한올바이오파마 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 1분기	매출채권	19,488	1,802	9.25%

기타채권	1,733	-	0.00%

합 계	21,221	1,802	8.49%

제46기	매출채권	17,355	1,627	9.37%

기타채권	2,747	-	0.00%

합 계	20,102	1,627	8.09%

제45기	매출채권	19,534	1,436	7.35%

기타채권	2,000	-	0.00%

합 계	21,534	1,436	6.67%

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위: 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 1분기	매출채권	19,488	1,802	9.25%

기타채권	1,560	-	0.00%

합 계	21,048	1,802	8.56%

제46기	매출채권	17,355	1,627	9.37%

기타채권	2,545	-	0.00%

합 계	19,900	1,627	8.18%

제45기	매출채권	19,534	1,436	7.35%

기타채권	1,852	-	0.00%

합 계	21,386	1,436	6.71%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위: 원)

구 분	제 47기 1분기	제 46기	제 45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,627,412,471	1,435,793,925	1,444,788,951

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	174,119,098	191,618,546	(8,995,026)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,801,531,569	1,627,412,471	1,435,793,925

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 개별적으로 중요한 채권에 대하여 손상징후 여부를 판단하여 그에 해당하는 항목에 대해서는 개별손상검토를 실시하고, 그 외의 개별 손상검토 결과 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대해서는 집합적 손상검토를 수행합니다. 또한, 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 사고채권으로 분류합니다. 사고채권은 담보의 종류 및 금액을 고려하여 손상차손을 인식하며, 사고채권의 대손충당금 설정률은 다음과 같습니다.① 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 양적 및 질적기준 중 어느 하나에 해당하는 경우 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부도어음 등에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 발생기간별로 기대신용손실모형에 근거한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하는 경우 개별손상검토에서 제외되거나 충당금설정하지 않은 채권에 대하여는 과거 3년간 매출채권의 연령분석을 통하여 6개월단위 구간별 평균미회수율과 대손율을 추산하였습니다. 매 회계기간 말 집합평가 대상 매출채권 잔액에 추산된 대손율을 반영하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황

(단위: 백만원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	17,537	365	328	2,023	20,253

특수관계자	552	-	36	380	968

계	18,089	365	364	2,403	21,221

구성비율	85.24%	1.72%	1.72%	11.32%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위: 원 )

사업부문	계정과목	제47기 1분기	제46기	제45기	비고

의약품	상품	3,379,533,163	4,013,618,012	5,257,670,435	-

제품	6,596,004,881	7,197,267,698	6,343,589,950	-

재공품	1,282,466,877	938,863,608	2,476,032,299	-

원재료	2,925,000,897	3,174,183,023	2,116,255,366	-

미착품	132,683,635	130,756,363	198,223,648	-

저장품	64,896,403	64,927,827	60,534,942	-

합 계	14,380,585,856	15,519,616,531	16,452,306,640	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.78%	9.56%	9.75%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋ 기말재고)÷2}]	2.78회	2.68회	2.44회	-

(2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등

① 제 46기 기말재고실사 - 실사일자 : 2019년 01월 02일 - 실사방법 : 2018년 12월31일 재고를 기준으로 2019년 1월 1일부터 2019년 1월2일 사이의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 재경팀 실무자와 한영회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사 ② 제 47기 1분기말 재고실사 - 실사일자 : 2019년 04월 01일 - 실사방법 : 2019년 03월 31일 재고를 기준으로 2019년 04월 01일 재고실사하여 2019년 04월 01일의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 자체 재고실사 ③ 종속회사 재고자산의 실사내역 - 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 등

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 연결재무제표에 계상된 금융상품의 장부금액과공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 금융자산:

단기금융자산	-	-	66,673,300	66,673,300

장기금융자산(지분상품 및 수익증권)	5,600,403	5,600,403	5,540,518	5,540,518

공정가치로 인식된 금융자산 소계	5,600,403	5,600,403	72,213,818	72,213,818

상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	19,028,848	19,028,848	22,682,394	22,682,394

단기금융자산	65,902,578	65,902,578	-	-

매출채권	17,686,726	17,686,726	15,727,825	15,727,825

미수금	593,256	593,256	1,596,731	1,596,731

미수수익	170,283	170,283	197,738	197,738

장기금융자산(지분상품 및 수익증권 이외)	6,238,551	6,238,551	600,048	600,048

보증금	969,745	969,745	952,439	952,439

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	110,589,987	110,589,987	41,757,175	41,757,175

금융자산 합계	116,190,390	116,190,390	113,970,993	113,970,993

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무	3,350,420	3,350,420	2,830,064	2,830,064

미지급금	2,947,989	2,947,989	5,938,326	5,938,326

미지급비용	2,422,002	2,422,002	1,951,370	1,951,370

미지급배당금	7,985	7,985	7,985	7,985

보증금	20,000	20,000	20,000	20,000

장기미지급금	962,129	962,129	962,129	962,129

금융부채 합계	9,710,525	9,710,525	11,709,874	11,709,874

상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상하였습니다.

(2) 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.① 현금 및 단기예금, 매출채권, 기타 유동자산, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다.② 장기금융자산(지분상품 및 수익증권 이외) 및 보증금, 기타장기부채의 공시목적으로 결정되는 공정가치는 미래 원금 및 이자 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 산정하였습니다.③ 장기금융자산(지분상품 및 수익증권)의 공정가치는 활성시장에서 이용가능한 시장가격에 기초하여 산정되었습니다. 또한, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 경우 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 공정가치 측정① 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

ㆍ수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산 및 부채의 경우 동 자산 및 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. ㆍ수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산 및 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

ㆍ수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산 및 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 자산 ? 부채의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

② 보고기간종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산 :

단기금융자산	-	-	-	-

장기금융자산(지분상품 및 수익증권)	540,730	3,987,069	1,072,604	5,600,403

합 계	540,730	3,987,069	1,072,604	5,600,403

③ 당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산 :

전환사채(*)	1,072,604	옵션가격결정모형	무위험수익률	2.55%

변동성	14.13%

(*) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	19,028,848	19,028,848

단기금융상품	-	-	65,902,577	65,902,577

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,072,605	-	-	1,072,605

매출채권및기타채권	-	-	18,450,266	18,450,266

장기금융상품	-	-	630,048	630,048

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,136,302	-	10,136,302

장기매출채권및기타채권	-	-	969,745	969,745

합 계	1,072,605	10,136,302	104,981,484	116,190,391

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	8,728,396	8,728,396

장기매입채무및기타채무	-	-	982,129	982,129

합 계	-	-	9,710,525	9,710,525

나. 전기말(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가측정금융자산/부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	22,682,394	22,682,394

단기금융상품	-	-	66,673,300	66,673,300

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,072,604	-	-	1,072,604

매출채권및기타채권	-	-	17,522,294	17,522,294

장기금융상품	-	-	600,048	600,048

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	4,467,914	-	4,467,914

장기매출채권및기타채권	-	-	952,439	952,439

합 계	1,072,604	4,467,914	108,430,475	113,970,994

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	10,727,745	10,727,745

장기매입채무및기타채무	-	-	982,129	982,129

합 계	-	-	11,709,874	11,709,874

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정금융자산/부채	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	410,376	-	80,111	490,487

배당금수익	-	-	-	-

외환차익	-	-	217,036	217,036

외화환산이익	-	-	172,867	172,867

금융수익 소계	410,376	-	470,013	880,389

Ⅱ. 금융원가

이자비용	-	-	(6,056)	(6,056)

외환차손	-	-	(250,591)	(250,591)

외화환산손실	-	-	(8,970)	(8,970)

금융원가 소계	-	-	(265,617)	(265,617)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	410,376	-	204,392	614,772

나. 전분기(단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정금융자산/부채	상각후원가 측정금융자산/부채	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	304,023	-	171,028	475,051

배당금수익	2,863	-	-	2,863

외환차익	55,828	-	360,300	416,128

외화환산이익	(816)	-	-	(816)

금융수익 소계	361,898	-	531,328	893,226

Ⅱ. 금융원가

외환차손	(45,055)	-	(398,469)	(443,524)

외화환산손실	(694)	-	(73,243)	(73,937)

금융원가 소계	(45,749)	-	(471,712)	(517,461)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	316,149	-	59,616	375,765

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-