참엔지니어링 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 54(당)기 분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 53(전)기 분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 재생용 재료 수집 및 판매, 중고 자동차 판매, FPD와 반도체 장비유지보수 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 성남시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 11,368백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

Charm Trading Vietnam (*1)	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

(주)참저축은행(*2)	대한민국	97.18	95.60	12월	저축은행업

(*1) 당분기말 기준 청산절차가 진행중에 있습니다.
(*2) 당분기말 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 중 일부(686,556주)가 대주단 5곳의 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정되어 있습니다. 지배기업은 당분기 중 (주)참저축은행의 유상증자에 참여하여 보통주 1,003,800주를 100,038,000원(단가 10,000원)에 추가로 취득하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 (주)참저축은행에 대한 당사의 지분율은 97.18%로 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 및 전기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,077,371	2,085,258	2,992,113	593,596	(308,362)	(136,039)

Charm Trading Vietnam	18,887	6,234	12,653	-	-	617

(주)참저축은행	799,776,889	706,694,930	93,081,959	18,301,662	5,629,696	5,451,725

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료 입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,980,367	1,852,214	3,128,152	1,014,886	(382,500)	(409,976)

Charm Trading Vietnam	17,966	5,930	12,036	72,941	8,096	7,825

(주)참저축은행	802,184,657	724,540,574	77,644,083	8,891,976	(4,692,037)	(4,705,732)

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기 전의 재무자료입니다. 1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함)
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산
- 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산유형

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제 1107호 '금융상품:공시'개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 (자연의존적 전력 계약)주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 자연에 의존하는 전력 계약'의 용어와 개정 범위에 포함되는 계약 유형을 명확히 함.- 자연의존적 전력 매입·매도계약이 자가 사용 예외 요구사항의 평가 대상임을 명확히하고 자연의존적 전력매입계약에 대한 자가 사용 예외 구체화 .- 일부 자연의존적 전력계약을 예상 전력거래의 위험회피에서 위험회피수단으로 지정할 수 있음 명확히 함.

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정사항으로 인해 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결실체의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수 여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	NTD	JPY	EUR	USD	NTD	JPY	EUR

금융자산:

매출채권(*1)	5,365,101	-	-	462,233	5,832,115	-	-	223,577

계약자산 (*1)	20,316,520	34,706	-	-	21,508,015	33,750	-	-

장기계약자산 (*1)	503,979	-	-	-	477,838	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	310,771	-	-	-	310,771	-

보통예금(현금)	698,146	-	-	-	1,096,643	-	-	149,732

정기예금	-	-	-	-	-	-	-	-

금융부채:

매입채무	14,831	-	-	-	14,062	-	-	-

미지급금	270,720	-	-	-	200,803	-	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권, 계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,103,917	(2,103,917)	2,270,150	(2,270,150)

NTD	2,745	(2,745)	2,670	(2,670)

JPY	24,582	(24,582)	24,582	(24,582)

EUR	36,563	(36,563)	29,529	(29,529)

합 계	2,167,807	(2,167,807)	2,326,931	(2,326,931)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험

(가) 이자율위험 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,030,000	5%	1,030,000	4%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*):

1년 미만	21,600,000	95%	26,043,000	96%

합 계	22,630,000	100%	27,073,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	2,009	1,362

이자율 1% 하락 시	(2,009)	(1,362)

4.1.2 신용 위험(1) 위험관리

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산(*1)	514,762,581	515,530,961

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	230,559,881	228,614,759

계약자산(*2)	20,351,226	22,019,604

약정(*3)	5,968,036	6,282,520

최대노출액 합계	805,980,671	806,786,790

제외 :

현금및예치금	590,085	624,726

제공받은 담보(*4)	146,465,138	138,971,924

신용위험 노출액	658,925,447	667,190,140

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*3) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*4) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 및 계약자산

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

- 상각후원가로 측정하는 대출채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합 계

당분기말:

매출채권	1,282,711	19,519	284,777	6,865,093	8,452,100

손실충당금	(5,368)	(237 (237)	(309,012)	(2,304,370)	(2,618,987)

계약자산	-	-	-	20,351,226	20,351,226

손실충당금	-	-	-	(16,603,365)	(16,603,365)

합 계	1,277,343	19,282	(24,235)	8,308,584	9,580,974

전기말:

매출채권	2,887,577	799,971	1,535,273	3,180,115	8,402,936

손실충당금	(11,381)	(232)	(1,183,831)	(2,435,696)	(3,631,140)

계약자산	935,375	1,085,932	-	19,998,296	22,019,603

손실충당금	-	-	-	(15,398,408)	(15,398,408)

합 계	3,811,571	1,885,671	351,442	5,344,307	11,392,991

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	15,398,409	11,610,297	3,631,140	3,851,015

대손상각비(환입)	13,855,007	(403,072)	(14,646,281)	(387,008)

외화환산손실(이익)	(12,650,051)	16,365	13,634,128	(3,810)

기말	16,603,365	11,223,590	2,618,987	3,460,197

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 신용회복채권, 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	신용회복채권	대여금	기타
미수금 등	합 계

기초 손실충당금	1,474,395	1,290,771	4,936,334	7,701,500

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	925,939	-	(2,449)	923,490

분기말 손실충당금	2,400,334	1,290,771	4,933,885	8,624,990

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	합 계

기초 손실충당금	1,290,771	4,981,836	6,272,607

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(13,050)	(13,050)

분기말 손실충당금	1,290,771	4,968,786	6,259,557

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당분기 및 전분기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	판관비	매출원가

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	(847,707)	-	(790,081)	-

-상각후원가 측정 대출채권 및 신용회복채권	-	3,930,905	-	7,346,288

대손상각비 합 계	(847,707)	3,930,905	(790,081)	7,346,288

위의 대손상각비(환입) 847,707천원 (전분기 대손상각비(환입): 790,081천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	3,873,707	566,639	321,902	4,762,248

예수부채	365,872,732	262,329,916	68,170,150	696,372,798

기타금융부채	15,946,004	2,404,337	2,519,861	20,870,202

단기차입금	22,104,301	1,038,164	-	23,142,465

리스부채	122,817	103,503	362,828	589,148

합 계	407,919,561	266,442,559	71,374,741	745,736,861

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	3,895,094	530,522	321,902	4,747,518

예수부채	301,452,744	408,278,612	2,268,395	711,999,751

기타금융부채	15,697,015	3,131,238	1,669,648	20,497,901

단기차입금	14,797,745	13,325,702	-	28,123,447

리스부채	125,354	107,597	389,982	622,933

합 계	335,967,952	425,373,671	4,649,927	765,991,550

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말, 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한 후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	749,292,094	770,530,566

자본 (B)	85,362,522	66,746,536

현금및현금성자산 (C)	45,107,819	6,058,255

차입금(D)	22,630,000	27,073,000

부채비율(A/B) (%)	877.78%	1,154.41%

순차입금비율(D-C)/B (%)	(26.33)%	31.48%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	45,107,819	45,107,819	6,058,255	6,058,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,338,946	34,338,946	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	230,559,881	230,559,881	228,614,759	228,614,759

매출채권	5,833,113	5,833,113	4,771,796	4,771,796

기타금융자산	102,575,780	102,575,780	187,465,553	187,465,553

상각후원가 측정 대출채권	332,500,424	332,500,424	288,400,533	288,400,533

소 계	750,915,963	750,915,963	749,649,842	749,649,842

금융부채

매입채무및기타채무	4,762,249	4,762,249	4,747,518	4,747,518

단기차입금	22,630,000	22,630,000	27,073,000	27,073,000

기타금융부채	20,870,201	20,870,201	20,497,902	20,497,902

예수부채	680,695,684	680,695,684	700,374,453	700,374,453

소 계	728,958,134	728,958,134	752,692,873	752,692,873

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	230,559,881	230,559,881

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	228,614,759	228,614,759

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	11,357,855	3	순자산가치접근법	개별요인	-

한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	2,394,799	2,394,799	3	순자산가치접근법	개별요인	-

한국리얼에셋저축은행정상화지원일반사모투자신탁3호	3,182,986	3,182,986	3	순자산가치접근법	개별요인	-

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호	5,057,010	5,057,010	3	순자산가치접근법	개별요인	-

푸른NPL일반사모투자신탁제1호	3,786,104	3,786,104	3	순자산가치접근법	개별요인	-

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제6호	8,560,192	8,560,192	3	순자산가치접근법	개별요인	-

기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산

양수채권	230,559,881	228,614,759	3	현금흐름할인모형	회수율, 할인율	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당분기말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	34,338,946	34,338,946

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	230,559,881	228,614,759

상각후원가 측정 금융자산

매출채권	5,833,113	4,771,796

대출채권	332,500,424	288,400,533

기타금융자산	102,575,780	187,465,553

상각후원가 측정 금융자산 소 계:	440,909,317	480,637,882

합 계	705,808,144	743,591,587

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타채무	4,762,249	4,747,518

기타금융부채	20,870,201	20,497,901

차입금	22,630,000	27,073,000

예수부채	680,695,684	700,374,453

상각후원가 측정 금융부채 소 계:	728,958,134	752,692,872

기타측정금융부채

기타리스부채	524,281	554,047

합 계	729,482,415	753,246,919

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	30,884	(13,691)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	12,387,842	-

상각후원가 측정 금융자산

1.채권에 대한 대손상각비(환입)	847,707	790,081

2.상각후원가 측정 대출채권에 대한 대손상각비	(3,930,905)	(7,346,288)

3.상각후원가 측정 대출채권 처분손익	(69,410)	-

4.상각후원가 측정 대출채권 상환이익	28,884	1,832,728

5.은행예금 이자수익	978	3,509

6.상각후원가 측정 대출채권 이자수익	17,435,226	5,760,516

7.은행예치금에 대한 이자수익	765,279	1,119,384

8.기타이자수익	24,276	24,399

9.외화예금에 대한 외환차이	75,251	(3,805)

10.외화채권에 대한 외환차이	423,033	(95,013)

11.기타금융자산에 대한 외환차이	-	(345)

기타측정금융수익

1.리스부채이자수익	238	-

상각후원가 측정 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(368,327)	(425,502)

2.기타이자비용	(20,355)	(19,103)

3.예수금 이자비용	(5,171,859)	(4,552,666)

4.외화매입채무에 대한 외환차이	(195,363)	1,308

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(9,230)	(5,398)

합 계	22,254,149	(2,929,886)

7. 현금및현금성자산 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	248,595	201,395

당좌예금 및 보통예금	4,683,340	4,664,060

예치금	40,175,884	1,192,800

합 계	45,107,819	6,058,255

8. 예치금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예치금	하나은행 등	0.10~3.20	30,165,884	1,157,630

기타예치금	미래에셋증권	0.75~3.50	10,010,000	35,169

기타유동금융자산	중앙회예치금	저축은행중앙회	2.54~2.56	44,400,000	141,000,000

기타비유동금융자산	적금예치금	국민은행	2.95	83	83

지급준비예치금	저축은행중앙회	2.79	29,500,000	31,000,000

합 계	114,075,967	173,192,882

(2) 당분기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	금 액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	29,500,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

계약자산

계약자산	20,351,226	-	20,351,226	21,541,766	477,838	22,019,604

손실충당금	(16,603,365)	-	(16,603,365)	(15,356,538)	(41,871)	(15,398,409)

장부금액	3,747,861	-	3,747,861	6,185,228	435,967	6,621,195

매출채권

매출채권	8,452,100	-	8,452,100	8,402,936	-	8,402,936

손실충당금	(2,618,987)	-	(2,618,987)	(3,631,140)	-	(3,631,140)

장부금액	5,833,113	-	5,833,113	4,771,796	-	4,771,796

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

대여금	7,447	1,378,907	1,386,354	6,389	1,445,006	1,451,395

금융상품	251,773	(1,496,001)	(1,244,228)	252,610	4,000	256,610

내국환채권	8,283,436	-	8,283,436	976,367	-	976,367

신용회복채권	4,797,226	14,222,853	19,020,079	2,517,604	9,165,400	11,683,004

보증금	879,702	1,210,253	2,089,955	430,500	1,637,270	2,067,770

미수금	4,554,614	-	4,554,614	4,558,797	-	4,558,797

예치금(*1)	44,400,000	31,000,083	75,400,083	141,000,000	31,000,083	172,000,083

미수수익	1,357,682	352,795	1,710,477	1,820,234	352,793	2,173,027

총 장부금액	64,531,880	46,668,890	111,200,770	151,562,501	43,604,552	195,167,053

차감: 손실충당금	(5,186,500)	(3,438,490)	(8,624,990)	(4,901,261)	(2,800,239)	(7,701,500)

상각후원가	59,345,380	43,230,400	102,575,780	146,661,240	40,804,313	187,465,553

(*1) 당분기말 지급준비금예치금 29,500,000천원이 저축은행 중앙회에 예치되어 있습니다.(3) 손실당금 변동내역

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액

계약자산	15,398,409	13,855,007	(12,650,051)	16,603,365

매출채권	3,631,140	(14,702,714)	13,690,561	2,618,987

기타금융자산	6,227,105	2,400,334	(2,449)	8,624,990

합 계	25,256,654	1,552,627	1,038,061	27,847,342

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	외화환산손실 등	분기말금액

계약자산	11,610,297	(403,072)	16,365	11,223,590

매출채권	3,851,015	(387,009)	(3,809)	3,460,197

기타금융자산	6,272,608	(13,051)	-	6,259,557

합 계	21,733,920	(803,132)	12,556	20,943,344

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	서울보증보험	251,773	251,773

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	1,751,773	1,751,773

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	29,500,000	31,000,000

소 계	29,504,000	31,004,000

합 계	31,255,773	32,755,773

10. 상각후원가 측정 대출채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 상각후원가 측정 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합 계	유동	비유동	합 계

상각후원가 측정 대출채권	243,490,768	106,973,784	350,464,552	218,017,929	88,184,350	306,202,279

손실충당금금	(14,157,688)	(3,343,780)	(17,501,468)	(14,390,987)	(3,111,197)	(17,502,184)

소 계	229,333,080	103,630,004	332,963,084	203,626,942	85,073,153	288,700,095

이연대출부대비용	(209,206)	(253,454)	(462,660)	(143,231)	(156,331)	(299,562)

합 계	229,123,874	103,376,550	332,500,424	203,483,711	84,916,822	288,400,533

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

종합통장대출	4.40%~13.00%	70,624,497	(6,157,774)	64,466,723	71,740,841	(5,659,372)	66,081,469

일반자금대출	4.20%~19.99%	269,246,915	(11,031,287)	258,215,628	219,802,010	(11,397,627)	208,404,383

예적금담보대출	4.0%~5.0%	590,085	-	590,085	453,240	-	453,240

기타대출채권(*)	6.0%~8.5%	10,003,055	(312,407)	9,690,648	14,206,188	(445,185)	13,761,003

합 계	350,464,552	(17,501,468)	332,963,084	306,202,279	(17,502,184)	288,700,095

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 상각후원가 측정 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합 계

당분기말:

종합통장대출	57,087,147	12,657,000	-	880,350	70,624,497

일반자금대출	71,644,694	98,538,787	71,375,487	27,687,947	269,246,915

예적금담보대출	522,690	37,395	-	30,000	590,085

기타대출채권	3,055	3,000,000	2,000,000	5,000,000	10,003,055

손실충당금	(11,052,290)	(3,105,398)	(2,150,648)	(1,193,132)	(17,501,468)

합 계	118,205,296	111,127,784	71,224,839	32,405,165	332,963,084

전기말:

종합통장대출	53,938,596	17,002,245	-	800,000	71,740,841

일반자금대출	68,724,649	71,893,012	52,529,684	26,654,665	219,802,010

예적금담보대출	370,240	83,000	-	-	453,240

기타대출채권	3,006,188	3,000,000	3,200,000	5,000,000	14,206,188

손실충당금	(11,929,336)	(2,461,652)	(1,923,258)	(1,187,938)	(17,502,184)

합 계	114,110,337	89,516,605	53,806,426	31,266,727	288,700,095

(4) 손상상각후원가 측정 대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

지급준비예치금(*)	예치금	29,500,000	31,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다(주석 9 참조).

12. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익- 공정가치 측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

오하 저축은행PF 정상화지원 일반사모신탁제2호	수익증권	11,800,478	11,357,855	11,800,478	11,357,855

한국리얼에셋선순위SPECIAL SITUATION일반사모신탁2호	수익증권	2,390,411	2,394,799	2,390,411	2,394,799

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제5호	수익증권	5,086,770	5,057,010	5,086,770	5,057,010

한국리얼에셋저축은행정상화지원일반사모투자신탁3호	수익증권	3,200,000	3,182,986	3,200,000	3,182,986

푸른NPL일반사모투자신탁제1호	수익증권	3,826,563	3,786,104	3,826,563	3,786,104

에프엘대출채권일반사모부동산투자신탁제6호	수익증권	8,604,430	8,560,192	8,604,430	8,560,192

합 계	34,908,652	34,338,946	34,908,652	34,338,946

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	34,338,946	20,282,606

처분금액	-	(6,534,339)

분기말	34,338,946	13,748,267

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

유동	채무증권	신용회복채권	-	KRW	28,872,886	29,841,661	KRW	37,827,422	39,180,803

비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.03%	KRW	999,985	-	KRW	999,985	-

채무증권	신용회복채권	-	KRW	194,018,362	200,718,220	KRW	182,890,537	189,433,955

채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

합 계	KRW	223,891,233	230,559,881	KRW	221,717,944	228,614,758

USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

(4) 당분기 및 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	228,614,758	-

취득 및 상각	13,123,004	220,717,959

평가이익(손실)	12,159,675	7,896,799

처분	(23,337,556)	-

분기말	230,559,881	228,614,758

13. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	2,672,758	7,103,131

선급비용	502,961	131,349

기타의 유동자산	94,582	21,645

소 계	3,270,301	7,256,125

비유동항목

기타잡자산	2,274,509	69,806

소 계	2,274,509	69,806

합 계	5,544,810	7,325,931

14. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	2,828,650	(1,672,753)	1,155,897	2,005,400	(1,765,720)	239,680

재공품	760,720	(670,059)	90,661	760,719	(670,058)	90,661

합 계	3,589,370	(2,342,812)	1,246,558	2,766,119	(2,435,778)	330,341

(2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 92,967천원 (전분기: 616,198천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	22,707,170	-	22,707,170	22,707,170	-	22,707,170

건 물	11,252,246	(3,323,418)	7,928,828	11,252,246	(3,253,091)	7,999,155

합 계	33,959,416	(3,323,418)	30,635,998	33,959,416	(3,253,091)	30,706,325

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	22,707,170	7,999,155	30,706,325	15,066,770	7,401,106	22,467,876

타계정에서 대체	-	-	-	424,600	246,495	671,095

감가상각비	-	(70,327)	(70,327)	-	(62,968)	(62,968)

분기말 장부금액	22,707,170	7,928,828	30,635,998	15,491,370	7,584,633	23,076,003

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 334,536천원 (전분기: 271,084천원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 65,539,331천원 (전기: 65,539,331천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	19,439,056	3,343,119	-	-	-	622,595	23,404,770

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	84,135	84,135

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(5)	(5)

감가상각비	-	(29,954)	-	-	-	(46,064)	(76,018)

기타변동	-	-	-	-	-	(633)	(633)

분기말 순장부금액	19,439,056	3,313,165	-	-	-	660,028	23,412,249

취득원가	19,439,056	4,792,632	24,800	841,570	-	5,745,456	30,843,514

감가상각누계액	-	(1,479,467)	(18,519)	(806,371)	-	(4,627,110)	(6,931,467)

손상차손누계액	-	-	(6,281)	(35,199)	-	(458,317)	(499,797)

장부금액	19,439,056	3,313,165	-	-	-	660,028	23,412,249

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	35,468,453	11,550,011	-	-	-	504,303	47,522,767

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	49,082	49,082

투자부동산 대체	(424,599)	(246,495)	-	-	-	-	(671,094)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(1,785)	(1,785)

감가상각비	-	(85,303)	-	-	-	(26,262)	(111,565)

기타변동	-	-	-	-	-	21	21

분기말 순장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426

취득원가	35,043,854	17,560,352	24,800	6,328,735	24,074	6,305,566	65,287,381

감가상각누계액	-	(4,515,830)	(18,519)	(6,065,617)	(24,072)	(5,465,130)	(16,089,168)

손상차손누계액	-	(1,826,308)	(6,281)	(263,118)	(2)	(315,078)	(2,410,787)

장부금액	35,043,854	11,218,213	-	-	-	525,359	46,787,426

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	26,349

판매비와 관리비	76,018	76,433

감가상각비	-	8,783

합 계	76,018	111,565

17. 매각예정자산 연결회사는 자산 운용 효율화 및 재무구조 개선을 목적으로 용인과 천안에 소재하고 있는 토지, 건물을 매각하기로 결정하였으며, 경영진은 매각계획을 확약하였습니다.해당자산은 1년이내 매각이 완료될 것으로 예상되어 매각예정자산으로 재분류하였습니다.

(1) 당분기와 전기말 매각예정자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

기초 장부금액	8,143,050	6,966,084	15,109,134	8,388,998	7,015,757	15,404,755

손상차손(*1)	-	-	-	(245,948)	(49,673)	(295,621)

장부금액	8,143,050	6,966,084	15,109,134	8,143,050	6,966,084	15,109,134

(*1) 전기중 매각예정자산손상차손 295,621천원 중 127,460천원은 기타포괄손익의 재평가잉여금으로 인식되었으며, 168,161천원은 기타비용으로 인식되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

매각예정자산	14,111,603	17,000,000	단기차입금	18,100,000	1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*1)

매각예정자산	997,531	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(전기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

매각예정자산	14,111,603	17,000,000	단기차입금	18,100,000	1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*1)

매각예정자산	997,531	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(*1) 대주단은 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있습니다.

18. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량운반구	기타	부동산	차량운반구	기타

취득원가	492,190	238,470	51,400	518,040	210,302	51,400

감가상각누계액	(98,606)	(90,710)	(51,400)	(113,078)	(74,177)	(47,035)

손상차손누계액	(338,846)	(24,812)	-	(338,846)	(24,812)	-

합 계	54,738	122,948	-	66,116	111,313	4,365

(*) 당분기 중 신규취득으로 증가된 사용권자산은 31,115천원 (전분기: 138,087천원)입니다(*) 전기 중 연결회사의 손상검사 결과 사용권자산 338,846천원에 대하여 손상차손을 인식하였습니다.당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채의 유동성 분류 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	186,887	203,515

비유동	337,394	350,532

합 계	524,281	554,047

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	15,068	17,240

차량운반구	16,533	25,662

기타	4,365	12,643

합 계	35,966	55,545

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,429	9,042

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	26,637	56,975

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	3,112	11,723

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 101,969천원 (전분기: 154,083천원)입니다.

19. 무형자산(1) 무형자산의 변동 내역 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	1,259,731	799,102	3,273,452

취득밋자본적지출	-	17,383	-	17,383

상각비	-	(102,031)	-	(102,031)

당분기말	1,214,619	1,175,083	799,102	3,188,804

(전분기) (단위: 천원)

구 분	영업권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,620	1,188,463	799,102	3,202,185

상각비	-	(85,722)	-	(85,722)

전분기말	1,214,620	1,102,741	799,102	3,116,463

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	102,031	85,723

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	-	334,865

20. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	764,686	635,536

공급자금융약정 부채(*1)	20,439	171,192

미지급금	3,655,222	3,618,889

소 계	4,440,347	4,425,617

비유동성 항목

미지급금	321,902	321,902

합 계	4,762,249	4,747,519

(*1) 관련 세부내용은 주석 38참조. 21. 예수부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,764,530	3,226,281

기한부예금	677,931,154	697,148,172

합 계	680,695,684	700,374,453

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	2,752,471	-	-	2,752,471

별단예금	-	11,665	-	-	11,665

자유적립예금	2.40~3.16	20,837	33,213	-	54,050

정기예금	1.00~6.00	350,278,594	255,189,783	63,728,068	669,196,445

기업자유예금	1.00~2.50	394	-	-	394

정기적금	2.50~4.50	4,241,841	4,040,860	397,958	8,680,659

합 계	357,305,802	259,263,856	64,126,026	680,695,684

(전기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	3,156,032	-	-	3,156,032

별단예금	-	69,857	-	-	69,857

자유적립예금	2.40~3.10	9,294	6,041	-	15,335

정기예금	1.00~6.00	285,959,523	403,026,334	1,810,612	690,796,469

기업자유예금	1.00~2.50	392	-	-	392

정기적금	2.50~4.50	3,864,646	2,033,078	438,644	6,336,368

합 계	293,059,744	405,065,453	2,249,256	700,374,453

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)프라미스대부	보통예금	1

애플자산관리대부(주)	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)지엠이대부	보통예금	1

합 계	70

(전기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)프라미스대부	보통예금	14

애플자산관리대부(주)	보통예금	3

(주)제이엠캐피탈	보통예금	2

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)지엠이대부	보통예금	1

합 계	85

22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	22,630,000	27,073,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말(*1)	전기말

일반대출	한국산업은행	2026-06-10	4.79%	8,100,000	8,100,000

일반대출	농협은행	2026-06-18	13.00%	-	1,943,000

일반대출	하나은행	2026-07-14	5.24%	700,000	700,000

일반대출	남양저축은행	2026-09-27	6.90%	2,000,000	2,000,000

일반대출	삼정저축은행	2026-09-27	6.90%	2,000,000	2,000,000

일반대출	세람저축은행	2026-09-27	6.90%	2,000,000	2,000,000

일반대출	인천저축은행	2026-09-27	6.90%	2,000,000	2,000,000

일반대출	평택저축은행	2026-09-27	6.90%	2,000,000	2,000,000

일반대출	(주)에이치비홀딩스	2026-06-18 ~2026-10-16	7.00%	3,500,000	6,000,000

무역금융	기업은행	2026-05-13	6.04%	330,000	330,000

합 계	22,630,000	27,073,000

(*1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 현금및현금성자산, 종속기업투자주식, 매각예정자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다(주석 17, 38, 39 참조).

23. 퇴직급여 (1)확정급여제도1) 순확정급여부채(자산)의 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,365,431	1,517,929

사외적립자산의 공정가치	(1,739,619)	(1,517,929)

순확정급여부채(자산)계	(374,188)	-

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,385,844	1,983,927

당기근무원가	60,440	66,903

이자비용	16,505	22,019

재측정요소:

- 경험적조정에 따른 보험수리적 손실	-	-

급여지급액	(97,358)	(554,920)

보고기간말 금액	1,365,431	1,517,929

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,796,999	1,983,927

이자수익	21,644	24,686

재측정요소:

-경험조정에 따른 보험수리적 손실	-	(17,313)

급여지급액	(79,024)	(554,920)

기여금	-	81,549

당분기말금액	1,739,619	1,517,929

4) 보험수리적 가정(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

할인율	5.00%	4.61%

기대임금상승률	4.31%	2.12%

5) 사회적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	21,645	7,373

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	8.20% 감소	9.60% 증가

임금상승률	1.00%	9.80% 증가	8.50% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.당분기말 예상기여금은 241,759천원(전기:241,759천원)입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 9.3년(전기 9.3년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합 계

급여지급액	130,866	146,018	359,965	6,382,141	7,018,990

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

확정기여형	54,001	399,460

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	-	67,742

판매관리비(*)	54,001	331,718

합계	54,001	399,460

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기에 없습니다. (전분기 : 53,459 천원)

24. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	12,147,040	10,268,513

보증금	1,100,000	1,110,000

미지급내국환채무	5,953,513	7,449,740

소 계	19,200,553	18,828,253

비유동성 항목

미지급비용	39,648	39,648

장기보증금	1,630,000	1,630,000

소 계	1,669,648	1,669,648

합 계	20,870,201	20,497,901

25. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

선수금	137,038	92,715

예수금	6,510	7,560

수입제세	221,679	549,317

기타잡부채	1,935,702	88,756

선수수익	57	144

미지급비용	18,720	137,290

소 계	2,319,706	875,782

비유동성 항목

장기종업원급여	28,552	23,123

합 계	2,348,258	898,905

26. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	2,121,880	280,209

전입액	(458,267)	(131,053)

사용액	(71,381)	(3,495)

분기말	1,592,232	145,661

유동항목	1,080,350	6,193

비유동항목	511,882	139,468

(전분기) (단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	4,025,847	222,576

전입액	132,878	55,792

사용액	(648,159)	-

분기말	3,510,566	278,368

유동항목	1,830,953	2,698

비유동항목	1,679,613	275,670

(*1) 판매보증충당부채 : 지배회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 3년~6년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 지배회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채 : 매입채무와 관련된 하도급 지연이자에 대한 충당부채, 한도성여신 미사용잔액에 대한 충당부채 등으로 구성되어 있습니다.

27. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	21,885,074	16,973,483

액면금액	500원	500원

자본금	11,367,536	8,911,740

(*) 전기 중 연결회사는 무상감자로 인해 주식수 67,893,936주의 자본금 33,946,968천원이 감소하였으며 감소된 자본금은 전액 결손금 보전에 사용되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초잔액	8,911,740	42,858,708

유상증자(*1)	2,455,796	-

분기말잔액	11,367,536	42,858,708

(*1) 연결회사는 2026년 1월 16일 이사회 결의를 통해 채무상환 및 운영자금 등 연결회사의 경영상 목적으로 제3자 배정 유상증자를 하기와 같은 내용으로 결의하였습니다. 동 증자는 2026년 1월 26일 주금이 납입됨에 따라 보통주식수 4,911,591주(액면가 500원)의 자본금 2,455,796천원이 증가하였으며, 당분기말 현재 회사의 최대주주인 (주)에이치비홀딩스 그룹의 당사 지분율은 46.2%입니다.

구 분	결의내용

증자방법	제3자 배정 유상증자(대상자 : 주식회사 에이치비홀딩스그룹)

증자주식의 종류와 수	기명식 보통주식 4,911,591주

1주당 액면가액(원)	500

발행금액(원)	4,999,999,638

발행결정 최초 이사회결의일	2026-01-16

주금납입일	2026-01-26

증자사유	채무상환 및 운영자금 등 경영상의 목적

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*1)	92,199,209	89,655,005

기타자본잉여금	15,041,881	14,264,696

신종자본증권(*2)	27,000,000	17,000,000

합 계	134,241,090	120,919,701

(*1) 연결회사는 2026년 1월 26일 유상증자를 통해 주식발행초과금이 2,544,204천원 증가하였습니다.(*2) 연결회사는 당분기중 제 12회 신종자본증권 100억원을 추가 발행하였습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분(*3)	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증사모사채(영구채)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	7,000,000

제11회 무기명식 이권부 무보증사모사채(영구채)	2025-12-24	2055-12-24	7.0%	0.0%	10,000,000	10,000,000

제12회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*4)	2026-03-27	2056-03-27	7.0%	0.0%	10,000,000	-

차감: 발행비용	-

합 계	27,000,000	17,000,000

(*1) 사채 만기도래시 지배회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년 단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 제10회, 제11회 및 제 12회의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.(*4) 당기 중 제12회 신종자본증권 100억원을 추가 발행하였습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)	제11회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)	제12회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)

액면금액	7,000,000,000원	10,000,000,000원	10,000,000,000원

표면이자율	8.5%	7.0%	7.0%

만기보장수익률	0.0%	0.0%	0.0%

이자지급방법	사채의 표면이자율은 7.0~8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.

이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

연결회사는 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 발행한 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*1)	(1,307,790)	(1,307,790)

자기주식처분손실	(771,664)	(771,664)

매도가능증권평가손실누계액	(10,010,699)	(9,881,732)

해외사업환산손실누계액	(164,492)	(339,320)

기타자본조정	(4,055,132)	(4,016,941)

순지분법자본변동	44,530	44,530

유형자산재평가이익(*2)	15,058,781	15,058,781

합 계	(1,206,466)	(1,214,136)

(*1) 전기 중 무상감자로 인해 발생한 단수주(2,351주)를 취득하였습니다.(*2) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	15,058,781	-

토지의 재평가로 인한 순평가차익	-	15,046,003

분기말	15,058,781	15,046,003

29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	423,000	423,000

미처리결손금	(62,091,855)	(65,709,900)

합 계	(61,668,855)	(65,286,900)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,266,162	1,178,949

금융사업에서 생기는 수익	18,301,662	8,891,976

총 수익	22,567,824	10,070,925

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역/기타매출	금융부문	합 계

국내	해외	국내	해외

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	3,495,205	770,957	-	4,266,162

금융매출수익	-	-	-	-	18,301,662	18,301,662

(전분기) (단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합 계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	1,053,915	125,033	-	1,178,948

금융매출수익	-	-	-	-	8,891,976	8,891,976

30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	20,351,226	22,019,604

손실충당금	(16,603,365)	(15,398,409)

계약자산 계	3,747,861	6,621,195

계약부채	-	-

(2) 당분기 및 전기말 중 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 없습니다.

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과 계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

예치금 이자수익	763,818	1,112,915

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	12,387,842	-

대출금 이자수익	17,435,226	5,760,516

기타이자수익	24,271	24,399

이자수익 소계	30,611,157	6,897,830

수수료수익:

송금	138	57

중도해지	2,487	2,285

기타	15,953	94,411

수수료수익 소계	18,578	96,753

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	30,884	64,666

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	30,884	64,666

기타영업수익:

대출채권매각이익	28,885	1,832,728

기타영업수익 소계	28,885	1,832,728

금융사업수익 합 계	30,689,504	8,891,976

이자비용:

예수부채	5,171,859	4,552,667

기타이자비용	20,354	21,157

이자비용 소계	5,192,213	4,573,824

수수료비용:

기타	1,063,120	189,526

수수료비용 소계	1,063,120	189,526

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	-	78,358

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	-	78,358

기타영업비용:

대출채권매각손실	69,410	-

예금보험료	859,472	603,169

대손상각비(금융업)	3,930,905	-

충당부채전입액	-	7,346,288

기타영업비용 소계	4,859,787	7,949,457

금융사업비용 합 계	11,115,120	12,791,163

31. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

종업원급여	1,170,992	2,067,055

퇴직급여	109,301	278,259

기타장기종업원급여	5,429	2,265

복리후생비	195,253	302,428

여비교통비	42,196	41,044

통신비	44,942	19,880

수도광열비	8,096	3,277

전력비	22,552	47,178

지급임차료	29,779	42,381

수선비	2,730	9,050

보험료	35,954	65,445

차량유지비	5,801	3,331

경상연구개발비	-	334,865

운반비	9,783	9,006

교육훈련비	2,195	4,498

도서인쇄비	1,893	2,741

접대비	34,814	35,702

사무용품비	8,705	1,343

소모품비	1,049	15,858

지급수수료	257,436	346,136

용역비	169,522	225,171

해외출장비	34,313	64,078

유형자산감가상각비	76,018	76,433

무형자산상각비	102,031	85,723

투자부동산감가상각비	70,327	62,968

사용권자산감가상각비	35,966	55,545

세금과공과	238,139	139,370

광고선전비	4,267	-

대손상각비(비금융업)	(847,707)	(790,081)

수출제비용	-	428

전산업무비	215,257	190,268

유지활동비	-	50,753

시장개척비	3,600	22,241

판매보증비	(458,267)	(193,824)

기타판매비와관리비	39,694	17,572

합 계	1,672,060	3,638,387

32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동 (*1)	-	1,133,798

원재료의 사용액	-	748,058

상품의 판매	3,879,807	384,381

종업원급여	1,263,430	2,895,098

퇴직급여	109,301	399,460

유, 무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비	284,342	315,802

지급수수료	442,575	514,665

이자비용	5,192,213	4,573,824

수수료비용	1,063,120	189,524

예금보험료	859,472	603,169

당기손익인식금융자산처분손실	-	78,358

대출채권처분손실	69,410	-

외주용역비(외주가공비)	315,599	640,894

대손상각비	3,083,198	6,556,207

판매보증비	(458,267)	(193,824)

기타비용	1,079,746	(137)

합 계	17,183,946	18,839,277

(*1) 원재료 와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	4,300	4,145

기타 대손충당금(환입)	637	-

수입임대료	334,536	271,084

잡이익	57,784	32,504

합 계	397,257	307,733

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,121	244

충당부채전입액	(134,548)	55,792

기부금	1,500	1,000

잡손실	54,203	11,249

합 계	(76,724)	68,285

34. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	2,682	9,979

외환차익	162,741	19,518

외화환산이익	1,474,589	60,648

합 계	1,640,012	90,145

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	377,557	430,900

외환차손	13,986	78,163

외화환산손실	1,320,525	99,859

합 계	1,712,068	608,922

35. 주당손익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. 한편, 당분기 및 전기는 당기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 보통주 계속영업 분기순이익(손실)	3,941,795,283	(6,561,529,549)

차감 : 신종자본증권 분배금	323,750,000	148,750,000

지배주주 지분 보통주 계속영업 당기순이익(손실)	3,618,045,283	(6,710,279,549)

가중평균 유통보통주식수	20,424,189	16,879,280

기본주당이익(손실)	177	(398)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	16,876,929	25	421,923,225

2026-01-26	21,788,520	65	1,416,253,800

합계	21,788,520	90	1,838,177,025

일수	÷90

가중평균보통유통주식수	20,424,189

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	16,879,280	90	1,519,135,200

2025-03-31	16,879,280	90	1,519,135,200

합계	1,519,135,200

일수	÷ 90

가중평균보통유통주식수	16,879,280

(*) 전기 중 무상감자로 인해 주식수가 변동되어 비교표시되는 전기 유통주식수를 전기 감자비율(80%)을 소급하여 계산하였습니다.

36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	248,595	201,395

당좌예금 및 보통예금	4,683,340	4,664,060

예치금	40,175,884	1,192,800

합 계	45,107,819	6,058,255

(2) 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	4,189,487	(7,226,884)

조정:

법인세수익(비용)	1,596,314	(1,820,797)

금융수익	(19,700,586)	(6,968,457)

금융비용	6,890,295	5,104,583

대손상각비	3,083,198	6,556,207

감가상각비	76,018	111,566

무형자산상각비	102,031	85,723

사용권자산상각비	35,966	55,545

투자부동산상각비	70,327	62,968

유형자산처분손실	(2,179)	(3,901)

재고자산평가손실	(92,967)	(606,198)

판매보증비	(458,267)	(193,824)

퇴직보험예치금 기대수익	(21,645)	(24,687)

당기근무원가 및 이자원가	76,945	88,922

장기종업원급여	5,429	3,592

잡손실	-	9,405

기타충당부채환입(전입)	(134,548)	55,792

기타조정	(24,968)	-

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 감소	3,024,163	5,593,856

재고자산의 증가(감소)	(834,832)	55,794

기타유동금융자산의 증가(감소)	88,895,532	(45,442,669)

기타비유동금융자산의 증가	2,466,099	26,287

신용회복채권의 증가	(8,584,425)	-

대출채권의 증가(감소)	(47,917,444)	146,340,944

기타유동자산의 감소	4,068,213	1,979,517

기타비유동자산의 감소	(2,241,669)	(2,925)

매입채무및기타채무의 감소(증가)	(207,680)	161,328

예수부채의 감소	(19,678,769)	(98,777,612)

기타유동금융부채의 감소	(804,752)	(2,778,053)

장기매입채무및기타비유동채무의 감소	-	(156,094)

기타유동부채의 증가	1,359,422	-

기타비유동금융부채의 감소	-	(30,767)

확정기여형퇴직연금납부	115,991	554,920

퇴직금의 지급	(97,357)	(554,920)

판매및하자충당부채의감소	(71,381)	(321,457)

영업으로부터 창출된 현금	15,181,961	1,937,704

(3) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

미지급비용의 유동성대체	-	503,718

사용권자산의 취득	31,115	138,087

리스부채의 유동성대체	38,935	38,240

임대보증금의 비유동자산 대체	-	280,000

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	804,257

기타포괄-공정가치측정 금융자산 평가	(50,197)	-

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	27,073,000	(4,443,000)	-	22,630,000

유동성리스부채	203,515	(33,036)	16,408	186,887

비유동리스부채	350,532	(30,754)	17,616	337,394

합 계	27,627,047	(4,506,790)	34,024	23,154,281

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	22,099,000	-	-	22,099,000

유동성리스부채	214,860	(24,354)	39,989	230,495

비유동리스부채	151,226	(51,988)	68,306	167,544

합 계	22,465,086	(76,342)	108,295	22,497,039

38. 우발상황 및 약정사항의 내용(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-

산업은행	KRW	8,100,000	8,100,000	-

남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

에이치비홀딩스그룹	KRW	3,500,000	3,500,000	-

무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	330,000	400,000

WR상생외담대	하나은행	KRW	1,000,000	-	1,000,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000

콜차입약정(*1)	저축은행중앙회	KRW	15,025,000	-	15,025,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,475,900	2,024,100

합 계	KRW	53,555,000	25,105,900	28,449,100

(*1) 콜머니(상시대출), 단기유동성지원대출(중앙회차입금), 할인어음(어음매입)의 총 대출 한도는 247억입니다. 이 한도는 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정에 따라 결정되며, 상기 한도 금액은 보고 기간 종료일 현재 지준예치금의 95%에서 지준담보금액을 제외한 금액입니다. 또한, 한도 차감 대상 대출(단기대출규정에 의한 대출금, 일반대출규정에 의한 대출금액, 지준예탁금에 대한 담보설정금액)이 있는 경우 총 대출한도 247억원에서 해당금액을 차감한 후 대출이 실행됩니다.

(2) 제공받은 지급보증내용당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	1,280,500	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	4,442,755	납품계약이행보증선금반환보증 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	대출약정보증

(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	905,700	무역금융연대보증

KRW	184,299	대출연대보증

USD	1,881,600	외화약정한도연대보증

(주)한빛자산관리대부	KRW	13,000,000	대출연대보증

합 계	USD	3,162,100

KRW	18,829,754

당분기말 현재 메리츠화재로부터 화재보험 및 재산보험 13,331(백만원)과 KB손해보험으로 부터 화재보험 2,552(백만원)의 부보를 받고 있으며, 삼성화재의 승강기 사고배상책임보험 80(백만원) 및 한국무역보험공사의단기수출보험 34(백만원,USD 24,000)의 부보를 받고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	47,711,979	-	20,615,000

기 실행액(B)	45,164,883	-	17,194,061

미사용 한도액(A-B)	2,547,096	-	3,420,939

(3) 계류중인 소송(단위:천원)

소송의 내용	소제기일	당사자	소송가액	진행상황

손해배상	2025.04.15	원고:참저축은행피고:최** 외 4인	4,796,000	-2025.04.15 소장접수-2026.04.10 변론종결-2026.06.05 판결선고기일

손해배상	2025.07.09	원고:참저축은행피고:김** 외 2인	722,327	-2025.07.09 소장접수-2026.05.28 변론기일

사해행위취소	2025.07.16	원고:참저축은행피고:최** 외 2인	-	-2025.07.16 소장접수-2026.04.03 변론종결

채무부존재	2025.11.17	원고:김** 외 8인
피고:참저축은행 외 6인	851,200	-2025.11.17 소장접수-2025.12.29 피고 소송위임장 제출

채무부존재	2025.11.27	원고:강** 외 4인
피고:참저축은행 외 2인	150,000	-2025.11.27 소장접수-2025.12.29 피고 소송위임장 제출

손해배상	2024.09.02	원고:김**
피고:참저축은행 외 3인	140,000	-2024.09.02. 소장접수-2024.11.08 변론기일(속행)

당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 17건이고 금액은 1,761,182천원(여신잔액)입니다.

(5) 공급자금융약정 부채

공급자금융약정은 하나이상의 금융기관이 연결회사의 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 연결회사는 기업은행과 2008년 06월 17일로부터 2026년 06월 11일에 종료되는 공급자 금융약정을, 아이엠뱅크(구 대구은행)와 2017년 07월 21일로부터 공급자금융약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 동 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한의 범위	금융기관	당분기말

공급자금융약정 부채	기업은행	송장발행일 후 90~150일

그 외 비교가능한 부채	송장발행일 후 30~60일

당분기말 및 전기말 현재 공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말

공급자금융약정부채	기업은행	20,439	171,192

합 계	20,439	171,192

39. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹

기타특수관계자	(주)에이치비캐피탈 등	(주)에이치비캐피탈 등

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래는 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권내역은 없으며, 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자 명	차입금	기타지급채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	-	-	21	21

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	3,500,000	6,000,000	7,043	13,233

합 계	3,500,000	6,000,000	7,064	13,254

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	2,500,000	10,000,000	323,750

합 계	-	-	-	2,500,000	10,000,000	323,750

(전기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	기타(*1)

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	6,000,000	-	10,000,000	595,000

합 계	-	-	6,000,000	-	10,000,000	595,000

(*1) 기타는 신종자본증권의 분배금 입니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

구 분	특수관계자명	거래내용	잔액

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	대출금에 대한 연대보증	13,000,000

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	184,299

무역금융에 대한 연대보증	905,700

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 2,352,000

합 계	14,089,999

USD 2,352,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	344,086	567,284

퇴직급여	128,308	76,151

국민연금 등 회사부담금	23,375	26,510

합 계	495,769	669,945

40. 영업부문 정보(1) 부문 자산 및 부채

(당분기말) (단위:천원)

구 분	FPD 등	금융	기타	단순합계	연결조정	합 계

보고부문자산	70,800,027	799,776,889	5,096,258	875,673,174	(41,018,557)	834,654,617

보고부문부채	30,823,095	706,694,930	2,091,492	739,609,517	9,682,578	749,292,094

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합 계

보고부문자산	60,992,095	802,184,657	4,998,333	868,175,085	(30,897,983)	837,277,102

보고부문부채	35,970,431	724,540,574	1,858,144	762,369,149	8,161,417	770,530,566

(2) 부문 당기손익 정보가. 수익 및 부문별 손익

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*5)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

FPD 등 사업부문(*1)	200,334	(192,834)	7,500	294,053	766,117	(190,360)	575,756	(2,622,016)

금융사업부문(*2)	18,301,662	-	18,301,662	5,382,432	8,891,976	-	8,891,976	(5,824,362)

기타사업부문(*3)	4,581,096	(322,434)	4,258,662	(288,192)	1,087,827	(484,635)	603,192	(376,673)

조정 (*4)	(515,268)	515,268	-	(4,416)	(674,995)	674,995	-	54,699

합 계	22,567,824	-	22,567,824	5,383,877	10,070,925	-	10,070,925	(8,768,352)

(*1) 연결회사는 보고기간 종료일 현재 디스플레이 장비사업 부분(FPD사업부문)의 신규 수주 및 생산활동을 종료하였습니다. 다만, 기존 계약에 따른 잔여 채권 회수 및 고객사에 대한 사후관리(AS) 등 유지보수 업무는 지속적으로 수행하고 있습니다. 해당 유지보수 업무가 실질적으로 종료되는 시점까지 디스플레이 장비 사업부문을 기업회계기준서 제1105호에 따른 '중단영업'으로 분류하지 않고 계속 영업으로 처리할 예정입니다. 한편, 연결회사는 전기중 순환자원 재활용 및 중고자동차 수출 등 신규 사업부문 진출을 추진하였으며 당분기중 3,987,500천원의 수익을 인식하였습니다.(*2) 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(*3) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*4) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*5) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

FPD 등 사업부문	464	47,991

금융사업부문	273,873	247,449

기타사업부문	10,004	20,362

합 계	284,341	315,802

(3) 지역에 대한 수익정보당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	21,597,459	9,379,114

중 국	271,162	628,265

일 본	-	45,398

베 트 남	-	18,148

유 럽	699,203	-

합 계	22,567,824	10,070,925

41. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당분기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당분기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	2.82%	3,416,131	247,691	-	(1,034,604)	2,629,218

합 계	3,416,131	247,691	-	(1,034,604)	2,629,218

(전분기) (단위: 천원)

구 분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	분기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384

합 계	7,899,680	(665,354)	-	(1,942)	7,232,384

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,868,486	208,885	2,067,089	18,169	2,992,113	593,596	(308,362)	(136,039)

Charm Trading Vietnam	18,887	-	6,234	-	12,653	-	-	617

㈜참저축은행	394,030,643	405,746,246	637,961,332	68,733,598	93,081,959	18,301,662	5,629,696	5,451,725

(전기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,769,575	210,792	1,828,190	24,025	3,128,152	3,431,139	(1,069,416)	(1,161,131)

Charm Trading Vietnam	17,966	-	5,930	-	12,036	146,985	(24,135)	(27,720)

㈜참저축은행	430,601,356	371,583,301	717,742,703	6,797,871	77,644,083	53,462,518	5,407,957	11,986,803

42. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	기타대출채권(매입채권) 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	36,685,693	63,271,320	7,840,909	-

유가증권	-	-	-	-

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	136,126	253,818	-	-

합 계	36,821,819	63,525,138	7,840,909	-

부채

손실충당금	311,828	1,769,122	2,198,063	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	311,828	1,769,122	2,198,063	-

최대위험노출액

보유자산	36,821,819	63,525,138	7,840,909	-

미사용한도	-	2,199,680	-	-

합 계	36,821,819	65,724,818	7,840,909	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	42,211,389	44,902,666	7,840,909	-

유가증권	-	-	-	-

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	107,601	151,627	-	-

합 계	42,318,990	45,054,293	7,840,909	-

부채

손실충당금	358,797	1,599,472	2,198,063	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	358,797	1,599,472	2,198,063	-

최대위험노출액

보유자산	42,318,990	45,054,293	7,840,909	-

미사용한도	-	102,334	-

합 계	42,318,990	45,156,627	7,840,909	-