참엔지니어링 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 48 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 47 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 48 기 3분기말	제 47 기말

자산

유동자산	81,141,199,525	55,528,565,208

현금및현금성자산	18,699,651,241	1,367,472,109

매출채권	14,453,259,224	12,311,191,323

계약자산	26,274,456,841	24,268,396,811

기타금융자산	2,154,032,915	3,457,742,571

기타자산	3,619,626,377	1,103,997,731

재고자산	15,797,147,587	11,816,996,373

당기법인세자산	143,025,340	1,202,768,290

비유동자산	57,946,924,874	65,346,350,972

당기손익-공정가치측정 금융자산	669,219,600	659,549,200

계약자산	15,016,585,128	17,562,958,407

기타금융자산	778,236,352	2,401,408,039

종속기업 및 관계기업 투자	18,141,426,386	19,819,650,012

투자부동산	170,311,098	172,188,066

유형자산	13,911,617,856	14,302,403,314

사용권자산	328,106,279	388,523,456

무형자산	6,842,982,781	7,382,394,231

이연법인세자산	2,088,439,394	2,657,276,247

자산총계	139,088,124,399	120,874,916,180

부채

유동부채	85,537,958,612	65,045,264,894

매입채무 및 기타채무	43,104,847,483	27,032,327,163

차입금	35,995,021,709	35,090,356,602

충당부채	3,350,356,211	1,819,865,522

기타금융부채	55,886,565	65,169,389

유동성리스부채	207,208,209	167,327,825

기타부채	2,824,638,435	870,218,393

비유동부채	1,490,249,901	13,322,959,367

매입채무및기타채무	1,037,104,824	343,063,862

차입금	12,450,000,000

리스부채	126,254,341	230,089,753

기타금융부채	30,000,000	42,000,000

기타부채	296,890,736	257,805,752

부채총계	87,028,208,513	78,368,224,261

자본

자본금	28,147,509,500	26,643,753,500

주식발행초과금	86,899,493,108	83,499,927,283

기타자본	(9,866,461,611)	(9,868,256,860)

이월결손금	(53,120,625,111)	(57,768,732,004)

자본총계	52,059,915,886	42,506,691,919

자본과부채총계	139,088,124,399	120,874,916,180

포괄손익계산서
제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	53,186,221,301	80,450,524,354	10,990,397,699	34,862,673,662

매출원가	40,158,889,956	62,624,785,005	8,920,394,953	30,453,154,781

매출총이익	13,027,331,345	17,825,739,349	2,070,002,746	4,409,518,881

판매비와관리비	6,837,390,513	18,982,915,838	7,322,473,598	21,050,580,066

판매비와관리비	7,268,003,085	19,151,286,616	6,298,917,885	17,319,348,611

대손상각비	(430,612,572)	(168,370,778)	1,023,555,713	3,731,231,455

영업이익(손실)	6,189,940,832	(1,157,176,489)	(5,252,470,852)	(16,641,061,185)

기타수익	308,801,654	1,902,304,542	580,119,367	2,925,503,209

기타의 대손충당금환입	10,500,000	16,512,040	431,609,182	2,738,437,283

기타수익	298,301,654	1,885,792,502	148,510,185	187,065,926

기타비용	1,371,356	20,506,450	28,301	493,117,323

금융수익	4,270,961,241	7,619,345,608	2,606,067,630	5,848,265,890

금융비용	752,749,816	2,583,940,045	1,055,228,038	3,884,857,388

법인세비용차감전순이익(손실)	10,015,582,555	5,760,027,166	(3,121,540,194)	(12,245,266,797)

법인세비용(수익)	62,809,363	1,111,920,273	601,830,554

분기순이익(손실)	9,952,773,192	4,648,106,893	(3,121,540,194)	(12,847,097,351)

기타포괄손익	290,591	1,795,249	1,664,018	2,215,530

당기손익으로 재분류되는 항목	290,591	1,795,249	1,664,018	2,215,530

해외사업환산손실	290,591	1,795,249	1,664,018	2,215,530

총포괄손익	9,953,063,783	4,649,902,142	(3,119,876,176)	(12,844,881,821)

주당순이익(손실)

기본주당순손익 (단위 : 원)	183	85	(60)	(258)

희석주당순손익 (단위 : 원)	183	85	(69)	(240)

자본변동표
제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	결손금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	25,019,977,500	80,693,632,702	(8,969,949,908)	(37,772,640,992)	58,971,019,302

자본의변동	총포괄 손익	분기순이익(손실)	(12,847,097,351)	(12,847,097,351)

해외사업 환산이익	2,215,530	2,215,530

소유주와의 거래	신주의 발행	1,414,921,000	2,468,469,329	3,883,390,329

전환사채의 전환	265,515,704	265,515,704

교환권대가	(167,650,958)	(167,650,958)

교환사채의 상환	167,650,958	167,650,958

2019.09.30 (기말자본)	26,434,898,500	83,162,102,031	(8,702,218,674)	(50,619,738,343)	50,275,043,514

2020.01.01 (기초자본)	26,643,753,500	83,499,927,283	(9,868,256,860)	(57,768,732,004)	42,506,691,919

자본의변동	총포괄 손익	분기순이익(손실)	4,648,106,893	4,648,106,893

해외사업 환산이익	1,795,249	1,795,249

소유주와의 거래	신주의 발행

전환사채의 전환	1,503,756,000	3,399,565,825	4,903,321,825

교환권대가

교환사채의 상환

2020.09.30 (기말자본)	28,147,509,500	86,899,493,108	(9,866,461,611)	(53,120,625,111)	52,059,915,886

현금흐름표
제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 47 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 48 기 3분기	제 47 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	22,774,368,152	(6,273,514,172)

영업에서 창출된 현금흐름	23,555,783,077	(9,362,766,120)

분기순이익(손실)	4,648,106,893	(12,847,097,351)

조정	(1,422,015,997)	2,529,939,259

순운전자본의 변동	20,329,692,181	954,391,972

이자의수취	542,727,661	6,250,283,130

배당금의수취	(368,969,753)

이자의지급	(1,840,802,116)	(1,100,257,724)

법인세환급액(납부액)	516,659,530	(1,691,803,705)

투자활동으로 인한 현금흐름	(4,922,903,275)	15,480,439,010

단기금융상품의 감소	1,060,361,180	830,860,110

단기대여금의 회수	11,022,489	2,303,581,211

장기대여금의 회수	841,380,000	7,880,905,206

임차보증금 및 기타보증금의 감소	398,359,600	371,856,842

유형자산의 처분	840,000

국고보조금의 증가	23,235,653

종속기업투자의 처분	9,839,280,000

단기금융상품의 증가	(1,709,649,070)	(890,631,760)

장기금융상품의 증가	(25,510,113)	(25,510,113)

단기대여금의 대여	(2,200,000,000)

종속기업등투자의 취득	(4,687,628,400)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(76,669,600)	(15,200,000)

유형자산의 취득	(646,407,100)	(8,542,500)

사용권자산의취득	(127,885,561)

무형자산의 취득	(88,162,261)	(2,502,350,078)

재무활동으로 인한 현금흐름	(517,347,630)	(11,316,893,687)

차입금의 차입	8,664,738,863	37,617,949,000

리스부채의 증가	127,885,561

차입금의 상환	(7,650,000,000)	(43,464,880,842)

사채의 상환	(1,346,187,700)	(7,224,348,000)

임대보증금의 감소	(5,000,000)

리스부채의 감소	(180,898,793)	(153,487,726)

자기주식의 취득	1,779,988,320

현금및현금성자산의순감소	17,334,117,247	(2,109,968,849)

외화환산	(1,938,115)	2,709,236

기초현금및현금성자산	1,367,472,109	3,623,303,376

기말현금및현금성자산	18,699,651,241	1,516,043,763