KC그린홀딩스 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당반기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당반기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	36.27%	대한민국	2016.06.30.	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

C h angchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국	2016.06.30.	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2016.06.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2016.06.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2016.06.30.	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.㈜	100%	100%	대만	2016.06.30.	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2016.06.30.	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	50.80%	50.80%	대한민국	2016.06.30.	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	폐기물수집 처리업

KC에코에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	폐기물수집 처리업

KC한미산업㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	폐기물수집 처리업

KC체화제과기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2016.06.30.	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2016.06.30.	병유리 제조 및 판매

조드KC㈜(구, KC써멀㈜)	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	신재생에너지발전사업

KC그린에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	신재생에너지발전사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜(구, KC그린파워㈜)	100%	100%	대한민국	2016.06.30.	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼㈜	70%	70%	대한민국	2016.06.30.	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	70%	70%	남아프리카공화국	2016.06.30.	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	-	대한민국	2016.06.30.	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 158,373,779 92,272,268 66,101,511 78,623,184 423,820 373,701 KC글라스㈜ 59,313,809 32,172,731 27,141,078 16,594,316 1,750,824 1,702,258 KC한미산업㈜ 25,754,429 14,678,493 11,075,936 5,565,085 783,695 738,136 Nol-Tec Systems,Inc 22,720,589 14,260,072 8,460,517 26,514,052 2,039,385 2,194,237 조드KC㈜ 1,996,018 429,671 1,566,348 - (170,234) (170,234) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 28,198,647 24,278,466 3,920,181 10,492,667 (323,486) (416,313) Lodge Cottrell Ltd. 13,855,356 19,842,812 (5,987,456) 14,185,407 1,256,283 1,932,072 KC Africa(Pty) Ltd 3,130,121 3,123,867 6,253 - (6,020) (5,630) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,656,099 18,426,460 (3,770,361) 12,866,000 (109,932) 74,165 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,307,824 5,312,806 (2,004,982) 1,293,215 (430,703) (425,003) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,241,104 1,171,696 69,407 1,106,767 (150,370) (166,448) KC환경서비스㈜ 40,643,670 19,154,989 21,488,681 7,613,248 4,259,314 4,253,923 KC에코에너지㈜ 29,865,924 27,827,898 2,038,026 6,186,415 (231,718) (232,320) KC환경건설 ㈜ 5,441,820 2,260,907 3,180,913 6,585,636 196,558 196,558 KC제화기(북경)유한공사 18,457 111,943 (93,486) - 55,573 57,011 KC솔라에너지㈜ 9,080,275 4,180,852 4,899,422 954,919 (201,828) (204,466) KC 그린에너지㈜ 69,769 257,640 (187,872) - (2,613) (2,613) KC에어필터텍㈜ 2,764,791 2,126,184 638,607 2,095,528 927 784 KC환경개발㈜ 28,202,989 18,863,702 9,339,287 8,280,852 3,302,229 3,300,272 놀텍코리아㈜ 6,270,456 5,072,020 1,198,436 3,903,639 (86,459) (88,347) KC에코물류㈜ 1,287,337 946,443 340,894 145,854 (139,096) (139,096) KC바이오케미칼㈜ 4,161,425 4,256,484 (95,059) 2,434,227 (265,213) (265,213) 에코개발 ㈜ 95,450 4,374 91,077 - (8,923) (8,923) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 141,282,112 87,250,307 54,031,805 184,368,511 (6,165,606) (4,674,663) KC글라스㈜ 48,663,634 21,164,699 27,498,935 32,950,488 3,752,892 3,514,498 KC한미산업 ㈜ 15,774,442 5,436,642 10,337,799 10,233,908 2,534,055 2,461,398 Nol-Tec Systems,Inc 27,225,047 20,958,767 6,266,280 59,992,706 3,224,057 3,837,418 조드KC ㈜ 4,521,944 785,363 3,736,581 8,145,507 2,313,603 2,313,603 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 25,581,862 21,245,368 4,336,494 23,227,097 (565,600) (543,886) Lodge Cottrell Ltd. 11,952,688 19,872,217 (7,919,529) 29,897,279 848,197 722,662 KC Africa(Pty) Ltd 11,883 - 11,883 - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 11,675,270 15,519,796 (3,844,526) 18,801,795 (3,075,800) (2,980,225) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,640,775 6,220,753 (1,579,979) 5,628,957 (2,365,226) (2,400,655) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 742,173 506,318 235,855 1,837,135 179,481 180,193 KC환경서비스㈜ 39,040,311 18,905,553 20,134,758 10,951,015 4,842,559 5,009,650 KC에코에너지 ㈜ 31,434,896 29,164,549 2,270,347 11,493,757 (673,197) (740,350) KC환경건설 ㈜ 5,589,097 2,604,741 2,984,356 14,983,056 (505,323) (504,613) KC제화기(북경)유한공사 16,641 167,138 (150,498) 94,096 (23,212) (24,275) KC솔라에너지㈜ 10,931,957 4,627,968 6,303,989 15,022,755 1,707,173 1,577,762 KC 그린에너지 ㈜ 69,776 255,035 (185,259) - (12,897) (12,897) KC에어필터텍 ㈜ 2,696,499 2,058,675 637,823 3,875,805 62,655 48,494 KC환경개발㈜ 29,565,725 16,946,579 12,619,146 15,207,180 7,766,048 7,776,066 놀텍코리아 ㈜ 8,513,321 7,226,538 1,286,783 11,648,189 (276,036) (336,508) KC에코물류 ㈜ 480,216 226 479,990 - (18,919) (18,919) KC바이오케미칼 ㈜ 4,624,811 4,454,658 170,154 2,261,655 (484,370) (484,370) 다. 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 에코개발(주) 당기 신규 설립을 통한 지분 출자로 종속기업으로 편입 라. 당기에 신규로 취득한 회사의 취득내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)> 구분 주요영업활동 취득일 취득한 지분 비고 에코개발(주) 환경컨설팅 2016.05.30 100% - 마. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 반기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ 275,317 42,912,011 - KC글라스㈜ 50,949 966,769 (60,000) KC환경개발㈜ 1,624,696 4,595,154 - 놀텍코리아㈜ (28,082) 193,488 - KC에어필터텍㈜ 602 96,232 - KC바이오케미칼㈜ (79,563) (28,517) - KC Africa(Pty) Ltd (4,543) 2,159 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 45,088 - 계 1,839,376 48,782,384 (60,000) 2. 중요한 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 152,062 - - 152,062 152,062 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 14,019,130 - 14,019,130 14,019,130 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 6,177,417 3,821,693 9,999,110 9,999,110 장부가액(*) 비유동금융자산계 152,062 20,196,547 3,821,693 24,170,302 24,170,302 파생상품자산 통화선도 309,161 - - 309,161 309,161 공정가치 매출채권 매출채권 - 92,584,050 - 92,584,050 92,584,050 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 21,585,189 - 21,585,189 21,585,189 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 9,389,831 - 9,389,831 9,389,831 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 24,555,805 - 24,555,805 24,555,805 장부가액(*) 유동금융자산계 309,161 148,114,875 - 148,424,036 148,424,036 - 금융자산 계 461,223 168,311,422 3,821,693 172,594,338 172,594,338 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,577,968 - 16,577,968 16,577,968 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,996,838 4,375,040 8,371,878 8,371,878 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 20,574,806 4,375,040 25,027,344 25,027,344 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 69,600,381 - 69,600,381 69,600,381 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 20,177,643 - 20,177,643 20,177,643 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 10,877,785 - 10,877,785 10,877,785 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 41,147,017 - 41,147,017 41,147,017 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 141,802,826 - 141,950,913 141,950,913 금융자산 계 225,585 162,377,632 4,375,040 166,978,257 166,978,257 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 1,975 - 1,975 1,975 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 64,465,314 64,465,314 64,465,314 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,107,756 2,107,756 2,107,756 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,752,295 6,752,295 6,752,295 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,501,259 5,501,259 5,501,259 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 1,975 78,826,624 78,828,599 78,828,599 - 매입채무 매입채무 - 54,131,655 54,131,655 54,131,655 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 17,015,404 17,015,404 17,015,404 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 31,323,893 31,323,893 31,323,893 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 8,897,439 8,897,439 8,897,439 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 111,368,391 111,368,391 111,368,391 - 금융부채 계 1,975 190,195,015 190,196,990 190,196,990 (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,927 - 6,927 6,927 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 56,246,307 56,246,307 56,246,307 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,073,263 2,073,263 2,073,263 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,582,413 5,582,413 5,582,413 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,927 73,543,893 73,550,820 73,550,820 - 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 46,747,805 46,747,805 46,747,805 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 25,052,783 25,052,783 25,052,783 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 23,250,724 23,250,724 23,250,724 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 7,613,590 7,613,590 7,613,590 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 102,664,902 102,716,893 102,716,893 - 금융부채 계 58,918 176,208,795 176,267,713 176,267,713 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (83,997) - - - (83,997) 통화선도평가이익 266,110 - - - 266,110 대손상각비/대손충당금환입 - (788,371) - - (788,371) 보험상품수익 - 7,119 - - 7,119 이자비용 - - - (1,860,573) (1,860,573) 이자수익 - 276,545 - - 276,545 외화환산손실 - (1,123,841) - (22,937) (1,146,778) 외화환산이익 - 21,505 - 408,614 430,119 외환차손 - (587,280) - (59,704) (646,984) 외환차익 - 643,491 - - 643,491 배당금수익 - - 4,337 - 4,337 계 182,113 (1,550,832) 4,337 (1,534,600) (2,898,982) (2) 전반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (13,650) - - - (13,650) 통화선도거래이익 92,728 - - - 92,728 통화선도평가손실 (282,813) - - - (282,813) 통화선도평가이익 17,113 - - - 17,113 매도가능금융자산처분손익 - - (1,148) - (1,148) 대손상각비/대손충당금환입 - (2,692) - - (2,692) 보험상품수익 - 7,309 - - 7,309 이자비용 - - - (1,254,011) (1,254,011) 이자수익 - 473,600 - - 473,600 외화환산손실 - (252,091) - (5,145) (257,236) 외화환산이익 - 47,208 - 896,981 944,189 외환차손 - (713,676) - (72,553) (786,229) 외환차익 - 545,294 - - 545,294 배당금수익 - - 6,400 - 6,400 계 (186,622) 104,952 5,252 (434,728) (511,146) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당반기말: 금융자산 - 파생상품 - 461,223 - 461,223 - 461,223 - 매도가능금융자산 198,450 3,623,243 - 3,821,693 - 3,821,693 - 대여금및수취채권 - - - - 168,311,422 168,311,422 금융자산 계 198,450 4,084,466 - 4,282,916 168,311,422 172,594,338 금융부채 - 파생상품 - 1,975 - 1,975 - 1,975 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 190,195,015 190,195,015 금융부채 계 - 1,975 - 1,975 190,195,015 190,196,990 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 223,056 3,025,345 - 3,248,401 1,126,639 4,375,040 - 대여금및수취채권 - - - - 162,377,632 162,377,632 금융자산 계 223,056 3,250,930 - 3,473,986 163,504,271 166,978,257 금융부채 - 파생상품 - 58,918 - 58,918 - 58,918 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 176,208,795 176,208,795 금융부채 계 - 58,918 - 58,918 176,208,795 176,267,713 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 461,223 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 3,623,243 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 1,975 이자율스왑 방식 이자율 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,046,866 (1,046,866) 825,769 (825,769) 이자수익 (245,558) 245,558 (315,807) 315,807 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,062,620 (5,062,620) 3,587,356 (3,587,356) 외화금융부채 (2,450,752) 2,450,752 (678,345) 678,345 파생상품 (3,105,549) 3,105,549 (2,123,664) 2,123,664 순효과 (493,681) 493,681 785,347 (785,347) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 67,705,850 22,129,781 1,119,129 3,541,388 94,496,148 (1,912,097) 92,584,051 장기성매출채권 1,523,450 5,700,806 5,905,086 943,044 14,072,386 (53,256) 14,019,130 기타유동채권 16,410,926 4,646,017 1,021,338 503,477 22,581,758 (996,569) 21,585,189 계 85,640,226 32,476,604 8,045,553 4,987,909 131,150,292 (2,961,922) 128,188,370 (*) 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 수취채권의 상세 내 역은 주석 18의 다. 및 라. 참조 (2) 당반기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 309,161 152,062 461,223 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 94,496,148 71,380,654 대손충당금 (1,912,097) (1,780,273) 장기매출채권 14,072,386 16,631,224 대손충당금 (53,256) (53,255) 기타유동채권 22,581,758 21,347,598 대손충당금 (996,569) (1,169,955) 계 128,188,370 106,355,993 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 37,892,157 16,239,498 - 54,131,655 장기매입채무 - - 6,752,295 6,752,295 기타유동부채 14,463,092 2,327,051 225,261 17,015,404 단기차입금 31,323,893 - - 31,323,893 유동성장기차입금 3,558,975 5,338,464 - 8,897,439 장기차입금 - - 64,465,314 64,465,314 전환사채 - - 2,107,756 2,107,756 기타비유동금융부채 - - 5,501,259 5,501,259 계 87,238,117 23,905,013 79,051,885 190,195,015 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 이자율스왑 1,975 - - 1,975 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 281,094,425 254,493,177 자본(B) 208,995,895 195,821,588 부채비율(A/B) 134.50% 129.96% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC바이오케미칼㈜,KC체화제과기(북경)유한공사, KC한미산업㈜,KC에코에너지㈜, KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜, 조드KC㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정(1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당반기말 자산 151,298,324 231,276,607 32,392,202 135,471,502 61,309,827 611,748,462 (121,658,142) 490,090,320 관계기업투자 8,261,122 984,398 6,180,456 6,036,340 - 21,462,316 2,035,713 23,498,029 부채 24,847,748 176,063,244 14,261,900 88,105,234 32,602,402 335,880,528 (54,786,103) 281,094,425 전기말 자산 144,367,669 219,353,565 25,969,798 126,526,139 53,185,579 569,402,750 (119,087,986) 450,314,764 관계기업투자 5,761,175 984,398 4,295,923 - - 11,041,496 3,539,280 14,580,776 부채 26,368,694 174,085,849 11,655,894 77,680,086 21,950,062 311,740,585 (57,247,408) 254,493,177 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 11,704,463 133,364,927 18,670,450 36,811,318 16,594,316 217,145,474 (27,020,216) 190,125,258 매출액 11,119,524 131,263,014 18,670,450 36,811,318 16,594,316 214,458,622 (27,789,216) 186,669,406 지분법이익 - - - - - - 870,731 870,731 임대수익 584,939 2,101,913 - - - 2,686,852 (101,731) 2,585,121 매출원가 - 115,893,108 17,243,408 25,311,452 12,748,608 171,196,576 (16,762,181) 154,434,395 감가상각비 - 407,170 221,743 4,467,319 1,741,682 6,837,914 - 6,837,914 무형자산상각비 - - - - 77,119 77,119 - 77,119 기타매출원가 - 115,485,938 17,021,665 20,844,133 10,929,807 164,281,543 (16,762,181) 147,519,362 판매비와관리비 2,352,605 13,624,474 1,715,423 3,896,776 1,784,096 23,373,374 (2,371,633) 21,001,741 감가상각비 65,957 460,163 15,385 47,915 38,056 627,476 - 627,476 무형자산상각비 33,324 98,276 3,353 900 - 135,853 - 135,853 기타판매비와관리비 2,253,324 13,066,035 1,696,685 3,847,961 1,746,040 22,610,045 (2,371,633) 20,238,412 지분법손실 - - - - - - 1,697,673 1,697,673 영업이익(손실) 9,351,858 3,847,345 (288,381) 7,603,090 2,061,612 22,575,524 12,991,449 기타이익 1,449,859 1,588,824 175,970 2,862,391 111,430 6,188,474 (3,969,864) 2,218,610 기타손실 213,754 2,518,991 15,881 556,504 170,302 3,475,432 (556,210) 2,919,222 금융수익 27,921 357,899 7,494 155,942 35,592 584,848 (303,966) 280,882 금융비용 14,553 845,519 38,560 829,090 251,817 1,979,539 (118,966) 1,860,573 법인세비용 369,975 (180,658) 41,852 1,283,412 205,925 1,720,506 (325,798) 1,394,708 반기순이익(손실) 10,231,356 2,610,216 (201,210) 7,952,417 1,580,590 22,173,369 9,316,438 2) 전반기 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 조정 조정후금액 영업수익 16,465,058 166,271,445 19,889,260 27,312,803 19,242,393 249,180,959 (58,007,036) 191,173,923 매출액 16,262,525 165,702,470 19,772,575 27,312,803 19,242,393 248,292,766 (58,679,441) 189,613,325 지분법이익 - - 116,685 - - 116,685 717,225 833,910 임대수익 202,533 568,975 - - - 771,508 (44,820) 726,688 매출원가 - 152,210,860 16,588,873 17,374,474 14,533,681 200,707,888 (42,516,812) 158,191,076 감가상각비 - 741,642 222,009 2,772,235 1,596,900 5,332,786 - 5,332,786 무형자산상각비 - 144 143 - - 287 - 287 기타매출원가 - 151,469,074 16,366,721 14,602,239 12,936,781 195,374,815 (42,516,812) 152,858,003 판매비와관리비 2,553,869 15,195,463 634,721 3,213,417 1,534,892 23,132,362 (2,933,564) 20,198,798 감가상각비 59,350 305,247 11,756 51,515 29,427 457,295 - 457,295 무형자산상각비 35,605 61,203 6,860 - - 103,668 - 103,668 기타판매비와관리비 2,458,914 14,829,013 616,105 3,161,902 1,505,465 22,571,399 (2,933,564) 19,637,835 지분법손실 - - - - - - 149,503 149,503 영업이익(손실) 13,911,189 (1,134,878) 2,665,666 6,724,912 3,173,820 25,340,709 12,634,546 기타이익 72,818 1,783,816 17,974 4,056,067 122,891 6,053,566 (2,961,862) 3,091,705 기타손실 1,446,838 1,342,703 60,966 153,263 59,476 3,063,246 (1,434,698) 1,628,547 금융수익 9,466 701,658 34,691 179,585 131,993 1,057,393 (577,393) 480,000 금융원가 109,317 585,236 49,696 462,257 124,898 1,331,404 (77,393) 1,254,011 법인세비용 (203,440) 346,080 609,081 1,125,616 632,050 2,509,387 58,899 2,568,286 반기순이익(손실) 12,640,758 (923,423) 1,998,588 9,219,428 2,612,280 25,547,631 10,755,407 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,107,051 (285) 1,106,766 31 모로코 247,604 - 247,604 - 미국 26,779,934 (271,721) 26,508,213 8,603,075 베트남 4,051,351 (75,454) 3,975,897 9,924 보츠와나 3,176,550 - 3,176,550 - 브라질 11,413,289 (1,178,283) 10,235,006 - 아랍에미리트 320,236 - 320,236 - 영국 14,344,984 (160,266) 14,184,718 108,844 이라크 600,028 - 600,028 - 인도 24,133,594 (8,816,646) 15,316,948 258,708 중국 10,492,667 (1,646,619) 8,846,048 4,758,784 터키 1,008,433 - 1,008,433 - 필리핀 5,559,617 (328,905) 5,230,712 - 한국 112,809,648 (14,542,036) 98,267,612 243,915,680 호주 459,298 - 459,298 - 기타 641,189 - 641,189 691,681 계 217,145,473 (27,020,215) 190,125,258 258,346,727 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전반기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 165,516,029 (43,393,650) 122,122,379 남아프리카공화국 76,781 - 76,781 모로코 983,861 - 983,861 베트남 1,582,727 (456,318) 1,126,409 브라질 8,101,730 (2,738,147) 5,363,583 사우디아라비아 7,655,231 - 7,655,231 인도 20,616,543 (9,037,868) 11,578,675 일본 323,478 - 323,478 태국 736,661 - 736,661 필리핀 2,686,201 - 2,686,201 영국 11,651,101 - 11,651,101 미국 28,002,592 (2,381,053) 25,621,539 기타 1,248,025 - 1,248,025 계 249,180,960 (58,007,036) 191,173,924 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 190,125,258 191,173,924 매출액 186,669,406 189,613,325 지분법이익 870,731 833,910 임대수익 2,585,121 726,689 영업비용 177,133,809 178,539,377 매출원가 154,434,395 158,191,076 지분법손실 1,697,673 149,503 판매비와 관리비 21,001,741 20,198,798 영업이익 12,991,449 12,634,547 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 9,081,948 8,625,039 퇴직급여 755,527 940,584 복리후생비 1,562,339 1,418,364 임차료 857,069 740,639 여비교통비 1,056,847 985,570 접대비 664,730 538,289 통신비 176,344 185,586 수도광열비 87,354 72,542 세금과공과 608,617 598,692 감가상각비 627,475 457,294 무형자산상각비 135,853 103,669 수선비 263,810 306,670 보험료 392,500 337,276 외주용역비 1,277,435 1,081,201 차량유지비 199,891 236,148 운반비 344,223 425,710 교육훈련비 163,187 112,708 도서인쇄비 17,892 20,459 기타판매비와 관리비 2,728,700 3,012,358 계 21,001,741 20,198,798 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 643,491 545,294 외화환산이익 430,119 944,189 수입임대료 14,568 13,800 매도가능증권처분이익 80,210 - 대손충당금환입 14,140 - 유형자산처분이익 254,158 63,074 파생상품거래이익 - 92,728 파생상품평가이익 266,110 17,113 무형자산손상차손환입 8,000 25,000 관계기업투자주식처분이익 - 1,050,876 보험차익 1,502 보험상품평가이익 7,119 7,309 잡이익 499,193 332,322 계 2,218,610 3,091,705 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 646,984 786,229 외화환산손실 1,146,778 257,236 매도가능증권처분손실 - 1,148 유형자산손상차손 - 58,067 유형자산처분손실 113,388 37,613 유가증권처분손실 588 582 파생상품거래손실 83,997 13,650 파생상품평가손실 - 282,813 지급수수료 16 - 기부금 56,792 27,998 기타의 대손상각비 654,485 512 무형자산손상차손 - 12,000 건물철거비용 - 99,896 잡손실 216,193 50,803 계 2,919,221 1,628,547 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 276,545 473,600 - 배당금수익 4,337 6,400 금융원가 - 이자비용 1,860,573 1,254,011 순금융수익 (1,579,691) (774,011) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 60,611,379 - - 60,611,379 54,660,739 - - 54,660,739 매립장토지 14,468,357 - - 14,468,357 14,404,895 - - 14,404,895 매립장설비 50,278,982 (48,696,271) - 1,582,711 50,278,982 (47,679,475) - 2,599,507 건물 34,315,722 (9,729,675) - 24,586,047 32,640,392 (9,282,606) - 23,357,786 구축물 11,490,126 (4,884,442) - 6,605,684 11,466,211 (4,472,563) - 6,993,648 시설장치 8,764,984 (3,793,704) (502,275) 4,469,005 8,758,692 (3,921,609) - 4,837,083 기계장치 106,169,190 (59,418,621) (244,429) 46,506,140 99,992,005 (55,290,586) (272,532) 44,428,887 차량운반구 8,973,368 (5,398,807) (7,510) 3,567,051 8,134,531 (5,398,897) (8,393) 2,727,241 공구와기구 3,864,557 (3,105,374) (181,222) 577,961 3,723,039 (2,979,325) (133,247) 610,467 비품 7,392,654 (5,944,974) - 1,447,680 7,052,226 (5,727,954) - 1,324,272 건설중인자산 15,949,125 - (18,000) 15,931,125 13,414,001 - (31,616) 13,382,385 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 322,285,226 (140,971,868) (953,436) 180,359,922 304,532,495 (134,753,015) (445,788) 169,333,692 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당반기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 5,437,771 - 512,869 - - 60,611,379 매립장토지 14,404,895 63,318 - 144 - - 14,468,357 매립장설비 2,599,507 - - - (1,016,796) - 1,582,711 건물 23,357,786 1,597,164 (148,267) 276,174 (496,810) - 24,586,047 구축물 6,993,648 27,920 (3,954) - (411,930) - 6,605,684 시설장치 4,837,083 6,292 - (50,439) (323,931) - 4,469,005 기계장치 44,428,887 3,796,152 (2,817) 2,605,356 (4,321,438) - 46,506,140 차량운반구 2,727,241 1,461,997 (50,584) (750) (570,853) - 3,567,051 공구와기구 610,467 128,754 (25,605) (28,264) (107,391) - 577,961 비품 1,324,272 407,711 (2,307) (16,080) (265,916) - 1,447,680 건설중인자산 13,382,385 6,577,799 - (4,029,059) - - 15,931,125 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 169,333,692 19,504,878 (233,534) (730,049) (7,515,065) - 180,359,922 (주1) 기타증감은 당반기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.(주2) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,016,796 - - 1,016,796 건물 487,401 6,664 2,745 496,810 구축물 411,930 - - 411,930 시설장치 323,931 - - 323,931 기계장치 4,236,041 85,397 - 4,321,438 차량운반구 570,853 - - 570,853 공구와기구 107,391 - - 107,391 비품 264,056 1,260 600 265,916 계 7,418,399 93,321 3,345 7,515,065 (2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 51,349,958 2,424,883 - - - 885,898 54,660,739 매립장토지 14,404,895 - - - - - 14,404,895 매립장설비 4,466,498 - - - (1,866,991) - 2,599,507 건물 19,291,581 1,375,850 - 3,367,684 (901,569) 224,240 23,357,786 구축물 4,096,879 2,625,603 - 763,597 (492,431) - 6,993,648 시설장치 3,384,532 106,034 - (627,886) 1,974,403 4,837,083 기계장치 18,921,137 12,397,158 (99,757) 20,840,515 (7,474,584) (155,582) 44,428,887 차량운반구 2,414,832 1,129,195 (310,928) 187,643 (910,750) 217,249 2,727,241 공구와기구 626,337 598,076 (56,591) (171,454) (385,901) - 610,467 비품 1,104,992 980,912 (10,479) 28,879 (780,034) 2 1,324,272 건설중인자산 26,414,466 12,140,729 (191,395) (25,182,375) - 200,960 13,382,385 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 146,482,889 33,778,440 (669,150) (165,511) (13,440,146) 3,347,170 169,333,692 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,866,991 - - 1,866,991 건물 888,241 13,328 - 901,569 구축물 492,431 - - 492,431 시설장치 627,886 - - 627,886 기계장치 7,303,791 170,793 - 7,474,584 차량운반구 910,750 - - 910,750 공구와기구 385,901 - - 385,901 비품 776,315 2,519 1,200 780,034 계 13,252,306 186,640 1,200 13,440,146 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,018,480) 1,740,541 3,759,021 (1,971,492) 1,787,529 계 14,242,221 (2,018,480) 12,223,741 14,242,221 (1,971,492) 12,270,729 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (46,988) 1,740,541 계 12,270,729 - - - (46,988) 12,223,741 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,416,714 - - 66,486 - 10,483,200 건물 1,869,571 - - - (82,042) 1,787,529 계 12,286,285 - - 66,486 (82,042) 12,270,729 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 483,208 202,533 운영비용 274,349 300,758 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,263,140 1,740,541 2,340,566 1,787,529 계 14,743,174 12,223,741 13,510,246 12,270,729 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,299,394 (11,747) 37,287,647 37,299,394 (11,747) 37,287,647 회원권 1,644,595 (1,245,854) 398,741 1,644,595 (1,253,854) 390,741 기타의무형자산 7,549,163 (3,696,805) 3,852,358 4,082,296 (3,483,733) 598,563 계 46,493,152 (4,954,406) 41,538,746 43,026,285 (4,749,334) 38,276,951 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 환입 대체 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - - - - - 37,287,647 회원권 390,741 - - - 8,000 - - 398,741 기타의무형자산 598,563 3,201,006 (3,639) (213,072) - 269,500 - 3,852,358 계 38,276,951 3,201,006 (3,639) (213,072) 8,000 269,500 - 41,538,746 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 212,972 100 213,072 2) 전기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 34,759,671 - - - - 2,527,976 37,287,647 회원권 387,741 - - 3,000 - - 390,741 기타의무형자산 736,884 120,805 690 (260,842) 238 788 598,563 계 35,884,296 120,805 690 (257,842) 238 2,528,764 38,276,951 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 260,642 200 260,842 다. 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 영업권 가액 환경플랜트사업부문 KC 코트렐㈜ 15,299,749 놀텍코리아㈜ 1,060,303 KC 에어필터텍㈜ 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 친환경제조사업부문 KC 글라스㈜ 10,244,908 조드KC㈜ 1,325,022 환경서비스사업부문 KC 환경개발㈜ 525,452 KC바이오케미칼㈜ 511,272 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 계 37,287,647 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2017년 ~ 2021년 세전할인율 가중평균자본비용 8.09% ~ 11.29% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 대한민국 2016.06.30 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 50% 50% 중국 2016.06.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 대한민국 2016.06.30 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 45% 45% 싱가포르 2016.06.30 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광㈜ 25% 25% 대한민국 2016.06.30 신재생에너지발전사업 케이에스솔라㈜ 40.95% 40.95% 대한민국 2016.06.30 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 48.53% 47.16% 중국 2016.06.30 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 40.00% - 대한민국 2016.06.30 폐기물수집 처리업 아하그린텍㈜ 46.63% - 대한민국 2016.03.31 석탄회재활용건자재생산 나. 당반기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) . 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 5,138,502 9,481,744 2,370,912 2,761,304 4,882,112 1,188,326 - 1,188,326 - KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,249,563 2,264,493 10,821,292 - 343,277 (349,929) 32,296 (317,633) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,468,728 345,929 5,256,457 940,520 4,393,996 (964,486) - (964,486) - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 1,536,114 48,454 1,398,617 - 1,216,575 (73,190) 10,174 (63,015) - 부산신호태양광㈜ 2,438,535 47,148,871 4,770,945 30,031,867 3,595,270 775,618 - 775,618 - 케이에스솔라㈜ 4,294,622 24,620,737 2,965,607 22,491,453 2,356,417 201,845 - 201,845 - KC Energy Technology Co., Ltd. 3,977,234 27,810 86,199 - - (906,557) (96,583) (1,003,139) - ㈜창원에너텍 3,633,222 31,225,611 20,169,882 7,308,916 1,604,962 (909,261) - (909,261) - 아하그린텍㈜ 2,189,506 2,477,609 663,863 483,013 585,582 242,490 - 242,490 - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1)당반기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 9,488,029 50.00% 4,744,015 428,623 5,172,638 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (1,307,236) 50.00% - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜(*) 3,617,680 50.00% 1,808,840 904,252 2,713,092 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 185,951 45.00% 83,678 70,181 153,859 부산신호태양광(주) 14,784,595 25.00% 3,696,149 10,089 3,706,237 케이에스솔라(주) 3,458,299 40.95% 1,416,303 57,665 1,473,968 KC Energy Technology Co., Ltd. 3,918,846 48.53% 1,901,718 229,599 2,131,317 ㈜창원에너텍 7,380,035 40.00% 2,952,014 3,084,326 6,036,341 아하그린텍(주) 3,520,239 46.63% 1,641,322 858,625 2,499,947 계 45,046,438 18,244,039 5,643,358 23,887,397 2) 전기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 ㈜클레스트라하우저만 9,762,692 50.00% 4,881,346 428,623 5,309,969 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (989,603) 50.00% (494,802) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 4,582,166 50.00% 2,291,083 904,251 3,195,335 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 248,966 45.00% 112,035 70,181 182,216 부산신호태양광㈜ 14,748,977 25.00% 3,687,244 10,089 3,697,333 케이에스솔라㈜ 3,256,454 40.95% 1,333,640 57,665 1,391,304 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 32,866,396 12,403,242 1,682,732 14,580,776 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단 위:천원). 1) 당반기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 5,309,969 - 594,163 18,506 (750,000) 5,172,638 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (691,980) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 3,195,335 - (482,243) - - 2,713,092 - Nol-Tec Asia 182,216 - (32,935) 4,578 - 153,859 - 부산신호태양광㈜ 3,697,333 - 193,905 - (185,000) 3,706,237 - KS솔라주식회사 1,391,304 - 82,663 - - 1,473,968 - KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 1,801,869 (429,422) (45,750) - 2,131,317 - ㈜창원에너텍 - 6,400,080 (363,704) (35) - 6,036,341 - 아하그린텍㈜(*) - 2,499,947 - - - 2,499,947 - 계 14,580,776 10,701,896 (437,574) (22,701) (935,000) 23,887,397 (691,980) (*) 당기 신규편입한 관계기업은 ㈜창원에너텍와 아하그린텍(주)이며, 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 4,377,997 - 896,813 135,159 (100,000) 5,309,969 - 조드케이씨㈜ 711,605 (711,605) - - - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (453,622) 베올리아이에스앤케이씨에코사이클㈜ 840,662 (840,662) - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ (*) 3,610,750 - (215,415) - (200,000) 3,195,335 - ㈜KC에너지아 132,432 (132,432) - - - - - Nol-Tec Asia - - 122,865 811 58,539 182,216 - Nol-Tec Europe 1,116,130 (1,116,130) - - - - - 부산신호태양광㈜ 3,320,648 - 376,685 - - 3,697,333 - KS솔라주식회사 1,285,662 - 105,643 - - 1,391,304 - KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - - 804,619 - 계 15,395,885 (1,996,210) 1,286,591 135,970 (241,461) 14,580,776 (453,622) (*)기타증감은 배당금수령((주)클레스트라하우저만, 엔더블유엘퍼시픽(주)) 및 손상차손환입(Nol-Tec Asia) 입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반말 전기말 장기금융상품 1,080,788 1,000,645 매도가능금융자산 3,821,692 4,375,040 장기대여금 396,971 425,173 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 2,813,306 2,446,797 대손충당금 - (24,000) 사후관리이행보증금 397,535 397,535 기타의투자자산 1,788,817 50,688 계 9,999,109 8,371,878 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 (주)코리아카본뱅크 - - 전기공사공제조합 114,289 114,055 건설공제조합 281,566 281,878 자본재공제조합 1,348,470 1,335,190 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 866,666 한국전력기술인협회 7,293 7,071 엔지니어링공제조합 22,041 20,974 전문건설공제조합 161,442 185,958 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 대한건설폐기물공제조합 93,523 62,540 기계설비건설공제조합 146,353 146,081 부산솔라㈜ - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 500,000 소계 3,623,242 4,151,984 상장지분상품 광동제약㈜ 198,450 223,056 소계 198,450 223,056 계 3,821,692 4,375,040 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 114,055 - - - 234 114,289 건설공제조합 281,878 - - - (312) 281,566 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,281 1,348,470 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - (173,333) - - 693,334 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,041 전문건설공제조합 161,442 - - - - 161,442 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 6,467 - - - 93,523 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 272 146,353 부산솔라㈜ 626,640 (626,640) - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 광동제약㈜ 223,056 - - - (24,606) 198,450 계 4,375,040 (370,173) (173,333) - (9,842) 3,821,692 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - 전기공사공제조합 63,870 50,000 - - 185 114,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 118,662 - - 28,382 1,335,189 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - (66,666) - - 866,667 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 전문건설공제조합 183,157 (21,963) - - 248 161,442 한국폐기물재활용공제조합 31,425 (24,522) (1,972) - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 5,374 81,220 - - 462 87,056 기계설비건설공제조합 96,217 49,864 - - - 146,081 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 광동제약㈜ 210,053 - - - 13,003 223,056 통안증권 2,996,400 (2,996,400) - - - - 계 6,939,781 (2,493,139) (68,638) (50,000) 47,036 4,375,040 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 임직원 - - - - - 3,200 - 3,200 거래처 - - 96,971 - 96,971 121,973 - 121,973 계 396,971 (300,000) 96,971 425,173 (300,000) 125,173 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 726,288 849,583 17. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다 (단위:천원).가. 당반기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 53,235 53,235 - - - - 208,819 208,819 262,054 262,054 제품 - - 108,236 108,236 - - - - 1,099,454 1,099,454 1,207,690 1,207,690 재공품 - - 1,985,175 1,985,175 - - 113,657 113,657 541,077 541,077 2,639,909 2,639,909 원재료 - - 4,910,977 4,910,977 - - 67,270 67,270 374,235 374,235 5,352,482 5,352,482 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 21,729 21,729 138,829 138,829 160,558 160,558 미착품 - - 116,819 116,819 - - - - - - 116,819 116,819 계 - - 7,179,146 7,179,146 - - 202,656 202,656 2,362,414 2,362,414 9,744,216 9,744,216 나. 전기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - - - - - 12,992 12,992 12,992 12,992 제품 - - 260,258 260,258 - - - - 462,204 462,204 722,462 722,462 재공품 - - 1,767,838 1,767,838 - - - - 75,417 75,417 1,843,255 1,843,255 원재료 - - 4,955,743 4,955,743 - - 67,270 67,270 171,884 171,884 5,194,897 5,194,897 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 19,065 19,065 52,262 52,262 71,327 71,327 미착품 - - 109,319 109,319 - - - - - - 109,319 109,319 계 - - 7,097,862 7,097,862 - - 86,335 86,335 774,759 774,759 7,958,956 7,958,956 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 94,496,148 71,380,654 대손충당금 (1,912,097) (1,780,273) 장기매출채권 14,072,386 16,631,223 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 4,165,255 4,076,981 대손충당금 (996,569) (1,169,955) 미수수익 87,813 44,588 선급금 14,929,971 15,315,192 선급비용 1,192,938 998,669 부가세대급금 2,205,781 912,169 계 128,188,370 106,355,992 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 14,072,386 16,631,223 대손충당금 (53,256) (53,256) 계 14,019,130 16,577,967 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다.다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 1,780,273 53,256 1,169,955 885,067 - 831,796 대손상각비 202,571 - - 349,391 - 839,848 대손충당금환입 (62,866) - - (238,815) - (501,689) 기타 (7,881) - (173,386) 837,886 - - 유동성대체 - - - (53,256) 53,256 - 기말 1,912,097 53,256 996,569 1,780,273 53,256 1,169,955 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (홍진태) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 67,705,850 22,129,781 1,119,129 3,541,388 94,496,148 (1,912,097) 92,584,051 기타유동채권(주1) 16,410,926 4,646,017 1,021,338 503,477 22,581,758 (996,569) 21,585,189 계 84,116,776 26,775,798 2,140,467 4,044,865 117,077,906 (2,908,666) 114,169,240 (주1) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 2,664,198 1,030,826 233,053 237,177 4,165,254 (996,569) 3,168,685 미수수익 87,813 - - - 87,813 - 87,813 선급금(*) 11,896,048 2,810,256 163,718 59,949 14,929,971 - 14,929,971 선급비용 216,348 779,676 91,836 105,078 1,192,938 - 1,192,938 선납부가세 1,546,519 25,259 532,731 101,273 2,205,782 - 2,205,782 계 16,410,926 4,646,017 1,021,338 503,477 22,581,758 (996,569) 21,585,189 (*) 선급금은 대부분 프로젝트 공사관련 선급금으로서 당사는 공사 기성률에 따라 공사원가에 반영하고 있습니다. 1년초과분은 대부분 장기 프로젝트 공사가 미완료분에해당합니다. 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 2,093,023 4,502,059 단기대여금 7,064,752 1,667,761 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 187,885 4,663,793 계 9,389,831 10,877,784 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 40,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 115,000 - 예금담보 계 1,155,000 1,100,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 ㈜창원에너텍 2017.05 8.1 6,000,000 - 6,000,000 - - - PT. KC Cottrell Indonesia - - 1,672,790 (836,395) 836,395 1,819,100 (181,910) 1,637,190 거래처 2016.09 - 183,537 - 183,537 - - - 거래처 - - 231,086 (200,000) 31,086 200,000 (200,000) - 임직원 - - 13,734 - 13,734 30,571 - 30,571 계 8,101,147 (1,036,395) 7,064,752 2,049,671 (381,910) 1,667,761 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 22,664 20,279 보통예금 등 24,533,141 41,126,738 계 24,555,805 41,147,017 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 379 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 가. 통화선도연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등).(1) 통화선도(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 28,649 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 134,647 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 28,250 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 74,564 계 266,110 ( 2) 통화선도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래손실은 83,997천원입니다 나. 이자율스왑 (단위 : %, 천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 350,000 매1개월직전영업일평균 91물 CD금리+1.36% 4.98% 상 기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 3,862천원 (이연법인세효과 반영후총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 125,551,671 12,434,020 58,685,094 79,300,597 USD 83,497,961 26,768,600 30,539,214 79,727,347 KZT - (73,723,495) (73,723,495) - GBP 4,537,812 7,598,131 8,366,361 3,769,582 INR 2,906,012,214 4,357,234 825,329,362 2,085,040,086 CNY 115,174,095 46,695,574 48,123,802 113,745,867 TWD - 38,580,000 32,617,839 5,962,161 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 740,686,796 41,160,076 56,757,843 82,974,894 37,251,867 120,226,761 15,103,853 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 채권잔액 대손충당금 청구 미청구 청구 미청구 삼척그린파워 1,2호기 회처리설비 구매 2013-10-07 2016-06-30 93.1 855,466 - - - 당진화력 9,10호기 전기집진기 2012-01-18 2015-05-29 100 - - - - EP For RABIGH Power Plant no.2 Project 2011-04-21 2016-04-30 99.94 - - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (USD) 2012-05-02 2017-03-31 69.06 199,115 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 자재 2012-05-02 2017-03-31 69.06 2,519,213 - - - ESP Package for Meja Thermal Power PJT - (INR) 설치 운송 2012-05-02 2016-08-31 69.06 1,167,983 2,866,454 - - 삼척그린파워 1,2호기 전기집진기 구매 2012-11-21 2016-06-30 98.64 - - - - 신보령 1,2호기 전기집진기 구매 2013-06-24 2016-08-30 97.3 1,436,260 58,480 - - Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 0.05 3,843,510 - - - 영흥화력 5,6호기 탈황설비 2011-08-08 2014-12-31 99.35 694,115 - - - FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-12-30 97.21 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-31 100 - 582,350 - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 27.64 - 2,828,184 - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2017-07-18 2.43 6,798,936 - - - 창원에너텍소각로 및 고형연료보일러, 스팀공급관로 건설공사 2015-11-16 2016-12-31 41.9 12,595,050 - - - 계 30,109,648 6,335,468 - - 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 687,846 1,976,059 114,627 (1,402,840) 1,552,006 신재생 사업부문 - - - - - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 2,838,134 6,823,864 전입 869,550 1,426,361 사용 - (172,843) 환입 (2,155,678) (1,174,276) 기말 1,552,006 6,903,106 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 (427,298) (107,408) 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 43,994,841 44,314,731 다. 자기주식 당반기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (317,716) (300,036) 이자율스왑평가손익 (1,541) (5,403) 매도가능금융자산평가손익 177,617 192,209 해외사업환산손익 924,430 5,475 법정적립금 2,331,111 2,154,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,119,733 6,052,186 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (300,036) (5,403) 5,475 192,209 당기변동액 (22,667) 4,951 1,178,147 (18,708) 법인세효과 4,987 (1,089) (259,192) 4,116 기말 (317,716) (1,541) 924,430 177,617 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 반기순이익 2,734,876,341 7,477,062,523 5,102,535,830 8,452,670,084 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 124 338 231 382 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 182 4,026,746,360 계 182 4,026,746,360 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 13,278,248 13,553,799 하자보수충당부채 6,903,106 6,811,360 품질보증충당부채 985,298 673,447 계 21,166,652 21,038,606 기타유동충당부채 하자보수충당부채 75,579 12,504 계 75,579 12,504 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 12,504 - 당기전입 63,199 12,504 당기환입/사용 (124) - 연결변동/대체 - - 기말 75,579 12,504 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 14,644,530 5,866,782 - 20,511,312 당기전입 - 1,433,663 311,851 1,745,514 - 1,663,177 673,447 2,336,624 당기환입/사용 (275,551) (1,341,917) - (1,617,468) (1,090,731) (255,418) - (1,346,149) 연결변동/대체 - - - - - (463,181) - (463,181) 기말 13,278,248 6,903,106 985,298 21,166,652 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 무역금융 2.768 2,000,000 - KEB하나은행 운전자금 3.241 1,000,000 - KEB하나은행 운전자금 3.55 1,000,000 - KEB하나은행 기업회전 3.32 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 5.047 - 500,000 KEB하나은행 일반자금 3.70 - 1,500,000 국민은행 운전자금 2.6961 2,684,561 - 기업은행 구매자금 5.69 192,714 197,420 기업은행 일반자금 4.85 1,222,690 1,249,360 대구은행 운전자금 3.25 600,000 - 산업은행 운전자금 3.23 10,000 2,000,000 산업은행 운전자금 3.38 100,000 - 산업은행 운전자금 4.38 320,060 - 산업은행 운전자금 5.18 800,000 - 산업은행 운전자금 5.20 1,000,000 - 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 - 416,667 신한은행 운전자금 3.00 100,000 100,000 신한은행 운전자금 3.94 2,405,000 - 신한은행 운전자금 3.99 156,000 - 신한은행 운전자금 9.75 1,554,300 - 신한은행 운전자금 10.05-10.25 - 1,586,700 예가람저축은행 일반자금 7.50 6,000,000 - 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 - 1,250,000 우리은행 운전자금 3.26 3,428,568 - 우리은행 운전자금 3.48 850,000 - 우리은행 운전자금 3.50 900,000 - 한국수출입은행 수출성장 2.55 5,000,000 5,000,000 계 31,323,893 23,250,724 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 370,500 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 1,017,000 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.60 - 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.493 5,950,000 - KEB하나은행 일반자금 2.976 2,242,500 - KEB하나은행 운전자금 4.48 8,618,115 - KEB하나은행 운전자금 4.00 - 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.70 - 696,072 농협은행 운전자금 6.28 - 233,280 농협은행 운전자금 6.25 183,260 - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-2.06 - 3,041,350 경남은행 시설자금 1.39 2,000,000 - 경남은행 시설자금 1.50 698,250 - 경남은행 시설자금 1.54 550,000 - 경남은행 운전자금 2.70 3,000,000 - 국민은행 운전자금 2.89-5.62 - 900,000 국민은행 운전자금 4.36 360,000 - 국민은행 운전자금 4.74 180,000 - 국민은행 운전자금 9.15 270,000 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45-7.35 - 2,132,000 기업은행 설비투자 2.43 650,000 - 기업은행 상생보증부대출 3.3923 800,000 - 기업은행 창업지원 3.54 560,000 - 기업은행 운전자금 3.6822 44,000 - 기업은행 운전자금 9.50 45,000 - 대구은행 시설자금 3.10 9,800,000 - 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - 15,100,000 산업은행 일반자금 1.75 6,497,000 - 산업은행 일반자금 2.18 1,503,000 - 산업은행 일반자금 2.40 2,000,000 - 산업은행 일반자금 2.67 1,000,000 - 산업은행 일반자금 2.71 2,500,000 - 산업은행 일반자금 2.74 1,000,000 - 산업은행 일반자금 2.99 600,000 - 신한은행 운전자금 4.98 350,000 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.58 - 7,971,800 신한은행 운전자금 4.07 200,000 - 신한은행 시설자금 1.69 64,400 - 신한은행 시설자금 1.75 4,050,000 - 신한은행 시설자금 2.62 3,400,000 - 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - 200,000 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - 12,364,450 우리은행 시설자금 1.50 9,018,050 - 우리은행 시설자금 1.51 1,433,200 - 우리은행 시설자금 3.12 1,109,600 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - 329,940 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.66 74,970 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 4.368 180,000 - NH농협캐피탈 특장론 5.70 515,000 - 현대커머셜 특장론 6.00 379,908 - 소계 73,362,753 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (8,897,439) (7,613,590) 계 64,465,314 56,246,307 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2017년 4,759,181 2018년 10,250,830 2019년 15,481,011 2020년 22,174,411 2020년이후 11,799,881 계 64,465,314 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당반기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (566) (707) 차감: 전환권조정 - (137,217) (171,569) 계 2,107,756 2,073,263 당반기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 22,198,115 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 39,058,300 매립장토지 9,100,000 경영실권자 지급보증 20,000,000 기업은행 2,291,714 구매카드,외상채권 담보대 연결실체 정기예적금 150,000 산업은행 17,330,060 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,400,000 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 10,874,400 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,300,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 744,920,386 우리은행 16,739,418 차입약정,수입신용장,공사 및 차입지급보증,B2B 연결실체 토지 및 건물, 기계장치정기예금 17,230,000JPY 240,400,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 1,554,300 차입약정 경영실권자 지급보증 INR120,000,000 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 1,222,690 차입약정 - - - 경남은행 6,248,250 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 4,537,000 대구은행 10,400,000 차입약정 연결실체 토지및특허권 13,200,000 예가람저축은행 6,000,000 차입약정 연결실체 KC한미산업 주식 7,800,000 한국수출입은행 5,000,000 차입약정지급보증 - - - 국민은행 3,494,561 차입약정지급보증,파생상품 - - - 농협은행 183,260 차입약정 - - - 중소기업진흥공단 254,970 차입약정 - - - 계 103,791,738 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜 및 KT캐피탈, NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보(담보설정액:1,453,800천원)로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 약정한도 실행금액 담보제공 건설공제조합 - - 연결실체가 보유한 출자금(200좌) 담보제공 전기공사공제조합 - - 연결실체가 보유한 출자금(400좌) 담보제공 자본재공제조합 95,051,576 19,725,818 연결실체가 보유한 출자금(5,550좌) 담보제공 서울보증보험 49,130,150 49,130,150 - 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 지급보증관련 CNY 26,000,000 차입약정관련 CNY 7,000,000 KEB하나은행 지급보증관련 GBP 5,560,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 310,000 외상매출채권 담보관련 KRW 13,560,000 지급보증관련 KRW 400,000 차입약정관련 KRW 25,080,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 수입신용장관련 USD 5,336,000 지급보증관련 USD 11,136,917 KT캐피탈 차입약정관련 KRW 160,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 515,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 차입약정관련 INR 100,000,000 Wells Fargo 지급보증관련 USD 2,000,000 경남은행 차입약정관련 KRW 6,248,250 국민은행 지급보증관련 USD 9,500,000 차입약정관련 USD 2,300,000 파생상품관련 USD 24,950,000 기업은행 외상매출채권 담보 관련 KRW 3,500,000 차입약정관련 KRW 1,000,000 지급보증관련 USD 6,687,500 대구은행 차입약정관련 KRW 11,000,000 산업은행 차입약정관련 KRW 31,290,000 신한은행 지급보증관련 INR 720,766,988 차입약정관련 KRW 12,841,067 파생상품관련 KRW 88,000 지급보증관련 USD 1,661,767 예가람저축은행 차입약정관련 KRW 6,000,000 우리은행 외상매출채권 담보 관련 KRW 4,500,000 지급보증관련 KRW 9,000,000 차입약정관련 KRW 3,493,000 수입신용장관련 USD 4,500,000 지급보증관련 USD 3,200,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 699,800 나. 견질어음당반기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채 81 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 5,501,259 5,582,413 계 5,501,259 5,582,413 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선수수익 - 10,480 계 - 10,480 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 30,741,146 29,435,319 국민연금전환금 (19,508) (20,334) 사외적립자산의 공정가치 (20,132,166) (20,893,078) 재무상태표에 인식된 금액 10,589,472 8,521,907 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 29,435,319 31,010,426 기타변동 - 80,872 당기근무원가 2,138,870 5,167,854 이자원가 263,782 648,773 퇴직급여지급액 (1,096,825) (5,684,047) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (1,788,559) 기말 확정급여채무 30,741,146 29,435,319 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 20,893,078 22,300,300 기타변동 (659) 1,022 부담금납입액 553,804 2,931,497 사외적립자산의 예상수익 304,686 1,202,914 퇴직급여지급액 (1,410,049) (5,311,877) 사외적립자산의 보험수리적손익 (208,694) (230,778) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,132,166 20,893,078 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 2,138,870 2,509,540 이자비용 263,782 335,072 사외적립자산의 예상수익 (304,686) (315,920) 계 2,097,966 2,528,692 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.39% 2.39% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.39% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - (50,967) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (208,694) 127,188 계 (208,694) 76,221 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 11,280,044 11,706,382 채무상품 5,443,405 5,649,143 투자펀드 3,408,717 3,537,553 계 20,132,166 20,893,078 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,788,945) 2,062,948 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,973,815 (1,752,229) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 54,131,655 46,747,805 미지급금 7,043,123 8,404,050 선수금 1,717,666 8,377,259 예수금 1,301,336 1,470,757 부가세예수금 1,403,087 1,795,135 미지급비용 5,548,744 5,003,779 미지급배당금 1,448 1,804 계 71,147,059 71,800,589 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,752,295 9,641,910 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당기법인세부담액 2,550,534 1,894,554 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (958,493) 327,596 기타 (197,333) 346,136 법인세비용 1,394,708 2,568,286 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 10,711,146 13,323,694 적용세율에 따른 부담액 2,356,452 2,931,213 비과세수익 (2,174,652) (1,759,851) 비공제비용 1,648,796 1,325,756 이연법인세효과 (958,493) 327,596 기타 522,605 (256,427) 법인세비용 1,394,708 2,568,286 유효세율 13.02% 19.28% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당반기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,185,912 223,246 - 4,409,158 사외적립자산 (4,694,665) 160,716 - (4,533,949) 감가상각비 709,681 43,981 - 753,662 기타충당부채 6,730,766 (425,130) - 6,305,636 대손채권 553,599 287,139 - 840,738 기타수익비용 75,746 255,124 - 330,870 국고보조금 78,871 10,516 - 89,387 장기미지급금 70,693 (35,891) - 34,802 사후처리비용 2,372,983 13,056 - 2,386,039 수입배당금 186,331 (271,445) - (85,114) 유가증권평가손익 3,057,329 346,576 4,116 3,408,021 유무형자산평가손익 817,137 48,207 - 865,344 지분법손익 (2,029,677) 352,163 - (1,677,514) 지분법이익잉여금변동 53,644 - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - 4,986 89,612 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 연구및인력개발준비금 - - - - 이월결손금의세효과 2,637,250 93,988 - 2,731,238 기타자산의 세효과 1,737,764 (185,147) - 1,552,617 기타부채의 세효과 - (9,542) - (9,542) 해외사업환산손익 (1,544) - (259,193) (260,737) 이자율스왑평가손익 1,524 - (1,089) 435 보험수리적손익 1,503,877 50,936 - 1,554,813 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 11,745,672 958,493 (196,180) 12,507,985 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) , 계속; 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 3,698,901 487,011 - 4,185,912 사외적립자산 (4,279,355) (415,310) - (4,694,665) 감가상각비 989,289 (279,608) - 709,681 기타충당부채 4,448,788 2,281,977 - 6,730,765 대손채권 165,040 388,558 - 553,598 기타수익비용 48,204 27,543 - 75,747 국고보조금 41,085 37,786 - 78,871 장기미지급금 64,567 6,126 - 70,693 사후처리비용 2,443,056 (70,073) - 2,372,983 수입배당금 187,988 (1,657) - 186,331 유가증권평가손익 3,470,201 (802,061) 389,189 3,057,329 유무형자산평가손익 961,297 (144,160) - 817,137 지분법손익 (503,695) (1,525,982) - (2,029,677) 지분법이익잉여금변동 18,111 35,533 - 53,644 지분법자본변동 (337,526) - 422,152 84,626 부의지분법자본변동 (400,234) - 345,234 (55,000) 지분법자본조정 136,454 - (42,865) 93,589 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - 이월결손금의세효과 1,227,788 1,409,462 - 2,637,250 기타자산의 세효과 218,978 1,518,786 - 1,737,764 기타부채의 세효과 (309,279) 309,279 - - 해외사업환산손익 (55,788) - 54,244 (1,544) 이자율스왑평가손익 4,745 - (3,221) 1,524 보험수리적손익 1,595,824 - (91,947) 1,503,877 토지재평가차익 (5,818,141) (606,623) - (6,424,764) 계 7,568,695 3,104,189 1,072,787 11,745,671 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 2,550,534 4,160,584 미수법인세환급액 (242,645) (2,422,715) 상계후 미지급법인세 금액 2,307,889 1,737,869 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ KS솔라㈜ KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 아하그린텍 ㈜ - ㈜창원에너텍 - Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) 동해에코머튜리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 ㈜산연 ㈜산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KS솔라㈜ 40.95% 40.95% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45% 45% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 48.53% 47.16% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 아하그린텍 ㈜ 46.63% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 40.00% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 1,184,403 1,087,770 퇴직후 급여 493,810 467,559 계 1,678,213 1,555,329 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 48,516 3,520 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 83,940 850,136 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 68,753 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 11,958 - 185,000 - 기타특수관계자 아하그린텍㈜ - - - 2,499,947 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 17,653,492 24,911 - 6,400,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 1,801,869 계 17,866,659 878,567 935,000 10,701,816 2) 전반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 46,978 1,507,720 200,000 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 47,647 - 100,000 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - 242,878 - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 20,138 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 229,680 - - 계 344,443 1,750,598 300,000 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 2,630 (148,940) 1,672,790 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 613,820 35,447 649,267 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 단기대여금 - 6,000,000 6,000,000 계 2,432,920 6,038,077 (148,940) 8,322,057 2) 전기 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - (668,549) - 1,819,100 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (10,334) (613,820) - 미수금 - - - 613,820 613,820 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 단기대여금 157,973 - (157,973) - - 계 3,225,189 44,587 (836,856) - 2,432,920 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 미수수익 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 649,267 144,207 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 51,676 - 123,290 200,000 - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 24,058 - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 292,516 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ 158,537 - - - - - 83,814 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 1,480 1,480 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 12,595,050 - 17,243 20,722 - 38,115 - 계 13,099,259 1,480 164,591 869,989 144,207 38,115 83,814 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 미지급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - - 115,079 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 485,563 87,657 - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - 3,542 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - 6,000,000 - - - 27,402 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,672,790 836,395 - - - 계 85,000 7,672,790 836,395 485,563 202,736 30,944 2) 전기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 613,820 144,207 5,029 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 126,632 200,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 42,118 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 360,647 - - 86,478 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 82,646 - - 20,355 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 1,480 1,480 - - - - 계 1,480 1,480 612,043 813,820 144,207 111,862 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 미지급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 133,130 81,812 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 609,379 58,423 - 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,819,100 181,910 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - 145,933 계 85,000 1,819,100 181,910 742,509 140,235 145,933 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 22,198,115 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,파생상품 경영실권자 지급보증 20,000,000 산업은행 17,330,060 차입약정 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 10,874,400 차입약정,공사 및 차입지급보증, 경영실권자 지급보증 178,800USD 1,994,120INR 864,920,386 계 50,402,575 35. 보험가입자산 당반기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 재산종합보험 건물,기계장치,소각로,발전소 4,663,500 KB손해보험 17,914,835 LIG손해보험 2,963,403 삼성화재해상보험 화재보험 건물,구축물,기계장치 400,000 삼성화재해상보험 대인:1억원/대물:5억원 삼성화재해상보험 2,156,055 삼성화재해상보험 6,170,685 한화손해보험 3,625,125 한화손해보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당반기 및 전반기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 42,525,941 - 42,525,941 56,074,124 - 56,074,124 외주가공비/외주비 100,464,651 1,277,435 101,742,086 86,616,526 1,081,201 87,697,727 급여/상여/임금 5,858,955 9,081,948 14,940,903 6,076,974 8,625,038 14,702,012 퇴직급여 1,009,039 755,527 1,764,566 873,078 940,584 1,813,662 경상연구개발비 - 841,458 841,458 - 1,413,493 1,413,493 복리후생비 855,073 1,562,339 2,417,412 597,524 1,418,364 2,015,888 여비교통비 1,335,311 1,056,847 2,392,158 1,155,893 985,570 2,141,463 세금과공과 240,829 608,617 849,446 215,886 598,692 814,578 소모품비 621,961 190,741 812,702 (37,805) 218,643 180,838 운반비 886,502 344,223 1,230,725 950,677 425,710 1,376,387 지급수수료 1,447,445 975,414 2,422,859 146,306 555,647 701,953 지급임차료 901,898 857,069 1,758,967 638,472 740,639 1,379,111 수도광열비 347,054 87,354 434,408 298,119 72,542 370,661 접대비 3,547 664,730 668,277 99,616 538,289 637,905 감가상각비 540,888 627,475 1,168,363 451,042 457,294 908,336 무형자산상각비 - 135,853 135,853 - 103,669 103,669 보험료 36,872 392,500 429,372 27,064 337,276 364,340 기타비용(*) (2,641,570) 1,542,211 (1,099,359) 4,007,580 1,686,147 5,693,727 계 154,434,396 21,001,741 175,436,137 158,191,076 20,198,798 178,389,874 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다.37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법정적립금적립 176,999 110,625 건설중인자산대체 4,029,059 - 38. 정부보조금 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말예수금 전기말예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% 248,512 1,424 834 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% 375,371 248,695 248,601 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 - 236,688 598 559 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 61,485 268 165 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - - 255,396 255,396 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 15,033 104 48 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - 5 5 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 - - 146,792 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 18,421 47,905 계 937,089 548,469 723,863 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금937,089 천원을 수령하였으며 당반기말 현재 548,469천원을 예수금으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처 리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 기술료예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 반기말 2016.06.30 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 제 42 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 반기말 제 43 기말 제 42 기말 자산 비유동자산 143,865,854,736 137,963,012,746 135,396,962,337 유형자산 187,592,685 38,298,724 16,962,667 투자부동산 12,223,740,602 12,270,728,366 12,364,703,895 영업권 이외의 무형자산 145,190,342 178,514,069 223,191,858 종속기업주식 114,671,205,227 111,370,326,116 107,949,216,330 관계기업주식 8,261,121,813 5,761,174,701 9,250,034,972 이연법인세자산 5,410,028,465 5,756,490,669 3,950,289,104 장기매출채권 748,223,948 602,113,391 0 기타비유동금융자산 2,074,107,152 1,768,988,458 1,282,717,759 기타비유동비금융자산 144,644,502 216,378,252 359,845,752 유동자산 7,432,468,800 6,404,655,838 6,681,456,517 매출채권 3,965,242,666 4,029,185,512 4,963,917,992 기타유동채권 1,548,844,515 1,126,764,804 1,050,723,991 기타유동금융자산 3,071,380 3,071,380 74,365,169 당기법인세자산 0 58,625,870 0 현금및현금성자산 1,915,310,239 1,187,008,272 592,449,365 자산총계 151,298,323,536 144,367,668,584 142,078,418,854 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,611,675,852 3,430,813,691 3,308,769,962 이익잉여금 67,199,271,058 58,928,532,222 54,712,489,510 자본총계 126,450,575,859 117,998,974,862 113,660,888,421 부채 비유동부채 24,128,176,145 25,408,199,449 19,438,885,667 장기차입금 0 0 700,000,000 퇴직급여채무 272,660,945 96,912,584 705,838,949 파생상품부채 1,975,099 6,926,793 21,566,318 기타비유동금융부채 23,853,540,101 25,304,360,072 18,011,480,400 유동부채 719,571,532 960,494,273 8,978,644,766 기타유동부채 353,401,594 250,013,295 479,439,686 단기차입금 0 0 7,600,000,000 유동성장기차입금 350,000,000 700,000,000 700,000,000 당기법인세부채 16,169,938 0 199,205,080 기타유동비금융부채 0 10,480,978 0 부채총계 24,847,747,677 26,368,693,722 28,417,530,433 자본과부채총계 151,298,323,536 144,367,668,584 142,078,418,854 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기말, 제43(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제44(당)기 반기말 재무정보는 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 43 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 제 43 기 제 42 기 3개월 누적 3개월 누적 영업 수익 4,447,873,408 11,704,462,685 6,637,014,835 16,465,058,539 19,765,710,773 24,141,326,370 배당금 수익 2,900,000,000 8,850,216,000 5,000,000,000 13,314,556,496 13,314,556,496 14,452,861,000 용역 수익 1,260,510,117 2,269,307,779 1,471,094,886 2,947,969,188 5,632,467,486 9,004,127,568 임대 수익 287,363,291 584,938,906 165,919,949 202,532,855 818,686,791 684,337,802 영업 비용 1,229,084,806 2,352,604,171 1,204,093,544 2,553,869,038 5,464,927,436 5,334,967,061 판매비와 관리비 1,229,084,806 2,352,604,171 1,204,093,544 2,553,869,038 5,464,927,436 5,334,967,061 영업 이익(손실) 3,218,788,602 9,351,858,514 5,432,921,291 13,911,189,501 14,300,783,337 18,806,359,309 기타이익 731,170,061 1,449,858,875 30,461,802 72,818,174 495,456,045 378,874,376 기타손실 156,111,156 213,753,779 296,160,513 1,446,837,856 11,161,923,964 14,810,810,533 금융수익 16,362,904 27,920,924 5,500,731 9,465,995 51,985,068 51,009,521 금융원가 4,726,042 14,552,531 31,692,542 109,317,466 131,446,696 524,495,764 법인세비용차감전순이익 3,805,484,369 10,601,332,003 5,141,030,769 12,437,318,348 3,554,853,790 3,900,936,909 법인세 비용 312,270,427 369,975,427 (22,781,592) (203,439,808) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 당기순이익 3,493,213,942 10,231,356,576 5,163,812,361 12,640,758,156 5,269,535,353 5,166,412,212 기타포괄손익 (5,081,005) (9,757,179) 4,414,434 13,780,464 174,800,088 (444,295,950) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (6,375,154) (13,619,500) 861,760 9,104,440 163,381,259 (446,443,837) 보험수리적손익 (6,375,154) (13,619,500) 861,760 9,104,440 163,381,259 (446,443,837) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 1,294,149 3,862,321 3,552,674 4,676,024 11,418,829 2,147,887 이자율스왑평가손익 1,294,149 3,862,321 3,552,674 4,676,024 11,418,829 2,147,887 총포괄이익 3,488,132,937 10,221,599,397 5,168,226,795 12,654,538,620 5,444,335,441 4,722,116,262 주당이익 주당순이익 158 462 233 571 307 234 희석주당순이익(손실) 158 462 233 571 307 234 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제43(전)기 반기, 제44(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 43 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,085,372,275 52,426,268,935 111,151,270,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,166,412,212 5,166,412,212 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (446,443,837) 0 (446,443,837) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,147,887 0 2,147,887 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (444,295,950) 0 (444,295,950) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (444,295,950) 5,166,412,212 4,722,116,262 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 446,443,837 (446,443,837) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 667,693,637 (2,880,191,637) (2,212,498,000) 2014.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 12,640,758,156 12,640,758,156 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 9,104,440 0 9,104,440 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 4,676,024 0 4,676,024 기타포괄손익합계 0 0 0 0 13,780,464 0 13,780,464 총포괄손익 합계 0 0 0 0 13,780,464 12,640,758,156 12,654,538,620 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (9,104,440) 9,104,440 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 101,520,460 (1,207,769,460) (1,106,249,000) 2015.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,424,070,886 66,145,478,206 125,209,178,041 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 10,231,356,576 10,231,356,576 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (13,619,500) 0 (13,619,500) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 3,862,321 0 3,862,321 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (9,757,179) 0 (9,757,179) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (9,757,179) 10,231,356,576 10,221,599,397 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 13,619,500 (13,619,500) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 190,619,340 (1,960,617,740) (1,769,998,400) 2016.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,611,675,852 67,199,271,058 126,450,575,859 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제43(전)기 반기, 제44(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 44 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 43 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 반기 제 43 기 반기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 873,962,800 1,292,828,164 4,149,013,792 2,484,471,333 영업활동에서 창출된 현금흐름 819,928,191 1,621,646,529 4,547,667,334 5,485,560,467 당기순이익 10,231,356,576 12,640,758,156 5,269,535,353 5,166,412,212 당기순이익조정을 위한 가감 (9,329,383,965) (11,676,901,744) (3,142,050,696) 533,456,637 이자비용 14,552,531 109,317,466 131,446,696 524,495,764 이자수익 (27,920,924) (9,465,995) (51,985,068) (51,009,521) 외화환산손실 19,442,591 295,900,807 89,298,138 0 외화환산이익 (1,430,291,344) (31,310,308) (143,413,753) (26,008,363) 배당금수익 (8,850,216,000) (13,314,556,496) (13,314,556,496) (14,452,861,000) 법인세비용 369,975,427 (203,439,808) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 감가상각비 65,956,749 59,349,694 111,650,199 128,868,560 무형자산상각비 33,323,727 35,605,061 69,677,789 145,480,149 경상연구개발비 71,733,750 71,733,750 143,467,500 491,593,500 퇴직급여 158,287,464 203,475,054 406,950,108 267,015,044 매도가능증권손상차손 0 0 50,000,000 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 1,040,567,435 593,223,968 종속기업투자주식처분손실 146,887,419 0 1,138,797,581 1,010,867 유형자산처분손실 0 0 0 533,567 대손상각비 75,525,812 0 490,298,802 0 기타의대손상각비 41,418,555 0 731,840,596 0 투자자산처분손실 0 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 0 무형자산손상차손 0 0 0 3,168,134,000 대손충당금환입 0 0 (140,023,510) 0 무형자산손상차손환입 0 (25,000,000) (25,000,000) 0 채무보증환입 0 0 (136,710,091) 0 투자자산손상차손 0 0 0 0 임대료수익 (10,480,978) 0 (91,019,022) 0 보험상품수익 (7,118,694) (7,308,550) (14,258,699) (12,569,804) 종속기업투자주식손상차손 0 1,138,797,581 3,275,402,662 3,964,051,576 보증채무손실 0 0 4,810,200,000 7,059,255,823 잡이익 (460,050) 0 0 (2,282,190) 자산및부채의 증감 (82,044,420) 657,790,117 2,420,182,677 (214,308,382) 매출채권의감소(증가) (163,271,949) 1,184,933,780 (118,059,741) 418,654,861 미수수익의감소(증가) 0 0 0 미수금의감소(증가) (22,659,601) (161,599,736) 771,607,254 12,274,478 선급금의감소(증가) 0 0 0 선급비용의감소(증가) 0 91,690 93,210 40,329 미지급금의증가(감소) 44,463,645 (9,705,935) (157,046,620) 172,113,014 선수금의증가(감소) 0 0 0 예수금의증가(감소) 68,989,929 4,161,095 (7,570,875) 162,070 미지급비용의증가(감소) 0 (1,724,679) 0 1,724,679 장기미지급금의증가(감소) 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (9,566,444) (81,470,977) (63,340,531) (71,201,113) 선수수익의증가(감소) 0 101,500,000 0 임대보증금의증가(감소) 0 2,699,413,300 0 퇴직금의지급 (23,025,000) (819,511,560) (891,953,560) 0 퇴직금의승계 0 0 69,250,800 퇴직보험예치금의감소(증가) 23,025,000 542,616,439 85,540,240 (817,327,500) 법인세환급(납부) 54,034,609 (328,818,365) (398,653,542) (3,001,089,134) 투자활동현금흐름 2,047,469,700 11,914,019,804 5,971,872,280 9,605,753,600 이자수취 11,330,288 12,474,455 46,243,627 49,661,362 배당금수취 8,450,116,000 12,274,556,496 12,274,556,496 14,452,861,000 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 단기대여금의 감소 0 23,857,384 140,023,510 0 매도가능증권의 감소 0 0 0 0 보증금의 감소 0 0 0 0 투자부동산의 처분 0 0 0 0 단기대여금의 증가 0 (10,388,420) (540,911,433) (20,557,829) 장기금융상품의 증가 (48,000,000) (48,000,000) (96,000,000) (96,000,000) 매도가능증권의취득 (250,000,000) 0 (250,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (2,499,947,112) 0 0 0 관계기업주식의 처분 0 1,226,142,616 1,226,142,616 0 종속기업주식의 처분 235,000,000 0 0 523,597 종속기업주식의 취득 (3,682,766,530) (1,374,000,000) (6,613,159,809) (4,433,007,257) 투자부동산의취득 0 0 0 0 차량운반구의 취득 (168,262,946) 0 0 0 기타무형자산의취득 0 0 0 (97,727,273) 보증금의 증가 0 (176,012,000) (176,012,000) 0 선급기술도입비의취득 0 0 0 0 비품의 취득 0 (14,610,727) (39,010,727) 0 재무활동현금흐름 (2,184,589,712) (6,556,944,606) (9,539,164,061) (12,452,909,501) 자기주식의 취득 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 (7,600,000,000) (7,600,000,000) (11,113,229,000) 단기차입금의 증가 0 0 0 2,000,000,000 임대보증금의 감소 (50,000,000) 0 0 0 임대보증금의 증가 0 2,608,413,300 0 0 유동성장기차입금의상환 (350,000,000) (350,000,000) (700,000,000) (600,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 0 이자의지급 (14,695,792) (109,174,206) (132,980,361) (527,313,101) 배당금의 지급 (1,769,893,920) (1,106,183,700) (1,106,183,700) (2,212,367,400) 현금및현금성자산의 순증감 736,842,788 6,649,903,362 581,722,011 (362,684,568) 기초 현금및현금성자산 1,187,008,272 592,449,365 592,449,365 955,026,834 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (8,540,821) 8,611,639 12,836,896 107,099 기말현금및현금성자산 1,915,310,239 7,250,964,366 1,187,008,272 592,449,365 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제43(전)기 반기, 제44(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당반기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참조 3 . 범주별 금융상품가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 750,000 750,000 750,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,324,107 - 1,324,107 1,324,107 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 748,224 - 748,224 748,224 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 2,072,331 750,000 2,822,331 2,822,331 매출채권 매출채권 - 3,965,243 - 3,965,243 3,965,243 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,548,845 - 1,548,845 1,548,845 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,915,310 - 1,915,310 1,915,310 장부가액(*) 유동금융자산계 - 7,432,469 - 7,432,469 7,432,469 금융자산 계 - 9,504,800 750,000 10,254,800 10,254,800 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,268,988 - 1,268,988 1,268,988 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 602,113 - 602,113 602,113 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 1,871,101 500,000 2,371,101 2,371,101 매출채권 매출채권 - 4,029,186 - 4,029,186 4,029,186 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,126,765 - 1,126,765 1,126,765 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,187,008 - 1,187,008 1,187,008 장부가액(*) 유동금융자산계 - 6,346,030 - 6,346,030 6,346,030 금융자산 계 - 8,217,131 500,000 8,717,131 8,717,131 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나.당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 23,853,540 23,853,540 23,853,540 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 23,853,540 23,853,540 23,853,540 기타유동부채 미지급금 등 - 353,402 353,402 353,402 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 350,000 350,000 350,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 703,402 703,402 703,402 금융부채 계 - 24,556,942 24,556,942 24,556,942 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 기타유동부채 미지급금 등 - 250,013 250,013 250,013 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 950,013 950,013 950,013 금융부채 계 - 26,254,373 26,254,373 26,254,373 4. 당반기 및 전반기 현재 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ) .1) 당반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 27,921 - - 27,921 이자비용 - - - (14,553) (14,553) 외환차익 - 4,218 - - 4,218 외화환산이익 - 4,042 - 1,426,249 1,430,291 외환차손 - (78) - (927) (1,005) 외화환산손실 - (19,443) - - (19,443) 기타의대손상각비 - (41,418) - - (41,418) 보험상품수익 - 7,119 - - 7,119 계 - (17,639) - 1,410,769 1,393,130 2) 전반기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 9,466 - - 9,466 이자비용 - - - (109,317) (109,317) 외환차익 - 1,025 - - 1,025 외화환산이익 - 31,310 - - 31,310 외환차손 - (8,231) - (3,908) (12,139) 외화환산손실 - - - (295,901) (295,901) 보험상품수익 7,309 7,309 계 - 40,879 - (409,126) (368,247) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 750,000 750,000 - 대여금및수취채권 - - - - 9,504,800 9,504,800 금융자산 계 - - - - 10,254,800 10,254,800 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 24,556,942 24,556,942 금융부채 계 - - - - 24,556,942 24,556,942 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 500,000 500,000 - 대여금및수취채권 - - - - 8,217,131 8,217,131 금융자산 계 - - - - 8,717,131 8,717,131 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 26,254,373 26,254,373 금융부채 계 - - - - 26,254,373 26,254,373 (*) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 3,500 (3,500) 10,500 (10,500) 이자수익 (19,153) 19,153 (72,510) 72,510 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 324,551 (324,551) 258,411 (258,411) 외화금융부채 (1,747,082) 1,747,082 (1,889,707) 1,889,707 순효과 (1,422,531) 1,422,531 (1,631,296) 1,631,296 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 당사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,368,129 2,744,289 1,168,354 5,280,772 (567,305) 4,713,467 기타유동채권 932,624 489,981 250,618 1,673,223 (124,379) 1,548,844 계 2,300,753 3,234,270 1,418,972 6,953,995 (691,683) 6,262,311 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다당반기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,111,427 4,183,526 대손충당금 (146,185) (154,341) 장기매출채권 1,169,345 939,551 대손충당금 (421,120) (337,437) 기타유동채권 1,673,223 1,214,780 대손충당금 (124,379) (88,016) 계 6,262,311 5,758,063 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 353,402 - - 353,402 유동성장기차입금 350,000 - - 350,000 기타비유동금융부채(*) 1,975 - 23,851,565 23,853,540 계 705,377 - 23,851,565 24,556,942 (*) 기타비유동금융부채 중 12,715,601천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 24,847,747 26,368,694 자본(B) 126,450,575 117,998,975 부채비율(A/B) 19.65% 22.35% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다. 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당반기말 및 전기말 현재 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 투자사업부문 당반기말 자산 151,298,323 부채 24,847,747 전기말 자산 144,367,669 부채 26,368,694 (2) 당반기 및 전반기 중 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 11,704,463 16,465,059 영업비용 2,352,604 2,553,869 판매비와관리비 2,352,604 2,553,869 - 감가상각비 65,957 59,350 - 무형자산상각비 33,324 35,605 - 기타판매비와관리비 2,253,323 2,458,914 영업이익 9,351,859 13,911,190 기타이익 1,449,859 72,818 기타손실 213,754 1,446,838 금융수익 27,921 9,465 금융원가 14,553 109,317 법인세비용차감전순이익 10,601,332 12,437,318 법인세비용 369,975 (203,440) 반기순이익 10,231,357 12,640,758 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 11,152,689 135,633,495 영국 159,577 - 중국 48,021 - 대만 284 - 미국 265,882 - 인도 55,700 - 베트남 22,310 - 계 11,704,463 135,633,495 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당반기 및 전반기 중 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 11,704,463 16,465,059 용역매출 2,269,308 2,947,970 임대료수입 584,939 202,533 배당금수익 8,850,216 13,314,556 영업비용 2,352,604 2,553,869 판매비와관리비 2,352,604 2,553,869 영업이익 9,351,859 13,911,190 나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 981,014 1,030,508 퇴직급여 158,287 203,475 복리후생비 105,480 101,996 여비교통비 157,269 187,417 통신비 6,932 6,465 수도광열비 33,002 27,609 외주용역비 93,953 205,184 소모품비 3,282 6,495 지급수수료 152,998 201,957 감가상각비 65,957 59,350 무형자산상각비 33,324 35,605 세금과공과 38,041 44,787 기타 판매비와관리비 523,065 443,021 계 2,352,604 2,553,869 9. 기타이익 및 손실가. 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 4,218 1,025 외화환산이익 1,430,291 31,310 잡이익 8,230 8,175 무형자산손상차손환입 - 25,000 보험상품수익 7,119 7,309 계 1,449,858 72,819 나. 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 1,005 12,139 외화환산손실 19,443 295,901 기타의대손상각비 41,419 - 종속기업투자주식손상차손 - 1,138,798 기부금 5,000 - 종속기업주식처분손실 146,887 - 계 213,754 1,446,838 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기중 금융수익 과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 27,920 9,466 금융원가 이자비용 14,552 109,317 순금융수익 13,368 (99,851) 11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 409,110 (375,759) 33,351 409,110 (370,812) 38,298 차량운반구 168,263 (14,022) 154,241 - - - 계 577,373 (389,781) 187,592 409,110 (370,812) 38,298 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (4,947) 33,351 차량운반구 - 168,263 - - (14,022) 154,241 계 38,298 168,263 - - (18,969) 187,592 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 계 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 12. 투자부동산가. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,018,481) 1,740,540 3,759,021 (1,971,493) 1,787,528 계 14,242,221 (2,018,481) 12,223,740 14,242,221 (1,971,493) 12,270,728 나. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (46,988) 1,740,540 계 12,270,728 - - - (46,988) 12,223,740 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,881,504 - - - (93,976) 1,787,528 계 12,364,704 - - - (93,976) 12,270,728 다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 483,208 202,533 운영비용 274,349 300,758 라. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 12,480,034 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,263,140 1,740,540 2,340,566 1,787,528 계 14,743,174 12,223,740 13,510,246 12,270,728 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (477,649) 51,650 529,299 (477,649) 51,650 기타의무형자산 1,099,725 (1,006,185) 93,540 1,099,725 (972,861) 126,864 계 1,629,024 (1,483,834) 145,190 1,629,024 (1,450,510) 178,514 나. 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - - 51,650 기타의무형자산 126,864 - - (33,324) 93,540 계 178,514 - - (33,324) 145,190 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 26,650 - - 25,000 51,650 기타의무형자산 196,542 - - (69,678) 126,864 계 223,192 - (44,678) 178,514 14. 관계기업에 대한 투자지분가. 당반기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2016.06.30 환경설비플랜트 제작 엔더블류엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2016.06.30 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2016.06.30 조립식철재칸막이 제조 종합환경기획㈜ 50.00% 50.00% 한국 2016.06.30 환경컨설팅 아하그린텍㈜ 46.63% - 한국 2016.03.31 벽돌 및 골재 기계장비 나. 당반기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 아하그린텍㈜ 2,499,947 - - - 2,499,947 계 5,761,174 2,499,947 - - - 8,261,121 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 1,040,568 - - - (1,040,568) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 조드KC㈜ 1,222,150 - - (1,222,150) - - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 1,226,143 - (1,226,143) - - - (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 계 9,250,035 - (1,226,143) (1,222,150) (1,040,568) 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,249,562 2,264,493 10,821,292 - 343,295 (349,947) 32,315 (317,632) - 엔더블류엘퍼시픽㈜ 9,468,728 345,928 5,256,456 940,520 4,393,996 (964,485) - (964,485) - (주)클레스트라하우저만 5,138,501 9,481,743 2,370,911 2,761,304 4,882,111 1,188,326 37,011 1,225,337 750,000 아하그린텍㈜ 2,189,506 2,477,609 663,863 483,013 585,582 242,489 - 242,489 - 종합환경기획㈜ - - - - - - - - - 15. 종속기업에 대한 투자지분가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당반기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - 100.00% 대만 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC한미산업㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC그린에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 조드KC㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC바이오케미칼㈜ 70.00% 70.00% 대한민국 나. 당반기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 3,682,766 - - 37,167,958 24,142,024 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - - 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - (381,887) - - - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - - - 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 - - - 500,000 - 조드KC㈜ 2,596,150 - - - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - - - 970,471 - 계 111,370,326 3,682,766 (381,887) - 114,671,205 24,142,024 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 25,827,444 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,716,534 - - (394,962) 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. 1,138,797 - (1,138,797) - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,428,007 - - (1,428,007) - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,172,000 - (1,172,000) - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 10,464,080 2,321,255 - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 280,433 - (280,433) 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 5,000 495,000 - - 500,000 - 조드KC㈜ - 2,596,150 - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ - 970,471 - - 970,471 - 계 107,949,216 7,835,309 (1,138,797) (3,275,402) 111,370,326 25,827,444 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 반기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 158,373,779 92,272,268 66,101,511 78,623,184 423,820 373,701 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 28,198,647 24,278,466 3,920,181 10,492,667 (323,486) (416,313) Lodge Cottrell Ltd. 13,855,356 19,842,812 (5,987,456) 14,185,407 1,256,283 1,932,072 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,656,099 18,426,460 (3,770,361) 12,866,000 (109,932) 74,165 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 3,307,824 5,312,806 (2,004,982) 1,293,215 (430,703) (425,003) Nol-Tec Systems,Inc. 22,720,589 14,260,072 8,460,517 26,514,052 2,039,385 2,194,237 KC환경서비스㈜ 40,643,670 19,154,989 21,488,681 7,613,248 4,259,314 4,253,923 KC한미산업㈜ 25,754,429 14,678,493 11,075,936 5,565,085 783,695 738,136 KC에코에너지㈜ 29,865,924 27,827,898 2,038,026 6,186,415 (231,718) (232,320) KC글라스㈜ 59,313,809 32,172,731 27,141,078 16,594,316 1,750,824 1,702,258 KC솔라에너지㈜ 9,080,275 4,180,853 4,899,422 954,919 (201,828) (204,466) KC바이오케미칼㈜ 4,161,425 4,256,484 (95,059) 2,434,227 (265,213) (265,213) KC에코물류㈜ 1,287,337 946,443 340,894 145,854 (139,096) (139,096) 조드KC㈜ 1,996,018 429,670 1,566,348 - (170,234) (170,234) 계 413,215,181 278,040,445 135,174,736 183,468,589 8,641,111 9,415,847 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 당반기말 및 전기말 현재 파생상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 파생상품부채 1,975 6,927 나. 당사는 시장이자율 변동에 따른 변동이자부 차입금의 현금흐름 변동위험을 회피하기위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하고 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 350,000 매1개월직전영업일평균91물 CD금리+1.36% 4.98% 상기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 4,951천원(이연법인세효과 반영전총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 689,715 634,596 매도가능금융자산 750,000 500,000 보증금 634,392 634,392 계 2,074,107 1,768,988 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당반기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 750,000 500,000 계 750,000 500,000 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 250,000 - - - 750,000 계 500,000 250,000 - - - 750,000 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 계 300,000 250,000 - (50,000) - 500,000 18. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 144,645 216,378 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 4,111,427 4,183,527 대손충당금 (146,185) (154,341) 장기매출채권 1,169,345 939,550 대손충당금 (421,120) (337,437) 미수금 1,645,543 1,198,636 대손충당금 (96,719) (72,567) 미수수익 27,679 16,145 대손충당금 (27,659) (15,448) 계 6,262,311 5,758,065 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 154,341 337,437 72,567 15,448 1,480 - - - 대손상각비 6,799 68,728 24,152 17,267 481,235 9,063 72,567 15,448 대체 (14,955) 14,955 - (5,056) (328,374) 328,374 - - 기말 146,185 421,120 96,719 27,659 154,341 337,437 72,567 15,448 다. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,368,129 2,744,289 1,168,354 5,280,772 (567,305) 4,713,467 기타유동채권 932,624 489,981 250,617 1,673,222 (124,378) 1,548,844 계 2,300,753 3,234,270 1,418,971 6,953,994 (691,683) 6,262,311 20. 기타유동금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 695,237 693,896 대손충당금 (692,165) (690,824) 계 3,072 3,072 나. 대손충당금당사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 단기대여금 단기대여금 기초 690,824 187,023 대손상각비 - 643,825 대손충당금환입 - (140,024) 기타변동 1,341 - 기말 692,165 690,824 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보통예금 1,915,310 1,187,008 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당반기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 이자율스왑평가손익 (1,540) (5,403) 법정적립금 2,084,185 1,907,186 임의적립금 1,529,030 1,529,031 계 3,611,675 3,430,814 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이자율스왑평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 당반기 전기 기초 (5,403) (16,822) 당기변동액 4,952 14,640 법인세효과 (1,089) (3,221) 기말 (1,540) (5,403) 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,151,725 2,981,191 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,876,505) (2,881,719) 재무상태표에 인식된 금액 272,661 96,913 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 2,981,191 3,626,540 당기근무원가 181,513 451,615 이자비용 12,046 43,815 퇴직급여지급액 (23,025) (615,660) 관계사전출입효과 - (276,293) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (248,826) 기말 확정급여채무 3,151,725 2,981,191 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,881,719 2,918,142 부담금납입액 - 600,000 사외적립자산의 예상수익 35,271 88,480 퇴직급여지급액 (23,025) (447,480) 관계사전출입효과 - (238,060) 사외적립자산의 보험수리적손익 (17,460) (39,363) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,876,505 2,881,719 라. 당반기 및 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 181,513 225,807 이자비용 12,046 21,907 사외적립자산의 예상수익 (35,271) (44,240) 합계 158,288 203,474 마. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금성자산 188,753 187,325 채무상품 2,100,705 2,319,914 투자펀드 587,047 374,480 계 2,876,505 2,881,719 바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당반기 전기 할인율 2.467% 2.467% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 133,595 (114,198) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (116,878) 140,204 아. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (17,460) 11,672 계 (17,460) 11,672 자. 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 당기 보험수리적이익(손실) (17,460) 11,672 법인세효과 3,841 (2,568) 당반기말 보험수리적이익(손실) (13,619) 9,104 24. 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급금 165,707 121,243 미지급비용 48 191 미지급배당금 532 887 부가세예수금 98,876 108,443 예수금 88,238 19,249 계 353,401 250,013 나. 미지급금 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금당반기말 및 전기말 현재 장단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 장기차입금 신한은행 운전자금대출 4.98% 350,000 700,000 소계 350,000 700,000 (-)유동성장기차입금 4.98% (350,000) (700,000) 계 - - 26. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 예가람저축은행 KC한미산업주식 KC한미산업(주) 운영자금 차입 7,800,000 27. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 5,484,413 5,534,413 금융보증부채 898,306 872,877 기타충당부채(*) 17,470,821 18,897,070 계 23,853,540 25,304,360 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당반기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD $796,437.80 927,611 USD $649,579.65 761,307 매출채권 USD $888,432 1,034,757 USD $633,015.70 741,894 장기매출채권 USD $477,602 556,264 USD $422,276.26 494,907 미수금 USD $124,094.95 144,533 USD $105,080.75 123,154 단기대여금 USD $500,000 582,350 USD $500,000 586,000 자산 계 3,245,515 2,707,262 29. 법인세가. 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 16,170 129,295 일시적차이로인한이연법인세비용 353,805 (332,735) 법인세비용 369,975 (203,440) 나. 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 10,601,332 12,437,318 적용세율에 따른 부담액 2,332,293 2,736,210 비과세수익 (2,505,695) (3,102,176) 비공제비용 382,596 352,556 이연법인세효과 353,805 (332,735) 기타 (193,024) 142,705 법인세비용 369,975 (203,440) 다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 524,389 42,583 - 566,972 522,172 2,217 - 524,389 퇴직보험료 (729,450) 22,517 - (706,933) (604,329) (125,121) - (729,450) 미수수익 (3,552) (2,535) - (6,087) (3) (3,549) - (3,552) 외화환산손익 7,104 (7,104) - - - 7,104 - 7,104 지분법이익 (1,260,703) (388,884) - (1,649,587) (1,379,537) 118,834 - (1,260,703) 법인세비용 (85,113) - - (85,113) (85,113) - - (85,113) 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 245,958 42,616 - 288,574 27,636 218,322 - 245,958 투자주식손상차손 2,597,848 377,512 - 2,975,360 3,073,487 (475,639) - 2,597,848 해외지급보증수수료 48,050 59,395 - 107,445 27,464 20,586 - 48,050 무형자산손상차손 799,873 (5,500) - 794,373 799,873 - - 799,873 매도가능증권손상차손 - 11,000 - 11,000 - - - - 감가상각누계액 (11,221) 2,804 - (8,417) (14,026) 2,805 - (11,221) 금융보증부채 4,150,250 (306,671) - 3,843,579 3,122,083 1,028,167 - 4,150,250 이월결손금 1,061,778 (229,024) - 832,754 - 1,061,778 - 1,061,778 잡이익 (74,443) - (74,443) (74,443) - - (74,443) 지분법자본변동 (345,234) (22,923) - (368,157) (345,234) - - (345,234) 부의지분법자본변동 (55,000) 55,000 - - (55,000) - - (55,000) 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,685 - - 71,685 126,427 - (54,742) 71,685 보험수리적손익(사외적립) 133,375 - 3,841 137,216 124,715 - 8,660 133,375 이자율스왑평가손익 1,523 - (1,089) 434 4,744 - (3,221) 1,523 계 5,756,490 (349,214) 2,752 5,410,028 3,950,289 1,855,504 (49,303) 5,756,490 라. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 미지급법인세 16,170 - 미수법인세환급액 - 58,625 상계후 금액 16,170 58,625 30. 주당이익가. 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 3,493,213,942 10,231,356,576 5,163,812,361 12,640,758,156 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 158 462 233 571 (*)가중평균유통주식수 1)당반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 182 4,026,746,360 계 182 4,026,746,360 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 22,124,980 2) 전반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 반기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 31. 특수관계자공시가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐㈜ KC코트렐㈜ 지분율 35.04% KC글라스㈜ KC글라스㈜ 지분율 97.09% KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ 지분율 100.00% KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ 지분율 100.00% KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ 지분율 100.00% KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ 지분율 100.00% 조드KC㈜ 조드KC㈜ 지분율 100.00% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ 지분율 100.00% KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ 지분율 70.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 지분율 50.00% 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ 지분율 50.00% 아하그린텍 ㈜ - 지분율 46.63% 기타특수관계자 KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스㈜의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. 에코개발㈜ - KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지㈜의 종속기업 KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지㈜의 관계기업 ㈜창원에너텍 - KC한미산업(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 동해에코머튜리얼㈜ - 아하그린텍(주)의 종속기업 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당반기 전기 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% - KC환경서비스㈜ 100% 100% - KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - KC솔라에너지㈜ 100% 100% - KC한미산업㈜ 100% 100% - KC에코에너지㈜ 100% 100% - KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 조드KC㈜ 100% 100% - KC바이오케미칼㈜ 70% 70% - KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC체화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발㈜ - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - 100% KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류㈜ 100% 100% - KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ - - KC Africa (Pty) Ltd - - 다. 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 종속기업 KC코트렐㈜ 35.04% 36.27% - 종속기업 KC환경서비스㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 100% 100% - 종속기업 KC한미산업㈜ 100% 100% - 종속기업 KC에코에너지㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - 관계기업 아하그린텍 ㈜ 46.63% - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC에코물류㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd 50% 50% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% - 관계기업 종합환경기획㈜ 50% 50% - 라. 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 단기급여 472,275 527,971 퇴직급여 83,967 55,325 계 556,242 583,296 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 유상증자 등 지분 취득 종속기업주식처분 종속기업 KC코트렐㈜ 936,404 - - 3,682,766 235,000 종속기업 KC환경서비스㈜ 2,990,349 - 2,900,000 - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 88,462 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 2,166,059 - 2,000,116 - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 1,242,327 - 800,000 - - 종속기업 KC한미산업㈜ 63,874 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 166,892 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 2,606 2,606 - - - 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 60,556 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 55,701 75,550 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 159,576 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 36,972 38,789 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 265,883 - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 48,021 - - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 285 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 90,261 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 21,840 - - - - 종속기업 조드KC㈜ 2,000,000 - 2,000,000 - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 798,516 - 750,000 - - 관계기업 아하그린텍 ㈜ - - - 2,499,947 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 43,940 - - - - 계 11,238,524 116,945 8,450,116 6,182,713 235,000 2) 전반기 특수관계구분 회사명 수익 등 비용 등 배당금수령 종속기업 KC코트렐㈜ 1,409,900 - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 5,044,523 - 5,000,000 종속기업 KC환경개발㈜ 81,965 - - 종속기업 KC글라스㈜ 3,149,782 166,100 3,000,174 종속기업 KC솔라에너지㈜ 3,135,972 - 2,998,600 종속기업 KC한미산업㈜ 1,443,912 - 560,028 종속기업 KC에코에너지㈜ 160,693 - - 종속기업 KC그린에너지㈜ 3,375 - - 종속기업 KC환경건설㈜ 54,691 - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 173,852 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 156,718 - - 종속기업 KC Cottrell Inc. 35,632 - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 15,513 - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 881,880 - 615,754 종속기업 KC Cottrell (China) Co., Ltd. 52,914 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 209 - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 95,747 - - 종속기업 KC에어필터텍㈜ 17,916 - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 147,647 - 100,000 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 246,978 - - 합계 16,309,819 166,100 12,274,556 바. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 104,825 4,990 - - 109,815 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 586,000 - - (3,650) 582,350 계 690,825 4,990 - (3,650) 692,165 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 100,345 4,480 - 104,825 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 586,000 - 586,000 관계회사 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 157,973 - (157,973) - 계 258,318 590,480 (157,973) 690,825 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 종속기업 KC코트렐㈜ - - 2,204,582 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ - - 40,538 - - - - -