KC그린홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.지배기업의 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 연결실체의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	36.27%	36.27%	대한민국	2016.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

C h angchun KC Envirotech Co., Ltd.	100%	100%	중국	2016.03.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2016.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2016.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2016.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2016.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2016.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발(주)	50.80%	50.80%	대한민국	2016.03.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	폐기물수집 처리업

KC에코에너지㈜	100%	100%	대한민국	2016.03.31	폐기물수집 처리업

KC한미산업(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2016.03.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스(주)	97.09%	97.09%	대한민국	2016.03.31	병유리 제조 및 판매

조드KC㈜(구, KC써멀㈜)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	열교환기 설계,제조,시공 및 판매업

KC솔라에너지(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	신재생에너지발전사업

KC그린에너지(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	신재생에너지발전사업

놀텍코리아(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍(주)	100%	100%	대한민국	2016.03.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2016.03.31	신재생에너지발전사업

KC바이오케미칼(주)	70%	70%	대한민국	2016.03.31	바이오디젤원료정제

KC Africa(Pty) Ltd	70%	70%	아프리카	2016.03.31	신재생에너지개발사업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 138,160,693 83,715,759 54,444,934 41,244,214 433,373 413,130 KC글라스㈜ 57,396,736 30,766,019 26,630,717 8,171,341 1,202,429 1,191,897 KC한미산업 ㈜ 19,516,497 8,983,741 10,532,756 2,407,670 286,638 194,957 Nol-Tec Systems,Inc 24,462,497 16,947,788 7,514,710 13,046,219 1,156,174 1,248,430 조드KC ㈜ 2,113,308 390,046 1,723,262 0 (13,319) (13,319) Changchun KC Envirotech Co., Ltd . 26,396,014 21,971,457 4,424,557 8,379,529 112,827 88,063 Lodge Cottrell Ltd. 13,593,185 20,909,933 (7,316,749) 7,258,141 423,735 602,780 KC Africa(Pty) Ltd 12,192 - 12,192 - - 309 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 7,734,020 11,400,565 (3,666,545) 8,081,700 19,739 177,982 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 3,960,453 5,619,102 (1,658,649) 332,212 (94,282) (78,670) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,539,972 1,402,241 137,732 412,143 (101,725) (98,123) KC환경서비스㈜ 40,062,203 19,100,081 20,962,122 3,927,911 807,521 808,356 KC에코에너지 ㈜ 30,361,413 28,181,623 2,179,790 3,144,148 (90,312) (90,556) KC환경건설 ㈜ 5,387,129 2,194,904 3,192,225 4,247,388 207,869 207,869 KC제화기(북경)유한공사 22,550 85,990 (63,441) - 89,055 87,057 KC솔라에너지㈜ 9,178,595 4,155,235 5,023,360 563,942 (78,603) (80,529) KC 그린에너지 ㈜ 69,768 256,338 (186,569) - (1,311) (1,311) KC에어필터텍 ㈜ 2,549,402 1,976,452 572,951 852,808 (64,962) (64,873) KC환경개발㈜ 30,583,407 16,353,151 14,230,256 4,149,807 1,608,767 1,611,110 놀텍코리아 ㈜ 6,822,965 5,727,828 1,095,138 1,701,990 (191,527) (191,646) KC에코물류 ㈜ 824,808 391,316 433,492 - (46,498) (46,498) KC바이오케미칼 ㈜ 4,400,430 4,411,555 (11,125) 1,248,582 (181,279) (181,279) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 141,282,112 87,250,307 54,031,805 184,368,511 (6,165,606) (4,674,663) KC글라스㈜ 48,663,634 21,164,699 27,498,935 32,950,488 3,752,892 3,514,498 KC한미산업 ㈜ 15,774,442 5,436,642 10,337,799 10,233,908 2,534,055 2,461,398 Nol-Tec Systems,Inc 27,225,047 20,958,767 6,266,280 59,992,706 3,224,057 3,837,418 조드KC ㈜ 4,521,944 785,363 3,736,581 8,145,507 2,313,603 2,313,603 Changchun KC Envirotech Co., Ltd . 25,581,862 21,245,368 4,336,494 23,227,097 (565,600) (543,886) Lodge Cottrell Ltd. 11,952,688 19,872,217 (7,919,529) 29,897,279 848,197 722,662 KC Africa(Pty) Ltd 11,883 - 11,883 - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 11,675,270 15,519,796 (3,844,526) 18,801,795 (3,075,800) (2,980,225) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,640,775 6,220,753 (1,579,979) 5,628,957 (2,365,226) (2,400,655) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 742,173 506,318 235,855 1,837,135 179,481 180,193 KC환경서비스㈜ 39,040,311 18,905,553 20,134,758 10,951,015 4,842,559 5,009,650 KC에코에너지 ㈜ 31,434,896 29,164,549 2,270,347 11,493,757 (673,197) (740,350) KC환경건설 ㈜ 5,589,097 2,604,741 2,984,356 14,983,056 (505,323) (504,613) KC제화기(북경)유한공사 16,641 167,138 (150,498) 94,096 (23,212) (24,275) KC솔라에너지㈜ 10,931,957 4,627,968 6,303,989 15,022,755 1,707,173 1,577,762 KC 그린에너지 ㈜ 69,776 255,035 (185,259) - (12,897) (12,897) KC에어필터텍 ㈜ 2,696,499 2,058,675 637,823 3,875,805 62,655 48,494 KC환경개발㈜ 29,565,725 16,946,579 12,619,146 15,207,180 7,766,048 7,776,066 놀텍코리아 ㈜ 8,513,321 7,226,538 1,286,783 11,648,189 (276,036) (336,508) KC에코물류 ㈜ 480,216 226 479,990 - (18,919) (18,919) KC바이오케미칼 ㈜ 4,624,811 4,454,658 170,154 2,261,655 (484,370) (484,370) 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (1) 신규로 연결에 포함된 회사 기업명 사유 - - (2) 연결에서 제외된 회사 기업명 사유 - - 라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ 276,168 34,662,646 - KC글라스㈜ 34,990 951,918 (60,000) KC환경개발㈜ 791,513 7,001,286 - KC에어필터텍㈜ (41,397) 46,494 - 놀텍코리아㈜ (61,020) 153,691 - KC바이오케미칼㈜ (54,383) (3,337) - KC Africa(Pty) Ltd. - 3,657 - 계 945,871 42,816,355 (60,000) 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품 가. 연결실체의 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 254,202 - - 254,202 254,202 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 14,876,758 - 14,876,758 14,876,758 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 4,457,302 4,391,168 8,848,470 8,848,470 장부가액(*) 비유동금융자산계 254,202 19,334,060 4,391,168 23,979,430 23,979,430 파생상품자산 통화선도 507,510 - - 507,510 507,510 공정가치 매출채권 매출채권 - 70,428,960 - 70,428,960 70,428,960 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 18,884,947 - 18,884,947 18,884,947 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,761,989 - 3,761,989 3,761,989 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 36,614,274 - 36,614,274 36,614,274 장부가액(*) 유동금융자산계 507,510 129,690,171 - 130,197,681 130,197,681 - 금융자산 계 761,712 149,024,231 4,391,168 154,177,111 154,177,111 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 77,498 - - 77,498 77,498 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,577,968 - 16,577,968 16,577,968 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 3,996,838 4,375,040 8,371,878 8,371,878 장부가액(*) 비유동금융자산계 77,498 20,574,806 4,375,040 25,027,344 25,027,344 파생상품자산 통화선도 148,087 - - 148,087 148,087 공정가치 매출채권 매출채권 - 69,600,381 - 69,600,381 69,600,381 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 20,177,643 - 20,177,643 20,177,643 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 10,877,785 - 10,877,785 10,877,785 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 41,147,017 - 41,147,017 41,147,017 장부가액(*) 유동금융자산계 148,087 141,802,826 - 141,950,913 141,950,913 - 금융자산 계 225,585 162,377,632 4,375,040 166,978,257 166,978,257 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 연결실체의 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 3,634 - 3,634 3,634 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 69,079,018 69,079,018 69,079,018 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,090,417 2,090,417 2,090,417 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,685,780 6,685,780 6,685,780 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,541,501 5,541,501 5,541,501 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 3,634 83,396,717 83,400,351 83,400,351 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 43,086,647 43,086,647 43,086,647 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 30,167,800 30,167,800 30,167,800 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 30,222,500 30,222,500 30,222,500 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 6,111,106 6,111,106 6,111,106 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 109,588,054 109,588,054 109,588,054 - 금융부채 계 3,634 192,984,770 192,988,404 192,988,404 - (2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,927 - 6,927 6,927 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 56,246,307 56,246,307 56,246,307 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,073,263 2,073,263 2,073,263 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 9,641,910 9,641,910 9,641,910 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 5,582,413 5,582,413 5,582,413 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,927 73,543,893 73,550,820 73,550,820 - 파생상품 통화선도 51,991 - 51,991 51,991 공정가치 매입채무 매입채무 - 46,747,805 46,747,805 46,747,805 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 25,052,783 25,052,783 25,052,783 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 23,250,724 23,250,724 23,250,724 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 7,613,590 7,613,590 7,613,590 상각후원가로 인식 유동금융부채계 51,991 102,664,902 102,716,893 102,716,893 - 금융부채 계 58,918 176,208,795 176,267,713 176,267,713 - 4. 금융상품 범주별 순손익 연결실체의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 가. 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (73,034) - - - (73,034) 통화선도거래이익 - - - - - 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 544,743 - - - 544,743 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 매도가능금융자산손상차손 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - 50,629 - - 50,629 보험상품수익 - 3,563 - - 3,563 보험상품비용 - - - - - 이자비용 - - - (995,366) (995,366) 이자수익 - 109,958 - - 109,958 외화환산손실 - (1,140,515) - (19,145) (1,159,660) 외화환산이익 - 230,242 - 105,755 335,997 외환차손 - (394,338) - - (394,338) 외환차익 - 438,151 - - 438,151 배당금수익 - - 2,200 - 2,200 계 471,709 (702,310) 2,200 (908,756) (1,137,157) 나. 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 9,439 - - - 9,439 통화선도평가손실 (34,886) - - - (34,886) 통화선도평가이익 5,618 - - - 5,618 대손상각비/대손충당금환입 - 192,570 - - 192,570 보험상품수익 - 3,700 - - 3,700 보험상품비용 - - - - - 이자수익 - 210,186 - - 210,186 이자비용 - - - (623,216) (623,216) 외화환산손실 - (236,208) - (277,288) (513,496) 외화환산이익 - 321,446 - 24,196 345,642 외환차손 - (211,269) - - (211,269) 외환차익 - 291,989 - - 291,989 매도가능금융자산처분손익 - - (165) - (165) 배당금수익 - - 200 - 200 계 (19,829) 572,414 35 (876,308) (323,688) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 연결실체의 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 - 761,712 - 761,712 - 761,712 - 매도가능금융자산 223,056 4,168,112 - 4,391,168 - 4,391,168 - 대여금및수취채권 - - - 149,024,231 149,024,231 금융자산 계 223,056 4,929,824 - 5,152,880 149,024,231 154,177,111 금융부채 - 파생상품 - 3,634 - 3,634 - 3,634 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 192,984,770 192,984,770 금융부채 계 - 3,634 - 3,634 192,984,770 192,988,404 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 225,585 - 225,585 - 225,585 - 매도가능금융자산 223,056 3,025,345 - 3,248,401 1,126,639 4,375,040 - 대여금및수취채권 - - - - 162,377,632 162,377,632 금융자산 계 223,056 3,250,930 - 3,473,986 163,504,271 166,978,257 금융부채 - 파생상품 - 58,918 - 58,918 - 58,918 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 176,208,795 176,208,795 금융부채 계 - 58,918 - 58,918 176,208,795 176,267,713 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당 분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 761,712 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 4,168,112 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 파생상품 3,634 이자율스왑 방식 이자율 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분 기 전분 기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,054,126 (1,054,126) 788,457 (788,457) 이자수익 (366,142) 366,142 (399,744) 399,744 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 3,950,490 (3,950,490) 3,587,356 (3,587,356) 외화금융부채 (752,705) 752,705 (678,345) 678,345 파생상품 (4,468,318) 4,468,318 (2,123,664) 2,123,664 순효과 (1,270,533) 1,270,533 785,347 (785,347) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 51,163,887 16,323,578 1,097,244 3,462,516 72,047,225 (1,618,265) 70,428,960 장기성매출채권(주1) 1,616,295 6,048,236 6,264,966 1,000,517 14,930,014 (53,256) 14,876,758 기타유동채권(주2) 13,449,976 4,700,802 1,262,367 641,757 20,054,902 (1,169,955) 18,884,947 계 66,230,158 27,072,616 8,624,577 5,104,790 107,032,141 (2,841,476) 104,190,665 (주1) 연결실체의 영업부문 중 환경플랜트사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. (주2) 기타유동채권의 내역(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 미수금 3,034,276 1,169,320 275,436 282,325 4,761,357 (1,169,955) 3,591,402 미수수익 37,700 - - - 37,700 - 37,700 선급금 9,765,629 2,306,978 134,398 49,213 12,256,218 - 12,256,218 선급비용 254,389 987,678 140,868 147,053 1,529,988 - 1,529,988 선납부가세 357,982 236,826 711,665 163,166 1,469,639 - 1,469,639 계 13,449,976 4,700,802 1,262,367 641,757 20,054,902 (1,169,955) 18,884,947 (2) 당분기말 현재 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 54,022 453,488 254,202 761,712 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 72,047,224 71,380,654 대손충당금 (1,618,264) (1,780,273) 장기매출채권 14,930,013 16,631,224 대손충당금 (53,255) (53,255) 기타유동채권 20,054,902 21,347,598 대손충당금 (1,169,955) (1,169,955) 계 104,190,665 106,355,993 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 연결실체의 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 30,160,652 12,925,996 - 43,086,648 장기매입채무 - - 6,685,780 6,685,780 기타유동부채 25,642,630 4,125,792 399,378 30,167,800 단기차입금 30,222,500 - - 30,222,500 유동성장기차입금 2,444,442 3,666,664 - 6,111,106 장기차입금 - - 69,079,018 69,079,018 전환사채 - - 2,090,417 2,090,417 기타비유동금융부채 - - 5,541,501 5,541,501 계 88,470,224 20,718,452 83,796,094 192,984,770 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체의 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 이자율스왑 - 3,634 - 3,634 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 261,521,154 254,493,177 자본(B) 199,989,941 195,821,588 부채비율(A/B) 130.77% 129.96% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다. 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC바이오케미칼㈜, KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC한미산업㈜,KC에코에너지㈜, KC에 코 물류㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC그린에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd. 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜, 조드KC㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 연결실체의 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 150,054,036 206,666,814 27,812,943 131,158,436 59,510,044 575,202,273 (113,691,178) 461,511,095 관계기업투자 8,261,122 984,398 4,268,579 6,219,780 - 19,733,879 2,732,715 22,466,594 부채 27,091,593 161,782,185 12,300,511 79,702,360 31,156,065 312,032,714 (50,511,560) 261,521,154 전기말 자산 144,367,669 219,353,565 25,969,798 126,526,139 53,185,579 569,402,750 (119,087,986) 450,314,764 관계기업투자 5,761,175 984,398 4,295,923 - - 11,041,496 3,539,280 14,580,776 부채 26,368,694 174,085,849 11,655,894 77,680,086 21,950,062 311,740,585 (57,247,408) 254,493,177 (2) 연결실체의 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 매출액 7,256,589 68,998,040 12,874,859 19,125,505 8,171,341 116,426,334 (16,585,836) 99,840,498 매출원가 - 60,382,172 11,766,057 13,508,424 5,903,358 91,560,011 (9,520,947) 82,039,064 감가상각비 - 224,806 110,871 2,205,006 848,091 3,388,774 - 3,388,774 무형자산상각비 - - 144 - 30,809 30,953 - 30,953 기타매출원가 - 60,157,366 11,655,042 11,303,418 5,024,458 88,140,284 (9,520,947) 78,619,337 판매비와관리비 1,123,519 6,471,059 1,244,597 1,723,468 859,251 11,421,894 (1,013,499) 10,408,395 감가상각비 31,576 239,937 7,692 19,486 18,386 317,077 - 317,077 무형자산상각비 16,662 42,748 1,828 439 - 61,677 - 61,677 기타판매비와관리비 1,075,281 6,188,374 1,235,077 1,703,543 840,865 11,043,140 (1,013,499) 10,029,641 영업이익(손실) 6,133,070 2,144,809 (135,795) 3,893,613 1,408,732 13,444,429 7,393,039 기타이익 718,689 1,459,139 1,311 150,976 98,381 2,428,496 (701,767) 1,726,729 기타손실 57,643 1,528,760 48,625 199,533 68,319 1,902,880 (222,972) 1,679,908 금융수익 11,558 266,078 6,058 46,440 24,628 354,762 (242,604) 112,158 금융비용 9,826 553,909 19,634 356,390 113,211 1,052,970 (57,604) 995,366 법인세비용 57,705 (17,683) (5,083) 853,344 161,101 1,049,384 (180,789) 868,595 당기순이익(손실) 6,738,143 1,805,040 (191,602) 2,681,762 1,189,110 12,222,453 5,688,057 구분 전분기 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 조정 조정후금액 매출액 9,828,044 83,763,913 12,021,314 11,802,136 9,479,223 126,894,630 (40,350,641) 86,543,989 매출원가 - 75,491,809 8,770,878 7,727,761 6,991,195 98,981,643 (30,570,452) 68,411,191 감가상각비 - 361,820 153,372 1,209,251 582,027 2,306,470 - 2,306,470 무형자산상각비 - - - - 138 138 - 138 기타매출원가 - 75,129,989 8,617,506 6,518,510 6,409,030 96,675,035 (30,570,452) 66,104,583 판매비와관리비 1,349,776 8,112,844 430,023 1,565,482 755,049 12,213,174 (1,429,020) 10,784,154 감가상각비 30,160 137,982 9,697 24,668 12,991 215,498 - 215,498 무형자산상각비 18,193 39,409 2,410 1,275 - 61,287 - 61,287 기타판매비와관리비 1,301,423 7,935,453 417,916 1,539,539 742,058 11,936,389 (1,429,020) 10,507,369 영업이익(손실) 8,478,268 159,260 2,820,413 2,508,893 1,732,979 15,699,813 7,348,644 기타이익 42,356 860,683 6,267 61,964 14,103 985,373 648,541 1,633,914 기타손실 1,150,677 720,970 8,286 140,229 74,161 2,094,323 (1,138,798) 955,525 금융수익 3,965 545,364 9,695 92,664 95,978 747,666 (537,280) 210,386 금융비용 77,625 233,439 46,447 238,666 64,319 660,496 (37,280) 623,216 법인세비용 (180,658) 687,665 578,717 555,916 327,113 1,968,753 (77,439) 1,891,314 당기순이익(손실) 7,476,945 (76,767) 2,202,925 1,728,710 1,377,467 12,709,280 5,722,889 다. 연결실체의 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 66,551,214 (7,771,037) 58,780,177 베트남 671,535 (87,006) 584,529 브라질 335,171 - 335,171 사우디아라비아 203,084 - 203,084 인도 15,997,056 (7,431,953) 8,565,103 필리핀 2,023,757 - 2,023,757 미국 13,046,219 (152,399) 12,893,820 중국 8,379,529 (977,673) 7,401,856 영국 7,258,141 (78,500) 7,179,641 기타 1,960,628 (87,268) 1,873,360 계 116,426,334 (16,585,836) 99,840,498 구분 전분기 총매출액 내부매출액 순매출액 한국 92,293,213 35,190,400 57,102,813 남아프리카공화국 42,643 - 42,643 모로코 1,014,038 - 1,014,038 베트남 498,500 461,296 37,204 브라질 3,839,322 842,782 2,996,540 사우디아라비아 5,104,904 - 5,104,904 인도 7,891,474 2,857,251 5,034,223 일본 228,032 - 228,032 태국 578,908 - 578,908 필리핀 534,355 - 534,355 영국 1,266,695 32,133 1,234,562 미국 13,401,226 966,635 12,434,591 기타 201,319 143 201,176 계 126,894,629 40,350,640 86,543,989 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 연결실체의 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 99,840,498 86,543,989 매출액 98,089,258 86,313,885 지분법이익 307,872 90,843 임대수익 1,443,368 139,261 영업비용 92,447,458 79,195,345 매출원가 81,630,019 68,246,791 지분법손실 409,044 164,400 판매비와관리비 10,408,395 10,784,154 영업이익 7,393,040 7,348,644 나. 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 4,549,626 4,411,095 퇴직급여 381,898 429,143 복리후생비 830,024 747,096 임차료 451,337 393,885 여비교통비 503,264 462,679 접대비 380,481 276,310 통신비 89,912 90,496 수도광열비 47,178 42,354 세금과공과 293,856 329,688 감가상각비 317,077 215,498 무형자산상각비 61,677 61,288 수선비 146,583 78,309 보험료 205,681 159,912 차량유지비 94,498 110,355 운반비 168,448 248,509 교육훈련비 77,995 47,937 도서인쇄비 10,030 10,226 기타판매비와관리비 1,798,830 2,669,374 계 10,408,395 10,784,154 9. 기타이익(손실) 가. 연결실체의 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 438,151 291,989 외화환산이익 335,997 345,642 수입임대료 6,900 6,900 매도가능증권처분이익 474 - 대손충당금환입 9,250 122,477 유형자산처분이익 35,913 40,593 관계기업투자주식처분이익 - 665,395 파생상품평가이익 544,743 5,618 파생상품거래이익 - 9,439 무형자산손상차손 환입 - 25,000 보험상품평가수익 3,563 3,700 잡이익 351,738 117,161 계 1,726,729 1,633,914 나. 연결실체의 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 394,338 211,269 외화환산손실 1,159,660 513,496 기타의대손상각비 - 2,422 매도가능증권처분손실 - 1,148 유형자산처분손실 5,801 23,595 유가증권처분손실 295 165 파생상품평가손실 - 34,886 파생상품거래손실 73,034 - 기부금 19,517 19,098 건물철거비용 - 99,895 잡손실 27,263 49,551 계 1,679,908 955,525 10. 금융수익 및 금융원가 연결실체의 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 109,958 210,186 - 배당금수익 2,200 200 금융원가 - 이자비용 995,366 623,216 순금융수익 (883,208) (412,830) 11. 유형자산 가. 연결실체의 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 60,098,274 - - 60,098,274 54,660,739 - - 54,660,739 매립장토지 14,404,895 - - 14,404,895 14,404,895 - - 14,404,895 매립장설비 50,278,982 (48,189,195) - 2,089,787 50,278,982 (47,679,475) - 2,599,507 건물 34,295,764 (9,523,981) - 24,771,783 32,640,392 (9,282,606) - 23,357,786 구축물 11,493,030 (4,678,431) - 6,814,599 11,466,211 (4,472,563) - 6,993,648 시설장치 8,758,692 (4,086,766) (47,206) 4,624,720 8,758,692 (3,921,609) - 4,837,083 기계장치 106,159,755 (57,396,839) (258,481) 48,504,435 99,992,005 (55,290,586) (272,532) 44,428,887 차량운반구 8,634,077 (5,462,863) (7,951) 3,163,263 8,134,531 (5,398,897) (8,393) 2,727,241 공구와기구 3,848,039 (3,037,630) (201,651) 608,758 3,723,039 (2,979,325) (133,247) 610,467 비품 7,083,269 (5,791,910) - 1,291,359 7,052,226 (5,727,954) - 1,324,272 건설중인자산 13,174,044 - (18,000) 13,156,044 13,414,001 - (31,616) 13,382,385 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 318,235,603 (138,167,615) (533,289) 179,534,699 304,532,495 (134,753,015) (445,788) 169,333,692 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 연결실체의 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 54,660,739 5,437,535 - - - - 60,098,274 매립장토지 14,404,895 - - - - - 14,404,895 매립장설비 2,599,507 - - - (509,720) - 2,089,787 건물 23,357,786 1,565,686 - 95,122 (246,811) - 24,771,783 구축물 6,993,648 26,820 - - (205,869) - 6,814,599 시설장치 4,837,083 - - (50,440) (161,923) - 4,624,720 기계장치 44,428,887 3,594,931 - 2,617,371 (2,136,754) - 48,504,435 차량운반구 2,727,241 746,875 (39,548) 5,960 (277,265) - 3,163,263 공구와기구 610,467 151,535 - (91,176) (62,068) - 608,758 비품 1,324,272 127,833 (11,560) (18,905) (130,281) - 1,291,359 건설중인자산 13,382,385 3,042,323 - (3,268,664) - - 13,156,044 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 169,333,692 14,693,538 (51,108) (710,732) (3,730,691) - 179,534,699 (주1) 기타증감은 당분기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 509,720 - - 509,720 건물 243,479 3,332 1,372 246,811 구축물 205,869 - - 205,869 시설장치 161,923 - - 161,923 기계장치 2,094,056 42,698 - 2,136,754 차량운반구 277,265 - - 277,265 공구와기구 62,068 - - 62,068 비품 129,351 630 300 130,281 계 3,683,731 46,660 1,672 3,730,691 (2) 전기 말 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 51,349,958 2,424,883 - - - 885,898 54,660,739 매립장토지 14,404,895 - - - - - 14,404,895 매립장설비 4,466,498 - - - (1,866,991) - 2,599,507 건물 19,291,581 1,375,850 - 3,367,684 (901,569) 224,240 23,357,786 구축물 4,096,879 2,625,603 - 763,597 (492,431) - 6,993,648 시설장치 3,384,532 106,034 - - (627,886) 1,974,403 4,837,083 기계장치 18,921,137 12,397,158 (99,757) 20,840,515 (7,474,584) (155,582) 44,428,887 차량운반구 2,414,832 1,129,195 (310,928) 187,643 (910,750) 217,249 2,727,241 공구와기구 626,337 598,076 (56,591) (171,454) (385,901) - 610,467 비품 1,104,992 980,912 (10,479) 28,879 (780,034) 2 1,324,272 건설중인자산 26,414,466 12,140,729 (191,395) (25,182,375) - 200,960 13,382,385 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 146,482,889 33,778,440 (669,150) (165,511) (13,440,146) 3,347,170 169,333,692 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다.(주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다.(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,866,991 - - 1,866,991 건물 888,241 13,328 - 901,569 구축물 492,431 - - 492,431 시설장치 627,886 - - 627,886 기계장치 7,303,791 170,793 - 7,474,584 차량운반구 910,750 - - 910,750 공구와기구 385,901 - - 385,901 비품 776,315 2,519 1,200 780,034 계 13,252,306 186,640 1,200 13,440,146 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 연결실체의 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 장부가액 취득가액 상각 및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (1,994,986) 1,764,035 3,759,021 (1,971,492) 1,787,529 계 14,242,221 (1,994,986) 12,247,235 14,242,221 (1,971,492) 12,270,729 상기 투자부동산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 연결실체의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,529 - - - (23,494) 1,764,035 계 12,270,729 - - - (23,494) 12,247,235 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,416,714 - - 66,486 - 10,483,200 건물 1,869,571 - - - (82,042) 1,787,529 계 12,286,285 - - 66,486 (82,042) 12,270,729 다. 연결실체의 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 246,650 27,843 운영비용 95,327 10,761 라. 연결실체의 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 11,169,680 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,340,566 1,764,035 2,340,566 1,787,529 계 13,510,246 12,247,235 13,510,246 12,270,729 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다. 마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 연결실체의 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,299,394 (11,747) 37,287,647 37,299,394 (11,747) 37,287,647 회원권 1,644,595 (1,253,854) 390,741 1,644,595 (1,253,854) 390,741 기타의무형자산 7,492,506 (3,576,268) 3,916,238 4,082,296 (3,483,733) 598,563 계 46,436,495 (4,841,869) 41,594,626 43,026,285 (4,749,334) 38,276,951 나. 연결실체의 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 37,287,647 - - - - - 37,287,647 회원권 390,741 - - - - - 390,741 기타의무형자산 598,563 3,683,334 (3,624) (92,535) (269,500) - 3,916,238 계 38,276,951 3,683,334 (3,624) (92,535) (269,500) - 41,594,626 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 92,485 50 92,535 2) 전기 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상 대체 연결변동 기말 영업권 34,759,671 - - - - 2,527,976 37,287,647 회원권 387,741 - - 3,000 - - 390,741 기타의무형자산 736,884 120,805 690 (260,842) 238 788 598,563 계 35,884,296 120,805 690 (257,842) 238 2,528,764 38,276,951 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 260,642 200 260,842 다. 당분기말 현재 연결실체의 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 영업권 가액 환경플랜트사업부문 KC 코트렐㈜ 15,299,749 놀텍코리아㈜ 1,060,303 KC 에어필터텍㈜ 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 친환경제조사업부문 KC 글라스㈜ 10,244,908 조드KC㈜ 1,325,022 환경서비스사업부문 KC 환경개발㈜ 525,452 KC바이오케미칼㈜ 511,272 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd. 691,681 계 37,287,647 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권은 식별되지 아니하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2016년 ~ 2018년 세전할인율 가중평균자본비용 8.09% ~ 11.29% 14. 관계기업주식 가. 연결실체의 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 대한민국 2016.03.31 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 50% 50% 중국 2016.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 대한민국 2016.03.31 변압기 제조 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 45% 45% 싱가포르 2016.03.31 공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치 부산신호태양광(주) 25% 25% 대한민국 2016.03.31 신재생에너지발전사업 케이에스솔라(주) 40.95% 40.95% 대한민국 2016.03.31 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd.(주2) 47.37% 47.16% 중국 2016.03.31 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 40.00% - 대한민국 2016.03.31 폐기물수집 처리업 아하그린텍(주) 46.63% - 대한민국 2016.03.31 벽돌 및 골재 기계장비 나. 당분기말 현재 연결실체의 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) . 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 6,672,615 7,725,590 3,506,845 2,653,422 2,699,501 (24,753) - (24,753) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,466,807 2,346,776 11,004,858 - 348,490 (212,406) 10,735 (201,671) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 11,217,128 367,734 6,222,833 899,464 1,954,826 (140,385) - (140,385) Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltld 1,963,796 54,444 1,880,324 - 463,020 (119,136) 8,086 (111,050) 부산신호태양광㈜ 2,116,677 47,851,594 4,685,781 31,088,123 1,702,423 185,390 - 185,390 케이에스솔라㈜ 4,003,269 25,107,914 2,829,921 23,107,960 1,040,277 (83,152) - (83,152) KC Energy Technology Co., Ltd. 1,054,333 15,087 73,256 - - (269,706) - (269,706) ㈜창원에너텍 27,090,165 - 19,251,532 - - (450,878) - (450,878) 아하그린텍(주) 2,189,506 2,477,609 663,863 483,013 585,582 242,490 - 242,490 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 8,237,939 50.00% 4,118,969 428,623 4,547,592 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (1,191,274) 50.00% - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 4,462,565 50.00% 2,231,282 1,235,968 3,467,251 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 137,916 45.00% 62,062 70,181 132,243 부산신호태양광(주) 14,194,367 25.00% 3,548,592 10,089 3,558,680 케이에스솔라(주) 3,173,302 40.95% 1,299,586 57,665 1,357,251 KC Energy Technology Co., Ltd. 996,165 47.37% 471,868 211,983 683,851 ㈜창원에너텍 7,838,633 40.00% 3,135,453 3,084,326 6,219,780 아하그린텍(주) 3,520,239 46.63% 1,641,322 858,625 2,499,947 계 41,369,850 16,509,135 5,957,459 22,466,594 2) 전기말 기업명 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 장부금액 (주)클레스트라하우저만 9,762,692 50.00% 4,881,346 428,623 5,309,969 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd (989,603) 50.00% (494,802) - - 엔더블유엘퍼시픽㈜(*) 4,582,166 50.00% 2,291,083 904,251 3,195,335 Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 248,966 45.00% 112,035 70,181 182,216 부산신호태양광(주) 14,748,977 25.00% 3,687,244 10,089 3,697,333 케이에스솔라(주) 3,256,454 40.95% 1,333,640 57,665 1,391,304 KC Energy Technology Co., Ltd. 1,256,744 47.16% 592,696 211,923 804,619 계 32,866,396 12,403,242 1,682,732 14,580,776 (*)엔더블유엘퍼시픽(주)의 손상차손은 지분법손익에 반영되었으며, 영업권을 감액하였습니다. 라. 연결실체의 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 (단 위 :천원) 1) 당분 기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 5,309,969 - (12,377) - (750,000) 4,547,592 - 조드KC㈜ - - - - - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (554,458) 엔더블유엘퍼시픽㈜ (*) 3,195,335 - 261,524 - 10,392 3,467,251 - Nol-Tec Asia 182,216 - (53,611) 3,639 - 132,243 - 부산신호태양광㈜ 3,697,333 - 46,348 - (185,000) 3,558,680 - KS솔라주식회사 1,391,304 - (34,054) - - 1,357,251 - KC Energy Technology Co., Ltd. 804,619 6,709 (128,651) 1,173 - 683,851 - ㈜창원에너텍 - 6,400,080 (180,351) 51 - 6,219,780 - 아하그린텍(주) - 2,499,947 - - - 2,499,947 - 합 계 14,580,776 8,906,737 (101,173) 4,863 (924,608) 22,466,594 (554,458) 2) 전기 관계기업명 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 4,377,997 - 896,813 135,159 (100,000) 5,309,969 - 조드KC㈜ 711,605 (711,605) - - - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. - - - - - - (453,622) 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 840,662 (840,662) - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ (*) 3,610,750 - (215,415) - (200,000) 3,195,335 - ㈜KC에너지아 132,432 (132,432) - - - - - Nol-Tec Asia - - 122,865 811 58,539 182,216 - Nol-Tec Europe 1,116,130 (1,116,130) - - - - - 부산신호태양광㈜ 3,320,648 - 376,685 - - 3,697,333 - KS솔라주식회사 1,285,662 - 105,643 - - 1,391,304 - KC Energy Technology Co., Ltd. - 804,619 - - - 804,619 - 합 계 15,395,885 (1,996,210) 1,286,591 135,970 (241,461) 14,580,776 (453,622) (*)기타증감은 배당금수령((주)클레스트라하우저만, 엔더블유엘퍼시픽(주)) 및 손상차손환입(Nol-Tec Asia) 입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 연결실체의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,157,449 1,000,645 매도가능금융자산 4,391,168 4,375,040 장기대여금 428,873 425,173 대손충당금 (300,000) (300,000) 보증금 2,741,282 2,446,797 대손충당금 (24,000) (24,000) 사후관리이행보증금 397,535 397,535 기타의투자자산 56,163 50,688 계 8,848,470 8,371,878 나. 연결실체의 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 신한은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 다. 연결실체의 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 114,113 114,055 건설공제조합 279,872 281,878 자본재공제조합 1,348,472 1,335,189 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 866,667 한국전력기술인협회 7,293 7,071 엔지니어링공제조합 22,040 20,974 전문건설공제조합 161,442 161,442 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 대한건설폐기물공제조합 90,289 87,056 기계설비건설공제조합 146,353 146,081 부산솔라㈜ 626,640 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 500,000 소계 4,168,112 4,151,984 상장지분상품 광동제약㈜ 223,056 223,056 소계 223,056 223,056 계 4,391,168 4,375,040 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 연결실체의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) (1) 당분기 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - 전기공사공제조합 114,055 - - - 58 114,113 건설공제조합 281,878 - - - (2,006) 279,872 자본재공제조합 1,335,189 - - - 13,282 1,348,472 제이앤티프론티어 창업투자조합 866,667 - - - 866,667 한국전력기술인협회 7,071 - - - 222 7,293 엔지니어링공제조합 20,974 - - - 1,067 22,040 전문건설공제조합 161,442 - - - - 161,442 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 87,056 3,233 - - - 90,289 기계설비건설공제조합 146,081 - - - 272 146,353 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 - - - - 500,000 광동제약㈜ 223,056 - - - - 223,056 통안증권 - - - - - - 계 4,375,040 3,233 - - 12,895 4,391,168 (2) 전기 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - 전기공사공제조합 63,870 50,000 - - 185 114,055 건설공제조합 278,332 - - - 3,546 281,878 자본재공제조합 1,188,145 118,662 - - 28,382 1,335,189 제이앤티프론티어 창업투자조합 933,333 - (66,666) - - 866,667 한국전력기술인협회 6,864 - - - 207 7,071 엔지니어링공제조합 19,971 - - - 1,003 20,974 전문건설공제조합 183,157 (21,963) - - 248 161,442 한국폐기물재활용공제조합 31,425 (24,522) (1,972) - - 4,931 대한건설폐기물공제조합 5,374 81,220 - - 462 87,056 기계설비건설공제조합 96,217 49,864 - - - 146,081 부산솔라㈜ 626,640 - - - - 626,640 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 광동제약㈜ 210,053 - - - 13,003 223,056 통안증권 2,996,400 (2,996,400) - - - - 계 6,939,781 (2,493,139) (68,638) (50,000) 47,036 4,375,040 마. 연결실체의 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처(*) 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 임직원 2017.06 5% - - - 3,200 - 3,200 거래처 2016.04 - 128,873 - 128,873 121,973 - 121,973 계 428,873 (300,000) 128,873 425,173 (300,000) 125,173 (*) 거래처에 대한 장기대여금 3억원에 대하여 전액 손상차손을 인식하였습니다.현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 787,936 849,583 17. 재고자산연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 가. 당분기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 26,825 26,825 - - - - 141,964 141,964 168,789 168,789 제품 - - 75,926 75,926 - - - - 791,773 791,773 867,699 867,699 재공품 - - 2,530,832 2,530,832 - - - - 776,859 776,859 3,307,691 3,307,691 원재료 - - 4,723,498 4,723,498 - - 67,270 67,270 137,381 137,381 4,928,149 4,928,149 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 12,798 12,798 131,267 131,267 144,065 144,065 미착품 - - 2,701 2,701 - - - - - - 2,701 2,701 계 - - 7,364,486 7,364,486 - - 80,068 80,068 1,979,244 1,979,244 9,423,798 9,423,798 나. 전기말 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - - - - - - - 12,992 12,992 12,992 12,992 제품 - - 260,258 260,258 - - - - 462,204 462,204 722,462 722,462 재공품 - - 1,767,838 1,767,838 - - - - 75,417 75,417 1,843,255 1,843,255 원재료 - - 4,955,743 4,955,743 - - 67,270 67,270 171,884 171,884 5,194,897 5,194,897 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 19,065 19,065 52,262 52,262 71,327 71,327 미착품 - - 109,319 109,319 - - - - - - 109,319 109,319 계 - - 7,097,862 7,097,862 - - 86,335 86,335 774,759 774,759 7,958,956 7,958,956 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 연결실체의 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 72,047,225 71,380,654 대손충당금 (1,618,265) (1,780,273) 장기매출채권 14,930,014 16,631,223 대손충당금 (53,256) (53,256) 미수금 4,761,357 4,076,981 대손충당금 (1,169,955) (1,169,955) 미수수익 37,700 44,588 선급금 12,256,218 15,315,192 선급비용 1,529,988 998,669 부가세대급금 1,469,639 912,169 계 104,190,665 106,355,992 나. 당분기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 장기매출채권(유보)(주1) 14,930,014 대손충당금 (53,256) 계 14,876,758 (주1) 장기매출채권(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부는 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 수주금액의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 회수할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매출채권(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 1,780,273 53,256 1,169,955 885,067 - 831,796 대손상각비 - - - 349,391 - 839,848 대손충당금환입 (54,545) - - (238,815) - (501,689) 기타 (107,463) - - 837,886 - - 유동성대체 - - - (53,256) 53,256 - 기말 1,618,265 53,256 1,169,955 1,780,273 53,256 1,169,955 19. 기타유동금융자산 가. 연결실체의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,030,484 4,502,059 단기대여금 1,551,739 1,667,761 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 135,595 4,663,793 계 3,761,989 10,877,784 나. 연결실체의 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 100,000 100,000 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 1,000,000 1,000,000 질권설정 단기금융상품 경남은행 600,000 - 적금담보 계 1,700,000 1,100,000 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 57,205 20,279 보통예금 등 36,557,069 41,126,738 계 36,614,274 41,147,017 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 379백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된 통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD 등). 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2016-12-08 USD 13,350,000.00 1,180.00 237,329 KEB하나은행 매도 2015-12-10 2017-12-07 USD 13,350,000.00 1,176.00 176,704 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 279,000.00 1,188.55 5,560 국민은행 매도 2015-09-11 2016-05-26 USD 1,335,000.00 1,188.55 26,605 국민은행 매도 2015-09-11 2016-10-27 USD 2,790,000.00 1,187.95 49,796 국민은행 매도 2015-09-11 2016-12-29 USD 2,790,000.00 1,187.35 48,748 계 544,742 통화선 도 계약 및 이자율스왑과 관련하여 당기 연결재무제표에 반영된 파생상품래이익은 없으며, 파생상품거래손실은 73,034 천원입니다 . 나. 이자율스왑 (단위 : %, 천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 350,000 매1개월직전영업일평균91물 CD금리+1.36% 4.98% 상 기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 3,293천원 (이연법인세효과 반영후 총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다 . 22. 건설계약 연결실체의 당분기말 현재 주요 건설형 공사계약과 관련된 내용은 다음과 같습니다. 가. 진행중인 주요 도급공사와 관련된 누적공사원가와 누적손익의 내역(단위:천원) 구분 누적공사원가 누적공사손익 국내공사 241,823,621 17,169,710 해외공사 276,079,102 12,429,054 계 517,902,723 29,598,764 (*)공사구분은 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함. 나. 공사계약잔액의 변동내역(원화단위: 천원. USD, KZT, GBP, INR, JPY) 구분 기초계약잔액 당분기 신규계약액 당분기공사수익 당분기말 계약잔액 국내 KRW 122,460,304 KRW 4,128,270 KRW 28,557,960 KRW 98,030,614 USD 43,434.25 USD 0.00 USD 0.00 USD 43,434.25 해외 KRW 3,091,367 KRW 669,461 KRW 321,079 KRW 3,439,749 USD 66,490,591.87 USD 925,611.50 USD 3,970,900.09 USD 63,445,303.28 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 CNY 0.00 CNY 19,500,000.00 GBP 10,078.00 GBP 0.00 GBP 34.00 GBP 10,044.00 INR 1,752,022,131.80 INR 0.00 INR 428,625,164.00 INR 1,323,396,967.80 다. 진행중인 공사와 관련된 초과청구채권 및 미청구매출채권의 내역(단위:천원) 구분 초과청구채권(선수금) 공사대금 매출채권 청구분 미청구분(*) 계 청구분 중 회수보류액 국내공사 15,462,742 26,092,136 9,452,117 35,544,253 2,306,437 해외공사 18,134,715 45,955,089 22,103,721 68,058,810 13,674,291 계 33,597,457 72,047,225 31,555,838 103,603,063 15,980,728 (*) 미청구분은 하기 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 인식하고 있습니다 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 2,838,134 6,823,864 전입 700,000 241,380 사용 - - 환입 (6,565) (553,830) 기말 3,531,569 6,511,414 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이며, 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 연결실체의 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 (107,408) (107,408) 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 44,314,731 44,314,731 다. 연결실체의 자기주식 - 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862천원입니다. 라. 연결실체의 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 지분법자본변동 (296,244) (300,036) 이자율스왑평가손익 (2,835) (5,403) 매도가능금융자산평가손익 195,891 192,209 해외사업환산손익 427,686 5,475 법정적립금 2,331,111 2,154,111 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 6,661,440 6,052,186 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (300,036) (5,403) 5,475 192,209 당기변동액 4,863 3,292 541,296 4,721 법인세효과 (1,070) (724) (119,085) (1,039) 기말 (296,243) (2,835) 427,686 195,891 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 연결실체의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 4,742,186,182 3,350,134,254 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 214 151 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익 - 당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 연결실체의 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 13,451,852 13,553,799 하자보수충당부채 6,499,034 6,811,360 품질보증충당부채 838,591 673,447 계 20,789,477 21,038,606 기타유동충당부채 하자보수충당부채 12,380 12,504 기타충당부채 - - 계 12,380 12,504 나. 연결실체의 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 12,504 - 당기전입 - 12,504 당기환입/사용 (124) - 연결변동/대체 - - 기말 12,380 12,504 다. 연결실체의 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 14,644,530 5,866,782 - 20,511,312 당기전입 - 241,380 165,144 406,524 - 1,663,177 673,447 2,336,624 당기환입/사용 (101,947) (553,706) - (655,653) (1,090,731) (255,418) - (1,346,149) 연결변동/대체 - - - - - (463,181) - (463,181) 기말 13,451,852 6,499,034 838,591 20,789,477 13,553,799 6,811,360 673,447 21,038,606 26. 차입금 가. 연결실체의 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 2.591 ~ 2.988 - 2,000,000 KEB하나은행 일반자금 3.48 - 950,000 KEB하나은행 무역금융 2.591 3,000,000 - KEB하나은행 무역금융 2.974 5,000,000 - KEB하나은행 무역금융 3.01 1,000,000 - KEB하나은행 기업회전 3.32 - 900,000 KEB하나은행 일반자금 5.047 500,000 500,000 KEB하나은행 운전자금 3.55 1,500,000 - KEB하나은행 일반자금 3.7 - 1,500,000 경남은행 운전자금 2.97 600,000 - 국민은행 운전자금 3.0851 2,665,127 - 기업은행 구매자금 5.69 171,676 197,420 기업은행 일반자금 4.85 1,243,830 1,249,360 대구은행 시설자금 3,25 900,000 - 산업은행 운전자금 4.05~4.39 - 2,000,000 신한은행 일반자금 4.06~4.21 - 2,561,000 신한은행 일반자금 2.83 166,667 416,667 신한은행 일반자금 3 - 100,000 신한은행 운전자금 4.01 156,000 - 신한은행 운전자금 4.06 1,145,000 - 신한은행 운전자금 4.15 1,260,000 - 신한은행 운전자금 5.18 800,000 - 신한은행 운전자금 5.2 1,000,000 - 신한은행 일반자금 3.5 100,000 - 신한은행 운전자금 10.05 ~10.25 - 1,586,700 신한은행 운전자금 9.75 1,564,200 - 우리은행 일반자금 2.75 - 3,039,577 우리은행 일반자금 2.93 500,000 1,250,000 우리은행 운전자금 3.48 950,000 - 우리은행 운전자금 3.5 1,000,000 - 한국수출입은행 수출성장 2.55 5,000,000 5,000,000 계 30,222,500 23,250,724 나. 연결실체의 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 390,000 390,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 1,017,000 1,017,000 KEB하나은행 시설자금 2.6 6,300,000 6,650,000 KEB하나은행 시설자금 2.987 - 2,437,500 KEB하나은행 시설자금 2.075 2,340,000 - KEB하나은행 운전자금 4 9,121,420 9,547,505 KEB하나은행 운전자금 5.7 639,684 696,072 NH농협은행 운전자금 6.28 208,260 233,280 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5 ~2.06 - 3,041,350 경남은행 운전자금 3.03 3,000,000 - 경남은행 시설자금 1.74 2,000,000 - 경남은행 시설자금 1.88 600,000 - 경남은행 시설자금 1.5 744,800 - 국민은행 운전자금 2.89 ~ 5.62 - 900,000 국민은행 운전자금 2.89 400,000 - 국민은행 운전자금 3 200,000 - 국민은행 운전자금 5.62 300,000 - 기업은행 상생보증부대출외 2.45 ~7.35 - 2,132,000 기업은행 창업지원 3.69 560,000 - 기업은행 신재생에너지 4.44 800,000 - 기업은행 운전자금 5.96 45,000 - 기업은행 운전자금 3.68 44,000 - 기업은행 시설자금 2.45 650,000 - 대구은행 시설자금 3.1 9,800,000 - 산업은행 시설자금대출외 1.75~2.99 - 15,100,000 산업은행 일반자금 2.79 1,000,000 - 산업은행 신재생에너지 1.75 6,497,000 - 산업은행 시설자금 2.71 2,500,000 - 산업은행 시설자금 2.67 1,000,000 - 산업은행 시설자금 2.18 1,503,000 - 산업은행 시설자금 2.4 2,000,000 - 산업은행 시설자금 2.99 600,000 - 신한은행 운전자금 4.98 350,000 700,000 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75 ~2.58 - 7,971,800 신한은행 시설자금 1.88 80,600 - 신한은행 시설자금 1.75 4,062,500 - 신한은행 시설자금 2.66 3,600,000 - 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 200,000 200,000 우리은행 시설자금외 1.5 ~3.2 11,822,500 12,364,450 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76~4.61 - 329,940 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.88 99,960 - 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 4.48 180,000 - 현대커머셜 구매론 6 385,400 - 소계 75,190,124 63,859,897 (-)유동성장기차입금 (6,111,106) (7,613,590) 계 69,079,018 56,246,307 다. 연결실체의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2017년 4,759,181 2018년 10,250,830 2019년 15,481,011 2020년 22,174,411 2020년이후 16,413,585 계 69,079,018 라. 연결실체의 전환사채 (1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과 같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 KC글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당분기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (637) (707) 차감: 전환권조정 - (154,485) (171,569) 계 2,090,417 2,073,263 당분기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 30,168,420 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 39,058,300 토지 9,100,000 경영실권자 지급보증 20,000,000 기업은행 2,270,676 구매카드,외상채권 담보대차입약정 연결실체 정기예적금 150,000 연결실체 토지 및 건물 2,472,000 대구은행 10,700,000 차입약정 연결실체 토지,특허권 2,919,000 산업은행 15,100,000 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,400,000 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,069,767 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 17,300,000 토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 178,800USD 580,567INR 744,920,386 우리은행 14,272,500 차입약정,수입신용장,공사 및 차입지급보증,B2B 연결실체 토지 및 건물 , 기계장치 17,230,000JPY 240,400,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 1,564,200 차입약정 경영실권자 지급보증 INR120,000,000 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 1,243,830 차입약정 - - - KEB Hana Bank (China) Changchun Branch 639,684 차입약정 연결실체 건물 CNY6,000,000 경남은행 6,944,800 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 5,000,000 차입약정지급보증 - - - 국민은행 3,565,127 차입약정지급보증파생상품 연결실체 토지 및 건물 360,000 NH농협은행 208,260 차입약정 중소기업진흥공단 279,960 차입약정 - - - 현대커머셜 385,400 차입약정 연결실체 차량운반구 384,000 계 105,412,624 상기이외에 연결실체는 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 삼성생명보험에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 6,323,300천원)로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 약정한도 실행금액 담보제공 건설공제조합 16,236,000 - 연결실체가 보유한 출자금(200좌) 담보제공 전기공사공제조합 - - 연결실체가 보유한 출자금(400좌) 담보제공 자본재공제조합 99,841,334 51,994,297 연결실체가 보유한 출자금( 5,550 좌) 담보제공 서울보증보험 48,944,524 48,944,524 28. 우발채무와 약정사항 가. 연결실체의 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행(구,외환) 수입신용장관련 USD 5,336,000 지급보증관련 USD 11,308,000 지급보증관련 GBP 5,200,000 지급보증관련 KRW 400,000 차입약정관련 KRW 27,757,000 파생상품관련 KRW 4,980,000 외상매출채권 담보관련 KRW 14,500,000 신한은행 지급보증관련 INR 720,766,988 지급보증관련 USD 2,661,806 차입약정관련 KRW 14,256,667 파생상품관련 KRW 88,000 KEB하나은행(구,하나) 외상매출채권 담보관련 KRW 310,000 차입약정관련 KRW 5,000,000 산업은행 차입약정관련 KRW 31,400,000 NH농협 차입약정관련 KRW 233,280 우리은행 수입신용장관련 USD 4,500,000 외상매출채권 담보관련 KRW 4,500,000 지급보증관련 KRW 9,000,000 지급보증관련 USD 4,000,000 차입약정관련 KRW 4,593,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,000,000 파생상품관련 USD 30,000,000 차입약정관련 KRW 900,000 경남은행 차입약정관련 KRW 6,944,800 대구은행 차입약정관련 KRW 11,000,000 기업은행 차입약정관련 KRW 3,270,676 외상매출채권 담보관련 KRW 3,500,000 중소기업진흥공단 차입약정관련 KRW 279,960 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 IBK Industrial Bank of Korea (China) Shenyang Branch 차입약정관련 CNY 7,000,000 지급보증관련 CNY 26,000,000 KEB Hana Bank (China) Changchun Branch 차입약정관련 CNY 6,000,000 지급보증관련 CNY 10,000,000 Shinhan Bank (India) New Delhi Branch 차입약정관련 INR 100,000,000 Shinhan Bank (US) NewYork Branch 차입약정관련 USD 1,000,000 Wells Fargo 지급보증관련 USD 2,000,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 양수금 청구소송 ㈜강원스틸 KC코트렐㈜ 222,685 2015차전 574 건국철강㈜ 244,470 2015가합 32356 ㈜유성엠씨 111,986 2015가합 673 채권전부명령 ㈜신진스틸 52,901 2015타채381 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 ※ 상기 소송의 상세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 2. 연결실체의 우발채무 등 가. 연결실체의 중요한 소송사건"에 기재되어 있습니다. 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,541,501 5,582,413 계 5,541,501 5,582,413 30. 기타비유동비금융부채연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 10,480 계 - 10,480 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 29,685,186 29,435,319 국민연금전환금 (19,508) (20,334) 사외적립자산의 공정가치 (20,073,470) (20,893,078) 재무상태표에 인식된 금액 9,592,208 8,521,907 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 29,435,319 31,010,426 기타변동 - 80,872 당기근무원가 999,023 5,167,854 이자원가 157,320 648,773 퇴직급여지급액 (1,020,466) (5,684,047) 확정급여채무의 보험수리적손익 113,990 (1,788,559) 기말 확정급여채무 29,685,186 29,435,319 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 20,893,078 22,300,300 기타변동 (659) 1,022 부담금납입액 134,578 2,931,497 사외적립자산의 예상수익 142,362 1,202,914 퇴직급여지급액 (1,031,904) (5,311,877) 사외적립자산의 보험수리적손익 (63,985) (230,778) 기말 사외적립자산의 공정가치 20,073,470 20,893,078 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 999,023 1,337,174 이자비용 157,320 165,288 사외적립자산의 예상수익 (142,362) (154,733) 계 1,013,981 1,347,729 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.39% 2.39% 사외적립자산의 예상수익률 2.39% 2.39% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (113,990) (44,312) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (63,985) 105,945 계 (177,975) 61,633 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 11,247,156 11,706,382 채무상품 5,427,534 5,649,143 투자펀드 3,398,780 3,537,553 계 20,073,470 20,893,078 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,788,945) 2,062,948 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,973,815 (1,752,229) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 43,086,648 46,747,805 미지급금 10,540,776 8,404,050 선수금 11,953,321 8,377,259 예수금 1,213,921 1,470,757 부가세예수금 1,090,092 1,795,135 미지급비용 3,598,347 5,003,779 미지급배당금 1,771,342 1,804 계 73,254,447 71,800,589 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 연결실체의 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,685,780 9,641,910 (*) 연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가. 연결실체의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 1,068,426 1,383,888 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (331,892) 539,946 기타 132,061 (32,520) 법인세비용 868,595 1,891,314 나. 연결실체의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,556,652 7,614,203 적용세율에 따른 부담액 1,442,464 1,675,125 비과세수익 (3,024,845) (5,083,216) 비공제비용 2,758,421 2,896,655 이연법인세효과 (331,892) 539,946 세액공제효과 - - 기타 24,447 (28,509) 법인세비용 868,595 1,891,314 유효세율 13.25% 24.84% 다. 연결실체의 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 과목 당분기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,185,912 146,877 - 4,332,789 사외적립자산 (4,694,665) (89,714) - (4,784,379) 감가상각누계액 432,315 (9,820) - 422,495 하자보수충당부채 1,489,190 (77,509) - 1,411,681 공사손실충당부채 624,390 152,556 - 776,945 기타우발충당부채 418,885 (150,041) - 268,844 금융보증부채 4,198,301 (87,890) - 4,110,410 국고보조금 78,871 148,314 - 227,185 장기미지급금 70,693 3,840 - 74,533 대손채권 128,811 - - 128,811 대손충당금 424,788 18,068 - 442,856 매립장설비(4-2공구) - - - - 미수수익 (13,810) 2,280 - (11,530) 법인세비용 (85,113) - - (85,113) 건설자금이자 38 1,739 - 1,777 영업권 - - - - 자기주식 - - - - 사후처리비용 2,372,983 15,385 - 2,388,369 선수수익 - - - - 세금과공과 28,492 - - 28,492 수입배당금 186,331 - - 186,331 외상매출금 130,021 - - 130,021 외화환산손익 7,104 (7,104) - - 운휴자산상각비 277,366 - - 277,366 유가증권손상차손 2,604,871 137,587 - 2,742,458 유가증권/재고자산평가손익 445,354 (2,837) - 442,518 유무형자산손상차손 817,137 245,425 - 1,062,562 통화선도평가손익 - - - - 종속기업투자주식 - - - - 지분법손익 (2,029,677) (64,762) - (2,094,439) 지분법이익잉여금변동 53,644 - - 53,644 지분법자본변동 84,626 - (1,070) 83,556 부의지분법자본변동 (55,000) - 55,000 - 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 지분법주식처분이익 - - - - 연구및인력개발준비금 - - - - 현재가치할인차금 16,118 3,774 - 19,892 이월결손금의세효과 2,637,250 (34,196) - 2,603,054 기타자산의 세효과 1,737,764 (20,079) - 1,717,684 기타부채의 세효과 - - - - 기타자산부채평가손익 - - - - 해외사업환산손익 (1,544) - (119,085) (120,629) 이자율스왑평가손익 1,524 - (724) 800 보험수리적손익 1,503,877 - 39,892 1,543,769 토지재평가차익 (6,424,764) - (121,000) (6,545,764) 합계 11,745,671 331,892 (146,987) 11,930,576 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 3,698,901 487,011 - 4,185,912 사외적립자산 (4,279,355) (415,310) - (4,694,665) 감가상각비 989,289 (279,608) - 709,681 기타충당부채 4,448,788 2,281,977 - 6,730,766 대손채권 165,040 388,558 - 553,599 기타수익비용 48,204 27,543 - 75,746 국고보조금 41,085 37,786 - 78,871 장기미지급금 64,567 6,126 - 70,693 사후처리비용 2,443,056 (70,073) - 2,372,983 수입배당금 187,988 (1,657) - 186,331 유가증권평가손익 3,470,201 (802,061) 389,189 3,057,329 유무형자산평가손익 961,297 (144,160) - 817,137 지분법손익 (503,695) (1,525,982) - (2,029,677) 지분법이익잉여금변동 18,111 35,533 - 53,644 지분법자본변동 (337,526) - 422,152 84,626 부의지분법자본변동 (400,234) - 345,234 (55,000) 지분법자본조정 136,454 - (42,865) 93,589 연구및인력개발준비금 (447,600) 447,600 - - 이월결손금의세효과 1,227,788 1,409,462 - 2,637,250 기타자산의 세효과 218,978 1,518,786 - 1,737,764 기타부채의 세효과 (309,279) 309,279 - - 해외사업환산손익 (55,788) - 54,244 (1,544) 이자율스왑평가손익 4,745 - (3,221) 1,524 보험수리적손익 1,595,824 - (91,947) 1,503,877 토지재평가차익 (5,818,141) (606,623) - (6,424,764) 계 7,568,695 3,104,189 1,072,787 11,745,671 라. 연결실체의 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 1,872,109 4,160,584 미수법인세환급액 (1,324,251) (2,422,715) 상계후 미지급법인세 금액 547,858 1,737,869 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자와의 거래 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜창원에너텍 - 아하그린텍㈜ - KS솔라㈜ KS솔라㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의 종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) CLESTRA (Shanghai) Architecture Product LTD(상해) ㈜산연 ㈜산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KS솔라㈜ 40.95% 40.95% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 46.15% 46.15% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 40.00% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 541,570 483,552 퇴직후 급여 421,249 307,416 계 962,819 790,968 라. 연결실체의 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수익 매입 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 113,216 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 26,645 - 750,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 19,579 - - 281,909 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - 286,557 185,000 - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - 12,173,364 - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - 81,381 - - 계 46,224 12,541,302 935,000 395,125 (2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 용역수익 용역매출 배당수익 기타수익 매입 지급수수료 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 32,007 - 100,000 - - 93,900 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 31,170 - 200,000 - 1,064,842 - 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 7,303 - - 1,540 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - - - 242,878 - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - 18,022 - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ - 120,393 - - - - 계 70,480 138,415 300,000 1,540 1,307,720 93,900 마. 연결실체의 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,819,100 - (167,822) - 1,651,278 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 - 45,679 - - 45,679 미수금 613,820 29,204 - 643,024 계 2,432,920 74,883 (380,201) - 2,127,602 (2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 2,487,649 - (668,549) - 1,819,100 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 매출채권 579,567 44,587 (10,334) (613,820) - 미수금 - - - 613,820 613,820 기타특수관계자 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 단기대여금 157,973 - (157,973) - - 계 3,225,189 44,587 (836,856) - 2,432,920 바. 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 643,024 144,207 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 34,287 - 113,882 - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 29,309 750,000 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 280,557 - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 89,783 - - 140,201 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - 10,711,006 - - - 기타특수관계자 종합환경기획 ㈜ 1,480 1,480 - - - - 계 35,767 1,480 11,224,537 1,393,024 144,207 140,201 당분기말;계속(단위:천원) 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 116,585 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 453,842 55,291 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,651,278 181,910 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - 계 85,000 1,651,278 181,910 453,842 171,876 (2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 미수금 대손충당금 선급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 613,820 144,207 5,029 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - 126,632 200,000 - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - 42,118 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - 360,647 - - 86,478 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - 82,646 - - 20,355 기타특수관계자 종합환경기획 ㈜ 1,480 1,480 - - - - 계 1,480 1,480 612,043 813,820 144,207 111,862 전기말;계속(단위:천원) 특수관계구분 회사명 보증금 단기대여금 대손충당금 매입채무 매입채무_비유동 미지급금 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - - - 133,130 81,812 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 609,379 58,423 - 기타특수관계자 ㈜산연 85,000 - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,819,100 181,910 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) - - - - - 145,933 계 85,000 1,819,100 181,910 742,509 140,235 145,933 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 30,168,420 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대 경영실권자 지급보증 30,000,000 산업은행 15,100,000 차입약정 경영실권자 지급보증 6,000,000 신한은행 13,069,767 공사 및 차입지급보증, 경영실권자 지급보증 11,634,000 계 58,338,187 35. 보험가입자산 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원 /대물 3억원 AIG손해보험 대인:8천만원 /대물 3억원 삼성화재해상보험 대인:8천만원 /대물 3억원 삼성화재해상보험 재산종합보험 건물,기계장치,소각로 15,492,272 KB손해보험/동부화재 4,663,500 현대해상화재보험 화재보험 건물,구축물,기계장치 400,000 삼성화재해상보험 22,740,291 한화손해보험 2,156,055 삼성화재해상보험 770,000 동부화재 생산물책임보험 생산물, 완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 연결실체는 상기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 분류연 결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 수익 99,840,498 86,543,989 기타수익 1,726,729 1,633,914 금융수익 112,158 210,386 총수익 101,679,385 88,388,289 원재료,제품과 재공변동 79,400,106 28,669,706 종업원급여 10,349,230 5,668,421 감가상각 및 상각비 1,390,619 425,266 광고선전비 298,666 434,557 물류비용 1,008,836 665,700 기타비용 1,679,908 42,576,269 금융원가 995,366 2,334,167 총비용 95,122,732 80,774,086 법인세비용차감전순이익 6,556,653 7,614,203 37. 현금흐름표 가. 연결실체의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 장기차입금 유동성 대체 - 1,106,249 법정적립금적립 176,999 110,625 38. 정부보조금연결실체의 정부보조금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 당기 보조금수령액 당기말 예수금 등 전기말 예수금 등 기술요율 도시철도 터널 및 차량의 공기질 개선기술 개발 한국기계연구원 등 - - 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 - 23,558 23,558 7.89% 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 218,363 1,231 834 3.20% 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 61,769 248,652 248,601 13.32% 환경프로젝트 타당성조사 한국환경산업기술원 - - 모듈형복합분산전원시스템개발및실증 한국에너지기술평가원 166,237 583 559 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 16,847 257 165 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계)-중단 한국남부발전등 - 255,396 255,396 장은공익재단태양광사업 장은공익재단 - - 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 588 70 48 도미니카폐기물처리및에너지와기술이전사업타당성조사연구 녹색기술센터 - 6 5 KOSEP World Class-30 육성사업 한국남동발전 95,989 88,839 146,792 괌 지역 마이크로그리드 구축 타당성조사 전력산업기반기금 - 33,265 47,905 기업협동형기술개발사업 중소기업청 7,717 8,964 제조현장녹색화기술개발사업 중소기업청 100,728 110,298 중소기업 에너지경영시스템 보급확산 지원사업 (사)한국그린비즈니스협회 54,754 57,856 소재부품기술개발사업 한국산업기술평가관리원 28,667 142,593 128,993 벤처형기술개발사업 한국산업기술평가관리원 46,550 57,279 16,016 계 635,010 1,014,928 1,045,990 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 635,010천원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당기말 현재 1,014,928천원을 예수금(혹은 미지급금)으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서 차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금(혹은 미지급금)으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 1분기말 2016.03.31 현재 제 43 기말 2015.12.31 현재 제 42 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 1분기말 제 43 기말 제 42 기말 자산 비유동자산 140,618,159,087 137,963,012,746 135,396,962,337 유형자산 198,479,368 38,298,724 16,962,667 투자부동산 12,247,234,484 12,270,728,366 12,364,703,895 영업권 이외의 무형자산 161,852,205 178,514,069 223,191,858 종속기업주식 111,370,326,116 111,370,326,116 107,949,216,330 관계기업주식 8,261,121,813 5,761,174,701 9,250,034,972 이연법인세자산 5,703,950,235 5,756,490,669 3,950,289,104 장기매출채권 698,132,464 602,113,391 0 기타비유동금융자산 1,796,551,025 1,768,988,458 1,282,717,759 기타비유동비금융자산 180,511,377 216,378,252 359,845,752 유동자산 9,435,876,669 6,404,655,838 6,681,456,517 매출채권 3,711,350,841 4,029,185,512 4,963,917,992 기타유동채권 2,241,787,103 1,126,764,804 1,050,723,991 기타유동금융자산 3,071,380 3,071,380 74,365,169 당기법인세자산 58,625,870 58,625,870 0 현금및현금성자산 3,421,041,475 1,187,008,272 592,449,365 자산총계 150,054,035,756 144,367,668,584 142,078,418,854 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 3,610,381,703 3,430,813,691 3,308,769,962 이익잉여금 63,712,432,270 58,928,532,222 54,712,489,510 자본총계 122,962,442,922 117,998,974,862 113,660,888,421 부채 비유동부채 24,711,774,352 25,408,199,449 19,438,885,667 장기차입금 0 0 700,000,000 퇴직급여채무 185,343,939 96,912,584 705,838,949 파생상품부채 3,634,265 6,926,793 21,566,318 기타비유동금융부채 24,522,796,148 25,304,360,072 18,011,480,400 유동부채 2,379,818,482 960,494,273 8,978,644,766 기타유동부채 2,029,287,298 250,013,295 479,439,686 단기차입금 0 0 7,600,000,000 유동성장기차입금 350,000,000 700,000,000 700,000,000 당기법인세부채 531,184 0 199,205,080 기타유동비금융부채 0 10,480,978 0 부채총계 27,091,592,834 26,368,693,722 28,417,530,433 자본과부채총계 150,054,035,756 144,367,668,584 142,078,418,854 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기말, 제43(전)기말 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 으며, 제44(당)기 1분기말 재무정보는 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 제 43 기 제 42 기 3개월 누적 3개월 누적 영업 수익 7,256,589,277 7,256,589,277 9,828,043,704 9,828,043,704 19,765,710,773 24,141,326,370 배당금 수익 5,950,216,000 5,950,216,000 8,314,556,496 8,314,556,496 13,314,556,496 14,452,861,000 용역 수익 1,008,797,662 1,008,797,662 1,476,874,302 1,476,874,302 5,632,467,486 9,004,127,568 임대 수익 297,575,615 297,575,615 36,612,906 36,612,906 818,686,791 684,337,802 영업 비용 1,123,519,365 1,123,519,365 1,349,775,494 1,349,775,494 5,464,927,436 5,334,967,061 판매비와 관리비 1,123,519,365 1,123,519,365 1,349,775,494 1,349,775,494 5,464,927,436 5,334,967,061 영업 이익(손실) 6,133,069,912 6,133,069,912 8,478,268,210 8,478,268,210 14,300,783,337 18,806,359,309 기타이익 718,688,814 718,688,814 42,356,372 42,356,372 495,456,045 378,874,376 기타손실 57,642,623 57,642,623 1,150,677,343 1,150,677,343 11,161,923,964 14,810,810,533 금융수익 11,558,020 11,558,020 3,965,264 3,965,264 51,985,068 51,009,521 금융원가 9,826,489 9,826,489 77,624,924 77,624,924 131,446,696 524,495,764 법인세비용차감전순이익 6,795,847,634 6,795,847,634 7,296,287,579 7,296,287,579 3,554,853,790 3,900,936,909 법인세 비용 57,705,000 57,705,000 (180,658,216) (180,658,216) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 당기순이익 6,738,142,634 6,738,142,634 7,476,945,795 7,476,945,795 5,269,535,353 5,166,412,212 기타포괄손익 (4,676,174) (4,676,174) 9,366,030 9,366,030 174,800,088 (444,295,950) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 (7,244,346) (7,244,346) 8,242,680 8,242,680 163,381,259 (446,443,837) 보험수리적손익 (7,244,346) (7,244,346) 8,242,680 8,242,680 163,381,259 (446,443,837) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 2,568,172 2,568,172 1,123,350 1,123,350 11,418,829 2,147,887 이자율스왑평가손익 2,568,172 2,568,172 1,123,350 1,123,350 11,418,829 2,147,887 총포괄이익 6,733,466,460 6,733,466,460 7,486,311,825 7,486,311,825 5,444,335,441 4,722,116,262 주당이익 주당순이익 305 305 338 338 238 234 희석주당순이익(손실) 305 305 338 338 238 234 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 으 며, 제43(전)기 1분기, 제44(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,085,372,275 52,426,268,935 111,151,270,159 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,166,412,212 5,166,412,212 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (446,443,837) 0 (446,443,837) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,147,887 0 2,147,887 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (444,295,950) 0 (444,295,950) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (444,295,950) 5,166,412,212 4,722,116,262 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 446,443,837 (446,443,837) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 667,693,637 (2,880,191,637) (2,212,498,000) 2014.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 5,269,535,353 5,269,535,353 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 163,381,259 0 163,381,259 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 11,418,829 0 11,418,829 기타포괄손익합계 0 0 0 0 174,800,088 0 174,800,088 총포괄손익 합계 0 0 0 0 174,800,088 5,269,535,353 5,444,335,441 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (163,381,259) 163,381,259 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 (52,756,359) (1,053,492,641) (1,106,249,000) 2015.12.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 2015.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,308,769,962 54,712,489,510 113,660,888,421 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 7,476,945,795 7,476,945,795 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 8,242,680 0 8,242,680 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 1,123,350 0 1,123,350 기타포괄손익합계 0 0 0 0 9,366,030 0 9,366,030 총포괄손익 합계 0 0 0 0 9,366,030 7,476,945,795 7,486,311,825 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,106,249,000) (1,106,249,000) 법정적립금적립 0 0 0 0 110,624,900 (110,624,900) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (8,242,680) 8,242,680 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 102,382,220 (1,208,631,220) (1,106,249,000) 2015.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,420,518,212 60,980,804,085 120,040,951,246 2016.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,430,813,691 58,928,532,222 117,998,974,862 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익 0 0 0 0 0 6,738,142,634 6,738,142,634 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (7,244,346) 0 (7,244,346) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 2,568,172 0 2,568,172 기타포괄손익합계 0 0 0 0 (4,676,174) 0 (4,676,174) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (4,676,174) 6,738,142,634 6,733,466,460 자본에 직접 인식된 거래 임의적립금이입 0 0 0 0 0 0 0 감자차손처분 0 0 0 0 0 0 0 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 자기주식취득및처분 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 7,244,346 (7,244,346) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 184,244,186 (1,954,242,586) (1,769,998,400) 2016.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,610,381,703 63,712,432,270 122,962,442,922 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 으 며, 제43(전)기 1분기, 제44(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 44 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 43 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 1분기 제 43 기 1분기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 500,366,591 1,730,631,135 4,149,013,792 2,484,471,333 영업활동에서 창출된 현금흐름 503,681,052 1,939,709,172 4,547,667,334 5,485,560,467 당기순이익 6,738,142,634 7,476,945,795 5,269,535,353 5,166,412,212 당기순이익조정을 위한 가감 (6,399,060,086) (7,129,316,159) (3,142,050,696) 533,456,637 이자비용 9,826,489 77,624,924 131,446,696 524,495,764 이자수익 (11,558,020) (3,965,264) (51,985,068) (51,009,521) 외화환산손실 48,888,203 893,210 89,298,138 0 외화환산이익 (701,767,286) (4,709,118) (143,413,753) (26,008,363) 배당금수익 (5,950,216,000) (8,314,556,496) (13,314,556,496) (14,452,861,000) 법인세비용 57,705,000 (180,658,216) (1,714,681,563) (1,265,475,303) 감가상각비 31,576,184 30,159,731 111,650,199 128,868,560 무형자산상각비 16,661,864 18,193,198 69,677,789 145,480,149 경상연구개발비 35,866,875 35,866,875 143,467,500 491,593,500 퇴직급여 79,143,732 101,737,527 406,950,108 267,015,044 매도가능증권손상차손 0 0 50,000,000 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 1,040,567,435 593,223,968 종속기업투자주식처분손실 0 0 1,138,797,581 1,010,867 유형자산처분손실 0 0 0 533,567 대손상각비 0 0 490,298,802 0 기타의대손상각비 8,566,468 0 731,840,596 0 투자자산처분손실 0 0 0 0 투자주식손상차손 0 0 0 0 무형자산손상차손 0 0 0 3,168,134,000 대손충당금환입 (9,250,000) 0 (140,023,510) 0 무형자산손상차손환입 0 (25,000,000) (25,000,000) 0 채무보증환입 0 0 (136,710,091) 0 투자자산손상차손 0 0 0 0 임대료수익 (10,480,978) 0 (91,019,022) 0 보험상품수익 (3,562,567) (3,700,111) (14,258,699) (12,569,804) 종속기업투자주식손상차손 0 1,138,797,581 3,275,402,662 3,964,051,576 보증채무손실 0 0 4,810,200,000 7,059,255,823 잡이익 (460,050) 0 0 (2,282,190) 자산및부채의 증감 164,598,504 1,592,079,536 2,420,182,677 (214,308,382) 매출채권의감소(증가) 201,910,504 1,783,946,760 (118,059,741) 418,654,861 미수수익의감소(증가) 0 0 0 0 미수금의감소(증가) 2,856,840 (27,661,071) 771,607,254 12,274,478 선급금의감소(증가) 0 0 0 0 선급비용의감소(증가) 0 45,592 93,210 40,329 미지급금의증가(감소) 33,315,146 (131,198,808) (157,046,620) 172,113,014 선수금의증가(감소) 0 0 0 0 예수금의증가(감소) (1,439,880) 9,189,080 (7,570,875) 162,070 미지급비용의증가(감소) 0 (1,724,679) 0 1,724,679 장기미지급금의증가(감소) 0 0 0 0 부가세예수금의증가(감소) (22,044,106) (82,035,517) (63,340,531) (71,201,113) 선수수익의증가(감소) 0 0 101,500,000 0 임대보증금의증가(감소) (50,000,000) 218,413,300 2,699,413,300 0 퇴직금의지급 (23,025,000) (595,688,900) (891,953,560) 0 퇴직금의승계 0 (214,525,360) 0 69,250,800 퇴직보험예치금의감소(증가) 23,025,000 633,319,139 85,540,240 (817,327,500) 법인세환급(납부) (3,314,461) (209,078,037) (398,653,542) (3,001,089,134) 투자활동현금흐름 2,110,943,086 2,041,145,936 5,971,872,280 9,605,753,600 이자수취 3,037,144 11,653,315 46,243,627 49,661,362 배당금수취 4,800,116,000 3,615,928,496 12,274,556,496 14,452,861,000 단기금융상품의 감소 0 0 0 0 단기대여금의 감소 0 0 140,023,510 0 매도가능증권의 감소 0 0 0 0 보증금의 감소 0 0 0 0 투자부동산의 처분 0 0 0 0 단기대여금의 증가 0 (10,388,420) (540,911,433) (20,557,829) 장기금융상품의 증가 (24,000,000) (24,000,000) (96,000,000) (96,000,000) 매도가능증권의취득 0 0 (250,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (2,499,947,112) 0 0 0 관계기업주식의 처분 0 0 1,226,142,616 0 종속기업주식의 처분 0 0 0 523,597 종속기업주?의 취득 0 (1,374,000,000) (6,613,159,809) (4,433,007,257) 투자부동산의취득 0 0 0 0 차량운반구의 취득 (168,262,946) 0 0 0 기타무형자산의취득 0 0 0 (97,727,273) 보증금의 증가 0 (176,012,000) (176,012,000) 0 선급기술도입비의취득 0 0 0 0 비품의 취득 0 (2,035,455) (39,010,727) 0 재무활동현금흐름 (359,921,996) (3,826,674,036) (9,539,164,061) (12,452,909,501) 자기주식의 취득 0 0 0 0 단기차입금의 상환 0 (4,100,000,000) (7,600,000,000) (11,113,229,000) 단기차입금의 증가 0 700,000,000 0 2,000,000,000 임대보증금의 감소 0 0 0 0 임대보증금의 증가 0 0 0 0 유동성장기차입금의상환 (350,000,000) (350,000,000) (700,000,000) (600,000,000) 장기차입금의 상환 0 0 0 0 이자의지급 (9,921,996) (76,674,036) (132,980,361) (527,313,101) 배당금의 지급 0 0 (1,106,183,700) (2,212,367,400) 현금 및 현금성자산의 순증감 2,251,387,681 (54,896,965) 581,722,011 (362,684,568) 기초 현금및현금성자산 1,187,008,272 592,449,365 592,449,365 955,026,834 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (17,354,478) (810,624) 12,836,896 107,099 기말현금및현금성자산 3,421,041,475 536,741,776 1,187,008,272 592,449,365 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제42기, 제43(전)기 재무정보는 외부감 사인의 감사를 받았 으 며, 제43(전)기 1분기, 제44(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사, 이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - '6. 기타 재무에 관한 사항' 참고 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,296,551 - 1,296,551 1,296,551 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 698,132 - 698,132 698,132 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 1,994,683 500,000 2,494,683 2,494,683 매출채권 매출채권 - 3,711,351 - 3,711,351 3,711,351 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 2,241,787 - 2,241,787 2,241,787 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 3,421,041 - 3,421,041 3,421,041 장부가액(*) 유동금융자산계 - 9,377,250 - 9,377,250 9,377,250 금융자산 계 - 11,371,933 500,000 11,871,933 11,871,933 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 500,000 500,000 500,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,268,988 - 1,268,988 1,268,988 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 602,113 - 602,113 602,113 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 1,871,101 500,000 2,371,101 2,371,101 매출채권 매출채권 - 4,029,186 - 4,029,186 4,029,186 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 1,126,765 - 1,126,765 1,126,765 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,071 - 3,071 3,071 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,187,008 - 1,187,008 1,187,008 장부가액(*) 유동금융자산계 - 6,346,030 - 6,346,030 6,346,030 금융자산 계 - 8,217,131 500,000 8,717,131 8,717,131 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 24,522,796 24,522,796 24,522,796 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 24,522,796 24,522,796 24,522,796 기타유동부채 미지급금 등 - 2,029,287 2,029,287 2,029,287 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 350,000 350,000 350,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 2,379,287 2,379,287 2,379,287 금융부채 계 - 26,902,083 26,902,083 26,902,083 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 25,304,360 25,304,360 25,304,360 기타유동부채 미지급금 등 - 250,013 250,013 250,013 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 700,000 700,000 700,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 950,013 950,013 950,013 금융부채 계 - 26,254,373 26,254,373 26,254,373 4. 금융상품 범주별 순손익당사의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 11,558 - - 11,558 이자비용 - - - (9,826) (9,826) 외환차익 - 3,407 - - 3,407 외화환산이익 - - - 701,767 701,767 외환차손 - (76) - (112) (188) 외화환산손실 - (48,888) - - (48,888) 보험상품수익 - 3,563 - - 3,563 대손상각비 - - - - - 기타의대손상각비 - 8,566 - - 8,566 대손충당금환입 - 9,250 - - 9,250 계 - (12,620) - 691,829 679,209 2) 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 3,965 - - 3,965 이자비용 - - - (77,625) (77,625) 외환차익 - 1,025 - - 1,025 외화환산이익 - 4,709 - - 4,709 외환차손 - (8,231) - (2,756) (10,987) 외화환산손실 - (893) - - (893) 계 - 575 - (80,381) (79,806) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당사의 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 500,000 500,000 - 대여금및수취채권 - - - - 11,371,933 11,371,933 금융자산 계 - - - - 11,871,933 11,871,933 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 26,902,083 26,902,083 금융부채 계 - - - - 26,902,083 26,902,083 2) 전기말(단위:천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 500,000 500,000 - 대여금및수취채권 - - - - 8,217,131 8,217,131 금융자산 계 - - - - 8,717,131 8,717,131 금융부채 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 26,254,373 26,254,373 금융부채 계 - - - - 26,254,373 26,254,373 (*) 회사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 3,500 (3,500) 52,500 (52,500) 이자수익 (34,210) 34,210 (5,367) 5,367 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 203,415 (203,415) 258,411 (258,411) 외화금융부채 (1,819,530) 1,819,530 (1,889,707) 1,889,707 순효과 (1,616,115) 1,616,115 (1,631,296) 1,631,296 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,311,761 2,539,657 1,049,844 4,901,262 (491,779) 4,409,483 기타유동채권 1,607,961 447,008 278,409 2,333,378 (91,591) 2,241,787 계 2,919,722 2,986,665 1,328,253 7,234,640 (583,370) 6,651,270 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,849,932 4,183,526 대손충당금 (138,581) (154,341) 장기매출채권 1,051,329 939,551 대손충당금 (353,197) (337,437) 기타유동채권 2,333,378 1,214,780 대손충당금 (91,591) (88,016) 계 6,651,270 5,758,063 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB외환은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 2,029,287 - - 2,029,287 유동성장기차입금 - 350,000 - 350,000 기타비유동금융부채(*) - - 24,522,796 24,522,796 계 2,029,287 350,000 24,522,796 26,902,083 (*) 기타비유동금융부채 중 18,195,303천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다.상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 27,091,593 26,368,694 자본(B) 122,962,443 117,998,975 부채비율(A/B) 22.03% 22.35% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 150,054,036 부채 27,091,593 전기말 자산 144,367,669 부채 26,368,694 (2) 당기 및 전기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,256,588 9,828,043 영업비용 1,123,519 1,349,775 판매비와관리비 1,123,519 1,349,775 - 감가상각비 31,576 30,160 - 무형자산상각비 16,662 18,193 - 기타판매비와관리비 1,075,281 1,301,422 영업이익 6,133,069 8,478,268 기타이익 718,689 42,356 기타손실 57,643 1,150,676 금융수익 11,558 3,965 금융원가 9,826 77,625 법인세비용 57,705 (180,658) 당기순이익 6,738,142 7,476,946 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 7,019,966 133,117,657 영국 77,810 - 중국 10,671 - 대만 123 - 미국 128,520 - 인도 8,034 - 베트남 11,464 - 계 7,256,588 133,117,657 (*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다. 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,256,588 9,828,043 용역수익 1,008,796 1,476,874 임대료수입 297,576 36,613 배당금수익 5,950,216 8,314,556 영업비용 1,123,519 1,349,775 판매비와관리비 1,123,519 1,349,775 영업이익 6,133,069 8,478,268 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 517,312 586,303 퇴직급여 79,144 101,738 복리후생비 56,645 62,088 여비교통비 83,711 94,321 통신비 3,571 2,852 수도광열비 20,643 17,329 외주용역비 47,308 184,428 소모품비 1,537 2,049 지급수수료 34,622 89,780 감가상각비 31,576 30,160 무형자산상각비 16,662 18,193 세금과공과 16,998 22,270 기타 판매비와관리비 213,790 138,264 계 1,123,519 1,349,775 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 3,406 1,025 외화환산이익 701,767 4,709 잡이익 702 7,922 무형자산손상차손환입 - 25,000 보험상품수익 3,563 3,700 대손충당금환입 9,250 - 계 718,688 42,356 나. 기타손실 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 189 10,987 외화환산손실 48,888 893 기타의대손상각비 8,566 - 종속기업투자주식손상차손 - 1,138,798 계 57,643 1,150,678 10. 금융수익 및 금융원가금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 11,558 3,965 금융원가 이자비용 9,826 77,625 순금융수익 1,732 (73,660) 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 409,110 (373,285) 35,825 409,110 (370,812) 38,298 차량운반구 168,263 (5,609) 162,654 - - - 계 577,373 (378,894) 198,479 409,110 (370,812) 38,298 나. 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 38,298 - - - (2,473) 35,825 차량운반구 - 168,263 - - (5,609) 162,654 계 38,298 168,263 - - (8,082) 198,479 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 계 16,963 39,010 - - (17,675) 38,298 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (1,994,987) 1,764,034 3,759,021 (1,971,493) 1,787,528 계 14,242,221 (1,994,987) 12,247,234 14,242,221 (1,971,493) 12,270,728 상기 투자부동산은 회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다.나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,787,528 - - - (23,494) 1,764,034 계 12,364,704 - - - (23,494) 12,247,234 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,881,504 - - - (93,976) 1,787,528 계 12,364,704 - - - (93,976) 12,270,728 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 246,650 36,613 운영비용 (95,330) (14,151) 라. 투자부동산의 공정가치(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 11,169,680 10,483,200 11,169,680 10,483,200 건물 2,340,566 1,764,034 2,340,566 1,787,528 계 13,510,246 12,247,234 13,510,246 12,270,728 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (477,649) 51,650 529,299 (477,649) 51,650 기타의무형자산 1,099,725 (989,523) 110,202 1,099,725 (972,861) 126,864 계 1,629,024 (1,467,172) 161,852 1,629,024 (1,450,510) 178,514 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 51,650 - - - 51,650 기타의무형자산 126,864 - - (16,662) 110,202 계 178,514 - - (16,662) 161,852 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 26,650 - - 25,000 51,650 기타의무형자산 196,542 - - (69,678) 126,864 계 223,192 - - (44,678) 178,514 14. 관계기업에 대한 투자지분가. 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2016.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 대한민국 2016.03.31 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 대한민국 2016.03.31 조립식철재칸막이 제조 종합환경기획㈜ 50.00% 50.00% 대한민국 2016.03.31 환경컨설팅 아하그린텍㈜ 46.63% - 대한민국 2016.03.31 벽돌 및 골재 기계장비 나. 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 아하그린텍㈜ - 2,499,947 - - - 2,499,947 계 5,761,174 2,499,947 - - - 8,261,121 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 1,040,568 - - - (1,040,568) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 조드KC㈜ 1,222,150 - - (1,222,150) - - 베올리아이에스앤KC에코싸이클㈜ 1,226,143 - (1,226,143) - - - (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 종합환경기획㈜ - - - - - - 계 9,250,035 - (1,226,143) (1,222,150) (1,040,568) 5,761,174 (*) 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,466,807 2,346,776 11,004,858 - 348,489 (212,406) 10,735, (201,671) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 11,217,127 367,734 6,222,833 899,464 1,954,826 (140,385) - (140,385) - (주)클레스트라하우저만 6,672,615 7,725,590 3,506,844 2,653,421 2,699,500 (24,753) - (24,753) 750,000 종합환경기획㈜ - - - - - - - - - 아하그린텍㈜ 2,189,506 2,477,609 663,863 483,013 585,582 242,489 - 242,489 - 15. 종속기업에 대한 투자지분가. 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 100.00% 100.00% 대만 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC한미산업㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 조드KC㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC바이오케미칼㈜ 70.00% 70.00% 대한민국 나. 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 19,225,485 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,321,572 - - - 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - - - - - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 - - - 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 500,000 - - - 500,000 - 조드KC㈜ 2,596,150 - - - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ 970,471 - - - 970,471 - 계 111,370,326 - - - 111,370,326 19,225,485 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 33,485,192 - - - 33,485,192 25,827,444 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 4,716,534 - - (394,962) 4,321,572 - Lodge Cottrell Ltd. 3,000,000 - - - 3,000,000 - KC Cottrell Inc. 1,138,797 - (1,138,797) - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,428,007 - - (1,428,007) - - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,172,000 - (1,172,000) - - KC Cottrell Taiwan.,Ltd 381,887 - - - 381,887 - Nol-Tec Systems,Inc. 10,464,080 2,321,255 - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 16,712,636 - - - 16,712,636 - KC한미산업㈜ 3,780,769 - - - 3,780,769 - KC에코에너지㈜ 5,208,983 280,433 - (280,433) 5,208,983 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 5,000 495,000 - - 500,000 - 조드KC㈜ - 2,596,150 - 2,596,150 - KC바이오케미칼㈜ - 970,471 - - 970,471 - 계 107,949,216 7,835,309 (1,138,797) (3,275,402) 111,370,326 25,827,444 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 138,160,693 83,715,759 54,444,934 41,244,214 433,373 413,130 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 26,396,014 21,971,457 4,424,557 8,379,529 112,827 88,063 Lodge Cottrell Ltd. 13,593,184 20,909,933 (7,316,749) 7,258,141 423,735 602,780 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 7,734,020 11,400,565 (3,666,545) 8,081,700 19,739 177,982 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 3,960,453 5,619,102 (1,658,649) 332,212 (94,282) (78,670) KC Cottrell Taiwan.,Ltd 1,539,972 1,402,240 137,732 412,143 (101,725) (98,123) Nol-Tec Systems,Inc. 24,462,497 16,947,787 7,514,710 13,046,219 1,156,174 1,248,430 KC환경서비스㈜ 40,062,203 19,100,081 20,962,122 3,927,911 807,521 808,356 KC한미산업㈜ 19,516,497 8,983,741 10,532,756 2,407,670 286,638 194,957 KC에코에너지㈜ 30,361,413 28,181,623 2,179,790 3,144,148 (90,312) (90,556) KC글라스㈜ 57,396,736 30,766,019 26,630,717 8,171,341 1,202,429 1,191,897 KC솔라에너지㈜ 9,178,595 4,155,235 5,023,360 563,942 (78,603) (80,529) KC바이오케미칼㈜ 4,397,195 4,411,555 (14,360) 1,248,582 (184,514) (184,514) KC에코물류㈜ 824,808 391,316 433,492 - (46,498) (46,498) 조드KC㈜ 2,113,308 390,046 1,723,262 - (13,319) (13,319) 계 379,697,588 258,346,459 121,351,129 98,217,752 3,833,183 4,133,386 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 파생상품 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 파생상품부채 3,634 6,927 나. 회사는 시장이자율 변동에 따른 변동이자부 차입금의 현금흐름 변동위험을 회피하기위하여 고정이자를 지급하고 변동이자를 수취하는 이자율스왑계약을 체결하고 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 이자율스왑 계약의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 스왑계약상대방 계약일 만기일 대상차입금 수취이자율(변동) 지급이자율(고정) 신한은행 2011-09-30 2016-09-30 350,000 매1개월직전영업일평균91물 CD금리+1.36% 4.98% 상기 이자율스왑의 만기와 계약금액은 위험회피대상 차입금의 만기 및 원금과 일치하므로 이자율스왑평가손익은 전액 위험회피에 효과적인 부분입니다. 이에 따라 이자율스왑과 관련하여 발생한 이자율스왑평가이익 2,568천원(이연법인세효과 반영전 총액)을 기타포괄손익으로 계상하였습니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 662,159 634,596 매도가능금융자산 500,000 500,000 보증금 634,392 634,392 계 1,796,551 1,768,988 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB외환은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 500,000 500,000 계 500,000 500,000 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 500,000 - - - - 500,000 계 500,000 - - - - 500,000 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 50,000 - - (50,000) - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 250,000 250,000 - - - 500,000 계 300,000 250,000 - (50,000) - 500,000 18. 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 180,511 216,378 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 3,849,932 4,183,527 대손충당금 (138,581) (154,341) 장기매출채권 1,051,329 939,550 대손충당금 (353,197) (337,437) 미수금 2,313,703 1,198,636 대손충당금 (72,567) (72,567) 미수수익 19,674 16,145 대손충당금 (19,023) (15,448) 계 6,651,270 5,758,065 나. 대손충당금회사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 154,341 337,437 72,567 15,448 1,480 - - - 대손상각비 - - - 8,566 481,235 9,063 72,567 15,448 대체 (15,760) 15,760 - (4,991) (328,374) 328,374 - - 기말 138,581 353,197 72,567 19,023 154,341 337,437 72,567 15,448 20. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기대여금 689,637 693,896 대손충당금 (686,565) (690,824) 계 3,072 3,072 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 단기대여금 단기대여금 기초 690,824 187,023 대손상각비 - 643,825 대손충당금환입 (9,250) (140,024) 대체 4,991 - 기말 686,565 690,824 21. 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보통예금 3,421,041 1,187,008 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 (2,835) (5,403) 법정적립금 2,084,186 1,907,186 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 3,610,382 3,430,814 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (3) 이자율스왑평가손익의 변동내역(단위:천원) 구 분 이자율스왑평가손익 기초 (5,403) 당기변동액 3,292 법인세효과 (724) 기말 (2,835) 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,054,946 2,981,191 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,867,043) (2,881,719) 재무상태표에 인식된 금액 185,344 96,913 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 2,981,191 3,626,540 당기근무원가 90,757 451,615 이자비용 6,023 43,815 퇴직급여지급액 (23,025) (615,660) 관계사전출입효과 - (276,293) 확정급여채무의 보험수리적손익 - (248,826) 기말 확정급여채무 3,054,946 2,981,191 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 2,881,719 2,918,142 부담금납입액 - 600,000 사외적립자산의 예상수익 17,636 88,480 퇴직급여지급액 (23,025) (447,480) 관계사전출입효과 - (238,060) 사외적립자산의 보험수리적손익 (9,287) (39,363) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,867,043 2,881,719 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 (90,757) (112,904) 이자비용 (6,023) (10,954) 사외적립자산의 예상수익 17,636 22,120 합계 (79,144) (101,738) 마. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금성자산 187,954 187,325 채무상품 2,136,055 2,319,914 투자펀드 543,034 374,480 계 2,867,043 2,881,719 바. 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당분기 전기 할인율 2.467% 2.467% 평균임금인상률 6.20% 6.20% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 133,595 (114,198) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (116,878) 140,204 아. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (9,287) 10,568 계 (9,287) 10,568 자. 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기 보험수리적이익(손실) (9,287) 10,568 법인세효과 2,043 (2,325) 당기말 보험수리적이익(손실) (7,244) 8,243 24. 기타유동부채 가. 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 154,559 121,243 미지급비용 96 191 미지급배당금 1,770,426 887 부가세예수금 86,398 108,443 예수금 17,809 19,249 계 2,029,288 250,013 나. 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금가. 장·단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 장기차입금 신한은행 운전자금대출 4.98% 350,000 700,000 소계 350,000 700,000 (-)유동성장기차입금 4.98% (350,000) (700,000) 계 - - 나. 회사의 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2016년 350,000 계 350,000 26. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 6,270,000 삼성생명보험 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 53,300 계 6,323,300 27. 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 5,484,413 5,534,413 금융보증부채 843,080 872,877 기타충당부채(*) 18,195,303 18,897,070 계 24,522,796 25,304,360 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산 및 부채주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD $760,477.43 877,210 USD $649,579.65 761,307 매출채권 USD $706,961.05 815,479 USD $633,015.70 741,894 장기매출채권 USD $454,267 523,996 USD $422,276.26 494,907 미수금 USD $102,227.28 117,919 USD $105,080.75 123,154 단기대여금 USD $500,000 576,750 USD $500,000 586,000 자산 계 2,911,354 자산 계 2,707,262 29. 법인세 가. 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,951 62,875 일시적차이로인한이연법인세비용 52,540 314,005 기타 2,214 (712,020) 법인세비용 57,705 (335,141) 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 6,795,848 7,296,288 적용세율에 따른 부담액 1,495,086 1,605,183 비과세수익 (1,732,022) (1,818,739) 비공제비용 300,014 304,718 이연법인세효과 52,540 314,005 기타 (57,913) (740,308) 법인세비용 57,705 (335,141) 유효세율 0.85% - 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 전기말 퇴직급여충당부채 524,389 16,226 - 540,615 522,172 2,217 - 524,389 퇴직보험료 (729,450) (23,334) - (752,784) (604,329) (125,121) - (729,450) 미수수익 (3,552) 1,676 - (1,876) (3) (3,549) - (3,552) 외화환산손익 7,104 (7,104) - - - 7,104 - 7,104 지분법이익 (1,260,703) (388,883) - (1,649,586) (1,379,537) 118,834 - (1,260,703) 법인세비용 (85,113) - - (85,113) (85,113) - - (85,113) 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 245,958 17,555 - 263,513 27,636 218,322 - 245,958 투자주식손상차손 2,597,848 377,511 - 2,975,359 3,073,487 (475,639) - 2,597,848 해외지급보증수수료 48,050 59,395 - 107,445 27,464 20,586 - 48,050 무형자산손상차손 799,873 (5,500) - 794,373 799,873 - - 799,873 매도가능증권손상차손 - 11,000 - 11,000 - - - - 감가상각누계액 (11,221) 2,806 - (8,415) (14,026) 2,805 - (11,221) 금융보증부채 4,150,250 (147,285) - 4,002,965 3,122,083 1,028,167 - 4,150,250 이월결손금 1,061,778 - - 1,061,778 - 1,061,778 - 1,061,778 잡이익 (74,443) - - (74,443) (74,443) - - (74,443) 지분법자본변동 (345,234) (22,922) - (368,156) (345,234) - - (345,234) 부의지분법자본변동 (55,000) 55,000 - - (55,000) - - (55,000) 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 71,685 - - 71,685 126,427 - (54,742) 71,685 보험수리적손익(사외적립) 133,375 - 2,043 135,418 124,715 - 8,660 133,375 이자율스왑평가손익 1,523 - (724) 799 4,744 - (3,221) 1,523 계 5,756,490 (53,859) 1,319 5,703,950 3,950,289 1,855,504 (49,303) 5,756,490 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급법인세 531 - 미수법인세환급액 - 58,625 상계후 금액 531 58,625 30. 주당이익 가. 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 6,738,142,634 7,476,945,795 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 305 338 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2016-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 91 2,013,373,180 계 91 2,013,373,180 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 당기 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2015-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 당기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 31. 특수관계자공시 가. 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐㈜ KC코트렐㈜ 지분율 36.27% KC글라스㈜ KC글라스㈜ 지분율 97.09% KC한미산업㈜ KC한미산업㈜ 지분율 100.00% KC에코에너지㈜ KC에코에너지㈜ 지분율 100.00% KC솔라에너지㈜ KC솔라에너지㈜ 지분율 100.00% KC환경서비스㈜ KC환경서비스㈜ 지분율 100.00% 조드KC㈜ 조드KC㈜ 지분율 100.00% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류㈜ KC에코물류㈜ 지분율 100.00% KC바이오케미칼㈜ KC바이오케미칼㈜ 지분율 70.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 지분율 50.00% 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ 지분율 50.00% 아하그린텍(주) - 지분율 46.63% 기타특수관계자 KC환경개발㈜ KC환경개발㈜ KC환경서비스㈜의 종속기업 KC환경건설㈜ KC환경건설㈜ KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC에어필터텍㈜ KC에어필터텍㈜ KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ 놀텍코리아㈜ KC Africa (Pty) Ltd. KC Africa (Pty) Ltd. KC그린에너지㈜ KC그린에너지㈜ KC솔라에너지㈜의 종속기업 KS솔라㈜ KS솔라㈜ KC솔라에너지㈜의 관계기업 ㈜ 창원에너텍 - KC한미산업 ㈜ 의 관계기업 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 관계기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Australia Pty Ltd.(호주) Clestra Australia Pty Ltd.(호주) 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% - KC환경서비스㈜ 100% 100% - KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - KC솔라에너지㈜ 100% 100% - KC한미산업㈜ 100% 100% - KC에코에너지㈜ 100% 100% - KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 조드KC㈜ 100% 100% - KC바이오케미칼㈜ 70% 70% - KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - KC에코물류㈜ 100% 100% - KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC Africa (Pty) Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 다. 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 종속기업 KC코트렐㈜ 36.27% 36.27% - 종속기업 KC환경서비스㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 100% 100% - 종속기업 KC한미산업㈜ 100% 100% - 종속기업 KC에코에너지㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - - KC솔라에너지㈜의 종속기업 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - KC환경서비스㈜의 종속기업 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 100% 100% - 종속기업 KC에코물류㈜ 100% 100% - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - KC코트렐㈜의 종속기업 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 50% 50% - 관계기업 KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd 50% 50% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% - 관계기업 종합환경기획㈜ 50% 50% - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 268,600 313,665 퇴직급여 41,983 27,663 계 310,583 341,328 마. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 대손충당금환입 기타의대손상각비 종속기업 KC코트렐㈜ 378,923 - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 39,279 - 7,254 - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 44,325 - - - - 종속기업 KC글라스㈜ 81,713 2,000,116 - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 6,015 1,200,100 16,333 - - 종속기업 KC한미산업㈜ 24,077 - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 83,948 - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ - - 1,306 - 1,306 기타특수관계자 KC환경건설㈜ 31,680 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 8,034 - - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 77,810 - - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 11,465 - 7,260 9,250 7,260 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 128,521 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 10,672 - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 123 - - 종속기업 조드KC ㈜ - 2,000,000 - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 25,211 - 27,338 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 10,779 - - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 26,645 750,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 19,579 - - - - 합계 1,008,799 5,950,216 59,491 9,250 8,566 2) 전분기 특수관계구분 회사명 용역수익 배당수익 기타수익 기타비용 종속기업 KC코트렐㈜ 725,192 - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 14,568 - 2,017 - 종속기업 KC환경개발㈜ 40,759 - - - 종속기업 KC글라스㈜ 72,936 3,000,174 - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 106,952 2,998,600 2,519 - 종속기업 KC한미산업㈜ 17,222 1,400,028 - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 71,276 - - - 종속기업 KC그린에너지㈜ 450 - 1,174 - 종속기업 KC환경건설㈜ 13,008 - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 110,200 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 32,133 - - - 종속기업 KC Cottrell Inc. 16,088 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,976 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 131,419 615,754 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,798 - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 88 - - - 종속기업 놀텍코리아㈜ 36,772 - 4,234 - 종속기업 KC에어필터텍㈜ 10,558 - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 32,007 100,000 - 93,900 관계기업 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 7,303 - 1,540 - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 31,170 200,000 - - 합계 1,476,875 8,314,556 11,484 93,900 바. 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 104,825 4,991 - 109,816 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 586,000 - (9,250) 576,750 계 690,825 4,991 (9,250) 686,566 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 100,345 4,480 - 104,825 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 586,000 - 586,000 관계회사 베올리아이에스앤KC에코사이클㈜ 157,973 - (157,973) - 계 258,318 590,480 (157,973) 690,825 사. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 종속기업 KC코트렐㈜ - - 2,093,282 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ - - 43,207 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - 48,757 - - - - - 종속기업 KC글라스㈜ - - 89,885 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ - - 6,616 - 400,100 - - - 종속기업 KC한미산업㈜ - - 26,484 - - - - - 종속기업 KC에코에너지㈜ 430,728 - 387,502 - 2,605 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 9,063 9,063 - - - - 1,306 1,306 기타특수관계자 KC환경건설㈜ - - 142,812 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 245,442 245,442 98,463 95,815 67,414 58,990 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - 77,810 - 8,037 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 52,875 45,436 45,399 42,765 18,109 13,577 17,717 17,717 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 98,009 - 281,998 - 20,826 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 126,525 - 311,686 - 2,909 - - - 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 1,145 - 123 - 624 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ - - 11,857 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ - - 27,733 - - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 34,287 - 113,882 - - - - - 관계기업 클레스트라하우저만㈜ - - 29,309 - 750,000 - - - 관계기업 종합환경기획㈜ 1,480 - - - - - - - 합계 999,554 299,941 3,836,805 138,580 1,270,624 72,567 19,023 19,023 당분기말, 계속; 특수관계구분 회사명 단기대여금 대손충당금 미지급금 유상증자 및 추가취득 기타충당부채 종속기업 KC코트렐㈜ - - 69,182 - - 종속기업 KC에코에너지㈜ - - - - - 종속기업 KC그린에너지㈜ 109,816 109,816 - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - - - 1,738,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. - - - - 13,458,203 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 576,750 576,750 - - 2,999,100 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - - - - 종속기업 KC에코물류㈜ - - - - - 종속기업 아하그린텍㈜ - - - 2,499,947 - 합계 686,566 686,566 69,182 2,499,947 18,195,303 2) 전기말 특수관계구분 회사명 장기매출채권 대손충당금 매출채권 대손충당금 미수금 대손충당금 미수수익 대손충당금 종속기업 KC코트렐㈜ - - 2,309,211 - - - - - 종속기업 KC환경서비스㈜ - - 46,617 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ - - 47,325 - - - - -