참엔지니어링 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황 (연결)가. 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 49 기1분기	매출채권	16,753,122	1,398,532	8.35

대출채권	588,420,927	35,412,766	6.02

대여금	1,579,760	1,290,771	81.71

미수금	4,933,610	4,556,132	92.35

미수수익	3,473,513	465,233	13.39

보증금	1,583,800	-	-

계약자산	45,377,162	3,551,449	7.83

합 계	662,121,894	46,674,883	7.05

제 48 기	매출채권	21,512,346	1,210,753	5.63

대출채권	462,589,761	33,182,528	7.17

대여금	1,621,314	1,290,771	79.61

미수금	4,900,589	4,559,811	93.05

미수수익	3,061,671	465,580	15.21

보증금	1,574,845	-	-

계약자산	39,094,082	3,303,648	8.45

합 계	534,354,607	44,013,091	8.24

나. 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	44,013,091	47,502,136

2. 순대손처리액(① + ②)	(4,580,180)	(14,941,385)

① 대손처리액(상각채권액)	(1,585,807)	(7,652,853)

② 기타증감액	(2,994,372)	(7,279,532)

3. 대손상각비 계상(환입)액	7,241,971	11,443,341

4. 기말 대손충당금 잔액합계	46,674,883	44,013,091

다. 회사는 개별적으로 유의적인 채권에 대하여 손상발생의 객관적인 손상증거가 있을 경우 손상증거가 발견된 채권의 회수가능액과 장부금액의 차이를 손상차손으로 인식하며, 개별적으로 유의적이지 않은 채권의 경우 유사한 신용위험특성이 고려된 집합적인 과거 대손경험율을 인용하여 손상여부를 검토하고 있습니다.라. 경과기간별 매출채권과 계약자산잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	13,335,936	935,524	1,318,835	1,162,827	16,753,122

대손충당금	(33,353)	(13,939)	(520,305)	(830,935)	(1,398,532)

계약자산(*)	11,973,207	15,215,879	2,400,661	15,787,415	45,377,162

대손충당금	(527,594)	(615,166)	(143,158)	(2,265,531)	(3,551,449)

합계	24,748,196	15,522,298	3,056,033	13,853,776	57,180,303

전기말:

매출채권	18,309,775	550,168	1,217,383	1,435,020	21,512,346

대손충당금	(79,873)	(14,557)	(332,444)	(783,879)	(1,210,753)

계약자산(*)	15,522,796	5,152,191	1,673,442	16,745,653	39,094,082

대손충당금	(653,721)	(181,192)	(99,792)	(2,368,943)	(3,303,648)

합계	33,098,977	5,506,610	2,458,589	15,027,851	56,092,027

마. 경과기간별 대출채권잔액 현황(단위 : 천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	69,672,975	46,709,135	1,153	-	116,383,263

일반자금대출	107,222,736	134,229,525	66,199,073	154,891,721	462,543,055

예적금담보대출	519,854	198,350	26,280	-	744,484

기타대출채권	4,609,298	-	-	-	4,609,298

대손충당금	(12,920,244)	(5,897,067)	(2,544,956)	(14,050,498)	(35,412,765)

합 계	169,104,619	175,239,943	63,681,550	140,841,223	548,867,335

전기말:

종합통장대출	38,442,045	40,668,218	45,741	-	79,156,005

일반자금대출	103,348,627	87,766,544	51,392,246	131,051,097	373,558,513

예적금담보대출	724,075	205,210	76,245	-	1,005,531

기타대출채권	103,805	5,000,000	-	-	5,103,805

대손충당금	(12,475,250)	(4,553,728)	(2,602,250)	(13,551,300)	(33,182,528)

합 계	130,143,302	129,086,244	48,911,982	117,499,797	425,641,325

2. 재고자산의 보유 및 실사 현황 (연결)가. 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제 49기 1분기	제 48기	비고

F P D사업부문	재공품	12,773,324	21,113,456	-

원재료	1,858,178	1,972,404	-

소 계	14,631,502	23,085,860	-

기타사업부문	상 품	14	-	-

소 계	14	-	-

합 계	상 품	14	-	-

재공품 (완성주택)	12,773,324	21,113,456	-

원재료	1,858,178	1,972,404	-

합 계 (*1)	14,631,516	23,085,860	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.75%	3.08	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	2.2	6.8	-

(*) 내부거래 제거된 보유현황입니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자 회사는 2021년 1분기 재무제표를 작성함에 있어 보고기간 종료일 기준으로 재고실사를 실시하였으며, 재고실사일과 전기말의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인하였습니다.(2) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사의 동 일자 재고실사에는 감사인의 입회는 없었으며, 당사의 자체에 의한 재고실사를 실시하였습니다. (3) 장기체화재고 등의 현황 회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우 시가를 장부가액으로 계상하고있으며, 보고기간 종료일 현재 장기체화재고에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실누계	기말잔액	비고

재공품(완성주택)	12,773,324	12,773,324	-	12,773,324	-

상품	14	14	-	14	-

원재료	2,767,632	2,767,632	(909,455)	1,858,178	-

3. 공정가치가. 범주별 금융상품

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	32,695,637	32,695,637	21,911,099	21,911,099

당기손익-공정가치 금융자산	20,452,704	20,452,704	14,595,035	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

파생금융자산	200,424	200,424	200,424	200,424

매출채권	15,354,590	15,354,590	20,301,593	20,301,593

기타금융자산	92,379,503	92,379,503	136,131,080	136,131,080

대출채권	553,008,161	553,008,161	429,407,232	429,407,232

소계	715,091,005	715,091,005	623,546,449	623,546,449

금융부채

매입채무및기타채무	36,187,986	36,187,986	42,928,422	42,928,422

장단기차입금	35,682,489	35,682,489	32,530,800	32,530,800

전환사채	10,071,011	10,071,011	9,910,267	9,910,267

기타금융부채	15,709,017	15,709,017	15,984,398	15,984,398

파생금융부채	188,822	188,822	-	-

리스부채	954,818	954,818	944,974	944,974

소계	98,794,143	98,794,143	102,298,861	102,298,861

나. 금융상품 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,191,251	-	15,261,453	20,452,704

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985

파생금융자산	-	200,424	-	200,424

금융부채:

파생금융부채	-	3,503,616	-	3,503,616

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,336,159	-	9,258,876	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985

파생금융자산	-	200,424	-	200,424

금융부채:

파생금융부채	-	3,357,601	-	3,357,601

다. 가치평가기법 및 투입변수

분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

파생금융자산	200,424	200,424	2	옵션평가	-	-

파생금융부채	3,503,616	3,357,601	2	옵션평가	-	-

수익증권

판토스PEF	5,508,672	5,508,672	3	자산가치접근법	개별요인	-

코너스톤	900,000	900,000	3	자산가치접근법	개별요인	-

이지스	2,180,984	2,180,984	3	자산가치접근법	개별요인	-

현대M	2,000,000	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

케이클라비스	2,000,000	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산	2,000,000	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-