한올바이오파마 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 분기 2018년 03월 31일 현재
제 45(전) 기 분기 2017년 03월 31일 현재
한올바이오파마주식회사

1. 회 사의 개요

한올바이오파마주식회사(이하 '당사')는 1973년 11월 20일에 설립되어 의약품 제조및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시에 주사무소, 대전광역시에 본사 및 제조시설을 두고 있으며, 그 외 11개의 지방사무소를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 18일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2010년 3월 19일 "한올제약 주식회사"에서 "한올바이오파마주식회사"로 사명을 변경하였습니다. 당 기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

(주)대웅제약	15,672,192	30.00%	7,836,096

김홍철	2,978,140	5.70%	1,489,070

김성욱	1,652,827	3.16%	826,413

㈜한올컨설팅	1,064,260	2.04%	532,130

자기주식	1,063,767	2.04%	531,884

김성수	743,910	1.42%	371,955

기타	29,065,542	55.64%	14,532,771

합 계	52,240,638	100.00%	26,120,319

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당 사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

가. 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당 사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 ‘건설계약’과 기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다.

기업회계기준서 제1115호를 도입의 영향은 다음과 같습니다

당기초 당사의 자본변동표에 미치는 영향은 없습니다.2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자산

반환제품회수권	(a)	-	963,537	963,537

부채

반품충당부채	(a)	2,523,860	963,537	3,487,397

2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향은 없습니다.

2018년 3월 31일 현금흐름표(3개월)에 미치는 영향은 없습니다.

2018년 당분기 주당이익에 미치는 영향은 없습니다.(a) 변동대가

기업회계기준서 제1115호 도입 이전에 고객과의 계약에서 특정기간동안 반품할 수 있는 권리가 제공될 경우, 당사는 반품권을 기업회계기준서 제1115호의 기댓값 방법과 유사한 확률가중평균금액으로 회계처리하였습니다. 예상되는 반품과 관련된 수익은 관련 매출원가를 조정한 후의 금액으로 재무상태표의 반품충당부채에 표시되어 수익의 인식이 이연되었습니다. 반품될 것으로 예상되는 재화는 당초의 장부금액으로 반환제품회수권에 포함하였습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 당사는 환불부채와 반환권자산을 재무상태표에 구분하여 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 반품권에 대한 충당금을 반품충당부채로, 관련 자산을 반환제품 회수권으로 분류하였습니다. 추가적인 환불부채와 반환제품 회수권이 인식되었으며 그 순효과는 2018년 기초 이익잉여금에서 조정되었습니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 963,537천원의 반환제품회수권과 963,537천원의 반품충당부채의 인식 효과가 반영되었습니다. 2018년 3월 31일의 3개월의 손익계산서상 미치는 영향은 없습니다. 나. 기업회계기준서 제1109호 금융상품기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 2017년 1월 1일부터의 비교정보를 조정하여 소급적용 하였습니다. 기업회계기준서 제1109호를 도입의 영향은 다음과 같습니다2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본

기타자본구성요소	(a)	501,287	(439,242)	62,045

이익잉여금	(a)	(23,752,070)	439,242	(23,312,828)

2018년 3월 31일 재무상태표, 포괄손익계산서(3개월), 현금흐름표(3개월)와 기본주당순이익에 미치는 영향은 없습니다.

(a) 분류 및 측정

특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당 사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.

기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당 사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자’만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.

당 사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.

- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당 사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.

- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다.

기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다:

- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품. 이 범주는 당 사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 당사는 비상장지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당 사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.

- 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름 특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당 사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

당 사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

당 사의 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타자본구성요소로 재분류되었습니다.

다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다

라. 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다. 이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

마. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사 는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

바. 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다.

동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

사. 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제

문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당 사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

특정금전신탁(*)	58,638,699	47,153,878

합 계	58,638,699	47,153,878

(*) 당기손익인식금융자산으로 계상된 특정금전신탁(MMT)에 대해 당사는 당분기말 현재 지배력을 보유하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*1)	-	89,000	302,160	89,000

정기적금	-	410,000	-	380,000

기타단기금융상품	26,663,729	-	10,000,000	-

당좌개설보증금(*2)	-	11,048	-	11,048

합 계	26,663,729	510,048	10,302,160	480,048

(*1) 도시가스 공급과 관련하여 씨엔씨티에너지가 정기예금 89,000천원에 대해 질권을 설정하고 있습니다.
(*2) 사용이 제한된 금융상품입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	18,328,134	-	19,533,881	-

대손충당금	(1,435,794)	-	(1,435,794)	-

미수금	2,488,758	-	856,584	-

미수수익	48,859	-	12,724	-

보증금	-	990,235	-	982,835

합 계	19,429,957	990,235	18,967,395	982,835

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 연령별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

Ⅰ. 손상되지 않은 금융자산

6개월 이하	16,342,111	2,511,372	17,486,633	788,101

6개월 초과 ~ 1년 이하	438,865	-	492,430	67,805

1년 초과	111,364	1,016,480	119,024	996,238

소 계	16,892,340	3,527,852	18,098,087	1,852,144

Ⅱ. 손상된 금융자산

집합적으로 손상된 금융자산	676,128	-	669,165	-

개별적으로 손상된 금융자산	759,665	-	766,629	-

소 계	1,435,794	-	1,435,794	-

합 계	18,328,134	3,527,852	19,533,881	1,852,144

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

기초 금액	1,435,794	1,444,789

대손설정	-

기말 금액	1,435,794	1,444,789

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상 품	4,923,567	(43,646)	4,879,920	5,301,317	(43,646)	5,257,671

제 품	6,848,361	(250,006)	6,598,355	6,593,596	(250,006)	6,343,590

재공품	2,539,483	-	2,539,483	2,476,032	-	2,476,032

원재료	2,584,555	(131,725)	2,452,830	1,957,363	(131,725)	1,825,638

부재료	505,043	(173,952)	331,091	464,569	(173,952)	290,617

미착품	169,862	-	169,862	198,224	-	198,224

저장품	65,971	-	65,971	60,535	-	60,535

합 계	17,636,842	(599,329)	17,037,513	17,051,636	(599,329)	16,452,307

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

선급금	1,251,451	806,806

선급비용	6,123,752	6,399,614

합 계	7,375,202	7,206,420

9. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

시장성 있는 금융자산	휴마시스(주)	746,806	746,806

시장성 없는 금융자산	한국제약협회	4,400	4,400

Immunomet Therapeutics Inc.	529,638	529,638

합 계	1,280,844	1,280,844

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다. (2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

기초금액	1,280,844	1,208,530

취득 및 대체	-	-

평가손익(법인세효과 차감 전)	-	-

기말금액	-	-

차감: 유동항목	-	-

비유동항목	1.280.844	1,208,530

(*) 전기에는 매도가능금융자산으로 분류되었습 니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

HPI, INC.	미국	FDA임상시험 진행	100%	75,220	100%	75,220

(2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

HPI, INC.	75,220	-	-	-	75,220

11. 유형자산 . (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득가액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토 지	1,494,104	-	-	1,494,104	1,494,104	-	-	1,494,104

건 물	11,070,616	(5,019,662)	-	6,050,954	11,038,716	(4,918,210)	-	6,120,506

구 축 물	536,190	(410,070)	-	126,120	536,190	(405,677)	-	130,513

기 계 장 치	10,856,686	(9,179,429)	-	1,677,257	10,856,686	(9,051,154)	-	1,805,532

차 량 운 반 구	194,504	(152,835)	-	41,669	194,504	(148,742)	-	45,762

기타의유형자산	10,669,429	(9,765,603)	(47,911)	855,915	10,599,128	(9,677,469)	(56,117)	865,542

건설중인자산	3,153,612	-	-	3,153,612	2,913,747	-	-	2,913,747

합 계	37,975,141	(24,527,599)	(47,911)	13,399,631	37,633,075	(24,201,252)	(56,117)	13,375,706

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 기 분 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	1,494,104	6,120,506	130,513	1,805,532	45,762	865,542	2,913,747	13,375,706

취득	-	-	-	-	-	-	373,144	373,143

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(101,452)	(4,393)	(128,275)	(4,093)	(88,134)	-	(326,347)

정부보조금감가상각비 차감	-	-	-	-	-	8,207	-	8,207

대체(*)	-	31,900	-	-	-	70,300	(133,279)	(31,078)

기말장부금액	1,494,104	6,050,954	126,120	1,677,257	41,669	855,915	3,153,612	13,399,631

(*) 건설중인자산 중 31,078천원은 기타무형자산으로 대체되었습니다.

나. 제 45(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	1,494,104	6,318,894	149,329	2,324,301	38,243	1,050,103	2,403,010	13,777,984

취득	-	-	-	-	-	-	285,011	285,011

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

감가상각비	-	(119,140)	(5,015)	(162,243)	(3,479)	(132,848)	-	(422,725)

정부보조금감가상각비 차감	-	-	-	-	-	11,552	-	11,552

대체(*)	-	230,189	-	58,424	19,316	189,989	(497,918)	-

기말장부금액	1,494,104	6,429,943	144,314	2,220,482	54,080	1,118,795	2,190,103	13,651,821

12. 무형자 산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	취득가액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액

개발비	39,087,516	(31,094,692)	(1,252,596)	6,740,228	39,087,516	(31,094,691)	(1,252,596)	6,740,229

산업재산권	3,459,433	(2,263,933)	-	1,195,500	3,459,433	(2,201,600)	-	1,257,833

기타의무형자산	5,886,325	(5,312,610)	-	573,715	5,855,246	(5,203,632)	-	651,614

회원권	1,511,060	-	-	1,511,060	1,511,060	-	-	1,511,060

합 계	49,944,334	(38,671,234)	(1,252,596)	10,020,504	49,913,255	(38,499,923)	(1,252,596)	10,160,736

( 2 ) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	6,740,229	1,257,833	651,614	1,511,060	10,160,736

취득	-	-	-	-	-

처분

무형자산상각비	-	(62,333)	(108,977)	-	(171,310)

손상차손	-	-	-	-	-

대체(*)	-	-	31,078	-	31,078

기말장부금액	6,740,229	1,195,500	573,715	1,511,060	10,020,504

(*) 기타의무형자산 31,078천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

나. 제 45(전) 기 분기

(단위: 천원)

내 역	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초장부금액	8,030,171	1,342,329	770,520	1,511,060	11,654,080

취득	409,365	-	-	-	409,365

무형자산상각비	-	(60,493)	(96,121)	-	(156,614)

손상차손(*1)	-	(12,602)	-	-	(12,602)

대체 금액(*2)	-	-	-	-	-

기말 금액	8,439,536	1,269,234	674,399	1,511,060	11,894,229

(3) 주요 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

개발비	취득금액	상각 및 손상누계액	정부보조금	장부금액	회수가능액 평가방법	개발단계

A	5,725,967	-	(1,252,596)	4,473,371	사용가치	임상 3상

B	1,770,941	(1,770,941)	-	-	사용가치	임상 3상

c	2,266,858	-	-	2,266,858	사용가치	임상 3상

합계	9,763,766	(1,770,941)	(1,252,596)	6,740,229

13. 정 부 보조금(1) 당분기와 전기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제46(당) 기 분기당분기 중 정부보조금의 변동내역은 없습니다.나. 제45(전) 기 분기전분기 중 정부보조금의 변동내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 미사용 정부보조금은 없으며, 정부보조금 중 무형자산 취득에 지출하여 무형자산의 차감항목으로 표시되는 정부보조금으로 계상한 금액은 1,252,596천원이며, 유형자산의 취득에 지출하여 유형자산의 차감항목으로 표시되는 정부보조금으로 계상한 금액은 총 431,452천원이고 관련 유형자산의 감가상각비와 상계 후의 당분기말 잔액은 47,911천원입니다.

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,063,769	-	5,152,877	-

미지급금	1,483,339	997,855	8,229,109	1,316,628

미지급비용	2,399,604	-	1,656,653	-

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

임대보증금	-	20,000	-	20,000

합 계	9,954,696	1,017,855	15,046,625	1,336,628

15. 반품충당부채

당분기와 전분기 중 반품충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

Ⅰ. 반품충당부채

기 초 잔 액	2,523,860	2,683,210

회계정책변경효과	963,537	-

당 기 설 정 액	-	-

당 기 사 용 액	-	-

기 말 잔 액	3,487,397	2,683,210

Ⅱ. 반환제품회수권

기 초 잔 액	-	-

회계정책변경효과	963,537	-

당 기 설 정 액	-	-

당 기 사 용 액	-	-

기 말 잔 액	963,537	-

16. 퇴직급여제도(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다. 동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,399,014	12,061,429

사외적립자산의 공정가치	(8,729,890)	(8,773,085)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,669,124	3,288,344

(3) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	12,061,429	(8,773,085)	3,288,344

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	477,165	-	477,165

이자비용(이자수익)	-	(56,237)	(56,237)

소 계	477,165	(56,237)	420,928

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(139,581)	99,433	(40,148)

당분기말	12,399,014	(8,729,890)	3,669,124

나. 제 44(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	12,044,327	(8,744,741)	3,299,586

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	498,373	-	498,373

이자비용(이자수익)	-	(45,285)	(45,285)

소 계	498,373	(45,285)	453,088

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함되는 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(817,416)	730,165	(87,251)

전기말	11,725,284	(8,059,861)	3,665,423

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 143,067천원(전기 : 158,385천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 및 경상연구비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금및현금등가물	513,245	625,908

파생상품	8,216,645	8,147,177

합 계	8,729,890	8,773,085

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산ㆍ부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.

(5) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당기 퇴직급여 중 20,894천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금입니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

선수금	46,320	59,518

선수수익	31,460,319	33,156,085

예수금	1,441,392	1,089,325

예수보증금	1,599	1,599

합 계	32,949,629	34,306,527

18. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 (주)신한은행 외 1개 은행과 수입신용장 개설약정 등을 체결하고 있으며 수입신용장 개설한도는 USD 2,000,000이며, 실행금액은 USD 187,000입니다. 또한, (주)신한은행 외 1개 은행과 B2B전자결제 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도는 2,400,000천원, 실행금액은 486,759천원입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 인허가보증보험 등과 관련하여 5,735천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (3) 전기 중 당사가 지분 11.0%를 보유하고 있는 ImmunoMET Therapeutics, Inc.에 특허권 등을 양도하였으며, ImmunoMET Therapeutics, Inc.가 양도 받은 특허권 등을 활용하여 일으킨 순매출액의 8%를 판매개시일로부터 10년 또는 동 특허권의 존속기간 만료일 중 늦은날까지 양도대가로 수취할 예정입니다. 또한, ImmunoMET Therapeutics, Inc.가 동 특허권을 바탕으로 제3자에게 기술이전계약을 체결하는 경우, 제3자로부터 받을 총 기술료의 일정비율을 양도대가로 수취할 예정입니다.

19. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용은 없습니다.

20. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

수권주식수	90,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	52,240,638주	52,240,638주

보통주자본금	26,120,319	26,120,319

(2) 당분기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	52,240,638	(1,063,767)	51,176,871	52,240,638	(1,207,767)	51,032,871

주식선택권 행사(*)	-	-	-	-	144,000	144,000

당기말 발행주식수	52,240,638	(1,063,767)	51,176,871	52,240,638	(1,063,767)	51,176,871

(*) 전기 중 주식선택권의 행사로 144,000 주를 자기주식으로 교부하였으며, 이로 인하여 자기주식이 453,019 천원 감소하고, 자기주식처분이익 289,012 천원이 발생하였습니다.

21. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	102,163,303	102,163,303

자기주식처분이익	9,198,677	9,198,677

기타자본잉여금	991,541	991,541

자기주식(*)	(3,346,577)	(3,346,577)

주식선택권	106,701	2,133

합 계	109,113,645	109,009,077

(*) 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,063,767주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가누계액	62,045	501,287

22. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

1. 법정적립금

이익준비금(*)	2,219,000	2,219,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금	2,322,270	2,322,270

재무구조개선적립금	437,710	437,710

소 계	2,759,980	2,759,980

3. 재평가적립금	2,944	2,944

4. 미처리결손금	(28,294,752)	(29,485,885)

합 계	(23,312,828)	(24,503,961)

(*) 상법상의 규정에 따라 납인자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초 금액	(29,046,643)	(35,239,676)

당기순이익(손실)	751,891	5,753,812

확정급여제도의 재측정손익	-	(21)

기말 금액	(28,294,752)	(29,485,885)

23. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

당기순이익(손실)	751,890,763	(421,699,268)

가중평균유통보통주식수	51,176,871	51,045,371

기본주당순이익(손실)	15	(8)

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

기초 발행보통주식수	51,176,871	51,032,871

주식선택권 행사	-	12,500

가중평균유통보통주식수	51,176,871	51,045,371

(3) 희석주당손익 당기 및 전기의 주식선택권 및 신주인수권의 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다. ( 4) 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

주식선택권	99,480	99,000

합 계	99,480	99,000

24. 주식기준보상(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	45차 부여분	46차 부여분

부여일	2017.12.19	2018.01.31

부여주식의 총수	27,490	71,990

철회 및 소멸수량	-	-

기대소멸율	0.00%	0.00%

행사수량	-	-

당기말 수량	27,490	71,990

행사가격(단위: 원)	14,400	33,700

무위험이자율	2.22%	2.50%

행사가능기간	2020.12.19 ~ 2022.12.18	2021.01.31 ~ 2023.01.30

만기	4년	4년

기대존속기간	3년	3년

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년

총보상원가(단위: 천원)	179,854	1,640,324

잔여보상원가(단위: 천원)	162,952	1,550,525

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

기초	27,490	146,000

부여	71,990	27,490

상실	-	(2,000)

행사	-	(144,000)

당분기말	99,480	27,490

당기말 현재 행사가능수량	-	-

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

주식보상비용	26,162	5,460

경상연구비	78,406	6,685

(제) 주식보상비용	-	944

합 계	104,568	13,089

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

제품매출액	12,741,410	11,561,416

상품매출액	7,053,333	7,152,215

기타매출액	2,292,654	400,423

합 계	22,087,397	19,114,055

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

(1) 제품매출원가	6,237,028	5,817,899

기초 재고액	6,343,590	5,894,937

당기제품제조원가	6,514,576	5,894,071

타계정이입(대체)액	(22,783)	(279,087)

기말 재고액	(6,598,355)	(5,692,022)

(2) 상품매출원가	3,768,338	4,260,182

기초 재고액	5,257,670	6,460,988

당기매입액	3,401,713	3,310,967

타계정이입(대체)액	(11,125)	140,985

기말 재고액	(4,879,920)	(5,652,758)

합 계	10,005,366	10,078,081

26. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

급여	3,813,023	3,890,998

퇴직급여	252,807	353,236

복리후생비	465,371	478,018

여비교통비	400,625	447,453

통신비	14,728	18,511

수도광열비	2,503	2,978

세금과공과	214,073	216,315

임차료	313,875	119,040

감가상각비	3,473	35,000

수리비	281	773

보험료	17,477	17,527

접대비	2,979	2,015

광고선전비	75,201	57,085

견본비	24,441	132,875

수출부대비	3,733	1,450

운반비	256,397	257,937

소모품비	28,973	36,091

도서인쇄비	28,684	28,351

지급수수료	676,179	655,649

차량유지비	18,214	16,738

회의비	395,969	615,330

교육훈련비	23,993	38,660

판매수수료	459,197	276,771

판매촉진비	155,343	111,103

무형자산상각비	171,310	156,614

대손상각비	-	-

주식보상비용	26,162	5,460

잡비	3,508	6,467

합 계	7,848,521	7,978,447

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 경상연구비는 각각 3,921,833천원 및 1,916,608천원입니다.

27. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	경상연구비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	(694,397)	(694,397)

원재료, 상품의 매입 등	-	-	7,135,809	7,135,809

급여	3,813,023	1,171,075	1,546,263	6,530,361

퇴직급여	252,807	45,948	143,067	441,822

복리후생비	465,371	151,465	147,188	764,024

임차료	313,875	38,959	5,485	358,319

지급수수료	676,179	733,397	119,195	1,528,771

감가상각비	3,473	34,198	280,469	318,140

무형자산상각비	171,310	-	-	171,310

대손상각비	-	-	-	-

기타비용	2,152,483	1,746,791	1,322,287	5,221,561

합 계	7,848,521	3,921,833	10,005,366	21,775,720

나 . 제 45(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	경상연구비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	220,817	220,817

원재료, 상품의 매입 등	-	-	6,363,679	6,363,679

급여	3,890,998	381,170	1,434,649	5,706,817

퇴직급여	353,236	45,731	158,385	557,352

복리후생비	478,018	54,275	129,243	661,536

임차료	119,040	48,333	1,853	169,226

지급수수료	655,649	245,687	119,209	1,020,545

감가상각비	35,000	42,803	332,818	410,621

무형자산상각비	156,614	-	-	156,614

대손상각비	-	-	-	-

기타비용	2,289,892	1,098,609	1,317,428	4,705,929

합 계	7,978,447	1,916,608	10,078,081	19,973,136

28. 금융손익당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

금융수익

이자수익	475,051	216,177

배당금수익	2,863	36,822

외환차익	416,128	49,184

외화환산이익	(816)	4,312

합 계	893,226	306,495

금융원가

외환차손	(443,525)	(5,049)

외화환산손실	(73,937)	(6,469)

합 계	(517,462)	(11,518)

29. 금융상품의 범주별 분류(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산부채	기타포괄손익-공정가치금융자산부채	상각후원가로 측정하는금융자산부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,183,116	3,183,116

단기금융상품	26,663,729	-	-	26,663,729

당기손익인식금융자산	58,638,699	-	58,638,699

매출채권및기타채권	-	-	19,429,957	19,429,957

장기금융상품	510,048	-	-	510,048

매도가능금융자산	-	1,280,844	-	1,280,844

장기매출채권및기타채권	-	990,235	990,235

합 계	85,812,476	1,280,844	23,603,308	110,696,628

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	9,954,696	9,954,696

장기매입채무및기타채무	-	-	1,017,855	1,017,855

합 계	-	-	10,972,551	10,972,551

나. 제 45(전) 기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	38,135,249	-	-	-	38,135,249

단기금융상품	10,302,160	-	-	-	10,302,160

당기손익인식금융자산	-	47,153,878	-	-	47,153,878

매출채권및기타채권	18,967,395	-	-	-	18,967,395

장기금융상품	480,048	-	-	-	480,048

매도가능금융자산	-	-	1,280,844	-	1,280,844

장기매출채권및기타채권	982,835	-	-	-	982,835

합 계	68,867,687	47,153,878	1,280,844	-	117,302,409

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	15,046,625	15,046,625

장기매입채무및기타채무	-	-	-	1,336,628	1,336,628

합 계	-	-	-	16,383,253	16,383,253

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치금융자산부채	기타포괄손익-공정가치금융자산부채	상각후원가로 측정하는금융자산부채	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	304,023	171,028	475,051

배당금수익	2,863	-	2,863

외환차익	55,828	-	360,300	416,128

외화환산이익	(816)	-	(816)

금융수익 소계	361,898	531,328	893,226

Ⅱ. 금융원가

외환차손	(45,055)	-	(398,469)	(443,525)

외화환산손실	(694)	-	(73,243)	(73,937)

금융원가 소계	(45,749)	-	(471,712)	(517,461)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	316,149	-	59,616	375,765

나. 제 45(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

Ⅰ. 금융수익

이자수익	55,335	160,842	-	-	216,177

배당금수익	-	36,822	-	-	36,822

외환차익	344	-	-	48,840	49,184

외화환산이익	-	-	-	4,312	4,312

금융수익 소계	55,679	197,664	-	53,152	306,495

Ⅱ. 금융원가

외환차손	(344)	-	-	(4,705)	(5,049)

외화환산손실	(6,469)	-	-	-	(6,469)

금융원가 소계	(6,812)	-	-	(4,705)	(11,518)

Ⅲ. 순금융손익(Ⅰ+Ⅱ)	48,866	197,664	-	48,447	294,977

30. 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

기타이익

임대료수익	5,490	-

유형자산처분이익	-	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	58,958	155,057

합 계	64,448	155,057

기타손실

기부금	-	-

유형자산처분손실	-	(1)

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	(12,602)

잡손실	-	(48)

합 계	-	(12,651)

31. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다.당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

부채 총계	51,690,439	57,488,620

자본 총계	111,983,181	111,126,722

부채 비율	46.2%	51.7%

(2) 금융위험관리가. 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

나. 시장위험① 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

USD	33,270,637	33,234,407	277,073	6,753,602

EUR	-	-	1,703	12,867

JPY	-	-	-	140,217

CHF	-	-	-	-

GBP	-	-	-	302

합 계	33,270,637	33,234,407	278,775	6,906,988

아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간 종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전기준으로 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전기준으로 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	EUR 효과	JPY 효과	GBP 효과

당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기	당 기	전 기

당기손익(*)	(3,299,356)	(2,648,081)	170	1,287	-	14,022	-	30

자본(*)	(3,299,356)	(2,648,081)	170	1,287	-	14,022	-	30

(*) 주로 당사의 당분기말과 전기말 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동에 기인합니다.

② 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

금융자산	85,812,477	-	57,936,086	-

다. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 주요한 금융자산인 매출채권에 대한 연령분석을 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다.

라. 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,954,696	-	1,017,855	-	10,972,551

금융부채의 경우 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름은 전기말과 비교하여 유의적인 변동은 없습니다.(3) 금융상품의 공정가치당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자의 명칭

최상위 지배기업	(주)대웅

지배기업	(주)대웅제약

종속기업	HPI INC.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	매출원가	판매비와관리비	경상연구비	잡이익

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	5,835	1,845	-

지배기업	(주)대웅제약	989,236	118,694	37,042	(657,434)	23,265

종속기업	HPI INC.	-	-	-	96,579	-

기타특수관계자	(주)대웅개발	-	-	27,905	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	1,692	1,837	-

(주)대웅생명과학	-	-	5,242	-	-

(주)디엔컴퍼니	2,572	-	30,571	-	-

(주)바이오에이지	-	-	1,828	-	-

(주)산웅개발	-	-	13,384	-	-

(주)시지바이오	18,161	-	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	74,166	-	-

(주)알피바이오	-	35,833	4,535	-	-

(주)알피스페이스	-	-	3,394	-	-

(주)알피코프	-	-	696	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	548	-	-

(주)엠서클	-	-	134,256	-	-

(주)이지메디컴	-	-	413,686	-	-

(주)인성정보	-	-	8,670	-	-

(주)힐리언스	-	-	23,280	-	-

대웅바이오(주)	11,786	-	426,675	-	-

합 계	1,021,755	154,527	1,213,405	(557,173)	23,265

(*) ㈜대웅제약과의 안구건조증 치료신약 공동개발 계약과 관련하여 연구개발비를 균등하게 부담하기로 약정하였으며, 당기중 ㈜대웅제약으로부터 수령한 정산액 670,390천원을 경상연구비에서 차감 처리하였습니다.

나. 제 45(전) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출액	매출원가	판관비	경상연구비	제조경비	잡이익

최상위 지배기업	(주)대웅	78,459 ㅅ	9,735

지배기업	(주)대웅제약	194,252	-	268,639	16,199	-	82,743

종속기업	HPI INC.	-	-	-	105,183	-	-

기타22222222222특수관계자	22222222222(주)시지바이오	6,070	-	-	-	-	-

대웅바이오(주)	5,512	-	9,807	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	3,822	-	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	20,027	1,575	-	-

(주)디엔컴퍼니	3,991	-	6,088	-	-	-

(주)대웅개발	-	-	29,224	-	-	-

(주)DW메디팜	-	16,800	177,273	-	2,000	-

(주)이지메디컴	-	-	380,837	-	-	-

(주)힐리언스	-	-	92,233	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	105,896	-	-	-

(주)인성정보	-	-	8,670	-	-	-

(주)엠서클	-	-	45,788	-	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	389	-	-	-

(주)알피바이오	-	31,784	3,543	-	-	-

(주)알피스페이스	-	-	9,710	-	-	-

(주)산웅개발	-	-	427	-	-	-

합 계	209,825	127,043	1,172,107	122,957	2,000	82,743

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

가. 제 46(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	선수수익	예수금

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	-	-	2,030	-	-

지배기업	(주)대웅제약	-	932,904	40,800	32,639	52,992	1,088,372	51,425

기타 특수관계자	(주)대웅개발	-	-	380,480	-	-	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	-	649	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	1,506	-	-

(주)디엔컴퍼니	-	500	-	-	11,798	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	622	-	-

(주)시지바이오	-	7,283	-	-	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	12,251	-	-

(주)알피바이오	-	-	-	39,416	1,678	-	-

(주)알피스페이스	-	-	-	-	1,507	-	-

(주)알피코프	-	-	-	-	96	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	202	-	-

(주)엠서클	-	-	-	-	115,721	-	-

(주)이지메디컴	-	-	-	-	145,462	-	-

(주)인성정보	-	-	-	-	3,179	-	-

(주)힐리언스	-	-	-	-	3,742	-	-

대웅바이오(주)	-	4,312	-	-	163,123	-	-

합 계	-	945,000	421,280	72,055	516,559	1,088,372	51,425

(*) 당분기말 현재 (주)힐리언스의 회원권 1,507,760천원을 보유하고 있습니다.

나. 제 45(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	선수수익	예수금

최상위 지배기업	(주)대웅	-	-	-	-	2,943	-	-

지배기업	(주)대웅제약	77,592	167,136	36,000	82,602	529,273	1,269,643	51,425

기타특수관계자	(주)DW메디팜	-	-	-	-	38,500	-	-

(주)대웅개발	-	-	380,480	-	-	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	-	1,168	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	-	-	1,296	-	-

(주)디엔컴퍼니	-	852	-	-	5,148	-	-

(주)산웅개발	-	-	-	-	7,193	-	-

(주)시지바이오	-	5,507	-	-	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	10,442	-	-

(주)알피바이오	-	-	-	26,282	1,885	-	-

(주)알피스페이스	-	-	-	-	5,500	-	-

(주)알피코프	-	-	-	-	124	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	299	-	-

(주)엠서클	-	-	-	-	21,458	-	-

(주)이지메디컴	-	-	-	-	149,176	-	-

(주)인성정보	-	-	-	-	3,179	-	-

(주)힐리언스	-	-	-	-	4,580	-	-

대웅바이오(주)	39,464	3,538	-	-	124,267	-	-

합 계	117,056	177,034	416,480	108,884	906,432	1,269,643	51,425

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영 진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

단기급여	339,289	127,154

주식기준보상	25,422	-

퇴직급여	8,509	7,922

합계	373,220	135,076

(6) 당사는 전기 중 당사의 지배기업인 주식회사 대웅제약과 안구건조증 치료신약을 공동개발하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 주식회사 대웅제약으로부터 수취하게 될 총 기술료는 7,800백만원이며 당사는 전기 및 당기 중 수취한 기술료 2,600백만원을 예상되는 기술제공기간에 걸쳐 이연하여 수익으로 인식하고 있으며 당분기에 인식한 수익은 181백만원(전분기 : 198백만원)을 인식하였습니다.

33. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 다음과 같이 동일하게 관리되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기

현금시재액	5,733	5,079

보통예금 등	3,177,383	38,130,170

소 계	3,183,116	38,135,249

현금흐름표상 현금및현금성자산의 합계	3,183,116	38,135,249

(2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

법인세비용(수익)	-	-

대손상각비	-	-

재고자산폐기손실	21,923	106,374

재고자산평가손실(환입)	-	-

퇴직급여	441,822	453,088

이자수익	(475,051)	(216,177)

외화환산이익	816	(4,312)

외화환산손실	73,937	6,469

감가상각비	318,140	411,173

무형자산상각비	171,310	156,614

유형자산처분이익	-	-

유형자산처분손실	-	1

무형자산손상차손	-	12,602

무형자산처분이익	-	-

무형자산처분손실	-	-

경상연구비	-	6,685

복리후생비	-	-

매도가능금융자산손상차손	-	-

주식보상비용	104,568	6,404

배당금수익	(2,863)	(36,822)

합 계	654,602	902,099

(3) 당분기 및 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	1,205,665	3,038,189

미수금의 감소(증가)	(1,632,174)	37,316

선급금의 감소(증가)	(464,802)	(40,573)

선급비용의 감소(증가)	275,862	(24,998)

재고자산의 감소(증가)	(586,972)	118,238

보조금의 감소(증가)	(7,400)	45,000

장기선급비용의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	910,823	(1,283,977)

미지급금의 증가(감소)	(6,705,058)	315,590

미지급비용의 증가(감소)	742,950	93,713

선수금의 증가(감소)	(14,781)	-

선수수익의 증가(감소)	(1,698,896)	(198,214)

예수금의 증가(감소)	352,067	(235,674)

보증금의 감소(증가)	-	-

임대보증금의 증가(감소)	-	-

장기미지급금의 증가(감소)	(318,773)	-

퇴직금의 지급	(160,475)	(817,416)

사외적립자산의 감소(증가)	99,433	730,165

국민연금전환금의 감소	-	-

반품추정부채의 증가(감소)	-	-

장기종업원급여의 증가	-	-

합 계	(8,002,531)	1,777,360

(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 분기	제 45(전) 기 분기

건설중인자산의 본계정대체	133,279	497,918

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	-

선급금의 무형자산 대체	-	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(40,571)	-

유형자산 처분 관련 미수금 변동	-	-

34. 부문별 정보(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로부문의 자산과 부채 및 수익과 비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보의약품 제조 및 판매 등으로 인한 당기 수익 22,087백만원에는 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.

35. 기술이전계약(1) 당분기 현재 당사가 체결한 주요 기술이전계약의 내용은 다음과 같습니다.가. 하버바이오메드사당사는 전기 9월 12일자로 중국에 소재한 하버바이오메드사와 자가면역질환 치료 항체신약 HL161BKN 물질과 항TNF 단백질 바이오베터 HL036337 점안액에 대한 기술이전 계약을 각각 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 하버바이오메드사는 중국(대만, 홍콩, 마카오 포함)에서 HL161BKN과 HL036337에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및 판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 물질에 대해 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 4,000,000(각 계약별 USD 2,000,000)을 전기에 일시에 수령하였으며, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 존재하지 않으므로 일시에 수익으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에성공할 경우 최대 USD 77,000,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다. 한편, 주석 32에 언급된 바와 같이 HL036337 점안액은 당사와 (주)대웅제약이 공동개발계약을 맺은 과제로 계약조건에 의해 관련 수익을 양사간 각각 50%씩 인식하고 있습니다.

나. 로이반트사이언스사당사는 전기 12월 19일자로 스위스에 소재한 로이반트사이언스사와 자가면역질환 치료 항체신약 HL161BKN 물질에 대한 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약으로 인하여 로이반트사이언스사는 북미(미국 포함)와 중남미, EU국가, 영국, 스위스, 중동, 북아프리카 지역에서 HL161BKN에 대한 임상개발, 생산, 품목허가 및 판매에 대한 독점적 권리를 확보하였습니다. 당사는 반환조건 없는 계약금(Upfront payment) USD 30,000,000을 전기에 일시에 수령하였으며, 계약과 관련된 의무가 종료되는 기간까지 분할하여 수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 당사는 규제당국의 허가 및 상업화에 성공할 경우 최대 USD 452,500,000 규모의 마일스톤 금액(Milestone payment)을 수령할 수 있습니다.(2) 기술이전계약과 관련된 불확실성 및 기타사항당사의 향후 마일스톤 및 로열티 수익은 임상시험, 관계당국의 허가 등 개발의 성공여부에 따라 달라질 수 있으므로 발생가능성에 불확실성이 내포되어 있습니다. 또한 상기 HL161BKN 물질에 대한 기술이전계약과 관련하여 리간드사에게 지적재산 실시계약에 따라 일정 수수료를 지급하기로 약정하고 있습니다.