참엔지니어링 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53(당)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제 52(전)기 분기 2024년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 42,859백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

Charm Trading Vietnam (*1)	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

(주)참저축은행(*2)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

(*1) 종속기업 Charm Trading Vietnam은 2021년 07월 26일 지분율100% 출자하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.
(*2) 당분기 현재 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식중 일부 (400,725주)가 대주단 5곳의 차입금과 산업은행 차입금에대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,555,611	1,676,304	3,879,307	1,014,886	(382,500)	(409,976)

Charm Trading Vietnam	67,047	19,466	47,581	72,941	8,096	7,825

(주)참저축은행	499,523,142	448,520,824	51,002,319	8,891,976	(4,692,037)	(4,705,732)

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료 입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,693,592	1,404,309	4,289,283	1,077,815	(326,634)	(271,854)

Charm Trading Vietnam	71,653	31,896	39,757	63,855	(7,701)	(7,085)

(주)참저축은행	609,056,480	553,348,430	55,708,050	12,533,273	1,199,744	1,185,885

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*1)	-	-	-	383,089	37,911	37,911

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다.(*1) 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호는 전기중 모든 지분을 매각하였으며, 연결범위 제외 전까지의 손익사항입니다. 1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어있는지의 기준을 총족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히하고, 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ·기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ·기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 ·기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ·기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 ·기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	NTD	JPY	USD	NTD	JPY

금융자산:

매출채권(*1)	5,826,031	-	46,339	6,992,675	-	-

계약자산 (*1,2)	31,285,172	32,471	-	32,092,503	25,965	-

장기계약자산 (*1,2)	488,361	-	-	1,178,968	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	310,771	-	-	310,771

보통예금(현금)	414,512	-	-	1,279,850	-	-

정기예금	396,688	-	-	397,635	-	-

금융부채:

매입채무	14,372	-	722	14,406	-	-

미지급금	205,225	-	-	205,715	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,020,921	(3,020,921)	3,300,171	(3,300,171)

NTD	2,568	(2,568)	2,054	(2,054)

JPY	28,190	(28,190)	24,582	(24,582)

합 계	3,051,680	(3,051,680)	3,326,807	(3,326,807)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12 에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	700,000	3%	700,000	3%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*):

1년 미만	21,399,000	97%	21,399,000	97%

합계	22,099,000	100%	22,099,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	1,362	24,436

이자율 1% 하락 시	(1,362)	(24,436)

4.1.2 신용 위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액 금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*1)	476,162,374	576,422,925

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	20,282,606

계약자산(*2)	32,111,505	33,602,937

약정(*3)	17,359,464	17,359,464

최대노출액 합계	539,381,609	647,667,932

제외 :

현금및예치금	359,584	359,584

제공받은 담보(*4)	140,785,683	140,785,683

신용위험 노출액	398,236,342	506,522,665

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*3) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*4) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 상각후원가로 측정하는 대출채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	4,462,068	924,564	305,641	3,734,846	9,427,119

손실충당금	(93,259)	(42,706)	(286,808)	(3,037,424)	(3,460,197)

계약자산	2,743,424	668,768	2,898,554	25,800,759	32,111,505

손실충당금	-	-	(49,202)	(11,174,388)	(11,223,590)

합계	7,112,233	1,550,626	2,868,185	15,323,793	26,854,837

전기말:

매출채권	5,903,435	817,711	1,323,843	3,875,028	11,920,017

손실충당금	(99,235)	(26,016)	(775,754)	(2,950,010)	(3,851,015)

계약자산	749,423	2,403,747	1,228,201	29,221,566	33,602,937

손실충당금	-	-	(49,319)	(11,560,978)	(11,610,297)

합계	6,553,623	3,195,442	1,726,971	18,585,606	30,061,642

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	11,610,297	9,843,589	3,851,015	3,549,890

대손상각비(환입)	(403,072)	(1,353,973)	(387,008)	84,170

외화환산손실 등	16,365	-	(3,810)	-

기말	11,223,590	8,489,616	3,460,197	3,634,060

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	4,981,836	6,272,607

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(13,050)	(13,050)

기말 손실충당금	1,290,771	4,968,786	6,259,557

(전분기) (단위: 천원)

전기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(3,616)	(3,616)

기말 손실충당금	1,290,771	5,038,272	6,329,043

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	(790,081)	-	(1,291,435)	-	-

-상각후원가 측정 대출채권	-	7,346,288	-	2,531,857	-

대손상각비 합계	(790,081)	7,346,288	(1,291,435)	2,531,857	-

위의 대손상각비 환입 790,081천원 (전분기 대손상각비: 1,291,435천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	5,585,957	522,541	651,684	6,760,182

예수부채	101,729,129	289,882,603	48,754,704	440,366,436

기타금융부채	9,172,135	2,988,807	254,105	12,415,047

단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786

리스부채	112,779	99,138	179,774	391,691

합계	128,815,577	304,418,298	49,840,267	483,074,142

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	5,428,033	521,479	651,684	6,601,196

예수부채	244,356,537	295,457,798	2,496,363	542,310,698

기타금융부채	17,689,137	2,820,771	361,167	20,871,075

단기차입금	12,215,577	10,925,209	-	23,140,786

리스부채	134,609	101,369	166,312	402,290

합계	279,823,893	309,826,626	3,675,526	593,326,045

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도 (주석 37참조) 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	488,498,594	594,552,709

자본 (B)	62,338,338	69,752,314

현금및현금성자산 (C)	8,614,863	7,734,125

차입금(D)	22,099,000	22,099,000

부채비율(A/B) (%)	783.62%	852.38%

순차입금비율(D-C)/B (%)	21.63%	20.59%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	8,614,863	8,614,863	7,734,125	7,734,125

당기손익-공정가치 측정금융자산	13,748,266	13,748,266	20,282,606	20,282,606

매출채권	5,966,922	5,966,922	8,069,002	8,069,002

기타금융자산	94,955,995	94,955,995	43,586,256	43,586,256

상각후원가 측정 대출채권	323,865,051	323,865,051	477,539,232	477,539,232

소계	447,151,097	447,151,097	557,211,221	557,211,221

금융부채

매입채무 및 기타채무	6,760,182	6,760,182	6,601,195	6,601,195

단기차입금	22,099,000	22,099,000	22,099,000	22,099,000

기타금융부채	14,942,012	14,942,012	20,871,075	20,871,075

예수부채	432,590,566	432,590,566	531,367,979	531,367,979

소계	476,391,760	476,391,760	580,939,249	580,939,249

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	13,748,266	13,748,266

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	20,282,606	20,282,606

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

수익증권

판토스PEF	-	6,534,340	3	순자산가치접근법	개별요인	-

오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	11,357,855	3	순자산가치접근법	개별요인	-

한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	2,390,411	2,390,411	3	순자산가치접근법	개별요인	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당분기말 및 전기말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	13,748,266	20,282,606

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	5,966,922	8,069,002

대출채권	323,865,051	477,539,232

기타금융자산	94,955,995	43,586,256

소 계	424,787,968	529,194,490

합 계	438,536,234	549,477,096

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무 및 기타채무	6,760,183	6,601,196

기타금융부채	14,942,012	20,871,075

차입금	22,099,000	22,099,000

예수부채	432,590,566	531,367,979

상각후원가 측정 금융부채 소 계:	476,391,761	580,939,250

기타측정금융부채

기타리스부채	398,039	366,086

합 계	476,789,800	581,305,336

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	(13,691)	55,299

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	-	86,096

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	-	146

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	-	232,974

상각후원가 측정 금융자산

1.채권에 대한 대손상각비	790,081	1,291,435

2.상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손상각비	(7,346,288)	(2,531,857)

3. 상각후원가 측정 대출채권 처분손익	-	(18,638)

4. 상각후원가 측정 대출채권 상환이익	1,832,728	352,543

5.은행예금 이자수익	3,509	522

6. 상각후원가 측정 대출채권 이자수익	5,760,516	10,741,426

7.은행예치금에 대한 이자수익	1,119,384	657,821

8.기타이자수익	24,399	14,219

9.매출채권처분손익	-	(2,615)

10.외화예금에 대한 외환차이	(3,805)	38,389

11.외화채권에 대한 외환차이	(95,013)	2,026,409

12.기타금융자산에 대한 외환차이	(345)	3,298

상각후원가 측정 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(425,502)	(547,503)

2.기타이자비용	(19,103)	(8,419)

3.예수금 이자비용	(4,552,666)	(6,030,600)

4.외화매입채무에 대한 외환차이	1,308	(213,015)

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(5,398)	(5,339)

합 계	(2,929,886)	6,142,591

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	263,890	197,476

당좌예금 및 보통예금	1,806,692	3,427,782

예치금	6,544,281	4,108,867

합 계	8,614,863	7,734,125

8. 예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예치금	하나은행 등	0.10	6,494,281	4,058,867

기타예치금	미래에셋증권	0.75	50,000	50,000

기타유동금융자산	중앙회예치금	저축은행중앙회	3.22~3.41	61,500,000	11,500,000

기타비유동금융자산	적금예치금	국민은행	2.95	83	83

지급준비예치금	저축은행중앙회	3.58	26,000,000	26,000,000

합계	-	94,044,364	41,608,950

(2) 당분기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	31,623,144	488,361	32,111,505	32,423,968	1,178,969	33,602,937

손실충당금	(11,174,388)	(49,202)	(11,223,590)	(11,478,834)	(131,464)	(11,610,298)

장부금액	20,448,756	439,159	20,887,915	20,945,134	1,047,505	21,992,639

매출채권

매출채권	9,427,119	-	9,427,119	11,920,017	-	11,920,017

손실충당금	(3,460,197)	-	(3,460,197)	(3,851,015)	-	(3,851,015)

장부금액	5,966,922	-	5,966,922	8,069,002	-	8,069,002

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	3,492	1,484,110	1,487,602	4,778	1,510,398	1,515,176

금융상품(*1)	642,231	4,083	646,314	643,173	4,083	647,256

내국환채권	3,514,436	-	3,514,436	1,582,337	-	1,582,337

보증금	247,888	1,341,295	1,589,183	79,176	1,025,583	1,104,759

미수금	4,737,291	-	4,737,291	4,655,509	-	4,655,509

예치금	61,500,000	26,000,000	87,500,000	11,500,000	26,000,000	37,500,000

미수수익	1,387,931	352,795	1,740,726	2,501,031	352,795	2,853,826

총 장부금액	72,033,269	29,182,283	101,215,552	20,966,004	28,892,859	49,858,863

차감: 손실충당금	(4,615,991)	(1,643,566)	(6,259,557)	(4,629,041)	(1,643,566)	(6,272,607)

상각후원가	67,417,278	27,538,717	94,955,995	16,336,963	27,249,293	43,586,256

(*1) 당분기말 지급준비금예치금 26,000,000(천원)이 저축은행 중앙회에 예치되어 있습니다.(3) 손실당금 변동내역

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액

계약자산	11,610,297	(403,072)	16,365	11,223,590

매출채권	3,851,015	(387,009)	(3,809)	3,460,197

기타금융자산	6,272,608	(13,051)	-	6,259,557

합 계	21,733,920	(803,132)	12,556	20,943,344

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액

계약자산	5,725,047	481,011	-	6,206,058

매출채권	4,509,527	226,913	-	4,736,440

기타금융자산	6,332,659	(3,147)	-	6,329,512

합 계	16,567,233	704,777	-	17,272,010

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	396,688	397,635

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	244,716	244,716

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	641,404	2,142,351

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	26,000,000

소 계	26,004,000	26,004,000

합 계	26,645,404	28,146,351

10. 상각후원가 측정 대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

상각후원가 측정 대출채권	247,258,452	109,600,712	356,859,164	429,785,448	76,781,670	506,567,118

손실충당금금	(18,198,764)	(14,841,025)	(33,039,789)	(21,517,807)	(7,852,880)	(29,370,687)

소 계	229,059,688	94,759,687	323,819,375	408,267,641	68,928,790	477,196,431

이연대출부대비용	(45,565)	91,241	45,676	(54,029)	396,832	342,803

합 계	229,014,123	94,850,928	323,865,051	408,213,612	69,325,622	477,539,234

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

종합통장대출	5.50%~14.50%	101,818,007	(6,763,430)	95,054,577	103,921,848	(6,780,826)	97,141,022

일반자금대출	4.20%~19.99%	189,420,835	(17,102,490)	172,318,345	200,888,011	(19,312,684)	181,575,327

예적금담보대출	5.10%~5.50%	150,059	-	150,059	181,560	-	181,560

기타대출채권(*)	3.10%~8.60%	65,470,263	(9,173,869)	56,296,394	201,575,699	(3,277,177)	198,298,522

합 계	356,859,164	(33,039,789)	323,819,375	506,567,118	(29,370,687)	477,196,431

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	77,910,675	23,907,332	-	-	101,818,007

일반자금대출	81,468,566	56,660,693	28,704,655	22,586,921	189,420,835

예적금담보대출	150,059	-	-	-	150,059

기타대출채권	3,244,460	3,916,667	3,000,000	55,309,136	65,470,263

손실충당금	(15,529,101)	(2,669,663)	(1,854,290)	(12,986,735)	(33,039,789)

합 계	147,244,659	81,815,029	29,850,365	64,909,322	323,819,375

전기말:

종합통장대출	86,028,668	17,893,180	-	-	103,921,848

일반자금대출	79,059,430	61,060,006	28,998,970	31,769,605	200,888,011

예적금담보대출	146,560	35,000	-	-	181,560

기타대출채권	185,562,604	-	4,166,667	11,846,428	201,575,699

손실충당금	(18,935,872)	(2,581,935)	(1,968,883)	(5,883,997)	(29,370,687)

합 계	331,861,390	76,406,251	31,196,754	37,732,036	477,196,431

(4) 손상상각후원가 측정 대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

지급준비예치금(*)	예치금	26,000,000	26,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다(주석 9 참조). 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

판토스PEF	수익증권	-	-	5,000,000	6,534,340

오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	수익증권	11,800,478	11,357,855	11,800,478	11,357,855

한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	수익증권	2,390,411	2,390,411	2,390,411	2,390,411

합 계	14,190,889	13,748,266	19,190,889	20,282,606

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	20,282,606	10,383,688

취득금액	-	-

평가이익	-	86,161

처분금액	(6,534,339)	(1,170,188)

평가손실	-	-

기말	13,748,267	9,299,661

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

비유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

지분증권	ONCOPEP,INC.	1.03%	KRW	999,985	-	KRW	999,985	-

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	999,985	-	KRW	999,985	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	-	999,985

평가손실	-	(999,985)

기말	-	-

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	1,755,087	5,927,191

선급비용	556,452	176,448

선급부가세	5,581	5,169

기타의 유동자산	201,122	23,578

소 계	2,518,242	6,132,386

비유동항목

장기선급비용	70	116

기타잡자산	71,530	68,560

소 계	71,600	68,676

합 계	2,589,842	6,201,062

14. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	82,639	-	82,639

원재료	3,938,506	(2,112,480)	1,826,026	3,843,043	(1,913,570)	1,929,473

재공품	3,035,514	(1,648,438)	1,387,076	1,901,716	(1,241,150)	660,566

합 계	6,974,020	(3,760,918)	3,213,102	5,827,398	(3,154,720)	2,672,678

(2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금등과 관련한 담보제공 자산은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 616,198천원 (전분기: 82,269천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,491,370	-	15,491,370

건 물	10,485,820	(2,901,187)	7,584,633

합 계	25,977,190	(2,901,187)	23,076,003

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	15,066,771	-	15,066,771

건 물	10,106,161	(2,705,055)	7,401,106

합 계	25,172,932	(2,705,055)	22,467,877

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	15,066,770	7,401,106	22,467,876	14,072,236	7,037,148	21,109,384

타계정에서 대체	424,600	246,495	671,095	-	-	-

감가상각비	-	(62,968)	(62,968)	-	(57,803)	(57,803)

기말 장부금액	15,491,370	7,584,633	23,076,003	14,072,236	6,979,345	21,051,581

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 271,084천원 (전분기: 244,337천원) 입 니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 58,121,535천원 (전기: 57,285,825천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	35,468,453	11,550,011	-	-	-	504,303	47,522,767

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	49,082	49,082

투자부동산 대체	(424,599)	(246,495)	-	-	-	-	(671,094)

처분/폐기	-	-	-	-	-	(1,785)	(1,785)

감가상각비	-	(85,303)	-	-	-	(26,262)	(111,565)

기타변동	-	-	-	-	-	21	21

기말 순장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426

취득원가	35,043,854	17,560,352	24,800	6,328,735	24,074	6,305,566	65,287,381

감가상각누계액	-	(4,515,830)	(18,519)	(6,065,617)	(24,072)	(5,465,130)	(16,089,168)

손상차손누계액	-	(1,826,308)	(6,281)	(263,118)	(2)	(315,078)	(2,410,787)

장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,488	14,381,427	7,918	545,534	2	937,820	26,802,189

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	134,760	134,760

감가상각비	-	(102,484)	(409)	(76,074)	-	(68,781)	(247,748)

기타변동	-	-	-	-	-	3,654	3,654

기말 순장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	26,692,855

취득원가	10,929,488	18,797,648	24,800	6,328,735	98,755	6,615,720	42,795,146

감가상각누계액	-	(4,518,705)	(17,291)	(5,859,275)	(98,753)	(5,608,267)	(16,102,291)

장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	26,692,855

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	26,349	70,319

판매비와 관리비	76,433	177,429

감가상각비	8,783	-

합 계	111,565	247,748

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	14,243,349	17,000,000	단기차입금	19,000,000	1순위: 한국산업은행 2순위: 대주단(*2)

토지,건물	1,305,380	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

토지,건물(*1)	64,139,313	250,000	전세보증금 보전	250,000	강○○ 외 3인

(전기말) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	14,287,265	17,000,000	차입금담보	19,000,000	1순위: 한국산업은행 2순위: 대주단(*2)

토지,건물(*1)	1,309,456	1,200,000	차입금담보	700,000	하나은행

토지,건물(*1)	53,221,359	250,000	전세보증금 보전	250,000	강○○ 외 3인

(*1) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다. (*2) 당기중 신규 차입에 대한 담보제공건으로 대주단은 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있습니다.

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	기타	부동산	차량운반구	기타

취득원가	229,844	336,467	51,400	229,687	406,106	51,180

감가상각누계액	(75,381)	(129,631)	(8,309)	(58,057)	(230,633)	(46,845)

손상차손누계액	(34,552)	(36,948)	-	(34,552)	(36,948)	-

합 계	119,911	169,888	43,091	137,078	138,525	4,335

(*) 당분기중 신규취득으로 증가된 사용권자산은 138,087천 원 (전분기: 74,035천원)입니다(*) 전기중 연결회사의 손상검사 결과 사용권자산 71,500천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	230,495	214,860

비유동	167,544	151,226

합계	398,039	366,086

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	17,240	38,498

차량운반구	25,662	35,534

기타	12,643	12,532

합계	55,545	86,563

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	9,042	8,000

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	56,975	10,080

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	11,723	12,119

당분기 중 리스의 총 현금유출은154,083천원 (전분기: 113,259천원)입니다.

18. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,620	1,188,463	799,102	3,202,185

상각비	-	(85,722)	-	(85,722)

당분기말	1,214,620	1,102,741	799,102	3,116,463

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	1,098,562	813,402	3,126,583

상각비	-	(92,333)	-	(92,333)

전분기말	1,214,619	1,006,229	813,402	3,034,250

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	85,723	92,333

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	334,865	363,838

19. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	1,561,328	1,483,687

공급자금융약정 부채(*1)	621,897	621,897

미지급금(*2)	3,925,273	3,843,927

소 계	6,108,498	5,949,511

비유동성 항목

미지급금	651,684	651,684

합 계	6,760,182	6,601,195

(*1) 관련 세부내용은 주석 37참조.(*2) 지배회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 전기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다(주석 32 참조) 20. 예수부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	3,163,614	3,403,821

기한부예금	437,202,822	527,964,157

합 계	440,366,436	531,367,978

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	3,149,003	-	-	3,149,003

별단예금	-	14,264	-	-	14,264

자유적립예금	2.40~3.80	22,430	25,223	2,027	49,680

정기예금	1.7~6.0	97,571,276	288,372,864	47,860,317	433,804,457

기업자유예금	2.50	347	-	-	347

정기적금	2.50~4.50	971,457	1,461,316	892,360	3,325,133

재형저축	3.9	352	23,200	-	23,552

합 계	101,729,129	289,882,603	48,754,704	440,366,436

(전기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	3,398,825	-	-	3,398,825

별단예금	-	4,655	-	-	4,655

자유적립예금	2.40~3.80	15,171	25,203	-	40,374

정기예금	1.70~6.50	231,531,579	291,078,404	2,096,743	524,706,726

기업자유예금	2.50	341	-	-	341

정기적금	2.50~4.50	1,848,689	988,322	354,986	3,191,997

재형저축	3.90~4.00	2,460	22,600	-	25,060

합 계	236,801,720	292,114,529	2,451,729	531,367,978

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)에이치엔엔피엘대부	보통예금	1,989

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)프라미스대부	보통예금	5

(주)제이엠캐피탈	보통예금	2

합 계	2,061

(전기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	1,074

(주)프라미스대부	보통예금	3

합 계	1,141

21. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	22,099,000	22,099,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행	5.19%	9,000,000	9,000,000

일반대출	농협은행	13.00%	2,399,000	2,399,000

일반대출	하나은행	6.608%	700,000	700,000

일반대출	남양저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000

일반대출	삼정저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000

일반대출	세람저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000

일반대출	인천저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000

일반대출	평택저축은행	9.00%	2,000,000	2,000,000

합 계	22,099,000	22,099,000

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다(주석 17, 38 참조).

22. 퇴직급여 (1)확정급여제도1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,517,929	2,043,638

사외적립자산의 공정가치	(1,517,929)	(2,043,638)

순확정급여부채(자산)계	-	-

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,983,927	1,981,545

당기근무원가	66,903	81,790

이자비용	22,019	24,647

재측정요소:

- 경험적조정에 따른 보험수리적 손실	-	-

급여지급액	(554,920)	(44,344)

보고기간말 금액	1,517,929	2,043,638

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,983,927	1,981,545

이자수익	24,686	28,994

재측정요소:

-경험조정에 따른 보험수리적 손실	(17,313)	(17,521)

급여지급액	(554,920)	(44,344)

기여금	81,549	94,965

당분기말금액	1,517,929	2,043,638

4) 보험수리적 가정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	4.61%	5.19%

기대임금상승률	2.12%	2.12%

5) 사회적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	7,373	11,473

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.16% 감소	8.32% 증가

임금상승률	1.00%	8.24% 증가	7.22% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년(전기 14.00년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	408,910	131,197	392,977	1,556,782	2,489,866

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	399,460	178,411

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	67,742	27,605

판매관리비(*)	331,718	150,807

합계	399,460	178,411

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분 기 53,459천원 (전분 기 : 25,899 천원) 입니다.

23. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	10,720,268	12,348,039

보증금	1,170,000	2,570,000

미지급내국환채무	2,318,026	5,591,869

소 계	14,208,294	20,509,908

비유동성 항목

미지급비용	503,718	30,767

장기보증금	230,000	330,400

소 계	733,718	361,167

합 계	14,942,012	20,871,075

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

선수금	124,943	39,286

예수금	7,189	9,452

국고대리점	2,213	-

수입제세	249,257	256,504

기타잡부채	75,739	192,620

선수수익	71,882	170,164

미지급비용	418,544	435,472

소 계	949,767	1,103,498

비유동성 항목

장기종업원급여	81,613	78,021

합 계	1,031,380	1,181,519

25. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	4,025,847	222,576

전입액	132,878	55,792

사용액	(648,159)	-

분기말	3,510,566	278,368

유동항목	1,830,953	2,698

비유동항목	1,679,613	275,670

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,049,476	154,826

전입액	(105,026)	-

사용액	(59,888)	(38,677)

분기말	884,561	116,150

유동항목	447,701	6,429

비유동항목	436,860	109,721

(*1) 판매보증충당부채 지배회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년~6년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 지배회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

26. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,867,419	84,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	42,858,708	42,858,708

(*) 과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	42,858,708	42,858,708

기말잔액	42,858,708	42,858,708

27. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본잉여금	11,775,896	11,775,896

신종자본증권	7,000,000	7,000,000

합 계	108,430,901	108,430,901

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다

단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	7,000,000

차감: 발행비용	-	-

합 계	7,000,000	7,000,000

(*1) 사채 만기도래시 지배 회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년 단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)

액면금액	7,000,000,000원

표면이자율	8.5%

만기보장수익률	0.0%

이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.

이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

연결회사는 실 질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 전기 중 발행한 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

자기주식처분이익	(771,664)	(771,664)

매도가능증권평가손실누계액	(14,085,696)	(14,085,696)

해외사업환산손실누계액	(271,746)	(244,384)

기타자본조정	(3,757,938)	(3,757,938)

순지분법자본변동	44,530	44,530

유형자산재평가이익(*1)	15,046,003	15,046,003

합 계	(5,101,183)	(5,073,821)

(*1) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

토지의 재평가로 인한 순평가차익	15,046,003	-

기 말	15,046,003	-

28. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	423,000	423,000

미처리결손금	(91,505,472)	(84,786,154)

합 계	(91,082,472)	(84,363,154)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,178,949	6,778,113

금융사업에서 생기는 수익	8,891,976	12,852,320

총 수익	10,070,925	19,630,433

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948

금융매출수익	-	-	-	-	8,891,976	8,891,976

(전분기) (단위: 천원)

구분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,603,268	1,820,571	1,404,899	1,818,933	-	6,647,671

기간에 걸쳐 인식	61,082	69,360	-	-	-	130,442

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,664,350	1,889,932	1,404,899	1,818,933	-	6,778,113

금융매출수익	-	-	-	-	12,852,320	12,852,320

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	32,111,505	33,602,937

손실충당금	(11,223,590)	(11,610,298)

계약자산 계	20,887,915	21,992,639

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	-	913,273

당분기증가	-	-

수익인식	-	(913,273)

분기말	-	-

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과 계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

29.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	1,112,915	649,150

대출금 이자수익	5,760,516	10,741,426

기타이자수익	24,399	14,191

이자수익 소계	6,897,830	11,404,767

수수료수익:

송금	57	76

중도해지	2,285	48,737

기타	94,411	348,044

수수료수익 소계	96,753	396,857

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	86,096

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	64,666	378,936

당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	-	146

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	-	232,974

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	64,666	698,152

기타영업수익:

대출채권매각이익	1,832,728	352,543

기타영업수익 소계	1,832,728	352,543

금융사업수익 합계	8,891,976	12,852,320

이자비용:

예수부채	4,552,667	6,030,600

기타이자비용	21,157	10,244

이자비용 소계	4,573,824	6,040,844

수수료비용:

기타	189,526	254,830

수수료비용 소계	189,526	254,830

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	78,358	323,637

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	78,358	323,637

기타영업비용:

대출채권매각손실	-	18,638

예금보험료	603,169	674,299

충당부채전입액	7,346,288	2,531,857

기타영업비용 소계	7,949,457	3,224,794

금융사업비용 합계	12,791,163	9,844,105

30. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

종업원급여	2,067,055	1,942,496

퇴직급여	278,259	202,352

기타장기종업원급여	2,265	2,412

복리후생비	302,428	330,175

여비교통비	41,044	50,871

통신비	19,880	24,215

수도광열비	3,277	4,947

전력비	47,178	47,815

지급임차료	42,381	42,662

수선비	9,050	2,077

보험료	65,445	60,325

차량유지비	3,331	2,381

경상연구개발비	334,865	363,838

국내운반비	170	17,080

해외운반비	8,836	27,075

교육훈련비	4,498	5,544

도서인쇄비	2,741	1,350

접대비	35,702	84,530

사무용품비	1,343	1,409

소모품비	15,858	14,527

지급수수료	346,136	331,149

용역비	225,171	260,022

해외출장비	64,078	80,152

유형자산감가상각비	76,433	177,429

무형자산상각비	85,723	92,333

투자부동산감가상각비	62,968	57,803

사용권자산감가상각비	55,545	86,563

세금과공과	139,370	173,950

광고선전비	-	105

대손상각비(환입액)	(790,081)	(1,291,435)

수출제비용	428	7,170

협회비	2,713	2,658

전산업무비	190,268	166,675

국내출장비	-	398

유지활동비	50,753	90,284

시장개척비	22,241	16,626

판매보증비(*)	(193,824)	-

잡비	1,920	1,948

기타	12,939	43,114

합 계	3,638,387	3,525,025

(*) 전기중 제품매출원가에서 판매비와 관리비로 계정분류 변경하였습니다.

31. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동 (*1)	1,133,798	435,983

원재료의 사용액	748,058	2,215,858

상품의 판매	384,381	600,286

종업원급여	2,895,098	2,542,107

퇴직급여	399,460	255,855

유, 무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비	315,802	485,512

지급수수료	514,665	332,349

이자비용	4,573,824	6,040,844

수수료비용	189,524	254,830

예금보험료	603,169	674,299

당기손익인식금융자산처분손실	78,358	323,637

대출채권처분손실	-	18,638

외주용역비(외주가공비)	640,894	1,514,213

대손상각비	6,556,207	1,240,421

판매보증비(*2)	(193,824)	-

기타비용	(137)	3,348,301

합 계	18,839,277	20,283,133

(*1) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. (*2) 전기 중 제품 매출원가에서 판매비와 관리비로 계정 분류 변경하였습니다

32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,145	-

기타 충당부채환입	-	38,677

수입임대료	271,084	248,837

잡이익	32,504	40,319

합 계	307,733	327,833

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	244	-

매출채권처분손실	-	2,615

충당부채전입액	55,792	-

기부금	1,000	1,500

잡손실	11,249	1,002

합 계	68,285	5,117

33. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,979	9,220

외환차익	19,518	221,810

외화환산이익	60,648	1,858,248

합 계	90,145	2,089,278

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	430,900	552,842

외환차손	78,163	20,797

외화환산손실	99,859	204,179

합 계	608,922	777,818

34. 주당손익 기본주당이익은 연결회사의 보통주지분순손익 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 계속영업 분기순손실	(6,561,529,549)	461,914,889

차감 : 신종자본증권 분배금	148,750,000	-

지배주주 지분 보통주 계속영업 당기순손실	(6,710,279,549)	461,914,889

가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404

기본주당손실(이익)	(80)	5

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	90	7,595,676,360

일수	÷ 90

가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	91	7,680,072,764

일수	÷ 91

가중평균보통유통주식수	84,396,404

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 당분기 및 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 35. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기말

보유현금	263,890	197,476

당좌예금 및 보통예금	1,806,692	3,427,782

예치금	6,544,281	4,108,867

합 계	8,614,863	7,734,125

(2) 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순손익	(7,226,884)	981,475

조정:

법인세비용	(1,820,797)	-

금융수익	(6,968,457)	(13,505,356)

금융비용	5,104,583	6,797,865

대손상각비	6,556,207	1,240,508

감가상각비	111,566	247,748

무형자산상각비	85,723	92,333

사용권자산상각비	55,545	86,563

투자부동산상각비	62,968	57,803

유형자산처분손실	(3,901)	-

재고자산평가손실	(606,198)	-

판매보증비	(193,824)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	86,096

퇴직보험예치금 기대수익	(24,687)	(28,994)

당기근무원가 및 이자원가	88,922	106,437

장기종업원급여	3,592	4,900

잡손실	9,405	-

기타충당부채환입	-	(38,677)

기타충당부채전입	55,792	-

기타조정	-	(62,255)

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 감소	5,593,856	3,086,905

재고자산의 감소	55,794	633,162

기타유동금융자산의 감소	(45,442,669)	(16,268,982)

기타비유동금융자산의 증가(감소)	26,287	(4,956)

대출채권의 증가	146,340,944	14,093,212

기타유동자산의 감소(증가)	1,979,517	(320,316)

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,925)	95,830

매입채무및기타채무의 증가(감소)	161,328	(110,885)

예수부채의 감소	(98,777,612)	(298,069)

기타유동금융부채의 감소	(2,778,053)	(350,202)

장기매입채무및기타비유동채무의 감소	(156,094)	(1,385)

기타유동부채의 감소	-	(820,215)

기타비유동금융부채의 감소	(30,767)	(848,811)

확정기여형퇴직연금납부	554,920	(50,621)

퇴직금의 지급	(554,920)	(44,344)

판매및하자충당부채의감소	(321,457)	-

영업으로부터 창출된 현금	1,937,704	(5,143,228)

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

미지급비용의 유동성대체	503,718	910,433

사용권자산의 취득	138,087	74,036

리스부채의 유동성대체	38,240	16,543

임대보증금의 비유동자산 대체	280,000	-

유형자산에서 투자부동산으로 대체	804,257	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	22,099,000	-	-	22,099,000

유동성리스부채	214,860	(24,354)	39,989	230,495

비유동리스부채	151,226	(51,988)	68,306	167,544

합 계	22,465,086	(76,342)	108,295	22,497,039

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	24,999,000	1,125,000	-	26,124,000

유동성리스부채	255,149	(36,812)	38,631	256,967

비유동리스부채	143,755	(54,248)	7,699	97,206

합 계	25,397,903	1,033,940	46,330	26,478,173

37. 우발상황 및 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-

산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-

남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

농협은행	KRW	2,399,000	2,399,000	-

무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000

WR상생외담대	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000

콜차입약정(*1)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000	-	24,700,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,785,300	1,714,700

합계	KRW	63,029,000	24,884,300	38,144,700

(*1) 콜머니(상시대출), 단기유동성지원대출(중앙회차입금), 할인어음(어음매입)의 총 대출 한도는 247억입니다. 이 한도는 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정에 따라 결정되며, 상기 한도 금액은 보고 기간 종료일 현재 지준예치금의 95%에서 지준담보금액을 제외한 금액입니다. 또한, 한도 차감 대상 대출(단기대출규정에 의한 대출금, 일반대출규정에 의한 대출금액, 지준예탁금에 대한 담보설정금액)이 있는 경우 총 대출한도 247억원에서 해당금액을 차감한 후 대출이 실행됩니다.

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,176,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	180,000	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	4,282,559	납품계약이행보증선금반환보증 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	대출약정보증

(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	905,700	무역금융연대보증

KRW	184,299	대출연대보증

USD	2,531,300	외화약정한도연대보증

(주)한빛자산관리대부	KRW	13,000,000	대출연대보증

합 계	USD	4,887,300

KRW	18,669,558

당분기말 현재 KB손해보험으로 부터 화재보험 및 재산보험 22,596백만원의 보증을 받고 있으며, 삼성화재로부터 승강기 사고배상책임보험 80 백만원의 보증을 받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	66,542,862	-	25,222,115

기 실행액(B)	61,523,699	-	20,319,806

미사용 한도액(A-B)	5,019,163	-	4,902,309

(4) 계류중인 소송(단위:천원)

소송의 내용	소제기일	소송	소송가액	진행상황

손해배상	2024.08.14	원고:참저축은행
피고:드림새마을금고 외	200,945	-2024.08.14 소장접수-2025.05.16 변론기일

손해배상	2024.09.02	원고:김선웅피고: 참저축은행 외 3명	140,000	-2024.09.02 소장접수-2024.11.08 변론기일

당분기말 현재 연결회사가 근질권설정한 계좌의 잔액에 대해 임의 사용한 대리은행에 손해배상 청구를 진행 중입니다. 당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 49건이고 금액은 13,443,129천원(여신잔액)입니다.

(5) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나이상의 금융기관이 연결회사의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다.연결회사는 기업은행과 2008년 06월 17일로부터 2025년 06월 17일에 종료되는 공급자 금융약정을, 아이엠뱅크(구 대구은행)와 2017년 07월 21일로부터 공급자금융약정을 체결하였습니다.이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한의 범위	금융기관	당기말

공급자금융약정 부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	송장발행일 후 120~150일

기업은행	송장발행일 후 90~150일

당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

공급자금융약정부채	아이엠뱅크(구 대구은행)	135,490	14,798

기업은행	547,187	607,099

합 계	682,677	621,897

38. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹

기타특수관계자	(주)에이치비캐피탈 등	(주)에이치비캐피탈 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 없으며, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	차입금	기타지급채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	-	-	21	21

합 계	-	-	21	21

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	-	-	148,750

합 계	-	-	-	-	-	148,750

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500

합 계	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	297,500

(*1) 기타는 신종자본증권의 분배금 입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	184,299

무역금융에 대한 연대보증	905,700

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 2,815,980

합계	14,089,999

USD 2,815,980

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	567,284	449,475

퇴직급여	76,151	94,204

국민연금 등 회사부담금	26,510	25,253

합계	669,945	568,933

39. 영업부문 정보(1) 부문 자산 및 부채

(당분기말) (단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	64,498,551	499,523,142	5,622,658	569,644,351	(18,807,419)	550,836,932

보고부문부채	34,461,267	448,520,824	1,695,770	484,677,860	3,820,734	488,498,594

(전기말) (단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	67,795,603	609,056,480	5,765,244	682,617,327	(18,312,303)	664,305,023

보고부문부채	34,477,595	553,348,429	1,436,205	589,262,229	5,290,480	594,552,709

(2) 부문 당기손익 정보가. 수익 및 부문별 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

FPD사업부문(*1)	766,117	(190,360)	575,756	(2,622,016)	6,591,797	(419,223)	6,172,574	(1,141,277)

금융사업부문	8,891,976	8,891,976	(5,824,362)	12,852,320	-	12,852,320	1,040,975

기타사업부문(*2)	1,087,827	(484,635)	603,192	(376,673)	1,141,670	(472,276)	669,395	(344,356)

조정 (*3)	(674,995)	674,995	-	54,699	(955,354)	955,354	-	(208,042)

합계	10,070,925	-	10,070,925	(8,768,352)	19,630,433	63,855	19,694,288	(652,700)

(*1) 연결회사의 FPD사업부문은 국내 및 중국, 대만, 베트남 등 디스플레이 패널 제조업체를 고객으로 수익을 실현시키고 있으며, 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(*2) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*3) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

FPD사업부문	47,991	206,710

금융사업부문	247,449	249,388

기타사업부문	20,362	28,350

합계	315,802	484,448

(3) 지역에 대한 수익정보당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	9,379,114	15,921,568

중 국	628,265	747,823

대 만	-	429,932

일 본	45,398	1,922,770

베 트 남	18,148	608,340

합 계	10,070,925	19,630,433

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	-	104,861

40. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384

합 계	7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384

(전분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397

합 계	7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,282,718	272,893	1,632,854	43,451	3,879,307	1,014,886	(382,500)	(409,976)

Charm Trading Vietnam	66,977	70	19,466	-	47,581	72,941	8,096	7,825

㈜참저축은행	317,518,050	182,005,092	398,719,007	49,801,817	51,002,319	8,891,976	(4,692,037)	(4,705,732)

(전기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	전기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,399,531	294,061	1,354,664	49,645	4,289,283	1,077,815	-326,634	-271,854

Charm Trading Vietnam	71,537	116	31,896	-	39,757	63,855	-7,701	-7,085

㈜참저축은행	453,594,890	155,461,589	550,265,480	3,082,949	55,708,050	12,533,273	1,199,744	1,185,885

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	-	-	-	-	-	383,089	37,911	37,911

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	19,523,452	48,570,339	8,144,906	-

유가증권	-	-	-	-

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	41,476	121,884	10,042

합 계	19,564,928	48,692,223	8,154,948

부채

손실충당금	405,116	5,618,130	571,177	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	405,116	5,618,130	571,177	-

최대위험노출액

보유자산	19,564,928	48,692,223	8,154,948	-

미사용한도	20,000	736,214	36,911	-

합 계	19,584,928	49,428,437	8,191,859	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	24,619,744	39,772,289	8,363,400	-

유가증권	-	-	-	6,534,339

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	55,051	62,379	10,282	-

합 계	24,674,795	39,834,668	8,373,682	6,534,339

부채

손실충당금	209,268	4,949,956	585,438	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	209,268	4,949,956	585,438	-

최대위험노출액

보유자산	24,674,795	39,834,668	8,373,682	6,534,339

미사용한도	26,984	1,002,711	45,691	-

합 계	24,701,779	40,837,379	8,419,373	6,534,339