참엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제50기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링 주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금 29,859 백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

(주)참저축은행(*1)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*2)	대한민국	85.30	85.30	12월	기타

(*1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 바로저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다.
(*2) 전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 일반기업 회계기준에 따라 연결대상 종속기업에 포함되었고, 당분기 중 명칭이 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,303,115	690,045	3,613,071	5,326,980	(684,879)	(543,982)

Charm Trading Vietnam	80,721	24,522	56,199	216,908	2,667	3,184

(주)참저축은행	675,198,407	615,454,597	59,743,810	43,863,074	(3,915,454)	(3,953,847)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,539,534	92,317	2,447,217	1,029,155	1,071,420	1,071,420

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	8,470,238	4,313,185	4,157,053	10,624,100	750,012	301,274

Charm Trading Vietnam	73,697	20,682	53,015	145,448	(58,660)	(56,675)

(주)참저축은행	654,574,307	590,876,650	63,697,657	56,931,794	(1,170,707)	(502,856)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,765,606	23,974	2,741,632	937,308	(76,815)	(76,815)

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리1

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(나) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

USD	NTD	JPY	USD	NTD	EUR	JPY

금융자산:

외상매출금(*1)	5,254,256	-	165,648	7,524,660	-	-	63,863

계약자산 (*1,2)	36,394,812	25,965	-	22,627,262	25,965	-	-

장기계약자산 (*1,2)	8,467,542	-	-	22,186,495	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	310,771	-	-	-	310,771

보통예금(현금)	193,740	-	9,022	2,211,592	-	-	118,875

금융부채:

외상매입금	13,179	-	2,081	170,499	-	81,072	-

미지급금	4,740,734	-	-	4,781,995	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,553,402	(3,553,402)	3,868,606	(3,868,606)

TWD	2,025	(2,025)	2,025	(2,025)

EUR	-	-	(6,323)	6,323

JPY	37,702	(37,702)	38,494	(38,494)

합 계	3,593,129	(3,593,129)	3,902,802	(3,902,802)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	12,830,000	43%	6,600,000	24%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*):

1년 미만	16,999,000	57%	21,000,000	76%

합계	29,829,000	100%	27,600,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	74,645	36,987

이자율 1% 하락 시	(74,645)	(36,987)

4.1.2 신용 위험

(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	695,891,988	714,050,125

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,133,504	12,590,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

약정(*2)	32,902,983	47,391,821

최대노출액 합계	750,928,460	775,032,167

제외 :

현금및예치금	978,727	1,900,073

제공받은 담보(*3)	184,016,250	207,206,393

신용위험 노출액	565,933,483	565,925,700

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	3,311,706	1,407,588	2,087,716	2,591,886	9,398,896

대손충당금	(15,136)	(102,095)	(1,698,315)	(2,167,500)	(3,983,046)

계약자산(*)	574,751	2,911,354	7,687,933	35,156,292	46,330,330

대손충당금	(4,447)	(16,392)	(1,077,364)	(7,783,046)	(8,881,249)

합계	3,866,874	4,200,456	6,999,969	27,797,631	42,864,930

전기말:

매출채권	10,819,682	1,779,742	3,293,291	2,293,790	18,186,505

대손충당금	(199,178)	(1,445)	(2,420,077)	(1,888,827)	(4,509,527)

계약자산(*)	6,401,014	3,480,986	13,202,506	24,404,317	47,488,823

대손충당금	(142,326)	(167,305)	(896,530)	(4,518,886)	(5,725,047)

합계	16,879,192	5,091,978	13,179,190	20,290,394	55,440,754

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	5,725,047	2,300,307	4,509,527	2,350,525

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	3,156,202	3,424,740	(526,481)	2,159,002

기말	8,881,249	5,725,047	3,983,046	4,509,527

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당분기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	7,288	7,288

기말 손실충당금	1,290,771	5,049,176	6,339,947

(전기) (단위: 천원)

전기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,020,913	6,311,684

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	20,975	20,975

기말 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	2,617,669	-	-	5,608,687	-	-

-대출채권	-	12,051,267	-	-	17,295,146	-

-기타채권	-	-	-	-	-	-

대손상각비 합계	2,617,669	12,051,267	-	5,608,687	17,295,146	-

위의 대손상각비 2,617,669천원 (전기: 5,608,687천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	9,903,050	477,497	621,778	11,002,325

예수부채	269,168,613	241,101,220	77,221,017	587,490,850

기타금융부채	20,280,592	4,890,141	1,995,028	27,165,761

단기차입금	12,293,518	18,802,254	-	31,095,772

전환사채	4,288,776	-	-	4,288,776

리스부채	158,657	132,528	180,464	471,650

합계	316,093,206	265,403,640	80,018,287	661,515,134

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	16,073,727	470,210	524,614	17,068,550

예수부채	290,605,421	238,889,064	45,164,083	574,658,569

기타금융부채	6,590,782	8,127,998	643,126	15,361,906

단기차입금	18,133,497	10,466,027	-	28,599,525

전환사채	5,403,226	-	-	5,403,226

리스부채	186,823	141,509	249,237	577,568

합계	336,993,476	258,094,808	46,581,059	641,669,343

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 37 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	671,318,703	653,553,595

자본 (B)	69,305,680	86,111,994

현금및현금성자산 (C)	12,452,253	17,288,713

차입금(D)	34,129,244	31,980,366

부채비율(A/B) (%)	968.63%	758.96%

순차입금비율(D-C)/B (%)	31.28%	17.06%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	12,452,253	12,452,253	17,288,713	17,288,713

당기손익-공정가치 금융자산	21,133,504	21,133,504	12,590,234	12,590,234

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

매출채권	5,415,850	5,415,850	13,676,978	13,676,978

기타금융자산	80,347,159	80,347,159	48,828,123	48,828,123

대출채권	512,124,999	512,124,999	544,067,979	544,067,979

소계	632,473,750	632,473,750	637,452,013	637,452,013

금융부채

매입채무및기타채무	11,002,325	11,002,325	17,068,550	17,068,550

장단기차입금	29,829,000	29,829,000	27,600,000	27,600,000

전환사채	4,300,244	4,300,244	4,380,366	4,380,366

기타금융부채	27,165,761	27,165,761	15,361,906	15,361,906

예수부채	587,490,850	587,490,850	574,658,569	574,658,569

소계	659,788,179	659,788,179	639,069,391	639,069,391

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,631,855	-	9,501,648	21,133,504

파생금융자산	-	-	999,986	999,986

파생금융부채	-	-	91,884	91,884

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,954,046	-	10,636,189	12,590,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

금융부채:

파생금융부채	-	-	422,089	422,089

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

파생금융부채	91,884	422,089	3	옵션평가	할인율	8.874%

주가변동성	24.200%

전환사채

셀리버리 CB	81,585	448,111	3	취득원가	-	-

수익증권

판토스PEF	6,895,920	7,239,059	3	자산가치접근법	개별요인	-

현대M코스닥벤처	-	423,595	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	2,024,160	2,025,440	3	수익가치접근법	개별요인	-

RCPS

랩앤피플 RCPS	499,983	499,983	3	취득원가	-	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	21,133,504	12,590,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

상각후원가 금융자산

매출채권	5,415,850	13,676,978

대출채권	512,124,999	544,067,979

기타금융자산	80,347,159	48,828,123

합 계	620,021,498	620,163,300

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채	91,884	422,089

상각후원가

매입채무및기타채무	11,002,325	17,068,550

기타금융부채	27,165,761	15,361,906

차입금	29,829,000	27,600,000

전환사채	4,208,359	3,958,276

예수부채	587,490,850	574,658,569

합 계	659,788,179	639,069,390

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	237,720	(294,747)

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	-	2,703

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(346,891)	236,221

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	8,465	6,114

5.파생상품평가손익	-	(369,308)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	634,218	2,215,602

상각후원가 금융자산

1.채권에 대한 대손상각비	(2,617,669)	(3,915,343)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(12,051,267)	(13,236,166)

3.대출채권 처분손익	(8,745,863)	(4,165,894)

4.대출채권 상환이익	2,973,043	1,418,940

5.은행예금 이자수익	20,438	43,065

6.대출채권 이자수익	35,452,265	34,108,113

7.은행예치금에 대한 이자수익	2,030,999	909,458

8.기타이자수익	45,464	46,155

9.매출채권처분손익	(2,078)	-

10.외화예금에 대한 외환차이	(39,000)	618,094

11.외화채권에 대한 외환차이	3,045,248	12,751,233

12.기타금융자산에 대한 외환차이	12,960	71,584

당기손익-공정가치 측정 금융부채

1.파생상품평가손익	323,279	1,353,445

2.통화선도거래손익	-	(2,652,210)

상각후원가 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(1,435,940)	(1,143,039)

2.사채처분손실	(4,496)	(65,920)

3.사채이자비용	(564,360)	(753,528)

4.기타이자비용	(52,943)	(55,124)

5.예수금 이자비용	(18,866,461)	(10,506,873)

6.외화매입채무에 대한 외환차이	(274,090)	(1,220,687)

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(17,214)	(18,402)

합 계	(234,173)	15,383,486

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

보유현금	232,279	109,016

당좌예금 및 보통예금	848,512	7,178,342

예치금	11,371,462	10,001,355

합 계	12,452,253	17,288,713

8. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행 등	0.10~2.99	4,343,613	10,001,355

중앙회예치금	저축은행중앙회	3.62~3.88	43,000,000	10,500,000

적금예치금	국민은행	2.95	83	-

기타예치금	경남은행 등	1.80	7,027,849	-

합계	-	54,371,545	20,501,355

(*) 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 및 9 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	37,862,787	8,467,543	46,330,330	25,302,327	22,186,495	47,488,823

대손충당금	(8,296,964)	(584,285)	(8,881,249)	(4,261,460)	(1,463,587)	(5,725,047)

계약체결증분원가	84,722	-	84,722	79,840	-	79,840

장부금액	29,650,546	7,883,257	37,533,803	21,120,708	20,722,908	41,843,616

매출채권

매출채권	9,398,896	-	9,398,896	18,186,505	-	18,186,505

대손충당금	(3,983,046)	-	(3,983,046)	(4,509,527)	-	(4,509,527)

장부금액	5,415,850	-	5,415,850	13,676,978	-	13,676,978

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	1,555,356	1,555,356	-	1,632,159	1,632,159

금융상품	811,438	26,004,083	26,815,521	1,202,170	28,238,642	29,440,812

내국환채권	4,373,766	-	4,373,766	3,091,257	-	3,091,257

보증금	1,021,347	741,373	1,762,720	342,400	1,497,846	1,840,246

미수금	4,630,069	-	4,630,069	4,722,088	-	4,722,088

예치금	43,000,000	-	43,000,000	10,500,000	-	10,500,000

기타	4,196,880	352,795	4,549,675	3,581,425	352,795	3,934,220

총 장부금액	58,033,500	28,653,606	86,687,107	23,439,340	31,721,442	55,160,782

차감: 손실충당금	(4,696,381)	(1,643,566)	(6,339,947)	(4,689,093)	(1,643,566)	(6,332,659)

상각후원가	53,337,119	27,010,040	80,347,159	18,750,247	30,077,876	48,828,123

(3) 대손충당금 변동내역(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기

기초금액	대손상각비	환입	제각액 등	분기말금액

계약자산	5,725,047	3,156,203	-	-	8,881,249

매출채권	4,509,527	(538,533)	-	12,053	3,983,046

기타금융자산	6,332,659	-	(601)	7,890	6,339,947

계	16,567,233	2,617,669	(601)	19,943	19,204,243

(전분기말) (단위:천원)

구 분	전분기

기초금액	대손상각비	환입	제각	분기말금액

계약자산	2,300,307	2,172,140	(120,220)	-	4,352,227

매출채권	2,350,525	1,846,961	59,335	-	4,256,821

기타금융자산	6,311,684	-	-	(113,222)	6,198,462

계	10,962,516	4,019,101	(60,885)	(113,222)	14,807,510

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	-	405,536

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	811,438	796,634

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	2,311,438	2,702,170

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	28,103,700

소 계	26,004,000	28,107,700

합 계	28,315,438	30,809,870

10. 대출채권(1) 대출채권 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	369,087,440	169,667,241	538,754,681	415,871,929	156,890,623	572,762,552

대손충당금	(15,199,940)	(13,698,463)	(28,898,403)	(16,775,062)	(15,082,262)	(31,857,324)

소 계	353,887,500	155,968,778	509,856,278	399,096,867	141,808,361	540,905,229

이연대출부대비용	353,138	1,915,583	2,268,721	488,759	2,673,991	3,162,750

합 계	354,240,639	157,884,361	512,124,999	399,585,626	144,482,352	544,067,979

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

종합통장대출	5.00%~16.00%	178,472,276	(1,828,139)	176,644,137	172,159,614	(1,044,579)	171,115,035

일반자금대출	4.10%~19.99%	346,498,098	(26,093,217)	320,404,882	395,105,913	(30,570,848)	364,535,065

예적금담보대출	4.40%~8.00%	634,381	-	634,381	1,379,510	-	1,379,510

기타대출채권(*)	7.10%~8.50%	13,149,926	(977,048)	12,172,878	4,117,516	(241,896)	3,875,619

합 계	538,754,681	(28,898,403)	509,856,278	572,762,552	(31,857,324)	540,905,229

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	119,924,698	58,547,578	1	-	178,472,276

일반자금대출	90,277,668	99,602,690	69,871,154	86,746,586	346,498,098

예적금담보대출	409,481	175,400	49,500	-	634,381

기타대출채권	149,926	-	8,000,000	5,000,000	13,149,926

대손충당금	(11,110,950)	(4,088,990)	(1,809,661)	(11,888,802)	(28,898,403)

합 계	199,650,822	154,236,678	76,110,994	79,857,784	509,856,278

전기말:

종합통장대출	153,854,617	18,304,996	-	-	172,159,614

일반자금대출	147,075,553	93,163,717	29,648,179	125,218,464	395,105,913

예적금담보대출	1,293,530	62,000	23,980	-	1,379,510

기타대출채권	2,117,516	-	-	2,000,000	4,117,516

대손충당금	(11,744,479)	(5,030,582)	(1,207,839)	(13,874,423)	(31,857,324)

합 계	292,596,736	106,500,131	28,464,320	113,344,041	540,905,229

11. 지급준비자산전기말 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

지급준비예치금(*)	예치금	26,000,000	28,103,700

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 9 참조)

12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

셀리버리 CB 외	채무상품	10,069,585	10,068,685	451,843	448,111

랩앤피플 외	지분상품	2,263,239	2,144,739	2,849,330	2,454,029

판토스PEF 외	수익증권	7,000,000	8,920,080	7,441,750	9,688,094

당기손익-공정가치측정금융자산 계	19,332,824	21,133,504	10,742,923	12,590,234

(2) 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초	12,590,234	26,841,560

취득금액	13,397,030	1,635,559

평가이익	13,835	1,363,080

처분금액	(4,506,870)	(16,176,951)

평가손실	(360,726)	(706,007)

이자수익	-	2,703

기타변동	-	(369,710)

기말	21,133,503	12,590,234

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위:천원,USD)

구분구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.25	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

소계	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

13. 파생금융 상품

(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

제 9 차 전환사채 내재파생상품	91,884	422,089

(*) 상기 파생금융부채는 재무상태표의 차입금에 포함되어 있습니다(주석 22참조).(4) 당사의 파생상품의 개요는 다음과 같습니다.

구분	종류	개요

전환사채	매도청구권	발행자가 보유자에게 매도를 청구할 수 있는 권리

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	374,832	263,546

선급비용	296,676	97,596

선급부가세	3,113	1,981

기타의 유동자산	147,582	-

소 계	822,203	363,122

비유동항목

장기선급비용	129	48

기타의비유동자산	277,741	547,637

기타잡자산	10,085,899	90,280

소 계	10,363,769	637,965

합 계	11,185,971	1,001,088

15. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	4,142,554	(809,098)	3,333,456	3,146,902	(737,734)	2,409,168

재공품	5,493,696	(1,126,303)	4,367,393	3,656,681	-	3,656,681

합 계	9,636,250	(1,935,400)	7,700,850	6,803,583	(737,734)	6,065,849

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

재고자산	차입금 담보	6,933,070	1,170,000	한국수출입은행

(3) 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 1,197,667천원 (전분기: 16,631 천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,153,574)	7,094,950

합 계	23,320,761	(2,153,574)	21,167,187

(전기말) (단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,120,754	-	14,120,754

건 물	9,373,655	(1,989,132)	7,384,523

합 계	23,494,409	(1,989,132)	21,505,277

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,120,754	7,384,523	21,505,277	12,175,957	6,581,791	18,757,748

처분 및 폐기	(48,517)	(115,446)	(163,963)	-	-	-

감가상각비	-	(174,127)	(174,127)	-	(151,321)	(151,321)

기말 장부금액	14,072,237	7,094,950	21,167,187	12,175,957	6,430,470	18,606,427

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 714,150천원 (전기: 872,273천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 59,000,000천원 (전기:59,164,68원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

17. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,489	14,791,362	9,555	890,664	9,973	989,257	-	27,620,300

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	185,127	-	185,127

처분/폐기	-	-	-	-	(7,122)	(2,223)	-	(9,345)

감가상각비	-	(307,451)	(1,228)	(264,972)	(2,849)	(185,344)	-	(761,844)

기타변동	-	-	-	-	-	3,089	-	3,089

기말 순장부금액	10,929,489	14,483,911	8,327	625,692	2	989,906	-	27,037,327

취득원가	10,929,489	18,797,648	24,800	6,328,735	98,160	6,467,586	-	42,646,418

감가상각누계액	-	(4,313,736)	(16,473)	(5,703,043)	(98,158)	(5,477,679)	-	(15,609,089)

장부금액	10,929,489	14,483,911	8,327	625,692	2	989,906	-	27,037,327

(전분기) (단위: 천원)

전분기	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	12,874,284	16,237,744	11,191	1,326,322	27,064	1,044,254	150,000	31,670,859

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	145,917	-	145,917

처분/폐기	-	-	-	(5)	-	(220,765)	-	(220,770)

감가상각비	-	(331,416)	(1,228)	(347,328)	(12,818)	(154,015)	-	(846,805)

기타변동	-	-	-	-	-	22,833	(150,000)	(127,167)

기말 순장부금액	12,874,284	15,906,328	9,964	978,989	14,246	838,224	-	30,622,035

취득원가	12,874,284	20,075,802	24,800	6,350,831	189,804	6,350,224	-	45,865,745

감가상각누계액	-	(4,169,474)	(14,836)	(5,371,842)	(175,558)	(5,512,000)	-	(15,243,710)

장부금액	12,874,284	15,906,328	9,964	978,989	14,246	838,224	-	30,622,035

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	249,296	333,228

판매비와 관리비	512,548	513,577

합 계	761,844	846,805

(3) 담보제공자산당분기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	10,763,125	12,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,202,375	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

(전기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	11,195,888	12,000,000	단기차입금	11,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,214,603	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

18. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	196,862	260,947

차량운반구	236,261	270,112

기타의 유형자산	16,433	4,183

합계	449,556	535,242

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	289,589	314,326

비유동	173,810	240,310

합계	463,399	554,636

당분기 중 증가된 사용권자산은 239,409천원 (전기: 575,477천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	138,333	170,061

차량운반구	123,349	165,495

기타	36,514	36,836

합계	298,196	372,392

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	17,214	18,402

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	75,700	87,113

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	33,872	21,998

당분기 리스의 총 현금유출은 424,813천원 (전분기: 502,697천원)입니다.

19. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

영업권	5,916,333	(4,701,713)	1,214,619	5,916,332	(4,701,713)	1,214,619

산업재산권	305,540	(301,077)	4,463	305,540	(298,483)	7,057

개발비	27,036,140	(27,036,140)	-	27,036,140	(27,036,140)	-

소프트웨어	2,930,944	(1,981,643)	949,301	2,778,487	(1,899,570)	878,917

회원권(*2)	882,488	(69,086)	813,402	931,488	(69,086)	862,402

합 계	37,071,445	(34,089,659)	2,981,786	36,967,987	(34,004,992)	2,962,995

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	7,057	878,917	862,402	2,962,995

취득및자본적지출	-	-	454,000	-	454,000

처분	-	-	-	(49,000)	(49,000)

상각비	-	(2,594)	(383,616)	-	(386,210)

당분기말	1,214,619	4,463	949,301	813,402	2,981,786

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	56,549	-	1,186,709	1,015,702	3,473,579

취득및자본적지출	-	-	-	209,786	-	209,786

상각비	-	(22,281)	(83,499)	(423,634)	-	(529,414)

기타변동	-	-	83,499	(83,499)	-	-

전분기말	1,214,619	34,268	-	889,362	1,015,702	3,153,952

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	386,211	529,414

합 계	386,211	529,414

(4) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	3,716,951	5,494,956

20. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	4,063,865	9,597,103

미지급금	6,316,681	6,946,833

비유동성 항목

미지급금	621,779	524,614

합 계	11,002,325	17,068,550

21. 예수부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

요구불예금	2,404,852	2,291,685

기한부예금	585,085,998	572,366,884

합 계	587,490,850	574,658,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10~0.25	2,392,633	-	-	2,392,633

별단예금	-	12,219	-	-	12,219

자유적립예금	2.40~5.30	135,087	3	-	135,091

정기예금	1.50~6.50	263,176,472	239,885,858	76,418,869	579,481,198

기업자유예금	2.50	330	-	-	330

정기적금	2.10~5.00	3,451,092	1,215,359	780,388	5,446,839

재형저축	3.90~4.80	780	-	21,760	22,540

합 계	269,168,613	241,101,220	77,221,018	587,490,850

(전기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.25	2,286,383	-	-	2,286,383

별단예금	-	5,301	-	-	5,301

자유적립예금	2.10~2.80	25,481	-	103,770	129,251

정기예금	1.30~6.50	280,325,774	236,971,349	42,227,576	559,524,699

기업자유예금	0.25~2.50	324	-	-	324

정기적금	2.00~4.10	7,297,187	1,780,117	2,812,957	11,890,261

재형저축	3.90~4.90	664,970	137,600	19,780	822,350

합 계	290,605,420	238,889,066	45,164,083	574,658,569

(3) 당분기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)오케이파이낸셜대부	보통예금	1

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	11,893

합 계	11,959

(전기) (단위: 천원)

구 분	종 류	금 액

주식회사 소부대부	보통예금	64

주식회사 소부대부	정기예금	230,000

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)한빛자산관리대부	보통예금	12

(주)티포스코퍼레이션대부	보통예금	8

(주)인터머니대부	보통예금	7

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)오케이파이낸셜대부	보통예금	1

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	15,771

합 계	245,907

22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	29,829,000	27,600,000

전환사채	4,300,244	4,380,366

합 계	34,129,244	31,980,366

2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)
2023.09.30현재	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	5.62%~13.00%	25,829,000	27,600,000

주식회사 에이치비홀딩스그룹	7.50%~8.00%	4,000,000	-

합 계	29,829,000	27,600,000

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 15, 17, 38 참조).

(2) 전환사채1) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

제 9 차	제 9 차

전환사채	3,980,000	4,280,000

사채할인발행차금	(4,849)	(24,187)

전환권조정	(140,139)	(699,026)

사채상환할증금	373,348	401,490

전환권대가 (*)	91,884	422,089

장부금액	4,300,244	4,380,366

(*) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로전환권 대가를 금융부채로 분류하였습니다.2) 당분기말 현재 전환사채와 관련하여 인식하고 있는 당기손익-공정가치금융자산 및 당기손익-공정가치금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	파생금융자산(콜옵션)	파생금융부채(전환권)	파생금융부채(풋옵션)

제 9 차	-	-	91,884

3) 당분기 및 전분기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	유동

기초	4,380,366	10,530,223

자본금 전환	-	(4,020,000)

사채의 상환	(300,000)	(1,200,000)

전환권조정상각	558,886	2,129,550

사채할인발행차금상각	19,338	73,686

전환권대가	(330,205)	(2,214,718)

상환할증금	(28,141)	(489,667)

분기말금액	4,300,244	4,809,073

4) 당분기말 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 9 차

액면가액	10,000,000,000

발행가액	10,000,000,000

발행일	2020-12-08

상환일	2023-12-08

표면이자율	0.00%

보장수익률	3.00%

전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

전환가액	1,202원(*)

전환비율	100%

리픽싱(Refixing)	2021년 03월 08일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

전환청구기간	2021년 12월 08일부터2023년 11월 08일까지

조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

매도청구권	발행 후 1년이 되는 시점 및 그 이후 1년 6개월이 되는 시점까지 매 3개월 단위의 날을 매도청구기일로 하여 매도청구 가능

(*) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,716원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 조정되는 전환가격은 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가격을 이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격의) 70% 이상으로 조정됩니다.한편, 상기 리픽싱 조항에 따라 2022년 06월 08일자로 전환가격이 1,202원으로 조정되었습니다.

23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,942,088	1,782,480

사외적립자산의 공정가치	(1,942,088)	(1,782,480)

재무상태표상 순확정급여부채	-	-

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,782,480	5,244,389

당기근무원가	247,585	757,869

이자비용	72,481	124,521

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(160,458)	(3,646,224)

보고기간말 금액	1,942,088	2,480,555

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,782,480	4,570,337

사회적립자산기대수익	94,749	108,517

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(47,046)	(90,210)

급여지급액	(157,990)	(3,168,626)

기타변동	269,896	550,000

당분기말금액	1,942,088	1,970,018

4) 보험수리적 가정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

할인율	6.02%	6.02%

기대임금상승률	3.00%	3.00%

5) 사외적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	47,703	18,307

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.48% 감소	8.74% 증가

임금상승률	1.00%	8.71% 증가	7.59% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 12.9년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	341,572	128,176	356,679	1,684,253	2,510,680

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	609,006	783,795

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	77,787	100,765

판매관리비(*)	531,219	683,030

합계	609,006	783,795

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 215,291천원, 전분기 304,880천원입니다.

24. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	15,466,620	12,048,097

보증금	1,470,000	1,270,000

미지급내국환채무	8,234,113	1,400,682

소 계	25,170,733	14,718,780

비유동성 항목

미지급비용	1,965,028	513,126

장기보증금	30,000	130,000

소 계	1,995,028	643,126

합 계	27,165,761	15,361,906

25. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

선수금	1,796,047	375,617

예수금	9,546	9,948

예수부가세	-	519,342

수입제세	114,059	130,762

기타잡부채	150,851	202,777

선수수익	4,146	4,844

미지급비용	756,296	720,483

소 계	2,830,944	1,963,773

비유동성 항목

장기종업원급여	162,771	141,070

비지배지분부채	359,741	403,020

소 계	522,512	544,090

합 계	3,353,456	2,507,863

26. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	3,597,113	228,920

전입액	(950,071)	13,207

사용액	(1,123,902)	(33,075)

기말	1,523,140	209,052

유동항목	919,873	27,768

비유동항목	603,267	181,284

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	5,636,345	90,920

전입액	1,703,649	6,970

사용액	(1,726,648)	211,419

기말	5,613,344	309,309

유동항목	5,613,344	27,024

비유동항목	-	282,285

( *1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1~1.5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 과징금관련 비용을 충당부채로 설정하고, 금융당국으로부터 고지받은 이후에 확정부채로 대체하였습니다.

27. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	58,867,419	58,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	29,858,708	29,858,708

(2) 당분기와 전분기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기초잔액	29,858,708	28,189,281

전환사채 보통주 전환	-	1,669,427

기말잔액	29,858,708	29,858,708

28. 주식발행초과금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본 :

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

기타자본잉여금	15,633,789	15,633,789

자기주식처분이익	830,639	830,639

자기주식처분손실	(1,727,756)	(1,727,756)

매도가능증권평가손실	(13,621,594)	(13,621,469)

순지분법자본변동	44,530	44,530

해외사업환산대	(567,455)	(647,809)

기타자본 소계	(5,500,187)	(5,580,417)

합 계	84,154,818	84,074,588

29. 결손금당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	423,000	423,000

미처리결손금	(53,710,427)	(37,420,385)

합 계	(53,287,427)	(36,997,385)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	12,704,200	99,034,830

금융사업에서 생기는 수익	44,677,146	43,104,719

총 수익	57,381,346	142,139,549

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	481,650	1,243,070	3,397,778	7,515,994	-	12,638,492

기간에 걸쳐 인식	18,350	47,359	-	-	-	65,709

고객과의 계약에서 생기는 수익	500,000	1,290,428	3,397,778	7,515,994	-	12,704,200

이자수익	-	-	-	-	44,677,146	44,677,146

(단위: 천원)

전분기	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	22,391,564	57,116,791	7,812,585	8,684,764	-	96,005,704

기간에 걸쳐 인식	853,078	2,176,047	-	-	-	3,029,126

고객과의 계약에서 생기는 수익	23,244,642	59,292,838	7,812,585	8,684,764	-	99,034,830

이자수익	-	-	-	-	43,104,719	43,104,719

30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	46,330,330	47,488,823

대손충당금	(8,881,249)	(5,725,047)

계약체결증분원가	84,722	79,840

계약자산 계	37,533,803	41,843,616

계약부채	919,273	150,000

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	150,000	59,760

당기증가	919,273	8,066,800

수익인식	(150,000)	(7,976,560)

기말	919,273	150,000

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고기간말 현재 자산으로 인식한 계약체결증분원가	84,722	79,840

30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	2,012,676	896,415

대출금 이자수익	35,452,265	34,108,113

기타이자수익	45,311	46,106

이자수익 소계	37,510,252	35,050,634

수수료수익:

송금	193	392

중도해지	341,673	398,085

기타	1,931,682	2,037,305

수수료수익 소계	2,273,548	2,435,782

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	13,835	1,223,254

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	1,263,786	754,393

당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	8,465	6,114

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	634,218	2,215,602

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	1,920,303	4,199,363

기타영업수익:

대출채권매각이익	2,973,043	1,418,941

기타영업수익 소계	2,973,043	1,418,941

금융사업수익 합계	44,677,146	43,104,719

이자비용:

예수부채	18,866,461	10,506,872

기타이자비용	45,384	49,824

이자비용 소계	18,911,845	10,556,696

수수료비용:

기타	811,435	1,019,284

수수료비용 소계	811,435	1,019,284

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	360,726	987,034

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	1,026,065	1,049,140

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	1,386,791	2,036,173

기타영업비용:

대출채권매각손실	8,745,863	4,165,894

예금보험료	2,263,390	2,370,136

충당부채전입액	12,051,267	13,236,167

파생상품관련손실	-	386,653

기타영업비용 소계	23,060,520	20,158,849

금융사업비용 합계	44,170,592	33,771,002

31. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	2,186,260	6,803,522	2,420,487	12,815,506

퇴직급여	189,159	541,244	370,648	1,152,024

기타장기종업원급여	2,768	8,304	3,570	10,710

복리후생비	313,489	1,127,689	353,205	1,283,053

여비교통비	56,384	172,532	55,854	189,191

통신비	35,106	83,718	18,949	80,619

전력비	58,698	146,762	53,136	126,717

임차료	58,932	173,432	61,179	170,989

보험료	77,551	249,329	74,372	241,455

경상연구개발비	1,297,215	3,716,951	1,755,333	5,494,956

국내운반비	17,482	76,384	31,318	93,439

해외운반비	73,291	179,399	51,039	193,462

교육훈련비	5,628	15,025	3,738	7,006

접대비	55,039	148,125	44,045	136,602

소모품비	30,908	62,304	23,377	85,519

지급수수료	(115,791)	(190,708)	762,627	1,775,967

용역비	249,266	889,341	310,681	876,357

해외출장비	112,824	309,029	89,137	177,749

유형자산감가상각비	169,469	512,547	168,268	513,577

무형자산상각비	131,792	386,211	160,534	529,414

투자부동산감가상각비	57,803	174,127	44,154	151,321

사용권자산감가상각비	94,219	298,196	100,167	370,602

세금과공과	224,526	693,245	660,347	1,396,828

대손상각비	884,051	2,617,669	1,805,757	3,919,658

수출제비용	3,694	13,410	65,680	170,412

전산업무비	175,132	526,482	172,119	536,148

유지활동비	115,211	351,261	92,593	300,127

시장개척비	-	39,689	38,281	117,269

기타판매비와관리비	79,428	153,203	42,472	180,829

합 계	6,639,534	20,278,422	9,833,067	33,097,506

32. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동 (*)	258,741	(710,712)	12,215,073	(4,053,481)

원재료의 사용액	1,575,869	5,022,032	11,377,740	58,664,577

상품의 판매	468,329	1,128,262	800,129	2,079,861

종업원급여	3,354,537	10,367,232	11,488,645	17,968,998

퇴직급여	291,036	834,323	999,253	1,530,174

감가상각비 등	536,002	1,620,092	1,144,717	1,897,774

지급수수료	(107,808)	(184,592)	1,913,763	4,564,851

이자비용	6,838,271	18,911,845	4,247,774	10,556,696

수수료비용	304,572	811,435	326,810	1,019,283

예금보험료	716,392	2,263,390	793,539	2,370,136

당기손익인식금융자산평가손실	41,137	360,726	420,694	987,033

당기손익인식금융자산처분손실	344,391	1,026,065	132,639	1,049,140

대출채권처분손실	11,255	8,745,863	1,740,658	4,165,894

외주용역비(외주가공비)	505,880	1,608,006	1,688,311	5,951,952

대손상각비	7,283,530	14,668,936	6,683,652	17,155,825

기타비용	3,264,875	11,005,620	27,529,005	12,482,803

합 계	25,687,009	77,478,523	83,502,402	138,391,516

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타 충당부채환입	21,474	33,075	-	3,100

유형자산처분이익	-	29,829	1,975	1,975

무형자산처분이익	25,545	25,545	-	-

수입임대료	244,111	727,150	235,760	651,389

잡이익	41,118	164,376	76,658	166,718

합 계	332,248	979,975	314,393	823,181

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분손실	78,741	97,963	-	-

유형자산처분손실	165	807	4,060	144,346

충당부채전입액	-	-	38,713	214,519

매출채권처분손실	1,292	2,078	-	-

기부금	1,500	4,500	1,500	4,500

잡손실	11,277	21,918	10,174	179,368

합 계	92,976	127,266	54,447	542,733

34. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	8,330	38,914	21,804	58,861

외환차익	156,311	482,406	1,791,221	2,638,863

외화환산이익	1,097,688	2,836,905	6,761,262	11,669,725

파생상품평가이익	-	323,279	-	943,374

합 계	1,262,329	3,681,504	8,574,287	15,310,823

(2) 당분기 및 전분기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	712,121	2,030,721	669,302	1,923,489

외환차손	86,931	293,708	153,358	556,344

외화환산손실	99,515	280,484	768,059	1,240,126

파생상품평가손실	-	-	-	359,277

통화선도거래손실	-	-	1,037,400	2,652,210

통화선도평가손실	-	-	(320,818)	(108,145)

사채상환손실	4,496	4,496	65,920	65,920

합 계	903,063	2,609,409	2,373,221	6,689,221

35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순이익(손실)	(6,378,084,367)	(16,257,217,212)	6,323,320,069	13,747,856,000

가중평균 유통보통주식수	58,396,404	58,396,404	55,797,932	56,262,682

기본주당이익(손실)	(109)	(278)	111	244

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	58,396,404	273	15,942,218,292

일수	÷ 273

가중평균보통유통주식수	58,396,404

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	53,690,052	273	14,657,384,196

2022-02-09	1,295,677	234	303,188,418

2022-02-14	797,339	229	182,590,631

2022-04-11	1,196,006	173	206,909,038

2022-04-18	49,833	166	8,272,278

2022-09-30	1,367,497	1	1,367,497

합계	15,359,712,058

일수	÷ 273

가중평균보통유통주식수	56,262,682

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익

(단위: 원,주)

구 분	전분기

3개월	누적

지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순이익	6,323,320,069	13,747,856,000

전환사채이자비용	175,111,124	587,752,091

지배주주 지분 보통주 연결 계속영업희석분기순이익	6,498,431,193	14,335,608,091

가중평균보통유통주식수	55,797,932	56,262,682

잠재적보통주식수	3,976,705	3,976,705

가중평균 유통 잠재적 보통주식수	59,774,637	60,239,387

희석주당이익	109	238

당분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

36. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(18,172,373)	12,650,085

조정 :

금융수익	(41,352,033)	(49,944,310)

금융비용	21,227,547	14,037,363

대손상각비	14,670,446	17,148,364

감가상각비	761,843	846,805

무형자산상각비	386,211	529,414

사용권자산상각비	298,195	372,392

투자부동산상각비	174,127	151,321

투자부동산처분이익	97,963	-

유형자산처분손실(이익)	(29,022)	142,371

무형자산처분손실(이익)	(25,546)	-

퇴직보험예치금 기대수익	(94,749)	(108,516)

당기근무원가 및 이자원가	320,066	882,390

장기종업원급여	21,701	33,042

잡손실	-	74,342

기타충당부채환입	(33,075)	214,519

기타충당부채전입	-	(3,100)

기타조정	(834,173)	205,965

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권	12,100,775	(12,563,625)

재고자산	(2,859,584)	(4,302,150)

기타유동금융자산	(42,414,229)	53,769,128

기타비유동금융자산	2,180,421	(3,083,449)

대출채권	20,107,400	(154,014,896)

기타유동자산	(500,494)	(1,450,726)

기타비유동자산	(9,725,802)	(44,003)

매입채무및기타채무	(5,915,485)	14,702,382

예수부채	12,832,281	99,002,261

기타유동금융부채	6,146,369	(5,028,170)

장기매입채무및기타비유동채무	97,165	156,559

기타유동부채	867,048	4,930,690

기타비유동금융부채	(413,126)	(573,759)

확정기여형퇴직연금납부	(111,905)	2,618,626

퇴직금의 지급	(160,458)	(3,677,224)

영업으로부터 창출된 현금	(30,352,496)	(12,325,909)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

계약자산증분체결원가 대체	4,883	761,034

리스부채의 유동성대체	102,262	163,138

전환사채의 전환	-	4,332,789

미지급비용 장단기 대체	1,965,028	377,057

사용권자산의 취득	239,409	443,442

임대보증금의 유동성대체	805,477	210,000

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	27,600,000	2,229,000	-	29,829,000

전환사채(유동)	4,380,366	(325,699)	245,577	4,300,244

유동성리스부채	314,326	(161,965)	137,228	289,589

비유동리스부채	240,310	(153,276)	86,776	173,810

합 계	32,535,002	1,588,060	469,581	34,592,643

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	30,098,302	(1,858,302)	-	28,240,000

전환사채(유동)	10,530,223	(1,264,435)	(4,456,714)	4,809,073

유동성리스부채	406,943	(220,108)	147,499	334,334

비유동리스부채	225,006	(173,478)	224,228	275,756

합 계	41,260,474	(3,516,323)	(4,084,987)	33,659,164

37. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	금융기관	통화	한도금액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000

산업은행	KRW	11,000,000

바로저축은행	KRW	10,000,000

무역금융대출약정	기업은행	KRW	1,130,000

선물환	기업은행	USD	500,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000

콜차입약정(*)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

합계	KRW	62,030,000

USD	500,000

(*) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,330,000	1,705,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	225,000	56,000	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	-	6,173,936	납품계약이행보증부동산가압류 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

기타	KRW	-	1,914,300	이행보증등 연대보증

합 계	USD	2,555,000	1,761,000	-

KRW	297,000	8,385,236

(3) 당분기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	149,775,165	28,872,747	59,083,525

기 실행액(B)	142,375,451	20,549,178	41,903,825

미사용 한도액(A-B)	7,399,714	8,323,569	17,179,700

(4) 계류중인 소송

소송의 내용	소제기일	소송	소송가액	진행상황

부당이득금반환 등	2021.12.20	원고 : 최인화피고 : 회사	100,000	- 2021.12.20 소장접수- 2022.09.08 종국:원고패- 2022.09.27 원고 항소

부당이득금반환 등	2022.10.18	원고 : 최인화피고 : 회사	100,000	- 2022.10.18 사건접수- 2023.02.06 항소이유서 제출

채무부존재소송	2023.05.02	원고 : 박현수피고 : 회사	30,000	- 2023.05.02 소장접수

배당이의 소	2023.06.22	원고 : 신용보증기금피고 : 회사	29,699	- 2023.06.22 소장접수

근저당권말소	2023.02.14	원고 : 서두환피고 : 회사	50,000	- 2023.02.14 소장접수

자본시장과 금융투자업에 관한 법률위반 사건	2023.07.19	피고 : 회사	-	- 2023.07.19 공소장 접수- 2023.09.01 공판 속행

향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 24건이고 금액은 5,692,275천원(여신잔액)입니다.

38. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전분기

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(*) 최대주주 및 기타주주와 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹이 포함되어있습니다.(2) 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 당분기에는 거래가 없습니다.

(전기) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주	-	-	-	-

전 최대주주 및 기타주주(*)	-	-	-	18,623

합 계	-	-	-	18,623

(*) 전 최대주주 및 기타주주 2인에 해당되는 내역입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(4) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주 등(*)	-	-	4,000,000	-

합 계	-	-	4,000,000	-

(*) 최대주주의 지배기업인 주식회사 에이치비홀딩스그룹으로부터 차입한 자금거래입니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	대출금 대한 연대보증	15,649,999

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 3,643,500

합계	15,649,999

USD 3,643,500

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,396,345	6,770,648

퇴직급여	152,324	702,114

국민연금 등 회사부담금	67,518	173,851

합계	1,616,187	7,646,613

39. 영업부문 정보(1) 부문 당기손익 정보

가. 수익 및 부문별 손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

FPD사업부문	9,257,694	(902,324)	8,355,370	(14,228,879)	96,172,055	(3,300,340)	92,871,715	6,112,748

금융사업부문	44,677,146	44,677,146	(5,786,401)	43,104,719	43,104,719	(3,044,563)

기타사업부문(*1)	5,543,889	(1,195,058)	4,348,830	(393,137)	7,210,591	(1,047,476)	6,163,115	559,522

조정 (*2)	(2,097,383)	2,097,383	-	311,241	(4,347,816)	4,347,816	-	120,327

합계	57,381,346	-	57,381,346	(20,097,177)	142,139,549	-	142,139,549	3,748,033

(*1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

FPD사업부문	744,765	989,720

금융사업부문	792,398	812,601

기타사업부문	83,213	97,612

합계	1,620,376	1,899,933

(*) 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

(2) 부문 자산 및 부채가. 당분기(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	80,721,520	675,310,369	4,383,837	760,415,726	(19,791,343)	740,624,383

보고부문부채	49,135,472	615,906,655	714,567	665,756,694	5,562,008	671,318,703

나. 전기(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	98,907,327	654,912,341	8,543,935	762,363,603	(22,698,014)	739,665,589

보고부문부채	54,226,661	591,303,644	4,333,868	649,864,172	3,689,422	653,553,595

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	48,574,924	74,161,947

중 국	5,503,372	37,571,323

대 만	1,142,289	1,381,682

일 본	242,744	32,116

베 트 남	1,911,047	28,987,104

인 도	6,970	5,377

합 계	57,381,346	142,139,549

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	1,280,498	28,415,074

B사	2,925,980	23,219,419

C사	1,411,087	19,601,141

40. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	9,176,083	(591,057)	(5,444)	8,579,581

합 계	9,176,083	(591,057)	(5,444)	8,579,581

(전기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 전기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	9,260,060	(178,682)	94,705	9,176,083

합 계	9,260,060	(178,682)	94,705	9,176,083

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	3,862,925	440,190	668,437	21,607	3,613,071	5,326,980	(684,879)	(543,982)

Charm Trading Vietnam	80,592	129	24,522	-	56,199	216,908	2,667	3,184

㈜참저축은행	437,284,781	237,913,625	535,996,092	79,458,505	59,743,810	43,863,074	(3,915,454)	(3,953,847)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,539,534	-	92,317	-	2,447,217	1,029,155	1,071,420	1,071,420

(전기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	전기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	7,926,361	543,877	4,245,765	67,420	4,157,053	10,624,100	750,012	301,274

Charm Trading Vietnam	73,648	48	20,682	-	53,015	145,448	(58,660)	(56,675)

㈜참저축은행	437,477,017	217,097,289	544,762,249	46,114,401	63,697,657	56,931,794	(1,170,707)	(502,856)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,765,606	-	23,974	-	2,741,632	937,308	(76,815)	(76,815)

41. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 전기말 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	14,882,962	67,623,851	-	-

유가증권	-	-	-	8,920,080

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	136,563	435,165	-	-

합 계	15,019,525	68,059,016	-	8,920,080

부채

대손충당금	241,514	2,587,317	-	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	241,514	2,587,317	-	-

최대위험노출액

보유자산	15,019,525	68,059,016	-	8,920,080

미사용한도	198,629	4,265,322	-	-

합 계	15,218,154	72,324,338	-	8,920,080

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	27,304,633	188,519,013	25,666,432	-

유가증권	-	-	-	9,264,499

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	111,213	817,163	143,752	-

합 계	27,415,845	189,336,176	25,810,184	9,264,499

부채

대손충당금	232,449	4,747,915	346,695	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	232,449	4,747,915	346,695	-

최대위험노출액

보유자산	27,415,845	189,336,176	25,810,184	9,264,499

미사용한도	393,232	29,826,956	3,253,079	-

합 계	27,809,077	219,163,132	29,063,263	9,264,499

42. 보고기간 후 사건(1) 제3자 배정 유상증자 실시 및 최대주주 변경회사는 차입금 상환 및 운영자금 조달을 목적으로 2023년 10월 이사회결의를 통하여 제3자 배정방식 유상증자를 결의하였습니다. 금번 유상증자의 발행금액은 130억원이며, 발행가액은 500원으로 총 26백만주가 신주로 상장되었습니다.이번 신주 발행을 통하여 회사의 최대주주는 기존 에이치비씨신기술투자조합 제1호에서 (주)에이치비홀딩스그룹으로 변경되었습니다. (2) 단기차입금 및 전환사채 상환회사는 2023년 11월 유상증자 대금을 원천으로 회사의 최대주주로부터 차입한 단기차입금 60억원을 상환하였으며, 최대주주의 특수관계인이 보유한 제9회 전환사채 39.8억원을 전액 상환하였습니다.