KC그린홀딩스 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 48.80 %의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	한국	2019.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2019.09.30	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2019.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2019.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2019.09.30	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2019.09.30	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2019.09.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	60%	60%	한국	2019.09.30	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물수집 처리업

KC체화제화기(북경)유한공사	100%	100%	중국	2019.09.30	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	한국	2019.09.30	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2019.09.30	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	한국	2019.09.30	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2019.09.30	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	80%	80%	중국	2019.09.30	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

Mecanalu SAS	100%	100%	프랑스	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Inc	100%	100%	미국	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd .	100%	100%	아일랜드	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Ltd	100%	100%	영국	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Switzerland	100%	100%	스위스	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra GMBH	100%	100%	독일	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC	100%	100%	스위스	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra International SAS	100%	100%	프랑스	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra B.V.	100%	100%	네덜란드	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra SA - Luxembourg	-	100%	룩셈부르크	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman SA	67%	67%	프랑스	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman Ltd. HongKong	100%	100%	홍콩	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra K.K (일본)	100%	100%	일본	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD	100%	100%	타이창	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)클레스트라하우저만	100%	100%	한국	2019.09.30	기타 구조용 금속제품 제조업

(주)케이씨솔팜1호	100%	100%	한국	2019.09.30	신재생에너지발전사업

케이씨에코사이클㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물 처리업

음성바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물 처리업

성주바이오칩스㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물 처리업

KC 그린에너지㈜	100%	100%	한국	2019.09.30	폐기물 처리업

케이씨브이씨에스㈜	70%	70%	한국	2019.09.30	환경컨설팅,환경시설 제작업

(주)평안엔비텍	100%	-	한국	2019.09.30	폐기물 처리업

KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd	100%	-	인도	2019.09.30	엔지니어링 및 글로벌 소싱

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계(주1)

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 263,736,750 188,769,130 74,967,620 153,569,002 2,553,509 2,601,223 KC글라스㈜ 50,540,729 22,580,454 27,960,275 25,118,901 1,053,155 1,040,257 Nol-Tec Systems,Inc 21,540,126 14,482,509 7,057,617 26,594,550 408,999 850,444 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 12,695,549 17,920,343 (5,224,794) 3,591,387 (4,205,454) (4,209,179) Lodge Cottrell Ltd. 9,147,710 13,902,978 (4,755,268) 9,288,187 (1,018,922) (1,164,460) KC Africa(Pty) Ltd 10,652,713 9,206,653 1,446,060 - (221,605) (390,959) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,870,549 16,361,448 (1,490,899) 9,932,695 (1,821,249) (2,024,106) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 5,475,548 4,930,212 545,336 2,125,835 223,768 253,612 KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,634,741 4,697,431 (2,062,690) 3,747,748 (140,117) (112,010) KC환경서비스㈜ 142,519,102 46,756,640 95,762,462 52,825,586 18,162,461 18,149,769 KC환경건설㈜ 2,933,679 216,289 2,717,390 658,808 (183,943) (183,943) KC체화제화기(북경)유한공사 10,366 33,088 (22,722) 14,090 (12,892) (13,185) KC솔라에너지㈜ 9,390,904 3,907,057 5,483,847 9,813,677 1,235,658 1,233,402 KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 2,685,231 2,466,280 218,951 1,356,514 248,961 248,961 KC에어필터텍㈜ 4,564,332 3,126,158 1,438,174 5,804,682 279,245 279,068 KC환경개발㈜ 13,436,166 13,475,289 (39,123) 33,300 (280,103) (280,650) 놀텍코리아㈜ 3,354,808 7,583,974 (4,229,166) 4,876,407 (2,111,597) (2,116,820) KC에코물류㈜ 18,790,266 15,836,426 2,953,840 7,544,636 533,382 533,382 에코개발㈜ 2,054 127 1,927 - (511) (511) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 5,217,169 1,386,649 3,830,520 7,164,803 283,316 284,649 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 4,801,821 4,464,496 337,325 7,233,408 (333,816) (309,752) Clestra Hauserman SA(주1) 122,284,871 90,880,456 31,404,415 142,482,903 890,610 2,064,551 (주)케이씨솔팜1호 3,429,725 2,889,278 540,447 - (142,585) (142,585) 케이씨브이씨에스㈜ 1,956,122 1,649,696 306,426 3,151,289 (681,835) (681,835) 케이씨에코사이클㈜ 2,806,183 3,694,640 (888,457) 5,528,174 (309,147) (309,147) 음성바이오칩스㈜ 2,140,680 1,117,984 1,022,696 - (68,980) (68,980) 성주바이오칩스㈜ 3,490,982 1,090,424 2,400,558 76,596 (183,962) (183,962) KC 그린에너지㈜ 7,805,124 4,180,335 3,624,789 - (175,211) (175,211) KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 302,466 19,597 282,869 237,386 (56,367) (44,531) (주)평안엔비텍 6,478,680 4,256,031 2,222,649 2,150,365 (148,227) (148,227) (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아, 유럽, 미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 205,880,230 132,473,833 73,406,397 152,841,374 2,693,601 2,253,705 KC글라스㈜ 54,754,905 26,804,829 27,950,076 36,079,731 1,072,240 771,152 Nol-Tec Systems,Inc 18,913,524 12,706,351 6,207,173 46,015,774 (1,603,397) (1,384,783) Changchun KC Envirotech Co., Ltd 15,845,240 16,860,855 (1,015,615) 1,316,867 (2,247,727) (2,207,737) Lodge Cottrell Ltd. 7,831,917 11,422,726 (3,590,809) 14,986,182 285,712 447,583 KC Africa(Pty) Ltd 6,448,514 4,611,496 1,837,018 - 2,085,287 1,924,975 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,940,853 19,672,450 (2,731,597) 19,901,216 (2,201,161) (2,159,800) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 4,529,154 4,237,430 291,724 2,312,129 (400,070) (443,474) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 3,596,200 5,546,880 (1,950,680) 5,602,188 (1,449,164) (1,448,855) KC환경서비스㈜ 130,107,025 46,495,280 83,611,745 67,083,241 8,889,231 8,762,558 KC환경건설㈜ 3,314,429 413,096 2,901,333 1,473,321 (71,091) (70,929) KC체화제화기(북경)유한공사 11,378 20,915 (9,537) 98,966 20,470 20,184 KC솔라에너지㈜ 9,260,842 5,010,397 4,250,445 9,829,597 (443,774) (432,771) KC그린소재㈜ 2,367,601 2,397,611 (30,010) 1,283,768 (1,887,088) (1,887,088) KC에어필터텍㈜ 4,604,367 3,445,261 1,159,106 6,897,062 414,636 394,091 KC환경개발㈜ 17,308,339 17,066,812 241,527 42,000 20,071 22,309 놀텍코리아㈜ 6,181,077 8,293,423 (2,112,346) 15,567,730 (4,257,503) (4,282,897) KC에코물류㈜ 15,850,308 13,429,850 2,420,458 6,421,327 (216,031) (216,031) 에코개발㈜ 8,271 5,833 2,438 - (205) (205) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - - - 유양기술(주) 5,794,425 1,793,554 4,000,871 9,837,126 1,087,650 1,087,927 Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. 4,533,793 3,886,717 647,076 6,885,752 726,518 711,601 Clestra Hauserman SA(주1) 102,731,313 71,995,168 30,736,145 151,937,772 5,630,757 6,224,257 (주)케이씨솔팜1호 834 - 834 - (166) (166) 케이씨브이씨에스㈜ 1,003,311 15,050 988,261 - (11,739) (11,739) 케이씨에코사이클㈜ 2,553,447 3,132,757 (579,310) - - - 음성바이오칩스㈜ 1,092,736 1,060 1,091,676 - (8,324) (8,324) 성주바이오칩스㈜ 2,584,521 - 2,584,521 - (15,480) (15,480) KC 그린에너지㈜ 3,800,000 - 3,800,000 - - - (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 다. 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 포함된 회사> 기업명 사유 (주)평안엔비텍 주식 취득으로 인해 지배력 획득 KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 신규 설립으로 인해 지배력 획득 라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐㈜ 1,658,779 48,574,692 (675,592) KC글라스㈜ 30,646 990,557 (30,000) KC환경개발㈜ (112,041) (938,569) - KC에어필터텍㈜ 181,399 615,637 - 놀텍코리아㈜ (685,855) (1,829,261) - KC Africa(Pty) Ltd (143,954) 935,205 - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (91,020) (1,448,065) - 유양기술㈜ 199,143 1,854,259 (69,150) KC환경서비스㈜ 7,264,984 56,876,483 (2,399,620) KC체화제화기(북경)유한공사 (5,156) (7,107) - Clestra Hauserman SA의 연결실체 (221,877) 11,157,856 - 케이씨브이씨에스㈜ (514,581) (223,440) - 케이씨에코사이클㈜ (123,658) (123,658) - 음성바이오칩스㈜ (27,592) (30,922) - 성주바이오칩스㈜ (73,584) (79,776) - KC 그린에너지㈜ (70,085) (70,084) - Nol-Tec Systems(Shanghai)) Co.,Ltd. (66,764) 119,632 - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd (36,617) (28,927) - (주)평안엔비텍 (59,291) (59,290) - 계 7,102,876 116,285,222 (3,174,362) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 18,767,916 - 18,767,916 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,587,437 5,558,493 24,145,930 비유동금융자산계 - 37,355,353 5,558,493 42,913,846 매출채권 매출채권 - 111,645,188 - 111,645,188 기타유동채권 미수금 등 - 71,794,884 - 71,794,884 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,691,870 - 6,691,870 현금및현금성자산 보통예금 등 - 100,130,213 - 100,130,213 유동금융자산계 - 290,262,155 - 290,262,155 금융자산 계 - 327,617,508 5,558,493 333,176,001 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 장기매출채권 장기매출채권 - 20,464,258 - 20,464,258 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 22,223,311 4,628,080 26,851,391 비유동금융자산계 42,687,569 4,628,080 47,315,649 매출채권 매출채권 - 124,527,300 - 124,527,300 기타유동채권 미수금 등 - 58,455,922 - 58,455,922 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,769,845 - 6,769,845 현금및현금성자산 보통예금 등 - 71,110,683 - 71,110,683 유동금융자산계 260,863,750 - 260,863,750 금융자산 계 - 303,551,319 4,628,080 308,179,399 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,929,275 - 6,929,275 장기차입금 장기차입금 - 53,739,459 53,739,459 장기매입채무 장기매입채무 - 12,508,015 12,508,015 기타비유동금융부채 기타보증금 등 - 19,251,599 19,251,599 비유동금융부채계 6,929,275 85,499,073 92,428,348 파생상품 통화선도 1,840,491 - 1,840,491 매입채무 매입채무 - 87,779,107 87,779,107 유동금융부채 금융리스 - 3,237,912 3,237,912 기타유동부채 미지급금 등 - 68,256,492 68,256,492 단기차입금 단기차입금 - 55,139,273 55,139,273 유동금융부채계 1,840,491 214,412,784 216,253,275 금융부채 계 8,769,766 299,911,857 308,681,623 (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 장기차입금 장기차입금 - 49,378,327 49,378,327 장기매입채무 장기매입채무 - 10,089,665 10,089,665 기타비유동금융부채 기타보증금 - 8,861,574 8,861,574 비유동금융부채계 6,805,707 68,329,566 75,135,273 파생상품 통화선도 55,883 - 55,883 매입채무 매입채무 - 78,820,017 78,820,017 유동금융부채 금융리스 - 688,281 688,281 기타유동부채 미지급금 등 - 66,563,334 66,563,334 단기차입금 단기차입금 - 44,962,051 44,962,051 유동금융부채계 55,883 191,033,683 191,089,566 금융부채 계 6,861,590 259,363,249 266,224,839 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 (2,771,092) - - - (2,771,092) 통화선도거래이익 189,998 - - - 189,998 통화선도평가손실 (1,910,035) - - - (1,910,035) 통화선도평가이익 - 2,802 - - 2,802 대손(상각)환입 - (4,139,613) - - (4,139,613) 보험상품수익 - 6,921 - - 6,921 이자수익 - 1,249,490 - - 1,249,490 이자비용 - - - (3,165,820) (3,165,820) 외화환산손실 - - (451,506) (451,506) 외화환산이익 - 2,263,463 - 2,263,463 외환차손 - (1,703,723) - - (1,703,723) 외환차익 - 4,866,894 - - 4,866,894 배당금수익 - - 11,690 - 11,690 계 (4,491,129) 2,546,234 11,690 (3,617,326) (5,550,531) (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익-공정가치 측정 금융상품 상각후원가 측정금융상품 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 계 통화선도거래손실 - - - - - 통화선도거래이익 382,915 - - - 382,915 통화선도평가손실 (180,128) - - - (180,128) 통화선도평가이익 149,923 - - - 149,923 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - (1,446,329) - - (1,446,329) 보험상품수익 - 15,487 - - 15,487 보험상품비용 - - - - - 이자비용 - - - (2,506,622) (2,506,622) 이자수익 - 1,004,535 - - 1,004,535 외화환산손실 - (2,404,148) - (359,089) (2,763,237) 외화환산이익 - 2,389,469 - 180,306 2,569,775 외환차손 - (624,110) - (146,316) (770,426) 외환차익 - 1,377,350 - 354,451 1,731,801 배당금수익 - - 10,520 - 10,520 계 352,710 312,254 10,520 (2,477,270) (1,801,786) 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 당분기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 5,405,455 - 5,558,493 - 5,558,493 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 327,617,508 327,617,508 금융자산 계 153,038 5,405,455 - 5,558,493 327,617,508 333,176,001 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 8,769,766 - 8,769,766 - 8,769,766 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 299,911,858 299,911,858 금융부채 계 - 8,769,766 - 8,769,766 299,911,858 308,681,624 전기말: 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 153,038 4,475,042 - 4,628,080 - 4,628,080 - 상각후원가측정 금융자산 - - - - 303,551,319 303,551,319 금융자산 계 153,038 4,475,042 4,628,080 303,551,319 308,179,399 금융부채 - 당기손익인식 금융부채 - 6,861,590 - 6,861,590 - 6,861,590 - 상각후원가측정 금융부채 - - - - 259,363,249 259,363,249 금융부채 계 - 6,861,590 - 6,861,590 259,363,249 266,224,839 다. 연결실체의 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 - 스왑포인트 방식 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,405,455 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 8,769,766 스왑포인트 방식,이항모형 매매기준율, 선물환율, CRS금리, FX스왑마진 등 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 1,227,038 (1,227,038) 1,103,460 (1,103,460) 이자수익 (1,001,302) 1,001,302 (769,620) 769,620 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 5,436,867 (5,436,867) 5,007,799 (5,007,799) 외화금융부채 (2,734,055) 2,734,055 (2,260,331) 2,260,331 파생상품 (5,121,679) 5,121,679 (2,650,666) 2,650,666 순효과 (2,418,867) 2,418,867 96,802 (96,802) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 86,513,359 35,311,775 - - 121,825,134 (10,179,946) 111,645,188 장기성매출채권 - - 16,669,146 3,542,542 20,211,688 (1,443,772) 18,767,916 기타유동채권 37,028,090 14,060,652 11,873,053 10,058,250 73,020,045 (1,225,161) 71,794,884 계 123,541,449 49,372,427 28,542,199 13,600,792 215,056,867 (12,848,879) 202,207,988 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산은 없습니다. (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 121,825,134 129,154,576 대손충당금 (10,179,946) (4,627,276) 장기매출채권 20,211,688 22,138,919 대손충당금 (1,443,772) (1,674,661) 기타유동채권 73,020,045 59,681,822 대손충당금 (1,225,161) (1,225,900) 계 202,207,988 203,447,480 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 61,445,374 26,333,733 - 87,779,107 장기매입채무 - - 12,508,015 12,508,015 기타유동부채 58,018,000 10,238,493 - 68,256,493 단기차입금 30,326,600 24,812,673 - 55,139,273 유동성장기차입금 2,765,005 11,060,020 - 13,825,025 장기차입금 - - 53,739,459 53,739,459 기타비유동금융부채 3,272,773 13,476,119 2,502,707 19,251,599 계 155,827,752 85,921,038 68,750,181 310,498,971 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 통화선도 - 1,840,491 123,568 1,840,491 파생상품 - - 6,805,707 6,805,707 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 460,994,714 384,112,880 자본(B) 297,889,464 286,727,587 부채비율(A/B) 154.75% 133.96% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.,케이씨브이씨에스㈜,KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd, KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ , 케이씨에코사이클㈜ , 음성바이오칩스㈜,성주바이오칩스㈜,KC 그린에너지㈜, ㈜평안엔비텍 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, ㈜케이씨솔팜1호 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ ,㈜클레스트라하우저만, Clestra Hauserman SA, Mecanalu SAS,, Clestra Inc , Clestra Hauserman Ltd . , Clestra Ltd, Clestra SA - Switzerland , Clestra GMBH, Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC . , Clestra International SAS, Clestra B.V. , Clestra SA - Luxembourg ,Clestra K.K (일본),Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 155,982,611 358,842,298 14,928,736 203,098,511 172,825,600 905,677,756 (146,793,578) 758,884,178 관계기업투자 4,245,625 1,387,374 2,100,000 1,700,000 - 9,432,999 (236,210) 9,196,789 부채 23,973,540 288,501,275 6,796,335 93,123,549 113,460,909 525,855,608 (64,860,894) 460,994,714 전기말 자산 155,811,368 302,102,607 9,261,676 178,998,057 157,486,218 803,659,926 (132,819,460) 670,840,466 관계기업투자 4,245,625 702,374 2,105,000 11,333,165 - 18,386,164 (1,587,581) 16,798,583 부채 26,762,695 224,966,025 5,010,398 82,963,216 98,799,997 438,502,331 (54,389,451) 384,112,880 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 11,184,078 237,247,421 9,883,634 70,188,069 167,601,804 496,105,006 (32,362,088) 463,742,918 매출원가 - 209,960,439 7,850,286 55,181,815 120,997,792 393,990,332 (24,877,886) 369,112,446 판매비와관리비 4,941,313 32,487,678 1,075,553 8,087,023 39,267,103 85,858,670 (5,616,506) 80,242,164 지분법손실 - - - - - - 1,157,179 1,157,179 영업이익(손실) 6,242,765 (5,200,696) 957,795 6,919,231 7,336,909 16,256,004 - 13,231,129 기타이익 532,228 7,821,973 236,959 15,055,327 1,073,439 24,719,926 (549,251) 24,170,675 기타손실 2,045,143 8,253,741 6,849 133,708 3,244,918 13,684,359 (2,191,946) 11,492,413 금융수익 217,612 978,350 445,358 529,176 235,398 2,405,894 (1,144,714) 1,261,180 금융비용 61,791 1,783,027 33,439 1,079,475 1,018,883 3,976,615 (810,795) 3,165,820 법인세비용 159,784 773,717 138,018 3,708,723 2,438,181 7,218,423 400,092 7,618,515 당기순이익(손실) 4,725,887 (7,210,858) 1,461,806 17,581,828 1,943,764 18,502,427 - 16,386,236 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 10,727,549 175,252,064 9,595,880 55,969,789 119,561,482 371,106,764 (24,492,511) 346,614,253 매출원가 - 154,986,747 8,307,020 42,247,719 52,125,121 257,666,607 (15,465,598) 242,201,009 판매비와관리비 4,942,553 24,174,218 3,094,193 6,561,209 65,402,992 104,175,165 (4,318,250) 99,856,915 지분법손실 - - - - - - 3,231,216 3,231,216 영업이익(손실) 5,784,996 (3,908,901) (1,805,333) 7,160,861 2,033,369 9,264,992 1,325,113 기타이익 1,900,340 6,277,953 2,701,936 806,405 4,419,959 16,106,593 6,467,984 22,574,577 기타손실 2,617,569 2,804,718 586,696 2,390,491 954,449 9,353,923 (2,469,358) 6,884,565 금융수익 313,056 505,410 471,295 597,740 25,526 1,913,027 (897,971) 1,015,056 금융비용 34,332 1,088,263 190,998 919,618 572,982 2,806,193 (299,571) 2,506,622 법인세비용 215,748 500,235 (395,411) 1,436,541 1,233,409 2,990,522 (866,858) 2,123,664 당기순이익(손실) 5,130,743 (1,518,754) 985,615 3,818,356 3,718,014 12,133,974 13,399,895 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 11,073,437 - 11,073,437 9,072,326 대만 4,815,223 (42,288) 4,772,935 24,941 모로코 7,122,472 - 7,122,472 - 미국 26,866,945 (366,052) 26,500,893 11,214,683 베트남 3,109,233 (365,363) 2,743,870 739 영국 10,245,335 (1,126,235) 9,119,100 37,485 인도 17,810,345 (7,901,564) 9,908,781 273,995 인도네시아 1,786,351 - 1,786,351 - 일본 2,581,243 - 2,581,243 - 중국 10,906,954 (178,143) 10,728,811 2,942,776 터키 1,025,702 - 1,025,702 - 프랑스 142,518,662 (451,909) 142,066,753 36,644,447 필리핀 438,440 - 438,440 - 한국 255,335,400 (21,930,534) 233,404,866 268,065,015 기타 469,264 - 469,264 - 계 496,105,006 (32,362,088) 463,742,918 328,276,407 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 남아프리카공화국 1,795,731 - 1,795,731 4,198,692 대만 4,012,895 (286,563) 3,726,332 365,718 미국 37,170,693 (799,872) 36,370,821 12,001,985 베트남 9,725,713 (248,826) 9,476,887 3,657 영국 12,240,742 (547,288) 11,693,454 63,539 인도 22,759,866 (7,986,758) 14,773,108 237,485 인도네시아 1,403,760 - 1,403,760 - 일본 4,520,347 - 4,520,347 - 중국 7,526,807 (469,564) 7,057,243 3,961,704 태국 1,144,764 - 1,144,764 - 터키 1,168,446 - 1,168,446 - 프랑스 93,142,870 (10,480) 93,132,390 23,658,852 필리핀 1,297,286 - 1,297,286 - 한국 171,813,788 (14,143,160) 157,670,628 256,745,740 기타 1,383,056 - 1,383,056 - 계 371,106,764 (24,492,511) 346,614,253 301,237,372 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 463,742,918 346,614,253 매출액 455,721,938 341,925,532 지분법이익 3,648,967 958,404 임대수익 4,372,013 3,730,317 영업비용 450,511,789 345,289,139 매출원가 369,112,446 242,201,008 지분법손실 1,157,179 3,231,216 판매비와관리비 80,242,164 99,856,915 영업이익 13,231,129 1,325,114 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 33,446,660 31,824,734 퇴직급여 6,488,989 6,944,782 복리후생비 3,355,820 4,961,546 임차료 1,957,356 5,018,266 여비교통비 2,925,257 5,074,240 접대비 978,245 923,463 통신비 569,058 399,998 수도광열비 71,979 73,975 세금과공과 1,958,804 1,361,237 감가상각비 6,007,112 1,673,573 무형자산상각비 1,140,240 330,967 수선비 1,538,903 457,317 보험료 1,050,133 860,645 외주용역비 2,869,819 27,967,539 차량유지비 341,975 404,426 운반비 1,505,964 655,660 교육훈련비 320,261 250,979 도서인쇄비 48,211 34,930 기타판매비와 관리비 13,667,378 10,638,638 계 80,242,164 99,856,915 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 4,866,894 1,731,801 외화환산이익 2,263,463 2,569,775 수입임대료 14,374 14,595 대손충당금환입 339,669 278,807 관계기업주식투자이익 14,432,896 8,917,901 유형자산처분이익 377,241 39,018 파생상품거래이익 189,998 382,915 파생상품평가이익 2,802 149,923 수입수수료 10,000 10,000 투자자산처분이익 - 2,656,972 보험상품수익 6,921 15,487 잡이익 1,666,417 5,807,385 계 24,170,675 22,574,579 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,703,723 770,426 외화환산손실 451,506 2,763,237 유형자산처분손실 65,916 27,048 유가증권처분손실 - 29,808 파생상품거래손실 2,771,092 180,128 파생상품평가손실 1,910,035 - 투자자산처분손실 2,325,995 - 보증채무손실 - 2,324,077 기부금 321,097 222,990 기타의 대손상각비 - 92,833 잡손실 1,943,050 474,017 계 11,492,414 6,884,564 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 1,249,490 1,004,535 - 배당금수익 11,690 10,520 금융원가 - 이자비용 3,165,820 2,506,622 순금융수익 (1,904,640) (1,491,567) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 75,358,857 - - 75,358,857 70,646,619 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 10,245,297 - - 10,245,297 매립장설비 50,371,982 (50,371,982) - - 57,472,285 (51,684,745) - 5,787,540 건물 46,129,948 (14,740,477) (42,214) 31,347,257 40,168,114 (13,681,134) (43,069) 26,443,911 구축물 12,272,240 (7,989,266) (38,250) 4,244,724 11,743,211 (6,917,176) (39,937) 4,786,098 시설장치 14,382,450 (4,148,025) - 10,234,425 6,594,507 (4,854,951) - 1,739,556 기계장치 161,101,671 (102,377,369) (235,824) 58,488,478 143,731,139 (87,235,357) (255,618) 56,240,164 차량운반구 15,769,654 (9,978,492) (1,767) 5,789,395 15,567,989 (9,585,520) (3,092) 5,979,377 공구와기구 4,703,783 (4,181,910) (23,170) 498,703 5,688,482 (5,187,504) (36,999) 463,979 비품 10,920,444 (7,986,337) (18,792) 2,915,315 9,171,171 (6,923,292) - 2,247,879 건설중인자산 6,782 - - 6,782 8,106,657 - - 8,106,657 입목 13,024,873 - (41,806) 12,983,067 6,782 - - 6,782 사용권자산(**) 29,336,262 (15,850,982) - 13,485,280 - - - - 계 443,624,243 (217,624,840) (401,823) 225,597,580 379,142,253 (186,069,679) (378,715) 192,693,859 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. (**) 사용권자산의 상세내역은 주석 35 참조 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 70,646,619 4,409,828 - - - 302,410 75,358,857 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 5,787,540 2,736,793 - (7,435,770) (1,088,563) - - 건물 26,443,911 3,140,074 - 924,003 (799,526) 1,638,795 31,347,257 구축물 4,786,098 32,016 - 16,376 (597,196) 7,430 4,244,724 시설장치 1,739,556 1,957,438 - 5,909,508 (190,742) 818,665 10,234,425 기계장치 56,240,164 1,702,910 (1,087,190) 9,896,562 (8,596,281) 332,313 58,488,478 차량운반구 5,979,377 1,899,593 (522,976) (198,496) (1,467,070) 98,967 5,789,395 공구와기구 463,979 354,389 (93,698) (48,316) (177,651) - 498,703 비품 2,247,879 912,189 (327,098) 642,665 (560,939) 619 2,915,315 건설중인자산 8,106,657 14,292,184 - (9,415,774) - - 12,983,067 입목 6,782 - - - - - 6,782 사용권자산 - - - 17,505,293 (4,020,013) - 13,485,280 계 192,693,859 31,437,414 (2,030,962) 17,796,051 (17,497,981) 3,199,199 225,597,580 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,088,563 - - 1,088,563 건물 790,194 9,332 - 799,526 구축물 597,196 - - 597,196 시설장치 190,742 - - 190,742 기계장치 8,500,352 95,929 - 8,596,281 차량운반구 1,467,070 - - 1,467,070 공구와기구 177,651 - - 177,651 비품 560,939 - - 560,939 사용권자산 4,020,013 - - 4,020,013 계 17,392,720 105,261 - 17,497,981 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 4,394,918 (36,890) 6,405,093 - - 70,646,619 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (719,727) - 5,787,540 건물 23,744,162 3,183,506 (17,419) 1,032,000 (1,498,338) - 26,443,911 구축물 5,545,909 46,000 (7,095) - (798,716) - 4,786,098 시설장치 2,189,120 - - - (449,564) - 1,739,556 기계장치 53,046,304 1,625,572 (1,804,899) 5,000,661 (11,276,900) 9,649,426 56,240,164 차량운반구 3,275,257 1,455,905 (219,417) 796,592 (1,279,081) 1,950,121 5,979,377 공구와기구 836,868 140,916 (199,068) (1,054) (313,683) - 463,979 비품 1,338,971 1,514,353 (10,874) (8,732) (586,370) 531 2,247,879 건설중인자산 1,790,365 10,072,834 - (3,756,542) - - 8,106,657 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 168,409,800 22,434,004 (2,295,662) 9,468,018 (16,922,379) 11,600,078 192,693,859 (주1) 기타증감은 전기 중 발생한 건설중인자산의 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 719,727 - - 719,727 건물 1,485,895 12,443 - 1,498,338 구축물 798,716 - - 798,716 시설장치 449,564 - - 449,564 기계장치 11,107,754 169,146 - 11,276,900 차량운반구 1,278,516 - 565 1,279,081 공구와기구 313,683 - - 313,683 비품 584,894 466 1,010 586,370 계 16,738,749 182,055 1,575 16,922,379 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,323,901) 1,435,120 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,323,901) 11,918,320 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (70,482) 1,435,120 계 11,988,802 - - - (70,482) 11,918,320 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 796,146 1,104,581 운영비용 452,024 627,143 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 2,220,276 1,435,120 3,893,603 1,505,602 계 18,224,722 11,918,320 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 51,475,571 (2,922,525) 48,553,046 45,732,302 (2,922,525) 42,809,777 회원권 1,923,427 (1,746,854) 176,573 2,212,763 (1,235,854) 976,909 기타의무형자산 16,467,233 (7,779,066) 8,688,167 16,209,818 (5,344,370) 10,865,448 계 69,866,231 (12,448,445) 57,417,786 64,154,883 (9,502,749) 54,652,134 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 손상/환입 상각(*) 연결변동 기말 영업권 42,809,777 - - - - - 5,743,269 48,553,046 회원권 976,909 382,790 - (672,126) (511,000) - - 176,573 기타의무형자산 10,865,448 113,396 - 196,078 (1,209,997) (1,276,758) - 8,688,167 계 54,652,134 496,186 - (476,048) (1,720,997) (1,276,758) 5,743,269 57,417,786 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 없습니다. 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득 처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - - 8,350,779 42,809,777 회원권 465,909 511,000 - - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 3,387,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 2,318,010 10,865,448 계 39,127,064 3,898,165 (25,659) (7,273) (853,660) - 1,844,708 10,668,789 54,652,134 (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 853,610 50 853,660 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 736,962 - - 736,962 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 Clestra Hauserman SA 2,477,807 - - 2,477,807 환경서비스 사업부문 케이씨에코사이클㈜ 5,412,060 2,159 - 5,414,219 ㈜ 평안엔비텍 - 5,741,110 - 5,741,110 계 42,809,777 5,743,269 - 48,553,046 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당분기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2020년 ~ 2024년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50.00% 50.00% 대한민국 변압기 제조 부산신호태양광발전㈜ 보통주지분 25.00% 25.00% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50.00% 50.00% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍(주2) 보통주지분 - 50.00% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분 - 50.00% KC써멀㈜ 보통주지분 40.00% 40.00% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주지분 30.00% 30.00% 아프리카 바이오매스발전설비업 삼척에코건자재㈜(주1) 보통주지분 74.00% 74.00% 대한민국 순환자원재활용사업 ㈜이천뉴파워 보통주지분 50.00% 50.00% 한국 발전사업관련 관리업 이든환경㈜ 보통주지분 40.00% - 한국 농기계 제조업 (주1)삼척에코건자재㈜의 명목상 지분율은 6.85%이며 주주 지분중 우선주 지분(전환상환우선주)을 부채요소로 간주하여 적용한 연결실체의 지분율은 74% 입니다. 다만, 우선주 지분(전환상환우선주)이 의결권이 있는 관계로 지배력이 없다고 판단되어관계기업주식으로 분류하였습니다.(주2) ㈜창원에너텍은 당기중 지분매각으로 인하여 관계기업주식에서 제외 되었습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,959,352 1,699,872 12,657,537 - 1,390,649, (298,971) (91,256) (390,227) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,587,179, 300,314 3,983,868 493,700 7,069,334 368,116 - 368,116 150,000 부산신호태양광발전㈜ 4,930,291 38,012,277 5,035,134 18,242,186 6,178,858 585,207 - 585,207 430,000 KC Energy Technology Co., Ltd. 12,810,358 54,066 10,127,924 - 3,751,583 (874,343) (269,597) (1,143,940) - KC써멀㈜ 2,089,725 1,901,786 1,812,895 - 5,747,674 (802,742) - (802,742) - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 40,538,739 73,745,089 9,166,297 104,465,392 - - (2,713,932) (2,713,932) - 삼척에코건자재(주) 810,815 23,574,379 1,301,223 28,301,930 6,011,182 (188,316 ) - (188,316 ) - ㈜이천뉴파워 633,644 4,622,180 4,095,214 - 21,953 (196,409 ) - (196,409 ) - 이든환경㈜ 499,275 - 26 - - (751) - (751) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,998,313) 50.00% (1,499,157) - 1,499,157 - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 4,409,925 50.00% 2,204,963 904,251 - 3,109,214 부산신호태양광발전㈜ 보통주 19,665,249 25.00% 4,916,312 10,089 - 4,926,401 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,006,098 50.00% 1,503,049 252,009 (1,755,058) - 삼척에코건자재㈜ 보통주 (5,217,959) 74.00% (3,861,290) 3,863,435 - 2,145 KC써멀㈜ 보통주 2,178,616 40.00% 871,446 303,031 (270,814) 903,663 (주)이천뉴파워 보통주 1,160,611 50.00% 580,306 - (524,638) 55,668 이든환경㈜ 보통주 499,249 40.00% 199,700 - - 199,700 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 652,191 30.00% 195,657 - (195,657) - 계 23,355,667 5,110,986 5,332,815 (1,247,010) 9,196,791 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 등 장부금액 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,608,085) 50.00% (1,304,043) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,973,692 50.00% 1,986,847 904,251 - 2,891,098 부산신호태양광발전㈜ 보통주 19,044,422 25.00% 4,761,105 10,089 - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 1,838,667 50.00% 919,334 252,009 (1,171,343) - ㈜창원에너텍 보통주 7,823,600 50.00% 3,911,800 3,084,326 (428,086) 6,568,040 우선주 3,164,024 50.00% 1,582,012 - (581,481) 1,000,531 KC써멀㈜ 보통주 2,979,550 40.00% 1,191,820 303,031 (198,720) 1,296,131 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 3,366,058 30.00% 1,009,817 - (879,727) 130,090 삼척에코건자재㈜ 보통주 (5,029,644) 74.00% (3,721,937) 3,863,435 - 141,498 ㈜이천뉴파워 보통주 (2,981) 50.00% (1,490) - - - 계 34,549,303 10,335,265 8,417,141 (3,255,978) 16,798,582 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 누적미반영지분법손실 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,306,984) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,891,098 - (150,000) 368,116 - - 3,109,214 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,771,194 - (430,000) 585,207 - - 4,926,401 - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (373,989) KC써멀㈜ 보통주 1,296,131 - - (321,097) 723 (72,094) 903,663 - ㈜창원에너텍 보통주 6,568,040 (8,003,036) - 80,837 - 1,354,159 - 우선주 1,000,531 (1,573,799) - 32,294 - 540,974 - - 삼척에코건자재㈜ 보통주 141,498 (139,353) - - 2,145 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 130,090 - - - (130,090) - - (2,963,107) ㈜이천뉴파워 보통주 - 680,000 - (99,695) - (524,637) 55,668 - 이든환경㈜ 보통주 - 200,000 - (300) - - 199,700 - 계 16,798,582 (8,696,835) (580,000) 506,009 (129,367) 1,298,399 9,196,791 (4,644,080) 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 현금배당금 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 (5,157,632) (950,000) (278,642) 215,574 - - - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - - (1,111,871) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 - - 389,693 - - 2,891,098 - 부산신호태양광발전㈜ 보통주 4,356,545 - (339,750) 754,399 - - 4,771,194 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 - - (2,448,865) 35,444 - - (1,519,282) ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 - - 274,349 (1,345) (659,745) 6,568,040 - 우선주 2,277,089 (1,283,974) - 239,079 (1,074) (230,589) 1,000,531 - KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 400,000 - (460,545) 701 (198,719) 1,296,131 - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 보통주 - 182 - - 1,009,635 (879,727) 130,090 - 삼척에코건자재㈜ 보통주 - 1,500,000 - (1,358,502) - - 141,498 - ㈜이천뉴파워 보통주 - 5,000 - (5,000) - - - (1,490) 계 27,399,977 (4,536,424) (1,289,750) (2,894,034) 1,258,935 (1,968,780) 16,798,582 (2,632,643) 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 2,243,751 2,088,973 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 5,558,493 4,628,080 장기대여금 11,880,726 13,330,643 대손충당금 (300,000) (818,102) 보증금 3,559,266 3,793,476 사후관리이행보증금 265,023 3,828,318 기타의투자자산 938,671 3 계 24,145,930 26,851,391 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 5,000 5,000 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 - 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 BNK경남은행 - 3,000 당좌거래 개설보증금 다. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 66,120 65,340 건설공제조합 296,220 296,332 자본재공제조합 1,881,453 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 8,014 7,730 엔지니어링공제조합 25,854 24,551 전문건설공제조합 456,789 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 72,914 기계설비건설공제조합 242,774 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 911,976 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 675,000 475,000 한국원료재생업협동조합 100 100 Primer Sazze Fund I LP 292,350 - 한국조선해양기자재공업협동조합 500 - 소계 5,423,458 4,491,046 상장지분상품 광동제약㈜ 135,034 137,034 소계 135,034 137,034 계 5,558,492 4,628,080 라. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 65,340 - - - 780 66,120 건설공제조합 296,332 - - - (112) 296,220 자본재공제조합 1,562,651 300,000 - - 18,802 1,881,453 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,730 - - - 284 8,014 엔지니어링공제조합 24,551 - - - 1,303 25,854 전문건설공제조합 413,221 133,284 - - (89,716) 456,789 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,914 - - - - 72,914 기계설비건설공제조합 239,813 - - - 2,961 242,774 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - - 911,976 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 200,000 - - - 675,000 광동제약㈜ 137,034 - - - (2,000) 135,034 한국원료재생업협동조합 100 - - - - 100 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - - 292,350 한국조선해양기자재공업협동조합 - 500 - - - 500 계 4,628,080 998,110 - - (67,698) 5,558,492 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 - - - 658 65,340 건설공제조합 291,706 - - - 4,626 296,332 자본재공제조합 1,244,673 300,000 - - 17,978 1,562,651 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 - - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,503 - - - 227 7,730 엔지니어링공제조합 23,247 - - - 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 95,218 - - 55,204 413,221 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 - - - 162 72,914 기계설비건설공제조합 237,456 - - - 2,357 239,813 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - - 475,000 광동제약㈜ 175,044 - - - (38,010) 137,034 삼척에코건자재㈜ 1,500,000 (1,500,000) - - - - 한국원료재생업협동조합 - 100 - - - 100 계 5,193,256 (609,682) 0 - 44,506 4,628,080 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 555,551 - 555,551 693,189 - 693,189 거래처 2028.06 4.6% - - - 5,000,000 - 5,000,000 거래처 - - - - - 518,102 (518,102) - 거래처 - - 842,600 - 842,600 813,800 - 813,800 거래처 - - 8,380,646 - 8,380,646 4,005,552 4,005,552 거래처 2022.12 3% 1,801,929 - 1,801,929 2,000,000 - 2,000,000 계 11,880,726 (300,000) 11,580,726 13,330,643 (818,102) 12,512,541 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당분기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 340,553 437,145 장기선급비용 947,098 3,204,057 계 1,287,651 3,641,202 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 29,402 29,402 - - - - 646,349 646,349 675,751 675,751 제품 - - 299,239 299,239 - - - - 2,135,595 2,135,595 2,434,834 2,434,834 재공품 - - 583,874 583,874 - - - - 721,861 721,861 1,305,735 1,305,735 원재료 - - 17,021,196 17,021,196 - - 93,424 93,424 7,234,944 7,234,944 24,349,564 24,349,564 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 15,193 15,193 38,836 38,836 54,029 54,029 미착품 - - 19,706,001 19,706,001 - - - - - - 19,706,001 19,706,001 계 - - 37,639,712 37,639,712 - - 108,617 108,617 10,777,585 10,777,585 48,525,914 48,525,914 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 52,110 52,110 - - - - 600,578 600,578 652,688 652,688 제품 - - 305,043 305,043 - - 76,500 76,500 3,142,447 3,142,447 3,523,990 3,523,990 재공품 - - - - - - - - 822,432 822,432 822,432 822,432 원재료 - - 10,875,324 10,875,324 - - 62,315 62,315 7,295,770 7,295,770 18,233,409 18,233,409 부재료 - - - - - - - - - - - - 저장품 - - - - - - 15,468 15,468 108,168 108,168 123,636 123,636 미착품 - - 7,011,395 7,011,395 - - - - - - 7,011,395 7,011,395 계 - - 18,243,872 18,243,872 - - 154,283 154,283 11,969,395 11,969,395 30,367,550 30,367,550 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 121,825,134 129,154,576 대손충당금 (10,179,946) (4,627,276) 미수금 22,050,237 15,157,734 대손충당금 (1,225,161) (1,225,900) 미수수익 593,078 9,486,058 선급금 27,660,057 23,295,471 선급비용 14,745,823 7,875,731 부가세대급금 7,970,850 3,866,828 계 183,440,072 182,983,222 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 20,211,688 22,138,919 대손충당금 (1,079,491) (1,235,003) 현재가치할인차금 (364,281) (439,658) 계 18,767,916 20,464,258 (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 4,627,276 1,235,003 1,225,900 996,465 53,256 1,546,028 대손상각비 4,295,125 (155,512) - 95,446 - 217,129 대손충당금환입 - - (739) (30,278) - (537,257) 기타 1,257,545 - - 3,565,643 1,181,747 - 기말 10,179,946 1,079,491 1,225,161 4,627,276 1,235,003 1,225,900 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 86,513,359 35,311,775 - - 121,825,134 (10,179,946) 111,645,188 장기성매출채권 - - 16,669,146 3,542,542 20,211,688 (1,443,772) 18,767,916 기타유동채권 37,028,090 14,060,652 11,873,053 10,058,250 73,020,045 (1,225,161) 71,794,884 계 123,541,449 49,372,427 28,542,199 13,600,792 215,056,867 (12,848,879) 202,207,988 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 4,588,548 2,917,562 단기대여금 1,886,079 3,637,776 유동성사후관리이행보증금 44,171 44,171 기타유동자산 173,072 170,336 계 6,691,870 6,769,845 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 KEB하나은행 - 121,000 예금담보 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 등 - - 2,541,516 (706,239) 1,835,277 4,498,514 (906,239) 3,592,275 임직원 - - 50,802 - 50,802 45,501 - 45,501 계 2,592,318 (706,239) 1,886,079 4,544,015 (906,239) 3,637,776 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 400,427 6,994 보통예금 등 99,729,786 71,103,689 계 100,130,213 71,110,683 (*) 당분기말 현금및현금성자산 중 643 백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 (1) 통화선도 연결실체는 영업활동에서 예상되는 환율변동위험을 회피할 목적으로 통화선도 계약을 체결하고 있는 바, 당분기말 현재 위험회피회계가 적용되지 않는 미결제된통화 파생상품 계약의 계약처별 내역은 다음과 같습니다(원화단위: 천원, 외화단위: USD등) 계약처 포지션 계약일 만기일 계약통화 계약금액 계약환율 평가손익 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-10-17 ZAR 1,699,966 78.91 500 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-11-14 ZAR 4,717,670 78.73 608 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2019-12-12 ZAR 3,487,952 78.43 265 KEB하나은행 매도 2019-09-23 2019-12-26 USD 6,610,981 1183.80 (95,404) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-01-16 ZAR 1,720,773 77.93 209 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-02-13 ZAR 4,731,190 77.63 303 KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-02-27 USD 4,083,000 1118.50 (287,546) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-02-27 USD 9,437,499 1181.00 (137,677) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-03-12 ZAR 2,246,950 77.33 21 KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-04-16 ZAR 6,721,336 77.03 (892) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-04-23 USD 4,083,000 1116.00 (284,636) KEB하나은행 매수 2019-04-08 2020-05-14 ZAR 12,050,149 76.93 (4,646) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-05-28 USD 3,466,094 1177.00 (51,216) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-08-27 USD 681,000 1110.40 (52,554) KEB하나은행 매도 2019-04-02 2020-09-24 USD 681,000 1109.10 (52,630) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-09-24 USD 7,420,000 1157.02 (220,080) KEB하나은행 매도 2019-09-23 2020-09-24 USD 2,817,135 1171.90 (41,888) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-11-26 USD 10,000,000 1154.46 (296,339) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2020-12-30 USD 3,484,000 1152.80 (104,360) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-05-27 USD 1,742,000 1147.00 (52,175) KEB하나은행 매도 2019-06-05 2021-06-24 USD 3,484,000 1145.90 (104,471) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-10-21 HKD 1,400,000 142.09 (15,554) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-10-21 JPY 10,000,000 10.3666 (7,674) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-11-21 HKD 1,400,000 141.93 (15,778) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-11-21 JPY 9,000,000 10.3789 (6,795) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-12-20 HKD 1,400,000 141.77 (16,002) 신한은행 매도 2019-01-21 2019-12-20 JPY 9,000,000 10.3903 (6,693) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-05-21 HKD 200,000 147.30 (1,180) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-06-21 HKD 200,000 147.12 (1,216) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-07-21 HKD 500,000 146.94 (3,130) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-08-20 HKD 500,000 146.79 (3,205) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-09-24 HKD 1,200,000 146.63 (7,884) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-10-21 HKD 1,200,000 146.53 (8,004) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-11-19 HKD 1,200,000 146.41 (8,148) 신한은행 매도 2019-07-30 2021-12-21 HKD 1,200,000 146.26 (8,328) 신한은행 매도 2019-07-30 2022-01-21 HKD 500,000 146.12 (3,540) 신한은행 매도 2019-07-30 2022-02-21 HKD 500,000 145.99 (3,605) 신한은행 매도 2019-07-30 2022-03-21 HKD 500,000 145.87 (3,665) 신한은행 매도 2019-07-30 2022-04-21 HKD 300,000 145.72 (2,244) 계 (1,907,253) ( 2) 통화선도 계약 과 관련하여 당분기 재무제 표에 반영된 파생상품거래이익은 189,998천 원이며, 파생상품거래손실은 2,771,092천 원 입니다. (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 전기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매도차액 청 구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입 니다 . 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당분기신규계약액 당분기공사수익 당분기말계약잔액 KRW 435,875,332.00 125,708,684.00 148,929,270.00 412,654,746.00 USD 83,858,600.04 80,133,001.08 37,307,783.30 126,683,817.82 EUR 2,585.60 69,987,999.15 36,174,959.13 33,815,625.62 GBP 7,702,806.03 6,316,192.64 6,318,395.10 7,700,603.57 INR 2,226,142,643.89 432,984,088.81 1,042,785,912.27 1,616,340,820.43 CNY 146,085,521.64 6,209,086.68 64,010,376.84 88,284,231.48 VND 55,618,217,861.74 12,384,864,000.00 41,986,802,354.81 26,016,279,506.93 JPY 91,895,306.36 3,428,069.00 70,634,187.46 24,689,187.90 TWD 126,470,627.35 219,976,581.65 102,884,565.00 243,562,644.00 ZAR 125,265,228.02 6,514,432.86 23,313,452.89 108,466,207.99 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권 계 회수보류액 889,824,962 94,321,481 93,959,721 89,650,311 68,145,680 157,795,991 16,432,688 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한(*) 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 97.81 1,819,808 - 4,097,456 267,569 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2019-02-28 73.66 2,232,247 - 1,878,112 133,346 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 96.52 2,750,947 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 83.94 - - 8,944,730 46,472 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-07-10 58.51 22,641,080 - 225,247 15,993 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 35.52 - - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 88.36 - - 36,010 41 Ngodwana 25MW Biomass Power Plant 2018-04-24 2020-10-24 25.39 - - 2,698,910 3,130 강릉안인화력 1,2호기 탈황설비 2018-09-14 2023-09-15 2.24 - - 187,924 225 강릉안인화력 1,2호기 전기집진기 2018-12-01 2023-09-15 0.60 - - - - (포항) 2~4소결 NOx 제거 설비 신설_SCR 설비 2018-12-19 2020-09-30 3.59 - - - - 당진 3소결 배가스 청정설비 신규제작 2018-12-28 2021-01-15 10.31 - - 5,994,120 6,953 NPC ML.Industrial Incinerator Project 2019-06-03 2022-06-02 1.32 - - - - 계 29,444,082 - 24,062,509 473,729 (*) 최종 계약서상 기재된 일자로 실제 프로젝트의 진행상황과는 차이가 있을 수 있습니다. 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 13,739,422 22,929,054 (4,636,575) (4,553,057) 203,144 신재생 사업부문 178,926 140,189 - 38,737 - 당분기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 마. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 798,687 4,331,039 전입 1,293,423 1,428,714 사용 (1,707,753) (773,736) 환입 704,578 111,680 기말 1,088,935 5,097,697 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천 원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 1,587,281 3,072,976 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 47,081,469 48,567,164 다. 자기주식 당분기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입 니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (364,406) (343,744) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 153,578 143,807 해외사업환산손익 2,773,801 1,768,172 법정적립금 2,972,736 2,795,736 임의적립금 4,005,831 4,003,897 계 9,541,539 8,367,868 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 기초 (343,744) - 1,768,172 143,807 당기변동액 (26,490) - 1,005,629 12,527 법인세효과 5,828 - - (2,756) 기말 (364,406) - 2,773,801 153,578 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 8,967,967,657 8,318,854,023 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) 405 376 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당분기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 15,987,539 14,103,880 하자보수충당부채 5,097,697 4,331,039 공사손실충당부채 784,107 798,687 품질보증충당부채 1,008,025 1,008,025 계 22,877,368 20,241,631 기타유동충당부채 하자보수충당부채 - - 공사손실충당부채 304,828 - 계 304,828 - 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 공사손실충당부채 하자보수충당부채 기초 - - 119,103 당기전입 - 360,237 - 당기환입/사용 - (759,987) - 연결변동/대체 - 704,578 (119,103) 기말 - 304,828 - 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공 사손 실충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 공사손실 충당부채 판매보증충당부채 계 기초 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 15,319,811 4,403,553 - 1,681,472 21,404,836 당분기전입 2,736,793 1,428,714 933,186 - 5,098,693 - 1,082,485 1,253,885 - 2,336,370 당분기환입/사용 (853,134) (773,736) (947,766) - (2,574,636) (1,215,931) (1,278,773) (744,198) (673,447) (3,912,349) 연결변동/대체 - 111,680 - - 111,680 - 123,774 289,000 - 412,774 기말 15,987,539 5,097,697 784,107 1,008,025 22,877,368 14,103,880 4,331,039 798,687 1,008,025 20,241,631 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 내역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금 KE B 하나은행 3.45-5.23 20,145,712 13,205,633 신한은행 3.14-8.80 5,799,000 5,562,750 산업은행 2.42-3.42 15,670,001 11,589,260 우리은행 3.50-4.70 4,970,000 2,948,224 국민은행 3M Libor+2.05% 2,766,431 4,574,169 그 외 1.67-4.22 2,288,129 5,529,122 시설자금 산업은행 3.00 2,000,000 - 기 타 기계설비공제조합 2.00 - 52,893 에스케이건설(주) - 1,500,000 1,500,000 계 55,139,273 44,962,051 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금 KEB하나은행 1.75~3.2 3,600,500 5,154,050 신한은행 1.75~2.75 3,841,320 4,332,750 산업은행 1.75-3.04 22,388,170 17,016,010 국민은행 1.50 4,961,800 6,253,850 BNK경남은행 1.50-2.27 1,702,100 2,107,750 일반자금 KEB하나은행 3.80 3,635,000 3,438,000 신한은행 3.80 8,851,378 5,718,000 산업은행 2.93 1,142,028 7,400,000 국민은행 3.00-3.23 4,380,000 5,070,000 그 외 2.00-8.50 6,479,611 1,887,126 기타 KEB하나은행 2.28 2,500,000 2,500,000 국민은행 1.85-3.00 580,100 1,019,500 그 외 6.00 3,502,477 630,625 소계 67,564,484 62,527,661 (-)유동성장기차입금 (13,825,025) (13,149,335) 계 53,739,459 49,378,327 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2019년 3,806,881 2020년 14,912,522 2021년 16,718,353 2022년 13,384,089 2022년 이후 18,742,639 계 67,564,484 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 30,668,812 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 36,735,000 정기예적금 31,000 경영실권자 지급보증 25,400,000 국민은행 12,688,331 지급보증 ,차입약정, 외상채권 담보대 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 16,560,000 기업은행 3,630,400 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 경영진 지급보증 200,000 산업은행 41,200,199 차입약정, 지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 37,820,000 경영실권자 지급보증 USD 4,800,000 CNY 23,520,000 8,400,000 신한은행 18,491,698 차입약정, 공사 및 차입지급보증 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 12,587,200 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 601,565,225 BNK경남은행 1,702,100 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 7,729,000 중소기업진흥공단 150,000 차입약정 경영진 지급보증 150,000 합계 108,531,540 - 상기 이외에 연결실체 는 현대커머셜, (주)에큐온캐피탈, KB캐피탈 및 산은캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대 하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액: 539,640천 원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정 및 전세권설정과 관련하여 KEB하나은행 및 (주)할리스에프앤비에 토지 및 건물을 담보( 담보설정액 1,100,000천원 ) 로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 차입약정과 관련하여 KEB하나은행과 신한은행에 부동산 신탁을 위탁하고 있습니다.( 설정액:16,800,000천원 ) - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 다음과 같습니다. (1) 연결실체 가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다 (외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) 연결실체가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575 (3) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억원 입니다. - 상기 외에 연결실 체의 관계기업에 대하여 제공한 보증내역은 아래와 같습니다. 기 업 명 보증내역 SEM인베스트먼트 연결실체 및 연결실체 이외의 보통주주는 매각예정일(우선주 납입일로부터 3년)이 도래하여 우선주주가 주식을 매도하고자 하는 경우 해당 주식을 우선 매수할 권리 및 의무가 존재하며, 우선주주가 주식 매도시 우선주주의 투자원리금을 보장해야 합니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 150,516,248 148,867,537 연결실체가 보유한 출자금(8,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 97,707,515 97,707,515 - 전문건설공제조합 KRW 7,076,444 7,076,444 연결실체가 보유한 출자금(451좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 52,590,076 52,590,076 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 다. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 EUR 3,000,000 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 9,650,000 차입약정관련 KRW 30,094,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 43,938,000 수입신용장관련 USD 2,814,000 지급보증관련 GBP 8,800,000 차입약정관련 GBP 300,000 파생상품관련 KRW 20,000,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 1,819,850 외상매출채권 담보 관련 KRW 1,500,000 Wells Fargo Bank 차입약정관련 USD 3,000,000 국민은행 지급보증관련 USD 10,495,093 지급보증관련 KRW 1,500,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 900,000 차입약정관련 KRW 17,388,400 수입신용장관련 USD 5,000,000 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 차입약정관련 KRW 200,000 농협 지급보증관련 USD 70,440 산업은행 지급보증관련 USD 4,000,000 지급보증관련 CNY 19,600,000 차입약정관련 USD 5,000,000 차입약정관련 KRW 58,608,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 501,304,354 차입약정관련 KRW 14,547,700 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 수입신용장관련 USD 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 지급보증관련 KRW 2,700,000 차입약정관련 KRW 6,310,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 4,000,000 중소기업진흥공단 차입약정관련 KRW 150,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 516,800 ㈜에큐온캐피탈 차입약정관련 KRW 302,000 KB캐피탈 차입약정관련 KRW 126,940 산은캐피탈 차입약정관련 KRW 110,700 Santander LOC 차입약정관련 USD 500,000 BNP 차입약정관련 EUR 150,000 BPRI 차입약정관련 EUR 250,000 지급보증관련 EUR 1,800,000 지급보증관련 CHF 1,213,536 SHANGHAI COMMERCIAL BANK 차입약정관련 TWD 80,000,000 ATRADIUS 지급보증관련 EUR 1,000,000 Availa Bank(CS Bank) 지급보증관련 CHF 100,000 AXA WINTERTHUR 지급보증관련 CHF 1,500,000 지급보증관련 EUR 1,300,000 BPALC 지급보증관련 EUR 500,000 BTP 지급보증관련 EUR 2,800,000 CREDIT SUISSE 지급보증관련 CHF 1,500,000 HSBC 지급보증관련 EUR 1,518,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 - - - - 다. 진행중인 소송 - 연결실체는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률위반과 관련하여 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 형사 소송을 진행 중에 있으며, 분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 한국서부발전주식회사, 한국중부발전주식회사 및 한국 남부발전주식회사에 대하여 입찰참가자격제한 처분취소소송을 진행하고 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. - 연결실체는 원고로 기계설비건설공제조합을 상대로 583,000천원의 보증금 반환 소송을 제기하여 1심에서 원고 일부승소하였으나, 피고측이 상소하여 분기말 현재 서울고등법원에 계류 중에 있으며, 분기말 현재 그 결과를 예측할 수 없습니다. 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 705,539 303,846 금융보증부채 2,324,077 2,645,649 기타충당부채 1,192,936 723,378 기타보증금 94,000 94,000 사용리스부채 14,748,298 5,094,700 장기미지급금 186,749 - 계 19,251,599 8,861,573 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 756 1,533 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,477,715 40,001,400 국민연금전환금 (16,296) (16,296) 사외적립자산의 공정가치 (25,851,445) (26,917,274) 재무상태표에 인식된 금액 15,609,974 13,067,830 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 40,001,400 30,663,021 기타변동 236,321 2,549,896 당기근무원가 8,405,015 9,947,489 이자원가 442,014 647,585 퇴직급여지급액 (7,607,035) (4,670,812) 확정급여채 무의 재측정요소 - 864,221 기말 확정급여채무 41,477,715 40,001,400 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 26,917,274 24,189,232 기타변동 114,135 - 부담금납입액 1,077,882 4,407,447 사외적립자산의 예상수익 451,300 658,174 퇴직급여지급액 (2,698,426) (1,838,620) 사외적립 자산의 재측정요소 (10,720) (498,959) 기말 사외적립자산의 공정가치 25,851,445 26,917,274 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 8,405,015 9,947,489 이자비용 442,014 647,585 사외적립자산의 예상수익 (451,300) (658,174) 계 8,395,729 9,936,900 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.33% 2.33% 평균임금인상률 3.92% 3.92% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소 의 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - 56,730 사외적립자산의 재측정요소 (10,720) (336,068) 계 (10,720) (279,338) 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 6,365,880 6,628,339 채무상품 15,242,271 15,870,694 투자펀드 4,243,294 4,418,240 계 25,851,445 26,917,273 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,449,658 (1,503,236) 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,286,382) 1,275,239 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 87,779,107 78,820,017 미지급금 40,868,422 36,715,052 선수금 13,433,264 6,231,062 예수금 3,437,825 2,157,737 부가세예수금 8,280,119 7,662,879 미지급비용 2,144,304 11,379,800 미지급배당금 1,753 1,748 기타충당부채 90,805 2,415,057 계 156,035,599 145,383,352 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 12,508,015 10,089,665 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 5,735,417 134,215 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (1,161,129) 2,030,104 법인세 추납액 - 68,326 법인세 환급액 - (126,772) 기타 3,044,227 17,791 법인세비용 7,618,515 2,123,664 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 24,004,751 15,523,560 적용세율에 따른 부담액 8,389,091 3,404,183 비과세수익 (5,435,602) (8,784,246) 비공제비용 5,507,561 5,745,255 이연법인세효과 (3,749) 2,030,104 세액공제효과 (1,161,129) (230,977) 법인세 추납액 - 68,326 법인세 환급액 - (126,772) 기타 322,344 17,791 법인세비용 7,618,515 2,123,664 유효세율 32% 13.68% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,864,083 215,981 - 6,080,064 사외적립자산 (6,057,336) 328,615 - (5,728,721) 감가상각비 558,426 (377,928) - 180,498 기타충당부채 2,816,712 152,511 - 2,969,223 대손채권 1,252,339 (30,840) - 1,221,499 기타수익비용 92,399 791,932 - 884,331 국고보조금 125,315 76,769 - 202,084 장기미지급금 (474,606) (174,248) - (648,854) 사후처리비용 582,258 602,094 - 1,184,352 투자주식변동 1,853,993 (344,801) 26,960 1,536,152 기타변동 731,515 (494,092) - 237,423 보험수리적손익 996,778 - 2,216 998,994 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 특허권 - 385,961 - 385,961 계 1,917,112 1,131,954 29,176 3,078,242 전기> 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 593,014 - 5,864,083 사외적립자산 (5,389,360) (667,976) - (6,057,336) 감가상각비 231,179 327,247 - 558,426 기타충당부채 2,857,144 (40,432) - 2,816,712 대손채권 812,116 440,223 - 1,252,339 기타수익비용 231,617 (139,218) - 92,399 국고보조금 541,719 (416,404) - 125,315 장기미지급금 (718,478) 243,872 - (474,606) 사후처리비용 1,001,874 (419,616) - 582,258 투자주식변동 1,367,113 437,339 49,541 1,853,993 기타변동 1,543,077 (813,894) 2,332 731,515 보험수리적손익 61,698 - 935,080 996,778 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 (455,845) 986,953 1,917,112 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 5,735,417 4,678,098 미수법인세환급액 (540,213) (3,996,666) 상계후 미지급법인세 금액 5,195,204 681,432 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀㈜ KC써멀㈜ 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD NGODWANA ENERGY (RF) (PTY) LTD ㈜이천뉴파워 ㈜이천뉴파워 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ - ㈜창원에너텍 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA 이든환경㈜ - 기타특수관계자 ㈜산연 ㈜산연 ㈜상효원 ㈜상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,603,828 2,594,768 퇴직후 급여 787,482 786,946 계 3,391,310 3,381,714 다. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 78,065 2,339,925 - - (주)창원에너텍 81,947 641,407 - 관계기업 KC써멀(주) 77,984 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 1,506,536 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 11,064,820 - - 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 203,122 - 430,000 관계기업 ㈜이천뉴파워 3,619,258 20,953 - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 667,030 273,289 - 관계기업 삼척에코건자재㈜ 49,772 - - 계 15,841,998 4,782,110 430,000 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 77,152 284,053 - 관계기업 ㈜창원에너텍 430,187 434,896 - 관계기업 KC써멀㈜ 61,942 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 142,955 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 975,934 - - 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 374,357 - 339,750 관계기업 (주)이천뉴파워 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 619,468 - - 계 2,539,040 861,904 339,750 라. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 518,102 - (518,102) - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 526,501 19,486 - 545,987 기타특수관계자 삼척에코건자재㈜ 장기대여금 2,000,000 - (198,070) 1,801,930 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - (5,000,000) - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 813,800 28,800 - 842,600 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 894,480 66,560 - 961,040 계 9,752,883 114,846 (5,716,172) 4,151,557 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,267,165 - (749,063) - 518,102 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 13,383 - - 526,501 기타특수관계자 삼척에코건자재㈜ 장기대여금 - 2,000,000 - - 2,000,000 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 71,780 (894,480) 813,800 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 단기대여금 - 894,480 894,480 계 8,416,783 2,085,163 (749,063) - 9,752,883 마. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 192,395 - 150,000 1,040,702 - 관계기업 KC써멀㈜ 10,632 400,000 - - - 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 1,801,930 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - - - - 142,115 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 125,929 - - - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 392,226 - 736,667 3,138 - 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 2,698,911 - - - 6,620,299 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. - 1,803,640 200,065 74,485 95,467 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 3,420,093 4,005,570 1,171,732 1,118,325 6,857,881 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 459,836 - - 270,659 322,501 관계기업 KC써멀(주) 7,424 - 63 - - 관계기업 ㈜창원에너텍 6,274,975 5,000,000 3,685,012 97,794 3,685,012 관계기업 삼척에코건자재㈜ - 2,000,000 - - - 관계기업 ㈜이천뉴파워 - 1,490 - - - 관계기업 부산신호태양광발전㈜ 124,096 - 60,925 - - 관계기업 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. - - 1,123,172 - 13,365 관계기업 Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd 243,330 - - - - 관계기업 PT. KC Cottrell Indonesia - 1,036,204 - - - 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. 5,109 1,708,280 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - 계 7,114,770 9,745,974 4,954,172 368,453 4,020,878 바. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 채무자 채권자 만기일자 설정금액 내용 담보제공자산 부산신호태양광발전㈜ 산업은행 2024.12.29 39,000,000 원화시설대출 보증 연결실체 보유주식 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증의내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 30,668,812 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 25,400,000 산업은행 41,200,199 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 8,400,000 CNY 23,520,000 USD 4,800,000 신한은행 18,491,698 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 601,565,225 기업은행 3,630,400 외상채권 담보대, 지급보증, 파생상품 경영진 지급보증 200,000 중소기업진흥공단 150,000 차입약정 경영진 지급보증 150,000 계 94,141,109 35. 사용권자산 및 부채 1) 연결실체는 건 물 및 기계장치등 을 리스 하였으며 평균리스기간은 약 5년 입니다. 2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 기계장치 기타 취득금액 25,203,979 1,202,240 2,930,043 감가상각누계액 (13,558,046) (501,535) (1,791,401) 장부금액 11,645,933 700,705 1,138,642 3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 4,020,013 리스부채 이자비용 461,300 소액자산리스 관련 비용 166,409 - 연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 소액리스 리스약정 금액은 313,413천원 이며, 당분기 중 리스로 이한 총 현금유출 금액은 166,409천원 입니다. 4) 당분기말 현재 리스부채 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 5,743,195 3,237,912 1년 초과 5년 이내 15,433,343 14,748,298 5) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액 유동부채 3,237,912 비유동부채 14,748,298 합 계 17,986,210 6) 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였으며, 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금액 유형자산으로 표시한 사용권자산 31,929,490 리스부채 31,929,490 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.61 ~ 4.88 %입니다. (원화단위: 천원) 구분 금액 전기말(2018년 12월 31일) 재무제표에 공시된 운용리스 약정 34,234,102 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 29,415,540 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (3,732) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (75,546) 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 31,929,490 36. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 - 건물 400,000 - 대인 :100,000/대물 :500,000 - 2,156,055 - 6,236,185 한화손해보험 - 15,389,112 - 770,000 동부화재보험 - 700,000 4,500,000 DB손해보험 840,000 현대해상화재보험 가스사고배상책임보험 대인:80,000/대물:300,000 AIG손해보험 - 대인:80,000/대물:300,000 삼성화재보험 - 재산종합보험 1,938,000 메리츠화재보험 - 4,663,500 MG손해보험 29,511,815 KB손해보험 - 자동차보험 차량운반구 11,500,000 - 58,210 삼성화재해상보험 - 500,000 동부화재보험 - 100,000 - 영업배상책임보험 영업배상책임 대인:200,000/대물:500,000 - 차량운반구 200,000 - 200,000 한화손해보험 - 환경책임보험 환경오염피해배상 10,000,000 동부화재보험 - 생산물책임보험 생산물 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 기업보장보험 보험 13,749 삼성생명 - - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 37. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 89,740,896 - 89,740,896 69,246,328 - 69,246,328 외주가공비/외주비 243,144,847 2,978,494 246,123,341 135,502,003 27,967,539 163,469,542 급여/상여/임금 15,584,338 33,446,660 49,030,998 20,019,043 31,824,734 51,843,777 퇴직급여 1,193,461 6,488,989 7,682,450 1,790,985 6,944,782 8,735,767 경상연구개발비 - 1,027,706 1,027,706 - 1,752,014 1,752,014 복리후생비 2,009,104 3,355,820 5,364,924 1,460,083 4,961,546 6,421,629 여비교통비 3,525,359 2,925,257 6,450,616 2,424,963 5,074,240 7,499,203 세금과공과 760,072 1,958,804 2,718,876 1,434,635 1,361,237 2,795,872 소모품비 1,671,897 582,317 2,254,214 1,226,869 399,450 1,626,319 운반비 2,473,616 1,505,964 3,979,580 2,333,664 655,660 2,989,324 지급수수료 978,690 5,715,754 6,694,444 1,437,936 4,938,492 6,376,428 지급임차료 1,236,163 1,957,356 3,193,519 422,465 5,018,266 5,440,731 수도광열비 325,543 71,979 397,522 465,851 73,975 539,826 접대비 487,877 978,245 1,466,122 14,263 923,463 937,726 감가상각비 1,218,264 6,007,112 7,225,376 1,338,556 1,673,573 3,012,129 무형자산상각비 31,658 1,140,240 1,171,898 16,563 330,967 347,530 보험료 250,830 1,050,133 1,300,963 1,113,131 860,645 1,973,776 기타비용(*) 4,479,831 9,051,334 13,531,165 1,953,671 5,096,331 7,050,002 계 369,112,446 80,242,164 449,354,610 242,201,009 99,856,914 342,057,923 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 38. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 177,000 243,374 39. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당분기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,591 208,591 포집된 CO2를 활용한 고부가 화학제품 기존 생산공정 혁신기술 개발 한국에너지기술평가원 - 30 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 72,657 280 393 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 초미세먼지 제어 및 후단설비 안정화방안 구축 한국에너지기술평가원 - 59,230 780 1,897 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국남부발전 - - 255,396 255,396 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 5,802 4,742 2,987 2018 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - - 178 1,403 10MW 연소후 건식 CO2 포집기술 고도화 한국에너지기술평가원 - 137,630 - - 2019 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 618,540 375,036 - 계 893,889 871,831 497,495 - 연결실체는 당분기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당분기 보조금 893,889천원을 수령하였고 기술료예상액은 247,149천원으로 평가되며 당분기말 현재 871,831천원을 예수금 등으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 46 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 47 기 3분기말 제 46 기말 자산 비유동자산 145,942,068,959 144,575,272,409 유형자산 1,104,220,888 376,282,513 투자부동산 11,918,320,134 11,988,801,780 영업권 이외의 무형자산 1,658,058,823 1,970,440,124 종속기업주식 114,498,132,355 112,267,228,451 관계기업주식 4,245,624,795 4,245,624,795 이연법인세자산 2,034,144,694 1,853,961,944 장기매출채권 534,463,088 350,064,034 기타비유동금융자산 9,949,104,182 9,196,793,644 기타비유동비금융자산 0 2,326,075,124 유동자산 10,040,542,046 11,236,095,998 매출채권 2,204,385,269 3,021,376,557 기타 유동 채권 1,649,077,838 1,143,836,833 기타유동금융자산 5,609,411,530 6,006,811,530 현금및현금성자산 577,667,409 1,064,071,078 자산총계 155,982,611,005 155,811,368,407 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,254,840,850 4,077,841,010 이익잉여금(결손금) 72,114,601,496 69,331,203,731 자본총계 132,009,071,295 129,048,673,690 부채 비유동부채 19,525,120,698 20,125,104,532 퇴직급여부채 970,753,488 714,286,828 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 11,748,660,188 12,605,110,682 유동부채 4,448,419,012 6,637,590,185 기타유동부채 912,704,842 425,985,476 단기차입금 3,400,000,000 5,970,000,000 당기법인세부채 135,714,170 241,604,709 기타유동비금융부채 0 0 부채총계 23,973,539,710 26,762,694,717 자본과부채총계 155,982,611,005 155,811,368,407 포괄손익계산서 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 2,208,211,765 11,184,077,618 1,633,279,920 10,727,548,833 배당수익 150,000,000 5,368,897,360 0 5,904,799,200 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,695,485,730 4,726,839,128 1,259,183,266 3,718,168,506 임대수익 362,726,035 1,088,341,130 374,096,654 1,104,581,127 영업비용 1,603,221,131 4,941,313,256 1,490,146,127 4,942,552,381 판매비와 관리비 1,603,221,131 4,941,313,256 1,490,146,127 4,942,552,381 영업이익(손실) 604,990,634 6,242,764,362 143,133,793 5,784,996,452 기타이익 225,194,976 532,228,008 920,107,839 1,900,340,218 기타손실 233,249,275 2,045,142,621 90,313,403 2,617,568,505 금융수익 80,511,110 217,612,366 96,729,055 313,055,651 금융원가 9,280,581 61,791,089 22,204,874 34,332,288 법인세비용차감전순이익(손실) 668,166,864 4,885,671,026 1,047,452,410 5,346,491,528 법인세비용 (87,021,582) 159,784,230 1,650,450 (215,748,352) 당기순이익(손실) 755,188,446 4,725,886,796 1,049,102,860 5,130,743,176 기타포괄손익 (4,033,391) 4,509,209 (7,422,870) (26,539,743) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,033,391) 4,509,209 (7,422,870) (26,539,743) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (4,033,391) 4,509,209 (7,422,870) (26,539,743) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 751,155,055 4,730,396,005 1,041,679,990 5,104,203,433 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 34 214 47 232 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 34 214 47 232 자본변동표 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,130,743,176 5,130,743,176 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (26,539,743) 0 (26,539,743) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (26,539,743) 0 (26,539,743) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (26,539,743) 5,130,743,176 5,104,203,433 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 26,539,743 (26,539,743) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 269,914,523 (2,754,423,364) (2,484,508,841) 2018.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 71,593,913,101 131,294,237,941 2019.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 69,331,203,731 129,048,673,690 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 4,725,886,796 4,725,886,796 기타포괄손익 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 4,509,209 0 4,509,209 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 4,509,209 0 4,509,209 총포괄손익 합계 0 0 0 0 4,509,209 4,725,886,796 4,730,396,005 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (1,769,998,400) (1,769,998,400) 법정적립금 적립 0 0 0 0 176,999,840 (176,999,840) 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 당기 확정급여제도의 재측정요소 등 기타 변동 0 0 0 0 (4,509,209) 4,509,209 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 172,490,631 (1,942,489,031) (1,769,998,400) 2019.09.30 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,254,840,850 72,114,601,496 132,009,071,295 현금흐름표 제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 47 기 3분기 제 46 기 3분기 영업활동현금흐름 2,059,613,377 2,538,806,290 당기순이익(손실) 4,725,886,796 5,130,743,176 당기순이익조정을 위한 가감 (2,329,794,307) (4,956,003,491) 이자비용 61,791,089 34,332,288 이자수익 (217,612,366) (313,055,651) 외화환산손실 11,248,000 78,832,189 외화환산이익 (520,694,077) (120,263,563) 배당금수익 (5,368,897,360) (5,904,799,200) 법인세비용 159,784,230 215,748,352 감가상각비 721,836,353 116,022,916 무형자산상각비 312,381,301 41,395,923 보증채무손실 788,829,841 103,250,000 경상연구개발비 16,425,750 24,638,625 퇴직급여 262,247,697 239,731,299 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 1,033,900,000 2,000,000,100 종속기업투자주식처분이익 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손 0 0 대손상각비 332,567,707 208,461,187 기타의 대손상각비 83,475,158 83,900,979 대손충당금환입 0 (5,367,414) 채무보증환입 0 (1,744,924,175) 임대료수익 0 0 보험상품비용 0 0 보험상품수익 (6,920,910) (13,907,346) 잡이익 (156,720) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 110,650,235 4,804,486,303 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 480,169,380 963,588,017 장기매출채권의 감소(증가) 0 1,749,799,803 미수금의 감소(증가) (445,884,915) 2,195,309,106 선급비용의 감소(증가) 0 0 미지급금의 증가(감소) 53,249,331 (196,458,149) 예수금의 증가(감소) 15,825,806 17,770,350 부가세예수금의증가(감소) 7,290,633 74,477,176 선수수익의 증가(감소) 0 0 퇴직금의지급 (378,866,700) (215,614,200) 퇴직금의승계 0 0 퇴직보험예치금의감소(증가) 378,866,700 215,614,200 법인세납부(환급) (447,129,347) (2,440,419,698) 투자활동현금흐름 1,862,985,420 (4,185,484,165) 이자수취 364,092,416 145,093,081 배당금수취 5,218,897,360 5,904,799,200 단기대여금의 감소 5,100,000,000 7,984,494,003 장기대여금의 감소 623,070,372 0 선급금의 감소 2,870,600 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 처분 24,024,000 0 단기대여금의 취득 (2,300,000,000) (5,485,000,000) 임차보증금의 증가 0 0 임차보증금의 감소 5,830,000 0 장기대여금의 취득 (2,871,372,000) (6,426,373,360) 장기금융상품의 취득 (80,000,000) (180,000,000) 장기금융상품의 처분 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득 (588,350,000) (495,000,000) 관계기업주식의 취득 0 (400,000,000) 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 취득 (3,264,803,904) (4,653,000,319) 종속기업주식의 처분 0 0 기타무형자산의 취득 0 0 선급비용의 증가 (11,933,711) 0 차량운반구의 취득 (95,164,363) 0 선급금의 증가 0 (272,715,360) 비품의 취득 (264,175,350) (307,781,410) 재무활동현금흐름 (4,446,411,519) (4,688,631,871) 단기차입금의 증가 11,150,000,000 7,622,000,000 단기차입금의 상환 (13,720,000,000) (4,302,000,000) 임대보증금의 증가 500,000,000 0 임대보증금의 감소 0 (5,544,480,300) 유동성장기차입금의 상환 0 0 사용리스부채의 감소 (539,516,411) 0 이자지급 (67,001,188) (30,547,431) 배당금지급 (1,769,893,920) (2,433,604,140) 현금및현금성자산의순증가(감소) (523,812,722) (6,335,309,746) 기초현금및현금성자산 1,064,071,078 6,881,247,969 현금및현금성자산의 환율변동효과 37,409,053 69,657,719 기말현금및현금성자산 577,667,409 615,595,942 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다.당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 32.08%) 및 특수관계자가 47.42%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,879,326 1,879,326 장기금융상품 등 - 8,069,778 - 8,069,778 장기매출채권 장기매출채권 - 534,463 - 534,463 비유동금융자산계 - 8,604,241 1,879,326 10,483,567 매출채권 매출채권 - 2,204,385 - 2,204,385 기타유동채권 미수금 등 - 1,649,078 - 1,649,078 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 5,609,412 - 5,609,412 현금및현금성자산 보통예금 등 - 577,667 - 577,667 유동금융자산계 - 10,040,542 - 10,040,542 금융자산 계 - 18,644,783 1,879,326 20,524,109 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,315,000 1,315,000 장기금융상품 등 - 7,881,794 - 7,881,794 장기매출채권 장기매출채권 - 350,064 - 350,064 비유동금융자산계 - 8,231,858 1,315,000 9,546,858 매출채권 매출채권 - 3,021,377 - 3,021,377 기타유동채권 미수금 등 - 1,143,837 - 1,143,837 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,006,812 - 6,006,812 현금및현금성자산 보통예금 등 - 1,064,071 - 1,064,071 유동금융자산계 - 11,236,097 - 11,236,097 금융자산 계 - 19,467,955 1,315,000 20,782,955 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - - 0 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 - 6,805,707 기타유동부채 미지급금 등 - 912,705 912,705 단기차입금 단기차입금 - 3,400,000 3,400,000 유동금융부채계 - 4,312,705 4,312,705 금융부채 계 6,805,707 16,061,365 22,867,072 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 계 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 12,605,111 12,605,111 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 비유동금융부채계 6,805,707 12,605,111 19,410,818 기타유동부채 미지급금 등 - 425,985 425,985 단기차입금 단기차입금 등 - 5,970,000 5,970,000 유동금융부채계 - 6,395,985 6,395,985 금융부채 계 6,805,707 19,001,096 25,806,803 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 217,612 - - 217,612 이자비용 - - - (61,791) (61,791) 외환차익 - 3,934 - - 3,934 외화환산이익 - 520,694 - - 520,694 외환차손 - (14,249) - - (14,249) 외화환산손실 - (11,248) - - (11,248) 대손상각비 - (332,568) - - (332,568) 기타의대손상각비 - (83,475) - - (83,475) 보험상품수익 - 6,921 - - 6,921 보증채무손실 - - - (788,830) (788,830) 계 - 307,621 - (850,621) (543,000) 2) 전분기 거래유형 당기손익-공정가치 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정 금융부채 계 이자수익 - 313,056 - - 313,056 이자비용 - - - (34,332) (34,332) 외환차익 - 15,737 - 13 15,750 외화환산이익 - 120,264 - - 120,264 외환차손 - (170) - (9,309) (9,479) 외화환산손실 - (78,832) - - (78,832) 대손상각비 - (208,461) - - (208,461) 기타의대손상각비 - (83,901) - - (83,901) 보험상품수익 - 13,907 - - 13,907 보증채무손실 - - - (103,250) (103,250) 채무보증환입 - - - 1,744,924 1,744,924 계 - 91,600 - 1,598,046 1,689,646 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,879,326 1,879,326 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 18,644,783 18,644,783 금융자산 계 - - - - 20,524,109 20,524,109 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 16,061,365 16,061,365 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 16,061,365 22,867,072 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 상각후 원가 계 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - 1,315,000 1,315,000 - 상각후원가 측정 금융자산 - - - - 19,467,955 19,467,955 금융자산 계 - - - - 20,782,955 20,782,955 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 19,001,096 19,001,096 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 19,001,096 25,806,803 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 34,000 (34,000) 33,200 (33,200) 이자수익 (5,777) 5,777 (6,156) 6,156 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 1,093,125 (1,093,125) 291,787 (291,787) 외화금융부채 (1,035,284) 1,035,284 (944,006) 944,006 순효과 57,841 (57,841) (652,219) 652,219 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,710,858 836,580 2,335,228 4,882,666 (2,143,818) 2,738,848 기타유동채권 1,579,343 87,439 342,500 2,009,282 (360,204) 1,649,078 계 3,290,201 924,019 2,677,728 6,891,948 (2,504,022) 4,387,926 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,547,438 3,321,517 대손충당금 (343,053) (300,140) 장기매출채권 2,335,228 1,861,174 대손충당금 (1,800,765) (1,511,110) 기타유동채권 2,009,282 1,420,565 대손충당금 (360,204) (276,729) 계 4,387,926 4,515,277 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 912,705 - - 912,705 단기차입금 3,400,000 - - 3,400,000 기타비유동금융부채(*) - - 11,748,660 11,748,660 계 4,312,705 - 11,748,660 16,061,365 (*) 기타비유동금융부채 중 10,352,844천원 은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 23,973,541 26,762,695 자본(B) 132,009,071 129,048,674 부채비율(A/B) 18.16% 20.74% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 155,982,611 부채 23,973,541 전기말 자산 155,811,368 부채 26,762,695 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 11,184,078 10,727,549 영업비용 4,941,313 4,942,552 판매비와관리비 4,941,313 4,942,552 영업이익 6,242,765 5,784,997 기타이익 532,228 1,900,340 기타손실 2,045,143 2,617,569 금융수익 217,612 313,056 금융원가 61,791 34,332 법인세비용차감전순이익 4,885,671 5,346,492 법인세비용 159,784 215,748 당기순이익 4,725,887 5,130,744 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 10,545,352 133,958,820 영국 117,057 - 중국 68,071 - 대만 33,563 - 미국 272,395 - 인도 72,978 - 베트남 38,902 - 프랑스 35,760 - 계 11,184,078 133,958,820 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 11,184,078 10,727,549 용역수익 4,726,840 3,718,169 임대료수입 1,088,341 1,104,581 배당금수익 5,368,897 5,904,799 전산장비사용수익 - - 영업비용 4,941,313 4,942,552 판매비와관리비 4,941,313 4,942,552 영업이익 6,242,765 5,784,997 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 2,038,199 2,044,579 퇴직급여 262,248 239,731 복리후생비 197,712 201,034 여비교통비 126,718 234,671 통신비 20,038 21,478 수도광열비 - 6,211 외주용역비 205,571 584,663 소모품비 6,039 7,008 지급수수료 247,132 388,392 감가상각비 721,836 116,023 무형자산상각비 312,381 41,396 세금과공과 113,560 116,609 기타 판매비와관리비 689,879 940,757 계 4,941,313 4,942,552 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 3,934 15,750 외화환산이익 520,694 120,264 잡이익 679 128 보험상품수익 6,921 13,907 대손충당금 환입 - 5,367 채무보증환입 - 1,744,924 계 532,228 1,900,340 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 14,249 9,479 외화환산손실 11,248 78,832 기타의대손상각비 83,475 83,901 종속기업주식손상차손 1,033,900 2,000,000 기부금 113,441 146,433 잡손실 - 195,673 보증채무손실 788,830 103,250 계 2,045,143 2,617,568 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 217,612 313,056 금융원가 - 이자비용 61,791 34,332 순금융수익 155,821 278,724 11. 유형자산가. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 1,003,517 (518,376) 485,141 739,342 (433,169) 306,173 차량운반구 263,427 (130,320) 133,107 168,263 (98,154) 70,109 사용권자산(주1) 1,019,954 (533,981) 485,973 - - - 계 2,286,898 (1,182,677) 1,104,221 907,605 (531,323) 376,282 (주1) 사용권자산의 상세내역은 주석 33 참조 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 306,173 264,175 - - (85,207) 485,141 차량운반구 70,109 95,164 - - (32,166) 133,107 사용권자산 - - - 1,019,954 (533,981) 485,973 계 376,282 359,339 - 1,019,954 (651,354) 1,104,221 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 등 감가상각비 기말 비품 37,222 307,782 - - (38,831) 306,173 차량운반구 103,762 - - - (33,653) 70,109 계 140,984 307,782 - - (72,484) 376,282 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,323,901) 1,435,120 3,759,021 (2,253,419) 1,505,602 계 14,242,221 (2,323,901) 11,918,320 14,242,221 (2,253,419) 11,988,802 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,505,602 - - - (70,482) 1,435,120 계 11,988,802 - - - (70,482) 11,918,320 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (93,975) 1,505,602 계 12,082,777 - - - (93,975) 11,988,802 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 796,146 1,104,581 운영비용 452,024 627,143 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 16,004,446 10,483,200 15,290,527 10,483,200 건물 2,220,276 1,435,120 3,893,603 1,505,602 계 18,224,722 11,918,320 19,184,130 11,988,802 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 527,649 (477,649) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 3,115,050 (1,506,991) 1,608,059 3,115,050 (1,194,610) 1,920,440 계 3,642,699 (1,984,640) 1,658,059 3,642,699 (1,672,259) 1,970,440 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 1,920,440 - - (312,381) 1,608,059 계 1,970,440 - - (312,381) 1,658,059 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,920,440 계 227,263 185,240 1,675,140 (117,203) 1,970,440 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2019.09.30 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽(주) 50.00% 50.00% 한국 2019.09.30 변압기 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2019.09.30 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽(주) 2,693,415 - - - - 2,693,415 KC써멀(주) 1,552,210 - - - - 1,552,210 계 4,245,625 - - - - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다.2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽(주) 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - (3,067,759) - - KC써멀(주) 1,152,210 400,000 - - - 1,552,210 계 6,913,384 400,000 - (3,067,759) - 4,245,625 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다- 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,959,352 1,699,872 12,657,537 - 1,390,649 (297,730) (91,256) (388,986) - 엔더블유엘퍼시픽(주) 8,587,180 300,314 3,983,868 493,700 7,069,334 948,056 - 948,056 - KC써멀(주) 2,089,725 1,901,786 1,812,894 - 5,747,674 (802,742) - (802,742) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% 한국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100% 100% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100% 100% 미국 KC환경서비스(주) 60% 60% 한국 KC환경건설(주) 100% 100% 한국 에코개발(주) 100% 100% 한국 KC글라스(주) 97.09% 97.09% 한국 KC솔라에너지(주) 100% 100% 한국 KC에코물류(주) 100% 100% 한국 KC그린소재(주) 100% 100% 한국 (주)클레스트라하우저만 50% 50% 한국 Clestra Hauserman SA 67% 67% 프랑스 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 30,883,571 Changchun KC Envirotech Co., Ltd.(*) - - - - - - - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,033,900 3,264,804 - (1,033,900) - 3,264,804 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,166,334 - - - - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 2,733,545 - - - - 2,733,545 - KC환경건설(주) 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발(주)(*) - - - - - - - KC그린소재 (주) (*) - - - - - - - (주)클레스트라하우저만 2,642,759 - - - 2,642,759 - Clestra Hauserman SA 2,653,000 - - - - 2,653,000 - 계 112,267,228 3,264,804 - (1,033,900) - 114,498,132 30,883,571 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐(주) 36,167,958 - - - - 36,167,958 19,404,722 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,192,127 - - (1,192,127) - - - Lodge Cottrell Ltd. - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - (443,100) - 1,033,900 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 1,695,000 - (928,428) - 2,166,334 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스(주) 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스(주) 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지(주) 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류(주) 733,545 2,000,000 - - - 2,733,545 - KC환경건설(주) 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발(주) - - - - - - - KC그린소재 (주) 2,000,000 - - (2,000,000) - - - (주)클레스트라하우저만 - 3,067,759 - - (425,000) 2,642,759 - Clestra Hauserman SA - 2,653,000 - - - 2,653,000 - 계 107,840,124 9,415,759 - (4,563,655) (425,000) 112,267,228 19,404,722 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐(주) 263,736,750 188,769,130 74,967,620 153,569,002 2,553,509 2,601,223 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 12,695,549 17,920,343 (5,224,794) 3,591,387 (4,205,454) (4,209,179) Lodge Cottrell Ltd. 9,147,710 13,902,978 (4,755,268) 9,288,187 (1,018,922) (1,164,460) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 14,870,549 16,361,448 (1,490,899) 9,932,695 (1,821,249) (2,024,106) KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 5,475,548 4,930,212 545,336 2,125,835 223,768 253,612 Nol-Tec Systems,Inc. 21,540,126 14,482,509 7,057,617 26,594,550 408,999 850,444 KC환경서비스(주) 142,519,102 46,756,640 95,762,462 52,825,586 18,162,461 18,149,769 KC글라스(주) 50,540,729 22,580,454 27,960,275 25,118,901 1,053,155 1,040,257 KC솔라에너지(주) 9,390,904 3,907,057 5,483,847 9,813,677 1,235,658 1,233,402 KC에코물류(주) 18,790,266 15,836,426 2,953,840 7,544,636 533,382 533,382 KC환경건설(주) 2,933,679 216,289 2,717,390 658,808 (183,943) (183,943) 에코개발(주) 2,054 127 1,927 - (511) (511) KC그린소재 (주) 2,685,230 2,466,279 218,951 1,356,514 248,961 248,961 Clestra Hauserman SA(주1) 122,284,871 90,880,456 31,404,415 142,482,903 890,610 2,064,551 계 676,613,067 439,010,348 237,602,719 444,902,681 18,080,424 19,393,402 (주1) 상기 재무정보는 (주)클레스트라하우저만 및 아시아,유럽,미국 지역의 종속회사가 포함된 연결재무제표 기준으로 작성 되었습니다. 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품당사는 전기 종속기업인 KC환경서비스(주)주식 일부를 외부투자자에게 매각 하고 계약상 일정조건이 충족되지 않을 경우 향후 외부투자자가 주식을 매도할 경우 보장회수가격과 동 주식매도대금과의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무제표에 반영한 파생상품부채 는 6,805,707천원입 니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 486,959 400,038 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 1,879,326 1,315,000 보증금 737,912 743,742 장기대여금 6,844,908 6,738,014 계 9,949,105 9,196,794 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 2.40 911,976 840,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 675,000 475,000 매도가능지분상품 Primer Sazze Fund I LP 2.00 292,350 - 계 1,879,326 1,315,000 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다.활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 71,976 - - 911,976 스마일게이트 녹생성장1호펀드 475,000 200,000 - - 675,000 Primer Sazze Fund I LP - 292,350 - - 292,350 계 1,315,000 564,326 - - 1,879,326 구분 기초 취득/처분 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 375,000 - - 475,000 계 820,000 495,000 - - 1,315,000 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 - 16,426 장기선급비용(주1) - 2,309,649 계 - 2,326,075 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 당 기 지 분청산으로 인한 지급보증계약 해소로 인해 전액 소멸되었습니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,547,438 3,321,516 대손충당금 (343,053) (300,140) 장기매출채권 2,335,228 1,861,174 대손충당금 (1,800,765) (1,511,110) 미수금 1,830,775 768,642 대손충당금 (360,204) (276,729) 미수수익 157,357 303,837 선급비용 21,150 345,216 선급금 - 2,871 계 4,387,926 4,515,277 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 300,140 1,511,110 276,729 - 286,105 1,177,128 182,379 5,367 대손충당금환입 - - - - - - - (5,367) 대손상각비 42,913 289,655 83,475 - 297,255 - 94,350 - 대체 등 - - - - (283,220) 333,982 - - 기말 343,053 1,800,765 360,204 - 300,140 1,511,110 276,729 - 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,710,858 836,580 2,335,228 4,882,666 (2,143,818) 2,738,848 기타유동채권 1,579,343 87,439 342,500 2,009,282 (360,204) 1,649,078 계 3,290,201 924,019 2,677,728 6,891,948 (2,504,022) 4,387,926 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 5,709,412 6,106,812 대손충당금 (100,000) (100,000) 계 5,609,412 6,006,812 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 100,000 114,960 대손상각비 - 100,000 대손충당금환입 - (114,960) 기말 100,000 100,000 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 577,667 1,064,071 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총 수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당분기말 현재까지 발행한 주식은 보통 주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원) 입 니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 2,725,810 2,548,810 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,254,841 4,077,841 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,885,182 3,944,344 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (2,911,870) (3,227,498) 재무상태표에 인식된 금액 970,753 714,287 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,944,344 3,642,108 당기근무원가 298,636 377,246 이자비용 21,069 33,707 퇴직급여지급액 (378,867) (279,536) 확정급여채무의 재측정요소 - 170,819 기말 확정급여채무 3,885,182 3,944,344 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,227,498 3,175,280 부담금납입액 - 300,000 사외적립자산의 예상수익 57,458 91,312 퇴직급여지급액 (378,867) (279,536) 사외적립자산의 재측정요소 5,781 (59,558) 기말 사외적립자산의 공정가치 2,911,870 3,227,498 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 (298,636) (282,935) 이자비용 (21,069) (25,280) 사외적립자산의 예상수익 57,458 68,484 계 (262,247) (239,731) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 현금성자산 1 2,345,074 채무상품 2,692,841 779,259 투자펀드 219,028 103,165 계 2,911,870 3,227,498 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.4% 2.4% 평균임금인상률 5.26% 5.26% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 135,788 (118,603) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (120,494) 141,179 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 재측정요소내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 확정급여채무의 재측정요소 - - 사외적립자산의 재측정요소 5,781 (34,025) 계 5,781 (34,025) 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 당기 재측정요소 5,781 (34,025) 법인세효과 (1,272) 7,485 당기말 재측정요소 4,509 (26,540) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 312,942 259,693 미지급비용 1,267 6,477 미지급배당금 679 731 부가세예수금 147,139 139,848 예수금 35,062 19,235 사용리스부채 415,616 - 계 912,705 425,984 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금당분말과 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입금종류 차입처 내역 이자율(%) 당기말 전기말 단기차입금 산업은행 운영자금 2.72 3,400,000 3,970,000 국민은행 운영자금 3.44 - 2,000,000 단기차입금 소계 3,400,000 5,970,000 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 ㈜할리스에프앤비 토지 및 건물 전세권설정 500,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 500,000 - 금융보증부채 830,994 3,041,096 기타충당부채(*) 10,352,845 9,564,015 사용리스부채 64,821 - 계 11,748,660 12,605,111 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 112,972 135,713 USD 509,024 569,139 CNY 122 21 - - - 매출채권 USD 678,554 815,147 USD 1,306,406 1,460,692 장기매출채권 USD 1,799,818 2,162,121 USD 731,687 818,100 미수금 USD 706,068 848,201 USD 316,420 353,789 단기대여금 USD 2,000,000 2,402,600 - - - 장기대여금 EUR 3,000,000 3,943,920 EUR 3,000,000 3,837,480 CNY 3,700,000 623,524 - - - 자산 계 10,931,247 7,039,200 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 339,967 314,566 일시적차이로인한이연법인세비용 (180,183) (124,107) 기타 - 25,289 법인세비용 159,784 215,748 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 4,885,671 5,346,492 적용세율에 따른 부담액 1,074,848 1,067,539 비과세수익 (1,670,490) (1,732,565) 비공제비용 1,003,869 979,593 이연법인세효과 (180,183) (124,107) 기타 (68,260) 25,289 법인세비용 159,784 215,748 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당분기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 687,829 (13,016) - 674,813 658,917 28,912 - 687,829 퇴직보험료 (850,433) 70,710 - (779,723) (825,842) (24,591) - (850,433) 미수수익 (66,844) 32,063 - (34,781) (30,266) (36,578) - (66,844) 지분법이익 333,516 - - 333,516 333,516 - - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 437,431 91,697 - 529,128 325,587 111,844 - 437,431 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 794,372 - - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 1,497,256 - - 1,497,256 감가상각누계액 (2,805) - - (2,805) (5,610) 2,805 - (2,805) 업무용승용자동차감가상비 19,120 - - 19,120 7,832 11,288 - 19,120 잡이익 74,443 - - 74,443 74,443 - - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 확정급여채무의 재측정요소 101,908 - - 101,908 64,328 - 37,580 101,908 사외적립자산의 재측정요소 148,796 - (1,272) 147,524 135,693 - 13,103 148,796 계 1,853,962 181,454 (1,272) 2,034,144 1,709,599 93,680 50,683 1,853,962 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 135,714 241,605 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 135,714 241,605 30.기타유동비금융부채당분기말 현재 기타유동비금융부채 내역은 없습니다. 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 법인세차감후이익 755,188,446 4,725,886,796 1,049,102,860 5,130,743,176 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 34 214 47 232 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2019-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 273 6,040,119,540 계 273 6,040,119,540 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 분기 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당 분기 말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기 말 전기 말 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) KC글라스(주) KC글라스(주) KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC에코물류(주) KC에코물류(주) KC환경건설(주) KC환경건설(주) 에코개발(주) 에코개발(주) KC그린소재(주) KC그린소재(주) (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 Clestra Hauserman SA Clestra Hauserman SA 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC써멀(주) KC써멀(주) 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC체화제과기(북경)유한공사 KC체화제과기(북경)유한공사 KC에코사이클(주) KC에코사이클(주) 음성바이오칩스(주) 음성바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) 성주바이오칩스(주) KC그린에너지(주) KC그린에너지(주) KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC브이씨에스(주) KC브이씨에스㈜ - ㈜창원에너텍 ㈜KC솔팜1호 ㈜KC솔팜1호 삼척에코건자재㈜ 삼척에코건자재㈜ ㈜평안엔비텍 - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd - 이든환경㈜ - Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Ngodwana Energy (RF) (PTY) Ltd Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전(주) KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. (주)이천뉴파워 (주)이천뉴파워 LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA Mecanalu SAS Mecanalu SAS Clestra Inc Clestra Inc Clestra Hauserman Ltd . Clestra Hauserman Ltd . Clestra Ltd Clestra Ltd Clestra SA - Switzerland Clestra SA - Switzerland Clestra GMBH Clestra GMBH Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC Clestra International SAS Clestra International SAS Clestra B.V. Clestra B.V. - Clestra SA - Luxembourg (주)산연 (주)산연 (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기 말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 당분기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% KC환경서비스(주) 60.00% 60.00% KC환경개발(주) - - KC글라스(주) 97.09% 97.09% KC솔라에너지(주) 100% 100% KC그린소재(주) 100% 100% KC환경건설(주) 100% 100% KC체화제과기(북경)유한공사 - - 에코개발(주) 100% 100% KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% (주)클레스트라하우저만 50% 50% Clestra Hauserman Ltd. HongKong - - Clestra K.K (일본) - - Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD - - Mecanalu SAS - - Clestra Inc - - Clestra Hauserman Ltd . - - Clestra Ltd - - Clestra SA - Switzerland - - Clestra GMBH - - Clestra Hauserman Overseas Contracting-CHOC - - Clestra International SAS - - Clestra B.V. - - Clestra SA - Luxembourg(주1) - - Clestra Hauserman SA 67% 67% KC에코사이클㈜ - - 음성바이오칩스(주) - - 성주바이오칩스(주) - - KC그린에너지(주) - - 놀텍코리아(주) - - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% (주)KC솔팜1호 - - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - KC에코물류(주) 100% 100% KC에어필터텍(주) - - 유양기술(주) - - KC브이씨에스(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - KC Africa (Pty) Ltd - - (주)평안엔비텍 - - KC Cottrell Engineering service Pvt.,Ltd - - (주1) 당기 중 청산되어 종속기업에서 제외 되었습니다. 다. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 921,630 841,606 퇴직급여 124,004 79,176 계 1,045,634 920,782 라. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스(주) 662,388 - 220 종속기업 KC솔라에너지(주) 188,618 - 64 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 72,978 - 301,077 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 38,902 - 278,822 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 117,057 - 476,530 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 316,471 - 4,457 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. 66,815 - 113,240 종속기업 KC글라스(주) 293,562 - 15 종속기업 KC에코물류(주) 191,502 - 2,999 종속기업 KC코트렐(주) 2,457,394 14,872 (14,086) 종속기업 (주)클레스트라하우저만 192,033 - (37) 종속기업 Clestra Hauserman SA 96,906 - 106,624 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 75,036 - (3,910) 관계기업 KC 써멀(주) 77,984 - 48 기타특수관계자 KC그린소재(주) 16,810 - 109 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 86,846 - 111 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 33,563 - 34,288 기타특수관계자 KC환경개발(주) 55,149 - (122) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 4,633 - 3 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 28,331 - (124) 기타특수관계자 KC환경건설(주) 7,746 - (91) 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 42,272 - - 기타특수관계자 유양기술(주) 76,811 - (1,111) 기타특수관계자 KC브이씨에스(주) 799 - 13 기타특수관계자 (주)평안엔비텍 18,588 - 307 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 37,347 - 616 기타특수관계자 음성바이오칩스(주) 41 - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 254 - 2 계 5,256,836 14,872 1,300,064 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 5,104,961 - (128) 종속기업 KC솔라에너지 (주) 131,126 - (508) 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 100,357 - 56,437 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 25,819 167,672 (119,632) 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 170,088 - 1,606,810 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 389,293 - 612 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 72,488 - (6,833) 종속기업 KC글라스 (주) 264,291 - 225 종속기업 KC에코물류 (주) 90,047 - (363) 종속기업 KC환경건설 (주) 10,689 - (24) 종속기업 KC코트렐 (주) 2,097,981 19,722 668 종속기업 KC그린소 재 (주) 16,142 - (1,999,481) 종속기업 (주) 클레스트라하우저만 1,135,899 - (183) 종속기업 Clestra Hauserman SA 32,975 - (157) 관계기업 KC써멀(주) 61,942 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 71,832 - (544) 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 1,506 - (22) 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 33,986 - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 178,795 - 563 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 9 기타특수관계자 KC환경개발(주) 106,051 - (20) 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 37,918 - (18) 계 10,134,186 187,394 (462,589) 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc - 2,236,600 - 166,000 2,402,600 종속회사 Clestra Hauserman SA 3,837,480 - - 106,440 3,943,920 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - 634,772 - (11,248) 623,524 종속기업 KC에코물류 (주) 500,000 - - - 500,000 관계기업 KC써멀(주) - 400,000 - - 400,000 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 500,000 1,900,000 - - 2,400,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) 2,000,000 - (198,070) - 1,801,930 기타특수관계자 KC환경개발(주) 3,075,534 - (2,600,000) - 475,534 계 9,913,014 5,171,372 (2,798,070) 261,192 12,547,508 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재 (주) 214,961 - (214,961) - - 종속회사 Clestra Hauserman SA - 3,950,839 - (113,359) 3,837,480 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) - 500,000 - - 500,000 기타특수관계자 삼척에코건자재 (주) - 2,000,000 - - 2,000,000 종속기업 KC에코물류 (주) 500,000 - - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 2,175,534 - - 3,075,534 계 1,614,961 8,626,373 (214,961) (113,359) 9,913,014 바. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 1) 당분기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 781,083 - - 1,340 154,970 종속기업 KC솔라에너지(주) 47,466 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 233,487 - - - - 종속기업 KC환경건설(주) 2,476 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 107,135 - - - - 종속기업 KC그린소재(주) 16,777 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 269,401 500,000 - - 569,943 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 849,051 - 607,401 - 1,704,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 90,998 - 20,941 - 5,645,595 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 910,280 623,524 116,028 - 38,859 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 829,402 2,402,600 15,238 - 41,345 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 245,060 - 84,494 119,902 3,003,250 종속기업 Clestra Hauserman SA 12,300 3,943,920 - - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 49,494 - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 192,395 - 150,000 - - 관계기업 KC써멀(주) 10,632 400,000 - - - 기타특수관계자 유양기술(주) 34,116 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 4,777 - 3,448 - 5,800 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) 1,801,930 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 35,399 - 650 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 20,245 - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 13,773 2,400,000 - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 11,111 475,534 - - 20,076 기타특수관계자 KC에코사이클(주) 41,082 - - - - 기타특수관계자 KC브이씨에스(주) 879 - - - - 기타특수관계자 (주)평안엔비텍 20,447 - - - - 기타특수관계자 성주바이오칩스(주) 144 - - - - 계 4,829,410 12,547,508 998,200 121,242 11,183,838 2) 전기말(단위:천원). 구분 회사명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 미지급금 기타채무 종속기업 KC코트렐(주) 1,694,342 - - 9,333 76,810 종속기업 KC솔라에너지(주) 42,578 - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 215,540 - 19,406 - 149,226 종속기업 KC환경건설(주) 8,392 - - - - 종속기업 KC글라스(주) 104,565 - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 18,969 3,075,534 94,529 - 21,224 종속기업 KC그린소재(주) 445 - - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 28,100 - - - 12,843 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 15,784 500,000 1,090 - 21,797 종속기업 KC에코물류(주) 68,410 500,000 3,236 - 37,721 관계기업 (주)창원에너텍 - - 3,685,012 - 3,685,012 기타특수관계자 유양기술(주) 106,585 - - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 4,529 - 3,358 - 5,602 기타특수관계자 삼척에코건자재(주) - 2,000,000 596 - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 417,430 - 1,599,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 43,681 - 11,017 - 5,169,764 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 47,898 - 31,743 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 524,276 - 14,183 - 38,481 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 136,028 100,905 2,795,250 종속기업 Clestra Hauserman SA - 3,837,480 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 605 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 446,246 - - - - 종속기업 클레스트라하우저만(주) 41,688 425,000 - - - 관계기업 KC써멀(주) 7,313 - - - - 계 3,371,443 10,338,014 4,434,388 110,238 13,644,473 사. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등) > 특수관계구분 제공받은 자 제공처 화폐 지급보증액 보증기간 내역 기타특수관계자 KC환경개발(주) 서울보증보험 KRW 883,113 2029-09-20 공사이행보증 서울보증보험 KRW 1,011,617 2030-11-28 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 2,256,000 2019-11-30 연대보증 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 4,320,000 2020-04-01 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 360,000 2020-04-01 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 3,200,000 2020-01-24 연대보증 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 국민은행 CNY 980,000 2020-10-22 외화지급보증 산업은행 CNY 7,100,000 2020-08-27 외화지급보증 산업은행 CNY 10,000,000 2020-07-04 외화지급보증 산업은행 USD 1,388,000 2021-01-15 외화지급보증 우리은행 CNY 3,000,000 2020-08-24 외화지급보증 우리은행 CNY 1,710,000 2020-01-11 외화지급보증 우리은행 CNY 1,008,000 2020-08-01 외화지급보증 우리은행 CNY 295,000 2020-07-25 외화지급보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 국민은행 USD 2,500,000 2020-02-22 외화지급보증 종속기업 KC에코물류 (주) 신한은행 KRW 8,400,000 2023-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 5,400,000 2023-06-27 연대보증 KEB하나은행 KRW 3,000,000 2023-06-27 연대보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 500,000 2020-04-20 공사지급보증 우리은행 USD 108,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 449,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 136,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 516,000 2020-07-31 외화지급보증 우리은행 USD 709,000 2022-12-31 공사지급보증 국민은행 USD 112,989 2019-10-27 공사지급보증 국민은행 USD 36,521 2019-10-27 공사지급보증 신한은행 INR 100,000,000 2020-07-31 외화지급보증 국민은행 USD 1,495,093 2019-10-27 공사지급보증 기타특수관계자 Noltec Systems (Shanghai) Co. Ltd. 우리은행 CNY 3,000,000 2020-03-29 외화지급보증 종속기업 Nol-Tec Systems Inc. Wells Fargo Bank USD 3,000,000 2020-02-28 연대보증 종속기업 KC코트렐 (주) 산업은행 KRW 12,000,000 2020-06-08 연대보증 산업은행 KRW 4,416,000 2019-12-12 연대보증 산업은행 USD 6,000,000 2020-03-30 연대보증 신한은행 KRW 140,184 2025-05-28 연대보증 신한은행 USD 70,222 2019-10-09 공사이행보증 신한은행 USD 197,904 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 85,963,766 2019-10-09 공사이행보증 신한은행 INR 180,677,880 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 INR 48,936,000 2019-10-16 공사이행보증 신한은행 USD 60,107 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 USD 41,671 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 52,012,058 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 25,080,000 2020-06-14 공사이행보증 신한은행 INR 88,895,520 2020-06-14 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 19,224,000 2020-01-24 연대보증 KEB하나은행 KRW 9,600,000 2020-01-24 연대보증 기업은행 USD 2,000,000 2020-07-31 연대보증 우리은행 KRW 6,000,000 2020-05-24 연대보증 우리은행 USD 2,400,000 2019-12-12 연대보증 국민은행 KRW 5,500,000 2020-05-31 연대보증 국민은행 USD 4,400,000 2020-06-03 공사이행보증 - 보증 기한은 원칙적으로 본 채무 상환완료시점 까지입니다.- 상기외 종속회사인 KC코트렐(주)에 대해 매출채권 회수 및 차입보증과 관련하여 추가적으로 약 38억원 상당의 보증을 제공하고 있습니다. - 상기 보증과는 별도로 제공한 보증은 하기와 같습니다.(1) KC코트렐 (주)가 수행하는 남아공 Ngodwana 25MW 바이오매스발전 프로젝트 EPC 계약과 관련하여 발주처인 Ngodwana Energy (RF) (Pty) Ltd.에 아래와 같은 책임한도 보증을 제공하였습니다(외화단위: USD,EUR,ZAR 등). 책임한도 총 보증금액 - 계약금액의 100%- 발전설비 전체가 인수 거부될 경우의 계약자 책임한도는 120%- 보험수령액, 계약자의 과실로 인한 사망 및 부상, 제3자 대물피해, 지적재산권 또는 관련 법령에 의해 책임한도를 제한 할 수 없는 경우에는 상기 책임한도의 예외조항으로 적용됨- 공동이행사인 ELB와 KCKR은 본인의 역무와 상관없이 전체 계약금액의 100%에 대해 상호 책임짐 USD 47,127,598 EUR 1,524,477 ZAR 667,678,335 (2) Clestra Hauserman SA가 수행하는 Teva Genesis project 와 관련하여 발주처인 Wood(Amec Foster Wheeler Italiana SRL)그룹에게 아래와 같은 보증을 제공하였습니다(외화단위: EUR 등). 보증내역 총 보증금액 - 보증기간 : 2018.12.18 ~ 2020.02 납품 승인 후 Warranty 5년- Clestra Hauserman SA 가 프로젝트 완료까지 부담해야 할 계약상의 의무 보증 EUR 8,314,575.27 (3) 연결실체가 수행하는 현대제철 당진 3호기 소결배가스 청정설비 프로젝트 관련하여 공사의 설계 및 주요 기자재 납품과 관련하여 제작납품의 성능을 보증하며 보증금액은 512.3억원 입니다.- 상기 특수관계자에게 제공한 지급보증 이외에 당사는 매입채무 지급담보 및 차입보증에 대하여 추가적으로 보증을 제공하고 있으며 이와 관련된 기타충당부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 기초 증가 감소 기말 Lodge Cottrell Ltd 5,169,765 475,829 - 5,645,594 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd 2,795,250 208,000 - 3,003,250 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 1,599,000 105,000 - 1,704,000 계 9,564,015 788,829 - 10,352,844 또한 당사는 금융기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 및 금융거래한도 약정과 관련하여 대표이사로부터 연대보증을 제공받고 있습니다. 33. 사용권자산 및 부채 1) 당사는 건물,차량 및 소프트웨어를 리스 하였으며 평균리스기간은 약 2년 입니다.2) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 건물 차량 소프트웨어 취득금액 783,837 19,272 216,845 감가상각누계액 (440,908) (18,103) (74,970) 장부금액 342,929 1,169 141,875 3) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.(원화단위:천원) 구 분 금 액