참엔지니어링 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

2016년 09월 30일 현재
회사명 : 참엔지니어링주식회사

1. 회사의 개요

참엔지니어링주식회사(이하 "회사")는 1973년 10월 4일 설립 후 1987년 11월 2일 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였습니다.

회사의 소재지 및 주요사업의 내용은 다음과 같습니다.

(1) 본점 의 소재지 : 경기도 용인시 처인구 남사면 형제로 5

(2) 주요사업 : FPD 장비의 개발과 제조 및 판매, 반도체 장비의 개발과 제조 및 판매

회사는 설립 후 수차례의 증자를 걸쳐 보고기간종료일 현재 자본금은 보통주 25,020백만원이며 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,039,006	14.31	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

김영렬 외 4명	1,094,522	2.23	임원

자기주식	2,550,000	5.18	-

우리사주	184,562	0.38	-

(주)참저축은행 (주2)	419,103	0.85	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	33,979,131	69.07	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 회사는 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 8,780,109주 ( 신주발행금액 1,287원)를 발행하였으며, 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.

(주2) 회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너 스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계 ㆍ 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법 외에도 기업회계 제1028호에서 규정하는 지분법에 따른 회계처리도 선택 가능한 방법으로 추가되었습니다. - 기 업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용 식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가하였습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량 등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다. - 기업회계기준서 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정 : 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하 였 습니다. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정 : 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회 계정 책을 일치시키지 않을수 있는 면 제를 추가하였습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업 : 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였 습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품 : 공시 : 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여 : 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고 : 기업회계 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기업회계기준서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기업회계기준서 는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 전기 재무제표 작성에적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로 추가회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현 금	2,813	1,002

보통예금	284,077	1,234,326

외화예금	1,016,348	300,664

합 계	1,303,238	1,535,992

5. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,137,668	33,365,453

대손충당금	(1,902,322)	(1,107,814)

미수금	7,041,743	6,377,790

대손충당금	(5,964,942)	(4,830,189)

합 계	34,312,147	33,805,240

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감 전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	10,314,794	8,942,279	12,360,513	3,520,082	35,137,668

미수금	2,165,205	566,259	348,923	3,961,356	7,041,743

합계	12,479,999	9,508,538	12,709,436	7,481,438	42,179,411

전기말:

매출채권	17,916,362	8,967,664	4,197,803	2,283,624	33,365,453

미수금	1,957,509	18,557	467,063	3,934,661	6,377,790

합계	19,873,871	8,986,221	4,664,866	6,218,285	39,743,243

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,938,004	1,586,828

대손상각비 인식	2,180,371	288,121

대손충당금 환입	(251,111)	-

분기말금액	7,867,264	1,874,949

6. 매도가능금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가	공정가치(주1)	통화	취득원가	공정가치(주1)

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주2)	-	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

소계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

비유동	지분증권	엘피스테크㈜ (주2)	2.50	KRW	10,000	-	KRW	10,000	-

㈜이노밸리	-	KRW	-	-	KRW	1,462	1,462

소계	KRW	10,000	-	KRW	11,462	1,462

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	USD	6,000,000	-

KRW	10,000	-	KRW	11,462	1,462

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다. (주2) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,462	1,462

취득금액	-	-

처분금액	(1,462)	-

분기말금액	-	1,462

7. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

금융상품	897,802	-	897,802	1,236,438	-	1,236,438

대여금	175,408	-	175,408	192,520	-	192,520

미수수익	20,649	-	20,649	25,954	-	25,954

임차보증금	60,900	-	60,900	63,500	-	63,500

기타보증금	463,302	-	463,302	1,687,602	-	1,687,602

소계	1,618,061	-	1,618,061	3,206,014	-	3,206,014

비유동:

금융상품	8,907	-	8,907	26,311	-	26,311

대여금	26,307,474	(11,545,149)	14,762,325	26,601,190	(14,074,650)	12,526,540

미수수 익	7,848,133	(946,061)	6,902,072	7,848,133	(946,061)	6,902,072

임차보증금	243,517	-	243,517	342,967	-	342,967

기타보증금	2,007,280	-	2,007,280	1,404,659	-	1,404,659

소계	36,415,311	(12,491,210)	23,924,101	36,223,260	(15,020,711)	21,202,549

합계	38,033,372	(12,491,210)	25,542,162	39,429,274	(15,020,711)	24,408,563

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 다음과같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	국민은행	240,000	-

정기예금	외화지급보증	기업은행	657,802	-

정기예금	외화지급보증	KEB하나은행	-	85,908

정기적금	차입금 담보	기업은행	-	1,050,000

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보 등	한국증권금융	463,302	1,687,302

소 계	1,361,104	2,823,210

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000

보증금	납품계약이행보증	기업은행	1,838,960	1,292,465

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	100,000

소 계	2,005,960	1,394,465

합 계	3,367,064	4,217,675

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	4,727,414	5,773,054

평가손실충당금	(1,191,066)	(1,247,992)

재공품	21,429,919	23,297,925

평가손실충당금	(2,947,808)	(3,297,675)

합 계	22,018,459	24,525,312

9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,800,844	2,066,094

선급비용	35,654	62,145

합 계	1,836,498	2,128,239

10. 매각예정비유동자산 (1) 보고기간종료일 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매각예정비유동자산	당분기말	전기말

종속기업및관계기업투자	2,897,752	4,388,677

(2) 당분기 및 전분기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액(주1)	4,388,677	2,897,752

타계정에서 대체(주2)	-	1,490,925

매각(주2)	(1,490,925)	-

분기말금액	2,897,752	4,388,677

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로대체되었으며 매각예정금액은 2,897,752천원입니다 . (주2) 종속기업투자주식인 Charm Ci Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전기 중 종속기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 되었으며, 당분기 중 매각이 완료되었습니다.

11. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내 역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종 속 기 업	30,047,687	29,139,482

관 계 기 업	1,781,790	-

합 계	31,829,477	29,139,482

( 2) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 종속기업투자의 현황

(단위:천원)

종속기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)참저축은행 (주1)	대한민국	50.09	11,207,617	11,207,617

참앤씨디벨롭먼트(주)	대한민국	100.00	7,923,386	7,923,386

참스틸이엔지(주) (주2)	대한민국	100.00	-	-

(주)디씨티파트너스 (주2)	대한민국	68.34	-	-

Charm Vietnam	베트남	100.00	6,246,125	6,246,125

Charm Plaza	베트남	100.00	3,337,487	3,337,487

Soongsil Company Limited (주2)	베트남	90.00	-	-

Charm Urban Development (주2,3)	베트남	100.00	-	-

Charm Trading Shanghai	중국	100.00	1,333,072	424,867

Charm Engineering Singapore (주2)	싱가폴	100.00	-	-

합 계	-	-	30,047,687	29,139,482

(주1) 보고기간종료일 기준 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식 (400,725주) 이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차 입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (주2) 전액 손상차손으로 인식됨에 따라 장부금액은 없습니다. (주3) 당분기 중 청산완료 되었으며, 인식된 처분이익은 7,067천원 입니다.

2) 종속기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	29,139,482	29,568,121

추가취득(주1)	-	607,200

유상증자(주2)	908,205	-

손상차손(주3)	-	(419,606)

타계정으로 대체(주3)	-	(1,490,925)

청산(주4)	-	(900,000)

분기말금액	30,047,687	27,364,790

(주1) 전분기 중 종속기업인 (주)참저축은행의 발행주식 9,200주(1.15%)를 추가 매입하였습니다. (주2) 당분기 중 종속기업인 Charm Trading Shanghai의 유상증자(추가지분투자 USD800,000)로 인한 증가분입 니다. (주3) 전분기 중 종속기업인 Charm Engineering Singapore에 대해 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였으며, 매각예정분류기준을 충족한 Charm Dai Phat에 대해서는 공정가치 평가 후 일부 손상차손을 인식하였습니다.(주4) 전분기 중 종속기업인 (주)휴먼알에이치가 청산종결 됨에 따른 장부잔액 감소분입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황과 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	19.95	-	-

B-nano.Ltd(주2)	이스라엘	11.11	1,781,790	-

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 회사는 20% 미만의 지분을 보유하지만 피투자자의 이사회나 이에 준하는 의사결정기구에 참여하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업투자주식에 포함하였습니다.

2) 관계기업투자의 변동내역(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

취득금액	1,781,790	-

분기말금액	1,781,790	-

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	2,005,745	12,001,293	24,800	13,573,846	24,074	2,337,989	1,249,722	107,631	31,325,100

감가상각누계액	-	(987,050)	(5,016)	(8,282,346)	(21,765)	(1,955,626)	(1,061,451)	-	(12,313,254)

손상차손누계액	-	-	-	(2,265,570)	-	-	-	-	(2,265,570)

장부금액	2,005,745	11,014,243	19,784	3,025,930	2,309	382,363	188,271	107,631	16,746,276

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가	2,907,585	14,385,825	110,800	13,316,122	24,074	2,337,989	1,431,332	13,315	34,527,042

감가상각누계액	-	(1,029,587)	(15,251)	(7,662,662)	(20,873)	(1,788,604)	(1,194,411)	-	(11,711,388)

손상차손누계액	-	-	-	(2,265,570)	-	-	-	-	(2,265,570)

장부금액	2,907,585	13,356,238	95,549	3,387,890	3,201	549,385	236,921	13,315	20,550,084

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	2,907,585	13,356,238	95,549	3,387,890	3,201	549,385	236,921	13,315	20,550,084

취득및자본적지출	-	-	-	164,500	-	-	34,000	94,316	292,816

타계정에서 대체(주1)	-	-	-	290,223	-	-	-	-	290,223

처분 및 폐기	(901,840)	(2,150,053)	(73,119)	(105,067)	-	-	(3,595)	-	(3,233,674)

감가상각비	-	(191,942)	(2,646)	(711,616)	(892)	(167,022)	(79,055)	-	(1,153,173)

장부금액	2,005,745	11,014,243	19,784	3,025,930	2,309	382,363	188,271	107,631	16,746,276

(주1) 당분기 중 재고자산으로부터 대체된 금액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

기초금액	2,907,585	14,359,200	196,372	4,573,563	17,131	791,918	428,397	-	23,274,166

취득및자본적지출	-	-	-	74,900	-	-	125,500	-	200,400

타계정에서 대체	-	-	-	441,999	-	-	28,986	-	470,985

처분 및 폐기	-	-	-	-	(10,215)	-	(43)	-	(10,258)

감가상각비	-	(227,329)	(10,434)	(745,516)	(3,418)	(182,448)	(194,259)	-	(1,363,404)

장부금액	2,907,585	14,131,871	185,938	4,344,946	3,498	609,470	388,581	-	22,571,889

(3) 당분기말 현재 회사의 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,703,487	12,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

천안시 안서동	토지, 건물	납세 담보	1,316,501	1,072,659	용인세무서

합 계	13,019,988	13,072,659	-

JPY 310,000,000

13. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

영업권	3,432,945	3,432,945

기타무형자산	6,160,988	6,909,796

합계	9,593,933	10,342,741

(2) 영업권 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,432,945	3,432,945

손상차손	-	-

장부금액	3,432,945	3,432,945

당분기말 및 전기말 현재 영업권 금액은 전액 vision 사업부 양수를 통해 발생한 영업권이며, 당분기 및 전분기 중 영업권의 변동내역은 발생하지 않았습니다.전기말 현재 손상검사를 위해 FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액을 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. FPD사업부문의 할인율은 14.45%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다. (3) 기타의 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1)	합 계

취득원가	572,151	22,081,111	2,589,850	285,686	25,528,798

정부보조금	-	(4,802,732)	-	-	(4,802,732)

상각누계액	(303,142)	(7,965,443)	(2,525,953)	-	(10,794,538)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	260,559	5,619,932	63,897	216,600	6,160,988

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권 (주1 )	합 계

취득원가	572,151	20,751,583	2,589,849	285,686	24,199,269

정부보조금	-	(4,293,139)	-	-	(4,293,139)

상각누계액	(268,089)	(6,578,041)	(2,379,664)	-	(9,225,794)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	295,612	6,187,399	210,185	216,600	6,909,796

(주1) 회원권 은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다. 다만 , 동 회원권 에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가 가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당 분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	295,612	6,187,399	210,185	216,600	6,909,796

취득및자본적지출	-	1,327,387	-	-	1,327,387

정부보조금으로 취득	-	(750,150)	-	-	(750,150)

상각비	(35,053)	(1,144,704)	(146,288)	-	(1,326,045)

장부금액	260,559	5,619,932	63,897	216,600	6,160,988

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	회원권	합 계

기초금액	285,416	6,194,839	515,558	1,037,741	8,033,554

취득및자본적지출	63,000	2,003,131	-	-	2,066,131

정부보조금으로 취득	-	(477,350)	-	-	(477,350)

처분	-	-	-	(780,205)	(780,205)

상각비	(37,831)	(789,819)	(189,803)	-	(1,017,453)

장부금액	310,585	6,930,801	325,755	257,536	7,824,677

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 7,062,946천원 과 6,273,931천원 입 니다. 14. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	27,717,000	34,323,281

미지급금	5,159,010	12,168,791

소계	32,876,010	46,492,072

비유동:

장기미지급금	1,358,113	1,152,148

합계	34,234,123	47,644,220

15. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	34,200,000	-	34,200,000	39,555,000	-	39,555,000

유동성장기차입금	2,500,000	-	2,500,000	3,420,000	-	3,420,000

장기차입금	-	3,500,000	3,500,000	-	6,195,000	6,195,000

교환사채	6,857,666	-	6,857,666	6,341,438	-	6,341,438

합계	43,557,666	3,500,000	47,057,666	49,316,438	6,195,000	55,511,438

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행등	5.62~10.77	27,200,000	33,360,000

기타금융기관	7.9	5,000,000	5,000,000

기타차입처	4.6	2,000,000	1,195,000

합계	-	34,200,000	39,555,000

당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 (주석 11, 12 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	3.73~4.23	6,000,000	9,615,000

유동성 대체	(2,500,000)	(3,420,000)

유동성 대체 후 금액	3,500,000	6,195,000

(주1) 상기 장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있 습니다 (주석 11, 12 참조) .

(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금(주1)	3.73~4.23	2,500,000	3,420,000

( 주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 11, 12 참조) . (5) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

2018년 9월(2년 미만)	2,000,000

2019년 9월(3년 미만)	1,500,000

합계	3,500,000

16. 교환사채 (1) 회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주1)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액 (주2)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 이사회 결의를 통해 자기주식 2,500,000주 를 교환대상으로 하는 5년만기 교환사채 발행을 결의하고 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였으며, 당분기말 현재 교환 가능 주식수는 2,536,232주로 조정되었습니다. (주2) 전기 및 당분기 중 제3자배정 유상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다. (주3) 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(34,617)	(42,024)

교환권조정	(2,378,153)	(2,886,974)

사채상환할증금	2,270,436	2,270,436

장부금액	6,857,666	6,341,438

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,341,438	5,779,805

교환권조정상각	508,821	391,734

사채할인발행차금상각	7,407	6,443

분기말금액	6,857,666	6,177,982

17. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

회사명	관계	보증금액	피제공처	보증내역

우리사주 및 임직원 등	임직원 등	934,889	한국증권금융 등	차입금 등 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행 등	USD	3,098,440

무역금융대출약정	기업은행 등	KRW	2,495,000

합계	KRW	2,495,000

USD	3,098,440

(주1) 기타외화지급보증은 회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 회사의 납품계약 및 입찰보증 등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	207,340	납품계약이행보증

기업은행	USD	4,544,301	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	4,048,938	계약이행 등

참앤씨디벨롭먼트(주)	KRW	270,600	납세 담보

합 계	KRW	4,319,538	-

USD	4,751,641

(4) 계류중인 소 송 보고서일 현재 회사의 계류중인 소송사건은 원고 2건 (소송가액 500백만원), 피고 3건(소송가액 2,180백만원) 입니다. 회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제기 받았습니다. 전경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 회사가 고발, 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

18. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

판매보증충당부채	4,806,866	4,269,902

기타충당부채	625,271	540,174

합계	5,432,137	4,810,076

1 9 . 기타금융부채 및 기타부채 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	388,473	458,365

통화선도금융부채	-	323,754

파생상품부채	1,429,275	1,134,796

소계	1,817,748	1,916,915

비유동:

임대보증금	42,000	42,000

합계	1,859,748	1,958,915

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	17,382,645	7,681,324

예수금	54,612	46,510

국고보조금	36,610	306,150

합계	17,473,867	8,033,984

20. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 발행한 Put Option 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식매도선택권 (주1)

대상주식	신한중공업(주) 보통주

대상주식수	95,000주

발행일	2011년 8월 29일

매각금액	주당 38,000원

행사가격	행사일까지 주당 매각금액의 연복리 8%

행사시작일	2013년 8월 29일

행사종료일	2016년 8월 29일

(주1) 2011년 8월 특수관계자였던 엔씨에스(주) (구 진코퍼레이션(주))는 보유하고 있던 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 MG손해보험에 매각하였습니다. 이와 관련하여 회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하였습니다. 본 Put Option 은 계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년까지의 기간 동안 존속하며, 최초 행사가능일로부터 3개월 단위로 행사할 수 있습 니다.

(주2) 회사는 2016년 9월 26일 엠지손해보험 주식회사와 Put Option의 행사에 대한 합의를 완료 하였으며, 보고기간종료일 이후 2016년10월27일에 주권에 대한 명의개서가 완료되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 파생상품으로 인해 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(298,849)	(1,085,768)

통화선도평가손익	323,754	666,084

파생상품평가손실	(294,479)	-

합계	(269,574)	(419,684)

21. 종 업 원급여 (1) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	961,317	910,337

(2) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	111,972	109,603

판매관리비(주1)	849,345	800,734

합계	961,317	910,337

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당분기 393,217천원, 전분기 356,599원입니다.

22. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다 .

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	40,409,849

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	20,629,923,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,629,923	16,744,919

유상증자(주1)	4,390,055	-

분기말잔액	25,019,978	16,744,919

(주1) 회사는 당분기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총 발행주식수가 증 가하였습니다. 회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

(3) 신주발행 당사는 당분기 중 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을 하였으며,세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정

제3자배정 대상	김인한 외 13인

발행주식	보통주 8,780,109주

1주당 액면가액	500원

신주발행가액	1,287원

주금납입일	2016년 1월 22일

신주상장일	2016년 2월 24일

23. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	73,811,001

기타자본:

자기주식처분이익	1,273,752	1,363,943

주식선택권	532,919	532,919

교환권대가	1,173,557	1,173,557

기타자본잉여금	794,514	794,514

자기주식	(7,063,287)	(10,202,669)

해외사업환산손익	(1,348)	73

기타자본 소계	(3,289,893)	(6,337,663)

합계	77,403,740	67,473,338

(2) 당분기 및 전분기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	73,811,001	67,722,863

신주발행	6,882,632	-

분기말잔액	80,693,633	67,722,863

(3) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	3,683,385	10,202,669	3,683,385	10,202,669

자기주식의 취득	-	-	-	-

자기주식의 처분	(1,133,385)	(3,139,382)	-	-

분기말잔액	2,550,000	7,063,287	3,683,385	10,202,669

24. 결손금

보고기간종료일 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(63,745,804)	(61,169,645)

합계	(63,322,804)	(60,746,645)

(주1) 회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

25. 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품매출액	66,422,399	69,832,976

상품매출액	2,653,067	4,070,549

용역매출액	7,516,225	7,277,467

합계	76,591,691	81,180,992

26. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	7,062,946	6,273,932

지급수수료	4,347,535	5,084,080

종업원급여	3,998,401	4,019,371

복리후생비	482,280	532,152

퇴직급여	456,128	444,135

유지활동비	332,846	269,239

보험료	304,140	277,908

용역비	263,255	52,438

지급임차료	259,256	279,542

수출제비용	127,770	138,899

여비교통비	110,396	157,639

소모품비	108,370	93,827

세금과공과금	90,712	76,330

전력비	79,160	89,338

유형자산감가상각비	300,850	278,600

무형자산상각비	173,120	245,075

대손상각비	620,287	288,120

기타	638,874	2,803,205

합계	19,756,326	21,403,830

27. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(1,477,613)	(4,117,422)

원재료의 사용액	38,927,529	43,781,589

상품의 판매	1,179,970	1,862,079

종업원급여	5,110,217	5,294,050

퇴직급여	568,100	553,738

경상연구개발비	7,062,946	6,273,932

유ㆍ무형자산상각비	2,479,218	2,380,857

외주용역비 및 외주가공비	2,184,958	2,646,476

지급수수료	4,350,743	5,103,427

대손상각비	620,287	288,120

기타비용	13,651,293	13,343,381

합계	74,657,648	77,410,227

(주1) 원재료와 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다. 28. 기타수익

당분기 및 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

수입임대료	12,980	12,150

잡이익	163,064	455,442

유형자산처분이익	591,394	9,785

기타 대손충당금환입	2,606,392	-

종속기업투자주식처분이익	7,067	211,294

합계	3,380,897	688,671

29. 기타비용

당분기 및 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기타 대손상각비	1,385,864	89,326

매출채권처분손실	10,277	11,154

잡손실	86,048	160,506

매각예정자산처분손실	394,725	-

무형자산처분손실	-	190,206

유형자산폐기손실	105,067	43

종속기업투자주식손상차손	-	419,606

합계	1,981,981	870,841

30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기의 순금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	1,479,799	4,852,133

금융비용	(7,345,774)	(5,688,810)

순금융비용	(5,865,975)	(836,677)

(2) 당분기 및 전분기의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

예적금 이자수익	6,129	18,381

대여금이자수익	10,212	1,466,539

기타이자수익	16,109	20,070

통화선도거래이익	-	3,239

통화선도평가이익	323,754	666,084

금융상품평가이익	-	287

외화환산이익	206,337	1,975,314

외환차익	917,258	702,219

금융수익계	1,479,799	4,852,133

(3) 당분기 및 전분기의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

금융기관차입금이자비용	2,337,255	2,498,077

기타차입금이자비용	30,854	236,041

교환사채이자비용	643,954	612,558

기타이자비용	85,114	582,005

외화환산손실	2,784,370	113,052

외환차손	870,899	525,367

통화선도거래손실	298,849	1,089,007

파생상품평가손실	294,479	-

금융상품평가손실	-	32,703

금융비용계	7,345,774	5,688,810

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 내역1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,303,238	-	1,303,238

매출채권및기타채권	-	34,312,147	-	34,312,147

매도가능금융자산	-	-	-	-

기타금융자산	-	25,542,162	-	25,542,162

합계	-	61,157,547	-	61,157,547

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	1,535,992	-	1,535,992

매출채권및기타채권	-	33,805,240	-	33,805,240

매도가능금융자산	-	-	1,462	1,462

기타금융자산	-	24,408,563	-	24,408,563

합계	-	59,749,795	1,462	59,751,257

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	34,234,123	34,234,123

차입금	-	47,057,666	47,057,666

기타금융부채	1,429,275	430,473	1,859,748

합계	1,429,275	81,722,262	83,151,537

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	47,644,220	47,644,220

차입금	-	55,511,438	55,511,438

기타금융부채	1,458,550	500,365	1,958,915

합계	1,458,550	103,656,023	105,114,573

(2) 자본위험관리 회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	106,986,807	123,485,434

자본 (B)	39,100,913	27,356,616

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	2,209,947	2,798,740

차입금 (D)	47,057,666	55,511,438

부채비율 (A/B)	273.62%	451.39%

순차입금비율 (D-C)/B	114.70%	192.69%

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리의 목적은 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	39,771,682	3,001,631	37,199,697	2,379,504

TWD	82,780	954	62,439	28,534

EUR	-	77,141	-	601,721

JPY	310,771	110,194	390,089	196,818

SGD	-	20,753	-	-

합 계	40,165,233	3,210,673	37,652,225	3,206,577

회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,677,005	(3,677,005)	3,482,019	(3,482,019)

TWD	8,183	(8,183)	3,391	(3,391)

EUR	(7,714)	7,714	(60,172)	60,172

JPY	20,058	(20,058)	19,327	(19,327)

SGD	(2,075)	2,075	-	-

합 계	3,695,457	(3,695,457)	3,444,565	(3,444,565)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.

회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로부터 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. 가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	1,300,425	1,365,295

변동금리부 금융부채	(2,700,000)	(6,450,000)

변동금리부 순금융부채	(1,399,575)	(5,084,705)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(10,478)	10,478	(38,031)	38,031

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다. 한편, 회사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같 습니 다 (주석 17참조) .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

KRW	934,889	2,720,228

4) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	27,717,000	-	-	27,717,000

미지급금	5,159,010	-	-	5,159,010

미지급비용	388,473	-	-	388,473

통화선도금융부채	-	-	-	-

단기차입금	34,200,000	-	-	34,200,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,500,000	-	2,500,000

장기차입금	-	-	3,500,000	3,500,000

교환사채 (*)	6,857,666	-	-	6,857,666

장기미지급금	-	-	1,358,113	1,358,113

임대보증금	-	-	42,000	42,000

지급보증(*)	934,889	-	-	934,889

파생상품부채(*)	5,337,933	-	-	5,337,933

합 계	81,594,971	1,500,000	4,900,113	87,995,084

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	34,323,281	-	-	34,323,281

미지급금	12,168,791	-	-	12,168,791

미지급비용	458,365	-	-	458,365

통화선도금융부채	323,754	-	-	323,754

단기차입금	28,510,000	11,045,000	-	39,555,000

유동성장기차입금	1,710,000	1,710,000	-	3,420,000

장기차입금	-	-	6,195,000	6,195,000

교환사채 (*)	6,341,438	-	-	6,341,438

장기미지급금	-	-	1,152,148	1,152,148

임대보증금	-	-	42,000	42,000

지급보증(*)	2,720,228	-	-	2,720,228

파생상품부채(*)	5,042,533	-	-	5,042,533

합 계	91,598,390	12,755,000	7,389,148	111,742,538

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.

5) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류합니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함

수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융부채:

- 통화선도금융부채	-	-	-

- 파생상품부채	-	-	1,429,275

(전기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융부채:

- 통화선도금융부채	-	323,754	-

- 파생상품부채	-	-	1,134,796

32. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(620,287)	(288,120)

2.기타채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	1,220,528	(89,326)

3.매출채권 처분손익	(10,277)	(11,154)

4.은행예금 이자수익	1,317	5,788

5.대여금에 대한 이자수익	10,212	1,466,539

6.은행예치금에 대한 이자수익	4,811	12,593

7.기타이자수익	16,109	20,070

8.은행예치금에 대한 평가손익	-	(32,416)

9.외화예금에 대한 외환차이	(88,688)	125,104

10.외화채권에 대한 외환차이	(2,171,936)	1,650,412

11.외화대여금에 대한 외환차이	(305,828)	374,755

12.기타금융자산에 대한 외환차이	(114,129)	65,118

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	(298,849)	(1,085,768)

2.통화선도평가손익	323,754	666,084

3.파생상품평가손익	(294,479)

4.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(18,837)	(2,637)

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(2,337,255)	(2,498,077)

2.기타차입금 이자비용	(30,854)	(236,041)

3.사채이자비용	(643,954)	(612,558)

4.기타이자비용	(85,114)	(582,005)

5.외화매입채무에 대한 외환차이	167,745	(173,639)

33. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 회사가 부여한 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

권리부여일	2006년 07월 04일	2010년 03월 26일	2012년 03월 12일

수량(주)	부여수량	183,076주(주1)	240,000주	320,000주

행사주식수	148,585주	100,000주	-

부여취소주식수	28,635주	40,000주	-

미행사주식수	5,856주	100,000주	320,000주

행사기간종료주식수	5,856주	100,000주	-

권리행사가능기간	2008년7월5일부터2013년7월4일까지	2012년3월26일부터 2015년3월25일까지	2014년 3월 12일부터2017년 3월 11일까지

주당행사가격(원)	1,921원(주1)	2,404원	3,610원

가득조건	용역제공기간: 2006년 7월 5일부터2008년 7월 4일까지	용역제공기간: 2010년 3월 26일부터2012년 3월 25일까지	용역제공기간: 2012년 3월 12일부터2014년 3월 11일까지

(주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 피합병회사의 합병 전 부여된 주식선택권 현황을합병비율(1 : 13.016317)로 환산한 수치입니다.

(2) 주식선택권의 보상원가 산정내역회사는 주식선택권에 대하여 회계변수평가모형을 이용한 공정가치접근법 을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

무위험이자율(국공채유통 수익률)	4.89%	4.39%	3.61%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	32.42%	56.25%	56.27%

기대배당 수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리 소멸률	0.00%	0.00%	0.00%

옵션가격결정모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형

(3) 보고기간종료일 이후에 원가로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차	합병	2차	3차	합계

당분기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

당분기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

당분기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

전기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

전기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

전기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

34. 주당이익

(1) 기본주당손익 기본주당손익 은 보통주당기순손익 을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(3,025,027,633)	(2,576,159,281)	2,738,719,170	(13,091,217,721)

가중평균 유통보통주식수	43,506,271	43,506,271	28,956,456	28,956,456

보통주 기본주당이익(손실)	(70)	(59)	95	(452)

(2) 희석주당 손익 희석 보통주 주당손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한 편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있 습니다. 당 분기 및 전분기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

35. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

종속기업	(주)참저축은행, 참스틸이엔지(주), (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주), DCT Partners Vietnam(주1), Charm Vietnam, Charm Plaza , Charm IT Center(주1) , Charm Trading Shanghai, Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(주1), Soongsil Company Limited, Charm Engineering Singapore

관계기업	(주)이지닉스, B-nano Ltd.

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (주2), 백암재단, 동 신건설, 기타주주 등

(주1) 각각 종속기업인 (주)디씨티파트너스, Charm Plaza , 참앤씨디벨롭먼트(주)를 통해 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주2) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주3)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주3)

종속기업	(주)참저축은행	-	-	-	-	-	1,010	-	20

참스틸이엔지(주)	-	-	-	-	-	2,322	-	-

참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	-	-	-	43,422	-	-

(주)디씨티파트너스	-	1,490,925	-	-	-	957,153	-	1,743

(주)휴먼알에이치(주2)	-	-	-	-	-	-	-	37,867

Charm Plaza	-	-	-	-	-	381,730	-	-

Charm Ci Viet Nam	-	10,200	-	-	-	1,424	-	-

Charm Trading Shanghai	1,564,557	-	-	2,729,693	75,031	-	-	1,623,624

Charm Engineering Singapore	-	-	-	-	-	2,907	-	89,326

DCT Partners Vietnam	-	-	-	1,096,200	-	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스	-	79,109	-	120	-	23,588	-	5,487

B-nano Ltd.	-	-	533,491	-	-	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	30,855	-	-	-	130,993

기타주주	-	-	-	-	-	-	-	76,158

합 계	1,564,557	1,580,234	533,491	3,856,868	75,031	1,413,556	-	1,965,218

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) 전기 중 청산된 종속기업입니다. (주3) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무(주2)	차입금	기타채무

종속기업	(주)참저축은행	-	-	-	-	30,000	-	-	-	-

참스틸이엔지(주)	-	-	45,000	-	40,539	(39,886)	-	-	-

참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	841,380	-	454,729	(1,245)	-	-	5,000

(주)디씨티파트너스	-	-	16,797,992	(8,214,266)	5,586,567	(71,131)	-	-	9,000

Charm Ci Viet Nam	-	-	175,408	-	15,378	-	-	-	-

DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	1,097,053	(1,097,053)	-	-	-

Charm Plaza	-	-	4,253,644	-	1,204,299	-	-	-	-

Charm Trading Shanghai	370,973	-	-	-	362,550	-	-	-	-

Charm Engineering Singapore	-	-	78,687	(78,687)	7,732	(7,732)	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	277,110	(277,110)	-	-	-

B-nano Ltd.	-	-	-	-	436,200	-	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	2,000,000	30,855

기타주주	-	-	-	-	32	(32)	-	-	-

합 계	370,973	-	22,192,111	(8,292,953)	9,512,189	(1,494,189)	-	2,000,000	44,855

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으 로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 보고기간말 현재 회사가 외상매입금의 결제를 위해 구매업체에 발행한 지급어음 중 종속기업인 (주)참저축은행이 구매업체로부터 269,000 천원 으로 할인 매입하였습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

종속기업	(주)참저축은행	-	-	-	-	30,000	-	-	-	-

참스틸이엔지(주)	-	-	45,000	-	40,539	(39,886)	-	-	-

참앤씨디벨롭먼트(주)	-	-	841,380	-	182,929	(1,245)	-	-	5,000

(주)디씨티파트너스	-	-	16,797,992	(9,705,191)	5,586,567	(71,131)	-	-	11,473

Charm Ci Viet Nam	-	-	187,520	-	5,179	-	-	-	-

DCT Partners Vietnam	-	-	-	-	853	(853)	-	-	-

Charm Plaza	-	-	4,547,360	-	1,204,299	-	-	-	-

Charm Trading Shanghai	191,174	-	-	-	-	-	-	-	-

Charm Engineering Singapore	-	-	78,687	(78,687)	7,732	(7,732)	-	-	-

관계기업	(주)이지닉스	-	-	-	-	340,110	(340,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타주주	-	-	-	-	791	-	-	1,000,000	-

합 계	191,174	-	22,497,939	(9,783,878)	7,398,999	(460,957)	-	1,000,000	16,473

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	참앤씨디벨롭먼트(주)	270,600	-	-	-	-

종속기업	Charm Trading Shanghai	-	-	-	-	908,205

관계기업	(주)이지닉스	-	63,000	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,000,000	-	-

기타	기타주주	-	-	-	1,000,000	-

합 계	270,600	63,000	2,000,000	1,000,000	908,205

(전분기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	Charm Ci Viet Nam	189,488	-	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,500,000	-	-

기타	기타주주	-	-	6,589,000	3,480,000	-

합 계	189,488	-	9,089,000	3,480,000	-

(5) 보고기간종료일 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금 지급 내역은 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,297,433	1,683,300

퇴직급여	162,834	178,885

국민연금 등 회사부담금	64,909	68,879

합계	1,525,176	1,931,064

36. 부문정보

(1) 당분기 및 전분기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

중국	43,382,111	49,656,540

국내	22,515,888	27,592,645

대만	10,122,802	3,858,673

베트남	563,867	-

일본	7,023	73,134

합계	76,591,691	81,180,992

(2) 당분기 및 전분기의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당분기	전분기	사업부문

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A사	18,546,339	24.21	5,343,716	6.58	FPD부문

B사	16,210,371	21.16	16,589,248	20.43	FPD부문

C사	10,445,528	13.64	33,152,259	40.84	FPD부문

D사	9,874,498	12.89	9,778,806	12.05	FPD부문

합계	55,076,736	71.90	64,864,029	79.90

(주1) 상기 고객은 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.

37. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용	43,143	15,843,135

금융수익	(562,540)	(4,149,914)

금융비용	6,474,875	5,163,443

감가상각비	1,153,173	1,363,404

무형자산상각비	1,326,045	1,017,453

대손상각비	620,287	288,120

기타의 대손상각비환입	(1,220,528)	89,326

유형자산처분이익	(591,394)	(9,785)

유형자산폐기손실	105,067	43

무형자산처분손실	-	190,205

종속기업투자손상차손	-	419,606

종속기업투자처분이익	(7,067)	(211,294)

매각예정자산처분손실	394,725	-

잡이익	-	(29,298)

잡손실	-	97,768

조정사항 합계	7,735,786	20,072,212

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 감소(증가)	(3,586,992)	(9,298,583)

재고자산의 감소(증가)	2,506,852	(2,510,390)

기타유동자산의 감소(증가)	(229,193)	(559,325)

매입채무및기타채무의 감소(증가)	(13,709,911)	7,836,314

판매및하자충당부채의 증가(감소)	622,061	252,046

기타유동부채의 증가(감소)	10,164,753	(143,907)

기타비유동부채의 증가(감소)	205,966	(182,692)

순운전자본변동 합계	(4,026,464)	(4,606,537)

(3) 당분기 및 전분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	2,270,847	1,985,000

단기대여금의 회수	5,000	285,000

장기금융상품의 감소	24,310	587,680

임차보증금및기타보증금의 감소	2,139,298	1,105,122

유형자산의 처분	3,720,000	20,000

무형자산의 처분	-	590,000

소계	8,159,455	4,572,802

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,970,360)	(1,854,485)

장기금융상품의 증가	(6,907)	(276,239)

단기대여금의 대여	-	(189,488)

종속기업투자주식의 취득	(2,169,060)	(607,200)

임차보증금및기타보증금의 증가	(1,529,697)	(2,583,100)

유형자산의 취득	(583,039)	(200,400)

무형자산의 취득	(1,327,387)	(329,703)

소계	(7,586,450)	(6,040,615)

투자활동으로 인한 순현금흐름	573,005	(1,467,813)

(4) 당분기 및 전분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	22,875,000	14,527,000

신주의 발행	11,272,686	-

자기주식의 처분	3,023,753

소계	37,171,439	14,527,000

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(31,845,000)	(16,161,706)

소계	(31,845,000)	(16,161,706)

재무활동으로 인한 순현금흐름	5,326,439	(1,634,706)

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 유형자산 대체	-	470,985

재고자산의 무형자산 대체	-	1,259,077

종속기업투자주식의 매각예정자산대체	-	1,490,925

매각예정자산의 미수금 대체	1,096,200	-

선급금의 관계기업투자주식 대체	520,935	-

장기차입금의 유동성대체	1,855,000	2,565,000

장기성예금의 유동성대체	-	480,000

보증금의 유동성대체	-	2,011,000

교환사채의 유동성대체	-	6,022,204