아진전자부품 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 [ 연결재무제표 기준 ] (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기
3분기	매출채권	41,873,676,973	32,385,182,707	77.3%

미수금	10,168,470,364	9,947,117,194	97.8%

미수수익	72,935,887	66,532,207	91.2%

선급금	870,357,766	66,877,747	7.7%

단기대여금	544,510,000	543,510,000	99.8%

기타미수금	997,000,000	997,000,000	100.0%

장기성채권	23,052,522	23,052,522	100.0%

합 계	54,550,003,512	44,029,272,377	80.7%

제43기	매출채권	43,635,042,049	32,459,653,925	74.4%

미수금	10,064,849,717	9,947,117,194	98.8%

미수수익	72,935,887	66,532,207	91.2%

선급금	795,821,747	66,877,747	8.4%

단기대여금	544,510,000	543,510,000	99.8%

기타미수금	997,000,000	997,000,000	100.0%

장기성채권	23,052,522	23,052,522	100.0%

합 계	56,133,211,922	44,103,743,595	78.6%

제42기	매출채권	41,080,000,007	32,058,523,510	78.0%

미수금	10,117,124,780	9,947,117,194	98.3%

미수수익	72,935,887	66,532,207	91.2%

선급금	403,645,040	42,768,063	10.6%

단기대여금	544,510,000	544,510,000	100.0%

기타미수금	997,000,000	997,000,000	100.0%

장기성채권	23,052,522	23,052,522	100.0%

합 계	53,238,268,236	43,679,503,496	82.0%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 원)

구 분	제44기 3분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	44,103,743,595	43,679,503,496	43,506,146,368

2. 순대손처리액(①－②±③)	(74,471,218)	424,240,099	173,357,128

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(74,471,218)	424,240,099	173,357,128

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	44,029,272,377	44,103,743,595	43,679,503,496

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 대손충당금을 회수가능성에 대한 개별분석과 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 당사는 거래처의 현재 경영상태, 미래 상환능력 등을 기준으로 정상거래처와 부실거래처로 분류하여 정상거래처 채권잔액에 대해서는 매출채권 경과 기간별로 다음과 같이 대손충당금을 설정합니다.① 6개월 미만 : 1%② 6개월~1년 : 25%③ 1년~2년 : 50%④ 2년 이상 : 100%또한, 부실거래처 채권잔액에 대해서는 기간 경과에 관계없이 담보확보부족액 전액을 대손충당금으로 설정하고 있으며 부실거래처 분류기준은 다음과 같습니다.① 부도발생, 기업회생절차 신청 거래처② 거래처의 사업장 또는 담보물건에 대해 제3자가 경매진행, 가압류등기를 한 경우③ 법적조치를 한 경우(단, 경미한 가압류는 제외)④ 채무자가 행불, 구속, 파산, 도주한 거래처⑤ 기타 정상적인 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 거래처

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	8,267	43	165	3	8,478

특수관계자	631	287	633	31,844	33,396

계	8,898	330	798	31,847	41,874

구성비율	21.2%	0.8%	1.9%	76.1%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(연결기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제44기 3분기	제43기	제42기	비고

콘덴서부문	제품	-	-	-	-

상품	479	387	527	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	-	-	-	-

미착품	-	-	1	-

소 계	479	387	528	-

자동차부문	제품	1,622	1,636	1,589	-

상품	433	368	141	-

재공품	1,586	1,421	915	-

원재료	2,448	2,732	1,026	-

저장품	-	-	-	-

미착품	437	124	88	-

소 계	6,526	6,282	3,760	-

기타	제품	-	-	-	-

상품	13	13	13	-

재공품	-	-	-	-

원재료	-	-	-	-

저장품	2	2	2	-

미착품	-	-	-	-

소 계	14	14	14	-

합 계	제품	1,622	1,636	1,589	-

상품	925	768	681	-

재공품	1,586	1,421	915	-

원재료	2,448	2,732	1,026	-

저장품	2	2	2	-

미착품	437	125	89	-

합 계	7,019	6,683	4,302	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	11.2%	10.5%	7.7%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.3회	7.3회	5.8회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 당사는 2016.09.30일부로 재고자산 실사를 하였습니다.② 담보 관련 : 당사는 2016.03.90 현재 당사가 보유하고 있는 재고자산을 당사 또는 제3자를 위하여 담보로 제공된 사실은 없습니다.③ 장기체화재고 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 재무상태표가액으로 하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음. (단위 : 백만원)

계정과목	취득원가	보유금액	당분기평가손실	당분기말잔액	비 고

원재료	2,448	-	-	2,448	-

제품	1,888	266	-	1,622	-

상품	1,020	96	-	925	-

합 계	5,356	362	-	4,995	-

※ 취득원가와 보유금액과의 차이는 당기 이전 평가손실 등을 반영한 것임.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대우전자부품(주)	회사채	사모	2013.07.03	6,000,000	표면 0.00만기 5.00	-	2017년 07월 03일	상환	미래에셋증권

대우전자부품(주)	회사채	사모	2014년 03월 20일	2,000,000	표면 2.00만기 4.65	-	2017년 03월 20일	미상환	-

합 계	-	-	-	8,000,000	-	-	-	-	-

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

합계	1,000,000	-	-	-	-	-	-	1,000,000

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016.09.30 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-