참엔지니어링 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제48기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
회사명 : 참엔지니어링주식회사

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니 다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 28,189백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

(주)디씨티파트너스(*1)	대한민국	-	68.34	12월	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

(주)참저축은행(*2)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

Charm Trading Vietnam (*3)	베트남	100.00	-	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

(*1) 종속기업 (주)디씨티파트너스는 2021년 3월 31일자로 청산이 종결되었습니다.
(*2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식중 일부 (400,725주)이 바로저축은행, 엠에스저축은행,
산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 분기말 현재 질권설정 되어 있습니다.
(*3) 종속기업 Charm Trading Vietnam은 해외시장 개척을 통한 영업기반 및 사업 다각화와 고객사 협력 강화를 목적으로 베트남 현지에 법인이 설립되었습니다. 2021년 05월 20일 이사회 결의를 통해 베트남 현지법인 설립 및 출자를 승인 받았으며,2021년07월26일 지분율 100% 출자하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	8,649,419	5,901,164	2,748,255	5,649,412	(1,034,018)	(972,360)

Charm Trading Vietnam	116,086	-	116,086	-	(3,012)	1,136

(주)참저축은행	683,871,542	622,327,829	61,543,713	42,191,624	2,780,581	2,742,675

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)디씨티파트너스	28,413	6,999,121	(6,970,708)	-	314,889	314,889

Charm Trading Shanghai	6,511,579	2,790,965	3,720,614	8,368,258	530,886	701,618

(주)참저축은행	630,801,210	572,000,172	58,801,038	55,312,869	8,191,821	8,005,991

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- Charm Trading Vietnam

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- (주)디씨티파트너스2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준

연 결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합 니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약’ 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(7) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	32,271,894	32,271,894	21,911,099	21,911,099

당기손익-공정가치 금융자산	27,999,108	27,999,108	14,595,035	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,227	999,227	999,986	999,986

파생금융자산	260,226	260,226	200,424	200,424

매출채권	12,977,945	12,977,945	20,301,593	20,301,593

기타금융자산	63,998,047	63,998,047	136,131,080	136,131,080

대출채권	530,267,467	530,267,467	429,407,232	429,407,232

소계	668,773,914	668,773,914	623,546,449	623,546,449

금융부채

매입채무및기타채무	20,676,467	20,676,467	42,928,422	42,928,422

장단기차입금	29,400,000	29,400,000	32,530,800	32,530,800

전환사채	10,329,748	10,329,748	9,910,267	9,910,267

기타금융부채	17,187,859	17,187,859	15,984,398	15,984,398

파생금융부채	1,077,796	1,077,796	-	-

리스부채	871,937	871,937	944,974	944,974

소계	79,543,807	79,543,807	102,298,861	102,298,861

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,079,484	-	20,919,624	27,999,108

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,227	999,227

파생금융자산	-	-	260,226	260,226

금융부채:

파생금융부채	-	1,077,796	2,938,913	4,016,709

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,336,159	-	9,258,876	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,985	999,985

파생금융자산	-	-	200,424	200,424

금융부채:

파생금융부채	-	-	3,357,601	3,357,601

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수

당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

파생금융자산	-	-	2	현금흐름할인모형	-	-

260,226	200,424	3	옵션평가	이자율변동성	12.249%

주가변동성	2.34%

파생금융부채	1,077,796	-	2	현금흐름할인모형	-	-

2,938,913	3,357,601	3	옵션평가	이자율변동성	12.249%

주가변동성	2.34%

전환사채

테라사이언스	3,019,575	-	3	옵션평가	할인율	15.974%

주가변동성	21.84%

WI	5,130,397	-	3	옵션평가	할인율	16.447%

주가변동성	23.09%

수익증권

판토스PEF	5,508,672	5,508,672	3	자산가치접근법	개별요인	-

코너스톤	-	900,000	3	자산가치접근법	개별요인	-

이지스	2,180,984	2,180,984	3	자산가치접근법	개별요인	-

현대M코스닥벤처	2,000,000	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	2,000,000	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

한국ANKOR유전펀드	408,200	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

한편, 당기손익-공정가치측정 금융자산에 포함되어 있는 자본재공제조합등의 경우 순자산가치법으로 평가하였습니다. 또한, 기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	27,999,108	14,595,035

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,227	999,986

파생금융상품	260,226	200,424

상각후원가 금융자산

매출채권	12,977,945	20,301,593

대출채권	530,267,467	429,407,232

기타금융자산	63,998,047	136,131,080

합 계	636,502,020	601,635,350

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	4,016,709	3,357,601

상각후원가

매입채무및기타채무	20,676,467	42,928,422

기타금융부채	17,187,859	15,984,398

차입금	29,400,000	32,530,800

전환사채	10,329,748	9,910,267

예수부채	603,145,706	551,534,415

기타측정금융부채

리스부채	871,937	944,974

합 계	685,628,426	657,190,877

5.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산:

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	436,902	2,004,375

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	2,577	9,670

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(969,612)	(67,024)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	551,727	400,224

2.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	81,096	-

3.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 손상차손	-	(137,490)

상각후원가 금융자산

1.채권에 대한 대손상각비	(737,092)	168,371

2.기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	3,608	16,512

3.대출채권에 대한 대손상각비	(12,620,305)	(12,206,705)

4.대출채권 처분손익	(1,484,788)	(1,596,379)

5.대출채권 상환이익	1,413,312	1,451,001

6.은행예금 이자수익	56,544	21,558

7.대출채권 이자수익	35,674,425	33,834,915

8.은행예치금에 대한 이자수익	424,543	888,361

9.기타이자수익	17,943	18,572

10.기타금융자산에 대한 이자수익	-	(103,917)

11.외화예금에 대한 외환차이	339,288	(46,004)

12.외화채권에 대한 외환차이	4,779,487	551,810

13.기타금융자산에 대한 외환차이	99,832	37,400

14.배당금수익	-	5,149,170

당기손익-공정가치 측정 금융부채

1.통화선도거래손익	(249,230)	-

2.통화선도평가손익	(945,290)	-

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(14,318)	-

4.파생상품평가손익	435,683	-

상각후원가 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(1,298,994)	(1,613,179)

2.기타차입금 이자비용	-	5,447

3.사채이자비용	(929,283)	(148,514)

4.기타이자비용	(44,508)	(55,691)

5.예수금 이자비용	(9,156,919)	(8,889,085)

6.사채처분이익	-	439,613

7.외화매입채무에 대한 외환차이	(366,129)	366,997

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(18,138)	(27,709)

합 계	15,482,361	20,472,299

6. 예치금 (1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행 등	0.10	22,667,825	9,981,219

중앙회예치금	저축은행중앙회	0.98~1.04	22,000,000	100,000,000

기타예치금	메리츠증권 등	-	-	13,009

합계	-	44,667,825	109,994,228

(*) 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 참조). (2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	27,448,700	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

7. 매출채권,계약자산 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 매출채권 및 계약자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	14,910,811	29,881,005	44,791,816	20,654,358	18,439,724	39,094,082

대손충당금	(1,960,815)	(1,618,127)	(3,578,942)	(2,376,405)	(927,244)	(3,303,649)

계약체결증분원가	940,455	-	940,455	2,040,544	-	2,040,544

장부금액	13,890,451	28,262,878	42,153,329	20,318,498	17,512,480	37,830,978

매출채권

매출채권	14,687,264	0	14,687,264	21,512,346	-	21,512,346

대손충당금	(1,709,319)	0	(1,709,319)	(1,210,753)	-	(1,210,753)

장부금액	12,977,945	0	12,977,945	20,301,593	-	20,301,593

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	4,317	1,675,503	1,679,820	-	1,621,314	1,621,314

금융상품	2,700,447	27,548,226	30,248,673	1,670,640	26,655,224	28,325,864

내국환채권	6,719,485	-	6,719,485	2,962,959	-	2,962,959

보증금	795,300	875,356	1,670,656	305,200	1,269,645	1,574,845

미수금	4,739,206	-	4,739,206	4,879,089	21,500	4,900,589

기타	24,911,322	352,795	25,264,117	102,708,876	352,795	103,061,671

총 장부금액	39,870,077	30,451,880	70,321,957	112,526,764	29,920,478	142,447,242

차감: 손실충당금	(4,680,344)	(1,643,566)	(6,323,910)	(4,672,596)	(1,643,566)	(6,316,162)

상각후원가	35,189,733	28,808,314	63,998,047	107,854,168	28,276,912	136,131,080

(3) 대손충당금 변동내역(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기

기초금액	대손상각비	환입	제각	분기말금액

계약자산	3,303,649	690,882	(415,590)	-	3,578,941

매출채권	1,210,753	498,566	-	-	1,709,319

기타금융자산	6,316,162	3,616,037	(1,766,216)	(1,842,073)	6,323,910

계	10,830,564	4,805,485	(2,181,806)	(1,842,073)	11,612,170

(전분기말) (단위:천원)

구 분	전분기

기초금액	대손상각비	환입	제각	분기말금액

계약자산	5,538,125	-	(318,045)	-	5,220,080

매출채권	1,508,220	149,675	-	-	1,657,895

기타금융자산	6,339,685	184,659	(11,776)	-	6,512,568

계	13,386,030	334,334	(329,821)	-	13,390,543

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	1,220,447	1,120,640

정기예금	외화지급보증	서울보증보험 등	1,480,000	550,000

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	4,500,000

소 계	4,200,447	6,170,640

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

장기성예금	외화지급보증	국민은행 등	-	930,000

지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	27,448,700	25,594,700

소 계	27,452,700	26,528,700

합 계	31,653,147	32,699,340

8 . 대출채권 (1) 대출채권 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	371,657,831	189,173,511	560,831,342	276,258,524	182,565,329	458,823,853

대손충당금	(18,668,706)	(15,976,262)	(34,644,968)	(17,028,978)	(16,153,550)	(33,182,528)

소 계	352,989,125	173,197,249	526,186,374	259,229,546	166,411,779	425,641,325

이연대출부대비용	725,736	3,355,357	4,081,093	692,851	3,073,056	3,765,907

합 계	353,714,861	176,552,606	530,267,467	259,922,397	169,484,835	429,407,232

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

종합통장대출	3.20%~19.00%	136,462,945	(4,119,772)	132,343,173	79,156,005	(3,534,286)	75,621,719

일반자금대출	3.80%~19.90%	423,443,016	(30,467,197)	392,975,819	373,558,512	(29,585,690)	343,972,822

예적금담보대출	3.20%~4.50%	799,643	-	799,643	1,005,531	-	1,005,531

기타대출채권(*)	5.00%	125,737	(57,999)	67,739	5,103,805	(62,552)	5,041,253

합 계	560,831,342	(34,644,968)	526,186,374	458,823,853	(33,182,528)	425,641,325

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액이 포함되어있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	90,211,762	46,189,222	61,961	-	136,462,945

일반자금대출	129,408,859	104,925,408	49,787,689	139,321,061	423,443,017

예적금담보대출	684,543	112,300	-	2,800	799,643

기타대출채권	125,737	-	-	-	125,737

대손충당금	(14,528,371)	(4,140,335)	(2,334,016)	(13,642,246)	(34,644,968)

합 계	205,902,530	147,086,595	47,515,634	125,681,615	526,186,374

전기말:

종합통장대출	38,442,045	40,668,218	45,741	-	79,156,005

일반자금대출	103,348,627	87,766,544	51,392,246	131,051,097	373,558,513

예적금담보대출	724,075	205,210	76,245	-	1,005,531

기타대출채권	103,805	5,000,000	-	-	5,103,805

대손충당금	(12,475,250)	(4,553,728)	(2,602,250)	(13,551,300)	(33,182,528)

합 계	130,143,302	129,086,244	48,911,982	117,499,797	425,641,325

9. 지급준비자산 보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

지급준비예치금	예치금	27,448,700	25,594,700

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

10. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

젬백스	지분상품	-	-	3,032,467	2,834,540

이엑스티	지분상품	3,127,953	2,096,000	841,123	788,422

대유	지분상품	-	-	1,355,761	1,288,097

자본재공제조합(*)	지분상품	671,797	671,797	669,220	669,220

코너스톤	수익증권	-	-	900,000	900,000

판토스PEF	수익증권	5,000,000	5,508,671	5,000,000	5,508,672

이지스	수익증권	2,000,000	2,180,984	2,000,000	2,180,984

현대M코스닥벤처	수익증권	2,000,000	2,000,000	-	-

멜론자산운용	수익증권	2,000,000	2,000,000	-	-

한국ANKOR유전펀드	수익증권	849,160	408,200	890,760	425,100

테라사이언스	전환사채	3,000,000	3,019,575	-	-

WI	전환사채	5,000,000	5,130,397	-	-

DB단기국공채	전환사채	4,965,243	4,983,484

당기손익-공정가치측정금융자산 계	28,614,153	27,999,108	14,689,331	14,595,035

(*) 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분 입 니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	14,595,035	9,021,049

취득금액	45,293,504	103,614,346

처분금액	(31,017,465)	(96,805,137)

평가손익	(874,543)	142,963

손상차손	-	(137,490)

기타변동	-	(18,200)

이자수익	2,577	9,671

기말	27,999,108	15,827,202

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd	11.11	KRW	1,781,790	-	KRW	1,781,790	-

신한중공업(주)(*)	6.17	KRW	5,304,274	-	KRW	5,304,274	-

엘피스테크㈜	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-

ONCOPEP,INC.	1.25	KRW	999,986	999,227	KRW	999,985	999,985

소계	KRW	8,096,050	999,227	KRW	8,096,049	999,985

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	8,096,050	999,227	KRW	8,096,049	999,985

(*) 신한중공업(주)은 당분기 중 회생계획이 인가되어 당사 보유 신한중공업 주식 95,000주 모두 무상소각 후 감자조치되었습니다.

11. 파생금융 상품

(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제 9 차 전환사채콜옵션	260,226	200,424

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제 8 차 전환사채 내재파생상품(*)	-	42,807

제 9 차 전환사채 내재파생상품(*)	2,938,913	3,314,794

파생상품부채(유가증권평가)	132,507	-

합계	3,071,420	3,357,601

(*) 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 21참조). (4) 당사의 파생상품의 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	개요

매매목적	통화선도	미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하였으나 위험회피회계를 적용하지 않은 계약

(5) 보고기간 종료일 현재 파생상품평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당분기말	매입	매도	파생상품자산	파생상품부채

통화	금액	통화	금액

통화선도	USD	-	USD	16,000,000	-	945,290

(*) 법인세효과는 반영되지 않았습니다. 12. 기타자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	656,923	1,287,032

선급비용	297,979	248,672

기타의유동자산	-	2,254,997

선급부가세	302	-

소 계	955,204	3,790,701

비유동항목

기타잡자산	109,383	164,648

소 계	109,383	164,648

합 계	1,064,587	3,955,349

13. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,120,052	(964,402)	2,155,650	2,880,917	(908,512)	1,972,405

재공품	6,856,595	-	6,856,595	21,113,456	-	21,113,456

합 계	9,976,646	(964,402)	9,012,244	23,994,373	(908,512)	23,085,861

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

재고자산	차입금 담보	6,686,656	USD 2,775,000	한국수출입은행

1,690,000

(3 ) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 55,890천원 (전분기: 299,966천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 14. 투 자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	12,467,603	-	12,467,603

건 물	8,287,175	(1,498,318)	6,788,857

합 계	20,754,778	(1,498,318)	19,256,460

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,732,776	-	14,732,776

건 물	9,588,623	(1,556,978)	8,031,645

합 계	24,321,399	(1,556,978)	22,764,421

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,732,776	8,031,645	22,764,421	14,583,454	7,919,004	22,502,458

타계정에서 대체	-	-	-	-	267,245	267,245

타계정으로 대체	(1,980,239)	(1,078,218)	(3,058,457)	-	-	-

처분	(284,934)	-	(284,934)	-	-	-

감가상각비	-	(164,570)	(164,570)	-	(177,477)	(177,477)

기말 장부금액	12,467,603	6,788,857	19,256,460	14,583,454	8,008,772	22,592,226

( 3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 561,451천원 (전기: 707,672천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함) 은 162,694천원 입니다. (4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 천원 (전기: 59,000,000천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다 . 15. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,602,400	15,431,540	12,828	1,451,050	48,840	570,186	502,441	28,619,285

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	156,021	23,228	179,249

타계정에서 대체(*)	1,980,239	1,078,218	-	-	-	-	-	3,058,457

처분	-	-	-	-	-	(95)	-	(95)

감가상각비	-	(318,167)	(1,227)	(375,866)	(17,723)	(124,402)	-	(837,385)

기타변동	-	-	-	-	220	30,856	-	31,076

기말 순장부금액	12,582,639	16,191,591	11,601	1,075,184	31,337	632,566	525,669	31,050,587

취득원가	12,582,639	19,884,128	24,800	9,842,450	183,118	5,823,987	525,669	48,866,791

감가상각누계액	-	(3,692,537)	(13,199)	(8,767,266)	(151,781)	(5,191,421)	-	(17,816,204)

장부금액	12,582,639	16,191,591	11,601	1,075,184	31,337	632,566	525,669	31,050,587

(*) 당분기 중 투자부동산에서 대체 되었습니다.

(단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,751,722	15,757,154	14,465	1,813,969	81,723	678,328	-	29,097,361

취득 및 자본적 지출	-	430,678	-	-	-	52,565	614,307	1,097,550

타계정으로 대체(*)	-	(267,245)	-	-	-	-	-	-267,245

처분	-	-	-	-	(11)	-	(11)

감가상각비	-	(305,261)	(1,228)	(766,320)	(25,100)	(192,997)	-	(1,290,906)

기타변동	-	-	-	-	732	11,720	-	12,452

기말 순장부금액	10,751,722	15,615,326	13,237	1,047,649	57,355	549,605	614,307	28,649,201

취득원가	10,751,722	18,680,816	24,800	9,351,306	178,643	6,447,164	614,307	46,048,758

감가상각누계액	(3,065,490)	(11,563)	(8,303,657)	(121,288)	(5,897,559)	-	(17,399,557)

장부금액	10,751,722	15,615,326	13,237	1,047,649	57,355	549,605	614,307	28,649,201

(*) 전분기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	395,305	787,568

판매비와 관리비	442,080	503,338

합 계	837,385	1,290,906

(3) 담보제공자산

당분기말 현 재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	11,660,061	12,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,234,983	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

토지,건물	19,088,651	500,000	-	-	개인

(전기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	12,203,718	18,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,247,210	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

토지,건물	58,619,362	500,000	-	-	개인

16. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	433,921	537,398

차량운반구	396,215	381,629

기타의 유형자산	16,597	4,164

합계	846,733	923,191

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	527,601	489,683

비유동	344,336	455,291

합계	871,937	944,974

당분기 중 증가된 사용권자산은 395,073천원 (전기: 444,001천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	208,823	245,458

차량운반구	238,907	362,181

기타	36,817	49,153

합계	484,547	656,792

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	24,820	34,112

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	25,951	127,382

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	10,276	20,709

당분기 중 리스의 총 현금유출은 539,649천원 (전기: 864,317천원)입니다.

17. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

영업권	9,349,277	(4,701,713)	4,647,564	9,349,277	(4,701,713)	4,647,564

산업재산권	537,040	(472,819)	64,221	537,039	(447,797)	89,242

개발비	27,036,140	(25,492,873)	1,543,267	27,036,140	(25,116,406)	1,919,734

소프트웨어	4,889,627	(3,573,669)	1,315,958	5,109,094	(3,367,464)	1,741,630

회원권(*2)	1,084,788	(69,086)	1,015,702	1,084,788	(69,086)	1,015,702

합 계	42,896,872	(34,310,160)	8,586,712	43,116,338	(33,702,466)	9,413,872

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 회원권 은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만 , 동 회원권 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가 가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	4,647,565	89,242	1,919,734	1,741,630	1,015,702	9,413,873

취득및자본적지출	-	-	-	96,669	-	96,669

상각비	-	(25,022)	(376,467)	(522,341)	-	(923,830)

당분기말	4,647,565	64,220	1,543,267	1,315,958	1,015,702	8,586,712

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	4,647,564	125,036	3,294,328	1,780,110	944,264	10,791,302

취득및자본적지출	-	-	13,210	74,952	-	88,162

상각비	-	(27,071)	(503,220)	(431,316)	-	(961,607)

당분기말	4,647,564	97,965	2,804,318	1,423,746	944,264	9,917,857

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	21,978	403,881

판매비와 관리비	901,852	557,726

합 계	923,830	961,607

(4) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	6,942,398	6,991,286

(5) 중요한 개발비(단위: 천원)

구분	당분기	전기	잔여 상각기간

SDC A5 AVI Demo 장비	개발완료	1,536,119	1,890,608	3.3

기 타	개발완료	7,148	29,127	0.2

합 계	1,543,267	1,919,735	-

18. 매각예정비유동자산과 중단영업 당분기 중 연결회사는 경영진과 주주의 승인에 의하여 2020년 7월에 참앤씨디밸롭먼트(주)의 청산을 종료하였습니다. 전전기말에 매각예정으로 분류되었던 Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(베트남)은 2020년 03월 매각이 종료된 바, 해당 부문의관련 손익을 중단영업으로 표시하였습니다.

(1) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

처분자산 집단

현금및현금성자산	-	26,805

기타유동금융자산	-	139

기타유동자산	-	1,468

합 계	-	28,412

(*) 내부거래 제거 전 금액입니다.

(2) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실누계액	-	-

합 계	-	-

(3) 중단영업의 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	102	6,614,918

비용	865	147,355

세전 중단영업손익(*)	(763)	6,467,563

법인세비용	-	-

세후중단영업손익	(763)	6,467,563

중단영업으로부터의 당기순손익	(763)	6,467,563

(*) 중단영업과 관련된 세전처분손익 천원이 포함되어 있습니다. (4) 중단영업의 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	(26,805)	(131,001)

투자현금흐름	-	1,490,571

합 계	(26,805)	1,359,570

19. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	12,905,933	33,417,201

미지급금	7,580,086	9,432,940

비유동성 항목

미지급금	190,448	78,281

합 계	20,676,467	42,928,422

20. 예수부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제49(당)분기	제48(전)기

요구불예금	13,208,162	5,829,255

기한부예금	589,937,544	545,705,160

합 계	603,145,706	551,534,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.25	13,166,134	-	-	13,166,134

별단예금	-	42,028	-	-	42,028

자유적립예금	1.50~2.80	80,500	25,225	52,062	157,787

정기예금	1.30~4.10	292,356,860	231,858,925	45,051,630	569,267,415

기업자유예금	0.25~2.50	314	-	-	314

정기적금	2.00~4.10	8,058,992	4,414,195	7,053,166	19,526,353

재형저축	3.90~4.90	2,460	43,485	939,730	985,675

합 계	313,707,288	236,341,830	53,096,588	603,145,706

(단위: 천원)

전기말	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.25	5,742,022	-	-	5,742,022

별단예금	-	86,925	-	-	86,925

자유적립예금	1.70~2.80	16,724	40,890	-	57,614

정기예금	1.30~4.10	213,493,314	243,207,385	72,977,698	529,678,397

기업자유예금	0.25~2.50	308	-	-	308

정기적금	2.00~4.10	7,621,578	3,030,612	4,140,464	14,792,654

재형저축	3.90~4.90	213,080	98,085	865,330	1,176,495

합 계	227,173,951	246,376,972	77,983,492	551,534,415

(3) 당분기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)한빛자산관리대부	보통예금	13

(주)케이비자산관리대부	보통예금	241

(주)제니스자산관리대부	보통예금	12,697

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)인터머니대부	보통예금	7

(주)티포스코퍼레이션대부	보통예금	8

합 계	12,970

(전기) (단위: 천원)

구 분	종 류	금 액

(유)대부저당권연구소	보통예금	63

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)엠캐피탈대부	보통예금	44,990

(주)인터머니대부	보통예금	7

(주)제니스자산관리대부	보통예금	28,997

(주)케이비자산관리대부	보통예금	240

(주)티포스코퍼레이션대부	보통예금	8

합 계	74,307

21. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	29,400,000	29,400,000	20,080,800	-	20,080,800

유동성장기차입금	-	-	12,450,000	-	12,450,000

전환사채	10,329,748	10,329,748	131,104	9,779,163	9,910,267

합 계	39,729,748	39,729,748	32,661,904	9,779,163	42,441,067

2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)
2021.09.30현재	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	3.26~6.3	29,400,000	19,700,000

수출신용장	기업은행	2.10	-	380,800

합 계	29,400,000	20,080,800

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다 .( 주석 7, 13, 37 참조 ).

3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율(%)
2021.09.30현재	당분기말	전기말

운영자금	엠에스상호저축은행 등	6.00	-	12,450,000

유동성 대체	-	(12,450,000)

장부 금액	-	-

(*) 전기말 장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다 . (주석 37 참조). 4) 당분기말과 전기말 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)
2021.09.30현재	당분기말	전기말

운영자금	엠에스상호저축은행 등	6.00	-	12,450,000

합 계	-	12,450,000

(*) 전기말 유동성장기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식 을 담보로 제공하고 있 으 며 , 최 대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다 . (주석 37 참조).

(2) 전환사채 1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제 8 차	제 9 차	제 8 차	제 9 차

전환사채	100,000	10,000,000	5,000,000	10,000,000

전환사채의 상환	-	-	(1,300,000)	-

보통주 전환	(100,000)	-	(3,600,000)	-

사채할인발행차금	-	(118,635)	(705)	(149,620)

전환권조정	-	1,253,302	(19,305)	(4,324,071)

사채상환할증금	-	(3,743,832)	8,307	938,060

전환권대가 (*)	-	2,938,913	42,807	3,314,794

장부금액	-	10,329,748	131,104	9,779,163

(*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.

2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)

제 9 차	260,226	1,599,099	1,339,814

3) 당분기 및 전분기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	비유동	합계	유동

기초	131,104	9,779,163	9,910,267	6,682,296

자본금 전환	(100,000)	-	(100,000)	(3,600,000)

사채의 상환	-	-	-	(1,300,000)

전환권조정상각	334,547	580,239	914,786	1,474,683

사채할인발행차금상각	11,613	20,077	31,690	53,837

전환권대가	(42,807)	(375,881)	(418,688)	(2,762,081)

상환할증금	(8,307)	-	(8,307)	-

유동성대체	10,003,598	(10,003,598)	-	(407,048)

분기말금액	10,329,748	-	10,329,748	141,687

3) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9 차

액면가액	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000

발행일	2020-12-08

상환일	2023-12-08

표면이자율	0.00%

보장수익률	3.00%

전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

전환가액	1,488원(*)

전환비율	100%

리픽싱(Refixing)	2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

전환청구기간	2021년 12월 08일부터2023년 11월 08일까지

조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 매도청구 가능

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70%이상으로 조정됩니다. 한편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2021년 09월 08일자로 전환가격이 1,488원으로 조정되었습니다.

22. 퇴직급여 (1)확정급여제도 1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,625,728	4,040,681

사외적립자산의 공정가치	(3,726,835)	(3,254,325)

재무상태표상 순확정급여부채	898,893	786,356

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,040,680	2,631,531

당기근무원가	648,579	495,283

이자비용	82,827	56,258

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(146,358)	(61,606)

보고기간말 금액	4,625,728	3,121,466

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,254,325	2,289,879

사회적립자산기대수익	66,708	48,954

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(47,840)	(29,279)

급여지급액	(146,358)	(66,625)

기타변동	600,000	878,536

당분기말금액	3,726,835	3,121,465

4) 보험수리적 가정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

할인율	3.04%	3.05%

기대임금상승률	4.00%	4.29%

5) 사회적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	18,869	19,675

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	8.68% 감소	10.27% 증가

임금상승률	1.00%	9.84% 증가	8.52% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 1,672,620천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.4년(전기 15.1년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	789,408	280,535	680,531	2,576,574	4,327,047

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	988,142	916,268

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	118,345	94,173

판매관리비(*)	1,534,495	1,324,682

합계	1,652,840	1,418,855

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 363,732 천원, 전분기 350,794천 원입니다.

23. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	10,196,209	9,480,346

보증금	1,270,000	1,355,000

미지급내국환채무	4,896,075	4,181,437

소 계	16,362,284	15,016,783

비유동성 항목

미지급비용	695,575	877,598

장기보증금	130,000	90,017

소 계	825,575	967,615

합 계	17,187,859	15,984,398

24. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

선수금(*)	445,264	172,087

예수금	13,185	12,977

예수부가세	78,254	-

수입제세	189,431	761,068

기타잡부채	208,418	207,416

선수수익	4,899	9,265

미지급비용	763,312	772,766

소 계	1,702,763	1,935,579

비유동성 항목

장기종업원급여	348,991	312,295

합 계	2,051,754	2,247,874

(*) 해당 선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다.(주석 29 참조). 25. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	4,914,223	243,906

전입액	1,966,076	66,969

사용액	(996,380)	-

기말	5,883,919	310,875

유동항목	5,883,919	110,503

비유동항목	-	200,372

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,758,248	258,023

전입액	2,921,294	177,810

사용액	(1,402,935)	(56,905)

기말	3,276,607	378,928

유동항목	3,276,607	73,749

비유동항목	-	305,179

( *1) 판매보증충당부채연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. (*2) 기타충당부채 연결회사는 과징금관련 비용을 충당부채로 설정하고, 금 융당국으로부터 고지받은 이후에 확정부채로 대체하였습니다.

26. 자본금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	55,528,564	55,445,022

액면금액	500원	500원

자본금	28,189,281,500	28,147,509,500

(2) 당분기와 전분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	28,147,510	26,643,754

전환사채 보통주 전환	41,771	1,503,756

기말잔액	28,189,281	28,147,510

27. 주 식 발행초과금 및 기타자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	86,991,644	86,899,493

기타자본 :

자기주식	(4,153,776)	(4,153,776)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

기타자본잉여금	15,633,789	1,130,320

자기주식처분이익	830,639	830,639

매도가능증권평가손실	(10,629,448)	(10,570,021)

순지분법자본변동	44,530	44,530

해외사업환산대	(645,474)	(2,263,283)

기타자본 소계	(3,707,409)	(19,769,260)

합 계	83,284,235	63,730,667

28 . 결 손금 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	423,000	423,000

미처리결손금	(32,437,434)	(33,511,855)

합 계	(32,014,434)	(33,088,855)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	124,316,046	126,737,658

총 수익	124,316,046	126,737,658

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	제품매출	상품/용역매출	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	9,189,569	59,760,170	4,596,337	6,511,772	42,191,624	122,249,471

기간에 걸쳐 인식	275,432	1,791,143	-	-	-	2,066,575

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,465,000	61,551,313	4,596,337	6,511,772	42,191,624	124,316,046

(단위: 천원)

전분기	제품매출	상품/용역매출	기타부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	4,694,870	65,720,251	4,513,963	7,290,895	41,553,141	123,773,120

기간에 걸쳐 인식	197,658	2,766,880	-	-	-	2,964,538

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,892,528	68,487,131	4,513,963	7,290,895	41,553,141	126,737,658

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	44,791,816	39,094,082

대손충당금	(3,578,942)	(3,303,648)

계약체결증분원가	940,455	2,040,544

계약자산 계	42,153,329	37,830,978

계약부채	366,277	160,213

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 160,213천원입니다.

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	940,455	2,040,544

30. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

종업원급여	10,505,202	9,743,824

퇴직급여	1,170,764	973,888

기타장기종업원급여	36,696	39,085

복리후생비	1,281,500	1,213,970

여비교통비	182,399	172,747

통신비	69,367	80,781

수도광열비	13,507	13,456

전력비	118,955	126,184

지급임차료	202,017	214,914

보험료	303,255	261,401

운반비	330,543	197,567

도서인쇄비	10,539	20,054

소모품비	98,645	144,915

차량유지비	18,168	12,825

경상연구개발비	6,942,398	6,991,286

지급수수료	3,438,754	4,050,364

용역비	789,848	1,142,381

해외출장비	166,089	130,652

유형자산감가상각비	442,080	503,337

무형자산상각비	901,852	557,726

투자부동산감가상각비	164,571	177,477

사용권자산감가상각비	482,160	482,409

사무용품비	5,596	8,549

세금과공과금	877,085	851,452

접대비	184,805	188,690

광고선전비	12,709	29,313

대손상각비(환입액)	737,092	(168,371)

국내출장비	5,652	2,860

유지활동비	284,587	292,419

시장개척비	169,864	155,465

수선비	21,621	57,205

수출비	211,154	216,636

전산업무비	457,435	478,645

기타판매비와관리비	59,878	47,101

합 계	30,696,787	29,411,207

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	14,256,862	(4,728,974)

원재료의 사용액	37,769,053	57,217,611

상품의 판매	1,620,399	6,108,059

종업원급여	16,764,495	15,879,698

퇴직급여	1,652,840	1,418,855

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	2,410,333	2,913,660

지급수수료	3,522,003	4,373,420

이자비용	9,171,534	8,905,477

수수료비용	1,174,907	1,486,726

예금보험료	2,187,356	1,954,173

당기금융자산평가손실	1,309,368	209,987

당기금융자산처분손실	1,296,237	1,195,097

대출채권처분손실	1,484,788	1,596,379

외주용역비	3,975,392	4,545,708

대손상각비	13,357,397	12,038,334

기타비용	11,757,438	7,290,577

합 계	123,710,402	122,404,789

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타 대손충당금환입	3,608	16,512

기타 충당부채환입	11,070	56,906

유형자산처분이익	776	-

정부보조금수익	-	235,234

수입임대료	570,451	527,102

잡이익	188,660	628,514

투자부동산처분이익	131,756	-

채무면제이익	-	316,618

합 계	906,321	1,780,886

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	71	8

충당부채전입액	50,360	165,679

유입물건관리비	586	498

기부금	4,500	7,771

잡손실	261,462	40,198

이자비용	4,468	9,613

합 계	321,447	223,767

33. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	80,001	(50,419)

외환차익	1,351,642	1,284,077

외화환산이익	4,240,596	398,771

사채상환이익	-	439,613

배당금수익	-	5,149,170

통화선도거래이익	40,640	-

파생상품평가이익	435,683	-

합 계	6,148,562	7,221,213

(2) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	2,276,309	1,823,255

외환차손	378,508	471,828

외화환산손실	375,570	300,817

통화선도거래손실	289,870	-

통화선도평가손실	945,290	-

합 계	4,265,547	2,595,900

34. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	3,072,771	16,982,865

조정 :

금융수익	(41,404,038)	(41,056,939)

금융비용	12,768,703	11,029,549

대손상각비	13,357,397	12,038,334

감가상각비	837,385	1,290,905

무형자산상각비	923,830	961,607

사용권자산상각비	484,547	486,936

기타의대손상각비(환입)	(3,608)	(16,512)

투자부동산상각비	164,571	177,477

투자부동산처분이익	(131,756)	-

유형자산처분손실(이익)	(705)	8

퇴직보험예치금 기대수익	(66,708)	(48,954)

당기근무원가 및 이자원가	731,406	583,315

장기종업원급여	36,696	39,085

기타충당부채환입	(11,070)	(56,906)

기타충당부채전입	50,360	-

중단영업이익	763	(6,467,564)

기타조정	1,094,991	985,520

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	5,861,256	7,784,695

재고자산	13,979,244	(3,565,651)

기타유동금융자산	65,536,752	(3,893,693)

기타비유동금융자산	(176)	(3,256,204)

대출채권	(118,068,722)	(70,985,823)

기타유동자산	2,790,864	(1,453,446)

기타비유동자산	55,265	41,183

매입채무및기타채무	(22,181,918)	7,713,804

예수부채	51,607,324	16,946,024

기타유동금융부채	337,692	(1,177,468)

장기매입채무및기타비유동채무	112,168	81,540

기타충당부채	-	165,679

기타유동부채	(230,201)	(292,818)

기타비유동금융부채	(1,908,189)	-

확정기여형퇴직연금납부	(453,642)	(811,910)

퇴직금의 지급	(146,358)	(61,606)

영업으로부터 창출된 현금	(10,803,106)	(55,836,968)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

전환사채의 유동성 대체	10,003,598	-

장기차입금의 유동성 대체	-	12,450,000

리스부채의 유동성대체	239,535	253,950

전환권 행사에 따른 자본금 대체	133,921	4,903,322

계약자산 증분체결원가 대체	1,100,089	894,902

금융자산의 유동성대체	930,000	-

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	32,530,800	(3,130,800)	-	29,400,000

전환사채(유동)	131,104	-	10,198,644	10,329,748

전환사채(비유동)	9,779,163	-	(9,779,163)	-

유동성리스부채	489,683	(280,843)	318,762	527,602

비유동리스부채	455,291	(222,579)	111,624	344,336

합 계	43,386,041	(3,634,222)	849,867	40,601,686

(4) 비교표시된 전분기말 현금흐름표는 현금및현금성자산의 분류 변경에 따라 다음과 같이 수정되었습니다.

(단위: 천원)

구분	수정전	수정후	차이

영업활동으로 인한 현금흐름(기타유동금융자산의 변동)	(28,995,761)	37,004,239	66,000,000

기초현금및현금성자산	96,718,099	14,718,099	(82,000,000)

기말현금및현금성자산	55,657,718	39,657,718	(16,000,000)

35. 우발상황 및 약정사항 (1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	개설은행	한도금액

일반자금대출약정	하나은행	700,000

산업은행	11,000,000

기업은행	800,000

바로저축은행	10,000,000

무역금융대출약정	기업은행	1,130,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	13,000,000

콜차입약정(*)	저축은행중앙회	26,076,265

수표	저축은행중앙회	1,550,000

합 계	64,256,265

(*) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	4,417,000	2,502,775	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	1,296,500	1,296,500	납품계약이행보증

자본재공제조합(*1)	USD	-	1,057,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	2,323,000	2,073,000	납품계약이행보증

한국무역보험공사(*2)	USD	492,525	492,525	납품계약이행보증

서울보증보험(*3)	KRW	-	8,865,667	납품계약이행보증 전세금보장보험부동산가압류

기술보증기금	KRW	-	680,000	대출약정보증

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

합 계	USD	8,529,025	7,421,800	-

KRW	297,000	9,470,399

(*1) 당분기말 현재 해당 지급보증 (USD 1,057,000)는 기업은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.(*2) 당분기말 현재 해당 지급보증 (USD 492,525)는 국민은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다. (*3) 당분기말 현재 해당 지급보증 중 일부(USD 1,135,086)는 한국수출입은행 지급보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	116,968,680	-	76,290,305

기 실행액(B)	104,970,797	-	51,612,284

미사용 한도액(A-B)	11,997,883	-	24,678,021

( 4) 계류중인 소송 보고기간 종료일 현재 연결회사 의 계류중인 소송사건은 원고 4건(소송가액 285백만원),피고 5건(소송가액 306백만원) 입 니 다. 당분 기말 현재 연결회사가 연체대출금의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등의 대출금 회수를 위한 법적절차를 진행중인 대출채권 등은 49건 이고 금액은 7,755,206천원(여신잔액) 입니 다. (5) 미회수 어음 및 수표당분기말 현재 회사는 실물어음을 사용하고 있지 아니하며, 전자어음에 의한 거래만 이루어지고 있습니다. 다만, 1997년 6월 28일자로 합병 전 회사인 신한TS㈜ (구 태성기공㈜)의 부도 발생과정에서 미회수 어음과 수표가 발생하여 제권판결을 받았으며, 나머지 미회수 어음수표 8매에 대해서는 제권판결 진행이 불가능하여 어음수표폐기신고 절차를 진행하였고 해당 금융기관을 통해 폐기완료를 확인하였습니다.

36 . 법 인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였으며, 2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율: -42.91% 입니다.

37. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전분기

관계기업	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*)	Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(*)

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(*) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체 되었으며, 전액 손상차손을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	70

합 계	-	-	-	70

(*) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역 입니다.

(전분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	14

합 계	-	-	-	14

(*) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역 입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액

(당분기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	59,807

합 계	-	-	-	59,807

(*) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역 입니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

매출채권	기타	매입채무	기타

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	12,863

합 계	-	-	-	12,863

(*) 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역 입니다.

(4) 특수관계자와의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	대출금 대한 연대보증	36,319,600

이행보증 등 연대보증	8,049,138

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 4,403,500

합 계	44,368,738

USD 4,403,500

(6)주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	4,158,959	3,439,046

퇴직급여	907,639	984,141

국민연금 등 회사부담금	250,778	230,401

합계	5,317,377	4,653,588

38. 영업부문 정보(1) 부문 재무상태 정보

가. 수익 및 부문별 손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

FPD사업부문	80,497,633	(3,125,593)	77,372,040	(2,160,177)	80,450,524	(1,034,480)	79,416,044	(1,157,176)

금융사업부문	42,191,624	-	42,191,624	3,109,017	41,553,141	-	41,553,141	4,798,277

기타사업부문(*1)	5,649,412	(897,029)	4,752,383	(1,111,098)	5,768,473	-	5,768,473	291,358

조정 (*2)	(4,022,622)	4,022,622	-	767,902	(1,034,480)	1,034,480	-	400,411

합계	124,316,046	-	124,316,046	605,644	126,737,658	-	126,737,658	4,332,870

(*1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나 . 부 문별 감가상각비와 상각비 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

FPD사업부문	1,421,389	1,827,482

금융사업부문	902,225	990,367

기타사업부문	86,719	99,077

합계	2,410,333	2,916,926

(*) 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다. (2) 부문 당기손익 정보

가. 당분기(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	115,342,119	683,871,542	8,765,505	807,979,166	(27,220,249)	780,758,917

보고부문부채	69,063,454	622,327,829	5,901,164	697,292,447	(4,871,246)	692,421,201

나. 전기(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	139,613,073	630,801,210	6,539,992	776,954,275	(26,378,977)	750,575,298

보고부문부채	92,804,997	572,000,172	9,790,086	674,595,255	(10,837,821)	663,757,434

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	56,252,961	50,959,632

중 국	62,200,755	73,360,324

대 만	3,899,449	2,172,481

일 본	109,961	215,936

베 트 남	1,813,763	29,285

인 도	39,157	-

합 계	124,316,046	126,737,658

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	25,820,826	14,784,086

B사	19,568,774	1,421,357

C사	12,876,508	39,354,561

39. 비지배지분에 대한 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	8,456,578	427,437	(5,375)	8,878,634

(주)디씨티파트너스	0.00%	(2,197,365)	-	2,197,365	-

합 계	6,259,213	427,437	2,191,990	8,878,634

(전기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	28,816,183	1,951,093	(850,830)	(21,459,868)

(주)디씨티파트너스	31.66%	(2,297,074)	99,708	-	(2,197,365)

합 계	26,519,109	2,050,801	(850,830)	(23,657,233)

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	7,927,459	721,959	5,790,870	110,294	2,748,255	5,649,412	(1,034,018)	(972,360)

Charm Trading Vietnam	116,086	-	-	-	116,086	-	(3,012)	1,136

㈜참저축은행	438,277,819	245,593,723	567,158,769	55,169,060	61,543,713	42,191,624	2,780,581	2,742,675

(전기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	전기순손익	총포괄손익

㈜디씨티파트너스	28,413	-	6,999,121	-	(6,970,708)	-	314,889	314,889

Charm Trading Shanghai	5,732,441	779,138	2,622,452	168,513	3,720,614	8,368,258	530,886	701,618

㈜참저축은행	392,463,963	238,337,247	492,037,919	79,962,253	58,801,038	55,312,869	8,191,821	8,005,991

40 . 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

비연결구조화기업의 총자산	698,849,967	446,077,311,604	8,850,780,591	-

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	17,280,779	88,971,046	15,459,194	-

유가증권	-	-	-	15,097,856

기타-미수수익	71,559	548,167	115,752	-

합 계	17,352,338	89,519,213	15,574,946	15,097,856

부채

대손충당금	2,007,322	3,939,183	244,171	-

합 계

최대위험노출액

보유자산	17,352,337	89,519,213	15,574,946	15,097,856

미사용한도	5,935,888	25,989,044	4,040,806	-

합 계	23,288,225	115,508,257	19,615,752	15,097,856

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

비연결구조화기업의 총자산	162,126,157	452,038,000	2,321,824,964	94,788,263

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	27,038,490	72,941,916	19,583,942	-

유가증권	-	-	-	9,014,756

기타-미수수익	93,023	236,660	119,355	-

합 계	27,131,513	73,178,575	19,703,297	9,014,756

부채	-	-	-	-

대손충당금	156,563	519,718	94,991	-

합 계	156,563	519,718	94,991	-

최대위험노출액

보유자산	27,131,513	73,178,575	19,703,297	9,014,756

미사용한도	6,472,510	28,249,790	5,116,057	-

합 계	33,604,023	101,428,365	24,819,354	9,014,756