참엔지니어링 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기말 2024년 03월 31일 현재
제 51(전) 기말 2023년 03월 31일 현재
참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 연결회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")는 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 중국 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당분기말 현재 자본금은 42,859백만원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	당분기말
지배지분율	전기말
지배지분율	결산월	업종

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	100.00	12월	무역업 외

(주)참저축은행(*1)	대한민국	85.82	85.82	12월	저축은행업

Charm Trading Vietnam	베트남	100.00	100.00	12월	기타 산업용기계 및 장비 도매업

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호(*2)	대한민국	85.30	85.30	12월	기타

(*1) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 중 일부 (400,725주)이 바로저축은행, 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다.
(*2) 전전기 중 참저축은행의 지분율이 85.3%로 연결대상 종속기업에 포함되었으며, 전기 중 현대M코스닥벤처 전문투자형 사모투자신탁 제3호에서 아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호로 회사명이 변경되었습니다.

1.2 주요 종속기업의 요약 재무정보

당분기말 현재 중요한 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,223,838	989,254	3,234,584	1,077,815	(326,634)	(271,854)

Charm Trading Vietnam	65,137	20,183	44,955	63,855	(7,701)	(7,085)

(주)참저축은행	619,628,997	563,107,153	56,521,845	12,533,273	1,199,744	1,185,885

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	610,273	-	610,273	383,089	37,911	37,911

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료 입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,425,318	918,881	3,506,437	7,256,362	(699,079)	(650,615)

Charm Trading Vietnam	72,777	20,737	52,040	280,400	(90)	(975)

(주)참저축은행	616,527,697	561,191,736	55,335,960	56,595,428	(8,336,584)	(8,361,697)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	17,300	2,606,266	1,485,177	116,783	116,783

(*) 상기 금액은 내부거래를 제거하기전의 재무자료입니다. 1.3 연결대상범위의 변동

당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

- 해당사항 없습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업

- 해당사항 없습니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험 - 환율	미래 상거래
기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석	외화 순포지션관리1

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	금융자산 순포지션관리

시장위험 - 주가	지분상품 투자	민감도 분석	포트폴리오 분산

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

연결회사의 영업활동은 다양한 금융위험에 노출되어 있으므로 복합적인 위험들의 정도를 분석, 평가하고 수용할 위험의 수준을 결정하거나 위험을 관리하는 것을 필요로 합니다. 위험을 관리하는 것은 금융기관의 주요 활동 중 하나이며, 운영위험은 영업활동을 영위함에 있어 불가피한 위험입니다. 따라서 연결회사는 개별 위험과 관련 수익률 간의 적절한 균형을 달성하고, 당사의 재무성과에 잠재적인 역효과를 최소화하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사는 이러한 위험을 신뢰할만한 정보시스템을 사용하여 인지하고 분석하며, 적절한 위험수준과 통제를 설정하여 현재 위험의 수준과 정해진 위험한도의 준수여부를 모니터할 수 있도록 위험정책을 제정하여 운영하고 있습니다. 연결회사는 정기적으로 위험관리 정책과 시스템을 검토하여 시장의 상황과 상품 및 최신 모범사례를 반영하고 있습니다.위험은 이사회에서 의결된 정책을 기준으로 경영지원본부에서 관리됩니다. 경영지원본부는 회사의 각 부서의 긴밀한 협력 하에 금융위험을 인지하고 분석 및 위험회피 전략을 수립합니다.이사회는 전체적인 위험관리에 대하여 문서화된 원칙을 제공하며 환율변동위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품 및 비파생금융상품의 사용 등 특정 부분에 대한 문서화된 정책을 제정합니다. 또한, 내부감사부서는 위험관리 및 통제환경에 대해 독립적인 검토를 수행하고 있습니다. 중요한 유형의 위험은 신용위험, 유동성위험, 시장위험 및 기타 운영위험으로 구분되며, 시장위험은 환율변동위험, 이자율 및 기타 가격변동위험을 포함하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환위험(가) 외환 위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채와 관련하여원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

USD	NTD	EUR	JPY	USD	NTD	EUR	JPY

금융자산:

외상매출금(*1)	5,834,472	-	-	1,245,966	7,902,663	-	-	167,564

계약자산 (*1,2)	32,267,270	25,965	-	-	31,129,710	25,965	-	-

장기계약자산 (*1,2)	5,940,874	-	-	128,761	7,312,006	-	-	-

장기대여금 (*1)	-	-	-	310,771	-	-	-	310,771

보통예금(현금)	1,194,495	-	-	-	142,743	-	-	1,089

금융부채:

외상매입금	31,624	-	-	8,707	75,262	-	89,875	7,070

미지급금	4,792,952	-	-	-	4,562,612	-	-	-

(*1) 대손충당금은 고려되지 않았습니다.(*2) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

(나) 연결회사의 위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출돼 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD 지출액에 근거하여 측정하고 있고 연결회사의 발생가능성이 매우 높은 외화 매출채권,계약자산과 외화 매입채무의 변동성을 최소화하는 목적으로 관리됩니다.

(다) 민감도 분석

연결회사의 주요 환위험은 USD 환율에 기인하므로 손익(세후이익)의 변동성은 주로USD 표시 금융상품으로부터 발생합니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,152,178	(3,152,178)	3,264,241	(3,264,241)

TWD	2,025	(2,025)	2,025	(2,025)

EUR	-	-	(7,010)	7,010

JPY	130,790	(130,790)	36,844	(36,844)

합 계	3,284,993	(3,284,993)	3,296,100	(3,296,100)

(2) 가격위험(가) 가격위험

연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다.

연결회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.연결회사가 보유하고 있는 상장주식은 대부분 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수 또는 KOSDAQ 주가지수 중 하나에 속해 있습니다.

(나) 당기손익 및 기타포괄손익

연결회사의 투자 금융상품이 당기손익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 주석 6에서설명하고 있습니다.

(3) 이자율위험(가) 이자율위험

연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 연결회사의 당기 및 전기의 변동금리 차입금은 KRW로 표시된 상품입니다.

연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다. 차입금 중 이자율이 주기적으로 재설정되는 계약의 경우에는 관련하여 시장이자율 변동위험에 노출되어 있습니다.

연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간 말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	12,600,000	48%	12,000,000	48%

고정금리 차입금 - 이자율 재설정일 또는 만기일(*):

1년 미만	13,524,000	52%	12,999,000	52%

합계	26,124,000	100%	24,999,000	100%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

나) 민감도 분석

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로 인하여 당분기 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자율 1% 상승 시	24,436	12,659

이자율 1% 하락 시	(24,436)	(12,659)

4.1.2 신용 위험

(1) 위험관리신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.(2) 신용위험의 최대노출액금융자산의 신용위험에 대한 최대노출액은 총 장부금액으로 보유한 담보물이나 기타신용보강을 고려하기 전 최악의 상황을 보여줍니다. 금융보증의 신용위험에 대한 최대노출액은 피보증인의 청구에 의해 지급하여야 할 최대금액입니다.보고기간 종료일 현재 금융자산의 신용위험 관련 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산(*1)	664,323,673	661,664,336

당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,792,566	8,706,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

약정(*2)	16,115,330	22,005,925

최대노출액 합계	690,231,554	693,376,716

제외 :

현금및예치금	899,704	826,231

제공받은 담보(*3)	214,576,881	196,918,616

신용위험 노출액	474,754,970	495,631,869

(*1) 현금및현금성자산이 포함되어 있으며, 손상차손 차감전 금액입니다.(*2) 약정은 약정의 미실행잔액 및 미사용한도의 합계입니다.(*3) 담보부 여신실행 시 동산 및 부동산 등에 대한 담보를 제공받고 있으며, 이행 및 보증보험가입 등을 통해 신용위험에 노출될 경우에 대비하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권과 계약자산연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말 현재 매출채권과 계약자산에 대한 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	6,380,521	1,969,014	1,308,331	3,532,807	13,190,674

대손충당금	(89,508)	-	(661,433)	(2,883,119)	(3,634,060)

계약자산(*)	3,992,797	480,347	5,599,444	28,610,182	38,682,770

대손충당금	(66,998)	(6,434)	(704,641)	(7,711,543)	(8,489,616)

합계	10,216,812	2,442,928	5,541,700	21,548,327	39,749,768

전기말:

매출채권	7,646,702	1,602,929	966,240	3,093,006	13,308,877

대손충당금	(76,259)	(101,791)	(731,187)	(2,640,653)	(3,549,890)

계약자산(*)	2,424,562	933,702	7,679,190	28,822,237	39,859,692

대손충당금	(49,835)	(6,159)	(2,191,497)	(7,596,098)	(9,843,589)

합계	9,945,169	2,428,681	5,722,746	21,678,493	39,775,090

(*) 계약체결 증분원가는 제외했습니다.

당분기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	계약자산	매출채권

당분기	전기	당분기	전기

기초	9,843,589	5,725,047	3,549,890	4,509,527

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증감	(1,353,973)	4,118,541	84,170	(959,638)

기말	8,489,616	9,843,589	3,634,060	3,549,890

매출채권과 계약자산은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권과 계약자산에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 관계사대여금, 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

당분기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,038,272	6,329,043

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(20,629)	(20,629)

기말 손실충당금	1,290,771	5,017,644	6,308,415

(전기) (단위: 천원)

전기	대여금	기타
미수금 등	계

기초 손실충당금	1,290,771	5,041,888	6,332,659

당기손익에 인식된 손실충당금의 증감	-	(3,616)	(3,616)

기말 손실충당금	1,290,771	5,038,272	6,329,043

리스채권 이외의 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 그 외금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

판관비	매출원가	영업외손익	판관비	매출원가	영업외손익

상각후원가 측정 금융자산의 대손상각비

-매출채권 및 계약자산	(1,291,435)	-	-	3,162,271	-	-

-대출채권	-	2,531,857	-	-	20,130,090	-

대손상각비 합계	(1,291,435)	2,531,857	-	3,162,271	20,130,090	-

위의 대손상각비 환입 1,291,435천원 (전기: 3,162,271천원)은 고객과의 계약에서 생기는채권과 관련된 금액입니다.

4.1.3 유동성 위험

연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성 위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결회사 재무팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성위험 내역은 다음과 같으며 이자현금흐름을 포함하고 있습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	9,123,594	481,268	649,974	10,254,836

예수부채	253,440,415	270,504,596	18,200,092	542,145,103

기타금융부채	12,775,288	6,375,164	1,040,433	20,190,885

단기차입금	26,899,987	-	-	26,899,987

리스부채	135,828	102,611	107,221	345,660

합계	302,375,112	277,463,639	19,997,720	599,836,471

(전기) (단위: 천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년초과	합계

매입채무및기타채무	9,009,667	468,596	651,359	10,129,622

예수부채	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

기타금융부채	9,678,197	7,458,311	978,811	18,115,319

단기차입금	14,778,361	11,537,955	-	26,316,316

리스부채	154,236	117,007	148,931	420,174

합계	271,592,127	283,706,870	42,125,606	597,424,603

위의 분석에 포함된 금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

연결회사는 미사용 차입금 한도(주석 36 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.연결회사가 운영하고 있는 금융사업부문은 저축은행에 해당하며, 상호저축은행에 대한 자기자본 규제는 상호저축은행업감독규정에서 정하고 있으며, 동 규정에 따라 당사는 국제결제은행(Bank for International Settlements : 이하 "BIS")이 국제표준안으로 제시한 BIS기준 자기자본비율(이하 "BIS 비율")을 8% 이상 유지되도록 관리하고 있으며, 금융감독원에 BIS 비율 준수 여부를 분기별로 보고하고 있습니다. 당분기말,전기말 현재 상기 규정에 의한 BIS 비율을 준수하고 있습니다. BIS 비율은 자기자본을 위험가중자산으로 나누어 산출합니다. 자기자본은 기본자본과 보완자본을 합산한후 공제항목을 차감하여 산출하며, 위험가중자산은 당사가 보유하고 있는 자산을 거래상대방별로 위험가중치(0%, 10%, 20%, 30%, 35%, 50%, 70%, 75%, 100%)를 다르게 적용하여 총 위험가중자산을 산출합니다.보고기간말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	607,036,816	605,021,127

자본 (B)	73,813,109	73,178,885

현금및현금성자산 (C)	18,908,609	14,235,600

차입금(D)	26,124,000	24,999,000

부채비율(A/B) (%)	822.40%	826.77%

순차입금비율(D-C)/B (%)	9.78%	14.71%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	18,908,609	18,908,609	14,235,600	14,235,600

당기손익-공정가치 금융자산	9,299,660	9,299,660	10,383,688	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 금융자산	999,986	999,986	999,986	999,986

매출채권	9,556,613	9,556,613	9,758,987	9,758,987

기타금융자산	87,299,646	87,299,646	70,783,980	70,783,980

대출채권	465,311,749	465,311,749	481,950,848	481,950,848

소계	591,376,262	591,376,262	588,113,088	588,113,088

금융부채

매입채무및기타채무	10,254,835	10,254,835	10,129,622	10,129,622

장단기차입금	26,124,000	26,124,000	24,999,000	24,999,000

기타금융부채	20,190,885	20,190,885	18,115,319	18,115,319

예수부채	542,145,103	542,145,103	542,443,172	542,443,172

소계	598,714,824	598,714,824	595,687,113	595,687,113

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	526	-	9,299,134	9,299,660

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

(단위: 천원)

전기말	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,170,649	-	9,213,038	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	999,986	999,986

연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으며, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 간 이동 내역은 없습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수 당분기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가모형	수준3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

당분기말	전기말

전환사채

셀리버리 CB	6,585	6,585	3	취득원가	-	-

수익증권

판토스PEF	6,733,206	6,733,206	3	자산가치접근법	개별요인	-

멜론자산운용	2,059,360	1,973,264	3	수익가치접근법	개별요인	-

지분상품

랩앤피플 RCPS	499,983	499,983	3	취득원가	-	-

기타공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단되는 경우 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다.연결회사는 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하고 있으나 당분기 및 전기 중 수준간 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,299,660	10,383,688

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	999,986	999,986

상각후원가 금융자산

매출채권	9,556,613	9,758,987

대출채권	465,311,749	481,950,848

기타금융자산	87,299,646	70,783,980

합 계	572,467,654	573,877,489

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무및기타채무	10,254,835	10,129,622

기타금융부채	20,190,885	18,115,319

차입금	26,124,000	24,999,000

예수부채	542,145,103	542,443,172

합 계	598,714,824	595,687,113

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

1.당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손익	55,299	365,601

2.당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	86,096	128,996

3.당기손익-공정가치 측정 금융자산 배당손익	146	8,198

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

1.기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 배당수익	232,974	556,793

상각후원가 금융자산

1.채권에 대한 대손상각비	1,291,435	(679,256)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(2,531,857)	(4,428,952)

3.대출채권 처분손익	(18,638)	(3,538)

4.대출채권 상환이익	352,543	464,502

5.은행예금 이자수익	522	14,597

6.대출채권 이자수익	10,741,426	11,977,979

7.은행예치금에 대한 이자수익	657,821	524,018

8.기타이자수익	14,219	12,633

9.매출채권처분손익	(2,615)	(224)

10.외화예금에 대한 외환차이	38,389	(598)

11.외화채권에 대한 외환차이	2,026,409	1,495,728

12.기타금융자산에 대한 외환차이	3,298	12,960

상각후원가 금융부채

1.금융기관차입금 이자비용	(547,503)	(456,820)

2.사채이자비용	-	(178,705)

3.기타이자비용	(8,419)	(11,857)

4.예수금 이자비용	(6,030,600)	(5,976,755)

5.외화매입채무에 대한 외환차이	(213,015)	(130,429)

기타측정금융부채

1.리스부채이자비용	(5,339)	(6,023)

합 계	6,142,591	3,688,848

7. 현금및현금성자산 연결회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

보유현금	121,992	160,213

당좌예금 및 보통예금	1,651,532	1,228,685

예치금	17,135,085	12,846,701

합 계	18,908,609	14,235,600

8. 예치금(1) 보고기간 종료일 현재 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	연이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행 등	0.1~2.99	17,135,085	12,846,701

중앙회예치금	저축은행중앙회	3.53~3.77	54,500,000	32,500,000

적금예치금	국민은행 등	2.95	83	83

합계	-	71,635,168	45,346,784

(*) 상기 예치금 중 현금성자산의 요건을 충족하는 보통예치금과 기타예치금은 현금및현금성자산에 포함되어 있으며, 중앙회예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 7 및 9 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 사용제한 예치금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	예치기관	금액	제한사유

중앙회예치금	저축은행중앙회	1,500,000	내국환거래담보수표발행거래담보

지급준비예치금	저축은행중앙회	26,000,000	지급준비자산내국환거래담보수표발행거래담보

9. 매출채권 및 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 매출채권 및 계약자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

계약자산

계약자산	32,613,136	6,069,635	38,682,771	32,547,686	7,312,006	39,859,692

대손충당금	(7,650,937)	(838,680)	(8,489,617)	(8,831,911)	(1,011,678)	(9,843,589)

장부금액	24,962,200	5,230,955	30,193,155	23,715,774	6,300,328	30,016,102

매출채권

매출채권	13,190,674	-	13,190,674	13,308,877	-	13,308,877

대손충당금	(3,634,060)	-	(3,634,060)	(3,549,890)	-	(3,549,890)

장부금액	9,556,613	-	9,556,613	9,758,987	-	9,758,987

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 30일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다.

(2) 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	3,515	1,513,069	1,516,584	4,807	1,508,708	1,513,515

금융상품	1,175,748	26,004,083	27,179,831	811,438	26,004,083	26,815,521

내국환채권	898,693	-	898,693	5,475,028	-	5,475,028

보증금	519,500	643,949	1,163,449	1,233,958	561,995	1,795,953

미수금	4,729,722	-	4,729,722	4,594,789	-	4,594,789

예치금	54,500,000	-	54,500,000	32,500,000	-	32,500,000

기타	3,266,987	352,795	3,619,782	4,065,423	352,795	4,418,218

총 장부금액	65,094,165	28,513,895	93,608,060	48,685,444	28,427,580	77,113,024

차감: 손실충당금	(4,664,849)	(1,643,566)	(6,308,415)	(4,685,478)	(1,643,566)	(6,329,043)

상각후원가	60,429,316	26,870,330	87,299,646	43,999,966	26,784,014	70,783,980

(3) 대손충당금 변동내역(당분기말) (단위:천원)

구 분	당분기

기초금액	대손상각비	환입	제각액 등	분기말금액

계약자산	9,843,589	-	(1,353,973)	-	8,489,616

매출채권	3,549,890	62,538	-	21,632	3,634,060

기타금융자산	6,329,043	432	-	(21,060)	6,308,415

계	19,722,522	62,970	(1,353,973)	572	18,432,091

(전분기말) (단위:천원)

구 분	전분기

기초금액	대손상각비	환입	제각액 등	분기말금액

계약자산	5,725,047	481,011	-	-	6,206,058

매출채권	4,509,527	198,244	-	28,669	4,736,440

기타금융자산	6,332,659	-	(694)	(2,453)	6,329,512

계	16,567,233	679,255	(694)	26,216	17,272,010

(4) 사용제한 금융자산(단위: 천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	364,309	-

정기예금	외화지급보증	서울보증보험	811,438	811,438

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	1,500,000	1,500,000

소 계	2,675,747	2,311,438

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행 등	4,000	4,000

지준예치금	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	26,000,000	26,000,000

소 계	26,004,000	26,004,000

합 계	28,679,747	28,315,438

10. 대출채권(1) 대출채권 내역(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	365,752,201	132,733,055	498,485,255	368,246,887	146,851,591	515,098,478

대손충당금	(20,214,652)	(14,407,159)	(34,621,811)	(20,680,208)	(14,516,088)	(35,196,296)

소 계	345,537,549	118,325,896	463,863,444	347,566,679	132,335,504	479,902,182

이연대출부대비용	10,763	1,437,541	1,448,304	321,015	1,727,650	2,048,665

합 계	345,548,312	119,763,437	465,311,749	347,887,694	134,063,154	481,950,848

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

종합통장대출	5.00%~16.00%	178,268,650	(5,188,037)	173,080,612	178,372,534	(5,592,563)	172,779,971

일반자금대출	4.20%~19.99%	304,489,075	(29,246,133)	275,242,942	322,972,234	(29,430,741)	293,541,492

예적금담보대출	4.50%~8.00%	557,920	-	557,920	513,750	-	513,750

기타대출채권(*)	7.10%~8.50%	15,169,611	(187,641)	14,981,970	13,239,961	(172,991)	13,066,969

합 계	498,485,255	(34,621,811)	463,863,444	515,098,478	(35,196,296)	479,902,182

(*) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

종합통장대출	164,129,225	14,139,425	-	-	178,268,650

일반자금대출	115,329,980	65,352,707	55,503,899	68,302,489	304,489,075

예적금담보대출	455,200	92,720	10,000	-	557,920

기타대출채권	252,944	6,000,000	3,916,667	5,000,000	15,169,611

대손충당금	(17,191,642)	(3,023,010)	(2,052,308)	(12,354,851)	(34,621,811)

합 계	262,975,707	82,561,841	57,378,258	60,947,638	463,863,444

전기말:

종합통장대출	155,660,281	22,712,252	1	-	178,372,534

일반자금대출	93,711,258	92,416,585	56,725,166	80,119,225	322,972,234

예적금담보대출	416,250	90,300	7,200	-	513,750

기타대출채권	239,961	3,000,000	5,000,000	5,000,000	13,239,961

대손충당금	(15,097,030)	(5,583,178)	(1,696,129)	(12,819,958)	(35,196,296)

합 계	234,930,720	112,635,959	60,036,237	72,299,267	479,902,182

(4) 손상대출채권의 손상 및 신용위험 관련 사항은 주석 4.1.2를 참고하시기 바랍니다. 11. 지급준비자산보고기간 종료일 현재 지급준비자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기말	전기말

지급준비예치금	예치금	26,000,000	26,000,000

(*) 지급준비예치금은 상호저축은행법 및 상호저축은행업감독규정에 따라 상호저축은행이 수입한 부금, 예금, 및 적금 총액의 50% 이내에서 금융위원회가 정하는 바에 따라 상호저축은행중앙회에 지급준비자산으로 예치한 것입니다. 다만, 당사가 보유한 국채, 재정증권 및 통화안정증권은 지급준비자산 총액의 20% 범위내에서 지급준비자산으로 인정됩니다. 상기 지급준비 예치금은 기타금융자산에 포함되어 있습니다. (주석 9 참조) 12. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익- 공정가치측정 금융자산

(단위:천원)

금융자산명	금융상품종류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

셀리버리 CB	채무상품	6,585	6,585	6,585	6,585

랩앤피플3우선주 외	지분상품	499,986	500,509	1,668,791	1,670,633

판토스PEF 외	수익증권	7,000,000	8,792,566	7,000,000	8,706,470

당기손익-공정가치측정금융자산 계	7,506,571	9,299,660	8,675,376	10,383,688

(2) 당분기말 현재 공정가치 측정 금융자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기초	10,383,688	12,590,234

취득금액	-	13,733,845

평가이익	86,161	118,770

처분금액	(1,170,188)	(15,501,132)

평가손실	-	(558,029)

기말	9,299,661	10,383,688

(3) 기타포괄-공정가치측정 금융자산(단위:천원,USD)

구분구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	통화	취득원가	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	ONCOPEP,INC.	1.25	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

소계	KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

합계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	999,985	999,985	KRW	999,985	999,985

13. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

선급금	397,085	511,390

선급비용	557,973	127,291

선급부가세	3,668	3,202

기타의 유동자산	163,447	180,336

소 계	1,122,173	822,219

비유동항목

장기선급비용	49	86

기타의 비유동자산	254,460	349,425

기타잡자산	99,614	100,440

소 계	354,123	449,951

합 계	1,476,296	1,272,170

14. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

원재료	3,918,627	(862,202)	3,056,425	4,184,375	(836,095)	3,348,280

재공품	4,681,028	(1,221,743)	3,459,285	5,060,849	(1,165,581)	3,895,268

합 계	8,599,655	(2,083,945)	6,515,710	9,245,224	(2,001,676)	7,243,548

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

재고자산	차입금 담보	5,829,856	780,000	한국수출입은행

(3) 당분기 연결회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가환입 82,269천원 (전분기: 39,578천원 환입)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함됐습니다. 15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,269,181)	6,979,343

합 계	23,320,761	(2,269,181)	21,051,580

(단위: 천원)

전기말	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	14,072,237	-	14,072,237

건 물	9,248,524	(2,211,377)	7,037,147

합 계	23,320,761	(2,211,377)	21,109,384

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 장부금액	14,072,236	7,037,148	21,109,384	14,120,754	7,384,523	21,505,277

처분 및 폐기	-	-	-	(23,815)	(59,407)	(83,222)

감가상각비	-	(57,803)	(57,803)	-	(58,215)	(58,215)

기말 장부금액	14,072,236	6,979,345	21,051,581	14,096,939	7,266,901	21,363,840

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 244,337천원 (전분기: 235,767천원)이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 없습니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 87,908,140천원 (전기: 87,908,140천원)이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다. 16. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,488	14,381,427	7,918	545,534	2	937,820	-	26,802,189

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	134,760	-	134,760

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(102,484)	(409)	(76,074)	-	(68,781)	-	(247,748)

기타변동	-	-	-	-	-	3,654	-	3,654

기말 순장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	-	26,692,855

취득원가	10,929,488	18,797,648	24,800	6,328,735	98,755	6,615,720	-	42,795,146

감가상각누계액	-	(4,518,705)	(17,291)	(5,859,275)	(98,753)	(5,608,267)	-	(16,102,291)

장부금액	10,929,488	14,278,943	7,509	469,460	2	1,007,453	-	26,692,855

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	10,929,489	14,791,362	9,555	890,664	9,973	989,257	-	27,620,300

취득 및 자본적 지출	-	-	-	-	-	111,458	-	111,458

처분 및 폐기	-	-	-	-	(7,122)	(74)	-	(7,196)

감가상각비	-	(102,484)	(409)	(88,324)	(2,849)	(61,389)	-	(255,455)

기타변동	-	-	-	-	-	7,873	-	7,873

기말 순장부금액	10,929,489	14,688,878	9,146	802,340	2	1,047,125	-	27,476,980

취득원가	10,929,489	18,797,648	24,800	6,328,735	100,114	6,495,634	-	42,676,420

감가상각누계액	-	(4,108,770)	(15,654)	(5,526,395)	(100,112)	(5,448,509)	-	(15,199,440)

장부금액	10,929,489	14,688,878	9,146	802,340	2	1,047,125	-	27,476,980

(2) 당분기와 전분기의 유형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	70,319	83,279

판매비와 관리비	177,429	172,176

합 계	247,748	255,455

(3) 담보제공자산당분기말과 전기말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	10,495,032	12,000,000	단기차입금	10,400,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,194,223	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

(전기) (단위: 천원,JPY)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물,
기계장치	10,627,037	12,000,000	단기차입금	10,700,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

토지,건물	1,198,299	1,200,000	단기차입금	700,000	KEB하나은행

17. 리스

연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	116,192	162,871

차량운반구	183,969	218,766

기타의 유형자산	42,790	4,142

합계	342,950	385,779

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	256,967	255,149

비유동	97,206	143,755

합계	354,173	398,903

당분기 중 증가된 사용권자산은 74,035천원 (전기: 284,742천원)입니다.(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	38,498	47,524

차량운반구	35,534	43,606

기타	12,532	12,065

합계	86,563	103,196

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	8,000	6,023

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	10,080	27,334

단기리스가 아닌 소액자산 리스료 (판매관리비에 포함)	12,119	5,684

당분기 중 리스의 총 현금유출은 113,259천원 (전분기: 142,472천원)입니다.

18. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계(*1)	장부금액	원가	상각누계(*1)	장부금액

영업권	5,916,332	(4,701,713)	1,214,619	5,916,332	(4,701,713)	1,214,619

산업재산권	274,040	(274,040)	-	274,040	(274,040)	-

개발비	27,036,140	(27,036,140)	-	27,036,140	(27,036,140)	-

소프트웨어	3,025,563	(2,019,334)	1,006,229	3,100,322	(2,001,761)	1,098,561

회원권(*2)	882,488	(69,086)	813,402	882,488	(69,086)	813,402

합 계	37,134,563	(34,100,313)	3,034,250	37,209,322	(34,082,740)	3,126,582

(*1) 정부보조금, 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(*2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만, 동 회원권에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(2) 무형자산의 변동 내역

(단위: 천원)

당분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	-	1,098,562	813,402	3,126,583

취득및자본적지출	-	-	-	-	-

상각비	-	-	(92,333)	-	(92,333)

당분기말	1,214,619	-	1,006,229	813,402	3,034,250

(단위: 천원)

전분기	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합 계

기초	1,214,619	7,057	878,917	862,402	2,962,995

취득및자본적지출	-	-	1,856	-	1,856

상각비	-	(979)	(125,664)	-	(126,643)

전분기말	1,214,619	6,078	755,109	862,402	2,838,208

(3) 당분기와 전분기의 무형자산 상각액이 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	-

판매비와 관리비	92,333	126,643

합 계	92,333	126,643

(4) 당분기와 전분기중 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출총액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	363,838	1,179,783

19. 매입채무(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동성 항목

매입채무	4,302,509	4,282,548

미지급금	5,302,351	5,195,714

비유동성 항목

미지급금	649,975	651,360

합 계	10,254,835	10,129,622

20. 예수부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 예수부채 중 요구불예금과 기한부예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

요구불예금	2,600,797	2,748,582

기한부예금	539,544,306	539,694,590

합 계	542,145,103	542,443,172

(2) 당분기말과 전기말 현재 예수부채의 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10	2,583,884	-	-	2,583,884

별단예금	-	16,913	-	-	16,913

자유적립예금	2.40~4.00	5,065	50	-	5,115

정기예금	1.50~6.50	248,670,701	269,693,277	17,517,577	535,881,555

기업자유예금	2.50	334	-	-	334

정기적금	2.50~5.00	2,163,518	808,989	661,715	3,634,222

재형저축	3.90~4.00	-	2,280	20,800	23,080

합 계	253,440,415	270,504,596	18,200,092	542,145,103

(전기) (단위: 천원)

구 분	이자율(%)	6개월이내	1년이내	1년초과	합 계

보통예금	0.10~0.25	2,734,404	-	-	2,734,404

별단예금	-	14,179	-	-	14,179

자유적립예금	2.40~5.30	146,991	-	-	146,991

정기예금	1.50~6.50	231,292,214	263,088,667	39,563,385	533,944,266

기업자유예금	2.50	332	-	-	332

정기적금	2.50~5.00	3,783,547	1,034,114	762,920	5,580,581

재형저축	3.90~4.00	-	2,220	20,200	22,420

합 계	237,971,666	264,125,001	40,346,505	542,443,172

(3) 당분기말과 전기말 현재 타금융회사로부터의 예수금은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)안전대부	보통예금	2

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	15,324

합 계	15,391

(전기) (단위: 천원)

구 분	종류	금 액

뉴딜자산관리대부(주)	보통예금	14,055

(주)제니스자산관리대부	보통예금	40

(주)한빛자산관리대부	보통예금	21

테크메이트코리아대부주식회사	보통예금	3

(주)굿모닝자산관리대부	보통예금	1

합 계	14,120

21. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	26,124,000	24,999,000

2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종류	차입처	이자율(%)
2024.03.31현재	당분기말	전기말

일반대출	한국산업은행 등	5.546%~13.00%	26,124,000	24,999,000

합 계	26,124,000	24,999,000

(*) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 종속기업투자주식, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있으며, 최대주주로부터 보증을 제공 받고 있습니다.(주석 9, 15, 37 참조).

(2) 전환사채

1) 당분기 및 전분기중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유동	유동

기초	-	4,380,366

자본금 전환	-	-

전환권조정상각	-	172,728

사채할인발행차금상각	-	5,977

분기말금액	-	4,559,071

(*) 전기 중 전환사채 전액 상환되었습니다.

22. 퇴직급여 (1)확정급여제도1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	2,043,638	1,981,545

사외적립자산의 공정가치	(2,043,638)	(1,981,545)

재무상태표상 순확정급여부채	-	-

2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,981,545	1,782,480

당기근무원가	81,790	82,529

이자비용	24,647	24,160

재측정요소:

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(44,344)	(61,703)

기타변동	-	-

보고기간말 금액	2,043,638	1,827,466

3) 사외적립자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,981,545	1,782,480

사회적립자산기대수익	28,994	31,583

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(17,521)	(24,720)

급여지급액	(44,344)	(59,235)

기타변동	94,965	97,358

당분기말금액	2,043,638	1,827,466

4) 보험수리적 가정(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

할인율	5.19%	6.02%

기대임금상승률	2.12%	3.00%

5) 사회적립자산의 실제수익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	11,473	6,863

6) 주요 가정의 변동에 따른 당분기 확정급여채무의 민감도 분석

구분	확정급여채무에 대한 영향

가정의 변동폭	가정의 증가	가정의 감소

할인율	1.00%	7.16% 감소	8.34% 증가

임금상승률	1.00%	8.30% 증가	7.25% 감소

(2) 확정기여제도 1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	178,411	191,378

2) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	27,605	27,151

판매관리비(*)	150,807	164,227

합계	178,411	191,378

(*) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 25,899천원 (전분기 : 70,005천원) 입니다. 23. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 항목

미지급비용	16,063,893	14,945,618

보증금	1,370,000	1,270,000

미지급내국환채무	1,716,559	920,890

소 계	19,150,452	17,136,508

비유동성 항목

미지급비용	910,433	848,811

장기보증금	130,000	130,000

소 계	1,040,433	978,811

합 계	20,190,885	18,115,319

24. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동성 항목

선수금	819,273	1,790,047

예수금	8,117	10,248

수입제세	209,780	116,476

기타잡부채	175,633	111,887

선수수익	1,590	2,221

미지급비용	570,484	574,026

소 계	1,784,877	2,604,906

비유동성 항목

장기종업원급여	111,742	106,842

비지배지분부채	89,710	383,121

소 계	201,453	489,963

합 계	1,986,329	3,094,869

25. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	1,049,476	154,826

전입액	(105,026)	-

사용액	(59,888)	(38,677)

분기말	884,561	116,150

유동항목	447,701	6,429

비유동항목	436,860	109,721

(전기) (단위: 천원)

구분	판매보증충당부채(*1)	기타충당부채(*2)

기초	3,597,113	228,920

전입액	(1,112,103)	19,636

사용액	(1,435,533)	(93,729)

기말	1,049,476	154,826

유동항목	522,654	6,429

비유동항목	526,822	148,397

( *1) 연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 1년~1.5년 동안 품질에 대한 보증의무를 부담하고있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.(*2) 연결회사는 매입채무와 관련된 하도급 지연이자를 충당부채로 인식하고 있습니다.

26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	84,867,419	84,867,419

액면금액	500원	500원

자본금	42,858,708	42,858,708

(*) 과거 이익소각으로 인하여 보고기간 종료일 현재 849,997주 만큼의 발행주식수가 감소하였습니다. (*) 전기 중 제3자배정 유상증자 신주 26,000,000주를 발행하였습니다.

(2) 당분기와 전기중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	42,858,708	29,858,708

유상증자	-	13,000,000

기말잔액	42,858,708	42,858,708

27. 주식발행초과금 및 기타자본(1) 당분기말과 전기말 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	89,655,005	89,655,005

기타자본 :

자기주식	(1,304,672)	(1,304,672)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

기타자본잉여금	15,633,789	15,633,789

자기주식처분(손)익	(897,117)	(897,117)

매도가능증권평가손실	(13,621,594)	(13,621,594)

순지분법자본변동	44,530	44,530

해외사업환산대	(562,978)	(583,524)

기타자본 소계	(5,495,710)	(5,516,257)

합 계	84,159,295	84,138,748

28. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	423,000	423,000

미처리결손금	(61,765,292)	(62,215,313)

합 계	(61,342,292)	(61,792,313)

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

29.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	6,778,113	5,707,368

금융사업에서 생기는 수익	12,852,320	14,387,139

총 수익	19,630,433	20,094,508

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

연결회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

당분기	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,603,268	1,820,571	1,404,899	1,818,933	-	6,647,671

기간에 걸쳐 인식	61,082	69,360	-	-	-	130,442

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,664,350	1,889,932	1,404,899	1,818,933	-	6,778,113

이자수익	-	-	-	-	12,852,320	12,852,320

(단위: 천원)

전분기	제품매출	상품/용역매출	금융부문	합계

국내	해외	국내	해외

수익인식 시점

한 시점에 인식	481,650	690,837	791,613	3,698,599	-	5,662,699

기간에 걸쳐 인식	18,350	26,319	-	-	-	44,669

고객과의 계약에서 생기는 수익	500,000	717,156	791,613	3,698,599	-	5,707,368

이자수익	-	-	-	-	14,387,139	14,387,139

29.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	38,682,770	39,859,692

대손충당금	(8,489,616)	(9,843,589)

계약자산 계	30,193,155	30,016,103

계약부채	819,273	1,313,273

(2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	913,273	150,000

당분기증가	-	1,313,273

수익인식	(94,000)	(150,000)

기말	819,273	1,313,273

(3) 자산으로 인식한 계약체결증분원가

연결회사는 장비부문의 일부 고객과 계약체결과 관련하여 지급하는 판매수수료를 고객과계약을 체결하기 위하여 소요된 계약체결증분원가로 보고, 해당 비용을 판매비와 관리비로 분류하고 있으며, 보고기간말 자산으로 인식한 계약체결증분원가는 없습니다.

29.3 금융사업에서 생기는 수익 및 비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익:

예치금	649,150	518,424

대출금 이자수익	10,741,426	11,977,979

기타이자수익	14,191	12,602

이자수익 소계	11,404,767	12,509,005

수수료수익:

송금	76	64

중도해지	48,737	145,363

기타	348,044	78,871

수수료수익 소계	396,857	224,298

금융사업 관련 금융자산 수익:

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	86,096	129,896

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	378,936	494,447

당기손익-공정가치측정 금융자산 배당금이익	146	8,198

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 배당금수익	232,974	556,793

금융사업 관련 금융자산 수익 소계	698,152	1,189,334

기타영업수익:

대출채권매각이익	352,543	464,502

기타영업수익 소계	352,543	464,502

금융사업수익 합계	12,852,320	14,387,139

이자비용:

예수부채	6,030,600	5,976,755

기타이자비용	10,244	13,829

이자비용 소계	6,040,844	5,990,584

수수료비용:

기타	254,830	114,544

수수료비용 소계	254,830	114,544

금융사업 관련 금융자산 비용 :

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	-	900

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	323,637	128,846

금융사업 관련 금융자산 비용 소계	323,637	129,746

기타영업비용:

대출채권매각손실	18,638	3,538

예금보험료	674,299	706,235

충당부채전입액	2,531,857	4,428,952

기타영업비용 소계	3,224,794	5,138,726

금융사업비용 합계	9,844,105	11,373,599

30. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

종업원급여	1,942,496	2,328,128

퇴직급여	202,352	169,328

기타장기종업원급여	2,412	2,768

복리후생비	330,175	440,213

여비교통비	50,871	53,496

통신비	24,215	30,283

수도광열비	4,947	11,297

전력비	47,815	48,499

임차료	42,662	54,378

수선비	2,077	1,278

보험료	60,325	72,112

차량유지비	2,381	2,426

경상연구개발비	363,838	1,179,783

국내운반비	17,080	33,692

해외운반비	27,075	61,374

교육훈련비	5,544	4,903

도서인쇄비	1,350	3,236

접대비	84,530	50,162

사무용품비	1,409	1,432

소모품비	14,527	17,245

지급수수료	331,149	(20,746)

용역비	260,022	347,025

해외출장비	80,152	106,687

유형자산감가상각비	177,429	172,176

무형자산상각비	92,333	126,643

투자부동산감가상각비	57,803	58,215

사용권자산감가상각비	86,563	103,196

세금과공과	173,950	156,001

광고선전비	105	6,800

대손상각비(비금융업)	(1,291,435)	679,256

수출제비용	7,170	5,089

협회비	2,658	2,645

전산업무비	166,675	167,773

국내출장비	398	1,056

유지활동비	90,284	137,692

시장개척비	16,626	39,689

잡비	1,948	2,125

기타관리비용	43,114	2,167

합 계	3,525,025	6,659,522

31. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동 (*)	435,983	347,975

원재료의 사용액	2,215,858	1,556,696

상품의 판매	600,286	339,734

종업원급여	2,542,107	3,527,500

퇴직급여	255,855	266,484

유,무형자산 및 투자부동산 사용권 상각비	485,512	543,508

지급수수료	332,349	(24,903)

이자비용	6,040,844	5,990,584

수수료비용	254,830	114,544

예금보험료	674,299	706,235

당기손익인식금융자산평가손실	-	900

당기손익인식금융자산처분손실	323,637	128,846

대출채권처분손실	18,638	3,538

외주용역비(외주가공비)	1,514,213	602,769

대손상각비	1,240,421	5,108,208

기타비용	3,348,301	4,203,763

합 계	20,283,133	23,416,381

(*) 원재료 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 32. 기타수익과 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타 충당부채환입	38,677	2,942

유형자산처분이익	-	29,696

수입임대료	248,837	239,966

잡이익	40,319	53,894

합 계	327,833	326,498

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산처분손실	-	19,222

유형자산처분손실	-	73

매출채권처분손실	2,615	224

기부금	1,500	1,500

잡손실	1,002	1,109

합 계	5,117	22,128

33. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 당기손익으로 인식된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	9,220	20,223

외환차익	221,810	212,966

외화환산이익	1,858,248	1,475,551

합 계	2,089,278	1,708,740

(2) 당분기와 전분기 당기손익으로 인식된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	552,842	641,547

외환차손	20,797	179,006

외화환산손실	204,179	131,850

합 계	777,818	952,403

34. 주당순이익기본주당이익은 연결회사의 보통주당기순이익을 연결회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.(1) 지배주주지분 보통주 계속영업 기본주당손익

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

지배주주 지분 보통주 연결 계속영업 당기순이익(손실)	461,914,889	(3,038,996,185)

가중평균 유통보통주식수	84,396,404	58,396,404

기본주당이익(손실)	5	(52)

(2) 가중평균유통보통주식수

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	84,396,404	91	7,680,072,764

일수	÷ 91

가중평균보통유통주식수	84,396,404

② 전분기(단위: 주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	58,396,404	90	5,255,676,360

일수	÷ 90

가중평균보통유통주식수	58,396,404

(3) 지배주주지분 보통주 계속영업 희석주당손익

당분기는 희석효과가 없어서 표시하지 않았으며, 전분기는 반희석효과가 발생하여 희석주당손익을 계산하지 않았습니다.

35. 영업으로부터 창출된 현금(1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세차감전순손익	981,475	(2,261,167)

조정:

금융수익	(13,505,356)	(14,569,769)

금융비용	6,797,865	6,763,982

대손상각비	1,240,508	5,109,273

감가상각비	247,748	255,454

무형자산상각비	92,333	126,643

사용권자산상각비	86,563	103,196

투자부동산처분손익	-	19,222

투자부동산상각비	57,803	58,215

유형자산처분손익	-	(29,623)

단기매매증권평가손실	86,096	-

퇴직보험예치금 기대수익	(28,994)	(31,583)

당기근무원가 및 이자원가	106,437	106,689

장기종업원급여	4,900	7,234

기타충당부채환입	(38,677)	(2,942)

기타조정	(62,255)	(800,409)

연결운전자본의 변동 :

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	3,086,905	6,964,496

재고자산의 감소(증가)	633,162	(28,240)

기타유동금융자산의 감소(증가)	(16,268,982)	(11,442,624)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(4,956)	2,138,606

대출채권의 감소(증가)	14,093,212	35,443,058

기타유동자산의 감소(증가)	(320,316)	(836,414)

기타비유동자산의 감소(증가)	95,830	(4,888,964)

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(110,885)	(4,649,682)

예수부채의 증가(감소)	(298,069)	(28,886,563)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(350,202)	6,515,437

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	(1,385)	1,755

기타유동부채의 증가(감소)	(820,215)	(694,273)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(848,811)	(413,126)

확정기여형퇴직연금납부	(50,621)	(38,123)

퇴직금의 지급	(44,344)	(61,703)

영업으로부터 창출된 현금	(5,143,228)	(6,021,945)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

내 용	당분기	전분기

미지급비용의 유동성대체	910,433	1,484,624

임대보증금의 유동성대체	-	650,000

사용권자산의 취득	74,036	90,972

리스부채의 유동성대체	16,543	39,682

계약자산증분원가 대체	-	2,300

(3) 당분기 중 재무활동 현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무현금흐름	기타비금융변동	당분기말

단기차입금	24,999,000	1,125,000	-	26,124,000

유동성리스부채	255,149	(36,812)	38,631	256,967

비유동리스부채	143,755	(54,248)	7,699	97,206

합 계	25,397,903	1,033,940	46,330	26,478,173

36. 우발상황 및 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정 사항

(단위:천원)

구분	개설은행	통화	한도금액

일반자금대출약정	하나은행	KRW	700,000

산업은행	KRW	11,000,000

바로저축은행	KRW	10,000,000

무역금융대출약정	기업은행	KRW	1,130,000

선물환	기업은행	USD	500,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000

콜차입약정(*)	저축은행중앙회	KRW	24,700,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

합계	KRW	62,030,000

USD	500,000

(*) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(2) 제공받은 지급보증내용1) 보고기간 종료일 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

보증제공기관	통화	한도금액	보증금액	보증내용

기업은행	USD	2,330,000	2,330,000	납품계약이행보증

국민은행	USD	202,000	202,000	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	-	6,430,569	납품계약이행보증선금반환보증부동산가압류 등

한국무역보험공사	KRW	297,000	297,000	대출약정보증

합 계	USD	2,532,000	2,532,000	-

KRW	297,000	6,727,569

(3) 당분기말 현재 당사의 대출채권 중 총 사용한도 및 미사용한도 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종합통장대출	중도금대출	PF대출

총 한도액(A)	119,796,912	11,554,358	58,600,486

기 실행액(B)	116,933,434	9,159,777	47,743,215

미사용 한도액(A-B)	2,863,478	2,394,581	10,857,271

(4) 계류중인 소송(단위:천원)

소송의 내용	소제기일	소송	소송가액	진행상황

특허1249247호특허무효소송	2023.12.15	원고 : 피에스케이피고 : 회사	-	-2023.12.08 특허법원 피에스케이 측 특허무효 소송 기각-2023.12.15 판결 불복에 따른 추가 상고

부당이득금반환 등	2022.10.18	원고 : 최인화피고 : 회사	100,000	- 2022.10.18 사건접수 - 2023.02.06 항소이유서 제출 - 2023.10.25 변론기일 - 2023.11.22 변론속행 - 2024.01.17 변론속행 - 2024.03.13 변론속행

배당이의 소	2023.06.22	원고 : 신용보증기금피고 : 회사	29,699	- 2023.06.22 소장접수 - 2023.10.25 변론속행 - 2023.12.06 변론속행 - 2023.01.24 변론속행 - 2024.03.06 변론속행

근저당권말소	2023.02.14	원고 : 서두환피고 : 회사 신용보증기금	50,000	- 2023.02.14 소장접수 - 2023.10.25 변론속행 - 2023.12.06 변론속행 - 2023.01.24 변론기일 - 2024.03.06 변론속행

사해행위취소	2022.12.14	원고 : 정태열피고 : 회사	44,221	2022.12.14. 소장접수2023.09.26. 원고승 (정태열)2023.10.06. 항소신청 (당행)(위임변호사 권순탁)2023.10.24. 항소사건접수

향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없어 세부내역을 공시하지 않았습니다.당분기말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 28건이고 금액은 5,881,943천원(여신잔액)입니다. 37. 특수관계자 등 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기	전분기

기타특수관계자	최대주주 및 기타주주 등	최대주주 및 기타주주 등

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 없습니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 잔액은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 당분기 및 전분기 중 중요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	대출금 대한 연대보증	15,289,999

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 3,618,200

합계	15,289,999

USD 3,618,200

(6)주요 경영진에 대한 보상(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	449,475	540,579

퇴직급여	94,204	49,442

국민연금 등 회사부담금	25,253	22,681

합계	568,933	612,702

38. 영업부문 정보(1) 부문 자산 및 부채

(당분기말) (단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	77,901,532	619,482,576	4,288,975	701,673,083	(20,823,159)	680,849,924

보고부문부채	38,768,718	563,196,863	1,009,437	602,975,018	4,061,798	607,036,816

(전기말) (단위:천원)

구분	FPD	금융	기타	단순합계	연결조정	합계

보고부문자산	77,453,430	616,723,690	4,498,095	698,675,215	(20,475,204)	678,200,011

보고부문부채	38,495,871	561,592,157	939,618	601,027,646	3,993,481	605,021,127

(2) 부문 당기손익 정보가. 수익 및 부문별 손익

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*3)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

FPD사업부문	6,591,797	(419,223)	6,172,574	(1,141,277)	3,297,953	(469,747)	2,828,206	(5,026,965)

금융사업부문	12,852,320	-	12,852,320	1,040,975	14,387,139	-	14,387,139	918,187

기타사업부문(*1)	1,141,670	(472,276)	669,395	(344,356)	3,315,037	(435,874)	2,879,163	516,227

조정 (*2)	(955,354)	955,354	-	(208,042)	(905,621)	905,621	-	270,678

합계	19,630,433	63,855	19,694,288	(652,700)	20,094,508	-	20,094,508	(3,321,873)

(*1) 연결회사는 중국 등 해외에서 제공되고 있는 서비스 수익과 등과 관련된 부문이 보고부문의 요건에 미달하여 기타 부문으로 포함했습니다.(*2) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.

(*3) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.

나. 부문별 감가상각비와 상각비영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비는 영업손익에 포함되지 않았으나, 개별적으로 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

FPD사업부문	206,710	258,183

금융사업부문	249,388	257,379

기타사업부문	28,350	27,946

합계	484,448	543,508

(*) 일부 감가상각비 및 무형자산 상각비 중 보고 부문으로 배부되지 않는 비용은 조정으로 표시했습니다.

(3) 지역에 대한 정보(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

국 내	15,921,568	15,678,752

중 국	747,823	3,676,204

대 만	429,932	232,701

일 본	1,922,770	48,331

베 트 남	608,340	457,179

인 도	-	1,341

합 계	19,630,433	20,094,508

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당분기	전분기

A사	104,861	2,366,633

39. 비지배지분에 대한 정보(1) 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순이익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 분기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397

합 계	7,973,741	165,621	-	(1,965)	8,137,397

(전기) (단위: 천원)

구분	비지배지분율(%)	기초 누적 비지배지분	비지배지분에 배분된 전기순이익	비지배지분에 배분된 배당금	기타	기말 누적 비지배지분

(주)참저축은행	14.18%	9,176,083	(1,198,781)	-	(3,561)	7,973,741

합 계	9,176,083	(1,198,781)	-	(3,561)	7,973,741

(2) 종속기업의 주요 재무 현황(당분기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	3,902,503	321,335	989,254	-	3,234,584	1,077,815	(326,634)	(271,854)

Charm Trading Vietnam	64,492	646	20,183	-	44,955	63,855	(7,701)	(7,085)

㈜참저축은행	431,194,988	188,434,009	543,726,502	19,380,650	56,521,845	12,533,273	1,199,744	1,185,885

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	610,273	-	-	-	610,273	383,089	37,911	37,911

(전기) (단위: 천원)

종속회사	자산	부채	자본	전기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	전기순손익	총포괄손익

Charm Trading Shanghai	4,022,337	402,981	913,533	5,348	3,506,437	7,256,362	(699,079)	(650,615)

Charm Trading Vietnam	72,691	86	20,737	-	52,040	280,400	(90)	(975)

㈜참저축은행	411,990,389	204,537,308	519,676,608	41,515,128	55,335,960	56,595,428	(8,336,584)	(8,361,697)

아이트러스트M코스닥벤처일반사모투자신탁3호	2,623,565	-	17,300	-	2,606,266	1,485,177	116,783	116,783

40. 비연결구조화기업에 대한 지분

(1) 연결회사가 지분을 보유하고 있는 비연결구조화기업의 유형, 목적 등은 다음과 같습니다.

유형	목적	주요활동	주요 자본조달 방법

자산유동화 SPC	자산유동화를 통한 자금조달 등	유동화자산 자금 조달	ABL/ABCP 발행 등

부동산금융	부동산 프로젝트 개발사업 추진 등	부동산 개발사업 운용 및 관리	출자 및 차입

인수금융	NPL 매입 및 지분인수를 위한 자금조달 등	매입 및 자금상환, 투자 및 회수 등	출자 및 차입

투자펀드 및 투자신탁	부동산 펀드 운용 등	투자자산의 운용	수익증권

(2) 당분기말 및 전기말 현재 비연결구조화기업의 규모 및 비연결구조화기업에 대한 연결회사의 지분과 이와 관련된 위험의 성격은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	34,102,675	65,634,787	8,409,020	-

유가증권	-	-	-	8,792,566

기타-미수수익	128,292	309,995	85,396	-

합 계	34,230,967	65,944,783	8,494,416	8,792,566

부채

대손충당금	290,215	8,148,503	71,477	-

합 계	290,215	8,148,503	71,477	-

최대위험노출액

보유자산	34,230,967	65,944,783	8,494,416	8,792,566

미사용한도	100,606	1,290,213	70	-

합 계	34,331,573	67,234,995	8,494,486	8,792,566

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산유동화 SPC	부동산금융	인수금융	투자펀드

재무제표상 장부금액

자산

대출채권	25,565,925	62,192,986	8,378,489	-

유가증권	-	-	-	8,706,470

공동기업	-	-	-	-

기타-미수수익	74,221	283,524	80,173	-

합 계	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

부채

대손충당금	217,641	8,114,984	71,321	-

충당부채	-	-	-	-

기타 - 선수수익	-	-	-	-

합 계	217,641	8,114,984	71,321	-

최대위험노출액

보유자산	25,640,146	62,476,511	8,458,661	8,706,470

미사용한도	97,282	1,732,014	30,602	-

합 계	25,737,428	64,208,524	8,489,263	8,706,470