아진전자부품 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장 에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	13.9

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,564,709	9.6

기타	31,846,007	66.8

합 계	47,646,375	100.0

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.-기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 개 정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.

회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다- 금융상품(K-IFRS 제1109호)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정사항은2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도 후부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

4. 공정가치 2019년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	551,973	551,973	1,622,851	1,622,851

매출채권및기타채권	16,783,601	16,783,601	16,896,104	16,896,104

기타유동금융자산	2,482	2,482	4,684	4,684

당기손익-공정가치측정금융자산	1,295,558	1,295,558	1,028,380	1,028,380

기타포괄-공정가치측정금융자산	111,621	111,621	111,621	111,621

기타비유동금융자산	501,446	501,446	483,662	483,662

소계	19,246,681	19,246,681	20,147,303	20,147,303

금융부채

매입채무및기타채무	9,915,091	9,915,091	10,917,390	10,917,390

유동성차입금	16,652,243	16,652,243	14,539,621	4,539,621

장기차입금	2,761,500	2,761,500	3,011,500	3,011,500

기타유동금융부채	317,552	317,552	337,808	337,808

소계	29,646,386	29,646,386	28,806,319	28,806,319

4.2. 원가로 측정되는 금융상품당분기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	당분기말(주1)

비유동	지분증권	(주)한국경제신문	50,000

지분증권	미래ESV개인투자조합 제1호	60,000

수익증권	수익권증서	1,621

합계	111,621

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,295,558	-	-	1,295,558

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	111,621	111,621

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,380	-	-	1,028,380

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	111,621	111,621

5. 금융자산5.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	1,295,558	1,028,380

아진산업(주)	1,295,558	1,028,380

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 지분상품 관련 손익	267,177	38,002

5.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

비상장주식

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

대우전자수익증권	-	4,161	1,621	1,621

미래ESV개인투자조합 제1호	0.48%	60,000	60,000	60,000

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMEN TVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,737,066	111,621	111,621

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,185,036	18,163,758

손실충당금	(1,735,571)	(1,735,571)

매출채권(순액)	16,449,465	16,428,186

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	551,973	-	551,973	1,622,851	-	1,622,851

금융자산	2,482	501,446	503,927	4,684	483,662	488,346

기타수취채권	10,878,952	190,474	11,069,426	11,012,734	172,690	11,185,423

총 장부금액	11,433,406	691,919	12,125,325	12,640,269	656,351	13,296,620

차감: 손실충당금	(10,544,816)	-	(10,544,816)	(10,544,816)	(10,544,816)

상각후원가	888,590	691,919	1,580,509	2,095,453	656,351	2,751,804

6 . 부문별정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	9,645,121	10,644,213

상품 매출	3,790,986	2,587,963

기타 매출	293,633	225,090

합 계	13,729,740	13,457,266

(2) 지역에 대한 정보회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	10,844,803	11,258,629

미국	102,424	362,911

중국	2,231,049	1,135,498

동남아	46,269	53,732

유럽	505,195	646,496

합 계	13,729,740	13,457,266

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	208,811	1.5%	3,785,701	28.1%

B사	1,703,298	12.4%	2,117,443	15.7%

C사	1,420,308	10.3%	1,369,421	10.2%

D사	3,709,069	27.0%	1,205,804	9.0%

E 사	2,228,400	16.2%	621,963	4.6%

7. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 각각 6,706천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 .

8. 재고자산

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	1,720,753	(341,930)	1,378,823	1,441,176	(341,930)	1,099,246

상품	1,267,747	(177,730)	1,090,017	852,613	(177,730)	674,883

원재료	4,261,685	(126,259)	4,135,427	4,047,664	(126,259)	3,921,405

재공품	1,445,235	-	1,445,235	1,317,360	-	1,317,360

저장품	1,579	-	1,579	1,579	-	1,579

미착품	421,214	-	421,214	459,740	-	459,740

합 계	9,118,213	(645,918)	8,472,295	8,120,132	(645,919)	7,474,213

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	1,402,368	50%	1,318,727	50.00%	1,255,776

(주1) 전기 중 지배력을 상실하여 종속기업투자주식에서 관계기업투자주식으로 재분류하였으며, 최초인식 시점에 잔여 보유지분을 공정가치로 측정하여 장부금액과 차이를 당기손익으로 인식하였습니다.

(2)당분기중 관계기업 투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	1,255,776	-	-38,977	101,928	1,318,727

(3) 상기 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	15,039,624	12,470,564	2,569,060	3,814,890	(93,545)

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	15,352,293	12,592,603	2,759,690	14,303,282	(400,467)

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다. (2)당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 642백만원입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000	-

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	14,472,673	885,142	9,028,699	23,561	1,947,365	202,580	37,017,894

취득	-	-	-	118,060	-	54,618	1,429,125	1,601,803

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(159,902)	(34,662)	(358,645)	(2,831)	(165,827)	-	(721,868)

당분기말장부금액	10,457,874	14,312,771	850,480	8,788,114	20,730	1,836,156	1,631,705	37,897,829

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,112,282	1,029,416	7,562,992	27,579	1,222,107	2,179,085	37,591,336

취득	-	-	-	696,708	7,307	213,669	341,646	1,259,330

처분	-	-	-	-	-	-	(890,493)	(890,493)

감가상각비	-	(159,902)	(37,335)	(307,012)	(2,831)	(112,986)	-	(620,066)

전분기말장부금액	10,457,874	14,952,380	992,081	7,952,688	32,055	1,322,790	1,630,238	37,340,106

(2) 담보제공 유형자산 당사는 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 22,925,034천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 토지 및 건물 등의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있 습니다 .

(3) 공정가치 측정 당사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	5,287	1,342,562	395,054	1,742,902

취득	-	119,626	-	119,626

상각비	(320)	(117,843)	(33,350)	(151,514)

기말장부금액	4,967	1,344,344	361,703	1,711,014

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	3,488	1,443,828	238,735	1,686,051

취득	-	282,781	108,770	391,551

상각비	(417)	(93,819)	(23,829)	(118,065)

당분기말장부금액	3,071	1,632,790	323,676	1,959,537

(2) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 659,951천원 및 452,9 31천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.65%~3.55%	2,500,000	1,930,000

운전자금	산업은행	3.25%	4,390,000	2,390,000

USANCE 차입금	산업은행 외	1%~3.36%	443,494	794,621

단기차입금합계	7,333,494	5,114,621

가산: 장기차입금 유동성대체	9,318,750	9,425,000

유동성차입금계	16,652,243	14,539,621

( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.83%~3.89%	2,881,250	3,237,500

운전자금	산업은행	3.04%	8,000,000	8,000,000

운전자금	기업은행	2.68%~3.13%	1,000,000	1,000,000

운전자금	전북은행	2%	199,000	199,000

장기차입금합계	12,080,250	12,436,500

차감: 유동성대체	(9,318,750)	(9,425,000)

차감잔액	2,761,500	3,011,500

상기 차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(부동산 신탁예치 포함)되어 있으며, 관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020년 3월 31일	1,143,625

2021년 3월 31일	924,500

2022년 3월 31일	693,375

합 계	2,761,500

14. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	268,581	232,334

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	268,581	232,334

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 129,140천원(전분기 110,302천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,491,133	4,350,942

사외적립자산의 공정가치	(2,186,836)	(2,259,193)

순확정급여부채(자산)	2,304,297	2,091,749

15. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	47,646,375주	47,646,375주

액면금액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

분기초	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,836,011	29,659,199

합병에 의한 자본변동	-	-	-	-	-	-

분기말	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,836,011	29,659,199

16. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

판매비

광고선전비	9,333	5,000

운반비	53,000	57,050

수출비	4,361	3,656

포장비	-	122

용역비	21,797	20,484

소 계	88,491	86,312

관리비

급여	793,331	841,266

퇴직급여	90,205	75,265

복리후생비	147,990	153,819

여비교통비	42,303	74,564

통신비	3,415	3,340

세금과공과	7,236	7,570

임차료	1,599	3,139

감가상각비	67,643	65,052

무형자산상각비	151,514	118,066

보험료	6,722	8,534

접대비	76,110	43,438

지급수수료	101,841	33,862

소모품비	1,459	1,817

차량유지비	1,658	843

도서인쇄비	153	138

교육훈련비	1,677	2,784

잡비	24,625	12,605

소 계	1,519,481	1,446,100

경상연구개발비	659,951	452,931

소 계	659,951	452,931

합 계	2,267,923	1,985,345

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	-	6,216,229	6,216,229

재공품의 변동	-	(127,875)	(127,875)

제품의 변동	-	(279,577)	(279,577)

상품 판매액	-	2,807,620	2,807,620

종업원급여	883,537	1,448,561	2,332,098

감가상각비	67,643	531,784	599,426

무형자산상각비	151,514	-	151,514

소모품비	1,459	26,376	27,835

수선비	-	24,119	24,119

운반비	53,000	-	53,000

외주비 및 용역비	21,797	16,909	38,706

지급수수료	101,841	63,566	165,407

여비교통비	42,303	3,294	45,597

전력비	-	132,890	132,890

경상연구개발비	659,951	-	659,951

기타	284,879	293,754	578,633

계	2,267,923	11,157,650	13,425,573

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및 경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	-	6,853,736	6,853,736

재공품의 변동	-	161,756	161,756

제품의 변동	-	(243,425)	(243,425)

상품 판매액	-	1,960,865	1,960,865

종업원급여	1,070,349	1,316,629	2,386,978

감가상각비	65,052	434,669	499,721

무형자산상각비	118,066	-	118,066

소모품비	1,817	22,553	24,370

수선비	-	27,560	27,560

운반비	57,050	-	57,050

외주비 및 용역비	20,484	164,275	184,759

지급수수료	33,862	1,347	35,209

여비교통비	74,564	1,086	75,650

전력비	-	145,150	145,150

경상연구개발비	452,931	-	452,931

기타	91,168	167,028	258,196

계	1,985,343	11,013,229	12,998,572

18. 법인세비용 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담은 없습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기부터 이월결손금에 대하여 향 후실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 주당이익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	363,629	363,629	245,085	245,085

가중평균유통보통주식수	47,646,375	47,646,375	47,646,375	47,646,375

주당순이익(손실)	8원	8원	5원	5원

20. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	551,973	551,973

매출채권및기타채권	-	-	16,783,601	16,783,601

기타유동금융자산	-	-	2,482	2,482

당기손익-공정가치측정금융자산	1,295,558	-	-	1,295,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	111,621	-	111,621

기타비유동금융자산	-	-	501,446	501,446

합 계	1,229,558	111,621	17,839,502	19,246,681

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,915,091	-	9,915,091

차입금	19,413,743	-	19,413,743

기타유동금융부채	237,508	80,043	317,552

기타비유동금융부채	-	-	-

합 계	29,566,342	80,043	29,646,386

1) 전기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,622,851	1,622,851

매출채권및기타채권	-	-	16,896,105	16,896,105

기타유동금융자산	-	-	4,684	4,684

당기손익-공정가치측정금융자산	1,028,380	-	-	1,028,380

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	111,621	-	111,621

기타비유동금융자산	-	-	483,662	483,662

합 계	1,028,380	111,621	19,007,302	20,147,303

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	10,917,390	-	10,917,390

차입금	17,551,121	-	17,551,121

기타유동금융부채	257,765	80,043	337,808

기타비유동금융부채	-	-	-

합 계	28,726,276	80,043	28,806,319

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(당기손실)	267,177	38,002

대여금및수취채권

이자수익	150	6,331

외환차익	43,268	60,119

외환차손	(17,128)	(111,554)

외화환산이익	155,106	10,252

외화환산손실	(3,086)	(18,658)

매도가능금융자산

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(151,557)	(126,716)

외환차익	21,805	137,679

외환차손	(21,366)	(66,461)

외화환산이익	3,086	-

외화환산손실	(65,414)	(31,844)

합 계	232,041	(102,850)

(3) 금융자산의 양도1) 당사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자 거래

회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Suzhou A Co,.LtdShandong Partsnic Equipment Co,.LtdShandong Partsnic Electronics Co,.LtdPartsnic America Inc.

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	당분기

종속기업	(주)대우전장	상품매출	-	144,800

이자수익	-	690

Suzhou A Co,.Ltd	상품매출	2,228,400	621,963

상품매입	718,267	593,488

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	상품매출	46,269	53,732

상품매입	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD	매출채권	7,653,171	7,187,870

미수금	3,038	3,038

선급금	55,344	44,665

매입채무	1,992,997	2,403,393

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	-	-

미수금(*)	22,378	22,378

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	매출채권(*)	1,763,313	1,722,188

미수금(*)	133,934	133,934

미수수익(*)	31,066	31,066

선급금(*)	79,770	79,770

오토아이티(주)	미지급금	24,577	21,897

(*) 당분기말 채권금액에 대하여 대손충당금 2,234백만원 설정되어 있습니다. 또한 전기 중 채권금액 30,910백만원이 대손충당금과 상계처리 되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다

(5) (주)우신산업은 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 회사는 관계기업인 SUZHOU A CO,.LTD의 차입금과 관련하여 US$ 2,950,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 신탁담보와 사택담보를 제공(주석13 참조) 및 (주)우신산업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 회사는 기타특수관계자인 아진산업(주)의 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 2,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 회사의 주요 경영진인 사내이사에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 급여계상액은 각각 227,169천원과 227,152천원입니다.

22. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	32,365,759	31,520,264

차감:현금및현금성자산	(551,973)	(1,622,851)

순부채	31,813,787	29,897,413

자본총계	39,765,967	39,300,410

총자본부채비율	80.00%	76.07%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 19,413,743천원입니다. 2) 환율위험당사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,$).

구분	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 1,013,000	US$ 123,040

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

(*) 상기 약정은 화물선취보증을 포함한 포괄한도이며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 52백만원(전기말: 5백만원)의 이행하자보증 등 지급보증을 제공받고 있습니다.