KC그린홀딩스 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 48.80 %의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	대한민국	2018.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2018.06.30	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2018.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2018.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2018.06.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2018.06.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2018.06.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	66.67%	대한민국	2018.06.30	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2018.06.30	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2018.06.30	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜)	100%	100%	대한민국	2018.06.30	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2018.06.30	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	대한민국	2018.06.30	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	대한민국	2018.06.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2018.06.30	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	100%	100%	중국	2018.06.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	-	프랑스	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	-	미국	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	-	아일랜드	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	-	영국	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	-	스위스	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	-	독일	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	-	스위스	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	-	프랑스	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	-	네덜란드	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	100%	-	룩셈부르크	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	-	프랑스	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	-	홍콩	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	-	일본	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	-	타이창	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)클레스트라하우저만	100%	-	한국	2018.06.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 198,731,046 126,228,193 72,502,853 46,296,224 1,407,151 1,350,160 KC글라스㈜ 57,930,005 29,759,848 28,170,157 18,120,058 1,071,616 991,233 Nol-Tec Systems,Inc 22,788,657 13,479,596 9,309,061 26,168,668 1,394,870 1,717,105 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,753,602 16,331,170 422,432 1,118,427 (826,702) (769,691) Lodge Cottrell Ltd. 9,506,524 13,259,746 (3,753,222) 8,585,373 352,414 285,169 KC Africa(Pty) Ltd 6,974,121 4,635,899 2,338,222 - 2,609,011 2,426,178 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,294,526 14,843,148 (548,622) 10,416,867 8,517 23,176 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,811,227 4,012,540 (1,201,313) 753,414 (197,709) (241,511) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,748,536 3,941,629 (1,193,093) 2,875,161 (702,889) (691,269) KC환경서비스㈜ 126,325,527 47,679,914 78,645,613 30,588,793 3,746,997 3,796,426 KC환경건설㈜ 3,258,324 421,297 2,837,027 698,693 (135,235) (135,235) KC체화제화기(북경)유한공사 17,293 21,849 (4,556) 56,448 26,135 25,165 KC솔라에너지㈜ 7,140,986 2,816,959 4,324,027 1,561,164 (350,430) (359,188) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 2,301,620 2,607,942 (306,322) 464,400 (2,163,400) (2,163,400) KC에어필터텍㈜ 5,092,013 4,145,206 946,807 3,018,602 182,460 181,792 KC환경개발㈜ 17,543,124 17,053,468 489,656 21,000 272,976 270,439 놀텍코리아㈜ 6,719,782 8,164,556 (1,444,774) 10,111,092 (3,611,188) (3,615,324) KC에코물류㈜ 14,701,378 12,182,518 2,518,860 3,554,079 (117,629) (117,629) 에코개발㈜ 8,273 5,833 2,440 - (203) (203) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 4,333,133 1,115,686 3,217,447 4,275,773 304,216 304,503 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 2,481,160 2,036,262 444,898 2,013,357 550,741 548,685 Clestra Hauserman SA(주1) 95,732,844 69,109,537 26,623,307 44,593,236 1,758,862 1,902,666 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 Nol-Tec Systems,Inc 19,124,022 11,532,066 7,591,956 37,015,726 913,693 212,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Africa(Pty) Ltd 2,811,520 2,899,476 (87,956) - (47,808) (47,980) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 938,282 1,440,107 (501,825) 1,384,912 (357,331) (354,116) KC환경서비스㈜ 118,939,716 52,336,701 66,603,015 50,845,635 7,498,297 7,665,148 KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 KC체화제화기(북경)유한공사 7,355 37,076 (29,721) 118,007 48,199 51,613 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 KC에어필터텍㈜ 2,872,366 2,107,351 765,015 4,613,474 127,564 107,664 KC환경개발㈜ 17,302,778 17,083,561 219,217 7,360,143 (3,017,301) (2,847,824) 놀텍코리아㈜ 12,279,000 10,108,449 2,170,551 15,488,754 104,904 96,871 KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 4,669,973 1,452,029 3,217,944 8,438,406 720,461 720,733 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 1,818,914 1,922,702 (103,788) 2,211,028 164,810 172,263 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 (주)클레스트라하우저만 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd. HongKong 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra K.K (일본) 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman SA 당기 중 주식 취득으로 인해 지배력 획득 Mecanalu SAS 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Inc 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Ltd . 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Ltd 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Switzerland 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra GMBH 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra International SAS 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra B.V. 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 Clestra SA - Luxembourg 당기 중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득 라. 당반기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 914,096 48,877,099 (844,490) KC글라스(주) 31,184 996,690 - KC환경개발(주) 90,982 (745,096) - 놀텍코리아(주) (1,172,928) (924,879) - KC에어필터텍(주) 118,528 296,442 - KC Africa(Pty) Ltd 1,694,814 1,514,755 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (456,602) (883,168) - 유양기술(주) 213,834 1,172,660 (46,350) KC체화제화기(북경)유한공사 8,711 (1,519) - KC환경서비스(주) 1,406,378 50,018,712 (2,249,645) Clestra Hauserman SA의 연결실체 1,873,939 10,033,458 - 계 4,722,936 110,355,154 (3,140,485) 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,946,183 - 16,946,183 16,946,183 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,473,976 3,963,312 26,437,288 26,437,288 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 39,420,159 3,963,312 43,383,471 43,383,471 - 파생상품자산 통화선도 - - - - - 공정가치 매출채권 매출채권 - 123,311,114 - 123,311,114 123,311,114 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 55,206,056 - 55,206,056 55,206,056 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 5,220,045 - 5,220,045 5,220,045 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 90,873,988 - 90,873,988 90,873,988 장부가액(*) 유동금융자산계 - 274,611,203 - 274,611,203 274,611,203 - 금융자산 계 - 314,031,362 3,963,312 317,994,674 317,994,674 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,487,804 - 16,487,804 16,487,804 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,950,105 5,192,975 24,143,079 24,143,079 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 35,437,909 5,192,975 40,630,883 40,630,883 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 75,479,385 - 75,479,385 75,479,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 22,711,090 - 22,711,090 22,711,090 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,584,059 - 6,584,059 6,584,059 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 60,411,208 - 60,411,208 60,411,208 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 165,185,742 - 166,041,521 166,041,521 - 금융자산 계 855,779 200,623,651 5,192,975 206,672,405 206,672,405 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,880,378 - 6,880,378 6,880,378 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 51,224,242 51,224,242 51,224,242 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,607,379 6,607,379 6,607,379 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 10,703,834 10,703,834 10,703,834 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,880,378 68,535,455 75,415,833 75,415,833 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 73,326,453 73,326,453 73,326,453 상각후원가로 인식 유동금융부채 금융리스 - 643,937 643,937 643,937 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 62,064,731 62,064,731 62,064,731 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 51,061,441 51,061,441 51,061,441 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 187,096,562 187,096,562 187,096,562 - 금융부채 계 6,880,378 255,632,017 262,512,395 262,512,395 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 41,444,985 41,444,985 41,444,985 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,579,904 9,579,904 9,579,904 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 57,831,895 64,637,602 64,637,602 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 61,688,199 61,688,199 61,688,199 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,216,462 2,216,462 2,216,462 기타유동부채 미지급금 등 - 29,209,517 29,209,517 29,209,517 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 25,196,546 25,196,546 25,196,546 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,991,505 9,991,505 9,991,505 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 128,302,229 128,302,229 128,302,229 - 금융부채 계 6,805,707 186,134,124 192,939,831 192,939,831 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당반기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도평가손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도평가이익 8,424 - - - 8,424 매도가능금융자산처분손익 - - (15,500) - (15,500) 대손상각비/대손충당금환입 - (1,582,311) - - (1,582,311) 보험상품수익 - 8,475 - - 8,475 이자비용 - - - (1,472,914) (1,472,914) 이자수익 - 632,983 - - 632,983 외화환산손실 - (1,111,950) - (465,188) (1,577,138) 외화환산이익 - 3,343,775 - 16,627 3,360,402 외환차손 - (569,627) - (12,231) (581,858) 외환차익 - 1,215,624 - 10,922 1,226,546 배당금수익 - - 10,522 - 10,522 계 (171,704) 1,936,969 (4,978) (1,922,784) (162,497) (2) 전반기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (2,440) - - - (2,440) 통화선도거래이익 905,743 - - - 905,743 통화선도평가이익 5,006,091 - - - 5,006,091 매도가능금융자산처분손익 - - (512,915) - (512,915) 대손상각비/대손충당금환입 - (56,080) - - (56,080) 보험상품수익 - 4,321 - - 4,321 보험상품비용 - (3,371) - - (3,371) 이자비용 - - - (1,754,133) (1,754,133) 이자수익 - 413,537 - - 413,537 외화환산손실 - (1,244,054) - (25,390) (1,269,444) 외화환산이익 - 13,069 - 248,313 261,382 외환차손 - (704,276) - (71,598) (775,874) 외환차익 - 449,467 - - 449,467 배당금수익 - - 9,320 - 9,320 계 5,909,394 (1,127,387) (503,595) (1,602,808) 2,675,604 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당반기말: 금융자산 - 파생상품 - - - - - - - 매도가능금융자산 153,438 3,809,873 - 3,963,311 - 3,963,311 - 대여금및수취채권 - - - - 314,031,363 314,031,363 금융자산 계 153,438 3,809,873 - 3,963,311 314,031,363 317,994,674 금융부채 - 파생상품 - 6,880,378 - 6,880,378 - 6,880,378 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 255,632,015 255,632,015 금융부채 계 - 6,880,378 - 6,880,378 255,632,015 262,512,393 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 170,443 5,022,532 - 5,192,975 - 5,192,975 - 대여금및수취채권 - - - - 200,623,651 200,623,651 금융자산 계 170,443 5,878,311 - 6,048,754 200,623,651 206,672,405 금융부채 - 파생상품 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 186,134,124 186,134,124 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 186,134,124 192,939,831 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당반기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 매도가능금융자산 3,963,311 지분배당방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율,선물환율,CRS금리,FX스왑마진 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당반기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,128,924 (1,128,924) 937,219 (937,219) 이자수익 (908,740) 908,740 (718,231) 718,231 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당반기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 8,935,472 (8,935,472) 5,232,748 (5,232,748) 외화금융부채 (2,035,088) 2,035,088 (2,075,400) 2,075,400 파생상품 - - (712,047) 712,047 순효과 6,900,384 (6,900,384) 2,445,301 (2,445,301) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 92,678,147 29,568,492 1,987,544 6,271,993 130,506,176 (7,195,062) 123,311,114 장기성매출채권 1,868,206 6,990,897 7,241,405 1,156,456 17,256,964 (310,781) 16,946,183 기타유동채권 26,562,734 9,206,096 13,354,262 7,344,055 56,467,147 (1,261,091) 55,206,056 계 121,109,087 45,765,485 22,583,211 14,772,504 204,230,287 (8,766,934) 195,463,353 (2) 당반기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 - - - - (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 130,506,176 76,475,850 대손충당금 (7,195,062) (996,465) 장기매출채권 17,256,964 16,541,060 대손충당금 (310,781) (53,256) 기타유동채권 56,467,148 24,257,118 대손충당금 (1,261,092) (1,546,028) 계 195,463,353 114,678,279 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 51,328,517 21,997,936 - 73,326,453 장기매입채무 - - 6,607,378 6,607,378 기타유동부채 52,755,022 9,309,709 - 62,064,731 단기차입금 24,070,000 26,991,441 - 51,061,441 유동성장기차입금 4,242,682 6,364,025 - 10,606,707 장기차입금 - - 51,224,241 51,224,241 기타비유동금융부채 - - 10,703,834 10,703,834 계 132,396,221 64,663,111 68,535,453 265,594,785 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당반기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 - - 6,880,377 6,880,377 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 376,664,674 271,769,033 자본(B) 279,405,313 248,164,622 부채비율(A/B) 134.81% 109.51% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,(주)클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra SA - Luxembourg ,Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당반기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당반기말 자산 155,626,365 272,203,804 28,171,512 164,155,540 153,662,851 773,820,072 (117,750,084) 656,069,988 관계기업투자 4,245,625 3,392,816 2,100,182 13,004,760 - 22,743,383 284,629 23,028,012 부채 25,373,807 195,612,906 19,397,685 79,972,822 98,869,387 419,226,607 (42,561,933) 376,664,674 전기말 자산 159,810,805 250,402,503 23,426,616 141,702,292 57,048,738 632,390,954 (112,457,299) 519,933,655 관계기업투자 6,913,384 5,775,022 - 10,924,048 - 23,612,454 3,787,524 27,399,978 부채 31,136,262 175,074,963 9,740,495 71,298,387 29,869,813 317,119,920 (45,350,887) 271,769,033 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당반기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 9,094,268 114,376,878 2,817,244 35,383,414 62,713,294 224,385,098 (16,885,051) 207,500,047 - 매출액 8,363,784 112,619,353 2,817,244 35,383,414 62,713,294 221,897,089 (17,925,695) 203,971,394 - 지분법이익 - - - - - - 1,218,857 1,218,857 - 임대수익 730,484 1,757,525 - - - 2,488,009 (178,213) 2,309,796 매출원가 - 102,108,572 2,324,086 26,894,558 28,775,005 160,102,221 (9,467,439) 150,634,782 - 감가상각비 - 736,497 222,656 3,482,757 3,715,484 8,157,394 - 8,157,394 - 무형자산상각비 - 8,101 165 - 111,697 119,963 - 119,963 - 기타매출원가 - 101,363,974 2,101,265 23,411,801 24,947,824 151,824,864 (9,467,439) 142,357,425 판매비와관리비 3,452,406 16,483,984 2,035,038 4,412,773 33,631,894 60,016,095 (2,716,433) 57,299,662 - 감가상각비 70,509 343,414 20,977 94,335 486,696 1,015,931 - 1,015,931 - 무형자산상각비 27,597 107,139 5,573 16,039 45,841 202,189 - 202,189 - 기타판매비와관리비 3,354,300 16,033,431 2,008,488 4,302,399 33,099,357 58,797,975 (2,716,433) 56,081,542 지분법손실 - - - - - - 2,327,231 2,327,231 영업이익(손실) 5,641,862 (4,215,678) (1,541,880) 4,076,083 306,395 4,266,782 (2,761,628) 기타이익 980,232 5,984,146 2,749,669 689,747 3,997,943 14,401,737 6,903,518 21,305,255 기타손실 2,527,255 1,994,352 67,834 2,361,855 615,646 7,566,942 (2,453,972) 5,112,970 금융수익 216,327 430,721 393,337 374,860 12,261 1,427,506 (784,001) 643,505 금융비용 12,127 626,356 92,052 569,890 358,088 1,658,513 (185,599) 1,472,914 법인세비용 217,399 389,037 (489,779) 579,304 512,386 1,208,347 (651,048) 557,299 반기순이익(손실) 4,081,640 (810,556) 1,931,019 1,629,641 2,830,479 9,662,223 12,043,949 2) 전반기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 13,614,576 118,531,932 16,226,941 35,494,027 17,458,765 201,326,241 (20,218,189) 181,108,052 매출액 12,937,683 117,139,791 16,226,941 35,494,027 17,458,765 199,257,207 (22,887,093) 176,370,114 지분법이익 - - - - - - 2,795,067 2,795,067 임대수익 676,893 1,392,141 - - - 2,069,034 (126,163) 1,942,871 매출원가 - 106,591,021 14,744,934 22,322,221 14,223,388 157,881,564 (10,421,234) 147,460,330 감가상각비 - 477,842 222,558 4,284,480 1,921,954 6,906,834 - 6,906,834 무형자산상각비 - 477 642 5,760 111,697 118,576 - 118,576 기타매출원가 - 106,112,702 14,521,734 18,031,981 12,189,737 150,856,154 (10,421,234) 140,434,920 판매비와관리비 3,327,535 13,925,312 2,454,804 4,134,036 2,055,539 25,897,226 (2,888,560) 23,008,666 감가상각비 70,873 465,538 16,339 59,410 174,733 786,893 - 786,893 무형자산상각비 22,909 99,032 6,397 1,010 - 129,348 - 129,348 기타판매비와관리비 3,233,753 13,360,742 2,432,068 4,073,616 1,880,806 24,980,985 (2,888,560) 22,092,425 지분법손실 - - - - - - 1,856,008 1,856,008 영업이익(손실) 10,287,041 (1,984,401) (972,797) 9,037,770 1,179,838 17,547,451 8,783,048 기타이익 6,842,000 7,060,095 40,002 96,054 64,522 14,102,673 (6,841,445) 7,261,228 기타손실 355,662 2,293,164 37,189 163,116 132,853 2,981,984 378,332 3,360,316 금융수익 65,175 111,432 153,378 213,994 8,175 552,154 (129,297) 422,857 금융비용 657 784,487 88,525 644,733 301,778 1,820,180 (66,047) 1,754,133 법인세비용 3,141,796 950,682 (71,470) 1,473,945 (62,911) 5,432,042 (5,322) 5,426,720 반기순이익(손실) 13,696,101 1,158,793 (833,661) 7,066,024 880,815 21,968,072 5,925,964 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 975,934 - 975,934 3,282,780 대만 2,875,161 (644) 2,874,517 385,340 미국 26,168,668 (362,808) 25,805,860 12,533,710 베트남 5,620,049 (346,569) 5,273,480 7,006 사우디아라비아 408,275 - 408,275 - 영국 8,585,373 (109,704) 8,475,669 70,290 인도 14,938,415 (4,547,996) 10,390,419 296,130 인도네시아 318,464 - 318,464 - 일본 2,604,889 - 2,604,889 - 중국 3,188,232 (461,723) 2,726,509 3,725,637 태국 792,412 - 792,412 - 터키 965,069 - 965,069 - 프랑스 50,354,210 (5,760,975) 44,593,235 22,282,653 필리핀 867,394 - 867,394 - 한국 110,814,752 (11,055,607) 99,759,145 256,739,578 기타 668,776 - 668,776 - 계 230,146,073 (22,646,026) 207,500,047 299,323,124 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전반기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 460,904 (983) 459,921 23,826 모로코 1,095,517 - 1,095,517 - 미국 16,809,328 (1,259,443) 15,549,885 3,902,534 베트남 16,423,480 (24,324) 16,399,156 7,140 보츠와나 556,257 - 556,257 - 브라질 234,687 - 234,687 - 영국 6,711,201 13,309 6,724,510 111,170 인도 17,938,531 (5,182,762) 12,755,769 225,344 중국 10,165,055 558,753 10,723,808 2,496,927 태국 201,540 - 201,540 - 터키 12,182,690 - 12,182,690 - 필리핀 1,546,541 - 1,546,541 - 한국 116,121,150 (14,322,739) 101,798,411 250,728,224 기타 879,360 - 879,360 - 계 201,326,241 (20,218,189) 181,108,052 257,495,165 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 207,500,047 181,108,052 매출액 203,971,394 176,370,114 지분법이익 1,218,857 2,795,067 임대수익 2,309,796 1,942,871 영업비용 210,261,675 172,325,004 매출원가 150,634,782 147,460,330 지분법손실 2,327,231 1,856,008 판매비와관리비 57,299,662 23,008,666 영업이익 (2,761,628) 8,783,048 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 18,478,668 9,858,630 퇴직급여 3,813,237 1,007,361 복리후생비 2,947,378 1,721,856 임차료 2,700,782 853,255 여비교통비 2,854,234 962,275 접대비 568,826 597,731 통신비 246,811 165,346 수도광열비 48,129 105,040 세금과공과 840,476 554,407 감가상각비 924,737 786,893 무형자산상각비 202,139 129,349 수선비 245,271 580,395 보험료 507,818 313,753 외주용역비 14,148,381 1,730,271 차량유지비 272,403 225,143 운반비 437,612 397,762 교육훈련비 169,102 155,767 도서인쇄비 21,040 24,250 기타판매비와 관리비 7,872,618 2,839,182 계 57,299,662 23,008,666 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 1,226,547 449,467 외화환산이익 3,360,401 261,382 수입임대료 15,742 9,744 매도가능증권처분이익 158 30,000 대손충당금환입 217,090 26,547 유형자산처분이익 43,173 60,980 파생상품거래이익 8,424 905,743 파생상품평가이익 - 5,006,091 관계기업투자이익 8,315,588 - 관계기업투자주식처분이익 - 36,055 투자자산처분이익 2,735,784 - 보험상품평가이익 8,475 4,321 잡이익 5,373,873 470,898 계 21,305,255 7,261,228 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 581,857 775,874 외화환산손실 1,577,138 1,269,444 매도가능증권처분손실 15,658 3,078 유형자산처분손실 7,839 145,954 유가증권처분손실 120 - 파생상품거래손실 180,128 2,440 기부금 183,368 68,914 기타의 대손상각비 21,635 - 종속기업처분손실 - 575,892 보증채무손실 2,324,077 - 보험상품비용 - 3,371 잡손실 221,150 515,348 계 5,112,970 3,360,315 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 - 이자수익 632,983 413,537 - 배당금수익 10,522 9,320 금융원가 - 이자비용 1,472,914 1,754,133 순금융수익 (829,409) (1,331,276) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 70,290,578 - - 70,290,578 59,883,498 - - 59,883,498 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 14,468,357 (4,223,060) - 10,245,297 매립장설비 57,472,285 (51,343,151) - 6,129,134 57,472,285 (50,965,018) - 6,507,267 건물 37,155,230 (13,196,725) (50,869) 23,907,636 34,916,565 (11,128,193) (44,210) 23,744,162 구축물 11,710,411 (6,517,437) (44,561) 5,148,413 11,710,411 (6,122,315) (42,187) 5,545,909 시설장치 6,594,507 (4,594,168) (36,001) 1,964,338 6,594,506 (4,405,386) - 2,189,120 기계장치 140,216,606 (81,130,501) (287,229) 58,798,876 118,937,805 (65,690,222) (201,279) 53,046,304 차량운반구 14,183,229 (8,601,190) (3,976) 5,578,063 9,616,093 (6,335,977) (4,859) 3,275,257 공구와기구 5,911,453 (5,164,952) (66,244) 680,257 5,787,290 (4,838,384) (112,038) 836,868 비품 8,971,706 (6,776,854) - 2,194,852 7,882,723 (6,543,752) - 1,338,971 건설중인자산 9,907,575 - - 9,907,575 1,790,365 - - 1,790,365 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 372,665,659 (177,324,978) (488,880) 194,851,801 329,066,680 (160,252,307) (404,573) 168,409,800 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 4,120,375 (36,890) - - 6,323,595 70,290,578 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (378,133) - 6,129,134 건물 23,744,162 15,600 - 50,102 (969,099) 1,066,871 23,907,636 구축물 5,545,909 - - - (397,496) - 5,148,413 시설장치 2,189,120 - - - (224,782) - 1,964,338 기계장치 53,046,304 594,272 (73,367) 2,413,150 (6,220,278) 9,038,795 58,798,876 차량운반구 3,275,257 236,737 (67,756) 826,923 (548,257) 1,855,159 5,578,063 공구와기구 836,868 32,914 - 20,293 (209,818) - 680,257 비품 1,338,971 1,071,545 (97,893) 60,703 (178,474) - 2,194,852 건설중인자산 1,790,365 9,446,170 (902,068) (1,022,430) - 595,538 9,907,575 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 168,409,800 15,517,613 (1,177,974) 2,348,741 (9,126,337) 18,879,958 194,851,801 (주1) 기타증감은 당반기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 및 차량운반구 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동, 타계정에서의 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당반기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 378,133 - - 378,133 건물 962,878 6,221 - 969,099 구축물 397,496 - - 397,496 시설장치 224,782 - - 224,782 기계장치 6,135,705 84,573 - 6,220,278 차량운반구 547,692 - 565 548,257 공구와기구 209,818 - - 209,818 비품 177,468 400 606 178,474 계 9,033,972 91,194 1,171 9,126,337 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 37,236 - (1,589,747) - - 59,883,498 매립장토지 12,878,610 - (4,223,060) 1,589,747 - - 10,245,297 매립장설비 7,861,697 - - - (1,354,430) - 6,507,267 건물 23,827,665 907,972 - (22,409) (969,066) - 23,744,162 구축물 6,186,454 172,039 - - (812,584) - 5,545,909 시설장치 2,575,508 58,317 - - (444,705) - 2,189,120 기계장치 58,043,192 3,153,861 (457,830) 477,369 (8,480,206) 309,918 53,046,304 차량운반구 3,731,133 958,125 (223,901) 18,313 (1,265,330) 56,917 3,275,257 공구와기구 638,374 656,712 (154,918) (89,389) (220,749) 6,838 836,868 비품 1,314,900 724,493 (203,284) (8,817) (484,861) (3,460) 1,338,971 건설중인자산 966,228 4,603,595 (2,322,985) (1,456,473) - - 1,790,365 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 11,272,350 (7,585,978) (1,081,406) (14,031,931) 370,213 168,409,800 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,354,430 - - 1,354,430 건물 955,738 13,328 - 969,066 구축물 812,584 - - 812,584 시설장치 444,705 - - 444,705 기계장치 8,309,413 170,793 - 8,480,206 차량운반구 1,265,330 - - 1,265,330 공구와기구 220,749 - - 220,749 비품 482,591 1,467 803 484,861 계 13,845,540 185,588 803 14,031,931 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당반기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,206,432) 1,552,589 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,206,432) 12,035,789 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (46,988) 1,552,589 계 12,082,777 - - - (46,988) 12,035,789 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 510,854 538,761 운영비용 290,045 305,890 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,552,589 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,035,789 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 40,307,965 (2,922,525) 37,385,440 37,381,523 (2,922,525) 34,458,998 회원권 2,212,763 (1,235,854) 976,909 1,701,763 (1,235,854) 465,909 기타의무형자산 9,382,265 (4,774,382) 4,607,883 8,667,208 (4,465,051) 4,202,157 계 51,902,993 (8,932,761) 42,970,232 47,750,494 (8,623,430) 39,127,064 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - 2,926,442 37,385,440 회원권 465,909 511,000 - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 108,982 193,073 (309,331) - - 413,002 4,607,883 계 39,127,064 619,982 193,073 (309,331) - - 3,339,444 42,970,232 (*) 당반기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 309,281 50 309,331 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - 276,050 34,458,998 회원권 403,241 - - 14,000 48,668 - 465,909 기타의무형자산 3,816,727 71,840 (1,654) (499,722) - 309,311 505,655 4,202,157 계 38,402,916 71,840 (1,654) (499,722) 14,000 357,979 781,705 39,127,064 (주1)종 속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수 (주석39참조) (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 499,522 200 499,722 다. 당반기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 276,050 460,912 - 736,962 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA - 2,465,530 - 2,465,530 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 계 34,458,998 2,926,442 - 37,385,440 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당반기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2019년 ~ 2023년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 9.05% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 변압기 제조 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100.00% 100.00% KC써멀㈜ 보통주지분 100.00% 100.00% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd(주) 보통주지분 30.00% - 아프리카 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재(주)(주2) 보통주지분 74.00% - 대한민국 순환자원재활용사업 (주) Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 및 삼척에코건자재는 당반기말 신규편입되었습니다. (주2)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어 관계기업주식으로 분류하였습니다. 나. 당반기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 반기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,627,810 1,879,680 12,073,258 - 480,749 (70,256) (248,293) (318,549) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,367,703 335,382 4,356,386 838,879 3,828,361 313,514 - 313,514 - 부산신호태양광㈜ 4,641,380 41,525,535 4,935,807 23,585,145 1,963,648 1,619,137 - 1,619,137 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 12,756,863 69,320 7,281,840 - 4,603,048 (1,418,033) 66,374 (1,351,659) - ㈜창원에너텍 8,364,767 50,638,593 5,363,209 42,513,235 7,725,301 907,188 - 907,188 - KC써멀㈜ 2,465,940 1,905,979 824,827 - 1,244,582 (583,819) - (583,819) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 15,649,259 34,990,716 10,292,786 37,275,706 - - 3,070,913 3,070,913 - 삼척에코건자재 627,188 24,241,799 886,216 28,500,000 417,765 (1,323,398) - (1,323,398) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당반기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,565,768) 50.00% (1,282,884) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,507,820 50.00% 1,753,910 904,252 - 2,658,162 부산신호태양광(주) 보통주 17,645,962 25.00% 4,411,490 10,088 - 4,421,579 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 5,544,343 50.00% 2,772,172 252,009 - 3,024,181 ㈜창원에너텍 보통주 7,923,130 50.00% 3,961,565 4,256,617 (899,307) 7,318,875 우선주 3,203,785 100.00% 3,203,785 82,736 (718,573) 2,567,948 KC써멀㈜ 보통주 3,547,092 40.00% 1,418,837 303,030 - 1,721,867 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,071,521 30.00% 921,445 - - 921,445 삼척에코건자재 보통주 (4,517,229) 74.00% (3,342,749) 3,863,435 - 520,686 계 13,817,571 9,672,167 (1,617,880) 23,154,743 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 11,484,153 50.00% 5,742,077 428,623 - 6,170,699 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,247,218) 50.00% (1,123,609) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,194,306 50.00% 1,597,153 904,252 - 2,501,405 부산신호태양광(주) 보통주 17,385,825 25.00% 4,346,456 10,089 - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 - 3,584,764 ㈜창원에너텍 보통주 7,277,592 50.00% 3,638,796 4,256,617 (940,632) 6,954,781 우선주 2,945,899 100.00% 2,945,899 82,736 (751,546) 2,277,089 KC써멀㈜ 보통주 3,134,870 40.00% 1,253,948 300,746 - 1,554,694 계 49,840,937 21,733,475 6,235,072 (1,692,178) 27,399,978 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당반기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (278,642) 215,575 (950,000) - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (1,090,712) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - 156,757 - - 2,658,162 - 부산신호태양광㈜ 보통주 4,356,545 - (339,750) 404,784 - 4,421,579 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - - (709,016) 148,434 3,024,182 - ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 - 365,382 (1,288) - 7,318,875 - 우선주 2,277,089 - 291,933 (1,074) - 2,567,948 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 (233,528) 701 - 1,721,867 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - 921,262 (126,731) 794,713 - 삼척에코건자재 보통주 - 1,500,000 (979,314) - - 520,686 - 계 27,399,977 (3,257,450) (1,017,162) 830,944 (928,297) 23,028,012 (1,090,712) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,744,929 (365,654) (900,000) 6,170,699 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (931,437) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 63,319 - - 2,501,405 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 (284,103) - - - - - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 595,667 - (63,250) 4,356,545 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 82,174 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (946,949) 1,442 - 6,954,781 - 우선주 2,949,951 82,736 (756,593) 995 - 2,277,089 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (363,704) 1,098 - 1,554,694 - 계 26,306,535 648,604 1,909,077 (500,990) (963,250) 27,399,977 (931,437) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 장기금융상품 2,730,384 1,627,108 매도가능금융자산 3,963,312 5,192,975 장기대여금 12,701,566 9,090,648 대손충당금 (1,028,660) (1,187,015) 보증금 8,070,683 2,577,569 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 - 4,343,489 기타의투자자산 3 2,498,305 계 26,437,288 24,143,079 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 BNK경남은행 2,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 부산은행 - 2,000 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당반기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 65,164 64,682 건설공제조합 291,898 291,706 자본재공제조합 1,262,651 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 7,730 7,503 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 전문건설공제조합 262,799 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 72,752 기계설비건설공제조합 288,935 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 200,000 100,000 삼척에코건자재 - 1,500,000 소계 3,809,874 5,018,212 상장지분상품 광동제약㈜ 153,438 175,044 소계 153,438 175,044 계 3,963,312 5,193,256 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 482 65,164 건설공제조합 291,706 - - - 192 291,898 자본재공제조합 1,244,673 - - - 17,978 1,262,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 50,355 - - - 313,154 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - - 72,752 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 1,124 238,580 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 100,000 - - - 200,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (21,606) 153,438 삼척에코건자재 1,500,000 - (1,500,000) - - - 계 5,193,256 270,355 (1,500,000) - (299) 3,963,312 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (24,106) - - - 72,752 기계설비건설공제조합 146,352 90,469 - - 635 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 삼척에코건자재 - 1,500,000 - - - 1,500,000 계 6,253,721 (1,087,117) - - 26,652 5,193,256 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 810,374 - 810,374 1,636,500 - 1,636,500 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - 728,661 (728,661) - 1,267,165 (887,015) 380,150 거래처 - - 847,050 - 847,050 881,716 - 881,716 거래처 - - 27,123 - 27,123 5,267 - 5,267 거래처 - - 2,988,359 - 2,988,359 - - - 거래처 2022.12 3% 2,000,000 - 2,000,000 - - - 계 12,701,567 (1,028,661) 11,672,906 9,090,648 (1,187,015) 7,903,633 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당반기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 선급기술도입비 484,216 475,387 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당반기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 119,984 119,984 - - - - 863,614 863,614 983,598 983,598 제품 - - 196,937 196,937 - - - - 3,743,231 3,743,231 3,940,168 3,940,168 재공품 - - 1,196,829 1,196,829 - - - - 1,367,580 1,367,580 2,564,409 2,564,409 원재료 - - 9,433,275 9,433,275 - - 19,788 19,788 7,256,339 7,256,339 16,709,402 16,709,402 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 6,411 6,411 107,397 107,397 113,808 113,808 미착품 - - 4,454,337 4,454,337 - - - - - - 4,454,337 4,454,337 계 - - 15,406,066 15,406,066 - - 26,199 26,199 13,338,161 13,338,161 28,770,426 28,770,426 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 75,298 75,298 - - - - 166,342 166,342 241,640 241,640 제품 - - 118,407 118,407 - - - - 2,134,217 2,134,217 2,252,624 2,252,624 재공품 - - 1,366,895 1,366,895 - - - - 458,455 458,455 1,825,350 1,825,350 원재료 - - 5,407,007 5,407,007 - - 34,492 34,492 529,323 529,323 5,970,822 5,970,822 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,208 13,208 108,718 108,718 121,926 121,926 미착품 - - 3,948,668 3,948,668 - - - - - - 3,948,668 3,948,668 계 - - 10,920,979 10,920,979 - - 47,700 47,700 3,397,055 3,397,055 14,365,734 14,365,734 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 130,506,176 76,475,850 대손충당금 (7,195,062) (996,465) 장기매출채권 17,256,964 16,541,060 대손충당금 (310,781) (53,256) 미수금 9,957,608 2,514,196 대손충당금 (1,261,091) (1,546,028) 미수수익 10,482,114 514,755 선급금 20,925,516 12,658,739 선급비용 9,819,942 7,726,743 부가세대급금 5,281,968 842,685 계 195,463,354 114,678,279 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,256,964 16,541,060 대손충당금(*) (310,781) (53,256) 계 16,946,183 16,487,804 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 제46(당)기 반기 제45(전)기 제44기 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 996,465 53,256 1,546,028 1,780,273 53,256 1,169,955 885,067 - 대손상각비 2,818,981 257,525 (284,937) 375,346 - 1,033,768 349,391 - 대손충당금환입 - - - (1,582,208) - (631,402) (238,815) - 기타 3,379,616 - - 114,704 - - 837,886 - 유동성대체 - - - - - - (53,256) 53,256 기말 7,195,062 310,781 1,261,091 688,115 53,256 1,572,321 1,780,273 53,256 라. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 92,678,147 29,568,492 1,987,544 6,271,993 130,506,176 (7,195,062) 123,311,114 장기성매출채권 1,868,206 6,990,897 7,241,405 1,156,456 17,256,964 (310,781) 16,946,183 기타유동채권 26,562,734 9,206,096 13,354,262 7,344,053 56,467,145 (1,261,091) 55,206,056 계 121,109,087 45,765,485 22,583,211 14,772,502 204,230,285 (8,766,934) 195,463,353 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기금융상품 1,430,992 700,338 단기대여금 4,383,690 5,763,875 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,170 기타유동자산 67,431 75,676 계 5,926,284 6,584,059 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 121,000 121,000 예금담보 계 121,000 121,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당반기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 - - 506,239 (506,239) - 506,239 (506,239) - 거래처 - - 200,000 (200,000) - 200,000 (200,000) - 거래처 - - 897,360 - 897,360 5,500,000 - 5,500,000 거래처 - - 223,301 - 223,301 242,640 - 242,640 거래처 - - 2,500,000 (114,961) 2,385,039 - - - 거래처 - - 3,496 - 3,496 - - - 임직원 - - 53,294 - 53,294 21,235 - 21,235 계 4,383,690 (821,200) 3,562,490 6,470,114 (706,239) 5,763,875 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보유현금 22,843 5,792 보통예금 등 90,851,146 60,405,416 계 90,873,988 60,411,208 (*) 당반기말 현금및현금성자산 중 675백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 (1) 통화선도 - 해당사항없음 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당반기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,424천원이며, 파생상품거래손실은 180,128천원 입 니다 (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 전기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매각과 관련하여 전기에 인식한 종속기업주식처분이익은 4,447,595천원이며, 주식매도차액 청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원입니다. 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당반기신규계약액 당반기공사수익 당반기말계약잔액 KRW 196,847,276.00 91,520,295.00 45,416,553.00 242,951,018.00 USD 54,617,344.24 74,083,517.60 32,682,957.57 96,017,904.27 GBP 3,807,604.47 5,129,843.90 5,794,385.03 3,143,063.34 INR 2,749,879,867.49 1,201,380,266.45 518,741,191.20 3,432,518,942.74 CNY 91,837,214.53 9,267,918.09 18,540,048.08 82,565,084.54 VND 36,468,304,329.16 24,462,360,797.00 11,114,050,814.94 49,816,614,311.22 JPY 452,854,911.84 46,609,400.00 228,221,439.57 271,242,872.27 TWD 108,923,114.65 109,659,999.65 64,838,363.30 153,744,751.00 ZAR - 136,648,007.00 2,159,038.51 134,488,968.49 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 525,596,915 59,416,961 66,720,067 100,726,304 29,335,792 130,062,096 17,054,069 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 94.25 2,395,180 - 5,098,790 28,553 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 73.65 1,488,122 - 1,753,666 9,821 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 100 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.69 478,056 - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 95.07 2,397,041 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 79.11 - - 8,352,038 46,771 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 56.76 - - 22,021,006 123,318 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.84 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 14.18 645,495 - 932,875 5,224 신서천화력 전기집진기 구매 2018-04-04 2019-10-31 0.37 - - - - Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 1.58 - - 1,296,797 7,262 Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 12.76 122,910 - - - 계 7,526,804 - 39,455,172 220,949 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당반기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 7,931,837 13,195,052 (2,210,806) (3,052,409) 1,058,099 신재생 사업부문 - 167,727 (167,727) - - 당반기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당반기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 525,416 4,415,517 전입 848,446 524,126 사용 - (290,796) 환입 (315,763) (517,642) 기말 1,058,099 4,131,205 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 주(자본금 천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 2,424,205 621,891 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,918,393 46,116,079 다. 자기주식 당반기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 지분법자본변동 (328,547) (673,887) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 150,168 161,645 해외사업환산손익 1,409,352 1,030,677 법정적립금 2,795,736 2,552,361 임의적립금 4,015,573 4,005,831 계 8,042,282 7,076,627 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (673,887) - 1,030,677 161,645 당반기변동액 442,744 - 378,675 (14,714) 법인세효과 (97,404) - - 3,237 기말 (328,547) - 1,409,352 150,168 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후 지배기업귀속 반기순이익 7,659,779,326 7,406,631,422 1,801,303,604 4,520,658,347 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 353 342 81 204 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당반기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 14,695,396 15,319,811 하자보수충당부채 4,019,035 4,403,553 품질보증충당부채 1,644,709 1,681,472 계 20,359,140 21,404,836 기타유동충당부채 하자보수충당부채 112,170 119,103 계 112,170 119,103 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 119,103 133,229 당반기전입 34,163 - 당반기환입/사용 - (13,710) 연결변동/대체 (41,096) (416) 기말 112,170 119,103 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 당반기전입 - 411,722 - 411,722 745,753 676,098 509,339 1,931,190 당반기환입/사용 (624,415) (808,203) (36,763) (1,469,381) (2,202,499) (2,286,804) - (4,489,303) 연결변동/대체 - 11,963 - 11,963 - - - - 기말 14,695,396 4,019,035 1,644,709 20,359,140 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.23 960,000 - KEB하나은행 무역금융 3.225 1,970,000 - KEB하나은행 무역금융 3.245 3,790,000 - KEB하나은행 일반자금 3.403 - 1,960,000 KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.5% 8,067,675 7,917,415 KEB하나은행 무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 운영자금 5.225 - 1,636,500 KEB하나은행 외담대 4.39 45,376 - KEB하나은행 일반자금 3.729 1,910,000 - 국민은행 운영자금 1Y PBOC*110% 2,879,970 - 국민은행 일반자금 3M Libor+2.05% 2,559,817 2,465,591 국민은행 운영자금 3.51 3,000,000 - 기업은행 구매자금 4.85 - 1,145,550 산업은행 운영자금 3.13 5,000,000 - 산업은행 기업회전 5.62 380,450 100,397 산업은행 운영자금 2.42 - 2,000,000 산업은행 운영자금 2.87 1,000,000 - 산업은행 운영자금 3.21 - 1,000,000 산업은행 운영자금 4.8 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.61 2,633,000 700,000 산업은행 운영자금 2.98 2,000,000 - 신한은행 일반자금 3.46-3.47 2,045,000 - 신한은행 일반자금 3.74 100,000 - 신한은행 운영자금 8.8 3,591,722 836,000 신한은행 운영자금 2.41 - 2,045,000 신한은행 운영자금 3.740 - 100,000 우리은행 어음대출 3.59 3,000,000 - 우리은행 일반자금 3.8 800,000 - 우리은행 기업운영자금 4.06 - 561,000 우리은행 운영자금 5.22 92,401 - 에스케이건설(주) 동반성장대출 0 1,500,000 - SHANGHAI COMMERCIALSAVINGS BANK 일반자금 2 1,210,110 359,200 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 52,893 SANTANDER BANK 운영자금 2.64 1,479,027 - 계 51,067,441 25,196,546 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당반기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 600,000 253,500 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 762,750 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 214,500 120,000 KEB하나은행 시설자금 2.371 - 3,850,000 KEB하나은행 시설자금 2.675 3,150,000 - KEB하나은행 시설자금 2.843 - 1,657,500 KEB하나은행 환경정책자금대출 2.28 2,000,000 - KEB하나은행 일반자금 3.8 2,400,000 - KEB하나은행 시설자금 2.837 1,462,500 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-1.67 - 2,668,950 경남은행 에너지이용합리화 1.5-2.1 2,414,850 - 국민은행 에너지시설자금대출 1.5 7,302,650 - 국민은행 중진공 신성장기반대출 2.9 554,800 - 국민은행 에너지이용합리화자금대출 1.5 52,500 - 국민은행 환경산업육성자금대출 2.28 569,600 - 국민은행 재활용육성자금대출 2.28 160,200 - 국민은행 운영자금 3.16 2,000,000 - 국민은행 운영자금 2.87 2,300,000 국민은행 운영자금 2.99 1,000,000 - 산업은행 시설자금대출외 2.18-3.04 9,532,520 - 산업은행 에너지이용합리화 1.75 5,328,550 5,934,600 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 - 10,408,000 산업은행 일반시설자금대출 2.4 - 7,400,000 산업은행 일반시설자금대출 2.61 7,400,000 신한은행 시설자금 2.66-1.75 5,000,000 - 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.66 - 5,800,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 143,370 149,000 신한은행 일반자금 2.95 - 400,000 신한은행 일반자금 3.8 4,400,000 NH농협캐피탈 특장론 5.7 - 208,022 우리은행 재활용육성시설 1.72 - 223,300 우리은행 에너지이용합리화 1.5 - 7,889,250 우리은행 환경산업육성 1.72 - 640,800 우리은행 중소기업진흥 3.07 - 693,500 현대커머셜(주) 특장론 6 250,285 275,618 SANTANDER BANK 운영자금 2.64 2,655,177 소계 61,654,252 51,436,490 (-)유동성장기차입금 (10,430,010) (9,991,505) 계 51,224,242 41,444,985 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 7,178,690 2019년 12,252,520 2020년 12,926,320 2021년 7,842,551 2022년 13,236,370 2023년 이후 8,217,801 계 61,654,252 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당반기말(*) 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% - 2,000,000 가산: 사채상환할증금 - 245,539 차감: 사채할인발행차금 - (119) 차감: 전환권조정 - (28,957) 계 - 2,216,462 (*)당반기 중 전환사채는 모두 상환되어, 현재 잔액은 없습니다. 27. 담보 및 보증 가. 당반기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 21,681,930 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 152,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 국민은행 15,535,753 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 0 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 31,700,540 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 33,400,000 특허권 1,200,000 경영실권자 지급보증 USD 2,100,000 CNY 12,500,000.00 7,000,000 신한은행 15,450,384 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 11,178,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 BNK경남은행 1,000,000 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 한국수출입은행 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 9,054,304 대한전선 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 1,000,000 차입약정 연결실체 출자금 91,129 우리은행 4,352,219 차입약정, 차입약정, B2B - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 45,376 차입약정 - - SANTANDER BANK 4,128,203 차입약정 계 94,894,405 - - - - 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜, 현대캐피탈 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 669,400천원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 1,100,000천원) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.(설정액:16,800,000천원) - 상기 보증과는 별도로 연결실체가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에다음과 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 . (외화단위: USD,EUR,ZAR 등) 책임한도 총 계약금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 - 상기 외에 연결실체의 관계기업에 대한 지분에 관하여 현재 발생되었으나 인식되지 않은 약정은 다음과 같습니다. 기 업 명 미인식 약정 삼척에코건자재(주) 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당반기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 85,331,396 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 82,115,871 82,115,871 - 전문건설공제조합 KRW 3,550,899 3,500,544 연결실체가 보유한 출자금(327좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 239,815 34,918 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 1,520,000 수입신용장관련 EUR 6,420,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 30,650,000 차입약정관련 KRW 33,207,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 23,857,917 지급보증관련 GBP 8,800,000 차입약정관련 GBP 300,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 258,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 2,572,400 국민은행 지급보증관련 USD 11,246,907 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 20,249,600 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 637,440 산업은행 지급보증관련 USD 2,100,000 지급보증관련 CNY 12,500,000 차입약정관련 KRW 48,505,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 567,722,360 차입약정관련 KRW 14,994,000 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 600,000 지급보증관련 KRW 3,000,000 차입약정관련 KRW 6,340,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 13,664,746 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 91,129 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 현대캐피탈 차입약정관련 KRW 26,000 나. 견질어음 당반기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 에코시스템(주) 1 백지 거래담보 다. 진행중인 소송 당반기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송은 없습니다. 29. 기타비유동금융부채 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 임대보증금 147,726 5,609,529 금융보증부채 6,009,089 3,970,374 기타충당부채 1,739,130 - 금융리스부채 2,807,889 - 계 10,703,834 9,579,903 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선수수익 - 184,822 계 - 184,822 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 37,059,850 30,663,021 국민연금전환금 (18,123) (18,153) 사외적립자산의 공정가치 (22,868,782) (24,189,232) 재무상태표에 인식된 금액 14,172,945 6,455,636 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 30,663,021 30,861,530 기타변동 3,025,600 (396,940) 당반기근무원가 5,052,522 4,240,569 이자원가 216,655 480,305 퇴직급여지급액 (1,808,492) (2,689,987) 확정급여채무의 보험수리적손익 (89,456) (1,832,456) 기말 확정급여채무 37,059,850 30,663,021 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 24,189,232 21,049,719 부담금납입액 70,000 4,615,283 사외적립자산의 예상수익 264,016 487,311 퇴직급여지급액 (1,590,404) (2,101,423) 사외적립자산의 보험수리적손익 (64,062) 138,342 기말 사외적립자산의 공정가치 22,868,782 24,189,232 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 당반기근무원가 5,052,522 4,240,569 이자비용 216,655 480,305 사외적립자산의 예상수익 (264,016) (487,311) 계 5,005,161 4,233,563 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 할인율 2.90% 2.90% 사외적립자산의 예상수익률 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (89,456) 18,626 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (64,062) - 계 (153,518) 18,626 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 3,721,915 3,936,819 채무상품 16,377,615 17,323,263 투자펀드 2,769,252 2,929,150 계 22,868,782 24,189,232 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,207,221) 1,410,805 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,368,349 (1,196,827) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 매입채무 73,326,453 61,688,199 미지급금 26,929,161 13,977,045 선수금 12,022,997 3,547,651 예수금 4,010,600 3,292,654 부가세예수금 9,020,147 2,095,159 미지급비용 10,060,169 6,284,447 미지급배당금 1,748 1,573 기타충당부채 19,908 10,988 계 135,391,183 90,897,716 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 6,607,378 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 당반기법인세부담액 396,642 3,938,932 일시적차이로 인한 이연법인세비용 2,165,395 1,250,889 과거기간의 당반기법인세액에 대한 조정효과 - 128,972 선납법인세 변동 - - 법인세추납액 65,241 - 법인세환급액 (1,491,206) - 기타 (578,773) 107,927 법인세비용 557,299 5,426,720 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 12,601,248 11,352,684 적용세율에 따른 부담액 2,076,304 4,629,976 비과세수익 (4,969,182) (5,639,465) 비공제비용 4,025,654 4,556,639 이연법인세효과 2,165,395 1,250,889 세액공제효과 (736,134) (323,214) 법인세추납액 65,241 128,972 법인세환급액 (1,491,206) - 기타 (578,773) 822,923 법인세비용 557,299 5,426,720 유효세율 4.42% 47.80% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당반기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 169,526 - 5,440,595 사외적립자산 (5,389,360) 224,580 - (5,164,780) 감가상각비 231,179 51,898 - 283,077 기타충당부채 2,857,144 120,104 - 2,977,248 대손채권 812,116 201,585 - 1,013,701 기타수익비용 231,617 104,878 - 336,495 국고보조금 541,719 (88,812) - 452,907 장기미지급금 (718,478) 207,387 - (511,091) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 (205,140) (1,270) 49,958 유무형자산평가손익 855,515 (1,895) - 853,620 지분법손익 1,032,445 (435,425) - 597,020 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - (119,694) (72,281) 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 87,164 (75,751) - 11,413 기타자산의 세효과 344,030 (130,780) - 213,250 기타부채의 세효과 - (1,887,934) - (1,887,934) 보험수리적손익 61,698 - 664,292 725,990 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (2,165,395) 543,328 (236,063) (단위:천원) . 과목 기초 당반기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 327,802 - 5,271,069 사외적립자산 (4,943,298) (446,062) - (5,389,360) 감가상각비 518,627 (287,448) - 231,179 기타충당부채 1,483,612 1,373,532 - 2,857,144 대손채권 962,600 (150,484) - 812,116 기타수익비용 330,296 (98,679) - 231,617 국고보조금 93,788 447,931 - 541,719 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 (2,764,154) - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (62,532) (3,083) 256,368 유무형자산평가손익 884,801 (29,286) - 855,515 지분법손익 2,794,212 (1,761,767) - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 53,644 - (47,966) 5,678 지분법자본변동 122,039 - (74,626) 47,413 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) 1,130,455 - 87,164 기타자산의 세효과 879,000 (534,970) - 344,030 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 (707,938) 61,698 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (2,998,068) (833,612) 1,386,004 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당반기말 전기말 미지급법인세 1,945,188 3,859,016 미수법인세환급액 (1,548,546) (837,920) 상계후 미지급법인세 금액 396,642 3,021,096 마. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. - ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재(주) - NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 - 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ - ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당반기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 - 50% - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25% 25% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 KC써멀㈜ 40% 40% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 74.46% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 30% - 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50% 50% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 1,729,846 1,498,578 퇴직후 급여 524,631 379,095 계 2,254,477 1,877,673 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 44,175 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 256,864 156,979 - 기타특수관계자 KC써멀(주) 41,418 - - 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 2,324,076 - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 975,934 - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 339,750 - 339,750 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 16,921 - - 계 1,675,062 2,481,055 339,750 2) 전반기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 배당금수령 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 976,385 135,521 450,000 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 77,400 1,209,370 - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 437,183 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 13,225,117 212,886 - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 336,387 - 63,250 기타특수관계자 KC써멀(주) 18,610 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 122,757 - - 기타특수관계자 (주)상효원 - 10,641 - 계 14,756,656 2,005,601 513,250 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 - (538,505) 728,660 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 25,505 - 538,623 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 장기대여금 - 2,000,000 - 2,000,000 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 - (789,450) 847,050 계 8,416,783 2,025,505 (1,327,955) 9,114,333 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) 1,267,165 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (160,565) 513,118 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) 1,636,500 계 2,106,013 6,681,000 (198,763) 8,588,250 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권 -대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 장기대여금 장기대여금_ 대손충당금 미수수익 단기대여금 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 216,238 3,243 164,665 2,469 - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,426 111 - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - - 10,683 - 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - - - - 2,000,000 - 18,863 - 기타특수관계자 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD 1,296,797 - - - - - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 728,661 728,661 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - 847,050 - 84,650 897,360 계 3,561,194 3,354 166,145 3,949 3,575,711 728,661 114,196 897,360 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 등 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 538,623 549,560 - 22,702 20,854 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 200,000 - - - 200,783 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 90,805 3,685,011 447,418 3,237,592 계 738,623 549,560 85,000 22,702 312,442 3,685,011 447,418 3,237,592 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 94,732 243,431 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 38,234 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,113 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - 5,000,000 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,267,165 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,636,500 59,245 계 2,303,257 244,911 1,480 1,267,165 836,395 6,636,500 69,928 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 549,561 - 61,754 - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,191 - - - 661,394 191,126 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 80,452 - 3,970,374 447,418 3,522,955 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - - - - 계 714,309 549,561 85,000 61,754 741,846 191,126 3,970,374 447,418 3,522,955 사. 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 21,681,930 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 31,700,540 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 USD 2,100,000 CNY 12,500,000 7,000,000 신한은행 15,450,384 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 대한전선 - 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 계 68,832,854 35. 보험가입자산 당반기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 매립시설 15,409,112 한화손해보험 건물 6,236,185 한화손해보험 400,000 삼성화재해상보험 대인 : 100,000 / 대물:500,000 삼성화재해상보험 2,156,055 삼성화재해상보험 770,000 동부화재보험 재산종합보험 건물 700,000 MG손해보험 2,920,000 MG손해보험 1,743,500 MG손해보험 1,938,000 메리츠화제 건물,기계장치,동산 29,511,815 KB손해보험 가스사고배상책임보험 건물 대인: 80,000 / 대물: 300,000 AIG손해보험 가스배상 대인: 800,000 / 대물: 300,000 삼성화재보험 영업배상책임보험 영업배상 대인: 200,000 / 대물: 500,000 현대해상화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물, 완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당반기 및 전반기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기 전반기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 35,970,633 - 35,970,633 44,490,716 - 44,490,716 외주가공비/외주비 88,329,328 14,148,381 102,477,709 86,812,871 1,730,271 88,543,142 급여/상여/임금 14,021,851 18,478,668 32,500,519 8,766,817 9,858,630 18,625,447 퇴직급여 1,185,853 3,813,237 4,999,090 905,353 1,007,361 1,912,714 경상연구개발비 - 1,114,432 1,114,432 - 1,103,289 1,103,289 복리후생비 1,598,621 2,947,378 4,545,999 1,357,047 1,721,856 3,078,903 여비교통비 1,393,490 2,854,234 4,247,724 1,099,289 962,275 2,061,564 세금과공과 980,082 840,476 1,820,558 297,807 554,407 852,214 소모품비 1,262,356 251,318 1,513,674 361,383 179,642 541,025 운반비 1,580,975 437,612 2,018,587 1,070,846 397,762 1,468,608 지급수수료 1,276,269 3,427,702 4,703,971 137,385 937,631 1,075,016 지급임차료 186,560 2,700,782 2,887,342 172,230 853,255 1,025,485 수도광열비 301,152 48,129 349,281 326,505 105,040 431,545 접대비 11,031 568,826 579,857 6,717 597,731 604,448 감가상각비 909,477 924,737 1,834,214 538,379 786,893 1,325,272 무형자산상각비 4,223 202,139 206,362 - 129,349 129,349 보험료 66,535 507,818 574,353 87,954 313,753 401,707 기타비용(*) 1,556,346 4,033,792 5,590,138 1,029,031 1,769,521 2,798,552 계 150,634,782 57,299,661 207,934,443 147,460,330 23,008,666 170,468,996 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 법정적립금적립 243,374 221,249 회계변경효과(IFRS9 적용) (1,350,188) - 38. 정부보조금 당반기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당반기 보조금수령액 당반기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 (*) 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 169,468 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 159,199 4,393 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 69,381 302 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 1,203,983 410 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 1,258,323 1,983,222 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당성조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 10,614 - - 계 1,446,987 1,714,577 2,475,001 - 연결실체는 당반기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당반기 보조금 1,446,987천원을 수령하였고 기술료예상액은 232,149천원으로 평가되며 당반기말 현재 1,714,577천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 반기말 2018.06.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 반기말 제 45 기말 자산 비유동자산 140,973,288,795 137,257,831,332 유형자산 129,896,268 140,984,918 투자부동산 12,035,789,544 12,082,777,308 영업권 이외의 무형자산 199,665,769 227,263,051 종속기업주식 113,135,882,709 107,840,123,030 관계기업주식 4,245,624,795 6,913,384,255 이연법인세자산 1,813,049,356 1,709,598,634 장기매출채권 459,055,826 2,336,596,333 기타비유동금융자산 5,683,880,138 2,434,870,886 기타비유동비금융자산 3,270,444,390 3,572,232,917 유동자산 14,653,076,142 22,552,973,543 매출채권 2,563,674,280 3,564,604,216 기타 유동 채권 3,226,454,240 5,100,309,828 기타유동금융자산 6,207,317,527 7,006,811,530 당기법인세자산 0 0 현금및현금성자산 2,655,630,095 6,881,247,969 자산총계 155,626,364,937 159,810,804,875 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,077,841,010 3,834,466,230 이익잉여금(결손금) 70,535,087,992 69,200,448,170 자본총계 130,252,557,951 128,674,543,349 부채 비유동부채 21,901,719,243 28,420,122,099 퇴직급여부채 648,597,842 464,268,165 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 14,447,414,379 21,150,146,912 유동부채 3,472,087,743 2,716,139,427 기타유동부채 566,650,551 529,919,837 단기차입금 2,633,000,000 0 당기법인세부채 272,437,192 2,186,219,590 기타유동비금융부채 0 0 부채총계 25,373,806,986 31,136,261,526 자본과부채총계 155,626,364,937 159,810,804,875 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제46(당)기 반기말 재무정보는 검토를 받았습니다. 포괄손익계산서 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 1,700,321,503 9,094,268,913 1,485,129,823 13,614,576,680 배당수익 0 5,904,799,200 0 10,592,710,860 용역수익 1,331,283,157 2,458,985,240 1,121,624,894 2,330,382,064 임대수익 369,038,346 730,484,473 348,914,529 676,893,356 전산장비사용수익 0 0 14,590,400 14,590,400 영업비용 1,754,431,195 3,452,406,254 1,890,686,542 3,327,534,997 판매비와 관리비 1,754,431,195 3,452,406,254 1,890,686,542 3,327,534,997 영업이익(손실) (54,109,692) 5,641,862,659 (405,556,719) 10,287,041,683 기타이익 925,502,718 980,232,379 5,924,186,472 6,841,999,530 기타손실 1,950,872,832 2,527,255,102 39,851,934 355,661,780 금융수익 117,014,776 216,326,596 40,079,066 65,174,896 금융원가 11,426,647 12,127,414 656,876 656,876 법인세비용차감전순이익(손실) (973,891,677) 4,299,039,118 5,518,200,009 16,837,897,453 법인세비용 72,439,978 217,398,802 2,911,452,820 3,141,796,469 당기순이익(손실) (1,046,331,655) 4,081,640,316 2,606,747,189 13,696,100,984 기타포괄손익 (12,493,454) (19,116,873) 14,254,367 16,380,419 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (12,493,454) (19,116,873) 14,254,367 16,380,419 보험수리적손익 (12,493,454) (19,116,873) 14,254,367 16,380,419 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (1,058,825,109) 4,062,523,443 2,621,001,556 13,712,481,403 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) (47) 184 118 619 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) (47) 184 118 619 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 자본변동표 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 13,696,100,984 13,696,100,984 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 16,380,419 0 16,380,419 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 16,380,419 0 16,380,419 총포괄손익 합계 0 0 0 0 16,380,419 13,696,100,984 13,712,481,403 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 (16,380,419) 16,380,419 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 204,869,381 (2,417,367,381) (2,212,498,000) 2017.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 75,266,394,292 134,740,489,471 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,081,640,316 4,081,640,316 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (19,116,873) 0 (19,116,873) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (19,116,873) 0 (19,116,873) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (19,116,873) 4,081,640,316 4,062,523,443 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 전기말 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적 손익 대체 0 0 0 0 19,116,873 (19,116,873) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 262,491,653 (2,747,000,494) (2,484,508,841) 2018.06.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 71,593,913,101 130,252,557,951 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 현금흐름표 제 46 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 제 45 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 반기 제 45 기 반기 영업활동현금흐름 2,568,282,980 (1,164,709,190) 당기순이익(손실) 4,081,640,316 13,696,100,984 당기순이익조정을 위한 가감 (4,218,688,618) (13,226,438,816) 이자비용 12,127,414 656,876 이자수익 (216,326,596) (65,174,896) 외화환산손실 7,044,262 211,661,721 외화환산이익 (147,231,043) (189,962,996) 배당금수익 (5,904,799,200) (10,592,710,860) 법인세비용 217,398,802 3,141,796,469 감가상각비 70,509,024 70,872,798 무형자산상각비 27,597,282 22,908,820 보증채무손실 125,750,000 0 경상연구개발비 16,425,750 16,425,750 퇴직급여 159,820,866 149,465,964 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 2,000,000,100 48,613,274 종속기업투자주식처분이익 0 (5,876,189,929) 종속기업투자주식처분손실 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 매도가능증권처분손실 0 3,048,098 매도가능증권손상차손 0 0 대손상각비 188,097,471 544,544,360 기타의 대손상각비 50,521,591 32,462,591 대손충당금환입 (5,367,414) 0 무형자산손상차손환입 0 0 채무보증환입 (811,781,675) (736,832,222) 임대료수익 0 (7,000,000) 보험상품비용 0 3,371,182 보험상품수익 (8,475,252) (4,321,296) 잡손실 0 0 잡이익 0 (74,520) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 4,934,571,266 (1,482,057,929) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 1,045,766,044 (1,695,487,746) 장기매출채권의 감소(증가) 1,646,425,774 0 미수금의 감소(증가) 2,208,927,897 23,190,114 선급비용의 감소(증가) 0 0 미지급금의 증가(감소) (12,669,487) 326,868,500 예수금의 증가(감소) 236,560 (13,974,669) 미지급비용의 증가(감소) 0 0 부가세예수금의증가(감소) 45,884,478 (122,589,909) 선수수익의 증가(감소) 0 0 임대보증금의 증가(감소) 0 0 미수수익의 감소(증가) 0 0 퇴직금의지급 (99,774,800) (84,153,200) 퇴직금의승계 0 (42,595,002) 퇴직보험예치금의감소(증가) 99,774,800 126,683,983 법인세납부(환급) (2,229,239,984) (152,313,429) 투자활동현금흐름 (1,514,215,023) 13,622,821,564 이자수취 131,071,243 12,043,598 배당금수취 5,904,799,200 1,549,243,960 단기대여금의 감소 6,239,494,003 0 장기대여금의 감소 0 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 15,000,072,120 매도가능금융자산의 감소 0 2,796,899,014 단기대여금의 취득 (5,440,000,000) (1,800,000,000) 임차보증금의 증가 0 (92,904,000) 장기대여금의 취득 (2,475,534,000) 0 장기금융상품의 취득 (120,000,000) (44,423,072) 매도가능금융자산의 취득 (220,000,000) (250,000,000) 관계기업주식의 취득 (400,000,000) 0 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 취득 (4,653,000,319) (3,090,715,476) 종속기업주식의 처분 0 0 기타무형자산의 취득 0 (154,944,580) 차량운반구의 취득 0 0 선급비용의 증가 (18,687,900) 선급금의 증가 (449,924,640) (580,000,000) 비품의 취득 (12,432,610) (22,450,000) 재무활동현금흐름 (5,354,076,351) (2,213,024,276) 임대보증금의 증가 0 0 단기차입금의 증가 7,622,000,000 1,800,000,000 단기차입금의 상환 (4,989,000,000) (1,800,000,000) 유동성장기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 (5,544,480,300) 0 이자지급 (8,991,911) (656,876) 배당금지급 (2,433,604,140) (2,212,367,400) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,300,008,394) 10,245,088,098 기초현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 현금및현금성자산의 환율변동효과 74,390,520 (51,137,759) 기말현금및현금성자산 2,655,630,095 12,083,410,148 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로 제45(전)기 반기, 제46(당)기 반기 재무정보는 외부감사인의 검토를 받았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 가. 재무제표의 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당반기에 제ㆍ개정된 기업회계기준서는 다음과 같습니다. 2. 중요한 회계처리방침 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참 조 3. 범주별 금융상품가. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 과 목 내 역 당반기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,040,000 1,040,000 1,040,000 공정가치 장기금융상품 등 - 4,643,880 - 4,643,880 4,643,880 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 459,056 - 459,056 459,056 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 5,102,936 1,040,000 6,142,936 6,142,936 매출채권 매출채권 - 2,563,674 - 2,563,674 2,563,674 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 3,226,454 - 3,226,454 3,226,454 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,207,318 - 6,207,318 6,207,318 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 2,655,630 - 2,655,630 2,655,630 장부가액(*) 유동금융자산계 - 14,653,076 - 14,653,076 14,653,076 금융자산 계 - 19,756,012 1,040,000 20,796,012 20,796,012 (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당반기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 820,000 820,000 820,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,614,871 - 1,614,871 1,614,871 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 2,336,596 - 2,336,596 2,336,596 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,951,467 820,000 4,771,467 4,771,467 - 매출채권 매출채권 - 3,564,604 - 3,564,604 3,564,604 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 5,100,310 - 5,100,310 5,100,310 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 7,006,812 - 7,006,812 7,006,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,881,248 - 6,881,248 6,881,248 장부가액(*) 유동금융자산계 - 22,552,974 - 22,552,974 22,552,974 - 금융자산 계 - 26,504,441 820,000 27,324,441 27,324,441 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기말 과 목 내 역 당반기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 14,447,414 14,447,414 14,447,414 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 비유동금융부채계 6,805,707 14,447,414 21,253,121 21,253,121 - 기타유동부채 미지급금 등 - 566,651 566,651 566,651 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 등 2,633,000 2,633,000 2,633,000 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 566,651 566,651 566,651 - 금융부채 계 6,805,707 15,014,065 21,819,772 21,819,772 - 2) 전기말 과 목 내 역 당반기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,150,147 21,150,147 21,150,147 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 비유동금융부채계 6,805,707 21,150,147 27,955,854 27,955,854 - 기타유동부채 미지급금 등 - 529,920 529,920 529,920 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 529,920 529,920 529,920 - 금융부채 계 6,805,707 21,680,067 28,485,774 28,485,774 - 4. 금융상품 범주별 순손익당반기 및 전반기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 거래유형 당반기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 216,327 - - 216,327 이자비용 - - - (12,127) (12,127) 외환차익 - 7,250 - - 7,250 외화환산이익 - 147,231 - - 147,231 외환차손 - (170) - (1,889) (2,059) 외화환산손실 - (7,044) - - (7,044) 대손상각비 - (188,097) - - (188,097) 기타의대손상각비 - (50,522) - - (50,522) 보험상품수익 - 8,475 - - 8,475 보증채무손실 - - - (125,750) (125,750) 채무보증환입 - - - 811,782 811,782 계 - 133,450 - 672,016 805,466 2) 전반기 거래유형 당반기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 65,175 - - 65,175 이자비용 - - - (657) (657) 외환차익 - 4 - - 4 외화환산이익 - 713 - 189,250 189,963 외환차손 - (10,281) - - (10,281) 외화환산손실 - (193,447) - (18,214) (211,661) 기타의대손상각비 - (32,463) - - (32,463) 보험상품수익 - 4,321 - - 4,321 보험상품손실 - (3,371) - - (3,371) 계 - (169,349) - 170,379 1,030 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 1,040,000 1,040,000 - 대여금및수취채권 - - - - 19,756,012 19,756,012 금융자산 계 - - - - 20,796,012 20,796,012 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 15,014,065 15,014,065 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 15,014,065 21,819,772 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 820,000 820,000 - 대여금및수취채권 - - - - 26,504,441 26,504,441 금융자산 계 - - - - 27,324,441 27,324,441 금융부채 - 당반기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 21,680,067 21,680,067 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 21,680,067 28,485,774 (*) 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당반기 전반기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 26,330 (26,330) - - 이자수익 (26,556) 26,556 (120,834) 120,834 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 421,249 (421,249) 343,201 (343,201) 외화금융부채 (1,039,571) 1,039,571 (1,108,174) 1,108,174 순효과 (618,322) 618,322 (751,634) 764,973 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당반기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,523,869 1,333,654 1,867,299 4,724,822 (1,702,091) 3,022,731 기타유동채권 252,074 2,174,478 1,032,803 3,459,355 (232,901) 3,226,454 계 1,775,943 3,508,132 2,900,102 8,184,177 (1,934,992) 6,249,185 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,857,523 3,850,709 대손충당금 (293,848) (286,105) 장기매출채권 1,867,299 3,513,725 대손충당금 (1,408,243) (1,177,128) 기타유동채권 3,459,355 5,288,056 대손충당금 (232,901) (187,747) 계 6,249,185 11,001,510 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당반기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 566,651 - - 566,651 단기차입금 2,633,000 - - 2,633,000 기타비유동금융부채(*) - - 14,447,414 14,447,414 계 3,199,651 - 14,447,414 17,647,065 (*) 기타비유동금융부채 중 10,395,707천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당반기말 전기말 부채(A) 25,373,807 31,136,262 자본(B) 130,252,558 128,674,543 부채비율(A/B) 19.48% 24.20% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당반기순이익의 측정 (1) 당반기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당반기말 자산 155,626,365 부채 25,373,807 전기말 자산 159,810,805 부채 31,136,262 (2) 당반기 및 전반기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 9,094,269 13,614,577 영업비용 3,452,405 3,327,535 판매비와관리비 3,452,405 3,327,535 - 감가상각비 70,509 70,873 - 무형자산상각비 27,597 22,909 - 기타판매비와관리비 3,354,299 3,233,753 영업이익 5,641,864 10,287,042 기타이익 980,232 6,842,000 기타손실 2,527,255 355,662 금융수익 216,327 65,175 금융원가 12,127 657 법인세비용차감전순이익 4,299,041 16,837,898 법인세비용 217,399 3,141,796 반기순이익 4,081,642 13,696,102 다. 영업부문의 지역정보당반기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 8,502,905 133,476,359 영국 109,671 - 중국 59,749 - 미국 317,676 - 인도 87,265 - 베트남 17,003 - 계 9,094,269 133,476,359 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당반기 및 전반기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 영업수익 9,094,269 13,614,577 용역매출 2,458,985 2,330,382 임대료수입 730,485 676,894 배당금수익 5,904,799 10,592,711 전산장비사용수익 - 14,590 영업비용 3,452,406 3,327,535 판매비와관리비 3,452,406 3,327,535 영업이익 5,641,862 10,287,042 나. 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 급여 1,391,340 1,259,926 퇴직급여 159,821 149,466 복리후생비 141,046 142,602 여비교통비 173,502 136,056 통신비 14,904 11,036 수도광열비 6,211 34,552 외주용역비 411,899 168,609 소모품비 5,950 4,702 지급수수료 324,560 234,800 감가상각비 70,509 70,873 무형자산상각비 27,597 22,909 세금과공과 42,894 43,149 기타 판매비와관리비 682,173 1,048,855 계 3,452,406 3,327,535 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당반기 및 전반기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차익 7,252 4 외화환산이익 147,231 189,963 잡이익 125 4,690 보험상품수익 8,475 4,321 매도가능증권처분이익 - 30,000 채무보증환입 811,782 736,832 대손충당금환입 5,367 - 종속기업주식처분이익 - 5,876,190 계 980,232 6,842,000 나. 기타손실 당반기 및 전반기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 외환차손 2,059 10,281 외화환산손실 7,044 211,662 기타의대손상각비 50,522 32,463 종속기업투자주식손상차손 2,000,000 48,613 매도가능증권처분손실 - 3,048 보험상품손실 - 3,371 잡손실 195,447 2,224 기부금 146,433 44,000 보증채무손실 125,750 - 계 2,527,255 355,662 10. 금융수익 및 금융원가당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전반기 금융수익 이자수익 216,327 65,175 금융원가 이자비용 12,127 657 순금융수익 204,200 64,518 11. 유형자산가. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 443,993 (401,033) 42,960 431,560 (394,338) 37,222 차량운반구 168,263 (81,327) 86,936 168,263 (64,501) 103,762 계 612,256 (482,360) 129,896 599,823 (458,839) 140,984 나. 당반기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 12,433 - - (6,695) 42,960 차량운반구 103,762 - - - (16,826) 86,936 140,984 12,433 - - (23,521) 129,896 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (13,632) 37,222 차량운반구 137,415 - - - (33,653) 103,762 165,819 22,450 - - (47,285) 140,984 12. 투자부동산가. 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,206,432) 1,552,589 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,206,432) 12,035,789 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (46,988) 1,552,589 계 12,082,777 - - - (46,988) 12,035,789 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 당반기 및 전반기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 임대수익 510,854 538,761 운영비용 290,045 305,890 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,552,589 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,035,789 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당반기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,105,004) 149,666 1,254,670 (1,077,407) 177,263 계 1,782,319 (1,582,653) 199,666 1,782,319 (1,555,056) 227,263 나. 당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 - - (27,597) 149,666 계 227,263 - - (27,597) 199,666 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 165,594 - (52,988) 177,263 계 114,657 165,594 - (52,988) 227,263 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당반기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당반기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2018.06.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2018.06.30 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2018.06.30 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당반기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 400,000 - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당반기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,627,810 1,879,680 12,073,258 - 480,749 (70,256) (248,293) (318,549) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,367,703 335,382 4,356,386 838,879 3,828,361 313,514 - 313,514 - KC써멀㈜ 2,465,940 1,905,979 824,827 - 1,244,582 (583,819) - (583,819) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당반기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당반기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스㈜ 60% 66.67% 대한민국 KC환경건설㈜ 100% 100% 대한민국 에코개발㈜ 100% 100% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100% 100% 대한민국 KC에코물류㈜ 100% 100% 대한민국 KC그린소재(주) 100% 100% 대한민국 (주)클레스트라하우저만(주1) 50% 50% 대한민국 (주1) 당반기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당반기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당반기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 18,493,702 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,192,127 - - - - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - - - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 - - - - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - - - - - - - KC그린소재 ㈜ 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 - Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 - 계 107,840,124 7,720,759 - (2,000,000) (425,000) 113,135,883 18,493,702 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - (1,000,000) - 36,167,958 21,818,924 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - (2,257,678) - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,954,000 - (1,477,000) - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,749,702 - (349,940) - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - 48,613 - (48,613) - - - KC그린소재 ㈜ 2,000,000 - - - 2,000,000 - 계 108,618,572 9,178,763 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 107,840,124 21,818,924 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 다. 당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 198,731,046 126,228,193 72,502,853 46,296,224 1,407,151 1,350,160 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 16,753,602 16,331,170 422,432 1,118,427 (826,702) (769,691) Lodge Cottrell Ltd. 9,506,524 13,259,746 (3,753,222) 8,585,373 352,414 285,169 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,294,527 14,843,148 (548,621) 10,416,867 8,517 23,176 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,811,227 4,012,540 (1,201,313) 753,414 (197,709) (241,511) Nol-Tec Systems,Inc. 22,788,657 13,479,596 9,309,061 26,168,668 1,394,870 1,717,105 KC환경서비스㈜ 126,325,527 47,679,914 78,645,613 30,588,793 3,746,997 3,796,426 KC글라스㈜ 57,930,006 29,759,849 28,170,157 18,120,058 1,071,616 991,233 KC솔라에너지㈜ 7,140,987 2,816,960 4,324,027 1,561,164 (350,430) (359,188) KC에코물류㈜ 14,701,377 12,182,517 2,518,860 3,554,079 (117,629) (117,629) KC환경건설㈜ 3,258,324 421,297 2,837,027 698,693 (135,235) (135,235) 에코개발㈜ 8,274 5,834 2,440 - (203) (203) KC그린소재 ㈜ 2,301,620 2,607,942 (306,322) 464,400 (2,163,400) (2,163,400) Clestra Hauserman SA(주1) 95,732,845 69,109,538 26,623,307 44,593,236 1,758,862 1,902,666 계 572,284,543 352,738,244 219,546,299 192,919,396 5,949,119 6,279,078 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다.라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 전기 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매각과 관련하여 전기에 인식한 종속기업주식처분이익은 4,447,595천원이며, 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원입니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 장기금융상품 999,604 871,129 매도가능금융자산 1,040,000 820,000 보증금 743,742 743,742 장기대여금 2,900,534 - 계 5,683,880 2,434,871 나. 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당반기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나은행 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당반기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 840,000 720,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 200,000 100,000 계 1,040,000 820,000 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 라. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 당반기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 100,000 - - - 200,000 계 820,000 220,000 - - - 1,040,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 계 3,149,947 (2,329,947) - - - 820,000 18. 기타비유동비금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 선급기술도입비 32,852 49,277 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 계 3,270,445 3,572,233 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 2,857,523 3,850,709 대손충당금 (293,848) (286,105) 장기매출채권 1,867,299 3,513,725 대손충당금 (1,408,243) (1,177,128) 미수금 904,637 3,287,206 대손충당금 (232,901) (182,379) 미수수익 222,831 137,575 대손충당금 - (5,367) 선급비용 466,107 447,419 선급금 1,865,780 1,415,856 계 6,249,185 11,001,511 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 286,105 1,177,128 182,379 5,367 188,520 491,778 122,453 5,145 대손충당금환입 - - - (5,367) - - - - 대손상각비 188,097 - 50,522 - 782,935 - 59,926 5,367 대체 등 (180,354) 231,115 - - (685,350) 685,350 - (5,145) 기말 293,848 1,408,243 232,901 - 286,105 1,177,128 182,379 5,367 다. 당반기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,523,869 1,333,654 1,867,299 4,724,822 (1,702,091) 3,022,731 기타유동채권 252,074 2,174,478 1,032,803 3,459,355 (232,901) 3,226,454 계 1,775,943 3,508,132 2,900,102 8,184,177 (1,934,992) 6,249,185 20. 기타유동금융자산 가. 당반기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 단기대여금 6,322,279 7,121,773 대손충당금 (114,960) (114,960) 계 6,207,319 7,006,813 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 114,960 109,815 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 5,145 대체 - - 기말 114,960 114,960 21. 현금및현금성자산 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 보통예금 등 2,655,630 6,881,248 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당반기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 주(자본금 천원)입니다. 나. 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구 분 당반기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 2,548,810 2,305,435 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,077,841 3,834,466 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당반기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,747,810 3,642,108 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (3,096,653) (3,175,280) 재무상태표에 인식된 금액 648,598 464,269 나. 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 확정급여채무 3,642,108 3,383,201 당반기근무원가 188,622 343,407 이자비용 16,854 28,702 퇴직급여지급액 (99,774) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,359) 확정급여채무의 보험수리적손익 - 33,446 기말 확정급여채무 3,747,810 3,642,108 다. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,175,280 2,938,143 부담금납입액 - 300,000 사외적립자산의 예상수익 45,656 73,177 퇴직급여지급액 (99,774) (142,289) 관계사전출입효과 - (4,295) 사외적립자산의 보험수리적손익 (24,509) 10,544 기말 사외적립자산의 공정가치 3,096,653 3,175,280 라. 당반기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당반기 전기 당반기근무원가 (188,622) (343,407) 이자비용 (16,854) (28,702) 사외적립자산의 예상수익 45,656 73,177 계 (159,820) (298,932) 마. 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 현금성자산 106,950 321,147 채무상품 2,223,518 2,216,841 투자펀드 766,185 637,292 계 3,096,653 3,175,280 바. 당반기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구 분 당반기 전기 할인율 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 134,477 (121,033) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (122,084) 142,672 아. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - (33,446) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (24,509) 10,544 계 (24,509) (22,902) 자. 당반기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전기 당반기 보험수리적이익(손실) (24,509) (22,902) 법인세효과 5,392 5,039 당반기말 보험수리적이익(손실) (19,117) (17,863) 24. 기타유동부채 가. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 미지급금 475,176 487,845 미지급비용 3,136 - 미지급배당금 731 588 부가세예수금 70,035 24,150 예수금 17,573 17,337 계 566,651 529,920 나. 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 당기말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금대출 2.61 2,633,000 - 단기차입금 소계 - - 2,633,000 - 26. 담보제공자산 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 할리스에프앤비 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기말 전기말 임대보증금 - 5,544,480 금융보증부채 4,051,707 4,523,928 기타충당부채(*) 10,395,707 11,081,738 계 14,447,414 21,150,146 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당반기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 1,559,627 1,749,434 USD 568,036 608,594 매출채권 USD 706,615 792,610 USD 675,576 723,813 장기매출채권 USD 1,214,002 1,361,746 USD 1,281,326 1,372,813 미수금 USD 275,205 308,697 USD 678,351 726,786 자산 계 3,755,449 4,212,487 3,203,289 3,432,006 29. 법인세 가. 당반기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 303,046 2,590,944 일시적차이로인한이연법인세비용 (103,451) 550,852 기타 17,804 - 법인세비용 217,399 3,141,796 나. 당반기와 전반기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 4,299,039 16,837,897 적용세율에 따른 부담액 945,789 3,704,337 비과세수익 (1,651,828) (2,519,595) 비공제비용 564,876 646,724 이연법인세효과 (103,451) 550,852 세액공제효과 (1,870) - 기타 463,883 759,478 법인세비용 217,399 3,141,796 유효세율 5.06% 18.66% 다. 당반기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기말 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당반기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 658,917 23,254 - 682,171 602,997 55,920 - 658,917 퇴직보험료 (825,842) 11,906 - (813,936) (779,764) (46,078) - (825,842) 미수수익 (30,266) (18,756) - (49,022) (2,496) (27,770) - (30,266) 지분법이익 333,516 - - 333,516 2,620,475 (2,286,959) - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 325,587 75,469 - 401,056 155,329 170,258 - 325,587 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 811,235 (16,863) - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 - 1,497,256 - 1,497,256 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (5,610) - - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 7,832 6,185 - 14,017 5,396 2,436 - 7,832 이월결손금 - - - - 547,523 (547,523) - - 잡이익 74,443 - - 74,443 - 74,443 - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 64,328 - - 64,328 71,686 - (7,358) 64,328 보험수리적손익(사외적립) 135,693 - 5,392 141,085 133,373 - 2,320 135,693 계 1,709,599 98,058 5,392 1,813,049 2,839,517 (1,124,880) (5,038) 1,709,599 라. 당반기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당반기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당반기 전기 미지급법인세 272,437 2,186,219 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 272,437 2,186,219 30.기타유동비금융부채당사는 당반기말 및 전기말 현재 기타유동비금융부채는 없습니다. 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당반기 및 전반기의 기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 (1,046,331,655) 4,081,640,316 2,606,747,189 13,696,100,984 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 (47) 184 118 619 (*)가중평균유통주식수 1) 당반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전반기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 181 4,004,621,380 계 181 4,004,621,380 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당반기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당반기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당반기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당반기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 60% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100% KC환경건설(주) KC환경건설(주) 지분율 100% 에코개발(주) 에코개발(주) 지분율 100% KC그린소재(주) KC그린소재(주) 지분율 100% (주)클레스트라하우저만(주1) - 지분율 50% Clestra Hauserman SA - 지분율 67% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25% - (주)클레스트라하우저만 지분율 50% KC써멀(주) KC써멀(주) 지분율 40% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 삼척에코건자재(주) - KC그린소재(주)의 관계기업 NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD - KC Africa (Pty) Ltd의 관계기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS - Clestra Hauserman SA 의 종속기업 Clestra Inc - Clestra Hauserman Ltd. - Clestra Ltd - Clestra SA - Switzerland - Clestra GMBH - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - Clestra International SAS - Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg - (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 (주1) 당반기중 간접지분율 증가로 인한 지배력 획득으로 종속기업주식으로 계정대체 되었습니다. 나. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당반기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60.00% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC환경건설(주) 100% 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% 100% - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% - Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - (주)클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Hauserman SA의 종속기업 Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd. - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg - - Clestra Hauserman SA 67% - - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - 다. 당반기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당반기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 60% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC써멀(주) 40% 40% - 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% - KC환경건설(주) 100% 100% - 삼척에코건자재(주) - - KC그린소재㈜의 관계기업 (주)창원에너텍 - - KC환경서비스㈜의 관계기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 에코개발(주) 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당반기 전반기 단기급여 555,289 461,125 퇴직급여 70,379 79,095 계 625,668 540,220 마. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 손상차손 등 손상차손 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 4,882,736 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 149,123 - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 72,968 - - - 관계기업 KC 써멀(주) 41,418 - - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 130,265 - 46,015 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 17,003 233,953 4,505 - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 65,013 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 878,452 - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 3,112 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 314,564 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 24,010 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 59,749 - - - 종속기업 KC글라스 (주) 181,201 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 55,251 - - - 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 6,987 - - - 종속기업 KC코트렐 (주) 1,486,698 5,342 - - 기타특수관계자 KC그린소 재 (주) 12,992 - 2,000,000 5,367 종속기업 (주) 클레스트라하우저만 1,067,815 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 38,855 - - - 계 9,488,212 239,295 2,050,520 5,367 2) 전반기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 손상차손 등 손상차손 환입 등 종속기업 KC코트렐㈜ 1,298,004 7,167 - - 종속기업 KC환경서비스㈜ 7,951,729 - - - 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 82,205 - - - 종속기업 KC글라스㈜ 1,174,646 - - - 종속기업 KC솔라에너지㈜ 83,818 - - - 기타특수관계자 KC그린에너지㈜ 2,662 - - - 종속기업 KC환경건설㈜ 7,472 - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd 88,781 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 83,660 - - 736,832,222 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 19,605 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,120,281 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 57,143 - 480,253,367 - 종속기업 KC에코물류㈜ 620 - - - 종속기업 에코개발(주) - - 48,613,274 - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 354 - 1,748,249 - 기타특수관계자 놀텍코리아㈜ 52,265 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 17,133 - - - 관계기업 KC써멀㈜ 18,610 - - - 관계기업 ㈜클레스트라하우저만 972,471 78,421 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 43,515 - - - 계 13,074,974 85,588 530,614,890 736,832,222 바. 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당반기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재(주) 214,961 440,000 (439,494) - 215,467 기타특수관계자 KC에코물류(주) 500,000 2,000,000 (800,000) - 1,700,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 1,000,000 - - 1,900,000 계 1,614,961 3,440,000 (1,239,494) - 3,815,467 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재(주) 109,816 100,000 - 5,145 214,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - - (181,275) - 기타특수관계자 KC에코물류(주) - 500,000 - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) - 900,000 - - 900,000 계 291,091 1,500,000 - (176,130) 1,614,961 사. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당반기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 종속기업 KC코트렐(주) 1,245,179 18,677 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 3,898 58 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 223,582 3,553 278,569 4,178 기타특수관계자 KC환경건설(주) 7,685 115 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 106,430 1,596 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 16,143 242 - - 1,900,000 - 475,534 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 1,236 1,236 9,062 9,062 215,467 114,961 - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 26,411 396 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 41,007 615 - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 10,946 164 - - 1,700,000 - - 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,603 24 - - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 142,666 142,666 538,650 538,650 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 119,496 1,792 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 77,596 77,596 658,465 658,465 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 417,938 6,269 22,811 342 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 33,307 33,307 140,703 140,703 - - - 관계기업 케이씨써멀(주) 7,426 111 - - - - - 관계기업 삼척에코건자재(주) - - - - 2,000,000 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 1,113 1,113 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 216,238 3,243 164,665 2,469 - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 70,725 1,060, - - - - 425,000 기타특수관계자 종합환경기획 (주) - - 1,480 1,480 - - - 계 2,769,512 292,720 1,815,518 1,356,462 3,815,467 114,961 2,900,534 1) 당반기말, 계속; (단위:천원). 특수관계구분 회사명 미수수익 미수금 미수금_대손충당금 기타충당부채 종속기업 KC코트렐(주) - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) - - - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 4,915 - - - 종속기업 KC글라스(주) - - - - 종속기업 KC환경개발(주) 40,459 - - - 종속기업 KC에코물류(주) 10,926 28,187 - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 173,188 173,188 1,629,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - 21,971 - 5,962,456 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 37,824 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - 14,228 - - 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - 1,166 - - 관계기업 삼척에코건자재(주) 18,863 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 59,712 59,712 2,804,250 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - 606 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - 200,000 - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) - - - - 계 75,163 536,882 232,900 10,395,706 1) 당반기말, 계속; (단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 미지급금 종속기업 KC환경서비스(주) 246,313 - - - 종속기업 KC코트렐(주) 68,487 - - 5,876 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 4,880 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 5,782 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 213,254 기타특수관계자 KC환경개발(주) 21,797 - - -