아진전자부품 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,769,302	14.2

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,693,107	9.8

기타	31,548,072	66.3

합 계	47,646,375	100

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2020년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	167,586	167,586	351,111	351,111

매출채권및기타채권	18,475,684	18,506,188	16,960,191	16,960,191

당기손익-공정가치측정금융자산	1,431,667	1,431,667	1,308,160	1,308,160

기타포괄-공정가치측정금융자산	51,621	51,621	51,621	51,621

장기성매출채권및기타채권	17,000	17,000	20,000	20,000

기타유동금융자산	1,150	1,150	2,482	2,482

기타비유동금융자산	511,218	511,218	553,498	553,498

소계	20,655,926	20,686,430	19,247,063	19,247,063

금융부채

매입채무및기타채무	14,788,911	14,788,911	15,312,410	15,312,410

단기차입금	23,202,889	23,202,889	16,737,912	16,737,912

유동성장기차입금	1,124,500	1,124,500	1,624,750	1,624,750

장기차입금	7,193,375	7,193,375	4,186,750	4,186,750

기타유동금융부채	333,993	333,993	381,717	381,717

소계	46,643,668	46,643,668	38,243,539	38,243,539

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,431,667	-	-	1,431,667

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	51,621	51,621

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,308,160	-	-	1,308,160

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	51,621	51,621

5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

상장주식

아진산업(주)	1,431,667	1,308,160

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 - 공정가치 지분상품 관련 손익	123,506	365,478

5.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

비상장주식

대우전자수익증권	-	4,161	1,621	1,621

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMEN TVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	2,743,424	51,621	51,621

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,352,955	18,916,686

손실충당금	(2,034,661)	(2,037,663)

매출채권(순액)	18,318,294	16,879,023

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	167,586	-	167,586	351,111	-	351,111

기타금융자산	67,682	511,218	578,900	69,014	553,498	622,512

기타수취채권	787,793	17,000	804,793	682,649	20,000	702,649

총 장부금액	1,023,061	528,218	1,551,279	1,102,774	573,498	1,676,272

차감: 손실충당금	(666,431)	-	(666,431)	(668,013)	-	(668,013)

상각후원가	356,630	528,218	884,848	434,761	573,498	1,008,259

6. 부문별정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	44,611,749	28,089,785

상품 매출	8,338,526	10,538,550

기타 매출	482,465	761,829

합 계	53,432,740	39,390,164

(2) 지역에 대한 정보회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	49,959,873	31,633,788

미국	66,304	987,534

중국	2,893,372	5,102,506

동남아	128,667	134,841

유럽	384,524	1,531,495

합 계	53,432,740	39,390,164

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

A 사	26,176,756	12,043,681

B 사	10,452,465	3,159,146

C 사	3,067,595	4,851,076

D 사	2,886,741	5,085,718

7. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 6,706천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산

회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	3,498,199	(428,215)	3,069,984	2,592,073	(397,555)	2,194,518

상품	1,434,328	(217,631)	1,216,697	976,157	(220,389)	755,768

원재료	9,853,368	(371,965)	9,481,403	6,235,886	(351,965)	5,883,992

재공품	1,874,301	1,874,301	1,227,501	-	1,227,501

저장품	1,579	1,579	1,579	-	1,579

미착품	1,444,921	1,444,921	961,738	-	961,738

합 계	18,106,696	(1,017,810)	17,088,885	11,994,934	(969,909)	11,025,096

9. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업 투자현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주1)	-	86.61%	-	86.61%	-

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주1)	-	100.00%	-	100.00%	-

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주1)	-	100.00%	-	100.00%	-

관계기업

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.(주2)	1,402,368	50.00%	545,176	50.00%	653,361

(주1) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

(2) 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	12,757,140	11,552,554	1,204,586	6,875,614	(336,174)

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	14,709,303	13,222,944	1,486,359	12,709,280	(1,346,543)

(3) 미실현손익- 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	57,116	89,818

(4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	653,361	-	(135,384)	27,200	545,177

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제3자에게 임대를 계획하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,012백만원입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000	-

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	사용권자산	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	13,833,065	1,830,365	11,279,926	87,002	1,980,378	26,490	553,100	40,048,200

취득	-	-	-	929,008	47,202	188,048	-	2,708,928	3,873,186

대체	-	-	-	662,630	-	403,669	-	(1,232,070)	(165,771)

감가상각비	-	(484,502)	(134,810)	(1,417,308)	(28,510)	(562,544)	(15,030)	-	(2,642,704)

자산재평가	1,031,058	1,236,281	-	-	-	-	-	-	2,267,339

당분기말장부금액	11,488,932	14,584,844	1,695,555	11,454,256	105,694	2,009,551	11,460	2,029,958	43,380,250

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	사용권자산	건설중인자산

기초장부금액	10,457,874	14,472,673	885,142	9,028,699	23,561	1,947,365	63,030	202,580

취득	-	-	-	302,545	86,268	287,147	-	5,057,654

대체	1,071,800	1,135,351	-	220,490	-	(2,427,641)

감가상각비	-	(479,707)	(110,067)	(1,108,669)	(15,683)	(490,135)	(31,530)	-

전분기말장부금액	10,457,874	13,992,966	1,846,875	9,357,926	94,146	1,964,867	31,500	2,832,593

(2) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

기계장치	한국산업은행	차입금	4,640,225	4,640,225

회사는 종속기업인 Suzhou A Co,.Ltd의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 신탁담보와 사택담보를 제공하고 있습니다(주석 21참조).

당분기말 현재 회사의 유형자산과 재고자산은 DB손해보험(주)에 36,353백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 16,461백만원은 KDB산업은행등을 보험금수익자로 하고 있습니다.(3) 공정가치 측정회사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경한바 있으며, 회사는 유형자산 재평가 모형에 따라 토지 및 건물에 대해 재평가를 실시하였으며, 재평가 기준일은 2020년 08월 24일입니다.당분기와 전기중 유형자산의 재평가 잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	기초	증가	법인세효과	당분기말

재평가잉여금	6,330,278	2,267,339	(498,815)	8,098,802

토지와 건물의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	4,006	2,600,764	705,929	3,310,699

취득	11,474	896,579	-	908,053

손상	-	(169,508)	-	(169,508)

상각비	(1,153)	(437,429)	(131,750)	(570,332)

당분기말장부금액	14,327	2,890,406	574,179	3,478,912

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	5,287	1,342,562	395,054	1,742,903

취득	-	1,155,640	-	1,155,640

상각비	(961)	(295,527)	(76,640)	(373,128)

전분기말장부금액	4,326	2,202,675	318,414	2,525,415

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 2,303,742천원 및 1,686,735천원입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	중소기업은행	2.083%~3.71%	3,566,660	2,500,000

운전자금	KDB산업은행	2.91%~3.37%	16,700,000	13,200,000

운전자금	한국수출입은행	2.80%	1,000,000	-

USANCE 차입금	KDB산업은행	1%~3.012%	1,936,230	1,037,912

단기차입금합계	23,202,890	16,737,912

가산: 장기차입금 유동성대체	1,124,500	1,624,750

유동성차입금계	24,327,390	18,362,662

(*)차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며,관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석10, 11, 21 참조). 또한 회사의 유형자산이 신탁예치되어 있습니다(주석 11참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	KDB산업은행	3.01%~3.87%	7,243,750	4,612,500

운전자금	중소기업은행	2.39%~3.13%	900,000	1,000,000

운전자금	전북은행	2%	174,125	199,000

장기차입금합계	8,317,875	5,811,500

차감: 유동성대체	(1,124,500)	(1,624,750)

차감잔액	7,193,375	4,186,750

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021년 09월 30일	912,125

2022년 09월 30일	875,000

2023년 9월 30일 이후	5,406,250

합 계	7,193,375

14. 퇴직급여채무

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	771,322	814,972

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	771,322	814,972

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 427,357원(전분기 391,606원 )은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,093,450	4,601,610

사외적립자산의 공정가치	(2,607,626)	(2,703,859)

재무상태표상 부채	2,485,824	1,897,751

15 . 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	47,636,375주	47,636,375주

액면금액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

분기초	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,587,441	29,410,629

분기말	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,587,441	29,410,629

16. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	4,770	12,505	8,424	17,847

운반비	49,096	188,326	40,558	123,995

수출비	2,092	7,215	5,165	12,051

포장비	950	13,478	0	30

용역비	25,482	69,850	21,797	65,992

소 계	82,390	291,374	75,946	219,916

관리비

급여	932,976	2,266,925	743,609	2,333,950

퇴직급여	80,070	176,812	84,356	216,083

복리후생비	174,477	405,776	142,864	401,394

여비교통비	28,599	110,369	69,393	169,226

통신비	3,241	10,067	3,361	10,396

세금과공과	29,891	46,648	44,122	57,473

임차료	1,289	3,935	294	492

감가상각비	90,936	259,437	84,851	271,255

무형자산상각비	207,317	570,332	118,877	373,128

보험료	15,825	30,521	8,524	22,061

접대비	45,624	150,243	11,313	105,460

지급수수료	43,635	214,649	12,945	130,376

소모품비	2,684	21,179	1,118	2,468

수선비	1,800	1,800	-	-

대손상각비	0	(3,002)	-	254,930

차량유지비	2,762	7,217	228	2,443

신문도서인쇄비	200	7,612	383	719

교육훈련비	4,464	8,299	3,372	14,927

잡비	8,212	26,129	18,261	58,767

소 계	1,674,005	4,314,951	1,347,870	4,425,548

경상연구개발비	984,462	2,303,742	450,796	1,686,860

소 계	984,462	2,303,742	450,796	1,686,860

합 계	2,740,857	6,910,067	1,874,612	6,332,325

18. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	32,928,176	32,928,176

재공품의 변동	-	(646,799)	(646,799)

제품의 변동	-	(875,466)	(875,466)

상품 판매액	-	6,043,786	6,043,786

종업원급여	2,443,737	5,463,303	7,907,040

감가상각비	168,501	1,888,299	2,056,800

무형자산상각비	570,332	-	570,332

소모품비	21,179	149,225	170,404

수선비	1,800	19,201	21,001

운반비	188,326	-	188,326

외주비 및 용역비	69,850	36,143	105,993

지급수수료	214,649	22,390	237,040

여비교통비	110,369	18,605	128,975

전력비	-	469,263	469,263

경상연구개발비	2,303,742	-	2,303,742

기타	817,580	558,901	1,376,482

계	6,910,067	46,075,027	52,985,094

(전분기)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	17,681,587	17,681,587

재공품의 변동	212,939	212,939

제품의 변동	(240,047)	(240,047)

상품 판매액	7,909,613	7,909,613

종업원급여	2,951,427	4,780,033	7,731,461

감가상각비	271,255	1,533,687	1,804,942

무형자산상각비	373,128	-	373,128

소모품비	2,468	156,425	158,893

수선비	36,205	36,205

운반비	123,995	89.553	124,085

외주비 및 용역비	65,992	48,404	114,396

지급수수료	130,376	157,057	287,433

여비교통비	169,226	16,155	185,382

전력비	-	420,275	420,275

경상연구개발비	1,686,860	-	1,686,860

기타	557,597	526,617	1,084,214

계	6,332,325	33,239,041	39,571,365

18. 법인세비용 (1) 회사는 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 전기부터 이월결손금에 대하여 향 후 실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다. 19. 주당이익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(350,220)	(418,556)	(528,663)	(868,239)

가중평균유통보통주식수	47,646	47,646	47,646	47,646

주당순이익(손실)	(7)	(9)	(11)	(18)

20. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	167,586	167,586

매출채권및기타채권	-	-	18,475,684	18,475,684

당기손익-공정가치측정금융자산	1,431,667	-	-	1,431,667

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,621	-	51,621

장기성매출채권 및 기타채권	-	-	17,000	17,000

기타비유동금융자산	-	-	1,150	1,150

기타비유동금융자산	-	-	511,218	511,218

합 계	1,431,667	51,621	19,172,638	20,655,926

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	14,788,910	-	14,788,910

차입금	31,520,765	-	31,520,765

기타유동금융부채	260,215	58,787	319,002

합 계	46,569,890	58,787	46,628,677

2) 전기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	351,111	351,111

매출채권및기타채권	-	-	16,960,191	16,960,191

기타유동금융자산	-	-	2,482	2,482

당기손익-공정가치측정금융자산	1,308,160	-	-	1,308,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	-	-	553,498	553,498

합 계	1,308,160	51,621	17,867,281	19,227,063

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,312,410	-	15,312,410

차입금	22,549,412	-	22,549,412

기타유동금융부채	277,404	104,313	381,717

합 계	38,139,226	104,313	38,243,539

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(당기손익)	123,506	365,478

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	1,582	(254,930)

외화환산이익(손실)	(39,446)	575,641

외환차익(차손)	222,671	208,764

이자수익	5,381	1,272

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(601,757)	(528,615)

외화환산이익(손실)	59,520	(236,417)

외환차익(차손)	(138,805)	(116,867)

기타금융부채	-

금융보증수익	45,525	63,690

금융보증비용	-	(108,822)

21. 특수관계자 거래

회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장(*1)SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTDPARTSNIC U.K CO,.LTD

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍오토아이티(주)DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

(*1) 회사는 (주)대우전장을 전기 중 흡수합병하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD	상품매출	2,886,741	4,824,629

기타매출	-	261,900

상품매입	932,630	2,093,634

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	상품매출	128,667	134,841

오토아이티㈜	기타매출	4,500	-

상품매입	-	24,200

기타매입	59,549	175,945

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD	매출채권(*)	6,894,513	8,723,896

미수금(*)	3,038	3,038

선급금(*)	14,241	14,241

매입채무	1,742,991	3,623,860

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	미수금(*)	-	22,378

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD 외	매출채권(*)	1,792,376	1,770,593

미수금(*)	51,151	51,151

선급금(*)	79,770	79,770

오토아이티(주)	미지급금	7,002	12,475

기타채권	550	550

(*) 당분기말 채권금액은 대손충당금 2,525백만원을 포함한 금액으로 표시되어 있으며, 이와 관련된 대손상각비는 31백만원입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.(5) (주)우신산업은 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 13, 24참조).(6) 회사는 종속기업인 Suzhou A Co,.Ltd의 차입금과 관련하여 US$ 3,100,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 담보와 사택담보를 제공(주석 11 참조) 및 (주)우신산업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(7) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 821,308천원과 682,108천원입니다.

22. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	49,802,761	40,546,449

차감:현금및현금성자산	(167,586)	(351,111)

순부채	49,635,174	40,195,338

자본총계	38,312,500	36,935,332

총자본부채비율	129.55%	108.83%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환율위험회사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지 않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다. 이로 인해 환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

가. 위험관리일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

나. 신용보강일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.다. 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

ㆍ재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

ㆍ상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산 및 기타금융자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 266,222	US$ 28,812

전자방식외상매출채권 담보대출약정	KEB하나은행	5,000,000	6,000,000

전자방식외상매출채권 담보대출 실행잔액	KEB하나은행	1,779,717	1,000,000

(*) 상기 약정과 관련하여 회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다(주석 11 참조). 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21참조).(2) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 전북신용보증재단으로부터 199,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 159,268천원 이행보증 등을 제공받고 있습니다.