참엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제51(전)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 42,859 백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

(주)참저축은행(*1)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*2)	대한민국	85.30	85.30	12월	기타

(*1) 당분기 현재 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 중 일부 (686,556주)가 남양저축은행 외 대주단 및 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 질권설정 되어 있습니다.
(*2) 전전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 연결대상 종속기업에 포함되었고, 전기 중 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호에서 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호로 회사명이 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기 및 전기 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	당분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	6,108,174	1,750,323	4,357,851	6,094,079	834,656	851,414

Charm Trading Vietnam	57,993	19,511	38,482	202,734	(13,385)	(13,558)

(주)참저축은행	569,833,489	507,401,712	62,431,777	34,350,920	(9,203,163)	7,095,817

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	639,674	-	639,674	388,259	67,312	67,312

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,425,318	918,881	3,506,437	5,326,980	(684,879)	(543,982)

Charm Trading Vietnam	72,777	20,737	52,040	216,908	2,667	3,184

(주)참저축은행	616,527,697	561,191,736	55,335,960	43,863,074	(3,915,454)	(3,953,847)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	17,300	2,606,266	1,029,155	1,071,420	1,071,420

상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 요약분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

요약분기연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당기준서의 개정이 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2020 년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

(2) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 ‘약정사항’)만 보고기간 후 12 개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12 개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12 개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

(3) 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’ 및 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제 1007 호 ‘현금흐름표’의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제 1107 호 ‘금융상품 공시’를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다. ‘공급자금융약정’이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다. ㆍ약정의 조건ㆍ공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되는 항목 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위 ㆍ 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향 ㆍ 유동성위험 정보

(4) 기업회계기준서 제 1116 호 ‘리스’(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제 1115 호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 ‘리스료’나 ‘수정 리스료’를 산정하도록 요구합니다.

(5) 기업회계기준서 제 1001 호 ‘재무제표 표시’(2023 년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다. 가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한 가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1021 호 ‘환율변동효과와 제 1101 호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 요약분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

요약분기연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정 이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며,과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(4) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(5) 판매보증충당부채연결회사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거경험률에 기초하여 결정하고 있습니다.(6) 유형자산재평가연결회사는 재평가모형을 선택한 토지는 재평가액으로 평가하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 매 보고기간말 공정가치를 신뢰성 있게 측정하여 재평가하며 장부금액이 재평가로 인하여 증가된 경우에 그 증가액은 기타포괄손익으로 인식하고 자산의 장부금액이 재평가로 인하여 감소된 경우에 그 감소액은 당기손익으로 인식합니다. 그러나 동일한 자산이 증가한 경우 이전에 당기손익으로 인식한 재평가 감소액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가 증가액만큼 당기손익으로 인식하며, 동일한 자산이 감소한 경우 그 자산에 대한 재평가잉여금의 잔액이 있다면 그 금액을 한도로 재평가감소액을 기타포괄손익으로 인식합니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산이 사용가능한 때부터 자산의 취득원가 또는 재평가일의 공정가치에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 내용연수 동안 상각하고 있습니다.이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리1

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 회사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험 (가) 외환 위험당분기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	EUR	JPY

금융자산:

외상매출금(*1)	4,665,324	-	-	-	7,902,663	-	-	167,564

계약자산 (*1,2)	30,173,992	25,965	-	-	31,129,710	25,965	-	-

장기계약자산 (*1,2)	2,833,636	-	-	-	7,312,006	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	-	310,771	-	-	-	310,771

보통예금(현금)	2,994,677	-	-	-	142,743	-	-	1,089

정기예금	356,952	-	-	-	-	-	-	-

금융부채:

외상매입금	62,813	-	-	-	75,262	-	89,875	7,070

미지급금	184,667	-	-	-	4,562,612	-	-	-

(*1) 손실충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,225,469	(3,225,469)	3,264,241	(3,264,241)

TWD	2,054	(2,054)	2,025	(2,025)

EUR	-	-	(7,010)	7,010

JPY	24,582	(24,582)	36,844	(36,844)

합 계	3,252,105	(3,252,105)	3,296,100	(3,296,100)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 12에서 설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다. 연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	700,000	3%	12,000,000	48%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일:

1년 미만	21,699,000	97%	12,999,000	52%

합계	22,399,000	100%	24,999,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

(나) 민감도 분석

당분기 및 전분기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	4,145	74,645

이자율 1% 하락 시	(4,145)	(74,645)

4.1.2 신용 위험

(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	545,612,582	621,804,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,047,241	8,706,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

계약자산	33,461,163	39,859,692

약정(*2)	12,694,270	22,005,925

최대노출액 합계	610,815,242	693,376,716

제외 :

현금및예치금	960,038	826,231

제공받은 담보(*3)	150,841,643	196,918,616

신용위험 노출액	459,013,561	495,631,869

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	2,538,706	775,658	2,115,790	3,418,242	8,848,396

손실충당금	(122,468)	(11,133)	(2,098,227)	(2,758,771)	(4,990,599)

계약자산(*)	750,078	4,121,587	30,241	28,559,256	33,461,162

손실충당금	-	(52,234)	(3,699)	(8,122,407)	(8,178,340)

합계	3,166,316	4,833,878	44,105	21,096,320	29,140,619

전기말:

매출채권	7,646,702	1,602,929	966,240	3,093,006	13,308,877

손실충당금	(76,259)	(101,791)	(731,187)	(2,640,653)	(3,549,890)

계약자산(*)	2,424,562	933,702	7,679,190	28,822,237	39,859,692

손실충당금	(49,835)	(6,159)	(2,191,497)	(7,596,098)	(9,843,589)

합계	9,945,169	2,428,681	5,722,746	21,678,493	39,775,090

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	매출채권

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	9,843,589	5,725,047	3,549,890	4,509,527

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,665,249)	3,156,202	1,440,708	(526,481)

기말	8,178,339	8,881,249	4,990,598	3,983,046

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다. 당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,038,272	6,329,043

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(75,620)	(75,620)

기말 손실충당금	1,290,771	4,962,653	6,253,424

(전분기) (단위: 천원)

구 분	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	7,288	7,288

기말 손실충당금	1,290,771	5,049,176	6,339,947

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

(4) 대손상각비

당분기 및 전분기 중 현재 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비(환입)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	(514,086)	-	-	2,617,669	-	-

-대출채권	-	17,987,099	-	-	12,051,267	-

대손상각비 합계	(514,086)	17,987,099	-	2,617,669	12,051,267	-

위의 대손상각비 환입 514,086천원 (전분기 대손상각비: 2,617,669천원)은 고객과의 계약에서 생기는 채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	4,719,035	489,015	651,684	5,859,734

예수부채	273,021,118	206,972,489	5,042,680	485,036,287

기타금융부채	16,629,657	4,018,757	484,527	21,132,941

단기차입금	2,774,734	20,954,769	-	23,729,503

리스부채	142,076	97,448	138,297	377,822

합계	297,286,620	232,532,478	6,317,188	536,136,287

(전기말) (단위: 천원)

구 분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합 계

매입채무및기타채무	9,009,667	468,596	651,359	10,129,622

예수부채	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

기타금융부채	9,678,197	7,458,311	978,811	18,115,319

단기차입금	14,778,361	11,537,955	-	26,316,316

리스부채	154,236	117,007	148,931	420,174

합계	271,592,127	283,706,870	42,125,606	597,424,603

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 38 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 연결회사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 회사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	547,695,371	605,021,127

자본 (B)	83,752,397	73,178,885

현금및현금성자산 (C)	7,538,402	14,235,600

차입금(D)	22,399,000	24,999,000

부채비율(A/B) (%)	653.95%	826.77%

순차입금비율(D-C)/B (%)	17.74%	14.71%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	7,538,402	7,538,402	14,235,600	14,235,600

당기손익-공정가치 금융자산	18,047,241	18,047,241	10,383,688	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

매출채권	3,857,797	3,857,797	9,758,987	9,758,987

기타금융자산	40,770,475	40,770,475	70,783,980	70,783,980

대출채권	449,403,013	449,403,013	481,950,848	481,950,848

소계	520,616,915	520,616,915	588,113,088	588,113,088

금융부채

매입채무및기타채무	5,859,734	5,859,734	10,129,622	10,129,622

단기차입금	22,399,000	22,399,000	24,999,000	24,999,000

기타금융부채	21,132,941	21,132,941	18,115,319	18,115,319

예수부채	485,036,287	485,036,287	542,443,172	542,443,172

소계	534,427,961	534,427,961	595,687,113	595,687,113

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	18,047,241	18,047,241

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,649	-	9,213,038	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 및 전기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

전환사채

셀리버리 CB	6,585	6,585	3	취득원가	-	-

수익증권

판토스PEF	6,682,801	6,733,206	3	자산가치접근법	개별요인	-

오하 저축은행PF 정상화 지원 일반사모신탁제2호	11,357,855	-	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	-	1,973,264	3	수익가치접근법	개별요인	-

RCPS

랩앤피플 RCPS	-	499,983	3	취득원가	-	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 당분기말 및 전기말에 인식하고 있으나 당기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	18,047,241	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

상각후원가 금융자산

매출채권	3,857,797	9,758,987

대출채권	449,403,013	481,950,848

기타금융자산	40,770,475	70,783,980

합 계	513,078,512	573,877,489

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	5,859,734	10,129,622

기타금융부채	21,132,941	18,115,319

차입금	22,399,000	24,999,000

예수부채	485,036,287	542,443,172

합 계	534,427,961	595,687,113

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	168,299	237,720

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 이자수익	28,500

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(493,028)	(346,891)

4.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	226	8,465

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	245,873	634,218

상각후원가 금융자산

1.채권에 대한 손실충당금 환입(대손상각비)	514,086	(2,617,669)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(17,987,099)	(12,051,267)

3.대출채권 처분손익	(2,523,756)	(8,745,863)

4.대출채권 상환이익	3,769,726	2,973,043

5.은행예금 이자수익	1,746	20,438

6.대출채권 이자수익	27,049,457	35,452,265

7.은행예치금에 대한 이자수익	2,123,662	2,030,999

8.기타이자수익	53,653	45,464

9.매출채권처분손익	(5,852)	(2,078)

10.외화예금에 대한 외환차이	(56,326)	(39,000)

11.외화채권에 대한 외환차이	1,067,668	3,045,248

12.기타금융자산에 대한 외환차이	(1,355)	12,960

당기손익-공정가치 측정 금융부채

1.파생상품평가손익	-	323,279

상각후원가 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(1,577,107)	(1,435,940)

2.기타차입금 이자비용	(53,484)	-

3.사채처분손실	-	(4,496)

4.사채이자비용	-	(564,360)

5.기타이자비용	(33,587)	(52,943)

6.예수금 이자비용	(16,837,160)	(18,866,461)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	(185,979)	(274,090)

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(16,213)	(17,214)

합 계	(4,748,050)	(234,173)

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보유현금	182,803	160,213

당좌예금 및 보통예금	5,500,617	1,228,685

예치금	1,854,982	12,846,701

합 계	7,538,402	14,235,600

8. 예치금(1) 당분기말 및 전기말 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

현금및현금성자산	보통예치금	하나은행 등	0.1~2.99	1,804,979	12,846,701

기타예치금	미래에셋증권	0.75~1.00	50,003	-

기타유동금융자산	중앙회예치금	저축은행중앙회	3.71	1,500,000	32,500,000

기타비유동금융자산	적금예치금	국민은행	2.95	83	83

지급준비예치금	저축은행중앙회	3.93	26,000,000	26,000,000

합계	-	29,355,065	71,346,784

(2) 당분기말 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 매출채권, 계약자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	30,627,526	2,833,636	33,461,162	32,547,686	7,312,006	39,859,692

손실충당금	(7,797,958)	(380,382)	(8,178,340)	(8,831,911)	(1,011,678)	(9,843,589)

장부금액	22,829,568	2,453,254	25,282,822	23,715,774	6,300,328	30,016,102

매출채권

매출채권	8,848,396	-	8,848,396	13,308,877	-	13,308,877

손실충당금	(4,990,599)	-	(4,990,599)	(3,549,890)	-	(3,549,890)

장부금액	3,857,797	-	3,857,797	9,758,987	-	9,758,987

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	-	1,486,359	1,486,359	4,807	1,508,708	1,513,515

금융상품	601,668	4,000	605,668	811,438	4,000	815,438

내국환채권	9,245,509	-	9,245,509	5,475,028	-	5,475,028

보증금	252,542	871,625	1,124,167	1,233,958	561,995	1,795,953

미수금	4,591,952	-	4,591,952	4,594,789	-	4,594,789

예치금	1,500,000	26,000,083	27,500,083	32,500,000	26,000,083	58,500,083

기타	2,117,367	352,795	2,470,162	4,065,424	352,794	4,418,218

총 장부금액	18,309,037	28,714,862	47,023,899	48,685,444	28,427,580	77,113,024

차감: 손실충당금	(4,609,858)	(1,643,566)	(6,253,424)	(4,685,478)	(1,643,566)	(6,329,044)

상각후원가	13,699,180	27,071,296	40,770,475	43,999,966	26,784,014	70,783,980

(3) 손실충당금 변동내역(당분기) (단위:천원)

구 분	구분

기초금액	대손상각비(환입)	제각액 등	분기말금액

계약자산	9,843,589	(1,860,632)	195,382	8,178,339

매출채권	3,549,890	1,346,546	94,163	4,990,599

기타금융자산	6,329,043	(75,620)	-	6,253,423

계	19,722,522	(589,555)	289,545	19,422,361

(전분기) (단위:천원)

구 분	구분

기초금액	대손상각비(환입)	제각액 등	분기말금액

계약자산	5,725,047	3,156,203	-	8,881,249

매출채권	4,509,527	(538,533)	12,053	3,983,046

기타금융자산	6,332,659	(601)	7,890	6,339,947

계	16,567,233	2,617,068	19,943	19,204,243

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	356,952	-

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	244,716	811,438

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	2,101,668	2,311,438

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지급준비예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	26,000,000

소 계	26,004,000	26,004,000

합 계	28,105,668	28,315,438

10. 대출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 대출채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	385,074,724	96,676,211	481,750,935	368,246,887	146,851,591	515,098,478

손실충당금	(22,140,258)	(10,658,613)	(32,798,872)	(20,680,208)	(14,516,088)	(35,196,296)

소 계	362,934,465	86,017,598	448,952,064	347,566,679	132,335,504	479,902,182

이연대출부대비용	(59,578)	510,528	450,950	321,015	1,727,650	2,048,665

합 계	362,874,887	86,528,126	449,403,013	347,887,694	134,063,154	481,950,848

(2) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	장부금액	채권잔액	손실충당금	장부금액

종합통장대출	5.50%~16.00%	111,460,019	(6,826,378)	104,633,641	178,372,534	(5,592,563)	172,779,971

일반자금대출	4.20%~19.99%	213,368,563	(24,675,077)	188,693,487	322,972,234	(29,430,741)	293,541,492

예적금담보대출	5.30%~8.00%	575,400	-	575,400	513,750	-	513,750

기타대출채권(*)	3.55%~8.60%	156,346,953	(1,297,417)	155,049,536	13,239,961	(172,991)	13,066,969

합 계	481,750,935	(32,798,872)	448,952,064	515,098,478	(35,196,296)	479,902,182

(*) 기타대출채권 중 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액이 일부 포함되어 있습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	12,814,180	98,645,839	-	-	111,460,019

일반자금대출	13,384,742	114,992,133	39,631,902	45,359,786	213,368,563

예적금담보대출	-	575,400	-	-	575,400

기타대출채권	222,429	144,440,000	4,416,667	7,267,857	156,346,953

손실충당금	(4,200,516)	(17,939,741)	(2,568,231)	(8,090,382)	(32,798,870)

합 계	22,220,835	340,713,631	41,480,338	44,537,261	448,952,065

전기말:

종합통장대출	155,660,281	22,712,252	1	-	178,372,534

일반자금대출	93,711,258	92,416,585	56,725,166	80,119,225	322,972,234

예적금담보대출	416,250	90,300	7,200	-	513,750

기타대출채권	239,961	3,000,000	5,000,000	5,000,000	13,239,961

손실충당금	(15,097,030)	(5,583,178)	(1,696,129)	(12,819,958)	(35,196,296)

합 계	234,930,720	112,635,959	60,036,237	72,299,267	479,902,182

(4) 손상대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다.

11. 지급준비자산당분기말 및 전기말 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

지급준비예치금(*)	예치금	26,000,000	26,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50%이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 연결회사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다.

12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

셀리버리 CB 외	채무상품	6,585	6,585	6,585	6,585

랩앤피플 외	지분상품	-	-	1,668,791	1,670,633

판토스PEF 외	수익증권	16,800,478	18,040,656	7,000,000	8,706,470

당기손익-공정가치측정금융자산 계	16,807,063	18,047,241	8,675,376	10,383,688

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	10,383,688	12,590,234

취득금액	16,789,195	13,397,030

평가이익	-	13,835

처분금액	(8,632,614)	(4,506,870)

평가손실	(493,028)	(360,726)

기말	18,047,241	21,133,503

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위:천원,USD)

구분구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.03	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

소계	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

(4) 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치 측정 금융자산 변동내역은 없습니다.

13. 파생금융 상품

(1) 연결회사는 전환사채의 최초 발행시점에 내재파생상품의 분리요건을 만족하는 발행자의 조기상환청구권은 파생금융자산, 사채권자의 조기상환청구권과 전환권은 전환권대가의 계정과목으로 계상하여 매 보고기간말에 공정가치로 평가하고 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 보유하고 있는 파생금융자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 파생금융부채(전환권대가) 내역은 없습니다.

14. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	1,504,526	511,390

선급비용	285,001	127,291

선급부가세	4,503	3,202

기타의유동자산	-	180,336

소 계	1,794,030	822,219

비유동항목

장기선급비용	149	86

기타의비유동자산	81,528	349,425

기타잡자산	70,120	100,440

소 계	151,797	449,951

합 계	1,945,827	1,272,170

15. 재고자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	3,424	-	3,424	-	-	-

원재료	4,098,633	(949,469)	3,149,164	4,184,375	(836,095)	3,348,280

재공품	3,916,582	(1,795,777)	2,120,805	5,060,849	(1,165,581)	3,895,268

합 계	8,018,639	(2,745,246)	5,273,393	9,245,224	(2,001,676)	7,243,548

(2) 당분기말 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 없습니다.

(3) 당분기 중 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 743,570천원 (전분기: 1,197,667천원 손실)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다.

16. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,384,787)	6,863,737

합 계	23,320,761	(2,384,787)	20,935,974

(전기말) (단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,211,377)	7,037,147

합 계	23,320,761	(2,211,377)	21,109,384

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,072,237	7,037,147	21,109,384	14,120,754	7,384,523	21,505,277

처분 및 폐기	-	-	-	(48,517)	(115,446)	(163,963)

감가상각비	-	(173,410)	(173,410)	-	(174,127)	(174,127)

기말 장부금액	14,072,237	6,863,737	20,935,974	14,072,237	7,094,950	21,167,187

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 742,111천원 (전기: 952,102 천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 87,908,140천원 (전기:87,908,140천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

17. 유형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,488	14,381,427	7,918	545,534	2	937,820	26,802,189

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	205,413	205,413

처분/폐기	-	-	-	-	-	(559)	(559)

감가상각비	-	(307,451)	(1,227)	(224,606)	-	(210,094)	(743,378)

재평가(*1)	27,159,169	-	-	-	-	-	27,159,169

기타변동	-	-	-	-	-	1,973	1,973

기말 순장부금액	38,088,657	14,073,976	6,691	320,928	2	934,553	53,424,807

취득원가	38,088,657	18,797,648	24,800	6,328,735	24,074	6,470,336	69,734,250

감가상각누계액	-	(4,723,672)	(18,109)	(6,007,807)	(24,072)	(5,535,782)	(16,309,442)

장부금액	38,088,657	14,073,976	6,691	320,928	2	934,553	53,424,807

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,489	14,791,362	9,555	890,664	9,973	989,257	27,620,300

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	185,127	185,127

처분/폐기	-	-	-	-	(7,122)	(2,223)	(9,345)

감가상각비	-	(307,451)	(1,228)	(264,972)	(2,849)	(185,344)	(761,844)

기타변동	-	-	-	-	-	3,089	3,089

기말 순장부금액	10,929,489	14,483,911	8,327	625,692	2	989,906	27,037,327

취득원가	10,929,489	18,797,648	24,800	6,328,735	98,160	6,467,586	42,646,418

감가상각누계액	-	(4,313,736)	(16,473)	(5,703,043)	(98,158)	(5,477,679)	(15,609,089)

장부금액	10,929,489	14,483,911	8,327	625,692	2	989,906	27,037,327

(*1) 당분기 중 유형자산 재평가 이익의 내역은 다음과 같습니다.

재평가 목적물	토지

재평가 대상	1. 경기도 용인시 처인구 남사읍 북리 28-1 외 3필지2. 충청남도 천안시 동남구 안서동 226-26 외 1필지	1. 대구 수성구 범어동 177-7번지2. 대구 수성구 범어동 178-1번지

재평가 기준일	2024년 04월 17일	2023년 10월 20일

원가모형으로 평가 시 장부금액(단위:원)	2,005,745,038	8,923,743,056

평가기관	(주)대화감정평가법인 북부지사	(주)미래새한감정평가법인 대구경북지사

재평가기준일	2024년 06월 28일	2023년 12월 31일

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	207,037	249,296

판매비와 관리비	536,341	512,548

합 계	743,378	761,844

(3) 담보제공자산당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	내용	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	16,490,432	12,000,000	차입금담보	9,000,000	1순위: 한국산업은행2순위: 대주단(*1)

토지,건물	1,448,345	1,200,000	차입금담보	700,000	하나은행

토지(*2)	43,605,604	100,000	전세보증금 보전	100,000	강○○

건물(*2)	11,200,941	100,000	전세보증금 보전	100,000	강○○

150,000	전세보증금 보전	150,000	서○○ 외 1인

(전기말) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	10,627,037	12,000,000	단기차입금	10,700,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,198,299	1,200,000	단기차입금	700,000	하나은행

(*1) 남양저축은행, 삼정저축은행, 세람저축은행, 평택저축은행, 인천저축은행으로 구성되어 있으며, 토지, 건물을 합하여 총 50억원의 담보가 제공 되었습니다. (*2) 투자부동산으로 분류된 토지, 건물 장부금액이 포함된 금액입니다

18. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	136,030	162,871

차량운반구	209,551	218,766

기타의 유형자산	17,200	4,142

합계	362,782	385,779

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	244,446	255,149

비유동	131,719	143,755

합계	376,165	398,903

당분기 중 증가된 사용권자산은 273,472천원 (전분기: 239,409 천원 )입니다.

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	122,062	138,333

차량운반구	106,537	123,349

기타	38,121	36,514

합계	266,721	298,196

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	16,213	17,214

단기 및 소액리스료	142,155	109,572

당분기 리스의 총 현금유출은 421,641천원 (전분기: 424,813 천원)입니다.

19. 무형자산

(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	영업권	소프트웨어	회원권(*1)	합 계

기초	1,214,619	1,098,562	813,402	3,126,583

취득및자본적지출	-	584,533	-	584,533

상각비	-	(308,620)	-	(308,620)

당분기말	1,214,619	1,374,475	813,402	3,402,496

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권(*1)	합 계

기초	1,214,619	7,057	878,917	862,402	2,962,995

취득및자본적지출	-	-	454,000	-	454,000

처분	-	-	-	(49,000)	(49,000)

상각비	-	(2,594)	(383,616)	-	(386,210)

당분기말	1,214,619	4,463	949,301	813,402	2,981,785

(*1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	308,620	386,211

합 계	308,620	386,211

(3) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	917,144	3,716,951

20. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

매입채무	1,684,007	4,282,548

미지급금(*1)	3,524,042	5,195,714

비유동성 항목

미지급금	651,685	651,360

합 계	5,859,734	10,129,622

(*1) 지배회사는 장비수주 에이전트계약을 해지하며, 미지급 커미션 대금 일부를 감액하기로 협의함에 따라, 당기 중 채무면제이익 1,540,122천원을 기타수익으로 인식하였습니다.

21. 예수부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,752,577	2,748,582

기한부예금	482,283,710	539,694,590

합 계	485,036,287	542,443,172

(2) 당분기말 및 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.1	2,748,039	-	-	2,748,039

별단예금	-	4,200	-	-	4,200

자유적립예금	2.40~3.80	4,141	22,966	-	27,107

정기예금	1.70~6.50	268,545,270	206,091,301	4,573,620	479,210,191

기업자유예금	2.50	338	-	-	338

정기적금	2.50~4.50	1,716,730	836,222	469,060	3,022,012

재형저축	3.90~4.00	2,400	22,000	-	24,400

합 계	273,021,118	206,972,489	5,042,680	485,036,287

(전기말) (단위: 천원)

구분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10~0.25	2,734,404	-	-	2,734,404

별단예금	-	14,179	-	-	14,179

자유적립예금	2.40~5.30	146,991	-	-	146,991

정기예금	1.50~6.50	231,292,214	263,088,667	39,563,385	533,944,266

기업자유예금	2.5	332	-	-	332

정기적금	2.50~5.00	3,783,547	1,034,114	762,920	5,580,581

재형저축	3.90~4.00	-	2,220	20,200	22,420

합 계	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

(3) 당분기말 및 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)안전대부	보통예금	2

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	516

(주)프라미스대부	보통예금	1

합 계	584

(전기말) (단위: 천원)

구 분	종 류	금 액

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	14,055

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

합 계	14,120

22. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	22,399,000	24,999,000

합 계	22,399,000	24,999,000

2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	5.19%~13.00%	22,399,000	24,999,000

합 계	22,399,000	24,999,000

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 17, 39 참조).

23. 퇴직급여 (1) 확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,200,322	1,981,545

사외적립자산의 공정가치	(2,200,322)	(1,981,545)

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,981,545	1,782,480

당기근무원가	245,370	247,585

이자비용	73,942	72,481

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(100,535)	(160,458)

보고기간말 금액	2,200,322	1,942,088

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,981,545	1,782,480

사회적립자산기대수익	86,980	94,749

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(35,565)	(47,046)

급여지급액	(100,535)	(157,990)

기타변동	267,897	269,896

당분기말금액	2,200,322	1,942,088

4) 보험수리적 가정

구분	당분기	전분기

할인율	5.19%	6.02%

기대임금상승률	2.12%	3.00%

5) 사외적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	51,415	47,703

6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석

구 분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.16% 감소	8.34% 증가

임금상승률	1.00%	8.30% 증가	7.25% 감소

7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다.2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 0천원 입니다.확정급여채무의 가중평균만기는 14.0년(전기 14.0년)입니다. 당분기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1~2년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	408,233	140,898	390,988	1,669,699	2,609,817

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	472,190	609,006

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	72,178	77,787

판매관리비(*)	632.344	531,219

합계	704.522	609,006

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 54,527천원, 전분기 215,291천원입니다.

24. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	15,131,973	14,945,618

보증금	1,070,000	1,270,000

미지급내국환채무	4,446,441	920,890

소 계	20,648,414	17,136,508

비유동성 항목

미지급비용	154,127	848,811

장기보증금	330,400	130,000

소 계	484,527	978,811

합 계	21,132,941	18,115,319

25. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

선수금	1,430,153	1,790,047

예수금	9,259	10,248

예수부가세	44,423	-

국고대리점(금융업)	474	-

수입제세	181,988	116,476

기타잡부채	273,153	111,887

선수수익	357,026	2,221

미지급비용	491,357	574,026

소 계	2,787,834	2,604,906

비유동성 항목

장기종업원급여	121,542	106,842

비지배지분부채	94,032	383,121

소 계	215,574	489,963

합 계	3,003,409	3,094,869

26. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,049,476	154,826

전입액	2,500,790	1,924

사용액	(3,033,458)	(59,508)

기말	516,809	97,242

유동항목	391,716	8,353

비유동항목	125,093	88,889

(전분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	3,597,113	228,920

전입액	(950,071)	13,207

사용액	(1,123,902)	(33,075)

기말	1,523,140	209,052

유동항목	919,873	27,768

비유동항목	603,267	181,284

( *1) 판매보증충당부채연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년의 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 기타충당부채

연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

27. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,867,419	84,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	42,858,708	42,858,708

과거 이익소각으로 인하여 당분기말 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	42,858,708	29,858,708

유상증자	-	-

기말	42,858,708	29,858,708

28. 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본잉여금	15,633,789	15,633,789

신종자본증권	7,000,000	-

합 계	112,288,794	105,288,794

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본으로 분류된 신종자본증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행일	만기일(*1)	표면이자율(*2)	보장수익률	당분기말	전기말

제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)(*3)	2024-06-24	2054-06-24	8.5%	0.0%	7,000,000	-

차감: 발행비용	-	-

합 계	7,000,000	-

(*1) 사채 만기도래시 연결회사의 연장 요청이 있는 경우에는 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있습니다.(*2) 자본으로 분류된 신종자본증권은 지배회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있는 선택권이 있습니다.(*3) 본 사채의 사채권자는 어떠한 경우에도 본 사채의 중도상환을 요구할 수 없습니다.

(3) 신종자본증권의 주요 발행 조건은 다음과 같습니다.

항 목	내 용

사채의 명칭	제10회 무기명식 이권부 무보증 사모사채(영구채)

액면금액	7,000,000,000원

표면이자율	8.5%

만기보장수익률	0.0%

이자지급방법	사채의 표면이자율은 8.5%로 발행일 익일로부터 만기일까지 계산하며, 발행일로부터 3개월이 되는 날을 최초의 이자지급기일로 하여 만기일까지 매 3개월마다 각각 3개월분의 이자(연 이자의 1/4에 해당하는 금액, 원 미만은 절사)를 후급한다. 다만, 이자지급기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 이 경우 이자지급기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

연체이자	각 기일에 원금 또는 이자를 지급하지 아니한 때에는 동 원리금에 대하여 연체이자를 지급하기로 하며, 이 경우 연체이자는 연복리 19% 이율로 한다. 연체이자는 1년 365일로 하여 1일 단위로 계산하고 해당기간동안 실제 경과된 일수(초일은 산입하고 최종일은 불산입함)를 기초로 계산하되, 본 계약서에 명시적으로 달리 규정한 경우를 제외하고 원미만의 금액은 절사한다.

이자지급정지 및 유예	발행회사의 선택에 따라 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니할 수 있다. 이자지급정지의 횟수에는 제한이 없다. 또한 이자 지급정지시에는 이자지급기일로부터 7영업일 전까지 사채인수인에게 사전 통지하여야 한다. 이자의 전부 또는 일부를 지급하지 아니하는 경우, 다음 이자 지급기일 도래시 기존 정지이자는 지급의무가 없다(비누적적). 지급정지 또는 유예된 이자를 지급재개하는 경우 사채권자에게 직접 지급한다.

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채에 대하여 만기일에 그 원금의 전부(100%)에 해당하는 금액을 일시 상환한다. 다만, 만기도래시 발행회사의 연장 요청이 있는 경우 사채의 만기는 5년단위로 연장할 수 있다. 이 경우 당시 만기일의 5영업일 전까지 한국예탁결제원에 통보한다. 만기일이 영업일(토요일과 공휴일이 아닌 날로서 서울에서 은행들이 일상적인 업무를 영위하는 날을 말하며, 다만 일부 은행 또는 은행의 일부 점포만 영업하는 날은 제외한다, 이하 같다)이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하되, 원래의 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

중도상환청구권(Call Option)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자는 본 사채의 발행일 이후부터 중도상환청구금액의 지급기일로부터 30일 이전에 사채권자에게 중도상환청구대상 사채의 수량, 매매가액의 지급기일 및 매매가액을 서면으로 통지할 경우 중도상환청구권이 행사 가능하다. 이 경우 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다. 매매가액은 본 사채의 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액 및 중도상환일까지 이미 지급한 표면이자 금액을 차감한 금액과(중도상환일 당시 존재하는 경우) 유예이자 및 연체이자 금액으로 한다. 다만 원 단위 이하는 절사한다. 대금지급 및 사채의 인도는 사채권자가 지정하는 방식으로 매매가액을 지급하고, 사채권자는 위 금액을 지급받음과 동시에 매수인에게 중도상환청구 대상 사채를 인도한다. 단, 중도상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고 중도상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다. 발행회사가 본 중도상환청구권의 행사에 따른 중도상환일에 매매가액을 지급하지 아니한 때에는 각 계약에 따라 동 매매가액에 대하여 연체이자를 지급한다.

연결회사는 당분기 중 실질적으로 계약상의 지급의무를 부담하지 않음에 따라 해당 신종자본증권을 자본으로 분류하였습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

자기주식처분이익	(897,117)	(897,117)

매도가능증권평가손실누계액	(13,621,594)	(13,621,594)

해외사업환산손실누계액	(555,340)	(583,524)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

순지분법자본변동	44,530	44,530

유형자산재평가이익(*1)	16,239,161	-

합 계	(4,882,702)	(21,150,046)

(*1) 연결회사의 토지재평가잉여금은 주주배당이 제한되어 있습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 유형자산재평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	-	-

토지의 재평가로 인한 순평가차익	16,239,161	-

기 말	16,239,161	-

29. 결손금당분기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*1)	423,000	423,000

미처리결손금(*2)	(75,914,415)	(62,215,313)

합 계	(75,491,415)	(61,792,313)

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (*2) 당기 신종자본증권 이자(자본조정상각) -148,750천원이 포함되어 있습니다. 30. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

30.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	4,976,253	16,756,585	3,238,889	12,704,200

금융사업에서 생기는 수익	9,479,814	34,675,136	14,676,842	44,677,146

총 수익	14,456,068	51,431,722	17,915,731	57,381,346

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

① 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	53,181	-	4,315,266	607,808	-	4,976,255

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	53,181	-	4,315,266	607,808	-	4,976,255

금융매출수익	-	-	-	-	9,479,814	9,479,814

② 당분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,187,202	1,889,931	9,570,288	1,984,795	-	16,632,216

기간에 걸쳐 인식	57,798	66,572	-	-	-	124,370

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,245,000	1,956,504	9,570,288	1,984,795	-	16,756,586

금융매출수익	-	-	-	-	34,675,136	34,675,136

③ 전분기(3개월)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	-	-	1,497,288	1,741,601	-	3,238,889

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

고객과의 계약에서 생기는 수익	-	-	1,497,288	1,741,601	-	3,238,889

금융매출수익	-	-	-	-	14,676,842	44,677,146

④ 전분기(누적)

(단위: 천원)

구 분	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	481,650	1,243,070	3,397,778	7,515,994	-	12,638,492

기간에 걸쳐 인식	18,350	47,359	-	-	-	65,709

고객과의 계약에서 생기는 수익	500,000	1,290,428	3,397,778	7,515,994	-	12,704,200

금융매출수익	-	-	-	-	44,677,146	44,677,146

30.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	33,461,162	39,859,692

손실충당금	(8,178,340)	(9,843,589)

계약자산 계	25,282,822	30,016,103

계약부채	819,273	913,273

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	913,273	150,000

당기증가	-	919,273

수익인식	(94,000)	(150,000)

기말	819,273	919,273

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 일반관리비로 분류하고 있으며, 당분기말 및 전기말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

30.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용 (1) 당분기 및 전분기 중 금융사업에서 생기는 수익 및 비용과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

예치금	728,363	2,097,981	751,949	2,012,676

당기손익인식증권 이자수익	28,500	28,500	-	-

대출금 이자수익	6,886,652	27,049,457	11,756,293	35,452,265

기타이자수익	22,697	53,541	17,773	45,311

이자수익 소계	7,666,212	29,229,479	12,526,014	37,510,252

수수료수익:

송금	35	153	82	193

중도해지	11,311	109,595	69,033	341,673

기타	152,083	831,105	1,474,558	1,931,682

수수료수익 소계	163,428	940,853	1,543,674	2,273,548

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(23,140)	-	(99,915)	13,835

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	71,497	488,979	416,740	1,263,786

당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	-	226	(14)	8,465

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	-	245,873	37,852	634,218

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	48,356	735,078	354,662	1,920,303

기타영업수익:

대출채권매각이익	1,601,818	3,769,726	252,493	2,973,043

기타영업수익 소계	1,601,818	3,769,726	252,493	2,973,043

금융사업수익 합계	9,479,815	34,675,136	14,676,842	44,677,146

이자비용:

예수부채	5,108,400	16,837,160	6,823,420	18,866,461

기타이자비용	13,655	38,930	14,851	45,384

이자비용 소계	5,122,055	16,876,090	6,838,271	18,911,845

수수료비용:

기타	201,626	745,237	304,572	811,435

수수료비용 소계	201,626	745,237	304,572	811,435

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	442,623	493,028	41,137	360,726

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	(3,508)	320,681	344,391	1,026,065

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	439,115	813,709	385,527	1,386,791

기타영업비용:

대출채권매각손실	2,397,231	2,523,756	11,255	8,745,863

예금보험료	617,680	2,169,940	716,392	2,263,390

대손상각비(금융업)	6,222,555	17,987,099	6,399,479	12,051,267

기타영업비용 소계	9,237,465	22,680,794	7,127,126	23,060,520

금융사업비용 합계	15,000,260	41,115,829	14,655,497	44,170,592

31. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매관리비와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,991,231	5,855,432	2,186,260	6,803,522

퇴직급여	201,312	577,817	189,159	541,244

기타장기종업원급여	2,412	7,235	2,768	8,304

복리후생비	291,173	920,432	313,489	1,127,689

여비교통비	49,181	151,908	56,384	172,532

통신비	25,404	64,278	35,106	83,718

전력비	60,970	144,173	58,698	146,762

지급임차료	40,349	130,509	58,932	173,432

보험료	68,042	177,928	77,551	249,329

경상연구개발비	302,662	917,144	1,297,215	3,716,951

운반비	31,594	111,939	90,773	255,783

교육훈련비	1,136	14,619	5,628	15,025

접대비	77,136	203,405	55,039	148,125

소모품비	15,399	43,701	30,908	62,304

지급수수료	323,354	792,044	(115,791)	(190,708)

용역비	264,257	777,196	249,266	889,341

해외출장비	94,236	261,142	112,824	309,029

유형자산감가상각비	180,544	536,342	169,469	512,547

무형자산상각비	117,940	308,620	131,792	386,211

투자부동산감가상각비	57,803	173,410	57,803	174,127

사용권자산감가상각비	91,672	266,721	94,219	298,196

세금과공과	152,265	715,536	224,526	693,245

대손상각비(환입액)	1,971,404	(514,086)	884,051	2,617,669

수출비	1,331	10,215	3,694	13,410

전산업무비	163,527	494,601	175,132	526,482

유지활동비	28,619	304,121	115,211	351,261

시장개척비	23,021	56,272	-	39,689

기타판매비와관리비	28,678	118,255	79,428	153,203

합 계	6,656,652	13,620,909	6,639,534	20,278,422

32. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동 (*)	946,905	1,774,463	258,741	(710,712)

원재료의 사용액	563,105	3,802,766	1,575,869	5,022,032

상품의 판매	499,263	1,861,650	468,329	1,128,262

종업원급여	1,387,342	7,421,939	3,354,537	10,367,232

퇴직급여	236,758	704,522	291,036	834,323

감가상각비 등	514,358	1,492,129	536,002	1,620,092

지급수수료	333,917	941,474	(107,808)	(184,592)

이자비용	5,122,054	16,876,090	6,838,271	18,911,845

수수료비용	201,627	745,235	304,572	811,435

예금보험료	617,680	2,169,940	716,392	2,263,390

당기손익인식금융자산평가손실	442,623	493,028	41,137	360,726

당기손익인식금융자산처분손실	(3,509)	320,681	344,391	1,026,065

대출채권처분손실	2,397,231	2,523,756	11,255	8,745,863

외주용역비(외주가공비)	392,791	4,084,651	505,880	1,608,006

대손상각비	8,193,959	17,473,013	7,283,530	14,668,936

기타비용	4,455,238	9,277,861	3,264,875	11,005,620

합 계	26,301,340	71,963,193	25,687,009	77,478,523

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

33. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타 충당부채환입	21,643	59,508	21,474	33,075

유형자산처분이익	9,172	34,166	-	29,829

무형자산처분이익	-	-	25,545	25,545

수입임대료	268,794	756,871	244,111	727,150

잡이익	94,495	177,832	41,118	164,376

채무면제이익	-	1,540,122	-	-

합 계	394,102	2,568,500	332,248	979,975

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

투자부동산처분손실	-	-	78,741	97,963

유형자산처분손실	44	552	165	807

유형자산폐기손실	-	1	-	-

매출채권처분손실	48	5,852	1,292	2,078

기부금	1.500	4,500	1,500	4,500

잡손실	350	10,465	11,277	21,918

합 계	1,942	21,370	92,976	127,266

34. 금융수익과 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	6,733	27,540	8,330	38,914

외환차익	217,937	599,987	156,311	482,406

외화환산이익	(2,255,875)	856,027	1,097,688	2,836,905

파생상품평가이익	-	-	-	323,279

합 계	(2,031,205)	1,483,554	1,262,329	3,681,504

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	497,785	1,648,727	712,121	2,030,721

외환차손	33,961	75,696	86,931	293,708

외화환산손실	(650,023)	556,310	99,515	280,484

사채상환손실	-	-	4,496	4,496

합 계	(118,277)	2,280,733	903,063	2,609,409

35. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주 지분 보통주 계속영업 분기순손실	(10,086,609,611)	(13,526,209,546)	(6,378,084,367)	(16,257,217,212)

가중평균 유통보통주식수	84,396,404	84,396,404	58,396,404	58,396,404

기본주당이익(손실)	(120)	(160)	(109)	(278)

(2) 가중평균유통보통주식수① 당분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	274	23,124,614,696

일수	÷274

가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	58,396,404	273	15,942,218,292

일수	÷ 273

가중평균보통유통주식수	58,396,404

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익 당분기는 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당손실을 산정하지 않았으며, 전분기는 분기순손실로 인한 반희석효과로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 36. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 한편, 회계연도말(당분기말 및 전기말) 기준으로 예상가중평균 연간유효법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

37. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	(18,781,521)	(18,172,373)

조정 :

금융수익	(30,359,145)	(41,352,033)

금융비용	19,081,128	21,227,547

대손상각비	17,473,100	14,670,446

감가상각비	743,379	761,843

무형자산상각비	308,620	386,211

사용권자산상각비	266,721	298,195

투자부동산처분손실(이익)	-	97,963

투자부동산상각비	173,410	174,127

유형자산처분손실(이익)	(33,614)	(29,022)

유형자산폐기손실(이익)	1	(25,546)

단기매매증권평가손실	493,028	-

퇴직보험예치금 기대수익	(86,981)	(94,749)

당기근무원가 및 이자원가	319,312	320,066

장기종업원급여	14,700	21,701

기타충당부채환입	(59,508)	(33,075)

기타조정	297,491	(834,173)

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	11,796,598	12,100,775

재고자산의 감소(증가)	1,270,019	(2,859,584)

기타유동금융자산의 감소(증가)	19,233,203	(42,414,229)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	21,754	2,180,421

대출채권의 감소(증가)	14,491,714	20,107,400

기타유동자산의 감소(증가)	(1,052,249)	(500,494)

기타비유동자산의 감소(증가)	298,154	(9,725,802)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(4,495,912)	(5,915,485)

예수부채의 증가(감소)	(57,406,886)	12,832,281

기타유동금융부채의 증가(감소)	4,342,732	6,146,369

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	325	97,165

기타유동부채의 증가(감소)	178,917	867,048

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(1,605,117)	(413,126)

확정기여형퇴직연금납부	(167,362)	(111,905)

퇴직금의 지급	(100,535)	(160,458)

영업으로부터 창출된 현금	(23,344,524)	(30,352,496)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

계약자산증분체결원가 대체	-	4,883

임대보증금의 유동성대체	200,000	805,477

리스부채의 유동성대체	67,092	102,262

미지급비용의 유동성 대체	910,433	-

미지급비용 장단기 대체	-	1,965,028

유형자산재평가	27,159,169	-

임차보증금의 유동성 대체	381,000	-

사용권자산의 취득	273,472	239,409

리스의 계약종료	32,754	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	24,999,000	(2,600,000)	-	22,399,000

유동성리스부채	255,148	(99,720)	89,018	244,446

비유동리스부채	143,755	(173,015)	160,979	131,719

합 계	25,397,903	(2,872,735)	249,997	22,775,165

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	기타비금융변동	분기말

단기차입금	27,600,000	2,229,000	-	29,829,000

전환사채(유동)	4,380,366	(325,699)	245,577	4,300,244

유동성리스부채	314,326	(161,965)	137,228	289,589

비유동리스부채	240,310	(153,276)	86,776	173,810

합 계	32,535,002	1,588,060	469,581	34,592,643

38. 우발상황 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 주요 약정 사항

(단위:천원, USD)

구분	금융기관	통화	한도금액	사용액	미사용 한도액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000	700,000	-

산업은행	KRW	9,000,000	9,000,000	-

남양저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

삼정저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

세람저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

인천저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

평택저축은행	KRW	2,000,000	2,000,000	-

농협	KRW	2,699,000	2,699,000	-

무역금융대출약정	기업은행	KRW	730,000	-	730,000

선물환	기업은행	USD	500,000	-	500,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000	-	10,000,000

콜차입약정(*1)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000	-	24,700,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000	2,584,300	1,915,700

합계	KRW	62,329,000	24,983,300	37,345,700

USD	500,000	-	500,000

(*1) 저축은행중앙회와 지급준비예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지급준비예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(2) 제공받은 지급보증내용1) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,600,500	2,546,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	181,800	181,800	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	-	3,738,337	납품계약이행보증,선금반환보증 등

KRW	-	2,549,580	부동산가압류 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

(주)에이치비홀딩스그룹	KRW	-	1,089,999	대출연대보증

USD	-	3,595,980	외화약정한도연대보증

(주)한빛자산관리대부	KRW	-	13,000,000	대출연대보증

합 계	KRW	297,000	20,674,916

USD	2,782,300	6,323,780

(3) 당분기말 현재 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	67,125,715	7,396,156	31,681,775

기 실행액(B)	61,524,836	3,955,855	28,028,685

미사용 한도액(A-B)	5,600,879	3,440,301	3,653,090

(4) 계류중인 소송(단위:천원)

소송의 내용	소제기일	소송	소송가액	진행상황

부당이득금반환 등	2021.12.20	원고 : 최인화피고 : 연결회사	100,000	- 2021.12.20 소장접수- 2022.09.08 원고패- 2022.10.18 사건접수- 2023.02.06 항소이유서 제출- 2023.10.25 변론기일- 2023.11.22 변론속행- 2024.01.17 변론속행- 2024.03.13 변론속행- 2024.04.17 변론기일 (변경)- 2024.04.24 변론기일- 2024.05.29 변론기일 (변경)- 2024.06.19 변론기일- 2024.08.28 판결선고기일 (기일변경)- 2024.10.16 판결선고기일

사해행위취소	2022.12.14	원고 : 정태열피고 : 연결회사	44,221	- 2022.12.14 소장접수- 2023.09.26 원고승 (정태열)- 2023.10.06 항소신청 (당행)
- 2023.10.24 항소사건접수- 2024.09.26 원고패 (정태열)

향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 59건이고 금액은 21,980,855천원(여신잔액)입니다.

39. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구 분	당분기	전기

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	(주)한빛자산관리대부

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	(주)에이치비홀딩스그룹

기타특수관계자	(주)에이치비캐피탈 등	(주)에이치비캐피탈 등

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같으며, 전분기에는 거래가 없습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

매출	기타	매입	기타

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	-	53,484

합 계	-	-	-	53,484

(3) 당분기말 및 전기말 특수관계자에 대한 채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	차입금	기타지급채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

최상위지배기업	(주)한빛자산관리대부	-	-	-	21

합 계	-	-	-	21

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	-

합 계	-	-	3,000,000	3,000,000	7,000,000	-

(전기말) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	자본거래

대여	회수	차입	상환	증가	감소

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

합 계	-	-	6,000,000	6,000,000	13,000,000	-

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

지배기업	(주)에이치비홀딩스그룹	대출금에 대한 연대보증	14,089,999

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 3,595,980

합계	14,089,999

USD 3,595,980

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,329,757	1,396,345

퇴직급여	218,560	152,324

국민연금 등 회사부담금	79,204	67,518

합계	1,627,521	1,616,187

40. 영업부문 정보(1) 부문 당기손익 정보

가. 수익 및 부문별 손익(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*4)	외부고객으로부터의수익	영업이익(손실)

FPD사업부문 (*1)	13,808,594	(1,466,312)	12,342,281	(9,004,023)	9,257,694	(902,324)	8,355,370	(14,228,879)

금융사업부문	34,675,136	-	34,675,136	(12,256,156)	44,677,146	-	44,677,146	(5,786,401)

기타사업부문(*2)	6,296,813	(1,882,509)	4,414,304	685,031	5,543,889	(1,195,058)	4,348,830	(393,137)

조정 (*3)	(3,348,822)	3,348,822	-	43,676	(2,097,383)	2,097,383	-	311,241

합계	51,431,722	-	51,431,722	(20,531,471)	57,381,346	-	57,381,346	(20,097,177)

(*1) 연결회사의 FPD사업부문은 국내 및 중국, 대만, 베트남 등 디스플레이 패널 제조업체를 고객으로 수익을 실현시키고 있으며, 금융사업부문은 기업, 가계 등을 고객으로 수익을 실현시키고 있습니다.(*2) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*3) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*4) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

FPD사업부문	405,196	744,765

금융사업부문	792,508	792,398

기타사업부문	87,388	83,213

합계	1,285,092	1,620,376

(2) 부문 자산 및 부채가. 당분기말

(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	74,283,523	569,716,468	6,166,167	650,166,158	(18,718,390)	631,447,768

보고부문부채	31,539,118	507,495,744	1,769,834	540,804,696	6,890,674	547,695,371

나. 전기말(단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	77,453,430	616,723,690	4,498,095	698,675,215	(20,475,204)	678,200,011

보고부문부채	38,495,871	561,592,157	939,618	601,027,646	3,993,481	605,021,127

(3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 발생한 지역별 매출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	43,145,342	48,574,924

중 국	4,571,040	5,503,372

대 만	604,000	1,142,289

일 본	2,123,206	242,744

베 트 남	988,134	1,911,047

인 도	-	6,970

합 계	51,431,722	57,381,346

41. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 당기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,973,741	(1,306,006)	2,311,277	8,979,012

합 계	7,973,741	(1,306,006)	2,311,277	8,979,012

(전분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 전기순이익	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	9,176,083	(591,057)	(5,444)	8,579,581

합 계	9,176,083	(591,057)	(5,444)	8,579,581

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	5,843,006	265,168	1,750,323	-	4,357,851	6,094,079	834,656	851,414

Charm Trading Vietnam	57,254	739	19,511	-	38,482	202,734	(13,385)	(13,558)

㈜참저축은행	395,712,635	174,120,854	501,714,614	5,687,098	62,431,777	34,350,920	(9,203,163)	7,095,817

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	639,674	-	-	-	639,674	388,259	67,312	67,312

(전기말) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	전기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,022,337	402,981	913,533	5,348	3,506,437	5,326,980	(684,879)	(543,982)

Charm Trading Vietnam	72,691	86	20,737	-	52,040	216,908	2,667	3,184

㈜참저축은행	411,990,389	204,537,308	519,676,608	41,515,128	55,335,960	43,863,074	(3,915,454)	(3,953,847)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	-	17,300	-	2,606,266	1,029,155	1,071,420	1,071,420

42. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	34,756,082	35,377,243	8,409,085	-

유가증권	-	-	-	6,682,801

기타-미수수익	82,365	86,260	74,441	-

합 계	34,838,447	35,463,503	8,483,527	6,682,801

부채

손실충당금	295,615	5,327,122	71,477	-

합 계	295,615	5,327,122	71,477	-

최대위험노출액

보유자산	34,838,447	35,463,503	8,483,527	6,682,801

미사용한도	55,438	472,757	5	-

합 계	34,893,884	35,936,260	8,483,532	6,682,801

(전기말) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	25,565,925	62,192,986	8,378,489	-

유가증권	-	-	-	8,706,470

기타-미수수익	74,221	283,524	80,173	-

합 계	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

부채

손실충당금	217,641	8,114,984	71,321	-

합 계	217,641	8,114,984	71,321	-

최대위험노출액

보유자산	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

미사용한도	97,282	1,732,014	30,602	-

합 계	25,737,428	64,208,524	8,489,263	8,706,470