아진전자부품 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매를 주 목적으로 1973년 10월에 설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장 에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	14.2

아진산업(주)	4,635,894	10.0

서중호	4,464,709	9.6

기타	30,838,588	66.3

합 계	46,538,956	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2014년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1019호 종업원급여(개정)

근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 cycle

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 cycle

기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나, 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과공동기업에대한투자'에 따른 지분법도 선택하여적용할 수있는 것을 주요내용으로 하고있으며, 2016년 1월 1일이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2014년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 매출	29,844,624	26,024,082

상품 매출	6,771,976	5,458,312

기타 매출	398,334	438,828

합 계	37,014,934	31,921,222

(2) 지역에 대한 정보회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	30,116,055	25,453,922

미국	3,574,065	4,356,456

중국	2,142,751	1,805,991

동남아	184,114	268,142

기타	997,949	36,711

합 계	37,014,934	31,921,222

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기	전분기

A 사	13,597,835	12,936,682

B 사	4,158,008	4,986,940

5. 사용제한 금융자산 당분기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 각각 6,500천원 및 9,000천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타 채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	39,736,791	23,053	42,233,582	23,053

차감:대손충당금	(32,391,993)	(23,053)	(32,512,059)	(23,053)

미수금	10,137,863	997,000	10,043,242	997,000

차감:대손충당금	(9,950,155)	(997,000)	(9,950,155)	(997,000)

대여금	543,510	176,502	543,510	176,502

차감:대손충당금	(543,510)	-	(543,510)	-

합 계	7,532,506	176,502	9,814,610	176,502

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품매출에 대한 평균 신용공여기간은 6개월입니다. 회사는 집합평가를 통하여 6개월 초과 1년 이하 채권과 1년 이상, 1년 초과 2년 이상, 2년 초과 채권에 대해 과거 4년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 회사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

(당분기말)

구 분	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	247,723	230,164	-	477,887

미수금	-	51,151	-	51,151

대여금	-	-	176,502	176,502

합 계	247,723	281,315	176,502	705,540

(전기말)

구 분	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	372,762	221,872	-	594,634

미수금	89,500	-	-	89,500

대여금	-	-	176,502	176,502

합 계	462,262	221,872	176,502	860,636

2 ) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다(단 위 :천원).

(당분기말)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	19,554	82,574	230,164	32,082,753	32,415,045

미수금	-	-	-	10,947,155	10,947,155

대여금	-	-	-	543,510	543,510

합 계	19,554	82,574	230,164	43,573,418	43,905,710

(전기말)

구 분	6개월 미만	6개월~1년	1년~2년	2년초과	합 계

매출채권	75,304	126,337	211,710	32,121,761	32,535,112

미수금	-	-	-	10,947,155	10,947,155

대여금	-	-	-	543,510	543,510

합 계	75,304	126,337	211,710	43,612,426	44,025,777

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단 위:천 원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,025,777	43,972,918

손상차손 인식금액	(148,212)	-

손상차손 환입	28,145	4,307

기말금액	43,905,710	43,977,225

7. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내용은 전액 비유동성자산으로 주요 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	50,000	50,000

수익증권	1,621	1,621

합 계	51,621	51,621

(2) 당분기말과 전기말 현재 회사의 시장성 없는 지분증권 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	지분율	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10.00%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENTVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	50,000	50,000

회사는 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가로 측정하고 있습니다. 8. 재고자산 당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 한편, 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실(평가손실환입)로 인식한 금액은 14,314천원 및 141,103천원입니다. 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업

(주)대우전장(주1)	2,000,000	100.00%	2,000,000	100.00%	2,000,000

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.(주2)	-	-	-	-	-

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	-	86.61%	-	86.61%	-

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	-	100.00%	-	100.00%	-

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주3)	-	100.00%	-	100.00%	-

(주1) (주)대우전장은 한국채택국제회계기준도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 대우전장의 종속기업(손자회사)으로 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

(2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

(주)대우전장	3,852,038	2,052,465	1,779,573	1,278,690	(8,901)

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	8,151,587	5,176,836	2,974,751	6,717,817	258,631

(전기말)

회사명	자산	부채	순자산	매출	당기손익

(주)대우전장	3,500,378	1,691,904	1,808,474	1,960,410	25,034

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	6,327,383	3,541,298	2,786,084	7,529,747	184,896

10. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제 3자에게 임대를 하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 회사가 인식한 임대수익은 각각 14,550천원 및 10,775천원입니다.

11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,232,793	1,378,072	7,649,851	48,387	855,422	251,236	36,873,635

취득	-	158,708	23,590	719,940	-	412,012	-	1,324,250

처분	-	-	-	-	-	(13)	-	(13)

감가상각비	-	(479,707)	(144,210)	(760,776)	(8,373)	(210,667)	-	(1,063,733)

당분기말장부금액	10,457,874	15,911,794	1,257,452	7,609,015	40,014	1,056,754	251,236	36,584,140

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	16,868,434	1,181,395	5,653,582	9,735	645,535	740,768	35,557,323

취득	-	-	301,831	2,539,171	-	426,232	1,991,040	5,258,274

정부보조금	-	-	-	(30,000)	-	-	-	(30,000)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

대체	-	-	-	-	-	-	(2,480,572)	(2,480,572)

감가상각비	-	(693,937)	(138,121)	(782,050)	(8,284)	(159,576)	-	(1,781,968)

전분기말장부금액	10,457,874	16,174,497	1,345,105	7,380,703	1,451	912,191	251,236	36,523,057

(2) 담보제공 유형자산 당사는 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 부보금액 22,925,034천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 토지 및 건물 등의 일부는 당사의 차입금과 관련하여 산업은행 등에 담보로 제공되어 있 습니다( 주석13 참조).

(3) 공정가치 측정 당사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.

주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	8,590	1,543,358	161,310	1,713,258

취득	-	52,878	-	52,878

상각비	(1,913)	(350,932)	(53,745)	(406,590)

당분기말장부금액	6,677	1,245,304	107,565	1,359,546

(전분기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	13,218	1,587,940	245,280	1,846,438

취득	-	377,970	-	377,970

정부보조금	-	-	11,114	11,114

상각비	(3,471)	(303,479)	(74,270)	(381,220)

당분기말장부금액	9,747	1,662,431	182,124	1,854,302

(2) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 1,064,821천원 및 601,103 천원 입니다.

13. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	산업은행 외	2.86%~3.40%	1,523,726	3,430,000

USANCE	산업은행 외	1.20%	1,411,925	1,556,595

단기차입금합계	2,935,651	4,986,595

가산: 장기차입금 유동성대체	9,750,000	8,250,000

유동성차입금계	12,685,651	13,236,595

( 2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말

시설자금	산업은행	3.50%~3.58%	9,750,000	8,000,000

운전자금	산업은행	2.99~3.67%	4,950,000	6,700,000

장기차입금합계	14,700,000	14,700,000

차감: 유동성대체	(9,750,000)	(8,250,000)

차감잔액	4,950,000	6,450,000

상기 차입금 및 외 상 채권담보대출(한도액 합계: 5,000,000천원)약정, 수입신용장개설(한도액 합계: 2,329,400천원 , USD 2,000천미불 포함) 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계: 1,616,000천원 ) 되어 있으며, 당사의 부동산이신탁예치(합계액: 21,000,000천원)되어 있습니다. 또 한, 당사의 금융상품(주석5참조)이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018년 9월 30일	1,356,000

2019년 9월 30일	1,425,000

2020년 9월 30일	1,425,000

2021년 9월 30일	425,000

이 후	319,000

합 계	4,950,000

14. 신주인수권부사채 (1) 당 사 는 당분기 중 액면금액 2,000,000천원에 대하여 조기상환이 이루어진 바 있으며, 손익계산서에 계상된 사채상환손실 82,595천원은 이와 관련된 것입니다. (2)신주인수권 행사가격은 755원으로 신수인수권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 7,947,020주였으나, 신주인수권 전량 행사를 통하여 당분기말 현재 미행사된 신주인수권은 없습니다.

15. 전환사채 (1) 당사는 2014년 3월 18일 이사회결의에 따라 전환사채를 발행하였으며, 동 사채에 대한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 류	발행일	상환일	표면이자율	당반기말	전기말

무기명식 이권부 사모전환사채	2014.03.20	2017.03.20	2.00%	1,000,000	1,000,000

가산: 상환할증금	84,868	84,868

차감: 전환권조정	(36,751)	(93,778)

장부가액	1,048,117	991,090

상기 전환사채는 전액 산업은행에서 인수하였습니다.

(2) 상기 전환사채는 사채발행일로부터 1년이 경과한 시점부터 상환만기 1주일 전까지 전환권의 행사가 가능하고 표면이율은 2.00%이며, 상환기일까지 4.65%의 수익을 보장하는 바 상환기일까지 전환권이 행사되지 아니할 경우 각각 108.49%를 일시 상환하도록 되어 있습니다. 또한, 사채발행자에게 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2015년 3월 20일 이후부터 전환사채 원금의 50%까지 일반대출로 전환할 수 있는권리가 부여되어 있습니다. 한편 전기 중 전환권 행사가격이 983원에서 903원으로조정된 바 있으며, 이에 따라 전환권이 행사될 경우 발행할 보통주식의 총수는 1,107,420주입니다.

16. 퇴직급여채무 당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	2,414,285	(464,522)	1,949,763

당기근무원가	508,757	-	508,757

이자비용(이자수익)	-	(3,672)	(3,672)

소 계	2,923,042	(468,194)	2,454,848

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(139,913)	32,628	(107,285)

소 계	(139,913)	32,628	(107,285)

당분기말 금액	2,783,128	(435,566)	2,347,563

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	1,393,823	(275,524)	1,669,347

당기근무원가	696,997	-	696,997

이자비용(이자수익)	-	-	-

소 계	2,090,820	(275,524)	2,366,344

재측정요소	-	-	-

기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(97,872)	8,150	(89,722)

소 계	(97,872)	8,150	(89,722)

전분기말 금액	1,992,948	(267,375)	1,725,573

한편, 당분기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 262,454천원(전반기 207,749천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 17. 자본금 및 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	46,538,956주	43,200,298주

액면금액	500원	500원

자본금	23,269,478	21,600,149

(2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

분기초	21,600,149	4,020,085	25,620,234	18,951,144	2,895,491	21,846,635

신주인수권행사	1,669,329	1,318,607	2,987,936	662,251	273,349	935,600

분기말	23,269,478	5,338,692	28,608,170	19,613,395	3,168,840	22,782,235

(주1) 당사가 발행한 신주인수권부사채와 관련한 신주인수권 중 일부가 당분기와 전분기 중 행사됨에 따라 각각 3,338,658주 및 1,324,503주(주당 발행금액: 755원)의 보통주가 발행된 바 있습니다(주석14 참조).

18. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원) .

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	-	10,243	(3,914)	4,294

운반비	52,115	189,333	76,817	196,598

수출비	977	3,177	774	3,623

견본비	-	341	169	2,325

용역비	19,650	54,450	17,350	52,400

소 계	72,741	257,544	91,257	259,301

관리비

급여	363,130	1,821,475	557,470	1,697,700

퇴직급여	48,472	170,358	49,962	155,900

복리후생비	98,579	323,002	112,273	253,916

여비교통비	38,554	129,612	27,716	123,752

통신비	4,023	12,016	4,778	15,326

수도광열비	-	2,462	7,896	17,390

세금과공과	36,510	46,838	27,665	35,523

임차료	1149	3,089	99	297

감가상각비	54,908	153,308	55,015	171,726

무형자산상각비	131,156	406,590	132,418	384,187

수선비	-	2,040	15,933	16,313

보험료	8,269	25,871	7,320	20,318

접대비	22,031	38,371	35,408	47,933

지급수수료	19,698	128,601	65,901	417,608

소모품비	784	7,045	6,078	12,747

대손상각비	-	28,145	8,382	12,689

차량유지비	719	3,499	2,085	5,744

도서인쇄비	142	415	153	1,632

교육훈련비	45	4,348	270	3,112

잡비	11,175	18,855	-	676

소 계	839,344	3,325,940	1,116,822	3,394,488

19. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	판매비와관리비 및경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	19,101,319	19,101,319

재공품의 변동	(165,553)	(165,553)

제품의 변동	28,774	28,774

상품 판매액	5,479,889	5,479,889

종업원급여	2,314,835	3,617,124	5,931,959

감가상각비	153,308	1,112,198	1,265,505

무형자산상각비	406,590	-	406,590

소모품비	7,045	62,085	69,130

수선비	2,040	13,691	15,731

운반비	189,333	-	189,333

외주비 및 용역비	54,450	390,509	444,959

지급수수료	128,602	116,160	244,762

여비교통비	129,612	3,027	132,639

전력비	-	359,908	359,908

경상연구개발비	1,064,821	-	1,064,821

기타	197,670	647,927	845,596

계	4,648,304	30,767,059	35,415,363

(전분기)

구 분	판매비와관리비 및 경상연구개발비	제조원가	합 계

재료비	16,866,506	16,866,506

재공품의 변동	(915,410)	(915,410)

제품의 변동	401,767	401,767

상품 판매액	4,361,172	4,361,172

종업원급여	2,107,516	2,925,339	5,032,855

감가상각비	171,726	1,140,379	1,312,105

무형자산상각비	384,187	-	384,187

소모품비	12,747	115,321	128,067

수선비	16,313	31,345	47,658

운반비	196,598	-	196,598

외주비 및 용역비	52,400	341,341	393,741

지급수수료	417,608	14,550	432,158

여비교통비	123,752	2,277	126,029

전력비	-	388,251	388,251

경상연구개발비	601,103	-	601,103

기타	170,943	247,133	418,076

계	4,254,892	25,919,971	30,174,863

20 . 법인세비용

(1) 회사는 당반기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다. (2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 최근 3년동안 누적손실이 발생하여 당분기말 및 전기말 현재 모든 차감할 일시적차이 및 이월결손금에 대하여 실현가능성이 없다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 21. 주당이익 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	300,944	813,644	704,706	817,265

가중평균유통보통주식수	44,322,074	44,322,074	39,226,790	39,226,790

주당순이익(손실)	7원	18원	18원	21원

한 편, 신주인수권부사채 및 전환사채의 희석효과는 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 22. 금융상품의 구분 및 공정가치 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). (금융자산)

금융자산범주	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	3,800,335	-	3,486,701	-

매출채권및기타채권	7,709,008	-	9,991,112	-

기타유동금융자산	155,962	-	144,700	-

매도가능금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	160,995	-	125,571	-

금융자산합계	11,826,299	51,621	13,748,084	51,621

(금융부채)

금융부채범주	상각후원가로 측정하는금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,567,744	8,045,585

차입금	17,635,651	19,686,595

기타유동금융부채	225,236	177,535

신주인수권부사채	-	2,166,894

유동성전환사채	1,048,117	-

전환사채	-	991,090

금융부채 합계	24,476,748	31,067,700

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

이자수익	10,323	25,365	5,311	15,718

외환차익	101,605	231,943	299,238	385,410

외환차손	(113,464)	(335,847)	(60,435)	(120,368)

외화환산이익	(44,258)	74,954	96,057	224,578

외화환산손실	(42,665)	(118,506)	(1,800)	(1,891)

매도가능금융자산

배당금수익	-	252	-	250

상각후원가로측정하는금융부채

이자비용	(176,303)	(574,167)	(242,232)	(318,650)

외환차익	90,081	132,595	304,913	50,268

외환차손	(4,381)	(123,025)	(127,242)	(198,283)

외화환산이익	65,825	102,993	(318)	258

외화환산손실	23,318	(1,625)	18,321	(33,718)

합 계	(89,919)	(585,068)	291,812	3,572

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속 측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).(금융자산)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	채무증권	1,621	1,621	1,621	1,621

지분증권	50,000	50,000	50,000	50,000

소 계	51,621	51,621	51,621	51,621

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,800,335	3,800,335	3,486,701	3,486,701

매출채권	7,344,798	7,344,798	9,721,523	9,721,523

미수금	187,708	187,708	93,087	93,087

대여금	176,502	176,502	176,502	176,502

기타	316,957	316,957	270,271	270,271

소 계	11,826,299	11,826,299	13,748,084	13,748,084

금융자산합계	11,877,920	11,877,920	13,799,705	13,799,705

(금융부채)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로측정하는 금융부채	매입채무	4,416,728	4,416,728	6,677,118	6,677,118

미지급금	1,151,016	1,151,016	1,368,468	1,368,467

차입금	17,635,651	17,635,651	19,686,595	19,686,595

신주인수권부사채	0	0	2,166,894	2,166,894

전환사채	1,048,117	1,048,117	991,090	991,090

미지급비용	225,236	225,236	177,535	177,535

금융부채합계	24,476,748	24,476,748	31,067,700	31,067,699

(4) 금융자산의 양도1) 당사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당분기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당분기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

23. 특수관계자 거래

회사의 당분기 및 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장Suzhou A Co,.LtdShandong Partsnic Equipment Co,.LtdShandong Partsnic Electronics Co,.LtdPartsnic America Inc.

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd

(2) 당분기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기	전분기

종속기업	(주)대우전장	상품매출	1,279,179	1,257,045

이자수익	11,262	11,221

Suzhou A Co,.Ltd	상품매출	642,103	444,078

상품매입	2,690,462	1,873,173

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	상품매출	184,114	268,142

상품매입	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당분기말	전기말

종속기업	Suzhou A Co,.Ltd	미수금	3,038	3,038

매입채무	-	-

종속기업	(주)대우전 장	매출채권(*)	699,016	1,150,520

미수수익	145,777	144,700

장기대여금	176,502	176,502

그 외 종속기업	Shandong Partsnic Equipment Co,.Ltd 외	매출채권(*)	13,517,888	13,517,888

미수금	22,378	22,378

단기대여금	516,010	516,010

기타특수관계자	Daewoo Electronic Equipment Vietnam Co,.Ltd	매출채권(*)	19,178,609	19,168,499

미수금	133,934	172,283

(*)당분기 채권금액에 대하여 대손충당금 32,383백만원이 설정되어 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기)

구 분	회사의 명칭	당분기

당분기초	자금의 대여	자금의 회수	당분기말

종속기업	(주)대우전 장	176,502	-	-	176,502

(전반기)

구 분	회사의 명칭	전분기

전분기초	자금의 대여	자금의 회수	전분기말

종속기업	(주)대우전 장	176,502	-	-	176,502

(5) (주)우신산업은 당사의 차입금 등과 관련하여 25,019,980천원(3,400천미불 포함)의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 종속기업인 Suzhou A Co,.Ltd의차입금과 관련하여 1,630,580천원(1,400천미불 포함)의 지급보증을 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기의 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 513,394원과 162,364 천원입니다. 24. 위험관리

(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 당사는 배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

총부채	27,216,364	33,161,356

차감:현금및현금성자산	(3,800,335)	(3,486,701)

순부채	23,416,030	29,674,655

자본총계	32,709,726	28,908,146

총자본부채비율	71.59%	102.65%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 분기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 16,630,000천원입니다. 한 편, 당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1%상승시	1%하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(166,300)	(166,300)	166,300	166,300

2) 환율위험당사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,EUR,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

현금및현금성자산	USD 454,325	498,076	USD 1,093,624	1,281,727

-	-	EUR 800	1,025

매출채권	USD 29,656,724	32,755,007	USD 30,050,594	33,391,469

EUR 1,253,039	1,863,588	EUR 1,246,608	1,858,329

JPY 168,000	1,821	-	-

외화자산합계	USD 30,111,049	33,253,083	USD 31,144,218	34,673,196

EUR 1,253,039	1,863,588	EUR 1,247,408	1,859,354

JPY 168,000	1,821	-	-

매입채무	USD 1,793,515	1,966,230	USD 739,126	866,256

EUR 32,562	40,062	EUR 32,378	41,472

JPY 1,242,150	13,461	JPY 149,310	1,451

단기차입금	USD 927,152	1,016,436	USD 201,356	1,407,990

EUR 50,563	62,208	EUR 56,745	72,682

JPY 2,766,852	29,984	JPY 7,812,871	75,941

외화부채합계	USD 2,720,666	2,982,666	USD 1,940,482	2,274,246

EUR 83,125	102,270	EUR 89,123	114,154

JPY 4,009,002	43,445	JPY 7,962,181	77,392

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

통 화	10%상승시	10%하락시

손익	순자산	손익	순자산

USD	3,027,042	3,027,042	(3,027,042)	(3,027,042)

EUR	176,132	176,132	(176,132)	(176,132)

JPY	(4,162)	(4,162)	4,162	4,162

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

금융부채	무이자	5,792,980	-	-	5,792,980

변동이자율상품	11,680,000	4,525,000	425,000	16,630,000

고정이자율상품	2,005,651	-	-	2,005,651

금융부채 소계	19,478,631	4,525,000	425,000	24,428,631

지급이자	변동이자율상품	590,721	380,550	35,385	1,006,656

고정이자율상품	826,263	235,907	-	1,062,171

지급이자 소계	1,416,984	616,457	35,385	2,068,827

합 계	20,895,615	5,141,457	460,385	26,497,458

25. 기타약정사항 당분기말 현재 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 24,650천원의 공탁 및 이행보증을 제공받고 있습니다.