아진전자부품 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1). 지배기업의 개요대우전자부품주식회사(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')는 대우전자부품주식회사(이하 '회사')는 자동차 전장부품 및 전해콘덴서 등의 제품 제조 및 판매 등을 영업목적으로 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 회사는 1973년 10월에설립되었고, 전라북도 정읍시에 소재하는 본사 및 공장에서 전장부품을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1989년8월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주	소유 주식수(주)	지분율(%)

(주)우신산업	6,599,765	13.9

아진산업(주)	4,635,894	9.7

서중호	4,464,709	9.4

기타	31,946,007	67.0

합 계	47,646,375	100.0

(2) 연결대상 종속기업1) 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 투자현황은 다음과 같습니다.

계정명	주요영업활동	소재국가	결산월	지분율

당반기말	전기말

(주)대우전장(주1)	전장부품 판매업	한국	12월	100.00%

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD(주2)	전장부품 제조판매업	중국	12월	100.00%	-

SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	86.61%	86.61%

SHANDONG PARTSNICELECTRONICS CO.,LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	중국	12월	100.00%	100.00%

PARTSNIC U.K CO,.LTD(주3)	콘덴서 및 전자부품	미국	12월	100.00%	100.00%

(주1) 당반기 중 지배기업인 대우전자부품(주)와의 사업결합으로 인하여 대우전자부품(주)로 편입되었습니다.(주2) SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD는 당기 중 흡수합병된 (주)대우전장의 종속기업으로 한국채택국제회계기준 도입에 따라 연결대상기업으로 포함되었습니다.(주3) 상기 SHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO.,LTD., SHANGDONG PARTSNIC ELETRONICS CO.,LTD., PARTSNIC U.K. CO.,LTD.,는 청산절차 진행 등의 사유로 전기 이전에 전액 감액처리하였습니다.

2) 상기 청산절차 진행중인 종속기업을 제외한 종속기업의 당반기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	순자산	매출	반기순손익	총포괄손익

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	11,413,760	8,133,604	3,280,156	5,382,738	59,256	168,920

(전기말)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	순자산	매출	반기순손익	총포괄손익

(주)대우전장	4,640,679	2,745,700	1,894,979	654,900	24,729	24,729

SUZHOU A TECHNOLOGY CO.,LTD.	9,695,013	6,583,778	3,111,235	4,172,486	128,808	32,157

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말이 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. - 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세정보는 주석 24에서 설명하고 있습니다.- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 동 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 연결재무제표에미치는 영향을 분석 중에 있으나, 연결회사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

2.2 회계정책

중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 유의적인 변경 사항은 없으며, 전기 연결재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합 니다.

2.2.2 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 22참조) 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 2018년 당반기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1. 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,974,528	1,974,528	3,802,799	3,802,799

매출채권및기타채권	13,187,407	13,187,407	10,903,833	10,903,833

장기매도가능금융자산	-	-	51,621	51,621

당기손익-공정가치측정금융자산	1,625,748	1,625,748	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	51,621	51,621	-	-

기타유동금융자산	-	-	6,404	6,404

기타비유동금융자산	617,042	617,042	500,881	500,881

소계	17,456,346	17,456,346	15,265,538	15,265,538

금융부채

매입채무및기타채무	9,209,434	9,209,434	9,053,172	9,053,172

유동성차입금	13,554,680	13,554,680	12,087,861	12,087,861

장기차입금	7,374,056	7,374,056	5,738,685	5,738,685

기타유동금융부채	437,949	437,949	596,017	596,017

소계	30,576,119	30,576,119	27,475,735	27,475,735

4.2. 원가로 측정되는 금융상품

전기말 현재 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융상품 범주	보유형태	피투자회사명	전기말(주1)

비유동	지분증권	(주)한국경제신문	50,000

수익증권	수익권증서	1,621

합계	51,621

(주1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였습니다.4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단, 수준 1에 포함된 공시 가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치(수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다(단위:천원).

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,625,748	-	-	1,625,748

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	51,621	51,621

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

장기매도가능금융자산	-	-	51,621	51,621

5. 금융자산 5.1 당기손익-공정가치 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	1,625,748	-

아진산업(주)	1,625,748	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익 - 공정가치 지분상품 관련 손익	190,202	-

5.2 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)(1) 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품(단위: 천원)

회사명	지분율	취득원가	당반기말	전기말

장부금액	장부금액

비상장주식

중국연태대우부품(유)	6.00%	159,318	-	-

중국위해대우부품(유)	10.00%	474,250	-	-

중국함양편전집단공사	10.00%	161,270	-	-

Daewoo Hanel Electronis Co.Ltd	10.00%	1,109,694	-	-

대우자동차(주)	-	28,950	-	-

대우전자수익증권	-	4,161	1,621	1,621

타타대우상용차(주)	-	160	-	-

(주)한국경제신문	0.03%	50,000	50,000	50,000

DAEWOO ELECTRONIC COMPONENTS(SHANGHAI) Co.Ltd	10%	106,818	-	-

DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMEN TVIETNAM CO,.LTD	13.60%	2,582,445	-	-

합 계	4,672,905	51,621	51,621

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

5.3 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산 (1) 매출채권 및 손실충당금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	13,759,949	43,259,004

손실충당금	(1,648,627)	(32,628,010)

매출채권(순액)	12,111,322	10,630,994

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산 (단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	1,974,528	1,974,528	3,802,799	-	3,802,799

금융자산	66,532	617,041	683,573	72,936	500,880	573,816

기타수취채권	11,617,863	997,000	12,614,863	10,814,617	997,000	11,811,617

총 장부금액	13,658,923	1,614,041	15,272,964	14,690,352	1,497,880	16,188,232

차감: 손실충당금	(10,608,310)	(997,000)	(11,605,310)	(10,608,310)	(997,000)	(11,605,310)

상각후원가	3,050,613	617,041	3,667,654	4,082,042	500,880	4,582,922

6. 부문별정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하고 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

제품 매출	27,294,460	26,954,382

상품 매출	4,184,255	3,137,977

기타 매출	369,053	95,279

합 계	31,847,768	30,187,638

(2) 지역에 대한 정보연결회사는 5개의 주요 지역에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

국내	25,656,471	23,171,099

미국	508,591	2,138,664

중국	4,301,891	3,709,147

동남아	110,294	160,572

유럽	1,270,521	1,008,156

합 계	31,847,768	30,187,638

(3) 주요고객에 대한 정보당반기 및 전반기에 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당반기	전반기

A 사	8,463,801	10,908,678

B 사	4,313,625	2,878,681

C 사	3,245,435	3,074,131

D 사	3,308,503	291,648

7. 사용제한 금융자산당반기말과 전기말 현재 상기 장기금융상품 중 6,706천원은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

8. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금액	장부금액	취득가액	평가손실충당금액	장부금액

제품	2,110,512	(311,968)	1,798,544	2,184,240	(311,968)	1,872,272

상품	815,321	(170,860)	644,462	827,076	(99,679)	727,397

원재료	4,665,272	(82,560)	4,582,711	2,433,607	-	2,433,607

재공품	1,102,818	-	1,102,818	1,263,763	-	1,263,763

저장품	1,579	-	1,579	1,579	-	1,579

미착품	563,028	-	563,028	361,625	-	361,625

합 계	9,258,530	(565,388)	8,693,142	7,071,890	(411,647)	6,660,243

9. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산은 경기도 군포시 소재의 토지로 자산의 효율적 운용을 목적으로 제3자에게 임대를 계획하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 642백만원입니다.(3) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 투자부동산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당반기말	전기말

투자부동산(토지)	중소기업은행	차입금	516,000	516,000	-

(4) 전기 중 임대차계약이 종료되었으며, 전반기 임대수익은 13,837천원입니다.

10. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원)(당반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,112,282	1,029,416	10,326,164	27,578	1,392,592	2,179,085	40,524,991

취득	-	-	-	43,393	7,307	947,738	203,271	1,181,709

대체	-	-	-	1,387,961	-	83,792	(1,471,753)	-

처분	-	-	-	(133,308)	-	-	-	-

감가상각비	-	(319,805)	(74,667)	(787,550)	(5,662)	(301,631)	-	(1,489,316)

순외환차이	-	-	-	138,086	-	6,525	-	144,611

당반기말장부금액	10,457,874	14,792,478	954,749	10,974,746	29,223	2,109,015	910,603	40,228,688

(전반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와 기구	건설중인자산	합 계

기초장부금액	10,457,874	15,751,891	1,211,933	9,840,891	37,442	1,257,687	-	38,557,718

취득	-	-	-	480,154	-	228,937	-	709,091

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(319,804)	(96,191)	(720,211)	(4,931)	(215,618)	-	(1,356,756)

순외환차이	-	-	-	(59,247)	-	3,955	-	(55,292)

전반기말장부금액	10,457,874	15,432,087	1,115,742	9,541,587	32,510	1,274,961	-	37,854,761

(2) 당반기말 및 전기말 현재 담보로 제공된 유형자산은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산	담보권자	관련계정과목	채권최고액	비고

당반기말	전기말

토지, 건물	한국산업은행	차입금	1,100,000	1,100,000	기숙사

토지, 건물	한국산업은행	차입금	21,000,000	21,000,000	부동산 신탁예치

기계장치	한국산업은행	차입금	4,640,225	4,640,225

당반기말 현재 연결회사의 유형자산과 재고자산은 DB손해보험(주)에 26,565백만원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 보험금 중 16,665백만원은 한국산업은행을 보험금수익자로 하고 있습니다.

(3) 공정가치 측정연결회사는 2014년 10월 31일을 기준으로 유형자산 중 토지와 건물의 측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경의 결과로 종전의 방법에 의하였을 경우보다 유형자산과 재평가잉여금이 각각 8,115,741천원이 증가한 바 있습니다.토지와 건물의 공정가치는 연결회사와 관계가 없는 독립된 평가기관인 ㈜써브감정평가법인에서 산정한 평가금액에 근거하여 결정되었습니다. ㈜써브감정평가법인은 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 '부동산가격공시 및 감정평가에 관한 법률', '감정평가에관한 규칙' 등 관계법령의 규정과 제반 감정평가이론 및 기법을 적용하여 평가하였습니다.주요 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가방법

토지	비교표준지공시지가법

건물	원가기준법

11. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).(당반기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	3,488	1,540,408	270,694	1,814,590

취득	3,715	443,620	247,050	694,385

대체	-	-	-	-

상각비	(896)	(229,012)	(57,051)	(286,959)

순외환차이	-	3,384	1,119	4,503

당반기말장부금액	6,307	1,758,400	461,812	2,226,519

(전반기)

구 분	산업재산권	개발비	소프트웨어	합 계

기초장부금액	6,039	1,291,923	132,692	1,430,654

취득	-	427,287	79,530	506,817

상각비	(1,276)	(217,665)	(27,602)	(246,543)

순외환차이	-	(3,217)	(1,245)	(4,462)

당반기말장부금액	4,763	1,498,328	183,375	1,686,466

(2) 연구와 개발지출당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각1,281,687천원 및 1,155,920천원입니다.

12. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운전자금	기업은행	2.67%~3.55%	1,930,000	1,930,000

운전자금	산업은행	3.25%	1,000,000	-

USANCE	산업은행	1%~3.36%	1,199,680	945,361

단기차입금합계	4,129,680	2,875,361

가산: 장기차입금 유동성대체	9,425,000	9,212,500

유동성차입금계	13,554,680	12,087,861

(*) 차입금 등에 대해서는 회사의 유형자산 및 투자부동산이 담보로 제공되어 있으며, 관계회사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석9, 10, 21 참조). 또한 당사의 유형자산이 신탁예치되어 있습니다(주석 10참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

시설자금	산업은행	3.48%~3.88%	7,800,056	6,951,185

운전자금	산업은행	2.96%	8,000,000	8,000,000

시설자금	전북은행	0%~2%	199,000	-

시설자금	기업은행	2.53%~2.98%	800,000	-

장기차입금합계	16,799,056	14,951,185

차감 : 유동성대체	(9,425,000)	(9,212,500)

차감잔액	7,374,056	5,738,685

(3) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019년 6월 30일	3,854,056

2020년 6월 30일	1,987,000

2021년 6월 30일	941,000

2022년 6월 30일	592,000

합 계	7,374,056

13. 퇴직급여채무

(1) 손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	당반기	전반기

당기근무원가	475,349	428,851

순이자원가	(16,062)	(6,088)

종업원 급여에 포함된 총 비용	459,287	422,763

한편, 당반기손익으로 인식된 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당반기 인식액 중 220,083천원(전반기 206,538천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,273,337	3,900,114

사외적립자산의 공정가치	(2,347,759)	(2,206,890)

재무상태표상 부채	1,925,578	1,693,224

14. 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,423천원입니다.

15. 자본금 및 기타불입자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 800,000천주이며, 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	47,646,375주	47,646,375주

액면가액	500원	500원

자본금	23,823,188	23,823,188

(2) 당반기와 전반기 중 자본금 및 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

자본금	기타불입자본	합계	자본금	기타불입자본	합계

기초	23,823,188	5,829,393	29,652,581	23,823,188	5,829,393	29,652,581

반기말	23,823,188	5,829,393	29,652,581	23,823,188	5,829,393	29,652,581

16. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

광고선전비	6,109	11,109	1,965	2,035

운반비	109,371	183,211	85,318	168,833

수출비	14,052	19,411	2,991	5,823

포장비	-	122	-	-

견본비	-	-	96	96

용역비	25,895	51,765	26,599	50,896

소 계	155,428	265,619	116,968	227,683

관리비

급여	844,752	1,715,316	780,171	1,556,322

퇴직급여	73,319	148,584	70,468	145,835

복리후생비	150,167	318,835	136,842	282,760

여비교통비	82,686	166,322	54,604	106,399

통신비	5,034	10,212	5,229	10,056

수도광열비	1,184	1,521	-	-

세금과공과	14,001	22,051	5,538	12,926

임차료	7,257	14,479	59,994	75,435

감가상각비	66,075	132,079	61,359	121,940

무형자산상각비	161,288	279,354	117,322	230,667

수선비	1,090	1,090

보험료	31,139	53,273	20,175	37,980

접대비	11,159	56,099	9,147	34,293

지급수수료	194,540	228,462	198,593	227,909

소모품비	35,618	86,329	984	1,748

대손상각비	(69,664)	(69,664)	66,592	(18,459)

차량유지비	16,305	26,449	6,973	12,539

도서인쇄비	208	346	598	5,086

교육훈련비	8,835	12,595	3,608	4,820

잡비	12,688	31,182	10,726	23,859

소 계	1,646,591	3,233,824	1,610,013	2,873,205

경상연구개발비	828,755	1,281,687	642,494	1,155,920

소 계	828,755	1,281,687	642,494	1,155,920

합 계	2,630,774	4,781,130	2,369,475	4,256,807

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	17,213,174	17,213,174

재공품의 변동	-	160,945	160,945

제품의 변동	-	73,728	73,728

상품 판매액	-	2,408,351	2,408,351

종업원급여	1,863,900	3,002,641	4,866,541

감가상각비	132,079	1,146,635	1,278,714

무형자산상각비	279,354	-	279,354

소모품비	86,329	49,737	136,066

수선비	-	125,166	125,166

운반비	183,211	-	183,211

외주비 및 용역비	51,765	378,423	430,188

지급수수료	228,462	20,160	248,622

여비교통비	166,322	1,994	168,316

전력비	-	318,188	318,188

경상연구개발비	1,281,687	-	1,281,687

기타	508,021	434,068	942,089

합 계	4,781,130	25,333,211	30,114,341

(전반기)

구 분	판매비와관리비	매출원가	합 계

재료비	-	17,175,313	17,175,313

재공품의 변동	-	(96,998)	(96,998)

제품의 변동	-	(303,647)	(303,647)

상품 판매액	-	2,288,738	2,288,738

종업원급여	1,984,919	2,731,117	4,716,036

감가상각비	121,940	946,165	1,068,105

무형자산상각비	230,667	-	230,667

소모품비	1,748	31,170	32,918

수선비	1,090	59,198	60,288

운반비	168,834	-	168,834

외주비 및 용역비	50,896	216,625	267,521

지급수수료	227,909	2,152	230,061

여비교통비	106,399	2,075	108,474

전력비	-	276,632	276,632

경상연구개발비	1,155,920	-	1,155,920

기타	206,485	405,411	611,896

합 계	4,256,807	23,733,951	27,990,758

18. 법인세비용(1) 연결회사는 당반기말 및 전기말 현재 결손누적으로 인하여 법인세법 등에 의한 법인세부담액은 없습니다.(2) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 당사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며 전기부터 이월결손금에 대하여 향후실현가능성이 있다고 판단한 한도까지 이연법인세자산을 인식하였습니다. 19. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익지배기업소유주지분에 대한 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,천주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	957,784	1,354,202	735,894	1,526,588

가중평균유통보통주식수	47,646	47,646	47,646	47,646

주당순이익(손실)	20	28	15	32

20. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당반기말

구 분	금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,974,528	1,974,528

매출채권및기타채권	-	-	13,187,407	13,187,407

당기손익-공정가치측정금융자산	1,625,748	-	-	1,625,748

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	51,621	-	51,621

기타비유동금융자산	-	-	617,042	617,042

합 계	1,625,748	51,621	15,778,977	17,456,346

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,209,434	-	9,209,434

차입금	20,928,736	-	20,928,736

기타유동금융부채	437,949	-	437,949

합 계	30,576,119	-	30,576,119

2) 전기말

구 분	금융자산

대여금 및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,802,799	-	3,802,799

매출채권및기타채권	10,903,833	-	10,903,833

기타유동금융자산	6,404	-	6,404

매도가능금융자산	-	51,621	51,621

기타비유동금융자산	500,881	-	500,881

합 계	15,213,917	51,621	15,265,538

구 분	금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,053,172	-	9,053,172

차입금	17,826,547	-	17,826,547

기타유동금융부채	596,017	596,017

합 계	27,475,887	27,475,887

(2) 금융상품 범주별 순손익 구분(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산

평가손익(당기손익)	190,204	-

매도가능금융자산

배당수익	-	250

상각후원가로 측정하는 금융자산(전기말: 대여금 및 수취채권)

대손충당금환입(대손상각비)	69,664	51,206

외화환산이익(손실)	217,300	(78,469)

외환차익(차손)	15,293	(34,044)

이자수익	7,555	18,435

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(311,049)	(245,278)

외화환산이익(손실)	(244,386)	117,048

외환차익(차손)	20,615	66,598

(3) 금융자산의 양도1) 연결회사가 금융기관에 할인양도한 매출채권에대하여 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않는 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있는바, 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고, 양도 시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하고 있습니다. 당반기말 현재 양도되었으나 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.2) 당반기 중 금융자산의 제거조건을 충족하는 양도거래는 발생하지 아니하였습니다.

21. 특수관계자 거래

당사의 당반기 및 전반기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계자현황

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	(주)대우전장(*1)SUZHOU A CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC EQUIPMENT CO,.LTDSHANDONG PARTSNIC ELECTRONICS CO,.LTDPARTSNIC U.K CO,.LTD

기타특수관계자	(주)우신산업아진산업(주)(주)아진카인텍오토아이티(주)DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD

(*1) 당반기 중 지배기업인 대우전자부품(주)와의 사업결합으로 인하여 대우전자부품(주)로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역(자금거래 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당반기	전반기

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD	상품매출	110,294	143,038

오토아이티(주)	상품매입	12,240	2,281

기타매입	54,078	-

아진산업(주)	상품매입	17,190	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명칭	계정과목	당반기말	전기말

그 외 종속기업	SHANDONG PARTSNICEQUIPMENT CO,.LTD 외	매출채권(*)	-	13,517,888

미수금(*)	22,378	22,378

단기대여금(*)	516,010	516,010

기타특수관계자	DAEWOO ELECTRONIC EQUIPMENT VIETNAM CO,.LTD 외	매출채권(*)	1,737,043	19,199,909

미수금(*)	133,934	133,934

미수수익(*)	-	31,066

선급금(*)	79,770	79,770

오토아이티(주)	미지급금	44,213	87,017

아진산업(주)	미지급금	9,364	4,459

(*)당반기말 채권금액은 대손충당금 1,383백만원을 포함한 금액으로 표시되어 있으며, 이와 관련된 대손충당금환입액은 75백만원입니다.

(4) (주)우신산업은 연결회사의 차입금 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 12, 23참조).

(5) 연결회사는 기타특수관계자인 아진산업(주)의 차입금과 관련하여 2,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.(6) 주요 경영진의 보상당반기와 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 418,027천원과 423,477천원입니다.

22. 위험관리

(1) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고, 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는배당을조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사의 자본구조는 총부채에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

총부채	32,825,259	29,535,999

차감:현금및현금성자산	(1,974,528)	(3,802,799)

순부채	30,850,731	25,733,200

자본총계	39,585,746	38,121,880

총자본부채비율	77.93%	67.50%

(2) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다.

2) 환율위험연결회사는 해외고객 등과의 무역거래에서 발생하는 외화수금이 원자재수입에 의한 외화지출과 비슷한 규모로 환율변동에 따른 위험이 크지 않은 수준이므로 적극적인 환위험 리스크 관리는 하지 않고 있습니다. 다만, 환율의 급격한 변동이 예상되는 경우 외환결제를 늦추거나 앞당기는 방식의 소극적인 관리를 하고 있습니다. 이로 인해환율변동위험에 노출되는 환포지션의 주요 통화로는 USD, EUR, JPY 등이 있습니다.

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다.또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.ㆍ송장 발행 후 6개월의 기한 내 매출채권의 지급 (주석 2 참조)

ㆍ상각후원가로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (주석 2 참조)

ㆍ기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 (주석 2 참조).

가. 매출채권 및 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기준서 제1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형을 적용으로 인한 조정금액이 경미합니다

4) 유동성위험 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	금융기관	당반기말	전기말

수입신용장 개설약정(*)	한국산업은행	US$ 2,000,000	US$ 2,000,000

수입신용장 개설잔액(*)	한국산업은행	US$ 181,543EUR 59,392	US$ 52,797EUR 23,247

전자방식외상매출채권 담보대출	KEB하나은행	6,000,000	6,000,000

(*) 상기 약정과 관련하여 연결회사의 유형자산 일부가 담보 및 신탁담보로 제공되어 있습니다(주석 10 참조). 또한, 관계회사인 (주)우신산업로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 21 참조).(2) 당반기말 현재 차입금과 관련하여 전북신용보증재단으로부터 199,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 계약이행보증 등과 관련하여 (주)서울보증보험으로부터 1,500천원의 공탁, 16,241천원 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

24. 회계정책의 변경 24.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 일부 위험회피회계관련 사항을 제외하고는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 금융상품의 분류와 측정

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금 변동내역은 없습니다.

경영진은 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 만기보유증권와 대여금및수취채권)**	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호 *	51,621	15,213,917	15,265,538

단기매매목적이 아닌 지분상품을 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 재분류	①	-	-	-

기초 장부금액-기준서 제1109호 *	51,621	15,213,917	15,265,538

* 2018년 1월 1일의 기초 장부금액은 매도가능금융자산을 기타포괄손익-공정가치로 표시하고 대여금및수취채권을 상각후원가로 표시함. 이러한 재분류는 측정 범주에 영향을 주지 않음.** 현금 및 현금등가물 포함이러한 변동으로 인한 연결회사의 자본에 미친 영향은 없습니다.

① 매도가능금융자산에서 기타포괄손익-공정가치 지분상품으로 재분류

과거에 매도가능금융자산으로 분류했던 단기매매목적이 아닌 지분상품의 공정가치 변동을 기타포괄손익에 표시할 것을 선택했습니다. 이에 따라 51,621천원이 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품으로 재분류되었습니다.

② 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의 재분류 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원)

측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금 및 현금등가물	상각후원가	상각후원가	3,802,799	3,802,799	-

매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	10,903,833	10,903,833	-

기타유동금융자산	상각후원가	상각후원가	6,404	6,404	-

비유동금융자산

기타비유동금융자산	상각후원가	상각후원가	500,881	500,881	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산 *	51,621	51,621	-

장기성매출채권및기타채권	상각후원가	상각후원가	-

* 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품: 지분상품에 대한 투자

(2) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 경미합니다.

① 매출채권

매출채권 및 상각후원가로 측정되는 금융자산은 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다.

25. 보고기간종료일 후 사건지배기업은 2018년 7월 3일 이사회결의를 통해 100% 종속기업인 Suzhou A Technology Co.,Ltd의 지분 50%를 CNY 8,338,000을 처분금액으로 하여 중국 소재 동풍실업유한공사에 양도하였습니다.