참엔지니어링 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항(연결)- 해당사항 없음

2. 대손충당금 설정현황 (연결)(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 52 기1분기	매출채권	13,190,674	3,634,060	27.55

대출채권	499,933,560	34,621,811	6.93

대여금	1,516,583	1,290,771	85.11

미수금	4,729,722	4,555,691	96.32

미수수익	3,619,782	461,952	12.76

보증금	1,163,449	-	-

계약자산	38,682,770	8,489,616	21.95

합 계	562,836,541	53,053,902	9.43

제 51기	매출채권	13,308,877	3,549,890	26.67

대출채권	517,147,144	35,196,296	6.81

대여금	1,513,515	1,290,771	85.28

미수금	4,594,789	4,555,260	99.14

미수수익	4,418,218	483,013	10.93

보증금	1,795,953	-	-

계약자산	39,859,692	9,843,589	24.70

합 계	582,638,187	54,918,818	9.43

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(2) 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	54,918,818	48,424,556

2. 순대손처리액(① + ②)	(2,183,966)	(16,757,567)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,378,558)	(8,023,105)

② 기타증감액	(805,407)	(8,734,462)

3. 대손상각비 계상(환입)액	319,049	23,251,829

4. 기말 대손충당금 잔액합계	53,053,902	54,918,818

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	6,380,521	1,969,014	1,308,331	3,532,807	13,190,674

대손충당금	(89,508)	-	(661,433)	(2,883,119)	(3,634,060)

계약자산(*)	3,992,797	480,347	5,599,444	28,610,182	38,682,770

대손충당금	(66,998)	(6,434)	(704,641)	(7,711,543)	(8,489,616)

합계	10,216,812	2,442,928	5,541,700	21,548,327	39,749,768

전기말:

매출채권	7,646,702	1,602,929	966,240	3,093,006	13,308,877

대손충당금	(76,259)	(101,791)	(731,187)	(2,640,653)	(3,549,890)

계약자산(*)	2,424,562	933,702	7,679,190	28,822,237	39,859,692

대손충당금	(49,835)	(6,159)	(2,191,497)	(7,596,098)	(9,843,589)

합계	9,945,169	2,428,681	5,722,746	21,678,493	39,775,090

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.(5) 당분기말 현재 경과기간별 대출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	164,129,225	14,139,425	-	-	178,268,650

일반자금대출	115,329,980	65,352,707	55,503,899	68,302,489	304,489,075

예적금담보대출	455,200	92,720	10,000	-	557,920

기타대출채권	252,944	6,000,000	3,916,667	5,000,000	15,169,611

대손충당금	(17,191,642)	(3,023,010)	(2,052,308)	(12,354,851)	(34,621,811)

합 계	262,975,707	82,561,841	57,378,258	60,947,638	463,863,444

전기말:

종합통장대출	155,660,281	22,712,252	1	-	178,372,534

일반자금대출	93,711,258	92,416,585	56,725,166	80,119,225	322,972,234

예적금담보대출	416,250	90,300	7,200	-	513,750

기타대출채권	239,961	3,000,000	5,000,000	5,000,000	13,239,961

대손충당금	(15,097,030)	(5,583,178)	(1,696,129)	(12,819,958)	(35,196,296)

합 계	234,930,720	112,635,959	60,036,237	72,299,267	479,902,182

3. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 52기 1분기	제 51기	비고

국내사업부문	재공품	3,459,285	3,895,268	-

원재료	3,056,424	3,348,280	-

소 계	6,515,709	7,243,548	-

합 계	재공품 (완성주택)	3,459,285	3,895,268	-

원재료	3,056,424	3,348,280	-

합 계 (*)	6,515,709	7,243,548	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.96%	1.07%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.7회	11.6회	-

(*) 내부거래 제거된 보유현황입니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등가. 실사일자회사는 2024년 1분기 재 무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.나. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다.다. 장기체화재고 등의 현황회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	기말잔액	비고

재공품(완성주택)	4,681,028	4,681,028	(1,221,743)	3,459,285	-

원재료	3,918,627	3,918,627	(862,203)	3,056,424	-

4. 공정가치평가 내역(1) 범주별 금융상품금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	18,908,609	18,908,609	14,235,600	14,235,600

당기손익-공정가치 금융자산	9,299,660	9,299,660	10,383,688	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

매출채권	9,556,613	9,556,613	9,758,987	9,758,987

기타금융자산	87,299,646	87,299,646	70,783,980	70,783,980

대출채권	465,311,749	465,311,749	481,950,848	481,950,848

소계	591,376,262	591,376,262	588,113,088	588,113,088

금융부채

매입채무및기타채무	10,254,835	10,254,835	10,129,622	10,129,622

장단기차입금	26,124,000	26,124,000	24,999,000	24,999,000

기타금융부채	20,190,885	20,190,885	18,115,319	18,115,319

예수부채	542,145,103	542,145,103	542,443,172	542,443,172

소계	598,714,824	598,714,824	595,687,113	595,687,113

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	526	-	9,299,134	9,299,660

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,649	-	9,213,038	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

전환사채

셀리버리 CB	6,585	6,585	3	취득원가	-	-

수익증권

판토스PEF	6,733,206	6,733,206	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	2,059,360	1,973,264	3	수익가치접근법	개별요인	-

RCPS

랩앤피플 RCPS	499,983	499,983	3	취득원가	-	-