아진전자부품 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,769,302	14.2

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,693,107	9.8

기타	31,548,072	66.2

합 계	47,646,375	100.0

2. 중요한 회계정책 회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말이 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ사업결합(K-IFRS 제1103호)공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ공동약정(K-IFRS 제1111호)공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ법인세(K-IFRS 제1012호)기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.ㆍ차입원가(K-IFRS 제1023호)적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.2 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2020년 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1. 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	89,549	89,549	351,111	351,111

매출채권및기타채권	16,814,791	16,814,791	16,960,191	16,960,191

기타유동금융자산	887,230	887,230	1,308,160	1,308,160

당기손익-공정가치측정금융자산	51,621	51,621	51,621	51,621

기타포괄-공정가치측정금융자산	2,482	2,482	2,482	2,482

기타비유동금융자산	561,282	561,282	561,282	561,282

소계	18,406,954	18,406,954	19,234,846	19,234,846

금융부채

매입채무및기타채무	16,174,267	16,174,267	15,312,410	15,312,410

유동성차입금	20,832,446	20,832,446	18,362,662	18,362,662

장기차입금	3,955,625	3,955,625	4,186,750	4,186,750

기타유동금융부채	304,742	304,742	381,717	381,717

소계	41,267,079	41,267,079	38,243,540	38,243,540

4.2. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	887,230	-	-	887,230

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	51,621	51,621

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,308,160	-	-	1,308,160

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	51,621	51,621

5. 금융자산5.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	887,230	1,308,160

아진산업(주)	887,230	1,308,160

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익 - 공정가치 지분상품 관련 손익	(420,930)	267,177

5.2 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

비상장주식

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

대우전자수익증권	-	4,161	1,621	1,621

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMEN TVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,737,066	51,621	51,621

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,771,904	18,916,686

손실충당금	(2,037,663)	(2,037,663)

매출채권(순액)	16,734,241	16,879,023

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	89,549	-	89,549	351,111	-	351,111

금융자산	69,014	561,282	630,295	69,014	553,498	622,511

기타수취채권	680,449	-	680,449	682,649	-	682,649

총 장부금액	839,012	561,282	1,400,293	1,102,773	553,498	1,656,271

차감: 손실충당금	(666,431)	-	(666,431)	(668,013)	-	(668,013)

상각후원가	172,580	561,282	733,862	434,760	553,498	988,258

6 . 부문별정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	11,718,203	9,645,121

상품 매출	2,372,289	3,790,986

기타 매출	235,012	293,633

합 계	14,325,504	13,729,740

(2) 지역에 대한 정보회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	13,190,062	10,844,803

미국	29,455	102,424

중국	867,934	2,231,049

동남아	55,974	46,269

유럽	182,079	505,195

합 계	14,325,504	13,729,740

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A사	58,138	0.4%	208,811	1.5%

B사	1,415,452	9.9%	1,703,298	12.4%

C사	1,471,887	10.3%	1,420,308	10.3%

D사	6,005,058	41.9%	3,709,069	27.0%

E 사	860,559	6.0%	2,228,400	16.2%

7. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 각각 6,706천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다 .

8. 재고자산

당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	2,834,791	(397,555)	2,437,235	2,592,073	(397,555)	2,194,518

상품	1,243,745	(220,389)	1,023,356	976,157	(220,389)	755,768

원재료	9,242,228	(351,965)	8,890,264	6,235,886	(351,965)	5,883,992

재공품	1,456,009	-	1,456,009	1,227,501	-	1,227,501

저장품	1,579	-	1,579	1,579	-	1,579

미착품	498,777	-	498,777	961,738	-	961,738

합 계	15,277,129	(969,909)	14,307,220	11,994,934	(969,909)	11,025,025

9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	1,402,368	50%	641,824	50.00%	653,361

(2) 상기 관계기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	14,195,906	12,776,883	1,418,890	1,872,962	(126,173)

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	14,709,303	13,222,944	1,486,359	12,709,280	(1,346,543)

(3) 미실현손익- 재고자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	67,620	89,818

(4) 당분기 중 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

회사명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

SUZHOU ATECHNOLOGY CO.,LTD.	653,361	-	(40,888)	29,352	641,824

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다. (2)당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 1,012백만원입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000	-

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	13,833,064	1,830,366	11,279,926	87,002	1,980,379	553,100	26,490	40,048,200

취득	-	-	-	397,238	47,202	84,482	597,680	-	1,126,602

대체	-	-	-	133,580	-	533,420	(667,000)	-	-

감가상각비	-	(159,902)	(46,491)	(458,747)	(9,535)	(182,331)	-	-	(857,006)

당분기말장부금액	10,457,874	13,673,162	1,783,875	11,351,998	124,669	2,415,950	483,780	26,490	40,317,797

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	사용권자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	14,472,673	885,142	9,028,699	23,561	1,947,365	202,580	-	37,017,894

취득	-	-	-	118,060	-	54,618	1,429,125	-	1,601,803

처분	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(159,902)	(34,662)	(358,645)	(2,831)	(165,827)	-	-	(721,867)

전분기말장부금액	10,457,874	14,312,771	850,480	8,788,114	20,730	1,836,156	1,631,705	-	37,897,829

(2)당분기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위:천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당분기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

기계장치	한국산업은행	차입금	4,640,225	4,640,225

회사는 종속기업인 Suzhou A Co,.Ltd의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 신탁담보와 사택담보를 제공하고 있습니다.당분기말 현재 회사의 유형자산과 재고자산은 DB손해보험(주)에 37,393백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 17,501백만원은 한국산업은행등을 보험금수익자로 하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정 당사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	4,006	2,600,764	705,929	3,310,699

취득	-	313,909	-	313,909

상각비	(320)	(114,435)	(43,995)	(158,750)

당분기말장부금액	3,685	2,800,238	661,934	3,465,858

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	5,287	1,342,562	395,054	1,742,902

취득	-	119,626	-	119,626

상각비	(320)	(117,843)	(33,350)	(151,514)

당분기말장부금액	4,967	1,344,344	361,703	1,711,014

(2) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 636,494천원 및 659, 951천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	1.98%~3.36%	3,900,000	2,500,000

운전자금	산업은행	2.25%~2.87	14,700,000	13,200,000

USANCE 차입금	산업은행 외	1%~2.67%	732,820	1,037,912

단기차입금합계	19,332,820	16,737,912

가산: 장기차입금 유동성대체	1,499,625	1,624,750

유동성차입금계	20,832,445	18,362,662

( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.01%~3.7%	4,256,250	4,612,500

운전자금	기업은행	2.68%~3.13%	1,000,000	1,000,000

운전자금	전북은행	2%	199,000	199,000

장기차입금합계	5,455,250	5,811,500

차감: 유동성대체	(1,499,625)	(1,624,750)

차감잔액	3,955,625	4,186,750

상기 차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공(부동산 신탁예치 포함)되어 있으며, 관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021년 3월 31일	-

2022년 3월 31일	924,500

2023년 3월 31일 이후	3,031,125

합 계	3,955,625

14. 순확정급여부채

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당분기	전분기

당기근무원가	290,260	268,581

순이자원가	-	-

종업원 급여에 포함된 총 비용	290,260	268,581

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 144,425천원(전분기 129,140천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,772,140	4,601,610

사외적립자산의 공정가치	(2,679,595)	(2,703,859)

순확정급여부채(자산)	2,092,545	1,897,751

15. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	47,646,375주	47,646,375주

액면금액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

분기초	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,587,441	29,410,629

합병에 의한 자본변동	-	-	-	-	-	-

분기말	23,823,188	5,587,441	29,410,629	23,823,188	5,587,441	29,410,629

16. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

판매비

광고선전비	3,050	9,333

운반비	64,582	53,000

수출비	2,446	4,361

포장비	7,762	-

용역비	22,184	21,797

소 계	100,024	88,491

관리비

급여	629,234	793,331

퇴직급여	86,574	90,205

복리후생비	127,087	147,990

여비교통비	55,434	42,303

통신비	3,456	3,415

세금과공과	9,982	7,236

임차료	1,627	1,599

감가상각비	78,586	67,643

무형자산상각비	158,750	151,514

보험료	13,194	6,722

접대비	93,326	76,110

지급수수료	39,251	101,841

소모품비	15,419	1459

차량유지비	907	1,658

도서인쇄비	7,025	153

교육훈련비	2,535	1,677

잡비	2,766	24,625

소 계	1,325,154	1,519,481

경상연구개발비	636,494	659,951

소 계	636,494	659,951

합 계	2,061,672	2,267,923

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	-	8,417,573	8,417,573

재공품의 변동	-	(228,507)	(228,507)

제품의 변동	-	(242,718)	(242,718)

상품 판매액	-	1,601,677	1,601,677

종업원급여	715,808	1,477,100	2,192,908

감가상각비	78,586	617,265	695,851

무형자산상각비	158,750	-	158,750

소모품비	15,419	56,805	72,224

수선비	-	5,140	5,140

운반비	64,582	-	64,582

외주비 및 용역비	22,184	14,053	36,236

지급수수료	39,251	2,286	41,537

여비교통비	55,434	5,247	60,681

전력비	-	148,075	148,075

경상연구개발비	636,494	-	636,494

기타	275,164	289,690	564,854

계	2,061,672	12,163,686	14,225,359

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및 경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	-	6,216,229	6,216,229

재공품의 변동	-	(127,875)	(127,875)

제품의 변동	-	(279,577)	(279,577)

상품 판매액	-	2,807,620	2,807,620

종업원급여	883,537	1,448,561	2,332,098

감가상각비	67,643	531,784	599,426

무형자산상각비	151,514	-	151,514

소모품비	1,459	26,376	27,835

수선비	-	24,119	24,119

운반비	53,000	-	53,000

외주비 및 용역비	21,797	16,909	38,706

지급수수료	101,841	63,566	165,407

여비교통비	42,303	3,294	45,597

전력비	-	132,890	132,890

경상연구개발비	659,951	-	659,951

기타	284,879	293,754	578,633

계	2,267,923	11,157,650	13,425,573

18. 법인세비용 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담은 없습니다.

(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한요소들을 고려하여 평가합니다. 당사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 당기부터 이월결손금에 대하여 향 후실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다.

19. 주당이익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(362,544)	(362,544)	363,629	363,629

가중평균유통보통주식수	47,646,375	47,646,375	47,646,375	47,646,375

주당순이익(손실)	(8)원	(8)원	8원	8원

20. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	89,549	89,549

매출채권및기타채권	-	-	16,814,791	16,814,791

기타유동금융자산	-	-	2,482	2,482

당기손익-공정가치측정금융자산	887,230	-	-	887,230

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	-	-	561,282	561,282

합 계	887,230	51,621	17,468,103	18,406,954

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	16,174,267	-	16,174,267

차입금	24,788,071	-	24,788,071

기타유동금융부채	58,274	246,468	304,742

합 계	41,020,612	246,468	41,267,080

1) 전기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	351,111	351,111

매출채권및기타채권	-	-	16,960,191	16,960,191

기타유동금융자산	-	-	2,482	2,482

당기손익-공정가치측정금융자산	1,308,160	-	-	1,308,160

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	-	-	553,498	553,498

합 계	1,308,160	51,621	17,867,282	19,227,063

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	15,312,410	-	15,312,410

차입금	22,549,412	-	22,549,412

기타유동금융부채	277,404	104,313	381,717

합 계	38,139,226	104,313	38,243,539

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(당기손익)	(420,930)	267,177

상각후원가로 측정하는 금융자산

대손충당금환입(대손상각비)	1,582	-

이자수익	99	150

외환차익	49,130	43,268

외환차손	(11,924)	(17,128)

외화환산이익	522,788	155,106

외화환산손실	(2,210)	(3,086)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(184,515)	(151,557)

외환차익	20,683	21,805

외환차손	(70,413)	(21,366)

외화환산이익	-	3,086

외화환산손실	(305,187)	(65,414)

금융보증수익	58,669	-

합 계	(312,420)	232,041

(3) 금융자산의 양도1) 당사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자 거래

회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	Suzhou A Co,.LtdShandong Partsnic Equipment Co,.LtdShandong Partsnic Electronics Co,.LtdPartsnic America Inc.

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍오토아이티(주)Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD	상품매출	860,559	2,228,400

상품매입	316,455	718,267

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	상품매출	55,974	46,269

오토아이티(주)	기타매출	1,500	-

용역매입	21,380	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

관계기업	SUZHOU A CO,.LTD	매출채권	9,194,278	8,723,896

미수금	3,038	3,038

선급금	14,241	14,241

매입채무	4,146,110	3,623,860

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	미수금(*)	-	-

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	매출채권(*)	1,873,466	1,770,593

미수금(*)	51,151	51,151

미수수익(*)	-	-

선급금(*)	79,770	79,770

오토아이티(주)	기타채권	550	550

미지급금	6,994	12,475

(*) 당분기말 채권금액에 대하여 대손충당금 2,418백만원 설정되어 있습니다. 또한 전기 중 채권금액 105백만원이 대손충당금과 상계처리 되었습니다.

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다

(5) (주)우신산업은 회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 회사는 관계기업인 SUZHOU A CO,.LTD의 차입금과 관련하여 US$ 3,100,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당사의 유형자산 신탁담보와 사택담보를 제공(주석13 참조) 및 (주)우신산업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(7) 회사는 기타특수관계자인 아진산업(주)의 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 2,400백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(8) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 회사의 주요 경영진인 사내이사에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 급여계상액은 각각 223,569천원과 227,169천원입니다.

22. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	43,787,305	40,546,449

차감:현금및현금성자산	(89,549)	(351,111)

순부채	43,697,756	40,195,338

자본총계	36,602,140	36,935,332

총자본부채비율	119.4%	108.8%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 24,788,071천원입니다. 2) 환율위험당사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항 (1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원,$).

구분	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 168,305	US$ 28,812

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	1,029,791	1,000,000

(*) 상기 약정은 화물선취보증을 포함한 포괄한도이며, 이와 관련하여 회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다. 또한, 관계회사인 (주)우신산업으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 전북은행 차입금과 관련하여 전북신용재단으로부터 199백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.