참엔지니어링 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : 참엔지니어링주식회사

1. 회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 25,020 백만원 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,039,006	14.31	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

김영렬 외 4명	1,094,522	2.23	임원

자기주식	2,550,000	5.18	-

우리사주	184,562	0.38	-

(주)참저축은행 (주2)	419,103	0.85	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	33,979,131	69.07	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배 회사는 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 8,780,109주 ( 신주발행금액 1,287원)를 발행하였으며, 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. (주2) 지배회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너 스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Daiphat(주1)	-	100.00	베트남	12월 31일	공장부지 임대업

Charm Urban Development(주2)	-	100.00	베트남	12월 31일	신도시 개발 및 인프라 구축

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

Charm IT Center (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산 임대업

Soongsil Company Limited	90.00	90.00	베트남	12월 31일	교육업

Charm Engineering Singapore	100.00	100.00	싱가폴	12월 31일	지분 투자업

(주)참저축은행(주4)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 Charm Dai Phat은 당분기 중 매각완료 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Urban Development는 당분기 중 청산종결 되었습니다.(주3) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주) 및 Charm Plaza가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주4) 보고기간종료일 기준 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어 당 분기 말 현재 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인명	사 유

연결제외	Charm Ci Dai phat	매각완료

연결제외	Charm Urban Development	청산종결

(4) 종속기업의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	157,130	320,971	338,201	45,000	94,900	-	(7,198)	(7,198)

참앤씨디벨롭먼트(주)	270,630	7,124,696	588,740	841,380	5,965,206	-	(4 5,786)	(4 5,786)

(주)디씨티파트너스	1,091,301	12,723,660	9,141,945	16,797,992	(12,124,976)	-	(1,213,167)	(1,142,860)

Charm Vietnam	22,475	3,737,463	191,161	-	3,568,777	-	(371,398)	(590,435)

Charm Plaza	126,369	12,560,578	1,869,724	9,747,402	1,069,821	737,257	(390,360)	(139,310)

Charm Trading Shanghai	2,087,302	843,497	1,500,752	-	1,430,047	2,653,587	282,514	96,975

DCT Partners Vietnam	7,421,198	19,128,236	14,425,190	5,835,416	6,288,828	1,038,433	(35,127)	(418,727)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	11,147	2,053,689	19	-	2,064,817	-	(33,124)	(159,155)

Charm IT Center	16,137	5,469,022	96,544	22,861	5,365,754	366,531	120,831	(205,884)

Soongsil Company Limited	3,397	-	492	-	2,905	-	(710)	(890)

Charm Engineering Singapore	84	-	93,498	-	(93,414)	-	(76)	2,798

(주)참저축은행	218,818,589	334,137,113	435,403,422	77,362,756	40,189,524	57,685,148	21,734,489	22,186,284

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익 (주3)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	160,402	323,378	381,682	-	102,098	-	(7,055)	(7,055)

참앤씨디벨롭먼트(주)	1,250	7,124,696	884,956	230,000	6,010,991	-	(48,769)	(48,769)

(주)디씨티파트너스	3,084,370	10,963,534	16,879,757	8,150,262	(10,982,116)	-	(200,155)	(200,155)

Charm Vietnam	23,487	4,331,903	196,179	-	4,159,212	-	(43,085)	106,132

C harm Dai Phat (주1)	11,856	-	929,747	-	1,049,849	-	(36,219)	5,689

Charm Urban Development (주2)	6,856	-	-	-	6,856	-	(96,659)	(96,075)

Charm Plaza	82,925	13,370,406	1,891,682	10,352,518	1,209,131	470,656	(1,195,138)	(1,122,198)

Charm Trading Shanghai	621,277	113,324	309,734	-	424,867	1,781,126	70,110	62,958

DCT Partners Vietnam	8,621,593	19,934,009	14,396,922	7,451,125	6,707,555	319,834	(1,614,279)	(1,134,769)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,876	2,216,033	2,936	-	2,223,972	-	(41,706 )	151,294

Charm IT Center	34,788	5,690,420	129,314	24,256	5,571,638	392,586	90,745	235,121

Soongsil Company Limited	3,794	-	-	-	3,794	-	(55,494)	(29,715)

Charm Engineering Singapore	87	-	96,298	-	(96,211)	-	(2,785)	(2,660)

(주)참저축은행	228,791,931	272,247,108	406,683,043	76,352,756	18,003,240	49,756,033	1,611,438	1,057,934

(주1) 종속기업인 Charm Dai Phat은 당분기 중 매각완료 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Urban Development는 당분기 중 청산종결 되었습니다. (주3) 분기 손익(매출, 분기순손익, 총포괄손익)은 전분기 금액입니다. (5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기

(주)디씨티파트너스	(384,145)	(68,181)	(3,902,442)	(3,767,432)	-	-

DCT Partners Vietnam	(11,123)	(549,896)	(2,523,945)	(2,398,282)	-	-

Soongsil Company Limited	(71)	11,512	277	366	-	-

(주)참저축은행	9,377,531	1,262,906	19,032,950	9,723,043	-	-

합계	8,982,192	656,341	12,606,840	3,557,695	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연 결회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계 ㆍ 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정 생산용 식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정 : 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하 였 습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정 : 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정 공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였 습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시 : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기업회계기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회 사 는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계 연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다. 2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 현 금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	248,922	353,094

보통예금 및 예치금 등	54,348,292	40,216,471

합 계	54,597,214	40,569,565

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	1,176,480	422,407

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.47~1.53	46,000,000	32,000,000

기타예치금	동부증권등	1.34	5,509,333	6,100,000

합계	52,685,813	38,522,407

5. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	37,606,921	35,180,251

대손충당금	(3,153,798)	(2,359,291)

미수금	6,556,544	6,794,925

대손충당금	(4,811,805)	(4,782,115)

합 계	36,197,862	34,833,770

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	11,033,052	9,147,351	12,492,308	4,934,210	37,606,921

미수금	1,339,438	948,736	247,753	4,020,617	6,556,544

합계	12,372,490	10,096,087	12,740,061	8,954,827	44,163,465

전기말:

매출채권	17,912,226	9,535,121	4,197,803	3,535,101	35,180,251

미수금	1,961,967	373,229	523,658	3,936,071	6,794,925

합계	19,874,193	9,908,350	4,721,461	7,471,172	41,975,176

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,141,406	2,782,178

대손상각비 인식	1,075,307	286,377

대손충당금 환입	(251,111)	-

제각액	-	-

기말금액	7,965,602	3,068,555

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	172,849,127	260,024,377	432,873,504	193,474,990	194,028,382	387,503,372

대손충당금	(23,567,354)	(17,782,879)	(41,350,233)	(34,635,124)	(16,535,202)	(51,170,326)

소 계	149,281,773	242,241,498	391,523,271	158,839,866	177,493,180	336,333,046

이연대출부대비용	553,008	6,925,572	7,478,580	526,335	5,009,052	5,535,387

합 계	149,834,781	249,167,070	399,001,851	159,366,201	182,502,232	341,868,433

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당 분 기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

계약금액내대출	13.00~19.00	117,158	(34,197)	82,961	605,530	(79,669)	525,861

종합통장대출	3.60~34.90	40,324,531	(10,586,047)	29,738,484	63,288,792	(17,497,869)	45,790,923

일반자금대출	4.50~34.90	391,736,269	(30,705,557)	361,030,712	322,648,590	(33,558,380)	289,090,210

예적금담보대출	3.10~6.30	589,160	-	589,160	867,885	-	867,885

기타대출채권	-	106,386	(24,432)	81,954	92,575	(34,408)	58,167

합 계	432,873,504	(41,350,233)	391,523,271	387,503,372	(51,170,326)	336,333,046

( 3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

계약금액내대출	108,158	-	9,000	-	117,158

종합통장대출	19,316,500	20,998,031	10,000	-	40,324,531

일반자금대출	33,834,054	97,942,388	48,979,318	210,980,509	391,736,269

예적금담보대출	330,260	213,350	44,560	990	589,160

기타대출채권	106,386	-	-	-	106,386

합계	53,695,358	119,153,769	49,042,878	210,981,499	432,873,504

전기말:

계약금액내대출	291,530	195,000	119,000	-	605,530

종합통장대출	35,087,227	28,196,814	-	4,751	63,288,792

일반자금대출	65,992,410	62,899,416	30,025,043	163,731,721	322,648,590

예적금담보대출	560,726	159,292	143,747	4,120	867,885

기타대출채권	92,575	-	-	-	92,575

합계	102,024,468	91,450,522	30,287,790	163,740,592	387,503,372

7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	1,168,402	-	1,168,402	1,236,438	-	1,236,438

대여금	4,954,94 7	(4,954,94 7 )	-	5,037,329	(4,877,742)	159,587

단기매매금융자산	8,646,021	-	8,646,021	20,387,913	-	20,387,913

미수수익	4,003,585	(648,831)	3,354,754	4,006,287	(460,079)	3,546,208

보증금	1,134,350	-	1,134,350	2,531,259	-	2,531,259

내국환채권	761,578	-	761,578	-	-	-

소계	20,668,88 3	(5,603,77 8 )	15,065,105	33,199,226	(5,337,821)	27,861,405

비유동자산:

금융상품	20,182,707	-	20,182,707	17,889,111	-	17,889,111

대여금	4,556,374	(3,252,195)	1,304,179	4,559,960	(4,369,458)	190,502

매도가능금융자산	5,561,283	-	5,561,283	5,921,998	-	5,921,998

보증금	2,850,133	(158,000)	2,692,133	3,419,752	(158,000)	3,261,752

미수수익	938,329	(938,329)	-	938,329	(938,329)	-

소계	34,088,826	(4,348,524)	29,740,302	32,729,150	(5,465,787)	27,263,363

합계	54,757,710	(9,952,303)	44,805,407	65,928,376	(10,803,608)	55,124,768

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기금융상품	저축은행중앙회	1.62%	20,173,800	17,862,800

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당 분기 말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	국민은행	240,000	-

정기예금	외화지급보증	기업은행	657,802	-

정기예금	외화지급보증	KEB하나은행	-	85,908

정기예금	납세 담보	서울보증보험	270,600	-

정기적금	차입금 담보	기업은행	-	1,050,000

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보 등	한국증권금융	463,302	1,687,302

소 계	1,631,704	2,823,210

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000

보증금	납품계약이행보증	기업은행	1,838,960	1,292,465

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	100,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	20,173,800	17,862,800

소 계	22,179,760	19,257,265

합 계	23,811,464	22,080,475

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다. (4) 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

KB중국본토A주증권자투자신탁	-	-	1,000,000	1,455,955

에셋플러스글로벌리치투게더	-	-	1,000,000	969,586

미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

유경PSG으뜸사모증권투자신탁6호	100,000	103,643	100,000	100,726

소계	100,000	103,643	4,100,000	4,434,699

지분증권	바이로메드	-	-	4,520,731	5,096,072

셀트리온	-	-	953,271	1,123,850

삼성물산	-	-	1,979,246	1,316,000

코오롱생명과학	-	-	2,365,573	2,391,727

한화	-	-	600,687	610,700

대우증권	-	-	3,145,548	2,465,467

한미약품	-	-	1,013,482	965,328

한화테크윈	-	-	214,873	212,802

로엔	-	-	672,144	738,864

지스마트글로벌	3,499,938	3,973,848	-	-

동아엘텍	2,361,045	2,300,056	-	-

HB테크놀로지	42,236	41,250	-	-

삼성엔지니어링	171,080	162,000	-	-

금호산업	82,500	73,150	-	-

파라다이스	51,300	47,700	-	-

유네퀘스트	33,637	33,845	-	-

아가방컴퍼니	42,100	41,050	-	-

한올바이오파마	366,067	312,800	-	-

대한유화	216,800	213,500	-	-

금호석유	270,136	270,932	-	-

소계	7,136,839	7,470,131	15,465,555	14,920,810

기타증권	삼성증권 ELS	500,000	315,850	500,000	333,050

동부증권 ELS	500,000	317,615	500,000	313,609

하이투자증권 ELS	500,000	438,782	500,000	385,745

소계	1,500,000	1,072,247	1,500,000	1,032,404

단기매매금융자산 계	8,736,839	8,646,021	21,065,555	20,387,913

2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,387,914	17,438,195

취득금액	61,339,680	102,358,907

처분금액	(73,457,625)	(98,970,255)

평가이익	376,052	(1,983,532)

기말금액	8,646,021	18,843,315

(5) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가(주3)	공정가치(주1)	취득원가(주3)	공정가치(주1)

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주2)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	엘피스테크㈜(주2)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

㈜이노밸리	-	KRW	-	-	1,462	1,462

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	191,063	181,063	192,525	182,525

채무증권	지하철공채	-	KRW	3,250	3,250	3,250	3,250

브라질국채	-	KRW	-	-	709,268	519,926

물가연동국채	-	KRW	4,520,396	4,814,638	4,520,396	4,627,965

소계	-	KRW	4,523,646	4,817,888	5,232,914	5,151,141

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	590,200	510,900	590,200	536,900

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	51,432	51,432	51,432	51,432

소계	-	KRW	641,632	562,332	641,632	588,332

비유동 소계	KRW	5,356,341	5,561,283	6,067,071	5,921,998

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	5,356,341	5,561,283	6,067,071	5,921,998

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(주2) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(주3) 채무증권의 취득원가는 유효이자상각을 반영한 후 공정가치 평가전 장부 금 액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	5,921,998	18,588,268

취득금액	-	-

이자수익상각액	24,493	(43,037)

처분금액	(567,642)	(11,958,880)

손상차손	-	-

매도가능금융자산평가손익	182,434	(430,636)

기말장부금액	5,561,283	6,155,715

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	258,446	2,404

재공품	22,256,460	23,297,925

평가손실충당금	(2,947,808)	(3,297,675)

완성주택	6,223,797	7,634,415

원재료	4,956,054	5,789,049

평가손실충당금	(1,191,066)	(1,247,992)

합계	29,555,883	32,178,126

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	1,846,913	2,238,046

선급비용	269,692	166,887

선급부가세	382,533	206,729

기타의유동자산	-	4

소계	2,499,138	2,611,666

비유동:

장기선급비용	500,124	706,958

용도품	10,212	9,609

기타잡자산	307,863	277,334

기타의비유동자산	190	190

소계	818,389	994,091

합계	3,317,527	3,605,757

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	761,578	-	761,578	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	1,907,830	(1,907,830)	-	-	-

10. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	19.95	-	-

B-nano.Ltd(주2)	이스라엘	11.11	1,781,790	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 연결회사는 20% 미만의 지분을 보유하지만 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식에 포함하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액	취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액

(주)이지닉스	453,247	-	-	-	453,247	-	-	-

B-nano.Ltd	1,781,790	853,874	-	1,781,790	-	-	-	-

( 3) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득금액	1,781,790	-

분기말금액	1,781,790	-

11. 매각예정비유동자산

( 1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주1)	2,231,639	2,231,639

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로대체되었으며 매각예정금액은 2,897,752천원입니다 .

12. 매각예정자산집단 (1) 종속기업인 Charm Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

매각예정 자산집단 :

현금및현금성자산	13

기타유동자산	11,843

무형자산	649,713

합계	661,569

매각예정 자산집단 관련 부채 :

기타유동부채	929,747

합계	929,747

(3) 전기말 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

해외사업환산손실누계액	16,247

(4) 회사는 당분기 중 매각예정자산집단인 Charm Daiphat를 처분하였습니다. 처분한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

자산:

현금및현금성자산	60

기타유동자산	11,903

무형자산	640,875

소계	652,838

순자산 :

합계	652,838

처분이익	443,362

총현금매각가격	1,096,200

처분한 종속기업의 현금및현금성자산	(60)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	1,096,140

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,370,979	24,800	13,573,846	101,964	6,879,210	17,747,398	75,865,511

감가상각누계액	-	(2,631,704)	(5,016)	(8,282,345)	(60,327)	(4,802,817)	-	(15,782,209)

손상차손누계액	-	-	-	(2,265,570)	-	-	(3,741,168)	(6,006,738)

장부금액	11,167,314	23,739,275	19,784	3,025,931	41,637	2,076,393	14,006,230	54,076,564

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,069,153	29,000,097	110,800	13,316,122	106,713	6,132,195	18,728,679	79,463,759

감가상각누계액	-	(2,375,578)	(15,251)	(7,436,820)	(52,728)	(4,531,805)	-	(14,412,182)

손상차손누계액	-	-	-	(2,491,412)	-	-	(3,969,288)	(6,460,700)

장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

취득및자본적지출	-	138,479	-	164,500	-	1,048,573	94,315	1,445,867

감가상각비	-	(554,181)	(2,646)	(711,616)	(9,915)	(523,967)	-	(1,802,325)

타계정에서대체(주1)	-	-	-	290,224	-	36,438	-	326,662

처분	(901,839)	(2,150,053)	(73,119)	(105,067)	-	(134,588)	-	(3,364,666)

기타변동(주2)	-	(319,489)	-	-	(2,433)	49,547	(847,476)	(1,119,851)

기말장부금액	11,167,314	23,739,275	19,784	3,025,931	41,637	2,076,393	14,006,230	54,076,564

(주1) 당 분기 중 재고자산으로부터 대체된 금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	29,626,985	32,933,916	196,372	4,322,797	105,926	1,336,715	11,328,084	79,850,795

취득및자본적지출	-	1,326,055	-	74,900	275,655	924,239	3,504,523	6,105,372

처분장부금액	-	-	-	-	(278,405)	(43)	(87,538)	(365,986)

감가상각비	-	(898,934)	(10,434)	(745,516)	(38,008)	(466,033)	-	(2,158,925)

타계정에서대체	-	8,084,629	-	441,999	-	28,986	(8,324,805)	230,809

타계정으로대체(주1)	(18,863,856)	(14,790,257)	-	-	-	-	-	(33,654,113)

기타변동	-	160,951	-	250,766	2,448	905	230,861	645,931

기말장부금액	10,763,129	26,816,360	185,938	4,344,946	67,616	1,824,769	6,651,125	50,653,883

(주1) 전분기중 토지, 건물, 투자부동산 등으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천VND, 천USD)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,703,487	12,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

천안시 안서동	토지, 건물	납세 담보	1,316,501	1,072,659	용인세무서

베트남(주1)	건설중인자산	차입금 담보	13,898,600	USD 8,000	Shinhan Vina

건물	4,272,326	VND 72,000,000	Viet Bank

합 계	31,190,914	13,072,659	-

JPY 310,000,000

USD 8,000

VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 DCT Partners Vietnam 건설중인자산(장부금액 VND 282,491,863,244에 대해 담보평가액 VND 224,910,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으 며 , Charm Plaza 건물(장부금액 VND 86,835,900,632 에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지(주1)	건물(주1,2)	합계

취득원가	19,514,443	22,679,871	42,194,314

감가상각누계액	-	(1,343,005)	(1,343,005)

장부금액	19,514,443	21,336,866	40,851,309

(주1) 참저축은행(주)의 투자부동산(토지) 장부금액 2,903,168천원 및 투자부동산(건물) 장부금액 6,067,279 천원이 수표발행 및 내국환거래 한도약정을 위하여 저축은행중앙회에 담보로 제공되었습니다.(주2) 베트남 소재의 투자부동산(건물) 중 Charm IT Center 투자부동산(건물) (장부금액 VND 49,048,539,578 에 대해 담보평가액 VND 38,476,000,000)이 VietBank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	20,840,939	22,354,759	43,195,698

감가상각누계액	-	(1,107,119)	(1,107,119)

장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

취득및자본적지출	-	244,211	244,211

타계정에서 대체	-	812,392	812,392

타계정으로 대체	-	(313,751)	(313,751)

감가상각비	-	(280,339)	(280,339)

처분 장부금액	(1,326,496)	-	(1,326,496)

손상차손	-	-	-

기타변동(주1)	-	(373,287)	(373,287)

기말 장부금액	19,514,443	21,336,866	40,851,309

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	3,845,159	9,773,990	13,619,149

타계정에서 대체	18,863,855	14,984,322	33,848,177

감가상각비	-	(147,791)	(147,791)

처분 장부금액	(562,051)	(4,190,978)	(4,753,029)

손상차손	-	-	-

기타변동(주1)	-	167,452	167,452

기말 장부금액	22,146,963	20,586,995	42,733,958

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	30,348,232	19,514,44 3

건물	26,150,823	21,336,866

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	589,740	293,919

임대비용	(132,306)	(55,710)

임대손익	457,434	238,209

15. 무형자산

(1) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	10,859,545	10,859,545

손상차손	(6,249,157)	(6,144,160)

환율변동	37,176	37,176

장부금액	4,647,564	4,752,561

전기말 현재 손상검사를 위해 FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 할인율은 14.45%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다.또한, 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 누계액이 포함되어 있습니다. 2 ) 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,752,561	6,134,804

손상차손 (*)	(104,997)	(1,386,160)

환율변동	-	5,143

기말금액	4,647,564	4,753,787

(*) 당분기중 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 인식액 입니다.

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	572,151	22,210,117	2,787,361	8,377,690	1,597,934	35,545,253

정부보조금	-	(4,802,732)	-	-	-	(4,802,732)

상각누계액	(303,142)	(7,965,443)	(2,525,953)	(1,191,918)	-	(11,986,456)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	260,559	5,748,938	261,408	7,185,772	1,528,848	14,985,525

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	572,151	20,929,144	2,831,077	8,888,561	1,823,934	35,044,867

정부보조금	-	(4,293,139)	-	-	-	(4,293,139)

상각누계액	(268,089)	(6,578,041)	(2,379,665)	(802,391)	-	(10,028,186)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)

장부금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (주2) 당분기말 베트남 소재의 Charm Vietnam 토지사용권(장부금액 VND 41,638,374,999 , 담보평가액 VND 48,000,000,000)이 Shinha n Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 53,868,718,096 에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조). 2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주2)	합 계

기초금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

취득및자본적지출	-	1,327,387	6,045	-	-	1,333,432

처분금액	-	-	-	-	(226,000)	(226,000)

정부보조금으로취득	-	(750,150)	-	-	-	(750,150)

상각비	(35,053)	(1,193,260)	(196,048)	(469,389)	-	(1,893,750)

기타변동(주1)	-	-	(1)	(431,009)	-	(431,010)

기말금액	260,559	5,748,938	261,408	7,185,772	1,528,848	14,985,525

(주1) 환율변동 변동 및 매각예정자산집단의 처분으로 인한 금액입니다. (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다.다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	285,789	6,448,458	577,053	6,987,837	3,393,589	17,692,726

취득및자본적지출	63,000	2,003,131	232,902	-	-	2,299,033

처분금액	-	-	-	-	(780,205)	(780,205)

정부보조금으로취득	-	(477,350)	-	-	-	(477,350)

상각비	(37,831)	(851,057)	(226,484)	(160,130)	-	(1,275,502)

손상차손	-	-	-	-	(817,600)	(817,600)

기타변동	(372)	-	10	(522,494)	-	(522,856)

기말금액	310,586	7,123,182	583,481	6,305,213	1,795,784	16,118,246

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 7,062,946천 원과 6,273,9 3 2 천원입 니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	27,643,480	28,627,891

미지급금	9,617,107	16,402,320

소계	37,260,587	45,030,211

비유동:

장기미지급금	1,358,113	1,152,148

합계	38,618,700	46,182,359

1 7. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	39,367,92 7	-	39,367,927	45,356,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	3,500,000	-	3,500,000	4,420,000	-	4,420,000

장기차입금	-	6,463,054	6,463,054	-	9,338,728	9,338,728

교환사채(주1)	6,857,666	-	6,857,666	6,341,438	-	6,341,438

합계	49,725,593	6,463,054	56,188,64 7	56,117,623	9,338,728	65,456,351

(주1) 2016년 6월 26일 부터 조기상환청구권을 행사 가능하므로 유동분류 하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	5.62~10.77	27,200,000	33,360,000

기타금융기관	7.9	5,000,000	5,000,000

기타차입처	4.6	2,000,000	1,195,000

소계	34,200,000	39,555,000

외화차입금	Shinhan Vina Bank	10.00	4,707,167(VND 95,674,123)	5,161,230(VND 98,874,123)

기타차입처	12.00	414,46 3 (VND 8,424,034)	443,474(VND 8,495,680)

EximBank	12.00	2,017(VND 41,000)	8,561(VND 164,000)

Vietbank	9.50	44,280(VND 900,000)	187,920(VND 3,600,000)

소계	5,167,927(VND 105,039,157)	5,801,185(VND 111,133,803)

합계	39,367,927 (VND 105,039,157)	45,356,185(VND 111,133,803)

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 투자부동산을담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,15 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당 분기 말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	6,000,000	9,615,000

임직원등	일반대출	-	1,000,000	1,000,000

소계	7,000,000	10,615,000

유동성 대체	(3,500,000)	(4,420,000)

유동성 대체 후 소계	3,500,000	6,195,000

외화차입금	기타차입처	베트남사업	12.00	414,46 3 (VND 8,424,034)	443,474(VND 8,495,680)

Vietbank (주2)	베트남사업	9.50	2,984,472(VND 60,660,000)	3,307,392(VND 63,360,000)

EximBank	베트남사업	12.00	24,879(VND 505,667)	32,817(VND 628,667)

소계	3,423,81 4 (VND 69,589,701)	3,783,683(VND 72,484,347)

유동성 대체	460,7 60 (VND9,365,034)	639,955(VND 12,259,680)

유동성 대체 후 소계	2,963,054(VND 60,224,667)	3,143,728(VND 60,224,667)

합계	유동성 대체 후 합계	6,463,054(VND 60,224,667)	9,338,728(VND 60,224,667)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주 2) Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 투자부동산 및 무형자산이 담보로제공되어 있습니다.(주석 14, 15참조). (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당 분기말	전기말

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	2,500,000	3,420,000

임직원등	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	3,500,000	4,420,000

(주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14, 17 참조). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년 09월(2년 미만)	2,000,000

2019년 09월(3년 미만)	1,500,000

2020년 09월(4년 미만)	22,862

2021년 09월 이후(4년 초과)	2,940,192

합계	6,463,054

18. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

요금불예금	3,318,693	1,877,660

기한부예금	416,640,191	390,512,478

소계	419,958,884	392,390,138

비유동:

기한부예금	73,475,437	73,650,315

합계	493,434,321	466,040,453

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,282,735	-	-	3,282,735

기업자유예금	277	-	-	277

별단예금	35,681	-	-	35,681

소계	3,318,693	-	-	3,318,693

기한부예금:

수입부금	42,369	-	5,250	47,619

자유적립금	69,028	22,959	15,111	107,098

정기예금	218,258,239	171,099,040	65,110,760	454,468,039

정기적금	18,633,275	8,515,281	7,218,686	34,367,242

기타	-	-	1,125,630	1,125,630

소계	237,002,911	179,637,280	73,475,437	490,115,628

합계	240,321,604	179,637,280	73,475,437	493,434,321

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	1,826,833	-	-	1,826,833

기업자유예금	272	-	-	272

별단예금	50,555	-	-	50,555

소계	1,877,660	-	-	1,877,660

기한부예금:

수입부금	186,710	90,448	47,713	324,871

자유적립금	23,319	4,938	16,400	44,657

정기예금	177,700,782	188,923,026	66,741,154	433,364,962

정기적금	16,259,897	7,323,357	5,992,979	29,576,233

기타	-	-	852,070	852,070

소계	194,170,708	196,341,769	73,650,316	464,162,793

합계	196,048,368	196,341,769	73,650,316	466,040,453

19. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주1)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액	2,800원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 이사회 결의를 통해 자기주식 2,500,000주 를 교환대상으로 하는 5년만기 교환사채 발행을 결의하고 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,536,232주로 조정되었습니다. (주2) 지배회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(34,617)	(42,024)

교환권조정	(2,378,153)	(2,886,974)

사채상환할증금	2,270,436	2,270,436

장부금액	6,857,666	6,341,438

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,341,438	5,779,805

교환권조정상각	508,821	391,734

사채할인발행차금상각	7,407	6,443

기말금액	6,857,666	6,177,982

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	보증금액	피제공처	보증내역

우리사주 및 임직원 등	임직원 등	934,889	한국증권금융 등	차입금 등 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행등	USD	3,098,440

무역금융대출약정	기업은행등	KRW	2,495,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	7,683,900

콜차입약정(주2)	저축은행중앙회	KRW	15,262,110

합계	KRW	25,441,010

USD	3,098,440

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	207,340	납품계약이행보증

기업은행	USD	4,544,301	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	5,398,514	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	8,142,346	-

USD	4,751,641

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 95건이고 금액은3,341,081천원(여신잔액)입니다. (5) 계류중인 소 송 보고서일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 11건(소송가액 1,028백만원),피고 4건(소송가액 2,180백만원)입 니 다 . (6) 회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제기 받았습니다. 전경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 회사가 고발, 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,806,867	4,269,902

기타충당부채	625,271	540,174

합계	5,507,239	4,885,177

비유동:

기타충당부채	1,485,000	1,485,000

합계	6,992,239	6,370,177

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	10,443,336	10,026,005

보증금	427,743	329,028

통화선도금융부채	-	323,754

파생상품부채	1,429,275	1,134,796

미지급내국환채무	-	1,907,830

소계	12,300,354	13,721,413

비유동:

보증금	2,279,448	1,101,513

합계	14,579,802	14,822,926

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	18,729,063	9,226,405

예수금	566,547	74,230

국고보조금	36,610	306,150

예수부가세	264,097	111,642

수입제세	145,146	147,488

지로	6,783	21,208

국고대리점	846,412	45

선수수익	12,473	71,814

기타잡부채	666,649	157,068

소계	21,273,780	10,116,050

23. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 Put Option 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식매도선택권 (주1)

대상주식	신한중공업(주) 보통주

대상주식수	95,000주

발행일	2011년 8월 29일

매각금액	주당 38,000원

행사가격	행사일까지 주당 매각금액의 연복리 8%

행사시작일	2013년 8월 29일

행사종료일	2016년 8월 29일

(주1) 2011년 8월 특수관계자였던 엔씨에스(주) (구 진코퍼레이션(주))는 보유하고 있던 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 MG손해보험에 매각하였습니다. 이와 관련하여 회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하였습니다. 본 Put Option 은 계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년까지의 기간 동안 존속하며, 최초 행사가능일로부터 3개월 단위로 행사할 수 있습 니다. (주2) 연결회사는 2016년 9월 26일 엠지손해보험 주식회사와 Put Option의 행사에 대한 합의를 완료 하였으며, 보고기간종료일 이후 2016년10월27일에 주권에 대한 명의개서가 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품으로 인해 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(298,849)	(1,085,768)

통화선도평가손익	323,754	666,084

파생상품평가손실	(294,479)	-

합계	(269,574)	(419,684)

24. 종 업 원 급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	961,317	903,195

확정급여형	328,806	122,325

- 당기근무원가	330,264	117,247

- 이자원가	16,681	12,220

- 사외적립자산기대수익	(18,139)	(7,142)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,096,698	1,062,584

사외적립자산의 측정가치	(824,379)	(760,143)

확정급여부채	272,319	302,441

2) 당분기 및 전분기중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	111,972	109,603

판매비와 관리비(주1)	1,178,151	923,058

합계	1,290,123	1,032,661

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 393,217천원, 전분기 356,599원입니다. 3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,062,584	542,753

당기근무원가	330,264	117,247

이자원가	16,681	12,220

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	150,158

급여지급액	(312,831)	(52,188)

기타증감	-	(21,728)

당분기말금액	1,096,698	748,462

4 ) 당 분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	760,143	521,247

사외적립자산기대수익	18,139	7,142

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	(5,810)

급여지급액	(281,441)	(58,112)

기타변동	327,538	236,238

당분기말금액	824,379	700,705

5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.30%	3.30%

기대임금상승률	7.05%	7.05%

6) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	18,139	1,332

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수(주1)	49,189,958	40,409,849

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	20,629,923,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,629,923	16,744,919

유상증자(주1)	4,390,055	-

기말잔액	25,019,978	16,744,919

(주1) 지배 회사는 당분기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총 발행주식수가 증 가하였습니다. 회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다. (3) 신주발행당사는 당 분기 중 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을 하였으며,세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정

제3자배정 대상	김인한 외 13인

발행주식	보통주 8,780,109주

1주당 액면가액	500원

신주발행가액	1,287원

주금납입일	2016년 1월 22일

신주상장일	2016년 2월 24일

26. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	73,811,001

기타자본:

자기주식처분이익	1,140,593	977,135

주식매입선택권	532,919	532,919

기타자본잉여금	794,515	794,515

교환권대가	1,173,557	1,173,557

자기주식	(7,910,427)	(11,588,078)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

매도가능증권평가손익	120,873	(105,434)

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,786,555)	(8,032,957)

기타자본 소계	(17,599,550)	(20,913,368)

합계	63,094,083	52,897,633

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	4,449,211	11,588,078	4,449,211	11,588,078

자기주식의 취득	-	-	-	-

자기주식의 처분	(1,441,478)	(3,677,651)	-	-

기말잔액	3,007,733	7,910,427	4,449,211	11,588,078

27. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	502,292	1,554,862

미처리결손금	(47,024,028)	(53,500,144)

합계	(46,521,736)	(51,945,282)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 매출액 (1) 당분 기 및 전 분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

제품매출액	65,704,679	69,832,976

상품매출액	3,258,009	4,108,842

금융수익	55,730,398	49,756,033

분양수익	696,198	90,027

임대수익	1,443,848	1,027,496

용역수익	7,164,544	7,381,824

기타수익	2,174	-

합계	133,999,850	132,197,198

(2) 당분 기 및 전 분기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	45,747,610	39,371,269

유가증권평가 및 처분이익	2,315,090	9,552,897

수수료수익	964,055	461,061

배당금수익	186,620	15,099

대출채권평가 및 처분이익	6,517,023	355,707

합계	55,730,398	49,756,033

29. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

종업원급여	8,282,155	8,341,263

퇴직급여	784,934	566,459

복리후생비	1,208,434	949,049

여비교통비	174,975	215,186

통신비	169,086	171,839

수도광열비	11,647	11,250

전력비	224,240	226,857

지급임차료	536,498	479,736

보험료	324,984	300,235

운반비	212,764	1,319,860

교육훈련비	12,241	42,051

도서인쇄비	33,333	35,602

소모품비	233,832	197,027

차량유지비	15,402	29,818

경상연구개발비	7,062,946	6,273,932

지급수수료	2,915,081	3,630,878

외주가공비	-	72,282

용역비	664,782	655,813

해외출장비	332,722	1,146,797

유형자산감가상각비	797,118	1,071,874

무형자산상각비	662,870	503,124

투자부동산감가상각비	176,503	99,736

사무용품비	20,427	15,743

세금과공과금	643,826	690,126

접대비	144,224	217,551

광고선전비	160,473	979,188

대손상각비(환입액)	620,287	286,377

국내출장비	1,532	2,859

유지활동비	332,846	269,238

시장개척비	53,279	8,485

수선비	34,693	28,213

수출비	127,770	138,899

전산업무비	282,135	235,787

기타판매비와관리비	46,421	45,143

합계	27,304,460	29,258,277

30. 비용의 성 격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(2,099,849)	(4,117,422)

원재료의 사용액	39,742,952	43,781,588

상품의 판매	448,340	1,844,422

종업원급여	9,917,865	10,041,241

퇴직급여	896,907	676,062

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	3,976,414	3,579,973

지급수수료	2,959,411	3,673,269

이자비용	9,445,323	9,364,944

수수료비용	2,152,166	1,027,780

예금보험료	1,820,645	-

유가증권평가손실	158,822	2,790,676

유가증권처분손실	1,826,597	6,344,146

대출채권처분손실	2,314,662	4,259

외주용역비	2,184,958	2,646,476

경상개발비	7,062,946	6,273,932

대손상각비	5,777,848	17,438,679

기타비용	17,756,910	19,869,009

합계 (주2)	106,342,917	125,239,034

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 기타수익 당분 기 및 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

유형자산처분이익	591,477	17,384

투자부동산처분이익	133,145	185,636

임대료수입	640,658	161,273

잡이익	594,401	618,606

관계기업등투자주식처분이익	356,403

매각예정자산집단처분이익	443,362	-

기타 대손충당금환입	1,115,467	-

합계	3,518,510	1,339,302

32. 기타비용

당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

관계기업투자등처분손실	27,934	9,299

유형자산처분손실	130,975	82,684

유형자산폐기손실	105,067	43

무형자산처분손실	1,000	190,206

무형자산손상차손	104,997	2,203,760

투자부동산처분손실	106,641	84,965

기타대손상각비	289,664	-

매출채권처분손실	10,276	11,154

기부금	4,500	106,635

유입물건관리비	128,516	46,129

잡손실	154,627	537,668

합계	1,064,197	3,272,543

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분 기 및 전 분기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

금융수익	1,433,724	4,001,297

금융비용	(8,509,017)	(7,406,795)

순금융비용	(7,075,293)	(3,405,498)

(2) 당분 기 및 전 분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

이자수익	23,004	122,790

배당금수익	1,100	1,100

파생상품평가이익	323,755	666,084

파생상품거래이익	-	3,239

금융상품평가이익	-	286

외환차익	929,409	718,665

외화환산이익	156,456	2,489,133

금융수익계	1,433,724	4,001,297

(3) 당분 기 및 전 분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

이자비용	3,820,021	4,594,497

파생상품거래손실	298,849	1,089,007

파생상품평가손실	294,479	-

금융상품평가손실	-	32,703

외환차손	891,588	525,367

외화환산손실	3,204,080	1,165,221

금융비용계	8,509,017	7,406,795

34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	54,597,214	-	54,597,214

매출채권및기타채권	-	36,197,862	-	36,197,862

대출채권	-	399,001,851	-	399,001,851

기타금융자산	8,646,021	30,598,103	-	39,244,124

매도가능금융자산	-	-	5,561,283	5,561,283

합계	8,646,021	520,395,030	5,561,283	534,602,334

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,569,565	-	40,569,565

매출채권및기타채권	-	34,833,770	-	34,833,770

대출채권	-	341,868,433	-	341,868,433

기타금융자산	20,387,913	28,814,857	-	49,202,770

매도가능금융자산	-	-	5,921,998	5,921,998

합계	20,387,913	446,086,625	5,921,998	472,396,536

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	38,618,700	38,618,700

차입금	-	56,188,647	56,188,647

기타금융부채	1,429,275	13,150,527	14,579,802

예수부채	-	493,434,321	493,434,321

합계	1,429,275	601,392,195	602,821,470

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	46,182,359	46,182,359

차입금	-	65,456,351	65,456,351

기타금융부채	1,458,550	13,364,376	14,822,926

예수부채	-	466,040,453	466,040,453

합계	1,458,550	591,043,539	592,502,089

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채 (A)	635,357,097	618,183,632

자본 (B)	54,199,165	25,139,969

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	75,948,323	59,695,114

차입금 (D)	56,188,647	65,456,350

부채비율 (A/B)	1,172.26%	2,458.97%

순차입금비율 (D-C)/B	(36.46%)	22.92%

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	34,892,988	3,001,630	32,652,356	2,379,504

VND	1,339,871	13,528,397	1,121,954	14,586,521

TWD	82,780	954	62,439	28,534

CNY	1,100,375	521,795	372,050	20,545

JPY	310,771	110,194	700,860	196,818

SGD	53,114	20,753	87	-

EUR	-	77,141	-	601,721

합 계	37,779,899	17,260,864	34,909,746	17,813,643

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,189,136	( 3,189,136 )	3,027,285	(3,027,285)

VND	(1,218,853)	1,218,853	(1,346,457)	1,346,457

TWD	8,182	( 8,182 )	3,390	(3,390)

CNY	57,858	(57,858)	35,151	(35,151)

JPY	20,058	( 20,058 )	50,404	(50,404)

SGD	3,236	(3,236)	9	(9)

EUR	(7,714)	7,714	(60,172)	60,172

합 계	2,051,903	(2,051,903)	1,709,610	(1,709,610)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	1,662,480	1,391,198

변동금리부 금융부채	(10,416,518)	(12,631,601)

변동금리부 순금융자산(부채)	(8,754,038)	(11,240,403)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당 분 기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(65,715)	65,715	(55,740)	55,740

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

연결회사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위:천원)

구분	당 분기 말	전기말

KRW	934,889	2,720,228

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	27,448,000	195,480	-	27,643,480

미지급금	6,226,824	3,390,283	-	9,617,107

예수부채	240,321,604	179,637,280	73,475,437	493,434,321

미지급비용	9,911,443	531,893	-	10,443,336

통화선도금융부채	-	-	-	-

단기차입금	34,202,017	5,165,910	-	39,367,927

유동성장기차입금	2,000,000	1,500,000	-	3,500,000

장기미지급금	-	-	1,358,113	1,358,113

장기차입금	-	-	6,463,054	6,463,054

교환사채(*)	6,857,666	-	-	6,857,666

보증금	10,000	417,743	2,279,448	2,707,191

지급보증(*)	934,889	-	-	934,889

파생상품부채(*)	5,337,933	-	-	5,337,933

합 계	333,250,376	190,838,589	83,576,052	607,665,017

(전 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	28,440,004	187,887	-	28,627,891

미지급금	13,046,543	3,355,777	-	16,402,320

예수부채	196,048,368	196,341,770	73,650,315	466,040,453

미지급비용	9,744,946	281,059	-	10,026,005

통화선도금융부채	323,754	-	-	323,754

단기차입금	28,510,000	16,846,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	2,710,000	1,710,000	-	4,420,000

미지급내국환채무	1,907,830	-	-	1,907,830

장기미지급금	-	-	1,152,148	1,152,148

장기차입금	-	-	9,338,728	9,338,728

교환사채(*)	6,341,438	-	-	6,341,438

보증금	256,723	72,304	1,101,513	1,430,540

지급보증(*)	2,720,228	-	-	2,720,228

파생상품부채(*)	5,042,533	-	-	5,042,533

합 계	295,092,367	218,794,982	85,242,704	599,130,053

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 5) 금융상품의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,328,788	-	232,495

단기매매금융자산	7,573,774	1,072,247	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	-	-

파생상품부채	-	-	1,429,275

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,688,042	-	233,956

단기매매금융자산	19,355,509	1,032,404	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	323,754	-

파생상품부채	-	-	1,134,796

35. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당분 기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 이자수익	-	10,200

2.단기매매증권 처분손익	(49,084)	2,235,549

3.단기매매증권 평가손익	378,755	(1,982,522)

4.단기매매증권 배당금수익	104,408	15,099

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	125,181	374,836

2.매도가능금융자산 처분손익	(226,175)	215,827

3.매도가능금융자산 손상차손	-	(50,780)

4.매도가능금융자산 배당금수익	82,212	-

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(620,287)	(286,377)

2.대출채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(5,157,561)	(17,152,301)

3.기타의 대손충당금환입(대손상각비)	825,803	-

4.매출채권 처분손익	(10,277)	(11,154)

5.대출채권 처분손익	(2,314,662)	(4,259)

6.대출채권 상환이익	6,517,023	355,707

7.대출채권 이자수익	44,769,123	38,477,068

8.은행예금 이자수익	1,822	6,026

9.대여금에 대한 이자수익	13	82,773

10.은행예치금에 대한 이자수익	835,274	497,404

11.기타이자수익	39,201	45,752

12.은행예치금에 대한 평가손익	-	(32,416)

13.외화예금에 대한 외환차이	(88,680)	125,106

14.외화채권에 대한 외환차이	(2,171,897)	1,666,643

15.외화대여금에 대한 외환차이	(638,970)	888,421

16.기타금융자산에 대한 외환차이	(114,129)	65,118

17.배당금수익	1,100	1,100

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	(298,849)	(1,085,768)

2.통화선도평가손익	323,754	666,084

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(18,837)	(2,637)

4.파생상품평가손익	(294,479)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(3,000,317)	(3,160,905)

2.기타차입금 이자비용	(90,635)	(239,029)

3.예수금 이자비용	(9,420,364)	(9,342,421)

4.사채이자비용	(643,954)	(612,559)

5.기타이자비용	(110,073)	(604,528)

6.외화차입금에 대한 외환차이	(131,103)	(1,051,803)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	153,812	(173,639)

36. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

권리부여일	2006년 07월 04일	2010년 03월 26일	2012년 03월 12일

수량(주)	부여수량	183,076주(주1)	240,000주	320,000주

행사주식수	148,585주	100,000주	-

부여취소주식수	28,635주	40,000주	-

미행사주식수	5,856주	100,000주	320,000주

행사기간종료주식수	5,856주	100,000주	-

권리행사가능기간	2008년7월5일부터2013년7월4일까지	2012년3월26일부터 2015년3월25일까지	2014년 3월 12일부터2017년 3월 11일까지

주당행사가격(원)	1,921원(주1)	2,404원	3,610원

가득조건	용역제공기간: 2006년 7월 5일부터2008년 7월 4일까지	용역제공기간: 2010년 3월 26일부터2012년 3월 25일까지	용역제공기간: 2012년 3월 12일부터2014년 3월 11일까지

(주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 피합병회사의 합병 전 부여된 주식선택권 현황을합병비율(1 : 13.016317)로 환산한 수치입니다.

(2) 주식선택권의 보상원가 산정내역연결회사는 주식선택권에 대하여 회계변수평가모형을 이용한 공정가치접근법 을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

무위험이자율(국공채유통 수익률)	4.89%	4.39%	3.61%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	32.42%	56.25%	56.27%

기대배당 수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리 소멸률	0.00%	0.00%	0.00%

옵션가격결정모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형

(3) 보고기간종료일 이후에 원가로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차	합병	2차	3차	합계

당분기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

당 분기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

당 분기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

전기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

전기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

전기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

37. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 및 전 분기 의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 당기순손익	(2,171,023,591)	5,423,546,338	185,775,857	(14,475,614,992)

가중평균 유통보통주식수	43,043,713	42,844,635	28,190,630	28,190,630

보통주 기본주당이익(손실)	(50)	127	7	(513)

(2) 희석주당손익희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스, B-nano Ltd.

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주,기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등

관계기업	(주)이지닉스	-	79,109	-	120	-	23,588	-	5,487

B-nano Ltd.	-	-	533,491	-	-	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	30,855	-	-	-	130,993

기타주주	-	-	-	-	-	-	-	76,158

합 계	-	79,109	533,491	30,975	-	23,588	-	212,638

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당 분기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	277,110	(277,110)	-	-	-

B-nano Ltd.	-	-	-	-	436,200	-	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000	30,855

기타주주	-	-	-	-	32	(32)	-	-	-

합 계	-	-	-	-	713,342	(277,142)	-	2,000,000	30,855

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스	-	-	-	-	340,110	(340,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타주주	-	-	-	-	791	-	-	1,000,000	-

합 계	-	-	-	-	340,901	(340,110)	-	1,000,000	-

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	63,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,000,000	-

기타	기타주주	-	-	-	1,000,000

합 계	-	63,000	2,000,000	1,000,000

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	(주)유성건설	-	-	2,500,000	-

기타	기타주주	-	-	6,589,000	3,480,000

합 계	-	-	9,089,000	3,480,000

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	265,603	345,089

(6) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	2,032,480	2,431,190

퇴직급여	172,120	200,076

국민연금 등 회사부담금	67,689	91,744

합계	2,272,289	2,723,010

39. 부문정보

(1) 당 분기 및 전 분기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	76,591,691	2,142,221	57,685,148	2,653,587	139,072,647

내부매출액	(1,564,557)	-	(1,954,750)	(1,553,490)	(5,072,797)

매출액	75,027,134	2,142,221	55,730,398	1,100,097	133,999,850

영업손익	2,545,210	(65,619)	25,581,033	(403,692)	27,656,932

(전 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	81,180,991	790,490	49,756,033	2,173,712	133,901,226

내부매출액	(70,146)	-	-	(1,633,882)	(1,704,028)

매출액	81,110,845	790,490	49,756,033	539,830	132,197,198

영업손익	5,332,160	(398,211)	3,521,808	(1,497,592)	6,958,165

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	146,087,721	51,199,152	552,955,702	24,622,668	(85,308,981)	689,556,262

보고부문부채	106,986,807	32,188,318	512,766,177	29,348,001	(45,932,206)	635,357,097

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	150,842,050	56,302,892	501,039,039	22,396,112	(87,256,491)	643,323,602

보고부문부채	123,485,434	35,374,679	483,035,799	26,932,689	(50,644,969)	618,183,632

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다. (3) 당 분기 와 전 분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	78,246,286	77,278,533

중국	42,917,651	49,856,930

대만	10,122,802	3,858,673

일본	7,023	73,134

베트남	2,706,088	1,129,928

합계	133,999,850	132,197,198

40. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용	8,630,214	15,438,701

금융수익	(46,250,824)	(42,652,758)

금융비용	17,062,752	15,404,723

대손상각비	5,777,848	17,438,679

감가상각비	1,802,325	2,206,982

무형자산상각비	1,893,750	1,261,081

기타의대손충당금환입	(825,803)	-

투자부동산상각비	280,339	99,736

무형자산손상차손	104,997	2,203,760

무형자산처분손실	1,000	190,205

유형자산처분이익	(591,477)	(17,384)

유형자산처분손실	130,975	-

유형자산폐기손실	105,067	82,727

투자부동산처분이익	(133,145)	(185,636)

투자부동산처분손실	106,641	-

투자부동산손상차손	-	84,965

관계기업등투자손 상차손	-	9,299

관계기업등투자처분 이익	-	(356,403)

관계기업등투자처분손실	27,934	-

당기근무원가 및 이자원가	297,416	122,324

매각예정자산집단처분이익	(443,362)	-

미실현손익	-	21,083

잡이익	-	(29,299)

잡손실	1,500	98,352

조정사항 합계	(12,021,853)	11,421,137

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(3,143,551)	(9,493,797)

재고자산의 감소(증가)	2,075,761	(2,530,286)

기타유동금융자산의 감소	12,811,112	1,663,849

대출채권의 증가	(56,659,979)	(87,422,393)

기타유동자산의 감소(증가)	(469,227)	2,744,208

기타비유동금융자산의 감소(증가)	-	1,222,863

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,048,662)	10,537,339

매입채무및기타채무의 증가	(14,434,813)	8,484,245

예수부채의 증가	27,393,869	64,807,704

기타유동금융부채의 감소	(3,137,419)	(1,672,902)

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	205,966	(182,692)

판매및하자충당부채의 증가(감소)	622,061	252,046

기타유동부채의 증가(감소)	13,538,004	(674,716)

기타비유동부채의 증가(감소)	1,415,000	(25,378)

기타비유동금융부채의 증가	-	750,000

확정기여형퇴직연금납부	(46,097)	(178,125)

퇴직금의 지급	(281,441)	(52,187)

순운전자본변동 합계	(22,159,416)	(11,770,222)

(3) 당분 기 및 전 분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	2,270,847	1,985,000

단기대여금의 회수	5,000	291,677

장기대여금의 회수	-	738,622

장기금융상품의 감소	24,310	587,680

임차보증금 및 기타보증금의 감소	3,398,901	1,226,515

유형자산의 처분	3,720,100	298,629

무형자산의 처분	225,000	590,000

투자부동산의 처분	1,353,000	4,853,700

매도가능금융자산의 처분	-	-

매각예정자산집단의 처분	1,096,140	-

소계	12,093,298	10,571,823

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,970,360)	(1,854,485)

장기금융상품의 증가	(6,907)	(276,239)

단기대여금의 대여	-	(386,061)

장기대여금의 대여	-	(916,040)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(1,551,466)	(3,323,685)

관계기업등투자주식의 취득	-	(607,200)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(2,016,364)	(6,105,371)

무형자산의 취득	(1,333,432)	(562,606)

소계	(6,878,529)	(14,031,687)

투자활동으로 인한 순현금흐름	5,214,769	(3,459,864)

(4) 당 분기 및 전 분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	20,909,470	16,824,215

임대보증금의 증가	82,963	45,742

신주의 발행	11,272,686	-

자기주식의 처분	3,815,671	-

소계	36,080,790	16,869,957

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(33,438,217)	(20,787,227)

임대보증금의 감소	(190,320)	(100,814)

관계기업등투자의 취득	(1,260,855)	-

소계	(34,889,392)	(20,888,041)

재무활동으로 인한 순현금흐름	1,191,398	(4,018,084)

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

교환사채의 유동성 대체	-	-

무형자산의 유형자산대체	-	-

선급금의 관계기업투자주식 대체	520,935	-

매도가능증권평가손익 대체	579,224	552,098

보증금의 유동성 대체	640,000	2,011,000

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	-	-

장기성예금의 유동성 대체	-	480,000

장기차입금의 유동성 대체	1,855,000	2,565,000

재고자산의 무형자산 대체	-	1,259,077

재고자산의 유형자산 대체	-	470,985

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	33,654,112

투자부동산의 재고자산 대체	313,751	194,065