참엔지니어링 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

지배회사는 디스플레이 장비 제조업을 영위하고 있습니다. 한국채택국제회계기준 도입에 의한 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 상호저축은행업, 기타 사업 등으로 구분되며, 각 사업별 회사의 현황은 다음과 같습니다.

사업부문	주요회사	주요사업

FPD 사업부문	참엔지니어링(주)	FPD 제작 결함 수리 장비개발 및 생산

금융 사업부분	(주)참저축은행	상호저축은행업

기타 사업부문	Charm Trading Shanghai , (주)디씨티파트너스(*1)	해외 및 국내 지분 투자업, 무역업,
해외 건설업 및 개발업

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다. (*2) 종속기업 참앤씨디벨롭먼트(주)는 2020년 7월 28일자로 청산이 종결되어 제외되었습니다.

1. 사업 부문별 현황

가. FPD 사업부문(1) 회사 사업의 개요당사는 디스플레이 제조 장비 회사로서 LCD 및 OLED 패널 제작 공정 중 발생하는 결함을 정밀한 광학계와 레이저를 이용하여 불량 부위를 cutting, wiring, welding 등의 공정을 통하여 수리하는 장비를 생산하고 있습니다.리페어 장비의 주요 역할은 디스플레이 제조 공정에서 발생하는 불량을 제거하여 양품을 만들어줌으로써 수율을 향상시켜 주는 것입니다. 이로써 전 세계 패널 제조업체들이 원가절감 및 수익성 증대를 위하여 필수적으로 사용하는 장비로 자리매김하였습니다.

(2) 산업의 특성

디스플레이 제조 산업은 반도체와 마찬가지로 제조 공장 건설에 많은 초기 투자 자금이 소요됩니다. 클린 한 FAB 건설뿐만이 아니라, 내부 제조 장비 또한 고가의 장비가활용되며, 제조 원재료 또한 고가의 재료가 활용되고 있습니다.따라서, 디스플레이 제조 원가 절감을 통한 수익성 제고를 위해서는 제조공정의 수율이 중요하며, 이를 뒷받침하는 것은 제조 장비의 안정성과 신뢰성입니다. 이 때문에 디스플레이 제조 장비 산업은 초기 진입장벽이 높은 산업 중에 하나에 속합니다. 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 되지 않는다면 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 장비를 개발하고 판매하는 데서 그치지 않고, 끊임없는 연구개발을 통하여 고객에게 지속적으로 최적화된 장비를 개발 및 공급하고 일정 기간 동안 유지보수까지 책임지는 토탈 솔루션을 제공하여야 하는 산업입니다.

디스플레이 제조 장비 산업은 디스플레이 패널 제조 산업의 기술발전과 긴밀하게 연동되어 있습니다. 따라서 패널 제조 기업의 기판의 크기, 정밀도, 제조기술, 생산성, 신규 공정 변화에 부합할 수 있도록 꾸준한 연구개발이 필요한 산업입니다. 또한 디스플레이 패널 메이커의 생산시설 투자에 의하여 사업의 매출실적이 결정되는 구조이다 보니 고객사와의 관계 역시 상당히 중요시되는 시장입니다.

디스플레이 제조 장비 산업은 사업에 대한 고객사 기술 개발에 대응하는 대규모 연구개발 투자와 이를 위한 자금력, 공정상 최첨단 기술 및 노하우, 시장 흐름에 맞는 신규 개발 및 생산능력이 필수적인 산업으로 신규 진입 업체에 대한 진입장벽이 매우 높은 특성을 가지고 있습니다. 또한 진입장벽이 높은 만큼 검증받은 소수 업체 간의 경쟁으로 이루어지는 산업입니다.

(3) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건ㄱ. LCD /OLED 디스플레이 산업 현황 및 전망시장 전문지 옴디아에 따르면 COVID-19 바이러스의 확산에 따른 실물경제의 위축에도 불구하고, 전세계 디스플레이 생산량은 19년도 약 36억장 수준에서 20년도 34억장수준으로 소폭 감소하는 것으로 나타났습니다. 올해부터 백신접종 시작에도 불구하고 실물경제 회복까지는 시간이 좀 더 걸릴 것으로 예측됨에 따라 21년에도 디스플레이 생산량은 전년과 유사한 34억장 수준이 될 것으로 보여집니다. 디스플레이 패널의 본격적인 생산량 회복은 22년부터 시작될 것으로 보여지며, 25년에는 약 38억장 생산량 규모로 성장할 것으로 전망되고 있습니다.

패널의 종류별로 살펴보면, 폼팩터의 자유로움과 색 재현력에서의 강점으로 모바일 디스플레이는 물론 고가라인 TV에서 채용률이 높아짐에 따라 OLED 디스플레이의 점유율은 지속적으로 상승 중이며, 전통적인 강자인 스마트폰을 중심으로 폴더블 플렉서블 디스플레이 채용이 늘어남에 따라서 태블릿 PC 노트북 PC, TV 등으로 지속적으로 확대됨에 따라 점유율은 20년 22%에서 25년에는 37%까지 높아질 것으로 예측하고 있습니다. 전통적으로 LCD 디스플레이는 TV를 중심으로 노트북, 모니터, 태블릿을 중심으로 생산되고 있으며, 최근에 들어 TV를 중심으로 대형화 및 고품질화 되는 추세입니다.특히 최근 미니 LED 백라이트를 채용한 TV와 모니터, 태블릿 출시가 전망되고 있는가운데 LCD 디스플레이가 OELD 디스플레이와 경쟁하는 구도로 재편될 것으로 전망되고 있습니다. OLED 디스플레이는 전통적으로 스마트폰 디스플레이에서 점유율을 높여 왔으며, 최근 들어 고가 TV 시장에서 그 점유율이 높아지고 있습니다. 점점 태블릿과 모니터 시장으로 확대해가는 모양새입니다. 그리고, 폼팩터에서도 RIGID 타입에서 플렉서블 혹은 폴더블 형태로 진화하면서 스마트폰, 태블릿, 모니터, TV 초고가 디스플레이 시장을 창출해 나가고 있습니다. ㄴ. 디스플레이 팹 투자 전망시장조사업체 옴디아에 따르면, 전세계 디스플레이 팹은 한국과 중국을 중심으로 21년 이후에도 지속될 것으로 보여집니다. 국내 디스플레이 패널 업계는 기존 가격 졍쟁력이 약화된 LCD 팹을 폐쇄하고, 신기술에 집중하는 전략으로 폴더블 OLED 팹과 QD-OLED 팹에 전환하는 투자가 이어질 것으로 예상됩니다.중국 디스플레이 패널업체는 10.5세대 대형 LCD와 더불어 OLED 에 대한 디스플레이 팹 투자는 계속될 전망입니다. 또한, 메이저 업체를 중심으로 한계상황에 다다른 마이너 디스플레이업체에 대한 인수합병도 이어지면서 산업재편도 병행될 것으로 보여집니다.

지난해에는 전 세계적인 코로나19 바이러스 감염 확산에 따른 글로벌 경기위축의 영향으로 디스플레이 수요 감소로 이어짐에 따라 패널의 초과 공급 이슈 등으로 국내외패널 메이커의기존 팹 가동률 조정과 신규 팹 투자시점 조정되었습니다.하지만, 21년을 기점으로 22년부터는 실물경제 회복이 기대됨에 따라 국내 디스플레이 업체는 폴더블 디스플레이와 OLED TV 수요증가에 대응하는 팹투자가 기대되고 있습니다. 중국 디스플레이 업체는 아래 그림에서와 같이 과거 수년간 대대적인 8세대 및 11세대 대형 LCD 팹투자와 인수에 이은 치열한 가격경쟁에서 승리함에 따라 17년부터는LCD 디스플레이 생산량에서 한국을 앞질렀으며, 25년에는 LCD 디스플레이 생산량 시장점유율이 74%에 이를 것으로 예측하고 있습니다. 또한, OLED에서도 과거 수년간의 대대적인 팹투자에도 불구하고 낮은 생산성으로 인하여 19년도에 OLED 생산량 점유율이 5% 미만에 머물렀습니다. 하지만, 21년이후에도 OLED 팹에 대한 지속적인 투자와 더불어 수율 향상에 힘입어 25년 생산량 점유율은 한국에 이은 2위로 약 47%로 성장할 것으로 전망하고 있습니다.

ㄷ. 차세대 디스플레이 기술의 부상

- 폴더블 / 롤러블 / 스트레처블 OLED 디스플레이의 부상시장이 포화된 스마트폰 시장에서 새로운 성장동력을 찾기 위한 노력으로 폼팩터의 변화가 이루어지고 있습니다. 바로 플렉서블 OLED 디스플레이를 활용한 더블 디스플레이가 있습니다. 폴더블 디스플레이의 장점은 기존의 태블릿만큼 큰 화면을 보여주되 보다 휴대성이 용이한 형태의 디스플레이이기 때문입니다. 다른 폴더블 디스플레이 성장 동력으로 보고 있는 분야가 5G 고속 통신과 결합한 멀티미디어 및 게임입니다. 시장조사기관 옴디아는 폴더블 스마트폰 시장전망에서 24년까지 연간 약 42백만대 수준으로 성장할 것으로 전망하였습니다. 최근 기술발전은 폴더블 디스플레이에서 나아가 디스플레이를 돌돌 말거나 늘릴 수 있는 롤러블 디스플레이 혹은 스트레처블 디스플레이를 차세대 디스플레이 기술로 선정하고 미래의 신제품으로 내놓고 있습니다.

- 미니 LED 백라이트와 퀀텀닷 기술을 채용한 고급형 LCD 디스플레이 LCD 디스플레이는 OLED 대비 두껍고, 색재현력과 휘도 또한 떨어지는 디스플레이로 저가의 사양기술로 치부되어 왔습니다. 중국 디스플레이 패널업체 대비 가격경쟁력 약화로 국내 디스플레이업체에서는 QLED 팹으로 전환하거나 매각하는 정책을 취하고 있습니다. 하지만, 최근 들어서 1-3만개의 미니 LED를 백라이트 유닛으로 채용한 디스플레가 기존 LED BLU LCD 디스플레이 대비 고휘도 제품으로 인식되면서 TV 시장에서 OLED 디스플레이와 경쟁할 제품으로 부상하고 있습니다. 미니 LED 백라이트에 퀀텀닷 처리를 추가한 디스플레이의 경우 고휘도에 더하여 색재현력까지 좋아지는 장점이 있습니다. 이러한 장점을 무기로 최근 다수의 디스플레이 제조업체에서 미니 LED백라이트 TV나 태블릿 제품을 앞다투어 출시하고 있습니다.하지만, 미니 LED 백라이트 디스플레이의 장점에도 불구하고 넘어야 할 장벽이 있습니다. 바로 아직은 비싼 미니 LED 백라이트 모듈의 제조단가가 문제입니다. 시장전문가들은 OLED 디스플레이와 본격적으로 경쟁하기 위해서는 충분히 경쟁력 있는 미니 LED 칩 제조원가 확보가 우선이라고 보고 있습니다. - 미니 및 마이크로 LED 디스플레이의 부상마이크로 LED는 100 um 이하 사이즈의 LED를 말합니다. OLED 차세대 디스플레이로거론되는 마이크로 LED는 무기물질로 이루어져 있어 산소, 수분 등 외부환경과 반응에 민감한 OLED 의 수명과 반응성, 번인 증상 등의 약점을 극복할 수 있기 때문입니다. 마이크로 LED는 또한 사이즈가 작아서 휠수가 있어서 다양한 형태의 디스플레이로 구현이 가능합니다. 그리고, 모듈 단위로 생산이 가능하여 대면적 디스플레이로도활용 가능하고, 소자 자체의 반응속도도 OLED보다 빠르기 때문에 VR/AR 등 보다 실감나는 그래픽을 생생하게 전달하는 데 장점이 있습니다. 마지막으로 OLED 대비 휘도 및 내구성이 높아서 옥외 및 야외 디스플레이 혹은 자동차용 디스플레이 등에 아주 적합합니다. 시장조사기관인 OMDIA에 따르면, 2027년까지 마이크로 LED 가 채용된 디스플레이시장은 지속적으로 성장하여 총 16백여만개의 패널에 달할 것으로 예측하였습니다. 이중 가장 큰 비중을 차지하고 있는 기기는 스마트워치로 약 1천만개 규모이며, 다음으로 TV시장은 약 3.4백만개 규모로 전망하고 있습니다. TV 시장의 경우 OLED 또는 QNED TV보다 생산단가가 높다는 점에서 럭셔리 TV 시장에서 대표주자가 될 것으로 판단하고 있습니다.

하지만, 현재 대량양산을 위해서는 저비용의 효율적인 대량 전사공정의 개발, 에피공정에서의 제조 양산 수율 증대 필요, 불량 에피 칩의 리페어 공정 개발 등 해결해야할 문제들이 놓여져 있습니다. 이를 해결하기 위하여 전세계 업계에서 많은 기술개발과 투자를 진행하고 있습니다. 무엇보다도 OLED 등 기존 디스플레이보다 비싼 가격문제를 해결하는 것이 급선무입니다.

(4) 회사의 경쟁 우위 요소ㄱ. 디스플레이 제조장비는 기술경쟁력 및 장비 신뢰성 확보가 어렵기 때문에 최초 시장 진입이 상당히 어려운 분야입니다. 또한, 패널 메이커에서 요구하는 최신 기술의 제품 사양, 경쟁력있는 가격, 납기일정 준수 등은 장비공급업체를 선정하는 주요 요소입니다.

ㄴ. 회사가 생산하는 디스플레이 레이저 리페어 장비는 패널의 생산공정에서 발생하는 불량을 제거하여 생산성을 높여주는 장비입니다. 고객사의 패널 제조기술의 발전에 맞추어 최신 사양의 레이저 및 광학기술은 물론 커스터마이징된 S/W 기술을 제공하고 있습니다. 또한, 고객사 공정에 맞춘 최적의 TACT TIME 제공과 무인화 기술, 차세대 가공 빔원 개발, 대면적 고속 가공기술, 저저항 패터닝 기술 등 다양한 신기술개발을 통하여 경쟁사 대비 기술격차를 늘림으로써 시장에서 과점적인 점유율을 확보하고 있습니다.

(5) 자원조달의 특성회사의 디스플레이 장비는 전방업체의 주문에 의하여 제작되며 제품의 사양 및 특성에 따라 달리 제작되기 때문에 주요 구성요소는 전문적인 생산업체에서 조달하고 있습니다. 특히 주요 구성품은 국내 및 해외 주요업체와 협력하고 있습니다. 회사는 원재료의 충분한 물량확보 및 부품생산업체와의 유기적인 협력관계 유지 및 적시의 부품 조달을 통한 제품생산은 회사의 필수적 경쟁요소입니다.

(6) 신규 사업 추진 사항ㄱ. 회사는 레이저 리페어 장비의 광학, 제어 등 기반 기술을 바탕으로 하여 기존 R 역량과 인력, 시설을 공동으로 활용하여 시너지 효과를 발휘할 수 있는 유관사업 다각화를 준비하고 있습니다. 최근 디스플레이 패널의 고해상도화는 물론 플렉서블 디스플레이의 채용이 늘어나고 있어 디스플레이의 형태(폼팩터)가 폴더블 혹은 롤러블로 변화하고 있습니다. 이에 따라 검사장비 및 기술 또한 보다 정밀하고 기존과 다른 다양한 계측 및 검사 기술이 요구되고 있습니다. 이로써 기존보다 검사장비 시장규모가 지속적으로 증가하고 있는 실정입니다.ㄴ. 회사에서는 변화하고 있는 디스플레이 산업의 트렌드에 적극 대응하면서 미래의 신성장동력을 확보하기 위하여 신규 디스플레이 장비 사업군으로 플렉서블 및 폴더블 디스플레이에 대응하는 검사장비를 개발하여 국내외 고객사를 대상으로 테스트를진행하였습니다. 향후 고객사의 신규 혹은 보완 설비투자에 대응하여 경쟁사 대비 기경쟁력 강화를 위하여 설비의 편의성, 기능과 가격적인 면에서 개선 노력을 진행 중에 있습니다. ㄷ. 또한, 최근 부상하고 있는 차세대 디스플레이로 불리는 마이크로 LED의 리페어 중요성이 커지고 그 시장 또한 규모가 크고 성장할 것으로 전망되고 있습니다. 특히 최근 미니 LED 를 채용한 TV, 모니터, 노트북 등 디스플레이 출시가 많아지고 있습니다. 회사에서는 올해 내로 미니LED와 마이크로 LED를 동시에 리페어 할 수 있는 장비개발을 마무리하고 국내는 물론 중국과 대만 등 글로벌 디스플레이 패널 업체 및 LED 백라이트 제조 업체에 대한 마케팅을 강화할 예정입니다. 수십마이크로 급 초소형 마이크로 LED 에서 수백 마이크로 이상 미니 LED 의 불량칩을 제거한 후에 양품의 칩을 전사, 본딩하고 검사하는 일체형 장비입니다. 올해부터 한국은 물론 대만, 중국 등 국내외 고객사 고객사의 신규 설비투자가 예상됨에 따라, 고객의 다양한 요구에 대응하는 신기술을 적용하여 경쟁사 대비 빠르고 정확하며 신뢰할만한 리페어 성능을 확보할 것입니다. 나. 주요 종속회사 사업의 내용(1) 금융사업ㄱ. 영업의 개황- 저축은행은 서민과 소규모 기업의 금융 편의를 도모하고 지역사회의 발전에 기여하며, 중산층 및 서민의 저축을 증대하기 위해서 1972년 08월 제정된 상호저축은행법에 의하여 설립된 제 2금융기관으로서 예금과 대출을 주 업무로 하고 있습니다.2002년 03월 저축은행으로의 명칭변경으로 대외 신인도가 크게 제고되었으며, 대표적인 서민금융기관으로 자리매김해 왔습니다. 그러나 부동산 경기의 침체, 저축은행업계의 구조조정 등으로 영업여건이 악화되고 있으나, 체계적인 위상정립, 건전성확보 및 수익모델 창출을 통하여 서민금융기관으로서의 새로운 발전을 모색하고 있는 상황입니다.- 회사의 주요 계열사인 참저축은행은 상호저축은행업을 영위하고 있으며, 대구시 수성구에 위치 하고 있습니다. PF대출 등 위험관련 대출이 상당히 낮은 수준으로 관리되고 있으며, 일반인 및 중소기업 대상의 일반 대출 위주로 여신업을 영위함에 따라 재무적인 건전성 및 안정성이 상당히 높게 유지가 되고 있는 금융 계열회사입니다. ㄴ. 시장 현황 및 전망

- 최근 상호금융, 카드, 저축은행, 캐피탈, 등 모든 제2금융권에 대해 DSR 규제를 도입하였습니다. 금융회사 별 상황에 맞게 차등하여 유예기간을 부여함으로써 도입에 따른 영향을 최소화할 수 있도록 하였으나 리스, 주식담보대출 등 거의 대부분의 가계대출을 규제 대상에 포함하여 정부 의도와 달리 영향이 매우 클 것으로 예상, 가계 부채 구조조정을 촉발하는 결정적인 변수가 될 것으로 예상됩니다.- 정부의 대출 규제가 정착되면서 은행의 대출태도는 점차 개선된 것으로 나타났습니다. 5월가계 및 소호대출 순증액은 7조원 수준으로 2018년 수준을 회복했으며 순수주택담보대출보다는 집단대출, 전세자금대출이 양호한 성장을 기록했고 계절적으로 신용대출이 늘어났기 때문이며 은행간 대출 경쟁이 여전히 진행되면서 규제가 적은 분야로 대출이 늘어난데 따른 것으로 순수 가계 부문의 대출 태도가 개선된 것으로 보긴 어렵습니다.- 현 시점에서 기준금리 인하는 은행의 수익성에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상되는 이유는 첫째, 은행 순이자 마진에 긍정적인 기여를 할 것이기 때문입니다. 기준금리가 인하할 경우 저원가성 예금 이탈이 점차 둔화될 것으로 예상되는 이유에서 입니다. 그 동안 단기 금리가 상승하면서 자금이 고원가성 예금으로 이탈, 은행의 조달 비용 상승 요인으로 작용하였습니다.ㄷ. 영업 현황 및 전망- 법정 최고 금리인하와 더불어 카드사, 캐피탈, 대부업을 포함해 인터넷 전문은행, 개인 간 거래(P2P)등 새로운 대출취급기관 등의 등장으로 경쟁자가 많아진 것도 금융산업 내에서 저축은행을 위협하고 있습니다.- 최근 코로나19 바이러스의 글로벌 감염 확산에 따른 경기침체의 여파로 금리하락이 지속됨에 따라 2020년 초기에는 상대적으로 높은 금리를 제공하는 저축은행의 영업환경이 개선되고 있습니다. 하지만, 2020년 12월말 현재, 코로나 19 바이러스 확산 사태의 지속에 따른 글로벌 경기침체의영향으로 저금리 기조가 유지되고 있습니다. 이러한 금리 인하 추세로 보다 상대적으로 고금리 상품을 취급하는 쪽으로 예금 자금의 일부가 일시적으로 쏠리는 현상이 나타나고 있습니다. 고금리 추구형 투자자들은 시중은행에서 저축은행으로 다시 저축은행에서 신협또는 새마을금고 등 상호금융권의 게릴라성 특판상품으로 몰리고 있는 상황입니다.- 하지만, 이러한 고금리 게릴라성 상호금융권 상품에 쏠림 현상이 지속될 지에 대한여부는 최근 대출금리인상 조짐이 나타남에 따라 확실하지는 않습니다. - 정부 감독당국은 언택트 문화 확산에 따른 금융기관의 비대면 거래 활성화 조치로 저축은행의 비대면 거래 관련한 불편을 초래한 규제를 완화하는 조치를 발표한 바 있습니다.- 앞으로 언택트 시대에서 저축은행의 실적이 구조적으로 개선되기 위해서는 저축은행의 체질개선이 뒤따라야 합니다. 대표적으로 모바일 앱 등을 통한 여신이 증가되는만큼 중금리 대출규모 또한 동반 성장되어야 합니다. 하지만, 최근 코로나 19 사태의 지속으로 인한 한계에 다다른 중소기업 및 자영업자의 대출 상환 여력급감에 대비하는 리스크 관리의 중요성 또한 높아지고 있습니다.(2) 건설사업 참앤씨디벨 롭먼트(주)는 폐업 후 20년 07월 28일자로 청산 등기가 완료된 이후에 베트남과 관련한 자회사는 1개 회사가 잔존하고 있습니다. 보고기간 종료일 이후 (주)디씨티파트너스는 2020년 11월 11일자로 해산이 종결되었으며, 청산 진행중에 있습니다.

2. 사업부문별 재무현황가. 사업부문별 재무정보

(당기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	107,960,336	55,312,869	8,368,258	171,641,464

내부매출액	(1,761,138)	-	(1,207,797)	(2,968,935)

매출액	106,199,198	55,312,869	7,160,462	168,672,529

영업손익	(2,640,649)	8,624,303	1,062,414	7,046,068

(전기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	49,382,528	57,990,075	10,044,125	117,416,728

내부매출액	(3,718,323)	-	(1,184,203)	(4,902,526)

매출액	45,664,205	57,990,075	8,859,922	112,514,202

영업손익	(20,261,686)	4,173,024	2,445,354	(13,642,336)

(*1) 한국채택국제회계기준으로 작성된 연결재무제표 기준입니다.
(*2) 연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채)등 부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

나. 지역별 매출 실적(단위 : 천원)

고객명	당 기	전 기

국내	72,721,466	85,718,749

중국	93,081,272	24,953,617

대만	2,616,953	1,797,704

일본	220,887	26,307

베트남	31,951	17,824

합계	168,672,529	112,514,201

다. 주요 제품, 서비스 등(단위 : 천원, %)

구분	제품 및 서비스등	용도	매출액	비율

FPD	Laser Repair	LCD 제조시 결함을 수리하는 장치	106,199,198	62.96

금융	상호저축은행업	수신, 여신 등 금융업	55,312,869	32.7

기타	임대수익 등	부동산 임대 등	7,160,462	4.25

합계	168,672,529	100.00

라. 주요 원재료에 관한 사항(단위 : 천원)

사업부문	품목	구체적용도	매입액

FPD	Laser / Gantry Stage 外	FPD Laser Repair 구성부품 外	83,291,359

3. 생산 및 설비에 관한 사항

가. 생산능력 및 산출 근거(1) 생산능력

사업부문	구분	제48기 당기	제47기	제46기

자가	임대	자가	임대	자가	임대

FPD사업부문	작업조건	Clean Room (평)	900	400	900	400	900	400

대당 작업공간(평)	15	15	15	15	15	15

대당 제작기간(월)	3	3	3	3	3	3

생산능력산출근거	동시 생산 가능량(대)	60	26	60	26	60	26

회전수(회)	4	4	4	4	4	4

년간 생산능력(대)	240	104	240	104	240	104

합 계	344	344	344

(*) 회사는 보고기간 종료일 현재 외부 생산공장(Clean Room)을 일부 임차하여 운영중에 있습니다. (2) 생산능력의 산출근거ㄱ. 산출기준 : 최대생산능력ㄴ. 산출방법 : 평균적인 장비 생산능력을 산출하였으며, 당해 년간 최대 생산능력(댓수) : ⓐ * ⓑ ⓐ Clean Room 평수 / 대당작업공간 = 동시생산가능량 ⓑ 12개월 / 대당 제작기간 = 회전수 (4)ㄷ. 평균가동시간 : 당사의 평균 표준 가동시간 8시간을 적용하였습니다.※ 동 생산능력은 제품의 SPEC에 따라 변동 가능합니다.

(3) 생산설비의 현황 등설비에 관한 사항은 연결 기준이며, 연결범위의 변동 및 기타변동 내역은 당기증감으로 표시 하였습니다.

(자산항목 : 토지) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	2,006	-	-	-	2,006

금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	8,746	-	(149)	-	8,597

합 계	10,752	-	(149)	-	10,603

(자산항목 : 건물) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	10,234	-	-	(240)	9,994

금융사용부문	자가(등기)	경북 대구광역시	5,523	431	(365)	(151)	5,437

합 계	15,757	431	(365)	(391)	15,432

(*) 회사는 상기 자가 건물 외에 경기도 수원 소재의 공장(건물)을 임차하여 활용하고 있습니다.

(자산항목 : 구축물) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가(등기)	경기도 용인시 외	14	-	-	(1)	13

합 계	14	-	-	(1)	13

(자산항목 : 기계장치) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가	경기도 용인시	1,705	525	(3)	(841)	1386

공통사용부문	자가	경기도 용인시	109	-	-	(44)	65

합 계	1,814	525	(3)	(885)	1,451

(자산항목 : 차량운반구) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

공통사업부문	자가	경기도 용인시	61	-	-	(17)	44

기타사업부문	자가	경북 포항시 외	20	1	-	(16)	5

합 계	81	1	-	(33)	49

(자산항목 : 기타자산) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가	경기도 용인시 외	79	31	-	(60)	50

기타사업부문	자가	경북 포항시 외	87	5	-	(92)	-

공통사업부문	자가	경기도 용인시 외	94	32	-	(33)	93

금융사용부문	자가	경북 대구광역시	418	141	(8)	(124)	427

합 계	678	209	(8)	(309)	570

(자산항목 : 건설중인자산) (단위 : 백만원)

사업소	소유형태	소재지	기초장부가액	당기증감	당기상각	당기장부가액

증가	감소

FPD사업부문	자가	경기도 용인시	-	838	(336)	-	502

4. 매출에 관한 사항가. 매출실적지배회사는 FPD 패널 제조업체에게 독자 개발한 장비를 판매하여 매출이 발생하며 연결대상 종속회사가 영위하는 사업으로는 부동산 투자 및 분양 사업, 부동산 임대사업, 기타제조업 등으로 구분되며 각 사업부문별 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	매출유형	품 목	제 48기	제 47기

FPD사업부문	상 품제 품용 역	FPD 제조장비류	107,960,336	49,382,528

금융사업부문	수신여신	수신, 여신 등금융수익	55,312,869	57,990,075

기타사업부문	상 품제 품용 역기타수익	통신장비매출교육사업매출	8,368,259	10,044,125

내부거래 및 연결조정	(2,968,935)	(4,902,526)

합 계	168,672,529	112,514,202

나. 판매방법 및 조건(1) 판매경로주문생산의 경우 사양협의 → 견적 작업 → 계약서 작성 → 제작 의뢰 → 설계 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S단계를 거치며, 양산품의 경우는 사양협의 → 견적 작업 →계약서 작성 → 제작 의뢰 → 제작 → 검사 → 납품 → A/S 단계를 거쳐 판매됩니다.(2) 판매조건국내 업체의 경우 현금 혹은 어음(30~60일) 거래로서 당사 기본정책으로는 선수금 30%, 중도금 60%, 잔금 10% 형태로 진행되고, 해외 업체의 경우 통상적으로 L/C 기준으로 진행하며 선적 후 70%~90%, 잔금 10%~30% 형태로 진행됩니다.(3) 판매전략참엔지니어링㈜는 제품의 "품질"과 "고객만족도"를 회사의 미래성장에 중요한 척도임을 인식하여 기업활동 전반에 걸친 품질 최우선 주의를 기초로 제품 기획 단계에서부터 생산, 판매, 서비스에 이르기까지 최선의 노력을 하고 있습니다. 회사는 AMOLED 검사 및 리페어 장비로까지 라인업을 확장 구축해 가고 있습니다. 또한 지속적으로레이저 원천기술과 플라즈마를 응용한 AMOLED, Flexible관련 고부가가치제품 개발및 신 공정용 설비 개발을 목표로 장기적인 기술 로드맵을 구축하고 기초 요소기술개발에도 전력하고 있습니다. 또한 국내에서의 영업 기반을 바탕으로 지속적으로 증대되고 있는 대만, 중국 등의 투자 확대에 따라 현지 법인 설립을 통해 영업활동뿐만 아니라 타 설비 업체와의 차별화 전략을 추구 수출 활동에도 전념하고 있습니다.

(4) 수주현황(단위 :백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

FPD Repair장비 외	17.09~20.12	21.01~21.07	-	157,058	-	107,960	-	49,098

(*1) 보고기간 종료일 현재의 수주상황은 연결기준의 사업부문인 FPD 사업부문의 내부매출을 제거하기전 2020년 12월 31일 기준 확정된 수주액이며, 또한 금융 및 기타사업부문, 부동산 사업부문의 수주액은 사업의 특성상 수요 변화를 정확히 예측하기가 불가능 하기 때문에 수주관리를 하지 않습니다. 또한 보고기간 종료일 이후 사업보고서 제출일 현재까지의 수주액은 포함되지 않았습니다.(*2) 상기 수주량은 제품 단가노출(금액/수량)에 의한 경영(영업)상 위험을 방지하기 위하여 기재를 생략하였습니다.

5. 시장위험과 위험관리가. 재무위험관리요소연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험 및 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다..(1) 시장위험1) 외환위험 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.보고기간종료일 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	JPY	VND

금융자산:

외상매출금(*1)	17,031,852	18,755	-	-	10,310,373	18,663	1,127	-

미수금	-	-	-	-	1,157,800	-	-	703,350

계약자산 (*1,2)	20,628,393	25,965	-	-	27,582,243	25,965	-	-

장기계약자산 (*1,2)	18,439,724	-	-	-	19,138,839	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	-	310,771	-	-	310,771	-

보통예금(현금)	2,128,303	-	-	161,807	1,910,322	-	5,339	-

보증금	-	-	-	-	173,670	-	-	-

금융부채:

외상매입금	844,348	-	22,603	61,451	1,363,223	-	55,383	-

미지급금	5,962,921	-	-	-	5,534,376	-	-	-

단기차입금	380,800	-	-	-	657,630	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다. (*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,981,136	(3,981,136)	4,112,005	(4,112,005)

TWD	3,488	(3,488)	3,481	(3,481)

EUR	(1,763)	1,763	-	-

JPY	32,068	(32,068)	20,425	(20,425)

VND	-	-	54,861	(54,861)

합 계	4,014,929	(4,014,929)	4,190,772	(4,190,772)

2) 가격위험연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

3) 이자율 위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	3,000,000	9%	8,038,060	19%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:

1년 미만	29,530,800	91%	20,770,000	51%

1-5년	-	-	12,250,000	30%

합계	32,530,800	100%	41,058,060	100%

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

이자율 1% 상승 시	23,400	121,030

이자율 1% 하락 시	(23,400)	(121,030)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	690,222,177	670,184,716

당기손익-공정가치 측정 금융자산	14,595,035	9,021,049

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	-

파생금융상품	200,424	-

약정(*2)	32,554,022	5,775,117

금융보증	-	-

최대노출액 합계	738,571,643	684,980,882

제외 :

현금및예치금	1,263,728	1,715,188

제공받은 담보(*3)	140,765,728	133,718,709

신용위험 노출액	596,542,187	549,546,985

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

1) 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

매출채권	18,309,775	550,168	1,217,383	1,435,020	21,512,346

대손충당금	(79,873)	(14,557)	(332,444)	(783,879)	(1,210,753)

계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082

대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)

합계	33,098,977	5,506,610	2,458,589	15,027,851	56,092,027

전기말:

매출채권	12,815,375	527,025	263,396	2,026,719	15,632,515

대손충당금	-	-	(162,385)	(1,345,835)	(1,508,220)

계약자산(*)	2,952,551	279,146	23,848,318	19,667,033	46,747,048

대손충당금	(138,182)	(11,167)	(2,238,613)	(3,150,163)	(5,538,125)

합계	15,629,744	795,004	21,710,716	17,197,754	55,333,218

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당기	전기	당기	전기

기초	5,538,125	5,433,128	1,508,220	1,082,639

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(2,234,477)	104,997	(297,467)	425,581

기말	3,303,648	5,538,125	1,210,753	1,508,220

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

2) 대출채권 보고기간 종료일 현재 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	Stage간 분류이동	신규/회수	상각	매각	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	388,046,636	9,853,313	(11,908,832)	(16,667,131)	43,332,999	(405,255)	(36,859,199)	375,392,531

Stage2	32,722,317	(9,710,048)	11,944,411	(3,939,234)	11,829,977	(111,646)	(1,149,921)	41,585,856

Stage3	38,951,696	(143,265)	(35,579)	20,606,365	(3,560,682)	(7,100,142)	(6,872,925)	41,845,467

합계	459,720,649	-	-	-	51,602,294	(7,617,043)	(44,882,045)	458,823,854

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	Stage간 분류이동	신규/회수	상각	매각	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	372,661,738	514,380	(11,531,554)	(18,695,069)	67,771,481	(577,199)	(22,097,139)	388,046,636

Stage2	70,751,720	(480,000)	11,967,320	(2,003,969)	(45,989,611)	(112,990)	(1,410,152)	32,722,317

Stage3	44,069,403	(34,380)	(435,766)	20,699,039	(2,741,580)	(10,263,298)	(12,341,722)	38,951,696

합계	487,482,861	-	-	-	19,040,290	(10,953,487)	(35,849,013)	459,720,649

보고기간 종료일 현재 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구분	기초	Stage간 분류이동	전입 및 환입	상각	매각 등	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	13,556,791	269,036	(211,550)	(749,437)	543,336	(405,255)	(2,072,922)	10,929,998

Stage2	1,895,184	(181,784)	227,615	(638,878)	1,187,075	(111,646)	(502,724)	1,874,841

Stage3	18,664,130	(87,252)	(16,064)	1,388,316	11,881,992	(7,100,142)	(4,353,290)	20,377,690

합계	34,116,105	-	-	-	13,612,403	(7,617,044)	(6,928,936)	33,182,528

(전기말) (단위: 천원)

구분	기초	Stage간 분류이동	전입 및 환입	상각	매각 등	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	13,587,549	22,795	(254,630)	(665,424)	2,778,229	(577,199)	(1,334,529)	13,556,791

Stage2	1,947,069	(9,159)	481,166	(537,041)	697,766	(112,990)	(571,627)	1,895,184

Stage3	24,947,786	(13,636)	(226,536)	1,202,465	10,615,186	(10,263,298)	(7,597,837)	18,664,130

합계	40,482,405	-	-	-	14,091,180	(10,953,487)	(9,503,993)	34,116,105

보고기간말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	손상된 금융자산	손상되지않은 금융자산	합계

개별평가	집합평가	연체	무연체

부동산담보	9,462,445	4,593,738	-	61,403,433	75,459,616

기타담보	366,942	1,172,546	16,029	176,418,922	177,974,440

신용여신	-	6,173,242	814,257	166,391,068	173,378,567

합계	9,829,387	11,939,526	830,286	404,213,423	426,812,623

3) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(23,524)	(23,524)

기말 손실충당금	1,290,771	5,025,391	6,316,162

(전기) (단위: 천원)

당기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,390,771	5,073,180	6,463,951

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	(100,000)	(24,265)	(124,265)

기말 손실충당금	1,290,771	5,048,915	6,339,686

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 4) 대손상각비

당기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	(2,522,589)	-	-	530,578	-	-

-대출채권	-	13,777,166	-	-	13,774,507	-

-기타채권	-	-	(9,044)	-	-	(106,000)

대손상각비 합계	(2,522,589)	13,777,166	(9,044)	530,578	13,774,507	(106,000)

위의 대손상각비 환입 2,522,589천원 (전기: 530,578천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

(3) 유동성위험 연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	41,410,780	1,439,361	78,281	42,928,422

예수부채	227,173,951	246,376,972	77,983,492	551,534,415

기타금융부채	10,507,576	4,509,207	967,615	15,984,398

단기차입금	19,691,106	839,036	-	20,530,142

유동성장기차입금	1,750,008	11,201,356	-	12,951,364

전환사채	105,640	10,458,520	10,564,160

리스부채	295,979	227,056	457,685	980,720

합계	300,935,040	264,592,988	89,945,593	655,473,621

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	32,624,500	498,152	343,064	33,465,716

예수부채	242,269,924	207,359,797	80,863,943	530,493,664

기타금융부채	12,804,336	4,008,007	827,218	17,639,561

단기차입금	15,827,775	7,923,692	-	23,751,467

유동성장기차입금	2,881,849	3,092,815	5,974,664

장기차입금	-	-	13,562,688	13,562,688

전환사채	5,177,645	-	-	5,177,645

리스부채	243,028	261,695	742,193	1,246,916

합계	311,829,057	223,144,158	96,339,106	631,312,321

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다

나. 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상 호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	663,757,434	636,334,066

자본 (B)	86,817,864	79,083,679

현금및현금성자산 (C)	21,911,099	14,718,099

차입금(D)	42,441,067	47,740,357

부채비율(A/B) (%)	764.54%	804.63%

순차입금비율(D-C)/B (%)	23.65%	41.76%

다. 금융상품 종류별 장부금액

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	21,911,099	21,911,099	14,718,099	14,718,099

당기손익-공정가치 금융자산	14,595,035	14,595,035	9,021,049	9,021,049

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	-	-

파생금융자산	200,424	200,424	-	-

매출채권	20,301,593	20,301,593	14,124,296	14,124,296

기타금융자산	136,131,080	136,131,080	120,201,219	120,201,219

대출채권	429,407,232	429,407,232	431,145,058	431,145,058

소계	623,546,449	623,546,449	589,209,721	589,209,721

금융부채

매입채무및기타채무	42,928,422	42,928,422	33,465,715	33,465,715

장단기차입금	32,530,800	32,530,800	41,058,060	41,058,060

전환사채	9,910,267	9,910,267	6,682,296	6,682,296

기타금융부채	15,984,398	15,984,398	17,639,561	17,639,561

리스부채	944,974	944,974	893,609	893,609

소계	102,298,861	102,298,861	99,739,241	99,739,241

라. 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,911,059	-	9,683,976	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985

파생금융자산	-	200,424	-	200,424

금융부채:

파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	461,500	-	8,559,549	9,021,049

금융부채:

파생금융부채	-	2,818,450	-	2,818,450

6. 파 생 상품 거래현황연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제 9 차 전환사채콜옵션	200,424	-

당기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

제 8 차 전환사채 내재파생상품	42,807	2,818,450

제 9 차 전환사채 내재파생상품	3,314,794	-

합계	3,357,601	2,818,450

7. 경영상의 주요 계약 등 - 해당사항 없음

8. 연구개발활동가. 연구개발담당조직(1) 조직형태 : 기업부설연구소(한국산업기술진흥협회)(2) 명칭 : 참엔지니어링(주) 연구소나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제 48기	제 47기	제 46기

원 재 료 비	397,662	3,530,518	1,320,199

인 건 비	6,452,866	6,191,914	6,725,133

감 가 상 각 비	1,024,129	528,445	655,020

기 타	2,055,618	2,020,802	3,754,417

연구개발비용 계	9,930,275	12,271,679	12,454,769

회계처리	판매비와 관리비	8,894,133	9,332,688	9,510,763

개발비(무형자산)	1,036,142	2,938,992	2,944,006

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	5.89%	10.91%	5.62%

9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 지적재산권 보유 현황회사는 R 지속적으로 진행한 결과, 보고기간 종료일 현재까지 FPD Repair장비 외 신사업 등과 관련하여 295개(등록 231, 출원 64)의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 동 지적재산권은 회사 영업상의 주요기술의 무단 활용을 방지함으로서 회사 매출증진에 크게 이바지하고 있습니다.

(기준일 : 2020년 12월 31일) (단위 : 건)

지적재산권	국내	해외	합계

특허등록	156	75	231

특허출원	30	30	60

합계	186	105	291