참엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 50 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	41,742,975,785	46,262,239,670

현금및현금성자산	293,713,848	5,968,056,449

매출채권	3,558,172,274	12,688,381,851

계약자산	29,650,545,539	21,120,707,657

기타금융자산	931,677,717	1,493,772,174

기타자산	369,394,887	148,148,356

재고자산	6,933,070,190	4,553,416,082

당기법인세자산	6,401,330	289,757,101

비유동자산	38,978,544,505	52,645,086,996

계약자산	7,883,257,485	20,722,908,204

기타금융자산	56,191,707	177,203,936

종속기업	18,256,376,386	18,256,376,386

투자부동산	164,680,188

유형자산	12,453,372,027	12,876,693,348

사용권자산	130,603,141	168,073,437

무형자산	198,743,759	279,151,497

자산총계	80,721,520,290	98,907,326,666

부채

유동부채	47,656,629,865	51,689,929,293

매입채무 및 기타채무	9,975,306,256	16,192,142,571

차입금	34,129,243,673	31,980,365,536

충당부채	947,641,021	1,820,683,770

기타금융부채	129,106,415	66,448,052

리스부채	72,884,476	126,965,705

기타부채	2,402,448,024	1,469,442,216

당기법인세부채	33,881,443

비유동부채	1,478,841,948	2,536,731,421

매입채무 및 기타채무	621,778,258	524,613,581

리스부채	61,026,001	50,057,247

기타금융부채	30,000,000	30,000,000

충당부채	603,266,523	1,790,990,695

기타부채	162,771,166	141,069,898

부채총계	49,135,471,813	54,226,660,714

자본

자본금	29,858,708,000	29,858,708,000

주식발행초과금	89,655,004,872	89,655,004,872

기타자본	(12,863,096,690)	(12,863,181,552)

결손금	(75,064,567,705)	(61,969,865,368)

자본총계	31,586,048,477	44,680,665,952

부채와 자본총계	80,721,520,290	98,907,326,666

## 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	2,795,589,859	9,257,694,199	36,922,986,276	96,172,054,716

매출원가	3,351,494,856	9,122,262,707	29,198,342,368	69,148,687,429

매출총이익	(555,904,997)	135,431,492	7,724,643,908	27,023,367,287

판매비와관리비	4,730,118,394	14,364,310,478	7,810,228,172	20,910,619,340

판매비와관리비	3,830,426,790	11,558,804,723	6,030,531,902	16,927,464,632

대손상각비	899,691,604	2,805,505,755	1,779,696,270	3,983,154,708

영업이익(손실)	(5,286,023,391)	(14,228,878,986)	(85,584,264)	6,112,747,947

기타수익	34,483,768	89,286,558	6,183,206	20,920,094

기타비용	91,276,624	121,360,659	9,162,831	53,430,743

금융수익	1,261,205,366	3,657,642,139	8,566,517,632	15,128,634,560

금융비용	898,271,654	2,491,391,389	2,050,681,600	6,265,584,189

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,979,882,535)	(13,094,702,337)	6,427,272,143	14,943,287,669

법인세비용(수익)	465,685,278	465,685,278

분기순이익(손실)	(4,979,882,535)	(13,094,702,337)	5,961,586,865	14,477,602,391

기타포괄손익	477,107	84,862	(2,237,736)	255,043

당기손익으로 재분류되는 항목	477,107	84,862	(2,237,736)	255,043

해외사업환산이익(손실)	477,107	84,862	(2,237,736)	255,043

총포괄손익	(4,979,405,428)	(13,094,617,475)	5,959,349,129	14,477,857,434

주당순이익(손실)

기본주당순손익 (단위 : 원)	(85)	(224)	102	251

희석주당순손익 (단위 : 원)	(85)	(224)	98	245

## 자본변동표

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	28,189,280,500	86,991,643,506	(9,869,852,871)	(59,249,622,754)	46,061,448,381

자본의변동	총포괄 손익	분기순이익(손실)	14,477,602,391	14,477,602,391

해외사업 환산대	255,043	255,043

소유주와의 거래	전환사채의 전환	1,669,427,500	2,663,361,366	4,332,788,866

2022.09.30 (기말자본)	29,858,708,000	89,655,004,872	(9,869,597,828)	(44,772,020,363)	64,872,094,681

2023.01.01 (기초자본)	29,858,708,000	89,655,004,872	(12,863,181,552)	(61,969,865,368)	44,680,665,952

자본의변동	총포괄 손익	분기순이익(손실)	(13,094,702,337)	(13,094,702,337)

해외사업 환산대	84,862	84,862

소유주와의 거래	전환사채의 전환

2023.09.30 (기말자본)	29,858,708,000	89,655,004,872	(12,863,096,690)	(75,064,567,705)	31,586,048,477

## 현금흐름표

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,091,818,552)	10,270,637,597

영업에서 창출된 현금흐름	(7,009,732,425)	11,789,663,682

분기순이익(손실)	(13,094,702,337)	14,477,602,391

조정	1,888,830,916	(3,685,119,299)

순운전자본의 변동	4,196,138,996	997,180,590

이자의수취	41,720,859	67,634,389

이자의지급	(1,373,281,314)	(1,135,160,104)

법인세환급액(납부액)	249,474,328	(451,500,370)

투자활동으로 인한 현금흐름	631,138,608	973,828,328

단기금융상품의 감소	405,536,000	2,226,865,000

장기금융상품의 감소	134,928,400

임차보증금 및 기타보증금의 감소	180,039,141	91,901,000

유형자산의 처분	36,818,182

투자부동산의 처분	66,000,000

무형자산의 처분	74,545,455

단기금융상품의 증가	(14,804,258)	(1,184,185,904)

장기금융상품의 증가	(3,985,960)	(23,861,130)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(57,728,352)	(18,060,638)

유형자산의 취득	(136,950,000)	(118,830,000)

무형자산의 취득	(53,260,000)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,785,614,250	(3,294,512,068)

차입금의 차입	4,860,000,000	3,463,528,400

차입금의 상환	(2,631,000,000)	(5,321,830,400)

사채의 상환	(325,699,200)	(1,264,435,200)

리스부채의 감소	(117,686,550)	(171,774,868)

현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,675,065,694)	7,949,953,857

외화환산	723,093	200,476,159

기초현금및현금성자산	5,968,056,449	3,075,050,390

기말현금및현금성자산	293,713,848	11,225,480,406