한올바이오파마 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제44기 1분기 2016년 01월 01일부터 2016년 03월 31일까지
제43기 1분기 2015년 01월 01일부터 2015년 03월 31일까지
한올바이오파마주식회사

1. 당사의 개요한올바이오파마주식회사(이하 '당사')는 1973년 11월 20일에 설립되어 의약품 제조및 판매업과 부동산임대업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 서울특별시에 주사무소, 대전광역시에 본사 및 제조시설을 두고 있으며, 그 외 11개의 지방사무소를 두고 있습니다. 당사는 1989년 12월 18일 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2010년 3월 19일 "한올제약 주식회사"에서 "한올바이오파마주식회사"로 사명을 변경하였습니다.

당분기말 현재 당사의 주식분포상황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)	금액

(주)대웅제약	15,500,000	29.67	7,750,000

김성욱	3,852,827	7.38	1,926,414

김성수	1,326,025	2.54	663,013

김병태	559,000	1.07	279,500

김성지	541,442	1.04	270,721

자기주식	1,507,767	2.89	753,884

기타	28,953,577	55.41	14,476,787

합 계	52,240,638	100.00	26,120,319

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.4. 당기손익인식금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생결합증권	-	-

특정금전신탁(*)	35,182,490	35,025,804

합 계	35,182,490	35,025,804

(*) 당기손익인식금융자산으로 계상된 특정금전신탁(MMT)에 대해 당사는 당기말 현재 지배력을 보유하고 있습니다.

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금(*1)	1,400,000	302,160	3,400,000	302,160

정기적금	675,000	170,000	810,000	140,000

단기금융상품	5,000,000	-	-	-

당좌개설보증금(*2)	-	11,048	-	11,048

합 계	7,075,000	483,208	4,210,000	453,208

(*1) 정기예금 302,160천원에 대해 도시가스 공급과 관련하여 충남도시가스가 질권을 설정하고 있습니다(주석14 참조).
(*2) 사용이 제한된 금융상품입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	21,617,028	-	22,453,380	-

미수금	2,479,265	-	986,586	-

미수수익	26,996	-	54,546	-

보증금	-	2,012,867	-	1,410,316

합 계	24,123,289	2,012,867	23,494,512	1,410,316

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	25,397,933	2,012,867	24,754,504	1,410,316

대손충당금:

- 매출채권	(1,274,644)	-	(1,259,992)	-

대손충당금 합계	(1,274,644)	-	(1,259,992)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	24,123,289	2,012,867	23,494,512	1,410,316

(3) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	1,259,992	1,124,122

대손설정	14,652	-

기말 금액	1,274,644	1,124,122

주석_계속 7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,687,223	(127,853)	5,559,370	6,668,335	(63,576)	6,604,759

제품	6,726,688	(143,957)	6,582,731	7,354,503	(97,618)	7,256,885

재공품	1,680,905	-	1,680,905	1,662,752	-	1,662,752

원재료	2,043,611	(61,457)	1,982,154	3,425,464	(60,975)	3,364,489

부재료	864,536	(146,025)	718,511	751,895	(142,168)	609,727

미착품	55,251	-	55,251	354,940	-	354,940

저장품	60,177	-	60,177	65,762	-	65,762

합 계	17,118,391	(479,292)	16,639,099	20,283,651	(364,337)	19,919,314

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가:

―재고자산평가손실	114,955	24,379

―재고자산평가손실환입	-	(67,273)

주석_계속8. 기타유동자산 및 기타비유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	919,673	-	961,324	-

선급비용	87,916	-	27,809	-

합 계	1,007,589	-	989,133	58,217

9. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전기말

취득원가	손상차손누계액	장부금액(공정가치)	장부금액(공정가치)

휴마시스(주)	113,244	(9,113)	104,131	104,131

한국제약협회	4,400	-	4,400	4,400

Immunomet Therapeutics Inc.	1,099,999	-	1,099,999	499,999

합 계	1,217,643	(9,113)	1,208,530	608,530

당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 매도가능지분상품 중 비상장주식에 대하여는 취득원가로 계상하였습니다. 또한 취득원가가 회수할 수 있는 것으로 추정되는 가액에 미달하는 경우에는 회수가능가액으로 평가하고, 장부금액과 회수가능가액의 차액을 매도가능금융자산손상차손으로 계상하였습니다. 이에 따라 전기 이전에 휴마시스(주) 주식에 대하여 50,000천원의 손상차손을 인식하였으며, 이 중 당분기말 현재 보유중인 휴마시스(주) 주식에 대한 손상차손누계액 잔액은 9,113천원 입니다.

주석_계속10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

HPI, INC.	미국	FDA임상시험 진행	100%	75,220	100%	75,220

(2) 당분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

HPI, INC.	75,220	-	-	-	75,220

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

HPI, INC.	126,723	11,011	137,734	15,267	-	15,267	122,467

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본

유동자산	비유동자산	자산계	유동부채	비유동부채	부채계

HPI, INC.	133,233	8,904	142,137	11,931	-	11,931	130,206

(4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

HPI, INC.	129,756	(5,920)	(5,920)	(1,819)	(7,739)

(전분기) (단위: 천원)

종속기업명	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	분기총포괄손익

HPI, INC.	141,967	(11,664)	(11,660)	347	(11,314)

(*) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

주석_계속11. 유형자산

당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	1,494,104	6,321,862	170,112	2,768,795	465	1,149,798	271,317	12,176,453

취득 금액	-	-	-	-	9,091	-	216,304	225,395

정부보조금취득원가 차감	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 금액	-	-	(2)	-	(2)	-	-	(4)

감가상각비	-	(99,224)	(5,735)	(169,535)	(718)	(140,321)	-	(415,533)

정부보조금감가상각비 차감	-	-	-	-	-	17,522	-	17,522

본계정 대체(*1)	-	-	-	-	-	202,000	(202,000)	-

기말 금액	1,494,104	6,222,638	164,375	2,599,260	8,836	1,228,999	285,621	12,003,833

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 금액	1,494,104	6,622,549	67,394	2,400,212	1,965	1,252,809	16,772	11,855,805

취득 금액	-	-	-	-	-	-	273,437	273,437

정부보조금취득원가 차감	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 금액	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(96,396)	(4,716)	(153,079)	(450)	(162,452)	-	(417,093)

정부보조금감가상각비 차감	-	-	-	-	-	15,687	-	15,687

본계정 대체	-	-	-	6,500	-	238,175	(276,675)	(32,000)

기말 금액	1,494,104	6,526,153	62,678	2,253,633	1,515	1,344,219	13,534	11,695,836

(*1) 건설중인자산 중 32백만원은 기타의무형자산으로 대체되었습니다.

주석_계속12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	38,078,528	3,153,720	5,318,997	3,300	46,554,545

상각누계액과 손상차손누계액	(29,323,750)	(1,403,203)	(4,489,983)	-	(35,216,936)

정부보조금	-	(1,252,596)	-	-	(1,252,596)

장부금액	8,754,778	497,921	829,014	3,300	10,085,013

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

취득원가	37,562,927	3,105,079	5,318,997	3,300	45,990,303

상각누계액과 손상차손누계액	(29,323,750)	(1,320,712)	(4,393,991)	-	(35,038,453)

정부보조금	(1,252,596)	-	-	-	(1,252,596)

장부금액	6,986,581	1,784,367	925,006	3,300	9,699,254

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	6,986,581	1,784,367	925,006	3,300	9,699,254

취득 금액	515,601	-	-	-	515,601

대체 금액(*1)	-	45,243	19,523	-	64,766

처분 금액	-	(2,871)	-	-	(2,871)

무형자산상각비	-	(69,273)	(95,993)	-	(165,266)

손상차손	-	(6,948)	(19,523)	-	(26,471)

기말 금액	7,502,182	1,750,518	829,013	3,300	10,085,013

(*1) 선급금으로부터 19,523천원 대체되었고, 산업재산권은 선급금으로부터 45,243천원 대체되었습니다.

주석_계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	개발비	산업재산권	기타의무형자산	회원권	합 계

기초 금액	5,623,297	1,959,964	1,319,210	106,300	9,008,771

취득 금액	232,468	-	-	-	232,468

대체 금액(*1)	-	-	32,000	-	32,000

무형자산상각비	-	(68,985)	(103,651)	-	(172,636)

손상차손	-	-	-	-	-

정부보조금 증감	-	-	-	-	-

기말 금액	5,855,765	1,890,979	1,247,559	106,300	9,100,603

(*1) 기타의무형자산은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.

13. 정부보조금 (1) 당분기와 전분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

프로젝트명	기초 금액	수령	유형자산 취득	연구개발비 사용	장기미지급금	기말 잔액

산업원천기술개발사업(174)	-	-	-	-	-	-

충청광역경제권 선도육성산업(156)	-	-	-	-	-	-

복지부156FIB	-	-	-	-	-	-

범부처신약개발161	415,318	-	-	(205,498)	-	209,820

합 계	415,318	-	-	(205,498)	-	209,820

주석_계속(전분기) (단위: 천원)

프로젝트명	기초 금액	수령	유형자산 취득	연구개발비 사용	장기미지급금	기말 잔액

산업원천기술개발사업(174)	335,823	-	-	(133,485)	-	202,338

충청광역경제권 선도육성산업(156)	38,212	1,772	-	(39,984)	-	-

복지부156FIB	305,058	-	-	(48,492)	-	256,566

범부처신약개발161	-	1,000,000	-	(85,727)	(300,000)	614,273

합 계	679,093	1,001,772	-	(307,688)	(300,000)	1,073,177

(2) 당분기말 현재 정부보조금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

프로젝트명	수령 금액	무형자산 취득	유형자산 취득	연구개발비 사용	손상차손 인식	장기미지급금	기말 잔액

특구과제	200,000	-	(30,000)	(115,000)	(55,000)	-	-

HL143	3,984,000	-	(131,000)	(731,685)	(3,121,315)	-	-

충청과제(HL040)	2,424,000	(1,252,596)	(45,000)	(112,847)	(1,013,557)	-	-

산업원천기술개발사업(036)	3,630,000	-	(65,152)	(2,475,848)	-	(1,089,000)	-

복지부179	250,000	-	(31,000)	(144,000)	-	(75,000)	-

충청광역경제권 선도육성산업(156)	1,200,000	-	-	(840,000)	-	(360,000)	-

복지부156FIB	981,856	-	-	(687,299)	-	(294,557)	-

범부처신약개발161	3,188,000	-	(129,300)	(1,892,479)	-	(956,400)	209,821

합 계	15,857,856	(1,252,596)	(431,452)	(6,999,158)	(4,189,872)	(2,774,957)	209,821

미사용 정부보조금 중 당분기말 현재 예수금으로 표시되는 정부보조금으로 계상한 금액은 209,821천원입니다. 무형자산 취득에 지출하여 무형자산의 차감항목으로 표시되는 정부보조금으로 계상한 금액은 1,252,596천원이며, 유형자산의 취득에 지출하여 유형자산의 차감항목으로 표시되는 정부보조금으로 계상한 금액은 총 431,452천원이고 관련 유형자산의 감가상각비와 상계 후의 당분기말 잔액은 140,124천원입니다.

주석_계속14. 담보제공자산당분기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

예금	302,160	302,160	충남도시가스

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	3,750,248	-	4,816,427	-

미지급금	1,159,445	2,774,957	1,608,989	2,715,415

미지급비용	2,664,638	-	2,737,784	-

미지급배당금	7,985	-	7,985	-

임차보증금	25,395

합 계	7,582,316	2,800,352	9,171,185	2,715,415

16. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장단기 차입금 내역은 없습니다.

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전분기

기초	증가(전입액)	감소(사용액)	기말	기초	증가(전입액)	감소(사용액)	기말

3,218,018	2,555	-	3,220,574	3,889,633	45,305	-	3,934,938

당사는 제품ㆍ상품의 매출과 관련하여 향후 예상되는 반품율을 과거의 경험율을 바탕으로 추정하여 반품충당부채를 설정하였습니다.

18. 퇴직급여제도(1) 당사는 종 업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.동 제도로 당사는 투자위험, 이자율위험 및 임금위험 등에 노출되어 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 현대증권(주)에 의하여 2016년 1월 15일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,768,987	11,718,572

사외적립자산의 공정가치	(6,605,823)	(6,747,531)

확정급여채무에서 발생한 순부채	5,163,164	4,971,041

주석_계속(3) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내 역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	11,718,573	(6,747,531)	4,971,042

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	573,159	-	573,159

이자비용(이자수익)	-	(37,085)	(37,085)

소 계	573,159	(37,085)	536,074

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(522,746)	178,793	(343,953)

분기말	11,768,986	(6,605,823)	5,163,163

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	7,953,986	(5,498,516)	2,455,470

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	423,861	-	423,861

이자비용(이자수익)	-	(35,315)	(35,315)

소 계	423,861	(35,315)	388,546

기업이 납부한 기여금	-	(8,165)	(8,165)

제도에서 지급한 금액	(30,404)	105,364	74,960

분기말	8,347,443	(5,436,632)	2,910,811

주석_계속

한편 당기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 156,311천원(전기 : 103,130천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비 및 경상연구비에 포함되어 있습니다. (4) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,097,758	4,301,091

파생상품	1,508,065	2,446,440

합 계	6,605,823	6,747,531

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산ㆍ부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

파생상품 거래는 상장주식 및 고정수익 투자자산의 관리자가 전통적인 증권투자를 효율적으로 대체하고 환율과 이자율 위험에 대한 노출을 관리할 목적으로 사용하는 경우에 허용됩니다. 이자율 및 환율 관련 파생상품은 이자율과 환율의 등락에서 발생하는 자산의 공정가치 변동을 헤지하기 위해 사용됩니다.

주석_계속

(5) 당분기와 전기의 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.31	2.31

기대임금상승률	4.82	4.82

(6) 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

당분기 퇴직급여 15,636천원은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입한 기여금을 나타내고 있습니다.

주석_계속19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수수익	6,027	-

예수금	2,023,290	1,679,423

예수보증금	1,599	1,599

합 계	2,030,916	1,681,022

20. 우발 부 채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사는 신한은행과 8억원을 한도로 하는 당좌차월약정을 맺고 있으며, 신한은행 및 IBK캐피탈과 각각 20억원과 50억원을 한도로 어음할인약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 산업은행 외 1개 은행과 수입신용장 개설약정 등을 체결하고 있으며 수입신용장 개설한도는 USD 3,000,000입니다. 또한, 하나은행 외 1개 은행과 B2B 전자결제 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 한도는 3,400,000천원, 실행금액은 293,872천원입니다. (3) 당사는 당분기말 현재 서 울보증보험(주)로부터 계약이행보증보험 등과 관련하여 109,200천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

주석_계속21. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	-	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액(*1)	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	177,260	-

법인세비용(수익)	177,260	-

(*1) 일시적차이로 인한 기말 순이연법인세자산	-	1,641,154

일시적차이로 인한 기초 순이연법인세자산	-	1,641,154

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	-	-

22. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	60,000,000주	60,000,000주

주당금액	500	500원

발행주식수	52,240,638주	51,534,756주

보통주자본금	26,120,319	25,767,378

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 발행주식수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	51,534,756	(1,532,767)	50,001,989	41,803,738	(1,592,767)	40,210,971

신주인수권 행사(*1)	705,882	-	705,882	-	-	-

자기주식 처분(*2)	-	25,000	25,000	-	-	-

기말 발행주식수	52,240,638	(1,507,767)	50,732,871	41,803,738	(1,592,767)	40,210,971

(*1) 당분기 중 신주인수권의 행사로 705,882주의 주식이 신규 발행되었으며, 이로 인하여 보통주자본금 및 주식발행초과금이 각각 352,941천원 및 4,952,784천원이 증가하였습니다.
(*2) 당분기 중 주식선택권의 행사로 25,000주를 자기주식으로 교부하였으며, 이로 인하여 자기주식이 78,6498천원 감소하고, 자기주식처분이익 257,526천원이 발생하였습니다.

주석_계속23. 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	102,163,303	97,210,519

자기주식처분이익	7,270,798	7,013,272

신주인수권대가	-	628,468

기타자본잉여금	872,360	872,360

자기주식	(4,743,387)	(4,822,036)

주식선택권	991,083	1,019,900

합 계	106,554,157	101,922,483

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	101,922,483	47,852,269

신주인수권의 행사(*1)	4,324,317	-

주식선택권의 부여	79,107	95,798

자기주식의처분(*2)	228,250	-

분기말	106,554,157	47,948,067

(*1) 당사는 당분기 중 신주인수권 705,882주의 행사로 신주인수권대가 628,467천원이 감소하였습니다.
(*2) 당사는 전기이전에 총 267,770주의 자기주식을 1,143,979천원에 취득하였으며, 당분기 중 일부 주식선택권의 행사 시 자기주식 25,000주를 교부하였습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 자기주식은 보통주 1,507,767주이며, 동 자기주식은 향후 임직원에게 성과급으로 지급하거나 처분할 예정입니다.

주석_계속

24. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 법정적립금

이익준비금(*1)	2,219,000	2,219,000

2. 임의적립금

기업합리화적립금	2,322,270	2,322,270

재무구조개선적립금	437,710	437,710

소 계	2,759,980	2,759,980

3. 재평가적립금	2,944	2,944

4. 미처리결손금	(35,801,924)	(37,510,372)

합 계	(30,820,000)	(32,528,448)

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 미처리결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	(37,510,372)	(27,926,628)

분기순이익	1,708,448	332,756

기말 금액	(35,801,924)	(27,593,872)

주석_계속25. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,708,447,906	332,756,363

가중평균유통보통주식수	50,024,371	40,210,971

기본주당순손실	34	8

(2) 가중평균유통보통주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	50,001,989	40,210,971

신주인수권 행사의 효과	6,868	-

자기주식 효과	15,514	-

가중평균유통보통주식수	50,024,371	40,210,971

(3) 희석주당손익당분기 및 전분기의 신주인수권 행사 및 주식선택권 행사로 인한 희석효과가 없으므로 희석주당순손익은 산정하지 않았습니다.(4) 다음의 잠재적 보통주식은 희석효과가 없으므로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않은 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

주식선택권	450,000	553,000

합 계	450,000	553,000

주석_계속26. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준 보상약정은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 용	36차 부여분	38차 부여분	39차 부여분	40차 부여분

부여일	2012.04.03	2013.03.06	2013.04.05	2013.04.29

부여주식의 총수	25,000	15,000	60,000	122,000

철회 및 소멸수량	-	-	-	12,000

기대소멸율	0.00%	0.00%	0.00%	9.84%

행사수량	25,000	-	-	-

분기말 수량	-	15,000	60,000	110,000

행사가격(단위: 원)	9,130	9,610	9,050	8,350

무위험이자율	3.57%	2.63%	2.44%	2.49%

행사가능기간	2015.04.03 ~2016.04.02	2016.03.06~2017.03.05	2016.04.05~2017.04.04	2016.04.29~2017.04.28

만기	4년	4년	4년	4년

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년

총보상원가(단위: 천원)	107,925	58,792	171,250	287,557

잔여보상원가(단위: 천원)	-	-	625	7,346

(단위: 주)

내 용	41차 부여분	42차 부여분	43차 부여분	44차 부여분

부여일	2013.10.30	2014.02.26	2014.05.07	2014.07.30

부여주식의 총수	130,000	45,000	35,000	80,000

철회 및 소멸수량	15,000	-	-	10,000

기대소멸율	11.54%	0.00%	0.00%	12.50%

행사수량	-	-	-	-

분기말 수량	115,000	45,000	35,000	70,000

행사가격(단위: 원)	6,340	4,040	4,390	4,020

무위험이자율	2.80%	2.86%	2.86%	2.52%

행사가능기간	2016.10.30~2017.10.29	2017.02.26~2018.02.25	2017.05.08~2018.05.07	2017.07.30~2018.07.29

만기	4년	4년	4년	4년

기대존속기간	3.5년	3.5년	3.5년	3.5년

가득조건	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년	용역제공조건:3년

총보상원가(단위: 천원)	265,189	70,446	60,727	108,987

잔여보상원가(단위: 천원)	51,296	21,275	22,274	48,229

주석_계속

당사는 주주총회 결의에 의거 일부 임직원을 대상으로 주식선택권(이사회결의에 의하여 결정됨)을 부여하였으며, 블랙-숄즈모형을 적용한 공정가치접근법에 의하여 보상원가를 산정하였습니다. 당사는 공정가치접근법을 적용함에 있어서 무위험이자율은 3년만기 국공채 이자율, 기대존속기간은 3.5년으로 가정하였습니다. 또한 예상주가변동성은 과거 3.5년동안 일주일을 단위기간으로 하여 최종거래일의 종가기준으로 추출하여 상기 보상원가를 산정하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기말	전기말

기초	481,000	683,000

부여	-	-

상실	(6,000)	(142,000)

행사	(25,000)	(60,000)

기말	450,000	481,000

기말 현재 행사가능수량	15,000	25,000

(3) 당분기 및 전분기 중 발생한 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	47,136	60,521

경상연구비	31,049	33,484

제조원가	923	1,792

합 계	79,108	95,797

주석_계속27. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당분기	전분기

제품매출액	14,079,562	14,567,257

상품매출액	6,034,137	6,196,537

기타매출액	1,521,255	-

합 계	21,634,954	20,763,794

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	7,344,732	7,591,382

기초 재고액	7,256,885	5,194,658

당기제품제조원가	6,686,298	6,571,682

타계정이입(대체)액	(15,720)	225,909

기말 재고액	(6,582,731)	(4,400,867)

(2) 상품매출원가	3,350,038	3,263,872

기초 재고액	6,604,759	6,590,613

당기매입액	2,376,713	1,964,189

타계정이입(대체)액	(72,064)	(83,561)

기말 재고액	(5,559,370)	(5,207,369)

(3) 기타매출원가	-	-

합 계	10,694,770	10,855,254

28. 판매비와 관리비(1) 당분기와 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당분기	전분기

광고선전비	77,751	249,645

견본비	58,155	96,961

수출부대비	4,493	7,341

운반비	232,226	225,289

판매촉진비	72,775	169,077

판매수수료	2,549	325,121

합 계	447,949	1,073,434

주석_계속

(2) 당분기와 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정	당분기	전분기

급여	3,773,819	3,104,362

퇴직급여	342,698	261,454

복리후생비	360,051	355,262

여비교통비	550,038	875,517

통신비	19,559	25,349

수도광열비	3,999	4,106

세금과공과	217,440	202,186

임차료	169,247	244,576

감가상각비	35,377	34,434

수리비	222	621

보험료	24,981	30,807

접대비	12,989	26,433

소모품비	66,294	93,905

도서인쇄비	18,773	45,977

지급수수료	631,386	707,525

차량유지비	25,194	38,699

회의비	732,175	734,066

교육훈련비	50,991	18,320

무형자산상각비	165,266	172,636

대손상각비	14,652	-

주식보상비용	47,136	60,521

잡비	5,091	23,235

합 계	7,267,378	7,059,991

(3) 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 경상연구비는 각각 1,520,538천원 및 1,659,577천원입니다.

주석_계속29. 기타이익 및 기타손실당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타이익과 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

임대료	13,487	-

유형자산처분이익	6,517	-

무형자산처분이익	-	-

잡이익	94,493	53,452

합 계	114,497	53,452

기타손실

재고자산폐기손실	-	-

기부금	-	25,412

유형자산처분손실	3	-

무형자산처분손실	22,394	-

무형자산손상차손	6,948	-

잡손실	149,901	-

합 계	179,246	25,412

주석_계속30. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융상품	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	12,793,273	-	-	-	12,793,273

단기금융상품	7,075,000	-	-	-	7,075,000

당기손익인식금융자산	-	35,182,490	-	35,182,490

매출채권및기타채권	24,123,289	-	-	-	24,123,289

장기금융상품	483,208	-	-	-	483,208

매도가능금융자산	-	-	1,208,530	-	1,208,530

장기매출채권및기타채권	2,012,867	-	-	-	2,012,867

합 계	46,487,637	35,182,490	1,208,530	-	82,878,657

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	7,582,316	7,582,316

장기매입채무및기타채무	-	-	-	2,800,352	2,800,352

합 계	-	-	-	10,382,668	10,382,668

(전기말) (단위: 천원)

금융상품	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산

현금및현금성자산	8,916,285	-	-	-	8,916,285

단기금융상품	4,210,000	-	-	-	4,210,000

당기손익인식금융자산	-	35,025,804	-	35,025,804

매출채권및기타채권	23,494,512	-	-	-	23,494,512

장기금융상품	453,208	-	-	-	453,208

매도가능금융자산	-	-	608,530	-	608,530

장기매출채권및기타채권	1,410,316	-	-	-	1,410,316

합 계	38,484,321	35,025,804	608,530	-	74,118,655

금융부채

매입채무및기타채무	-	-	-	9,171,185	9,171,185

장기매입채무및기타채무	-	-	-	2,715,415	2,715,415

합 계	-	-	-	11,886,600	11,886,600

주석_계속 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	배당금수익	환산손익/환차손익	손상차손/환입	처분손익	순손익

대여금및수취채권	270,138	-	(1,765)	(14,652)	-	253,721

당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융부채	-	-	(22,234)	-	-	(22,234)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	이자수익/비용	배당금수익	환산손익/환차손익	손상차손/환입	처분손익	순손익

대여금및수취채권	55,393	496	55,889

당기손익인식금융자산	894	-	894

매도가능금융자산	-	7,603	-	-	384,666	392,269

상각후원가측정금융부채	(244,699)	-	(15,173)	-	(259,872)

31. 금융손익당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익과 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	270,138	56,287

배당금수익	-	7,603

매도가능금융자산처분이익	-	384,666

외환차익	9,962	15,475

외화환산이익	14,304	179

합 계	294,404	464,210

금융원가

이자비용	-	244,700

외환차손	46,146	30,067

외화환산손실	2,119	264

합 계	48,265	275,031

주석_계속

32. 금융상품(1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기말과 변동이 없습니다. 당분기말 및 전기말 현재 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 총계	20,937,873	21,897,232

자본 총계	101,854,477	95,161,413

부채비율	20.6%	23.0%

(2) 금융위험관리 1) 금융위험요소당사의 재무부문은 영업을 관리하고 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(통화위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험 및 현금흐름이자율위험을 포함하고 있습니다. 전기말 이후 당사의 금융위험관리목적과 위험관리정책의 변화는 없습니다.

주석_계속 2) 시장위험

가. 외화위험관리 당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	자 산	부 채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

USD	113,651	81,087	177,019	697,535

EUR	-	-	69,205	31,502

JPY	-	-	135,435	122,473

CHF	-	-	-	11,020

합 계	113,651	81,087	381,659	862,530

당사는 주로 미화(USD) 및 유로화(EUR), 엔화(JPY) 등에 노출되어 있습니다. 아래 표는 각 외화에 대한 원화 환율의 10% 변동시 민감도를 나타내고 있습니다. 10%는 주요 경영진에게 내부적으로 외환위험 보고시 적용하는 민감도 비율로 환율의 합리적으로 발생가능한 변동에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 민감도분석은 결제되지 않은 외화표시 화폐성항목만 포함하며, 보고기간종료일에 환율이 10% 변동할 경우를 가정하여 외화환산을 조정합니다. 아래 표에서 양수(+)는 관련 통화에 대하여 원화가 10% 강세인 경우 세전기준으로 당기손익 및 기타 자본항목의 증가를 나타냅니다. 관련 통화에 대하여 원화가 10% 약세인 경우 세전기준으로 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 유사하지만 음수(-)가 될 것입니다.

(단위: 천원)

구 분	USD 효과	EUR 효과	JPY 효과	CHF 효과

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

당기손익(*1)	6,337	61,645	6,921	3,150	13,543	12,247	1,102

자본(*1)	6,337	61,645	6,921	3,150	13,543	12,247	1,102

(*1) 주로 당사의 보고기간종료일 현재 외화채권 및 외화채무의 환율변동에 기인합니다.

주석_계속

나. 이자율위험관리당사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	고정이자율	변동이자율

당분기말	전기말	당분기말	전기말

금융자산	42,740,698	39,429,208	-	-

금융부채	-	-	-	-

3) 신용위험관리 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 또한, 당사는 주요한 금융자산인 매출채권에 대한 연령분석을 통해 신용위험을 관리하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사의 신용위험에 노출된 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대노출정도를 가장 잘 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채의 만기구조는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

매입채무및기타채무	7,582,316	-	2,800,352	-	10,382,668

주석_계속(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

매입채무및기타채무	9,171,185	-	2,715,415	-	11,886,600

금융부채의 경우 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 전기말과 비교하여 금융부채의 할인되지 않은 계약상 현금흐름에 유의적인 변동은 없습니 다.

다음 표는 당사가 보유하고 있는 비파생금융자산의 예상만기를 상세하게 나타내고 있습니다. 다음 표는 해당 자산에서 발생한 이자를 포함하여 금융자산의 할인되지 않은 계약상 만기금액에 기초하여 작성되었습니다. 당사는 순자산 및 순부채 기준으로 유동성을 관리하기 때문에 당사의 유동성위험관리를 이해하기 위하여 비파생금융자산에 대한 정보를 포함시킬 필요가 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

현금및현금성자산	12,793,273	-	-	-	12,793,273

장단기금융상품	7,100,009	-	483,208	-	7,583,217

당기손익인식금융자산	35,182,490	-	-	-	35,182,490

매출채권및기타채권	24,123,289	-	2,012,867	-	26,136,156

매도가능금융자산	-	-	1,208,530	-	1,208,530

합 계	79,199,061	-	3,704,605	-	82,903,666

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년 이상	3년 이상	합 계

현금및현금성자산	8,916,285	-	-	-	8,916,285

장단기금융상품	4,208,904	55,163	453,208	-	4,717,275

당기손익인식금융자산	35,025,804	-	-	-	35,025,804

매출채권및기타채권	23,494,512	-	1,410,316	-	24,904,828

매도가능금융자산	-	-	608,530	-	608,530

합 계	71,645,505	55,163	2,472,054	-	74,172,722

주석_계속 (4) 금융상품의 공정가치

1) 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	휴마시스(주)(*1)	104,131	104,131

한국제약협회	4,400	4,400

Immunomet Therapeutics Inc.	1,099,999	499,999

합 계	1,208,530	608,530

(*1) 당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정

금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름 분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 단기성 채권 및 채무항목이거나 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 않은 금융상품은 손상충당금을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 봅니다.

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품은 없습니다.

주석_계속 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. (6) 금융자산의 양도 당분기말 현재 양도된 금융자산은 없습니다.

33. 특수관계자거래(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)대웅	(주)대웅

지배기업	(주)대웅제약	(주)대웅제약

종속기업	HPI, INC.	HPI, INC.

기타 특수관계자	대웅바이오(주)	대웅바이오(주)

(주)알피코프	(주)알피코프

(주)아이디에스앤트러스트	(주)아이디에스앤트러스트

(주)디엔컴퍼니	(주)디엔컴퍼니

(주)엠서클	(주)엠서클

(주)산웅개발	(주)산웅개발

(주)대웅개발	(주)대웅개발

(주)대웅경영개발원	(주)대웅경영개발원

(주)힐리언스	(주)힐리언스

(주)엠디웰아이앤씨	(주)엠디웰아이앤씨

(주)인성정보	(주)인성정보

(주)대웅생명과학 등	(주)대웅생명과학 등

주석_계속

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기	전분기

매출액	매출원가	판매비와
관리비	경상연구비	잡이익	매출액	경상연구비

최상위지배기업	(주)대웅	-	-	11,207	-	-	-	-

지배기업	(주)대웅제약	1,500,000	-	8,103	4,182	656	-	-

종속기업	HPI, INC.	-	-	-	130,853	-	-	142,287

기타 특수관계자	(주)알피코프	-	7,500	1,657	-	-	-	-

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	119,399	-	-	-	-

(주)디엔컴퍼니	460,077	-	11,773	-	-	-	-

(주)엠서클	-	-	45,000	-	-	-	-

(주)대웅개발	-	-	31,862	-	-	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	27,194	-	-	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	1,622	-	-	-	-

(주)대웅생명과학	-	-	67	-	-	-	-

(3) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사의 명칭	당분기말

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

최상위지배기업	(주)대웅	-	-	-	-	3,913

지배기업	(주)대웅제약	-	1,650,000	-	-	1,786

기타 특수관계자	(주)알피코프	-	-	-	8,250	1,823

(주)아이디에스앤트러스트	-	-	-	-	31,363

(주)디엔컴퍼니	230,919	-	-	-	7,073

(주)대웅개발	-	-	434,592	-	-

(주)대웅경영개발원	-	-	-	-	7,447

(주)힐리언스	-	-	905,486	-	-

(주)엠디웰아이앤씨	-	-	-	-	1,124

주석_계속(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	제공자	지급보증내역	한도	지급보증처

주주	김성욱	수입신용장한도	USD 1,200,000	신한은행

(5) 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	161,316	160,346

주식기준보상	14,219	9,980

퇴직급여	11,485	15,331

34. 비 용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	경상연구비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	1,701,390	1,701,390

원재료, 상품의 매입 등	-	-	4,808,456	4,808,456

급여	3,773,819	387,680	1,342,393	5,503,892

퇴직급여	342,698	52,700	156,311	551,709

복리후생비	360,051	57,652	127,256	544,959

임차료	169,247	48,606	3,998	221,851

지급수수료	631,386	261,575	72,455	965,416

감가상각비	35,377	59,627	303,006	398,010

무형자산상각비	165,266	-	-	165,266

대손상각비	14,652	-	-	14,652

기타비용	2,222,832	652,698	2,179,505	5,055,035

합 계	7,715,328	1,520,538	10,694,770	19,930,636

주석_계속(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매비와 관리비	경상연구비	제조(매출)원가	합 계

재고자산의 변동	-	-	2,179,767	2,179,767

원재료, 상품의 매입 등	-	-	6,518,744	6,518,744

급여	3,104,362	565,945	1,151,597	4,821,904

퇴직급여	261,454	55,594	103,130	420,178

복리후생비	355,262	72,189	103,195	530,646

임차료	244,576	90,967	-	335,543

지급수수료	707,525	261,960	53,301	1,022,786

감가상각비	34,434	90,941	276,030	401,405

무형자산상각비	172,636	-	-	172,636

대손상각비(충당금환입)	-	-	-	-

기타비용	3,253,177	521,980	469,490	4,244,647

합 계	8,133,426	1,659,576	10,855,254	20,648,256

35. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금으로 구성되어 있으며 정부보조금은 제외되어 있습니다. 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표 상의 금액이 다음과 같이 동일하게 관리되고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재액	6,649	5,984

보통예금 등	12,786,624	8,910,301

소 계	12,793,273	8,916,285

현금흐름표 상 현금및현금성자산의 합계	12,793,273	8,916,285

주석_계속 (2) 당분기 및 전분기 중 영업활동 현금흐름의 조정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

법인세비용(수익)	177,260	-

대손상각비	14,652	-

재고자산폐기손실	189,940	173,081

재고자산평가손실(환입)	114,955	(42,894)

퇴직급여	536,074	388,547

이자수익	(270,138)	(57,180)

이자비용	-	244,700

외화환산이익	(14,304)	(179)

외화환산손실	2,119	264

감가상각비	398,010	401,406

무형자산상각비	165,266	172,636

유형자산처분이익	(6,517)	-

유형자산처분손실	3	-

무형자산손상차손	6,948	-

무형자산처분손실	22,394	-

경상연구비	(150,718)	(307,688)

선급기술도입비상각비	-	6,237

주식보상비용	47,136	95,797

배당금수익	-	(7,603)

합 계	1,233,080	1,067,124

주석_계속(3) 당분기 및 전기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	820,414	130,698

미수금의 감소(증가)	(1,492,680)	96,545

선급금의 감소(증가)	(45,922)	9,248

선급비용의 감소(증가)	(60,106)	(66,440)

재고자산의 감소(증가)	2,975,321	2,049,581

국고보조금의 수령	-	1,001,772

매입채무의 증가(감소)	(1,054,045)	(3,582,724)

미지급금의 증가(감소)	(447,637)	(609,900)

미지급비용의 증가(감소)	(73,146)	7,860

예수금의 증가(감소)	549,364	282,539

보증금의 감소(증가)	(602,551)	43,773

임대보증금의 증가(감소)	25,395	-

퇴직금의 지급	(522,745)	(30,404)

퇴직연금운용자산의 증가	178,793	97,199

반품추정부채의 증가(감소)	2,555	45,305

장기미지급금의 증가(감소)	59,542	-

합 계	312,552	(524,948)

(4) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	202,000	238,175

정부보조금의 장기미지급금 대체	-	300,000

선급금의 무형자산 대체	64,766	32,000

주석_계속36. 부문별 정보(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문이므로부문의 자산과 부채 및 수익과 비용을 표시하지 아니하였습니다.(2) 주요 고객에 대한 정보의약품 제조 및 판매 등으로 인한 당분기 수익 21,635백만원에는 당사 총수익의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 없습니다.37. 보고기간 후 사건

당사는 임직원의 주식매수선택권 행사에 따라 2016년 4월 28일부터 2016년 5월 4일까지 자기주식 45,000주를 415,650천원에 처분하였습니다.