KC그린홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항가. 지배기업의 개요케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 1월 1일을 기준일로 하여 투자사업을 영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사(구, 케이씨코트렐주식회사)와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할함으로써 지배기업은 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 지배기업의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사 (지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16% 의 지분을 소유하고 있습니다.

나. 연결대상 종속기업 및 투자현황 (1) 당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

기업명	소유지분율(*)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

KC코트렐㈜(주1)	35.04%	35.04%	대한민국	2018.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Changchun KC Envirotech Co., Ltd	100%	100%	중국	2018.03.31	집진설비 제조ㆍ설치

Lodge Cottrell Ltd.	100%	100%	영국	2018.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Vietnam Co., Ltd.	100%	100%	베트남	2018.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell India Pvt. Ltd.	100%	100%	인도	2018.03.31	전기집진설비 제조

KC Cottrell Taiwan Co., Ltd.	100%	100%	대만	2018.03.31	전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치

Nol-Tec Systems,Inc	100%	100%	미국	2018.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

KC환경서비스㈜	66.67%	66.67%	대한민국	2018.03.31	폐기물수집 처리업

KC환경개발㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	폐기물 최종(매립) 처리업

KC환경건설㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	폐기물수집 처리업

KC Catalyst Services Co.,Ltd.	100%	100%	중국	2018.03.31	SCR(촉매) 재제조업

KC글라스㈜	97.09%	97.09%	대한민국	2018.03.31	병유리 제조 및 판매

KC솔라에너지㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	신재생에너지발전사업

KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜)	100%	100%	대한민국	2018.03.31	폐기물자원순환사업

놀텍코리아㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	집진시설 이송장치 등 산업설비공사 사업

KC에어필터텍㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	여과포 필터 제작 사업

KC에코물류㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	신재생에너지발전사업

KC Africa(Pty) Ltd	100%	100%	남아프리카공화국	2018.03.31	신재생에너지개발사업

에코개발㈜	100%	100%	대한민국	2018.03.31	환경컨설팅업, 공해방지시설 설계ㆍ시공업

유양기술㈜	84.80%	84.80%	대한민국	2018.03.31	관리설비진단 및 유지보수업

KCA Power Service (Pty) Ltd.	80%	80%	남아프리카공화국	2018.03.31	발전소 유지

Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd.	100%	100%	중국	2018.03.31	공기수송시스템 등의 제조ㆍ설치

(*) 지배기업 및 종속기업의 보유지분율의 단순합계

(주1) KC코트렐(주)에 대한 지배기업의 소유지분율은 과반수 미만이나, 지배력의 3가지 요소를 감안할때 지배력이 있는 것으로 판단됩니다.

No	지배력의 3가지 요소	내용	해당여부

1	피투자자에 대한 힘(Power)- 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 피투자자의 활동을 관련활동이라고 하며, 이러한 관련활동을 지시할 수 있는 현재의 능력이 있을때 투자자는 피투자자에 대한 힘을 보유	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요 경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 중요안건에 대한 결정	해당

2	피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 변동이익에 대한 권리 보유- 변동이익은 피투자자의 성과의 결과로 달라질 가능성이 있는 투자자의 이익을 의미함.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

3	변동이익에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력- 피투자자의 관련활동을 지시할 수 있는 힘을 보유하는 경우 그 힘을 자신의 힘으로서 행사하는 경우 지배력이 있는 것임.	가. 주주총회 진행시 과반수 이상 출석 및 의사결정나. 이사회와 같은 의사결정기구의 구성 및 주요경영진에 대한 임면다. 경영자문용역계약 및 외주계약에 따라 피투자자에게 중요의사결정에 대한 자문 진행	해당

참고1 - 경영자문용역계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 경영관리 : 경영계획수립 지원/평가, 재무활동 자문, 대외업무 자문, 경영현안 자문 - 경영전략 : 장기비즈니스 포트폴리오 육성전략수립, 전략과제 선정/관리 - HR컨설팅 : 인력수급, 임원인사, 인사행정자문, 노사관리 - 홍보 및 기타/업무감사

참고2 - 외주계약	(1) 계약일 : 2010년 1월 5일(분할 신설 이후 진행)(2) 주요내용 - 재무관리 : 예산 및 자금관리, 자금출납관리, 회계/결산관리, 세무신고 관리

(2) 주요 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 176,450,267 104,911,063 71,539,204 20,923,800 401,863 386,511 KC글라스㈜ 58,102,472 30,594,409 27,508,063 8,466,651 366,177 329,138 Nol-Tec Systems,Inc 23,663,306 15,379,534 8,283,772 14,173,427 693,773 691,816 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 17,164,119 16,260,203 903,916 599,365 (347,922) (288,207) Lodge Cottrell Ltd. 10,427,626 14,313,482 (3,885,856) 3,414,371 299,128 152,535 KC Africa(Pty) Ltd 2,909,769 2,998,356 (88,587) 0 (2,357) (631) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 13,110,611 13,499,921 (389,310) 6,641,363 173,885 182,487 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,711,588 3,762,066 (1,050,478) 262,930 (97,616) (90,676) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 2,118,732 3,324,349 (1,205,617) 1,290,147 (719,185) (703,792) KC환경서비스㈜ 112,187,492 50,961,391 61,226,101 12,974,882 1,386,317 1,372,021 KC환경건설㈜ 3,288,635 452,511 2,836,124 281,296 (136,138) (136,138) KC체화제화기(북경)유한공사 15,569 55,223 (39,654) 7,019 (8,775) (9,933) KC솔라에너지㈜ 7,528,667 3,048,907 4,479,760 811,374 (200,562) (203,456) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 2,268,302 301,241 1,967,061 232,200 109,983 109,983 KC에어필터텍㈜ 5,132,756 4,333,167 799,589 1,368,910 34,758 34,574 KC환경개발㈜ 16,990,897 16,829,499 161,398 10,500 (57,820) (57,820) 놀텍코리아㈜ 9,324,369 9,601,654 (277,285) 5,607,236 (2,445,728) (2,447,836) KC에코물류㈜ 2,494,282 1,854,257 640,025 1,591,817 3,536 3,536 에코개발㈜ 8,486 5,943 2,543 0 (100) (100) KCA Power Service (Pty) Ltd. 0 0 0 0 0 0 유양기술(주) 3,984,402 1,107,743 2,876,659 1,705,173 (36,766) (36,285) Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 1,925,862 1,305,185 620,677 865,138 723,138 724,464 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 KC코트렐㈜ 170,100,440 96,301,103 73,799,337 150,656,419 5,060,362 6,211,459 KC글라스㈜ 57,048,738 29,869,814 27,178,924 35,726,555 1,829,528 1,964,910 Nol-Tec Systems,Inc 19,124,022 11,532,066 7,591,956 37,015,726 913,693 212,672 Changchun KC Envirotech Co., Ltd 16,951,864 15,759,741 1,192,123 13,671,019 (2,508,121) (2,694,108) Lodge Cottrell Ltd. 9,962,041 14,000,432 (4,038,391) 13,338,130 873,977 990,131 KC Africa(Pty) Ltd 2,811,520 2,899,476 (87,956) - (47,808) (47,980) KC Cottrell India Pvt. Ltd. 16,261,277 16,833,074 (571,797) 18,492,889 (752,727) (575,085) KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 2,755,265 3,715,067 (959,802) 1,029,755 (317,738) (112,790) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. 938,282 1,440,107 (501,825) 1,384,912 (357,331) (354,116) KC환경서비스㈜ 118,939,716 52,336,701 66,603,015 50,845,635 7,498,297 7,665,148 KC환경건설㈜ 3,435,054 462,792 2,972,262 1,606,414 211,993 212,454 KC체화제화기(북경)유한공사 7,355 37,076 (29,721) 118,007 48,199 51,613 KC솔라에너지㈜ 9,144,358 4,461,142 4,683,216 7,665,981 (442,417) (432,833) KC그린소재㈜ (구. KC그린에너지㈜) 4,139,796 2,282,718 1,857,078 - 47,553 47,553 KC에어필터텍㈜ 2,872,366 2,107,351 765,015 4,613,474 127,564 107,664 KC환경개발㈜ 17,302,778 17,083,561 219,217 7,360,143 (3,017,301) (2,847,824) 놀텍코리아㈜ 12,279,000 10,108,449 2,170,551 15,488,754 104,904 96,871 KC에코물류㈜ 2,008,913 1,372,424 636,489 3,531,725 (97,056) (97,056) 에코개발㈜ 8,476 5,833 2,643 - (45,970) (45,970) KCA Power Service (Pty) Ltd. - - - - 2,331 2,614 유양기술(주) 4,669,973 1,452,029 3,217,944 8,438,406 720,461 720,733 Nol-Tec Systems(China) Co.,Ltd. 1,818,914 1,922,702 (103,788) 2,211,028 164,810 172,263 다. 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 제외된 종속기업은 없습니다. 라. 당분기 중 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 비지배지분에 배분된 당기순손익 당기누적 비지배지분 비지배지분에 지급한 배당금 KC코트렐(주) 261,053 48,106,839 (844,490) KC글라스(주) 10,656 977,423 - KC환경개발(주) (19,271) (854,504) - 놀텍코리아(주) (794,381) (545,674) - KC에어필터텍(주) 22,579 200,807 - KC Africa(Pty) Ltd (1,531) (61,700) - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (467,187) (891,303) - 유양기술(주) (25,843) 933,120 (46,350) KCA Power Service (Pty) Ltd - - - KC체화제화기(북경)유한공사 (2,925) (13,217) - KC환경서비스(주) 462,105 34,001,304 (2,249,645) 계 (554,746) 81,853,095 (3,140,484) 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 연결재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품 가. 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,366,869 - 16,366,869 16,366,869 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 20,697,535 5,485,271 26,182,806 26,182,806 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 37,064,404 5,485,271 42,549,675 42,549,675 - 파생상품자산 통화선도 1,033 - - 1,033 1,033 공정가치 매출채권 매출채권 - 84,760,454 - 84,760,454 84,760,454 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 41,813,432 - 41,813,432 41,813,432 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 3,213,594 - 3,213,594 3,213,594 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 49,739,950 - 49,739,950 49,739,950 장부가액(*) 유동금융자산계 1,033 179,527,430 - 179,528,463 179,528,463 - 금융자산 계 1,033 216,591,834 5,485,271 222,078,138 222,078,138 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 - - - - - 공정가치 장기매출채권 장기매출채권 - 16,487,804 - 16,487,804 16,487,804 장부가액(*) 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 등 - 18,950,105 5,192,975 24,143,079 24,143,079 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 35,437,909 5,192,975 40,630,883 40,630,883 - 파생상품자산 통화선도 855,779 - - 855,779 855,779 공정가치 매출채권 매출채권 - 75,479,385 - 75,479,385 75,479,385 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 22,711,090 - 22,711,090 22,711,090 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 6,584,059 - 6,584,059 6,584,059 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 60,411,208 - 60,411,208 60,411,208 장부가액(*) 유동금융자산계 855,779 165,185,742 - 166,041,521 166,041,521 - 금융자산 계 855,779 200,623,651 5,192,975 206,672,405 206,672,405 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 40,441,355 40,441,355 40,441,355 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 5,882,314 5,882,314 5,882,314 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 3,820,187 3,820,187 3,820,187 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 6,805,707 50,143,856 56,949,563 56,949,563 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 - 100,287,712 113,899,126 113,899,126 - 파생상품 통화선도 - 57,437,520 57,437,520 57,437,520 공정가치 매입채무 매입채무 - 2,234,966 2,234,966 2,234,966 상각후원가로 인식 기타유동부채 미지급금 등 - 34,066,296 34,066,296 34,066,296 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 34,008,641 34,008,641 34,008,641 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,925,385 9,925,385 9,925,385 상각후원가로 인식 유동금융부채계 13,611,414 137,672,808 137,672,808 137,672,808 - 금융부채 계 6,805,707 187,816,664 194,622,371 194,622,371 - (2) 전기말 (단위:천원) 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 파생상품 통화선도 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 공정가치 장기차입금 장기차입금 - 41,444,985 41,444,985 41,444,985 상각후원가로 인식 장기매입채무 장기매입채무 - 6,807,006 6,807,006 6,807,006 상각후원가로 인식 기타비유동금융부채 기타보증금 - 9,579,904 9,579,904 9,579,904 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 57,831,895 64,637,602 64,637,602 - 파생상품 통화선도 - - - - 공정가치 매입채무 매입채무 - 61,688,199 61,688,199 61,688,199 상각후원가로 인식 전환사채 전환사채 - 2,216,462 2,216,462 2,216,462 기타유동부채 미지급금 등 - 29,209,517 29,209,517 29,209,517 상각후원가로 인식 단기차입금 단기차입금 - 25,196,546 25,196,546 25,196,546 상각후원가로 인식 유동성장기차입금 유동성장기차입금 - 9,991,505 9,991,505 9,991,505 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 128,302,229 128,302,229 128,302,229 - 금융부채 계 6,805,707 186,134,124 192,939,831 192,939,831 - 4. 금융상품 범주별 순손익 당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래손실 (179,095) - - - (179,095) 통화선도거래이익 8,424 - - - 8,424 통화선도평가손실 - - - - - 통화선도평가이익 - - - - - 매도가능금융자산처분손익 - - - - - 대손상각비/대손충당금환입 - 10,906 - - 10,906 보험상품수익 - 3,939 - - 3,939 이자비용 - - - (670,674) (670,674) 이자수익 - 343,464 - - 343,464 외화환산손실 - (357,063) - (251,364) (608,427) 외화환산이익 - 392,500 - 52,923 445,423 외환차손 - (194,778) - - (194,778) 외환차익 - 818,737 - - 818,737 배당금수익 - - 8,920 - 8,920 계 (170,671) 1,017,705 8,920 (869,115) (13,161) (2) 전분기(단위:천원) 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 통화선도거래이익 8,480 - - - 8,480 통화선도평가손실 (65,433) - - - (65,433) 통화선도평가이익 7,196,968 - - - 7,196,968 매도가능금융자산처분손익 - - (578,941) - (578,941) 대손상각비/대손충당금환입 - 7,985 - - 7,985 보험상품수익 - 4,423 - - 4,423 이자비용 - - - (713,453) (713,453) 이자수익 - 86,393 - - 86,393 외화환산손실 - (1,857,591) - (1,307,698) (3,165,289) 외화환산이익 - 435,915 - 58,777 494,692 외환차손 - (278,220) - - (278,220) 외환차익 - 169,342 - - 169,342 배당금수익 - - 7,720 - 7,720 계 7,140,015 (1,431,753) (571,221) (1,962,374) 3,174,667 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결실체는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 나. 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 당분기말: 금융자산 - 파생상품 - 1,033 - 1,033 - 1,033 - 매도가능금융자산 178,245 5,307,026 - 5,485,271 - 5,485,271 - 대여금및수취채권 - - - - 216,591,834 216,591,834 금융자산 계 178,245 5,308,059 - 5,486,304 216,591,834 222,078,138 금융부채 - 파생상품 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 187,816,664 187,816,664 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 187,816,664 194,622,371 전기말: 금융자산 - 파생상품 - 855,779 - 855,779 - 855,779 - 매도가능금융자산 170,443 5,022,532 - 5,192,975 - 5,192,975 - 대여금및수취채권 - - - - 200,623,651 200,623,651 금융자산 계 170,443 5,878,311 - 6,048,754 200,623,651 206,672,405 금융부채 - 파생상품 - 6,805,707 - 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 186,134,124 186,134,124 금융부채 계 - 6,805,707 - 6,805,707 186,134,124 192,939,831 (*) 연결실체가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및 수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 다. 연결실체의 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산/부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구분 공정가치금액 가치평가기법 투입변수 금융자산 파생상품 1,033 - - 매도가능금융자산 5,485,270 지분배당 방식 직전연도 총배당액 금융부채 파생상품 6,805,707 - - 6. 금융상품의 위험관리 주요 금융부채는 파생상품, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결실체의 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기 손익 에 미치 는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 843,754 (843,754) 1,002,195 (1,002,195) 이자수익 (497,399) 497,399 (312,522) 312,522 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결실체는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 연결실체는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위: 천원). 구분 당분기말 전기말 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 원화기준 10% 절상시 원화기준 10% 절하시 외화금융자산 6,946,551 (6,941,319) 5,232,748 (5,232,748) 외화금융부채 (2,032,741) 2,010,596 (2,075,400) 2,075,400 파생상품 0 0 (712,047) 712,047 순효과 4,913,810 (4,930,723) 2,445,301 (2,445,301) 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다. 신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재경팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 연결실체가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 60,955,731 19,447,616 1,307,236 4,125,179 85,835,762 (1,075,308) 84,760,454 장기성매출채권 1,912,110 7,155,187 7,411,582 1,183,633 17,662,512 (1,295,643) 16,366,869 기타유동채권 14,593,185 9,462,718 12,366,802 6,936,755 43,359,460 (1,546,028) 41,813,432 계 77,461,026 36,065,521 21,085,620 12,245,567 146,857,734 (3,916,979) 142,940,755 (2) 당기말 현재 연결실체의 파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 1,033 - - 1,033 (3) 매출채권 및 기타유동채권 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다 . 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음 과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 85,835,762 76,475,850 대손충당금 (1,075,308) (996,465) 장기매출채권 17,662,512 16,541,060 대손충당금 (1,295,643) (53,256) 기타유동채권 43,359,460 24,257,118 대손충당금 (1,546,028) (1,546,028) 계 142,940,755 114,678,279 (4) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (1) 당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 매입채무 40,206,263 17,231,257 - 57,437,520 장기매입채무 - - 5,882,314 5,882,314 기타유동부채 28,956,350 5,109,946 - 34,066,296 단기차입금 3,763,000 30,245,640 - 34,008,640 유동성장기차입금 3,970,150 5,955,235 - 9,925,385 장기차입금 - - 40,441,355 40,441,355 전환사채 2,234,966 - - 2,234,966 기타비유동금융부채 - - 3,820,186 3,820,186 계 79,130,729 58,542,078 50,143,855 187,816,662 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (2) 당분기말 현재 파생금융부채의 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 파생상품 - - 6,805,707 6,805,707 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 281,906,618 271,769,033 자본(B) 240,901,082 248,164,622 부채비율(A/B) 117.02% 109.51% 7. 영업부문 가. 일반정보연결실체의 영업부문은 투자사업부문, 환경플랜트사업부문, 환경서비스사업부문, 신재생에너지사업부문과 친환경사업부문으로 구분하여 보고하고 있습니다. 영업부문들의 회계정책은 동일하고, 경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있으며, 금융손익 및 손상차손과 같이 영업과 직접적으로 관련없는 손익을 제외하고 있습니다 구분 내용 투자 사업부문 KC그린홀딩스㈜ 환경플랜트 사업부문 KC코트렐 ㈜ 환경플랜트 사업부문, 놀텍코리아㈜, KC에어필터텍㈜, C h angchun KC Envirotech Co., Ltd. , Lodge Cottrell Ltd., KC Cot trel l In dia Pvt.Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd., Nol-Tec Systems,Inc, KC Cottrell Taiwan Co., Ltd,유양기술㈜, Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. 환경서비스 사업부문 KC환경서비스㈜, KC환경개발㈜, KC환경건설㈜,KC Catalyst Services Co.,Ltd. , KC에 코 물류㈜,에코개발 ㈜, KC그린소재㈜ 신재생에너지 사업부문 KC코트렐㈜ 신재생에너지 사업부문, KC솔라에너지㈜, KC Africa(Pty) Ltd,KCA Power Service (Pty) Ltd 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 영업부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부채권/채무 조정 조정후금액 당분기말 자산 159,609,389 256,590,353 19,861,723 137,253,664 58,102,472 631,417,601 (108,609,901) 522,807,700 관계기업투자 6,913,385 702,191 4,790,624 11,349,175 - 23,755,375 3,116,732 26,872,107 부채 28,298,006 187,731,673 6,113,962 70,460,066 30,594,409 323,198,116 (41,291,498) 281,906,618 전기말 자산 159,810,805 250,402,503 23,426,616 141,702,292 57,048,738 632,390,954 (112,457,299) 519,933,655 관계기업투자 6,913,384 5,775,022 - 10,924,048 - 23,612,454 3,787,524 27,399,978 부채 31,136,262 175,074,963 9,740,495 71,298,387 29,869,813 317,119,920 (45,350,887) 271,769,033 (2) 보고부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다. 1) 당분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 7,393,947 56,821,230 842,005 15,097,714 8,466,651 88,621,547 (11,491,551) 77,129,996 - 매출액 7,032,501 55,954,492 842,005 15,097,714 8,466,651 87,393,363 (12,192,549) 75,200,814 - 지분법이익 - - - - - - 764,110 764,110 - 임대수익 361,446 866,738 - - - 1,228,184 (63,112) 1,165,072 매출원가 - 51,603,774 532,591 11,550,765 6,987,896 70,675,026 (5,161,293) 65,513,733 - 감가상각비 - 432,471 111,236 1,797,291 1,036,830 3,377,828 - 3,377,828 - 무형자산상각비 - - 80 - 60,134 60,214 - 60,214 - 기타매출원가 - 51,171,303 421,275 9,753,474 5,890,932 67,236,984 (5,161,293) 62,075,691 판매비와관리비 1,697,975 8,342,894 432,885 2,014,351 1,002,060 13,490,165 (1,172,728) 12,317,437 - 감가상각비 35,047 131,434 10,489 37,144 16,278 230,392 - 230,392 - 무형자산상각비 13,799 52,191 2,780 692 - 69,462 - 69,462 - 기타판매비와관리비 1,649,129 8,159,269 419,616 1,976,515 985,782 13,190,311 (1,172,728) 12,017,583 지분법손실 - - - - - - 374,992 374,992 영업이익(손실) 5,695,972 (3,125,438) (123,471) 1,532,598 476,695 4,456,356 (1,076,166) 기타이익 54,730 896,451 646,190 440,107 21,295 2,058,773 172,508 2,231,281 기타손실 576,382 413,209 59,012 27,876 184 1,076,663 298,954 1,375,617 금융수익 99,312 1,359,855 33,752 173,017 2,849 1,668,785 (1,316,401) 352,384 금융비용 701 1,156,954 37,802 265,392 129,797 1,590,646 (919,972) 670,674 법인세비용 144,959 (618,571) 162,524 555,452 4,681 249,045 (291,738) (42,693) 당기순이익(손실) 5,127,972 (1,820,724) 297,133 1,297,002 366,177 5,267,560 (496,099) 2) 전분기(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 부문간 내부수익/비용 제거 조정후금액 영업수익 12,129,447 64,093,829 8,878,904 15,613,676 8,266,210 108,982,066 (15,907,197) 93,074,869 - 매출액 11,801,468 63,215,956 8,878,904 15,613,676 8,266,210 107,776,214 (16,549,266) 91,226,948 - 지분법이익 - - - - - - 696,888 696,888 - 임대수익 327,979 877,873 - - - 1,205,852 (54,819) 1,151,033 매출원가 - 58,417,058 8,090,025 9,887,309 6,911,355 83,305,747 (5,165,093) 78,140,654 - 감가상각비 - 303,878 111,216 2,168,561 892,194 3,475,849 - 3,475,849 - 무형자산상각비 - - 257 - 55,849 56,106 - 56,106 - 기타매출원가 - 58,113,180 7,978,552 7,718,748 5,963,312 79,773,792 (5,165,093) 74,608,699 판매비와관리비 1,436,848 7,236,336 904,927 2,282,497 1,159,964 13,020,572 (1,177,414) 11,843,158 - 감가상각비 35,421 303,999 7,625 29,844 157,602 534,491 - 534,491 - 무형자산상각비 9,974 51,270 2,067 505 - 63,816 - 63,816 - 기타판매비와관리비 1,391,453 6,881,067 895,235 2,252,148 1,002,362 12,422,265 (1,177,414) 11,244,851 지분법손실 - - - - - 240,260 240,260 영업이익(손실) 10,692,599 (1,559,565) (116,048) 3,443,870 194,891 12,655,747 2,850,797 기타이익 917,813 8,191,707 3,014 12,383 40,836 9,165,753 (919,058) 8,246,695 기타손실 315,810 3,433,216 317,005 35,910 123,278 4,225,219 359,265 4,584,484 금융수익 25,096 49,108 106,473 95,832 3,337 279,846 (185,733) 94,113 금융비용 - 317,511 36,438 329,062 152,927 835,938 (122,485) 713,453 법인세비용 230,344 810,993 (35,007) 443,922 (41,576) 1,408,676 (64,077) 1,344,599 당기순이익(손실) 11,089,354 2,119,530 (324,997) 2,743,191 4,435 15,631,513 4,549,069 다. 영업부문의 지역정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 1,520,538 - 1,520,538 387,415 미국 14,214,036 (150,090) 14,063,946 5,459,061 베트남 3,369,496 (67,688) 3,301,808 7,495 보츠와나 235,118 - 235,118 - 영국 3,468,031 (53,660) 3,414,371 86,423 인도 9,123,978 (2,417,894) 6,706,084 315,221 일본 1,268,880 - 1,268,880 - 중국 1,479,858 (405,411) 1,074,447 2,295,145 태국 439,095 - 439,095 - 터키 1,243,324 - 1,243,324 - 필리핀 726,904 - 726,904 - 한국 51,325,306 (8,396,807) 42,928,499 263,642,224 기타 206,982 - 206,982 - 계 88,621,546 (11,491,550) 77,129,996 272,192,984 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 구분 전분기 (*)총매출액 내부매출액 순매출액 (**)비유동자산 대만 59,842 (822) 59,020 29,640 모로코 325,129 - 325,129 - 미국 8,921,628 (1,036,520) 7,885,108 2,837,317 베트남 7,286,039 (35,819) 7,250,220 8,545 보츠와나 500,565 - 500,565 - 브라질 175,184 - 175,184 - 사우디아라비아 112,320 - 112,320 - 영국 4,014,898 898 4,015,796 140,447 인도 11,077,191 (2,791,006) 8,286,185 277,189 일본 120,458 - 120,458 - 중국 3,437,343 207,674 3,645,017 2,540,863 터키 10,069,877 - 10,069,877 - 필리핀 729,896 - 729,896 - 한국 61,617,058 (12,251,602) 49,365,456 251,442,305 호주 124,643 - 124,643 - 기타 409,995 - 409,995 - 계 108,982,066 (15,907,197) 93,074,869 257,276,306 (*)지역별 정보는 설비가 설치되는 지역을 기준으로 함.(**)금융상품, 이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목 가. 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 77,129,997 93,074,869 매출액 75,200,815 91,226,948 지분법이익 764,110 696,888 임대수익 1,165,072 1,151,033 영업비용 78,206,162 90,224,072 매출원가 65,513,733 78,140,654 지분법손실 374,992 240,260 판매비와관리비 12,317,437 11,843,158 영업이익 (1,076,165) 2,850,797 나. 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 5,331,031 5,455,828 퇴직급여 442,276 440,092 복리후생비 906,481 882,921 임차료 471,347 442,081 여비교통비 489,064 460,283 접대비 266,410 319,399 통신비 76,251 79,488 수도광열비 79,910 64,934 세금과공과 259,617 317,694 감가상각비 230,392 487,881 무형자산상각비 69,462 63,767 수선비 110,529 301,169 보험료 173,519 165,646 차량유지비 133,483 113,822 운반비 213,279 190,450 교육훈련비 103,954 55,148 도서인쇄비 9,190 11,316 기타판매비와관리비 2,951,240 1,991,239 계 12,317,435 11,843,158 9. 기타이익(손실) 가. 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 818,737 169,342 외화환산이익 445,423 494,692 수입임대료 4,500 4,871 대손충당금환입 - 26,284 유형자산처분이익 10,339 7,554 파생상품평가이익 - 7,196,968 파생상품거래이익 8,424 8,480 보험상품평가수익 3,939 4,423 잡이익 939,553 334,081 수입수수료 366 - 계 2,231,281 8,246,695 나. 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 194,778 278,220 외화환산손실 608,427 3,165,289 매도가능증권처분손실 - 3,048 유형자산처분손실 1,973 122,492 파생상품평가손실 65,433 파생상품거래손실 179,095 - 기부금 52,966 54,055 종속기업처분손실 - 575,892 잡손실 338,346 320,054 지급수수료 32 - 계 1,375,617 4,584,483 10. 금융수익 및 금융원가 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 - 이자수익 343,464 86,393 - 배당금수익 8,920 7,720 금융원가 - 이자비용 670,674 713,453 순금융수익 (318,290) (619,340) 11. 유형자산 가. 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당기말 전기말 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 취득가액 상각 및 손상누계액 정부보조금 장부가액 토지(*) 59,883,498 - - 59,883,498 59,883,498 - - 59,883,498 매립장토지 10,245,297 - - 10,245,297 14,468,357 (4,223,060) - 10,245,297 매립장설비 57,472,285 (51,202,763) - 6,269,522 57,472,285 (50,965,018) - 6,507,267 건물 35,064,488 (11,455,414) (43,925) 23,565,149 34,916,565 (11,128,193) (44,210) 23,744,162 구축물 11,710,411 (6,326,437) (41,625) 5,342,349 11,710,411 (6,122,315) (42,187) 5,545,909 시설장치 6,594,507 (4,517,778) - 2,076,729 6,594,506 (4,405,386) - 2,189,120 기계장치 119,456,740 (67,799,653) (307,443) 51,349,644 118,937,805 (65,690,222) (201,279) 53,046,304 차량운반구 9,735,462 (6,579,521) (4,417) 3,151,524 9,616,093 (6,335,977) (4,859) 3,275,257 공구와기구 5,823,581 (4,966,260) (86,735) 770,586 5,787,290 (4,838,384) (112,038) 836,868 비품 8,056,558 (6,631,224) - 1,425,334 7,882,723 (6,543,752) - 1,338,971 건설중인자산 3,026,558 - - 3,026,558 1,790,365 - - 1,790,365 입목 6,782 - - 6,782 6,782 - - 6,782 계 327,076,167 -159,479,050 -484,145 167,112,972 329,066,680 (160,252,307) (404,573) 168,409,800 (*) 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 상기 유형자산은 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있습니다. 나. 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 59,883,498 - - - - - 59,883,498 매립장토지 10,245,297 - - - - - 10,245,297 매립장설비 6,507,267 - - - (237,745) - 6,269,522 건물 23,744,162 13,000 - 54,489 (246,502) - 23,565,149 구축물 5,545,909 - - - (203,560) - 5,342,349 시설장치 2,189,120 - - (112,391) - 2,076,729 기계장치 53,046,304 453,577 (5,595) 159,638 (2,304,280) - 51,349,644 차량운반구 3,275,257 77,685 (16,289) 111,274 (296,403) - 3,151,524 공구와기구 836,868 28,598 - 14,452 (109,332) - 770,586 비품 1,338,971 208,670 (82) (1,178) (121,047) - 1,425,334 건설중인자산 1,790,365 1,667,039 (727) (430,119) - - 3,026,558 입목 6,782 - - - - 6,782 계 168,409,800 2,448,569 (22,693) (91,444) (3,631,260) - 167,112,972 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 차량운반구 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동, 타계정에서의 대체 등이 포함되어 있습니다. (주2) 당기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 237,745 - - 237,745 건물 243,170 3,332 - 246,502 구축물 203,560 - - 203,560 시설장치 112,391 - - 112,391 기계장치 2,261,582 42,698 - 2,304,280 차량운반구 296,403 - - 296,403 공구와기구 109,332 - - 109,332 비품 120,544 200 303 121,047 계 3,584,727 46,230 303 3,631,260 (2) 전기(단위:천원) 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분/폐기/손상 기타증감(주1) 감가상각비 (주2) 연결범위변동 기말 토지 61,436,009 37,236 - (1,589,747) - - 59,883,498 매립장토지 12,878,610 - (4,223,060) 1,589,747 - - 10,245,297 매립장설비 7,861,697 - - - (1,354,430) - 6,507,267 건물 23,827,665 907,972 - (22,409) (969,066) - 23,744,162 구축물 6,186,454 172,039 - - (812,584) - 5,545,909 시설장치 2,575,508 58,317 - - (444,705) - 2,189,120 기계장치 58,043,192 3,153,861 (457,830) 477,369 (8,480,206) 309,918 53,046,304 차량운반구 3,731,133 958,125 (223,901) 18,313 (1,265,330) 56,917 3,275,257 공구와기구 638,374 656,712 (154,918) (89,389) (220,749) 6,838 836,868 비품 1,314,900 724,493 (203,284) (8,817) (484,861) (3,460) 1,338,971 건설중인자산 966,228 4,603,595 (2,322,985) (1,456,473) - - 1,790,365 입목 6,782 - - - - - 6,782 계 179,466,552 11,272,350 (7,585,978) (1,081,406) (14,031,931) 370,213 168,409,800 (주1) 기타증감은 당기 중 발생한 건설중인자산의 건물 및 기계장치 등으로 대체된 내역과 환율차이 변동 등이 포함되어 있습니다. (주2) 전기 감가상각비 중 경상연구개발비 등으로 대체된 내역은 하기와 같습니다(단위:천원). 구분 감가상각비 경상연구개발비 하자보수비 계 매립장설비 1,354,430 - - 1,354,430 건물 955,738 13,328 - 969,066 구축물 812,584 - - 812,584 시설장치 444,705 - - 444,705 기계장치 8,309,413 170,793 - 8,480,206 차량운반구 1,265,330 - - 1,265,330 공구와기구 220,749 - - 220,749 비품 482,591 1,467 803 484,861 계 13,845,540 185,588 803 14,031,931 다. 연결실체는 토지에 대해 재평가모형으로 평가하고 있으며, 전기말 및 당기말 현재 토지 공정가치 변동액이 중요하지 않으므로 장부가액과 공정가치가 동일합니다. 12. 투자부동산 가. 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,182,938) 1,576,083 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,182,938) 12,059,283 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (23,494) 1,576,083 계 12,082,777 - - - (23,494) 12,059,283 2) 전기(단위:천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 361,446 273,160 운영비용 (205,217) 105,576 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,576,083 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,059,283 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 영업권 37,842,435 (2,922,525) 34,919,910 37,381,523 (2,922,525) 34,458,998 회원권 2,212,763 (1,235,854) 976,909 1,701,763 (1,235,854) 465,909 기타의무형자산 8,663,775 (4,594,778) 4,068,997 8,667,208 (4,465,051) 4,202,157 계 48,718,973 (8,753,157) 39,965,816 47,750,494 (8,623,430) 39,127,064 나. 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,458,998 - - - - - 460,912 34,919,910 회원권 465,909 511,000 - - - - - 976,909 기타의무형자산 4,202,157 4,242 (7,675) (129,727) - - - 4,068,997 계 39,127,064 515,242 (7,675) (129,727) - - 460,912 39,965,816 (*) 당분기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 129,677 50 129,727 2) 전기(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 기타증감 상각/손상(*) 환입 대체 연결변동 기말 영업권 34,182,948 - - - - - 276,050 34,458,998 회원권 403,241 - - 14,000 48,668 - 465,909 기타의무형자산 3,816,727 71,840 (1,654) (499,722) - 309,311 505,655 4,202,157 계 38,402,916 71,840 (1,654) (499,722) 14,000 357,979 781,705 39,127,064 (주1)종 속기업인 KC글라스(주)가 그린산업 주식회사를 영업양수 (주석39참조) (*) 전기 무형자산상각비 중 경상연구개발비로 대체된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 무형자산상각비 경상연구개발비 무형자산상각비 계 기타무형자산 499,522 200 499,722 다. 당분기말 현재 현금창출단위에 배분된 영업권 추정치의 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 사업부문 현금창출단위 기초 영업권 가액 증가 감소/손상 기말 영업권가액 환경플랜트 사업부문 KC코트렐㈜ 15,299,748 - - 15,299,748 KC에어필터텍㈜ 642,000 - - 642,000 Nol-Tec Systems,Inc 6,987,260 - - 6,987,260 유양기술㈜ 317,351 - - 317,351 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd 276,050 460,912 - 736,962 친환경제조 사업부문 KC글라스㈜ 10,244,908 - - 10,244,908 신재생에너지 사업부문 KC Africa(Pty) Ltd 691,681 - - 691,681 계 34,458,998 460,912 - 34,919,910 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 손상검사 결과 손상의 징후가 있는 영업권에 대해서는 손상차손을 인식하였습니다. 사용가치의 평가시 적용한 주요 가정은 과거의 경험치를 반영하여 산정되었으며 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 적용가정 경영진이 승인한 재무예산 당기말 현재 회사 사업계획과 EBITDA 및 향후 기대되는 신규 매출을 기반으로 한 현금흐름 대상기간 2018년 ~ 2022년 할인율 가중평균자본비용 5.11% ~ 8.57% 14. 관계기업주식 가. 관계기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 기업명 분류 소유지분율 주된사업장 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 ㈜클레스트라하우저만 보통주지분 50% 50% 대한민국 조립식철재칸막이 제조 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주지분 50% 50% 중국 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주지분 50% 50% 대한민국 변압기 제조 부산신호태양광㈜ 보통주지분 25% 25% 대한민국 신재생에너지발전사업 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주지분 50% 50% 중국 대기오염방지사업 ㈜창원에너텍 보통주지분 50% 50% 대한민국 폐기물수집 처리업 우선주지분(*) 100% 100% KC써멀㈜ 보통주지분 40% 40% 대한민국 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 (*) 연결실체는 전기 중 (주)창원에너텍이 발행한 우선주를 취득한 바, 1종 우선주지분(150,000주)은 의결권이 없으며, 2종 우선주지분(89,694주)은 의결권이 부여되어 있습니다. 다만, 주주간 약정에 의해 2종 우선주지분의 의결권행사는 향후 최소 5년간 제한되어 있습니다. 나. 당분기말 현재 중요 관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다(단위:천원) 기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 ㈜클레스트라하우저만 5,737,967 11,139,230 4,360,370 3,058,809 2,894,449 (557,284) 431,149 (126,135) (950,000) KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,782,553 1,921,482 12,143,847 - 76,238 (109,015) (83,580) (192,594) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,161,089 299,617 4,249,236 937,449 2,433,528 79,715 - 79,715 - 부산신호태양광㈜ 4,222,461 42,227,758 5,152,268 24,651,790 1,963,648 619,336 - 619,336 (339,750) KC Energy Technology Co., Ltd. 13,969,077 72,081 6,848,333 - 2,192,409 213,710 247,126 460,835 - ㈜창원에너텍 7,119,927 51,511,910 5,294,252 42,452,652 4,084,488 661,934 (491) 661,442 - KC써멀㈜ 1,974,536 1,812,547 881,786 9,551 355,120 (240,876) 1,754 (239,123) - 다. 중요 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. 1)당분기 말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 9,458,018 50% 4,729,009 428,623 - 5,157,632 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,439,813) 50% (1,219,906) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,274,021 50% 1,637,010 904,252 - 2,541,262 부산신호태양광(주) 보통주 16,646,162 25% 4,161,540 10,089 - 4,171,629 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 7,192,824 50% 3,596,412 252,009 - 3,848,421 ㈜창원에너텍 보통주 7,750,223 50% 3,875,112 4,256,617 (919,998) 7,211,731 우선주 3,134,710 100% 3,134,710 82,736 (735,060) 2,482,387 KC써멀㈜ 보통주 2,895,747 40% 1,158,299 300,746 1,459,045 계 47,911,892 - 21,072,186 6,235,072 -1,655,058 26,872,107 2) 전기말 (단위:천원) 기업명 구 분 기말순자산(a) 연결실체지분율(b) 순자산지분금액(a×b) 영업권 미실현손익 장부금액 (주)클레스트라하우저만 보통주 11,484,153 50.00% 5,742,077 428,623 - 6,170,699 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 보통주 (2,247,218) 50.00% (1,123,609) - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 3,194,306 50.00% 1,597,153 904,252 - 2,501,405 부산신호태양광(주) 보통주 17,385,825 25.00% 4,346,456 10,089 - 4,356,545 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 6,665,510 50.00% 3,332,755 252,009 - 3,584,764 ㈜창원에너텍 보통주 7,277,592 50.00% 3,638,796 4,256,617 (940,632) 6,954,781 우선주 2,945,899 100.00% 2,945,899 82,736 (751,546) 2,277,089 KC써멀㈜ 보통주 3,134,870 40.00% 1,253,948 300,746 - 1,554,694 계 49,840,937 21,733,475 6,235,072 (1,692,178) 27,399,978 라. 중요 관계기업에 대한 지분법 평가내역은 다음과 같습니다 . 1) 당분기 (단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 6,170,699 0 (278,642) 215,574 (950,000) 5,157,632 0 KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 0 0 0 0 0 0 (1,027,734) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,501,405 0 39,858 0 0 2,541,262 0 부산신호태양광㈜ 보통주 4,356,545 0 154,834 0 (339,750) 4,171,629 0 KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 3,584,764 0 106,855 156,803 0 3,848,421 0 ㈜창원에너텍 보통주 6,954,781 0 257,125 (176) 0 7,211,731 0 우선주 2,277,089 0 205,438 (140) 0 2,482,387 0 KC써멀㈜ 보통주 1,554,694 0 (96,351) 701 0 1,459,045 0 계 27,399,977 0 389,117 372,762 -1,289,750 26,872,107 -1,027,734 (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 2) 전기(단위:천원) 관계기업명 구 분 기초 취득/처분 지분법손익 지분법자본변동 기타증감(*) 기말 누적미반영지분법손실 ㈜클레스트라하우저만 보통주 5,691,424 - 1,744,929 (365,654) (900,000) 6,170,699 - KC Envirotech E(FuShun) Co., Ltd. 보통주 - - - - - - (931,437) 엔더블유엘퍼시픽㈜ 보통주 2,438,085 - 63,319 - - 2,501,405 - Nol-Tec Systems(Asia) Pte.Ltd 보통주 284,103 (284,103) - - - - - 부산신호태양광㈜ 보통주 3,824,128 - 595,667 - (63,250) 4,356,545 - KS솔라주식회사 보통주 1,356,608 (1,356,608) - - - - - KC Energy Technology Co., Ltd. 보통주 2,069,053 82,174 1,572,408 (138,871) - 3,584,764 - ㈜창원에너텍 보통주 7,693,183 207,105 (946,949) 1,442 - 6,954,781 - 우선주 2,949,951 82,736 (756,593) 995 - 2,277,089 - KC써멀㈜ 보통주 - 1,917,300 (363,704) 1,098 - 1,554,694 - 계 26,306,535 648,604 1,909,077 (500,990) (963,250) 27,399,977 (931,437) (*) 기타증감은 배당금수령(㈜클레스트라하우저만, 부산신호태양광㈜)입니다. 15. 기타비유동금융자산 가. 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 장기금융상품 1,734,229 1,627,108 매도가능금융자산 5,485,270 5,192,975 장기대여금 10,157,878 9,090,648 대손충당금 (1,187,015) (1,187,015) 보증금 3,058,037 2,577,569 대손충당금 - - 사후관리이행보증금 4,343,489 4,343,489 기타의투자자산 2,590,917 2,498,305 계 26,182,805 24,143,079 나. 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,INR) . 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 당좌개설보증금 KEB하나은행 7,500 7,500 당좌거래 개설보증금 해외사무소보증금 신한은행 인도뉴델리 INR 100,000 INR 100,000 인도프로젝트오피스보증금 당좌개설보증금 KEB하나은행 1,500 1,500 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 우리은행 3,000 3,000 당좌거래 개설보증금 당좌개설보증금 부산은행 2,000 2,000 당좌거래 개설보증금 다. 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 내역 당분기말 전기말 비상장지분상품 전기공사공제조합 64,973 64,682 건설공제조합 289,242 291,706 자본재공제조합 1,262,652 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 7,729 7,503 엔지니어링공제조합 24,551 23,247 전문건설공제조합 313,154 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 72,752 기계설비건설공제조합 238,578 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 840,000 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 200,000 100,000 삼척에코건자재 1,500,000 1,500,000 소계 5,307,025 5,018,212 상장지분상품 광동제약㈜ 178,245 175,044 소계 178,245 175,044 계 5,485,270 5,193,256 - 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 라. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,682 291 64,973 건설공제조합 291,706 (2,464) 289,242 자본재공제조합 1,244,673 17,979 1,262,652 제이앤티프론티어 창업투자조합 488,463 488,463 한국전기기술인협회 7,503 226 7,729 엔지니어링공제조합 23,247 1,304 24,551 전문건설공제조합 262,799 50,355 313,154 한국폐기물재활용공제조합 4,931 4,931 한국건설자원공제조합 72,752 72,752 기계설비건설공제조합 237,456 1,122 238,578 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 100,000 200,000 광동제약㈜ 175,044 3,201 178,245 삼척에코건자재 1,500,000 1,500,000 계 5,193,256 270,355 21,659 5,485,270 (단위:천원) 구분 기초 취득/처분 지분환원 손상차손 평가손익 기말 전기공사공제조합 64,473 - - - 209 64,682 건설공제조합 286,778 - - - 4,928 291,706 자본재공제조합 1,348,471 (118,662) - - 14,864 1,244,673 제이앤티프론티어 창업투자조합 693,334 (204,871) - - - 488,463 한국전기기술인협회 7,293 - - - 210 7,503 엔지니어링공제조합 22,042 - - - 1,205 23,247 전문건설공제조합 262,799 - - - - 262,799 한국폐기물재활용공제조합 4,931 - - - - 4,931 한국건설자원공제조합 96,858 (24,106) - - - 72,752 기계설비건설공제조합 146,352 90,469 - - 635 237,456 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 광동제약㈜ 170,443 - - - 4,601 175,044 아하그린텍 2,399,947 (2,399,947) - - - - 삼척에코건자재 - 1,500,000 - - - 1,500,000 계 6,253,721 (1,087,117) - - 26,652 5,193,256 마. 장기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 대여처 만기 이자율 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 2015.07 5% 300,000 (300,000) - 300,000 (300,000) - 거래처 2019.02 4% 848,400 - 848,400 1,636,500 - 1,636,500 거래처 2028.06 4.6% 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 거래처 2022.12 3% 2,000,000 2,000,000 - - - 거래처 - - 969,712 (887,015) 82,697 1,267,165 (887,015) 380,150 거래처 - - 1,034,606 1,034,606 881,716 - 881,716 거래처 - - 5,160 - 5,160 5,267 - 5,267 계 10,157,878 -1,187,015 8,970,863 9,090,648 (1,187,015) 7,903,633 바. 장기대여금 중 현재가치 평가내역 연결실체는 거래처 및 임직원에 대하여 장기대여를 수행하고 있습니다. 당기말 현재 현재가치와의 차이가 중요하지 않아 현재가치평가를 수행하지 아니하였습니다. 사. 보증금보증금은 대부분 1년 단위로 계약이 갱신되므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 16. 기타비유동비금융자산연결실체의 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 선급기술도입비 441,677 475,387 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 (주1) 관계기업인 ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 비용으로서 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 17. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 재고자산은 다음과 같습니다. 가. 당분기말(단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 143,161 143,161 - - - - 210,622 210,622 353,783 353,783 제품 - - 167,140 167,140 - - - - 2,904,914 2,904,914 3,072,054 3,072,054 재공품 - - 1,115,520 1,115,520 - - - - 454,178 454,178 1,569,698 1,569,698 원재료 - - 5,647,287 5,647,287 - - 34,492 34,492 335,888 335,888 6,017,667 6,017,667 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 18,736 18,736 109,374 109,374 128,110 128,110 미착품 - - 4,639,695 4,639,695 - - - - - - 4,639,695 4,639,695 계 - - 11,717,507 11,717,507 - - 53,228 53,228 4,014,976 4,014,976 15,785,711 15,785,711 나. 전기말 (단위:천원) 구분 투자사업부문 환경플랜트사업부문 신재생에너지사업부문 환경서비스사업부문 친환경제조사업부문 보고부문계 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 취득원가 장부가액 상품 - - 75,298 75,298 - - - - 166,342 166,342 241,640 241,640 제품 - - 118,407 118,407 - - - - 2,134,217 2,134,217 2,252,624 2,252,624 재공품 - - 1,366,895 1,366,895 - - - - 458,455 458,455 1,825,350 1,825,350 원재료 - - 5,407,007 5,407,007 - - 34,492 34,492 529,323 529,323 5,970,822 5,970,822 부재료 - - 4,704 4,704 - - - - - - 4,704 4,704 저장품 - - - - - - 13,208 13,208 108,718 108,718 121,926 121,926 미착품 - - 3,948,668 3,948,668 - - - - - - 3,948,668 3,948,668 계 - - 10,920,979 10,920,979 - - 47,700 47,700 3,397,055 3,397,055 14,365,734 14,365,734 18. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 85,835,762 76,475,850 대손충당금 (1,075,308) (996,465) 장기매출채권 17,662,512 16,541,060 대손충당금 (1,295,643) (53,256) 미수금 7,639,584 2,514,196 대손충당금 (1,546,028) (1,546,028) 미수수익 555,841 514,755 선급금 25,620,463 12,658,739 선급비용 7,594,771 7,726,743 부가세대급금 1,948,801 842,685 계 142,940,755 114,678,279 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기매출채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장기매출채권(유보)(주1) 17,662,512 16,541,060 대손충당금(*) (1,295,643) (53,256) 계 16,366,869 16,487,804 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. (주1) 장기매출채권(유보) 연결실체 가 수행하는 장기 프로젝트공사의 경우 기성청구금액의 일부금액(5-10%)이 관련 프로젝트공사 완료후 상당기간 시운전 및 성능테스트 목적으로 유보되어 있습니다. 연결실체의 장기성매출채권의 대부분은 이러한 유보금액으로 구성되어 있습니다. 다. 대손충당금연결실체는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 장기매출채권 미수금 매출채권 장기매출채권 미수금 기초 996,465 53,256 1,546,028 688,115 53,256 1,572,321 대손상각비 - - - 432,997 - 136,438 대손충당금환입 (10,906) - - (124,647) - (162,731) 기타증감(*) 89,749 1,242,387 - - - - 기말 1,075,308 1,295,643 1,546,028 996,465 53,256 1,546,028 (*) 기준서 제1109호에 따른 기대신용손실모형을 적용하여 증가된 금액임. 라. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~3년 3년초과 계 대손충당금 및 현재가치할인차금 장부가액 매출채권 60,955,731 19,447,616 1,307,236 4,125,179 85,835,762 (1,075,308) 84,760,454 장기성매출채권 1,912,110 7,155,187 7,411,582 1,183,633 17,662,512 (1,295,643) 16,366,869 기타유동채권 14,593,185 9,462,718 12,366,802 6,936,755 43,359,460 (1,546,028) 41,813,432 계 77,461,026 36,065,521 21,085,620 12,245,567 146,857,734 (3,916,979) 142,940,755 19. 기타유동금융자산 가. 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 단기금융상품 521,035 700,338 단기대여금 3,297,716 5,763,875 유동성사후관리이행보증금 (706,240) 44,170 기타유동자산 101,083 75,676 계 3,213,594 6,584,059 나. 단기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 기업은행 - - 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 - - 질권설정 단기금융상품 KEB하나은행 121,000 121,000 예금담보 계 121,000 121,000 다. 단기대여금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 대여처 만기 이자율(%) 당분기말 전기말 잔액 대손충당금 장부가액 잔액 대손충당금 장부가액 거래처 - - 506,239 (506,239) 0 506,239 (506,239) - 거래처 - - 200,000 (200,000) 200,000 (200,000) - 거래처 - - 2,500,000 - 2,500,000 5,500,000 - 5,500,000 거래처 - - 37,510 - 37,510 242,640 - 242,640 임직원 - - 53,967 - 53,967 21,235 - 21,235 계 3,297,716 (706,239) 2,591,477 6,470,114 (706,239) 5,763,875 20. 현금및현금성자산 연결실체의 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 보유현금 24,462 5,792 보통예금 등 49,715,487 60,405,416 계 49,739,950 60,411,208 (*) 당기말 현금및현금성자산 중 1,354백만원 은 연결실체의 연구과제와 관련하여 수령한 정부보조금 및 기타협약에 따른 수령액으로서 기술개발사업용으로 사용이 제한되어 있습니다. 21. 파생상품 (1) 통화선도 - 해당사항없음 ( 2) 통화선도 계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 파생상품거래이익은 8,424천원이며, 파생상품거래손실은 179,095천원 입 니다 (3) 연결실체는 KC환경서비스(주)주식 일부에 대하여 당반기 중 매각한 바, 동 매각 및 KC환경서비스(주)에 대한 신규투자자의 신주인수계약(제3자배정 유상증자)과 관련하여 일정조건을 충족하지 않을 경우 향후 신규 투자자가 주식 매도시 보장회수가격과 신규 투자자의 제3자에 대한 주식매도대금의 차액을 보장해주는 주식매도차액청구 계약을 체결하였습니다. 상기 주식매도차액청구권과 관련하여 당기 재무상태표에 반영한 파생상품부채는 6,805,707천원 입니다 22. 건설계약 가. 공사계약잔액의 변동내역(단위:천원,외화:USD등) 구분 기초계약잔액 당기신규계약액 당기공사수익 당기말계약잔액 KRW 196,847,276.00 33,439,466.00 17,060,248.00 213,226,494.00 USD 54,617,344.24 15,121,115.67 13,969,876.26 55,768,583.65 GBP 3,807,604.47 4,542,684.60 3,552,632.56 4,797,656.51 INR 2,749,879,867.49 180,363,967.13 290,694,994.59 2,639,548,840.03 CNY 91,837,214.53 3,292,236.82 4,811,860.52 90,317,590.83 VND 36,468,304,329.16 24,462,360,797.00 4,323,835,259.89 56,606,829,866.27 JPY 452,854,911.84 19,489,400.00 121,023,034.80 351,321,277.04 TWD 108,923,114.65 - 34,569,181.65 74,353,933.00 나. 계약진행중인 공사와 관련된 초과청구공사 및 미청구공사의 내역(단위:천원) 누적발생원가 누적공사손익 초과청구채권 공사대금 매출채권 청구분 미청구채권(*) 계 회수보류액 465,424,680 55,371,778 54,385,395 78,480,231 34,052,504 112,532,735 18,518,550 (*)미청구채권은 공사손실충당부채와 상계하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 다. 계약수익 금액이 전기 매출액의 5% 이상인 계약별 정보의 공시(단위:천원) 계약명 계약일 기한 진행률 미청구채권 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 ESP Package for Meja Thermal Power PJT 2012-05-02 2019-03-31 92.53 2,540,503 - 5,604,459 381,103 Long Phu 1 Thermal Power Plant 집진설비 2016-05-09 2017-04-30 72.88 2,757,428 - 1,667,366 9,337 FGD for Tufanbeyli TPP PJT 2011-10-26 2013-03-20 99.98 - - - - 삼성/Ma`aden Alumina Refinery System Plant PJT 2012-01-16 2015-08-30 99.64 441,834 - - - 대구염색산업단지 열병합발전소 환경설비 및 관련시설공사 2014-05-23 2017-12-31 94.98 2,949,225 - - - FGD for Seytomer Project 2015-09-18 2019-09-01 80.12 - - 7,941,026 38,911 Long Phu 1 Thermal Power Plant 탈황설비 2016-07-29 2019-02-28 55.58 742,905 - 20,937,330 117,249 고성하이화력 1,2호기 탈황설비 2017-06-20 2021-04-30 1.32 1,204,461 - - - 당진 1,2소결 배가스청정설비 신규제작 2017-11-09 2019-08-31 6.17 2,037,499 - 1,501,500 7,357 Up-gradation of ESP Associated System of 210MW X 3 Units at WBPDCL, Kolaghat Thermal Power Station 2017-03-22 2020-02-21 7.29 126,140 - 583,652 - 계 12,799,995 0 38,235,333 553,957 라. 영업부문별 공시(단위:천원) 부문명 총계약금액변동액(추정변경) 추정계약원가변동액(추정변경) 미래손익에미칠 영향 당기 공사수익변동액 공사손실충당부채 환경플랜트 사업부문 8,242,878 7,224,577 2,002,874 (984,573) 950,736 신재생 사업부문 - 167,727 - (167,727) - 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 계약원가와 계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. 라. 충당부채의 변동내역(단위:천원) 구분 공사손실충당부채(*) 하자보수충당부채 기초 525,416 4,415,517 전입 2,468,171 230,502 사용 - (222,274) 환입 (1,802,776) (291,171) 기말 1,190,811 4,132,574 (*) 공사손실충당부채는 미청구매출채권(초과청구매출채권)과 상계하여 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 23. 자본 가. 지배기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000 주이고, 1주의 액면금액은 500원이 며, 당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 자본잉여금 및 자기주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 45,847,001 45,847,001 기타자본 631,798 621,891 자기주식처분이익 1,072,049 1,072,049 자기주식 (1,424,862) (1,424,862) 계 46,125,986 46,116,079 다. 자기주식 당기말 현재 연결실체의 자기주식 장부가액은 1,424,862 천원입니다. 라. 기타적립금 (1) 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 지분법자본변동 (462,501) (673,887) 이자율스왑평가손익 - - 매도가능금융자산평가손익 169,249 161,645 해외사업환산손익 963,937 1,030,677 법정적립금 2,795,736 2,552,361 임의적립금 4,005,831 4,005,831 계 7,472,252 7,076,627 (2) 해외사업장환산손익연결대상 해외종속기업의 외화표시 자산ㆍ부채의 경우에는 보고기간 종료일 현재의 환율을, 자본은 발생당시의 환율을 적용하고, 손익항목은 당해 회계연도의 평균환율을 적용하여 일괄 환산하였습니다. 이로 인하여 발생하는 환산손익은 이를 상계하여 그 차액을 해외사업환산이익의 과목으로 하여 기타포괄손익으로 처리하고 있습니다. (3) 해외사업환산손익 및 매도가능금융자산평가손익 등의 변동내역(단위:천원) 구 분 지분법자본변동 이자율스왑평가손익 해외사업환산손익 매도가능금융자산평가손익 기초 (673,887) - 1,030,677 161,645 당기변동액 271,008 - (66,740) 9,749 법인세효과 (59,622) - - (2,145) 기말 (462,501) - 963,937 169,249 (4) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 지배회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 24. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정기본주당이익은 보통주순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후 지배기업귀속 당기순이익 (253,147,904) 2,719,354,743 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익(손실) (11) 123 (*)가중평균유통주식수 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2018-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 25. 기타충당부채 가. 기타충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 당분기말 전기말 기타비유동충당부채 사후처리충당부채 15,023,396 15,319,811 하자보수충당부채 4,025,924 4,403,553 품질보증충당부채 1,669,218 1,681,472 계 20,718,538 21,404,836 기타유동충당부채 하자보수충당부채 106,650 119,103 계 106,650 119,103 나. 기타유동충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 하자보수충당부채 하자보수충당부채 기초 119,103 133,229 당기전입 - - 당기환입/사용 - (13,710) 연결변동/대체 (12,453) (416) 기말 106,650 119,103 다. 기타비유동충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 사후처리충당부채 하자보수충당부채 판매보증충당부채 계 기초 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 16,776,557 6,014,259 1,172,133 23,962,949 당기전입 123,852 123,852 745,753 676,098 509,339 1,931,190 당기환입/사용 (296,415) (514,284) (12,254) (822,953) (2,202,499) (2,286,804) - (4,489,303) 연결변동/대체 12,803 12,803 - - - - 기말 15,023,396 4,025,924 1,669,218 20,718,538 15,319,811 4,403,553 1,681,472 21,404,836 26. 차입금 가. 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 무역금융 3.23 8,595,000 - KEB하나은행 일반자금 3.225 180,000 - KEB하나은행 일반자금 3.448 1,930,000 - KEB하나은행 일반자금 3.403 - 1,960,000 KEB하나은행 운영자금 1M Libor+2.5% 8,232,290 7,917,415 KEB하나은행 무역금융 3.273 - 2,317,000 KEB하나은행 운영자금 5.225 1,696,800 1,636,500 KEB하나은행 외담대 4.39 165,000 - 국민은행 일반자금 3M Libor+2.05% 2,449,886 2,465,591 국민은행 운영자금 4.785 1,187,760 - 기업은행 구매자금 4.85 - 1,145,550 산업은행 운전자금 3.11 - - 산업은행 기업회전 5.62 27,221 100,397 산업은행 운영자금 2.42 - 2,000,000 산업은행 운영자금 2.84 2,000,000 - 산업은행 운영자금 3.21 1,000,000 산업은행 운영자금 2.87 1,000,000 - 산업은행 운영자금 2.61 700,000 700,000 신한은행 일반자금 4.06-4.21 - - 신한은행 일반자금 2.83 - - 신한은행 운영자금 3 - - 신한은행 운영자금 8.8 1,638,000 836,000 신한은행 운영자금 2.41 - 2,045,000 신한은행 운영자금 3.47~3.53 2,045,000 - 신한은행 운영자금 3.740 100,000 100,000 우리은행 일반자금 3.08 800,000 - 우리은행 일반자금 2.93 - - 우리은행 기업운영자금 4.06 - 561,000 SHANGHAI COMMERCIALSAVINGS BANK 일반자금 2 1,208,790 359,200 기계설비공제조합 조합융자자금 2 52,893 52,893 계 34,008,640 25,196,546 나. 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원). 차입처 내역 이자율(%) 당분기말 전기말 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 234,000 253,500 KEB하나은행 에너지이용합리화 2.75 813,600 864,450 KEB하나은행 에너지이용합리화 1.75 600,000 120,000 KEB하나은행 시설자금 2.371 - 3,850,000 KEB하나은행 시설자금 2.675 3,500,000 - KEB하나은행 시설자금 2.843 1,657,500 KEB하나은행 시설자금 2.837 1,560,000 - 경남은행 재활용산업육성자금외 1.5-1.67 2,572,400 2,668,950 국민은행 에너지시설자금대출 1.5 7,566,200 - 국민은행 중진공 신성장기반대출 2.9 554,800 - 국민은행 에너지이용합리화자금대출 1.5 56,000 - 국민은행 환경산업육성자금대출 2.1 605,200 - 국민은행 재활용육성자금대출 2.1 167,400 - 국민은행 운영자금 2.87 2,000,000 - 국민은행 운영자금 2.99 1,000,000 - 산업은행 시설자금대출외 1.75-2.99 - - 산업은행 에너지이용합리화 1.75 5,653,400 5,934,600 산업은행 산업시설자금 2.18~3.04 9,970,200 10,408,000 산업은행 일반시설자금대출 2.4 - 7,400,000 산업은행 일반시설자금대출 2.61 7,400,000 신한은행 운전자금 4.98 - - 신한은행 일반자금/에너지이용합리화 1.75-2.66 5,400,000 5,800,000 신한은행 에너지이용합리화 2.75 149,000 149,000 신한은행 운전자금 3.95 - - 신한은행 일반자금 2.95 100,000 400,000 엔에이치농협캐피탈 특장론 5.7 198,221 208,022 우리은행 시설자금외 1.5-3.2 - - 우리은행 재활용육성시설 1.72 - 223,300 우리은행 에너지이용합리화 1.5 - 7,889,250 우리은행 환경산업육성 1.72 - 640,800 우리은행 중소기업진흥 3.07 - 693,500 현대커머셜(주) 특장론 6 266,319 275,618 중소기업진흥공단 중소기업운전자금 3.76-4.61 - - 소계 50,366,740 51,436,490 (-)유동성장기차입금 (9,925,385) (9,991,505) 계 40,411,355 41,444,985 다. 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원). 연도 상환금액 2018년 8,229,606 2019년 11,004,939 2020년 13,926,570 2021년 8,815,494 2022년 3,965,816 2023년 이후 4,424,315 계 50,366,740 라. 전환사채(1) 종속기업인 KC글라스(주)는 전환사채를 발행하였는바, 동 내역은 다음과같습니다. 구분 내역 사채의 종류 무기명식 무보증 사모교환사채 사채 권면액 2,000,000천원 사채 만기일 2018년 5월 21일 원금상환방법 만기일에 만기보장수익률과 표면이율과의 차액을 적용하여 연복리로 계산한 금액을 원금에가산하여 상환(만기보장수익률 4.3%, 표면이율 1%) 전환비율 권면금액을 교환가격으로 나눈 주식수의 100% 전환가격 15,000원 전환대상 유가증권 케이씨글라스(주)의 보통주 전환청구기간 2014년 11월 22일부터 2018년 5월 20일까지 전환가격의 조정 (1) 전환청구 전에 주식분할, 주식배당, 무상증자 하는 경우(2) 전환청구 전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자를 하는 경우(3) 합병,분할, 분할합병, 자본의 감소, 영업양도 등 조정사유가 있는 경우 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업인 KC글라스(주)가 발행한 전환사채와 관련된 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 연이자율(%) 당분기말 전기말 무기명식 무보증 사모교환사채 1% 2,000,000 2,000,000 가산: 사채상환할증금 245,539 245,539 차감: 사채할인발행차금 (119) (119) 차감: 전환권조정 (28,957) (28,957) 계 2,216,462 2,216,462 당기말 현재 미행사된 종속기업인 KC글라스(주) 보통주의 잔여주식수는 133,332주입니다. 27. 담보 및 보증 가. 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 지급보증 등 금융약정 등과 관련하여 연결실체가 제공한 담보 및 보증과 제3자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원 ,외화단위 : JPY,USD,INR ,CNY ). 제공처 차입금 금융약정 등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 27,506,690 차입약정, 공사 및 차입지급보증, 수입신용장, 외상채권 담보대, 일반구매론, 파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 41,475,000 정기예적금 152,000 경영실권자 지급보증 45,400,000 국민은행 15,587,246 지급보증 ,차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 13,800,000 기업은행 0 구매카드, 외상채권 담보대, 지급보증 연결실체 자본재공제조합 보증서 USD2,675,000 산업은행 26,750,821 차입약정 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 26,905,000 특허권 1,779,000 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY2,500,000 USD2,100,000 신한은행 9,432,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 연결실체 토지 및 건물, 기계장치 7,845,000 매립장토지 4,550,000 경영실권자 지급보증 USD 369,904 INR 681,266,832 BNK경남은행 2,572,400 차입약정 연결실체 건물 및 기계장치 2,572,400 한국수출입은행 0 지급보증 연결실체 서울보증보험 보증서 USD 9,054,304 대한전선 0 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 기계설비건설공제조합 52,893 차입약정 연결실체 출자금 91,129 우리은행 800,000 차입약정, 차입약정, B2B - - - SHANGHAI COMMERCIAL BANK 1,208,790 차입약정 - - - 계 83,910,841 - - - - 상기 이외에 연결실체는 현대커머셜, 현대캐피탈 및 NH캐피탈의 차입금 및 미지급금에 대하여 관련 차량운반구를 담보( 담보설정액:699,400천원 )로 제공하고 있습니다. 또한, 임대보증금 질권설정과 관련하여 KEB하나은행에 토지 및 건물을 담보(담보설정액 600,000천원) 로 제공하고 있습니다. 나. 당분기말 현재 연결실체가 공사계약 이행 등과 관련하여 상기 이외에 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(원화단위:천원). 거래기관 화폐 약정한도 실행금액 담보제공 자본재공제조합 KRW 99,573,792 84,785,536 연결실체가 보유한 출자금(5,000좌) 담보제공 서울보증보험 KRW 61,208,778 61,208,778 - 전문건설공제조합 KRW 1,728,768 1,728,768 연결실체가 보유한 출자금(292좌) 담보제공 기계설비건설공제조합 KRW 239,813 87,511 연결실체가 보유한 출자금(250좌) 담보제공 28. 우발채무와 약정사항 가. 금융거래약정(원화단위: 천원, 외화단위:USD 등) 거래은행 내용 통화 한도금액 KEB하나은행 수입신용장관련 USD 500,000 수입신용장관련 EUR 3,175,196 구매자금대출 관련 KRW 1,000,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 33,150,000 차입약정관련 KRW 25,490,000 파생상품관련 KRW 7,114,286 파생상품관련 USD 7,050,000 지급보증관련 KRW 31,000 지급보증관련 USD 24,876,917 지급보증관련 GBP 5,500,000 NH캐피탈 차입약정관련 KRW 258,000 BNK경남은행 차입약정관련 KRW 2,572,400 국민은행 지급보증관련 USD 11,246,907 지급보증관련 KRW 1,500,000 차입약정관련 KRW 8,949,600 기업은행 지급보증관련 USD 2,675,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 2,000,000 파생상품관련 USD 2,000,000 농협 지급보증관련 USD 637,440 산업은행 지급보증관련 USD 2,100,000 지급보증관련 CNY 2,500,000 차입약정관련 KRW 42,505,000 신한은행 지급보증관련 USD 308,253 지급보증관련 INR 567,722,360 차입약정관련 KRW 9,994,000 우리은행 지급보증관련 USD 6,260,000 외상매출채권 담보 관련 KRW 600,000 지급보증관련 KRW 3,000,000 차입약정관련 KRW 800,000 현대커머셜 차입약정관련 KRW 385,400 한국수출입은행 지급보증관련 USD 15,069,646 기계설비건설공제조합 차입약정관련 KRW 91,129 대한전선 지급보증관련 KRW 100,000 현대캐피탈 차입약정관련 KRW 26,000 나. 견질어음당분기말 현재 연결 실체의 견질어음 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 견질어음제공처 제공매수 액면가 견질제공내역 중부도시가스 1 160,000 도시가스사용요금보증 에코시스템(주) 1 백지 거래담보 다. 진행중인 소송 당분기말 현재 연결실체가 소송당사자(피고)가 되어 진행중인 소송현황은 다음과 같으며, 소송의 결과는 예측할 수 없습니다(단위:천원). 사건명 원고 피고 소송가액 사건번호 기성금 청구소송 아하엠텍㈜ KC코트렐㈜ 418,628 2014가합9267 29. 기타비유동금융부채(단위:천원) 연결실체의 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 135,175 5,609,529 금융보증부채 3,685,012 3,970,374 계 3,820,187 9,579,903 30. 기타유동비금융부채 연결실체의 기타유동비금융부채 내역은다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - 184,822 계 - 184,822 31. 퇴직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 31,712,881 30,663,021 국민연금전환금 (18,153) (18,153) 사외적립자산의 공정가치 (24,134,027) (24,189,232) 재무상태표에 인식된 금액 7,560,701 6,455,636 나. 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 확정급여채무 30,663,021 30,861,530 기타변동 277,257 (396,940) 당기근무원가 1,129,044 4,240,569 이자원가 127,880 480,305 퇴직급여지급액 (362,720) (2,689,987) 확정급여채무의 보험수리적손익 (121,601) (1,832,456) 기말 확정급여채무 31,712,881 30,663,021 다. 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 24,189,232 21,049,719 부담금납입액 - 4,615,283 사외적립자산의 예상수익 307,515 487,311 퇴직급여지급액 (362,720) (2,101,423) 사외적립자산의 보험수리적손익 - 138,342 기말 사외적립자산의 공정가치 24,134,027 24,189,232 라. 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 당기근무원가 1,129,044 4,240,569 이자비용 127,880 480,305 사외적립자산의 예상수익 (307,515) (487,311) 계 949,409 4,233,563 마. 확정급여제도에 사용된 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.90% 2.90% 사외적립자산의 예상수익률 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 연결실체는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 바. 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) (121,601) 18,626 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) - - 계 (121,601) 18,626 사. 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 3,927,834 3,936,819 채무상품 17,283,728 17,323,263 투자펀드 2,922,465 2,929,150 계 24,134,027 24,189,232 아. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1% 하락시 1% 상승시 할인율 변동시 확정급여채무의 증가(감소) (1,033,044) 1,207,255 임금인상률 변동시 확정급여채무의 증가(감소) 1,170,925 (1,024,150) 32. 매입채무, 장기매입채무 및 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 매입채무 및 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 매입채무 57,437,520 61,688,199 미지급금 10,826,006 13,977,045 선수금 6,715,439 3,547,651 예수금 2,536,969 3,292,654 부가세예수금 1,388,415 2,095,159 미지급비용 9,308,891 6,284,447 미지급배당금 3,279,811 1,573 기타충당부채 10,765 10,988 계 91,503,816 90,897,716 매입채무 및 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 장기매입채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기매입채무(유보)(*) 5,882,314 6,807,006 (*) 장기매입채무(유보)연결실체의 환경플랜트 사업부문은 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 연결실체가 수행하는 영업활동은 프로젝트 공사별로 구분관리를 하고 있는 바, 사업의 특성상 장기 프로젝트공사가 대부분을 차지하고 있습니다. 따라서, 프로젝트 공사의 성격에 따라 매입채무의 일부금액(유보금액)은 관련 프로젝트 공사가 완료되고, 시운전 및 성능테스트 완료 후 지급할 수 있습니다. 이러한 유보금액에 대하여 연결실체는 장기매입채무(유보)로 구분하여 관리하고 있습니다. 33. 법인세 가 . 법인 세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구 분 당분기 전분기 당기법인세부담액 653,946 4,337,547 일시적차이로 인한 이연법인세비용 (184,864) 2,998,069 선납법인세 변동 (98,901) 240,341 법인세추납액 304 530,280 법인세환급액 (108,680) - 기타 (304,498) 145,854 법인세비용 (42,693) 8,252,091 나. 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 (538,792) 5,893,668 적용세율에 따른 부담액 (118,534) 1,296,607 비과세수익 (716,497) (4,775,641) 비공제비용 1,137,506 4,868,185 이연법인세효과 (40,670) 112,560 세액공제효과 - (157,112) 기타 (304,498) - 법인세비용 (42,693) 1,344,599 유효세율 7.9% 22.81% 다. 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 5,271,069 24,108 - 5,295,177 사외적립자산 (5,389,360) (60,770) - (5,450,130) 감가상각비 231,179 146 - 231,325 기타충당부채 2,857,144 (82,057) - 2,775,087 대손채권 812,116 279,884 - 1,092,000 기타수익비용 231,617 (2,930) - 228,687 국고보조금 541,719 (1,852) - 539,867 장기미지급금 (718,478) - - (718,478) 사후처리비용 1,001,874 - - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 256,368 - (4,817) 251,551 유무형자산평가손익 855,515 - - 855,515 지분법손익 1,032,445 - - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 5,678 - - 5,678 지분법자본변동 47,413 - - 47,413 지분법자본조정 93,589 - (82,008) 11,581 이월결손금의세효과 87,164 (75,751) - 11,413 기타자산의 세효과 344,030 164,159 - 508,189 기타부채의 세효과 - - - - 보험수리적손익 61,698 - 26,752 88,450 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 1,386,004 244,937 (60,073) 1,570,868 (단위:천원) . 과목 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 확정급여채무 4,943,267 327,802 - 5,271,069 사외적립자산 (4,943,298) (446,062) - (5,389,360) 감가상각비 518,627 (287,448) - 231,179 기타충당부채 1,483,612 1,373,532 - 2,857,144 대손채권 962,600 (150,484) - 812,116 기타수익비용 330,296 (98,679) - 231,617 국고보조금 93,788 447,931 - 541,719 장기미지급금 (566,243) (152,235) - (718,478) 사후처리비용 3,766,028 (2,764,154) - 1,001,874 수입배당금 187,988 - - 187,988 유가증권평가손익 321,983 (62,532) (3,083) 256,368 유무형자산평가손익 884,801 (29,286) - 855,515 지분법손익 2,794,212 (1,761,767) - 1,032,445 지분법이익잉여금변동 53,644 - (47,966) 5,678 지분법자본변동 122,039 - (74,626) 47,413 지분법자본조정 93,589 - - 93,589 이월결손금의세효과 (1,043,291) 1,130,455 - 87,164 기타자산의 세효과 879,000 (534,970) - 344,030 기타부채의 세효과 (9,829) 9,829 - - 보험수리적손익 769,636 (707,938) 61,698 토지재평가차익 (6,424,764) - - (6,424,764) 계 5,217,685 (2,998,068) (833,612) 1,386,004 라. 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) . 구 분 당분기말 전기말 미지급법인세 4,512,962 3,859,016 미수법인세환급액 (821,842) (837,920) 상계후 미지급법인세 금액 3,691,120 3,021,096 마. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22% 를 적용하여 산정하였습니다. 34. 특수관계자공시 가. 연결실체의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 비고 최상위지배자 KC그린홀딩스㈜ KC그린홀딩스㈜ 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. 연결실체의 관계기업 엔더블유엘퍼시픽㈜ 엔더블유엘퍼시픽㈜ KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. ㈜클레스트라하우저만 ㈜클레스트라하우저만 KC써멀㈜ KC써멀㈜ 부산신호태양광발전㈜ 부산신호태양광발전㈜ ㈜창원에너텍 ㈜창원에너텍 Clestra Ltd(홍콩) Clestra Ltd(홍콩) (주)클레스트라하우저만의종속기업 CLESTRA K.K (일본) CLESTRA K.K (일본) CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD CLESTRA Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 종합환경기획㈜ 종합환경기획㈜ ㈜상효원 ㈜상효원 - PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia - 주요경영진 주요경영진 - 나. 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 회사명 지분율(%) 비고 당기말 전기말 기타특수관계자 ㈜클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 부산신호태양광발전㈜ 25.00% 25.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 종합환경기획㈜ - - - 기타특수관계자 Nol-Tec Systems (Asia) Pte. Ltd. 45.00% 45.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 50.00% 50.00% 연결실체의 관계기업 기타특수관계자 ㈜산연 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 다. 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급여 1,394,462 1,308,017 퇴직후 급여 173,497 156,669 계 1,567,959 1,464,686 라. 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 950,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 24,910 293,945 - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 56,712 156,979 - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 598,400 - 598,400 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 11,972 - - 계 1,641,994 450,924 598,400 2) 전분기 (단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등비용 배당금수령 유상증자 등 지분취득 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 39,036 20,000 - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽(주) 59,640 1,099,405 - - 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd - 223,527 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 7,739,214 - - 289,841 기타특수관계자 KS솔라(주) 89,884 - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 281,945 - 63,250 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 7,933 - - - 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - - 계 8,217,652 1,342,932 63,250 289,841 마. 특수관계자와의 자금 등 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 장기대여금 1,267,165 - (297,453) - 969,712 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 513,118 - (1,001) - 512,117 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - - - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 1,636,500 - (788,100) - 848,400 계 8,588,250 - (1,086,554) - 7,501,696 2) 전기(단위:천원) 특수관계구분 회사명 계정과목 기초 증가(혹은 대여) 감소(혹은 회수) 대체 기말 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia 단기대여금 1,432,330 - (165,165) - 1,267,165 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd. 미수금 673,683 - (160,565) - 513,118 기타특수관계자 (주)창원에너텍 장기대여금 5,000,000 - 5,000,000 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. 장기대여금 - 1,681,000 (44,500) - 1,636,500 계 2,106,013 6,681,000 (198,763) - 8,588,250 바. 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 장기대여금 장기대여금_ 대손충당금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 271,231 102,057 - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 31,847 - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - 5,000,000 - 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 969,712 887015 - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - 848,400 - 71,217 계 2,343,811 103,537 1,480 6,818,112 887,015 81,900 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 512,117 512,117 - 15,491 14,744 - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 1,526 - - - - - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 692 - - - 90,805 3,685,012 447,419 3,237,593 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 950,000 - - - - - - - 계 1,464,335 512,117 85,000 15,491 105,549 3,685,012 447,419 3,237,593 2) 전기말(단위:천원) 특수관계구분 회사명 매출채권 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 장기대여금 미수수익 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 94,732 243,431 - - - - - 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 38,234 - - - - - - 기타특수관계자 KC써멀(주) 7,113 - - - - - - 기타특수관계자 부산신호태양광발전(주) 122,445 - - - - - - 기타특수관계자 KS솔라㈜ - - - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 주식회사 - 1,480 1,480 - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 2,040,733 - - - - 5,000,000 10,683 기타특수관계자 PT. KC Cottrell Indonesia - - - 1,267,165 836,395 - - 기타특수관계자 KC Energy Technology Co., Ltd. - - - - - 1,636,500 59,245 계 2,303,257 244,911 1,480 1,267,165 836,395 6,636,500 69,928 , 계속;> 특수관계구분 회사명 미수금 미수금-대손충당금 보증금 선급금 매입채무 장기매입채무 금융보증부채 선급비용 장기 선급비용 기타특수관계자 KC EnvirotechE(Fushun)Co.,Ltd 513,118 549,561 - 61,754 - - - - - 기타특수관계자 엔더블유엘퍼시픽㈜ 201,191 - - - 661,394 191,126 - - - 기타특수관계자 ㈜산연 - - 85,000 - - - - - - 기타특수관계자 ㈜창원에너텍 - - - - 80,452 - 3,970,374 447,418 3,522,955 기타특수관계자 (주)클레스트라하우저만 - - - - - - - - - 계 714,309 549,561 85,000 61,754 741,846 191,126 3,970,374 447,418 3,522,955 사. 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 제공처 차입금 기타 약정등 제공자 제공한 담보/보증 내용 설정액 KEB하나은행 27,506,690 차입약정,공사 및 차입지급보증,수입신용장,외상채권 담보대,일반구매론파생상품 경영실권자 지급보증 45,400,000 산업은행 26,750,821 차입약정지급보증 경영실권자 지급보증 7,000,000 CNY2,500,000USD2,100,000 신한은행 9,432,000 차입약정,공사 및 차입지급보증,파생상품 경영실권자 지급보증 USD 369,904INR 681,266,832 대한전선 0 지급보증 연결실체 지급보증 100,000 계 63,689,511 35. 보험가입자산 당분기말 현재 유형자산 중 일부에 대하여 보험에 가입하고 있으며, 보험에가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 보험종류 부보자산 부보금액 부보처 비고 재산종합보험 발전소 1,938,000 메리츠화재 건물,기계장치,동산 13,076,129 KB손해보험/동부화재보험 건물 5,363,500 MG손해보험 산업은행이 질권설정 화재보험 건물 2,156,055 삼성화재보험 산업은행이 질권설정 770,000 동부화재보험 15,409,112 한화손해보험 산업은행이 질권설정 400,000 삼성화재해상보험 대인:1억원/ 대물:5억원 삼성화재해상보험 6,236,185 한화손해보험 840,000 현대해상화재보험 기계장치 1,060,000 삼성화재해상보험 가스사고배상책임보험 건물 및 기계장치 대인:8천만원/대물:3억원 AIG손해보험 대인:8천만원/대물:3억원 삼성화재해상보험 영업배상책임보험 영업배상 대인:2억/대물:5억원 현대해상화재보험 환경책임보험 환경오염피해배상책임 10,000,000 동부화재해상보험 생산물책임보험 생산물,완성작업 200,000 ACE아메리칸화재해상보험 - 연결실체는 상 기 이외에 업무용 차량에 대한 종합보험 등에 가입하고 있습니다. 36. 비용의 성격별 내역 당분기 및 전기 연결실체 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 판매비와관리비 계 매출원가 판매비와관리비 계 원/부재료의변동 등 17,940,727 0 17,940,727 24,864,551 - 24,864,551 외주가공비/외주비 38,065,605 567,103 38,632,708 45,519,940 678,979 46,198,919 급여/상여/임금 5,775,774 5,331,031 11,106,805 3,560,361 5,455,828 9,016,189 퇴직급여 620,253 442,276 1,062,529 343,448 440,092 783,540 경상연구개발비 0 740,815 740,815 - 601,600 601,600 복리후생비 645,127 906,481 1,551,608 604,873 882,921 1,487,794 여비교통비 512,143 489,064 1,001,207 471,500 460,283 931,783 세금과공과 151,935 259,617 411,552 98,955 317,694 416,649 소모품비 456,854 69,359 526,213 122,669 81,912 204,581 운반비 472,394 213,279 685,673 460,919 190,450 651,369 지급수수료 71,844 1,112,509 1,184,353 67,244 424,606 491,850 지급임차료 105,715 471,347 577,062 68,118 442,081 510,199 수도광열비 197,756 79,910 277,666 171,599 64,934 236,533 접대비 7,501 266,410 273,911 3,988 319,399 323,387 감가상각비 468,967 230,392 699,359 233,004 487,881 720,885 무형자산상각비 0 69,462 69,462 - 63,767 63,767 보험료 543 173,519 174,062 65,652 165,646 231,298 기타비용(*) 20,595 894,863 915,458 1,483,833 765,085 2,248,918 계 65,513,733 12,317,437 77,831,170 78,140,654 11,843,158 89,983,812 (*) 기타비용에는 하자보수충당부채 및 공사손실충당부채 환입액이 포함되어 있습니다. 37. 연결현금흐름표 가. 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 나. 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 법정적립금적립 243,374 221,249 보험수리적손익대체 6,623 2,126 38. 정부보조금 당분기말 현재 연결실체의 정부보조금 주요내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 연구과제명 협약기관 기술요율 당기 보조금수령액 당분기말 예수금 전기말 예수금 순산소연소를 통한 온실가스처리시스템개발 한국기계연구원 7.89% - 23,558 23,558 10MW 연소후 건식 CO2 포집 기술개발 한국에너지기술평가원 3.20% - 2,727 2,727 탈황촉매 및 탈질 SCR촉매 재제조 기술개발 한국에너지기술평가원 13.32% - 208,578 208,591 이산화탄소의 개미산으로의 전환공정 기술개발(2단계) 한국에너지기술평가원 - 140,234 543 543 발전회 정제 및 복합무기폐기물의 중금속 안정화 한국에너지기술평가원 - 51,420 2,345 280 선박배출 대기오염원 기후변화 영향평가 및 저감기술개발 한국해양과학기술진흥원 - 3,810 - - 탈황 흡수탑 후단 습식 전기집진기 적용을 통한 한국에너지기술평가원 - 434,816 684 684 한중 공동 미세먼지 저감 환경기술 실증 협력사업 한국환경산업기술원 - 724,899 1,258,323 1,983,222 해외플랜트 타당서조사 지원사업 한국플랜트산업협회 - 3,593 - - 계 1,358,772 1,496,758 2,219,605 - 연결실체는 당기 연구과제와 관련하여 위 기관들과 기술개발협약을 체결하고 있습니다. 동 개발사업과 관련하여 당기 보조금 1,358,772천 원을 수령하였고 기술료예상액은 271,272천원으로 평가되며 당분기말 현재 1,496,758천원을 예수금 등 으로 표시하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리 하거나 자산취득시 관련계정에서차감할 예정입니다. 국책연구과제 중 평가결과시 성공판정을 받고 사업비정산이 완료되면 기술료 납부 의무가 발생하는 경우 정부보조금 중 기술요율에 해당하는 금액을 예수금으로 인식하고 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 1분기말 제 45 기말 자산 비유동자산 137,484,097,880 137,257,831,332 유형자산 129,431,498 140,984,918 투자부동산 12,059,283,426 12,082,777,308 영업권 이외의 무형자산 213,464,410 227,263,051 종속기업주식 107,840,123,030 107,840,123,030 관계기업주식 6,913,384,255 6,913,384,255 이연법인세자산 1,739,699,838 1,709,598,634 장기매출채권 591,244,348 2,336,596,333 기타비유동금융자산 4,718,809,810 2,434,870,886 기타비유동비금융자산 3,278,657,265 3,572,232,917 유동자산 22,125,291,359 22,552,973,543 매출채권 2,490,934,176 3,564,604,216 기타 유동 채권 9,043,652,925 5,100,309,828 기타유동금융자산 4,806,811,530 7,006,811,530 당기법인세자산 0 0 현금및현금성자산 5,783,892,728 6,881,247,969 자산총계 159,609,389,239 159,810,804,875 자본 자본금 11,217,490,000 11,217,490,000 주식발행초과금 45,847,001,039 45,847,001,039 자기주식 (1,424,862,090) (1,424,862,090) 기타적립금 4,077,841,010 3,834,466,230 이익잉여금(결손금) 71,593,913,101 69,200,448,170 자본총계 131,311,383,060 128,674,543,349 부채 비유동부채 22,881,384,099 28,420,122,099 퇴직급여부채 552,670,161 464,268,165 비유동파생상품부채 6,805,707,022 6,805,707,022 기타비유동금융부채 15,523,006,916 21,150,146,912 유동부채 5,416,622,080 2,716,139,427 기타유동부채 3,060,044,316 529,919,837 유동성장기차입금 0 0 당기법인세부채 2,356,577,764 2,186,219,590 기타유동비금융부채 0 0 부채총계 28,298,006,179 31,136,261,526 자본과부채총계 159,609,389,239 159,810,804,875 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45(전)기말 재무정보는 외부감사인의 감사를 받았으며, 제46(당)기 1분기말 재무정보는 감사(검토)를 받지 않았습니다. 포괄손익계산서 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 7,393,947,410 7,393,947,410 12,129,446,857 12,129,446,857 배당수익 5,904,799,200 5,904,799,200 10,592,710,860 10,592,710,860 용역수익 1,127,702,083 1,127,702,083 1,208,757,170 1,208,757,170 임대수익 361,446,127 361,446,127 327,978,827 327,978,827 전산장비사용수익 0 0 0 0 영업비용 1,697,975,059 1,697,975,059 1,436,848,455 1,436,848,455 판매비와 관리비 1,697,975,059 1,697,975,059 1,436,848,455 1,436,848,455 영업이익(손실) 5,695,972,351 5,695,972,351 10,692,598,402 10,692,598,402 기타이익 54,729,661 54,729,661 917,813,058 917,813,058 기타손실 576,382,270 576,382,270 315,809,846 315,809,846 금융수익 99,311,820 99,311,820 25,095,830 25,095,830 금융원가 700,767 700,767 0 0 법인세비용차감전순이익(손실) 5,272,930,795 5,272,930,795 11,319,697,444 11,319,697,444 법인세비용 144,958,824 144,958,824 230,343,649 230,343,649 당기순이익(손실) 5,127,971,971 5,127,971,971 11,089,353,795 11,089,353,795 기타포괄손익 (6,623,419) (6,623,419) 2,126,052 2,126,052 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (6,623,419) (6,623,419) 2,126,052 2,126,052 보험수리적손익 (6,623,419) (6,623,419) 2,126,052 2,126,052 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 총포괄손익 5,121,348,552 5,121,348,552 11,091,479,847 11,091,479,847 주당이익 주당순이익(손실) (단위 : 원) 232 232 501 501 희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 232 232 501 501 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45(전)기 1분기, 제46(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 자본변동표 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 주식발행초과금 자본잉여금 자기주식 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,613,216,430 63,987,660,689 123,240,506,068 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 11,089,353,795 11,089,353,795 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 2,126,052 0 2,126,052 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 2,126,052 0 2,126,052 총포괄손익 합계 0 0 0 0 2,126,052 11,089,353,795 11,091,479,847 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 (2,212,498,000) (2,212,498,000) 법정적립금 적립 0 0 0 0 221,249,800 (221,249,800) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 (2,126,052) 2,126,052 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 219,123,748 (2,431,621,748) (2,212,498,000) 2017.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 72,645,392,736 132,119,487,915 2018.01.01 (기초자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 3,834,466,230 69,200,448,170 128,674,543,349 자본의 변동 총포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 5,127,971,971 5,127,971,971 기타포괄손익 보험수리적손익 0 0 0 0 (6,623,419) 0 (6,623,419) 이자율스왑평가손익 0 0 0 0 0 0 0 기타포괄손익 합계 0 0 0 0 (6,623,419) 0 (6,623,419) 총포괄손익 합계 0 0 0 0 (6,623,419) 5,127,971,971 5,121,348,552 자본에 직접 인식된 거래 연차배당 0 0 0 0 0 (2,433,747,800) (2,433,747,800) 법정적립금 적립 0 0 0 0 243,374,780 (243,374,780) 0 현물출자 0 0 0 0 0 0 0 이자율스왑거래 처분효과 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 거래로 인한 증감 0 0 0 0 0 0 0 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 (50,761,041) (50,761,041) 전기말 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 0 0 0 당기 보험수리적손익 대체 0 0 0 0 6,623,419 (6,623,419) 0 자본에 직접 인식된 거래 합계 0 0 0 0 249,998,199 (2,734,507,040) (2,484,508,841) 2018.03.31 (기말자본) 11,217,490,000 45,847,001,039 0 (1,424,862,090) 4,077,841,010 71,593,913,101 131,311,383,060 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45(전)기 1분기, 제46(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 현금흐름표 제 46 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 45 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 46 기 1분기 제 45 기 1분기 영업활동현금흐름 3,025,332,662 (731,195,485) 당기순이익(손실) 5,127,971,971 11,089,353,795 당기순이익조정을 위한 가감 (5,460,742,981) (10,939,527,800) 이자비용 700,767 0 이자수익 (99,311,820) (25,095,830) 외화환산손실 60,436,926 269,263,563 외화환산이익 0 (913,125,803) 배당금수익 (5,904,799,200) (10,592,710,860) 법인세비용 144,958,824 230,343,649 감가상각비 35,047,302 35,421,399 무형자산상각비 13,798,641 9,974,364 보증채무손실 267,700,841 0 경상연구개발비 8,212,875 8,212,875 퇴직급여 79,910,433 74,732,982 무형자산손상차손 0 0 종속기업투자주식손상차손 0 0 종속기업투자주식처분이익 0 0 종속기업투자주식처분손실 0 0 관계기업투자주식손상차손 0 0 매도가능증권처분손실 0 3,048,098 매도가능증권손상차손 0 0 대손상각비 (29,271,147) (29,359,910) 기타의 대손상각비 15,032,229 1,265,265 대손충당금환입 (2,970,728) 0 무형자산손상차손환입 0 0 채무보증환입 (46,250,000) 0 임대료수익 0 (7,000,000) 보험상품비용 0 (4,423,072) 보험상품수익 (3,938,924) 0 잡손실 0 0 잡이익 0 (74,520) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 3,360,937,382 (853,391,506) 매출채권 및 기타유동채권의 감소(증가) 2,743,846,516 (834,204,971) 미수금의 감소(증가) 520,714,187 37,844,595 선급비용의 감소(증가) 0 0 미지급금의 증가(감소) 48,968,521 (92,915,687) 예수금의 증가(감소) 29,991,990 51,969,943 미지급비용의 증가(감소) 0 0 부가세예수금의증가(감소) 17,416,168 (16,021,167) 선수수익의 증가(감소) 0 0 임대보증금의 증가(감소) 0 0 미수수익의 감소(증가) 0 0 퇴직금의지급 0 (36,500,000) 퇴직금의승계 0 (42,595,002) 퇴직보험예치금의감소(증가) 0 79,030,783 법인세납부(환급) (2,833,710) (27,629,974) 투자활동현금흐름 1,410,177,371 774,212,764 이자수취 79,253,030 17,958,618 배당금수취 4,499,289,300 0 단기대여금의 감소 3,000,000,000 0 장기대여금의 감소 0 300,000,000 관계기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 종속기업에 대한 투자자산의 처분 0 0 매도가능금융자산의 감소 0 2,396,899,014 단기대여금의 취득 (800,000,000) (1,810,290,868) 임차보증금의 증가 0 (92,904,000) 장기대여금의 취득 (2,000,000,000) 0 장기금융상품의 취득 (60,000,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (220,000,000) 0 관계기업주식의 취득 0 0 관계기업주식의 처분 0 0 종속기업주식의 취득 0 0 종속기업주식의 처분 0 0 기타무형자산의 취득 0 (15,000,000) 차량운반구의 취득 0 0 선급금의 증가 (3,088,364,959) 0 비품의 취득 0 (22,450,000) 재무활동현금흐름 (5,527,114,067) 0 임대보증금의 증가 0 0 단기차입금의 증가 2,450,000,000 0 단기차입금의 상환 (2,450,000,000) 0 유동성장기차입금의 상환 0 0 임대보증금의 감소 (5,526,413,300) 0 이자지급 (700,767) 0 배당금지급 0 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,091,604,034) 43,017,279 기초현금및현금성자산 6,881,247,969 1,889,459,809 현금및현금성자산의 환율변동효과 (5,751,207) (68,751,509) 기말현금및현금성자산 5,783,892,728 1,863,725,579 ※ 상기 재무정보는 K-IFRS를 적용하여 작성한 것으로, 제45(전)기 1분기, 제46(당)기 1분기 재무정보는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않았습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 케이씨그린홀딩스주식회사(이하 "당사")는 1973년 11월 27일 설립된 후, 2008년 3월 21일 상호를 한국코트렐주식회사에서 케이씨코트렐주식회사로 변경하였으며, 1994년 11월 5일 한국거래소가 개설한 KRX 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 1월 1일을 분할기준일로 하여 투자사업을영위할 존속법인인 케이씨그린홀딩스주식회사와 전기집진설비 및 배연탈황설비 등의 제조ㆍ설치 등을 주요 사업으로 영위할 분할신설법인인 케이씨코트렐주식회사로 분할하였고, 이에 따라 당사는 투자사업을 영위하는 지주회사 체제로 전환하였습니다. 당사의 당기말 현재 자본금은 112억원이며, 대표이사인 이태영(지분율: 31.61%) 및 특수관계자가 47.16%의 지분을 소유하고 있습니다. 2. 유의적인 회계정책 - 6. 기타 재무에 관한 사항의 ' 1. 재무제표 재작성 등 유의사항' 참조 3. 범주별 금융상품가. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 1,040,000 1,040,000 1,040,000 공정가치 장기금융상품 등 - 3,678,810 - 3,678,810 3,678,810 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 591,244 - 591,244 591,244 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 4,270,054 1,040,000 5,310,054 5,310,054 - 매출채권 매출채권 - 2,490,934 - 2,490,934 2,490,934 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 9,043,653 - 9,043,653 9,043,653 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 4,806,812 - 4,806,812 4,806,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 5,783,893 - 5,783,893 5,783,893 장부가액(*) 유동금융자산계 - 22,125,292 - 22,125,292 22,125,292 - 금융자산 계 - 26,395,346 1,040,000 27,435,346 27,435,346 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융자산 매도가능금융자산 - - 820,000 820,000 820,000 공정가치 장기금융상품 등 - 1,614,871 - 1,614,871 1,614,871 장부가액(*) 장기매출채권 장기매출채권 - 2,336,596 - 2,336,596 2,336,596 장부가액(*) 비유동금융자산계 - 3,951,467 820,000 4,771,467 4,771,467 - 매출채권 매출채권 - 3,564,604 - 3,564,604 3,564,604 장부가액(*) 기타유동채권 미수금 등 - 5,100,310 - 5,100,310 5,100,310 장부가액(*) 기타유동금융자산 단기금융자산 등 - 7,006,812 - 7,006,812 7,006,812 장부가액(*) 현금및현금성자산 보통예금 등 - 6,881,248 - 6,881,248 6,881,248 장부가액(*) 유동금융자산계 - 22,552,974 - 22,552,974 22,552,974 - 금융자산 계 - 26,504,441 820,000 27,324,441 27,324,441 - (*)활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였습니다. 나. 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 15,523,007 15,523,007 15,523,007 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 15,523,007 22,328,714 22,328,714 - 기타유동부채 미지급금 등 - 3,060,044 3,060,044 3,060,044 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 3,060,044 3,060,044 3,060,044 - 금융부채 계 6,805,707 18,583,051 25,388,758 25,388,758 2) 전기말 과 목 내 역 당기손익인식금융부채 상각후원가로측정하는금융부채 계 공정가치 공정가치인식방법 기타비유동금융부채 임대보증금 등 - 21,150,147 21,150,147 21,150,147 상각후원가로 인식 파생상품부채 파생상품부채 등 6,805,707 - 6,805,707 6,805,707 상각후원가로 인식 비유동금융부채계 6,805,707 21,150,147 27,955,854 27,955,854 - 기타유동부채 미지급금 등 - 529,920 529,920 529,920 상각후원가로 인식 유동금융부채계 - 529,920 529,920 529,920 - 금융부채 계 6,805,707 21,680,067 28,485,774 28,485,774 - 4. 금융상품 범주별 순손익당분기 및 전기 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 99,312 - - 99,312 이자비용 - - - (701) (701) 외환차익 - 1,555 - 4 1,559 외화환산이익 - - - - - 외환차손 - (131) - (1,860) (1,991) 외화환산손실 - (60,437) - - (60,437) 대손상각비 - 29,271 - - 29,271 기타의대손상각비 - (15,032) - - (15,032) 보험상품수익 - 3,939 - - 3,939 채무보증환입 - - - 46,250 46,250 계 - 58,477 - 43,693 102,170 2) 전분기 거래유형 당기손익인식금융상품 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 상각후원가로측정하는금융부채 계 이자수익 - 25,096 - - 25,096 이자비용 - - - - - 외환차익 - - - - - 외화환산이익 - - - 913,126 913,126 외환차손 - - - (6,233) (6,233) 외화환산손실 - (269,264) - - (269,264) 대손상각비 - 29,360 - - 29,360 기타의대손상각비 - (1,265) - - (1,265) 보험상품수익 - 4,423 - - 4,423 채무보증환입 - - - - - 계 - (211,650) - 906,893 695,243 5. 공정가치로 측정되는 자산/부채의 공정가치 측정치 가. 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 당사는 공정가치로 측정되는 자산/부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산/부채의 경우 동 자산/부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산/부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산/부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산/부채는 파생상품평가 등이 있습니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산/부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산/부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 1,040,000 1,040,000 - 대여금및수취채권 - - - - 26,395,346 26,395,346 금융자산 계 - - - - 27,435,346 27,435,346 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 18,583,051 18,583,051 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 18,583,051 25,388,758 2) 전기말 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 소계 장부가액 등 평가(*) 계 금융자산 - 매도가능금융자산 - - - - 820,000 820,000 - 대여금및수취채권 - - - - 26,504,441 26,504,441 금융자산 계 - - - - 27,324,441 27,324,441 금융부채 - 당기손익인식금융부채 - - 6,805,707 6,805,707 - 6,805,707 - 상각후원가로측정하는금융부채 - - - - 21,680,067 21,680,067 금융부채 계 - - 6,805,707 6,805,707 21,680,067 28,485,774 (*) 당기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 비상장지분상품, 대여금 및수취채권, 상각후원가로 측정하는 금융부채는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 장부가액(혹은 상각후원가)을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. 6. 금융상품의 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 미지급금 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는매출채권, 현금 및 장단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 가. 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 1) 이자율위험이자율위험은 가격시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립및 운용하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 예금 및 차입금으로부터 발생하는 이자수익과 이자비용이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위:천원). 구분 당분기말 전기말 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 이자비용 - - - - 이자수익 (57,839) 57,839 (68,812) 68,812 2) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 그러나, 금융자산의 규모를 고려할 때 가격변동이 미치는 영향은 중요하지 않습니다.3) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 영업활동을 수행함에 따라 보고통화와 다른 외화 수입, 지출이 발생하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY, GBP, CNY, TWD 등이 있습니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위하여 수출입등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 외화금융자산 및 외화금융부채, 파생상품 에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 원화기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 환율10% 상승시 평가손익변동 환율10% 하락시 평가손익변동 외화금융자산 361,772 (361,772) 343,201 (343,201) 외화금융부채 (1,130,319) 1,130,319 (1,108,174) 1,108,174 순효과 (768,547) 768,547 (751,634) 764,973 나. 신용위험신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 주기적으로 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정, 관리하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며 해당거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에거래가 없는 금융기관과의 신규 거래는 재무관리팀의 승인, 관리, 감독 하에 이루어지고 있습니다. 회사가 체결하는 금융계약은 부채비율 제한 조항, 담보제공, 차입금 회수 등의 제약조건이 없는 계약을 위주로 체결하고 있으며, 기타의 경우 별도의 승인을 받아 거래하도록 되어 있습니다.(1) 당분기말 현재 비파생금융자산 연령분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,269,525 1,553,883 1,743,493 4,566,901 (1,484,723) 3,082,178 기타유동채권 5,079,328 1,785,346 2,378,787 9,243,461 (199,808) 9,043,653 계 6,348,853 3,339,229 4,122,280 13,810,362 (1,684,531) 12,125,831 (2) 매출채권 및 기타유동채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타유동채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,823,408 3,850,709 대손충당금 (332,474) (286,105) 장기매출채권 1,743,493 3,513,725 대손충당금 (1,152,249) (1,177,128) 기타유동채권 9,243,461 5,288,056 대손충당금 (199,808) (187,747) 계 12,125,831 11,001,510 (3) 기타금융자산단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채별 만기분석은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 기타유동부채 3,060,044 - - 3,060,044 기타비유동금융부채(*) - - 15,523,007 15,523,007 계 3,060,044 - 15,523,007 18,583,051 (*) 기타비유동금융부채 중 11,303,189천원은 특수관계자에 대한 지급보증충당부채에 해당합니다. 상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 라. 자본관리 자본관리의 주목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원, %). 구 분 당분기말 전기말 부채(A) 28,298,006 31,136,262 자본(B) 131,311,383 128,674,543 부채비율(A/B) 21.55% 24.20% 7. 영업부문가. 일반정보당사는 지주회사로서 영업부문은 단일 투자사업부문으로 구성되어 있습니다.나. 영업부문별 자산과 부채, 당기순이익의 측정 (1) 당분기말 및 전기말 보고부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 투자사업부문 당분기말 자산 159,609,389 부채 28,298,006 전기말 자산 159,810,805 부채 31,136,262 (2) 당분기 및 전분기 투자사업부문 수익 및 성과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,393,947 12,129,447 영업비용 1,697,974 1,436,848 판매비와관리비 1,697,974 1,436,848 - 감가상각비 35,047 35,421 - 무형자산상각비 13,799 9,974 - 기타판매비와관리비 1,649,128 1,391,453 영업이익 5,695,973 10,692,599 기타이익 54,730 917,813 기타손실 576,382 315,810 금융수익 99,312 25,096 금융원가 701 - 법인세비용 144,959 230,344 당기순이익 5,127,973 11,089,354 다. 영업부문의 지역정보당분기말 현재 주요 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위:천원). 지역 영업수익 비유동자산(*) 한국 7,271,759 131,025,588 영국 53,660 중국 8,336 미국 40,609 인도 11,370 베트남 8,213 계 7,393,947 131,025,588 상기 지역 구분은 매출 해당 법인의 본점 소재지 기준으로 하였습니다.(*)금융상품,이연법인세자산,퇴직급여자산 제외 8. 영업손익산출에 필요한 주요항목가. 당분기 및 전기 영업손익산출 항목은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 영업수익 7,393,947 12,129,447 용역수익 1,127,702 1,208,757 임대료수입 361,446 327,979 배당금수익 5,904,799 10,592,711 영업비용 1,697,975 1,436,848 판매비와관리비 1,697,975 1,436,848 영업이익 5,695,972 10,692,599 나. 당분기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 급상여 879,804 780,340 퇴직급여 79,910 74,733 복리후생비 63,981 50,017 여비교통비 88,591 73,049 통신비 7,419 4,636 수도광열비 6,211 21,538 외주용역비 216,637 52,132 소모품비 3,644 1,098 지급수수료 99,164 172,850 감가상각비 35,047 35,421 무형자산상각비 13,799 9,974 세금과공과 18,959 20,782 기타 판매비와관리비 184,809 140,278 계 1,697,975 1,436,848 9. 기타이익(손실)가. 기타이익 당분기 및 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차익 1,559 - 외화환산이익 - 913,126 잡이익 11 264 보험상품수익 3,939 4,423 채무보증환입 46,250 - 대손충당금환입 2,970 계 54,729 917,813 나. 기타손실 당분기 및 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 외환차손 1,990 6,233 외화환산손실 60,437 269,264 기타의대손상각비 15,032 1,265 매도가능증권처분손실 - 3,048 잡손실 195,222 - 보증채무손실 267,701 - 기부금 36,000 36,000 계 576,382 315,810 10. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전기 중 금융수익 및 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 99,312 25,096 금융원가 이자비용 701 - 순금융수익 98,611 25,096 11. 유형자산가. 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원) 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 비품 431,560 (397,478) 34,082 431,560 (394,338) 37,222 차량운반구 168,263 (72,914) 95,349 168,263 (64,501) 103,762 계 599,823 (470,392) 129,431 599,823 (458,839) 140,984 나. 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 37,222 - - - (3,140) 34,082 차량운반구 103,762 - - - (8,413) 95,349 140,984 - - - (11,553) 129,431 2) 전기 과 목 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 비품 28,404 22,450 - - (13,632) 37,222 차량운반구 137,415 - - - (33,653) 103,762 165,819 22,450 - - (47,285) 140,984 12. 투자부동산가. 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 토지 10,483,200 - 10,483,200 10,483,200 - 10,483,200 건물 3,759,021 (2,182,938) 1,576,083 3,759,021 (2,159,444) 1,599,577 계 14,242,221 (2,182,938) 12,059,283 14,242,221 (2,159,444) 12,082,777 나. 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,599,577 - - - (23,494) 1,576,083 계 12,082,777 - - - (23,494) 12,059,283 2) 전기 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 대체 감가상각비 기말 토지 10,483,200 - - - - 10,483,200 건물 1,693,553 - - - (93,976) 1,599,577 계 12,176,753 - - - (93,976) 12,082,777 다. 당분기 및 전기 중 투자부동산으로부터 발생한 손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전분기 임대수익 361,446 273,160 운영비용 (205,217) (105,576) 라. 투자부동산의 공정가치 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 장부가액 토지 14,350,684 10,483,200 14,350,684 10,483,200 건물 2,154,509 1,576,083 2,154,509 1,599,577 계 16,505,193 12,059,283 16,505,193 12,082,777 (*)투자부동산의 공정가치는 토지와 건물의 감정평가액을 기준으로 토지의 공시지가변동률과 건물의 시가표준액 변동률을 반영하여 산출하였습니다.마. 당사는 기업회계기준서 제1016호에 따라 최초 인식 이후 투자부동산에 대해 원가모형을 적용하고 있습니다. 13. 무형자산 가. 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 과 목 당분기말 전기말 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 취득가액 상각및손상누계액 장부가액 회원권 529,299 (479,299) 50,000 527,649 (477,649) 50,000 기타의무형자산 1,254,670 (1,091,206) 163,464 1,254,670 (1,077,407) 177,263 계 1,783,969 (1,570,505) 213,464 1,782,319 (1,555,056) 227,263 나. 당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 177,263 - - (13,799) 163,464 계 227,263 - - (13,799) 213,464 2) 전기 구 분 기초 취득/처분 대체 상각/손상 기말 회원권 50,000 - - - 50,000 기타의무형자산 64,657 165,594 - (52,988) 177,263 계 114,657 165,594 - (52,988) 227,263 14. 관계기업에 대한 투자지분 가. 당분기 및 전기말 현재 관계기업주식의 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 소유지분율 주된사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 당분기말 전기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 25.00% 25.00% 중국 2018.03.31 환경설비플랜트 제작 엔더블유엘퍼시픽㈜ 50.00% 50.00% 한국 2018.03.31 변압기 제조 (주)클레스트라하우저만 50.00% 50.00% 한국 2018.03.31 조립식철재칸막이 제조 KC써멀(주) 40.00% 40.00% 한국 2018.03.31 열교환기 설계,제조,시공 및 판매업 나. 당분기 및 전기 중 관계기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) 1,152,210 - - - - 1,152,210 계 6,913,384 - - - - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 2) 전기 관계기업명 기초 취득 처분 대체 손상차손 기말 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd(주1) - - - - - - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 2,693,415 - - - - 2,693,415 (주)클레스트라하우저만 3,067,759 - - - - 3,067,759 KC써멀(주) - - - 1,152,210 - 1,152,210 계 5,761,174 - - 1,152,210 - 6,913,384 (주1) 해당주식은 전액 손상차손 처리되었습니다 - 당사는 별도재무제표 상 관계기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 다. 당분기말 현재 중요한 관계기업의 재무정보 등(단위:천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순이익(손실) 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업에서 수령한 배당금 KC Envirotech E (FuShun) Co., Ltd 7,782,553 1,921,482 12,143,847 - 76,238 (109,015) (83,580) (192,594) - 엔더블유엘퍼시픽㈜ 8,161,089 299,617 4,249,236 937,449 2,433,528 79,715 - 79,715 - (주)클레스트라하우저만 5,737,967 11,139,230 4,360,370 3,058,809 2,894,449 (557,284) 431,149 (126,135) 950,000 KC써멀㈜ 5,028,494 164,100 - 248,177 1,373,238 (30,620) - (30,620) - 15. 종속기업에 대한 투자 지분 가. 당분기말 및 전기말 현재 종속기업주식의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 종속기업명 소유지분율 주된사업장 당기말 전기말 KC코트렐㈜ 35.04% 35.04% 대한민국 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100.00% 100.00% 중국 Lodge Cottrell Ltd. 100.00% 100.00% 영국 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100.00% 100.00% 인도 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 100.00% 100.00% 베트남 Nol-Tec Systems,Inc. 100.00% 100.00% 미국 KC환경서비스㈜ 66.67% 66.67% 대한민국 KC환경건설㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 에코개발㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC글라스㈜ 97.09% 97.09% 대한민국 KC솔라에너지㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC에코물류㈜ 100.00% 100.00% 대한민국 KC그린소재(주) 100.00% 100.00% 대한민국 나. 당분기 및 전기 중 종속기업주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 36,167,958 - - - - 36,167,958 24,961,943 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 1,192,127 - - - - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 1,477,000 - - - - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 1,399,762 - - - - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 22,030,618 - - - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC환경건설㈜ 2,426,448 - - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - - - - - - - KC그린소재 ㈜ 2,000,000 - - - - 2,000,000 - 계 107,840,124 - - - - 107,840,124 24,961,943 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 2) 전기 종속기업명 기초 취득 처분 손상차손 대체 기말 시가총액 KC코트렐㈜ 37,167,958 - - (1,000,000) - 36,167,958 21,818,924 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 3,449,805 - - (2,257,678) - 1,192,127 - Lodge Cottrell Ltd.(*) - - - - - - - KC Cottrell India Pvt. Ltd. - 2,954,000 - (1,477,000) - 1,477,000 - KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. - 1,749,702 - (349,940) - 1,399,762 - Nol-Tec Systems,Inc. 12,785,335 - - - - 12,785,335 - KC환경서비스㈜ 25,702,388 - (3,671,770) - - 22,030,618 - KC글라스㈜ 27,043,615 - - - - 27,043,615 - KC솔라에너지㈜ 583,716 - - - - 583,716 - KC에코물류㈜ 733,545 - - - - 733,545 - KC써멀㈜ 1,152,210 - - - (1,152,210) - - KC환경건설㈜ - 2,426,448 - - - 2,426,448 - 에코개발㈜(*) - 48,613 - (48,613) - - - KC그린소재 ㈜ 2,000,000 - - - 2,000,000 - 계 108,618,572 9,178,763 (3,671,770) (5,133,231) (1,152,210) 107,840,124 21,818,924 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해 잔액이 없습니다. 다. 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 등(단위:천원). 종속기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄손익 KC코트렐㈜ 176,450,267 104,911,063 71,539,204 20,923,800 401,863 386,511 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 17,164,119 16,260,203 903,916 599,365 (347,922) (288,207) Lodge Cottrell Ltd. 10,427,626 14,313,482 (3,885,856) 3,414,371 299,128 152,535 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 13,110,611 13,499,921 (389,310) 6,641,363 173,885 182,487 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 2,711,588 3,762,066 (1,050,478) 262,930 (97,616) (90,676) Nol-Tec Systems,Inc. 23,663,306 15,379,534 8,283,772 14,173,427 693,773 691,816 KC환경서비스㈜ 112,187,492 50,961,391 61,226,101 12,974,882 1,386,317 1,372,021 KC글라스㈜ 58,102,472 30,594,409 27,508,063 8,466,651 366,177 329,138 KC솔라에너지㈜ 7,528,667 3,048,907 4,479,760 811,374 (200,562) (203,456) KC에코물류㈜ 2,494,282 1,854,257 640,025 1,591,817 3,536 3,536 KC환경건설㈜ 3,288,635 452,511 2,836,124 281,296 (136,138) (136,138) 에코개발㈜ 8,486 5,943 2,543 - (100) (100) KC그린소재 ㈜ 2,268,302 301,241 1,967,061 232,200 109,983 109,983 계 429,405,853 255,344,928 174,060,925 70,373,476 2,652,324 2,509,450 라. 당사는 별도재무제표 상 종속기업주식에 대하여 원가법으로 평가하고 있습니다. 16. 파생상품가. 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품은 없습니다. 17. 기타비유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 장기금융상품 935,068 871,129 매도가능금융자산 1,040,000 820,000 보증금 743,742 743,742 장기대여금 2,000,000 - 계 4,718,810 2,434,871 나. 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용제한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 은행명 당분기말 전기말 사용제한내용 장기금융상품 KEB하나 2,500 2,500 당좌개설보증금 다. 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 내역 지분율(%) 당분기말 전기말 매도가능지분상품 (주)코리아카본뱅크(*) 5.49 - - 매도가능지분상품 SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 4.00 840,000 720,000 매도가능지분상품 스마일게이트 녹생성장1호펀드 2.38 200,000 100,000 계 1,040,000 820,000 (*) 해당주식은 손상차손반영효과로 인해, 잔액이 없습니다. 라. 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 마. 당분기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 720,000 120,000 - - - 840,000 스마일게이트 녹생성장1호펀드 100,000 100,000 - - - 200,000 계 820,000 220,000 - - - 1,040,000 구분 기초 취득/처분 대체 손상차손 평가손익 기말 (주)코리아카본뱅크 - - - - - - SGI퍼스트펭귄스타트업펀드 750,000 (30,000) - - - 720,000 아하그린텍(주) 2,399,947 (2,399,947) - - - - 스마일게이트 녹생성장1호펀드 - 100,000 - - - 100,000 계 3,149,947 (2,329,947) - - - 820,000 18. 기타비유동비금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동비금융자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선급기술도입비 41,064 49,277 장기선급비용(주1) 3,237,593 3,522,956 계 3,278,657 3,572,233 (주1) ㈜창원에너텍의 차입금 지급보증에 대한 금융보증부채에 대응되는 계정으로 향후 지급보증기간에 걸쳐 금융보증비용으로 대체될 예정입니다. 19. 매출채권, 장기매출채권 및 기타유동채권 가. 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 2,823,408 3,850,709 대손충당금 (332,474) (286,105) 장기매출채권 1,743,493 3,513,725 대손충당금 (1,152,249) (1,177,128) 미수금 4,134,187 3,287,206 대손충당금 (194,441) (182,379) 미수수익 157,634 137,575 대손충당금 (5,367) (5,367) 선급비용 447,419 447,419 선급금 4,504,221 1,415,856 계 12,125,831 11,001,511 나. 대손충당금당사는 매출채권 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 매출채권 장기매출채권 미수금 미수수익 기초 286,105 1,177,128 182,379 5,367 188,520 491,778 122,453 5,145 대손충당금환입 (29,271) - (2,971) - - - - - 대손상각비 - - 15,033 - 782,935 - 59,926 5,367 대체 등 75,640 (24,879) - - (685,350) 685,350 - (5,145) 기말 332,474 1,152,249 194,441 5,367 286,105 1,177,128 182,379 5,367 다. 당분기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권과 수취채권 및 손상된 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년이후 계 대손충당금 장부가액 매출채권 및 장기매출채권 1,269,525 1,553,883 1,743,493 4,566,901 (1,484,723) 3,082,178 기타유동채권 5,079,328 1,785,346 2,378,787 9,243,461 (199,808) 9,043,653 계 6,348,853 3,339,229 4,122,280 13,810,362 (1,684,531) 12,125,831 20. 기타유동금융자산 가. 당분기말 및 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 단기대여금 4,921,773 7,121,773 대손충당금 (114,960) (114,960) 계 4,806,813 7,006,813 나. 대손충당금회사는 단기대여금 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을대손충당금으로 설정하고 있습니다(단위:천원). 구 분 당분기 전기 기초 114,960 109,815 대손상각비 - - 대손충당금환입 - 5,145 대체 - - 기말 114,960 114,960 21. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 보통예금 5,783,893 6,881,248 22. 자본가. 당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 1주의 액면금액은 500원이며,당기말 현재까지 발행한 주식은 보통주 22,434,980주(자본금 11,217,490천원)입니다. 나. 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동은 다음과 같습니다(단위:주, 천원). 구분 당분기 전기 주식수 장부가액 주식수 장부가액 기초 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 자기주식 취득 - - - - 기말 자기주식 310,000 1,424,862 310,000 1,424,862 다. 기타적립금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 법정적립금 2,548,810 2,305,435 임의적립금 1,529,031 1,529,031 계 4,077,841 3,834,466 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 가. 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,744,846 3,642,108 국민연금전환금 (2,559) (2,559) 사외적립자산의 공정가치 (3,189,617) (3,175,280) 재무상태표에 인식된 금액 552,670 464,269 나. 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 확정급여채무 3,642,108 3,383,201 당기근무원가 94,311 343,407 이자비용 8,427 28,702 퇴직급여지급액 - (142,289) 관계사전출입효과 - (4,359) 확정급여채무의 보험수리적손익 - 33,446 기말 확정급여채무 3,744,846 3,642,108 다. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 기초 사외적립자산의 공정가치 3,175,280 2,938,143 부담금납입액 - 300,000 사외적립자산의 예상수익 22,829 73,177 퇴직급여지급액 - (142,289) 관계사전출입효과 - (4,295) 사외적립자산의 보험수리적손익 (8,492) 10,544 기말 사외적립자산의 공정가치 3,189,617 3,175,280 라. 당분기 및 전기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.(단위:천원) 구분 당분기 전기 당기근무원가 (94,311) (343,407) 이자비용 (8,427) (28,702) 사외적립자산의 예상수익 22,828 73,177 계 (79,910) (298,932) 마. 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 현금성자산 218,385 321,147 채무상품 2,209,116 2,216,841 투자펀드 762,116 637,292 계 3,189,617 3,175,280 바. 당분기 및 전기 중 확정급여제도에 사용된 주요보험수리적 가정은 다음과 같습니다 구분 당분기 전기 할인율 2.90% 2.90% 평균임금인상률 4.96% 4.96% 당사는 확정급여채무의 현재가치를 계산하기 위한 할인율로 확정급여채무의 예상지급시기와 유사한 만기의 우량 회사채의 보고기간 말 현재 시장수익률을 적용하고 있습니다. 사. 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다(단위:천원). 구 분 1%상승시 1%하락시 기대임금상승률의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) 159,387 (126,651) 할인율의 변동 : 확정급여채무의 증가(감소) (129,088) 152,951 아. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 발생한 보험수리적손익내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 확정급여채무의 보험수리적이익(손실) - (33,446) 사외적립자산의 보험수리적이익(손실) (8,492) 10,544 계 (8,492) (22,902) 자. 당분기 및 전기 중 확정급여제도와 관련하여 기타포괄손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 당기 보험수리적이익(손실) (8,492) (22,902) 법인세효과 1,868 5,039 당기말 보험수리적이익(손실) (6,624) (17,863) 24. 기타유동부채 가. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 미지급금 536,814 487,845 미지급배당금 2,434,336 588 부가세예수금 41,566 24,150 예수금 47,328 17,337 계 3,060,044 529,920 나. 당분기말과 전기말 현재 당사의 기타유동부채는 단기지급채무로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 아니하므로 상각후원가로 측정하지 아니하였습니다. 25. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 장단기차입금은 없습니다. 26. 담보제공자산 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다(단위:천원). 담보제공처 담보제공자산 담보목적 채권최고액 KEB하나은행 토지 및 건물 임대보증금 질권설정 600,000 27. 기타비유동금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 임대보증금 18,067 5,544,480 금융보증부채 4,201,751 4,523,928 기타충당부채(*) 11,303,189 11,081,738 계 15,523,007 21,150,146 (*) 주석 31. 아. 참조 28. 외화자산부채당분기말 및 전기말 현재 주요 화폐성 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 외화 외화금액 원화환산액(천원) 외화 외화금액 원화환산액(천원) 현금및현금성자산 USD 1,278,015 1,363,003 USD 568,036 608,594 매출채권 USD 786,929 839,260 USD 675,576 723,813 장기매출채권 USD 1,085,550 1,157,739 USD 1,281,326 1,372,813 미수금 USD 241,646 257,715 USD 678,351 726,786 자산 계 3,392,140 3,617,717 3,203,289 3,432,006 29. 법인세 가. 당분기 및 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위: 천원). 구분 당분기 전분기 법인세부담액 173,192 22,831 일시적차이로인한이연법인세비용 (28,233) 204,903 기타 - 2,610 법인세비용 144,959 230,344 나. 당분기와 전기의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 5,272,931 11,319,697 적용세율에 따른 부담액 1,160,045 2,490,333 비과세수익 (1,442,095) (2,540,664) 비공제비용 477,139 207,084 이연법인세효과 (28,233) 204,903 세액공제효과 - (133,921) 기타 (21,897) 2,610 법인세비용 144,959 230,344 유효세율 2.75% 2% 다. 당분기 및 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 당기말 기초 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말 퇴직급여충당부채 658,917 22,602 - 681,519 602,997 55,920 - 658,917 퇴직보험료 (825,842) (5,022) - (830,864) (779,764) (46,078) - (825,842) 미수수익 (30,266) (4,413) - (34,679) (2,496) (27,770) - (30,266) 지분법이익 333,516 - - 333,516 2,620,475 (2,286,959) - 333,516 수입배당금 187,988 - - 187,988 187,988 - - 187,988 대손충당금 325,587 8,881 - 334,468 155,329 170,258 - 325,587 무형자산손상차손 794,372 - - 794,372 811,235 (16,863) - 794,372 파생상품부채 1,497,256 - - 1,497,256 - 1,497,256 - 1,497,256 감가상각누계액 (5,610) - - (5,610) (5,610) - - (5,610) 업무용승용자동차감가상비 7,832 6,185 - 14,017 5,396 2,436 - 7,832 이월결손금 - - - 547,523 (547,523) - - 잡이익 74,443 - - 74,443 - 74,443 - 74,443 토지재평가 (1,508,615) - - (1,508,615) (1,508,615) - - (1,508,615) 보험수리적손익(퇴충) 64,328 - - 64,328 71,686 - (7,358) 64,328 보험수리적손익(사외적립) 135,693 - 1,868 137,561 133,373 - 2,320 135,693 계 1,709,599 28,233 1,868 1,739,700 2,839,517 (1,124,880) (5,038) 1,709,599 라. 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래 예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 세액공제를 고려하여 예상부담율 22%를 적용하여 산정하였습니다. 마. 당분기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전기 미지급법인세 2,356,578 2,186,219 미수법인세환급액 - - 상계후 금액 2,356,578 2,186,219 30.기타유동비금융부채연결실체의 기타유동비금융부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기말 전기말 선수수익 - - 계 - - 31. 주당이익 가. 기본주당이익의 산정당분기 및 전기의 기본주당이익은 보통주순이익을 당기 및 전기 가중평균유통주식수로나누어 산정하였습니다(단위:원). 내역 당분기 전분기 법인세차감후이익 5,127,971,971 11,089,353,795 가중평균유통주식수(*) 22,124,980 22,124,980 기본주당이익 232 501 (*)가중평균유통주식수 1) 당분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 2) 전분기 구분 일자 발행주식수 자기주식수 유통주식수 가중치 적수 기초 2017-01-01 22,434,980 (310,000) 22,124,980 90 1,991,248,200 계 90 1,991,248,200 가중평균유통주식수(=적수 계 ÷ 일수) 22,124,980 나. 희석주당이익당기말 현재 보통주청구가능증권으로 전환가능한 증권이 없으므로 희석화 효과가 발생하지 아니하는 바, 당기 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 일치합니다. 32. 특수관계자공시 가. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당기 말 전기 말 비고 종속기업 KC코트렐(주) KC코트렐(주) 지분율 35.04% KC글라스(주) KC글라스(주) 지분율 97.09% KC솔라에너지(주) KC솔라에너지(주) 지분율 100.00% KC환경서비스(주) KC환경서비스(주) 지분율 66.67% Nol-Tec Systems,Inc Nol-Tec Systems,Inc 지분율 100.00% Changchun KC Envirotech Co., Ltd. Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 지분율 100.00% Lodge Cottrell Ltd. Lodge Cottrell Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 지분율 100.00% KC Cottrell India Pvt., Ltd. KC Cottrell India Pvt., Ltd. 지분율 100.00% KC에코물류(주) KC에코물류(주) 지분율 100.00% KC환경건설(주) KC환경건설(주) 지분율 100.00% 에코개발(주) 에코개발(주) 지분율 100.00% KC그린소재(주) KC그린소재(주) 지분율 100.00% 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 엔더블유엘퍼시픽(주) 지분율 50.00% KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. KC Envirotech E(Fushun)Co.,Ltd. 지분율 25.00% (주)클레스트라하우저만 (주)클레스트라하우저만 지분율 50.00% KC써멀(주) KC써멀(주) 지분율 40.00% 기타특수관계자 KC환경개발(주) KC환경개발(주) KC환경서비스(주)의 종속기업 KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC Catalyst Services Co.,Ltd. KC에어필터텍(주) KC에어필터텍(주) KC코트렐(주)의 종속기업 놀텍코리아(주) 놀텍코리아(주) KC Africa (Pty) Ltd KC Africa (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd KCA Power Service (Pty) Ltd 유양기술(주) 유양기술(주) KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. (주)창원에너텍 (주)창원에너텍 KC환경서비스(주)의 관계기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 Clestra Hauserman Ltd. HongKong Clestra Hauserman Ltd. HongKong ㈜클레스트라하우저만의 종속기업 Clestra K.K (일본) Clestra K.K (일본) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra(Shanghai)ArchitectureProduct LTD(상해) Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD Clestra Hauserman (Taicang) Architecture Product Co., LTD 부산신호태양광발전(주) 부산신호태양광발전(주) KC코트렐㈜의 관계기업 KC Energy Technology Co., Ltd. KC Energy Technology Co., Ltd. LACC-JNK, Inc. LACC-JNK, Inc. KC써멀(주) 의 종속기업 LACC-JNK LIMITADA LACC-JNK LIMITADA (주)산연 (주)산연 종합환경기획(주) 종합환경기획(주) (주)상효원 (주)상효원 PT. KC Cottrell Indonesia PT. KC Cottrell Indonesia 주요경영진 주요경영진 나. 당기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 100% 100% - KC환경건설(주) 100% 100% - KC체화제과기(북경)유한공사 - - KC환경서비스㈜의 종속기업 에코개발(주) 100% 100% - KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - Nol-Tec Systems,Inc의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 유양기술(주) - - KCA Power Service (Pty) Ltd - - 놀텍코리아(주) - - KC Africa (Pty) Ltd - - 다. 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 회사명 지분율 비고 당기말 전기말 KC코트렐(주) 35.04% 35.04% - KC환경서비스(주) 66.67% 66.67% - KC환경개발(주) - - KC환경서비스㈜의 종속기업 KC글라스(주) 97.09% 97.09% - KC솔라에너지(주) 100% 100% - KC그린소재(주) 100% 100% - KC써멀(주) 40% 40% - 엔더블유엘퍼시픽(주) 50% 50% - (주)클레스트라하우저만 50% 50% - KC환경건설(주) 100% 100% - (주)창원에너텍 - - KC환경서비스㈜의 관계기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 100% 100% - Lodge Cottrell Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 100% 100% - 에코개발(주) 100% 100% - Nol-Tec Systems,Inc 100% 100% - Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 100% 100% - KC Cottrell Taiwan Co., Ltd. - - KC코트렐㈜의 종속기업 KC에코물류(주) 100% 100% - KC에어필터텍(주) - - KC코트렐㈜의 종속기업 놀텍코리아(주) - - 라. 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 구분 당분기 전분기 단기급여 343,550 263,000 퇴직급여 146,141 79,095 계 489,691 342,095 마. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 4,628,695 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 56,942 - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 20,871 - - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - - 85 종속기업 KC Cottrell India Ltd. - - 15,032 - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - 53,894 - 3,654 기타특수관계자 KC환경개발(주) 15,581 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 40,609 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 150,090 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 10,196 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co.,Ltd. - - - 33,450 종속기업 KC글라스 (주) 84,446 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 5,671 - - - 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 2,266 - - - 종속기업 KC코트렐 (주) 918,255 - 8,777 - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 2,522 - - - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 950,000 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 24,910 - - - 계 6,911,054 53,894 23,809 37,189 2) 전분기 특수관계구분 회사명 매출 등 수익 매입 등 비용 대손상각비 등 대손충당금 환입 등 종속기업 KC환경서비스 (주) 7,764,344 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아 (주) 27,403 - - - 종속기업 KC솔라에너지 (주) 43,328 - - - 종속기업 KC Cottrell India Ltd. 10,188 - - 26,803 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 193 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 9,626 - - 2,556 기타특수관계자 KC환경개발(주) 44,274 - - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. 32,357 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems,Inc 1,021,105 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 9,043 - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 9,014 - - - 종속기업 KC글라스 (주) 1,082,720 - - - 종속기업 KC에코물류 (주) 620 - - - 기타특수관계자 KC환경건설 (주) 1,695 - - - 종속기업 KC코트렐 (주) 840,059 5,313 - - 기타특수관계자 KC그린에너지 (주) 1,323 - 1,265 - 관계기업 (주) 클레스트라하우저만 936,978 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 25,755 - - - 계 11,860,025 5,313 1,265 29,359 바. 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원, 외화단위 USD).1) 당분기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재(주) 214,961 - - - 214,961 기타특수관계자 KC에코물류(주) 500,000 - - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 800,000 - - 1,700,000 계 1,614,961 800,000 - - 2,414,961 2) 전기 특수관계구분 회사명 기초 대여 회수 기타증감 기말 종속회사 KC그린소재(주) 109,816 100,000 - 5,145 214,961 종속회사 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 181,275 - - (181,275) - 기타특수관계자 KC에코물류(주) - 500,000 - - 500,000 기타특수관계자 KC환경개발(주) 900,000 - - 900,000 계 291,091 1,500,000 - (176,130) 1,614,961 사. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다1) 당분기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 종속기업 KC코트렐(주) 1,000,601 - - - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 22,958 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 380,125 - 421,379 - - - 기타특수관계자 KC환경건설(주) 9,615 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 92,890 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 13,985 - - - 1,700,000 - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 325 - 9,063 9,063 214,961 114,961 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 24,393 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 63,657 - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 1,627 - - - 500,000 - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 145,364 145,364 430,264 430,264 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 114,022 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 116,714 116,714 533,194 533,194 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 429,184 - 76,812 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 32,468 32,468 116,410 116,410 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 1,059 - - - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 271,231 - 102,057 - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 31,847 - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획 (주) - - 1,480 1,480 - - 계 2,752,065 294,546 1,690,659 1,090,411 2,414,961 114,961 1) 당분기말, 계속; (단위:천원). 특수관계구분 회사명 미수수익 미수수익_대손충당금 미수금 미수금_대손충당금 기타충당부채 종속기업 KC코트렐(주) - - 455,510 - - 종속기업 KC환경서비스(주) - - 1,753,982 - - 기타특수관계자 KC그린에너지(주) 7,927 5,367 - - - 종속기업 KC글라스(주) - - - - - 종속기업 KC환경개발(주) 18,312 - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 11,658 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 142,204 142,204 1,638,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 20,760 - 6,998,939 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 27,416 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 13,528 - - 종속기업 Nol-Tec Systems(Shanghai) Co., Ltd. - - 1,217 - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 52,013 52,236 2,666,250 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 577 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - - - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) - - 950,000 - - 계 37,897 5,367 3,417,207 194,440 11,303,189 1) 당분기말, 계속; (단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 미지급금 종속기업 KC환경서비스(주) 362,878 - - - 종속기업 KC코트렐(주) 69,107 - - - 기타특수관계자 KC에어필터텍 (주) 14,914 - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 10,325 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - - 181,431 기타특수관계자 KC환경개발(주) 45,889 - - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 3,685,012 447,419 3,237,593 - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 13,626 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - - - 계 4,201,751 447,419 3,237,593 181,431 2) 전기말(단위:천원). 특수관계구분 회사명 매출채권 매출채권_대손충당금 장기매출채권 장기매출채권_대손충당금 단기대여금 단기대여금_ 대손충당금 종속기업 KC코트렐(주) 2,328,746 - 1,112,489 - - - 종속기업 KC솔라에너지(주) 31,890 - - - - - 종속기업 KC환경서비스(주) 412,071 - 722,673 - - - 종속기업 KC환경건설(주) 15,806 - - - - - 종속기업 KC글라스(주) 93,496 - - - - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 10,727 - - - 900,000 - 기타특수관계자 KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 11 - 9,063 9,063 214,961 114,961 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 19,701 - - - - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 41,997 - - - - - 종속기업 KC에코물류(주) 1,664 - - - 500,000 - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. 144,183 144,183 422,668 422,668 - - 종속기업 Lodge Cottrell Ltd 60,639 - - - - - 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 109,886 109,886 573,472 573,472 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 377,069 - 258,003 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. 31,956 31,956 117,606 117,606 - - 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd 80 80 1,064 1,064 - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) 94,732 - 243,431 - - - 관계기업 클레스트라하우저만(주) 36,106 - - - - - 기타특수관계자 종합환경기획(주) - - 1,480 1,480 - - 관계기업 KC써멀(주) 7,113 - - - - - 3,817,873 286,105 3,461,949 1,125,353 1,614,961 114,961 2) 전기말, 계속; (단위:천원). 특수관계구분 회사명 미수수익 미수수익_대손충당금 미수금 미수금_대손충당금 미지급금 기타충당부채 종속기업 KC코트렐(주) - - 52,500 - 8,468 - 종속기업 KC환경서비스(주) - - 1,753,982 - - - 기타특수관계자 KC그린소재(주) (전, KC그린에너지(주)) 5,405 5,367 - - - - 종속기업 KC Cottrell India Pvt. Ltd. - - 620,217 127,172 - 1,672,000 종속기업 Lodge Cottrell Ltd - - 9,647 - - 6,731,238 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. - - 27,545 - - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc - - 13,590 - - - 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co.,Ltd. - - 55,207 55,207 127,537 2,678,500 기타특수관계자 KC Cottrell Taiwan.,Ltd - - 580 - - - 관계기업 엔더블유엘퍼시픽(주) - - 200,000 - - - 계 5,405 5,367 2,733,268 182,379 136,005 11,081,738 2) 전기말, 계속; (단위:천원) 특수관계구분 회사명 금융보증부채 선급비용 장기선급비용 종속기업 KC환경서비스(주) 362,878 - - 종속기업 KC코트렐(주) 69,107 - - 기타특수관계자 KC에어필터텍(주) 14,914 - - 기타특수관계자 놀텍코리아(주) 10,325 - - 기타특수관계자 KC환경개발(주) 45,889 - - 기타특수관계자 (주)창원에너텍 3,970,375 447,419 3,522,956 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 13,566 - - 종속기업 Nol-Tec Systems Inc 36,874 - - 계 4,523,928 447,419 3,522,956 아. 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 영업 및 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역 및 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. 및 담보(단위:천원, 외화단위: GBP 등) > 특수관계구분 제공받은 자 제공처 화폐 지급보증액 보증기간 내역 기타특수관계자 KC환경개발㈜ 서울보증보험 KRW 883,113 2029-09-20 공사이행보증 서울보증보험 KRW 1,011,617 2030-11-28 공사이행보증 KEB하나은행 KRW 4,800,000 2018-08-30 연대보증 종속기업 Lodge Cottrell Ltd. KEB하나은행 GBP 4,680,000 2019-04-01 외화지급보증 KEB하나은행 GBP 3,200,000 2019-01-24 외화지급보증 KEB하나은행 USD 930,000 2019-05-15 공사이행보증 국민은행 USD 18,000 2019-05-15 공사이행보증 우리은행 USD 11,150 2019-05-15 공사이행보증 종속기업 Changchun KC Envirotech Co., Ltd. 국민은행 CNY 7,000,000 2018-08-31 외화지급보증 국민은행 CNY 1,960,000 2018-12-28 공사이행보증 산업은행 CNY 2,377,330 2018-12-31 공사이행보증 기업은행 USD 1,605,600 2019-06-28 공사이행보증 종속기업 KC Cottrell Vietnam Co., Ltd. 국민은행 USD 2,500,000 2019-02-22 외화지급보증 농협 USD 373,000 2018-10-27 외화지급보증 농협 USD 194,000 2019-03-07 공사이행보증 종속기업 KC환경서비스㈜ 경남은행 KRW 1,710,000 2019-07-05 연대보증 신한은행 KRW 3,360,000 2020-08-11 연대보증 신한은행 KRW 4,800,000 2020-06-15 연대보증 KEB하나은행 KRW 3,900,000 2020-08-11 연대보증 기타특수관계자 KC에어필터텍㈜ 우리은행 KRW 960,000 2018-06-30 연대보증 산업은행 KRW 600,000 2019-03-22 연대보증 종속기업 KC Cottrell India Pvt.Ltd. 국민은행 USD 500,000 2018-08-06 공사지급보증 우리은행 USD 108,000 2018-06-30 외화지급보증 우리은행 USD 449,000 2018-06-30 외화지급보증 우리은행 USD 136,000 2018-06-30 외화지급보증 우리은행 USD 516,000 2018-06-30 외화지급보증