참엔지니어링 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 소재지 및 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 본점 의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5

(2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

회사는 설립 후 수차례의 증자를 걸쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 25,020백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,039,006	14.31	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

손정민 외 4명	134,299	0.27	임원

자기주식	2,550,000	5.18	-

우리사주	29,883	0.06	-

(주)참저축은행 (주2)	714,761	1.45	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	34,798,375	70.75	-

계	49,189,958	100.00	-

(주1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.

(주2) 회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너 스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 가 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없으 며, 회사의 회계정책은 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 회사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융 상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 91,258백만원, 매도가능금융자산 1,311백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 3월 31일 현재 대여금 및 수취채권 91,258백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다.다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.회사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 91,258만원(대여금 및수취채권), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 12,656백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 29,471백만원을 설정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니 다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별회사는 FPD 제작 결함 수리 장비 개발 및 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 사양 협의,(2) 견적 작업, (3) 설계 및 제작, (4) 납품 및 SETUP (5) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로 추가회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	5,328	2,461

보통예금	107,042	3,038,447

외화예금	212,219	899,839

합 계	324,589	3,940,747

5. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,704,710	38,152,841

대손충당금	(3,055,779)	(2,176,319)

미수금	8,240,382	8,205,363

대손충당금	(5,921,343)	(5,943,843)

합 계	40,967,970	38,238,042

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감 전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	14,299,068	4,810,643	12,534,839	10,060,160	41,704,710

미수금	2,279,395	1,404,285	294,420	4,262,282	8,240,382

합계	16,578,463	6,214,928	12,829,259	14,322,442	49,945,092

전기말:

매출채권	10,136,639	9,445,708	13,096,974	5,473,520	38,152,841

미수금	2,232,370	1,399,588	295,049	4,278,356	8,205,363

합계	12,369,009	10,845,296	13,392,023	9,751,876	46,358,204

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,120,162	5,938,004

대손상각비 인식 (주1)	879,460	428,816

대손충당금 환입	(22,500)	(21,000)

분기말금액	8,977,122	6,345,820

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	KRW	1,781,790	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	KRW	3,891,960	669,845

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	640,944	640,944	KRW	490,000	490,000

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-

소계	KRW	6,324,694	1,310,789	KRW	6,173,750	1,159,845

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	6,324,694	1,310,789	KRW	6,173,750	1,159,845

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하 였고, 전기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었 으나 주식매수 금액을 2018년 9월 26일까지 분활상환 예정으로 동 주식은 질권설정 되어 있습니다. (주3) 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으 며 공 정 가 치 를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,159,845	1,462

취득금액	150,000	-

이자수익상각액	944	-

분기말금액	1,310,789	1,462

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

금융상품	943,856	-	943,856	967,124	-	967,124

대여금	6,490,486	-	6,490,486	4,499,419	-	4,499,419

미수수익	140,395	-	140,395	37,237	-	37,237

임차보증금	38,800	-	38,800	16,300	-	16,300

기타보증금	1,000	-	1,000	1,000	-	1,000

소계	7,614,537	-	7,614,537	5,521,080	-	5,521,080

비유동:

금융상품	10,956	-	10,956	7,009	-	7,009

대여금	23,731,647	(8,795,356)	14,936,291	25,997,594	(8,874,042)	17,123,552

미수수 익	7,268,250	(352,795)	6,915,455	7,861,516	(360,527)	7,500,989

임차보증금	142,407	-	142,407	145,240	-	145,240

기타보증금	2,220,831	-	2,220,831	2,261,948	-	2,261,948

소계	33,374,091	(9,148,151)	24,225,940	36,273,307	(9,234,569)	27,038,738

합계	40,988,628	(9,148,151)	31,840,477	41,794,387	(9,234,569)	32,559,818

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	국민은행	240,000	240,000

정기예금	외화지급보증	기업은행	698,856	725,124

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000

소 계	939,856	966,124

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000

보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행 외	1,969,243	2,088,629

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	165,000

소 계	2,136,243	2,255,629

합 계	3,076,099	3,221,753

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,019,721	3,382,430

평가손실충당금	(773,477)	(773,477)

재공품	31,611,004	37,626,732

합 계	34,857,248	40,235,685

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,066,255	2,194,554

선급비용	86,675	34,337

합 계	2,152,930	2,228,891

10. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매각예정비유동자산	당분기말	전기말

관계기업투자	1,660,104	1,660,104

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1,2)	1,660,104	4,388,677

타계정에서 대체	-	-

매각	-	-

손상차손	-	-

분기말금액	1,660,104	4,388,677

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로 대체되었습 니 다 . (주2) 종속기업투자주식인 Charm Ci Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 되었으며, 전기 중 매각이 완료되었습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종 속 기 업	30,960,797	30,960,797

관 계 기 업	-	-

합 계	30,960,797	30,960,797

( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)참저축은행 (주1)	대한민국	50.09	11,207,617	11,207,617

참앤씨디벨롭먼트(주)	대한민국	100.00	7,923,386	7,923,386

참스틸이엔지(주) (주2)	대한민국	100.00	-	-

(주)디씨티파트너스 (주2)	대한민국	68.34	-	-

Charm Vietnam	베트남	100.00	6,246,125	6,246,125

Charm Plaza	베트남	100.00	3,337,487	3,337,487

Soongsil Company Limited (주2)	베트남	90.00	-	-

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	2,246,182	2,246,182

합 계	-	-	30,960,797	30,960,797

(주1) 보고기간종료일 기준 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 (400,725주) 이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차 입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (주2) 전액 손상차손으로 인식됨에 따라 장부금액은 없습니다.

2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	30,960,797	29,139,482

유상증자(주2)	-	239,690

분기말금액	30,960,797	29,379,172

(주2) 전분기 중 종속기업인 Charm Trading Shanghai의 유상증자(추가지분투자 USD800,000)로 인한 증가분입 니 다 .

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	8,404,888	24,074	2,303,245	1,125,681	108,170	25,997,896

감가상각누계액	-	(1,107,063)	(5,834)	(5,794,430)	(22,331)	(1,997,519)	(967,846)	-	(9,895,023)

장부금액	2,005,745	10,894,230	18,966	2,610,458	1,743	305,726	157,835	108,170	16,102,873

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	8,404,888	24,074	2,303,245	1,120,611	108,170	25,992,826

감가상각누계액	-	(1,047,056)	(5,425)	(5,550,371)	(22,056)	(1,966,541)	(951,029)	-	(9,542,478)

장부금액	2,005,745	10,954,237	19,375	2,854,517	2,018	336,704	169,582	108,170	16,450,348

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	2,005,745	10,954,237	19,375	2,854,517	2,018	336,704	169,582	108,170	16,450,348

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-	5,070	-	5,070

감가상각비	-	(60,007)	(409)	(244,059)	(275)	(30,978)	(16,817)	-	(352,545)

장부금액	2,005,745	10,894,230	18,966	2,610,458	1,743	305,726	157,835	108,170	16,102,873

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	2,907,585	13,356,238	95,549	3,387,890	3,201	549,385	236,921	13,315	20,550,084

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	-	34,000	1,936	35,936

감가상각비	-	(71,929)	(1,828)	(228,876)	(297)	(57,724)	(36,537)	-	(397,191)

장부금액	2,907,585	13,284,309	93,721	3,159,014	2,904	491,661	234,384	15,251	20,188,829

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,591,626	19,680,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

영업권	3,432,945	3,432,945

기타무형자산	5,629,313	6,123,198

합계	9,062,258	9,556,143

(2) 영업권 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,432,945	3,432,945

손상차손	-	-

장부금액	3,432,945	3,432,945

당분기말 및 전기말 현재 영업권 금액은 전액 Vision 사업부 양수를 통해 발생한 영업권이며, 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 발생하지 않았습니다. 전기말 현재 F PD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가 치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. FPD사업부문의 할인율은 14.11%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다.

(3) 기타의 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1)	합 계

취득원가	572,151	22,379,161	2,785,650	285,686	26,022,648

정부보조금	-	(4,435,031)	-	-	(4,435,031)

상각누계액	(325,495)	(9,288,090)	(2,574,179)	-	(12,187,764)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	238,206	4,963,036	211,471	216,600	5,629,313

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1 )	합 계

취득원가	537,040	22,378,984	2,779,269	285,686	25,980,979

정부보조금	-	(4,709,971)	-	-	(4,709,971)

상각누계액	(279,236)	(8,545,996)	(2,552,038)	-	(11,377,270)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	249,354	5,430,013	227,231	216,600	6,123,198

(주1) 회원권 은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만 , 동 회원권 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가 가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당분 기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	249,354	5,430,013	227,231	216,600	6,123,198

취득및자본적지출	-	177	6,380	-	6,557

상각비	(11,148)	(467,154)	(22,140)	-	(500,442)

장부금액	238,206	4,963,036	211,471	216,600	5,629,313

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	295,612	6,187,399	210,185	216,600	6,909,796

취득및자본적지출	-	803,506	-	-	803,506

정부보조금으로 취득	-	(423,932)	-	-	(423,932)

상각비	(11,840)	(381,568)	(51,288)	-	(444,696)

장부금액	283,772	6,185,405	158,897	216,600	6,844,674

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 2,460,032천원 과 2,393,899 천원입 니다. 14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	48,586,242	47,934,192

미지급금	10,023,068	10,774,354

소계	58,609,310	58,708,546

비유동:

장기미지급금	540,385	540,385

합계	59,149,695	59,248,931

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	31,139,500	-	31,139,500	32,835,000	-	32,835,000

유동성장기차입금	2,500,000	-	2,500,000	2,000,000	-	2,000,000

장기차입금	-	2,500,000	2,500,000	-	3,000,000	3,000,000

교환사채	6,513,741	-	6,513,741	6,338,814	-	6,338,814

합계	40,153,241	2,500,000	42,653,241	41,173,814	3,000,000	44,173,814

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행등	5.62~10.62	26,139,500	26,935,000

기타금융기관	7.90	5,000,000	5,000,000

기타차입처	5.00	-	900,000

합계	-	31,139,500	32,835,000

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 (주석 11, 12 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	3.73~4.13	3,000,000	5,000,000

유동성 대체	(500,000)	(2,000,000)

유동성 대체 후 금액	2,500,000	3,000,000

(주1) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 11, 12 참조) .

(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	3.73~4.13	2,500,000	2,000,000

( 주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 12 참조) . (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2019년 3월(2년 미만)	1,500,000

2020년 3월(3년 미만)	1,000,000

합계	2,500,000

16. 교환사채 (1) 회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	6,300,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액 (주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전기 중 상환되었습니다. (주2) 신 주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 2,282,609주로 조정되었습니다. (주3) 제3자배정 유 상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다. (주4) 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	6,300,000	6,300,000

사채할인발행차금	(26,250)	(28,760)

교환권조정	(1,803,401)	(1,975,818)

사채상환할증금	2,043,392	2,043,392

장부금액	6,513,741	6,338,814

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,338,814	6,341,438

교환권조정상각	172,417	164,724

사채할인발행차금상각	2,510	2,398

분기말금액	6,513,741	6,508,560

17. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행 등	USD	5,233,440

무역금융대출약정	기업은행 등	KRW	1,495,000

합계	USD	5,233,440

KRW	1,495,000

(주1) 기타외화지급보증은 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 납품계약 및 입찰보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	207,340	납품계약이행보증

기업은행	USD	3,861,819	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	2,490,200	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	4,529,091	계약이행 등

합 계	KRW	4,529,091	-

USD	8,694,359

(4) 계류중인 소 송 보고서일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 원고 2건 (소송가액 500백만원) , 피고 4건(소송가액 2,183백만원) 입니다. 회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제 기 받 아 2017년 2월 1심 승소 판결후 항고심 진행중입니다. 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 회사가 고발, 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	5,583,269	4,133,469

기타충당부채	495,889	495,889

합계	6,079,158	4,629,358

1 9 . 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	396,767	394,847

소계	396,767	394,847

비유동:

임대보증금	42,000	42,000

합계	438,767	436,847

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	16,540,005	25,959,848

예수금	51,879	49,496

국고보조금	15,530	-

합계	16,607,414	26,009,344

20. 종 업 원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	274,033	263,109

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	26,291	27,279

판매관리비(주1)	247,742	235,830

합계	274,033	263,109

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 115,061천원, 전분기 112,942천원입니다.

21. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	49,189,958

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	25,019,978	20,629,923

유상증자(주1)	-	4,390,055

분기말잔액	25,019,978	25,019,978

(주1) 회사는 전기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총 발행주식수가 증 가하였습니다. 회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

22. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	80,693,633

기타자본:

자기주식처분이익	1,248,314	1,248,314

주식선택권 (주1)	-	532,919

교환권대가	1,056,201	1,056,201

기타자본잉여금	1,250,619	717,700

자기주식	(7,063,287)	(7,063,287)

해외사업환산손익	373	1,975

기타자본 소계	(3,507,780)	(3,506,178)

합계	77,185,853	77,187,455

(주1) 주식매입선택권 행사기한 만료로 인해 기타자본잉여금으로 대체되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	80,693,633	73,811,001

신주발행	-	6,882,632

분기말잔액	80,693,633	80,693,633

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	2,550,000	7,063,287	3,683,385	10,202,669

자기주식의 취득	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-

분기말잔액	2,550,000	7,063,287	3,683,385	10,202,669

23. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(58,123,987)	(60,126,918)

합계	(57,700,987)	(59,703,918)

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

24. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	54,739,546	31,232,009

상품매출액	856,236	783,968

용역매출액	3,568,872	2,809,212

합계	59,164,654	34,825,189

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	2,460,032	2,393,899

지급수수료	2,194,176	2,807,612

종업원급여	1,358,776	1,227,148

복리후생비	169,151	171,505

퇴직급여	132,681	122,888

유지활동비	142,308	127,321

보험료	88,228	97,938

지급임차료	108,016	82,544

해외출장비	84,577	366,304

수출제비용	56,571	67,204

여비교통비	50,958	45,777

해외운반비	34,041	126,993

소모품비	29,916	33,042

세금과공과금	15,459	14,643

유형자산감가상각비	88,323	117,642

무형자산상각비	30,547	60,388

대손상각비	879,459	428,816

기타	252,387	353,903

합계	8,175,606	8,645,567

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	3,381,648	8,877,274

원재료의 사용액	32,034,032	8,754,628

상품의 판매	390,805	361,583

종업원급여	1,805,847	1,590,660

퇴직급여	158,972	150,167

경상연구개발비	2,460,503	2,393,899

유ㆍ무형자산상각비	852,987	841,886

외주용역비 및 외주가공비	1,992,879	732,530

지급수수료	2,198,988	2,809,685

대손상각비	879,460	428,816

기타비용	7,960,482	4,579,200

합계	54,116,603	31,520,328

(주1) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 27. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타 대손충당금환입	22,500	21,000

종속기업투자주식처분이익	-	7,067

수입임대료	4,050	4,880

잡이익	26,656	36,547

합계	53,206	69,494

28. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권처분손실	2,872	2,470

잡손실	4,513	595

합계	7,385	3,065

29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	1,393,154	776,122

금융비용	(4,484,095)	(2,537,931)

순금융손익	(3,090,941)	(1,761,809)

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

예적금이자수익	2,247	1,571

대여금이자수익	172,064	3,612

기타이자수익	4,240	4,303

매도가능금융자산이자수익	944

통화선도평가이익	-	178,092

외화환산이익	211,943	79,548

외환차익	1,001,716	508,996

금융수익계	1,393,154	776,122

(3) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금이자비용	656,986	846,788

기타차입금이자비용	1,130	-

사채이자비용	221,530	204,519

기타이자비용	72,432	-

외화환산손실	3,270,132	929,449

외환차손	261,885	403,097

통화선도거래손실	-	154,078

금융비용계	4,484,095	2,537,931

30. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	324,589	-	324,589

매출채권및기타채권	40,967,970	-	40,967,970

매도가능금융자산	-	1,310,789	1,310,789

기타금융자산	31,840,477	-	31,840,477

합계	73,133,036	1,310,789	74,443,825

(전기말) (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	3,940,747	-	3,940,747

매출채권및기타채권	38,238,042	-	38,238,042

매도가능금융자산	-	1,159,845	1,159,845

기타금융자산	32,559,818	-	32,559,818

합계	74,738,607	1,159,845	75,898,452

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,149,695	59,149,695

차입금	-	42,653,241	42,653,241

기타금융부채	-	438,767	438,767

합계	-	102,241,703	102,241,703

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,248,931	59,248,931

차입금	-	44,173,814	44,173,814

기타금융부채	-	436,847	436,847

합계	-	103,859,592	103,859,592

(2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	124,928,276	134,498,294

자본 (B)	44,504,843	42,503,514

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	1,279,401	4,914,881

차입금 (D)	42,653,241	44,173,814

부채비율 (A/B)	280.71%	316.44%

순차입금비율 (D-C)/B	92.96%	92.37%

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	50,960,621	3,600,713	42,283,115	3,977,987

TWD	100,444	498	86,441	656

EUR	-	528,619	-	203,799

JPY	360,997	2,013	383,825	201,865

SGD	-	50,716	-	13,928

합 계	51,422,062	4,182,559	42,753,381	4,398,235

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,355,227	(4,355,227)	3,830,513	(3,830,513)

TWD	9,995	(9,995)	8,578	(8,578)

EUR	(52,862)	52,862	(20,380)	20,380

JPY	35,898	(35,898)	18,196	(18,196)

SGD	(5,072)	5,072	(1,393)	1,393

합 계	4,343,186	(4,343,186)	3,835,514	(3,835,514)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로부터 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	319,261	5,809,864

변동금리부 금융부채	(2,849,500)	(4,400,000)

변동금리부 순금융자산(부채)	(2,530,239)	1,409,864

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(6,222)	6,222	3,515	(3,515)

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	48,586,242	-	-	48,586,242

미지급금	10,023,068	-	-	10,023,068

미지급비용	396,767	-	-	396,767

단기차입금	26,139,500	5,000,000	-	31,139,500

유동성장기차입금	1,500,000	1,000,000	-	2,500,000

장기차입금	-	-	2,500,000	2,500,000

교환사채 (*)	6,513,741	-	-	6,513,741

장기미지급금	-	-	540,385	540,385

임대보증금	-	-	42,000	42,000

합 계	93,159,318	6,000,000	3,082,385	102,241,703

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	47,934,192	-	-	47,934,192

미지급금	10,774,354	-	-	10,774,354

미지급비용	394,847	-	-	394,847

단기차입금	13,845,000	18,990,000	-	32,835,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000	-	2,000,000

장기차입금	-	-	3,000,000	3,000,000

교환사채 (*)	6,338,814	-	-	6,338,814

장기미지급금	-	-	540,385	540,385

임대보증금	-	-	42,000	42,000

합 계	80,287,207	19,990,000	3,582,385	103,859,592

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함

5) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함

수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

가. 보 고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,310,789

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	1,159,845

나. 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	장부금액

매도가능금융자산	1,159,845	-	150,944	-	-	1,310,789

(전 분 기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	장부금액

매도가능금융자산	1,462	-	-	-	-	1,462

파생상품부채	1,134,796	-	-	-	-	1,134,796

31. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산

1.매도가능증권 이자수익	944	-

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(879,460)	(428,816)

2.기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	22,500	21,000

3.매출채권 처분손익	(2,872)	(2,470)

4.은행예금 이자수익	437	619

5.대여금에 대한 이자수익	172,065	3,612

6.은행예치금에 대한 이자수익	1,809	952

7.기타이자수익	4,240	4,303

8.외화예금에 대한 외환차이	(82,334)	(35,043)

9.외화채권에 대한 외환차이	(1,899,392)	(641,387)

10.외화대여금에 대한 외환차이	(501,988)	(74,740)

11.기타금융자산에 대한 외환차이	(82,570)	(31,659)

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	-	(154,078)

2.통화선도평가손익	-	178,092

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	-	(6,601)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(656,986)	(846,788)

2.기타차입금 이자비용	(1,130)	-

3.사채이자비용	(221,530)	(204,519)

4.기타이자비용	(72,432)	-

5.외화매입채무에 대한 외환차이	247,926	45,428

32. 주당이익

(1) 기본주당손익 기본주당손익 은 보통주당기순손익 을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익	2,002,931,240	1,609,481,176

가중평균 유통보통주식수	46,639,958	40,392,883

보통주 기본주당이익	43	40

(2) 희석주당 손익 희석 보통주 주당손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한 편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있 습니다. 당분 기 및 전분기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

33. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)참저축은행참스틸이엔지(주)(주)디씨티파트너스참앤씨디벨롭먼트(주)DCT Partners Vietnam(주1)Charm Vietnam Charm Plaza Charm IT Center(주1) Charm Trading ShanghaiBlue Ocean Marine Resort Vung Tau(주1)Soongsil Company Limited

관계기업	(주)이지닉스

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (주2), 백암재단 동 신건설최대주주 및 기타주주 등

(주1) 각각 종속기업인 (주)디씨티파트너스, Charm Plaza , 참앤씨디벨롭먼트(주)를 통해 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등	매출	기타수익등	매입	기타비용등

종속기업	(주)디씨티파트너스	-	71,029	-	-	-	-	-	-

Charm Plaza	-	30,320	-	-	-	-	-	-

Charm Ci Viet Nam	-	-	-	-	-	3,599	-	-

Charm Trading Shanghai	368,027	-	-	518,112	982,226	-	-	1,556,060

관계기업	(주)이지닉스	-	25,238	-	-	-	26,730	-	-

기타	최대주주 및 기타주주	-	-	-	1,130	-	-	-	-

합 계	368,027	126,587	-	519,242	982,226	30,329	-	1,556,060

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무 (주3)	차입금	기타채무

종속기업	(주)참저축은행	-	-	-	-	15,000	-	-	-	-

참스틸이엔지(주)	-	-	45,000	-	40,539	(39,886)	-	-	-

참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	841,380	-	184,128	(2,445)	-	-	5,000

(주)디씨티파트너스	-	-	21,592,968	(7,404,584)	5,673,099	(71,131)	-	-	9,000

Charm Ci Viet Nam	-	-	184,416	-	13,383	-	-	-	-

DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-

Charm Plaza	-	-	6,167,598	-	1,255,597	-	-	-	-

Charm Trading Shanghai	481,092	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	235,110	(235,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	-	78,269

최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	-	-

합 계	481,092	-	28,831,362	(7,404,584)	8,513,941	(1,445,657)	-	-	92,269

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 기타주주 1인에 해당되는 내역입니다. (주3) 보고기간말 현재 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 3,150,000 천원 으로 할인 매입하였습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무 (주3)	차입금	기타채무

종속기업	(주)참저축은행	-	-	-	-	15,000	-	-	-	-

참스틸이엔지(주)	-	-	45,000	-	40,539	(39,886)	-	-	-

참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	841,380	-	184,128	(2,445)	-	-	5,000

(주)디씨티파트너스	-	-	19,545,085	(8,214,266)	5,597,670	(71,131)	-	-	9,000

Charm Ci Viet Nam	-	-	193,360	-	13,383	-	-	-	-

DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-

Charm Plaza	-	-	6,441,305	-	1,225,277	-	-	-	-

Charm Trading Shanghai	361,738	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	256,110	(256,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	-	-

최대주주 및 기타주주 (주2)	-	-	-	-	32	(32)	-	900,000	9,842

합 계	361,738	-	27,066,130	(8,214,266)	8,429,192	(1,466,657)	-	900,000	23,842

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 최대주주 및 기타주주 1인에 해당되는 내역입니다. (주3) 전기말 현재 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 1,850,000 천원 으로 할인 매입하였습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	(주)디씨티파트너스	2,269,275	-	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스	-	21,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000	-

합 계	2,269,275	21,000	300,000	300,000	-

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	Charm Trading Shanghai	-	-	-	-	239,690

관계기업	(주)이지닉스	-	21,000	-	-	-

기타	기타주주	-	-	-	1,000,000	-

합 계	-	21,000	-	1,000,000	239,690

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	대출금에 대한 연대보증	47,174,000

이행보증 등 연대보증	2,565,325

외화약정한도에 대한 연대보증	3,415,720

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 397,800

합계	53,155,045

USD 397,800

(6) 보고기간종료일 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금 지급 내역은 없습니다.

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	450,188	405,902

퇴직급여	50,334	44,834

국민연금 등 회사부담금	22,830	19,628

합계	523,352	470,364

34. 부문정보

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	32,161,648	3,496,393

중국	22,935,517	27,174,053

대만	2,215,028	4,118,752

베트남	1,802,145	35,991

일본	50,316	-

합계	59,164,654	34,825,189

(2) 당분기 및 전분기의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당분기	전분기	사업부문

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A사	29,508,943	49.88	6,020,873	17.29	FPD부문

B사	24,165,102	40.84	1,340,829	3.85	FPD부문

합계	53,674,045	90.72	7,361,702	21.14

(주1) 상기 고객은 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	(391,439)	(267,126)

금융비용	4,222,210	2,134,833

감가상각비	352,545	397,191

무형자산상각비	500,442	444,696

대손상각비	879,460	428,816

기타의 대손상각비환입	-	(21,000)

종속기업등투자처분이익	-	(7,067)

조정사항 합계	5,563,218	3,110,343

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 증가	(6,187,636)	(1,349,619)

재고자산의 감소	5,378,437	10,010,744

기타유동자산의 증가(감소)	75,961	(1,706,963)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	37,235	(13,159,195)

판매및하자충당부채의 증가	1,449,800	419,812

기타유동부채의 증가(감소)	(9,479,619)	338,145

기타비유동부채의 증가	-	89,674

순운전자본변동 합계	(8,725,822)	(5,357,402)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	-	2,232,526

단기대여금의 회수	-	5,000

장기금융상품의 감소	-	24,310

장기대여금의 회수	1,961,424	-

임차보증금및기타보증금의 감소	70,319	350,222

소계	2,031,743	2,612,058

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(3,000)	(1,000,085)

장기금융상품의 증가	(3,947)	(986)

관계기업투자주식의 취득	-	(239,690)

매도가능금융자산의 취득	(150,000)	-

단기대여금의 대여	(2,264,875)	-

임차보증금및기타보증금의 증가	(53,169)	(454,095)

유형자산의 취득	(5,070)	(35,936)

무형자산의 취득	(6,557)	(803,506)

소계	(2,486,618)	(2,534,298)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(454,875)	77,760

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	2,649,500	5,000,000

신주의 발행	-	11,272,686

소계	2,649,500	16,272,686

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	4,345,000	(8,400,000)

소계	4,345,000	(8,400,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름	1,695,500	7,872,686

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	500,000	855,000