한올바이오파마 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(연결기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 2분기	매출채권	22,415	1,275	5.69%

기타채권	2,149	0	0.00%

합 계	24,564	1,275	5.19%

제43기	매출채권	23,713	1,260	5.31%

기타채권	2,480	-	0.00%

합 계	26,193	1,260	4.81%

제42기	매출채권	29,370	1,124	3.83%

기타채권	1,827	-	0.00%

합 계	31,197	1,124	3.60%

(2) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역(별도기준)

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기 2분기	매출채권	22,415	1,275	5.69%

기타채권	2,035	0	0.00%

합 계	24,450	1,275	5.21%

제43기	매출채권	23,713	1,260	5.31%

기타채권	2,451	-	0.00%

합 계	26,164	1,260	4.82%

제42기	매출채권	29,370	1,124	3.83%

기타채권	1,820	-	0.00%

합 계	31,190	1,124	3.60%

(3) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제 44기 2분기	제 43기	제 42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,259,992,270	1,124,122,154	871,954,261

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(*)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	14,651,847	135,870,116	252,167,893

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,274,644,117	1,259,992,270	1,124,122,154

(4) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 회사는 매출채권에 대하여 개별분석과 기간별로 과거의 대손경험률에 의한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.① 개별분석에 의한 대손충당금을설정하는 경우 양적 및 질적기준 중 어느 하나에 해당하는 경우 개별분석에 의해 대손충당금으로 설정하고 있으며, 부도어음 등에 대하여는 전액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 발생기간별로 과거 경험율에 근거한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하는 경우 개별손상검토에서 제외되거나 충당금설정하지 않은 채권에 대하여는 매 결산시에 구간별로 과거 경험율에 근거한 대손설정율을 산정하여 구간별 매출채권 잔액에 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권 및 기타채권잔액 현황

(단위 : 백만원,% )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	19,890,674	1,977,412	164,173	1,723,533	23,755,792

특수관계자	374,265	434,592	808,857

계	20,264,939	2,412,004	164,173	1,723,533	24,564,649

구성비율	82.50	9.82	0.67	7.02	100.00

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원 )

사업부문	계정과목	제44기 2분기	제43기	제42기	비고

의약품	상품	4,648,618,066	6,604,758,868	6,590,612,765	-

제품	7,130,235,605	7,256,885,249	5,194,658,160	-

재공품	1,463,322,046	1,662,751,859	2,135,670,266	-

원재료	3,591,327,448	3,974,215,807	3,905,298,270	-

미착품	333,881	354,939,803	1,101,713,838	-

저장품	62,428,759	65,762,051	96,729,369	-

합 계	16,896,265,805	19,919,313,637	19,024,682,668	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	13.34%	17.01%	21.82%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.31회	2.21회	2.20회	-

(2) 지배회사 재고자산의 실사내역 등

1) 제 43기 기말재고실사 -실사일자 : 2016년 01월 06일 -실사방법 : 2015년 12월31일 재고를 기준으로 2016년 1월 1일부터 2016년 1월5일 사이의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 재경팀 실무자와 안진회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 재고실사2) 제 44기 반기말 재고실사 -실사일자 : 2016년 07월 01일 -실사방법 : 2016년 06월 30일 재고를 기준으로 2016년 07월 01일 재고실사하여 2016년 07월 01의 입고 및 출고를 반영하여 장부와 대조 - 실사입회자 : 외부감사인 참관없이 자체 재고 실사(3) 종속회사 재고자산의 실사내역- 해당사항 없음 다. 금융상품의 공정가치 평가 등

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	6,795,165	-	-	6,795,165

단기금융상품	42,971,000	-	-	42,971,000

매도가능금융자산	-	10,000,000	-	10,000,000

매출채권및기타채권	22,166,644	-	-	22,166,644

장기금융상품	513,208	-	-	513,208

장기매도가능금융자산	-	1,208,530	-	1,208,530

장기매출채권및기타채권	1,123,361	-	-	1,123,361

합 계	73,569,378	11,208,530	-	84,777,908

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	9,041,877	9,041,877

장기매입채무및기타채무	-	-	2,440,352	2,440,352

합 계	-	-	11,482,229	11,482,229

연결실체의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.② 매도가능 금융자산공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내 역	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

매도가능금융자산	휴마시스(주)	104,131	104,131

한국제약협회	4,400	4,400

Immunomet Therapeutics Inc.	1,099,999	499,999

합 계	1,208,530	608,530

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-