한올바이오파마 분기보고서 (2017.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 3분기	매출채권	20,476	1,445	7.06%

기타채권	2,888	-	0.00%

합 계	23,364	1,445	6.18%

제44기	매출채권	23,139	1,445	6.24%

기타채권	2,063	-	0.00%

합 계	25,202	1,445	5.73%

제43기	매출채권	23,713	1,260	5.31%

기타채권	2,480	-	0.00%

합 계	26,193	1,260	4.81%

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제45기 2분기	매출채권	20,476	1,445	7.06%

기타채권	2,765	-	0.00%

합 계	23,241	1,445	6.22%

제44기	매출채권	23,139	1,445	6.24%

기타채권	1,872	-	0.00%

합 계	25,011	1,445	5.78%

제43기	매출채권	23,713	1,260	5.31%

기타채권	2,452	-	0.00%

합 계	26,165	1,260	4.82%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제45기 3분기	제 44기	제 43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,444,788,951	1,259,992,270	1,124,122,154

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	184,796,681	135,870,116

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,444,788,951	1,444,788,951	1,259,992,270

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 기간별로 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.① 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 양적 및 질적기준 중 어느 하나에 해당하는 경우 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부도어음 등에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니 다.② 발생기간별로 과거 경험율에 근거한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하는 경우 개별손상검토에서 제외되거나 충당금설정하지 않은 채권에 대하여는 매 결산시에 구간별로 과거 경험율에 근거한 대손설정율을 산정하여 구간별 매출채권 잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	18,963	533	260	1,852	21,608

특수관계자	1,340	24	392	0	1,756

계	20,303	557	652	1,852	23,364

구성비율	86.90%	2.38%	2.79%	7.93%	100.00%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원 )

사업부문	계정과목	제45기 3분기	제44기	제43기	비고

의약품	상품	4,893,316,394	6,460,988,107	6,604,758,868	-

제품	5,677,869,614	5,894,937,125	7,256,885,249	-

재공품	2,271,735,192	2,001,010,515	1,662,751,859	-

원재료	2,446,267,023	3,189,232,038	3,974,215,807	-

미착품	23,277,516	12,151,447	354,939,803	-

저장품	61,895,817	67,904,989	65,762,051	-

합 계	15,374,361,556	17,626,224,221	19,919,313,637	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.76%	14.13%	17.01%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.19회	2.36회	2.21회	-

(2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등

1) 제 44기 기말재고실사 - 실사일자 : 2017년 01월 04일 - 실사방법 : 2016년 12월 31일 재고를 기준으로 2016년 1월 1일부터 2017년 01월 03일 사이의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 재경팀 실무자와 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사2) 제 45기 분기말 재고실사 -실사일자 : 2017년 10월 01일 -실사방법 : 2017년 09월 30일 재고를 기준으로 2017년 10월 1일 재고실사하여 2017년 10월 01일의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 외부감사인 참관없이 자체 재고 실사(3) 종속회사 재고자산의 실사내역- 해당사항 없음

다. 금융상품의 공정가치 평가 등

① 공정가치와 장부금액당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	14,207,003	14,207,003	9,499,038	9,499,038

단기금융상품	46,653,960	46,653,960	37,420,000	37,420,000

당기손익인식금융자산	5,000,000	5,000,000	8,024,000	8,024,000

매출채권및기타채권	20,931,122	20,931,122	22,677,685	22,677,685

장기금융상품	361,048	361,048	573,208	573,208

매도가능금융자산	1,208,530	1,208,530	1,208,530	1,208,530

장기매출채권및기타채권	988,231	988,231	1,079,277	1,079,277

합 계	89,349,894	89,349,894	80,481,738	80,481,738

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와기타채무	9,915,535	9,915,535	8,932,150	8,932,150

단기차입금	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

장기매입채무및기타채무	2,505,248	2,505,248	2,557,841	2,557,841

합 계	12,420,783	12,420,783	11,489,991	11,489,991

② 매도가능금융자산공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	휴마시스(주)(*1)	104,131	104,131

Immunomet Therapeutics, Inc(*1)	1,099,999	1,099,999

한국제약협회	4,400	4,400

합 계	1,208,530	1,208,530

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

③ 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 단기성 채권 및 채무항목이거나 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않은 금융상품은 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 봅니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-