한올바이오파마 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기 3분기	매출채권	18,544	1,523	8.21%

기타채권	1,472	0	0.00%

합 계	20,016	1,523	7.61%

제45기	매출채권	19,534	1,436	7.35%

기타채권	2,000	0	0.00%

합 계	21,534	1,436	6.67%

제44기	매출채권	23,139	1,445	6.24%

기타채권	2,063	0	0.00%

합 계	25,202	1,260	5.73%

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제46기 3분기	매출채권	18,544	1,523	8.21%

기타채권	1,350	0	0.00%

합 계	19,894	1,523	7.66%

제45기	매출채권	19,534	1,436	7.35%

기타채권	1,852	0	0.00%

합 계	21,386	1,436	6.71%

제44기	매출채권	23,139	1,445	6.24%

기타채권	1,872	0	0.00%

합 계	25,011	1,260	5.04%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 46기 3분기	제 45기	제 44기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,435,793,925	1,444,788,951	1,259,992,270

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	86,752,072	-8,995,026	184,796,681

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,522,545,997	1,435,793,925	1,444,788,951

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 기간별로 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.① 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 양적 및 질적기준 중 어느 하나에 해당하는 경우 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부도어음 등에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다..② 발생기간별로 과거 경험율에 근거한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하는 경우 개별손상검토에서 제외되거나 충당금을 설정하지 않은 채권에 대하여는 매 결산시에 구간별로 과거 경험율에 근거한 대손설정율을 산정하여 구간별 매출채권 잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	16,815	342	391	1,763	19,311

특수관계자	290	0	416	0	706

계	17,105	342	807	1,763	20,017

구성비율	85.45%	1.71%	4.03%	8.81%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원 )

사업부문	계정과목	제46기 3분기	제45기	제44기	비고

의약품	상품	4,528,638,070	5,257,670,435	6,460,988,107	-

제품	7,757,226,968	6,343,589,950	5,894,937,125	-

재공품	1,716,705,187	2,476,032,299	2,001,010,515	-

원재료	2,711,416,705	2,116,255,366	3,189,232,038	-

미착품	78,913,400	198,223,648	12,151,447	-

저장품	64,598,927	60,534,942	67,904,989	-

합 계	16,857,499,257	16,452,306,640	17,626,224,221	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.28%	9.75%	14.13%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.57회	2.44회	2.36회	-

(2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등

① 제 45기 기말재고실사 - 실사일자 : 2018년 01월 02일 - 실사방법 : 2017년 12월31일 재고를 기준으로 2018년 1월 1일부터 2018년 1월2일 사이의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 재경팀 실무자와 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사② 제 46기 2분기말 재고실사 - 실사일자 : 2018년 07월 02일 - 실사방법 : 2018년 06월 30일 재고를 기준으로 2018년 07월 02일 재고실사하여 2018년 07월 01일의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조③ 종속회사 재고자산의 실사내역 - 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 등 (1) 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 공정가치와 장부금액 당반기말과 전기말 현재 금융상 품의 장부금액과 공정가치 는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	제46기 3분기	제45기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	746,806	746,806

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	1,507,966	1,507,966

기타포괄손익-공정가치 금융자산	2,275,949	2,275,949	-	-

공정가치로 평가된 금융자산 소계	2,275,949	2,275,949	2,254,772	2,254,772

상각후원가로 평가된 금융자산

현금및현금성자산	9,903,753	9,903,753	41,922,274	41,922,274

단기금융상품	81,062,352	81,062,352	52,166,330	52,166,330

당기손익-공정가치 금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	17,535,086	17,535,086	19,110,064	19,110,064

장기금융상품	570,048	570,048	480,048	480,048

매도가능금융자산	-	-	534,038	534,038

장기매출채권및기타채권	959,173	959,173	987,876	987,876

상각후원가로 평가된 금융자산 소계	110,030,412	110,030,412	115,200,630	115,200,630

금융자산 합계	112,306,361	112,306,361	117,455,402	117,455,402

금융부채 :

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와기타채무	8,251,356	8,251,356	15,055,666	15,055,666

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	982,129	982,129	1,336,628	1,336,628

상각후원가로 평가된 금융부채 소계	9,233,485	9,233,485	16,392,294	16,392,294

금융부채 합계	9,233,485	9,233,485	16,392,294	16,392,294

(3) 공정가치 서열체계가. 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열치계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

나. 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 46기 3분기

기타포괄손익 공정가치측정금융자산	669,307	-	1,606,642	2,275,949

제 45 기

매도가능금융자산	2,254,772	-	-	2,254,772

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-