아진전자부품 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지 배기업인 대우전자부품주식회사(이하 '당사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1989년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	13.9

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,464,709	9.4

기타	31,946,007	67.0

합 계	47,646,375	100.0

(2) 연결대상 종속기업

1) 당기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

계정명	주요영업활동	소재국가	결산월	당기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.0%	100.0%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	100.0%	100.0%

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.6%	86.6%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	"	중국	12월	100.0%	100.0%

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주3)	"	미국	12월	100.0%	100.0%

(주1) (주)대우전장은 100% 자회사로 당사와 흡수합병되었습니다. (주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 (주)대우전장이 지분의 100%를 소유한 종속기업(손자회사)으로 당사의 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD., 는 청산절차진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	9,435,557	6,072,800	3,362,757	2,091,869	135,978	251,521

(전기말)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	순자산	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	4,640,679	2,745,700	1,894,980	288,948	-1,894	-1,894

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	9,435,557	6,072,800	3,362,757	2,091,869	135,978	251,521

(3) 종속기업변동내역

종속기업명	사 유

㈜대우전장	흡수합병(합병등기일 2018년 2월 14일)

2. 중요한 회계정책

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말이 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.①금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)	공정가치 측정2)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2018년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산 1,473백만원 및 대여금 및 수취채권 13,984백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2018년 3월 31일 현재대여금 및 수취채권 13,984백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2018년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 13,984백만원(대여금 및 수취채권 13,984백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 44,233백만원을 설정하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 부문별정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	12,143,052	13,161,135

상품 매출	1,821,199	1,462,280

기타 매출	225,090	98,636

합 계	14,189,341	14,722,051

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지역별 수익

당분기	전분기

국내	11,216,368	11,674,334

미국	408,127	1,132,430

중국	1,858,191	1,296,039

동남아	53,732	70,617

기타	652,923	548,630

합 계	14,189,341	14,722,051

( 3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

A 사	3,785,701	5,345,612

B 사	2,117,443	1,384,009

C 사	1,369,421	1,496,189

5. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 6,706천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 종료일 현재 당기손익인식금융자산의 내용은 전액 유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식지정금융자산

상장주식	1,473,549	-

합 계	1,473,549	-

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	43,774,960	23,053	43,235,951	23,053

차감: 대손충당금	(32,604,958)	(23,053)	(32,604,958)	(23,053)

미수금	10,321,688	997,000	10,155,107	997,000

차감: 대손충당금	(9,998,268)	(997,000)	(9,998,268)	(997,000)

대여금	659,510	-	659,510	-

차감: 대손충당금	(543,510)	-	(543,510)	-

합 계	11,609,422	-	10,903,832	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년 이하 채권과 1년 이상, 1년 초과 2년 이상, 2년 초과 채권에 대해 과거 4년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

8 . 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 전액 비유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	50,000	50,000

수익증권	1,621	1,621

합 계	51,621	51,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 없는 지분증권 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENTVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	50,000	50,000

연 결 실체는 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로측정하고 있습니다.

9. 재고자산 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(평가손실환입)로 인식한 금액은 없습니다.

10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

종속기업 명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.0%	100.0%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	100.0%	100.0%

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.6%	86.6%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	"	중국	12월	100.0%	100.0%

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주3)	"	미국	12월	100.0%	100.0%

(주1) (주)대우전장은 100% 자회사로 당사와 흡수합병되었습 니다. (주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 (주)대우전장이 지분의 100%를 소유한 종속기업(손자회사)으로 당사의 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다. (주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD., 는 청산절차진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

11. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 전년도에 임대 종료되어 당분기는 없으며 전분기는 3,490천원입니다. 12. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,112,282	1,029,417	10,326,163	27,578	1,392,592	2,179,085	40,524,991

취득	-	-	-	223,507	7,307	191,728	128,356	550,898

대체	-	-	-	657,408	-	19,795	(677,203)	0

감가상각비	-	(159,902)	(37,335)	(428,236)	(2,831)	(140,032)	-	(768,336)

순외환차이	-	-	-	146,122	-	25,361	-	171,483

당분기말장부금액	10,457,874	14,952,380	992,081	10,924,965	32,054	1,489,444	1,630,238	40,479,037

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,751,891	1,211,933	9,840,891	37,441	1,257,687	-	38,557,718

취득	-	-	-	59,842	-	45,302	-	105,144

감가상각비	-	(159,902)	(48,096)	(312,270)	(2,466)	(116,176)	-	(638,910)

순외환차이	-	-	-	(176,097)	-	856	-	(175,241)

전분기말장부금액	10,457,874	15,591,989	1,163,838	9,412,366	34,976	1,187,669	-	37,848,711

(2) 당 분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

(3) 공정가치 측정연결실체는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지 및 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을적용하여 평가하였습니다.

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	3,488	1,540,408	270,694	1,814,590

취득	-	282,782	108,770	391,552

상각비	(417)	(99,393)	(28,240)	(128,051)

순외환차이	-	3,522	4,575	8,097

당분기말장부금액	3,071	1,727,318	355,799	2,086,188

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	6,039	1,291,923	132,692	1,430,654

취득	-	191,395	-	191,395

상각비	(638)	(109,563)	(5,413)	(115,613)

순외환차이	-	(8,026)	(9,300)	(17,327)

전분기말장부금액	5,401	1,365,729	117,979	1,489,109

(2) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각452,931천원 및 513,425 천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.65%~3.55%	1,930,000	1,930,000

운전자금	산업은행	3.25%	1,000,000	-

USANCE	산업은행 외	1.00%~3.36%	857,387	945,361

단기차입금합계	3,787,387	2,875,361

가산: 장기차입금 유동성대체	8,962,500	9,212,500

유동성차입금계	12,749,887	12,087,861

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.50%~4.99%	8,239,374	6,951,185

운전자금	산업은행	2.99~3.67%	8,000,000	8,000,000

장기차입금합계	16,239,374	14,951,185

차감 : 유동성대체	(8,962,500)	(9,212,500)

차감잔액	7,276,874	5,738,685

상기 차입금 및 외상채권담보대출(한도액 합계: 5,000,000천원)약정, 수입신용장개설(한도액 합계: 2,329,400천원 , USD 2,000천미불 포함) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정 (채권최고액 합계: 1,616,000천 원) 되어 있으며, 연결실체의 부동산이 신탁예치(합계액: 21,000,000천원) 되 어 있습니다. 또한, 연결실체의 금융 연결실체의 금융상품(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019년	3,756,874

2020년	1,987,000

2021년	941,000

이 후	592,000

합 계	7,276,874

14. 퇴직급여채무

당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,900,114	(2,206,889)	1,693,225

당기근무원가	232,334	-	232,334

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	4,132,448	(2,206,889)	1,925,559

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(42,574)	39,262	(3,312)

소 계	(42,574)	39,262	(3,312)

분기말 금액	4,089,874	(2,167,627)	1,922,247

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	3,088,915	(732,353)	2,356,562

당기근무원가	213,006	-	213,006

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	3,301,922	(732,353)	2,569,568

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(11,077)	3,984	(7,093)

소 계	(11,077)	3,984	(7,093)

전분기말 금액	3,290,845	(728,369)	2,562,476

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 110,302천원(전분기 103,384천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

15. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	800,000천주	800,000천주

발행주식수	47,646,375주	47,646,375주

액면가액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당분기와 전분기 현재 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합 계	자본금	기타불입자본	합 계

분기초	23,823,188	5,829,393	29,652,581	23,823,188	5,829,393	29,652,581

신주인수권행사	-	-	-	-	-	-

분기말	23,823,188	5,829,393	29,652,581	23,823,188	5,829,393	29,652,581

16. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	5,000	5,000	70	70

운반비	73,840	73,840	83,516	83,516

수출비	5,359	5,359	2,832	2,832

포장비	122	122	-	-

견본비	-	-	-	-

용역비	25,869	25,869	24,297	24,297

소 계	110,191	110,191	110,715	110,715

관리비

급여	870,565	870,565	776,151	776,151

퇴직급여	75,265	75,265	75,367	75,367

복리후생비	168,668	168,668	145,918	145,918

여비교통비	83,635	83,635	51,795	51,795

통신비	5,178	5,178	4,827	4,827

수도광열비	337	337	-	-

세금과공과	8,051	8,051	7,388	7,388

임차료	7,222	7,222	15,441	15,441

감가상각비	66,004	66,004	60,581	60,581

무형자산상각비	118,066	118,066	113,345	113,345

수선비	-	-	-	-

보험료	22,134	22,134	17,805	17,805

접대비	44,940	44,940	25,146	25,146

지급수수료	33,922	33,922	29,316	29,316

소모품비	50,711	50,711	764	764

대손상각비	-	-	(85,052)	(85,052)

차량유지비	10,144	10,144	5,566	5,566

도서인쇄비	138	138	4,488	4,488

교육훈련비	3,760	3,760	1,212	1,212

잡비	18,494	18,494	13,133	13,133

소 계	1,587,235	1,587,235	1,263,191	1,263,191

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	8,021,712	8,021,712

재공품의 변동	4,723	4,723

제품의 변동	(184,698)	(184,698)

상품 판매액	1,193,085	1,193,085

종업원급여	945,829	1,182,007	2,127,836

감가상각비	66,004	563,116	629,120

무형자산상각비	118,066	-	118,066

소모품비	50,711	26,925	77,636

수선비	-	52,553	52,553

운반비	73,840	7,259	81,099

외주비 및 용역비	25,869	-	25,869

지급수수료	33,922	-	33,922

여비교통비	83,635	1,051	84,686

전력비	-	164,535	164,535

경상연구개발비	452,931	-	452,931

기타	299,550	519,676	819,226

합 계	2,150,357	11,551,944	13,702,301

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	8,449,304	8,449,304

재공품의 변동	(17,386)	(17,386)

제품의 변동	(322,907)	(322,907)

상품 판매액	1,021,881	1,021,881

종업원급여	851,518	1,546,989	2,398,507

감가상각비	60,581	499,458	560,039

무형자산상각비	113,345	-	113,345

소모품비	764	21,787	22,551

수선비	-	29,122	29,122

운반비	83,516	7,514	91,031

외주비 및 용역비	24,297	86,100	110,397

지급수수료	29,316	-	29,316

여비교통비	51,795	1,407	53,203

전력비	-	148,315	148,315

경상연구개발비	513,425	-	513,425

기타	-	317,991	317,991

합 계	1,728,558	11,789,576	13,518,134

18. 법인세비용 (1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 전 기부터 이월결손금에 대하여 향후 실현가능성이 있다고 판단한 연도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다. 19. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 지배기업소유주지분에 대한 주당순손실은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	396,418	396,418	790,694	790,694

가중평균유통보통주식수	47,646,375	47,646,375	47,646,375	47,646,375

주당순이익	8	8	17	17

한 편, 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

20. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (금융자산)

금융자산범주	당분기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

단기매매항목	당기손익인식 항목지정	단기매매항목	당기손익인식 항목지정

현금및현금성자산	-	-	4,168,316	-	-	-	3,802,799	-

매출채권및기타채권	-	-	12,042,253	-	-	-	10,903,833	-

기타유동금융자산	-	-	6,404	-	-	-	6,404	-

당기손익인식금융자산	1,473,549	-	-	-	-	-	-	-

매도가능증권	-	-	-	51,621	-	-	-	51,621

기타비유동금융자산	-	-	285,647	-	-	-	500,881	-

금융자산합계	1,473,549	-	16,502,619	51,621	-	-	15,213,917	51,621

(금융부채)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,110,514	9,053,172

차입금	20,026,761	17,826,698

기타유동금융부채	435,373	596,017

금융부채합계	28,572,648	27,475,887

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(금융자산)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,847,507	1,847,507	3,802,799	3,802,799

매출채권	11,170,002	11,170,002	10,630,993	10,630,993

미수금	323,420	323,420	156,839	156,839

대여금	116,000	116,000	116,000	116,000

기타	527,557	527,557	507,284	507,284

소 계	13,984,485	13,984,485	15,213,915	15,213,915

금융자산합계	14,036,106	14,036,106	15,265,536	15,265,536

(금융부채)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	6,038,132	6,038,132	5,767,584	5,767,584

미지급금	2,072,382	2,072,382	3,285,588	3,285,588

차입금	20,026,761	20,026,761	17,826,546	17,826,546

미지급비용	435,373	435,373	596,017	596,017

금융부채합계	28,572,648	28,572,648	27,475,735	27,475,735

(4) 금융자산의 양도 1) 연결실체가 금융기관에 할인양도한 매출채권에 대하여 양도한 매출채권이 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고있는 바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자 거래

연결실체의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장Suzhou A Co,.LtdShandong Partsnic Equipment Co,.LtdShandong Partsnic Electronics Co,.LtdPartsnic America Inc.

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 후술하는 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 공시되지 아니합니다.

(2) 연결실체외 특수관계자와의 당분기와 전분기의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	상품매출	53,732	70,617

오토아이티(주)	상품매입	8,677

(3) 당분기말와 전기말 현재 연결실체와 특수관계자와의 거래로 인한 채권 ㆍ 채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금(*)	22,378	22,378

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONICEQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD 외	매출채권(*)	19,177,930	19,199,909

미수금	133,934	133,934

미수수익(*)	31,066	31,066

선급금(*)	79,770	79,770

오토아이티(주)	미지급금	34,472	87,017

아진산업(주)	미지급금	9,544	4,459

(*)당분기 채권금액에 대하여 대손충당금 32,272백만원이 설정되어 있습니다. (4) (주)우신산업은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 25,019,980천원(3,400천미불 포함)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각227,152천원과 236,351 천원입니다.

22. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	30,802,740	29,535,999

차감:현금및현금성자산	(1,847,507)	(3,802,799)

순부채	28,955,234	25,733,200

자본총계	38,633,840	38,121,880

총자본부채비율	74.95%	67.50%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 18,339,374천원입니다.

2) 환율위험연결실체는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다. 23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$2,000,000	US$2,000,000

전자방식외상매출채권담보대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

(1) 상기 약정과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 1,500천원의 공탁 3,263천원 이행보증을 제공받고 있습니다.