KC그린홀딩스 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42 %의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2018.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2018.09.30	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2018.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2018.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2018.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2018.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2018.09.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	66.67%	한국	2018.09.30	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2018.09.30	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2018.09.30	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜)	100%	100%	한국	2018.09.30	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2018.09.30	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2018.09.30	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2018.09.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2018.09.30	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	100%	100%	중국	2018.09.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	-	프랑스	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	-	미국	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	-	아일랜드	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	-	영국	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	-	스위스	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	-	독일	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	-	스위스	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	-	프랑스	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	-	네덜란드	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	100%	-	룩셈부르크	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	-	프랑스	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	-	홍콩	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	-	일본	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	-	타이창	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)클레스트라하우저만	100%	-	한국	2018.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)케이씨솔팜1호	100%	-	한국	2018.09.30	신재생에너지발전사업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계 (주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 202,462,115 131,174,765 71,287,350 78,515,214 212,325 134,657 KC글라스㈜ 56,884,016 28,859,593 28,024,423 26,429,092 934,876 845,499 Nol-Tec Systems,Inc 22,657,018 13,429,418 9,227,600 36,781,400 1,390,993 1,635,644 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 14,464,586 14,414,773 49,813 1,209,601 (1,163,409) (1,142,310) Lodge Cottrell Ltd. 8,373,377 12,111,608 (3,738,231) 12,070,655 334,747 300,160 KC Africa(Pty) Ltd 6,759,670 4,562,094 2,197,576 0 2,459,137 2,285,532 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 13,300,544 14,064,292 (763,748) 14,779,331 (254,328) (191,951) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,532,589 3,775,813 (1,243,224) 1,529,040 (270,626) (283,422) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,015,427 3,221,711 (1,206,284) 4,012,895 (720,589) (704,459) KC환경서비스㈜ 128,699,690 47,767,437 80,932,253 49,010,229 6,146,986 6,083,066 KC환경건설㈜ 3,251,757 452,219 2,799,538 1,068,902 (172,724) (172,724) KC체화제화기(북경)유한공사 10,995 30,004 (19,009) 70,378 10,743 10,711 KC솔라에너지㈜ 7,699,458 3,343,657 4,355,801 4,787,373 (316,845) (327,415) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 2,379,946 2,601,820 (221,874) 784,294 (2,078,952) (2,078,952) KC에어필터텍㈜ 5,373,551 4,303,740 1,069,811 4,708,719 305,560 304,795 KC환경개발㈜ 17,567,897 17,193,576 374,321 31,500 159,259 155,103 놀텍코리아㈜ 6,461,606 8,108,102 (1,646,496) 13,320,583 (3,812,396) (3,817,046) KC에코물류㈜ 13,887,787 11,498,049 2,389,738 5,004,486 (246,750) (246,750) 에코개발㈜ 8,269 5,833 2,436 0 (207) (207) KCA Power Service (Pty) Ltd. 0 0 0 0 0 0 유양기술(주) 4,813,472 1,119,126 3,694,346 6,958,789 781,116 781,402 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 4,924,097 4,523,468 400,629 6,174,343 521,241 504,416 Clestra Hauserman SA(주1) 102,945,326 75,184,552 27,760,774 93,132,390 2,783,138 2,862,378 케이씨솔팜1호 933 (1) 934 0 (66) (66) (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 Nol-Tec Systems,Inc 19,124,022 11,532,066 7,591,956 37,015,726 913,693 212,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Africa(Pty) Ltd 2,811,520 2,899,476 (87,956) - (47,808) (47,980) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 938,282 1,440,107 (501,825) 1,384,912 (357,331) (354,116) KC환경서비스㈜ 118,939,716 52,336,701 66,603,015 50,845,635 7,498,297 7,665,148 KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 KC체화제화기(북경)유한공사 7,355 37,076 (29,721) 118,007 48,199 51,613 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 KC에어필터텍㈜ 2,872,366 2,107,351 765,015 4,613,474 127,564 107,664 KC환경개발㈜ 17,302,778 17,083,561 219,217 7,360,143 (3,017,301) (2,847,824) 놀텍코리아㈜ 12,279,000 10,108,449 2,170,551 15,488,754 104,904 96,871 KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 4,669,973 1,452,029 3,217,944 8,438,406 720,461 720,733 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 1,818,914 1,922,702 (103,788) 2,211,028 164,810 172,263 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 (주)클레스트라하우저만 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd. HongKong 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra K.K (일본) 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman SA 당기 중 주식 취득으로 인해 지배력 획득 Mecanalu SAS 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Inc 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd . 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Ltd 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Switzerland 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra GMBH 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra International SAS 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra B.V. 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Luxembourg 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 (주)케이씨솔팜1호 당기 중 신규 설립으로 인한 지배력 획득 마. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 137,928 48,037,861 (844,490) KC글라스(주) 27,205 992,449 - 놀텍코리아(주) (1,238,280) (990,399) - KC에어필터텍(주) 198,494 376,345 - KC Africa(Pty) Ltd 1,597,455 1,423,391 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (468,100) (891,736) - 유양기술(주) 549,046 1,507,872 (46,350) Clestra Hauserman SA 2,061,449 10,485,269 - KC최화제과기(북경)유한공사 3,581 (6,336) - KC환경서비스(주) 2,366,373 50,872,212 (2,249,644) KC환경개발(주) 53,081 (783,537) - 계 5,288,232 111,023,391 (3,140,484) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,946,183 - 16,946,183 16,946,183 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,473,976 3,963,312 26,437,288 26,437,288 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 39,420,159 3,963,312 43,383,471 43,383,471 - 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 123,311,114 - 123,311,114 123,311,114 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 55,206,056 - 55,206,056 55,206,056 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 5,220,045 - 5,220,045 5,220,045 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 90,873,988 - 90,873,988 90,873,988 장부가액(*) 유동금융자산계 - 274,611,203 - 274,611,203 274,611,203 - 금융자산 계 - 314,031,362 3,963,312 317,994,674 317,994,674 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,487,804 - 16,487,804 16,487,804 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,950,105 5,192,975 24,143,079 24,143,079 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 35,437,909 5,192,975 40,630,883 40,630,883 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 75,479,385 - 75,479,385 75,479,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 22,711,090 - 22,711,090 22,711,090 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,584,059 - 6,584,059 6,584,059 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 60,411,208 - 60,411,208 60,411,208 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 165,185,742 - 166,041,521 166,041,521 - 금융자산 계 855,779 200,623,651 5,192,975 206,672,405 206,672,405 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,880,378 - 6,880,378 6,880,378 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,224,242 51,224,242 51,224,242 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,607,379 6,607,379 6,607,379 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 10,703,834 10,703,834 10,703,834 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,880,378 68,535,455 75,415,833 75,415,833 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 73,326,453 73,326,453 73,326,453 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 643,937 643,937 643,937 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 62,064,731 62,064,731 62,064,731 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 51,061,441 51,061,441 51,061,441 상각후원가로 인식 유동금융부채계 0 187,096,562 187,096,562 187,096,562 - 금융부채 계 6,880,378 255,632,017 262,512,395 262,512,395 - (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 41,444,985 41,444,985 41,444,985 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,579,904 9,579,904 9,579,904 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 57,831,895 64,637,602 64,637,602 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 61,688,199 61,688,199 61,688,199 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,216,462 2,216,462 2,216,462 기타유동부채 미지급금 등 - 29,209,517 29,209,517 29,209,517 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 25,196,546 25,196,546 25,196,546 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,991,505 9,991,505 9,991,505 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 128,302,229 128,302,229 128,302,229 - 금융부채 계 6,805,707 186,134,124 192,939,831 192,939,831 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - (1,446,329) - - (1,446,329) 보험상품수익 - 15,487 - - 15,487 보험상품비용 - - - - - 이자비용 - - - (2,506,622) (2,506,622) 이자수익 - 1,004,535 - - 1,004,535 외화환산손실 - (2,404,148) - (359,089) (2,763,237) 외화환산이익 - 2,389,469 - 180,306 2,569,775 외환차손 - (624,110) - (146,316) (770,426) 외환차익 - 1,377,350 - 354,451 1,731,801 배당금수익 - - 10,520 - 10,520 계 352,710 312,254 10,520 (2,477,270) (1,801,786) (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 2,575,213 - - - 2,575,213 통화선도평가손실 (8,042) - - - (8,042) 통화선도평가이익 2,928,987 - - - 2,928,987 매도가능금융자산처분손익 - - 812,137 - 812,137 대손상각비/대손충당금환입 - (23,873) - - (23,873) 보험상품수익 - 12,794 - - 12,794 보험상품비용 - (4,249) - - (4,249) 이자비용 - - - (2,571,687) (2,571,687) 이자수익 - 728,981 - - 728,981 외화환산손실 - (455,795) - (647,573) (1,103,368) 외화환산이익 - 678,317 - 18,984 697,301 외환차손 - (983,933) - (100,028) (1,083,961) 외환차익 - 761,784 - - 761,784 배당금수익 - - 9,320 - 9,320 계 5,493,718 714,026 821,457 (3,300,304) 3,728,897 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 153,438 3,809,873 - 3,963,311 - 3,963,311 - 대여금및수취채권 - - - - 314,031,363 314,031,363 금융자산 계 153,438 3,809,873 3,963,311 314,031,363 317,994,674 금융부채 - 파생상품 - 6,880,378 - 6,880,378 - 6,880,378 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 255,632,015 255,632,015 금융부채 계 - 6,880,378 - 6,880,378 255,632,015 262,512,393 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 170,443 5,022,532 - 5,192,975 - 5,192,975 - 대여금및수취채권 - - - - 200,623,651 200,623,651 금융자산 계 170,443 5,878,311 - 6,048,754 200,623,651 206,672,405 금융부채 - 파생상품 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 186,134,124 186,134,124 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 186,134,124 192,939,831 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 149,923 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 매도가능금융자산 4,334,842 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 6,833,018 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,103,460 (1,103,460) 876,031 (876,031) 이자수익 (769,620) 769,620 (700,649) 700,649 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 8,552,287 (8,552,287) 5,232,748 (5,232,748) 외화금융부채 (1,380,210) 1,380,210 (2,075,400) 2,075,400 파생상품 (2,833,090) 2,833,090 (712,047) 712,047 순효과 4,338,987 ( 4,338,987 ) 2,445,301 (2,445,301) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 95,461,741 30,456,584 2,047,240 6,460,373 134,425,938 (7,273,107) 127,152,831 장기성매출채권 1,900,399 7,111,364 7,366,189 1,176,384 17,554,336 (58,328) 17,496,008 기타유동채권 28,422,288 12,753,852 16,522,211 8,473,746 66,172,097 (1,261,091) 64,911,006 계 125,784,428 50,321,800 25,935,640 16,110,503 218,152,371 (8,592,526) 209,559,845 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 149,923 - - 149,923 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 134,425,938 76,475,850 대손충당금 (7,273,107) (996,465) 장기매출채권 17,554,336 16,541,060 대손충당금 (58,328) (53,256) 기타유동채권 66,172,097 24,257,118 대손충당금 (1,261,091) (1,546,028) 계 209,559,845 114,678,279 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 51,846,745 22,220,035 - 74,066,780 장기매입채무 - - 7,071,370 7,071,370 기타유동부채 60,088,715 10,603,890 - 70,692,605 단기차입금 17,097,435 25,646,151 - 42,743,586 유동성장기차입금 981,110 8,829,993 - 9,811,103 장기차입금 - - 57,791,290 57,791,290 기타비유동금융부채 - - 10,872,097 10,872,097 계 130,014,005 67,300,069 75,734,757 273,048,831 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - - - - 파생상품 - - 6,833,018 6,833,018 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 376,664,674 271,769,033 자본(B) 279,405,313 248,164,622 부채비율(A/B) 134.81% 109.51% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd,케이씨솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,(주)클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra SA - Luxembourg ,Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 156,451,336 272,043,338 29,795,107 165,806,343 159,829,342 783,925,466 (110,966,400) 672,959,066 관계기업투자 4,245,625 702,191 4,795,806 11,348,751 - 21,092,373 (359,677) 20,732,696 부채 25,157,098 194,788,793 23,363,777 79,548,939 104,044,145 426,902,752 (34,663,148) 392,239,604 전기말 자산 159,810,805 250,402,503 23,426,616 141,702,292 57,048,738 632,390,954 (112,457,299) 519,933,655 관계기업투자 6,913,384 5,775,022 - 10,924,048 - 23,612,454 3,787,524 27,399,978 부채 31,136,262 175,074,963 9,740,495 71,298,387 29,869,813 317,119,920 (45,350,887) 271,769,033 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 10,727,549 175,252,064 9,595,880 55,969,789 119,561,482 371,106,764 (24,492,511) 346,614,253 - 매출액 9,622,968 172,358,543 9,595,880 55,969,789 119,561,482 367,108,662 (25,183,129) 341,925,533 - 지분법이익 - - - - - - 958,404 958,404 - 임대수익 1,104,581 2,893,521 - - - 3,998,102 (267,786) 3,730,316 매출원가 - 154,986,747 8,307,020 42,247,719 52,125,121 257,666,607 (15,465,598) 242,201,009 - 감가상각비 - 1,227,996 334,198 5,216,179 4,717,522 11,495,895 - 11,495,895 - 무형자산상각비 - 13,010 253 167,535 180,798 - 180,798 - 기타매출원가 - 153,745,741 7,972,569 37,031,540 47,240,064 245,989,914 (15,465,598) 230,524,316 판매비와관리비 4,942,553 24,174,218 3,094,193 6,561,209 65,402,992 104,175,165 (4,318,250) 99,856,915 - 감가상각비 116,023 530,109 31,488 145,587 987,023 1,810,230 - 1,810,230 - 무형자산상각비 41,396 161,045 8,504 25,900 94,173 331,018 - 331,018 - 기타판매비와관리비 4,785,134 23,483,064 3,054,201 6,389,722 64,321,796 102,033,917 (4,318,250) 97,715,667 지분법손실 - - - - - - 3,231,216 3,231,216 영업이익(손실) 5,784,996 (3,908,901) (1,805,333) 7,160,861 2,033,369 9,264,992 1,325,113 기타이익 1,900,340 6,277,953 2,701,936 806,405 4,419,959 16,106,593 6,467,984 22,574,577 기타손실 2,617,569 2,804,718 586,696 2,390,491 954,449 9,353,923 (2,469,358) 6,884,565 금융수익 313,056 505,410 471,295 597,740 25,526 1,913,027 (897,971) 1,015,056 금융비용 34,332 1,088,263 190,998 919,618 572,982 2,806,193 (299,571) 2,506,622 법인세비용 215,748 500,235 (395,411) 1,436,541 1,233,409 2,990,522 (866,858) 2,123,664 당기순이익(손실) 5,130,743 (1,518,754) 985,615 3,818,356 3,718,014 12,133,974 13,399,895 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 15,071,119 175,472,292 49,969,381 18,371,129 27,142,420 286,026,341 (28,504,232) 257,522,109 - 매출액 14,043,812 172,828,360 49,969,381 18,371,129 27,142,420 282,355,102 (31,430,163) 250,924,939 - 지분법이익 - - - - - - 3,095,735 3,095,735 - 임대수익 1,027,307 2,643,932 - - - 3,671,239 (169,804) 3,501,435 매출원가 - 153,105,902 32,686,441 16,055,391 21,968,928 223,816,662 (18,019,383) 205,797,279 - 감가상각비 - 777,735 5,789,415 333,899 2,951,053 9,852,102 - 9,852,102 - 무형자산상각비 - - 5,760 1,027 167,546 174,333 - 174,333 - 기타매출원가 - 152,328,167 26,891,266 15,720,465 18,850,329 213,790,227 (18,019,383) 195,770,844 판매비와관리비 4,895,369 21,376,042 5,961,309 3,814,175 3,024,487 39,071,382 (3,880,377) 35,191,005 - 감가상각비 106,067 702,896 95,622 26,997 191,851 1,123,433 - 1,123,433 - 무형자산상각비 38,633 145,767 1,515 10,866 - 196,781 - 196,781 - 기타판매비와관리비 4,750,669 20,527,379 5,864,172 3,776,312 2,832,636 37,751,168 (3,880,377) 33,870,791 지분법손실 - - - - - - 1,660,406 1,660,406 영업이익(손실) 10,175,750 990,348 11,321,631 (1,498,437) 2,149,005 23,138,297 - 14,873,419 기타이익 6,027,174 7,451,142 504,587 96,278 93,735 14,172,916 (5,883,635) 8,289,281 기타손실 747,242 2,695,123 281,482 68,984 133,220 3,926,051 (794,903) 3,131,148 금융수익 120,829 164,335 393,380 210,796 13,922 903,262 (164,962) 738,300 금융비용 657 1,168,224 929,753 135,207 439,557 2,673,398 (101,711) 2,571,687 법인세비용 3,026,389 1,363,246 1,936,899 (194,809) 113,663 6,245,388 30,451 6,275,839 당기순이익(손실) 12,549,465 3,379,232 9,071,464 (1,200,745) 1,570,222 25,369,638 - 11,922,326 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 1,795,731 - 1,795,731 4,198,692 대만 4,012,895 (286,563) 3,726,332 365,718 미국 37,170,693 (799,872) 36,370,821 12,001,985 베트남 9,725,713 (248,826) 9,476,887 3,657 영국 12,240,742 (547,288) 11,693,454 63,539 인도 22,759,866 (7,986,758) 14,773,108 237,485 인도네시아 1,403,760 - 1,403,760 - 일본 4,520,347 - 4,520,347 - 중국 7,526,807 (469,564) 7,057,243 3,961,704 태국 1,144,764 - 1,144,764 - 터키 1,168,446 - 1,168,446 - 프랑스 93,142,870 (10,480) 93,132,390 23,658,852 필리핀 1,297,286 - 1,297,286 - 한국 171,813,788 (14,143,160) 157,670,628 256,745,740 기타 1,383,056 - 1,383,056 - 계 371,106,764 (24,492,511) 346,614,253 301,237,372 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 311,430 - 311,430 - 대만 812,722 (439) 812,283 21,822 모로코 1,182,566 - 1,182,566 - 미국 25,682,152 (1,287,666) 24,394,486 4,124,929 베트남 24,387,006 (24,081) 24,362,925 6,076 보츠와나 798,474 - 798,474 - 브라질 552,626 - 552,626 - 사우디아라비아 919,544 - 919,544 - 영국 9,766,381 (120,224) 9,646,157 109,028 인도 23,391,179 (7,121,240) 16,269,939 336,520 일본 1,685,357 - 1,685,357 - 중국 11,592,241 (206,917) 11,385,324 2,401,578 태국 412,843 - 412,843 - 터키 12,531,206 - 12,531,206 - 필리핀 5,898,282 - 5,898,282 - 한국 165,944,601 (19,743,665) 146,200,936 250,693,709 기타 157,731 - 157,731 - 계 286,026,341 (28,504,232) 257,522,109 257,693,662 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 346,614,253 257,522,109 매출액 341,925,532 250,924,939 지분법이익 958,404 3,095,735 임대수익 3,730,317 3,501,435 영업비용 345,289,139 242,648,690 매출원가 242,201,008 205,797,279 지분법손실 3,231,216 1,660,406 판매비와관리비 99,856,915 35,191,005 영업이익 1,325,114 14,873,419 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 31,824,734 15,003,100 퇴직급여 6,944,782 1,458,167 복리후생비 4,961,546 2,671,544 임차료 5,018,266 1,396,938 여비교통비 5,074,240 1,598,405 접대비 923,463 944,234 통신비 399,998 240,148 수도광열비 73,975 138,433 세금과공과 1,361,237 825,109 감가상각비 1,673,573 1,123,434 무형자산상각비 330,967 196,781 수선비 457,317 719,414 보험료 860,645 447,919 외주용역비 27,967,539 2,325,451 차량유지비 404,426 334,506 운반비 655,660 614,431 교육훈련비 250,979 210,755 도서인쇄비 34,930 27,350 기타판매비와 관리비 10,638,638 4,914,886 계 99,856,915 35,191,005 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 1,731,801 761,784 외화환산이익 2,569,775 697,301 수입임대료 14,595 13,500 매도가능증권처분이익 - 30,000 대손충당금환입 278,807 32,527 관계기업주식투자이익 8,917,901 785,185 유형자산처분이익 39,018 61,364 파생상품거래이익 382,915 2,575,213 파생상품평가이익 149,923 2,928,987 수입수수료 10,000 - 투자자산처분이익 2,656,972 - 보험상품수익 15,487 12,794 잡이익 5,807,385 390,627 계 22,574,579 8,289,282 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 770,426 1,083,961 외화환산손실 2,763,237 1,103,368 매도가능증권처분손실 - 3,048 유형자산처분손실 27,048 210,717 유가증권처분손실 29,808 30 파생상품거래손실 180,128 2,440 파생상품평가손실 - 8,042 투자자산처분손실 - 12,124 보증채무손실 2,324,077 기부금 222,990 131,225 기타의 대손상각비 92,833 - 보험상품비용 - 4,249 잡손실 474,017 571,943 계 6,884,564 3,131,147 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 1,004,535 728,981 - 배당금수익 10,520 9,320 금융원가 - 이자비용 2,506,622 2,571,687 순금융수익 (1,491,567) (1,833,386) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 70,332,843 - - 70,332,843 59,883,498 - - 59,883,498 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 14,468,357 (4,223,060) - 10,245,297 매립장설비 57,472,285 (51,527,373) - 5,944,912 57,472,285 (50,965,018) - 6,507,267 건물 37,006,484 (13,433,849) (43,354) 23,529,281 34,916,565 (11,128,193) (44,210) 23,744,162 구축물 11,756,411 (6,697,670) (66,329) 4,992,412 11,710,411 (6,122,315) (42,187) 5,545,909 시설장치 6,594,507 (4,742,560) - 1,851,947 6,594,506 (4,405,386) - 2,189,120 기계장치 141,507,384 (82,091,538) (271,694) 59,144,152 118,937,805 (65,690,222) (201,279) 53,046,304 차량운반구 14,772,506 (8,970,766) (3,534) 5,798,206 9,616,093 (6,335,977) (4,859) 3,275,257 공구와기구 5,919,891 (5,265,150) (49,676) 605,065 5,787,290 (4,838,384) (112,038) 836,868 비품 9,258,945 (6,864,999) - 2,393,946 7,882,723 (6,543,752) - 1,338,971 건설중인자산 9,802,146 - - 9,802,146 1,790,365 - - 1,790,365 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 374,675,481 (179,593,905) (434,587) 194,646,989 329,066,680 (160,252,307) (404,573) 168,409,800 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 4,120,375 (36,890) 6,365,860 - - 70,332,843 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (562,355) - 5,944,912 건물 23,744,162 29,440 - 1,018,032 (1,262,353) - 23,529,281 구축물 5,545,909 46,000 - - (599,497) - 4,992,412 시설장치 2,189,120 - - - (337,173) - 1,851,947 기계장치 53,046,304 1,543,620 (163,865) 4,545,420 (8,866,122) 9,038,795 59,144,152 차량운반구 3,275,257 840,204 (68,906) 897,315 (1,000,823) 1,855,159 5,798,206 공구와기구 836,868 59,651 - 15,108 (306,562) - 605,065 비품 1,338,971 1,429,097 (99,861) 26,499 (300,760) - 2,393,946 건설중인자산 1,790,365 11,793,985 (1,163,774) (3,213,968) - 595,538 9,802,146 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 168,409,800 19,862,372 (1,533,296) 9,654,266 (13,235,645) 11,489,492 194,646,989 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 562,355 - - 562,355 건물 1,253,021 9,332 - 1,262,353 구축물 599,497 - - 599,497 시설장치 337,173 - - 337,173 기계장치 8,739,262 126,860 - 8,866,122 차량운반구 1,000,258 - 565 1,000,823 공구와기구 306,562 - - 306,562 비품 299,385 466 909 300,760 계 13,097,513 136,658 1,474 13,235,645 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 37,236 - (1,589,747) - - 59,883,498 매립장토지 12,878,610 - (4,223,060) 1,589,747 - - 10,245,297 매립장설비 7,861,697 - - - (1,354,430) - 6,507,267 건물 23,827,665 907,972 - (22,409) (969,066) - 23,744,162 구축물 6,186,454 172,039 - - (812,584) - 5,545,909 시설장치 2,575,508 58,317 - - (444,705) - 2,189,120 기계장치 58,043,192 3,153,861 (457,830) 477,369 (8,480,206) 309,918 53,046,304 차량운반구 3,731,133 958,125 (223,901) 18,313 (1,265,330) 56,917 3,275,257 공구와기구 638,374 656,712 (154,918) (89,389) (220,749) 6,838 836,868 비품 1,314,900 724,493 (203,284) (8,817) (484,861) (3,460) 1,338,971 건설중인자산 966,228 4,603,595 (2,322,985) (1,456,473) - - 1,790,365 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 11,272,350 (7,585,978) (1,081,406) (14,031,931) 370,213 168,409,800 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,354,430 - - 1,354,430 건물 955,738 13,328 - 969,066 구축물 812,584 - - 812,584 시설장치 444,705 - - 444,705 기계장치 8,309,413 170,793 - 8,480,206 차량운반구 1,265,330 - - 1,265,330 공구와기구 220,749 - - 220,749 비품 482,591 1,467 803 484,861 계 13,845,540 185,588 803 14,031,931 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,229,925) 1,529,096 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,229,925) 12,012,296 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (70,481) 1,529,096 계 12,082,777 - - - (70,481) 12,012,296 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,104,581 857,502 운영비용 627,143 583,270 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,529,096 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,012,296 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 40,307,965 (2,922,525) 37,385,440 37,381,523 (2,922,525) 34,458,998 회원권 2,212,763 (1,235,854) 976,909 1,701,763 (1,235,854) 465,909 기타의무형자산 9,406,957 (4,973,486) 4,433,471 8,667,208 (4,465,051) 4,202,157 계 51,927,685 (9,131,865) 42,795,820 47,750,494 (8,623,430) 39,127,064 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각/손상(*) 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - 2,926,442 37,385,440 회원권 465,909 511,000 - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 110,182 (15,860) 216,565 (492,575) 413,002 4,433,471 계 39,127,064 621,182 (15,860) 216,565 (492,575) 3,339,444 42,795,820 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 492,525 50 492,575 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - 276,050 34,458,998 회원권 403,241 - - 14,000 48,668 - 465,909 기타의무형자산 3,816,727 71,840 (1,654) (499,722) - 309,311 505,655 4,202,157 계 38,402,916 71,840 (1,654) (499,722) 14,000 357,979 781,705 39,127,064 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 499,522 200 499,722 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 276,050 460,912 - 736,962 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA - 2,465,530 - 2,465,530 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 계 34,458,998 2,926,442 - 37,385,440 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2023년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 9.05% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 변압기 제조 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 한국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 폐기물수집 처리업 우선주지분 50.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 100.00% 100.00% 한국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주1) 보통주지분 30.00% - 남아프리카공화국 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재(주1)(주2) 보통주지분 6.85% - 한국 순환자원재활용사업 (주)이천뉴파워(주1) 보통주지분 50.00% - 한국 발전사업관련 관리업 (주1) Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd,삼척에코건자재 및 (주)이천뉴파워는 당기 중 신규편입되었습니다. (주2)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,624,509 1,821,262 12,129,503 - 624,464 (369,368) (67,145) (369,368) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,095,443 326,556 5,385,201 522,537 7,117,461 319,956 - 319,956 - 부산신호태양광㈜ 6,477,966 40,822,727 6,334,648 22,515,844 6,116,474 2,423,376 - 2,423,376 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 11,934,400 65,770 6,829,573 - 6,844,315 (1,660,789) 65,653 (1,595,136) - ㈜창원에너텍 7,986,747 49,689,425 4,113,981 42,543,284 11,161,882 799,180 - 799,180 - KC써멀㈜ 3,163,417 1,904,593 1,804,042 - 2,158,848 (866,944) - (866,944) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 13,049,729 39,018,672 4,886,070 43,885,252 - - 3,296,528 3,296,528 - 삼척에코건자재 403,828 24,347,799 1,433,274 28,500,000 1,484,492 (1,987,816) - (1,987,816) - (주)이천뉴파워 1,000 - 1,000 - - (10,000) - (10,000) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,683,731) 50.00% (1,341,866) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 5,907,737 50.00% 1,757,131 904,252 - 2,661,383 부산신호태양광(주) 보통주 18,450,201 25.00% 4,612,550 10,088 - 4,622,639 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 5,170,598 50.00% 2,585,299 252,009 - 2,837,308 ㈜창원에너텍 보통주 7,845,953 50.00% 3,922,977 4,256,617 (860,719) 7,318,875 우선주 3,172,954 50.00% 1,586,477 82,736 (476,232) 1,192,981 KC써멀㈜ 보통주 3,263,968 40.00% 1,305,587 303,030 - 1,608,617 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,297,136 30.00% 989,124 - 989,124 삼척에코건자재 보통주 (5,181,647) 74.00% (3,834,418) 3,863,435 - 29,016 (주)이천뉴파워 보통주 - 50.00% - - - - 계 39,243,169 11,582,861 9,672,167 (1,336,951) 21,259,943 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 11,484,153 50.00% 5,742,077 428,623 - 6,170,699 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,247,218) 50.00% (1,123,609) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,194,306 50.00% 1,597,153 904,252 - 2,501,405 부산신호태양광(주) 보통주 17,385,825 25.00% 4,346,456 10,089 - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 - 3,584,764 ㈜창원에너텍 보통주 7,277,592 50.00% 3,638,796 4,256,617 (940,632) 6,954,781 우선주 2,945,899 100.00% 2,945,899 82,736 (751,546) 2,277,089 KC써멀㈜ 보통주 3,134,870 40.00% 1,253,948 300,746 - 1,554,694 계 49,840,937 21,733,475 6,235,072 (1,692,178) 27,399,977 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (278,642) 215,575 (950,000) - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (1,149,694) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - 159,978 - - 2,661,382 - 부산신호태양광㈜ 보통주 4,356,545 - 605,844 - (339,750) 4,622,639 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - (830,394) 82,938 - 2,837,308 - ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 137,609 (1,345) - 7,091,045 - 우선주 2,277,089 (1,138,545) 54,973 (537) - 1,192,981 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 (346,778) 701 - 1,608,617 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - 988,941 (299,418) 689,705 - 삼척에코건자재 보통주 - 1,500,000 (1,470,984) - - 29,016 - (주)이천뉴파워 - 5,000 (5,000) - - - - 계 27,399,977 (4,390,995) (1,973,394) 1,286,273 (1,589,168) 20,732,693 (1,149,694) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜) 및 미실현손익(Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,744,929 (365,654) (900,000) 6,170,699 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (931,437) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 63,319 - - 2,501,405 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 (284,103) - - - - - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 595,667 - (63,250) 4,356,545 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 82,174 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (946,949) 1,442 - 6,954,781 - 우선주 2,949,951 82,736 (756,593) 995 - 2,277,089 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (363,704) 1,098 - 1,554,694 - 계 26,306,535 648,604 1,909,077 (500,990) (963,250) 27,399,977 (931,437) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 2,644,435 1,627,108 매도가능금융자산 4,334,843 5,192,975 장기대여금 16,969,387 9,090,648 대손충당금 (1,028,660) (1,187,015) 보증금 3,786,074 2,577,569 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 4,343,489 4,343,489 기타의투자자산 2 2,498,305 계 31,049,570 24,143,079 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 9,000 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 BNK경남은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,340 64,682 건설공제조합 293,436 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 58,465 7,503 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 전문건설공제조합 358,017 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 72,752 기계설비건설공제조합 238,199 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 100,000 삼척에코건자재 - 1,500,000 소계 4,181,805 5,018,212 상장지분상품 광동제약㈜ 153,038 175,044 소계 153,038 175,044 계 4,334,843 5,193,256 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 1,730 293,436 자본재공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 50,735 - - 227 58,465 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 95,218 - - - 358,017 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - - 72,752 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 743 238,199 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (22,006) 153,038 삼척에코건자재 1,500,000 - - (1,500,000) - - 계 5,193,256 640,953 0 (1,500,000) 634 4,334,843 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (24,106) - - - 72,752 기계설비건설공제조합 146,352 90,469 - - 635 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 삼척에코건자재 - 1,500,000 - - - 1,500,000 계 6,253,721 (1,087,117) - - 26,652 5,193,256 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) 0 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 747,134 747,134 1,636,500 - 1,636,500 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - 728,660 (728,660) 0 1,267,165 (887,015) 380,150 거래처 - - 808,900 808,900 881,716 - 881,716 거래처 - - 3,500,982 3,500,982 5,267 - 5,267 거래처 2022.12 3% 2,000,000 2,000,000 - - - 거래처 2020.05 2.61% 3,883,710 3,883,710 - - - 계 16,969,386 (1,028,661) 15,940,726 9,090,648 (1,187,015) 7,903,633 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 484,216 475,387 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 106,077 106,077 - - - - 727,981 727,981 834,058 834,058 제품 - - 226,842 226,842 - - - - 3,589,764 3,589,764 3,816,606 3,816,606 재공품 - - 1,272,825 1,272,825 - - - - 1,094,054 1,094,054 2,366,879 2,366,879 원재료 - - 18,705,804 18,705,804 - - 66,588 66,588 8,033,533 8,033,533 26,805,925 26,805,925 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 17,041 17,041 108,302 108,302 125,343 125,343 미착품 - - - - - - - - 121,631 121,631 121,631 121,631 계 - - 20,311,548 20,311,548 - - 83,629 83,629 13,675,265 13,675,265 34,070,442 34,070,442 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 75,298 75,298 - - - - 166,342 166,342 241,640 241,640 제품 - - 118,407 118,407 - - - - 2,134,217 2,134,217 2,252,624 2,252,624 재공품 - - 1,366,895 1,366,895 - - - - 458,455 458,455 1,825,350 1,825,350 원재료 - - 5,407,007 5,407,007 - - 34,492 34,492 529,323 529,323 5,970,822 5,970,822 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,208 13,208 108,718 108,718 121,926 121,926 미착품 - - 3,948,668 3,948,668 - - - - - - 3,948,668 3,948,668 계 - - 10,920,979 10,920,979 - - 47,700 47,700 3,397,055 3,397,055 14,365,734 14,365,734 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 134,425,938 76,475,850 대손충당금 (7,273,107) (996,465) 장기매출채권 17,554,336 16,541,060 대손충당금 (58,328) (53,256) 미수금 22,190,572 2,514,196 대손충당금 (1,261,091) (1,546,028) 미수수익 369,225 514,755 선급금 30,149,007 12,658,739 선급비용 9,416,177 7,726,743 부가세대급금 4,047,116 842,685 계 209,559,845 114,678,279 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,554,336 16,541,060 대손충당금 (58,328) (53,256) 계 17,496,008 16,487,804 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 996,465 53,256 1,546,028 688,115 53,256 1,572,321 대손상각비 1,632,304 - 17,130 432,997 - 136,438 대손충당금환입 - - (107,967) (124,647) - (162,731) 기타(*) 4,644,338 5,072 (194,100) - - - 유동성대체 - - - - - - 기말 7,273,107 58,328 1,261,091 996,465 53,256 1,546,028 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 95,461,741 30,456,584 2,047,240 6,460,373 134,425,938 (7,273,107) 127,152,831 장기성매출채권 1,900,399 7,111,364 7,366,189 1,176,384 17,554,336 (58,328) 17,496,008 기타유동채권 28,422,288 12,753,852 16,522,211 8,473,746 66,172,097 (1,261,091) 64,911,006 계 125,784,428 50,321,800 25,935,640 16,110,503 218,152,371 (8,592,526) 209,559,845 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 2,464,765 700,338 단기대여금 4,312,445 5,763,875 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,170 기타유동자산 194,684 75,676 계 7,016,065 6,584,059 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 152,000 121,000 예금담보 계 152,000 121,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 200,000 (200,000) - 200,000 (200,000) - 거래처 - - - - - 5,500,000 - 5,500,000 거래처 - - - - - 242,640 - 242,640 거래처 - - 8,180 - 8,180 - - - 거래처 - - 223,676 - 223,676 - - - 거래처 - - 2,500,000 (114,961) 2,385,039 - - - 거래처 - - 890,160 - 890,160 - - - 임직원 - - 690,429 - 690,429 21,235 - 21,235 계 5,018,684 (821,200) 4,197,484 6,470,114 (706,239) 5,763,875 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 19,943 5,792 보통예금 등 76,942,015 60,405,416 계 76,961,958 60,411,208 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 274백 만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 (1) 통화선도 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2018-11-29 USD 1,816,000 1118.90 13,762 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-02-28 USD 1,077,000 1114.40 7,132 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-05-30 USD 10,571,000 1109.80 66,480 KEB하나은행 매도 2018-07-16 2019-08-29 USD 12,245,000 1104.00 62,549 계 149,923 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 382,915천원이 며, 파생상품거래손실은 180,128천 원 입 니다 (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 전기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매각과 관련하여 전기에 인식한 종속기업주식처분이익은 4,447,595천 원이며, 주식매도차액 청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천 원입니다. 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당분기신규계약액 당분기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 196,847,276 207,929,090 76,768,002 328,008,364 USD 54,617,344.24 83,586,023.29 46,846,583.76 91,356,783.77 GBP 3,807,604.47 7,733,590.00 8,198,809.03 3,342,385.44 INR 2,749,879,867.49 1,201,380,266.45 815,652,272.21 3,135,607,861.73 CNY 91,837,214.53 76,505,258.85 25,102,431.20 143,240,042.18 VND 36,468,304,329.16 24,462,360,797.00 25,050,964,224.75 35,879,700,901.41 JPY 452,854,911.84 52,569,400.00 414,163,565.24 91,260,746.60 TWD 108,923,114.65 109,659,999.65 95,311,060.30 123,272,054.00 ZAR - 136,648,007.00 3,949,127.40 132,698,879.60 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 582,911,000 66,059,830 69,944,045 90,304,655 32,682,848 122,987,503 17,554,336 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 96.99 2,359,432 - 4,405,971 24,673 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 74.48 1,694,000 - 1,739,595 9,741 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100.00 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.99 553,700 - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.63 2,533,722 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.76 - - 8,285,025 46,396 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 57.31 - - 21,844,319 122,328 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 3.29 - - 66,927 374 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 25.44 - - - - 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 3.21 - - 6,050 - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 2.89 - - 222,126 1,243 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 0.00 - - - - Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 17.57 705,739 - 602,157 - 계 7,846,593 - 37,172,170 204,755 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 9,447,976 16,001,532 (323,148) (6,230,408) 470,791 신재생 사업부문 - 217,773 - (217,773) 4,930 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 525,416 4,415,517 전입 1,225,615 789,333 사용 - (346,671) 환입 (1,068,401) (545,484) 기말 682,630 4,312,695 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천 원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 2,222,976 621,891 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,717,164 46,116,079 다. 자기주식 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (337,397) (673,887) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 150,314 161,645 해외사업환산손익 1,262,484 1,030,677 법정적립금 2,795,736 2,552,361 임의적립금 3,824,524 4,005,831 계 7,695,662 7,076,627 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (673,887) - 1,030,677 161,645 당기변동액 431,397 - 231,807 (14,527) 법인세효과 (94,907) - - 3,196 기말 (337,397) - 1,262,484 150,314 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 8,318,854,023 8,341,234,829 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 376 377 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 14,383,363 15,319,811 하자보수충당부채 4,163,225 4,403,553 품질보증충당부채 1,615,381 1,681,472 계 20,161,969 21,404,836 기타유동충당부채 하자보수충당부채 149,470 119,103 계 149,470 119,103 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 119,103 133,229 당기전입 30,367 - 당기환입/사용 - (13,710) 연결변동/대체 - (416) 기말 149,470 119,103 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 당기전입 - 648,392 - 648,392 745,753 676,098 509,339 1,931,190 당기환입/사용 (936,448) (888,720) (66,091) (1,891,259) (2,202,499) (2,286,804) - (4,489,303) 연결변동/대체 - - - - - - - - 기말 14,383,363 4,163,225 1,615,381 20,161,969 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 일반자금 3.403 - 1,960,000 KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.5% 8,001,070 7,917,415 KEB하나은행 무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 운영자금 5.225 2,750,260 1,636,500 KEB하나은행 외담대 4.39 440,566 - KEB하나은행 일반자금 3.729 1,870,000 - 국민은행 운영자금 1Y PBOC*110% - - 국민은행 일반자금 3M Libor+2.05% 2,497,000 2,465,591 기업은행 구매자금 4.85 - 1,145,550 산업은행 운영자금 3.13 3,500,000 - 산업은행 기업회전 5.62 341,201 100,397 산업은행 운영자금 2.42 2,000,000 2,000,000 산업은행 운영자금 3.78 1,000,000 - 산업은행 운영자금 3.21 - 1,000,000 산업은행 운영자금 3.19 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.61 3,320,000 700,000 산업은행 운영자금 2.98 2,000,000 - 신한은행 일반자금 3.46-3.47 2,045,000 - 신한은행 일반자금 3.74 100,000 - 신한은행 운영자금 8.8 3,447,572 836,000 신한은행 운영자금 2.41 - 2,045,000 신한은행 운영자금 3.740 - 100,000 우리은행 일반자금 3.8 800,000 - 우리은행 기업운영자금 4.06 - 561,000 우리은행 운영자금 3.59 88,240 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 - 1,500,000 - SHANGHAI COMMERCIALSAVINGS BANK 일반자금 2 1,204,170 359,200 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 52,893 BNP FRANCE 외 운영자금 1.672 1,670,054 - WELLS FARGO BANK 일반자금 2.25 3,115,560 - 계 42,743,586 25,196,546 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 600,000 253,500 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 711,900 864,450 KEB하나은행 시설자금 2.371 - 3,850,000 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 195,000 120,000 KEB하나은행 시설자금 2.675 2,800,000 - KEB하나은행 시설자금 2.837 1,365,000 1,657,500 KEB하나은행 환경정책자금대출 2.28 2,500,000 - KEB하나은행 일반자금 3.8 2,650,000 - KEB하나은행 시설자금 2.837 - - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-1.67 - 2,668,950 경남은행 에너지이용합리화 1.5-2.1 2,261,300 - 국민은행 에너지시설자금대출 1.5 6,755,500 - 국민은행 중진공 신성장기반대출 2.9 416,100 - 국민은행 에너지이용합리화자금대출 1.5 49,000 - 국민은행 환경산업육성자금대출 2.28 534,000 - 국민은행 재활용육성자금대출 2.28 141,800 - 국민은행 운영자금 3.18 2,000,000 - 국민은행 운영자금 3.01 1,000,000 - 국민은행 운영자금 2.89 2,300,000 - 산업은행 시설자금대출외 2.18-3.04 9,094,840 - 산업은행 에너지이용합리화 1.75 5,003,700 5,934,600 산업은행 에너지이용합리화 1.75 2,629,000 - 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 - 10,408,000 산업은행 일반시설자금대출 2.4 - 7,400,000 산업은행 일반시설자금대출 2.75 7,400,000 - 신한은행 시설자금 2.66-1.75 4,600,000 - 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.66 5,800,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 138,060 149,000 신한은행 일반자금 2.95 400,000 신한은행 일반자금 3.8 4,930,000 - NH농협캐피탈 특장론 5.7 - 208,022 우리은행 재활용육성시설 1.72 - 223,300 우리은행 에너지이용합리화 1.5 - 7,889,250 우리은행 환경산업육성 1.72 - 640,800 우리은행 중소기업진흥 3.07 - 693,500 현대커머셜(주) 특장론 6 398,061 275,618 BPI FRANCE외 운영자금 Euribor 1 month + 2% 7,129,132 - 소계 67,602,393 51,436,490 (-)유동성장기차입금 (9,811,103) (9,991,505) 계 57,791,290 41,444,985 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 1,560,460 2019년 11,000,857 2020년 16,959,070 2021년 13,243,790 2021년이후 24,838,216 계 67,602,393 라. 전환사채(1) 연결실체는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (*)당분기 중 전환사채는 모두 상환되어, 현재 잔액은 없습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% - 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - - 245,539 차감: 사채할인발행차금 - - (119) 차감: 전환권조정 - - (28,957) 계 - 2,216,462 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 23,883,797 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 152,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 국민은행 15,693,400 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 - 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 37,288,741 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 33,400,000 특허권 1,200,000 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY 12,500,000.00 USD 2,100,000 신한은행 15,260,632 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,178,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,368,610 BNK경남은행 2,261,300 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 - 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 7,078,400 대한전선 - 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 91,129 우리은행 888,240 차입약정, 차입약정, B2B - - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 1,204,170 차입약정 - - - Wells Fargo Bank 3,115,560 차입약정 - - - BNP FRANCE 1,670,054 차입약정 - - - BPI FRANCE 7,129,132 차입약정 - - - 계 108,447,918 - - - - - 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜, 현대캐피탈 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 669,400천원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액:16,800,000천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 . (외화단위: USD,EUR,ZAR 등) 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 1,2호기 소결배가스 청정설비 신규제작 PJT 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 705억원 입니다. - 상기 외에 연결실체의 관계기업에 대하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 삼척에코건자재(주) 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 101,012,096 98,082,777 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 98,321,418 98,321,418 - 전문건설공제조합 KRW 2,056,080 2,056,080 연결실체가 보유한 출자금(451좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 176,887 176,887 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 4,360,000 수입신용장관련 EUR 6,420,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,650,000 차입약정관련 KRW 28,777,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 23,857,917 지급보증관련 GBP 8,800,000 차입약정관련 GBP 300,000 파생상품관련 KRW 7,114,285 파생상품관련 USD 7,050,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 258,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 2,261,300 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 11,114,000 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 20,249,600 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 637,440 산업은행 지급보증관련 USD 2,100,000 지급보증관련 CNY 12,500,000 차입약정관련 KRW 48,185,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 567,807,175 차입약정관련 KRW 13,794,000 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 600,000 지급보증관련 KRW 3,000,000 차입약정관련 KRW 6,340,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 7,078,400 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 91,129 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 현대캐피탈 차입약정관련 KRW 26,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 - - - - 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 시정명령 등 취소 케이씨코트렐 공정거래위원회 2,390,000 "공정거래위원회 전원회의의결 제2018-271호(2017카총0538) 관련 행정소송 (서울고등법원)" 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 146,982 5,609,529 금융보증부채 6,009,089 3,970,374 기타충당부채 1,748,717 - 금융리스부채 2,967,309 - 계 10,872,097 9,579,903 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 184,822 계 - 184,822 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 38,082,394 30,663,021 국민연금전환금 (18,123) (18,153) 사외적립자산의 공정가치 (22,830,200) (24,189,232) 재무상태표에 인식된 금액 15,234,071 6,455,636 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 30,663,021 30,861,530 기타변동 2,442,410 (396,940) 당기근무원가 8,197,382 4,240,569 이자원가 928,471 480,305 퇴직급여지급액 (4,092,160) (2,689,987) 확정급여채무의 보험수리적손익 (56,730) (1,832,456) 기말 확정급여채무 38,082,394 30,663,021 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 24,189,232 21,049,719 부담금납입액 70,000 4,615,283 사외적립자산의 예상수익 497,440 487,311 퇴직급여지급액 (1,590,404) (2,101,423) 사외적립자산의 보험수리적손익 (336,068) 138,342 기말 사외적립자산의 공정가치 22,830,200 24,189,232 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 8,197,382 3,217,698 이자비용 928,471 345,025 사외적립자산의 예상수익 (497,440) (338,746) 계 8,628,413 3,223,977 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90% 2.90% 사외적립자산의 예상수익률 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) 56,730 - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (336,068) 70,748 계 (279,338) 70,748 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,715,636 3,936,819 채무상품 16,349,984 17,323,263 투자펀드 2,764,580 2,929,150 계 22,830,200 24,189,232 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,240,530) 1,449,731 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,406,104 (1,229,849) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 74,066,780 61,688,199 미지급금 25,490,088 13,977,045 선수금 17,181,663 3,547,651 예수금 12,123,285 3,292,654 부가세예수금 6,112,329 2,095,159 미지급비용 9,764,153 6,284,447 미지급배당금 1,748 1,573 기타충당부채 19,339 10,988 계 144,759,385 90,897,716 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 7,071,369 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 134,215 4,729,454 일시적차이로 인한 이연법인세비용 2,030,104 1,207,142 법인세 추납액 68,326 242,783 법인세 환급액 (126,772) - 기타 17,791 96,460 법인세비용 2,123,664 6,275,839 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 15,523,560 18,198,166 적용세율에 따른 부담액 3,404,183 4,635,316 비과세수익 (8,784,246) (5,380,677) 비공제비용 5,745,255 6,053,509 이연법인세효과 2,030,104 1,207,142 세액공제효과 (230,977) (640,338) 법인세 추납액 68,326 242,783 법인세 환급액 (126,772) - 기타 17,791 158,104 법인세비용 2,123,664 6,275,839 유효세율 13.68% 34.49% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 당분기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 283,138 - 5,554,207 사외적립자산 (5,389,360) 218,279 - (5,171,081) 감가상각비 231,179 53,033 - 284,212 기타충당부채 2,857,144 40,131 - 2,897,275 대손채권 812,116 219,764 - 1,031,880 기타수익비용 231,617 (4,014) - 227,603 국고보조금 541,719 (193,539) - 348,180 장기미지급금 (718,478) 137,752 - (580,726) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 (9,723) (1,321) 245,324 유무형자산평가손익 855,515 (1,895) - 853,620 지분법손익 1,032,445 (435,425) - 597,020 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - (119,693) (72,280) 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 87,164 (75,751) - 11,413 기타자산의 세효과 344,030 (158,202) - 185,828 기타부채의 세효과 - (1,684,036) - (1,684,036) 보험수리적손익 61,698 - 679,122 740,820 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (2,030,104) 558,108 (85,992) 전기> 과목 전기 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 327,802 - 5,271,069 사외적립자산 (4,943,298) (446,062) - (5,389,360) 감가상각비 518,627 (287,448) - 231,179 기타충당부채 1,483,612 1,373,532 - 2,857,144 대손채권 962,600 (150,484) - 812,116 기타수익비용 330,296 (98,679) - 231,617 국고보조금 93,788 447,931 - 541,719 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 (2,764,154) - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (62,532) (3,083) 256,368 유무형자산평가손익 884,801 (29,286) - 855,515 지분법손익 2,794,212 (1,761,767) - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 53,644 - (47,966) 5,678 지분법자본변동 122,039 - (74,626) 47,413 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) 1,130,455 - 87,164 기타자산의 세효과 879,000 (534,970) - 344,030 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 - (707,938) 61,698 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (2,998,068) (833,612) 1,386,004 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 2,768,155 3,859,016 미수법인세환급액 (4,967,258) (837,920) 상계후 미지급법인세 금액 (2,199,103) 3,021,096 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재(주) - NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - ㈜이천뉴파워 - 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당분기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 50% - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC써멀㈜ 40% 40% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 6.85% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜이천뉴파워 50% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,594,768 2,278,904 퇴직후 급여 786,946 736,424 계 3,381,714 3,015,328 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 77,152 284,053 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 430,187 434,896 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 61,942 - - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 142,955 - - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 374,357 - 339,750 - 기타특수관계자 ㈜이천뉴파워 - - - 5,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 619,468 - - - 계 2,539,040 861,904 339,750 5,000 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 60,567 57,100 900,000 - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 96,514 2,582,046 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 38,375 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,670,712 317,329 - 289,841 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 447,700 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 280,700 - - 84,136 기타특수관계자 상효원㈜ 449 17,753 - - 계 14,595,017 3,411,411 963,250 373,977 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 26,828 (571,179) 722,814 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 - - 513,118 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 장기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 (9,350) (818,250) 808,900 단기대여금 - 890,160 - 890,160 계 2,907,638 (1,389,429) 1,518,209 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (160,565) 513,118 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 2,106,013 6,681,000 (198,763) 8,588,250 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 장,단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 80,687 338,163 5,072 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,514 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 1,890,733 - - - - 5,000,000 10,054 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - - - - - 2,000,000 33,986 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 222,126 - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 728,661 722,814 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 890,160 - 808,900 107,250 계 2,201,060 338,163 5,072 890,160 728,661 8,531,714 151,290 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 523,958 (549,561) - - 20,854 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ - - - 181,602 348,405 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - 118,128 - 3,685,011 447,419 3,237,593 계 523,958 (549,561) 85,000 299,730 369,259 3,685,011 447,419 3,237,593 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 94,732 243,431 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 38,234 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,113 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - 5,000,000 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,267,165 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,636,500 59,245 계 2,303,257 243,431 0 1,267,165 836,395 6,636,500 69,928 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 549,561 - 61,754 - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,191 - - - 661,394 191,126 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 80,452 - 3,970,374 447,418 3,522,955 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - - - - 계 714,309 549,561 85,000 61,754 741,846 191,126 3,970,374 447,418 3,522,955 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 약정금액 기타 약정등 제공받는 자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 39,000,000 차입약정 (주)창원에너텍 자금보충자 39,000,000 계 39,000,000 아. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 23,883,797 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 37,288,741 차입약정, 지급보증 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY 12,500,000.00 USD 2,100,000 신한은행 15,260,632 차입약정, 공사 및 차입지급보증 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,368,610 계 76,433,170 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 매립시설 15,409,112 한화손해보험 건물 6,236,185 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인 : 100,000 / 대물:500,000 삼성화재해상보험 2,156,055 삼성화재해상보험 840,000 현대해상화재보험 770,000 동부화재보험 재산종합보험 건물 700,000 MG손해보험 2,920,000 MG손해보험 1,743,500 MG손해보험 1,938,000 메리츠화제 건물,기계장치,동산 29,511,815 kb손해보험 영업배상책임 영업배상책임보험 대인:200,000/대물:500000 동부화재보험 가스사고배상책임보험 건물 대인: 80,000 / 대물: 300,000 AIG손해보험 가스배상 대인: 80,000 / 대물: 300,000 삼성화재보험 자동차보험 차량운반구 500,000 동부화재 8,900,000 KB손해보험 47,490 KB손해보험 대인:무한/대물:200,000 동부화재보험 대인:무한/대물:200,000 한화손해보험 장기렌트차량 대인:무한/대물:100,000 동부화재보험 생산물책임보험 생산물, 완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 환경책임보험 환경오염피해배상 10,000,000 동부화재해상보험 기업보장보험 보험 10,326 삼성생명 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 69,246,328 - 69,246,328 67,068,622 - 67,068,622 외주가공비/외주비 135,502,003 27,967,539 163,469,542 119,399,801 2,325,451 121,725,252 급여/상여/임금 20,019,043 31,824,734 51,843,777 11,406,024 15,003,100 26,409,124 퇴직급여 1,790,985 6,944,782 8,735,767 1,234,015 1,458,167 2,692,182 경상연구개발비 - 1,752,014 1,752,014 - 2,094,781 2,094,781 복리후생비 1,460,083 4,961,546 6,421,629 1,786,488 2,671,544 4,458,032 여비교통비 2,424,963 5,074,240 7,499,203 1,516,105 1,598,405 3,114,510 세금과공과 1,434,635 1,361,237 2,795,872 569,123 825,109 1,394,232 소모품비 1,226,869 399,450 1,626,319 542,956 294,765 837,721 운반비 2,333,664 655,660 2,989,324 1,274,215 614,431 1,888,646 지급수수료 1,437,936 4,938,492 6,376,428 159,284 1,696,977 1,856,261 지급임차료 422,465 5,018,266 5,440,731 214,259 1,396,938 1,611,197 수도광열비 465,851 73,975 539,826 429,953 138,433 568,386 접대비 14,263 923,463 937,726 13,378 944,234 957,612 감가상각비 1,338,556 1,673,573 3,012,129 752,173 1,123,434 1,875,607 무형자산상각비 16,563 330,967 347,530 - 196,781 196,781 보험료 1,113,131 860,645 1,973,776 92,016 447,919 539,935 기타비용(*) 1,953,671 5,096,331 7,050,002 (661,133) 2,360,536 1,699,403 계 242,201,009 99,856,914 342,057,923 205,797,279 35,191,005 240,988,284 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 243,374 221,249 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 247,947 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 116,055 532 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 1,274,958 684 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - - 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 55,414 12190 - 계 1,698,184 504,221 2,475,001 연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 1,698,184천원을 수령하였고 기술료예상액은 232,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 2,475,001천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 비유동자산 145,263,270,640 137,257,831,332 유형자산 403,225,058 140,984,918 투자부동산 12,012,295,662 12,082,777,308 영업권 이외의 무형자산 185,867,128 227,263,051 종속기업주식 113,135,882,709 107,840,123,030 관계기업주식 4,245,624,795 6,913,384,255 이연법인세자산 1,833,705,857 1,709,598,634 장기매출채권 276,415,684 2,336,596,333 기타비유동금융자산 9,908,022,232 2,434,870,886 기타비유동비금융자산 3,262,231,515 3,572,232,917 유동자산 11,188,065,239 22,552,973,543 매출채권 2,681,596,218 3,564,604,216 기타 유동 채권 3,383,555,552 5,100,309,828 기타유동금융자산 4,507,317,527 7,006,811,530 현금및현금성자산 615,595,942 6,881,247,969 자산총계 156,451,335,879 159,810,804,875 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,077,841,010 3,834,466,230 이익잉여금(결손금) 71,576,767,982 69,200,448,170 자본총계 131,294,237,941 128,674,543,349 부채 비유동부채 21,329,290,309 28,420,122,099 퇴직급여부채 738,024,776 464,268,165 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 13,785,558,511 21,150,146,912 유동부채 3,827,807,629 2,716,139,427 기타유동부채 429,637,731 529,919,837 단기차입금 3,320,000,000 0 당기법인세부채 78,169,898 2,186,219,590 부채총계 25,157,097,938 31,136,261,526 자본과부채총계 156,451,335,879 159,810,804,875 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,633,279,920 10,727,548,833 1,456,542,687 15,071,119,367 배당수익 0 5,904,799,200 0 10,592,710,860 용역수익 1,259,183,266 3,718,168,506 1,020,445,074 3,350,827,138 임대수익 374,096,654 1,104,581,127 350,413,773 1,027,307,129 전산장비사용수익 0 0 85,683,840 100,274,240 영업비용 1,490,146,127 4,942,552,381 1,567,833,186 4,895,368,183 판매비와 관리비 1,490,146,127 4,942,552,381 1,567,833,186 4,895,368,183 영업이익(손실) 143,133,793 5,784,996,452 (111,290,499) 10,175,751,184 기타이익 920,107,839 1,900,340,218 (814,825,728) 6,027,173,802 기타손실 90,313,403 2,617,568,505 391,580,431 747,242,211 금융수익 96,729,055 313,055,651 55,653,613 120,828,509 금융원가 22,204,874 34,332,288 0 656,876 법인세비용차감전순이익(손실) 1,047,452,410 5,346,491,528 (1,262,043,045) 15,575,854,408 법인세비용 (1,650,450) 215,748,352 (115,407,404) 3,026,389,065 당기순이익(손실) 1,049,102,860 5,130,743,176 (1,146,635,641) 12,549,465,343 기타포괄손익 (7,422,870) (26,539,743) (10,474,849) 5,905,570 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (7,422,870) (26,539,743) (10,474,849) 5,905,570 보험수리적손익 (7,422,870) (26,539,743) (10,474,849) 5,905,570 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 1,041,679,990 5,104,203,433 (1,157,110,490) 12,555,370,913 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 47 232 (52) 567 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 47 232 (52) 567 자본변동표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 12,549,465,343 12,549,465,343 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 5,905,570 0 5,905,570 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 5,905,570 0 5,905,570 총포괄손익 합계 0 0 0 0 5,905,570 12,549,465,343 12,555,370,913 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 (5,905,570) 5,905,570 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 215,344,230 (2,427,842,230) (2,212,498,000) 2017.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 74,109,283,802 133,583,378,981 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,130,743,176 5,130,743,176 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (26,539,743) 0 (26,539,743) 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (26,539,743) 0 (26,539,743) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (26,539,743) 5,130,743,176 5,104,203,433 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 당기 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 26,539,743 (26,539,743) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 269,914,523 (2,754,423,364) (2,484,508,841) 2018.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 71,576,767,982 131,294,237,941 현금흐름표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동현금흐름 2,538,806,290 (1,540,014,626) 당기순이익(손실) 5,130,743,176 12,549,465,343 당기순이익조정을 위한 가감 (4,956,003,491) (12,110,996,398) 이자비용 34,332,288 656,876 이자수익 (313,055,651) (120,828,509) 외화환산손실 78,832,189 472,767,939 외화환산이익 (120,263,563) (182,712,293) 배당금수익 (5,904,799,200) (10,592,710,860) 법인세비용 215,748,352 3,026,389,065 감가상각비 116,022,916 106,066,864 무형자산상각비 41,395,923 38,632,664 보증채무손실 103,250,000 73,112,251 경상연구개발비 24,638,625 24,638,625 퇴직급여 239,731,299 224,198,946 종속기업투자주식손상차손 2,000,000,100 48,613,274 종속기업투자주식처분이익 0 (5,801,189,569) 매도가능증권손상차손 0 3,048,098 대손상각비 208,461,187 533,490,280 기타의 대손상각비 83,900,979 50,450,331 대손충당금환입 (5,367,414) 0 채무보증환입 (1,744,924,175) 0 임대료수익 0 (7,000,000) 보험상품비용 0 4,248,572 보험상품수익 (13,907,346) (12,794,432) 잡이익 0 (74,520) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,804,486,303 (1,772,631,047) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 963,588,017 (1,838,323,664) 장기매출채권의 감소(증가) 1,749,799,803 0 미수금의 감소(증가) 2,195,309,106 18,478,487 미지급금의 증가(감소) (196,458,149) 83,375,852 예수금의 증가(감소) 17,770,350 26,461,621 부가세예수금의증가(감소) 74,477,176 (62,559,124) 퇴직금의지급 (215,614,200) (88,512,302) 퇴직보험예치금의감소(증가) 215,614,200 88,448,083 법인세납부(환급) (2,440,419,698) (205,852,524) 투자활동현금흐름 (4,185,484,165) 19,033,603,281 이자수취 145,093,081 50,437,446 배당금수취 5,904,799,200 7,838,670,517 단기대여금의 감소 7,984,494,003 0 장기대여금의 감소 0 300,000,000 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 14,925,071,760 매도가능금융자산의 처분 0 2,796,899,014 단기대여금의 취득 (5,485,000,000) (2,300,000,000) 임차보증금의 증가 0 (92,904,000) 장기대여금의 취득 (6,426,373,360) 0 장기금융상품의 취득 (180,000,000) (100,000,000) 매도가능금융자산의 취득 (495,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (400,000,000) 0 종속기업주식의 취득 (4,653,000,319) (3,090,715,476) 기타무형자산의 취득 0 (154,944,580) 선급금의 증가 (272,715,360) (866,461,400) 비품의 취득 (307,781,410) (22,450,000) 재무활동현금흐름 (4,688,631,871) (2,235,957,276) 단기차입금의 증가 7,622,000,000 1,800,000,000 단기차입금의 상환 (4,302,000,000) (1,800,000,000) 임대보증금의 감소 (5,544,480,300) (22,933,000) 이자지급 (30,547,431) (656,876) 배당금지급 (2,433,604,140) (2,212,367,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,335,309,746) 15,257,631,379 기초현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 현금및현금성자산의 환율변동효과 69,657,719 (38,873,197) 기말현금및현금성자산 615,595,942 17,108,217,991 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당분기말 현재 자본금은 112억원 이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08% ) 및 특수관계자가 47.42%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 1,315,000 공정가치 장기금융상품 등 - 8,593,022 - 8,593,022 8,593,022 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 276,416 - 276,416 276,416 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 8,869,438 1,315,000 10,184,438 10,184,438 - 매출채권 매출채권 - 2,681,596 - 2,681,596 2,681,596 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 3,383,556 - 3,383,556 3,383,556 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,507,318 - 4,507,318 4,507,318 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 615,596 - 615,596 615,596 장부가액(*) 유동금융자산계 - 11,188,066 - 11,188,066 11,188,066 - 금융자산 계 - 20,057,504 1,315,000 21,372,504 21,372,504 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 820,000 820,000 820,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,614,871 - 1,614,871 1,614,871 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 2,336,596 - 2,336,596 2,336,596 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,951,467 820,000 4,771,467 4,771,467 - 매출채권 매출채권 - 3,564,604 - 3,564,604 3,564,604 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 5,100,310 - 5,100,310 5,100,310 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 7,006,812 - 7,006,812 7,006,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,881,248 - 6,881,248 6,881,248 장부가액(*) 유동금융자산계 - 22,552,974 - 22,552,974 22,552,974 - 금융자산 계 - 26,504,441 820,000 27,324,441 27,324,441 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다.나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 13,785,559 13,785,559 13,785,559 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 비유동금융부채계 6,805,707 13,785,559 20,591,266 20,591,266 - 기타유동부채 미지급금 등 - 429,638 429,638 429,638 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 3,320,000 3,320,000 3,320,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 3,749,638 3,749,638 3,749,638 - 금융부채 계 6,805,707 17,535,197 24,340,904 24,340,904 - 2) 전기말 과 목 내 역 당분기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,150,147 21,150,147 21,150,147 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 비유동금융부채계 6,805,707 21,150,147 27,955,854 27,955,854 - 기타유동부채 미지급금 등 - 529,920 529,920 529,920 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 529,920 529,920 529,920 - 금융부채 계 6,805,707 21,680,067 28,485,774 28,485,774 - 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 313,056 - - 313,056 이자비용 - - - (34,332) (34,332) 외환차익 - 15,737 - 13 15,750 외화환산이익 - 120,264 - - 120,264 외환차손 - (170) - (9,309) (9,479) 외화환산손실 - (78,832) - - (78,832) 대손상각비 - (208,461) - - (208,461) 기타의대손상각비 - (83,901) - - (83,901) 보험상품수익 - 13,907 - - 13,907 보증채무손실 - - - (103,250) (103,250) 채무보증환입 - - - 1,744,924 1,744,924 계 - 91,600 - 1,598,046 1,689,646 2) 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 120,829 - - 120,829 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - - - 209 209 외화환산이익 - 212 - 182,500 182,712 외환차손 - (25,105) - (2,413) (27,518) 외화환산손실 - (136,517) - (336,251) (472,768) 대손상각비 (533,490) - - (533,490) 기타의대손상각비 - (50,450) - - (50,450) 보험상품수익 - 12,794 - - 12,794 보험상품손실 - (4,249) - - (4,249) 계 - (615,976) - (156,612) (772,588) 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 1,315,000 1,315,000 - 대여금및수취채권 - - - - 20,057,504 20,057,504 금융자산 계 - - - - 21,372,504 21,372,504 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 17,535,197 17,535,197 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 17,535,197 24,340,904 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 820,000 820,000 - 대여금및수취채권 - - - - 26,504,441 26,504,441 금융자산 계 - - - - 27,324,441 27,324,441 금융부채 - 당분기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 21,680,067 21,680,067 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 21,680,067 28,485,774 (*) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 33,200 (33,200) - - 이자수익 (6,156) 6,156 (171,082) 171,082 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 291,787 (291,787) 343,201 (343,201) 외화금융부채 (944,006) 944,006 (1,108,174) 1,108,174 순효과 (652,219) 652,219 (751,634) 764,973 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,398,965 1,517,577 1,763,925 4,680,467 (1,722,455) 2,958,012 기타유동채권 412,467 1,342,867 1,894,502 3,649,836 (266,280) 3,383,556 계 1,811,432 2,860,444 3,658,427 8,330,303 (1,988,735) 6,341,568 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,916,542 3,850,709 대손충당금 (234,946) (286,105) 장기매출채권 1,763,925 3,513,725 대손충당금 (1,487,509) (1,177,128) 기타유동채권 3,649,836 5,288,056 대손충당금 (266,280) (187,747) 계 6,341,568 11,001,510 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 429,638 - - 429,638 단기차입금 3,320,000 - - 3,320,000 기타비유동금융부채(*) - - 13,785,559 13,785,559 계 3,749,638 13,785,559 17,535,197 (*) 기타비유동금융부채 중 13,785,559천원 은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 25,157,098 31,136,262 자본(B) 131,294,238 128,674,543 부채비율(A/B) 19.16% 24.20% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 156,451,336 부채 25,157,098 전기말 자산 159,810,805 부채 31,136,262 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 10,727,549 15,071,119 영업비용 4,942,552 4,895,369 판매비와관리비 4,942,552 4,895,369 - 감가상각비 116,023 106,067 - 무형자산상각비 41,396 38,633 - 기타판매비와관리비 4,785,133 4,750,669 영업이익 5,784,997 10,175,750 기타이익 1,900,340 6,027,174 기타손실 2,617,569 747,242 금융수익 313,056 120,829 금융원가 34,332 657 법인세비용차감전순이익 5,346,492 15,575,854 법인세비용 215,748 3,026,389 당기순이익 5,130,744 12,549,465 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 9,959,024 133,521,543 영국 170,088 - 중국 72,488 - 미국 389,293 - 인도 100,357 - 베트남 25,819 - 프랑스 10,480 - 계 10,727,549 133,521,543 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 10,727,549 15,071,119 용역수익 3,718,169 3,350,827 임대료수입 1,104,581 1,027,307 배당금수익 5,904,799 10,592,711 전산장비사용수익 - 100,274 영업비용 4,942,552 4,895,369 판매비와관리비 4,942,552 4,895,369 영업이익 5,784,997 10,175,750 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,044,579 1,883,677 퇴직급여 239,731 224,199 복리후생비 201,034 217,620 여비교통비 234,671 234,930 통신비 21,478 18,777 수도광열비 6,211 54,580 외주용역비 584,663 390,517 소모품비 7,008 7,373 지급수수료 388,392 292,466 감가상각비 116,023 106,067 무형자산상각비 41,396 38,633 세금과공과 116,609 114,054 기타 판매비와관리비 940,757 1,312,476 계 4,942,552 4,895,369 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 15,750 209 외화환산이익 120,264 182,712 잡이익 128 269 보험상품수익 13,907 12,794 대손충당금 환입 5,367 - 매도가능증권처분이익 - 30,000 종속기업주식처분이익 - 5,801,190 채무보증환입 1,744,924 - 계 1,900,340 6,027,174 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 9,479 27,518 외화환산손실 78,832 472,768 기타의대손상각비 83,901 50,450 종속기업주식손상차손 2,000,000 48,613 매도가능증권처분손실 - 3,048 보험상품손실 - 4,249 기부금 146,433 63,000 잡손실 195,673 4,484 보증채무손실 103,250 73,112 계 2,617,568 747,242 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 313,056 120,829 금융원가 - - 이자비용 34,332 657 순금융수익 278,724 120,172 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 739,342 (414,640) 324,702 431,560 (394,338) 37,222 차량운반구 168,263 (89,740) 78,523 168,263 (64,501) 103,762 계 907,605 (504,380) 403,225 599,823 (458,839) 140,984 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 307,782 - - (20,302) 324,702 차량운반구 103,762 - - - (25,239) 78,523 140,984 307,782 - - (45,541) 403,225 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (13,632) 37,222 차량운반구 137,415 - - - (33,653) 103,762 계 165,819 22,450 - - (47,285) 140,984 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,229,925) 1,529,096 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,229,925) 12,012,296 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (70,481) 1,529,096 계 12,082,777 - - - (70,482) 12,012,296 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,104,581 1,027,307 운영비용 627,143 583,270 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,529,096 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,012,296 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,118,803) 135,867 1,254,670 (1,077,407) 177,263 계 1,782,319 (1,596,452) 185,867 1,782,319 (1,555,056) 227,263 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 - - (41,396) 135,867 계 227,263 - - (41,396) 185,867 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 165,594 - (52,988) 177,263 계 114,657 165,594 - (52,988) 227,263 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2018.09.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2018.09.30 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2018.09.30 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 400,000 - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,624,508 1,821,262 12,129,502 - 44,520 (75,817) (360,695) (436,512) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 9,095,443 326,555 5,385,200 522,536 3,828,361 319,955 - 319,955 - KC써멀㈜ 3,163,416 1,904,592 1,804,042 - 619,748 (866,944) - (866,944) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 66.67% 한국 KC환경건설㈜ 100% 100% 한국 에코개발㈜ 100% 100% 한국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 한국 KC솔라에너지㈜ 100% 100% 한국 KC에코물류㈜ 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만(주1) 50% 50% 한국 (주1) 당기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다.나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 18,835,334 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,192,127 - - - - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(주1) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - - - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 - - - - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(주1) - - - - - - - KC그린소재㈜(주1) 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 - Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 - 계 107,840,124 7,720,759 - (2,000,000) (425,000) 113,135,883 18,835,334 (주1) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - (1,000,000) - 36,167,958 21,818,924 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - (2,257,678) - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,954,000 - (1,477,000) - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,749,702 - (349,940) - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - 48,613 - (48,613) - - - KC그린소재 ㈜ 2,000,000 - - - 2,000,000 - 계 108,618,572 9,178,763 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 107,840,124 21,818,924 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 202,462,115 131,174,765 71,287,350 78,515,214 212,325 134,657 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 14,464,586 14,414,773 49,813 1,209,601 (1,163,409) (1,142,310) Lodge Cottrell Ltd. 8,373,377 12,111,608 (3,738,231) 12,070,655 334,747 300,160 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 13,300,544 14,064,292 (763,748) 14,779,331 (254,328) (191,951) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,532,589 3,775,813 (1,243,224) 1,529,040 (270,626) (283,422) Nol-Tec Systems,Inc. 22,657,019 13,429,419 9,227,600 36,781,400 1,390,993 1,635,644 KC환경서비스㈜ 128,699,690 47,767,437 80,932,253 49,010,229 6,146,986 6,083,066 KC글라스㈜ 56,884,016 28,859,593 28,024,423 26,429,092 934,876 845,499 KC솔라에너지㈜ 7,699,458 3,343,657 4,355,801 4,787,373 (316,845) (327,415) KC에코물류㈜ 13,887,787 11,498,049 2,389,738 5,004,486 (246,750) (246,750) KC환경건설㈜ 3,251,757 452,219 2,799,538 1,068,902 (172,724) (172,724) 에코개발㈜ 8,269 5,833 2,436 - (207) (207) KC그린소재 ㈜ 2,379,946 2,601,820 (221,874) 784,294 (2,078,952) (2,078,952) Clestra Hauserman SA(주1) 102,945,327 75,184,553 27,760,774 93,132,390 2,783,138 2,862,378 계 579,546,480 358,683,831 220,862,649 325,102,007 7,299,224 7,417,673 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품 당사는 전기 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매각과 관련하여 전기에 인식한 종속기업주식처분이익은 4,447,595천원 이며, 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,065,036 871,129 매도가능금융자산 1,315,000 820,000 보증금 743,742 743,742 장기대여금 6,784,244 - 계 9,908,022 2,434,871 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 840,000 720,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 475,000 100,000 계 1,315,000 820,000 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 아하그린텍(주) - - - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 100,000 - - - 200,000 계 820,000 220,000 - - - 1,040,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 계 3,149,947 (2,329,947) - - - 820,000 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 24,639 49,277 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 계 3,262,232 3,572,233 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,916,542 3,850,709 대손충당금 (234,946) (286,105) 장기매출채권 1,763,925 3,513,725 대손충당금 (1,487,509) (1,177,128) 미수금 1,194,381 3,287,206 대손충당금 (266,280) (182,379) 미수수익 305,538 137,575 대손충당금 - (5,367) 선급비용 461,345 447,419 선급금 1,688,571 1,415,856 계 6,341,567 11,001,511 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 286,105 1,177,128 182,379 5,367 188,520 491,778 122,453 5,145 대손충당금환입 - - - (5,367) - - - - 대손상각비 208,461 - 83,901 - 782,935 - 59,926 5,367 대체 등 (259,620) 310,381 - - (685,350) 685,350 - (5,145) 기말 234,946 1,487,509 266,280 - 286,105 1,177,128 182,379 5,367 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,398,965 1,517,577 1,763,925 4,680,467 (1,722,455) 2,958,012 기타유동채권 412,467 1,342,867 1,894,502 3,649,836 (266,280) 3,383,556 계 1,811,432 2,860,444 3,658,427 8,330,303 (1,988,735) 6,341,568 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 4,622,279 7,121,773 대손충당금 (114,960) (114,960) 계 4,507,319 7,006,813 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 114,960 109,815 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 5,145 대체 - - 기말 114,960 114,960 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 615,596 6,881,248 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통 주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원) 입 니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 이자율스왑평가손익 - - 법정적립금 2,548,810 2,305,435 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,077,841 3,834,466 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,734,709 3,642,108 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,994,125) (3,175,280) 재무상태표에 인식된 금액 738,025 464,269 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,642,108 3,383,201 당기근무원가 282,935 343,407 이자비용 25,280 28,702 퇴직급여지급액 (215,614) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,359) 확정급여채무의 보험수리적손익 - 33,446 기말 확정급여채무 3,734,709 3,642,108 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,175,280 2,938,143 부담금납입액 - 300,000 사외적립자산의 예상수익 68,484 73,177 퇴직급여지급액 (215,614) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,295) 사외적립자산의 보험수리적손익 (34,025) 10,544 기말 사외적립자산의 공정가치 2,994,125 3,175,280 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 (282,935) (257,555) 이자비용 (25,280) (21,527) 사외적립자산의 예상수익 68,484 54,883 계 (239,731) (224,199) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 302,826 321,147 채무상품 2,090,366 2,216,841 투자펀드 600,934 637,292 계 2,994,126 3,175,280 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 134,477 (120,610) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (121,657) 142,174 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - - 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (34,025) 7,571 계 (34,025) 7,571 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 보험수리적이익(손실) (34,025) 7,571 법인세효과 7,485 (1,666) 당기말 보험수리적이익(손실) (26,540) 5,905 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 291,387 487,845 미지급비용 3,785 - 미지급배당금 731 588 부가세예수금 98,627 24,150 예수금 35,106 17,337 계 429,636 529,920 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금당분말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금대출 2.61 3,320,000 - 단기차입금 소계 - - 3,320,000 - 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 할리스에프앤비 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 - 5,544,480 금융보증부채 4,345,494 4,523,928 기타충당부채(*) 9,440,064 11,081,738 계 13,785,558 21,150,146 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 1,559,627 495,634 USD 568,036 608,594 매출채권 USD 590,755 657,333 USD 675,576 723,813 장기매출채권 USD 1,286,062 1,431,001 USD 1,281,326 1,372,813 미수금 USD 300,080 333,899 USD 678,351 726,786 자산 계 2,917,867 3,203,289 3,432,006 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 314,566 2,608,950 일시적차이로인한이연법인세비용 (124,107) 417,440 기타 25,289 - 법인세비용 215,748 3,026,390 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,346,492 15,575,854 적용세율에 따른 부담액 1,067,539 3,426,688 비과세수익 (1,732,565) (2,330,189) 비공제비용 979,593 2,052,145 이연법인세효과 (124,107) 417,440 기타 25,289 (539,694) 법인세비용 215,748 3,026,390 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당분기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 658,917 20,372 - 679,289 602,997 55,920 - 658,917 퇴직보험료 (825,842) 32,369 - (793,473) (779,764) (46,078) - (825,842) 미수수익 (30,266) (36,952) - (67,218) (2,496) (27,770) - (30,266) 지분법이익 333,516 - - 333,516 2,620,475 (2,286,959) - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 325,587 93,510 - 419,097 155,329 170,258 - 325,587 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 811,235 (16,863) - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 - 1,497,256 - 1,497,256 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (5,610) - - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 7,832 7,322 - 15,154 5,396 2,436 - 7,832 이월결손금 - - - - 547,523 (547,523) - - 잡이익 74,443 - - 74,443 - 74,443 - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 64,328 - - 64,328 71,686 - (7,358) 64,328 보험수리적손익(사외적립) 135,693 - 7,486 143,179 133,373 - 2,320 135,693 계 1,709,599 116,621 7,486 1,833,706 2,839,517 (1,124,880) (5,038) 1,709,599 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 78,170 2,186,219 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 78,170 2,186,219 30.기타유동비금융부채당분기말 현재 기타유동비금융부채 내역은 없습니다. 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 5,130,743,176 12,549,465,343 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 232 567 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 60% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100% KC환경건설(주) KC환경건설(주) 지분율 100% 에코개발(주) 에코개발(주) 지분율 100% KC그린소재(주) KC그린소재(주) 지분율 100% (주)클레스트라하우저만(주1) - 지분율 50% Clestra Hauserman SA - 지분율 67% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25% - (주)클레스트라하우저만 지분율 50% KC써멀(주) KC써멀(주) 지분율 40% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 (주)케이씨솔팜1호 - KC솔라에너지(주)의 종속기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 - LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA 의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd . - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 (주1) 당분기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60.00% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC환경건설(주) 100% 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% 100% - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% KC그린홀딩스(주)와 CHSA가 각 50% 보유 Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd . - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg - - Clestra Hauserman SA 67% - - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - (주)케이씨솔팜1호 - - KC솔라에너지(주)의 종속기업 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC써멀(주) 40% 40% - 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% KC그린홀딩스(주)와 CHSA가 각 50% 보유 KC환경건설(주) 100% 100% - 삼척에코건자재(주) - - KC그린소재㈜의 관계기업 (주)창원에너텍 - - KC환경서비스㈜의 관계기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 에코개발(주) 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Clestra Hauserman SA 67% - - KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 841,606 720,350 퇴직급여 79,176 100,457 계 920,782 820,807 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 5,104,961 - (128) 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 178,795 - 563 종속기업 KC솔라에너지 (주) 131,126 - (508) 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 100,357 - 56,437 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 9 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 25,819 167,672 (119,632) 기타특수관계자 KC환경개발(주) 106,051 - (20) 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 170,088 - 1,606,810 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 389,293 - 612 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 37,918 - (18) 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 72,488 - (6,833) 종속기업 KC글라스 (주) 264,291 - 225 종속기업 KC에코물류 (주) 90,047 - (363) 종속기업 KC환경건설 (주) 10,689 - (24) 종속기업 KC코트렐 (주) 2,097,981 19,722 668 기타특수관계자 KC그린소 재 (주) 16,142 - (1,999,481) 종속기업 (주) 클레스트라하우저만 1,135,899 - (183) 종속기업 Clestra Hauserman SA 32,975 - (157) 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,506 - (22) 관계기업 삼척에코건자재(주) 33,986 - - 관계기업 KC써멀(주) 61,942 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 71,832 - (544) 계 10,134,186 187,394 (462,589) 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 8,105,391 - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 76,653 - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 112,998 - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 106,283 - (128,746) 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 439 - (1,138) 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 30,080 - (17,480) 기타특수관계자 KC환경개발(주) 104,900 - - 종속기업 LODGE COTTRELL LTD 120,225 - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,203,655 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 25,666 - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 67,855 - (432,560) 종속기업 KC글라스 (주) 1,272,327 - - 종속기업 KC에코물류 (주) 669 - - 종속기업 KC환경건설 (주) 9,589 - - 종속기업 KC코트렐 (주) 1,806,991 7,167 - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 4,015 - - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 1,019,460 78,421 - 관계기업 KC써멀(주) 38,375 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 56,652 - - 계 14,162,223 85,588 (579,924) 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속회사 KC그린소재(주) 214,961 440,000 (439,494) 215,467 종속회사 KC에코물류(주) 500,000 - (500,000) - 종속회사 Clestra Hauserman SA - 3,883,710 - 3,883,710 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 1,520,534 (45,000) 2,375,534 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 - 2,000,000 계 1,614,961 7,844,244 (984,494) 8,474,711 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기말 종속회사 KC그린소재(주) 109,816 100,000 5,145 214,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - (181,275) - 종속회사 KC에코물류(주) - 500,000 - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) - 900,000 - 900,000 계 291,091 1,500,000 (176,130) 1,614,961 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 종속기업 KC코트렐(주) 1,200,673 18,010 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 37,756 566 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 232,140 3,481 278,569 4,179 - - - 종속기업 KC환경건설(주) 9,265 139 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 91,399 1,371 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 17,460 262 - - 1,900,000 - 475,534 기타특수관계자 KC그린소재(주) 717 717 9,063 9,063 215,467 114,961 - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 27,632 414 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 3,450 52 - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 35,168 528 - - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 3,097 46 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100,357 100,357 588,585 588,585 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 60,417 906 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 72,488 72,488 670,408 670,408 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 384,676 5,770 15,291 229 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 25,819 25,819 155,613 155,613 - - - 종속기업 Clestra Hauserman SA 10,480 157 - - - - 3,883,710 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - - - - - - 2,000,000 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 1,105 1,105 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 79,015 1,185 338,163 5,072 - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 82,956 1,244 - - - - 425,000 관계기업 KC써멀(주) 7,451 112 - - - - - 계 2,482,416 233,624 2,056,797 1,434,254 2,115,467 114,961 6,784,244 1) 당분기말, 계속; (단위:천원). 특수관계구분 회사명 미수수익 미지급금 미수금 미수금_대손충당금 기타충당부채 종속기업 KC코트렐(주) - 4,421 - - - 종속기업 KC그린소재(주) 7,413 - - - - 종속기업 KC환경개발(주) 65,617 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 202,111 202,111 1,533,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 1,407 - 5,125,314 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 50,338 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 14,114 - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 100,905 64,169 64,169 2,781,750 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - 1,157 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 602 - - 종속기업 Clestra Hauserman SA 22,495 - - - - 계 95,525 105,326 333,898 266,280 9,440,064 1) 당분기말, 계속; (단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 종속기업 KC환경서비스(주) 166,056 - - 종속기업 KC코트렐(주) 299,059 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 9,683 - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 11,473 - - 종속기업 KC에코물류(주) 115,640 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 21,454 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 3,685,011 447,419 3,237,593 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 31,551 - - 종속기업 Noltec Systems (Shanghai) Co. Ltd. 5,567 - - 계 4,345,494 447,419 3,237,593 2) 전기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 종속기업 KC코트렐(주) 2,328,746 - 1,112,489 - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 31,890 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 412,071 - 722,673 - - - 종속기업 KC환경건설(주) 15,806 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 93,496 - - - - -