참엔지니어링 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당)기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 51(전)기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당반기말 현재 자본금은 42,859 백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당반기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

(주)참저축은행(*1)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*2)	대한민국	85.30	85.30	12월	기타

(*1) 당반기말 현재 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식중 일부 (400,725주)가 바로저축은행, 산업은행 차입금에대하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 전전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 전기 중 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호에서 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호로 회사명이 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당반기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회 사 명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,716,856	1,814,886	3,901,970	3,438,281	176,132	395,532

Charm Trading Vietnam	63,385	23,226	40,159	136,066	(12,352)	(11,881)

(주)참저축은행	587,754,618	519,585,724	68,168,893	24,874,773	( 3,473,177)	12,832,933

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	609,249	-	609,249	384,592	36,887	36,887

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,425,318	918,881	3,506,437	4,327,637	(139,072)	(47,005)

Charm Trading Vietnam	72,777	20,737	52,040	141,004	2,253	2,852

(주)참저축은행	616,527,697	561,191,736	55,335,960	29,507,545	(2,796,702)	(2,826,301)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	17,300	2,606,266	707,842	8,097	8,097

상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당반기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당반기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약반기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약반기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2020 년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

(5) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 요약반기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약반기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 판매보증충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 유형자산재평가연결회사는 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 매 보고기간말 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다 . 그러나 동일한 자산이 증가한 경우 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하며 , 동일한 자산이 감소한 경우 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다 . 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가 또는 재평가일의 공정가치에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C 채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 연결회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	EUR	JPY

금융자산:

외상매출금(*1)	5,499,109	-	-	236,129	7,902,663	-	-	167,564

계약자산 (*1,2)	32,694,111	25,965	-	-	31,129,710	25,965	-	-

장기계약자산 (*1,2)	4,826,391	-	-	190,148	7,312,006	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	-	-	-	-	-	310,771

보통예금(현금)	383,703	-	-	-	142,743	-	-	1,089

정기예금	375,779	-	-	-	-	-	-	-

금융부채:

외상매입금	21,095	-	-	8,291	75,262	-	89,875	7,070

미지급금	470,022	-	-	-	4,562,612	-	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,424,079	(3,424,079)	3,264,241	(3,264,241)

NTD	2,054	(2,054)	2,025	(2,025)

EUR	-	-	(7,010)	7,010

JPY	57,645	(57,645)	36,844	(36,844)

합 계	3,483,777	(3,483,777)	3,296,100	(3,296,100)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12에서설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,430,000	5%	12,000,000	48%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일 :

1년 미만	24,699,000	95%	12,999,000	52%

합계	26,129,000	100%	24,999,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 세후 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

이자율 1% 상승 시	5,625	50,262

이자율 1% 하락 시	(5,625)	(50,262)

4.1.2 신용 위험

(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	579,287,274	621,804,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,684,026	8,706,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

계약자산	39,133,334	39,859,692

약정(*2)	16,157,095	22,005,925

최대노출액 합계	647,261,714	693,376,716

제외 :

현금및예치금	785,000	826,231

제공받은 담보(*3)	180,681,563	196,918,616

신용위험 노출액	465,795,151	495,631,869

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말:

매출채권	4,964,491	2,283,000	1,628,279	3,533,960	12,409,730

손실충당금	(104,414)	(7,818)	(953,358)	(2,868,682)	(3,934,272)

계약자산(*)	3,152,656	2,711,109	3,220,984	30,048,585	39,133,334

손실충당금	(19,431)	(47,276)	(350,322)	(7,443,131)	(7,860,160)

합계	7,993,302	4,939,015	3,545,583	23,270,732	39,748,632

전기말:

매출채권	7,646,702	1,602,929	966,240	3,093,006	13,308,877

손실충당금	(76,259)	(101,791)	(731,187)	(2,640,653)	(3,549,890)

계약자산(*)	2,424,562	933,702	7,679,190	28,822,237	39,859,692

손실충당금	(49,835)	(6,159)	(2,191,497)	(7,596,098)	(9,843,589)

합계	9,945,169	2,428,681	5,722,746	21,678,493	39,775,090

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

당반기 및 전반기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	9,843,589	5,725,047	3,549,890	4,509,527

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,983,429)	1,642,826	384,382	94,504

기말	7,860,160	7,367,873	3,934,272	4,604,031

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 대출채권1) 당반기 및 전반기 중 대출채권의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	Stage간 분류이동	신규/회수	상각	매각 등	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	379,120,978	7,522,590	(23,411,833)	(16,854,572)	24,887,806	(191,872)	(22,784,359)	348,288,738

Stage2	54,688,213	(7,504,478)	23,771,881	(14,785,176)	2,344,777	(54,148)	(152,370)	58,308,699

Stage3	81,289,287	(18,112)	(360,048)	31,639,748	(9,488,435)	(5,743,065)	(3,423,372)	93,896,003

합계	515,098,478	-	-	-	17,744,148	(5,989,085)	(26,360,101)	500,493,440

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	Stage간 분류이동	신규/회수	상각	매각 등	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	501,721,558	11,739,162	(22,472,496)	(9,049,073)	(37,556,098)	(83,242)	(11,009,377)	433,290,434

Stage2	33,609,716	(11,552,642)	27,752,903	(2,515,236)	(6,503,548)	(76,800)	(1,676,245)	39,038,148

Stage3	37,431,278	(186,520)	(5,280,407)	11,564,309	(1,343,859)	(4,690,774)	(13,143,648)	24,350,379

합계	572,762,552	-	-	-	(45,403,505)	(4,850,816)	(25,829,270)	496,678,961

2) 당반기 및 전반기 중 대출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	Stage간 분류이동	전입 및 환입	상각	매각	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	11,787,209	51,684	(1,897,376)	(8,570,993)	8,471,031	(191,872)	(1,711,674)	7,938,009

Stage2	2,961,116	(50,255)	1,949,601	(4,127,286)	2,569,494	(54,148)	(71,885)	3,176,637

Stage3	20,447,971	(1,429)	(52,225)	12,698,279	1,381,208	(5,743,066)	(2,147,307)	26,583,431

합계	35,196,296	-	-	-	12,421,733	(5,989,086)	(3,930,866)	37,698,077

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	Stage간 분류이동	전입 및 환입	상각	매각	기말

Stage1	Stage2	Stage3

대출채권	Stage1	13,631,864	107,485	(1,532,192)	(3,799,549)	4,907,524	(83,242)	(792,709)	12,439,181

Stage2	1,640,151	(99,472)	1,565,887	(1,159,649)	668,587	(76,800)	(649,940)	1,888,764

Stage3	16,585,308	(8,013)	(33,695)	4,959,198	732,092	(4,690,774)	(8,709,165)	8,834,951

합계	31,857,323	-	-	-	6,308,203	(4,850,816)	(10,151,814)	23,162,896

3) 담보에 의한 신용위험 경감효과당반기말 현재 대출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 및 기타 신용보강으로 인하여 완화되는 신용위험을 계량화한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손상된 금융자산	손상되지않은 금융자산	합계

개별평가	집합평가	연체	무연체

부동산담보	6,398,789	2,164,440	293,164	58,152,385	67,008,778

기타담보	46,232,793	1,802,508	116,570	222,660,068	270,811,939

신용여신	250,126	10,465,271	1,733,218	112,526,031	124,974,646

합계	52,881,708	14,432,219	2,142,952	393,338,484	462,795,363

(다) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당반기 및 전반기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,038,272	6,329,043

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(33,727)	(33,727)

기말 손실충당금	1,290,771	5,004,545	6,295,316

(전반기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	16,205	16,205

기말 손실충당금	1,290,771	5,058,093	6,348,864

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당반기 및 전반기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

매출채권 및 계약자산	(2,485,490)	-	-	1,733,618	-	-

대출채권	-	11,764,544	-	-	5,651,788	-

기타채권	-	-	-	-	-	-

대손상각비 합계	(2,485,490)	11,764,544	-	1,733,618	5,651,788	-

위의 대손상각비 환입 2,485,490천원 (전반기 대손상각비: 1,733,618천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	6,137,925	493,393	651,685	7,283,003

예수부채	272,187,691	212,289,011	12,580,975	497,057,677

기타금융부채	9,287,175	10,617,749	601,651	20,506,575

단기차입금	14,569,162	12,613,492	-	27,182,654

리스부채	141,716	94,593	160,992	397,301

합계	302,323,669	236,108,238	13,995,303	552,427,210

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	9,009,667	468,596	651,359	10,129,622

예수부채	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

기타금융부채	9,678,197	7,458,311	978,811	18,115,319

단기차입금	14,778,361	11,537,955	-	26,316,316

리스부채	154,236	117,007	148,931	420,174

합계	271,592,127	283,706,870	42,125,606	597,424,603

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 연결회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	566,227,314	605,021,127

자본 (B)	94,995,824	73,178,885

현금및현금성자산 (C)	14,291,486	14,235,600

차입금(D)	26,129,000	24,999,000

부채비율(A/B) (%)	596.05%	826.77%

순차입금비율(D-C)/B (%)	12.46%	14.71%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	14,291,486	14,291,486	14,235,600	14,235,600

당기손익-공정가치 금융자산	12,184,009	12,184,009	10,383,688	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

매출채권	8,475,458	8,475,458	9,758,987	9,758,987

기타금융자산	44,996,434	44,996,434	70,783,980	70,783,980

대출채권	463,596,230	463,596,230	481,950,848	481,950,848

소계	544,543,603	544,543,603	588,113,088	588,113,088

금융부채

매입채무및기타채무	7,283,003	7,283,003	10,129,622	10,129,622

단기차입금	26,129,000	26,129,000	24,999,000	24,999,000

기타금융부채	20,506,575	20,506,575	18,115,319	18,115,319

예수부채	497,057,677	497,057,677	542,443,172	542,443,172

소계	550,976,255	550,976,255	595,687,113	595,687,113

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,994,640	-	7,189,369	12,184,009

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,649	-	9,213,038	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당반기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당반기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당반기말	전기말

전환사채

셀리버리 CB	6,585	6,585	3	취득원가	-	-

수익증권

판토스PEF	6,682,801	6,733,206	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	-	1,973,264	3	수익가치접근법	개별요인	-

RCPS

랩앤피플 RCPS	499,983	499,983	3	취득원가	-	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당반기말 및 전기말에 인식하고 있으나 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	12,184,009	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

상각후원가 금융자산

매출채권	8,475,458	9,758,987

대출채권	463,596,230	481,950,848

기타금융자산	44,996,434	70,783,980

합 계	530,252,117	573,877,489

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	7,283,003	10,129,622

기타금융부채	20,506,575	18,115,319

차입금	26,129,000	24,999,000

예수부채	497,057,677	542,443,172

합 계	550,976,255	595,687,113

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	93,293	165,372

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(27,265)	(378,377)

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	226	8,479

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	245,873	596,366

상각후원가 금융자산

1.채권에 대한 대손충당금 환입(대손상각비)	2,485,490	(1,733,618)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(11,764,544)	(5,651,788)

3.대출채권 처분손익	(126,525)	(8,734,608)

4.대출채권 상환이익	2,167,908	2,720,550

5.은행예금 이자수익	1,141	19,749

6.대출채권 이자수익	20,162,805	23,695,972

7.은행예치금에 대한 이자수익	1,389,172	1,271,442

8.기타이자수익	30,956	27,659

9.매출채권처분손익	(5,804)	(785)

10.외화예금에 대한 외환차이	57,362	(13,600)

11.외화채권에 대한 외환차이	2,532,827	1,842,981

12.기타금융자산에 대한 외환차이	14,767	12,960

당기손익-공정가치 측정 금융부채

1.파생상품평가손익	-	323,279

상각후원가 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(1,084,934)	(926,321)

2.기타차입금 이자비용	(53,484)	-

3.사채이자비용	-	(367,587)

4.기타이자비용	(22,802)	(39,938)

5.예수금 이자비용	(11,728,760)	(12,043,041)

6.외화매입채무에 대한 외환차이	(359,072)	(164,775)

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(10,600)	(11,485)

합 계	3,998,030	618,886

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	208,359	160,213

당좌예금 및 보통예금	5,842,209	1,228,685

예치금	8,240,918	12,846,701

합 계	14,291,486	14,235,600

8. 예치금(1) 당반기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	예치기관	연이자율(%)	당반기말	전기말

현금및현금성자산	보통예치금	하나은행 등	0.1~2.99	8,190,677	12,846,701

기타예치금	미래에셋증권	0.75	50,240	-

기타유동금융자산	중앙회예치금	저축은행중앙회	3.57~3.72	7,500,000	32,500,000

기타비유동금융자산	적금예치금	국민은행	2.95	83	83

지급준비예치금	저축은행중앙회	3.97	26,000,000	26,000,000

합계	-	41,741,000	71,346,784

(2) 당반기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	34,116,795	5,016,539	39,133,334	32,547,686	7,312,006	39,859,692

손실충당금	(7,232,627)	(627,533)	(7,860,160)	(8,831,911)	(1,011,678)	(9,843,589)

장부금액	26,884,168	4,389,006	31,273,174	23,715,774	6,300,328	30,016,102

매출채권

매출채권	12,409,730	-	12,409,730	13,308,877	-	13,308,877

손실충당금	(3,934,272)	-	(3,934,272)	(3,549,890)	-	(3,549,890)

장부금액	8,475,458	-	8,475,458	9,758,987	-	9,758,987

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	1,493,056	1,493,056	4,807	1,508,708	1,513,515

금융상품	1,187,217	4,000	1,191,217	811,438	4,000	815,438

내국환채권	6,419,415	-	6,419,415	5,475,028	-	5,475,028

보증금	535,304	678,925	1,214,229	1,233,958	561,995	1,795,953

미수금	4,588,132	-	4,588,132	4,594,789	-	4,594,789

예치금	7,500,000	26,000,083	33,500,083	32,500,000	26,000,083	58,500,083

기타	2,532,824	352,794	2,885,618	4,065,424	352,794	4,418,218

총 장부금액	22,762,892	28,528,858	51,291,750	48,685,444	28,427,580	77,113,024

차감: 손실충당금	(4,651,750)	(1,643,565)	(6,295,315)	(4,685,478)	(1,643,566)	(6,329,044)

상각후원가	18,111,142	26,885,293	44,996,435	43,999,966	26,784,014	70,783,980

(3) 손실충당금 변동내역(당반기) (단위:천원)

구 분	구분

기초금액	대손상각비(환입)	제각액 등	반기말금액

계약자산	9,843,589	(2,629,096)	645,667	7,860,160

매출채권	3,549,890	143,606	240,776	3,934,272

기타금융자산	6,329,043	(33,727)	-	6,295,316

계	19,722,522	(2,519,217)	886,443	18,089,748

(전반기) (단위:천원)

구 분	구분

기초금액	대손상각비	제각액 등	반기말금액

계약자산	5,725,047	1,642,827	-	7,367,874

매출채권	4,509,527	90,791	3,712	4,604,030

기타금융자산	6,332,659	16,205	-	6,348,864

계	16,567,233	1,749,823	3,712	18,320,768

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당반기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	375,779	-

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	811,438	811,438

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	2,687,217	2,311,438

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지급준비예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	26,000,000

소 계	26,004,000	26,004,000

합 계	28,691,217	28,315,438

10. 대출채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	392,581,350	107,912,090	500,493,440	368,246,887	146,851,591	515,098,478

손실충당금	(24,231,428)	(13,466,649)	(37,698,077)	(20,680,208)	(14,516,088)	(35,196,296)

소 계	368,349,922	94,445,441	462,795,363	347,566,679	132,335,504	479,902,182

이연대출부대비용	(88,006)	888,873	800,867	321,015	1,727,650	2,048,665

합 계	368,261,916	95,334,314	463,596,230	347,887,694	134,063,154	481,950,848

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

종합통장대출	5.00%~16.00%	139,728,045	(6,114,851)	133,613,194	178,372,534	(5,592,563)	172,779,971

일반자금대출	4.20%~19.99%	273,769,365	(30,742,425)	243,026,940	322,972,234	(29,430,741)	293,541,492

예적금담보대출	4.50%~8.00%	502,700	-	502,700	513,750	-	513,750

기타대출채권(*)	3.60%~8.50%	86,493,330	(840,801)	85,652,529	13,239,961	(172,991)	13,066,969

합 계	500,493,440	(37,698,077)	462,795,363	515,098,478	(35,196,296)	479,902,182

(*)기타대출채권 중 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액이 일부 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말:

종합통장대출	96,023,071	43,704,974	-	-	139,728,045

일반자금대출	112,295,167	60,228,774	46,163,002	55,082,422	273,769,365

예적금담보대출	438,700	64,000	-	-	502,700

기타대출채권	73,226,664	6,600,000	1,666,667	4,999,999	86,493,330

손실충당금	(21,229,443)	(3,001,985)	(2,399,294)	(11,067,355)	(37,698,077)

합 계	260,754,159	107,595,763	45,430,375	49,015,066	462,795,363

전기말:

종합통장대출	155,660,281	22,712,252	1	-	178,372,534

일반자금대출	93,711,258	92,416,585	56,725,166	80,119,225	322,972,234

예적금담보대출	416,250	90,300	7,200	-	513,750

기타대출채권	239,961	3,000,000	5,000,000	5,000,000	13,239,961

손실충당금	(15,097,030)	(5,583,178)	(1,696,129)	(12,819,958)	(35,196,296)

합 계	234,930,720	112,635,959	60,036,237	72,299,267	479,902,182

(4) 손상대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

11. 지급준비자산당반기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

지급준비예치금(*)	예치금	26,000,000	26,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50%이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

셀리버리 CB 외	채무상품	4,978,085	5,001,225	6,585	6,585

랩앤피플 외	지분상품	499,983	499,983	1,668,791	1,670,633

판토스PEF 외	수익증권	5,000,000	6,682,801	7,000,000	8,706,470

당기손익-공정가치측정금융자산 계	10,478,068	12,184,009	8,675,376	10,383,688

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	10,383,688	12,590,234

취득금액	4,988,717	3,023,988

평가이익	23,140	113,750

처분금액	(3,161,130)	(2,429,268)

평가손실	(50,405)	(319,589)

기말	12,184,010	12,979,115

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위:천원,USD)

구분구분	회사명	지분율(%)	당반기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.25	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

소계	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

(4) 당반기 및 전반기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다.

13. 파생금융 상품

(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 없습니다.

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동항목

선급금	98,211	511,390

선급비용	468,639	127,291

선급부가세	4,416	3,202

기타의유동자산	214,027	180,336

소 계	785,293	822,219

비유동항목

장기선급비용	9	86

기타의비유동자산	167,988	349,425

기타잡자산	97,539	100,440

소 계	265,536	449,951

합 계	1,050,829	1,272,170

15. 재고자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	50,597	-	50,597	-	-	-

원재료	4,231,960	(885,220)	3,346,740	4,184,375	(836,095)	3,348,280

재공품	4,233,291	(1,569,867)	2,663,424	5,060,849	(1,165,581)	3,895,268

합 계	8,515,848	(2,455,087)	6,060,761	9,245,224	(2,001,676)	7,243,548

(2) 당반기말 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 없습니다.

(3) 당반기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 453,411천원 (전반기: 87,038천원 계상)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,326,984)	6,921,540

합 계	23,320,761	(2,326,984)	20,993,777

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,211,377)	7,037,147

합 계	23,320,761	(2,211,377)	21,109,384

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,072,236	7,037,148	21,109,384	14,120,754	7,384,523	21,505,277

처분 및 폐기	-	-	-	(23,815)	(59,407)	(83,222)

감가상각비	-	(115,607)	(115,607)	-	(116,324)	(116,324)

기말 장부금액	14,072,236	6,921,541	20,993,777	14,096,939	7,208,792	21,305,731

(3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 479,078천원 (전기: 952,102천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 87,908,140천원 (전기:87,908,140원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

17. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,488	14,381,427	7,918	545,534	2	937,820	26,802,189

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	194,395	194,395

처분/폐기	-	-	-	-	-	(514)	(514)

감가상각비	-	(204,967)	(818)	(152,148)	-	(138,502)	(496,435)

재평가(*1)	27,159,169	-	-	-	-	-	27,159,169

기타변동	-	-	-	-	-	6,780	6,780

기말 순장부금액	38,088,657	14,176,460	7,100	393,386	2	999,979	53,665,584

취득원가	38,088,657	18,797,648	24,800	6,328,735	100,636	6,635,561	69,976,037

감가상각누계액	-	(4,621,188)	(17,700)	(5,935,349)	(100,634)	(5,635,582)	(16,310,453)

장부금액	38,088,657	14,176,460	7,100	393,386	2	999,979	53,665,584

(전반기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,489	14,791,362	9,555	890,664	9,973	989,257	27,620,300

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	154,908	154,908

처분/폐기	-	-	-	-	(7,122)	(1,754)	(8,876)

감가상각비	-	(204,967)	(818)	(176,648)	(2,849)	(124,088)	(509,370)

기타변동	-	-	-	-	-	418	418

기말 순장부금액	10,929,489	14,586,394	8,737	714,016	2	1,018,741	27,257,379

취득원가	10,929,489	18,797,648	24,800	6,328,735	96,865	6,435,085	42,612,622

감가상각누계액	-	(4,211,253)	(16,063)	(5,614,719)	(96,863)	(5,416,343)	(15,355,241)

장부금액	10,929,489	14,586,394	8,737	714,016	2	1,018,741	27,257,379

(*1) 당반기 중 유형자산 재평가 이익의 내역은 다음과 같습니다.

재평가 목적물	토지

재평가 대상	1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지	1. 대구 수성구 범어동 177-7번지 2. 대구 수성구 범어동 178-1번지

재평가 기준일	2024년 04월 17일	2023 년 10월 20일

원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원)	2,005,745,038	8,923,743,056

평가기관	(주)대화감정평가법인 북부지사	( 주 )미래새한감정평가법인 대구경북지사

재평가기준일	2024년 06월 28일	2023 년 12월 31일

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	140,637	166,292

판매비와 관리비	355,798	343,078

합 계	496,435	509,370

(3) 담보제공자산당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	16,618,820	12,000,000	차입금담보	9,000,000	한국산업은행

토지,건물	1,452,421	1,200,000	차입금담보	700,000	하나은행

토지(*1)	43,605,604	100,000	전세보증금 보전	100,000	강○○

건물(*1)	11,295,270	100,000	전세보증금 보전	100,000	강○○

150,000	전세보증금 보전	150,000	서○○ 외 1인

(전기말) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	10,627,037	12,000,000	단기차입금	10,700,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,198,299	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(*1) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다

18. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	110,668	162,871

차량운반구	245,660	218,766

기타의 유형자산	30,064	4,142

합계	386,392	385,779

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

리스부채

유동	253,206	255,149

비유동	145,461	143,755

합계	398,667	398,903

당반기 중 증가된 사용권자산은 204,760천원 (전반기: 134,643천원)입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	79,363	95,623

차량운반구	70,429	84,131

기타	25,257	24,223

합계	175,049	203,977

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	10,600	11,485

단기 및 소액리스료	98,409	73,943

당반기 리스의 총 현금유출은 282,312천원 (전반기: 290,787천원)입니다.

19. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	영업권	소프트웨어	회원권(*1)	합 계

기초	1,214,619	1,098,562	813,402	3,126,583

취득및자본적지출	-	237,188	-	237,188

상각비	-	(190,680)	-	(190,680)

반기말	1,214,619	1,145,070	813,402	3,173,091

(단위: 천원)

전반기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합 계

기초	1,214,620	7,057	878,917	862,402	2,962,995

취득및자본적지출	-	-	175,852	-	175,852

상각비	-	(1,807)	(252,612)	-	(254,419)

반기말	1,214,620	5,250	802,157	862,402	2,884,429

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	190,680	254,419

합 계	190,680	254,419

(3) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	614,482	2,419,736

20. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

매입채무	2,790,438	4,282,548

미지급금(*1)	3,840,880	5,195,714

비유동성 항목

미지급금	651,685	651,360

합 계	7,283,003	10,129,622

(*1) 지배회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 당기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

21. 예수부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	3,258,525	2,748,582

기한부예금	493,799,152	539,694,590

합 계	497,057,677	542,443,172

(2) 당반기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	3,255,065	-	-	3,255,065

별단예금	-	3,124	-	-	3,124

자유적립예금	2.40~3.80	1	2,016	-	2,017

정기예금	1.70~6.50	267,213,453	211,344,754	11,916,084	490,474,291

기업자유예금	2.50	336	-	-	336

정기적금	2.50~5.00	1,713,372	942,240	643,492	3,299,104

재형저축	3.90~4.00	2,340	-	21,400	23,740

합 계	272,187,691	212,289,010	12,580,976	497,057,677

(전기말) (단위: 천원)

구분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10~0.25	2,734,404	-	-	2,734,404

별단예금	-	14,179	-	-	14,179

자유적립예금	2.40~5.30	146,991	-	-	146,991

정기예금	1.50~6.50	231,292,214	263,088,667	39,563,385	533,944,266

기업자유예금	2.5	332	-	-	332

정기적금	2.50~5.00	3,783,547	1,034,114	762,920	5,580,581

재형저축	3.90~4.00	-	2,220	20,200	22,420

합 계	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

(3) 당반기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)안전대부	보통예금	2

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	13,470

합 계	13,537

(전기말) (단위: 천원)

구 분	종 류	금 액

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	14,055

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

합 계	14,120

22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	26,129,000	24,999,000

합 계	26,129,000	24,999,000

2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	5.19%~13.00%	23,129,000	24,999,000

(주)에이치비홀딩스그룹	7.5%	3,000,000	-

합 계	26,129,000	24,999,000

(*) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 17, 39 참조).

23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,110,500	1,981,545

사외적립자산의 공정가치	(2,110,499)	(1,981,545)

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,981,545	1,782,480

당기근무원가	163,580	165,057

이자비용	49,295	48,320

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(61,703)

급여지급액	(83,920)	-

보고기간말 금액	2,110,499	1,934,155

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	1,981,545	1,782,480

사외적립자산기대수익	57,987	63,166

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(26,549)	(35,930)

급여지급액	(83,920)	(59,235)

기타변동	181,437	183,674

당반기말금액	2,110,499	1,934,155

4) 보험수리적 가정

구 분	당반기	전반기

할인율	5.19%	6.02%

기대임금상승률	2.12%	3.00%

5) 사외적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	31,438	27,236

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.16% 감소	8.34% 증가

임금상승률	1.00%	8.30% 증가	7.25% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 14.0년)입니다. 당반기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	408,233	140,898	390,988	1,669,699	2,609,817

(2) 확정기여제도 1) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

확정기여형	312,876	393,076

2) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	50,049	52,730

판매관리비(*)	262,827	340,346

합계	312,876	393,076

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당반기 41,209천원, 전반기 138,472천원입니다.

24. 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	15,217,364	14,945,618

보증금	3,170,000	1,270,000

미지급내국환채무	1,517,560	920,890

소 계	19,904,924	17,136,508

비유동성 항목

미지급비용	371,651	848,811

장기보증금	230,000	130,000

소 계	601,651	978,811

합 계	20,506,575	18,115,319

25. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 항목

선수금	819,273	1,790,047

예수금	10,103	10,248

수입제세	313,345	116,476

기타잡부채	133,662	111,887

선수수익	354,514	2,221

미지급비용	489,596	574,026

소 계	2,120,493	2,604,906

비유동성 항목

장기종업원급여	116,642	106,842

비지배지분부채	89,560	383,121

소 계	206,202	489,963

합 계	2,326,695	3,094,869

26. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,049,476	154,826

전입액	1,706,865	1,924

사용액	(2,100,173)	(37,866)

반기말	656,168	118,885

유동항목	418,465	8,353

비유동항목	237,703	110,532

(전반기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	3,597,113	228,920

전입액	(582,024)	13,207

사용액	(876,418)	(11,601)

반기말	2,138,671	230,526

유동항목	1,136,801	27,768

비유동항목	1,001,870	202,758

( *1) 판매보증충당부채연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

27. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,867,419	84,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	42,858,708	42,858,708

과거 이익소각으로 인하여 당반기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	42,858,708	29,858,708

유상증자	-	-

기말	42,858,708	29,858,708

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본잉여금	15,633,789	15,633,789

신종자본증권	7,000,000	-

합 계	112,288,794	105,288,794

(2) 당반기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당반기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	-

차감: 발행비용	-	-

합 계	7,000,000	-

(*1) 사채 만기도래시 연결회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다. (*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)

액면금액	7,000,000,000원

표면이자율	8.5%

만기보장수익률	0.0%

이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.

이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

연결회사는 당반기 중 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

자기주식처분이익	(897,117)	(897,117)

매도가능증권평가손실누계액	(13,621,594)	(13,621,594)

해외사업환산손실누계액	(363,330)	(583,524)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

순지분법자본변동	44,530	44,530

유형자산재평가이익(*1)	16,239,161	-

합 계	(4,690,691)	(21,150,046)

(*1) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.(5) 당반기 및 전반기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	-	-

토지의 재평가로 인한 순평가차익	16,239,161	-

기 말	16,239,161	-

29. 결손금당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금(*)	423,000	423,000

미처리결손금	(65,672,935)	(62,215,313)

합 계	(65,249,935)	(61,792,313)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	5,002,218	11,780,332	3,757,943	9,465,311

금융사업에서 생기는 수익	12,343,002	25,195,322	15,613,165	30,000,304

총 수익	17,345,220	36,975,654	19,371,108	39,465,615

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,501,819	-	3,850,123	(441,946)	-	4,909,996

기간에 걸쳐 인식	25,650	66,572	-	-	-	92,222

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,527,469	66,572	3,850,123	(441,946)	-	5,002,218

금융매출수익	-	-	-	-	12,343,002	12,343,002

② 당반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,134,021	1,889,932	5,255,022	1,376,987	-	11,655,962

기간에 걸쳐 인식	57,798	66,572	-	-	-	124,370

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,191,819	1,956,504	5,255,022	1,376,987	-	11,780,332

금융매출수익	-	-	-	-	25,195,322	25,195,322

③ 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	497,683	1,108,877	2,075,794	-	3,682,354

기간에 걸쳐 인식	-	75,589	-	-	-	75,589

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	573,272	1,108,877	2,075,794	-	3,757,943

금융매출수익	-	-	-	-	15,613,165	15,613,165

④ 전반기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	481,050	1,214,839	1,900,490	5,774,393	-	9,370,772

기간에 걸쳐 인식	18,950	75,589	-	-	-	94,539

고객과의 계약에서 생기는 수익	500,000	1,290,428	1,900,490	5,774,393	-	9,465,311

금융매출수익	-	-	-	-	30,000,304	30,000,304

30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산	39,133,334	39,859,692

손실충당금	(7,860,160)	(9,843,589)

계약체결증분원가	-	-

계약자산 계	31,273,173	30,016,103

계약부채	819,273	913,273

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	913,273	150,000

당기증가	-	869,273

수익인식	(94,000)	(150,000)

기말	819,273	869,273

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 당반기말 및 전기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	720,468	1,369,618	742,303	1,260,727

대출금 이자수익	9,421,379	20,162,805	11,717,993	23,695,972

기타이자수익	16,653	30,844	14,936	27,538

이자수익 소계	10,158,500	21,563,267	12,475,233	24,984,238

수수료수익:

송금	42	118	47	111

중도해지	49,547	98,284	127,277	272,640

기타	330,979	679,023	378,253	457,124

수수료수익 소계	380,568	777,425	505,576	729,874

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(62,956)	23,140	(16,146)	113,750

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	38,547	417,483	352,599	847,046

당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	80	226	281	8,479

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	12,899	245,873	39,573	596,366

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	(11,430)	686,722	376,307	1,565,641

기타영업수익:

대출채권매각이익	1,815,365	2,167,908	2,256,048	2,720,550

기타영업수익 소계	1,815,365	2,167,908	2,256,048	2,720,550

금융사업수익 합계	12,343,003	25,195,322	15,613,164	30,000,304

이자비용:

예수부채	5,698,160	11,728,760	6,066,286	12,043,041

기타이자비용	15,031	25,275	16,704	30,533

이자비용 소계	5,713,191	11,754,035	6,082,990	12,073,574

수수료비용:

기타	288,781	543,611	392,319	506,863

수수료비용 소계	288,781	543,611	392,319	506,863

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	50,405	50,405	318,689	319,589

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	552	324,189	552,828	681,674

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	50,957	374,594	871,518	1,001,264

기타영업비용:

대출채권매각손실	107,887	126,525	8,731,070	8,734,608

예금보험료	877,961	1,552,260	840,763	1,546,998

대손상각비(금융업)	9,232,687	11,764,544	1,222,836	5,651,788

기타영업비용 소계	10,218,535	13,443,329	10,794,669	15,933,394

금융사업비용 합계	16,271,464	26,115,569	18,141,496	29,515,095

31. 판매비와 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매관리비와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,921,705	3,864,201	2,289,134	4,617,262

퇴직급여	174,153	376,505	182,757	352,084

기타장기종업원급여	2,411	4,823	2,768	5,536

복리후생비	299,084	629,259	373,987	814,200

여비교통비	51,856	102,727	62,651	116,148

통신비	14,659	38,874	18,328	48,612

수도광열비	4,158	9,105	6,288	17,584

전력비	35,388	83,203	39,565	88,064

지급임차료	47,498	90,160	60,122	114,499

보험료	49,561	109,886	99,666	171,778

운반비	36,190	80,345	69,944	165,011

교육훈련비	7,939	13,483	4,494	9,397

도서인쇄비	2,498	3,848	1,700	4,936

소모품비	13,775	28,302	14,151	31,396

차량유지비	6,251	8,632	4,657	7,083

경상연구개발비	250,644	614,482	1,239,953	2,419,736

지급수수료	137,541	468,690	(54,172)	(74,917)

용역비	252,917	512,939	293,050	640,074

해외출장비	86,754	166,906	89,518	196,205

유형자산감가상각비	178,369	355,798	170,902	343,078

무형자산상각비	98,347	190,680	127,776	254,419

투자부동산감가상각비	57,804	115,607	58,108	116,324

사용권자산감가상각비	88,486	175,049	100,781	203,977

사무용품비	2,088	3,497	2,748	4,180

세금과공과금	389,321	563,271	312,718	468,718

접대비	41,739	126,269	42,923	93,086

광고선전비	(1)	104	-	6,800

대손상각비(환입액)	(1,194,055)	(2,485,490)	1,054,362	1,733,618

국내출장비	-	398	1,270	2,326

유지활동비	185,218	275,502	98,358	236,050

시장개척비	16,625	33,251	-	39,689

수선비	755	2,832	1,507	2,785

수출비	1,714	8,884	4,627	9,716

전산업무비	164,399	331,074	183,577	351,350

기타판매비와관리비	13,439	61,160	21,144	28,081

합 계	3,439,230	6,964,256	6,979,362	13,638,885

32. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동 (*)	391,575	827,558	(1,317,428)	(969,453)

원재료의 사용액	1,023,803	3,239,661	1,889,466	3,446,163

상품의 판매	762,101	1,362,387	320,200	659,933

종업원급여	3,492,490	6,034,597	3,485,194	7,012,694

퇴직급여	211,909	467,764	276,803	543,287

감가상각비 등	492,258	977,770	540,582	1,084,090

지급수수료	275,209	607,557	(51,881)	(76,784)

이자비용	5,713,192	11,754,035	6,082,990	12,073,574

수수료비용	288,779	543,609	392,319	506,863

예금보험료	877,961	1,552,260	840,762	1,546,998

당기손익인식금융자산평가손실	50,405	50,405	318,689	319,589

당기손익인식금융자산처분손실	553	324,189	552,829	681,674

대출채권처분손실	107,887	126,525	8,731,070	8,734,608

외주용역비(외주가공비)	2,177,646	3,691,859	499,358	1,102,127

대손상각비	8,038,633	9,279,054	2,277,198	7,385,406

기타비용	1,474,318	4,822,623	3,536,982	7,740,745

합 계	25,378,719	45,661,853	28,375,134	51,791,514

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

33. 기타수익과 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타 충당부채환입	(811)	37,866	8,659	11,601

유형자산처분이익	24,994	24,994	133	29,829

수입임대료	239,241	488,078	243,073	483,039

잡이익	43,018	83,338	69,364	123,258

채무면제이익	1,540,122	1,540,122	-	-

합 계	1,846,565	2,174,398	321,229	647,727

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분손실	-	-	-	19,222

유형자산처분손실	508	508	568	641

유형자산폐기손실	1	1	-	-

매출채권처분손실	3,189	5,804	561	785

충당부채전입액	-	-	-	-

기부금	1,500	3,000	1,500	3,000

잡손실	9,114	10,115	9,532	10,641

합 계	14,311	19,428	12,161	34,289

34. 금융수익과 금융원가(1) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	11,586	20,807	10,361	30,584

외환차익	160,241	382,051	113,129	326,095

외화환산이익	1,253,654	3,111,902	263,667	1,739,218

파생상품평가이익	-	-	323,279	323,279

합 계	1,425,481	3,514,760	710,436	2,419,176

(2) 당반기 및 전반기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	598,100	1,150,942	677,053	1,318,600

외환차손	20,938	41,735	27,771	206,777

외화환산손실	1,002,155	1,206,334	49,119	180,969

합 계	1,621,193	2,399,011	753,943	1,706,346

35. 주당순 손 익기본주당손익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당반기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손실

(단위: 원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 지분 보통주 계속영업반기순손실	(3,901,514,824)	(3,439,599,935)	(6,840,136,660)	(9,879,132,845)

가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404	58,396,404	58,396,404

기본주당손실	(46)	(41)	(117)	(169)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당반기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	182	15,360,145,528

일수	÷ 182

가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전반기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	58,396,404	181	10,569,749,124

일수	÷ 181

가중평균보통유통주식수	58,396,404

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익

당반기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손실을 산정하지 않았으며, 전반기는 반기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당반기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

세전계속영업손실	(5,415,482)	(10,999,632)

조정 :

금융수익	(24,942,076)	(27,682,164)

금융비용	14,111,312	13,573,144

대손상각비	9,278,682	7,386,997

감가상각비	496,435	509,371

무형자산상각비	190,680	254,419

사용권자산상각비	175,049	203,977

투자부동산처분손실(이익)	-	19,222

투자부동산상각비	115,607	116,324

유형자산처분손실(이익)	(24,486)	(29,187)

유형자산폐기손실(이익)	1	-

단기매매증권평가이익	(23,140)	-

단기매매증권평가손실	50,405	-

퇴직보험예치금 기대수익	(57,987)	(63,166)

당기근무원가 및 이자원가	212,875	213,377

장기종업원급여	9,800	14,468

기타충당부채환입	(37,866)	(11,601)

기타조정	112,168	(1,345,245)

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	4,919,145	8,355,312

재고자산의 감소(증가)	779,821	(1,512,838)

기타유동금융자산의 감소(증가)	22,321,381	(18,792,705)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	15,057	2,295,083

대출채권의 감소(증가)	6,595,658	62,676,975

기타유동자산의 감소(증가)	(12,458)	(871,591)

기타비유동자산의 감소(증가)	184,416	(5,801,290)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(3,249,222)	(6,223,512)

예수부채의 증가(감소)	(45,385,495)	(45,491,933)

기타유동금융부채의 증가(감소)	831,685	4,844,471

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	325	28,650

기타유동부채의 증가(감소)	(484,749)	100,106

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(1,287,593)	(510,636)

확정기여형퇴직연금납부	(97,517)	(124,438)

퇴직금의 지급	(83,920)	(61,703)

영업으로부터 창출된 현금	(20,701,489)	(18,929,745)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당반기	전반기

계약자산증분체결원가 대체	-	2,867

임대보증금의 유동성 대체	-	635,477

리스부채의 유동성 대체	76,101	72,867

미지급비용의 유동성 대체	910,433	-

미지급비용 장단기 대체	-	1,484,624

유형자산 재평가	27,159,169	-

임차보증금의 유동성 대체	210,000	-

사용권자산의 취득	204,760	134,643

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	반기말

단기차입금	24,999,000	1,130,000	-	26,129,000

유동성리스부채	255,148	(66,893)	64,951	253,206

비유동리스부채	143,755	(112,418)	114,123	145,460

합 계	25,397,903	950,689	179,074	26,527,666

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	반기말

단기차입금	27,600,000	1,429,000	-	29,029,000

전환사채(유동)	4,380,366	-	44,308	4,424,674

유동성리스부채	314,326	(115,010)	104,245	303,561

비유동리스부채	240,310	(101,834)	32,788	171,264

합 계	32,535,002	1,212,156	181,341	33,928,499

38. 우발상황 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원,USD)

구분	금융기관	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-

산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-

바로저축은행	KRW	10,000,000	10,000,000	-

농협	KRW	2,699,000	2,699,000	-

무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	730,000	-

선물환	기업은행	USD	500,000	-	500,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000

콜차입약정(*1)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000	-	24,700,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,180,000	2,320,000

합계	KRW	62,329,000	25,309,000	37,020,000

USD	500,000	-	500,000

(*1) 저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지급준비예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당반기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,600,500	2,522,500	납품계약이행보증

국민은행	USD	202,000	202,000	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	-	3,803,480	납품계약이행보증,선금반환보증 등

KRW	2,446,000	2,422,700	부동산가압류 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	-	14,089,999	대출연대보증

USD	-	3,618,200	외화약정한도연대보증

합 계	KRW	2,743,000	20,613,179

USD	2,802,500	6,342,700

(3) 당반기말 현재 연결회사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	92,686,151	11,727,421	40,808,563

기 실행액(B)	86,820,697	7,158,157	35,086,186

미사용 한도액(A-B)	5,865,454	4,569,264	5,722,377

(4) 계류중인 소송(단위:천원)

소송의 내용	소제기일	소송	소송가액	진행상황

부당이득금반환 등	2021.12.20	원고 : 최인화피고 : 연결회사	100,000	- 2021.12.20 소장접수- 2022.09.08 원고패- 2022.10.18 사건접수 - 2023.02.06 항소이유서 제출 - 2023.10.25 변론기일 - 2023.11.22 변론속행 - 2024.01.17 변론속행 - 2024.03.13 변론속행- 2024.04.17 변론기일 (변경)- 2024.04.24 변론기일- 2024.05.29 변론기일 (변경)- 2024.06.19 변론기일

근저당권말소(*1)	2023.02.14	원고 : 서두환피고 : 연결회사 신용보증기금	50,000	- 2023.02.14 소장접수 - 2023.10.25 변론속행 - 2023.12.06 변론속행 - 2023.01.24 변론기일 - 2024.03.06 변론속행- 2024.05.09 변론기일- 2024.06.20 판결선고 (원고 승)

사해행위취소	2022.12.14	원고 : 정태열피고 : 연결회사	44,221	- 2022.12.14. 소장접수 - 2023.09.26. 원고승 (정태열) - 2023.10.06. 항소신청 (당행)
- 2023.10.24. 항소사건접수- 2024.06.27. 항소이유서 제출

(*1) 2024.06.20 판결 후 2024.07.05 원고 항소로 현재 계류중에 있습니다.향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당반기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 48건이고 금액은 9,874,856천원(여신잔액)입니다.

39. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기	전기

최상위지배기업	( 주 ) 한빛자산관리대부	( 주 ) 한빛자산관리대부

지배기업	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹

기타특수관계자	(주)에이치비캐피탈 등	(주)에이치비캐피탈 등

(2) 당반기 중 특수관계자와의 매출·매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전반기에는 거래내역이 없습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹	-	-	-	53,484

합 계	-	-	-	53,484

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	차입금	기타지급채무

당반기말	전기말	당반기말	전기말

최상위지배기업	( 주 ) 한빛자산관리대부	-	-	21	21

지배기업	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹	3,000,000	-	53,484	-

합 계	3,000,000	-	53,505	21

(4) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	-	7,000,000	-

합 계	-	-	3,000,000	-	7,000,000	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	( 주 ) 에이치비홀딩스그룹	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

합 계	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

(5) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	대출금 대한 연대보증	14,089,999

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 3,618,200

합계	14,089,999

USD 3,618,200

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당반기	전반기

급여	884,730	931,487

퇴직급여	128,657	98,631

국민연금 등 회사부담금	54,586	43,715

합계	1,067,972	1,073,833

40. 영업부문 정보(1) 부문 당기손익 정보

가. 수익 및 부문별 손익(단위:천원)

구분	당반기	전반기

총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

FPD사업부문(*1)	10,867,361	(1,362,315)	9,505,046	(3,853,942)	6,462,104	(626,584)	5,835,521	(8,942,856)

금융사업부문	25,195,322	-	25,195,322	(4,910,261)	30,000,304	-	30,000,304	(3,848,585)

기타사업부문(*2)	3,574,348	(1,299,062)	2,275,286	121,226	4,468,640	(838,850)	3,629,790	152,444

조정 (*3)	(2,661,377)	2,661,377	-	(43,223)	(1,465,434)	1,465,434	-	313,097

합계	36,975,653	-	36,975,653	(8,686,200)	39,465,615	-	39,465,615	(12,325,900)

(*1) 연결회사의 FPD사업부문은 국내 및 중국, 대만, 베트남 등 디스플레이 패널 제조업체를 고객으로 수익을 실현시키고 있으며, 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(*2) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*3) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

FPD사업부문	411,386	509,237

금융사업부문	508,544	518,774

기타사업부문	57,840	56,079

합계	977,770	1,084,090

(2) 부문 자산 및 부채가. 당반기말

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	86,713,915	587,607,172	5,780,241	680,101,328	(18,878,190)	661,223,138

보고부문부채	36,769,706	519,675,284	1,838,112	558,283,102	7,944,213	566,227,314

나. 전기말(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	77,453,430	616,723,690	4,498,095	698,675,215	(20,475,204)	678,200,011

보고부문부채	38,495,871	561,592,157	939,618	601,027,646	3,993,481	605,021,127

(3) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

국 내	31,210,212	32,400,794

중 국	2,373,728	4,544,512

대 만	529,731	574,363

일 본	2,123,206	141,483

베 트 남	738,777	1,803,122

인 도	-	1,341

합 계	36,975,654	39,465,615

41. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 반기순손실 및 자본 중 비지배지분에 배분된 반기순손실 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된반기순손실	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,973,741	(497,080)	2,312,288	9,788,949

합 계	7,973,741	(497,080)	2,312,288	9,788,949

(전반기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된반기순손실	기타	기말 누적비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	9,176,083	(406,979)	(4,197)	8,764,907

합 계	9,176,083	(406,979)	(4,197)	8,764,907

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당반기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	당반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,418,746	298,110	1,814,886	-	3,901,970	3,438,281	176,132	395,532

Charm Trading Vietnam	62,775	610	23,226	-	40,159	136,066	(12,352)	(11,881)

㈜참저축은행	405,527,692	182,226,925	505,405,195	14,180,529	68,168,893	24,874,773	(3,473,177)	12,832,933

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	609,249	-	-	-	609,249	384,592	36,887	36,887

(전기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전반기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,022,337	402,981	913,533	5,348	3,506,437	4,327,637	(139,072)	(47,005)

Charm Trading Vietnam	72,691	86	20,737	-	52,040	141,004	2,253	2,852

㈜참저축은행	411,990,389	204,537,308	519,676,608	41,515,128	55,335,960	29,507,545	(2,796,702)	(2,826,301)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	-	17,300	-	2,606,266	707,842	8,097	8,097

42. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당반기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	28,355,989	52,025,183	8,408,935	-

유가증권	-	-	-	6,682,801

기타-미수수익	113,904	172,309	16,542	-

합 계	28,469,893	52,197,492	8,425,477	6,682,801

부채

손실충당금	241,369	8,718,123	71,476	-

합 계	241,369	8,718,123	71,476	-

최대위험노출액

보유자산	28,469,893	52,197,492	8,425,477	6,682,801

미사용한도	101,003	730,317	156	-

합 계	28,570,896	52,927,809	8,425,633	6,682,801

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	25,565,925	62,192,986	8,378,489	-

유가증권	-	-	-	8,706,470

기타-미수수익	74,221	283,524	80,173	-

합 계	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

부채

손실충당금	217,641	8,114,984	71,321	-

합 계	217,641	8,114,984	71,321	-

최대위험노출액

보유자산	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

미사용한도	97,282	1,732,014	30,602	-

합 계	25,737,428	64,208,524	8,489,263	8,706,470