8,997,634 16,537,909 2,982,643 2,958,618 놀텍코리아㈜ 4,387,626 2,313,947 2,073,679 7,030,968 8,201 (1,511) KC에코물류㈜ 2,055,312 1,321,767 733,545 1,101,551 (246,446) (246,446) KC바이오케미칼㈜ - - - 2,951,717 (325,095) (325,095) 에코개발㈜ 51,917 3,304 48,613 - (51,387) (51,387) KCA Power Service (Pty) Ltd. - 2,614 (2,614) - (2,331) (2,614) 유양기술(주) 4,165,910 1,668,699 2,497,211 4,142,490 215,640 215,640 다. 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없으며 연결범위에 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사> 기업명 사유 KC써멀(주) 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락으로 지배력 상실 라. 당반기에 신규로 취득한 종속기업은 없습니다. 마. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 반기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 1,500,736 45,524,513 (337,796) KC글라스(주) 25,632 937,104 (30,000) 놀텍코리아(주) (70,043) 148,722 - KC에어필터텍(주) 38,283 146,555 - KC Africa(Pty) Ltd (39,226) (69,508) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (211,290) (410,911) - 유양기술(주) 159,536 658,100 - KCA Power Service (Pty) Ltd 1,678 - - KC환경서비스(주) - 34,897,965 - 계 1,405,306 81,832,540 (367,796) 2. 유의적인 회계정책- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 17,336,860 - 17,336,860 17,336,860 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,173,390 3,499,248 21,672,638 21,672,638 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 35,510,250 3,499,248 39,009,498 39,009,498 파생상품자산 통화선도 1,637,380 - - 1,637,380 1,637,380 공정가치 매출채권 매출채권 - 77,384,389 - 77,384,389 77,384,389 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 15,948,925 - 15,948,925 15,948,925 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,655,545 - 3,655,545 3,655,545 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 71,823,095 - 71,823,095 71,823,095 장부가액(*) 유동금융자산계 1,637,380 168,811,954 - 170,449,334 170,449,334 - 금융자산 계 1,637,380 204,322,204 3,499,248 209,458,832 209,458,832 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 13,168,657 - 13,168,657 13,168,657 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 10,565,857 6,253,721 16,819,578 16,819,578 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 23,734,514 6,253,721 29,988,235 29,988,235 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 61,639,350 - 61,639,350 61,639,350 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 16,937,699 - 16,937,699 16,937,699 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,158,438 - 4,158,438 4,158,438 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 36,110,657 - 36,110,657 36,110,657 장부가액(*) 유동금융자산계 - 118,846,144 - 118,846,144 118,846,144 금융자산 계 - 142,580,659 6,253,721 148,834,380 148,834,380 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 차액보전 등 5,452,113 - 5,452,113 5,452,113 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 48,576,863 48,576,863 48,576,863 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,179,232 2,179,232 2,179,232 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 5,502,740 5,502,740 5,502,740 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,344,310 9,344,310 9,344,310 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 5,452,113 65,603,145 71,055,258 71,055,258 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 41,812,563 41,812,563 41,812,563 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 37,925,352 37,925,352 37,925,352 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 36,603,529 36,603,529 36,603,529 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,541,518 8,541,518 8,541,518 상각후원가로 인식 유동금융부채계 5,452,113 124,882,962 130,335,075 130,335,075 - 금융부채 계 5,452,113 190,486,107 195,938,220 195,938,220 (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 96,729 - 96,729 96,729 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,669,548 51,669,548 51,669,548 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,143,382 2,143,382 2,143,382 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,459,040 6,459,040 6,459,040 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,198,763 8,198,763 8,198,763 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 96,729 68,470,733 68,567,462 68,567,462 - 파생상품 통화선도 3,862,888 - 3,862,888 3,862,888 공정가치 매입채무 매입채무 - 59,487,844 59,487,844 59,487,844 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 20,053,079 20,053,079 20,053,079 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 28,885,246 28,885,246 28,885,246 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,466,790 8,466,790 8,466,790 상각후원가로 인식 유동금융부채계 3,862,888 116,892,959 120,755,847 120,755,847 - 금융부채 계 3,959,617 185,363,692 189,323,309 189,323,309 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 매도가능금융자산처분손익 - - (512,915) - (512,915) 대손상각비/대손충당금환입 - (56,080) - - (56,080) 보험상품수익 - 4,321 - - 4,321 보험상품비용 - (3,371) - - (3,371) 이자비용 - - - (1,754,133) (1,754,133) 이자수익 - 413,537 - - 413,537 외화환산손실 - (1,244,054) - (25,390) (1,269,444) 외화환산이익 - 13,069 - 248,313 261,382 외환차손 - (704,276) - (71,598) (775,874) 외환차익 - 449,467 - - 449,467 배당금수익 - - 9,320 - 9,320 계 5,909,394 (1,127,387) (503,595) (1,602,808) 2,675,604 (2) 전반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 266,110 - - - 266,110 대손상각비/대손충당금환입 - (788,371) - - (788,371) 보험상품수익 - 7,119 - - 7,119 이자비용 - - - (1,860,573) (1,860,573) 이자수익 - 276,545 - - 276,545 외화환산손실 - (1,123,841) - (22,937) (1,146,778) 외화환산이익 - 21,505 - 408,614 430,119 외환차손 - (587,280) - (59,704) (646,984) 외환차익 - 643,491 - - 643,491 배당금수익 - - 4,337 - 4,337 계 182,113 (1,550,832) 4,337 (1,534,600) (2,898,982) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당반기말: 금융자산 - 파생상품 - 1,637,380 - 1,637,380 - 1,637,380 - 매도가능금융자산 175,044 3,324,204 - 3,499,248 - 3,499,248 - 대여금및수취채권 - - - - 204,322,204 204,322,204 금융자산 계 175,044 4,961,584 - 5,136,628 204,322,204 209,458,832 금융부채 - 파생상품 - - 5,452,113 5,452,113 - 5,452,113 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 190,486,107 190,486,107 금융부채 계 - - 5,452,113 5,452,113 190,486,107 195,938,220 전기말: 금융자산 - 매도가능금융자산 170,443 3,683,331 - 3,853,774 2,399,947 6,253,721 - 대여금및수취채권 - - - - 142,580,659 142,580,659 금융자산 계 170,443 3,683,331 - 3,853,774 144,980,606 148,834,380 금융부채 - 파생상품 - 3,959,617 - 3,959,617 - 3,959,617 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 185,363,692 185,363,692 금융부채 계 - 3,959,617 - 3,959,617 185,363,692 189,323,309 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2 및 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,637,380 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 3,499,248 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 5,452,113 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율, 기초자산공정가치 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 937,219 (937,219) 1,046,866 (1,046,866) 이자수익 (718,231) 718,231 (245,558) 245,558 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,189,261 (5,189,261) 3,756,722 (3,756,722) 외화금융부채 (1,367,944) 1,367,944 (1,780,977) 1,780,977 파생상품 (6,912,605) 6,912,605 (9,443,656) 9,443,656 순효과 (3,091,288) 3,091,288 (7,467,911) 7,467,911 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 55,623,071 17,746,258 1,192,874 3,764,290 78,326,493 (942,104) 77,384,389 장기성매출채권 1,882,621 7,044,838 7,297,279 1,165,378 17,390,116 (53,256) 17,336,860 기타유동채권 6,277,819 4,054,643 4,826,503 2,335,997 17,494,962 (1,546,037) 15,948,925 계 63,783,511 28,845,739 13,316,656 7,265,665 113,211,571 (2,541,397) 110,670,174 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내 역은 주석 18의 다. 및 라. 참조 (2) 당반기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 808,836 828,544 - 1,637,380 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 78,326,493 62,327,465 대손충당금 (942,104) (688,115) 장기매출채권 17,390,116 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 기타유동채권 17,494,962 18,510,020 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 계 110,670,174 91,745,706 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 29,268,793 12,543,770 - 41,812,563 장기매입채무 - - 5,502,740 5,502,740 기타유동부채 32,236,548 5,186,726 502,078 37,925,352 단기차입금 36,603,529 - - 36,603,529 유동성장기차입금 3,416,608 5,124,910 - 8,541,518 장기차입금 - - 48,576,863 48,576,863 전환사채 - - 2,179,232 2,179,232 기타비유동금융부채 - - 9,344,310 9,344,310 계 101,525,478 22,855,406 66,105,223 190,486,107 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 - - 5,452,113 5,452,113 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 276,192,271 254,431,616 자본(B) 244,807,579 208,319,392 부채비율(A/B) 112.82% 122.14% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술(주) 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd., KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd, KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당반기말 자산 165,864,097 226,714,146 26,772,111 156,621,175 60,383,014 636,354,543 (115,354,693) 520,999,850 관계기업투자 6,913,384 984,398 4,706,488 10,932,976 - 23,537,246 3,370,967 26,908,213 부채 31,123,608 166,261,825 8,369,292 84,104,902 34,260,482 324,120,109 (47,927,838) 276,192,271 전기말 자산 146,132,439 213,202,710 23,792,443 131,494,914 59,783,090 574,405,596 (111,654,588) 462,751,008 관계기업투자 5,761,175 3,590,886 3,456,608 10,643,134 - 23,451,803 2,852,770 26,304,573 부채 22,891,933 145,706,577 11,616,363 82,496,260 32,370,847 295,081,980 (40,650,364) 254,431,616 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 13,614,576 118,531,932 16,226,941 35,494,027 17,458,765 201,326,241 (20,218,189) 181,108,052 매출액 12,937,683 117,139,791 16,226,941 35,494,027 17,458,765 199,257,207 (22,887,093) 176,370,114 지분법이익 - - - - - - 2,795,067 2,795,067 임대수익 676,893 1,392,141 - - - 2,069,034 (126,163) 1,942,871 매출원가 - 106,591,021 14,744,934 22,322,221 14,223,388 157,881,564 (10,421,234) 147,460,330 감가상각비 - 477,842 222,558 4,284,480 1,921,954 6,906,834 - 6,906,834 무형자산상각비 - 477 642 5,760 111,697 118,576 - 118,576 기타매출원가 - 106,112,702 14,521,734 18,031,981 12,189,737 150,856,154 (10,421,234) 140,434,920 판매비와관리비 3,327,535 13,925,312 2,454,804 4,134,036 2,055,539 25,897,226 (2,888,560) 23,008,666 감가상각비 70,873 465,538 16,339 59,410 174,733 786,893 - 786,893 무형자산상각비 22,909 99,032 6,397 1,010 - 129,348 - 129,348 기타판매비와관리비 3,233,753 13,360,742 2,432,068 4,073,616 1,880,806 24,980,985 (2,888,560) 22,092,425 지분법손실 - - - - - - 1,856,008 1,856,008 영업이익(손실) 10,287,041 (1,984,401) (972,797) 9,037,770 1,179,838 17,547,451 8,783,048 기타이익 6,842,000 7,060,095 40,002 96,054 64,522 14,102,673 (6,841,445) 7,261,228 기타손실 355,662 2,293,164 37,189 163,116 132,853 2,981,984 378,332 3,360,316 금융수익 65,175 111,432 153,378 213,994 8,175 552,154 (129,297) 422,857 금융비용 657 784,487 88,525 644,733 301,778 1,820,180 (66,047) 1,754,133 법인세비용 3,141,796 950,682 (71,470) 1,473,945 (62,911) 5,432,042 (5,322) 5,426,720 반기순이익(손실) 13,696,101 1,158,793 (833,661) 7,066,024 880,815 21,968,072 5,925,964 2) 전반기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 11,704,463 133,364,927 18,670,450 36,811,318 16,594,316 217,145,474 (27,020,216) 190,125,258 매출액 11,119,524 131,263,014 18,670,450 36,811,318 16,594,316 214,458,622 (27,789,216) 186,669,406 지분법이익 - - - - - - 870,731 870,731 임대수익 584,939 2,101,913 - - - 2,686,852 (101,731) 2,585,121 매출원가 - 115,893,108 17,243,408 25,311,452 12,748,608 171,196,576 (16,762,181) 154,434,395 감가상각비 - 407,170 221,743 4,467,319 1,741,682 6,837,914 - 6,837,914 무형자산상각비 - - - - 77,119 77,119 - 77,119 기타매출원가 - 115,485,938 17,021,665 20,844,133 10,929,807 164,281,543 (16,762,181) 147,519,362 판매비와관리비 2,352,605 13,624,474 1,715,423 3,896,776 1,784,096 23,373,374 (2,371,633) 21,001,741 감가상각비 65,957 460,163 15,385 47,915 38,056 627,476 - 627,476 무형자산상각비 33,324 98,276 3,353 900 - 135,853 - 135,853 기타판매비와관리비 2,253,324 13,066,035 1,696,685 3,847,961 1,746,040 22,610,045 (2,371,633) 20,238,412 지분법손실 - - - - - - 1,697,673 1,697,673 영업이익(손실) 9,351,858 3,847,345 (288,381) 7,603,090 2,061,612 22,575,524 12,991,449 기타이익 1,449,859 1,588,824 175,970 2,862,391 111,430 6,188,474 (3,969,864) 2,218,610 기타손실 213,754 2,518,991 15,881 556,504 170,302 3,475,432 (556,210) 2,919,222 금융수익 27,921 357,899 7,494 155,942 35,592 584,848 (303,966) 280,882 금융비용 14,553 845,519 38,560 829,090 251,817 1,979,539 (118,966) 1,860,573 법인세비용 369,975 (180,658) 41,852 1,283,412 205,925 1,720,506 (325,798) 1,394,708 반기순이익(손실) 10,231,356 2,610,216 (201,210) 7,952,417 1,580,590 22,173,369 9,316,438 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 460,904 (983) 459,921 23,826 모로코 1,095,517 - 1,095,517 - 미국 16,809,328 (1,259,443) 15,549,885 3,902,534 베트남 16,423,480 (24,324) 16,399,156 7,140 보츠와나 556,257 - 556,257 - 브라질 234,687 - 234,687 - 영국 6,711,201 13,309 6,724,510 111,170 인도 17,938,531 (5,182,762) 12,755,769 225,344 중국 10,165,055 558,753 10,723,808 2,496,927 태국 201,540 - 201,540 - 터키 12,182,690 - 12,182,690 - 필리핀 1,546,541 - 1,546,541 - 한국 116,121,150 (14,322,739) 101,798,411 250,728,224 기타 879,360 - 879,360 - 계 201,326,241 (20,218,189) 181,108,052 257,495,165 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전반기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,107,051 (285) 1,106,766 31 모로코 247,604 - 247,604 - 미국 26,779,934 (271,721) 26,508,213 8,603,075 베트남 4,051,351 (75,454) 3,975,897 9,924 보츠와나 3,176,550 - 3,176,550 - 브라질 11,413,289 (1,178,283) 10,235,006 - 아랍에미리트 320,236 - 320,236 - 영국 14,344,984 (160,266) 14,184,718 108,844 이라크 600,028 - 600,028 - 인도 24,133,594 (8,816,646) 15,316,948 258,708 중국 10,492,667 (1,646,619) 8,846,048 4,758,784 터키 1,008,433 - 1,008,433 - 필리핀 5,559,617 (328,905) 5,230,712 - 한국 112,809,648 (14,542,036) 98,267,612 243,915,680 호주 459,298 - 459,298 - 기타 641,189 - 641,189 691,681 계 217,145,473 (27,020,215) 190,125,258 258,346,727 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 181,108,052 190,125,258 매출액 176,370,114 186,669,406 지분법이익 2,795,067 870,731 임대수익 1,942,871 2,585,121 영업비용 172,325,004 177,133,809 매출원가 147,460,330 154,434,395 지분법손실 1,856,008 1,697,673 판매비와 관리비 23,008,666 21,001,741 영업이익 8,783,048 12,991,449 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 9,858,630 9,081,948 퇴직급여 1,007,361 755,527 복리후생비 1,721,856 1,562,339 임차료 853,255 857,069 여비교통비 962,275 1,056,847 접대비 597,731 664,730 통신비 165,346 176,344 수도광열비 105,040 87,354 세금과공과 554,407 608,617 감가상각비 786,893 627,475 무형자산상각비 129,349 135,853 수선비 580,395 263,810 보험료 313,753 392,500 외주용역비 1,730,271 1,277,435 차량유지비 225,143 199,891 운반비 397,762 344,223 교육훈련비 155,767 163,187 도서인쇄비 24,250 17,892 기타판매비와 관리비 2,839,182 2,728,700 계 23,008,666 21,001,741 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 449,467 643,491 외화환산이익 261,382 430,119 수입임대료 9,744 14,568 매도가능증권처분이익 30,000 80,210 대손충당금환입 26,547 14,140 유형자산처분이익 60,980 254,158 파생상품거래이익 905,743 - 파생상품평가이익 5,006,091 266,110 무형자산손상차손환입 - 8,000 관계기업투자주식처분이익 36,055 - 보험차익 - 1,502 보험상품평가이익 4,321 7,119 잡이익 470,898 499,193 계 7,261,228 2,218,610 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 775,874 646,984 외화환산손실 1,269,444 1,146,778 매도가능증권처분손실 3,078 - 유형자산처분손실 145,954 113,388 유가증권처분손실 - 588 파생상품거래손실 2,440 83,997 지급수수료 - 16 기부금 68,914 56,792 기타의 대손상각비 - 654,485 종속기업처분손실 575,892 - 보험상품비용 3,371 - 잡손실 515,348 216,193 계 3,360,315 2,919,221 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 413,537 276,545 - 배당금수익 9,320 4,337 금융원가 - 이자비용 1,754,133 1,860,573 순금융수익 (1,331,276) (1,579,691) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 61,473,245 - - 61,473,245 61,436,009 - - 61,436,009 매립장토지 12,878,610 - - 12,878,610 12,878,610 - - 12,878,610 매립장설비 58,349,987 (50,878,565) - 7,471,422 57,472,285 (49,610,588) - 7,861,697 건물 34,341,380 (10,669,744) (45,066) 23,626,570 34,093,320 (10,220,304) (45,351) 23,827,665 구축물 11,689,411 (5,713,776) (43,875) 5,931,760 11,538,372 (5,307,481) (44,437) 6,186,454 시설장치 6,594,507 (4,180,604) - 2,413,903 6,536,189 (3,960,681) - 2,575,508 기계장치 116,642,102 (61,666,522) (171,117) 54,804,463 116,050,901 (57,791,384) (216,325) 58,043,192 차량운반구 9,642,451 (5,810,655) (5,743) 3,826,053 9,221,018 (5,483,259) (6,626) 3,731,133 공구와기구 5,454,568 (4,777,210) (103,077) 574,281 5,509,848 (4,731,111) (140,363) 638,374 비품 8,177,461 (6,708,283) - 1,469,178 8,031,527 (6,716,627) - 1,314,900 건설중인자산 3,197,423 - (34,136) 3,163,287 966,228 - - 966,228 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 328,447,927 (150,405,359) (403,014) 177,639,554 323,741,089 (143,821,435) (453,102) 179,466,552 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 - - 37,236 - - 61,473,245 매립장토지 12,878,610 - - - - - 12,878,610 매립장설비 7,861,697 - - 877,702 (1,267,977) - 7,471,422 건물 23,827,665 3,788 - 239,820 (444,703) - 23,626,570 구축물 6,186,454 - - 151,038 (405,732) - 5,931,760 시설장치 2,575,508 58,318 - - (219,923) - 2,413,903 기계장치 58,043,192 237,405 (211,595) 777,910 (4,369,831) 327,382 54,804,463 차량운반구 3,731,133 414,278 (5) 289,266 (637,078) 28,459 3,826,053 공구와기구 638,374 52,990 (8,379) (108,702) (2) 574,281 비품 1,314,900 321,870 (40,442) 170,596 (286,421) (11,325) 1,469,178 건설중인자산 966,228 4,327,251 (207,576) (1,922,616) - - 3,163,287 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 5,415,900 (459,618) 612,573 (7,740,367) 344,514 177,639,554 (주1) 기타증감은 당반기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,267,977 - - 1,267,977 건물 438,039 6,664 - 444,703 구축물 405,732 - - 405,732 시설장치 219,923 - - 219,923 기계장치 4,284,435 85,396 - 4,369,831 차량운반구 637,078 - - 637,078 공구와기구 108,702 - - 108,702 비품 284,855 1,066 500 286,421 계 7,646,741 93,126 500 7,740,367 (2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비(주2) 영업양수(*) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 490,524 - 4,602,616 - 2,447,247 (765,117) 61,436,009 매립장토지 14,404,895 63,318 - (1,589,603) - - - 12,878,610 매립장설비 2,599,507 3,653,982 - 3,539,321 (1,931,113) - - 7,861,697 건물 23,357,786 296,266 (555,270) 298,811 (1,085,907) 1,467,594 48,385 23,827,665 구축물 6,993,648 46,239 (64,723) 27,000 (878,483) 14,810 47,963 6,186,454 시설장치 4,837,083 6,292 (1,627) (50,440) (594,985) - (1,620,815) 2,575,508 기계장치 44,428,887 8,377,191 (240,448) 11,030,365 (8,808,410) 3,370,111 (114,504) 58,043,192 차량운반구 2,727,241 2,515,767 (193,747) 5,018 (1,222,208) 65,337 (166,275) 3,731,133 공구와기구 610,467 401,170 (8,532) (56,202) (414,425) 13,706 92,190 638,374 비품 1,324,272 548,623 (7,908) (1,546) (599,649) 1,279 49,829 1,314,900 건설중인자산 13,382,385 853,643 (46,043) (13,221,785) - - (1,972) 966,228 입목 6,782 - - - - - - 6,782 계 169,333,692 17,253,015 (1,118,298) 4,583,555 (15,535,180) 7,380,084 (2,430,316) 179,466,552 (*) 종속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수(주석39 참조)(주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,931,113 - - 1,931,113 건물 1,067,547 13,328 5,032 1,085,907 구축물 878,483 - - 878,483 시설장치 594,985 - - 594,985 기계장치 8,637,617 170,793 - 8,808,410 차량운반구 1,222,208 - - 1,222,208 공구와기구 414,425 - - 414,425 비품 595,930 2,519 1,200 599,649 계 15,342,308 186,640 6,232 15,535,180 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,112,456) 1,646,565 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,112,456) 12,129,765 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (46,988) 1,646,565 계 12,176,753 - - - - 12,129,765 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (93,976) 1,693,553 계 12,270,729 - - - (93,976) 12,176,753 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 538,761 483,208 운영비용 305,890 274,349 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,646,565 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,129,765 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 35,780,451 (2,922,525) 32,857,926 37,105,473 (2,922,525) 34,182,948 회원권 1,701,763 (1,249,854) 451,909 1,653,095 (1,249,854) 403,241 기타의무형자산 7,834,920 (4,213,354) 3,621,566 7,782,056 (3,965,329) 3,816,727 계 45,317,134 (8,385,733) 36,931,401 46,540,624 (8,137,708) 38,402,916 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - (1,325,022) 32,857,926 회원권 403,241 - - - 48,668 - 451,909 기타의무형자산 3,816,727 105,891 (4,359) (248,025) - (48,668) - 3,621,566 계 38,402,916 105,891 (4,359) (248,025) - - (1,325,022) 36,931,401 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 247,925 100 248,025 2) 전기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 영업양수(주1) 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - (2,910,778) - - - (193,921) 34,182,948 회원권 390,741 - - - 4,000 8,500 - - 403,241 기타의무형자산 598,563 315,308 5,577 (481,596) - 269,500 3,110,914 (1,539) 3,816,727 계 38,276,951 315,308 5,577 (3,392,374) 4,000 278,000 3,110,914 (195,460) 38,402,916 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(주1)종속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수(주석39참조) 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 481,396 200 481,596 다. 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문별 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트사업부문 23,246,359 - - 23,246,359 친환경제조사업부문 10,244,908 - (1,325,022) 8,919,886 신재생에너지 사업부문 691,681 - - 691,681 계 34,182,948 - (1,325,022) 32,857,926 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주지분 45.00% 45.00% 싱가포르 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 대한민국 신재생에너지발전사업 케이에스솔라㈜ 보통주지분 - 40.95% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 100.00% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (*) 연결실체는 전기 중 (주)창원에너텍이 발행한 우선주를 취득한 바, 1종 우선주지분(150,000주)은 의결권이 없으며, 2종 우선주지분(89,694주)은 의결권이 부여되어 있습니다. 다만, 주주간 약정에 의해 2종 우선주지분는 향후 최소 5년간 제한되어 있습니다. 나. 당반기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) . 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 8,008,849 9,343,749 3,812,926 3,121,432 7,262,797 2,046,299 (353,661) 1,692,638 (900,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,358,588 2,081,724 11,329,030 - 538,945 (301,985) 51,436 (250,549) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 7,684,179 363,791 4,127,689 934,681 4,351,473 (82,067) - (82,067) - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 1,659,504 52,203 1,252,984 - 850,338 (11,814) (4,845) (16,659) - 부산신호태양광㈜ 2,995,602 44,336,372 5,101,169 25,700,121 4,357,318 1,527,526 - 1,527,526 (63,250) KC Energy Technology Co., Ltd. 15,109,699 74,673 8,867,055 - 21,899,018 2,780,072 (92,900) 2,687,172 - ㈜창원에너텍 5,739,462 54,077,497 8,274,594 41,163,486 4,753,858 138,917 2,670 141,586 - KC써멀㈜ 2,184,502 1,752,561 175,172 46,339 15,756 (331,312) 2,745 (328,567) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당반기말 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,418,240 50.00% 5,209,120 428,623 - 5,637,743 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,954,440) 50.00% (977,220) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,985,600 50.00% 1,492,800 904,252 - 2,397,052 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 458,723 45.00% 206,425 70,181 - 276,606 부산신호태양광(주) 보통주 16,530,683 25.00% 4,132,671 10,089 - 4,142,760 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,317,317 50.00% 3,158,659 252,019 - 3,410,677 ㈜창원에너텍 보통주 7,388,624 50.00% 3,694,312 4,256,617 (981,900) 6,969,029 우선주 2,990,255 100.00% 2,990,255 82,736 (784,519) 2,288,473 KC써멀㈜ 보통주 3,715,553 40.00% 1,486,221 299,652 - 1,785,873 계 48,850,555 21,393,243 6,304,169 (1,766,419) 26,908,213 2) 전기말 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 10,525,602 50.00% 5,262,801 428,623 5,691,424 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (1,703,891) 50.00% (851,946) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,067,667 50.00% 1,533,833 904,252 2,438,085 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 475,382 45.00% 213,922 70,181 284,103 부산신호태양광(주) 보통주 15,256,157 25.00% 3,814,039 10,089 3,824,128 케이에스솔라(주) 보통주 3,171,733 40.95% 1,298,943 57,665 1,356,608 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,630,145 50.00% 1,815,073 253,980 2,069,053 ㈜창원에너텍 보통주 7,287,342 50.00% 3,643,671 4,049,512 7,693,183 우선주 2,949,951 100.00% 2,949,951 - 2,949,951 계 44,660,088 19,680,287 5,774,302 26,306,535 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). 1) 당반기 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,023,149 (176,830) (900,000) 5,637,743 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (936,041) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - (41,033) - - 2,397,052 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 - (5,316) (2,180) - 276,606 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 381,881 - (63,250) 4,142,760 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,067,091 - 1,390,036 (46,450) - 3,410,677 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (932,269) 1,010 - 6,969,029 - 우선주 2,949,951 82,736 (744,864) 650 - 2,288,473 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (132,525) 1,098 - 1,785,873 - 계 26,304,573 850,533 939,059 (222,702) (963,250) 26,908,213 (936,041) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,309,969 - 1,090,369 41,086 (750,000) 5,691,424 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (810,766) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,195,335 - (749,544) (7,705) - 2,438,085 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 182,216 - 101,710 178 - 284,103 - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,697,333 - 311,795 - (185,000) 3,824,128 - KS솔라주식회사 보통주 1,391,304 - (34,697) - - 1,356,608 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 804,619 1,801,869 (465,789) (71,647) - 2,069,053 - ㈜창원에너텍 보통주 - 8,094,000 (400,862) 45 - 7,693,183 - 우선주 - 3,000,010 (37,110) (12,949) - 2,949,951 - 계 14,580,776 12,895,879 (184,128) (50,992) (935,000) 26,306,535 (810,766) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 1,402,744 1,364,604 매도가능금융자산 3,499,248 6,253,721 장기대여금 6,983,450 337,626 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 3,180,234 7,243,767 사후관리이행보증금 4,387,660 - 기타의투자자산 2,519,302 1,919,860 계 21,672,638 16,819,578 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 - 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,480 64,473 건설공제조합 286,056 286,778 자본재공제조합 1,244,673 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 586,668 693,334 한국전기기술인협회 7,504 7,293 엔지니어링공제조합 23,247 22,041 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 97,319 96,858 기계설비건설공제조합 146,527 146,353 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 600,000 750,000 아하그린텍 - 2,399,947 소계 3,324,204 6,083,278 상장지분상품 광동제약㈜ 175,044 170,443 소계 175,044 170,443 계 3,499,248 6,253,721 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 7 64,480 건설공제조합 286,778 - - - (722) 286,056 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (106,666) - - - 586,668 한국전기기술인협회 7,293 - - - 211 7,504 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 - - - 461 97,319 기계설비건설공제조합 146,352 - - - 175 146,527 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (150,000) - - - 600,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 계 6,253,721 (2,775,275) - - 20,802 3,499,248 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 (50,000) - - 418 64,473 건설공제조합 281,878 - - - 4,900 286,778 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,282 1,348,471 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - (173,333) - - 693,334 한국전기기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,068 22,042 전문건설공제조합 161,442 101,357 - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 (87,056) - - - - 한국건설자원공제조합 - 96,756 - - 102 96,858 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 271 146,352 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 광동제약㈜ 223,056 - - - (52,613) 170,443 아하그린텍 - 2,399,947 - - - 2,399,947 계 4,375,040 2,084,364 (173,333) - (32,350) 6,253,721 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015 5.00% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 - - 5,550 - 5,550 37,626 - 37,626 관계기업 2019.02 4.00% 1,677,900 - 1,677,900 - - - 관계기업 - - 5,000,000 - 5,000,000 - - - 계 6,983,450 (300,000) 6,683,450 337,626 (300,000) 37,626 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 543,941 611,644 장기선급비용(주1) 3,342,291 2,335,858 계 3,886,232 2,947,502 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니 17. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다 (단위:천원).가. 당반기말 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - 74,490 74,490 482,689 482,689 557,179 557,179 제품 15,858 15,858 - - 77,715 77,715 1,747,997 1,747,997 1,841,570 1,841,570 재공품 - - - - 411,734 411,734 515,044 515,044 926,778 926,778 원재료 1,907,802 1,907,802 267 267 2,073,212 2,073,212 391,997 391,997 4,373,278 4,373,278 부재료 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - 21,114 21,114 - - 76,964 76,964 98,078 98,078 미착품 18,905 18,905 - - - - - - 18,905 18,905 계 1,947,269 1,947,269 21,381 21,381 2,637,151 2,637,151 3,214,691 3,214,691 7,820,492 7,820,492 나. 전기말 구분 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 96,970 96,970 - - - - 280,094 280,094 377,064 377,064 제품 126,238 126,238 - - - - 919,494 919,494 1,045,732 1,045,732 재공품 666,618 666,618 - - - - 420,941 420,941 1,087,559 1,087,559 원재료 3,471,943 3,471,943 - - 67,270 67,270 192,093 192,093 3,731,306 3,731,306 부재료 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - 14,380 14,380 143,573 143,573 157,953 157,953 미착품 5,692 5,692 - - - - - - 5,692 5,692 계 4,372,165 4,372,165 - - 81,650 81,650 1,956,195 1,956,195 6,410,010 6,410,010 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 78,326,493 62,327,465 대손충당금 (942,104) (688,115) 장기매출채권 17,390,116 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 1,617,782 2,733,239 대손충당금 (1,546,037) (1,572,321) 미수수익 272,405 102,248 선급금 11,989,118 11,503,730 선급비용 2,969,162 2,161,191 부가세대급금 646,495 2,009,612 계 110,670,174 91,745,706 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,390,116 13,221,913 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 17,336,860 13,168,657 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 688,115 53,256 1,572,321 1,780,273 53,256 1,169,955 대손상각비 88,801 - - 375,346 - 1,033,768 대손충당금환입 (6,175) - (26,284) (1,582,208) - (631,402) 기타 171,363 - - 114,704 - - 기말 942,104 53,256 1,546,037 688,115 53,256 1,572,321 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 55,623,071 17,746,258 1,192,874 3,764,290 78,326,493 (942,104) 77,384,389 장기성매출채권 1,882,621 7,044,838 7,297,279 1,165,378 17,390,116 (53,256) 17,336,860 기타유동채권 6,277,819 4,054,643 4,826,503 2,335,997 17,494,962 (1,546,037) 15,948,925 계 63,783,511 28,845,739 13,316,656 7,265,665 113,211,571 (2,541,397) 110,670,174 (주1) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 113,947 131,322 883,588 488,925 1,617,782 (1,546,037) 71,745 미수수익 272,405 - - - 272,405 - 272,405 선급금(*) 5,126,750 2,977,790 3,218,727 665,851 11,989,118 - 11,989,118 선급비용 118,222 945,531 724,188 1,181,221 2,969,162 - 2,969,162 선납부가세 646,495 - - - 646,495 - 646,495 계 6,277,819 4,054,643 4,826,503 2,335,997 17,494,962 (1,546,037) 15,948,925 (*) 선급금은 대부분 프로젝트 공사관련 선급금으로서 당사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 483,051 2,694,353 단기대여금 3,085,735 1,375,835 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 42,589 44,079 계 3,655,546 4,158,438 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 - 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 - 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 - 115,000 예금담보 계 - 1,215,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 PT. KC Cottrell Indonesia - - 1,354,245 (836,395) 517,850 1,432,330 (836,395) 595,935 거래처 - - 506,239 (506,239) 0 506,239 (506,239) - 거래처 - - 231,716 (200,000) 31,716 262,265 (200,000) 62,265 거래처 - - 2,500,000 2,500,000 700,000 - 700,000 임직원 - - 36,169 36,169 17,635 - 17,635 계 4,628,369 (1,542,634) 3,085,735 2,918,469 (1,542,634) 1,375,835 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 20,625 9,955 보통예금 등 71,802,470 36,100,702 계 71,823,095 36,110,657 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 1,432 백만원 은 연결실체 의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 가. 통화선도연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당반기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2016-11-11 2017-07-06 USD 8,512,500 1157.50 571,633 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-08-03 EUR 1,300,000 1207.09 127,781 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 5,482,000 1163.90 367,335 국민은행 매도 2016-11-16 2017-08-17 USD 6,632,000 1163.90 444,394 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-09-07 EUR 2,300,000 1208.49 226,683 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-10-26 USD 8,347,500 1141.40 556,366 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2017-11-23 USD 23,073,750 1140.90 1,538,911 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2017-11-30 EUR 930,000 1212.49 91,593 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000 1176.00 892,518 KEB하나은행 매수 2017-02-27 2018-01-04 EUR 870,000 1213.99 85,747 KEB하나은행 매도 2016-11-10 2018-02-22 USD 1,545,750 1139.10 103,130 계 5,006,091 통 화선도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 2,440천원이고, 파생상품거래이익은 905,743천원 입니다 나. 지배회사는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 연결실체는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당반기 연결재무상태표에 반영한 파생상품부채는 5,452,112천원 입니다. 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 51,421,708 147,726,002 47,045,542 152,102,168 USD 105,952,581.36 21,933,186.64 41,067,279.49 86,818,488.51 GBP 4,366,496.13 4,600,715.85 4,611,967.00 4,355,244.98 INR 1,491,672,624.37 3,384,035,586.00 648,874,557.71 4,226,833,652.66 CNY 56,772,972.13 61,264,998.38 56,761,877.47 61,276,093.04 VND 15,489,305,776.00 38,230,829,297.00 4,627,556,198.66 49,092,578,874.34 JPY - 484,485,300.00 17,829,059.04 466,656,240.96 TWD - 106,150,000.00 10,406,802.00 95,743,198.00 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 662,422,819 61,581,206 42,380,705 76,019,067 42,791,382 118,810,449 17,065,098 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2017-04-30 99.02 220,543 - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.28 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2018-03-31 89.39 5,134,080 2,738,731 - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2017-04-30 99.43 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 99.84 1,471,493 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 58.16 497,663 8,016,437 - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 99.97 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 99.55 - 448,876 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 88.26 - 5,945,903 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 57.75 10,670,873 - - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2017-11-15 18.82 39,886 1,905,132 - - 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 - - - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2017-05-31 99.21 6,772,639 - - - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 0.24 - - - - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 3,877,609 4,288,792 368,618 (779,800) 210,251 신재생 사업부문 2,185,191 2,135,649 (96,754) 146,295 - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 1,114,864 6,014,259 전입 675,084 223,404 사용 - (386,664) 환입 (581,536) (540,627) 기말 1,208,412 5,310,372 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 2,654,904 (512,571) 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,077,043 43,909,568 다. 자기주식 당반기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (509,263) (341,341) 매도가능금융자산평가손익 166,339 158,011 해외사업환산손익 957,703 1,406,928 법정적립금 2,552,361 2,331,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,172,971 7,560,540 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (341,341) 1,406,928 158,011 당기변동액 (215,285) (449,225) 10,677 법인세효과 47,363 - (2,349) 기말 (509,263) 957,703 166,339 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 반기순이익 1,801,303,604 4,520,658,347 2,734,876,341 7,477,062,523 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 81 204 124 338 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 182 4,026,746,360 계 182 4,026,746,360 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 17,109,306 16,776,557 하자보수충당부채 5,310,372 6,014,259 품질보증충당부채 1,349,003 1,172,133 계 23,768,681 23,962,949 기타유동충당부채 하자보수충당부채 113,960 133,229 계 113,960 133,229 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 133,229 12,504 당기전입 - 120,849 당기환입/사용 (6,890) (124) 연결변동/대체 (12,379) - 기말 113,960 133,229 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 품질보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 품질보증충당부채 계 기초 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 당기전입 877,701 223,405 176,870 1,277,976 3,714,480 2,445,870 498,686 6,659,036 당기환입/사용 (544,952) (927,292) - (1,472,244) (491,722) (3,242,971) - (3,734,693) 연결변동/대체 - - - - - - - - 기말 17,109,306 5,310,372 1,349,003 23,768,681 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 일반자금 3.305 2,181,818 - KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.1% 8,155,015 - KEB하나은행 무역금융 3.273 3,450,000 - KEB하나은행 운영자금 4.785 1,677,900 - KEB하나은행 운영자금 3.276 1,000,000 - KEB하나은행 기업회전 3.32 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 5.047 - 500,000 KEB하나은행 일반자금 3.7 - 1,500,000 국민은행 운영자금 3M Libor+2.05% 2,627,646 - 기업은행 구매자금 5.69 - 197,420 기업은행 일반자금 4.85 1,174,530 1,249,360 농협은행 운영자금 3.7 900,000 - 산업은행 운전자금 3.23 - 2,000,000 산업은행 산업운용자금 2.92 2,500,000 - 산업은행 산업운용자금 2.82 2,500,000 - 산업은행 기업회전 4.38 50,120 - 산업은행 운영자금 2.42 2,000,000 - 산업은행 운영자금 3.21 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.81 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.4 700,000 - 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 - 416,667 신한은행 운영자금 3 - 100,000 신한은행 운영자금 3.94 2,225,000 - 신한은행 운영자금 3.5 100,000 - 신한은행 운영자금 8.8 1,762,000 - 신한은행 운전자금 10.05-10.25 - 1,586,700 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 - 1,250,000 우리은행 기업운영자금 4.06 599,500 - 우리은행 운전자금 3.276 1,000,000 - 한국수출입은행 수출성장 2.55 - 5,000,000 계 36,603,529 23,250,724 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 292,500 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 966,150 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.6 - 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.38 4,550,000 - KEB하나은행 시설자금 2.843 1,852,500 - KEB하나은행 일반자금 2.95 1,000,000 - KEB하나은행 운전자금 4 - 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.7 - 696,072 농협은행 운전자금 6.28 - 233,280 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-2.06 - 3,041,350 경남은행 에너지이용합리화 1.5-3.68 4,287,050 - 광주은행 중소기업진흥공단자금 3.62 50,000 - 국민은행 운전자금 2.89-5.62 - 900,000 국민은행 운영자금 2.96 2,000,000 - 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45-7.35 - 2,132,000 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - 15,100,000 산업은행 에너지이용합리화 1.75 6,497,000 - 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 10,408,000 - 산업은행 일반시설자금대출 2.4 7,400,000 - 신한은행 운전자금 4.98 - 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.58 - 7,971,800 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - 200,000 신한은행 시설자금 2.42-1.75 6,600,000 - 엔에이치농협캐피탈 특장론 5.7 540,450 - 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 12,364,450 우리은행 재활용육성시설 1.72 316,400 - 우리은행 에너지이용합리화 1.5 8,423,350 - 우리은행 환경산업육성 1.72 676,400 - 우리은행 신성장기반시설 3.07 832,200 - 현대커머셜(주) 특장론 6 224,488 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - 329,940 소계 57,118,381 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (8,541,518) (7,613,590) 계 48,576,863 56,246,307 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 7,727,298 2019년 17,970,095 2020년 8,920,895 2021년 9,014,715 2021년이후 4,943,860 계 48,576,863 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당반기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (272) (419) 차감: 전환권조정 - (66,035) (101,738) 계 2,179,232 2,143,382 당반기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 25,125,883 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 121,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 기업은행 1,174,530 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 34,055,120 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,120,000 경영실권자 지급보증 21,710,628 신한은행 10,836,000 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,298,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 USD 1,135,504 INR 712,258,584 우리은행 11,847,850 차입약정, 수입신용장, 공사 및 차입지급보증, B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,230,000 JPY 240,400,000 경남은행 4,287,050 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 19,407,464 대한전선 - 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 90,157 국민은행 4,627,646 지급보증, 파생상품,차입약정 - - - 광주은행 50,000 차입약정 - - - 농협 900,000 차입약정 - - - 계 92,956,972 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보(담보설정액:900,400천원)로 제공 하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 99,573,792 79,222,986 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 68,212,124 68,212,124 - 전문건설공제조합 1,728,768 158,850 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 1,951,048 수입신용장관련 EUR 6,420,000 지급보증관련 USD 10,489,917 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 250,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,500,000 차입약정관련 KRW 43,407,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 파생상품관련 USD 10,920,000 지급보증관련 GBP 5,500,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 515,000 Wells Fargo 차입약정관련 USD 3,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 4,287,050 광주은행 차입약정관련 KRW 300,000 국민은행 지급보증관련 USD 11,246,907 차입약정관련 USD 2,300,000 파생상품관련 KRW 4,018,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,500,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 차입약정관련 KRW 900,000 산업은행 지급보증관련 USD 946,253 지급보증관련 CNY 13,592,190 차입약정관련 KRW 31,605,000 신한은행 지급보증관련 USD 946,253 지급보증관련 INR 593,548,820 차입약정관련 INR 100,000,000 차입약정관련 KRW 11,074,000 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,000,000 지급보증관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 3,393,000 차입약정관련 CNY 7,000,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 17,696,000 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 90,469 나. 견질어음당반기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 5,577,545 5,587,570 금융보증부채 3,766,765 2,611,192 계 9,344,310 8,198,762 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,150,884 30,861,530 국민연금전환금 (18,153) (19,508) 사외적립자산의 공정가치 (21,080,958) (21,049,719) 재무상태표에 인식된 금액 10,051,773 9,792,303 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 30,861,530 29,435,319 기타변동 - 551,859 당기근무원가 2,145,880 4,553,958 이자원가 229,384 525,794 퇴직급여지급액 (2,085,910) (2,748,648) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,456,752) 기말 확정급여채무 31,150,884 30,861,530 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 21,049,719 20,893,078 기타변동 - - 부담금납입액 1,053,575 1,436,860 사외적립자산의 예상수익 142,178 466,039 퇴직급여지급액 (1,331,572) (1,427,430) 사외적립자산의 보험수리적손익 167,058 (318,828) 기말 사외적립자산의 공정가치 21,080,958 21,049,719 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,145,880 2,138,870 이자비용 229,384 263,782 사외적립자산의 예상수익 (142,178) (304,686) 계 2,233,086 2,097,966 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.51% 2.51% 사외적립자산의 예상수익률 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 167,058 (208,694) 계 167,058 (208,694) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 13,700,178 13,679,876 채무상품 4,960,988 4,953,637 투자펀드 2,419,792 2,416,206 계 21,080,958 21,049,719 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,941,937) 1,699,379 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,668,000 (1,862,985) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 41,812,563 59,487,844 미지급금 22,354,164 8,795,521 선수금 2,543,680 189,770 예수금 3,931,101 3,986,852 부가세예수금 1,984,162 1,810,641 미지급비용 7,069,093 5,264,170 미지급배당금 31,573 1,448 기타충당부채 11,579 4,677 계 79,737,915 79,540,923 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 5,502,739 6,459,039 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 3,938,932 2,550,534 일시적차이로 인한 이연법인세비용 1,250,889 (958,493) 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 128,972 기타 107,927 (197,333) 법인세비용 5,426,720 1,394,708 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 11,352,684 10,711,146 적용세율에 따른 부담액 4,629,976 2,356,452 비과세수익 효과 (5,639,465) (2,174,652) 비공제비용 효과 4,556,639 1,648,796 이연법인세자산 효과 1,250,889 (958,493) 세액공제 및 세액감면효과 (323,214) - 과거기간의 당기법인세액에 대한 조정효과 128,972 - 기타 822,923 522,605 법인세비용 5,426,720 1,394,708 유효세율 47.80% 13.02% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당반기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 115,651 - 5,058,918 사외적립자산 (4,943,298) 16,770 - (4,926,528) 감가상각비 518,627 (20,783) - 497,844 기타충당부채 1,483,612 (101,159) - 1,382,453 대손채권 962,600 (92,703) - 869,897 기타수익비용 330,296 35,711 - 366,007 국고보조금 93,788 567,745 - 661,533 장기미지급금 (566,243) 80,696 - (485,547) 사후처리비용 3,766,028 - - 3,766,028 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (11,499) 4,688 315,172 유무형자산평가손익 884,801 4,471 - 889,272 지분법손익 2,794,212 (30,433) - 2,763,779 지분법이익잉여금변동 53,644 - - 53,644 지분법자본변동 122,039 - 21,600 143,639 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) (1,807,368) - (2,850,659) 기타자산의 세효과 879,000 (17,817) - 861,183 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 - (42,035) 727,601 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (1,250,889) (15,747) 3,951,049 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) , 계속; 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 연결변동(신규편입) 기말 확정급여채무 4,185,912 674,175 - 83,180 4,943,267 사외적립자산 (4,694,665) (248,633) - - (4,943,298) 감가상각비 709,681 (218,547) - 27,493 518,627 기타충당부채 6,730,765 (5,247,153) - - 1,483,612 대손채권 553,598 409,002 - - 962,600 기타수익비용 75,747 254,549 - - 330,296 국고보조금 78,871 14,917 - - 93,788 장기미지급금 70,693 (636,936) - - (566,243) 사후처리비용 2,372,983 1,393,045 - - 3,766,028 수입배당금 186,331 1,657 - - 187,988 유가증권평가손익 3,057,329 (2,740,448) 5,546 (444) 321,983 유무형자산평가손익 817,137 58,015 - 9,649 884,801 지분법손익 (2,029,677) 4,823,889 - - 2,794,212 지분법이익잉여금변동 53,644 - - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 37,413 - 122,039 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - - 지분법자본조정 93,589 - - - 93,589 이월결손금의세효과 2,637,250 (3,680,541) - - (1,043,291) 기타자산의 세효과 1,737,764 (858,764) - - 879,000 기타부채의 세효과 - (9,829) - - (9,829) 해외사업환산손익 (1,544) - 1,544 - - 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,524) - - 보험수리적손익 1,503,877 - (734,241) - 769,636 토지재평가차익 (6,424,764) - - - (6,424,764) 계 11,745,671 (6,011,602) (636,262) 119,878 5,217,685 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 3,955,420 4,314,865 미수법인세환급액 (16,488) (1,420,113) 상계후 미지급법인세 금액 3,938,932 2,894,751 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ - - KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의 종속기업- CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) ㈜산연 ㈜산연 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45.00% 45.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 1,498,578 1,184,403 퇴직후 급여 379,095 493,810 계 1,877,673 1,678,213 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 배당금수령 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 976,385 135,521 450,000 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 77,400 1,209,370 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,225,117 212,886 - 기타특수관계자 KS솔라(주) - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 336,387 - 63,250 기타특수관계자 KC써멀(주) 18,610 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 122,757 - - 기타특수관계자 (주)상효원 - 10,641 - 계 14,756,656 2,005,601 513,250 2) 전반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 48,516 3,520 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 83,940 850,136 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 68,753 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 11,958 - 185,000 - 기타특수관계자 아하그린텍㈜ - - - 2,499,947 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 17,653,492 24,911 - 6,400,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 계 17,866,659 878,567 935,000 10,701,816 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (78,085) - 1,354,245 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (126,189) - 547,494 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,677,900 - - 1,677,900 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 - 5,000,000 - - 5,000,000 계 2,106,013 6,677,900 (204,274) - 8,579,639 2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 (주)창원에너텍 단기대여금 - 6,015,000 (3,014,990) (3,000,010) - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,631 (389,401) - 1,432,330 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 - 59,863 - 673,683 계 2,432,920 6,017,631 (329,538) (3,000,010) 2,106,013 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_대손충당금 장기대여금 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 116,331 174,966 - 312,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 81,760 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 300,450 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 6,772,639 - - - - 5,000,000 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,354,245 836,395 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,677,900 기타특수관계자 KC써멀(주) 6,870 - - - - - 계 7,278,050 176,446 1,480 1,666,245 836,395 6,677,900 특수관계구분 회사명 미수금 미수금- 대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 547,495 (547,495) - - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - 124,495 218,906 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - 82,655 - 3,766,765 424,474 3,342,291 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 450,000 - - 13,530 - - - - 계 1,197,495 (547,495) 85,000 220,680 218,906 3,766,765 424,474 3,342,291 2) 전기말 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - - 122,665 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 116,799 126,632 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 37,155 - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 121,004 - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 89,405 - - - - 44,534 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 3,141,136 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,432,330 836,395 - 계 3,505,499 128,112 1,480 1,432,330 836,395 167,199 특수관계구분 회사명 미수금 미수금_ 대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 673,684 549,561 - - 124,123 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - 515,680 90,523 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - - 2,611,192 275,334 2,335,858 계 873,684 549,561 85,000 515,680 214,646 2,611,192 275,334 2,335,858 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 농협은행/농협생명보험 37,000,000 차입약정 ㈜창원에너텍 지급보증/ 케이씨글라스 주식담보창원에너텍 주식담보 48,100,000 계 37,000,000 48,100,000 35. 보험가입자산 당반기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 재산종합보험 발전소 2,963,403 메리츠화재 건물,기계장치,동산 13,076,129 KB손해보험/동부화재보험 건물 5,363,500 MG손해보험 화재보험 건물 2,156,055 삼성화재보험 770,000 동부화재보험 7,235,500 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인:1억원/ 대물:5억원 삼성화재해상보험 3,625,125 한화손해보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 영업배상 대인:2억/대물:5억원 현대해상화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당반기 및 전반기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 44,490,716 - 44,490,716 42,525,941 - 42,525,941 외주가공비/외주비 86,812,871 1,730,271 88,543,142 100,464,651 1,277,435 101,742,086 급여/상여/임금 8,766,817 9,858,630 18,625,447 5,858,955 9,081,948 14,940,903 퇴직급여 905,353 1,007,361 1,912,714 1,009,039 755,527 1,764,566 경상연구개발비 - 1,103,289 1,103,289 - 841,458 841,458 복리후생비 1,357,047 1,721,856 3,078,903 855,073 1,562,339 2,417,412 여비교통비 1,099,289 962,275 2,061,564 1,335,311 1,056,847 2,392,158 세금과공과 297,807 554,407 852,214 240,829 608,617 849,446 소모품비 361,383 179,642 541,025 621,961 190,741 812,702 운반비 1,070,846 397,762 1,468,608 886,502 344,223 1,230,725 지급수수료 137,385 937,631 1,075,016 1,447,445 975,414 2,422,859 지급임차료 172,230 853,255 1,025,485 901,898 857,069 1,758,967 수도광열비 326,505 105,040 431,545 347,054 87,354 434,408 접대비 6,717 597,731 604,448 3,547 664,730 668,277 감가상각비 538,379 786,893 1,325,272 540,888 627,475 1,168,363 무형자산상각비 - 129,349 129,349 - 135,853 135,853 보험료 87,954 313,753 401,707 36,872 392,500 429,372 기타비용(*) 1,029,031 1,769,521 2,798,552 (2,641,570) 1,542,211 (1,099,359) 계 147,460,330 23,008,666 170,468,996 154,434,396 21,001,741 175,436,137 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법정적립금적립 221,249 176,999 건설중인자산대체 - 4,029,059 38. 정부보조금 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 8,285 2,290 1,722 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 248,538 248,538 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 2,638 615 615 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 217,789 492 348 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 7,546 659 145 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - 144,299 - - 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 24,155 - 5,116 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 708,671 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한초미세먼지제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 45,821 504 32 이란 테헤란 아라드코 재생가능 에코에너지공원화 프로젝트 한국환경산업기술원 - - 572 103,054 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 2,578,340 2,578,340 하동화력 환경설비 최적 개선 엔지니어링 연구 한국남부발전 - 306,572 56,849 계 1,465,776 3,167,813 3,216,864 당사는 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,465,776천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당반기말 현재 3,167,813천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 반기말 2017.06.30 현재 제 44 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 반기말 제 44 기말 자산 비유동자산 135,956,977,315 138,279,579,968 유형자산 164,384,284 165,819,318 투자부동산 12,129,765,073 12,176,752,837 영업권 이외의 무형자산 246,692,874 114,657,114 종속기업주식 106,836,693,564 108,618,570,535 관계기업주식 6,913,384,255 5,761,174,701 이연법인세자산 2,284,043,972 2,839,516,564 장기매출채권 1,959,760,161 1,459,173,501 기타비유동금융자산 2,014,258,858 4,725,928,784 기타비유동비금융자산 3,407,994,274 2,417,986,614 유동자산 29,907,119,901 7,852,859,504 매출채권 4,184,382,330 3,641,740,164 기타유동채권 10,961,575,893 1,433,573,001 기타유동금융자산 2,677,751,530 888,086,530 당기법인세자산 0 0 현금및현금성자산 12,083,410,148 1,889,459,809 자산총계 165,864,097,216 146,132,439,472 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,834,466,230 3,613,216,430 이익잉여금 75,266,394,292 63,987,660,689 자본총계 134,740,489,471 123,240,506,068 부채 비유동부채 28,039,982,654 22,430,298,881 퇴직급여채무 570,900,394 442,499,186 파생상품부채 5,452,112,572 0 기타비유동금융부채 22,016,969,688 21,987,799,695 유동부채 3,083,625,091 461,634,523 기타유동부채 590,051,912 399,691,910 유동성장기차입금 0 0 당기법인세부채 2,493,573,179 54,942,613 기타유동비금융부채 0 7,000,000 부채총계 31,123,607,745 22,891,933,404 자본과부채총계 165,864,097,216 146,132,439,472 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제45(당)기 반기말 재무정보는 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업 수익 1,485,129,823 13,614,576,680 4,447,873,408 11,704,462,685 배당금 수익 0 10,592,710,860 2,900,000,000 8,850,216,000 용역 수익 1,121,624,894 2,330,382,064 1,260,510,117 2,269,307,779 임대 수익 348,914,529 676,893,356 287,363,291 584,938,906 전산장비사용수익 14,590,400 14,590,400 영업 비용 1,890,686,542 3,327,534,997 1,229,084,806 2,352,604,171 판매비와 관리비 1,890,686,542 3,327,534,997 1,229,084,806 2,352,604,171 영업 이익(손실) (405,556,719) 10,287,041,683 3,218,788,602 9,351,858,514 기타이익 5,924,186,472 6,841,999,530 731,170,061 1,449,858,875 기타손실 39,851,934 355,661,780 156,111,156 213,753,779 금융수익 40,079,066 65,174,896 16,362,904 27,920,924 금융원가 656,876 656,876 4,726,042 14,552,531 법인세비용차감전순이익 5,518,200,009 16,837,897,453 3,805,484,369 10,601,332,003 법인세 비용 2,911,452,820 3,141,796,469 312,270,427 369,975,427 당기순이익 2,606,747,189 13,696,100,984 3,493,213,942 10,231,356,576 기타포괄손익 14,254,367 16,380,419 (5,081,005) (9,757,179) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 14,254,367 16,380,419 (6,375,154) (13,619,500) 보험수리적손익 14,254,367 16,380,419 (6,375,154) (13,619,500) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 0 0 1,294,149 3,862,321 이자율스왑평가손익 0 0 1,294,149 3,862,321 총포괄이익 2,621,001,556 13,712,481,403 3,488,132,937 10,221,599,397 주당이익 주당순이익 118 619 158 462 희석주당순이익(손실) 118 619 158 462 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 반기, 제45(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 10,231,356,576 10,231,356,576 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (13,619,500) 0 (13,619,500) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 3,862,321 0 3,862,321 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (9,757,179) 0 (9,757,179) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (9,757,179) 10,231,356,576 10,221,599,397 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 13,619,500 (13,619,500) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 190,619,340 (1,960,617,740) (1,769,998,400) 2016.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,611,675,852 67,199,271,058 126,450,575,859 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 13,696,100,984 13,696,100,984 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 16,380,419 0 16,380,419 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익합계 0 0 0 0 16,380,419 0 16,380,419 총포괄손익 합계 0 0 0 0 16,380,419 13,696,100,984 13,712,481,403 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑 거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (16,380,419) 16,380,419 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 204,869,381 (2,417,367,381) (2,212,498,000) 2017.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 75,266,394,292 134,740,489,471 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 반기, 제45(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 (단위 : 원) 제 45 기 반기 제 44 기 반기 영업활동현금흐름 (1,164,709,190) 873,962,800 영업활동에서 창출된 현금흐름 (1,012,395,761) 819,928,191 당기순이익 13,696,100,984 10,231,356,576 당기순이익조정을 위한 가감 (13,226,438,816) (9,329,383,965) 이자비용 656,876 14,552,531 이자수익 (65,174,896) (27,920,924) 외화환산손실 211,661,721 19,442,591 외화환산이익 (189,962,996) (1,430,291,344) 배당금수익 (10,592,710,860) (8,850,216,000) 법인세비용 3,141,796,469 369,975,427 감가상각비 70,872,798 65,956,749 무형자산상각비 22,908,820 33,323,727 경상연구개발비 16,425,750 71,733,750 퇴직급여 149,465,964 158,287,464 매도가능증권손상차손 0 0 매도가능증권처분손실 3,048,098 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 146,887,419 종속기업투자주식처분이익 (5,876,189,929) 유형자산처분손실 0 0 대손상각비 544,544,360 75,525,812 기타의대손상각비 32,462,591 41,418,555 무형자산손상차손 0 0 대손충당금환입 0 0 무형자산손상차손환입 0 0 채무보증환입 (736,832,222) 0 임대료수익 (7,000,000) (10,480,978) 보험상품비용 3,371,182 보험상품수익 (4,321,296) (7,118,694) 종속기업투자주식손상차손 48,613,274 0 보증채무손실 0 0 잡이익 (74,520) (460,050) 자산및부채의 증감 (1,482,057,929) (82,044,420) 매출채권의감소(증가) (1,695,487,746) (163,271,949) 미수금의감소(증가) 23,190,114 (22,659,601) 선급비용의감소(증가) 0 0 미지급금의증가(감소) 326,868,500 44,463,645 예수금의증가(감소) (13,974,669) 68,989,929 미지급비용의증가(감소) 0 0 부가세예수금의증가(감소) (122,589,909) (9,566,444) 선수수익의증가(감소) 0 0 임대보증금의증가(감소) 0 0 퇴직금의지급 (84,153,200) (23,025,000) 퇴직금의승계 (42,595,002) 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 126,683,983 23,025,000 법인세환급(납부) (152,313,429) 54,034,609 투자활동현금흐름 13,622,821,564 2,047,469,700 이자수취 12,043,598 11,330,288 배당금수취 1,549,243,960 8,450,116,000 단기대여금의 감소 0 0 단기대여금의 증가 (1,800,000,000) 0 장기대여금의 감소 300,000,000 0 장기대여금의 증가 0 0 매도가능증권의취득 (250,000,000) (250,000,000) 매도가능증권의 처분 2,796,899,014 0 장기금융상품의 증가 (44,423,072) (48,000,000) 관계기업주식의 취득 0 (2,499,947,112) 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 처분 15,000,072,120 235,000,000 종속기업주식의 취득 (3,090,715,476) (3,682,766,530) 차량운반구의 취득 0 (168,262,946) 기타무형자산의취득 (154,944,580) 0 보증금의 증가 (92,904,000) 0 선급금의증가 (580,000,000) 비품의 취득 (22,450,000) 0 재무활동현금흐름 (2,213,024,276) (2,184,589,712) 자기주식의 취득 0 0 단기차입금의 상환 (1,800,000,000) 0 단기차입금의 증가 1,800,000,000 0 임대보증금의 감소 0 (50,000,000) 임대보증금의 증가 0 0 유동성장기차입금의상환 0 (350,000,000) 이자의지급 (656,876) (14,695,792) 배당금의 지급 (2,212,367,400) (1,769,893,920) 현금및현금성자산의 순증감 10,245,088,098 736,842,788 기초 현금및현금성자산 1,889,459,809 1,187,008,272 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (51,137,759) (8,540,821) 기말현금및현금성자산 12,083,410,148 1,915,310,239 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제44(전)기 반기, 제45(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책- 6. 기타 재무에 관한 사항의 '1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3 . 범주별 금융상품가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 600,000 600,000 600,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,414,259 - 1,414,259 1,414,259 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,959,760 - 1,959,760 1,959,760 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,374,019 600,000 3,974,019 3,974,019 매출채권 매출채권 - 4,184,382 - 4,184,382 4,184,382 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 10,961,576 - 10,961,576 10,961,576 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 2,677,752 - 2,677,752 2,677,752 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 12,083,410 - 12,083,410 12,083,410 장부가액(*) 유동금융자산계 - 29,907,120 - 29,907,120 29,907,120 금융자산 계 - 33,281,139 600,000 33,881,139 33,881,139 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 3,149,947 3,149,947 3,149,947 공정가치 장기금융상품 등 - 1,575,982 - 1,575,982 1,575,982 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 1,459,174 - 1,459,174 1,459,174 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,035,156 3,149,947 6,185,103 6,185,103 매출채권 매출채권 - 3,641,740 - 3,641,740 3,641,740 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,433,573 - 1,433,573 1,433,573 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 888,087 - 888,087 888,087 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,889,460 - 1,889,460 1,889,460 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,852,860 - 7,852,860 7,852,860 금융자산 계 - 10,888,016 3,149,947 14,037,963 14,037,963 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나.당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 22,016,970 22,016,970 22,016,970 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 5,452,113 - 5,452,113 5,452,113 공정가치 비유동금융부채계 5,452,113 22,016,970 27,469,083 27,469,083 기타유동부채 미지급금 등 - 590,052 590,052 590,052 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 590,052 590,052 590,052 금융부채 계 5,452,113 22,607,022 28,059,135 28,059,135 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 21,987,800 21,987,800 21,987,800 기타유동부채 미지급금 등 - 399,692 399,692 399,692 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 399,692 399,692 399,692 금융부채 계 - 22,387,492 22,387,492 22,387,492 4. 당반기 및 전반기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ) .1) 당반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 65,175 - - 65,175 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - 4 - - 4 외화환산이익 - 713 - 189,250 189,963 외환차손 - (10,281) - - (10,281) 외화환산손실 - (193,447) - (18,214) (211,661) 기타의대손상각비 - (32,463) - - (32,463) 보험상품수익 - 4,321 - - 4,321 보험상품손실 - (3,371) - - (3,371) 계 - (169,349) - 170,379 1,030 2) 전반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 27,921 - - 27,921 이자비용 - - - (14,553) (14,553) 외환차익 - 4,218 - - 4,218 외화환산이익 - 4,042 - 1,426,249 1,430,291 외환차손 - (78) - (927) (1,005) 외화환산손실 - (19,443) - - (19,443) 기타의대손상각비 - (41,418) - - (41,418) 보험상품수익 - 7,119 - - 7,119 계 - (17,639) - 1,410,769 1,393,130 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 600,000 600,000 - 대여금및수취채권 - - - - 33,281,139 33,281,139 금융자산 계 - - - - 33,881,139 33,881,139 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 5,452,113 5,452,113 - 5,452,113 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,607,022 22,607,022 금융부채 계 - - 5,452,113 5,452,113 22,607,022 28,059,135 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 3,149,947 3,149,947 - 대여금및수취채권 - - - - 10,888,016 10,888,016 금융자산 계 - - - - 14,037,963 14,037,963 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 22,387,492 22,387,492 금융부채 계 - - - - 22,387,492 22,387,492 (*) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 당사의 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융부채 파생상품 5,452,113 이항옵션모형 주가변동성, 무위험이자율, 기초자산공정가치 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - 3,500 (3,500) 이자수익 (120,834) 120,834 (19,153) 19,153 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 376,574 (376,574) 335,491 (335,491) 외화금융부채 (1,206,494) 1,206,494 (1,534,582) 1,534,582 순효과 (829,920) 829,920 (1,199,091) 1,199,091 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,267,843 3,096,625 3,004,518 7,368,986 (1,224,843) 6,144,143 기타유동채권 1,727,805 9,043,467 345,220 11,116,492 (154,916) 10,961,576 계 2,995,648 12,140,092 3,349,738 18,485,478 (1,379,759) 17,105,719 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다당반기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,364,468 3,830,260 대손충당금 (180,085) (188,520) 장기매출채권 3,004,518 1,950,952 대손충당금 (1,044,758) (491,778) 기타유동채권 11,116,492 1,561,172 대손충당금 (154,916) (127,598) 계 17,105,719 6,534,488 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 590,052 - - 590,052 기타비유동금융부채(*) - - 22,016,970 22,016,970 계 590,052 - 22,016,970 22,607,022 (*) 기타비유동금융부채 중 12,064,938천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 31,123,608 22,891,933 자본(B) 134,740,489 123,240,506 부채비율(A/B) 23.10% 18.58% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 투자사업부문 당반기말 자산 165,864,097 부채 31,123,608 전기말 자산 146,132,439 부채 22,891,933 (2) 당반기 및 전반기 중 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 13,614,577 11,704,463 영업비용 3,327,535 2,352,604 판매비와관리비 3,327,535 2,352,604 - 감가상각비 70,873 65,957 - 무형자산상각비 22,909 33,324 - 기타판매비와관리비 3,233,753 2,253,323 영업이익 10,287,042 9,351,859 기타이익 6,842,000 1,449,859 기타손실 355,662 213,754 금융수익 65,175 27,921 금융원가 657 14,553 법인세비용차감전순이익 16,837,898 10,601,332 법인세비용 3,141,796 369,975 반기순이익 13,696,102 10,231,357 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 12,248,706 131,658,674 영국 83,660 - 중국 57,143 - 대만 354 - 미국 1,120,281 - 인도 88,781 - 베트남 15,652 - 계 13,614,577 131,658,674 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당반기 및 전반기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 13,614,577 11,704,463 용역매출 2,330,382 2,269,308 임대료수입 676,894 584,939 배당금수익 10,592,711 8,850,216 전산장비사용수익 14,590 - 영업비용 3,327,535 2,352,604 판매비와관리비 3,327,535 2,352,604 영업이익 10,287,042 9,351,859 나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 1,259,926 981,014 퇴직급여 149,466 158,287 복리후생비 142,602 105,480 여비교통비 136,056 157,269 통신비 11,036 6,932 수도광열비 34,552 33,002 외주용역비 168,609 93,953 소모품비 4,702 3,282 지급수수료 234,800 152,998 감가상각비 70,873 65,957 무형자산상각비 22,909 33,324 세금과공과 43,149 38,041 기타 판매비와관리비 1,048,855 523,065 계 3,327,535 2,352,604 9. 기타이익 및 손실가. 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 4 4,218 외화환산이익 189,963 1,430,291 잡이익 4,690 8,230 보험상품수익 4,321 7,119 매도가능증권처분이익 30,000 - 채무보증환입 736,832 - 종속기업주식처분이익 5,876,190 - 계 6,842,000 1,449,858 나. 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 10,281 1,005 외화환산손실 211,662 19,443 기타의대손상각비 32,463 41,419 종속기업투자주식손상차손 48,613 - 매도가능증권처분손실 3,048 - 보험상품손실 3,371 - 잡손실 2,224 - 기부금 44,000 5,000 종속기업주식처분손실 - 146,887 계 355,662 213,754 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기중 금융수익 과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 65,175 27,920 금융원가 이자비용 657 14,552 순금융수익 64,518 13,368 11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 431,560 (387,765) 43,795 409,110 (380,706) 28,404 차량운반구 168,263 (47,675) 120,588 168,263 (30,848) 137,415 계 599,823 (435,440) 164,383 577,373 (411,554) 165,819 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (7,059) 43,795 차량운반구 137,415 - - - (16,827) 120,588 계 165,819 22,450 - - (23,886) 164,383 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (9,894) 28,404 차량운반구 - 168,263 - - (30,848) 137,415 계 38,298 168,263 - - (40,742) 165,819 12. 투자부동산가. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,112,456) 1,646,565 3,759,021 (2,065,468) 1,693,553 계 14,242,221 (2,112,456) 12,129,765 14,242,221 (2,065,468) 12,176,753 나. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (46,988) 1,646,565 계 12,176,753 - - - (46,988) 12,129,765 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (93,975) 1,693,553 계 12,270,728 - - - (93,975) 12,176,753 다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 538,761 483,208 운영비용 305,890 274,349 라. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 12,480,034 10,483,200 건물 2,154,509 1,646,565 2,263,140 1,693,553 계 16,505,193 12,129,765 14,743,174 12,176,753 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (479,299) 50,000 529,299 (479,299) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,057,977) 196,693 1,099,725 (1,035,068) 64,657 계 1,783,969 (1,537,276) 246,693 1,629,024 (1,514,367) 114,657 나. 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 154,945 - (22,909) 196,693 계 114,657 154,945 - (22,909) 246,693 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - (1,650) 50,000 기타의무형자산 126,864 - - (62,207) 64,657 계 178,514 - - (63,857) 114,657 14. 관계기업에 대한 투자지분가. 당반기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2017.06.30 환경설비플랜트 제작 엔더블류엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2017.06.30 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2017.06.30 조립식철재칸막이 제조 KC써멀(주)(주1) 40.00% 100.00% 한국 2017.06.30 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (주1) 당반기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당반기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 아하그린텍㈜ - 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - - 계 5,761,174 2,499,947 (100,000) (2,399,947) - 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,358,588 2,016,002 11,329,030 - 538,945 (301,985) 51,436 (250,549) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 7,684,179 363,791 4,127,689 934,681 4,351,473 (82,067) - (82,067) - (주)클레스트라하우저만 8,008,849 9,343,749 3,812,926 3,121,432 7,262,797 2,046,299 (353,661) 1,692,638 900,000 KC써멀 2,184,502 1,752,561 175,172 46,339 2,591 (52,277) - (52,277) - 15. 종속기업에 대한 투자지분가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당반기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 67.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC써멀㈜(주1) 40.00% 100.00% 대한민국 KC환경건설㈜ 100.00% - 대한민국 에코개발㈜ 100.00% - 대한민국 (주1) 당반기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당반기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - - - 37,167,958 23,458,760 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - - - 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd. - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 615,654 - - - 615,654 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜ - 48,613 - (48,613) - - - 계 108,618,572 3,090,715 (3,671,770) (48,613) (1,152,210) 106,836,694 23,458,760 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 26,893,304 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - (871,767) 3,449,805 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - (3,000,000) - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 8,989,752 - - 25,702,388 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - (3,780,769) - - - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - (5,208,983) - - - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 500,000 - (266,455) 733,545 - KC써멀㈜ 2,596,150 - - (1,443,940) 1,152,210 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - (30,000) (940,471) - - 계 111,370,326 13,172,518 (9,401,639) (6,522,633) 108,618,572 26,893,304 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 158,596,353 88,588,607 70,007,746 75,911,321 2,310,219 2,419,868 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 17,829,073 15,157,947 2,671,127 10,053,351 (1,068,417) (1,215,104) Lodge Cottrell Ltd. 11,806,696 16,268,929 (4,462,233) 6,627,541 697,711 566,290 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 15,730,093 18,606,279 (2,876,186) 12,764,307 45,699 74,527 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,928,054 4,132,379 (2,204,325) 308,784 (368,828) (223,265) Nol-Tec Systems,Inc. 19,446,892 13,273,226 6,173,666 15,471,646 (854,946) (1,205,618) KC환경서비스㈜ 127,970,402 63,640,282 64,330,119 26,957,467 5,407,712 5,392,253 KC글라스㈜ 60,383,014 34,260,482 26,122,532 17,458,765 880,814 908,518 KC솔라에너지㈜ 9,084,112 4,080,038 5,004,074 2,912,274 (120,565) (111,974) KC에코물류㈜ 1,823,786 1,135,675 688,111 1,748,773 (45,434) (45,434) KC환경건설㈜ 3,166,703 394,152 2,772,551 747,177 12,743 12,743 에코개발㈜ 8,247 - 8,247 - (40,366) (40,366) 계 427,773,425 259,537,996 168,235,429 170,961,406 6,856,342 6,532,438 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 종속기업인 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 당사는 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당반기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 5,452,112천원 입니다. 17. 기타비유동금융자산가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 744,044 698,671 매도가능금융자산 600,000 3,149,947 보증금 670,214 577,310 장기대여금 - 300,000 계 2,014,258 4,725,928 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당반기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 600,000 500,000 매도가능지분상품 아하그린텍(주) - - 2,399,947 계 600,000 3,149,947 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (150,000) - - - 600,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 계 3,149,947 (2,549,947) - - - 600,000 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 아하그린텍(주) - - 2,399,947 - - 2,399,947 계 500,000 250,000 2,399,947 - - 3,149,947 18. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 65,703 82,128 장기선급비용(주1) 3,342,291 2,335,859 계 3,407,994 2,417,987 (주1) 관계기업인 창원에너텍(주)의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,364,467 3,830,260 대손충당금 (180,085) (188,520) 장기매출채권 3,004,518 1,950,952 대손충당금 (1,044,758) (491,779) 미수금 10,052,685 1,274,490 대손충당금 (152,254) (122,453) 미수수익 59,333 11,347 대손충당금 (2,662) (5,145) 선급비용 424,474 275,335 선급금 580,000 - 계 17,105,718 6,534,487 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 188,520 491,778 122,453 5,145 154,341 337,437 72,567 15,448 대손충당금환입 - - - - - - - (10,457) 대손상각비 69,577 474,968 29,801 2,662 188,520 - 49,886 5,145 대체 (78,012) 78,012 - (5,145) (154,341) 154,341 - (4,991) 기말 180,085 1,044,758 152,254 2,662 188,520 491,778 122,453 5,145 다. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,267,843 3,096,625 3,004,518 7,368,986 (1,224,843) 6,144,143 기타유동채권 1,727,805 9,043,467 345,220 11,116,492 (154,916) 10,961,576 계 2,995,648 12,140,092 3,349,738 18,485,478 (1,379,759) 17,105,719 20. 기타유동금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 2,792,713 997,902 대손충당금 (114,960) (109,815) 계 2,677,753 888,087 나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 단기대여금 단기대여금 기초 109,815 690,824 대손상각비 - - 대손충당금환입 - (586,000) 기타변동 5,145 4,991 기말 114,960 109,815 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보통예금 12,083,410 1,889,459 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당반기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 2,305,435 2,084,186 임의적립금 1,529,031 1,529,030 계 3,834,466 3,613,216 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,442,507 3,383,201 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,869,048) (2,938,143) 재무상태표에 인식된 금액 570,900 442,499 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 3,383,201 2,981,191 당기근무원가 171,703 363,027 이자비용 14,351 24,092 퇴직급여지급액 (84,153) (23,025) 관계사전출입효과 (42,595) 44,702 확정급여채무의 보험수리적손익 - (6,786) 기말 확정급여채무 3,442,507 3,383,201 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,938,143 2,881,720 부담금납입액 - - 사외적립자산의 예상수익 36,589 70,544 퇴직급여지급액 (84,154) (23,025) 관계사전출입효과 (42,531) 44,702 사외적립자산의 보험수리적손익 21,001 (35,798) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,869,048 2,938,143 라. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 171,703 181,513 이자비용 14,351 12,046 사외적립자산의 예상수익 (36,589) (35,271) 합계 149,465 158,288 마. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 332,178 297,163 채무상품 2,010,097 2,051,282 투자펀드 526,773 589,698 계 2,869,048 2,938,143 바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당반기 전기 할인율 2.51% 2.51% 평균임금인상률 5.76% 5.76% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 146,519 (126,651) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (129,088) 152,951 아. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) 21,001 (17,460) 계 21,001 (17,460) 자. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기 보험수리적이익(손실) 21,001 (17,460) 법인세효과 (4,621) 3,841 당반기말 보험수리적이익(손실) 16,380 (13,619) 24. 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급금 570,124 243,255 미지급배당금 588 532 부가세예수금 3,620 126,210 예수금 15,720 29,695 계 590,052 399,692 나. 미지급금 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금당반기말 및 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다. 26. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 농협은행 KC글라스주식 창원에너텍(주) 운영자금차입 48,100,000 27. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 5,567,413 5,567,413 금융보증부채 4,384,619 3,447,581 기타충당부채(*) 12,064,938 12,972,805 계 22,016,970 21,987,799 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당반기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD $976,619.50 1,112,956 USD $806,379.92 974,510 매출채권 USD $687,386.77 783,346 USD $728,687.57 880,618 장기매출채권 USD $1,322,568.97 1,507,200 USD $931,828.43 1,126,114 미수금 USD $167,861.15 191,295 USD $159,196.53 192,389 단기대여금 USD $150,000.00 170,940 USD $150,000.00 181,275 자산 계 3,765,737 3,354,906 29. 법인세가. 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 2,590,944 16,170 일시적차이로인한이연법인세비용 550,852 353,805 법인세비용 3,141,796 369,975 나. 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 16,837,897 10,601,332 적용세율에 따른 부담액 3,704,337 2,332,293 비과세수익 (2,519,595) (2,505,695) 비공제비용 646,724 382,596 이연법인세효과 550,852 353,805 기타 759,478 (193,024) 법인세비용 19,979,693 10,971,307 다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당반기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 602,997 13,062 - 616,059 524,389 78,608 - 602,997 퇴직보험료 (779,764) 19,821 - (759,943) (729,450) (50,314) - (779,764) 미수수익 (2,496) (10,557) - (13,053) (3,552) 1,056 - (2,496) 외화환산손익 - - - - 7,104 (7,104) - - 지분법이익 2,620,475 (28,600) - 2,591,875 (1,260,703) 3,881,178 - 2,620,475 법인세비용 - - - - (85,113) 85,113 - - 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 155,329 3,314 - 158,643 245,958 (90,629) - 155,329 투자주식손상차손 - - - - 2,597,848 (2,597,848) - - 해외지급보증수수료 - - - - 48,050 (48,050) - - 무형자산손상차손 811,235 - - 811,235 799,873 11,362 - 811,235 매도가능증권손상차손 (5,610) - - (5,610) (11,221) 5,611 - (5,610) 감가상각누계액 5,396 (370) - 5,026 - 5,396 - 5,396 금융보증부채 - - - - 4,150,250 (4,150,250) - - 이월결손금 547,523 (547,523) - - 1,061,778 (514,255) - 547,523 잡이익 - - - - (74,443) 74,443 - - 지분법자본변동 - - - - (345,234) 345,234 - - 부의지분법자본변동 - - - - (55,000) 55,000 - - 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,686 - - 71,686 71,685 - 1 71,686 보험수리적손익(사외적립) 133,373 - (4,620) 128,753 133,375 - (2) 133,373 이자율스왑평가손익 - - - - 1,523 - (1,523) - 계 2,839,517 (550,853) (4,620) 2,284,044 5,756,490 (2,915,449) (1,524) 2,839,517 라. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급법인세 2,493,573 54,943 상계후 금액 2,493,573 54,943 30.기타유동비금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선수수익 - 7,000 계 - 7,000 31. 주당이익가. 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 2,606,747,189 13,696,100,984 3,493,213,942 10,231,356,576 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 118 619 158 462 (*)가중평균유통주식수 1)당반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 22,124,980 2) 전반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 182 4,026,746,360 계 182 4,026,746,360 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100.00% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 67.00% - KC써멀(주) - Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100.00% KC환경건설(주) - 지분율 100.00% 에코개발(주) - 지분율 100.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 지분율 50.00% KC써멀(주) - 지분율 40.00% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 - KC환경건설(주) KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. - 에코개발(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC솔라에너지(주)의 종속기업 - KS솔라(주) KC솔라에너지(주)의 관계기업 (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당반기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC써멀(주)(주1) 40% 100% - KC환경건설(주) 100% - - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주1) 당분기중 제3자배정 유상증자로 인한 지분율 하락 효과로 종속기업주식에서 관계기업주식으로 계정대체 되었습니다. 다. 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당반기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 67% 100% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린에너지(주) - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 KC써멀(주) - 100% - KC환경건설(주) 100% - - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 461,125 472,275 퇴직급여 79,095 83,967 계 540,220 556,242 마. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식처분 종속기업 KC코트렐㈜ 1,298,004 7,167 182,204 - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 7,951,729 - - - 2,424,754 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 82,205 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 1,174,646 - - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 83,818 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 2,662 - - - - 종속기업 KC환경건설㈜ 7,472 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 88,781 - - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 83,660 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 19,605 - - 615,654 - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,120,281 - 917,040 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,143 - - - - 종속기업 KC에코물류㈜ 620 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 354 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 52,265 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 17,133 - - - - 관계기업 KC써멀㈜ 18,610 - - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 972,471 78,421 450,000 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 43,515 - - - - 계 13,074,974 85,588 1,549,244 615,654 2,424,754 2) 전반기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식처분 종속기업 KC코트렐㈜ 936,404 - - 3,682,766 235,000 종속기업 KC환경서비스㈜ 2,990,349 - 2,900,000 - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 88,462 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 2,166,059 - 2,000,116 - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 1,242,327 - 800,000 - - 종속기업 KC한미산업㈜ 63,874 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 166,892 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 2,606 2,606 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 60,556 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 55,701 75,550 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 159,576 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 36,972 38,789 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 265,883 - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 48,021 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 285 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 90,261 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 21,840 - - - - 종속기업 조드KC㈜ 2,000,000 - 2,000,000 - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 798,516 - 750,000 - - 관계기업 아하그린텍 ㈜ - - - 2,499,947 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 43,940 - - - - 계 11,238,524 116,945 8,450,116 6,182,713 235,000 바. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 109,816 - - 5,145 114,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - - (10,335) 170,940 계 291,091 - - (5,190) 285,901 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 104,825 4,991 - - 109,816 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 586,000 179,130 (586,000) 2,145 181,275 계 690,825 184,121 (586,000) 2,145 291,091 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 종속기업 KC코트렐㈜ 637,328 - 2,577,323 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 622,706 - 549,138 - 7,593,409 - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - 41,724 - - - - - 종속기업 KC글라스㈜ - - 101,118 - 1,000,058 - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ - - 19,965 - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 9,063 9,063 - - - - 2,662 2,662 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 13,436 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 396,959 396,959 148,269 148,269 107,157 107,157 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - 84,341 - 12,641 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 110,513 110,513 31,816 31,816 38,063 38,063 4,180 - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 524,761 - 361,579 - 26,399 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 473,836 473,836 157,179 - 6,418 6,418 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,132 1,132 161 - 617 617 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 - - 18,847 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - 3,641 - - - - - 관계기업 KC써멀㈜ - - 6,870 - - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 174,966 - 116,331 - 200,000 - - - 관계기업 클레스트라하우저만㈜ - - 79,718 - 450,000 - - - 관계기업 종합환경기획㈜ 1,480 1,480 - - - - - - 계 2,952,744 992,983 4,311,456 180,085 9,434,762 152,255 6,842 2,662 1) 당반기말, 계속; 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 미지급금 기타충당부채 종속기업 KC그린에너지㈜ 114,961 114,961 - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - 1,762,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - - 7,453,938 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 170,940 - - 2,849,000 관계기업 클레스트라하우저만㈜ - - 64,264 - 계 285,901 114,961 64,264 12,064,938 2) 전기말 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 종속기업 KC코트렐(주) 1,987,271 - - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 74,860 - - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 495,009 - 635,887 - - - - 기타특수관계자 KC환경건설(주) 16,957 - - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 94,916 - - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 65,065 - - - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) - - 9,063 9,063 109,816 109,816 - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 20,142 - - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 13,930 - - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 995 - - - - - 300,000 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 142,558 142,558 341,258 341,258 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 47,621 - - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 181,049 - 436,486 - - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 463,198 - 258,878 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 45,962 45,962 88,202 88,202 181,275 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 231 - 1,291 - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 116,799 - 126,632 - - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 37,155 - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획(주) - - 1,480 1,480 - - - 계 3,803,718 188,520 1,899,177 440,003 291,091 109,816 300,000 2) 전기말, 계속; 특수관계구분 회사명 미수수익 미수수익_ 대손충당금 미수금 미수금_ 대손충당금 기타충당부채 미지급금 종속기업 KC코트렐(주) - - - - - 26,414 종속기업 KC환경서비스(주) - - 2,605 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 5,145 5,145 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 4,909 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 89,716 89,716 1,779,000 - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 29,611 - 8,172,555 - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 18,693 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 25,207 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 227 - 32,737 32,737 3,021,250 17,104 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 654 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 200,000 - - - 계 10,281 5,145 399,223 122,453 12,972,805 43,518 2) 전기말, 계속; 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용