참엔지니어링 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금은 25,020백만원 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	9,436,035	19.18	최대주주

(주)유성건설	1,757,250	3.57	최대주주의 특수관계자

손정민 외 3명	78,592	0.16	임원

자기주식(주2)	471,015	0.96	-

(주)참저축은행(주3)	1,373,099	2.79	종속기업

기타	36,073,967	73.34	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배회사는 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.(주2) 지배회사는 당반기 중 2,078,985주의 자기주식을 시간외 대량매매 방법으로 처분하였습니다.(주3) 지배회사의 종속기업인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

(주)참저축은행(주2)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주)가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 대구은행 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당반기말 현재 질권설정 되어 있습니다. 한편, 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(3) 종속기업의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당반기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	반기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	반기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	33,146	308,753	75,101	-	266,798	-	(7,431)	(7,431)

참앤씨디벨롭먼트(주)	18	7,124,696	422,885	841,380	5,860,450	-	(29,806)	(29,806)

(주)디씨티파트너스	7,019,119	14,241,057	16,476,368	16,797,992	(12,014,185)	-	(143,878)	(100,871)

Charm Vietnam	22,753	3,386,846	-	-	3,409,599	-	(39,535)	78,999

Charm Plaza	2,097,026	6,702,857	1,269,619	9,141,859	(1,611,595)	475,097	(293,831)	(349,858)

Charm Trading Shanghai	6,787,453	719,569	4,911,881	-	2,595,141	3,787,866	(440,091)	(833,476)

DCT Partners Vietnam	5,660,831	19,714,879	3,462,660	14,880,531	7,032,519	253,865	(894,088)	(649,603)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	29,010	1,925,402	-	-	1,954,412	-	(17,816)	50,128

(주)참저축은행	366,291,044	282,626,077	515,906,581	81,519,247	51,491,294	28,397,401	6,520,653	6,503,636

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	38,986	310,358	75,115	-	274,229	-	181,916	181,916

참앤씨디벨롭먼트(주)	525	7,124,696	393,586	841,380	5,890,255	-	(60,116)	(60,116)

(주)디씨티파트너스	6,390,671	14,073,082	15,579,074	16,797,992	(11,913,313)	-	(1,847,523)	(1,847,523)

Charm Vietnam	21,749	3,310,397	1,546	-	3,330,600	-	(64,533)	(485,134)

Charm Plaza	1,941,351	6,637,290	1,327,092	8,513,286	(1,261,737)	1,002,640	(2,228,691)	(1,695,880)

Charm Trading Shanghai	5,755,024	745,937	3,072,344	-	3,428,617	7,966,750	1,746,772	1,499,533

DCT Partners Vietnam	5,840,195	19,078,180	8,267,822	8,968,431	7,682,122	823,648	2,005,919	1,178,576

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	34,809	1,871,106	1,631	-	1,904,284	-	(66,016)	(308,426)

(주)참저축은행	322,564,263	286,363,641	484,435,676	79,415,561	45,076,667	59,379,282	10,591,763	10,522,693

(4) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 반기순손익	누적 비지배지분

당반기	전반기	당반기말	전기말

(주)디씨티파트너스	131,812	(286,099)	(2,796,681)	(2,928,493)

DCT Partners Vietnam	(296,668)	679,362	(2,270,874)	(2,051,621)

(주)참저축은행	3,421,834	2,087,699	25,204,615	21,829,736

합계	3,256,978	2,480,962	20,137,060	16,849,622

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준연결회사의 2018년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2018년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 금융상품 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. ① 금융자산 및 부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가(amortized cost), 기타포괄손익-공정가치(FVTOCI), 당기손익-공정가치(FVTPL)로 측정하도록 분류하여야 합니다. 금융자산의 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라공정가치-당기손익 측정 항목으로 지정되지 않는다면 상각후원가로 측정하여야 합니다(‘상각후원가’ 금융자산).

금융자산의 계약상 현금흐름 수취와 금융자산의 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된현금흐름이 발생하는 채무상품은 최초 인식시 공정가치선택권에 따라 공정가치-당기손익측정 항목으로 지정되지 않는다면 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 인식하여야 합니다(‘기타포괄손익-공정가치’ 금융자산).

상기 이외의 모든 채무상품은 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동을 당기손익으로인식하여야 합니다(‘당기손익-공정가치’ 금융자산).

모든 지분상품은 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하여야 합니다. 다만 지분상품이 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가가 아닌 경우에는 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다.이 경우 배당수익은 당기손익으로 인식합니다.

기업회계기준서 제1039호로부터의 주요 변동은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정된금융부채의 공정가치 변동 중 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분의 표시와 관련된 것입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따라 해당 변동은 기타포괄손익으로 표시합니다. 그러나 금융부채의 공정가치 변동 중 신용위험 변동에 해당되는 부분을 기타포괄손익으로표시하는 것이 회계불일치를 발생시키거나 확대시킨다면 당기손익으로 표시합니다. 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치의 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	502,437	502,437

(전기말) (단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

지분상품	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	499,837	499,837

매도가능증권 중 당기손익-공정가치 측정항목으로 분류되어 기타포괄손익누계액으로 분류된 매도가능증권평가이익 77백만원이 이익잉여금으로 분류되었으며, 과거 당기손익인신된 매도가능증권손상차손 8,981백만원이 기타포괄손익누계액으로 분류되었습니다.

한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에 따른 금액	K-IFRS
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	96,853,026	96,853,026

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	45,567,219	45,567,219

대출채권	대여금및수취채권	상각후원가	426,735,356	426,735,356

기타금융자산	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	3,808,523	3,808,523

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	26,689,099	26,689,099

기타금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,860,357	6,370,257

당기손익인식금융자산	490,100

파생상품을 제외한 금융자산 합계	606,513,580	606,513,580

② 손상기업회계기준서 제1109호 의 손상모형은 기대신용손실(expected credit loss)을 반영합니다. 기업회계기준서 제1109호의 손상접근법에서는 신용손실을 인식하기 전에 손상사건이발생할 필요는 없습니다. 그 대신 기업은 항상 기대신용손실과 기대신용손실의 변동에 대하여 회계처리하여야 합니다. 기대신용손실금액은 최초 인식이후 신용위험의 변동을 반영하여 매 보고기간말에 갱신하여야 합니다.

연결회사는 기업회계기준서 제 1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

일반자금대출	34,588,394	34,714,571	126,177

종합통장대출	6,256,329	6,258,031	1,702

합계	40,844,723	40,972,602	127,879

(전기말) (단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

일반자금대출	31,941,436	32,053,767	112,331

종합통장대출	7,710,476	7,712,260	1,784

합계	39,651,912	39,766,027	114,115

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결 회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

4. 현 금 및 현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	207,287	256,950

보통예금 및 예치금 등	129,442,536	96,596,076

합 계	129,649,823	96,853,026

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당반기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	3,550,427	2,246,172

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.81~1.96	108,000,000	82,000,000

정기예치금	국민은행	1.69	6,000,000	-

기타예치금	동부증권등	1.34	9,365,099	10,022,802

합계	126,915,526	94,268,974

5. 매출채권 및 기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	67,260,610	47,672,018

대손충당금	(5,141,480)	(3,405,311)

미수금	7,001,262	5,959,738

대손충당금	(4,601,719)	(4,659,226)

합 계	64,518,673	45,567,219

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말:

매출채권	25,561,531	10,799,914	9,015,822	21,883,343	67,260,610

대손충당금	-	-	(882,435)	(4,259,045)	(5,141,480)

미수금	2,244,650	75,964	72,101	4,608,547	7,001,262

대손충당금	-	-	(238)	(4,601,481)	(4,601,719)

합계	27,806,181	10,875,878	8,205,250	17,631,364	64,518,673

전기말:

매출채권	15,575,616	6,314,812	11,731,669	14,049,921	47,672,018

대손충당금	-	-	(1,108,856)	(2,296,455)	(3,405,311)

미수금	1,057,634	81,522	329,082	4,491,500	5,959,738

대손충당금	-	-	(289,902)	(4,369,324)	(4,659,226)

합계	16,633,250	6,396,334	10,661,993	11,875,642	45,567,219

2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	8,064,537	8,216,862

대손상각비 인식 (주1)	1,736,302	874,566

대손충당금 환입	(37,640)	(37,163)

제각액	(20,000)	(1,318,374)

기말금액	9,743,199	7,735,891

(주1) 당반기 및 전반기 중 판관비로 인식된 대손상각비는 각각 1,733,669천원 및 874,566천원이며, 기타비용으로 인식된 대손상각비는 없습니다.

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	246,582,591	224,837,394	471,419,985	238,894,318	221,157,008	460,051,326

대손충당금	(21,429,322)	(19,647,713)	(41,077,035)	(24,077,095)	(15,666,666)	(39,743,761)

소 계	225,153,269	205,189,681	430,342,950	214,817,223	205,490,342	420,307,565

이연대출부대비용	669,746	5,393,599	6,063,345	758,905	5,668,886	6,427,791

합 계	225,823,015	210,583,280	436,406,295	215,576,128	211,159,228	426,735,356

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당반기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

계약금액내대출	17.00	7,950	(5,479)	2,471	7,950	(1,556)	6,394

종합통장대출	3.70~27.50	17,516,583	(6,258,031)	11,258,552	21,377,640	(7,710,477)	13,667,163

일반자금대출	3.80~27.50	452,870,049	(34,714,571)	418,155,478	437,135,820	(31,941,435)	405,194,385

예적금담보대출	3.20~5.60	866,226	-	866,226	1,395,901	-	1,395,901

기타대출채권	-	159,177	(98,954)	60,223	134,015	(90,293)	43,722

합 계	471,419,985	(41,077,035)	430,342,950	460,051,326	(39,743,761)	420,307,565

(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	14,507,082	2,879,899	129,602	-	17,516,583

일반자금대출	111,306,165	116,858,051	61,930,558	162,775,275	452,870,049

예적금담보대출	644,506	219,760	1,080	880	866,226

기타대출채권	159,177	-	-	-	159,177

합계	126,624,880	119,957,710	62,061,240	162,776,155	471,419,985

전기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	16,545,427	4,832,213	-	-	21,377,640

일반자금대출	98,337,274	117,649,638	49,914,928	171,233,980	437,135,820

예적금담보대출	1,219,139	168,662	8,100	-	1,395,901

기타대출채권	134,015	-	-	-	134,015

합계	116,243,805	122,650,513	49,923,028	171,233,980	460,051,326

7 . 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	1,313,653	-	1,313,653	1,051,468	-	1,051,468

대여금	1,159	-	1,159	4,600	-	4,600

당기손익인식금융자산	4,726,594	-	4,726,594	3,808,523	-	3,808,523

미수수익	3,246,602	(173,686)	3,072,916	3,531,948	(175,996)	3,355,952

보증금	111,147	-	111,147	95,642	-	95,642

소계	9,399,155	(173,686)	9,225,469	8,492,181	(175,996)	8,316,185

비유동자산:

금융상품	21,627,628	-	21,627,628	20,251,621	-	20,251,621

대여금	1,860,786	(1,390,771)	470,015	1,950,472	(1,390,771)	559,701

기타포괄-공정가치측정금융자산	6,380,700	-	6,380,700	6,860,357	-	6,860,357

보증금	1,452,849	-	1,452,849	1,370,115	-	1,370,115

미수수익	352,795	(352,795)	-	352,795	(352,795)	-

소계	31,674,758	(1,743,566)	29,931,192	30,785,360	(1,743,566)	29,041,794

합계	41,073,913	(1,917,252)	39,156,661	39,277,541	(1,919,562)	37,357,979

(2) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당반기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	833,535	601,162

정기예금	외화지급보증	대구은행	474,118	448,306

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	4,500,000	2,500,000

소 계	5,808,653	3,550,468

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	4,000	4,000

보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	314,076	299,992

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	165,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	21,589,800	20,230,800

소 계	22,072,876	20,699,792

합 계	27,881,529	24,250,260

(주1) 보고기간종료일 현재 종속기업인 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다.

(3) 당 기손익인식금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

지분증권	지스마트글로벌	3,499,939	1,357,731	3,499,939	1,936,531

소계	3,499,939	1,357,731	3,499,939	1,936,531

기타증권	삼성증권 ELS	-	-	500,000	425,000

동부증권 ELS	-	-	500,000	432,021

미래배당프리미엄증권	990,099	953,960	990,099	1,014,971

미래인도중소형포커스	2,000,000	1,912,466	-	-

충청권경제활성화투자조합제1호	9,737	9,737	-	-

한국ANKOR유전펀드	391,300	492,700	-	-

소계	3,391,136	3,368,863	1,990,099	1,871,992

당기손익인식금융자산 계	6,891,075	4,726,594	5,490,038	3,808,523

2) 당반기 및 전반기 중 당기손익인식금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,808,523	3,881,550

취득금액	2,000,000	18,506,178

처분금액	(857,021)	(15,114,315)

평가손익	(707,845)	37,239

타계정에서대체 (주1)	482,937	-

기말금액	4,726,594	7,310,652

(주1) 당반기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

(4) 기타포괄-공정가치측정금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당반기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	1,781,790	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	3,891,960	669,845	3,891,960	669,845

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	650,007	650,007	640,945	640,945

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	6,514,820	1,500,915	6,505,758	1,491,853

채무증권	물가연동국채	-	KRW	4,604,294	4,879,785	4,604,294	4,868,667

소계	-	KRW	4,604,294	4,879,785	4,604,294	4,868,667

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	-	-	391,300	490,100

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	-	-	9,737	9,737

소계	-	KRW	-	-	401,037	499,837

비유동 소계	KRW	11,119,114	6,380,700	11,511,089	6,860,357

기타포괄-공정가치측정금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	11,119,114	6,380,700	11,511,089	6,860,357

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 지배회사는 MG손해보험에게 신한중공업 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put Option을 부여하 였고, 전전기 중 행사되어 대상주식의 소유권 인도절차가 완료되었 으나 주식매수금액을 2018년 9월 26일까지 분활상환 예정으로 동 주식은 질권설정 되어 있습니다. (주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있으며 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	6,860,357	6,702,182

취득금액	9,062	150,000

이자수익상각액	2,902	3,559

처분금액	(31,200)	(29,900)

기타포괄-공정가치측정금융자산	22,516	69,248

타계정으로대체 (주1)	(482,937)	-

기말장부금액	6,380,700	6,895,089

(주1) 당반기 중 당기손익인식금융자산 으로 대체 되었습니다.

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	485,780	50,502

재공품	23,726,560	23,091,839

완성주택	4,631,692	4,624,703

원재료	5,083,180	5,068,066

평가손실충당금	(447,139)	(404,720)

합계	33,480,073	32,430,390

한편, 당반기말 현재 회사의 재고자산 중 일부는 수출입은행 차입금과 관련하여 해당 은행에 담보제공되어 있습니다.

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동:

선급금	2,910,022	1,966,522

선급비용	632,826	313,856

선급부가세	1,322,884	1,045,890

소계	4,865,732	3,326,268

비유동:

장기선급비용	137,859	234,832

용도품	2,251	8,407

기타잡자산	373,623	461,851

기타의비유동자산	190	190

소계	513,923	705,280

합계	5,379,655	4,031,548

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당반기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	5,679,604	(5,679,604)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	539,457	(539,457)	-	-	-

10. 관계기업투자 보고기간 종료일 현재 관계기업투자 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당반기말	전기말

(주)이지닉스 (주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1)전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같으 며, 당반기 및 전반기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당반기말	전기말

관계기업투자 (주1)	1,660,104	1,660,104

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로 대체 되었 습 니 다.

12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	9,679,522	24,052,983	24,800	8,857,663	153,712	6,684,923	19,676,501	69,130,104

감가상각누계액	-	(3,486,551)	(7,880)	(6,911,234)	(62,704)	(5,345,907)	-	(15,814,276)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,718,356)	(3,718,356)

장부금액	9,679,522	20,566,432	16,920	1,946,429	91,008	1,339,016	15,958,145	49,597,472

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,173,955	24,800	8,857,663	149,258	6,780,269	17,536,795	70,690,054

감가상각누계액	-	(3,386,873)	(7,062)	(6,541,702)	(43,105)	(5,393,429)	-	(15,372,171)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,589,088)	(3,589,088)

장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	143,514	1,530,202	1,673,716

감가상각비	-	(290,048)	(818)	(369,532)	(18,515)	(225,079)	-	(903,992)

처분	(820,252)	(1,714,556)	-	-	-	(5,674)	-	(2,540,482)

타계정으로대체(주1)	(667,540)	(384,349)	-	-	-	-	-	(1,051,889)

환율변동	-	168,303	-	-	3,370	39,415	480,236	691,324

기말장부금액	9,679,522	20,566,432	16,920	1,946,429	91,008	1,339,016	15,958,145	49,597,472

(주1) 당반기 중 투자부동산으로 대체 되었습니다.

( 전반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

취득 및 자본적지출	-	14,568	-	-	73,352	150,524	303,043	541,487

감가상각비	-	(325,673)	(819)	(488,119)	(2,242)	(306,937)	-	(1,123,790)

처분	-	-	-	-	(32,577)	-	-	(32,577)

타계정으로대체	-	-	-	-	(4,591)	-	-	(4,591)

환율변동	-	(315,172)	-	-	(1,589)	6,464	(847,476)	(1,157,773)

기말장부금액	11,167,314	23,405,434	18,556	2,366,398	73,746	1,623,342	14,564,055	53,218,845

(3) 당반기말 현재 유형자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천VND)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,311,974	25,680,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

천안시 안서동	토지, 건물	차입금 담보	1,287,969	12,000,000	KEB하나은행

베트남(주1)	건물	차입금 담보	4,078,344	VND 72,000,000	Viet Bank

합 계	16,678,287	37,680,000	-

JPY 310,000,000

VND 72,000,000

(주1) 베트남 소재의 Charm Plaza 건물(장부금액 VND 83,401,712,213)에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 VietBank 로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주 석 16참 조 ).

13. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,774,824	15,340,291	31,115,115

감가상각누계액	-	(1,440,666)	(1,440,666)

장부금액	15,774,824	13,899,625	29,674,449

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,107,285	14,655,993	29,763,278

감가상각누계액	-	(1,214,635)	(1,214,635)

장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

타계정에서 대체 (주1)	667,539	543,928	1,211,467

타계정으로 대체	-	(76,422)	(76,422)

감가상각비	-	(181,867)	(181,867)

환율변동 등	-	172,628	172,628

기말 장부금액	15,774,824	13,899,625	29,674,449

(주1) 당반기 중 유형자산 및 재고자산(완성주택)에서 대체되었습니다.

( 전반기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

취득 및 자본적지출	-	25,691	25,691

타계정에서 대체	-	141,488	141,488

타계정으로 대체	-	(2,639,363)	(2,639,363)

감가상각비	-	(175,558)	(175,558)

처분 장부금액	(3,900,234)	(4,903,756)	(8,803,990)

환율변동 등	-	(285,201)	(285,201)

기말 장부금액	15,107,285	13,507,212	28,614,497

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	25,959,571	15,774,824

건물	14,682,370	13,899,625

(주1) 당반기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다.

(4) 당반기 및 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	1,208,158	797,084

임대비용	(125,996)	(125,119)

임대손익	1,082,162	671,965

14. 무형자산

(1) 영업권 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같으며, 당반기 및 전반기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	부동산사업부문(주3)	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(주1) 미래현금을 추정하여 측정한 FPD사업부문의 영업가치는 75,774,717천원으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 34,159,491천원보다 41,615,226 천원만큼 초과합니다.FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 영업권 평가에는 영업현금흐름할인모형에 따라 10.79%의 가중평균자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주2) 미래현금을 추정하여 측정한 금융사업부문의 영업가치는 72,020,436천원(지분율 50.09% 고려)으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 23,187,306천원(지분율 50.09% 고려)보다 48,833,130천원만큼 초과합니다.금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 금융사업부문으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.금융사업부문의 영업권 평가에는 배당평가모형에 따라 20.88%의 자기자본비용이 사용되었습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 금융사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 금융사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

FPD 사업부문	금융사업부문	부동산사업부문	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	1,510,268	10,859,545

손상차손	(4,701,713)	-	(1,547,444)	(6,249,157)

환율변동	-	-	37,176	37,176

장부금액	3,432,945	1,214,619	-	4,647,564

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	537,040	23,901,036	3,638,179	8,326,640	1,013,350	37,416,245

정부보조금	-	(3,712,115)	-	-	-	(3,712,115)

상각누계액	(344,598)	(12,745,414)	(2,771,336)	(1,484,394)	-	(17,345,742)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	183,992	3,750,503	866,843	6,842,246	944,264	12,587,848

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주1)	회원권(주2)	합 계

취득원가	537,039	23,662,358	3,623,178	8,037,166	1,597,934	37,457,675

정부보조금	-	(4,238,616)	-	-	-	(4,238,616)

상각누계액	(323,543)	(11,514,374)	(2,678,568)	(1,350,125)	-	(15,866,610)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

(주1) 당반기말 베트남 소재의 Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 51,738,316,816에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 16 참조). (주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당반기 및 전반기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

취득 및 자본적지출	-	291,503	79,890	-	-	371,393

정부보조금으로취득	-	(55,027)	-	-	-	(55,027)

처분금액	-	-	-	-	(584,584)	(584,584)

상각비	(21,054)	(702,337)	(157,657)	(82,664)	-	(963,712)

환율변동	-	-	-	237,869	-	237,869

기말금액	183,992	3,750,503	866,843	6,842,246	944,264	12,587,848

(전반기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

취득 및 자본적지출	-	13,697	81,970	-	-	95,667

정부보조금으로취득	-	(319,211)	-	-	-	(319,211)

상각비	(22,290)	(934,633)	(95,094)	(88,093)	-	(1,140,110)

환율변동	-	-	-	(435,182)	-	(435,182)

기말금액	227,064	4,325,456	525,290	7,185,640	1,528,848	13,792,298

( 3) 개발비의 상세내역

1) 개발비 자산화 정책연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

2) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	잔존기간(년)

FPD 사업부문	개발완료	생산 판매또는대기 중	Laser기술 내재화	607,407	2.3

차세대 대면적 Laser Repair 개발	231,740	1.4

극미세 가공 시스템 개발	70,992	0.9

In-Line SEM 2차 개발	600,392	2.0

Ink Repair 개발	28,150	2.0

극한 환경 요소 개발	772,875	3.2

무선 의식수준 모니터링 임베디드 시스템 개발	62,593	3.4

AMOLED 수율향상 Repair 개발	102,386	3.4

개발중	2018년 ~ 2019년 중 개발완료예정	AVI System 개발	647,062	-

난성형 이종금속 소재 3D 적층 플랫폼 개발	287,781

소계	3,411,378

금융 사업부문	개발완료	금융사업관련 매출 기여 중	선물매매자금대출 시스템	2,567	0.8

스마트워크 시스템	34,375	1.2

도로명주소솔루션버전 구축	203	2.2

FB서비스 전문 DB 설제 신청, 심사 시스템	2,406	2.2

KCB업무 심사 개발	4,290	3.2

개인정보 파기 시스템	10,267	3.2

비대면 실명확인서비스 시스템	8,450	3.8

오프라인 영업 시스템	269,500	4.0

암호화 및 마이그레이션 시스템	7,067	4.3

소계	339,125	-

합계	3,750,503

3) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 4,804,594천원 과 5,113,761 천원입 니다.

15. 매입채무 및 기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	37,545,433	32,186,328

미지급금	10,753,068	10,490,399

소계	48,298,501	42,676,727

비유동:

장기미지급금	50,110	42,460

합계	48,348,611	42,719,187

1 6. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	30,779,131	-	30,779,131	30,999,591	-	30,999,591

유동성장기차입금	11,041,245	-	11,041,245	7,000,000	-	7,000,000

장기차입금	-	15,943,520	15,943,520	-	15,739,098	15,739,098

교환사채	1,540,692	-	1,540,692	1,458,280	-	1,458,280

전환사채	-	9,419,392	9,419,392	-	-	-

합계	43,361,068	25,362,912	68,723,980	39,457,871	15,739,098	55,196,969

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

내역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	3.99 ~ 9.58	29,550,000	27,250,000

기타금융기관	-	-	1,500,000

기타차입처	-	-	1,000,000

소계	29,550,000	29,750,000

외화차입금	Vietbank (주1)	10.50	1,229,131(VND 25,135,607)	1,249,591(VND 26,474,394)

소계	1,229,131(VND 25,135,607)	1,249,591(VND 26,474,394)

합계	30,779,131(VND 25,135,607)	30,999,591(VND 26,474,394)

(주1) 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분,재고자산,유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,12,13,14 참조).

(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	시설자금	3.49~7.50	25,357,333	21,250,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

소계	26,357,333	22,250,000

유동성 대체	(11,041,245)	(7,000,000)

현재가치할인차금	(280,599)	(383,272)

유동성 대체 후 소계	15,035,489	14,866,728

외화차입금	기타차입처	베트남사업	3.00	423,921(VND 8,669,138)	405,090(VND 8,582,409)

Vietbank (주1)	베트남사업	10.50	484,110(VND 9,900,000)	467,280(VND 9,900,000)

소계	908,031(VND 18,569,138)	872,370(VND 18,482,409)

합계	유동성 대체 후 합계	15,943,520(VND 18,569,138)	15,739,098(VND 18,482,409)

(주1) 당반기말 현재 장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분,재고자산,유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,12,13,14 참조).

(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행 등 (주1)	시설자금등	3.49~7.50	10,041,245	6,000,000

기타개인	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	11,041,245	7,000,000

(주1) 당반기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분, 재고자산, 유형자산 및 무형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,12,13,14 참조).

(5) 당반기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2019년 7월 ~ 2020년 6월	6,850,198

2020년 7월 ~ 2021년 6월	6,623,921

2021년 7월 ~ 2022년 6월	2,750,000

합계	16,224,119

(주1) 현재가치할인차금 280,599천원은 포함되어 있지 않습니다.

17. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

요금불예금	3,389,766	7,714,793

기한부예금	490,062,697	459,741,721

소계	493,452,463	467,456,514

비유동:

기한부예금	75,086,532	72,037,857

합계	568,538,995	539,494,371

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당반기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,378,882	-	-	3,378,882

기업자유예금	289	-	-	289

별단예금	10,595	-	-	10,595

소계	3,389,766	-	-	3,389,766

기한부예금:

자유적립금	126,024	79,106	42,025	247,155

정기예금	214,214,662	257,311,866	68,609,962	540,136,490

정기적금	11,823,602	6,507,437	4,787,475	23,118,514

기타	-	-	1,647,070	1,647,070

소계	226,164,288	263,898,409	75,086,532	565,149,229

합계	229,554,054	263,898,409	75,086,532	568,538,995

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	7,689,216	-	-	7,689,216

기업자유예금	286	-	-	286

별단예금	25,291	-	-	25,291

소계	7,714,793	-	-	7,714,793

기한부예금:

자유적립금	77,428	67,756	128,282	273,466

정기예금	231,008,294	205,377,910	64,076,448	500,462,652

정기적금	16,971,857	6,238,476	6,341,337	29,551,670

기타	-	-	1,491,790	1,491,790

소계	248,057,579	211,684,142	72,037,857	531,779,578

합계	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

18. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	1,300,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액 (주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 700,000천원이 전전기 중 상환되었으며, 전기 중 5,000,000천원이 상환되었습니다. (주2) 신주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당반기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 471,014주로 조정되었습니다. (주3) 전전기 중 제3자배정 유상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

교환사채 액면가액	1,300,000	1,300,000

사채할인발행차금	(2,596)	(3,779)

교환권조정	(178,364)	(259,593)

사채상환할증금	421,652	421,652

장부금액	1,540,692	1,458,280

(3) 당반기 및 전반기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,458,280	6,338,814

상환	-	(5,000,000)

상환할증금조정	-	(1,621,740)

교환권조정상각	81,229	1,639,467

사채할인발행차금상각	1,183	23,865

반기말금액	1,540,692	1,380,406

19. 전환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,400,000,000원

발행가액	9,400,000,000원

발행일	2018년 3월 30일

만기일	2022년 3월 30일

표면이자율	0.00%

보장수익률	2.00%

전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

전환가액(주1)	1,796원

전환비율	100%

리픽싱(Refixing)	2018년 6월 30일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

전환청구기간	2019년 3월 30일부터 2022년 2월 28일까지

조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 2,383원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말

전환사채	9,400,000

사채할인발행차금	(162,756)

전환권조정	(3,492,022)

사채상환할증금	780,867

전환권대가 (주1)	2,893,303

장부금액	9,419,392

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당반기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기

전화사채의 발행	9,228,755

전환권조정상각	182,148

사채할인발행차금상각	8,489

반기말금액	9,419,392

20. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RMB )

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000

기업은행	USD	5,507,060

RMB	800,000

대구은행	USD	441,150

무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000

운전자금	KEB하나은행	KRW	1,000,000

드림저축은행	KRW	800,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000

수표	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

콜머니, 중앙회차입금, 할인어음(주2)	저축은행중앙회	KRW	21,589,800

합계	USD	8,083,210

RMB	800,000

KRW	38,689,800

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.

(주2) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95% 한도 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	3,334,105	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	2,433,960	납품계약이행보증

RMB	800,000

대구은행	USD	441,150	납품계약이행보증

서울보증보험(주1)	KRW	7,133,861	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	USD	8,344,215	-

KRW	9,877,693

RMB	800,000

(주1) 당반기말 현재 해당 지급보증 중 일부 (USD 1,869,193) 는 한국수출입은행의 납품계약이행보증과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 36건이고 금액은 2,015,913천원(여신잔액)입니다.

(5) 계류중인 소 송 보고기간종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 8건(소송가액 1,816백만원)이 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,793,124	4,902,688

기타충당부채	387,357	-

소계	5,255,582	4,977,789

비유동:

기타충당부채	5,660,000	5,660,000

합계	10,915,582	10,637,789

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

미지급비용	11,614,942	11,916,912

보증금	301,002	297,812

미지급내국환채무	5,679,604	539,457

유동성장기보증금	1,310,000	420,000

소계	18,905,548	13,174,181

비유동:

미지급비용	381,586	340,530

보증금	800,000	1,740,000

소계	1,181,586	2,080,530

합계	20,087,134	15,254,711

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

계약부채	7,906,074	12,640,260

예수금	133,961	44,743

예수부가세	2,246,710	1,600,697

수입제세	201,915	85,190

지로	662	35

선수수익	21,159	28,011

기타잡부채	136,462	227,040

합계	10,646,943	14,625,976

(3) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기말	전기말

선수금	7,906,074	12,640,260

(4) 당반기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	50,160,161

23. 종 업 원 급여 (1) 당반기 및 전반기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

확정기여형	669,855	620,956

확정급여형	250,677	207,730

- 당기근무원가	256,566	206,567

- 이자원가	36,630	14,950

- 사외적립자산기대수익	(42,519)	(13,787)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,711,359	1,583,933

사외적립자산의 측정가치	(1,708,644)	(1,576,229)

확정급여부채	2,715	7,704

2) 당반기 및 전반기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	64,411	53,347

판매비와 관리비(주1)	856,122	775,339

합계	920,533	828,686

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당반기와 전반기에 각각 273,009천원 및 251,866천원입니다.

3) 당반기 및 전반기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,583,933	1,122,469

당기근무원가	256,566	206,567

이자원가	36,631	14,950

급여지급액	(165,771)	(58,144)

당반기말금액	1,711,359	1,285,842

4) 당반기 및 전반기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,576,229	866,916

사외적립자산기대수익	42,519	13,787

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(44,333)	-

급여지급액	(165,771)	(72,413)

기여금	300,000	477,552

당반기말금액	1,708,644	1,285,842

5) 당반기 및 전반기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

할인율	4.86%	4.86%

기대임금상승률	6.76%	6.76%

예상퇴직률	10.16%	10.16%

예상사망률	0.02%	0.02%

6) 당반기 및 전반기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

사외적립자산의 실제수익	(1,814)	13,787

24. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	49,189,958

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

(2) 당반기 및 전반기 중 자본금의 변동은 없 으며, 지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

25. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당반기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	80,693,633

기타자본:

자기주식처분이익	750,634	1,116,309

기타자본잉여금	933,709	933,709

교환권대가	217,946	217,946

자기주식	(4,244,315)	(8,707,542)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,668)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(8,795,348)	172,818

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,817,772)	(8,932,160)

기타자본 소계	(24,620,171)	(19,863,944)

합계	56,073,462	60,829,689

(2) 당반기 및 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당반기	전반기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	3,303,391	8,707,542	3,007,733	7,910,427

자기주식의 취득	734,743	1,575,052	297,458	800,857

자기주식의 처분	(2,194,020)	(6,038,279)	(1,800)	(3,742)

기말잔액	1,844,114	4,244,315	3,303,391	8,707,542

한편, 상기 자기주식 중 지배기업 보유분 471,015주(1,304,672천원)는 교환사채와 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.

26. 결손금 당반기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(23,131,438)	(38,247,376)

합계	(22,708,438)	(37,824,376)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

27. 매출액 (1) 당반 기 및 전 반기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반기

제품매출액	74,990,158	96,854,072

상품매출액	4,660,523	2,544,247

금융수익	28,397,401	28,922,751

분양수익	89,393	259,183

임대수익	613,401	708,115

용역수익	3,598,226	11,750,044

기타수익	26,168	14,252

합계	112,375,270	141,052,664

(2) 당 반기 및 전 반기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반기

이자수익	27,112,918	27,346,553

유가증권평가 및 처분이익	97,900	656,600

수수료수익	1,126,165	437,545

배당금수익	-	76,271

대출채권평가 및 처분이익	60,418	405,782

합계	28,397,401	28,922,751

28. 판매비와 관리비 당반 기 및 전 반기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

종업원급여	6,564,821	5,775,600

퇴직급여	583,113	523,473

복리후생비	995,010	829,225

여비교통비	166,705	162,582

통신비	105,252	120,409

수도광열비	12,930	7,265

전력비	435,889	121,446

지급임차료	499,469	423,926

보험료	294,445	235,805

운반비	210,009	166,084

교육훈련비	2,656	1,544

도서인쇄비	28,564	28,557

소모품비	163,735	146,135

차량유지비	16,816	9,603

경상연구개발비	4,804,594	5,113,761

지급수수료	3,576,822	3,105,981

용역비	798,520	613,545

해외출장비	369,765	307,437

유형자산감가상각비	446,071	540,191

무형자산상각비	279,990	201,351

투자부동산감가상각비	123,292	118,793

사무용품비	6,666	15,091

세금과공과금	1,074,980	745,343

접대비	79,704	84,884

광고선전비	366,100	137,315

대손상각비(환입액)	1,733,669	874,566

국내출장비	3,380	1,091

유지활동비	237,174	272,575

시장개척비	15,603	15,125

수선비	153,573	51,309

수출비	101,234	113,134

전산업무비	273,588	166,384

기타판매비와관리비	30,819	35,301

합계	24,554,958	21,064,831

29. 비용의 성 격별 분류 당 반기 및 전 반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(2,801,810)	(12,874,547)

원재료의 사용액	51,037,057	75,946,883

상품의 판매	1,201,122	884,636

종업원급여	8,243,451	7,248,598

퇴직급여	647,524	576,820

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	2,049,571	2,439,457

지급수수료	3,621,003	3,120,921

이자비용	6,434,206	5,477,196

수수료비용	445,684	916,639

예금보험료	1,409,571	994,416

당기손익인식금융자산평가손실	148,545	185,487

당기손익인식금융자산처분손실	1,542,319	203,798

대출채권처분손실	28,124	2,958,997

외주용역비	3,574,225	4,837,028

경상개발비	4,804,594	5,113,761

대손상각비	6,238,805	7,621,136

기타비용	13,774,634	21,138,977

합계	102,398,625	126,790,203

(주1) 원재료, 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

3 0. 기타수익 당반 기 및 전 반기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

기타 대손충당금환입	35,140	37,163

유형자산처분이익	233,097	5,296

무형자산처분이익	508,045	-

관계기업등투자주식처분이익	-	238

정부보조금수익	36,766	102,717

수입임대료	475,151	592,785

잡이익	464,970	349,775

투자부동산처분이익	-	246,010

합계	1,753,169	1,333,984

31. 기타비용

당반 기 및 전 반 기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

매출채권처분손실	24,631	3,275

유형자산처분손실	22,244	-

유입물건관리비	-	60,153

기부금	3,000	3,000

잡손실	393,829	40,934

합계	443,704	107,362

32. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 반기 및 전 반기 의 순금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

금융수익	4,404,277	2,442,818

금융비용	(3,867,371)	(6,005,847)

순금융비용	536,906	(3,563,029)

(2) 당반 기 및 전 반기 의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

이자수익	44,400	89,883

외환차익	635,690	1,205,555

외화환산이익	3,722,987	619,474

사채상환이익	-	527,906

배당금수익	1,200	-

금융수익계	4,404,277	2,442,818

(3) 당 반기 및 전 반기 의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반 기	전 반기

이자비용	2,397,992	2,186,550

금융상품평가손실	-	316

외환차손	588,224	665,211

외화환산손실	881,155	3,153,770

금융비용계	3,867,371	6,005,847

33. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 반기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	129,649,823	-	129,649,823

매출채권 및 기타채권	-	64,518,673	-	64,518,673

대출채권	-	436,406,295	-	436,406,295

기타금융자산	4,726,594	28,049,366	6,380,700	39,156,660

합계	4,726,594	658,624,157	6,380,700	669,731,451

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	96,853,026	-	96,853,026

매출채권 및 기타채권	-	45,567,219	-	45,567,219

대출채권	-	426,735,356	-	426,735,356

기타금융자산	3,808,523	26,689,099	6,860,357	37,357,979

합계	3,808,523	595,844,700	6,860,357	606,513,580

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 반기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	48,348,610	48,348,610

차입금	-	68,723,980	68,723,980

기타금융부채	-	20,087,135	20,087,135

예수부채	-	568,538,995	568,538,995

합계	-	705,698,720	705,698,720

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무 및 기타채무	-	42,719,187	42,719,187

차입금	-	55,196,969	55,196,969

기타금융부채	-	15,254,711	15,254,711

예수부채	-	539,494,371	539,494,371

합계	-	652,665,238	652,665,238

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기 말	전기말

부채 (A)	730,956,828	682,003,006

자본 (B)	78,522,060	64,874,912

현금 및 현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	152,591,103	118,156,115

차입금 (D)	68,723,980	55,196,969

부채비율 (A/B)	930.89%	1,051.26%

순차입금비율 (D-C)/B	(106.80%)	(92.76%)

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	61,012,547	2,267,397	41,324,211	1,930,091

VND	1,718,727	3,724,168	1,782,507	3,662,274

TWD	67,588	714	45,467	632

CNY	3,383,401	807,891	3,506,545	493,446

JPY	349,849	283,036	391,496	173,703

EUR	-	379,897	-	133,330

합 계	66,532,112	7,463,103	47,050,226	6,393,476

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반 기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,874,515	(5,874,515)	3,939,412	(3,939,412)

VND	(200,544)	200,544	(187,977)	187,977

TWD	6,687	(6,687)	4,483	(4,483)

CNY	257,551	(257,551)	301,310	(301,310)

JPY	6,681	(6,681)	21,779	(21,779)

EUR	(37,989)	37,989	(13,333)	13,333

합 계	5,906,901	(5,906,901)	4,065,674	(4,065,674)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)

가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

변동금리부 금융자산	11,353,269	9,588,465

변동금리부 금융부채	(3,213,241)	(5,757,232)

변동금리부 순금융자산(부채)	8,140,028	3,831,233

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당 반기	전반기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	40,366	(40,366)	18,999	(18,999)

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거 래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 반기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	37,364,819	180,614	-	37,545,433

미지급금	10,703,381	49,687	-	10,753,068

예수부채	229,554,054	263,898,409	75,086,532	568,538,995

보증금	-	301,002	-	301,002

미지급비용	11,316,586	298,356	-	11,614,942

단기차입금	10,833,336	19,945,795	-	30,779,131

유동성장기차입금	6,841,245	4,200,000	-	11,041,245

유동성장기보증금	300,000	1,010,000	-	1,310,000

장기미지급금	-	-	50,110	50,110

장기차입금	-	-	15,943,520	15,943,520

장기미지급비용	-	-	381,586	381,586

교환사채(주1)	1,540,692	-	-	1,540,692

전환사채(주1)	-	-	9,419,392	9,419,392

장기보증금	-	-	800,000	800,000

합 계	308,454,113	289,883,863	101,681,140	700,019,116

(전 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월 ~ 1년이내	1년 초과	합계

매입채무	31,802,246	384,082	-	32,186,328

미지급금	10,423,212	67,187	-	10,490,399

예수부채	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

미지급비용	11,633,679	283,233	-	11,916,912

단기차입금	18,514,160	12,485,431	-	30,999,591

유동성장기차입금	3,000,000	4,000,000	-	7,000,000

장기미지급금	-	-	42,460	42,460

장기차입금	-	-	15,739,098	15,739,098

장기미지급비용	-	-	340,530	340,530

교환사채(주1)	1,458,280	-	-	1,458,280

보증금	-	297,812	1,740,000	2,037,812

유동성장기보증금	-	420,000	-	420,000

합 계	332,603,949	229,621,887	89,899,945	652,125,781

(주1) 교환사채와 전환사채는 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류하였습니다.

5) 금융상품의 공정가치 측정

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를 측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타유동채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당반 기말) (단위:천원)

구분	공정가치(주1)	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

신한중공업 등	1,645,160	현금흐름할인법	영구성장률	0.5%~1.5%(1.0%)

가중평균자본비용	5.88%~7.88%(6.88%)

(주1) 신한중공업 주식 공정가치는 장부가액을 325,308천원 초과합니다.

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는다음과 같습니다.

(당 반기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

기타포괄-공정가치측정금융자산	4,879,785	-	1,500,915

당기손익인식금융자산	1,850,431	2,866,426	9,737

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590

당기손익인식금융자산	1,936,531	1,871,992	-

6) 당반기 및 전반기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 반 기) (단위:천원)

구분	기초	취득	타계정에서(으로)대체	기말장부금액

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,501,590	9,062	(9,737)	1,500,915

당기손익인식금융자산	-	-	9,737	9,737

(전 반기) (단위:천원)

구분	기초	취득	타계정에서(으로)대체	기말장부금액

매도가능금융자산	1,392,340	150,944	-	1,543,284

34. 금융상품 범주별 손익 구분표시

당반 기 및 전 반기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익인식금융자산:

1.당기손익인식금융자산 이자수익	-	3,400

2.당기손익인식금융자산 처분이익	78,400	230,075

3.당기손익인식금융자산 처분손실	(1,542,318)	-

4.당기손익인식금융자산 평가손익	(274,683)	166,939

기타포괄-공정가치측정금융자산 :

1. 기타포괄-공정가치측정금융자산 이자수익	49,392	42,088

2. 기타포괄-공정가치측정금융자산 배당금수익	-	76,271

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(1,733,669)	(874,566)

2.대출채권에 대한 대손상각비	(5,406,037)	(6,746,570)

3.기타의 대손충당금환입	35,140	37,163

4.매출채권 처분손실	(24,631)	(3,275)

5.대출채권 처분손실	(28,124)	(2,958,997)

6.대출채권 상환이익	60,419	405,782

7.대출채권 이자수익	26,038,895	26,845,835

8.은행예금 이자수익	26,645	8,085

9.대여금에 대한 이자수익	-	70,716

10.은행예치금에 대한 이자수익	1,017,537	447,011

11.기타이자수익	24,848	19,301

12.은행예치금에 대한 외환차이	-	(316)

13.외화예금에 대한 외환차이	35,906	(36,943)

14.외화채권에 대한 외환차이	2,324,570	(1,059,780)

15.외화대여금에 대한 외환차이	967,127	(1,088,447)

16.기타금융자산에 대한 외환차이	71,377	(116,975)

17.배당금수익	1,200	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(1,543,293)	(1,575,976)

2.기타차입금 이자비용	(189,593)	(52,749)

3.예수금 이자비용	(6,416,721)	(5,464,009)

4.사채처분이익	-	527,906

5.사채이자비용	(292,389)	(421,646)

6.기타이자비용	(390,202)	(149,366)

7.외화차입금에 대한 외환차이	(472,991)	248,948

8.외화매입채무에 대한 외환차이	(36,691)	59,245

35. 법인세비용당반기 및 전반기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	1,535,146	1,518,031

일시적차이로 인한 이연법인세비용	985,970	(123,328)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(29,904)	15,171

법인세비용(수익)	2,491,212	1,409,874

36. 주당이익

(1) 기본주당손익 기본주당손익은 보통주반기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분 반기순이익(손실)	9,979,791,142	6,074,825,284	4,890,105,297	8,090,524,778

가중평균 유통보통주식수	47,401,806	47,415,103	46,601,328	45,967,802

보통주 기본주당손실(손실)	211	128	105	176

(2) 희석주당손익 희석 보통주 주당손익 은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한 편, 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있 습니다. 당반 기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 보통주 평균시장가격이 전환사채의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였으 며, 전반기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

1) 당반기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당반기

3개월	누적

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,979,791,142	6,074,825,284

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	147,081,313	148,697,591

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	10,126,872,455	6,223,522,875

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	52,635,659	50,104,320

희석주당이익	192	124

2) 당반기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당반기

3개월	누적

가중평균유통보통주식수	47,401,806	47,415,103

전환사채의 효과	5,233,853	2,689,21 7

가중평균희석유통보통주식수	52,635,659	50,104,320

37. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	( 주 )푸른 이앤알, (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당반기 및 전반기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기(주1)	전반기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)

관계기업	(주)이지닉스	-	40,964	-	-	43,202	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	3,927	-	-	-	-

최대주주 및 기타주주 외	-	-	-	83,454	-	-	-	1,216

합 계	-	40,964	-	87,381	-	43,202	-	1,216

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당반기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	151,110	(151,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	75	-	-

기타특수관계자	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,655	-	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	151,142	(151,142)	2,730	-	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-

기타	기타특수관계자	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,652	1,000,000	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	186,142	(186,142)	2,652	1,000,000	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(4) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	500,000	500,000

기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	6,000,000

합 계	-	35,000	5,500,000	6,500,000

(전반기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	35,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000

합 계	-	35,000	300,000	300,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	유성건설(주)	디케이건설(주) 대출금에 대한 연대보증	5,900,000

기타	최대주주	대출금에 대한 연대보증	73,320,000

이행보증 등 연대보증	4,254,894

외화약정한도에 대한 연대보증	3,136,273

외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300

합계	86,611,167

USD 384,300

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당반기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	471,174	564,301

(7) 당 반기 및 전 반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반기	전 반기

급여	1,935,463	1,547,291

퇴직급여	209,913	271,021

국민연금 등 회사부담금	85,883	69,562

합계	2,231,259	1,887,874

3 8 . 부문정보

(1) 당반 기 및 전 반기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 반기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	81,032,074	728,962	28,397,401	3,787,866	113,946,303

내부매출액	(1,147,806)	-	-	(423,227)	(1,571,033)

매출액	79,884,268	728,962	28,397,401	3,364,639	112,375,270

영업손익	2,306,900	(372,974)	7,836,243	206,476	9,976,645

(전 반기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	109,674,437	981,550	28,987,673	3,521,571	143,165,231

내부매출액	(1,185,715)	-	(64,922)	(861,930)	(2,112,567)

매출액	108,488,722	981,550	28,922,751	2,659,641	141,052,664

영업손익	8,743,623	103,553	5,086,148	329,137	14,262,461

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 반기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	182,062,713	39,539,604	648,917,121	36,233,811	(97,274,361)	809,478,888

보고부문부채	127,474,292	28,754,669	597,425,828	39,525,607	(62,223,568)	730,956,828

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	159,197,903	41,145,749	608,927,904	34,439,280	(96,832,918)	746,877,918

보고부문부채	113,826,095	27,079,807	563,851,237	36,759,491	(59,513,624)	682,003,006

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

(3) 당 반기 와 전 반기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

국내	42,407,527	80,001,311

중국	63,295,978	53,967,259

대만	3,178,304	2,504,093

일본	90,072	50,315

베트남	3,403,389	4,529,686

합계	112,375,270	141,052,664

(4) 당반기 및 전반기의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당반기	전반기	사업부문

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A사	25,654,680	31.66	47,921,304	43.69	FPD부문

B사	17,130,560	21.14	35,018	0.03	FPD부문

C사	9,670,060	11.93	-	-	FPD부문

D사	9,053,999	11.17	4,524,280	4.13	FPD부문

합계	61,509,299	75.90	52,480,602	47.85

(주1) 상기 고객은 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다. 39. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

법인세비용	2,491,212	1,409,874

금융수익	(30,880,305)	(28,583,816)

금융비용	9,713,353	10,817,832

대손상각비	6,238,805	7,621,136

감가상각비	903,992	1,123,789

무형자산상각비	963,712	1,140,110

기타의대손상각비(환입)	(35,140)	(37,163)

투자부동산상각비	181,867	175,558

유형자산처분손실	22,244	-

유형자산처분이익	(233,097)	(5,296)

무형자산처분이익	(508,045)	-

투자부동산처분이익	-	(246,010)

관계기업등투자처분이익	-	(238)

당기근무원가 및 이자원가	250,677	207,730

기타충당부채전입	-	1,515,000

잡이익	-	(217,165)

잡손실	-	12,613

조정사항 합계	(10,890,725)	(5,066,046)

(2) 당반기 및 전반기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

매출채권 및 기타채권의 증가	(17,958,519)	(14,592,652)

재고자산의 증가	(1,014,910)	(6,709,095)

기타유동금융자산의 증가	(404,612)	(3,481,228)

기타비유동금융자산의 증가(감소)	(1,225,795)	3,423,185

대출채권의 증가	(15,203,448)	(33,587,890)

기타유동자산의 증가	(1,692,080)	(1,717,180)

기타비유동자산의 감소	212,197	-

매입채무 및 기타채무의 증가	5,826,131	5,476,836

예수부채의 증가	29,040,109	30,062,611

기타유동금융부채의 증가(감소)	5,998,246	(2,278,096)

장기매입채무 및 기타비유동채무의 증가(감소)	7,650	(539,839)

판매 및 하자충당부채의 증가(감소)	(9,564)	1,166,252

기타유동부채의 증가(감소)	(4,162,054)	4,750,572

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(940,000)	207,695

확정기여형퇴직연금납부	(134,229)	(405,139)

퇴직금의 지급	(165,771)	(58,144)

순운전자본변동 합계	(1,826,649)	(18,282,112)

(3) 당반 기 및 전 반기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	468,628	287,035

단기대여금의 회수	-	501

장기대여금의 회수	-	1,961,424

임차보증금 및 기타보증금의 감소	43,563	1,295,259

유형자산의 처분	2,751,335	37,873

무형자산의 처분	1,092,630	-

투자부동산의 처분	-	9,050,000

국고보조금의 증가	55,027	319,211

소계	4,411,183	12,951,303

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(673,325)	(474,432)

장기금융상품의 증가	(104,980)	(6,907)

기타포괄-공정가치측정금융자산 금융자산의 취득	-	(150,000)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(36,334)	(311,400)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(1,673,716)	(567,179)

무형자산의 취득	(175,193)	(95,667)

소계	(2,663,548)	(1,605,585)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,747,635	11,345,718

(4) 당반 기 및 전 반기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 반기	전 반기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	25,400,000	23,349,500

임대보증금의 증가	56,983	64,062

사채의 발행	9,228,754	-

자기주식의 처분	5,694,917	4,896

소계	40,380,654	23,418,458

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(21,455,460)	(17,505,422)

사채의 상환	-	(5,000,000)

임대보증금의 감소	(47,578)	(146,204)

자기주식의 취득	(1,575,052)	(800,857)

소계	(23,078,090)	(23,452,483)

재무활동으로 인한 순현금흐름	17,302,564	(34,025)

(5) 당반기 및 전반기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

선급금의 유형자산 대체	196,200	-

기타포괄-공정가치측정금융자산 평가손익 대체	9,558,270	-

장기차입금의 유동성 대체	7,860,927	4,000,000

보증금의 유동성 대체	-	235,000

유형자산의 투자부동산 대체	1,051,889	-