아진전자부품 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1). 지배기업의 개요대우전자부품주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 1973년 10월에설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	13.9

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,464,709	9.4

기타	31,946,007	67.0

합 계	47,646,375	100.0

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

계정명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율

당반기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.00%	100.00%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	-	-

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.61%	86.61%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	100.00%	100.00%

PARTSNIC U.K CO,.LTD	콘덴서 및 전자부품	미국	12월	100.00%	100.00%

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 대우전장의 종속기업(손자회사)으로 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

(2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당반기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	3,355,347	1,509,892	1,845,455	654,900	24,729	24,729

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	7,688,129	4,561,251	3,126,878	4,172,486	128,808	32,157

(전기말)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	3,051,063	1,230,337	1,820,726	1,145,639	(5,223)	(5,223)

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	8,239,555	5,144,834	3,094,721	4,717,818	288,631	188,666

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말이 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ 개정 기준서연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 ‘금융상품' 제정

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중에 있습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정1)	당기손익-공정가치 측정2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 16,313백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 6월 30일 현재대여금 및 수취채권 16,313백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

1) 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 16,313백만원(대여금 및 수취채권 16,313백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 44,068백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래’, 제2113호 '고객충성제도’, 제2115호 '부동산건설약정’, 제2118호 '고객으로부터의 자산이전’을 대체할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문별정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품 매출	26,954,382	23,818,117

상품 매출	3,137,977	3,313,545

기타 매출	95,279	288,601

합 계	30,187,638	27,420,263

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

국내	23,171,099	20,029,727

미국	2,138,664	3,216,026

중국	3,709,147	3,995,684

동남아	160,572	120,520

유럽	1,008,156	58,306

합 계	30,187,638	27,420,263

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

A 사	10,908,678	10,151,031

B 사	3,074,131	2,354,315

C 사	2,878,681	2,725,310

5. 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 6,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매도가능금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 전액 비유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

시장성 없는 지분상품	50,000	50,000

수익증권	1,621	1,621

합 계	51,621	51,621

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 시장성없는 지분상품 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	취득원가	당반기말	전기말

장부금액	장부금액

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENTVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	50,000	50,000

연결회사는 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로측정하고 있습니다.

7. 재고자산연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 한편, 당반기와 전반기 중 재고자산평가손실(평가손실환입)로 인식한 금액은 60,402천원 및 14,314원입니다.

8. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당반기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 각각 13,837천원 및 9,810천원입니다.

9. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(당반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,751,891	1,211,933	9,840,891	37,442	1,257,687	-	38,557,718

취득	-	-	-	480,154	-	228,937	-	709,091

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(319,804)	(96,191)	(720,211)	(4,931)	(215,618)	-	(1,356,756)

순외환차이	-	-	-	(59,247)	-	3,955	-	(55,292)

당반기말장부금액	10,457,874	15,432,087	1,115,742	9,541,587	32,510	1,274,961	-	37,854,761

(전반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,232,793	1,378,072	8,973,547	48,387	1,144,082	251,236	38,485,991

취득	-	158,707	23,590	788,676	-	325,497	-	1,296,470

처분	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

감가상각비	-	(319,804)	(99,476)	(732,165)	(5,582)	(181,335)	-	(1,338,362)

순외환차이	-	-	-	(57,420)	-	(9,720)	-	(67,140)

전반기말장부금액	10,457,874	16,071,696	1,302,186	8,972,638	42,805	1,278,511	251,236	38,376,946

(2) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당반기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

당반기말 현재 연결회사의 유형자산과 재고자산은 동부화재해상보험(주)에 보험금액25,366백만원을 한도로 하는 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 16,6655백만원은 한국산업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정연결회사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

10. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	6,039	1,291,923	132,692	1,430,654

취득	-	427,287	79,530	506,817

상각비	(1,276)	(217,665)	(27,602)	(246,543)

순외환차이	-	(3,217)	(1,245)	(4,462)

당반기말장부금액	4,763	1,498,328	183,375	1,686,466

(전반기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	8,590	1,652,233	161,310	1,822,133

취득	-	4,969	19,456	24,425

상각비	(1,276)	(247,120)	(40,204)	(288,600)

순외환차이	-	(3,284)	(622)	(3,906)

당반기말장부금액	7,314	1,406,798	139,940	1,554,052

(2) 연구와 개발지출당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각1,155,919천원 및 810,995천원입니다.

11. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운전자금	기업은행	2.68%	430,000	430,000

운전자금	산업은행	-	-	1,500,000

USANCE	산업은행	1.00%~2.30%	662,355	1,209,871

단기차입금합계	1,092,355	3,139,871

가산: 장기차입금 유동성대체	9,000,000	10,000,000

유동성차입금계	10,092,355	13,139,871

(*) 차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석8, 9, 19 참조). 또한 당사의 유형자산이 신탁예치되어 있습니다(주석 9참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	3.21~3.58%	6,218,441	7,952,972

운전자금	산업은행	2.96%	8,000,000	8,000,000

장기차입금합계	14,218,441	15,952,972

차감 : 유동성대체	(9,000,000)	(10,000,000)

차감잔액	5,218,441	5,952,972

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019년 6월 30일	2,693,441

2020년 6월 30일	1,425,000

2021년 6월 30일	675,000

2022년 6월 30일	425,000

합 계	5,218,441

12. 퇴직급여채무

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	428,851	336,447

순이자원가	(6,088)	(2,467)

종업원 급여에 포함된 총 비용	422,763	333,980

한편, 당반기손익으로 인식된 금액은 연결포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 206,538천원(전반기 165,689천원)은 연결포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,431,561	2,649,780

사외적립자산의 공정가치	(724,134)	(438,690)

연결재무상태표상 부채	2,707,427	2,211,090

13. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	47,646,375주	47,646,375주

액면금액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

반기초	23,823,188	5,829,393	29,652,581	21,600,149	4,020,085	25,620,234

신주인수권행사(주1)	-	-	-	860,927	433,440	1,294,367

반기말	23,823,188	5,829,393	29,652,581	22,461,076	4,453,525	26,914,601

(주1) 회사가 발행한 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권 중 일부가 전반기 중 행사됨에 따라 1,721,853주(주당 발행금액: 755원)의 보통주가 발행된 바 있습니다.

14. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	1,965	2,035	1,693	10,243

운반비	85,318	168,833	78,681	167,266

수출비	2,991	5,823	2,786	6,785

견본비	96	96	125	341

용역비	26,599	50,896	22,818	45,193

소 계	116,968	227,683	106,103	229,828

관리비

급여	780,171	1,556,322	647,179	1,518,292

퇴직급여	70,468	145,835	62,426	121,886

복리후생비	136,842	282,760	129,022	262,131

여비교통비	54,604	106,399	41,733	101,307

통신비	5,229	10,056	6,002	11,976

수도광열비	-	-	-	2,462

세금과공과	5,538	12,926	5,714	11,684

임차료	59,994	75,435	10,801	29,665

감가상각비	61,359	121,940	51,702	99,823

무형자산상각비	117,322	230,667	131,156	275,434

수선비	1,090	1,090	610	2,040

보험료	20,175	37,980	20,948	41,453

접대비	9,147	34,293	9,583	22,640

지급수수료	198,593	227,909	74,249	111,863

소모품비	984	1,748	9,787	18,374

대손상각비	66,592	(18,459)	27,491	70,994

차량유지비	6,973	12,539	9,778	18,650

도서인쇄비	598	5,086	126	273

교육훈련비	3,608	4,820	7,027	7,485

잡비	10,726	23,859	13,296	20,993

소 계	1,610,013	2,873,205	1,258,630	2,749,425

15. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	-	17,175,313	17,175,313

재공품의 변동	-	(96,998)	(96,998)

제품의 변동	-	(303,647)	(303,647)

상품 판매액	-	2,288,738	2,288,738

종업원급여	1,984,919	2,731,117	4,716,036

감가상각비	121,940	946,165	1,068,105

무형자산상각비	230,667	-	230,667

소모품비	1,748	31,170	32,918

수선비	1,090	59,198	60,288

운반비	168,834	-	168,834

외주비 및 용역비	50,896	216,625	267,521

지급수수료	227,909	2,152	230,061

여비교통비	106,399	2,075	108,474

전력비	-	276,632	276,632

경상연구개발비	1,155,920	-	1,155,920

기타	206,485	405,411	611,896

합 계	4,256,807	23,733,951	27,990,758

(전반기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	-	15,511,789	15,511,789

재공품의 변동	-	(211,061)	(211,061)

제품의 변동	-	(444,466)	(444,466)

상품 판매액	-	2,452,793	2,452,793

종업원급여	1,902,310	2,685,458	4,587,768

감가상각비	99,823	1,013,489	1,113,311

무형자산상각비	275,434	13,166	288,600

소모품비	18,374	46,282	64,656

수선비	2,040	80,534	82,574

운반비	167,267	21,890	189,157

외주비 및 용역비	45,193	280,413	325,606

지급수수료	111,862	93,407	205,269

여비교통비	101,306	2,521	103,827

전력비	-	279,099	279,099

경상연구개발비	810,994	-	810,994

기타	255,644	464,800	720,445

합 계	3,790,247	22,290,114	26,080,361

16. 법인세비용(1) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 전기부터 이월결손금에 대하여 향후실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다.17. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익지배기업소유주지분에 대한 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	735,894	1,526,588	551,608	641,101

가중평균유통보통주식수	47,646	47,646	44,355	43,777

주당순이익(손실)	15	32	12	15

한편, 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

18. 금융상품의 구분 및 공정가치2017년 당반기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(금융자산)

금융자산범주	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	5,458,937	-	5,123,569	-

매출채권및기타채권	10,465,139	-	12,713,367	-

기타유동금융자산	6,404	-	6,404	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	382,323	-	188,971	-

금융자산합계	16,312,803	51,621	18,032,311	51,621

(금융부채)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	10,123,244	8,860,899

차입금	15,310,796	19,092,843

기타유동금융부채	642,589	596,831

금융부채합계	26,076,629	28,550,573

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).(금융자산)

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	5,458,937	5,458,937	5,123,569	5,123,569

매출채권	10,326,092	10,326,092	12,498,683	12,498,683

미수금	138,047	138,047	213,684	213,684

대여금	1,000	1,000	1,000	1,000

기타	388,727	388,727	195,375	195,375

소 계	16,312,803	16,312,803	18,032,311	18,032,311

금융자산합계	16,364,424	16,364,424	18,083,932	18,083,932

(금융부채)

금융부채범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	8,527,114	8,527,114	7,477,992	7,477,992

미지급금	1,596,130	1,596,130	1,382,908	1,382,907

차입금	15,310,796	15,310,796	19,092,843	19,092,843

미지급비용	642,589	642,589	596,830	596,831

금융부채합계	26,076,629	26,076,629	28,550,573	28,550,573

(3) 금융자산의 양도1) 연결회사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당반기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

19. 특수관계자 거래

당사의 당반기 및 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장SUZHOU A CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTDPARTSNIC U.K CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍오토아이티(주)DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당반기	전반기

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	상품매출	143,038	120,520

오토아이티(주)	상품매입	2,281	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당반기말	전기말

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금(*)	105,162	105,162

미수수익(*)	31,066	31,066

선급금(*)	29,406	29,406

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD 외	매출채권(*)	19,150,238	19,261,861

미수금	51,151	133,934

선급금(*)	50,364	50,364

오토아이티(주)	매입채무	-	199,450

(*)당반기 채권금액은 대손충당금 32,875백만원을 포함한 금액으로 표시되어 있으며, 이와 관련된 대손충당금환입액은 28백만원입니다.

(4) (주)우신산업은 당사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11, 21참조).

(5) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 423,477천원과 295,664천원입니다.

20. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

총부채	29,091,194	31,268,393

차감:현금및현금성자산	(5,458,937)	(5,123,569)

순부채	23,632,257	26,144,824

자본총계	36,836,209	35,406,272

총자본부채비율	64.15%	73.84%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환율위험연결회사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지 않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다. 이로 인해환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	당반기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 36,177	US$ 51,460

L/G발급잔액(*)	한국산업은행	US$ 120,877	US$ 156,024

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 약정과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조). 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 19참조). (2) 당반기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,163천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.