참엔지니어링 분기보고서 (2026.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음

2. 손실충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 손실충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제 54기 분기	매출채권	8,452,100	2,618,987	30.99

대출채권	350,255,347	17,754,922	5.07

대여금	1,386,354	1,290,771	93.11

미수금	4,554,614	4,548,737	99.87

미수수익	1,710,477	385,148	22.52

보증금	2,089,955	-	-

양수채권	19,020,078	2,400,334	12.62

계약자산	20,351,226	16,603,365	81.58

합 계	407,820,151	45,602,265	11.18

제 53기	매출채권	8,402,936	3,631,140	43.21

대출채권	306,059,047	17,658,514	5.77

대여금	1,451,394	1,290,771	88.93

미수금	4,558,797	4,548,737	99.78

미수수익	2,173,030	387,597	17.84

보증금	2,067,770	-	-

양수채권	11,683,004	1,474,395	12.62

계약자산	22,019,604	15,398,409	69.93

합 계	358,415,582	44,389,563	12.38

(2) 손실충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	44,389,563	51,104,607

2. 순대손처리액(① + ②)	(179,957)	(22,567,987)

① 대손처리액(상각채권액)	(189,752)	(5,732,400)

② 기타증감액	9,795	(16,835,587)

3. 대손상각비 계상(환입)액	1,392,658	15,852,943

4. 기말 손실충당금 잔액합계	45,602,265	44,389,563

(3) 매출채권관련 손실충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합 계

당분기말:

매출채권	1,282,711	19,519	284,777	6,865,093	8,452,100

손실충당금	(5,368)	(237 (237)	(309,012)	(2,304,370)	(2,618,987)

계약자산	-	-	-	20,351,226	20,351,226

손실충당금	-	-	-	(16,603,365)	(16,603,365)

합 계	1,277,343	19,282	(24,235)	8,308,584	9,580,974

전기말:

매출채권	2,887,577	799,971	1,535,273	3,180,115	8,402,936

손실충당금	(11,381)	(232)	(1,183,831)	(2,435,696)	(3,631,140)

계약자산	935,375	1,085,932	-	19,998,296	22,019,603

손실충당금	-	-	-	(15,398,408)	(15,398,408)

합 계	3,811,571	1,885,671	351,442	5,344,307	11,392,991

(5) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

종합통장대출	4.40%~13.00%	70,624,497	(6,157,774)	64,466,723	71,740,841	(5,659,372)	66,081,469

일반자금대출	4.20%~19.99%	269,246,915	(11,031,287)	258,215,628	219,802,010	(11,397,627)	208,404,383

예적금담보대출	4.0%~5.0%	590,085	-	590,085	453,240	-	453,240

기타대출채권	6.0%~8.5%	10,003,055	(312,407)	9,690,648	14,206,188	(445,185)	13,761,003

합 계	350,464,552	(17,501,468)	332,963,084	306,202,279	(17,502,184)	288,700,095

3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 54기 분기	제 53기	비고

국내사업부문	재공품	90,661	90,661	-

원재료	1,155,897	239,680	-

소 계	1,246,558	330,341	-

기타사업부문	상품	-	-	-

소 계	-	-	-

합 계	상품	-	-	-

재공품 (완성주택)	90,661	90,661	-

원재료	1,155,897	239,680	-

합 계 (*)	1,246,558	330,341	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.15%	0.04%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	19.7회	32.9회	-

(*) 내부거래 제거된 보유현황입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2026년 분기 재무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	분기말잔액	비고

재공품(완성주택)	760,720	760,720	(670,059)	90,661	-

원재료	2,828,650	2,828,650	(1,672,753)	1,155,897	-

4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	45,107,819	45,107,819	6,058,255	6,058,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,338,946	34,338,946	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	230,559,881	230,559,881	228,614,759	228,614,759

매출채권	5,833,113	5,833,113	4,771,796	4,771,796

기타금융자산	102,575,780	102,575,780	187,465,553	187,465,553

상각후원가 측정 대출채권	332,500,424	332,500,424	288,400,533	288,400,533

소 계	750,915,963	750,915,963	749,649,842	749,649,842

금융부채

매입채무 및 기타채무	4,762,249	4,762,249	4,747,518	4,747,518

단기차입금	22,630,000	22,630,000	27,073,000	27,073,000

기타금융부채	20,870,201	20,870,201	20,497,902	20,497,902

예수부채	680,695,684	680,695,684	700,374,453	700,374,453

소 계	728,958,134	728,958,134	752,692,873	752,692,873

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	230,559,881	230,559,881

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	228,614,759	228,614,759

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	11,357,855	3	순자산가치접근법	개별요인	-

한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	2,394,799	2,394,799	3	순자산가치접근법	개별요인	-

한국리얼에셋저축은행정상화지원일반사모투자신탁3호	3,182,986	3,182,986	3	순자산가치접근법	개별요인	-

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호	5,057,010	5,057,010	3	순자산가치접근법	개별요인	-

푸른NPL일반사모투자신탁제1호	3,786,104	3,786,104	3	순자산가치접근법	개별요인	-

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제6호	8,560,192	8,560,192	3	순자산가치접근법	개별요인	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산

양수채권	230,559,881	228,614,759	3	현금흐름할인모형	회수율, 할인율	-