참엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제52기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제51기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
참엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

참엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였습니다. (1) 본점 소재지 및 주요사업1) 본점의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 5

2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

(2) 대표이사 : 이 경 희(3) 주요주주 및 지분율

주주명	당분기말

소유주식수(*1)	지분율(%)

주식회사 에이치비홀딩스그룹	26,000,000	30.64

에이치비씨신기술투자조합 제1호	15,995,247	18.85

자기주식	471,015	0.56

기타	42,401,157	49.96

계	84,867,419	100.00

(*1) 회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간말 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2020 년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

(5) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2.3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.4 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.2와 2.3에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 2.5 유형자산을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.5 유형자산

회사는 유형자산의 취득원가 산정시, 당해 자산의 제작원가 또는 구입원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가를 가산하고 있습니다. 현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산의 가액은 공정가치를 취득원가로 하고, 동일한 업종 내에서 유사한 용도로 사용되고 공정가치가 비슷한 동종자산과의 교환으로 받은 유형자산의 취득원가는 교환으로 제공한 자산의 장부금액으로 인식합니다. 한편, 다른 종류의 자산과의 교환으로 취득한 자산의취득원가는 교환을 위하여 제공한 자산의 공정가치로 측정하고, 제공한 자산의 공정가치가 불확실한 경우에는 교환으로 취득한 자산의 공정가치로 측정하고 있습니다.회사는 당분기 중 유형자산(토지)의 측정방법에 대한 회계정책을 원가법에서 재평가모형으로 변경하였습니다.유형자산의 취득 또는 완성 후의 지출이 유형자산의 내용연수를 연장시키거나 가치를 실질적으로 증가시키는 지출인 경우에는 자본적 지출로 처리하고, 원상을 회복시키거나 능률유지를 위한 지출은 당기 비용으로 처리하고 있습니다.최초 인식 후에 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

계정과목	상각방법	추정내용연수

건물	정액법	50 년

구축물	정액법	15 년

기계장치, 공구와기구	정액법	5,10 년

차량운반구, 비품	정액법	3~7 년

유형자산의 제거로부터 발생하는 손익은 처분금액과 장부금액의 차액으로 결정되며,당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 당분기말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(3) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(5) 판매보증충당부채회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 유형자산재평가회사는 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 매 보고기간말 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산이 증가한 경우 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하며, 동일한 자산이 감소한 경우 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가 또는 재평가일의 공정가치에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험(가) 외환 위험

당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	NTD	JPY	USD	NTD	EUR	JPY

금융자산:

외상매출금(*1)	5,242,608	-	-	8,210,489	-	-	167,564

계약자산(*1,2)	30,173,992	25,965	-	31,129,710	25,965	-	-

장기계약자산(*1,2)	2,833,636	-	-	7,312,006	-	-	-

장기대여금(*1)	-	-	310,771	-	-	-	310,771

보통예금(현금)	2,972,650	-	-	108,108	-	-	1,089

정기예금	356,952	-	-	-	-	-	-

금융부채:

외상매입금	62,813	-	-	125,662	-	89,875	7,070

미지급금	628,218	-	-	4,840,158	-	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외하였습니다.

(나) 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로 USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,234,305	(3,234,305)	3,259,970	(3,259,970)

NTD	2,054	(2,054)	2,025	(2,025)

EUR	-	-	(7,010)	7,010

JPY	24,582	(24,582)	36,844	(36,844)

합 계	3,260,941	(3,260,941)	3,291,829	(3,291,829)

(2) 가격위험(가) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 9에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험(가) 이자율위험

회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 당분기말 및 전기말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	700,000	3%	12,000,000	48%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:

1년 미만	21,699,000	97%	12,999,000	52%

합 계	22,399,000	100%	24,999,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	4,145	74,645

이자율 1% 하락 시	(4,145)	(74,645)

4.1.2 신용위험(1) 위험관리

신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	17,050,130	18,266,686

계약자산(*2)	33,461,163	39,859,692

신용위험 노출액 합계	50,511,293	58,126,378

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 손실 충당금은 고려되지 않았습니다.

(3) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 발생일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	2,085,673	682,000	2,095,780	2,102,942	6,966,395

손실충당금	-	-	(2,095,780)	(2,102,942)	(4,198,722)

계약자산	750,079	4,121,587	30,241	28,559,256	33,461,163

손실충당금	-	(52,234)	(3,697)	(8,122,408)	(8,178,339)

합계	2,835,752	4,751,353	26,544	20,436,848	28,050,497

전기말:

매출채권	7,297,471	725,886	693,676	2,070,455	10,787,488

손실충당금	-	-	(693,675)	(2,070,455)	(2,764,130)

계약자산	2,424,562	933,702	7,679,190	28,822,238	39,859,692

손실충당금	(49,835)	(6,159)	(2,191,497)	(7,596,098)	(9,843,589)

합계	9,672,198	1,653,429	5,487,694	21,226,140	38,039,461

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	9,843,589	5,725,047	2,764,130	3,770,678

대손상각비(환입)	(1,860,632)	3,156,202	1,374,580	(350,697)

외화환산손실	195,382	-	60,012	-

기말	8,178,339	8,881,249	4,198,722	3,419,981

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권과 계약자산에 대한 손상은 포괄손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익이 포함됩니다. 당분기와 전분기 중 상각후원가 측정 기타 금융자산에 대한 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	4,907,691	6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-

기말 손실충당금	1,290,771	4,907,691	6,198,462

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	4,907,691	6,198,462

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	-	-

기말 손실충당금	1,290,771	4,907,691	6,198,462

4.1.3 유동성 위험

회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사 금융부채의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	1,194,787	-	-	1,194,787

미지급금	3,904,643	-	651,684	4,556,327

미지급비용	50,098	-	-	50,098

단기차입금	2,774,734	20,954,769	-	23,729,503

임대보증금	400	-	30,000	30,400

리스부채	37,368	29,568	31,808	98,744

합 계	7,962,030	20,984,337	713,492	29,659,859

(전기말) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	3,870,988	-	-	3,870,988

미지급금	5,369,746	-	651,359	6,021,105

미지급비용	67,655	-	-	67,655

단기차입금	14,778,361	11,537,955	-	26,316,316

임대보증금	-	-	30,000	30,000

리스부채	45,619	28,618	72,310	146,547

합 계	24,132,369	11,566,573	753,669	36,452,611

위의 분석에 포함된 금융부채는 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	31,539,118	38,495,871

자본 (B)	42,744,404	38,957,559

현금 및 현금성자산 (C)	3,152,504	310,271

차입금 (D)	22,399,000	24,999,000

부채비율 (A/B)	73.79%	98.81%

순차입금비율 (D-C)/B	45.03%	63.37%

5. 금융상품 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	3,152,504	3,152,504	310,271	310,271

매출채권	2,767,673	2,767,673	8,023,357	8,023,357

기타금융자산	732,769	732,769	970,465	970,465

소계	6,652,946	6,652,946	9,304,093	9,304,093

금융부채

매입채무 및 기타채무	5,751,115	5,751,115	9,892,092	9,892,092

단기차입금	22,399,000	22,399,000	24,999,000	24,999,000

기타금융부채	80,498	80,498	97,655	97,655

소계	28,230,613	28,230,613	34,988,747	34,988,747

6. 범주별 금융상품 6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산 :

매출채권	2,767,673	8,023,357

기타금융자산	732,769	970,465

합 계	3,500,442	8,993,822

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채 :

매입채무 및 기타채무	5,751,115	9,892,092

기타금융부채	80,498	97,655

차입금	22,399,000	24,999,000

합 계	28,230,613	34,988,747

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가로 측정하는 금융자산:

1.채권에 대한 손실충당금 환입(대손상각비)	486,052	(2,805,506)

2.은행예금 이자수익	764	18,620

3.매출채권처분손익	(5,852)	(2,077)

4.은행예치금에 대한 이자수익	25,681	18,323

5.기타이자수익	112	152

6.외화예금에 대한 외환차이	(50,008)	49,044

7.외화채권에 대한 외환차이	1,067,668	3,045,248

8.기타금융자산에 대한 외환차이	(1,355)	12,960

당기손익으로 측정하는 금융부채:

1.파생상품평가손익	-	323,279

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(1,577,107)	(1,435,940)

2. 기타차입금 이자비용	(53,484)	-

3.사채이자비용	-	(564,360)

4.기타이자비용	(1,923)	(13,207)

5.사채처분손실	-	(4,496)

6.외화매입채무에 대한 외환차이	(194,319)	(274,200)

기타측정금융부채:

1.리스부채이자비용	(6,751)	(9,173)

합 계	(310,522)	(1,641,333)

7. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	561	1,135

당좌예금 및 보통예금 등	3,151,943	309,137

합 계	3,152,504	310,271

8. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 계약자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	30,627,527	2,833,636	33,461,163	32,547,686	7,312,006	39,859,692

손실충당금	(7,797,958)	(380,381)	(8,178,339)	(8,831,911)	(1,011,678)	(9,843,589)

장부금액	22,829,569	2,453,255	25,282,824	23,715,774	6,300,328	30,016,102

매출채권

매출채권	6,966,395	-	6,966,395	10,787,488	-	10,787,488

손실충당금	(4,198,722)	-	(4,198,722)	(2,764,130)	-	(2,764,130)

장부금액	2,767,673	-	2,767,673	8,023,357	-	8,023,357

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	1,290,771	1,290,771	-	1,290,771	1,290,771

금융상품	601,668	4,000	605,668	811,438	4,000	815,438

보증금	72,542	31,520	104,062	77,500	48,459	125,959

미수금	4,566,263	-	4,566,263	4,566,349	-	4,566,349

기타	11,672	352,795	364,467	17,615	352,795	370,410

총 장부금액	5,252,145	1,679,086	6,931,231	5,472,902	1,696,025	7,168,927

차감: 손실충당금	(4,554,896)	(1,643,566)	(6,198,462)	(4,554,896)	(1,643,566)	(6,198,462)

상각후원가	697,249	35,520	732,769	918,006	52,459	970,465

(3) 손실충당금 변동내역(당분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	외화환산손실	분기말금액

계약자산	9,843,589	(1,860,632)	195,382	8,178,339

매출채권	2,764,130	1,374,580	60,012	4,198,722

기타금융자산	6,198,462	-	-	6,198,462

합 계	18,806,181	(486,052)	255,394	18,575,523

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초금액	대손상각비	환입	분기말금액

계약자산	5,725,047	3,156,202	-	8,881,249

매출채권	3,770,678	-	(350,697)	3,419,981

기타금융자산	6,198,462	-	-	6,198,462

합 계	15,694,186	3,156,203	(350,697)	18,499,692

(4) 사용제한 금융자산(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	356,952	-

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	244,716	811,438

소 계	601,668	811,438

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

소 계	4,000	4,000

합 계	605,668	815,438

9. 공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구 분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,961,857	(949,469)	3,012,388	4,026,049	(836,095)	3,189,954

재공품	3,410,142	(1,795,777)	1,614,365	4,651,572	(1,165,581)	3,485,991

합 계	7,371,999	(2,745,246)	4,626,753	8,677,621	(2,001,676)	6,675,945

(2) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 743,570원 (전분기: 1,197,667천원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

11. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	818,211	368,387

선급비용	82,550	62,872

기타의유동자산	-	180,336

합 계	900,761	611,595

12. 투자부동산당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	-	-	-	48,517	116,164	164,681

처분 및 폐기	-	-	-	(48,517)	(115,447)	(163,964)

감가상각비	-	-	-	-	(717)	(717)

기말 장부금액	-	-	-	-	-	-

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	2,005,745	9,274,056	7,918	545,534	2	446,189	12,279,444

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	58,400	58,400

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(509)	(509)

재평가(*1)	6,518,067	-	-	-	-	-	6,518,067

감가상각비	-	(180,019)	(1,228)	(224,606)	-	(103,233)	(509,086)

분기말 순장부금액	8,523,812	9,094,037	6,691	320,928	2	400,847	18,346,317

취득원가	8,523,812	12,001,293	24,800	6,328,735	24,074	3,644,481	30,547,195

감가상각누계액	-	(2,907,257)	(18,109)	(6,007,807)	(24,072)	(3,243,635)	(12,200,880)

장부금액	8,523,812	9,094,037	6,691	320,928	2	400,847	18,346,317

(전분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	2,005,745	9,514,082	9,555	890,664	9,973	446,675	12,876,694

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	136,950	136,950

처분 및 폐기	-	-	-	-	(7,122)	-	(7,122)

감가상각비	-	(180,019)	(1,228)	(264,972)	(2,849)	(104,081)	(553,149)

분기말 순장부금액	2,005,745	9,334,063	8,327	625,692	2	479,543	12,453,372

취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	6,328,735	24,074	3,641,571	24,026,218

감가상각누계액	-	(2,667,231)	(16,473)	(5,703,043)	(24,072)	(3,162,028)	(11,572,847)

장부금액	2,005,745	9,334,063	8,327	625,692	2	479,543	12,453,372

(*1) 당분기 중 유형자산 재평가 이익의 내역은 다음과 같습니다.

재평가 목적물	토지

재평가 대상	1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지

재평가 기준일	2024년 04월 17일

원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원)	2,005,745,038

평가기관	(주)대화감정평가법인 북부지사

결정일자	2024년 06월 28일

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	207,037	248,422

판매비와 관리비	302,049	304,727

합 계	509,086	553,149

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	16,490,432	12,000,000	단기차입금	9,000,000	1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*)

토지,건물	1,448,345	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(전기말) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,기계장치	10,627,037	12,000,000	단기차입금	10,700,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,198,299	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(*) 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있으며, 토지, 건물을 합하여 총 50억원의 담보가 제공 되었습니다.

14. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액

당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	45,464	68,343

차량운반구	42,979	60,377

합계	88,443	128,720

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	60,955	64,500

비유동	30,317	66,992

합계	91,271	131,492

당분기 중 증가된 사용권자산은 44,820천원 (전분기: 97,894천원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	34,945	66,792

차량운반구	18,135	39,439

합계	53,080	106,231

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,751	9,173

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	27,699	75,700

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	35,913	33,872

당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,379천원 (전분기: 227,258천원) 입니다.

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

영업권	4,701,713	(4,701,713)	-	4,701,713	(4,701,713)	-

산업재산권	274,040	(274,040)	-	274,040	(274,040)	-

개발비	27,036,140	(27,036,140)	-	27,036,140	(27,036,140)	-

소프트웨어	2,161,624	(2,051,827)	109,797	2,161,624	(2,001,760)	159,864

회원권(*2)	83,386	(69,086)	14,300	83,386	(69,086)	14,300

합 계	34,256,903	(34,132,806)	124,097	34,256,903	(34,082,739)	174,164

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동 내역당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

기초	159,864	14,300	174,164

취득및자본적지출	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	(50,067)	-	(50,067)

당분기말	109,797	14,300	124,097

(전분기) (단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	7,057	208,795	63,300	279,152

취득및자본적지출	-	53,260	-	53,260

처분	-	-	(49,000)	(49,000)

상각비	(2,594)	(82,074)	-	(84,668)

당분기말	4,463	179,981	14,300	198,744

(3) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	50,067	84,668

합 계	50,067	84,668

(4) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	917,144	3,716,951

16. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자주식	18,256,376	18,256,376

(2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)참저축은행	대한민국	85.82%	15,895,244	15,895,244

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	2,246,182	2,246,182

Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	114,950	114,950

합 계	18,256,376	18,256,376

2) 당분기말 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(686,556주)이 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	담보설정금액	관련계정	차입금 잔액	담보권자

참저축은행 발행주식(686,556주)	차입금담보	15,895,245	13,000,000	단기차입금	10,000,000	대주단(*1)

참저축은행 발행주식(400,725주)	-	단기차입금	9,000,000	산업은행(*2)

(*1) 남양저축은행(20억), 삼정저축은행(20억), 세람저축은행(20억), 평택저축은행(20억), 인천저축은행(20억)으로 구성되어 있으며, 총 차입금 잔액은 100억원입니다.(*2) 산업은행에 제공된 투자주식은 주석 13에 표시된 유형자산 담보와 통합되어 제공되어, 동 주석에서는 별도의 설정금액을 표시하지 않았습니다.

3) 종속기업투자의 변동내역 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	18,256,376	18,256,376

취득	-	-

기말금액	18,256,376	18,256,376

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	1,194,787	3,870,988

미지급금(*1)	3,904,643	5,369,746

소 계	5,099,430	9,240,734

비유동성 항목

미지급금	651,684	651,359

합 계	5,751,114	9,892,093

(*1) 회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 당분기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다. (주석 29참고)

18. 차입금

(1) 차입금 장부금액의 내역1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	22,399,000	24,999,000

합계	22,399,000	24,999,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	5.19%~13.00%	22,399,000	24,999,000

합 계	22,399,000	24,999,000

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 13, 16, 35 참조)

(2) 전환사채

1) 당분기 및 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	4,380,366

사채의 상환	-	(300,000)

전환권조정상각	-	558,886

사채할인발행차금상각	-	19,338

전환권대가	-	(330,205)

상환할증금	-	(28,141)

분기말금액	-	4,300,244

(*) 전기 중 전환사채 전액 상환되었습니다.

19. 퇴직급여(1) 확정기여제도1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	472,190	609,006

2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	72,178	77,787

판매비와 관리비(*1)	400,012	531,219

합계	472,190	609,006

(*1) 판매비와 관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 54,527천원, 전분기 215,291천원입니다. 20. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	50,098	67,655

비유동성 항목

보증금	30,400	30,000

21. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분분	당분기말	전기말

유동성항목

예수금	599	2,391

선수금	820,113	1,790,047

미지급비용	343,118	420,446

기타부채	44,423	-

소 계	1,208,253	2,212,884

비유동성 항목

장기종업원급여	121,542	106,842

소 계	121,542	106,842

합 계	1,329,795	2,319,726

22. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,049,476	6,429

전입액	2,500,790	1,924

사용액	(3,033,458)	-

분기말	516,809	8,353

유동항목	391,716	8,353

비유동항목	125,093	-

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	3,597,113	14,561

전입액	(950,071)	13,207

사용액	(1,123,902)	-

기말	1,523,140	27,768

유동항목	919,873	27,768

비유동항목	603,267	-

(*1) 판매보증충당부채회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

23. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,867,419	84,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	42,858,708	42,858,708

과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	42,858,708	29,858,708

유상증자	-	-

기말	42,858,708	29,858,708

24. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본잉여금	1,130,320	1,130,320

신종자본증권	7,000,000	-

합 계	97,785,325	90,785,325

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	-

차감: 발행비용	-	-

합 계	7,000,000	-

(*1) 사채 만기도래시 회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)

액면금액	7,000,000,000원

표면이자율	8.5%

만기보장수익률	0.0%

이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.

이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

회사는 당분기 중 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

자기주식처분이익	912,224	912,224

매도가능증권평가손실누계액	(13,596,736)	(13,596,736)

해외사업환산손실누계액	(4,549)	(4,007)

유형자산재평가이익(*1)	5,155,791	-

합 계	(8,837,942)	(13,993,191)

(*1) 회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

토지의 재평가로 인한 순평가차익	5,155,791	-

기 말	5,155,791	-

25. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	423,000	423,000

미처리결손금(*2)	(89,484,686)	(81,116,283)

합 계	(89,061,686)	(80,693,283)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.(*2) 당기 신종자본증권 이자(자본조정상각) -148,750천원이 포함되어 있습니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 26.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,941,233	13,808,594	2,795,590	9,257,694

총 수익	2,941,233	13,808,594	2,795,590	9,257,694

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	2,402,135	485,916	2,888,051

기간에 걸쳐 인식	53,181	-	-	-	53,181

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,181	-	2,402,135	485,916	2,941,232

② 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,134,021	1,889,931	5,225,206	3,381,884	13,631,042

기간에 걸쳐 인식	110,979	66,572	-	-	177,551

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,245,000	1,956,503	5,225,206	3,381,884	13,808,593

③ 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	1,497,288	1,298,302	2,795,590

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	1,497,288	1,298,302	2,795,590

④전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	481,050	1,214,839	3,397,778	4,069,488	9,163,155

기간에 걸쳐 인식	18,950	75,589	-	-	94,539

고객과의 계약에서 생기는 수익	500,000	1,290,428	3,397,778	4,069,488	9,257,694

26.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	33,461,163	39,859,692

손실충당금	(8,178,339)	(9,843,589)

계약자산 계	25,282,824	30,016,103

계약부채	819,273	913,273

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	913,273	150,000

당기증가	-	919,273

수익인식	(94,000)	(150,000)

기말	819,273	919,273

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 당분기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

27. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,054,261	3,001,703	1,157,374	3,389,172

퇴직급여	123,869	345,486	114,054	315,927

기타장기종업원급여	2,412	7,235	2,768	8,304

복리후생비	108,881	311,683	141,972	513,849

여비교통비	27,478	89,903	37,270	120,889

전력비	35,728	82,228	36,832	88,088

지급임차료	15,934	51,966	28,982	89,299

보험료	63,578	167,597	74,523	240,328

경상연구개발비	302,662	917,144	1,297,215	3,716,951

운반비	29,495	105,924	88,934	249,510

지급수수료	316,097	773,065	234,874	973,874

용역비	96,910	267,411	95,001	415,870

출장비	76,033	213,539	93,175	260,657

유형자산감가상각비	102,213	302,049	99,307	304,727

사용권자산감가상각비	16,962	53,080	28,072	106,231

무형자산상각비	15,271	50,067	25,430	84,668

세금과공과금	62,814	195,558	101,499	145,163

대손상각비	2,039,366	(486,052)	899,692	2,805,506

수출제비용	1,331	10,215	3,694	13,410

유지활동비	28,619	304,121	115,211	351,261

기타	60,790	176,405	54,239	170,626

합 계	4,580,704	6,940,327	4,730,118	14,364,310

28. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(100,500)	1,241,430	(839,965)	(2,539,859)

원재료의 사용액	540,009	3,802,766	1,575,869	5,022,032

상품의 판매	262,432	1,141,771	456,255	1,072,058

종업원급여비용	1,536,233	4,575,675	2,330,117	6,966,278

퇴직급여	159,314	472,190	215,930	609,006

감가상각비 등	200,846	612,233	235,528	744,765

외주용역비(외주가공비)	1,172,837	4,864,697	505,880	1,608,006

지급수수료	379,618	929,299	242,857	979,990

대손상각비	2,039,366	(486,052)	899,691	2,805,506

기타비용	1,901,159	5,658,608	2,459,451	6,218,791

합계	8,091,314	22,812,617	8,081,613	23,486,573

(*) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	24,994	-	29,696

무형자산처분이익	-	-	25,546	25,545

수입임대료	5,760	14,760	4,500	13,000

채무면제이익	-	1,540,122	-	-

잡이익	1	10,959	4,438	21,045

합 계	5,761	1,590,835	34,484	89,286

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	502	-	-

유형자산폐기손실	-	1	-	-

투자부동산처분손실	-	-	78,741	97,963

매출채권처분손실	48	5,852	1,292	2,078

잡손실	450	9,389	11,244	21,320

합 계	498	15,744	91,277	121,361

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산이익	(2,264,215)	847,688	1,097,577	2,836,795

외환차익	217,869	583,306	155,486	460,472

이자수익	6,255	26,557	8,142	37,096

파생상품평가이익	-	-	-	323,279

합 계	(2,040,091)	1,457,551	1,261,205	3,657,642

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외화환산손실	(646,150)	556,310	104,627	280,484

외환차손	17,978	52,697	79,389	183,731

이자비용	494,331	1,639,265	709,760	2,022,680

사채상환손실	-	-	4,496	4,496

합 계	(133,841)	2,248,272	898,272	2,491,391

31. 주당손익

기본주당이익은 회사의 보통주당기순이익을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어서 산정하였습니다.(1) 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	(7,051,069,136)	(8,219,653,413)	(4,979,882,535)	(13,094,702,337)

가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404	58,396,404	58,396,404

기본주당이익(손실)	(83)	(97)	(85)	(224)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	274	23,124,614,696

일수	÷ 274

가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	58,396,404	273	15,942,218,292

일수	÷ 273

가중평균보통유통주식수	58,396,404

(3) 희석주당손익

당분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손실을 산정하지 않았으며, 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당이익과 동일합니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

33. 영업으로부터 창출된 현금

(1) 현금흐름표상의 현금은 현금및현금성자산을 의미하며 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	561	1,135

당좌예금 및 보통예금 등	3,151,943	309,137

합 계	3,152,504	310,272

(2) 영업으로부터 창출된 현금(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(8,219,653)	(13,094,702)

조정:

금융수익	(874,245)	(3,197,170)

금융비용	2,195,576	2,307,661

대손상각비	(486,052)	2,805,506

감가상각비	509,086	553,149

무형자산상각비	50,067	84,668

사용권자산상각비	53,080	106,231

투자부동산상각비	-	717

유형자산처분이익	(24,492)	(29,696)

투자부동산처분손실	-	97,963

무형자산처분이익	-	(25,545)

장기종업원급여	14,700	21,701

기타조정	297,493	(836,354)

운전자본의 변동:

매출채권 및 기타채권의 감소	11,037,643	13,493,588

재고자산의 감소(증가)	1,305,622	(3,577,321)

기타유동자산의 감소	(376,762)	(264,401)

매입채무및기타채무의 감소	(4,325,203)	(6,485,898)

예수부채의 감소	(1,792)	(1,309)

장기매입채무및기타비유동채무의 증가	325	97,165

기타유동부채의 증가(감소)	(1,002,838)	934,315

영업으로부터 창출된 현금	152,555	(7,009,732)

(3) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	28,985	55,265

유형자산의 재평가	6,518,067	-

계약자산 증분체결원가 대체	-	4,883

리스의 계약종료	32,754	-

사용권자산의 취득	44,820	97,894

금융자산의 유동성대체	-	30,000

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	24,999,000	(2,600,000)	-	22,399,000

유동성리스부채	64,500	(52,016)	48,471	60,955

비유동리스부채	66,992	-	(36,675)	30,317

합 계	25,130,492	(2,652,016)	11,796	22,490,272

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	27,600,000	2,229,000	-	29,829,000

전환사채(유동)	4,380,366	(325,699)	245,577	4,300,244

유동성리스부채	126,966	(117,687)	63,605	72,884

비유동리스부채	50,057	-	10,969	61,026

합 계	32,157,389	1,785,614	320,151	34,263,154

34. 우발상황과 약정사항의 내용

(1) 당분기말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위:천원,USD)

구 분	개설은행	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-

산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-

남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

농협	KRW	2,699,000	2,699,000	-

무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000

선물환	기업은행	USD	500,000	-	500,000

합계	KRW	23,129,000	22,399,000	730,000

USD	500,000	-	500,000

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,600,500	2,546,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	181,800	181,800	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	-	3,738,337	납품계약이행보증선금반환보증 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	-	1,089,999	대출연대보증

USD	-	3,595,980	외화약정한도연대보증

(주)한빛자산관리대부	KRW	-	13,000,000	대출연대보증

합 계	USD	2,782,300	6,323,780

KRW	297,000	18,125,336

2) 계류중인 소송 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전분기

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹

종속기업	(주)참저축은행	(주)참저축은행

Charm Trading Shanghai	Charm Trading Shanghai

Charm Trading Vietnam	Charm Trading Vietnam

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*1)	아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*1)

기타특수관계자	㈜에이치비캐피탈 등	㈜에이치비캐피탈 등

(*1) 종속기업인 (주)참저축은행을 통해 85.3%의 지분을 보유하고 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 매출과 매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	53,484

종속기업	Charm Trading Shanghai	1,466,312	1,756,938

Charm Trading Vietnam	-	202,734

합 계	1,466,312	2,013,156

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등 기타비용

종속기업	Charm Trading Shanghai	902,324	978,150

Charm Trading Vietnam	-	203,749

합 계	902,324	1,181,899

(*) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출채권	기타수취채권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Charm Trading Shanghai	577,284	307,826	622,737	51,272

합 계	577,284	307,826	622,737	51,272

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매입채무	기타지급채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	Charm Trading Shanghai	-	50,400	421,866	257,619

Charm Trading Vietnam	-	-	21,684	19,927

(주)참저축은행	-	-	-	6,686

합 계	-	50,400	443,550	284,232

(5) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	-

합 계	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

합 계	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고있는 보증내역은 없습니다. 한편, 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금 대한 연대보증	14,089,999

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 3,595,980

합 계	14,089,999

USD 3,595,980

(7) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	749,862	694,697

퇴직급여	171,119	100,192

국민연금 등 회사부담금	45,378	36,786

합 계	966,359	831,675

36. 부문별 정보(1) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국내	8,470,206	3,897,778

중국	1,689,715	2,128,327

대만	604,000	1,142,289

베트남	921,466	1,839,586

일본	2,123,207	242,744

인도	-	6,970

합계	13,808,594	9,257,694

(2) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전분기 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	3,907,813	2,245,677

B사	2,630,309	1,411,087

C사	2,123,206	172,167

D사	1,466,312	902,324

E사	825,615	1,280,498

F사	604,000	1,142,289