아진전자부품 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

대우전자부품주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '당사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 당사는 1989년8월 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	15.3

아진산업(주)	4,635,894	10.7

서중호	4,464,709	10.3

기타	27,499,930	63.7

합 계	43,200,298	100.0

(2). 연결대상 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

(주)대우전장	100.00%	전장부품 판매업	대한민국	12월 31일

SUZHOU A CO,.LTD	100.00%	전장부품 제조판매업	중국	12월 31일

(전기말)

회사명	지분율	주요사업	소재지	결산일

(주)대우전장	100.00%	전장부품 판매업	대한민국	12월 31일

SUZHOU A CO,.LTD	100.00%	전장부품 제조판매업	중국	12월 31일

2) 연결대상 종속기업의 당분기말과 전기말 현재 주요 재무현황 및 당분기와 전기 중 주요 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	3,285,432	1,470,481	1,814,951	749,595	6,477	6,477

SUZHOU A CO,.LTD	7,541,691	4,647,135	2,894,556	2,342,170	157,310	108,471

(전기)

구 분	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	3,500,378	1,691,904	1,808,474	1,960,410	25,034	25,034

SUZHOU A CO,.LTD	6,327,382	3,541,298	2,786,084	7,529,747	184,896	232,976

(*) 상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계전 재무제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가 치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별정보 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	12,287,471	8,130,659

상품 매출	1,770,148	1,275,747

기타 매출	172,183	168,274

합 계	14,229,802	9,574,680

(2) 지역에 대한 정보연결실체는 4개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	지역별 매출

당분기	전분기

국내	11,097,813	6,550,993

미국	1,293,147	1,662,919

중국	1,488,092	1,282,443

동남아	75,548	61,350

기타	275,201	16,975

합 계	14,229,802	9,574,680

5. 현금및현금성자산 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	2,506,342	3,632,529

기타현금성자산	46,265	5,609

합 계	2,552,607	3,638,138

6. 재고자산 연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	2,473,406	(265,918)	2,207,488	1,901,611	(265,918)	1,635,693

상품	895,787	( 81,413)	814,374	849,329	(81,413)	767,916

원재료	2,945,736	-	2,945,736	2,732,404	-	2,732,404

재공품	1,342,481	-	1,342,481	1,420,795	-	1,420,795

저장품	1,579	-	1,579	1,579	-	1,579

미착품	6,945	-	416,945	124,607	-	124,607

합 계	8,075,934	(347,332)	7,728,602	7,030,325	(347,331)	6,682,994

7. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

계정명	주요영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.0%	100.0%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	100.0%	100.0%

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.6%	86.6%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	"	중국	12월	100.0%	100.0%

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습 니다. (주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 (주)대우전장이 지분의 100%를 소유한 종속기업(손자회사)으로 회사의 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다. (주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., 는 청산절차진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다. (주4) 연결대상 종속기업이었던 DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD는 2014년도 말 지분양수도 계약에 의하여 지분 80%와 경영권이 양도됨에 따라 현재 연결대상 종속기업에서 제외하고 중단영업으로 분류하였습니다.

(2) 연결대상 종속기업(청산진행중인 종속기업 제외)의 당분기말과 전기말 현재 요약 재무상태 및 비지배지분 해당액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)대우전장

당분기말	전기말

유동자산	5,258,839	4,327,696

비유동자산	2,242,461	1,960,521

자산 계	7,501,300	6,288,217

유동부채	3,532,988	3,767,476

비유동부채	1,509,125	176,502

부채 계	5,042,113	3,943,978

지배지분	2,459,187	2,344,239

비지배지분	-	-

자본 계	2,459,187	2,344,239

(주)대우전장은 SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD의 재무제표를 연결한 후의 재무상태를 나타내고 있습니다. (3) 연결대상 종속기업(청산진행중인 종속기업 제외)의 당분기와 전분기 중 요약 경영성과는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	(주)대우전장

당분기	전분기

매출액	2,342,170	1,633,438

영업손익	215,346	84,095

당기순손익	163,787	58,381

기타포괄손익	(48,839)	2,629

총포괄손익	114,948	61,010

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-	-

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	-	-

(주) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. 한편, (주)대우전장의 경우 SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD의 재무제표를 연결한 후의 경영상태를 나타내고 있습니다.

8. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당 분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,232,793	1,378,072	8,973,546	48,387	1,144,082	251,236	38,485,991

취득	-	158,707	-	669,799	-	50,085	-	878,591

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(159,902)	(51,462)	(377,844)	(2,791)	(87,683)	-	(679,682)

순외환차이	-	-	-	(34,040)	-	(7,777)	-	(41,817)

자산재평가로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말장부금액	10,457,874	16,231,598	1,326,610	9,231,461	45,596	1,098,708	251,236	38,643,083

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,868,434	1,181,395	6,736,910	9,735	681,913	740,768	36,677,029

취득	-	-	-	101,506	-	28,632	586,571	716,709

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	186,273	-	19,300	(205,573)	-

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(231,313)	(43,914)	(289,898)	(3,066)	(47,358)	-	(615,549)

순외환차이	-	-	-	398	-	(23)	-	375

자산재평가로 인한 변동	-	-	-	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-	-	-	-

당분기말장부금액	10,457,874	16,637,122	1,137,482	6,735,189	6,668	682,464	1,121,766	36,778,564

(주) 2014년 1월 1일 이후 최초로 개시하는 회계연도부터 당사는 유형자산 중 토지 및 건물의측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가하였습니다. 2) 담보제공 유형자산 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 22,925,033천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 토지 및 건물 등의 일부는 연결실체의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있습니다 9. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	개발비(주)	토지사용권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	8,591	1,652,233	-	161,310	1,822,134

취득(주1)	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

상각비	(638)	(120,291)	-	(26,664)	(147,593)

순외환차이	-	-	-	-	-

당분기말장부금액	7,953	1,531,941	-	134,646	1,674,540

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비(주)	토지사용권	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,218	1,603,769	-	245,280	1,862,267

취득(주1)	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-

상각비	(1,156)	(99,060)	-	(25,668)	(125,884)

순외환차이	-	-	-	-	-

연결범위변동	-	-	-	-	-

기말장부금액	12,062	1,504,709	-	219,612	1,736,383

(3) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 386,348천원 및 254,149천원입니다. 10. 투자부동산 (1) 당분기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로서 자산의 효율적 운용을목적으로 제3자와 임대차계약을 통하여 임대수익을 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 임대수익은 각각 3,490천원 및 3,750천원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가모형으로 평가하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 당사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 11. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	기업은행	3.87%	550,000	430,000

운전자금	산업은행	3.22%~3.59%	3,000,000	3,000,000

USANCE	산업은행 외	1.20%	1,727,815	1,556,595

외상매출채권담보대출	외환은행 외	-	-	-

단기차입금합계	5,277,815	4,986,595

가산: 장기차입금 유동성대체	8,250,000	8,250,000

유동성차입금계	13,527,815	13,236,595

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.22%	9,332,623	8,000,000

운전자금	산업은행	3.51%~3.73%	6,700,000	6,700,000

운전자금	전북은행	-	-	-

장기차입금합계	16,032,623	14,700,000

차감: 유동성대체	(8,250,000)	(8,250,000)

차감잔액	7,782,623	6,450,000

상기 차입금 및 외상채권담보대출(한도액 합계: 6,000,000천원)약정, 수입신용장개설(한도 액 합계: 2,344,000천원 , USD 2,000천미불 포함) 등과 관련하여 당사의 유형자산 및 투자부동산이 이 근저당 설정(채권최고액 합계: 1,616,000천원 ) 되어 있으며,당사의 부동산이 신탁예치(합계액: 21,000,000천원)되어 있습니다. 또한, 당사의 금융상품이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2017년	2,000,000

2018년	1,213,000

2019년	1,425,000

2020년	1,175,000

2021년 이후	1,969,623

합 계	7,782,623

12. 신주인수권부사채

(1) 연결실체는 2013년 7월 1일 이사회결의에 따라 분리형 신주인수권부사채를 발행하였으며, 동 사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당분기말	전기말

무기명식 분리형신주인수권부사채	2013.07.03	2017.07.03	-	1,000,000	2,000,000

가산: 상환할증금	215,506	431,012

차감: 신주인수권조정	(123,532)	(264,118)

장부가액	1,091,974	2,166,894

상기 신주인수권부사채는 전액 KoFC-Neoplux Pioneer Champ 2010-7호 투자조합및 KB 12-1 벤처조합에서 인수하였습니다. (2) 상기 신주인수권부사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 전일까지 신주인수권의 행사가 가능하며 표면이율은 없으며 상환기일까지 5%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 신주인수권이 행사되지 아니할 경우 각각 121.55%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채권자에게 본 사채의 발행일로부터 1년 6개월 되는 2015년 1월 3일 및 이후 매 6개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률(분기단위 연복리 5.0%)을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있는 조기상환청구권이 부여되어 있습니다. 한편, 신주인수권 행사가격은 755원으로 신수인수권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 7,947,020주이나, 이 중 5,298,011주가 전기 행사됨에 따라 당분기말 현재 발행할 보통주식의 총수는 2,649,009주입니다.

(3) 당분기 중 액면금액 1,000,000천원에 대하여 조기상환이 이루어진 바 있으며, 손익계산서에 계상된 사채상환손실 30,651천원은 이와 관련된 것입니다.

13. 전환사채 (1) 연결실체는 2014년 3월 18일 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당기말	전기말

무기명식 이권부사모전환사채	2014.03.20	2017.03.20	2.00%	1,000,000	1,000,000

가산: 상환할증금	84,868	84,868

차감: 신주인수권조정	(75,853)	(93,778)

장부가액	1,009,015	991,090

상기 전환사채는 전액 산업은행에서 인수하였습니다. (2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율은 2.00%이며, 상환기일까지 4.65%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 전환권이 행사되지 아니할 경우 각각 108.49%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2015년 3월 20일 이후부터 전환사채 원금의 50%까지 일반대출로 전환할 수 있는권리가 부여되어 있습니다. 한편, 당기 중 전환권 행사가격이 983원에서 903원으로조정된 바 있으며, 이에 따라 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,107,420주입니다.

14. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	2,508,654	2,414,285

사외적립자산의 공정가치	(451,645)	(464,522)

순확정급여부채(자산)	2,057,009	1,949,763

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,414,285	(464,522)	1,949,763

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	168,264	-	168,264

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	2,582,549	(464,522)	2,118,027

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(73,895)	12,877	(61,019)

소 계	(73,895)	12,877	(61,019)

당분기말 금액	2,508,654	(451,645)	2,057,009

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,669,347	(275,524)	1,393,823

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	109,953	-	109,953

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	1,779,300	(275,524)	1,503,776

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(57,648)	5,073	(52,575)

소 계	(57,648)	5,073	(52,575)

전분기말 금액	1,721,652	(270,451)	1,451,201

(3) 당분기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 운용되고 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.76%	2.76%

기대임금상승률	5.18%	5.18%

15. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	43,200,298주	43,200,298주

액면가액	500원	500원

자본금	21,600,149	21,600,149

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	3,079,609	3,079,609

신주인수권대가	291,968	291,968

전환권대가	194,615	194,615

감자차익	1,958	1,958

기타자본잉여금	451,935	451,935

합 계	4,020,085	4,020,085

16. 기타구성자본요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재평가잉여금	8,115,741	8,115,741

해외사업환산손익	149,545	198,384

합 계	8,265,286	8,314,125

(2) 당분기와 전기 중 기타자본구성요소의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	8,314,125	8,266,045

유형자산재평가	-	-

해외사업환산손익	(48,839)	48,080

기말금액	8,265,286	8,314,125

17. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기의 결손금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	(4,925,338)	(5,828,095)

당기순이익	89,493	1,127,999

확정급여제도의 재측정요소	-	(225,242)

기말금액	(4,835,845)	(4,925,338)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	(536,944)	(311,702)

당기변동	-	(225,242)

기말금액	(536,944)	(536,944)

18. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

광고선전비	8,550	2,546

운반비	88,586	62,229

수출비	3,999	2,368

포장비	-

견본비	215	1,356

용역비	22,375	21,655

소 계	123,725	90,154

관리비

급여	871,113	659,544

퇴직급여	59,460	50,934

복리후생비	133,109	73,198

여비교통비	59,574	41,489

통신비	5,974	6,875

수도광열비	2,462	3,725

세금과공과	5,970	15,105

임차료	18,864	9,054

감가상각비	48,121	58,586

무형자산상각비	144,279	125,884

수선비	1,430	-

보험료	20,505	15,797

접대비	13,057	11,918

지급수수료	37,613	35,220

소모품비	8,586	5,253

대손상각비	43,504	2,355

차량유지비	8,873	2,812

도서인쇄비	147	104

교육훈련비	458	1,328

잡비	7,696	40

소 계	1,490,796	1,119,223

합계	1,614,521	1,209,377

19. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재료비	7,136,076	7,136,076

재공품의 변동	(78,314)	(78,314)

제품의 변동	571,795	571,795

상품 판매액	1,997,116	1,997,116

종업원급여	930,574	1,184,164	2,114,738

감가상각비	48,121	409,518	457,639

무형자산상각비	144,279	-	144,279

소모품비	8,586	24,982	33,568

수선비	1,430	31,742	33,172

운반비	88,586	6,335	94,921

외주비 및 용역비	22,375	173,901	196,276

지급수수료	37,613	434	38,048

여비교통비	59,574	1,330	60,904

전력비	-	116,518	116,518

경상연구개발비	386,348	-	386,348

기타	273,383	233,775	507,158

합 계	2,000,869	11,809,373	13,810,242

(전분기)

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재료비	-	5,000,792	5,000,792

재공품의 변동	-	(98,057)	(98,057)

제품의 변동	-	91,539	91,539

상품 판매액	-	960,058	960,058

종업원급여	783,675	1,041,667	1,825,342

감가상각비	58,586	370,912	429,499

무형자산상각비	125,884	-	125,884

소모품비	5,253	28,126	33,379

수선비	-	28,195	28,195

운반비	62,229	6,440	68,669

외주비 및 용역비	21,655	15,764	37,419

지급수수료	35,220	-	35,220

여비교통비	41,489	853	42,342

전력비	-	122,155	122,155

경상연구개발비	254,149	-	254,149

기타	75,384	65,848	141,232

합 계	1,463,525	7,634,291	9,097,816

20. 법인세비용 (1) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 연결회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적손실이 발생하여 당기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차감할 일시적차이	-	-

세무상결손금	54,282,563	50,426,229

미사용세액공제	180,582	99,324

합 계	54,463,145	50,525,553

(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 세무상결손금 및 미사용세액공제의 만료시기는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

세무상결손금	미사용세액공제	세무상결손금	미사용세액공제

1년이내	3,856,334	44,791	5,521,266	44,791

1~2년	15,157,977	54,533	3,813,890	54,533

2~3년	5,521,266	81,258	2,872,893	-

3년초과	29,746,986	-	38,218,180	-

합 계	54,282,563	180,582	50,426,229	99,324

21. 지배기업소유주지분에 대한 주당순손익 (1) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	89,493	89,493	121,331	121,331

가중평균유통보통주식수	43,200,298	43,200,298	37,902,287	37,902,287

주당이익(손실)	2	2	3	3

(2) 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장SUZHOU A CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

연결실체간 거래는 연결시 제거되었으며, 후술하는 특수관계자거래 및 관련 채권ㆍ채무잔액 에는 공시되지 아니합니다.

(2) 연결실체와 특수관계자와의 당분기와 전분기의 주요 거래내역 및 당기와 전기의 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 거래내용(자금거래제외)

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	SUZHOU A CO,.LTD	상품매출	200,599	116,008

상품매입	866,630	478,272

종속기업	(주)대우전장	상품매출	701,915	280,752

이자수익	3,740	3,699

2) 채권ㆍ채무잔액

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당기말	전기말

종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금	22,378	22,378

단기대여금	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	매출채권(*)	19,164,453	19,168,499

미수금	172,283	172,283

매입채무	-

(*) 당분기 채권금액에 대하여 대손충당금 32,212백만원이 설정되어 있으며, 이와 관련한 대손상각비는 없습니다. (3) (주)우신산업은 당사의 차입금 등과 관 련하여 25,526,920천원(2,000천미불 포함) 의 지 급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진인 사내이사에 대한 보상내역은 급여계상액은 각각 123,292천원과 46,592천원이며 퇴직급여 계상액은 각각 12,193천원과 4,608천원입니다.

23. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산

금융자산범주	당분기말	전기말

매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권

현금및현금성자산	2,552,607	-	3,638,138	-

매출채권및기타채권	11,466,499	-	11,294,121	-

기타유동금융자산	6,404	-	6,404	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	139,783	-	125,571	-

금융자산 합계	14,165,293	51,621	15,064,234	51,621

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	9,187,886	9,593,408

차입금	21,310,437	19,686,595

기타유동금융부채	425,928	327,506

신주인수권부사채	1,091,974	2,166,894

전환사채	1,009,015	991,090

금융부채 합계	33,025,241	32,765,493

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	3,548	1,795

외환차익	134,491	353,188

외환차손	(82,349)	(228,325)

외화환산이익	21,005	181,787

외화환산손실	(151,724)	(55,113)

매도가능금융자산

배당금수익	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(238,846)	(274,381)

외환차익	17,954	69,632

외환차손	(97,256)	(111,362)

외화환산이익	96,742	4,743

외화환산손실	19,914	(60,813)

합 계	(276,521)	(118,849)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	2,552,607	2,552,607	3,638,138	3,638,138

매출채권	11,297,493	11,297,493	11,175,388	11,175,388

미수금	168,006	168,006	117,733	117,733

대여금	1,000	1,000	1,000	1,000

기타	146,187	146,187	131,975	131,975

소 계	14,165,293	14,165,293	15,064,234	15,064,234

금융자산 합계	14,216,914	14,216,914	15,115,855	15,115,855

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	8,934,834	8,934,834	9,367,898	9,367,898

미지급금	253,053	253,053	225,510	225,510

장단기차입금	21,310,437	21,310,437	19,686,595	19,686,595

신주인수권부사채	1,091,974	1,091,974	2,166,894	2,166,894

전환사채	1,009,015	1,009,015	991,090	991,090

미지급비용	425,928	425,928	327,506	327,506

금융부채 합계	33,025,241	33,025,241	32,765,493	32,765,493

(4) 금융자산의 양도1) 회사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에 대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채 권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는 바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당기말 현재 기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

24. 기타약정사항 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 2,450천원 의 공탁 및 이행보증을 제공받고 있습니 다.