아진전자부품 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장 에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	13.9

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,464,709	9.4

기타	31,946,007	67.0

합 계	47,646,375	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나, 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여적용할 수있는 것을 주요내용으로 하고있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	35,431,369	29,844,624

상품 매출	6,012,308	6,771,976

기타 매출	213,497	398,334

합 계	41,657,174	37,014,934

(2) 지역에 대한 정보회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	35,057,197	30,116,055

미국	2,785,784	3,574,065

중국	1,776,737	2,142,751

동남아	224,047	184,114

유럽	1,813,409	997,949

합 계	41,657,174	37,014,934

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

A 사	15,845,680	13,597,835

B 사	4,659,537	3,407,599

C 사	4,203,904	4,165,377

5. 사용제한 금융자산당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 6,500천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 전액 비유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분상품	50,000	50,000

수익증권	1,621	1,621

합 계	51,621	51,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 시장성없는 지분상품 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENTVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	50,000	50,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하고 있습니다.

7. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(평가손실환입)로 인식한 금액은 60,402천원 및 14,314원입니다.

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)대우전장(주1)	2,000,000	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	-	-	-	-	-

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	-	86.61%	-	86.61%	-

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD	-	100.00%	-	100.00%	-

PARTSNIC U.K CO,.LTD	-	100.00%	-	100.00%	-

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 대우전장의 종속기업(손자회사)으로 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

(2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

(주)대우전장	2,857,205	1,002,296	1,854,909	1,127,189	34,183

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	7,711,881	4,471,701	3,240,180	6,129,660	137,760

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

(주)대우전장	3,051,063	1,230,337	1,820,726	1,652,323	12,252

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	8,239,555	5,144,834	3,094,721	9,155,016	423,900

9. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000	-

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 각각 13,837천원 및 14,550천원입니다.

10. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,751,892	1,211,933	7,962,842	37,442	1,016,645	-	36,438,628

취득	-	-	-	477,160	-	242,303	1,114,652	1,834,115

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(479,707)	(139,350)	(836,838)	(7,398)	(256,651)	-	(1,719,944)

당반기말장부금액	10,457,874	15,272,185	1,072,583	7,603,164	30,044	1,002,297	1,114,652	36,552,799

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,232,793	1,378,072	7,649,851	48,387	855,422	251,236	36,873,635

취득	-	158,708	23,590	719,940	-	412,012	-	1,314,250

처분	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

감가상각비	-	(479,707)	(144,210)	(760,776)	(8,373)	(210,667)	-	(1,603,733)

당분기말장부금액	10,457,874	15,911,794	1,257,452	7,609,015	40,014	1,056,754	251,236	36,584,140

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

또한 회사는 종속기업인 Suzhou A Co,.Ltd의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 신탁담보와 사택담보를 제공하고 있습니다(주석 20참조).당분기말 현재 회사의 유형자산과 재고자산은 동부화재해상보험(주)에 보험금액 25,366백만원을 한도로 하는 화재보험에 가입되어 있으며, 동 보험금 중 16,665백만원은 한국산업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정회사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	6,039	1,161,493	94,025	1,261,557

취득	-	645,905	79,530	725,435

상각비	(1,913)	(307,158)	(38,916)	(347,987)

당분기말장부금액	4,126	1,500,240	134,639	1,639,004

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	8,590	1,543,358	161,310	1,713,258

상각비	(1,276)	(233,954)	(40,204)	(275,434)

전분기말장부금액	7,314	1,309,404	121,106	1,437,824

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각1,617,645천원 및 1,064,821천원입니다.

12. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	2.65%	430,000	430,000

운전자금	산업은행	-	-	1,500,000

USANCE	산업은행	1.00%~2.30%	605,547	1,209,871

단기차입금합계	1,035,547	3,139,871

가산: 장기차입금 유동성대체	9,106,250	10,000,000

유동성차입금계	10,141,797	13,139,871

(*) 차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9, 10, 20 참조). 또한 회사의 유형자산이 신탁예치되어 있습니다(주석 10참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.44~3.58%	4,700,000	6,450,000

운전자금	산업은행	2.96%	8,000,000	8,000,000

장기차입금합계	12,700,000	14,450,000

차감: 유동성대체	(9,106,250)	(10,000,000)

차감잔액	3,593,750	4,450,000

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019년 9월 30일	1,425,000

2020년 9월 30일	1,425,000

2021년 9월 30일	425,000

2022년 9월 30일	318,750

합 계	3,593,750

13. 퇴직급여채무

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	656,574	508,757

순이자원가	(6,088)	(3,672)

종업원 급여에 포함된 총 비용	650,486	505,085

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 305,151천원(전분기 262,454천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,653,196	3,088,915

사외적립자산의 공정가치	(1,218,634)	(732,353)

재무상태표상 부채	2,434,562	2,356,562

14. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	47,636,375주	47,636,375주

액면금액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

분기초	23,823,188	5,829,393	29,652,581	21,600,149	4,020,085	25,620,234

신주인수권행사(주1)	-	-	-	860,927	433,440	1,294,367

분기말	23,823,188	5,829,393	29,652,581	22,461,076	4,453,525	26,914,601

15. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	25,000	27,035	-	10,243

운반비	59,402	196,961	52,115	189,333

수출비	607	3,510	976	3,177

견본비	36	132	-	341

용역비	17,355	58,065	19,650	54,450

소 계	102,400	285,703	72,741	257,544

관리비

급여	843,787	2,354,986	363,130	1,821,475

퇴직급여	78,908	224,743	48,472	170,358

복리후생비	147,429	389,633	98,579	323,002

여비교통비	62,387	159,393	38,554	129,612

통신비	3,442	9,748	4,023	12,016

수도광열비	-	-	-	2,462

세금과공과	35,149	47,094	36,510	46,838

임차료	1,699	9,164	1149	3,089

감가상각비	59,039	178,939	54,908	153,308

무형자산상각비	117,322	347,988	131,156	406,590

수선비	1,245	2,335	-	2,040

보험료	8,382	22,058	8,269	25,871

접대비	53,988	85,733	22,031	38,371

지급수수료	13,423	239,234	19,698	128,601

소모품비	1,001	2,749	784	7,045

대손상각비	69,610	51,150	-	28,145

차량유지비	784	2,571	719	3,499

도서인쇄비	314	5,400	142	415

교육훈련비	2,474	7,295	45	4,348

잡비	8,411	18,615	11,175	18,855

소 계	1,508,792	4,158,828	839,344	3,325,940

16. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	-	22,028,791	22,028,791

재공품의 변동	-	173,021	173,021

제품의 변동	-	98,522	98,522

상품 판매액	-	4,761,598	4,761,598

종업원급여	2,969,362	3,608,401	6,577,763

감가상각비	178,939	1,195,341	1,374,280

무형자산상각비	347,988	-	347,988

소모품비	2,749	48,447	51,196

수선비	2,335	37,468	39,803

운반비	196,961	-	196,961

외주비 및 용역비	58,065	361,263	419,328

지급수수료	239,234	10,779	250,013

여비교통비	159,393	3,480	162,873

전력비	-	396,010	396,010

경상연구개발비	1,617,645	-	1,617,645

기타	289,505	348,823	638,328

합 계	6,062,176	33,071,944	39,134,120

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	19,101,319	19,101,319

재공품의 변동	(165,553)	(165,553)

제품의 변동	28,774	28,774

상품 판매액	5,479,889	5,479,889

종업원급여	2,314,835	3,617,124	5,931,959

감가상각비	153,308	1,112,198	1,265,505

무형자산상각비	406,590	-	406,590

소모품비	7,045	62,085	69,130

수선비	2,040	13,691	15,731

운반비	189,333	-	189,333

외주비 및 용역비	54,450	390,509	444,959

지급수수료	128,602	116,160	244,762

여비교통비	129,612	3,027	132,639

전력비	-	359,908	359,908

경상연구개발비	1,064,821	-	1,064,821

기타	197,670	647,927	845,596

합 계	4,648,304	30,767,059	35,415,363

17. 법인세비용(1) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 전기부터 이월결손금에 대하여 향 후 실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다. 18. 주당이익주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	438,634	1,795,671	380,847	813,644

가중평균유통보통주식수	47,646	47,646	44,322	44,322

주당순이익(손실)	9원	38원	7원	18원

한편, 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

19. 금융상품의 구분 및 공정가치2017년 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

(금융자산)

금융자산범주	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	2,792,393	-	4,843,044	-

매출채권및기타채권	9,198,669	-	10,471,152	-

기타유동금융자산	167,532	-	159,743	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	473,999	-	188,971	-

금융자산합계	12,632,593	51,621	15,662,910	51,621

(금융부채)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,352,878	7,639,520

차입금	13,735,547	17,589,871

기타유동금융부채	650,197	365,338

금융부채합계	21,738,622	25,594,729

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).(금융자산)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,792,393	2,792,393	4,843,044	4,843,044

매출채권	8,830,027	8,830,027	10,169,005	10,169,005

미수금	192,140	192,140	125,645	125,645

대여금	176,502	176,502	176,502	176,502

기타	641,531	641,531	348,714	348,714

소 계	12,632,593	12,632,593	15,662,910	15,662,910

금융자산합계	12,684,214	12,684,214	15,714,531	15,714,531

(금융부채)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	5,513,462	5,513,462	6,259,549	6,259,549

미지급금	1,839,416	1,839,416	1,379,971	1,379,971

차입금	13,735,547	13,735,547	17,589,871	17,589,871

미지급비용	650,196	650,196	365,338	365,338

금융부채합계	21,738,622	21,738,622	25,594,729	25,594,729

(3) 금융자산의 양도1) 회사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

20. 특수관계자 거래

회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장SUZHOU A CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTDPARTSNIC U.K CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍오토아이티(주)DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)대우전장	상품매출	1,096,143	1,101,588

이자수익	7,789	7,481

SUZHOU A CO,.LTD	상품매출	322,285	456,503

상품매입	2,064,188	1,715,023

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	상품매출	206,512	184,114

오토아이티(주)	상품매입	2,281	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금(*)	105,162	105,162

미수수익(*)	31,066	31,066

선급금(*)	29,406	29,406

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD 외	매출채권(*)	19,220,316	19,261,861

미수금	51,151	133,934

선급금(*)	50,364	50,364

오토아이티(주)	매입채무	-	199,450

(*)당분기 채권금액은 대손충당금 32,532백만원을 포함한 금액으로 표시되어 있으며, 이와 관련된 대손충당금환입액은 28백만원입니다.(4) (주)우신산업은 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 11, 21참조).(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 629,715천원과 513,394천원입니다.

21. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	24,538,415	28,312,549

차감:현금및현금성자산	(2,792,393)	(4,843,044)

순부채	21,746,022	23,469,504

자본총계	36,989,394	35,193,723

총자본부채비율	58.79%	66.69%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환율위험회사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지 않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항(1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	당반기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 36,177	US$ 51,460

L/G발급잔액(*)	한국산업은행	US$ 120,877	US$ 156,024

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	5,000,000	5,000,000

(*) 상기 약정과 관련하여 회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 20참조). (2) 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 3,163천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.