아진전자부품 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지 배기업인 대우전자부품주식회사(이하 '당사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1989년 8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	14.2

아진산업(주)	4,635,894	10.0

서중호	4,464,709	9.6

기타	30,838,588	66.3

합 계	46,538,956	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	33,987,529	29,614,124

상품 매출	4,850,695	3,757,189

기타 매출	398,334	438,828

합 계	39,236,558	33,810,141

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지역별 수익

당분기	전분기

국내	30,174,620	26,789,264

미국	4,514,049	4,087,873

중국	4,286,152	2,369,707

동남아	184,115	268,142

기타	77,622	295,155

합 계	39,236,558	33,810,141

( 3) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

A 사	13,597,835	12,936,682

B 사	4,158,008	4,986,940

5. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 각각 6,500천원 및 9,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	41,873,677	23,053	43,635,042	23,053

차감: 대손충당금	(32,385,183)	(23,053)	(32,459,654)	(23,053)

미수금	10,168,470	997,000	10,064,850	997,000

차감: 대손충당금	(9,947,117)	(997,000)	(9,947,117)	(997,000)

대여금	544,510	-	544,510	-

차감: 대손충당금	(543,510)	-	(543,510)	-

합 계	9,710,847	-	11,294,121	-

(2) 신용위험 및 대손충당금

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 연결실체는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년 이하 채권과 1년 이상, 1년 초과 2년 이상, 2년 초과 채권에 대해 과거 4년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 연결실체는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	247,723	243,121	-	490,843

미수금	-	51,151	-	51,151

대여금	-	-	-	-

합 계	247,723	294,272	-	541,994

(전기말)

구 분	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	244,948	221,872	-	466,820

미수금	89,500	-	-	89,500

대여금	-	-	-	-

합 계	334,448	221,872	-	556,320

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	49,693	82,574	243,121	32,032,847	32,408,235

미수금	-	-	-	10,944,117	10,944,117

대여금	-	-	-	543,510	543,510

합 계	49,693	82,574	243,121	43,520,474	43,895,862

(전기말)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	65,503	83,732	211,709	32,121,763	32,482,707

미수금	-	-	-	10,944,117	10,944,117

대여금	-	-	-	543,510	543,510

합 계	65,503	83,732	211,709	43,609,390	43,970,334

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천 원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,970,334	43,569,203

당기 제각액	(148,211)	-

손상차손 인식금액	73,739	403,859

기말금액	43,895,862	43,973,062

7 . 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 전액 비유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	50,000	50,000

수익증권	1,621	1,621

합 계	51,621	51,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 시장성 없는 지분증권 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENTVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	50,000	50,000

연 결 실체는 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로측정하고 있습니다.

8 . 재고자산 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(평가손실환입)로 인식한 금액은 14,314천원 및 141,103 천원입니다.

9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원) .

종속기업 명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율

당분기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.0%	100.0%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	100.0%	100.0%

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.6%	86.6%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	"	중국	12월	100.0%	100.0%

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주3)	"	미국	12월	100.0%	100.0%

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습 니다. (주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 (주)대우전장이 지분의 100%를 소유한 종속기업(손자회사)으로 당사의 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다. (주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD., 는 청산절차진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

(2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약 재무상태 및 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동자산	5,302,204	4,327,696

비유동자산	2,173,797	1,960,521

자산 계	7,476,000	6,288,217

유동부채	3,731,292	3,767,476

비유동부채	1,406,229	176,502

부채 계	5,137,521	3,943,978

지배지분	2,338,480	2,344,239

비지배지분	-	-

자본 계	2,338,480	2,344,239

상기 재무상태 등은 대우전장 및 SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD의 재무제표를 연결한 후의 재무상태를 나타내고 있습니다. (3) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당분기와 전분기 중 요약경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	6,800,412	5,463,215

영업손익	415,078	244,495

당기순손익	269,547	137,239

기타포괄손익	(275,306)	155,355

총포괄손익	(5,759)	292,594

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

상기 경영성과는 (주)대우전장 및 SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD의 재무제표를 연결한 후의 경영성과를 나타내고 있습니다.

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다. (2) 당분기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 14,550천원 및 10,775천원입니다. 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,232,793	1,378,072	8,973,547	48,387	1,144,082	251,236	38,485,991

취득	-	158,707	23,590	1,243,090	-	431,901	-	1,857,288

처분	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

감가상각비	-	(479,707)	(144,210)	(1,124,642)	(8,372)	(283,258)	-	(2,040,189)

순외환차이	-	-	-	(25,314)	-	5,051	-	(20,263)

당분기말장부금액	10,457,874	15,911,793	1,257,452	9,066,681	40,015	1,297,763	251,236	38,282,814

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,868,434	1,181,395	6,736,910	9,735	681,913	740,768	36,677,029

취득	-	-	95,231	999,117	-	493,936	1,991,041	3,579,324

대체	-	-	206,600	2,034,127	-	239,845	(2,480,572)	-

감가상각비	-	(693,938)	(138,121)	(1,031,982)	(8,283)	(173,183)	-	(2,045,507)

정부보조금	-	-	-	3,032	-	(6,008)	-	(2,976)

순외환차이	-	-	-	-	-	-	-	-

전분기말장부금액	10,457,874	16,174,497	1,345,105	8,741,205	1,451	1,236,501	251,236	38,207,870

(2) 담보제공 유형자산 연결실체는 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 22,925,034천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 토지 및 건물 등의 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있 습니다( 주석13 참조).

(3) 공정가치 측정연결실체는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지의 측정방법을 원가모형에서재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지 및 건물의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에 관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론및 기법을적용하여 평가하였습니다.

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	8,590	1,642,235	161,310	1,812,135

취득	-	59,149	35,159	94,308

상각비	(1,914)	(363,790)	(53,745)	(419,449)

순외환차이	894	894

당분기말장부금액	6,677	1,338,488	142,724	1,487,889

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,218	1,603,769	245,280	1,862,267

취득	-	471,477	14,080	485,557

대체	-	-	33,340	33,340

상각비	(3,469)	(303,480)	(110,577)	(417,526)

순외환차이	-	-	-	-

전분기말장부금액	9,749	1,771,766	182,123	1,963,638

(2) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각1,064,820천원 및 601,103 천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행 외	2.86%~3.40%	1,827,023	3,430,000

USANCE	산업은행 외	1.20%	1,108,628	1,556,595

단기차입금합계	2,935,651	4,986,595

가산: 장기차입금 유동성대체	9,750,000	8,250,000

유동성차입금계	12,685,651	13,236,595

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.50%~4.99%	10,979,727	8,000,000

운전자금	산업은행	2.99~3.67%	4,950,000	6,700,000

장기차입금합계	15,929,727	14,700,000

차감 : 유동성대체	(9,750,000)	(8,250,000)

차감잔액	6,179,727	6,450,000

상기 차입금 및 외상채권담보대출(한도액 합계: 5,000,000천원)약정, 수입신용장개설(한도액 합계: 2,329,400천원 , USD 2,000천미불 포함) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정 (채권최고액 합계: 1,616,000천 원) 되어 있으며, 연결실체의 부동산이 신탁예치(합계액: 21,000,000천원) 되 어 있습니다. 또한, 연결실체의 금융 연결실체의 금융상품(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018년 9월 30일	1,356,000

2019년 9월 30일	2,654,727

2020년 9월 30일	1,425,000

2021년 9월 30일	425,000

이 후	319,000

합 계	6,179,727

14. 신주인수권부사채 (1) 연 결 실체는 당분기 중 액면금액 2,000,000천원에 대하여 조기상환이 이루어진 바 있으며, 손익계산서에 계상된 사채상환손실 82,595천원은 이와 관련된 것입니다.

(2)신주인수권 행사가격은 755원으로 신수인수권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 7,947,020주였으나, 신주인수권 전량 행사를 통하여 당분기말 현재 미행사된 신주인수권은 없습니다.

15. 전환사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당분기말	전기말

무기명식 이권부 사모전환사채	2014.03.20	2017.03.20	2.00%	1,000,000	1,000,000

가산: 상환할증금	84,868	84,868

차감: 전환권조정	(36,751)	(93,778)

장부가액	1,048,117	991,090

상기 전환사채는 전액 산업은행에서 인수하였습니다.

(2) 연결실체는 2014년 3월 18일 이사회결의에 따라 전환사채를 발행한 바 있습니다. 동 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율은 2.00%이며, 상환기일까지 4.65%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 전환권이 행사되지 아니할 경우 각각 108.49%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2015년 3월 20일 이후부터 전환사채 원금의 50%까지 일반대출로 전환할 수 있는권리가 부여되어 있습니다. 한편, 전기 중 전환권 행사가격이 983원에서 903원으로조정된 바 있으며, 이에 따라 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,107,420주입니다.

16. 퇴직급여채무

당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,414,285	(464,522)	1,949,763

당기근무원가	508,757	-	508,757

이자비용(이자수익)	-	(3,672)	(3,672)

소 계	2,923,042	(468,194)	2,454,848

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(139,913)	32,628	(107,285)

소 계	(139,913)	32,628	(107,285)

분기말 금액	2,783,128	(435,566)	2,347,563

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,669,347	(275,524)	1,393,824

당기근무원가	421,474	-	421,474

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	2,090,821	(275,524)	1,815,297

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(97,872)	8,148	(89,723)

소 계	(97,872)	8,148	(89,723)

분기말 금액	1,992,949	(267,376)	1,725,573

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 262,454천원(전반기 207,749천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

17. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	800,000천주	800,000천주

발행주식수	46,538,956주	43,200,298주

액면가액	500원	500원

자본금	23,269,478	21,600,149

(2) 당분기와 전분기 현재 자본금과 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합 계	자본금	기타불입자본	합 계

분기초	21,600,149	4,020,085	25,620,234	18,951,144	2,895,491	21,846,635

신주인수권행사	1,669,329	1,318,607	2,987,936	662,251	273,349	935,600

분기말	23,269,478	5,338,692	28,608,170	19,613,395	3,168,840	22,782,235

(3) 지배기업이 발행한 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권 중 일부가 당분기와 전분기 중 행사됨에 따라 각각 3,338,658주 및 1,324,503주(주당 발행금액: 755원)의 보통주가 발행된 바 있습니다.

18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	10,243	(3,914)	4,294

운반비	65,139	232,406	93,127	236,572

수출비	1,718	8,503	3,319	7,890

포장비	-	-	60	60

견본비	-	341	168	2325

용역비	24,589	69,782	22,424	66,889

소 계	91,446	321,274	115,184	318,030

관리비

급여	396,603	1,914,895	587,342	1,782,530

퇴직급여	48,472	170,358	49,962	155,900

복리후생비	123,249	385,380	142,971	311,706

여비교통비	41,883	143,190	29,320	128,335

통신비	5,948	17,924	6,350	20,055

수도광열비	-	2,462	7,897	17,390

세금과공과	37,343	49,027	35,417	44,101

임차료	13,119	42,784	13,491	23,183

감가상각비	55,752	155,575	55,298	172,566

무형자산상각비	131,156	406,590	132,419	384,187

수선비	-	2,040	15,933	16,313

보험료	17,961	59,414	17,881	50,181

접대비	24,654	47,294	36,710	57,426

지급수수료	19,666	131,529	65,862	420,432

소모품비	14,500	32,874	(4,588)	31,614

대손상각비	2,746	73,740	11,189	406,768

차량유지비	7,201	25,851	9,036	23,447

도서인쇄비	142	415	153	1,632

교육훈련비	(29)	7,456	370	9,167

잡비	19,208	40,201	(1,475)	1,979

소 계	959,575	3,709,000	1,211,538	4,058,912

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	-	21,428,010	21,428,010

재공품의 변동	-	165,553	165,553

제품의 변동	-	(13,451)	(13,451)

상품 판매액	-	3,637,882	3,637,882

종업원급여	2,085,252	3,559,167	5,644,419

감가상각비	155,575	1,398,144	1,553,719

무형자산상각비	406,590	-	406,590

소모품비	32,874	82,320	115,194

수선비	2,040	109,167	111,207

운반비	232,406	23,005	255,411

외주비 및 용역비	69,782	353,124	422,906

지급수수료	131,529	105,040	236,569

여비교통비	143,190	2,737	145,928

전력비	2,461	380,613	383,074

경상연구개발비	1,064,821	-	1,064,821

기타	768,575	1,010,683	1,779,258

합 계	5,095,095	32,241,994	37,337,089

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	매출원가	합 계

재료비	-	18,682,752	18,682,751

재공품의 변동	-	14,854	14,854

제품의 변동	-	385,646	385,645

상품 판매액	-	2,766,969	2,766,969

종업원급여	2,250,135	3,016,239	5,266,374

감가상각비	172,566	1,182,147	1,354,712

무형자산상각비	384,187	-	384,187

소모품비	31,614	115,141	146,755

수선비	16,313	96,680	112,992

운반비	236,571	22,226	258,797

외주비 및 용역비	66,889	306,523	373,412

지급수수료	420,432	13,066	433,498

여비교통비	128,335	2,045	130,380

전력비	-	393836	393836

경상연구개발비	601,103	-	601,103

기타	669,901	359,960	1,029,861

합 계	4,978,046	27,358,084	32,336,130

20. 법인세비용 (1) 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결실체의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결실체는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 과거기간 누적손실이 발생하여 당반기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21 . 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 지배기업소유주지분에 대한 주당순손실은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	327,176	968,277	635,419	437,662

가중평균유통보통주식수	44,337	44,337	39,227	39,227

주당순이익(손실)	7	22	16	11

한 편, 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

22. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (금융자산)

금융자산범주	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	4,009,127	-	3,638,138	-

매출채권및기타채권	9,710,847	-	11,294,121	-

기타유동금융자산	6,404	-	6,404	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	160,995	-	125,571	-

금융자산합계	13,887,373	51,621	15,064,234	51,621

(금융부채)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,861,511	9,593,408

차입금	18,865,378	19,686,595

신주인수권부사채	-	2,166,894

전환사채	1,048,117	991,090

기타유동금융부채	177,490	327,506

금융부채합계	26,952,496	32,765,493

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	6,619	14,344	1,663	4,896

외환차익	(7,152)	156,307	299,238	342,650

외환차손	(150,657)	(373,039)	(92,565)	(162,642)

외화환산이익	(38,470)	80,742	96,057	224,578

외화환산손실	(42,665)	(118,506)	(1,800)	(1,891)

매도가능금융자산

배당금수익	-	252	-	250

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(177,223)	(584,749)	(243,366)	(768,785)

외환차익	205,010	247,524	109,197	196,978

외환차손	32,811	(146,102)	(225,233)	(286,129)

외화환산이익	60,036	97,204	(318)	258

외화환산손실	23,318	(1,625)	18,320	(33,718)

합 계	(88,373)	(627,647)	(38,807)	(483,555)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

(금융자산)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	4,009,127	4,009,127	3,638,138	3,638,138

매출채권	9,488,494	9,488,494	11,175,388	11,175,388

미수금	221,353	221,353	117,733	117,733

대여금	1,000	1,000	1,000	1,000

기타	167,399	167,399	131,975	131,975

소 계	13,887,373	13,887,373	15,064,234	15,064,234

금융자산합계	13,938,994	13,938,994	15,115,855	15,115,855

(금융부채)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	6,390,718	6,390,718	9,367,898	9,367,898

미지급금	470,793	470,793	225,510	225,510

차입금	18,865,378	18,865,378	19,686,595	19,686,595

신주인수권부사채	-	-	2,166,894	2,166,894

전환사채	1,048,117	1,048,117	991,090	991,090

미지급비용	177,490	177,490	327,506	327,506

금융부채합계	26,952,496	26,952,496	32,765,493	32,765,493

(4) 금융자산의 양도 1) 연결실체가 금융기관에 할인양도한 매출채권에 대하여 양도한 매출채권이 만기에회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고있는 바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자 거래

연결실체의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장Suzhou A Co,.LtdShandong Partsnic Equipment Co,.LtdShandong Partsnic Electronics Co,.LtdPartsnic America Inc.

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd

연결실체간 거래는 연결 시 제거되었으며, 후술하는 특수관계자거래 및 채권ㆍ채무잔액에는 공시되지 아니합니다.

(2) 연결실체외 특수관계자와의 당반기와 전반기 중 거래내역 및 당반기와 전기의 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 거래내역(자금거래 제외)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	상품매출	184,114	268,142

상품매입	-	-

2) 채권ㆍ채무잔액

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	매출채권	19,178,609	19,168,499

미수금	172,283	172,283

(3) (주)우신산업은 연결실체의 차입금 등과 관련하여 25,019,980천원(3,400천미불 포함)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 513,394천원과 162,364 천원입니다.

24. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	29,915,635	34,859,149

차감:현금및현금성자산	(4,009,127)	(3,638,138)

순부채	25,906,508	31,221,011

자본총계	32,689,928	29,009,021

총자본부채비율	79.25%	107.63%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 15,705,651천원입니다.

연결실체는 내부적으 로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(157,056)	(157,056)	157,056	157,056

2) 환율위험연결실체는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD 607,725	706,868	USD 1,093,624	1,281,727

-	-	EUR 800	1,025

매출채권	USD 30,969,030	34,193,689	USD 30,050,594	33,391,469

EUR 1,253,039	1,863,588	EUR 1,246,608	1,858,329

JPY 168,000	1,821	-	-

외화자산합계	USD 31,576,455	34,900,557	USD 31,144,218	34,673,196

EUR 1,253,039	1,863,588	EUR 1,247,409	1,859,354

JPY 168,000	1,821	-	-

매입채무	USD 488,054	548,751	USD 739,126	866,256

EUR 32,562	40,995	EUR 32,379	41,472

JPY 1,242,150	12,322	JPY 149,310	1,451

단기차입금	USD 927,152	1,016,436	USD 201,356	1,407,990

EUR 50,563	62,208	EUR 56,745	72,682

JPY 2,766,852	29,894	JPY 7,812,871	75,941

외화부채합계	USD 1,415,206	1,565,187	USD 1,940,483	2,274,246

EUR 83,125	103,203	EUR 89,124	114,154

JPY 4,009,002	42,306	JPY 7,962,181	77,392

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10%상승시	10%하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	3,333,537	3,333,537	(3,333,537)	(3,333,537)

EUR	176,039	176,039	(176,039)	(176,039)

JPY	(4,049)	(4,049)	4,049	4,049

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	6,861,511	-	-	6,861,511

변동이자율상품	10,755,651	4,525,000	425,000	15,705,651

고정이자율상품	2,978,117	1,229,727	-	4,207,843

금융부채 소계	20,595,278	5,754,727	425,000	26,775,005

지급이자	변동이자율상품	482,063	316,050	35,385	833,498

고정이자율상품	345,689	133,388	-	479,077

지급이자 소계	827,752	449,438	35,385	1,312,575

합 계	21,423,030	6,204,165	460,385	28,087,580

25. 기타약정사항 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 24,650천원의 공탁 및 이행보증을 제공받고 있습니다.