참엔지니어링 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

2017년 09월 30일 현재
회사명 : 참엔지니어링주식회사

1. 회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 25,020 백만원 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,107,006	14.45	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

손정민 외 4명	134,299	0.27	임원

자기주식	2,550,000	5.18	-

우리사주	29,883	0.06	-

(주)참저축은행 (주2)	714,761	1.45	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	34,730,375	70.61	-

계	49,189,958	100.00	-

(주1) 지배 회사는 수 차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. (주2) 지배회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너 스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

Charm IT Center (주1), (주2)	-	100.00	베트남	12월 31일	부동산 임대업

(주)참저축은행(주3)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주) 및 Charm Plaza가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 종속기업인 Charm IT Center는 당분기 중 매각완료 되었습니다. (주3) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 대구은행 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인명	사 유

연결제외	Soongsil Company Limited	청산종결

연결제외	Charm IT Center	매각완료

(4) 종속기업의 주요 재무현황 (내부거래 제거전) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	43,470	311,161	77,453	-	277,178	-	184,865	184,865

참앤씨디벨롭먼트(주)	529	7,124,696	378,587	841,380	5,905,258	-	(45,113)	(45,113)

(주)디씨티파트너스	6,667,662	14,478,562	15,498,159	16,797,992	(11,149,927)	-	(1,083,749)	(1,084,136)

Charm Vietnam	23,264	3,563,934	-	-	3,587,198	-	(41,371)	(228,536)

Charm Plaza	2,124,117	7,191,710	1,886,276	8,524,003	(1,094,452)	732,590	(1,632,553)	(1,528,595)

Charm Trading Shanghai	5,244,654	796,212	2,663,892	-	3,376,974	5,914,734	1,545,763	1,447,890

DCT Partners Vietnam	6,651,215	20,055,783	8,974,795	9,594,858	8,137,345	729,418	1,936,776	1,633,798

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	17,091	2,049,835	135	-	2,066,791	-	(37,278)	(145,919)

(주)참저축은행	244,701,170	308,289,219	434,801,254	78,580,580	39,608,555	44,014,786	4,941,892	5,054,581

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익 (주3)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	156,283	320,168	339,138	45,000	92,313	-	(7,198)	(7,198)

참앤씨디벨롭먼트(주)	159	7,124,696	333,104	841,380	5,950,371	-	(45,786)	(45,786)

(주)디씨티파트너스	4,125,897	14,812,050	12,205,746	16,797,992	(10,065,791)	-	(1,213,167)	(1,142,860)

Charm Vietnam	24,204	4,007,843	22,604	193,709	3,815,734	-	(371,398)	(590,435)

Charm Plaza	174,574	13,049,635	2,048,611	10,741,455	434,143	737,257	(390,360)	(139,310)

Charm Trading Shanghai	2,117,229	770,786	958,931	-	1,929,084	2,653,587	282,514	96,975

DCT Partners Vietnam	7,401,137	21,128,527	9,598,890	12,427,229	6,503,545	1,038,433	(35,127)	(418,727)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,297	2,204,742	2,330	-	2,212,709	-	(33,124)	(159,155)

Charm IT Center (주1)	33,573	5,940,451	60,569	78,433	5,835,022	366,531	120,831	(205,884)

Soongsil Company Limited (주2)	251	-	531	-	(280)	-	(710)	(890)

(주)참저축은행	187,985,800	335,153,143	418,346,834	70,238,135	34,553,974	57,685,148	21,734,489	22,186,284

(주1) 종속기업인 Charm IT Center 는 당분기 중 매각완료 되었습니다. (주2) 종속기업인 Soongsil Company Limited는 당분기 중 청산종결 되었습니다. (주3) 분기 손익(매출, 분기순손익, 총포괄손익)은 전분기 금액입니다. (5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기	전분기

(주)디씨티파트너스	(343,166)	(384,145)	(3,835,613)	(3,492,448)	-	-

DCT Partners Vietnam	613,274	(11,123)	(1,945,544)	(2,462,881)	-	-

Soongsil Company Limited (주1)	-	(71)	-	(41)	-	-

(주)참저축은행	2,366,719	9,377,531	19,265,284	16,842,323	-	-

합계	2,636,827	8,982,192	13,484,127	10,886,953	-	-

(주1) 당분기중 청산종결 되었습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기기연결재무제표는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연 결 회사 가 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없으 며, 회사의 회계정책은 전기와 동일하게 적용되었습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치 측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 549,541백만원, 매도가능금융자산 6,952백만원, 당기손익인식금융자산 4,096백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하 는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재대여금 및 수취채권 549,541백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다.다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

연결회사는 2017년 9월 30일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연 결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 549,541백만원( 대여금 및 수취채권 549,541백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,952백만원을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 58,827백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 수행의무의 식별연결회사는 FPD 제작 결함 수리 장비 개발 및 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 사양 협의, (2) 견적 작업, (3) 설계 및 제작, (4) 납품 및 SETUP (5) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책 연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현 금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	240,564	239,704

보통예금 및 예치금 등	47,308,426	40,400,967

합 계	47,548,990	40,640,671

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	2,513,810	1,170,162

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.49~1.59	24,000,000	31,000,000

정기예치금	국민은행	1.35	5,000,000	-

기타예치금	동부증권등	1.34	10,002,215	3,517,664

합계	41,516,025	35,687,826

5. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,974,251	40,576,769

대손충당금	(3,473,851)	(3,427,795)

미수금	7,211,744	7,663,727

대손충당금	(4,672,329)	(4,789,067)

합 계	55,039,815	40,023,634

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	21,518,083	7,407,504	12,575,457	14,473,207	55,974,251

대손충당금	-	-	(1,196,380)	(2,277,471)	(3,473,851)

미수금	2,338,184	46,051	582,898	4,244,611	7,211,744

대손충당금	(162)	-	(552,808)	(4,119,359)	(4,672,329)

합계	23,856,105	7,453,555	11,409,167	12,320,988	55,039,815

전기말:

매출채권	10,727,199	9,618,416	13,382,971	6,848,183	40,576,769

대손충당금	-	-	(1,286,675)	(2,141,120)	(3,427,795)

미수금	1,592,034	1,540,357	193,650	4,337,686	7,663,727

대손충당금	-	(289,664)	(263,838)	(4,235,565)	(4,789,067)

합계	12,319,233	10,869,109	12,026,108	4,809,184	40,023,634

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,216,862	7,141,406

대손상각비 인식	1,308,220	1,075,307

대손충당금 환입	(61,794)	(251,111)

제각액	(1,317,108)	-

기말금액	8,146,180	7,965,602

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	213,289,160	249,650,231	462,939,391	165,370,631	263,162,887	428,533,518

대손충당금	(25,386,685)	(23,318,388)	(48,705,073)	(25,168,794)	(23,461,046)	(48,629,840)

소 계	187,902,475	226,331,843	414,234,318	140,201,837	239,701,841	379,903,678

이연대출부대비용	761,260	6,768,682	7,529,942	513,683	6,838,822	7,352,505

합 계	188,663,735	233,100,525	421,764,260	140,715,520	246,540,663	387,256,183

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	6.90	-	-	-	328,800	(187,126)	141,674

계약금액내대출	13.00~17.00	7,950	(2,055)	5,895	66,153	(30,592)	35,561

종합통장대출	3.40~34.90	23,841,747	(8,187,795)	15,653,952	36,035,990	(11,101,365)	24,934,625

일반자금대출	3.80~34.90	438,314,617	(40,456,803)	397,857,814	391,024,676	(37,261,902)	353,762,774

예적금담보대출	3.10~6.30	678,899	-	678,899	985,980	-	985,980

기타대출채권	-	96,178	(58,420)	37,758	91,919	(48,855)	43,064

합 계	462,939,391	(48,705,073)	414,234,318	428,533,518	(48,629,840)	379,903,678

( 3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	18,673,578	5,150,574	17,595	-	23,841,747

일반자금대출	73,737,767	114,951,815	48,448,363	201,176,672	438,314,617

예적금담보대출	386,968	284,331	7,600	-	678,899

기타대출채권	96,178	-	-	-	96,178

합계	92,902,441	120,386,720	48,473,558	201,176,672	462,939,391

전기말:

할인어음	328,800	-	-	-	328,800

계약금액내대출	57,153	9,000	-	-	66,153

종합통장대출	24,409,972	11,616,018	10,000	-	36,035,990

일반자금대출	57,656,299	70,307,201	61,612,102	201,449,074	391,024,676

예적금담보대출	647,212	247,058	89,270	2,440	985,980

기타대출채권	91,919	-	-	-	91,919

합계	83,191,355	82,179,277	61,711,372	201,451,514	428,533,518

7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	1,164,239	-	1,164,239	967,124	-	967,124

대여금	6,301	-	6,301	4,906,744	(4,906,744)	-

단기매매금융자산	4,095,766	-	4,095,766	3,881,550	-	3,881,550

미수수익	3,408,277	(232,175)	3,176,102	4,202,426	(665,830)	3,536,596

보증금	319,652	-	319,652	237,459	-	237,459

소계	8,994,235	(232,175)	8,762,060	14,195,303	(5,572,574)	8,622,729

비유동자산:

금융상품	18,995,208	-	18,995,208	19,943,810	-	19,943,810

대여금	1,925,740	(1,390,771)	534,969	3,696,705	(1,469,458)	2,227,247

매도가능금융자산	6,952,423	-	6,952,423	6,702,182	-	6,702,182

보증금	991,095	-	991,095	2,993,667	(158,000)	2,835,667

미수수익	352,795	(352,795)	-	946,061	(360,527)	585,534

소계	29,217,261	(1,743,566)	27,473,695	34,282,425	(1,987,985)	32,294,440

합계	38,211,496	(1,975,741)	36,235,755	48,477,728	(7,560,559)	40,917,169

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기금융상품	저축은행중앙회	1.66%	18,976,800	19,936,800

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	국민은행	-	240,000

정기예금	외화지급보증	기업은행	643,413	725,124

정기예금	외화지급보증	대구은행	479,814	-

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	24,000,000	2,500,000

소 계	25,124,227	3,466,124

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	4,000	2,000

보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	172,005	2,088,629

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	165,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	18,976,800	19,936,800

소 계	19,317,805	22,192,429

합 계	44,442,032	25,658,553

(주1) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다. (4) 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

지분증권	바이로메드	-	-	664,450	693,139

동아엘텍	480,984	353,307	-	-

이엘피	281,786	247,500	-	-

지스마트글로벌	3,499,939	1,720,561	3,499,939	2,102,108

소계	4,262,709	2,321,368	4,164,389	2,795,247

기타증권	삼성증권 ELS	500,000	396,150	500,000	310,450

동부증권 ELS	500,000	388,022	500,000	315,642

하이투자증권 ELS	-	-	500,000	460,211

미래배당프리미엄증권	990,099	990,226	-	-

소계	1,990,099	1,774,398	1,500,000	1,086,303

단기매매금융자산 계	6,252,808	4,095,766	5,664,389	3,881,550

2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,881,550	20,387,914

취득금액	25,531,375	61,339,680

처분금액	(24,931,857)	(73,457,625)

평가손익	(385,302)	376,052

기말금액	4,095,766	8,646,021

(5) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	1,781,790	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	3,891,960	669,845

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	640,944	640,944	490,000	490,000

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	6,505,757	1,491,852	6,354,813	1,340,908

채무증권	물가연동국채	-	KRW	4,633,224	4,915,139	4,633,224	4,808,042

소계	-	KRW	4,633,224	4,915,139	4,633,224	4,808,042

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	590,200	494,000	590,200	501,800

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	51,432	51,432	51,432	51,432

소계	-	KRW	641,632	545,432	641,632	553,232

비유동 소계	KRW	11,780,613	6,952,423	11,629,669	6,702,182

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	11,780,613	6,952,423	11,629,669	6,702,182

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 지배회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하 였고, 전기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었 으나 주식매수 금액을 2018년 9월 26일까지 분활상환 예정으로 동 주식은 질권설정 되어 있습니다. (주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	6,702,182	5,921,998

취득금액	150,000	-

이자수익상각액	3,559	24,493

처분금액	(49,400)	(567,642)

매도가능금융자산평가손익	146,082	182,434

기말장부금액	6,952,423	5,561,283

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	60,100	114,803

재공품	44,778,677	38,394,194

완성주택	5,333,948	6,086,894

원재료	4,290,065	3,520,590

평가손실충당금	(824,271)	(773,477)

합계	53,638,519	47,343,004

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	2,076,578	2,533,503

선급비용	420,911	151,533

선급부가세	1,023,415	697,477

소계	3,520,904	3,382,513

비유동:

장기선급비용	302,040	482,998

용도품	381	9,111

기타잡자산	296,171	5,284,264

기타의비유동자산	282,258	190

소계	880,850	5,776,563

합계	4,401,754	9,159,076

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	589,073	(589,073)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	6,352,794	(6,352,794)	-	-	-

10. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

( 2 ) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득금액(주1)	-	1,781,790

분기말금액	-	1,781,790

(주1) 전분기 중 취득한 B-nano 지분(11.11%) 은 20% 미만의 지분을 보유하지만 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 취득하였으나, 본 계약이 소멸된 관계로 전기중 매도가능금융자산으로 대체하였습니다. 11. 매각예정비유동자산

( 1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주1)	-	1,660,104

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1)	1,660,104	2,231,639

손상차손	-	-

기말금액	1,660,104	2,231,639

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로 대체되었습 니 다.

12. 매각예정자산집단 (1) 종속기업인 Charm IT Center(지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었으며, 당분기중 매각이 완료 되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

매각예정 자산집단 :

투자부동산(건물)	3,001,677

투자부동산(건물)감가상각누계액	(591,003)

합계	2,410,674

(3) 보고기간종료일 현재 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

해외사업환산손실누계액	(183,897)

(4) 연결회사는 당분기중 매각예정자산집단인 Charm IT Center를 처분하였습니다. 처분한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

자산:

투자부동산(건물)	3,001,677

투자부동산(건물)감가상각누계액	(591,003)

소계	2,410,674

순자산 :

합계	2,410,674

처분이익	821,326

총현금매각가격	3,232,000

처분한 종속기업의 현금및현금성자산	-

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	3,232,000

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,595,327	24,800	8,857,663	98,012	6,772,396	18,277,829	71,793,341

감가상각누계액	-	(3,311,684)	(6,653)	(6,286,323)	(27,598)	(5,095,262)	-	(14,727,520)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,840,020)	(3,840,020)

장부금액	11,167,314	23,283,643	18,147	2,571,340	70,414	1,677,134	14,437,809	53,225,801

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,912,749	24,800	8,404,888	108,137	6,474,343	19,146,212	72,238,443

감가상각누계액	-	(2,881,038)	(5,425)	(5,550,371)	(66,744)	(4,701,052)	-	(13,204,630)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(4,037,724)	(4,037,724)

장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

취득및자본적지출	-	14,568	-	-	73,938	299,851	516,575	904,932

감가상각비	-	(487,890)	(1,228)	(735,951)	(6,116)	(392,553)	-	(1,623,738)

처분	-	-	-	-	(31,984)	-	-	(31,984)

타계정에서대체(주1)	-	-	-	452,774	-	-	395,197	847,971

타계정으로대체(주2)	-	-	-	-	(4,591)	-	(847,972)	(852,563)

기타변동(주3)	-	(274,746)	-	-	(2,226)	(3,455)	(734,479)	(1,014,906)

기말장부금액	11,167,314	23,283,643	18,147	2,571,340	70,414	1,677,134	14,437,809	53,225,801

(주1) 당분기중 선급금에서 대체 되었습니다. (주2) 당분기중 무형자산, 매각예정자산집단의 중단영업손익으로 대체 되었습니다. (주3) 환율변동으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

취득및자본적지출	-	138,479	-	164,500	-	1,048,573	94,315	1,445,867

감가상각비	-	(554,181)	(2,646)	(711,616)	(9,915)	(523,967)	-	(1,802,325)

처분	(901,839)	(2,150,053)	(73,119)	(105,067)	-	(134,588)	-	(3,364,666)

타계정에서대체(주1)	-	-	-	290,224	-	36,438	-	326,662

기타변동(주2)	-	(319,489)	-	-	(2,433)	49,547	(847,476)	(1,119,851)

기말장부금액	11,167,314	23,739,275	19,784	3,025,931	41,637	2,076,393	14,006,230	54,076,564

(주1) 전분기 중 재고자산으로부터 대체된 금액입니다. (주2) 환율변동으로 인한 금액입니다. (3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천VND, 천USD)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,479,765	12,000,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

베트남(주1)	건물	차입금 담보	4,286,112	VND 72,000,000	Viet Bank

합 계	15,765,877	12,000,000	-

JPY 310,000,000

VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 Charm Plaza 건물(장부금액 VND 84,873,507,134)에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 VietBank 로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습 니 다 . 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,107,285	14,631,123	29,738,408

감가상각누계액	-	(1,146,373)	(1,146,373)

장부금액	15,107,285	13,484,750	28,592,035

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	19,514,443	23,877,380	43,391,823

손상차손누계액	(506,924)	(1,037,385)	(1,544,309)

감가상각누계액	-	(1,496,084)	(1,496,084)

장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

취득및자본적지출	-	25,692	25,692

타계정에서 대체	-	244,586	244,586

타계정으로 대체(주1)	-	(2,722,979)	(2,722,979)

감가상각비	-	(254,668)	(254,668)

처분 장부금액	(3,900,234)	(4,903,756)	(8,803,990)

기타변동(주2)	-	(248,036)	(248,036)

기말 장부금액	15,107,285	13,484,750	28,592,035

(주1) 당분기중 재고자산, 매각예정자산집단의 중단영업손익으로 대체 되었습니다. (주2) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

취득및자본적지출	-	244,211	244,211

타계정에서 대체	-	812,392	812,392

타계정으로 대체	-	(313,751)	(313,751)

감가상각비	-	(280,339)	(280,339)

처분 장부금액	(1,326,496)	-	(1,326,496)

손상차손	-	-	-

기타변동(주1)	-	(373,287)	(373,287)

기말 장부금액	19,514,443	21,336,866	40,851,309

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	25,766,224	15,107,285

건물	14,875,717	13,484,750

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	1,138,685	589,740

임대비용	(150,878)	(132,306)

임대손익	987,807	457,434

15. 무형자산

(1) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	부동산사업부문(주3)	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 영업권 평가에는 영업현금흐름할인모형에 따라 14.11%의 가중평균자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. (주2) 금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 금융사업부문으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.금융사업부문의 영업권 평가에는 배당평가모형에 따라 17.12%의 자기자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 금융사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 금융사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

2 ) 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

기초금액	3,432,945	1,214,619	104,997	4,752,561

환율변동	-	-	(104,997)	(104,997)

기말금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

당분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	537,040	23,388,037	3,644,890	8,599,087	1,597,934	37,766,988

정부보조금	-	(4,296,540)	-	-	-	(4,296,540)

상각누계액	(312,612)	(10,772,280)	(2,632,262)	(1,400,298)	-	(15,117,452)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	215,978	4,626,213	1,012,628	7,198,789	1,528,848	14,582,456

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	572,151	22,514,574	3,090,453	9,041,812	1,597,934	36,816,924

정부보조금	-	(4,709,971)	-	-	-	(4,709,971)

상각누계액	(314,347)	(8,545,996)	(2,552,039)	(1,332,897)	-	(12,745,279)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

(주1) 당분기말 베트남 소재의 Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 52,651,345,936 에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. 2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주2)	합 계

기초금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

취득및자본적지출	-	932,869	632,241	-	-	1,565,110

정부보조금으로취득	-	(458,860)	-	-	-	(458,860)

상각비	(33,376)	(1,413,399)	(158,027)	(131,614)	-	(1,736,416)

기타변동(주1)	-	-	-	(378,512)	-	(378,512)

기말금액	215,978	4,626,213	1,012,628	7,198,789	1,528,848	14,582,456

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다. (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다.다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주2)	합 계

기초금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

취득및자본적지출	-	1,327,387	6,045	-	-	1,333,432

처분금액	-	-	-	-	(226,000)	(226,000)

정부보조금으로취득	-	(750,150)	-	-	-	(750,150)

상각비	(35,053)	(1,193,260)	(196,048)	(469,389)	-	(1,893,750)

기타변동(주1)	-	-	(1)	(431,009)	-	(431,010)

기말금액	260,559	5,748,938	261,408	7,185,772	1,528,848	14,985,525

(주1) 환율변동 변동 및 매각예정자산집단의 처분으로 인한 금액입니다. (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다.다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 7,906,658천 원과 7,062,946 천원입 니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	53,611,837	46,359,559

미지급금	10,596,961	13,006,031

소계	64,208,798	59,365,590

비유동:

장기미지급금	28,684	540,385

합계	64,237,482	59,905,975

1 7. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	26,495,450	-	26,495,450	35,953,129	-	35,953,129

유동성장기차입금	6,500,000	-	6,500,000	3,000,000	-	3,000,000

장기차입금	-	14,758,673	14,758,673	-	6,454,588	6,454,588

교환사채	1,418,404	-	1,418,404	6,338,814	-	6,338,814

합계	34,413,854	14,758,673	49,172,527	45,291,943	6,454,588	51,746,531

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	5.62~10.62	26,450,000	26,935,000

기타금융기관	7.90	-	5,000,000

기타차입처	5.00	-	900,000

소계	26,450,000	32,835,000

외화차입금	Shinhan Vina Bank	10.00	-	2,918,261(VND 54,957,833)

EximBank	12.00	-	8,708(VND 164,000)

Vietbank	11.50	45,450(VND 900,000)	191,160(VND 3,600,000)

소계	45,450(VND 900,000)	3,118,129(VND 58,721,833)

합계	26,495,450(VND 900,000)	35,953,129(VND 58,721,833)

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 무형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,15 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	18,000,000	5,000,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

소계	19,000,000	6,000,000

유동성 대체	(6,500,000)	(3,000,000)

유동성 대체 후 소계	12,500,000	3,000,000

외화차입금	기타차입처	베트남사업	3.00	433,412(VND 8,582,409)	456,527(VND 8,597,492)

Vietbank (주2)	베트남사업	11.50	1,825,261(VND 36,143,788)	2,982,096(VND 56,160,000)

EximBank	베트남사업	12.00	-	15,965(VND 300,667)

소계	2,258,673(VND 44,726,197)	3,454,588(VND 65,058,159)

합계	유동성 대체 후 합계	14,758,673(VND 44,726,197)	6,454,588(VND 65,058,159)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주 2) Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 15참조). (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	5,500,000	2,000,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	6,500,000	3,000,000

(주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 연결회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2019년 09월(2년 미만)	3,181,800

2020년 09월(3년 미만)	3,615,212

2021년 09월(4년 미만)	3,181,800

2022년 09월(4년 초과)	4,779,861

합계	14,758,673

18. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

요금불예금	3,390,256	3,102,195

기한부예금	416,668,468	392,887,911

소계	420,058,724	395,990,106

비유동:

기한부예금	73,450,580	66,392,582

합계	493,509,304	462,382,688

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,340,930	-	-	3,340,930

기업자유예금	284	-	-	284

별단예금	49,042	-	-	49,042

소계	3,390,256	-	-	3,390,256

기한부예금:

자유적립금	44,936	57,238	108,180	210,354

정기예금	171,765,872	220,433,904	65,466,428	457,666,204

정기적금	16,596,804	7,769,714	6,461,072	30,827,590

기타	-	-	1,414,900	1,414,900

소계	188,407,612	228,260,856	73,450,580	490,119,048

합계	191,797,868	228,260,856	73,450,580	493,509,304

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,039,893	-	-	3,039,893

기업자유예금	278	-	-	278

별단예금	62,024	-	-	62,024

소계	3,102,195	-	-	3,102,195

기한부예금:

수입부금	-	6,250	-	6,250

자유적립금	80,681	27,739	12,412	120,832

정기예금	206,238,442	157,633,176	57,833,439	421,705,057

정기적금	20,996,003	7,905,620	7,339,101	36,240,724

기타	-	-	1,207,630	1,207,630

소계	227,315,126	165,572,785	66,392,582	459,280,493

합계	230,417,321	165,572,785	66,392,582	462,382,688

19. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	1,300,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액 (주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전기 중 상환되었으며, 당분기 중 5,000,000천원이 상환되었습니다. (주2) 신 주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 471,014주로 조정되었습니다. (주3) 전기 중 제3자배정 유 상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	1,300,000	6,300,000

사채할인발행차금	(4,351)	(28,760)

교환권조정	(298,897)	(1,975,818)

사채상환할증금	421,652	2,043,392

장부금액	1,418,404	6,338,814

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,338,814	6,341,438

상환	(5,000,000)	-

상환할증금조정	(1,621,740)	-

교환권조정상각	1,676,921	508,821

사채할인발행차금상각	24,409	7,407

분기말금액	1,418,404	6,857,666

20. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행 등	USD	5,026,100

무역금융대출약정	기업은행 등	KRW	1,250,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	6,000,000

콜차입약정(주2)	저축은행중앙회	KRW	18,027,960

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

합계	KRW	29,777,960

USD	5,026,100

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	3,041,100	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	3,030,840	납품계약이행보증

대구은행	USD	397,500	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	8,512,976	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	11,256,808	-

USD	8,604,440

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 21건이고 금액은1,821,701천원(여신잔액)입니다. (5) 계류중인 소 송 보 고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 6건(소송가액 1,240백만원), 피고 4건(소송가액 1,922백만원) 입 니 다. 또 한 , 지배회사 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 진행중인 형사사건이 2건(소송가액 1,609백만원) 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,851,085	4,133,469

기타충당부채	495,889	495,889

합계	5,422,075	4,704,459

비유동:

기타충당부채	3,000,000	1,485,000

합계	8,422,075	6,189,459

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	8,811,662	10,843,358

보증금	232,133	541,547

미지급내국환채무	589,073	6,352,794

소계	9,632,868	17,737,699

비유동:

미지급비용	351,230	328,988

보증금	2,245,134	2,271,984

소계	2,596,364	2,600,972

합계	12,229,232	20,338,671

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	27,320,544	27,353,612

예수금	44,656	79,699

예수부가세	1,370,391	515,978

수입제세	180,466	263,476

지로	3,894	1,243

선수수익	44,710	28,865

기타잡부채	236,692	363,200

소계	29,201,353	28,606,073

23. 종 업 원 급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	952,892	961,317

확정급여형	311,594	328,806

- 당기근무원가	309,850	330,264

- 이자원가	22,425	16,681

- 사외적립자산기대수익	(20,681)	(18,139)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,340,392	1,122,469

사외적립자산의 측정가치	(1,340,392)	(866,916)

확정급여부채	-	255,553

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	81,803	111,972

판매비와 관리비(주1)	1,182,684	1,178,151

합계	1,264,487	1,290,123

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 384,091천원, 전분기 393,217천원입니다. 3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,122,469	1,062,584

당기근무원가	309,850	330,264

이자원가	22,425	16,681

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(114,352)	(312,831)

당분기말금액	1,340,392	1,096,698

4 ) 당 분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	866,916	760,143

사외적립자산기대수익	20,681	18,139

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	-	-

급여지급액	(129,276)	(281,441)

기여금	582,071	327,538

당분기말금액	1,340,392	824,379

5) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	20,681	18,139

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	49,189,958

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	25,019,978	20,629,923

유상증자(주1)	-	4,390,055

기말잔액	25,019,978	25,019,978

(주1) 지배회사는 전분기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총발행주식수가 증 가하였습니다. 지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

25. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	80,693,633

기타자본:

자기주식처분이익	1,116,309	1,115,155

주식매입선택권	-	532,919

기타자본잉여금	933,709	717,700

교환권대가	217,946	1,056,201

자기주식	(8,707,542)	(7,910,427)

기타자본조정	(4,787,668)	(4,787,668)

매도가능증권평가손익	185,396	128,950

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,548,211)	(7,876,555)

기타자본 소계	(19,467,417)	(16,901,081)

합계	61,226,216	63,792,552

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	80,693,633	73,811,001

신주발행	-	6,882,632

기말잔액	80,693,633	80,693,633

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	3,007,733	7,910,427	4,449,211	11,588,078

자기주식의 취득	297,458	800,857	-	-

자기주식의 처분	(1,800)	(3,742)	(1,441,478)	(3,677,651)

기말잔액	3,303,391	8,707,542	3,007,733	7,910,427

26. 결손금 보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(35,199,345)	(46,524,832)

합계	(34,776,345)	(46,101,832)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 매출액 (1) 당분 기 및 전 분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

제품매출액	146,878,021	65,704,679

상품매출액	5,445,912	3,258,009

금융수익	44,014,713	55,730,398

분양수익	415,239	696,198

임대수익	1,026,302	1,443,848

용역수익	14,265,351	7,164,544

기타수익	20,467	2,174

합계	212,066,005	133,999,850

(2) 당분 기 및 전 분기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	41,863,364	45,747,610

유가증권평가 및 처분이익	981,361	2,315,090

수수료수익	687,935	964,055

배당금수익	76,271	186,620

대출채권평가 및 처분이익	405,782	6,517,023

합계	44,014,713	55,730,398

28. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

종업원급여	9,422,172	8,282,155

퇴직급여	798,593	784,934

복리후생비	1,343,722	1,208,434

여비교통비	246,502	174,975

통신비	181,822	169,086

수도광열비	63,618	11,647

전력비	140,656	224,240

지급임차료	666,638	536,498

보험료	337,776	324,984

운반비	286,736	212,764

교육훈련비	3,328	12,241

도서인쇄비	41,824	33,333

소모품비	250,747	233,832

차량유지비	17,931	15,402

경상연구개발비	7,906,658	7,062,946

지급수수료	4,574,167	2,915,081

용역비	983,907	664,782

해외출장비	437,177	332,722

유형자산감가상각비	743,086	797,118

무형자산상각비	328,462	662,870

투자부동산감가상각비	176,985	176,503

사무용품비	19,610	20,427

세금과공과금	1,187,923	643,826

접대비	116,966	144,224

광고선전비	216,355	160,473

대손상각비(환입액)	1,306,720	620,287

국내출장비	1,781	1,532

유지활동비	389,446	332,846

시장개척비	18,114	53,279

수선비	65,670	34,693

수출비	187,075	127,770

전산업무비	287,306	282,135

기타판매비와관리비	49,125	46,421

합계	32,798,598	27,304,460

29. 비용의 성 격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(14,819,194)	(2,099,849)

원재료의 사용액	112,190,030	39,742,952

상품의 판매	1,639,626	448,340

종업원급여	11,666,456	9,917,865

퇴직급여	880,396	896,907

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	3,614,823	3,976,414

지급수수료	4,601,094	2,959,411

이자비용	8,223,711	9,445,323

수수료비용	1,178,720	2,152,166

예금보험료	1,612,198	1,820,645

단기매매증권평가손실	557,284	158,822

단기매매증권처분손실	589,599	1,826,597

대출채권처분손실	2,964,169	2,314,662

외주용역비	7,791,997	2,184,958

경상개발비	7,906,658	7,062,946

대손상각비	15,195,515	5,777,848

기타비용	28,709,438	17,756,910

합계	194,502,520	106,342,917

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 30. 기타수익 당분 기 및 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

기타 대손충당금환입	58,163	1,115,467

유형자산처분이익	5,275	591,477

관계기업등투자주식처분이익	238	-

수입임대료	857,124	640,658

잡이익	412,430	594,401

투자부동산처분이익	246,010	133,145

매각예정자산집단처분이익	821,326	443,362

정부보조금수익	102,717	-

합계	2,503,283	3,518,510

31. 기타비용

당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

관계기업투자등처분손실	-	27,934

유형자산처분손실	-	130,975

유형자산폐기손실	-	105,067

무형자산처분손실	-	1,000

무형자산손상차손	-	104,997

투자부동산처분손실	-	106,641

기타대손상각비	-	289,664

매출채권처분손실	4,891	10,276

기부금	84,500	4,500

유입물건관리비	60,605	128,516

잡손실	62,855	154,627

합계	212,851	1,064,197

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분 기 및 전 분기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

금융수익	2,516,280	1,433,724

금융비용	(7,062,975)	(8,509,017)

순금융비용	(4,546,695)	(7,075,293)

(2) 당분 기 및 전 분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

이자수익	124,129	23,004

배당금수익	1,100	1,100

파생상품평가이익	-	323,755

사채상환이익	527,906	-

외환차익	1,482,315	929,409

외화환산이익	380,830	156,456

금융수익계	2,516,280	1,433,724

(3) 당분 기 및 전 분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

이자비용	3,145,862	3,820,021

파생상품거래손실	-	298,849

파생상품평가손실	-	294,479

금융상품평가손실	316	-

외환차손	850,664	891,588

외화환산손실	3,066,133	3,204,080

금융비용계	7,062,975	8,509,017

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	47,548,990	-	47,548,990

매출채권및기타채권	-	55,039,815	-	55,039,815

대출채권	-	421,764,260	-	421,764,260

기타금융자산	4,095,766	25,187,566	6,952,423	36,235,755

합계	4,095,766	549,540,631	6,952,423	560,588,820

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,640,671	-	40,640,671

매출채권및기타채권	-	40,023,634	-	40,023,634

대출채권	-	387,256,183	-	387,256,183

기타금융자산	3,881,550	30,333,437	6,702,182	40,917,169

합계	3,881,550	498,253,925	6,702,182	508,837,657

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	64,237,482	64,237,482

차입금	-	49,172,527	49,172,527

기타금융부채	-	12,229,232	12,229,232

예수부채	-	493,509,304	493,509,304

합계	-	619,148,545	619,148,545

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,905,975	59,905,975

차입금	-	51,746,531	51,746,531

기타금융부채	-	20,338,671	20,338,671

예수부채	-	462,382,688	462,382,688

합계	-	594,373,865	594,373,865

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채 (A)	661,671,596	633,410,714

자본 (B)	64,953,975	53,597,651

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	67,708,437	61,551,605

차입금 (D)	49,172,527	51,746,531

부채비율 (A/B)	1,018.68%	1,181.79%

순차입금비율 (D-C)/B	(28.54%)	(18.29%)

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	49,321,740	3,014,426	36,960,369	3,977,987

VND	1,934,249	4,144,005	1,946,341	18,522,821

TWD	46,862	648	86,441	657

CNY	3,010,311	415,683	1,346,316	90,738

JPY	587,029	244,056	383,825	201,865

SGD	-	-	-	13,928

EUR	-	289,584	-	203,799

합 계	54,900,191	8,108,402	40,723,292	23,011,795

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,630,731	(4,630,731)	3,298,238	(3,298,238)

VND	(220,975)	220,975	(1,657,648)	1,657,648

TWD	4,621	(4,621)	8,578	(8,578)

CNY	259,463	(259,463)	125,558	(125,558)

JPY	34,297	(34,297)	18,196	(18,196)

SGD	-	-	(1,392)	1,392

EUR	(28,958)	28,958	(20,380)	20,380

합 계	4,679,179	(4,679,179)	1,771,150	(1,771,150)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하 고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외) 가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	5,792,402	1,662,480

변동금리부 금융부채	(3,370,771)	(10,416,518)

변동금리부 순금융자산(부채)	2,421,631	(8,754,038)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당 분 기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	18,113	(18,113)	(65,715)	65,715

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	53,369,558	242,279	-	53,611,837

미지급금	10,526,260	70,701	-	10,596,961

예수부채	191,797,868	228,260,856	73,450,580	493,509,304

미지급비용	8,535,908	275,754	-	8,811,662

단기차입금	6,045,450	20,450,000	-	26,495,450

유동성장기차입금	2,500,000	4,000,000	-	6,500,000

장기미지급금	-	-	28,684	28,684

장기차입금	-	-	14,758,673	14,758,673

장기미지급비용	-	-	351,230	351,230

교환사채(*)	1,418,404	-	-	1,418,404

보증금	-	232,133	2,245,134	2,477,267

합 계	274,193,448	253,531,723	90,834,301	618,559,472

(전 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	46,158,122	201,437	-	46,359,559

미지급금	11,715,045	1,290,986	-	13,006,031

예수부채	230,417,321	165,572,785	66,392,582	462,382,688

미지급비용	10,588,504	254,854	-	10,843,358

단기차입금	13,944,934	22,008,195	-	35,953,129

유동성장기차입금	1,000,000	2,000,000	-	3,000,000

장기미지급금	-	-	540,385	540,385

장기차입금	-	-	6,454,588	6,454,588

장기미지급비용	-	-	328,988	328,988

교환사채(*)	6,338,814	-	-	6,338,814

보증금	160,000	381,547	2,271,984	2,813,531

합 계	320,322,740	191,709,804	75,988,527	588,021,071

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 5) 금융상품의 공정가치 측정 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다 .

(당분 기 말) (단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

신한중공업 등	1,310,789	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)

가중평균자본비용	5.83%~7.83%(6.83%)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,409,138	-	1,543,284

단기매매금융자산	2,321,368	1,774,398	-

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,309,842	-	1,392,340

단기매매금융자산	2,795,247	1,086,303	-

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	1,392,340	-	150,944	-	-	1,543,284

(전 분기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	233,956	-	-	-	(1,461)	232,495

파생상품부채	1,134,796	294,479	-	-	-	1,429,275

34. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당분 기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 이자수익	6,800	-

2.단기매매증권 처분손익	233,554	(49,084)

3.단기매매증권 평가손익	(399,076)	378,755

4.단기매매증권 배당금수익	-	104,408

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	62,329	125,181

2.매도가능금융자산 처분손익	-	(226,175)

3.매도가능금융자산 배당금수익	76,271	82,212

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(1,306,720)	(620,287)

2.대출채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(13,888,794)	(5,157,561)

3.기타의 대손충당금환입(대손상각비)	58,163	825,803

4.매출채권 처분손익	(4,891)	(10,277)

5.대출채권 처분손익	(2,964,169)	(2,314,662)

6.대출채권 상환이익	405,782	6,517,023

7.대출채권 이자수익	41,129,940	44,769,123

8.은행예금 이자수익	16,195	1,822

9.대여금에 대한 이자수익	55,518	13

10.은행예치금에 대한 이자수익	672,231	835,274

11.기타이자수익	44,479	39,201

12.은행예치금에 대한 평가손익	(316)	-

13.외화예금에 대한 외환차이	18,525	(88,680)

14.외화채권에 대한 외환차이	(601,000)	(2,171,897)

15.외화대여금에 대한 외환차이	(961,013)	(638,970)

16.기타금융자산에 대한 외환차이	(109,994)	(114,129)

17.배당금수익	1,100	1,100

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	-	(298,849)

2.통화선도평가손익	-	323,754

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	-	(18,837)

4.파생상품평가손익	-	(294,479)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(2,408,131)	(3,000,317)

2.기타차입금 이자비용	(61,615)	(90,635)

3.예수금 이자비용	(8,203,532)	(9,420,364)

4.사채이자비용	(468,940)	(643,954)

5.사채처분이익	527,906	-

6.기타이자비용	(227,355)	(110,073)

7.외화차입금에 대한 외환차이	(430,665)	(131,103)

8.외화매입채무에 대한 외환차이	30,496	153,812

35. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당 분기 및 전 분기 의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 당기순손익	3,037,107,463	11,127,632,241	(2,171,023,591)	5,423,546,338

가중평균 유통보통주식수	45,886,567	45,940,426	43,043,713	42,844,635

보통주 기본주당이익(손실)	66	242	(50)	127

(2) 희석주당손익희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

36. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)

관계기업	(주)이지닉스	-	67,940	-	-	-	79,109	-	120

B-nano Ltd.	-	-	-	-	-	-	533,491	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	107	-	-	-	30,855

최대주주 및 기타주주	-	-	-	1,134	-	-	-	-

합 계	-	67,940	-	1,241	-	79,109	533,491	30,975

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	200,110	(200,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	38,106	-	-

최대주주 및 기타주주(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,106	-	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	200,142	(200,142)	40,212	-	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 최대주주 및 기타주주 3인에 해당되는 내역입니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	256,110	(256,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	100,000	-	-

최대주주 및 기타주주(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,103	900,000	9,842

합 계	1,000,000	(1,000,000)	256,142	(256,142)	102,103	900,000	9,842

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.(주2) 최대주주 및 기타주주 3인에 해당되는 내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000

합 계	-	35,000	300,000	300,000

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	63,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,000,000	-

기타	기타주주	-	-	-	1,000,000

합 계	-	63,000	2,000,000	1,000,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	유성건설(주)	디케이건설(주) 대출금에 대한 연대보증	5,900,000

기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	53,850,000

이행보증 등 연대보증	4,561,241

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,206,173

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300

합계	67,517,414

USD 384,300

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	541,270	265,823

(7) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	2,545,571	2,032,480

퇴직급여	339,934	172,120

국민연금 등 회사부담금	106,573	67,689

합계	2,992,078	2,272,289

37. 부문정보

(1) 당 분기 및 전 분기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	164,109,225	1,462,008	44,014,786	5,914,735	215,500,753

내부매출액	(1,892,451)	-	(73)	(1,542,225)	(3,434,748)

매출액	162,216,774	1,462,008	44,014,713	4,372,510	212,066,005

영업손익	10,908,697	90,391	5,613,851	950,546	17,563,485

(전 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	76,591,691	2,142,221	57,685,148	2,653,587	139,072,647

내부매출액	(1,564,557)	-	(1,954,750)	(1,553,490)	(5,072,797)

매출액	75,027,134	2,142,221	55,730,398	1,100,097	133,999,850

영업손익	2,545,210	(65,619)	25,581,033	(403,692)	27,656,932

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	194,358,145	44,087,622	552,990,389	34,666,946	(99,477,532)	726,625,570

보고부문부채	145,245,941	28,980,068	513,381,835	36,257,462	(62,193,710)	661,671,596

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	177,001,808	54,627,821	523,138,943	29,427,521	(97,187,729)	687,008,364

보고부문부채	134,498,294	35,173,829	488,584,967	31,521,822	(56,368,198)	633,410,714

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다. (3) 당 분기 와 전 분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	124,386,712	78,246,286

중국	76,301,559	42,917,651

대만	3,488,042	10,122,802

일본	2,398,679	7,023

베트남	5,491,013	2,706,088

합계	212,066,005	133,999,850

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용	1,585,617	8,630,214

금융수익	(42,896,229)	(46,250,824)

금융비용	14,436,022	17,062,752

대손상각비	15,195,515	5,777,848

감가상각비	1,623,738	1,802,325

무형자산상각비	1,736,416	1,893,750

기타의대손상각비(환입)	(58,163)	(825,803)

투자부동산상각비	254,668	280,339

무형자산손상차손	-	104,997

무형자산처분손실	-	1,000

유형자산처분이익	(5,275)	(591,477)

유형자산처분손실	-	130,975

유형자산폐기손실	-	105,067

투자부동산처분이익	(246,010)	(133,145)

투자부동산처분손실	-	106,641

관계기업등투자처분 이익	(238)	-

관계기업등투자처분손실	-	27,934

당기근무원가 및 이자원가	207,730	297,416

매각예정자산집단처분이익	(821,326)	(443,362)

기타영업잡비용	1,515,000	-

잡이익	(217,164)	-

잡손실	12,517	1,500

조정사항 합계	(7,677,182)	(12,021,853)

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권 및 기타채권의 증가	(17,744,889)	(3,143,551)

재고자산의 감소(증가)	(6,679,655)	2,075,761

기타유동금융자산의 감소(증가)	(156,356)	12,811,112

대출채권의 증가	(48,410,645)	(56,659,979)

기타유동자산의 감소(증가)	30,231	(469,227)

기타비유동자산의 감소(증가)	5,293,036	(2,048,662)

매입채무및기타채무의 증가	5,582,891	(14,434,813)

예수부채의 증가	31,969,733	27,393,869

기타유동금융부채의 감소	(6,090,543)	(3,137,419)

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	(511,701)	205,966

판매및하자충당부채의 증가	717,615	622,061

기타유동부채의 증가(감소)	(153,254)	13,538,004

기타비유동부채의 증가	-	1,415,000

기타비유동금융부채의 증가	25,000	-

확정기여형퇴직연금납부	(405,139)	(46,097)

퇴직금의 지급	(58,144)	(281,441)

순운전자본변동 합계	(36,591,820)	(22,159,416)

(3) 당분 기 및 전 분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	287,035	2,270,847

단기대여금의 회수	501	5,000

장기대여금의 회수	1,961,424	-

장기금융상품의 감소	-	24,310

임차보증금 및 기타보증금의 감소	2,119,569	3,398,901

유형자산의 처분	37,259	3,720,100

무형자산의 처분	-	225,000

투자부동산의 처분	9,050,000	1,353,000

매각예정자산집단의 처분	3,232,000	1,096,140

국고보조금의 증가	458,861	-

소계	17,146,649	12,093,298

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(507,444)	(1,970,360)

장기금융상품의 증가	(11,715)	(6,907)

매도가능금융자산의 취득	(150,000)	-

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(315,587)	(1,551,466)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(930,623)	(2,016,364)

무형자산의 취득	(1,565,111)	(1,333,432)

소계	(3,480,480)	(6,878,529)

투자활동으로 인한 순현금흐름	13,666,169	5,214,769

(4) 당 분기 및 전 분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	26,324,500	20,909,470

임대보증금의 증가	83,976	82,963

신주의 발행	-	11,272,686

자기주식의 처분	4,896	3,815,671

소계	26,413,372	36,080,790

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(24,256,070)	(33,438,217)

사채의 상환	(5,000,000)	-

임대보증금의 감소	(161,977)	(190,320)

자기주식의 취득	(800,857)	-

관계기업등투자의 취득	-	(1,260,855)

소계	(30,218,904)	(34,889,392)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(3,805,532)	1,191,398

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

선급금의 관계기업투자주식 대체	-	520,935

매도가능증권평가손익 대체	-	579,224

보증금의 유동성 대체	235,000	640,000

장기차입금의 유동성 대체	4,250,000	1,855,000

투자부동산의 재고자산 대체	109,601	313,751