참엔지니어링 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금은 25,020 백만원 입니다.(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,039,006	14.31	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

김채광 외 3명	114,299	0.23	임원

자기주식	2,550,000	5.18	-

우리사주	35,489	0.07	-

(주)참저축은행 (주2)	419,103	0.85	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	35,108,427	71.38	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배회사는 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 8,780,109주(신주발행금액 1,287원)를 발행하였으며, 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.(주2) 지배회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Daiphat(주1)	-	100.00	베트남	12월 31일	공장부지 임대업

Charm Urban Development(주2)	-	100.00	베트남	12월 31일	신도시 개발 및 인프라 구축

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

Charm IT Center (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산 임대업

Soongsil Company Limited	90.00	90.00	베트남	12월 31일	교육업

Charm Engineering Singapore(주2)	-	100.00	싱가폴	12월 31일	지분 투자업

(주)참저축은행(주4)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 Charm Dai Phat은 당기 중 매각완료 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Urban Development와 Charm Engineering Singapore은 당기 중 청산종결 되었습니다.(주3) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주) 및 Charm Plaza가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인명	사 유

연결제외	Charm Ci Dai phat	매각완료

연결제외	Charm Urban Development	청산종결

연결제외	Charm Engineering Singapore	청산종결

(4) 종속기업의 주요 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	156,283	320,168	339,138	45,000	92,313	-	(9,785)	(9,785)

참앤씨디벨롭먼트(주)	159	7,124,696	333,104	841,380	5,950,371	-	(60,620)	(60,620)

(주)디씨티파트너스	4,125,897	14,812,050	12,205,746	16,797,992	(10,065,791)	-	868,424	916,325

Charm Vietnam	24,204	4,007,843	22,604	193,709	3,815,734	-	(405,806)	(343,478)

Charm Plaza	174,574	13,049,635	2,048,611	10,741,455	434,143	961,861	(690,024)	(774,988)

Charm Trading Shanghai	2,117,229	770,786	958,931	-	1,929,084	4,484,251	713,588	596,013

DCT Partners Vietnam	7,401,137	21,128,527	9,598,890	12,427,229	6,503,545	1,230,332	(312,432)	(204,009)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,297	2,204,742	2,330	-	2,212,709	-	(48,485)	(11,262)

Charm IT Center	33,573	5,940,451	60,569	78,433	5,835,022	502,422	163,540	263,384

Soongsil Company Limited	251	-	531	-	(280)	-	(4,046)	(4,074)

(주)참저축은행	187,985,800	335,153,143	418,346,834	70,238,135	34,553,974	72,463,630	16,106,990	16,550,734

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익 (주3)

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	160,402	323,378	381,682	-	102,098	-	(197,849)	(197,849)

참앤씨디벨롭먼트(주)	1,250	7,124,696	884,956	230,000	6,010,991	-	(64,918)	(64,918)

(주)디씨티파트너스	3,084,370	10,963,534	16,879,757	8,150,262	(10,982,116)	-	(8,565,712)	(8,565,712)

Charm Vietnam	23,487	4,331,903	196,179	-	4,159,212	-	(63,762)	750

Charm Dai Phat(주1)	11,856	-	929,747	-	1,049,849	-	(40,673)	(24,426)

Charm Urban Development(주2)	6,856	-	-	-	6,856	-	(11,434)	(11,285)

Charm Plaza	82,925	13,370,406	1,891,682	10,352,518	1,209,131	632,011	(1,211,294)	(1,267,940)

Charm Trading Shanghai	621,277	113,324	309,734	-	424,867	2,404,439	(139,697)	(185,256)

DCT Partners Vietnam	8,621,593	19,934,009	14,396,922	7,451,125	6,707,555	1,447,154	(1,635,010)	(1,525,875)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,876	2,216,033	2,936	-	2,223,972	-	(59,545)	(25,230)

Charm IT Center	34,788	5,690,420	129,314	24,256	5,571,638	461,047	58,848	144,009

Soongsil Company Limited	3,794	-	-	-	3,794	-	(3,183)	(3,113)

Charm Engineering Singapore(주2)	87	-	96,298	-	(96,211)	-	(54,350)	(54,503)

(주)참저축은행	228,791,931	272,247,108	406,683,043	76,352,756	18,003,240	65,386,005	4,213,630	4,013,558

(주1) 종속기업인 Charm Dai Phat은 당기 중 매각완료 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Urban Development와 Charm Engineering Singapore은 당기 중 청산종결 되었습니다.

(5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분

당기	전기	당기말	전기말

(주)디씨티파트너스	274,984	(2,712,305)	(3,492,448)	(3,767,432)

DCT Partners Vietnam	(98,931)	(517,721)	(2,462,881)	(2,398,282)

Soongsil Company Limited	(405)	(318)	(41)	366

(주)참저축은행	6,897,811	2,606,181	16,842,323	9,723,043

합계	7,073,459	(624,163)	10,886,953	3,557,695

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다.(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용 식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정 : 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정 : 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시 : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성 사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결회사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 498,254백만원, 매도가능금융자산 6,702백만원, 당기손익인식금융자산 3,881백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2016년 12월 31일 현재대여금 및 수취채권 498,254백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다.다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결회사는 2016년 12월 31일 현재 금융부채 중 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 금융부채는 없습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분	손실충당금

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실 : 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결회사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 498,254백만원(대여금 및 수취채권 498,254백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 6,702백만원을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 64,249백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결회사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.1) 수행의무의 식별연결회사는 FPD 제작 결함 수리 장비 개발 및 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 통합 계약에서 (1) 사양 협의, (2) 견적 작업, (3) 설계 및 제작, (4) 납품 및 SETUP (5) 유지보수 등과 같이 기술지원으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 수익인식 시점이변경될 수 있습니다.

2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 외화환산연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

유형자산 중 토지를 제외한 자산의 감가상각은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년 ~ 50년

구 축 물	15년

기계장치, 공구와기구	3년 ~ 10년

차 량 운 반 구, 비 품	3년 ~ 10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(5) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산으로는 산업재산권 등이 있으며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년, 10년

개발비	5년

소프트웨어	3년, 5년

토지사용권	40년 ~ 50년

유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 영업권 및 염가매수차익연결회사는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 발생하는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 적은 금액으로 인식하고 있습니다.(10) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의해 파악된 수량 및 개별법 또는 총평균법에 의하여 산정한취득원가(순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치)로 재고자산을 평가하고 있습니다.

(11) 금융자산1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(12) 금융부채1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(14) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(15) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(16) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

4) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(19) 수익연결회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 등에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발행할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(22) 주당이익연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(24) 재무제표 승인연결회사의 연결재무제표는 2017년 3월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(3) 법인세연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	239,704	353,094

보통예금 및 예치금 등	40,400,967	40,216,471

합 계	40,640,671	40,569,565

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	1,170,162	422,407

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.47~1.53	31,000,000	32,000,000

기타예치금	동부증권등	-	3,517,664	6,100,000

합계	35,687,826	38,522,407

5. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	40,576,769	35,180,251

대손충당금	(3,427,795)	(2,359,291)

미수금	7,663,727	6,794,925

대손충당금	(4,789,067)	(4,782,115)

합 계	40,023,634	34,833,770

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

매출채권	10,727,199	9,618,416	13,382,971	6,848,183	40,576,769

미수금	1,592,034	1,540,357	193,650	4,337,686	7,663,727

합계	12,319,233	11,158,773	13,576,621	11,185,869	48,240,496

전기말:

매출채권	17,912,226	9,535,121	4,197,803	3,535,101	35,180,251

미수금	1,961,967	373,229	523,658	3,936,071	6,794,925

합계	19,874,193	9,908,350	4,721,461	7,471,172	41,975,176

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	7,141,406	5,752,300

대손상각비 인식 (주1)	1,360,115	1,389,106

대손충당금 환입	(284,659)	-

기말금액	8,216,862	7,141,406

(주1) 당기 중 판관비로 인식된 대손상각비는 1,068,505천원이며, 기타비용으로 인식된 대손상각비는 291,610천원입니다.

6. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	165,370,631	263,162,887	428,533,518	193,474,990	194,028,382	387,503,372

대손충당금	(25,168,794)	(23,461,046)	(48,629,840)	(34,635,124)	(16,535,202)	(51,170,326)

소 계	140,201,837	239,701,841	379,903,678	158,839,866	177,493,180	336,333,046

이연대출부대비용	513,683	6,838,822	7,352,505	526,335	5,009,052	5,535,387

합 계	140,715,520	246,540,663	387,256,183	159,366,201	182,502,232	341,868,433

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	6.90~8.00	328,800	(187,126)	141,674	-	-	-

계약금액내대출	13.00~19.00	66,153	(30,592)	35,561	605,530	(79,669)	525,861

종합통장대출	3.40~34.90	36,035,990	(11,101,365)	24,934,625	63,288,792	(17,497,869)	45,790,923

일반자금대출	4.20~34.90	391,024,676	(37,261,902)	353,762,774	322,648,590	(33,558,380)	289,090,210

예적금담보대출	3.20~7.80	985,980	-	985,980	867,885	-	867,885

기타대출채권	-	91,919	(48,855)	43,064	92,575	(34,408)	58,167

합 계	428,533,518	(48,629,840)	379,903,678	387,503,372	(51,170,326)	336,333,046

(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

할인어음	328,800	-	-	-	328,800

계약금액내대출	57,153	9,000	-	-	66,153

종합통장대출	24,409,972	11,616,018	10,000	-	36,035,990

일반자금대출	57,656,299	70,307,201	61,612,102	201,449,074	391,024,676

예적금담보대출	647,212	247,058	89,270	2,440	985,980

기타대출채권	91,919	-	-	-	91,919

합계	83,191,355	82,179,277	61,711,372	201,451,514	428,533,518

전기말:

계약금액내대출	291,530	195,000	119,000	-	605,530

종합통장대출	35,087,227	28,196,814	-	4,751	63,288,792

일반자금대출	65,992,410	62,899,416	30,025,043	163,731,721	322,648,590

예적금담보대출	560,726	159,292	143,747	4,120	867,885

기타대출채권	92,575	-	-	-	92,575

합계	102,024,468	91,450,522	30,287,790	163,740,592	387,503,372

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	967,124	-	967,124	1,236,438	-	1,236,438

대여금	4,906,744	(4,906,744)	-	5,037,329	(4,877,742)	159,587

단기매매금융자산	3,881,550	-	3,881,550	20,387,913	-	20,387,913

미수수익	4,202,426	(665,830)	3,536,596	4,006,287	(460,079)	3,546,208

보증금	237,459	-	237,459	2,531,259	-	2,531,259

소계	14,195,303	(5,572,574)	8,622,729	33,199,226	(5,337,821)	27,861,405

비유동자산:

금융상품	19,943,810	-	19,943,810	17,889,111	-	17,889,111

대여금	3,696,705	(1,469,458)	2,227,247	4,559,960	(4,369,458)	190,502

매도가능금융자산	6,702,182	-	6,702,182	5,921,998	-	5,921,998

보증금	2,993,667	(158,000)	2,835,667	3,419,752	(158,000)	3,261,752

미수수익	946,061	(360,527)	585,534	938,329	(938,329)	-

소계	34,282,425	(1,987,985)	32,294,440	32,729,150	(5,465,787)	27,263,363

합계	48,477,728	(7,560,559)	40,917,169	65,928,376	(10,803,608)	55,124,768

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말

장기금융상품	저축은행중앙회	1.62%	19,936,800	17,862,800

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	국민은행	240,000	-

정기예금	외화지급보증	기업은행	725,124	-

정기예금	외화지급보증	KEB하나은행	-	85,908

정기적금	차입금 담보	기업은행	-	1,050,000

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	-

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보 등	한국증권금융 외	-	1,687,302

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	2,500,000	-

소 계	3,466,124	2,823,210

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000

보증금	납품계약이행보증	기업은행	2,088,629	1,292,465

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	100,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	19,936,800	17,862,800

소 계	22,192,429	19,257,265

합 계	25,658,553	22,080,475

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다.

(4) 단기매매금융자산1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

KB중국본토A주증권자투자신탁	-	-	1,000,000	1,455,955

에셋플러스글로벌리치투게더	-	-	1,000,000	969,586

미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

유경PSG으뜸사모증권투자신탁6호	-	-	100,000	100,726

소계	-	-	4,100,000	4,434,699

지분증권	바이로메드	664,450	693,139	4,520,731	5,096,072

셀트리온	-	-	953,271	1,123,850

삼성물산	-	-	1,979,246	1,316,000

코오롱생명과학	-	-	2,365,573	2,391,727

한화	-	-	600,687	610,700

대우증권	-	-	3,145,548	2,465,467

한미약품	-	-	1,013,482	965,328

한화테크윈	-	-	214,873	212,802

로엔	-	-	672,144	738,864

지스마트글로벌	3,499,939	2,102,108	-	-

소계	4,164,389	2,795,247	15,465,555	14,920,810

기타증권	삼성증권 ELS	500,000	310,450	500,000	333,050

동부증권 ELS	500,000	315,642	500,000	313,609

하이투자증권 ELS	500,000	460,211	500,000	385,745

소계	1,500,000	1,086,303	1,500,000	1,032,404

단기매매금융자산 계	5,664,389	3,881,550	21,065,555	20,387,913

2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	20,387,914	17,438,196

취득금액	72,364,166	116,989,700

처분금액	(87,557,991)	(113,780,335)

평가손실	(1,312,539)	(259,647)

기말금액	3,881,550	20,387,914

(5) 매도가능금융자산1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주2)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	-	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	-	-

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	490,000	490,000	-	-

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

㈜이노밸리 (주4)	-	KRW	-	-	1,462	1,462

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	6,354,813	1,340,908	192,525	182,525

채무증권	지하철공채	-	KRW	-	-	3,250	3,250

브라질국채	-	KRW	-	-	709,268	519,926

물가연동국채	-	KRW	4,633,224	4,808,042	4,520,396	4,627,965

소계	-	KRW	4,633,224	4,808,042	5,232,914	5,151,141

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	590,200	501,800	590,200	536,900

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	51,432	51,432	51,432	51,432

소계	-	KRW	641,632	553,232	641,632	588,332

비유동 소계	KRW	11,629,669	6,702,182	6,067,071	5,921,998

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	11,629,669	6,702,182	6,067,071	5,921,998

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.(주2) 지배회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하였고, 당기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었으나 주식매수 금액을 2018년 9월 26일까지 분활상환 예정으로 동 주식은 질권설정 되어 있습니다. (주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.(주4) 판교 이노밸리 지분증권으로 당기중 처분되었습니다.

2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	5,921,998	18,588,268

취득금액	4,381,960	-

타계정에서 대체	1,781,790

이자수익상각액	5,569	(50,291)

처분금액	(985,128)	(12,343,758)

매도가능증권손상차손	(5,003,905)	-

매도가능증권평가손익	599,898	(272,221)

기말장부금액	6,702,182	5,921,998

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	114,803	2,404

재공품	38,394,194	23,297,925

평가손실충당금	-	(3,297,675)

완성주택	6,086,894	7,634,415

원재료	3,520,590	5,789,049

평가손실충당금	(773,477)	(1,247,992)

합계	47,343,004	32,178,126

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

선급금	2,533,503	2,238,046

선급비용	151,533	166,887

선급부가세	697,477	206,729

기타의유동자산	-	4

소계	3,382,513	2,611,666

비유동:

장기선급비용	482,998	706,958

용도품	9,111	9,609

기타잡자산	5,284,264	277,334

기타의비유동자산	190	190

소계	5,776,563	994,091

합계	9,159,076	3,605,757

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	6,352,794	(6,352,794)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	1,907,830	(1,907,830)	-	-	-

10. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.(2) 관계기업투자의 변동내역

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	-	-

취득	1,781,790	-

타계정으로 대체 (주1)	(1,781,790)	-

기말금액	-	-

(주1) 지배기업이 당기 중 취득한 B-nano 지분(11.11%)은 20% 미만의 지분을 보유하지만 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 취득하였으나, 본 계약이소멸된 관계로 매도가능금융자산으로 대체하였습니다.

11. 매각예정비유동자산(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당기말	전기말

관계기업투자	1,660,104	2,231,639

(2) 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액(주1)	2,231,639	2,231,639

손상차손(주1)	(571,535)	-

기말금액	1,660,104	2,231,639

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로대체되었습니다.12. 매각예정자산집단 (1) 종속기업인 Charm Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었습니다.

(2) 전기말 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

매각예정 자산집단 :

현금및현금성자산	13

기타유동자산	11,843

무형자산	649,713

합계	661,569

매각예정 자산집단 관련 부채 :

기타유동부채	929,747

합계	929,747

(3) 전기말 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

해외사업환산손실누계액	16,247

(4) 연결회사는 당기 중 매각예정자산집단인 Charm Daiphat를 처분하였습니다. 처분한 순자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기

자산:

현금및현금성자산	60

기타유동자산	11,903

무형자산	640,875

소계	652,838

순자산 :

합계	652,838

처분이익	443,362

총현금매각가격	1,096,200

처분한 종속기업의 현금및현금성자산	(60)

종속기업 처분에 따른 순현금흐름	1,096,140

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,912,749	24,800	8,404,888	108,137	6,474,343	19,146,212	72,238,443

감가상각누계액	-	(2,881,038)	(5,425)	(5,550,371)	(66,744)	(4,701,052)	-	(13,204,630)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(4,037,724)	(4,037,724)

장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,069,153	29,000,097	110,800	13,316,122	106,713	6,132,195	18,728,679	79,463,759

감가상각누계액	-	(2,375,578)	(15,251)	(7,436,820)	(52,728)	(4,531,805)	-	(14,412,182)

손상차손누계액	-	-	-	(2,491,412)	-	-	(3,969,288)	(6,460,700)

장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,391	14,759,391	58,590,878

취득및자본적지출	-	182,263	-	164,500	-	853,181	179,648	1,379,592

타계정에서대체(주1)	-	-	-	361,701	-	38,502	-	400,203

타계정으로대체(주2)	-	-	-	-	-	-	(84,793)	(84,793)

처분	(901,839)	(2,150,053)	(73,119)	-	-	(134,587)	-	(3,259,598)

폐기	-	-	-	(105,090)	-	(64)	-	(105,154)

감가상각비	-	(718,174)	(3,055)	(954,484)	(13,189)	(582,565)	-	(2,271,467)

기타변동(주3)	-	93,156	-	-	597	(1,567)	254,242	346,428

기말장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

(주1) 당기 중 재고자산 및 건설중인자산, 선급금에서 대체된 금액입니다.(주2) 당기 중 기계장치로 대체된 금액입니다.(주3) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	29,626,984	32,826,099	102,915	3,636,859	105,926	1,200,083	19,388,060	86,886,926

취득및자본적지출	-	1,326,055	-	74,900	275,655	967,629	3,503,434	6,147,673

타계정에서대체(주1)	-	8,084,629	-	319,104	-	-	13,315	8,417,048

타계정으로대체(주2)	(17,557,831)	(14,608,688)	-	-	-	-	(8,371,411)	(40,537,930)

처분	-	-	-	-	(292,104)	-	-	(292,104)

손상	-	-	-	-	(1,060)	(1,018)	(524)	(2,602)

폐기	-	-	-	-	-	(43)	-	(43)

감가상각비	-	(1,092,932)	(7,366)	(893,740)	(41,789)	(566,478)	-	(2,602,305)

기타변동(주3)	-	89,356	-	250,767	7,357	217	226,517	574,214

기말장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(주1) 전기중 재공품 및 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(주2) 전기중 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 완성주택 등으로 대체되었습니다.(주3) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(3) 당기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천VND, 천USD)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,647,557	19,680,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

베트남(주1)	건설중인자산	차입금 담보	15,000,318	USD 8,000	Shinhan Vina

건물	4,584,935	VND 72,000,000	Viet Bank

합 계	31,232,810	19,680,000	-

JPY 310,000,000

USD 8,000

VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 DCT Partners Vietnam 건설중인자산(장부금액 VND 282,491,863,244에 대해 담보평가액 VND 224,910,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, Charm Plaza 건물(장부금액 VND 86,345,302,055에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 VietBank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어있습니다.14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지(주1)	건물(주1,2)	합계

취득원가	19,514,443	23,877,380	43,391,823

손상차손누계액	(506,924)	(1,037,385)	(1,544,309)

감가상각누계액	-	(1,496,084)	(1,496,084)

장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

(주1) 참저축은행(주)의 투자부동산(토지) 장부금액 2,396,244천원 및 투자부동산(건물) 장부금액 4,903,756천원이 수표발행 및 내국환거래 한도약정을 위하여 저축은행중앙회에 담보로 제공되었습니다.(주2) 베트남 소재의 투자부동산(건물) 중 Charm IT Center 투자부동산(건물) (장부금액 VND 48,738,105,785에 대해 담보평가액 VND 38,476,000,000)이 VietBank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	20,840,939	22,354,759	43,195,698

감가상각누계액	-	(1,107,119)	(1,107,119)

장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니 다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

취득및자본적지출	-	321,427	321,427

타계정에서 대체	-	1,554,440	1,554,440

타계정으로 대체	-	(478,568)	(478,568)

감가상각비	-	(374,099)	(374,099)

처분 장부금액	(1,326,496)	-	(1,326,496)

손상차손	(506,924)	(1,037,385)	(1,544,309)

기타변동(주1)	-	110,456	110,456

기말 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	3,845,159	9,851,351	13,696,510

취득및자본적지출	-	-	-

타계정에서 대체	17,557,831	15,873,503	33,431,334

타계정으로 대체	-	(118,011)	(118,011)

감가상각비	-	(252,214)	(252,214)

처분 장부금액	(562,051)	(4,190,978)	(4,753,029)

손상차손	-	-	-

기타변동(주1)	-	83,989	83,989

기말 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	30,230,637	19,007,519

건물	27,362,596	21,343,911

(주1) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	908,530	765,004

임대비용	(200,831)	(251,836)

임대손익	707,699	513,168

15. 무형자산

(1) 영업권1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

당기말 (단위:천원)

구분	당기말

FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	부동산사업부문(주3)	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) 미래현금을 추정하여 측정한 FPD사업부문의 영업가치는 36,838,150천원으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 19,257,351천원보다 17,580,799천원만큼 초과합니다.FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 영업권 평가에는 영업현금흐름할인모형에 따라 14.11%의 가중평균자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주2) 미래현금을 추정하여 측정한 금융사업부문의 영업가치는 83,299,250천원(지분율 50.09% 고려)으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 18,522,921천원(지분율 50.09% 고려)보다 64,776,329천원만큼 초과합니다.금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 금융사업부문으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.금융사업부문의 영업권 평가에는 배당평가모형에 따라 17.12%의 자기자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 금융사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 금융사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,442,447)	(6,144,160)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	104,997	4,752,561

2) 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

기초금액	3,432,945	1,214,619	104,997	4,752,561

손상차손(주1)	-	-	(104,997)	(104,997)

환율변동	-	-	-	-

기말금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) 당기중 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 인식액 입니다.

(단위:천원)

구분	전기

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

기초금액	3,432,945	1,214,619	1,487,240	6,134,804

손상차손(주1)	-	-	(1,386,160)	(1,386,160)

환율변동	-	-	3,917	3,917

기말금액	3,432,945	1,214,619	104,997	4,752,561

(주1) 전기중 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 인식액 입니다.

(2) 기타무형자산1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	572,151	22,514,574	3,090,453	9,041,812	1,597,934	36,816,924

정부보조금	-	(4,709,971)	-	-	-	(4,709,971)

상각누계액	(314,347)	(8,545,996)	(2,552,039)	(1,332,897)	-	(12,745,279)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	572,151	20,929,144	2,831,077	8,888,561	1,823,934	35,044,867

정부보조금	-	(4,293,139)	-	-	-	(4,293,139)

상각누계액	(268,089)	(6,578,041)	(2,379,665)	(802,391)	-	(10,028,186)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)

장부금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(주1) 당기말 베트남 소재의 Charm Vietnam 토지사용권(장부금액 VND 41,386,529,989, 담보평가액 VND 48,000,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, Charm Plaza토지사용권(장부금액 VND 53,564,375,056에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조).(주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

취득및자본적지출	-	1,647,260	357,360	-	-	2,004,620

처분금액	-	-	-	-	(226,000)	(226,000)

정부보조금으로취득	-	(817,730)	-	-	-	(817,730)

상각비	(46,258)	(1,628,888)	(270,356)	(513,952)	-	(2,459,454)

기타변동(주1)	-	-	(2)	136,697	-	136,695

기말금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	280,794	6,448,458	511,096	8,814,976	3,393,589	19,448,913

취득및자본적지출	63,000	2,412,667	232,902	-	-	2,708,569

처분금액	-	-	-	-	(780,205)	(780,205)

정부보조금으로 취득	-	(1,286,333)	-	-	-	(1,286,333)

상각비	(47,809)	(1,209,831)	(292,589)	(213,805)	-	(1,764,034)

손상차손	-	-	-	-	(858,536)	(858,536)

기타변동	(373)	-	3	(515,001)	-	(515,371)

기말금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 9,423,759천원과 8,593,534천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

매입채무	46,359,559	28,627,891

미지급금	13,006,031	16,402,320

소계	59,365,590	45,030,211

비유동:

장기미지급금	540,385	1,152,148

합계	59,905,975	46,182,359

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	35,953,129	-	35,953,129	45,356,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	3,000,000	-	3,000,000	4,420,000	-	4,420,000

장기차입금	-	6,454,588	6,454,588	-	9,338,728	9,338,728

교환사채	6,338,814	-	6,338,814	6,341,438	-	6,341,438

합계	45,291,943	6,454,588	51,746,531	56,117,623	9,338,728	65,456,351

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	5.62~10.62	26,935,000	33,360,000

기타금융기관	7.90	5,000,000	5,000,000

기타차입처	5.00	900,000	1,195,000

소계	32,835,000	39,555,000

외화차입금	Shinhan Vina Bank	10.00	2,918,261(VND 54,957,833)	5,161,230(VND 98,874,123)

기타차입처	12.00	-	443,474(VND 8,495,680)

EximBank	12.00	8,708(VND 164,000)	8,561(VND 164,000)

Vietbank	12.50	191,160(VND 3,600,000)	187,920(VND 3,600,000)

소계	3,118,129(VND 58,721,833)	5,801,185(VND 111,133,803)

합계	35,953,129(VND 58,721,833)	45,356,185(VND 111,133,803)

(주1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,15 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	5,000,000	9,615,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

소계	6,000,000	10,615,000

유동성 대체	(3,000,000)	(4,420,000)

유동성 대체 후 소계	3,000,000	6,195,000

외화차입금	기타차입처	베트남사업	3.00	456,527(VND 8,597,492)	-

Vietbank (주2)	베트남사업	12.50	2,982,096(VND 56,160,000)	3,119,472(VND 59,760,000)

EximBank	베트남사업	12.00	15,965(VND 300,667)	24,256(VND 464,667)

소계	3,454,588(VND 65,058,159)	3,143,728(VND 60,224,667)

합계	유동성 대체 후 합계	6,454,588(VND 65,058,159)	9,338,728(VND 60,224,667)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 투자부동산 및 무형자산이 담보로제공되어 있습니다.(주석 14, 15참조).(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.73~4.23	2,000,000	3,420,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	3,000,000	4,420,000

(주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 연결회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14, 17 참조).

(5) 당기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년 12월(2년 미만)	2,000,000

2019년 12월(3년 미만)	1,456,527

2020년 12월(4년 미만)	15,965

2021년 12월(4년 초과)	2,982,096

합계	6,454,588

18. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

요금불예금	3,102,195	1,877,660

기한부예금	392,887,911	390,512,478

소계	395,990,106	392,390,138

비유동:

기한부예금	66,392,582	73,650,315

합계	462,382,688	466,040,453

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,039,893	-	-	3,039,893

기업자유예금	278	-	-	278

별단예금	62,024	-	-	62,024

소계	3,102,195	-	-	3,102,195

기한부예금:

수입부금	-	6,250	-	6,250

자유적립금	80,681	27,739	12,412	120,832

정기예금	206,238,442	157,633,176	57,833,439	421,705,057

정기적금	20,996,003	7,905,620	7,339,101	36,240,724

기타	-	-	1,207,630	1,207,630

소계	227,315,126	165,572,785	66,392,582	459,280,493

합계	230,417,321	165,572,785	66,392,582	462,382,688

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	1,826,833	-	-	1,826,833

기업자유예금	272	-	-	272

별단예금	50,555	-	-	50,555

소계	1,877,660	-	-	1,877,660

기한부예금:

수입부금	186,710	90,448	47,713	324,871

자유적립금	23,319	4,938	16,400	44,657

정기예금	177,700,782	188,923,026	66,741,154	433,364,962

정기적금	16,259,897	7,323,357	5,992,979	29,576,233

기타	-	-	852,070	852,070

소계	194,170,708	196,341,769	73,650,316	464,162,793

합계	196,048,368	196,341,769	73,650,316	466,040,453

19. 교환사채(1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	6,300,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액(주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 당기 중 상환되었습니다.(주2) 신주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 2,282,609주로 조정되었습니다. (주3) 전기 및 당기 중 제3자배정 유상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다.(주4) 지배회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

교환사채	6,300,000	7,000,000

사채할인발행차금	(28,760)	(42,024)

교환권조정	(1,975,818)	(2,886,974)

사채상환할증금	2,043,392	2,270,436

장부금액	6,338,814	6,341,438

(3) 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	6,341,438	5,727,109

상환	(700,000)	-

상환할증금조정	(227,044)	-

교환권조정상각	911,156	605,515

사채할인발행차금상각	13,264	8,814

기말금액	6,338,814	6,341,438

20. 우발부채 및 주요 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행등	USD	5,233,440

무역금융대출약정	기업은행등	KRW	1,995,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	6,000,000

콜차입약정(주2)	저축은행중앙회	KRW	18,939,960

합계	KRW	26,934,960

USD	5,233,440

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	207,340	납품계약이행보증

기업은행	USD	4,608,029	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	1,967,000	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	7,891,988	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	10,635,820	-

USD	8,917,369

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 18건이고 금액은1,443,584천원(여신잔액)입니다.(5) 계류중인 소송보고서일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 7건(소송가액 1,243백만원), 피고 5건(소송가액 3,872백만원)입니다.연결회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제기 받아 2017년 2월 1심 승소 후항고 대기 중입니다.전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 지배회사가 고발, 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다.현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,133,469	4,269,902

기타충당부채	495,889	540,174

합계	4,704,459	4,885,177

비유동:

기타충당부채	1,485,000	1,485,000

합계	6,189,459	6,370,177

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

미지급비용	10,843,358	10,026,005

보증금	541,547	329,028

통화선도금융부채	-	323,754

파생상품부채	-	1,134,796

미지급내국환채무	6,352,794	1,907,830

소계	17,737,699	13,721,413

비유동:

미지급비용	328,988	-

보증금	2,271,984	1,101,513

소계	2,600,972	1,101,513

합계	20,338,671	14,822,926

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

선수금	27,353,612	9,226,405

예수금	79,699	74,230

국고보조금	-	306,150

예수부가세	515,978	111,642

수입제세	263,476	147,488

지로	1,243	21,208

국고대리점	-	45

선수수익	28,865	71,814

기타잡부채	363,200	157,068

소계	28,606,073	10,116,050

23. 종업원급여(1) 당기 및 전기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정기여형	1,244,417	1,197,622

확정급여형	396,554	290,277

- 당기근무원가	398,498	290,583

- 이자원가	22,242	17,092

- 사외적립자산기대수익	(24,186)	(17,398)

(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,122,469	1,062,584

사외적립자산의 측정가치	(866,916)	(760,143)

확정급여부채	255,553	302,441

2) 당기 및 전기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제조원가	145,862	148,485

판매비와 관리비(주1)	1,495,109	1,339,414

합계	1,640,971	1,487,899

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 511,880천원, 전기 487,222천원입니다.

3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,062,584	542,753

당기근무원가	398,498	290,583

이자원가	22,242	17,092

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	21,397	355,091

급여지급액	(382,252)	(121,208)

기타증감	-	(21,727)

당기말금액	1,122,469	1,062,584

4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	760,143	521,026

사외적립자산기대수익	24,186	17,399

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(7,487)	(12,651)

급여지급액	(382,252)	(121,208)

기여금	313,039	355,377

계열사 전입	159,287	-

당기말금액	866,916	760,143

5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

예상지급시기	9.347년	9.516년

할인율	3.34%	3.30%

기대임금상승률	7.50%	7.05%

예상퇴직률	13.22%	13.21%

예상사망률	0.04%	0.04%

6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사외적립자산의 실제수익	16,699	4,747

7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(95,155)	113,988

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	110,296	(94,192)

8) 보고기간종료일 현재 퇴직급여지급시기의 분포에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	예상금액	예상금액(현재가치할인)

1차년 예상지급액	80,400	79,092

2차년 예상지급액	406,202	401,725

3차년 예상지급액	104,105	95,906

4차년 예상지급액	126,743	113,263

5차년 예상지급액	119,169	102,811

6차년 예상지급액	129,919	108,468

6차년 이후 예상지급액	7,180,278	3,730,016

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	40,409,849

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	20,629,923,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	20,629,923	16,744,919

유상증자(주1)	4,390,055	3,885,004

기말잔액	25,019,978	20,629,923

(주1) 지배회사는 당기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총발행주식수가 증가하였습니다.지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.(3) 신주발행지배회사는 당기 중 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을 하였으며, 세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정

제3자배정 대상	김인한 외 13인

발행주식	보통주 8,780,109주

1주당 액면가액	500원

신주발행가액	1,287원

주금납입일	2016년 1월 22일

신주상장일	2016년 2월 24일

25. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	73,811,001

기타자본:

자기주식처분이익	1,115,155	977,135

주식매입선택권	532,919	532,919

기타자본잉여금	717,700	794,515

교환권대가	1,056,201	1,173,557

자기주식	(7,910,427)	(11,588,078)

기타자본조정	(4,787,668)	(4,787,669)

매도가능증권평가손익	128,950	(105,434)

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(7,876,555)	(8,032,957)

기타자본 소계	(16,901,081)	(20,913,368)

합계	63,792,552	52,897,633

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	73,811,001	67,722,863

신주발행	6,882,632	6,088,138

기말잔액	80,693,633	73,811,001

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	4,449,211	11,588,078	4,449,211	11,588,078

자기주식의 취득	-	-	-	-

자기주식의 처분	(1,441,478)	(3,677,651)	-	-

기말잔액	3,007,733	7,910,427	4,449,211	11,588,078

26. 결손금당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(46,524,832)	(52,368,282)

합계	(46,101,832)	(51,945,282)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 매출액(1) 당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	95,586,708	108,821,447

상품매출액	4,775,310	5,651,758

금융수익	70,751,960	65,386,005

분양수익	822,054	1,135,715

임대수익	1,870,391	1,397,015

용역수익	11,024,445	14,479,509

기타수익	2,170	7,482

합계	184,833,038	196,878,931

(2) 당기 및 전기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	60,201,821	53,283,845

유가증권평가 및 처분이익	1,998,816	11,041,970

수수료수익	1,322,790	686,167

배당금수익	167,120	15,099

대출채권평가 및 처분이익	7,061,413	358,924

합계	70,751,960	65,386,005

28. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종업원급여	11,426,612	10,794,201

퇴직급여	983,228	852,192

복리후생비	1,609,901	1,339,696

여비교통비	242,734	286,788

통신비	237,485	225,114

수도광열비	15,246	14,122

전력비	298,578	302,619

지급임차료	736,530	651,548

보험료	445,840	385,337

운반비	258,482	394,965

교육훈련비	19,659	65,109

도서인쇄비	49,547	43,955

소모품비	281,510	354,014

차량유지비	15,489	38,327

경상연구개발비	9,423,759	8,593,534

지급수수료	4,394,754	4,246,602

용역비	1,029,751	565,938

해외출장비	459,527	324,234

유형자산감가상각비	976,915	1,084,724

무형자산상각비	789,976	536,266

투자부동산감가상각비	235,338	115,256

사무용품비	24,253	20,010

세금과공과금	1,088,418	873,688

접대비	181,143	260,194

광고선전비	299,907	1,056,001

대손상각비(환입액)	1,068,505	1,311,936

국내출장비	2,072	174,090

유지활동비	449,088	358,851

시장개척비	58,583	22,132

수선비	52,376	36,968

수출비	181,253	212,829

전산업무비	376,061	331,393

기타판매비와관리비	58,037	78,237

합계	37,770,557	35,950,870

29. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(25,562,008)	(394,849)

원재료의 사용액	76,029,427	61,920,731

상품의 판매	1,353,086	2,671,033

종업원급여	13,592,749	13,047,123

퇴직급여	1,129,091	1,000,677

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	5,105,019	4,601,082

지급수수료	4,469,586	4,439,805

이자비용	12,447,332	12,612,200

수수료비용	2,772,118	1,436,145

예금보험료	2,563,951	1,963,860

단기매매증권평가손실	1,420,431	1,403,150

매도가능증권평가손실	-	685,440

단기매매증권처분손실	2,494,567	7,917,785

매도가능증권처분손실	226,175	15,206

대출채권처분손실	2,316,099	4,259

외주용역비	3,581,764	4,201,753

경상개발비	9,423,759	8,593,534

대손상각비	15,880,127	21,732,206

기타비용	28,135,051	32,275,967

합계	157,378,324	180,127,107

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

30. 기타수익당기 및 전기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타 대손충당금환입	3,860,889	-

유형자산처분이익	591,477	47,893

관계기업등투자주식처분이익	92,777	409,736

정부보조금수익	-	21,383

수입임대료	1,008,526	274,738

잡이익	1,255,908	964,918

투자부동산처분이익	133,145	185,636

매각예정자산집단처분이익	443,362	-

합계	7,386,084	1,904,304

31. 기타비용

당기 및 전기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기타대손상각비	391,610	3,893,850

매출채권처분손실	15,479	23,995

유형자산손상차손	-	2,603

유형자산폐기손실	105,154	43

유형자산처분손실	130,975	82,684

무형자산손상차손	104,997	2,244,696

무형자산처분손실	1,000	190,206

투자부동산손상차손	1,544,308	-

투자부동산처분손실	106,641	84,965

관계기업투자주식처분손실	27,934	-

매도가능증권손상차손	5,003,905	-

매각예정자산손상차손	571,534	-

유입물건관리비	192,292	81,686

기부금	26,000	108,134

잡손실	236,724	2,194,989

합계	8,458,553	8,907,851

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기의 순금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익	3,190,474	4,243,472

금융비용	(7,942,340)	(10,649,923)

순금융비용	(4,751,866)	(6,406,451)

(2) 당기 및 전기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	46,192	82,769

배당금수익	1,100	1,100

통화선도평가이익	323,754	871,180

파생상품거래이익	16,961	3,239

금융상품평가이익	-	41,064

외환차익	1,190,194	1,242,441

외화환산이익	1,576,874	2,001,679

사채상환이익	35,399	-

금융수익계	3,190,474	4,243,472

(3) 당기 및 전기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	5,578,433	6,699,084

통화선도거래손실	298,849	1,188,473

금융상품평가손실	3,870	32,702

파생상품평가손실	294,479	1,134,796

외환차손	1,367,511	1,497,153

외화환산손실	399,198	97,715

금융비용계	7,942,340	10,649,923

33. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 내역1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	40,640,671	-	40,640,671

매출채권및기타채권	-	40,023,634	-	40,023,634

대출채권	-	387,256,183	-	387,256,183

기타금융자산	3,881,550	30,333,437	6,702,182	40,917,169

합계	3,881,550	498,253,925	6,702,182	508,837,657

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,569,565	-	40,569,565

매출채권및기타채권	-	34,833,770	-	34,833,770

대출채권	-	341,868,433	-	341,868,433

기타금융자산	20,387,913	28,814,857	5,921,998	55,124,768

합계	20,387,913	446,086,625	5,921,998	472,396,536

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	59,905,975	59,905,975

차입금	-	51,746,531	51,746,531

기타금융부채	-	20,338,671	20,338,671

예수부채	-	462,382,688	462,382,688

합계	-	594,373,865	594,373,865

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	46,182,359	46,182,359

차입금	-	65,456,351	65,456,351

기타금융부채	1,458,550	13,364,376	14,822,926

예수부채	-	466,040,453	466,040,453

합계	1,458,550	591,043,539	592,502,089

(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	633,410,714	618,183,632

자본 (B)	53,597,651	25,139,969

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	61,551,605	59,695,114

차입금 (D)	51,746,531	65,456,350

부채비율 (A/B)	1,181.79%	2,458.97%

순차입금비율 (D-C)/B	(18.29%)	22.92%

(3) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	36,960,369	3,977,987	32,652,356	2,379,504

VND	1,946,341	18,522,821	1,121,954	14,586,521

TWD	86,441	657	62,439	28,534

CNY	1,346,316	90,738	372,050	20,545

JPY	383,825	201,865	700,860	196,818

SGD	-	13,928	87	-

EUR	-	203,799	-	601,721

합 계	40,723,292	23,011,795	34,909,746	17,813,643

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,298,238	(3,298,238)	3,027,285	(3,027,285)

VND	(1,657,648)	1,657,648	(1,346,457)	1,346,457

TWD	8,578	(8,578)	3,390	(3,390)

CNY	125,558	(125,558)	35,151	(35,151)

JPY	18,196	(18,196)	50,404	(50,404)

SGD	(1,392)	1,392	9	(9)

EUR	(20,380)	20,380	(60,172)	60,172

합 계	1,771,150	(1,771,150)	1,709,610	(1,709,610)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)

가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동금리부 금융자산	4,713,135	1,694,065

변동금리부 금융부채	(9,611,191)	(14,451,438)

변동금리부 순금융자산(부채)	(4,898,056)	(12,757,373)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당기	전기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(49,115)	49,115	(127,574)	127,574

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

연결회사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

KRW	-	2,720,228

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	46,158,122	201,437	-	46,359,559

미지급금	11,715,045	1,290,986	-	13,006,031

예수부채	230,417,321	165,572,785	66,392,582	462,382,688

미지급비용	10,588,504	254,854	-	10,843,358

단기차입금	13,944,934	22,008,195	-	35,953,129

유동성장기차입금	1,000,000	2,000,000	-	3,000,000

장기미지급금	-	-	540,385	540,385

장기차입금	-	-	6,454,588	6,454,588

장기미지급비용	-	-	328,988	328,988

교환사채(*)	6,338,814	-	-	6,338,814

보증금	160,000	381,547	2,271,984	2,813,531

합 계	320,322,740	191,709,804	75,988,527	588,021,071

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	28,440,004	187,887	-	28,627,891

미지급금	13,046,543	3,355,777	-	16,402,320

예수부채	196,048,368	196,341,770	73,650,315	466,040,453

미지급비용	9,744,946	281,059	-	10,026,005

통화선도금융부채	323,754	-	-	323,754

단기차입금	28,510,000	16,846,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	2,710,000	1,710,000	-	4,420,000

미지급내국환채무	1,907,830	-	-	1,907,830

장기미지급금	-	-	1,152,148	1,152,148

장기차입금	-	-	9,338,728	9,338,728

교환사채(*)	6,341,438	-	-	6,341,438

보증금	256,723	72,304	1,101,513	1,430,540

지급보증(*)	2,720,228	-	-	2,720,228

파생상품부채(*)	5,042,533	-	-	5,042,533

합 계	295,092,367	218,794,982	85,242,704	599,130,053

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였으며, 지급보증 및파생상품부채는 당기 중 소멸됨5) 금융상품의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

1) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,309,842	-	1,392,340

단기매매금융자산	2,795,247	1,086,303	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	-	-

파생상품부채	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,688,042	-	233,956

단기매매금융자산	19,355,509	1,032,404	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	323,754	-

파생상품부채	-	-	1,134,796

2) 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	233,956	(5,003,905)	4,381,960	1,781,790	(1,461)	1,392,340

파생상품부채	1,134,796	-	-	-	(1,134,796)	-

(전기말) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	869,641	-	-	-	(635,685)	233,956

파생상품부채	-	-	1,134,796	-	-	1,134,796

34. 금융상품 범주별 손익 구분표시당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 이자수익	463	13,600

2.단기매매증권 처분손익	(603,643)	1,748,385

3.단기매매증권 평가손익	(1,312,539)	(259,647)

4.단기매매증권 배당금수익	104,408	15,099

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	145,823	383,673

2.매도가능금융자산 처분손익	(226,175)	215,827

3.매도가능금융자산 손상차손	(5,003,905)	(685,440)

4.매도가능금융자산 배당금수익	62,712	-

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(1,068,505)	(1,260,600)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(14,811,622)	(20,635,636)

3.기타의 대손충당금환입(대손상각비)	3,469,280	(3,890,861)

4.매출채권 처분손익	(15,480)	(23,995)

5.대출채권 처분손익	(2,316,099)	(4,259)

6.대출채권 상환이익	7,061,413	358,924

7.대출채권 이자수익	58,939,989	52,237,675

8.은행예금 이자수익	4,996	6,298

9.대여금에 대한 이자수익	-	11,489

10.은행예치금에 대한 이자수익	1,093,544	629,228

11.기타이자수익	63,199	83,398

12.은행예치금에 대한 평가손익	(3,870)	8,361

13.외화예금에 대한 외환차이	33,091	84,467

14.외화채권에 대한 외환차이	842,113	1,592,400

15.외화대여금에 대한 외환차이	528,657	751,417

16.기타금융자산에 대한 외환차이	72,768	43,124

17.배당금수익	1,100	1,100

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	(298,849)	(1,185,234)

2.통화선도평가손익	323,754	871,180

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(18,837)	(874)

4.파생상품평가손익	(294,479)	(1,134,796)

5.파생상품거래손익	16,961	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(3,829,656)	(4,281,873)

2.기타차입금 이자비용	(215,833)	(1,582,355)

3.예수금 이자비용	(12,415,961)	(12,583,239)

4.사채이자비용	(746,782)	(826,628)

5.기타이자비용	(817,532)	(1,149,876)

6.외화차입금에 대한 외환차이	(210,378)	(733,128)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	(247,055)	(88,166)

8.사채처분이익	35,399	-

35. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

권리부여일	2012년 03월 12일

수량(주)	부여수량	320,000주

행사주식수	-

부여취소주식수	-

미행사주식수	320,000주

행사기간종료주식수	-

권리행사가능기간	2014년 3월 12일부터2017년 3월 11일까지

주당행사가격(원)	3,610원

가득조건	용역제공기간: 2012년 3월 12일부터 2014년 3월 11일까지

(2) 주식선택권의 보상원가 산정내역연결회사는 주식선택권에 대하여 회계변수평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

무위험이자율(국공채유통수익률)	3.61%

기대행사기간	5년

예상주가변동성	56.27%

기대배당수익률	0.00%

기대권리소멸률	0.00%

옵션가격결정모형	블랙 숄즈 모형

(3) 보고기간종료일 이후에 원가로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기:

주식선택권의 평가액	520,000

당기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-

당기 총누계보상원가	520,000

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-

전기:

주식선택권의 평가액	520,000

전기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-

전기 총누계보상원가	520,000

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-

36. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	3,322,443	8,655,085

일시적차이로 인한 이연법인세비용	5,422,245	12,259,537

자본에 직접 반영된 법인세비용	(136,686)	(56,431)

법인세추납액	17,704	-

법인세비용(수익)	8,625,706	20,858,191

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(A)	21,630,379	3,341,826

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	4,758,683	735,202

법인세 효과:

- 비과세수익	(24,575)	-

- 비공제비용	692,131	771,464

- 이연법인세 미인식액	(864,248)	21,697,016

- 기타차이(주1)	4,063,715	(2,345,491)

법인세비용(수익)(B)	8,625,706	20,858,191

유효세율(C=B/A)(주2)	39.88%	624.16%

(주1) 기타차이는 법인세추납(환급)액과 과세소득에 대한 적용세율차이 등으로 인한 것입니다.(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

매도가능증권평가이익	599,898	(131,978)	467,920	(111,715)	24,577	87,138

보험수리적이익(손실)	21,397	(4,708)	16,689	368,218	(81,008)	(287,210)

합 계	621,295	(136,686)	484,609	256,503	(56,431)	(200,072)

(4) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	467,174	395,102	580,838	281,438	102,778	61,916

보험수리적손실	510,913	21,397	-	532,310	112,401	117,108

퇴직염금운용자산	(690,252)	(289,494)	(580,838)	(398,908)	(151,855)	(87,760)

감가상각비	(555,054)	14,128	2,207,639	(2,748,565)	(122,112)	(604,685)

유형자산손상차손	2,013,752	-	-	2,013,752	443,025	443,025

건설자금이자	(28,922)	-	(28,922)	-	(6,363)	-

연차수당(미지급금)	279,921	251,303	279,921	251,303	61,583	55,287

판매및하자보수충당금	4,269,902	4,133,469	4,269,902	4,133,469	939,378	909,363

이자미수수익	(271,113)	(9,497)	(486,382)	205,772	(59,645)	45,272

무형자산상각비	101,678	-	101,678	-	22,369	-

개발비	2,151,154	-	690,357	1,460,797	473,254	321,375

재고자산평가손실	4,545,664	773,477	4,545,666	773,477	1,000,046	170,165

교환권조정	(2,886,974)	-	(911,156)	(1,975,818)	(635,134)	(434,680)

교환사채상환할증금	2,270,436	-	227,044	2,043,392	499,496	449,546

대손금	1,598,611	-	3,000	1,595,611	351,694	351,034

대손충당금	40,318,713	18,249,022	28,044,792	30,522,943	8,870,117	6,715,049

선급비용	(143)	-	(143)	-	(31)	-

외화환산이익	(316,713)	-	-	(316,713)	(69,677)	(69,677)

외화환산손실	99,882	-	-	99,882	21,974	21,974

지분법주식	35,889,609	-	1,364,298	34,525,311	7,895,714	7,595,568

매각예정비유동자산손상차손	991,801	1,237,648	33,418	2,196,031	218,195	483,127

매도가능금융자산손상차손	6,531,596	6,416,219	-	12,947,815	1,436,952	2,848,520

통화선도평가손실	323,755	(323,755)	-	-	71,226	-

장기금융상품	32,238	3,871	32,238	3,871	7,092	852

파생상품부채	1,134,796	294,479	1,429,275	-	249,655	-

기타충당부채	540,174	495,889	540,174	495,889	118,838	109,096

급여	918,500	-	-	918,500	202,070	202,070

배당금	802,960	-	-	802,960	176,651	176,651

단기매매증권평가손실	4,869,305	2,067,244	4,869,305	2,067,244	1,071,247	454,794

투자자산감액손실	1,440,956	-	595,170	845,786	317,010	186,073

비업무용자산손상차손	146,852	1,544,308	130,839	1,560,321	32,307	343,271

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,419	135,419

미지급비용	106,517	129,142	106,517	129,142	23,434	28,411

매도가능금융자산평가이익	349,002	(250,897)	349,001	(250,896)	76,780	(55,197)

단기매매증권평가이익	(1,420,592)	(28,689)	(1,420,592)	(28,689)	(312,530)	(6,312)

미수이자(연체이자분)	77,594	-	-	77,594	17,071	17,071

대손금	2,188,292	-	-	2,188,292	481,424	481,424

기부금이월공제	3,000	-	3,000	-	660	-

과징금	1,485,000	-	-	1,485,000	326,700	326,700

대출채권(이자수익)	196,686	-	-	196,686	43,271	43,271

종속기업투자자산손상차손	1,515,204	-	8,325,640	(6,810,436)	233,341	(1,048,807)

소계	112,617,417	35,124,366	55,301,679	92,440,106	24,675,825	20,786,314

이월결손금	31,127,072	1,063,674	11,959,039	20,231,707	6,847,956	4,450,976

이월세액공제	-	-	-	1,432,147	1,432,147	1,432,147

합계	143,744,489	36,188,040	67,260,718	114,103,960	32,955,928	26,669,437

인식하지 아니한 금액	(98,596,603)	-	-	-	(23,123,399)	(22,259,153)

인식한 금액	45,147,886	-	-	114,103,960	9,832,529	4,410,284

(전기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	382,061	(3,546)	(88,659)	467,174	81,085	102,778

보험수리적손실	155,822	510,913	155,822	510,913	35,494	112,401

퇴직염금운용자산	(470,720)	(219,532)	-	(690,252)	(103,558)	(151,855)

감가상각비	(616,624)	171,920	110,350	(555,054)	(136,780)	(122,112)

유형자산손상차손	2,013,752	-	-	2,013,752	443,025	443,025

건설자금이자	(29,565)	-	(643)	(28,922)	(6,504)	(6,363)

연차수당(미지급금)	440,799	279,921	440,799	279,921	96,976	61,583

국고보조금	711,766	-	711,766	-	156,589	-

판매및하자보수충당금	3,462,773	4,269,902	3,462,773	4,269,902	761,810	939,378

이자미수수익	(223,970)	(140,152)	(93,009)	(271,113)	(49,274)	(59,645)

무형자산상각비	101,678	-	-	101,678	22,369	22,369

개발비	2,772,424	69,086	690,356	2,151,154	609,933	473,254

재고자산평가손실	3,889,275	4,545,666	3,889,277	4,545,664	855,641	1,000,046

교환권조정	(3,439,820)	(55,013)	(607,859)	(2,886,974)	(756,760)	(635,134)

교환사채상환할증금	2,270,436	-	-	2,270,436	499,496	499,496

대손금	1,736,753	965,922	1,104,064	1,598,611	382,085	351,694

대손충당금	22,362,537	29,650,553	11,694,377	40,318,713	4,919,758	8,870,117

선급비용	(143)	-	-	(143)	(31)	(31)

외화환산이익	(316,713)	-	-	(316,713)	(69,676)	(69,677)

외화환산손실	99,882	-	-	99,882	21,974	21,974

지분법주식	32,194,874	4,980,025	1,285,290	35,889,609	7,082,872	7,895,714

매각예정비유동자산손상차손	306,360	685,441	-	991,801	67,398	218,195

매도가능금융자산손상차손	6,531,596	-	-	6,531,596	1,436,952	1,436,952

통화선도평가손실	1,194,935	(871,180)	-	323,755	262,886	71,226

장기금융상품	-	32,238	-	32,238	-	7,092

파생상품부채	-	1,134,796	-	1,134,796	-	249,655

기타충당부채	-	540,174	-	540,174	-	118,838

급여	-	918,500	-	918,500	-	202,070

배당금	-	802,960	-	802,960	-	176,651

단기매매증권평가손실	2,649,425	4,869,305	2,649,425	4,869,305	582,874	1,071,247

투자자산감액손실	623,356	817,600	-	1,440,956	137,138	317,010

비업무용자산손상차손	979,747	-	832,895	146,852	215,544	32,307

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,420	135,419

매도가능증권	15,797	-	15,797	-	3,475	-

미지급비용	86,666	19,851	-	106,517	19,066	23,434

매도가능금융자산평가이익	460,716	-	111,714	349,002	101,357	76,780

단기매매증권평가이익	(1,085,020)	(1,420,592)	(1,085,020)	(1,420,592)	(238,704)	(312,530)

미수이자(연체이자분)	-	77,594	-	77,594	-	17,071

대손금	-	2,188,292	-	2,188,292	-	481,424

기부금이월공제	-	3,000	-	3,000	-	660

과징금	-	1,485,000	-	1,485,000	-	326,700

대출채권(이자수익)	-	196,686	-	196,686	-	43,271

종속기업투자자산손상차손	2,866,210	-	1,351,006	1,515,204	445,107	233,341

토지등미실현손익	(44,646)	-	(44,646)	-	(9,822)	-

지분법손익등	699,532	-	699,532	-	153,897	-

소계	83,397,494	56,505,330	27,285,407	112,617,417	18,159,112	24,675,825

이월결손금	17,877,073	13,249,999	-	31,127,072	3,932,956	6,847,956

기부금이월공제	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	-	1,432,147	1,432,147

합계	101,274,567	69,755,329	27,285,407	143,744,489	23,524,215	32,955,928

인식하지 아니한 금액	(2,250,138)	-	-	(98,596,603)	(1,432,147)	(23,123,399)

인식한 금액	99,024,429	-	-	45,147,886	22,092,068	9,832,529

(5) 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022년	17,850,877

2025년	1,317,156

2026년	1,063,674

합계	20,231,707

(6) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

이연법인세자산	3,722,401	1,883,844	5,606,245	5,645,203	4,731,302	10,376,505

이연법인세부채	(6,312)	(1,189,649)	(1,195,961)	(367,720)	(176,254)	(543,974)

합계	3,716,089	694,195	4,410,284	5,277,483	4,555,048	9,832,531

(7) 보고기간종료일 현재 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

미지급법인세	3,985,763	7,963,129

합계	3,985,763	7,963,129

(8) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과,산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며,당기 및 전기말 현재 미래법인세 절감효과가 실현될 가능성이 낮은 차감할 일시적 차이 22,259,153천원 및 23,123,399천원에 대하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.37. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

지배기업소유지분 당기순이익(손실)	5,931,214,048	(16,892,202,436)

가중평균 유통보통주식수	43,858,619	28,392,863

보통주 기본주당손실(손실)	135	(595)

(2) 희석주당손익희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있습니다.당기 및 전기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	(주)푸른이앤알, (주)유성건설, Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기(주1)	전기(주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주3)

관계기업	(주)이지닉스	-	104,806	-	120	-	29,503	-	5,487

기타	(주)유성건설	-	-	-	53,023	-	-	-	193,027

최대주주 및 기타주주	-	-	-	62,541	-	77,115	-	1,464,666

합 계	-	104,806	-	115,684	-	106,618	-	1,663,180

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	256,110	(256,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	100,000	-	-

최대주주 및 기타주주(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,103	900,000	9,842

합 계	1,000,000	(1,000,000)	256,142	(256,142)	102,103	900,000	9,842

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.(주2) 최대주주 및 기타주주 3인에 해당되는 내역입니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	340,110	(340,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-

기타주주	1,000,000	(1,000,000)	791	-	2,964	1,000,000	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	340,901	(340,110)	2,964	1,000,000	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	84,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,400,000	2,400,000

기타	최대주주 및 기타주주	-	-	2,900,000	3,000,000

합 계	-	84,000	5,300,000	5,400,000

(전기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타	기타주주	-	-	9,089,000	8,089,000

합 계	-	-	9,089,000	8,089,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	유성건설(주)	디케이건설(주) 대출금에 대한 연대보증	5,900,000

기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	47,774,000

이행보증 등 연대보증	4,463,175

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,415,720

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 397,800

합계	61,552,895

USD 397,800

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	265,823	345,089

(7) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	1,754,873	2,069,670

퇴직급여	200,168	252,330

국민연금 등 회사부담금	87,731	88,522

합계	2,042,772	2,410,522

39. 부문정보

(1) 당기 및 전기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	110,415,318	2,694,615	72,463,631	4,484,251	190,057,815

내부매출액	(1,140,015)	-	(1,711,671)	(2,373,091)	(5,224,777)

매출액	109,275,303	2,694,615	70,751,960	2,111,160	184,833,038

영업손익	6,385,763	(22,082)	21,859,959	(768,926)	27,454,714

(전기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	128,772,679	2,540,213	65,386,005	2,404,438	199,103,335

내부매출액	(95,295)	-	-	(2,129,109)	(2,224,404)

매출액	128,677,384	2,540,213	65,386,005	275,329	196,878,931

영업손익	10,563,295	(306,158)	9,011,781	(2,517,093)	16,751,825

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	177,001,808	54,627,821	523,138,943	29,427,521	(97,187,729)	687,008,364

보고부문부채	134,498,294	35,173,829	488,584,967	31,521,822	(56,368,198)	633,410,714

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	150,842,050	56,302,892	501,039,039	22,396,112	(87,256,491)	643,323,602

보고부문부채	123,485,434	35,374,679	483,035,799	26,932,689	(50,644,969)	618,183,632

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

(3) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	112,900,525	103,219,226

중국	52,435,745	82,962,231

대만	16,018,258	8,083,305

일본	7,495	73,956

베트남	3,471,015	2,540,213

합계	184,833,038	196,878,931

40. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용	8,625,706	20,858,192

금융수익	(62,201,002)	(56,252,439)

금융비용	19,022,161	20,450,373

대손상각비	15,880,127	1,311,936

감가상각비	2,271,467	2,602,305

무형자산상각비	2,459,454	1,764,035

기타의대손상각비(환입)	(3,469,280)	3,893,850

투자부동산상각비	374,099	252,214

투자부동산처분손실	106,641	84,965

무형자산손상차손	104,997	2,244,696

무형자산처분손실	1,000	190,205

매각예정자산집단처분이익	(443,362)	-

매각예정자산손상차손	571,534	-

매도가능금융자산손상차손	5,003,905	-

유형자산처분이익	(591,477)	(47,893)

유형자산처분손실	130,975	82,684

유형자산폐기손실	105,154	43

유형자산손상차손	-	2,603

투자부동산처분이익	(133,145)	(185,636)

투자부동산손상차손	1,544,309	-

관계기업등투자처분이익	(92,777)	(409,736)

관계기업등투자처분손실	27,934	-

당기근무원가 및 이자원가	396,554	290,276

잡이익	(509,472)	(29,298)

잡손실	9,813	1,614,487

조정사항 합계	(10,804,685)	(1,282,138)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 증가	(4,257,614)	(21,357,155)

재고자산의 감소(증가)	(16,137,962)	10,325,091

기타유동금융자산의 증가(감소)	16,435,380	(3,223,449)

대출채권의 증가	(56,149,372)	(71,110,494)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,340,095)	3,206,560

기타비유동자산의 감소(증가)	(6,242,395)	9,716,100

매입채무및기타채무의 증가	3,961,084	5,896,967

예수부채의 증가(감소)	(3,657,764)	93,052,872

기타유동금융부채의 증가	2,409,623	1,907,830

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	219,238	(234,041)

판매및하자충당부채의 증가(감소)	(163,757)	2,694,298

기타유동부채의 증가(감소)	20,325,766	(9,252,006)

기타비유동부채의 증가	-	845,000

기타비유동금융부채의 증가	1,472,695	-

확정기여형퇴직연금납부	(90,074)	(234,148)

퇴직금의 지급	(382,252)	(121,208)

순운전자본변동 합계	(43,597,499)	22,112,217

(3) 당기 및 전기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	2,270,847	2,444,480

단기대여금의 회수	5,000	315,000

장기대여금의 회수	1,038,576	1,065,726

장기금융상품의 감소	24,310	587,680

임차보증금 및 기타보증금의 감소	3,968,670	1,632,496

유형자산의 처분	3,720,100	257,313

무형자산의 처분	225,000	590,000

투자부동산의 처분	1,353,000	4,853,700

소계	12,605,503	11,746,395

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,972,360)	(1,854,921)

장기금융상품의 증가	(8,880)	(276,239)

매도가능금융자산의 취득	(490,000)	-

단기대여금의 대여	(531)	(189,488)

장기대여금의 대여	-	(1,365,543)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(1,676,416)	(4,148,267)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,701,019)	(6,147,674)

무형자산의 취득	(1,816,700)	(2,708,569)

소계	(7,665,906)	(16,690,701)

투자활동으로 인한 순현금흐름	4,939,597	(4,944,306)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	34,840,677	19,517,449

임대보증금의 증가	291,691	62,902

신주의 발행	11,272,686	10,205,052

자기주식의 처분	3,815,671	-

소계	50,220,725	29,785,403

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(48,228,115)	(26,721,426)

사채의 상환	(700,000)	-

임대보증금의 감소	(81,208)	(131,609)

관계기업등투자의 취득	(1,260,855)	(1,111,175)

소계	(50,270,178)	(27,964,210)

재무활동으로 인한 순현금흐름	(49,453)	1,821,193

(5) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

교환사채의 유동성 대체	-	6,022,204

선급금의 관계기업투자주식 대체	520,935	-

파생상품부채의 매도가능금융자산 및 미지급금 대체	5,321,235	-

기타유동자산의 기타유동금융자산 대체	-	3,500,000

단기대여금과 미지급금 상계	-	58,829

단기차입금과 종속기업투자주식 대체	-	1,111,294

장기차입금의 유동성 대체	2,355,000	-

대여금 현물출자와 자본금과 상계	-	659,355

매도가능증권평가손익 대체	-	24,577

보증금의 유동성 대체	235,000	3,145,324

장기미지급금의 유동성 대체	322,528	-

교환권대가의 변동	117,356	-

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	-	367,742

장기대여금의 유동성 대체	-	12,461,001

장기대여금의 출자전환(투자주식과 상계)	-	659,355

장기성예금의 유동성 대체	-	1,050,000

장기차입금의 유동성 대체	-	5,755,726

재고자산의 유형자산 대체	276,908	45,636

재고자산에서 투자부동산대체	478,568	-

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	-	1,490,925

관계기업투자주식의 매도가능주식으로 대체	1,781,790	-

유형자산의 투자부동산 대체	-	32,166,519

투자부동산의 재고자산 대체	-	1,146,803

41. 계속기업가정의 유의적 불확실성

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 273,281,437천원만큼 많으며, 부채비율은 1181.79%에 달하고 있습니다. 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있으며, 당사는 이러한 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위한 방안으로 베트남 자회사 매각 및 추가 차입을 통한 유동성 확보 등을 계획, 진행하고 있습니다. 당사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는 중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 당사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 당사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.