참엔지니어링 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 25,020 백만원 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	9,334,760	18.98	최대주주

(주)유성건설	1,757,250	3.57	최대주주의 특수관계자

손정민 외 3명	78,592	0.16	임원

자기주식(주2)	471,015	0.96	-

(주)참저축은행(주3)	1,070,018	2.18	종속기업

기타	36,478,323	74.15	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.(주2) 지배회사는 당분기 중 2,078,985주의 자기주식을 시간외 대량매매 방법으로 처분하였습니다.(주3) 지배회사의 종속기업인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

(주)참저축은행(주2)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주)가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 대구은행 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당뷴기말 현재 질권설정 되어 있습니다. (3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없 습니다.

(4) 종속기업의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	37,257	309,556	78,461	-	268,352	-	(5,877)	(5,877)

참앤씨디벨롭먼트(주)	18	7,124,696	408,049	841,380	5,875,285	-	(14,970)	(14,970)

(주)디씨티파트너스	6,517,134	13,943,529	15,845,555	16,797,992	(12,182,885)	-	(312,578)	(269,571)

Charm Vietnam	21,761	3,261,870	-	-	3,283,632	-	(18,903)	(46,968)

Charm Plaza	2,015,557	6,497,136	1,271,563	8,570,903	(1,329,774)	280,197	(79,403)	(68,037)

Charm Trading Shanghai	5,606,552	744,893	3,914,776	-	2,436,668	1,589,272	(878,762)	(991,949)

DCT Partners Vietnam	5,559,926	18,830,011	7,745,952	9,556,576	7,087,410	173,964	(534,136)	(594,713)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	30,415	1,848,982	-	-	1,879,397	-	(8,823)	(24,886)

(주)참저축은행	310,083,383	283,363,694	476,584,057	68,661,847	48,201,174	14,513,950	3,218,330	3,213,517

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	38,986	310,358	75,115	-	274,229	-	181,916	181,916

참앤씨디벨롭먼트(주)	525	7,124,696	393,586	841,380	5,890,255	-	(60,116)	(60,116)

(주)디씨티파트너스	6,390,671	14,073,082	15,579,074	16,797,992	(11,913,313)	-	(1,847,523)	(1,847,523)

Charm Vietnam	21,749	3,310,397	1,546	-	3,330,600	-	(64,533)	(485,134)

Charm Plaza	1,941,351	6,637,290	1,327,092	8,513,286	(1,261,737)	1,002,640	(2,228,691)	(1,695,880)

Charm Trading Shanghai	5,755,024	745,937	3,072,344	-	3,428,617	7,966,750	1,746,772	1,499,533

DCT Partners Vietnam	5,840,195	19,078,180	8,267,822	8,968,431	7,682,122	823,648	2,005,919	1,178,576

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	34,809	1,871,106	1,631	-	1,904,284	-	(66,016)	(308,426)

(주)참저축은행	322,564,263	286,363,641	484,435,676	79,415,561	45,076,667	59,379,282	10,591,763	10,522,693

(5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

(주)디씨티파트너스	(9,543)	(278,221)	(2,938,036)	(2,928,493)

DCT Partners Vietnam	(202,207)	(52,990)	(2,273,009)	(2,051,621)

(주)참저축은행	1,542,423	1,252,321	23,331,295	21,829,736

합계	1,330,673	921,110	18,120,250	16,849,622

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 제정기준서는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정,손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.① 금융자산 및 부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다.금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	501,137	501,137

매도가능증권 중 501백만원이 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류되어 기타포괄손익누계액으로 분류된 매도가능증권평가이익 95백만원이 이익잉여금으로 분류되었습니다.

② 손상기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

연결회사가 추정한 2018년 3월 31일 현재 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

일반자금대출	34,997,422	35,119,265	121,843

종합통장대출	6,336,895	6,339,557	2,662

합계	41,334,317	41,458,822	124,505

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 제정기준서에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식하는 것을 내용으로 하고 있습니다. 상기 제정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정기준서는 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 리스 및 관련해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.연결회사는 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2018년 3분기까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과가 중요한 경우 2018년 3분기 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 외화환산연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

유형자산 중 토지를 제외한 자산의 감가상각은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년 ~ 50년

구 축 물	15년

기계장치, 공구와기구	3년 ~ 10년

차 량 운 반 구, 비 품	3년 ~ 10년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (5) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산으로는 산업재산권 등이 있으며당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년, 10년

개발비	5년

소프트웨어	3년, 5년

토지사용권	40년 ~ 50년

유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(8) 영업권 및 염가매수차익연결회사는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 발생하는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. (9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 적은 금액으로 인식하고 있습니다. (10) 재고자산재고자산은 각 항목별 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가,전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의해 파악된 수량 및 개별법 또는 총평균법에 의하여 산정한취득원가(순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치)로 재고자산을 평가하고 있습니다.

(11) 금융자산1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다.

3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다. 4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. (12) 금융부채1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

(13) 정부보조금

정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수령하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 자산취득관련 국고보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 수익을 인식하고 있습니다. 기타의 정부보조금은 보전하도록의도된 비용에 대응시키기 위해 보전하려는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(15) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(16) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.

2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

4) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(18) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.(19) 수익연결회사는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(20) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(21) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속기업 등에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발행할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(22) 주당이익연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(23) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현 금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	140,968	256,950

보통예금 및 예치금 등	67,995,200	96,596,076

합 계	68,136,168	96,853,026

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	3,562,724	2,246,172

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.81~1.96	46,000,000	82,000,000

기타예치금	동부증권등	1.34	8,321,979	10,022,802

합계	57,884,703	94,268,974

5. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	50,067,306	47,672,018

대손충당금	(3,765,416)	(3,405,311)

미수금	8,354,973	5,959,738

대손충당금	(4,638,366)	(4,659,226)

합 계	50,018,497	45,567,219

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	15,551,391	6,253,288	10,129,245	18,133,382	50,067,306

대손충당금	-	-	(932,218)	(2,833,198)	(3,765,416)

미수금	3,594,724	85,116	321,973	4,353,160	8,354,973

대손충당금	-	-	(1,386,102)	(3,252,264)	(4,638,366)

합계	19,146,115	6,338,404	8,132,898	16,401,080	50,018,497

전기말:

매출채권	15,575,616	6,314,812	11,731,669	14,049,921	47,672,018

대손충당금	-	-	(1,108,856)	(2,296,455)	(3,405,311)

미수금	1,057,634	81,522	329,082	4,491,500	5,959,738

대손충당금	-	-	(289,902)	(4,369,324)	(4,659,226)

합계	16,633,250	6,396,334	10,661,993	11,875,642	45,567,219

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,064,537	8,216,862

대손상각비 인식 (주1)	360,245	879,460

대손충당금 환입	(21,000)	(23,765)

기말금액	8,403,782	9,072,557

(주1) 당분기 중 판관비로 인식된 대손상각비는 360,106 천원 입니다.

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	259,002,561	224,020,913	483,023,474	238,894,318	221,157,008	460,051,326

대손충당금	(23,306,474)	(18,252,581)	(41,559,055)	(24,077,095)	(15,666,666)	(39,743,761)

소 계	235,696,087	205,768,332	441,464,419	214,817,223	205,490,342	420,307,565

이연대출부대비용	725,735	5,689,372	6,415,107	758,905	5,668,886	6,427,791

합 계	236,421,822	211,457,704	447,879,526	215,576,128	211,159,228	426,735,356

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

계약금액내대출	13.00~17.00	7,950	(5,479)	2,471	7,950	(1,556)	6,394

종합통장대출	3.70~27.50	17,341,115	(6,339,557)	11,001,558	21,377,640	(7,710,477)	13,667,163

일반자금대출	3.80~27.50	464,381,430	(35,119,265)	429,262,165	437,135,820	(31,941,435)	405,194,385

예적금담보대출	3.20~5.60	1,152,658	-	1,152,658	1,395,901	-	1,395,901

기타대출채권	-	140,321	(94,754)	45,567	134,015	(90,293)	43,722

합 계	483,023,474	(41,559,055)	441,464,419	460,051,326	(39,743,761)	420,307,565

(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	12,653,468	4,573,533	114,114	-	17,341,115

일반자금대출	113,830,197	126,663,534	51,669,753	172,217,946	464,381,430

예적금담보대출	970,308	163,250	19,100	-	1,152,658

기타대출채권	140,321	-	-	-	140,321

합계	127,602,244	131,400,317	51,802,967	172,217,946	483,023,474

전기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	16,545,427	4,832,213	-	-	21,377,640

일반자금대출	98,337,274	117,649,638	49,914,928	171,233,980	437,135,820

예적금담보대출	1,219,139	168,662	8,100	-	1,395,901

기타대출채권	134,015	-	-	-	134,015

합계	116,243,805	122,650,513	49,923,028	171,233,980	460,051,326

7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	1,242,772	-	1,242,772	1,051,468	-	1,051,468

대여금	2,885	-	2,885	4,600	-	4,600

단기매매금융자산	6,242,783	-	6,242,783	3,808,523	-	3,808,523

미수수익	3,309,069	(191,262)	3,117,807	3,531,948	(175,996)	3,355,952

보증금	112,140	-	112,140	95,642	-	95,642

내국환채권	1,276,237	-	1,276,237	-	-	-

소계	12,185,886	(191,262)	11,994,624	8,492,181	(175,996)	8,316,185

비유동자산:

금융상품	20,846,124	-	20,846,124	20,251,621	-	20,251,621

대여금	1,923,573	(1,390,771)	532,802	1,950,472	(1,390,771)	559,701

매도가능금융자산	6,386,327	-	6,386,327	6,860,357	-	6,860,357

보증금	1,434,077	-	1,434,077	1,370,115	-	1,370,115

미수수익	352,795	(352,795)	-	352,795	(352,795)	-

소계	30,942,896	(1,743,566)	29,199,330	30,785,360	(1,743,566)	29,041,794

합계	43,128,782	(1,934,828)	41,193,954	39,277,541	(1,919,562)	37,357,979

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	795,078	601,162

정기예금	외화지급보증	대구은행	446,339	448,306

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	2,500,000	2,500,000

소 계	3,742,417	3,550,468

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	4,000	4,000

보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	298,620	299,992

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	165,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	20,816,800	20,230,800

소 계	21,284,420	20,699,792

합 계	25,026,837	27,750,260

(주1) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다. (3) 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

지분증권	지스마트글로벌	3,499,939	1,878,939	3,499,939	1,936,531

소계	3,499,939	1,878,939	3,499,939	1,936,531

기타증권	삼성증권 ELS	500,000	438,200	500,000	425,000

동부증권 ELS	500,000	461,087	500,000	432,021

미래배당프리미엄증권	990,099	1,033,816	990,099	1,014,971

미래인도중소형포커스	2,000,000	1,929,604	-	-

충청권경제활성화투자조합제1호	9,737	9,737	-	-

한국ANKOR유전펀드	391,300	491,400	-	-

소계	4,391,136	4,363,844	1,990,099	1,871,992

단기매매금융자산 계	7,891,075	6,242,783	5,490,038	3,808,523

2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,808,523	3,881,550

취득금액	2,000,000	7,543,764

처분금액	-	(4,638,169)

평가손익	(48,677)	(24,374)

타계정에서대체 (주1)	482,937	-

기말금액	6,242,783	6,762,771

(주1) 당분기 중 매도가능금액자산에서 대체 되었습니다.

(4) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	1,781,790	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	3,891,960	669,845

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	650,007	650,007	640,945	640,945

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	6,514,820	1,500,915	6,505,758	1,491,853

채무증권	물가연동국채	-	KRW	4,604,294	4,885,412	4,604,294	4,868,667

소계	-	KRW	4,604,294	4,885,412	4,604,294	4,868,667

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	-	-	391,300	490,100

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	-	-	9,737	9,737

소계	-	KRW	-	-	401,037	499,837

비유동 소계	KRW	11,119,114	6,386,327	11,511,089	6,860,357

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	11,119,114	6,386,327	11,511,089	6,860,357

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 지배회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하 였고, 전전기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었 으나 주식매수금액을 2018년 9월 26일까지 분활상환 예정으로 동 주식은 질권설정 되어 있습니다. (주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	6,860,357	6,702,182

취득금액	-	150,000

이자수익상각액	10,657	2,539

처분금액	(16,900)	(10,400)

매도가능증권평가손익	15,150	39,662

타계정으로대체 (주1)	(482,937)	-

기말장부금액	6,386,327	6,883,983

(주1) 당분기 중 단기매매금융자산으로 대체 되었습니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	129,673	50,502

재공품	38,127,819	23,091,839

완성주택	4,534,947	4,624,703

원재료	4,475,405	5,068,066

평가손실충당금	(415,535)	(404,720)

합계	46,852,309	32,430,390

한편, 당분기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금과 관련하여 해당 은행에 담보제공되어 있습니다. 9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	3,067,833	1,966,522

선급비용	352,887	313,856

선급부가세	1,193,530	1,045,890

소계	4,614,250	3,326,268

비유동:

장기선급비용	181,415	234,832

용도품	1,806	8,407

기타잡자산	447,557	461,851

기타의비유동자산	190	190

소계	630,968	705,280

합계	5,245,218	4,031,548

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	1,276,237	(6,277,861)	(5,001,624)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	539,457	(539,457)	-	-	-

10. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.( 2) 당 분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

11. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당분기말	전기말

관계기업투자 (주1)	1,660,104	1,660,104

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로 대체 되었 습 니 다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없습니다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,347,061	24,208,957	24,800	8,857,663	151,179	6,737,728	17,848,172	68,175,560

감가상각누계액	-	(3,324,119)	(7,471)	(6,742,310)	(52,818)	(5,423,670)	-	(15,550,388)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,558,672)	(3,558,672)

장부금액	10,347,061	20,884,838	17,329	2,115,353	98,361	1,314,058	14,289,500	49,066,500

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,173,955	24,800	8,857,663	149,258	6,780,269	17,536,795	70,690,054

감가상각누계액	-	(3,386,873)	(7,062)	(6,541,702)	(43,105)	(5,393,429)	-	(15,372,171)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,589,088)	(3,589,088)

장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	22,764	454,789	477,553

처분	(820,253)	(1,714,556)	-	-	-	(69)	-	(2,534,878)

감가상각비	-	(147,675)	(409)	(200,608)	(9,248)	(132,045)	-	(489,985)

기타변동(주1)	-	(40,013)	-	-	1,456	36,568	(112,996)	(114,985)

기말장부금액	10,347,061	20,884,838	17,329	2,115,353	98,361	1,314,058	14,289,500	49,066,500

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

취득및자본적지출	-	14,568	-	-	-	116,289	-	130,857

감가상각비	-	(163,352)	(409)	(244,059)	(3,213)	(127,602)	-	(538,635)

기타변동(주1)	-	(429,443)	-	-	(2,936)	(5,275)	(1,158,217)	(1,595,871)

기말장부금액	11,167,314	23,453,484	18,966	2,610,458	35,244	1,756,703	13,950,271	52,992,440

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천VND)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,367,904	25,680,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

천안시 안서동	토지, 건물	차입금 담보	1,292,045	12,000,000	KEB하나은행

베트남(주1)	건물	차입금 담보	3,926,160	VND 72,000,000	Viet Bank

합 계	16,586,109	37,680,000	-

JPY 310,000,000

VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 Charm Plaza 건물(장부금액 VND 83,892,310,520)에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 VietBank 로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,107,285	14,581,072	29,688,357

감가상각누계액	-	(1,291,335)	(1,291,335)

장부금액	15,107,285	13,289,737	28,397,022

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,107,285	14,655,993	29,763,278

감가상각누계액	-	(1,214,635)	(1,214,635)

장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

타계정에서 대체	-	50,564	50,564

타계정으로 대체	-	(73,140)	(73,140)

감가상각비	-	(88,177)	(88,177)

기타변동(주1)	-	(40,868)	(40,868)

기말 장부금액	15,107,285	13,289,737	28,397,022

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

취득및자본적지출	-	25,692	25,692

타계정에서 대체	-	50,242	50,242

감가상각비	-	(103,350)	(103,350)

처분 장부금액	(1,503,990)	-	(1,503,990)

기타변동(주1)	-	(588,339)	(588,339)

기말 장부금액	17,503,529	20,728,156	38,231,685

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	25,894,796	15,107,285

건물	14,747,144	13,289,737

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	338,407	606,268

임대비용	(32,196)	(84,699)

임대손익	306,211	521,569

14. 무형자산

(1) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	부동산사업부문(주3)	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) 미래현금을 추정하여 측정한 FPD사업부문의 영업가치는 75,774,717천원으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 34,159,491천원보다 41,615,226 천원만큼 초과합니다.FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 영업권 평가에는 영업현금흐름할인모형에 따라 10.79%의 가중평균자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주2) 미래현금을 추정하여 측정한 금융사업부문의 영업가치는 72,020,436천원(지분율 50.09% 고려)으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 23,187,306천원(지분율 50.09% 고려)보다 48,833,130천원만큼 초과합니다.금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 금융사업부문으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.금융사업부문의 영업권 평가에는 배당평가모형에 따라 20.88%의 자기자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 금융사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 금융사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

2 ) 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	537,039	23,656,242	3,619,818	7,969,054	1,013,350	36,795,503

정부보조금	-	(3,957,835)	-	-	-	(3,957,835)

상각누계액	(334,291)	(12,193,181)	(2,724,874)	(1,379,665)	-	(16,632,011)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	194,298	3,812,222	894,944	6,589,389	944,264	12,435,117

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	537,039	23,662,358	3,623,178	8,037,166	1,597,934	37,457,675

정부보조금	-	(4,238,616)	-	-	-	(4,238,616)

상각누계액	(323,543)	(11,514,374)	(2,678,568)	(1,350,125)	-	(15,866,610)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

(주1) 당분기말 베트남 소재의 Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 52,042,659,856 에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

취득및자본적지출	-	20,297	28,600	-	-	48,897

정부보조금으로취득	-	(9,983)	-	-	-	(9,983)

처분금액	-	-	-	-	(584,584)	(584,584)

상각비	(10,748)	(414,456)	(78,266)	(41,332)	-	(544,802)

기타변동(주1)	-	-	-	(56,320)	-	(56,320)

기말금액	194,298	3,812,222	894,944	6,589,389	944,264	12,435,117

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

취득및자본적지출	-	178	6,380	-	-	6,558

상각비	(11,148)	(483,400)	(46,006)	(44,484)	-	(585,038)

기타변동(주1)	-	-	-	(593,651)	-	(593,651)

기말금액	238,206	5,082,381	498,788	7,070,780	1,528,848	14,419,003

3) 개발비의 상세내역

① 개발비 자산화 정책연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당분기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	잔존기간(년)

FPD 사업부문	개발완료	생산 판매또는대기 중	Laser기술 내재화	670,242	2.6

차세대 대면적 Laser Repair 개발	270,363	1.7

극미세 가공 시스템 개발	88,716	1.2

In-Line SEM 2차 개발	669,668	2.3

Ink Repair 개발	31,398	2.3

극한 환경 요소 개발	830,840	3.5

무선 의식수준 모니터링 임베디드 시스템 개발	67,064	3.7

AMOLED 수율향상 Repair 개발	109,712	3.7

개발중	2018년 ~ 2019년 중 개발완료예정	AVI System 개발	450,862	-

난성형 이종금속 소재 3D 적층 플랫폼 개발	257,819

소계	3,446,684

금융 사업부문	개발완료	금융사업관련 매출 기여 중	선물매매자금대출 시스템	3,266	1.1

스마트워크 시스템	41,250	1.5

도로명주소솔루션버전 구축	227	2.5

FB서비스 전문 DB 설제 신청, 심사 시스템	2,681	2.5

KCB업무 심사 개발	4,620	3.5

개인정보 파기 시스템	11,037	3.5

비대면 실명확인서비스 시스템	8,990	4.1

오프라인 영업 시스템	286,000	4.3

암호화 및 마이그레이션 시스템	7,467	4.6

소계	365,538	-

합계	3,812,222

(3) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 2,303,355천원 과 2,460,032 천원입 니다.

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	42,231,024	32,186,328

미지급금	11,998,501	10,490,399

소계	54,229,525	42,676,727

비유동:

장기미지급금	45,016	42,460

합계	54,274,541	42,719,187

1 6. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	32,357,674	-	32,357,674	30,999,591	-	30,999,591

유동성장기차입금	10,566,206	-	10,566,206	7,000,000	-	7,000,000

장기차입금	-	15,443,944	15,443,944	-	15,739,098	15,739,098

교환사채	1,499,085	-	1,499,085	1,458,280	-	1,458,280

전환사채	-	6,337,524	6,337,524	-	-	-

합계	44,422,965	21,781,468	66,204,433	39,457,871	15,739,098	55,196,969

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등	3.67 ~ 9.58	22,450,000	27,250,000

기타금융기관	-	1,500,000	1,500,000

기타차입처	-	7,200,000	1,000,000

소계	31,150,000	29,750,000

외화차입금	Vietbank	11.00	1,207,674
(VND 25,805,000)	1,249,591(VND 26,474,394)

소계	1,207,674
(VND 25,805,000)	1,249,591(VND 26,474,394)

합계	32,357,674(VND 25,805,000)	30,999,591(VND 26,474,394)

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 12,13,14 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등	시설자금(주1)	3.49~7.50	24,477,015	21,250,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

소계	25,477,015	22,250,000

유동성 대체	(10,566,206)	(7,000,000)

현재가치할인차금	(332,724)	(383,272)

유동성 대체 후 소계	14,578,085	14,866,728

외화차입금	기타차입처	베트남사업	3.00	402,539(VND 8,601,263)	405,090(VND 8,582,409)

Vietbank (주2)	베트남사업	11.00	463,320(VND 9,900,000)	467,280(VND 9,900,000)

소계	865,859(VND 18,501,263)	872,370(VND 18,482,409)

합계	유동성 대체 후 합계	15,443,944(VND 18,501,263)	15,739,098(VND 18,482,409)

(주1) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 지분, 재고자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,15 참조).(주2) Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 15참조). (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.49~7.50	9,566,206	6,000,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	10,566,206	7,000,000

(주1) 당분기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 최대주주 일부 지분, 재고자산, 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,15 참조). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020년 3월(2년 미만)	7,374,129

2021년 3월(3년 미만)	5,069,815

2022년 3월(4년 초과)	3,000,000

합계	15,443,944

17. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

요금불예금	3,925,686	7,714,793

기한부예금	449,310,467	459,741,721

소계	453,236,153	467,456,514

비유동:

기한부예금	60,717,484	72,037,857

합계	513,953,637	539,494,371

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,839,062	-	-	3,839,062

기업자유예금	288	-	-	288

별단예금	86,336	-	-	86,336

소계	3,925,686	-	-	3,925,686

기한부예금:

자유적립금	89,455	62,619	43,541	195,615

정기예금	231,261,305	196,976,669	53,716,348	481,954,322

정기적금	14,568,135	6,352,285	5,387,154	26,307,574

기타	-	-	1,570,440	1,570,440

소계	245,918,895	203,391,573	60,717,483	510,027,951

합계	249,844,581	203,391,573	60,717,483	513,953,637

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	7,689,216	-	-	7,689,216

기업자유예금	286	-	-	286

별단예금	25,291	-	-	25,291

소계	7,714,793	-	-	7,714,793

기한부예금:

자유적립금	77,428	67,756	128,282	273,466

정기예금	231,008,294	205,377,910	64,076,448	500,462,652

정기적금	16,971,857	6,238,476	6,341,337	29,551,670

기타	-	-	1,491,790	1,491,790

소계	248,057,579	211,684,142	72,037,857	531,779,578

합계	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

18. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	1,300,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액(주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전전기 중 상환되었으며, 전기 중 5,000,000천원이 상환되었습니다. (주2) 신주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 471,014주로 조정되었습니다. (주3) 전전기 중 제3자배정 유상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	1,300,000	1,300,000

사채할인발행차금	(3,193)	(3,779)

교환권조정	(219,374)	(259,593)

사채상환할증금	421,652	421,652

장부금액	1,499,085	1,458,280

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,458,280	6,338,814

교환권조정상각	40,219	172,417

사채할인발행차금상각	586	2,510

분기말금액	1,499,085	6,513,741

19. 전환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	9,400,000,000원

인수자	김인한

김규동

(본건 펀드1의 집합투자업자의 지위에서)지브이에이자산운용 주식회사 (본건 펀드1의 신탁업자 지위에서)미래에셋대우 주식회사

(본건 펀드2의 집합투자업자의 지위에서)지브이에이자산운용 주식회사
(본건 펀드2의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

(본건 펀드3의 집합투자업자의 지위에서)빌리언폴드자산운용 주식회사
(본건 펀드3의 신탁업자 지위에서)삼성증권 주식회사

(본건 펀드4의 집합투자업자의 지위에서)오라이언자산운용 주식회사
(본건 펀드4의 신탁업자 지위에서)미래에셋대우 주식회사

주식회사 아르테미스투자자문

(미래에쿼티-밸류시스템 제8호신기술사업투자조합의공동업무집행조합원의 지위에서)
주식회사 밸류시스템자산운용
미래에쿼티파트너스 주식회사

주식회사 에이치비파이낸셜

발행일	2018년 3월 30일

만기일	2022년 3월 30일

표면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

전환가액	2,383원

전환비율	100%

전환청구기간	2019년 3월 30일부터 2022년 2월 28일까지

조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

전환사채	9,400,000

사채할인발행차금	(171,153)

전환권조정	(3,672,190)

사채상환할증금	780,867

장부금액	6,337,524

(3) 당분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기

전환사채의 발행	6,335,452

전환권조정상각	1,980

사채할인발행차금상각	92

분기말금액	6,337,524

20. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000

기업은행	USD	3,073,100

무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	6,000,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

콜머니, 중앙회차입금, 할인어음(주2)	저축은행중앙회	KRW	20,816,800

합계	KRW	32,116,800

USD	5,208,100

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95% 한도 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	3,263,905	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	2,433,960	납품계약이행보증

RMB	800,000

대구은행	USD	838,650	납품계약이행보증

서울보증보험(주1)	KRW	7,920,596	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	10,664,428	-

USD	8,671,515

RMB	800,000

(주1) 당분기말 현재 해당 지급보증 중 일부 (USD 1,869,193) 는 한국수출입은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다. (4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 49건이고 금액은 2,166,570 천원(여신잔액)입니다. (5) 계류중인 소 송 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 6건(소송가액 1,783백만원),피고 1건(소송가액 100백만원)입니다.또한, 지배회사 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 진행중인 형사사건이 3건(소송가액 1,609백만원) 존재합니다.현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,336,859	4,902,688

소계	4,411,960	4,977,789

비유동:

기타충당부채	5,660,000	5,660,000

합계	10,071,960	10,637,789

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	11,719,794	11,916,912

보증금	294,929	297,812

미지급내국환채무	6,277,861	539,457

유동성장기보증금	-	420,000

소계	18,292,584	13,174,181

비유동:

미지급비용	350,297	340,530

보증금	2,160,000	1,740,000

소계	2,510,297	2,080,530

합계	20,802,881	15,254,711

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	16,087,470	12,640,260

예수금	106,239	44,743

예수부가세	2,048,308	1,600,697

수입제세	144,386	85,190

지로	87	35

선수수익	18,994	28,011

기타잡부채	256,150	227,040

합계	18,661,634	14,625,976

23. 종 업 원 급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	363,152	274,033

확정급여형	125,339	103,865

- 당기근무원가	128,283	103,283

- 이자원가	18,315	7,475

- 사외적립자산기대수익	(21,259)	(6,893)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,619,188	1,583,933

사외적립자산의 측정가치	(1,464,825)	(1,576,229)

확정급여부채	154,363	7,704

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	32,173	26,291

판매비와 관리비(주1)	456,318	351,607

합계	488,491	377,898

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 146,231천원, 전분기 115,061 천원입니다.

3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,583,933	1,122,469

당기근무원가	128,283	103,283

이자원가	18,315	7,475

급여지급액	(111,343)	(9,786)

당분기말금액	1,619,188	1,223,441

4) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,576,229	866,916

사외적립자산기대수익	21,259	6,894

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(21,320)	-

급여지급액	(111,343)	(17,605)

기여금	-	264,138

당분기말금액	1,464,825	1,120,343

5) 당분기 및 전분기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	4.86%	4.86%

기대임금상승률	6.76%	6.76%

예상퇴직률	10.16%	10.16%

예상사망률	0.02%	0.02%

6) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	(61)	6,894

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	49,189,958

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동은 없 으며, 지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

25. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	80,693,633

기타자본:

자기주식처분이익	796,718	1,116,309

기타자본잉여금	933,709	933,709

교환권대가	217,946	217,946

전환권대가	2,893,303	-

자기주식	(3,668,976)	(8,707,542)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,668)

매도가능증권평가손익	183,143	172,818

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,905,543)	(8,932,160)

기타자본 소계	(12,214,725)	(19,863,944)

합계	68,478,908	60,829,689

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	3,303,391	8,707,542	3,007,733	7,910,427

자기주식의 취득	355,257	844,154	297,458	800,857

자기주식의 처분	(2,117,615)	(5,882,720)	(1,800)	(4,824)

기말잔액	1,541,033	3,668,976	3,303,391	8,706,460

26. 결손금 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(42,083,608)	(38,247,376)

합계	(41,660,608)	(37,824,376)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 매출액 (1) 당분 기 및 전 분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

제품매출액	21,759,840	54,739,546

상품매출액	2,172,974	1,119,992

금융수익	14,513,950	14,399,486

분양수익	89,393	47,739

임대수익	345,620	518,829

용역수익	1,067,761	4,669,080

기타수익	19,149	7,563

합계	39,968,687	75,502,235

(2) 당 분기 및 전 분기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	13,816,989	13,358,138

유가증권평가 및 처분이익	79,310	527,585

수수료수익	557,232	238,763

대출채권평가 및 처분이익	60,419	275,000

합계	14,513,950	14,399,486

28. 판매비와 관리비 당분 기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

종업원급여	3,463,946	2,883,171

퇴직급여	310,087	236,546

복리후생비	450,442	396,804

여비교통비	76,060	88,092

통신비	52,635	64,843

수도광열비	24,016	3,887

전력비	340,770	71,315

지급임차료	255,398	223,447

보험료	114,091	102,535

운반비	95,411	65,485

교육훈련비	200	984

도서인쇄비	18,355	19,785

소모품비	71,481	73,053

차량유지비	8,254	3,939

경상연구개발비	2,303,335	2,460,032

지급수수료	1,295,600	1,717,327

용역비	359,330	302,109

해외출장비	177,407	136,250

유형자산감가상각비	244,959	245,807

무형자산상각비	139,654	99,682

투자부동산감가상각비	58,995	58,995

사무용품비	4,110	10,589

세금과공과금	732,827	433,059

접대비	47,906	52,102

광고선전비	172,087	28,637

대손상각비(환입액)	360,106	879,460

국내출장비	1,555	651

유지활동비	124,519	142,308

시장개척비	13,161	6,311

수선비	136,231	20,408

수출비	55,085	56,572

전산업무비	110,119	66,113

기타판매비와관리비	10,604	20,913

합계	11,628,736	10,971,211

29. 비용의 성 격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(15,457,005)	3,308,988

원재료의 사용액	29,423,473	31,774,449

상품의 판매	713,871	390,805

종업원급여	4,331,197	3,612,883

퇴직급여	342,260	262,837

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	1,122,964	1,227,023

지급수수료	1,313,643	1,726,672

이자비용	3,063,837	2,725,936

수수료비용	194,178	406,388

예금보험료	625,475	564,698

단기매매증권평가손실	70,396	475,792

단기매매증권처분손실	226,064	86,201

대출채권처분손실	28,124	64,279

외주용역비	1,919,623	1,992,879

경상개발비	2,303,336	2,460,503

대손상각비	3,831,235	5,708,885

기타비용	6,068,605	9,682,134

합계	40,121,276	66,471,352

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

3 0. 기타수익 당분 기 및 전 분기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

기타 대손충당금환입	21,000	22,500

유형자산처분이익	231,094	-

관계기업등투자주식처분이익	-	238

정부보조금수익	1,944	-

수입임대료	261,866	349,796

잡이익	54,904	74,411

투자부동산처분이익	-	196,010

합계	570,808	642,955

31. 기타비용

당분 기 및 전 분 기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권처분손실	17,302	2,872

유형자산처분손실	16,723	-

유입물건관리비	-	34,366

기부금	1,500	1,500

잡손실	212,921	22,242

합계	248,446	60,980

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기 및 전 분기 의 순금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

금융수익	365,041	1,157,922

금융비용	(1,877,623)	(5,958,445)

순금융비용	(1,512,582)	(4,800,523)

(2) 당분 기 및 전 분기 의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

이자수익	23,991	79,301

외환차익	232,352	1,006,455

외화환산이익	108,698	72,166

금융수익계	365,041	1,157,922

(3) 당 분기 및 전 분기 의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

이자비용	976,759	1,109,148

외환차손	143,718	264,589

외화환산손실	757,146	4,584,708

금융비용계	1,877,623	5,958,445

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	68,136,168	-	68,136,168

매출채권및기타채권	-	50,018,497	-	50,018,497

대출채권	-	447,879,526	-	447,879,526

기타금융자산	6,242,783	28,564,843	6,386,327	41,193,953

합계	6,242,783	594,599,034	6,386,327	607,228,144

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	96,853,026	-	96,853,026

매출채권및기타채권	-	45,567,219	-	45,567,219

대출채권	-	426,735,356	-	426,735,356

기타금융자산	3,808,523	26,689,099	6,860,357	37,357,979

합계	3,808,523	595,844,700	6,860,357	606,513,580

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	54,274,541	54,274,541

차입금	-	66,204,433	66,204,433

기타금융부채	-	20,802,881	20,802,881

예수부채	-	513,953,637	513,953,637

합계	-	655,235,492	655,235,492

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	42,719,187	42,719,187

차입금	-	55,196,969	55,196,969

기타금융부채	-	15,254,711	15,254,711

예수부채	-	539,494,371	539,494,371

합계	-	652,665,238	652,665,238

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채 (A)	689,015,262	682,003,006

자본 (B)	69,958,527	64,874,912

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	90,225,064	118,156,115

차입금 (D)	66,204,433	55,196,969

부채비율 (A/B)	984.89%	1,051.26%

순차입금비율 (D-C)/B	(34.34%)	(92.76%)

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	48,717,516	3,385,893	41,324,211	1,930,091

VND	1,684,881	3,622,499	1,782,507	3,662,274

TWD	63,319	645	45,467	632

CNY	3,276,809	591,643	3,506,545	493,446

JPY	363,503	371,796	391,496	173,703

EUR	-	1,128,310	-	133,330

합 계	54,106,028	9,100,786	47,050,226	6,393,476

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분 기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,533,162	(4,533,162)	3,939,412	(3,939,412)

VND	(193,762)	193,762	(187,977)	187,977

TWD	6,267	(6,267)	4,483	(4,483)

CNY	268,517	(268,517)	301,310	(301,310)

JPY	(829)	829	21,779	(21,779)

EUR	(112,831)	112,831	(13,333)	13,333

합 계	4,500,524	(4,500,524)	4,065,674	(4,065,674)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)

가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	11,353,269	1,516,101

변동금리부 금융부채	(6,420,994)	(7,313,320)

변동금리부 순금융자산(부채)	4,932,275	(5,797,219)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당 분기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	12,162	(12,162)	(14,295)	14,295

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	41,264,507	966,517	-	42,231,024

미지급금	11,945,198	53,303	-	11,998,501

예수부채	249,844,580	203,391,573	60,717,484	513,953,637

미지급비용	11,429,000	290,794	11,719,794

단기차입금	19,793,983	12,563,691	-	32,357,674

유동성장기차입금	6,566,206	4,000,000	-	10,566,206

장기미지급금	-	-	45,016	45,016

장기차입금	-	-	15,443,944	15,443,944

장기미지급비용	-	-	350,297	350,297

교환사채(*)	1,499,085	-	-	1,499,085

전환사채(*)	-	-	6,337,524	6,337,524

보증금	-	294,929	2,160,000	2,454,929

합 계	342,342,559	221,560,807	85,054,265	648,957,631

(전 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	31,802,246	384,082	-	32,186,328

미지급금	10,423,212	67,187	-	10,490,399

예수부채	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

미지급비용	11,633,679	283,233	-	11,916,912

단기차입금	18,514,160	12,485,431	-	30,999,591

유동성장기차입금	3,000,000	4,000,000	-	7,000,000

장기미지급금	-	-	42,460	42,460

장기차입금	-	-	15,739,098	15,739,098

장기미지급비용	-	-	340,530	340,530

교환사채(*)	1,458,280	-	-	1,458,280

보증금	-	297,812	1,740,000	2,037,812

유동성장기보증금	-	420,000	-	420,000

합 계	332,603,949	229,621,887	89,899,945	652,125,781

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였으며, 지급보증 및 파생상품부채는 당기 중 소멸됨 5) 금융상품의 공정가치 측정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당분 기말) (단위:천원)

구분	공정가치(주1)	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)

가중평균자본비용	5.88%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	4,885,412	-	1,500,915

단기매매금융자산	2,370,339	3,862,707	9,737

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590

단기매매금융자산	1,936,531	1,871,992	-

6) 당분기 및 전분기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 분 기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서(으로)대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	1,501,590	-	9,062	(9,737)	-	1,500,915

단기매매금융자산	-	-	-	9,737	-	9,737

(전 분기) (단위:천원)

구분	기초	손상차손	취득	타계정에서(으로)대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	1,392,340	-	150,944	-	-	1,543,284

34. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당분 기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 이자수익	-	3,400

2.단기매매증권 처분손실	(226,064)	(10,034)

3.단기매매증권 평가손익	(135,423)	(24,374)

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	29,267	21,149

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(360,106)	(879,460)

2.대출채권에 대한 대손상각비	-	(4,829,425)

3.기타의 대손충당금환입	21,000	22,500

4.매출채권 처분손실	(17,302)	(2,872)

5.대출채권 처분손실	(28,124)	(64,279)

6.대출채권 상환이익	60,419	275,000

7.대출채권 이자수익	13,377,404	13,122,055

8.은행예금 이자수익	7,832	1,583

9.대여금에 대한 이자수익	-	70,716

10.은행예치금에 대한 이자수익	415,769	209,076

11.기타이자수익	10,707	9,459

12.외화예금에 대한 외환차이	(52,678)	(82,165)

13.외화채권에 대한 외환차이	(63,875)	(1,902,038)

14.외화대여금에 대한 외환차이	(94,213)	(284,996)

15.기타금융자산에 대한 외환차이	(7,649)	(82,525)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(751,438)	(794,095)

2.기타차입금 이자비용	(122,556)	(21,092)

3.예수금 이자비용	(3,053,920)	(2,719,901)

4.사채이자비용	(52,493)	(221,530)

5.기타이자비용	(60,188)	(78,467)

6.외화차입금에 대한 외환차이	(382,150)	(1,658,385)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	40,751	239,433

35. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분 분기순이익(손실)	(3,904,965,858)	3,200,419,481

가중평균 유통보통주식수	44,292,462	46,153,904

보통주 기본주당손실(손실)	(88)	69

(2) 희석주당손익 희석 보통주 주당손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한 편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있 습니다. 당분 기 및 전분기 중 주식선택권 및 전환사채, 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

36. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)

관계기업	(주)이지닉스	-	24,092	-	-	25,238	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	4,130	-	-	-	57

최대주주 및 기타주주 외	-	-	-	44,994	-	-	-	1,132

합 계	-	24,092	-	49,124	-	25,238	-	1,189

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	165,110	(165,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	500,000	3,839

최대주주 및 기타주주 외(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,654	5,700,000	22,469

합 계	1,000,000	(1,000,000)	165,142	(165,142)	2,654	6,200,000	26,308

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 최대주주 및 기타주주 3인 외에 해당되는 내역입니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-

기타	최대주주 및 기타주주(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,652	1,000,000	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	186,142	(186,142)	2,652	1,000,000	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 최대주주 및 기타주주 3인에 해당되는 내역입니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	21,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	500,000	-

기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	300,000

합 계	-	21,000	5,500,000	300,000

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	21,000	-

기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000

합 계	-	21,000	300,000	300,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	유성건설(주)	디케이건설(주) 대출금에 대한 연대보증	5,900,000

기타	최대주주	대출금에 대한 연대보증	63,960,000

이행보증 등 연대보증	4,719,959

외화약정한도에 대한 연대보증	2,981,934

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300

합계	77,561,893

USD 384,300

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	535,688	564,301

(7) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	993,284	766,591

퇴직급여	99,934	158,822

국민연금 등 회사부담금	41,797	35,072

합계	1,135,015	960,485

3 7 . 부문정보

(1) 당분 기 및 전 분기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	23,935,634	454,161	14,513,950	1,589,272	40,493,017

내부매출액	(524,330)	-	-	-	(524,330)

매출액	23,411,304	454,161	14,513,950	1,589,272	39,968,687

영업손익	(3,221,415)	(277,981)	3,756,449	(409,641)	(152,588)

(전 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	59,164,654	574,131	14,199,947	2,255,010	76,193,742

내부매출액	(225,914)	-	199,540	(665,133)	(691,507)

매출액	58,938,740	574,131	14,399,487	1,589,877	75,502,235

영업손익	5,704,348	112,108	2,879,653	334,774	9,030,883

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	187,810,671	38,065,659	593,447,078	34,283,634	(94,633,253)	758,973,789

보고부문부채	137,839,381	27,144,994	545,245,904	37,886,214	(59,101,231)	689,015,262

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	159,197,903	41,145,749	608,927,904	34,439,280	(96,832,918)	746,877,918

보고부문부채	113,826,095	27,079,807	563,851,237	36,759,491	(59,513,624)	682,003,006

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

(3) 당 분기 와 전 분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	18,596,575	37,335,003

중국	17,684,564	33,525,612

대만	3,143,315	2,215,028

일본	90,072	50,316

베트남	454,161	2,376,276

합계	39,968,687	75,502,235

38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용	1,231,484	690,806

금융수익	(13,949,678)	(13,509,604)

금융비용	4,797,742	8,419,793

대손상각비	3,831,235	5,708,885

감가상각비	489,985	538,636

무형자산상각비	544,802	585,038

기타의대손상각비(환입)	(21,000)	-

투자부동산상각비	88,177	103,350

유형자산처분손실	16,723	-

유형자산처분이익	(231,094)	-

투자부동산처분이익	-	(196,010)

관계기업등투자처분이익	-	(238)

당기근무원가 및 이자원가	125,339	103,865

조정사항 합계	(3,076,285)	2,444,521

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권 및 기타채권의 증가	(4,841,603)	(6,411,376)

재고자산의 감소(증가)	(14,473,823)	5,374,613

기타유동금융자산의 증가	(3,166,611)	(2,588,363)

기타비유동금융자산의 증가	(528,575)	(79,738)

대출채권의 증가	(24,882,481)	(3,597,894)

기타유동자산의 증가	(1,251,739)	(932,822)

기타비유동자산의 감소	96,776	6,241,571

매입채무및기타채무의 증가(감소)	11,579,357	(1,166,159)

예수부채의 증가(감소)	(25,534,174)	11,939,030

기타유동금융부채의 증가(감소)	5,318,404	(4,094,902)

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	2,556	-

판매및하자충당부채의 증가(감소)	(565,829)	1,449,800

기타유동부채의 증가(감소)	3,859,087	(8,453,264)

기타비유동금융부채의 증가	420,000	307,695

확정기여형퇴직연금납부	111,343	(246,533)

퇴직금의 지급	(111,343)	(9,786)

순운전자본변동 합계	(53,968,655)	(2,268,128)

(3) 당분 기 및 전 분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

장기대여금의 회수	-	1,961,424

임차보증금 및 기타보증금의 감소	33,672	117,633

유형자산의 처분	2,749,248	-

무형자산의 처분	584,584	-

투자부동산의 처분	-	1,700,000

국고보조금의 증가	9,983	-

소계	3,377,487	3,779,057

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(197,580)	(3,000)

장기금융상품의 증가	(8,503)	(3,947)

매도가능금융자산의 취득	-	(150,000)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(111,968)	(58,570)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(477,553)	(156,549)

무형자산의 취득	(48,897)	(6,557)

소계	(844,501)	(378,623)

투자활동으로 인한 순현금흐름	2,532,986	3,400,434

(4) 당분 기 및 전 분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	14,150,548	2,649,500

임대보증금의 증가	11,994	37,560

사채의 발행	9,228,754	-

자기주식의 처분	5,606,136	4,896

소계	28,997,432	2,691,956

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(9,504,312)	(5,479,014)

임대보증금의 감소	(12,354)	(49,884)

자기주식의 취득	(844,154)	(800,857)

소계	(10,360,820)	(6,329,755)

재무활동으로 인한 순현금흐름	18,636,612	(3,637,799)

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	4,816,207	500,000

보증금의 유동성 대체	-	235,000

전환권대가의 변동	2,893,303	-