아진전자부품 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 1분기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지제 43 기 1분기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지

대우전자부품주식회사

1. 회사의 개요 대우전자부품주식회사(이하 '당사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서등의 제품 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1989년 10월 발행주식을 한국거래소가 개설하는 유가증권 시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 대표이사 및 특수관계자가 소유한 당사의 지분율은 약 36%입니다.당분기말 현재 당사의 주주구성 내역은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	15.3

아진산업(주)	4,635,894	10.7

서중호	4,464,709	10.3

기타	27,499,930	63.7

합 계	43,200,298	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준분기 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가 치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	10,799,379	6,975,493

상품 매출	2,672,661	1,556,500

기타 매출	172,183	168,274

합 계	13,644,224	8,700,266

(2) 지역에 대한 정보당사 는 5개 의 주요 지역 에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 당사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지역별 매출

당분기	전분기

국내	11,251,030	6,558,525

미국	1,375,480	1,655,387

중국	933,839	413,220

동남아	75,548	61,350

기타	8,327	11,785

계	13,644,224	8,700,266

5. 현금 및 현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,339,351	3,482,105

기타현금성자산	4,554	4,596

합 계	2,343,905	3,486,701

6. 재고자산 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	2,300,022	(265,918)	2,034,104	1,746,460	(265,918)	1,480,542

상품	895,787	(81,413)	814,374	849,329	(81,413)	767,916

원재료	2,839,176	2,839,176	2,567,029	-	2,567,029

재공품	1,342,481	1,342,481	1,420,795	-	1,420,795

저장품	1,579	1,579	1,579	-	1,579

미착품	416,945	416,945	124,607	-	124,607

합 계	7,795,989	(347,332)	7,448,658	6,709,799	(347,331)	6,362,468

7. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)대우전장(주1)	2,000,000	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	-	-	-	-	-

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	-	86.61%	-	86.61%	-

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD	-	100.00%	-	100.00%	-

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습 니다. 한편, 전기 증가분은 (주)대우전장의 유상증자(발행가액: 1,500백만원)로 인한 것이며, 지분율 변동은 발생하지 아니하였습니다.(주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 대우전장의 종속기업(손자회사)으로 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습 니다. (주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당분기손익

(주)대우전장	3,285,432	1,470,482	1,814,950	749,595	6,477

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	7,501,230	5,042,113	2,459,187	2,342,170	163,787

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

(주)대우전장	3,500,378	1,691,904	1,808,474	1,960,410	25,034

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	6,327,383	3,541,298	2,786,084	7,529,747	184,896

8. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,231,598	1,378,072	7,649,851	48,387	855,422	251,236	36,872,440

취득	-	159,903	-	360,055	-	37,914	-	557,872

정부보조금	-	-	-	956	-	-	-	956

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(159,903)	(51,462)	(254,701)	(2,791)	(63,312)	-	(532,169)

당분기말장부금액	10,457,874	16,231,598	1,326,610	7,756,161	45,596	830,024	251,236	36,899,100

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,868,434	1,181,395	5,653,582	9,735	645,535	740,768	35,557,323

취득	-	-	-	273,233	-	44,906	586,571	904,710

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	(205,573)	(205,573)

감가상각비	-	(231,312)	(43,913)	(238,358)	(3,067)	(45,169)	-	(561,819)

전분기말장부금액	10,457,874	16,637,122	1,137,482	5,688,457	6,668	645,272	1,121,766	35,694,640

(주) 2014년1월1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지 및 건물에 대한 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가하였습니다.

(2) 담보제공 유형자산당사의 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 22,925,033천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 토지 및 건물 등의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다.

9. 무형자산 (2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,218	1,587,940	245,280	1,846,438

취득	-	377,970	-	377,970

대체	-	-	11,114	11,114

상각비	(5,265)	(539,529)	(121,748)	(666,542)

당분기장부금액	7,953	1,426,381	134,646	1,568,980

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비(주)	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,218	1,587,940	245,280	1,846,438

취득	-	-	-	-

정부보조금	-	-	11,114	11,114

상각비	(1,157)	(99,060)	(36,781)	(136,998)

전분기말장부금액	12,061	1,488,880	219,613	1,720,554

(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 386,348천원 및 254,149 천원입니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로서 자산의 효율적 운용을목적으로 제3자와 임대차계약을 통하여 임대수익을 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 당사가 인식한 임대수익은 각각 3,490천원 및 3,750천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가모형으로 평가하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	3.87%	550,000	430,000

운전자금	산업은행	3.22%~3.59%	3,000,000	3,000,000

USANCE	산업은행 외	1.20%	1,727,815	1,556,595

외상매출채권담보대출	외환은행 외	-	-	-

단기차입금합계	5,277,815	4,986,595

가산: 장기차입금 유동성대체	8,250,000	8,250,000

유동성차입금계	13,527,815	13,236,595

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.22%	8,000,000	8,000,000

운전자금	산업은행	3.51%~3.73%	6,700,000	6,700,000

운전자금	전북은행	-	-	-

장기차입금합계	14,700,000	14,700,000

차감: 유동성대체	(8,250,000)	(8,250,000)

차감잔액	6,450,000	6,450,000

상기 차입금 및 외상채권담보대출(한도액 합계: 6,000,000천원)약정, 수입신용장개설(한도 액 합계: 2,344,000천원 , USD 2,000천미불 포함) 등과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 이 근저당 설정(채권최고액 합계: 1,616,000천원 ) 되어 있으며,당사의 부동산이 신탁예치(합계액: 21,000,000천원)되어 있습니다. 또한, 당사의 금융상품(주석7참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2017년	2,000,000

2018년	1,213,000

2019년	1,425,000

2020년	1,175,000

2021년 이후	637,000

합 계	6,450,000

12. 신주인수권부사채

(1) 당사는 2013년 7월 1일 이사회결의에 따라 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 동 사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당분기말	전기말

무기명식 분리형신주인수권부사채	2013.07.03	2017.07.03	-	1,000,000	2,000,000

가산: 상환할증금	215,506	431,012

차감: 신주인수권조정	(123,532)	(264,118)

장부가액	1,091,974	2,166,894

상기 신주인수권부사채는 전액 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 2010-7호 투자조합및 KB 12-1 벤처조합에서 인수하였습니다. (2) 상기 신주인수권부사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 전일까지 신주인수권의 행사가 가능하며 표면이율은 없으며 상환기일까지 5%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 신주인수권이 행사되지 아니할 경우 각각 121.55%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월 되는 2015년 1월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 5.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있습니다. 한편, 신주인수권 행사가격은 755원으로 신수인수권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 7,947,020주이나, 이 중 5,298,011주가 전기 행사됨에 따라 당분기말 현재 발행할 보통주식의 총수는 2,649,009주입니다.

(3) 당분기 중 액면금액 1,000,000천원에 대하여 조기상환이 이루어진 바 있으며, 손익계산서에 계상된 사채상환손실 30,651천원은 이와 관련된 것입니다.

13. 전환사채 (1) 당사는 2014년 3월 18일 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당분기말	전기말

무기명식 이권부사모전환사채	2014.03.20	2017.03.20	2.00%	1,000,000	1,000,000

가산: 상환할증금	84,868	84,868

차감: 신주인수권조정	(75,853)	(93,778)

장부가액	1,009,015	991,090

상기 전환사채는 전액 산업은행에서 인수하였습니다. (2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율은 2.00%이며, 상환기일까지 4.65%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 전환권이 행사되지 아니할 경우 각각 108.49%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2015년 3월 20일 이후부터 전환사채 원금의 50%까지 일반대출로 전환할 수 있는권리가 부여되어 있습니다. 한편, 당기 중 전환권 행사가격이 983원에서 903원으로조정된 바 있으며, 이에 따라 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,107,420주입니다.

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,508,654	2,414,285

사외적립자산의 공정가치	(451,645)	(464,522)

순확정급여부채(자산)	2,057,009	1,949,763

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,414,285	(464,522)	1,949,763

당분기손익으로 인식되는 금액

당분기근무원가	168,264	-	168,264

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	2,582,549	(464,522)	2,118,027

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(73,895)	12,877	(61,019)

소 계	(73,895)	12,877	(61,019)

당분기말 금액	2,508,654	(451,645)	2,057,009

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,393,823	(275,524)	1,669,347

전분기근무원가	385,477	-	385,477

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	1,779,300	(275,524)	2,054,824

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소	-	-

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(57,648)	5,073	(52,575)

소 계	(57,648)	5,073	(52,575)

전분기말 금액	1,721,652	(270,451)	1,451,201

(3) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	5.18%	5.18%

15. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	43,200,298주	43,200,298주

액면가액	500원	500원

자본금	21,600,149	21,600,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,079,609	3,079,609

신주인수권대가	291,968	291,968

전환권대가	194,615	194,615

감자차익	1,958	1,958

기타자본잉여금	451,935	451,935

합 계	4,020,085	4,020,085

16. 기타구성자본요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	8,115,741	8,115,741

합 계	8,115,741	8,115,741

17. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 결손금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	(4,827,828)	(6,161,916)

당기순이익	131,852	1,559,330

확정급여제도의 재측정요소	-	(225,242)

기말금액	(4,695,976)	(4,827,828)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	(536,944)	(311,702)

당기변동	-	(225,242)

기말금액	(536,944)	(536,944)

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

광고선전비	8,550	2,545

운반비	75,092	50,190

수출비	1,187	1,145

포장비	0	-

견본비	215	1,357

용역비	17,100	17,100

소 계	102,144	72,338

관리비

급여	840,740	633,763

퇴직급여	59,460	50,934

복리후생비	116,210	60,950

여비교통비	52,983	40,464

통신비	4,086	5,289

수도광열비	2,462	3,725

세금과공과	5,187	4,618

임차료	791	99

감가상각비	47,510	58,316

무형자산상각비	144,279	125,884

수선비	1,430	-

보험료	8,858	6,909

접대비	9,956	6,742

지급수수료	34,753	35,197

소모품비	4,441	1,428

대손상각비	(177)	2,355

차량유지비	1,195	2,812

도서인쇄비	147	104

교육훈련비	280	1,020

잡비	982	20

소 계	1,335,574	1,040,631

합계	1,437,718	1,112,969

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재료비	7,476,170	7,476,170

재공품의 변동	78,314	78,314

제품의 변동	(555,274)	(555,274)

상품 판매액	2,118,440	2,118,440

종업원급여	1,016,410	1,311,015	2,327,425

감가상각비	47,510	371,855	419,365

무형자산상각비	144,279	-	144,279

소모품비	4,441	25,169	29,610

수선비	1,430	500	1,930

운반비	75,092	-	75,092

외주비 및 용역비	17,100	173,901	191,001

지급수수료	34,753	550	35,303

여비교통비	52,983	3,398	56,381

전력비	-	125,929	125,929

경상연구개발비	386,348	-	386,348

기타	43,719	279,831	323,550

합 계	1,824,066	11,409,797	13,233,863

(전분기)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재료비	4,188,214	4,188,214

재공품의 변동	98,057	98,057

제품의 변동	(89,922)	(89,922)

상품 판매액	1,226,528	1,226,528

종업원급여	745,648	978,614	1,724,262

감가상각비	58,316	347,246	405,563

무형자산상각비	125,884	-	125,884

소모품비	1,428	28,122	29,549

수선비	-	-	-

운반비	50,190	-	50,190

외주비 및 용역비	17,100	16,996	34,096

지급수수료	35,197	0	35,197

여비교통비	40,464	920	41,384

전력비	-	114,537	114,537

경상연구개발비	254,149	-	254,149

기타	38,741	31,070	69,811

계	1,367,117	6,940,380	8,307,497

20. 법인세비용 (1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적손실이 발생하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이	-	-

세무상결손금	54,282,563	50,426,229

미사용세액공제	180,582	99,324

합 계	54,463,145	50,525,553

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

세무상결손금	미사용세액공제	세무상결손금	미사용세액공제

1년이내	3,856,334	44,791	5,521,266	44,791

1~2년	15,157,977	54,533	3,813,890	54,533

2~3년	5,521,266	81,258	2,872,893	-

3년초과	29,746,986	-	38,218,180	-

합 계	54,282,563	180,582	50,426,229	99,324

21. 지배기업소유주지분에 대한 주당순손익 (1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	131,852	62,950

가중평균유통보통주식수	43,200,298	37,902,287

주당순이익(손실)	2원	2원

(2) 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장SUZHOU A CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 후술하는 특수관계자거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액 에는 공시되지 아니합니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 당분기와 전분기의 주요 거래내역 및 당분기와 전분기의 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 거래내용(자금거래제외)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU A CO,.LTD	상품매출	200,599	116,008

상품매입	866,630	477,903

종속기업	(주)대우전장	상품매출	701,915	280,752

이자수익	3,740	3,699

2) 채권ㆍ채무잔액

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금	22,378	22,378

단기대여금	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	매출채권(*)	19,164,453	19,168,499

미수금	172,283	172,283

매입채무	-

(*) 당분기 채권금액에 대하여 대손충당금 32,212백만원이 설정되어 있으며, 이와 관련한 대손상각비는 없습니다. (3) (주)우신산업은 당사의 차입금 등과 관 련하여 25,526,920천원(2,000천미불 포함) 의 지 급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진인 사내이사에 대한 보상내역은 급여계상액은 각각 123,292천원과 46,592천원이며 퇴직급여 계상액은 각각 12,193천원과 4,608천원입니다.

23. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

금융자산범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	2,343,905	-	3,486,701	-

매출채권및기타채권	9,687,411	-	9,991,112	-

기타유동금융자산	148,440	-	144,700	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	139,783	-	125,571	-

금융자산 합계	12,319,540	51,621	13,748,084	51,621

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,890,612	8,045,586

차입금	19,977,815	19,686,595

기타유동금융부채	282,139	177,535

신주인수권부사채	1,091,974	2,166,894

전환사채	1,009,015	991,090

금융부채 합계	30,251,556	31,067,700

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	7,220	5,365

외환차익	110,042	52,243

외환차손	(45,706)	(13,727)

외화환산이익	21,005	32,998

외화환산손실	(151,724)	(6,482)

매도가능금융자산

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(238,225)	(273,573)

외환차익	16,535	31,673

외환차손	(60,707)	(63,739)

외화환산이익	96,742	5,426

외화환산손실	19,914	(14,148)

합 계	(224,904)	(243,964)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,343,905	2,343,905	3,486,701	3,486,701

매출채권	9,368,310	9,368,310	9,721,523	9,721,523

미수금	142,599	142,599	93,087	93,087

대여금	176,502	176,502	176,502	176,502

기타	288,223	288,223	270,271	270,271

소 계	12,319,540	12,319,540	13,748,084	13,748,084

금융자산 합계	12,371,161	12,371,161	13,799,705	13,799,705

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	6,768,641	6,768,641	6,677,118	6,677,118

미지급금	1,121,971	1,121,971	1,368,468	1,368,468

장단기차입금	19,977,815	19,977,815	19,686,595	19,686,595

신주인수권부사채	1,091,974	1,091,974	2,166,894	2,166,894

전환사채	1,009,015	1,009,015	991,090	991,090

미지급비용	282,139	282,139	177,535	177,535

금융부채 합계	30,251,556	30,251,556	31,067,700	31,067,700

(4) 금융자산의 양도1) 회사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에 대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채 권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는 바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

24. 기타약정사항 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,450천원 의 공탁 및 이행보증을 제공받고 있습니 다.