KC그린홀딩스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표 재작성에 관한 사항 - 해당사항이 없습니다.(2) 합병,분할, 자산양수도, 영업양수도- 종속회사 KC환경서비스(주)는 2022년 2월 9일 종속기업인 케이씨그린에너지(주), 성주바이오칩스(주), 음성바이오칩스(주)를 흡수합병하였습니다- KC그린홀딩스(주)는 2022년 9월 중 종속기업인 CLESTRA HAUSERMAN SAS 의 지분 50%를 매각하였습니다.- KC그린홀딩스(주)는 2022년 11월 중 종속기업인 (주)클레스트라하우저만의 지분 30%를 취득하였습니다. - 종속회사 KC그린소재는 2023년 9월 13일에 종속기업인 KC써멀(주)를 흡수합병하였습니다.(3) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무등에 관한 사항. 1) 자산 유동화와 관련한 자산매각의 회계처리- 해당사항이 없습니다.2) 우발채무등에 관한 사항- XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항을 참조하시기 바랍니다.

(3) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 해당사항이 없습니다.

나. 연결실체의 대손충당금 설정현황

(1) 연결실체의 매출채권 및 기타유동채권 (단위:천원)

구 분	제51(당)기 분기말	제50(전)기말	제49(전전)기말

매출채권	113,340,681	119,995,747	125,514,091

대손충당금	(6,192,598)	(8,647,867)	(13,232,898)

유동성장기매출채권	2,266,503	2,266,503	1,710,143

대손충당금	-	(699,499)	-

현재가치할인차금	(32,824)	(48,106)	(6,147)

장기매출채권	21,987,672	16,021,260	18,414,431

대손충당금 및
현재가치할인차금	(1,966,028)	(1,749,737)	(1,767,066)

미수금	14,806,613	24,071,773	29,150,759

대손충당금	(8,131,478)	(16,143,208)	(1,430,434)

미수수익	1,324,096	1,592,876	1,206,013

대손충당금	-	(518,858)	(413,604)

선급금	32,197,544	31,710,911	43,104,187

대손충당금	(4,132,360)	(4,076,353)	(6,973,858)

선급비용	12,442,692	12,773,438	12,651,132

부가세대급금	9,208,525	1,997,996	-

계	187,119,038	178,546,876	207,926,749

(2) 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원).

구 분	제51(당)기 분기말	제50(전)기	제49(전전)기

매출채권	장기매출채권	미수금 외	매출채권	장기매출채권	미수금 외	매출채권	장기매출채권	미수금 외

기초	8,647,865	2,414,920	16,662,067	13,232,898	1,616,478	1,844,038	13,593,640	1,584,920	2,123,778

대손상각비	247,227	10,200	532,300	1,148,896	732,179	14,818,029	-	31,558	-

대손충당금환입	(885,821)	(276,000)	-	(1,422,621)	-	-	(360,742)	-	(279,740)

기타	(1,816,673)	(194,671)	(9,062,889)	(4,311,308)	66,263	-	-	-	-

기말	6,192,598	1,954,449	8,131,478	8,647,865	2,414,920	16,662,067	13,232,898	1,616,478	1,844,038

다. 연결실체의 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:천원)

사업부문	계정과목	제51(당)기 분기말	제50(전)기말	제49(전전)기말	비고

투자사업부문	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

환경엔지니어링사업부문	상품	62,798	1,821,609	26,862	-

제품	181,206	910,573	345,434	-

재공품	3,633,154	3,833,503	951,364	-

원재료	17,540,662	19,750,892	12,829,713	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	9,367,566	11,010,314	9,300,297	-

소계	30,785,386	37,326,891	23,453,670	-

환경서비스사업부문	상품	-	-	205,252	-

제품	128,944	347,571	-	-

재공품	598,816	-	-	-

원재료	1,708,376	872,023	52,951	-

부재료	13,022	4,479	16,656	-

저장품	14,183	15,155	16,965	-

미착품	-	-	-	-

소계	2,463,341	1,239,228	291,824	-

자원순환사업부문	상품	547,170	638,549	106,477	-

제품	3,100,344	2,019,705	2,312,145	-

재공품	176,014	81,414	75,056	-

원재료	1,051,552	658,426	441,676	-

부재료	-	-	-	-

저장품	333,461	274,985	187,903	-

미착품	-	-	-	-

소계	5,208,541	3,673,079	3,123,257	-

오피스환경사업부문	상품	-	-	816,684	-

제품	62,971	130,620	745,200	-

재공품	250,461	262,244	622,026	-

원재료	2,383,723	2,273,115	8,786,072	-

부재료	-	-	-	-

저장품	116,029	118,398	-	-

미착품	576,417	587,089	-	-

소계	3,389,601	3,371,466	10,969,982	-

에너지사업부문	상품	-	-	-	-

제품	-	-	-	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

부재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	-	-

소계	-	-	-	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	4.78%	5.75%	4.17%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	16회	16회	17회	-

(2) 재고자산의 실사내역 1) 실시일자 : - 각 연결회사 내부방침에 따라 매년말 1회 또는 6월말 및 12월말 기준으로 매년 2회 재고 자산 실사 실시. 2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 - 당기말 검토시에는 전문가 및 공인회계사가 입회하지 않았음. 3) 장기체화재고 등의 현황 : 해당사항 없음. 4) 회사의 재고자산의 수량은 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지재고조사에 의하여 기록, 관리하고 있음. 라. 연결실체의 공정가치평가 내역(1) 공정가치연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격

수준 2	직접적(예:가격)으로 또는 간접적(예 : 가격에서 도출되어)으로 관측가능한,자산이나 부채에 대한 투입변수, 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

(2) 활성화된 시장이 있는 경우활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분 단기매매 또는 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

(3) 활성화된 시장이 없는 경우활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(4) 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	소계

제51(당)기 분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,053	10,865,641	10,901,694

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	119,030	-	-	119,030

금융자산 계	119,030	36,053	10,865,641	11,020,724

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	15,525,620	17,106,078	32,631,698

금융부채 계	-	15,525,620	17,106,078	32,631,698

제50(전)기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	114,009	11,214,499	11,433,142

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	119,230	-	-	119,230

금융자산 계	-	114,009	11,214,499	11,552,372

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	9,957,157	19,807,365	29,764,522

금융부채 계	-	9,957,157	19,807,365	29,764,522

제49(전전)기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	846,993	2,345,263	3,192,256

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	160,240	-	5,496,309	5,656,549

금융자산 계	160,240	846,993	7,841,572	8,848,805

금융부채

- 당기손익인식 금융부채	-	-	14,148,857	14,148,857

금융부채 계	-	-	14,148,857	14,148,857

마. 연결실체의 수주상황

-계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원)

(단위 : 천원)

회사명	품목	발주처	계약일	공사기한	수주총액	진행률(%)	미청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

KC코트렐㈜	ESP Package for Meja Thermal Power PJT	MEJA URJA NIGAM PVT.LTD	2012-05-02	2019-03-31	42,392,965	98.97	1,091,517	-	2,477,109	195,327

KC코트렐㈜	Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비	OJSC Power machines	2016-05-09	2019-02-28	30,488,308	77.10	3,877,143	-	2,102,460	148,921

KC코트렐㈜	대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사	대구염색산업단지관리공단	2014-05-23	2017-12-31	24,075,000	100.00	-	-	-	-

KC코트렐㈜	Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비	OJSC Power machines	2016-07-29	2019-07-10	55,652,280	56.26	24,830,791	-	252,154	17,861

KC코트렐㈜	고성하이화력 1,2호기 탈황설비	에스케이에코플랜트㈜	2017-06-20	2023-05-18	100,352,084	100.00	-	-	208,051	2,383

KC코트렐㈜	Ngodwana 25MW Biomass Power Plant	Ngodwana Energy	2018-04-24	2020-10-24	76,989,016	97.25	12,564,861	-	1,108,061	13,940

KC코트렐㈜	강릉안인화력 1,2호기 탈황설비	삼성물산(주)	2018-09-14	협의중	102,832,743	99.75	6,809,860	-	-	-

KC코트렐㈜	강릉안인화력 1,2호기 전기집진기	삼성물산(주)	2018-12-01	2023-09-15	42,474,175	99.99	191,609	-	-	-

KC코트렐㈜	NPC ML.Industrial Incinerator Project	Nanya Plastic Corporation	2019-06-03	2022-06-02	49,697,945	91.54	2,569,053	-	-	-

KC코트렐㈜	(포항) 3,4소결 공정집진기 1,2,3 Chamber 성능복원	(주)포스코	2019-11-20	2022-09-30	39,424,000	100.00	366,268	-	-	-

KC코트렐㈜	ESP System Supply for Khurja Power Project(2x660)	L Boilers Private Limited	2020-08-05	2023-12-28	28,140,255	53.91	-	-	3,967,168	169,075

KC코트렐㈜	Jawa9,10 프로젝트 ESP	두산에너빌리티(주)	2020-11-26	2023-10-31	27,451,785	100.00	1,065,717	-	-	-

KC코트렐㈜	Anpara B ESP(2*500MW) Renovation Retrofit	UP Rajya Vidyut Utpadan Nigam Ltd.,	2021-03-16	2022-12-17	20,905,855	62.87	-	-	2,338,651	99,492

KC코트렐㈜	당진화력 제1~4호기 환경설비 설치조건부 구매	한국동서발전㈜ 당진화력발전본부	2021-05-13	2025-03-31	131,853,184	88.11	9,151,028	-	4,349,788	76,957

KC코트렐㈜	Taichung #5 ~ #10 AQCS Retrofit	Taiwan Power Company	2021-06-22	2026-02-27	539,871,581	53.30	88,166,205	-	24,297,665	529,179

KC코트렐㈜	JAWA #910 PJT Fly Ash Handling System	두산에너빌리티(주)	2021-10-18	2023-11-30	25,100,000	97.23	-	-	-	-

KC코트렐㈜	Masinloc Unit #4 IPP Project-SWFGD	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	24,508,398	5.37	-	-	-	-

KC코트렐㈜	Masinloc Unit #5 IPP Project-SWFGD	Formosa Heavy Industries Corp.	2022-08-01	2023-12-30	24,513,855	3.45	-	-	-	-

KC코트렐㈜	당진 3코크스 탈황탈질설비 신설공사	현대제철(주)	2022-11-04	2024-09-30	41,000,000	31.10	-	-	-	-

KC Cottrell India (Pvt) Ltd	Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station	WBPDCL, Kolaghat TPS, West Bengal	2017-03-22	2023-04-30	19,714,023	100.00	-	-	-	-

KC환경서비스㈜	(광주) 광주 운암3단지 재건축 중 토공 및 가시설공사	한화건설	2022-08-31	2025-10-31	7,060,000	82.00	11,767	-	-	-

KC환경서비스㈜	(여수) HWC N-1 PROJET 중 토목공사	한화건설	2023-06-15	2024-05-31	5,260,000	23.00	622,539	-	-	-

KC환경서비스㈜	(통영) 천연가스발전사업 건설공사 중 발전 - 토목 1공구 구조물 공사	한화건설	2022-02-21	2024-03-31	10,500,000	100.00	2,738,810	-	-	-

합 계	-	154,057,168	0	41,101,107	1,253,135