참엔지니어링 사업보고서 (2018.12)
3. 연결재무제표 주석

참엔지니어링 주식회사와 그 종속회사

1. 연결회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속회사(이하 지배회사와 종속회사를 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 수차례의 상호변경을 거쳐 2010년 6월 임시주주총회를 통하여 참엔지니어링주식회사로 상호를 변경하였고, 당기말 현재 자본금은 25,020백만원 입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	9,436,035	19.18	최대주주

(주)유성건설	1,757,250	3.57	최대주주의 특수관계자

손정민 외 4명	78,592	0.16	임원

자기주식(주2)	471,015	0.96	-

(주)참저축은행(주3)	1,367,497	2.78	종속회사

기타	36,079,569	73.35	-

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배 회사는 수 차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. (주2) 지배회사는 당기 중 2,078,985주의 자기주식을 시간외 대량매매 방법으로 처분하였습니다.(주3) 지배회사의 종속회사인 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

종속회사명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

(주)참저축은행(주2)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속회사인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주)가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 보고기간종료일 기준 지배기업이 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 대구은행 차입금과 산업은행 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다. (3) 당기 중 종속회사인 Charm Plaza (지분율 100%), DCT Partners Vietnam((주)디씨티파트너스 종속회사, 지분율 68.34%) , Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(참앤씨디벨롭먼트(주) 종속회사, 지분율 100%)가 매각예정분류기준을 충족함에 따라 종속회사 투자주식에서 매각예정자산집단으로 대체되었습니다. (4) 종속회사의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속회사의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당기말) (단위:천원)

종속회사	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	24,676	307,149	79,501	-	252,324	-	(21,906)	(21,906)

참앤씨디벨롭먼트(주)	7,712,013	5,003	453,102	841,380	6,422,534	-	532,279	532,279

(주)디씨티파트너스	2,574,518	8,195,094	11,915,992	11,378,494	(12,524,874)	-	(616,070)	(611,561)

Charm Vietnam	22,433	3,296,195	889	-	3,317,739	-	(82,732)	(12,861)

Charm Plaza (주1)	269,212	6,437,729	63,666	-	6,643,275	961,885	446,685	433,418

Charm Trading Shanghai	6,711,766	644,210	5,075,442	-	2,280,534	8,288,899	(1,053,051)	(1,148,083)

DCT Partners Vietnam	4,686,894	11,643,116	4,361,116	3,533,953	8,434,941	13,853,340	585,166	752,819

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주1)	19,198	1,884,932	1,374	-	1,902,756	-	(41,525)	(1,527)

(주)참저축은행	321,203,297	306,722,511	539,671,621	34,413,457	53,840,730	57,388,347	8,594,943	8,853,072

(주1) Charm Plaza, DCT Partners Vietnam , Bl ue Ocean M arine Re sort Vun g Tau는 당기중 매각예정 분류기준을 충족함에 따라 매각예정자산집단으로 대체 되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

종속회사	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	38,986	310,358	75,115	-	274,229	-	181,916	181,916

참앤씨디벨롭먼트(주)	525	7,124,696	393,586	841,380	5,890,255	-	(60,116)	(60,116)

(주)디씨티파트너스	6,390,671	14,073,082	15,579,074	16,797,992	(11,913,313)	-	(1,847,523)	(1,847,523)

Charm Vietnam	21,749	3,310,397	1,546	-	3,330,600	-	(64,533)	(485,134)

Charm Plaza	1,941,351	6,637,290	1,327,092	8,513,286	(1,261,737)	1,002,640	(2,228,691)	(1,695,880)

Charm Trading Shanghai	5,755,024	745,937	3,072,344	-	3,428,617	7,966,750	1,746,772	1,499,533

DCT Partners Vietnam	5,840,195	19,078,180	8,267,822	8,968,431	7,682,122	823,648	2,005,919	1,178,576

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	34,809	1,871,106	1,631	-	1,904,284	-	(66,016)	(308,426)

(주)참저축은행	322,564,263	286,363,641	484,435,676	79,415,561	45,076,667	59,379,282	10,591,763	10,522,693

(5) 종속회사에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속회사에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속회사	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분

당기	전기	당기말	전기말

(주)디씨티파트너스	160,785	563,955	(2,767,708)	(2,928,493)

DCT Partners Vietnam	(161,443)	673,235	(2,159,977)	(2,051,621)

(주)참저축은행	4,689,561	5,021,885	26,609,666	21,829,736

합계	4,688,903	6,259,075	21,681,981	16,849,622

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 연 결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3 에서 설명하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연 결회사가 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기준서 제1109호 '금융상품 ' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

동 기준서의 주요사항별로 재무제표에 미치는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산 및 부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채과 관련된 연결회사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매각 모두를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산, 손상 및 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식합니다

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 그 외의 순손익은 기타포괄손익으로 인식하며, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

상 기 에서 설명한 바에 따라 연결회사가 보유하고 있는 매도가능증권 중 과거 당기손익 인식된 매도가능증권손상차손 10,160백만원이 기타포괄손익누계액으로 분류되었습니다. 한편, 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다. 다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109 호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에
따른 분류	K-IFRS 제1109호에
따른 분류	K-IFRS
제1039호에 따른 금액	K-IFRS
제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	96,853,026	96,853,026

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	45,567,219	45,567,219

대출채권	대여금및수취채권	상각후원가	426,735,356	426,735,356

기타금융자산	단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	3,808,523	3,808,523

대여금및수취채권	상각후원가	26,689,099	26,689,099

매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,860,357	6,370,257

당기손익인식금융자산	490,100

파생상품을 제외한 금융자산 합계	606,513,580	606,513,580

② 손상 : 금융자산과 계약자산 기 업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 금융기관 예치금으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무 불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고 있습니다.

보고기간말 현재 연결회사의 손실충당금에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 손실충당금(A)	K-IFRS 제1109호에 따른 손실충당금(B)	증감(B-A)

일반자금대출	33,923,484	34,030,807	107,323

종합통장대출	6,323,549	6,324,131	582

합계	40,247,033	40,354,938	107,905

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

연결회사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다. - 채무자가 회사가 소구활동을 하지 않으면, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산 매 보고기간말에, 연결회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시 상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 계약자산을 포함한 매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 기존의 기업회계기준서 제1039호와 유사하게 포괄손익계산서에서 대손상각비 또는 기타의대손상각비의 항목으로 별도로 표시합니다.

경과규정 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결회사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 비교기간은 지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정 및 당기손익-공정가치측정의 재분류 적용에 대해서만 재작성 되었습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금과 기타포괄손익에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음 사항을 평가하였습니다.

√금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정√특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

√단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법의 적용없이 소급적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였으며, 연결회사의 재무제표에 미치는 재무적 영향은 없습니다. 연결회사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. - 수행의무의 식별 지배회사는 디스플레이 장비 제조 사업을 영위하고 있고, 2017년과 2018년 중 장비 제조 부문 수익은 각각 211,235백만원과 143,597백만원으로, 지배회사 총 수익의 100%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 장비 공급 계약에서 "장비 공급"에 대한 수행의무를 식별하며, "장비 공급"에 대한 수행의무는 한 시점에 이행합니다. 3) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 개정기준서는 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기면제규정을 적용하지 않으므로, 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 개정기준서는 현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

5) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정개정기준서는 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정기준서는 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 ‘비리스요소’라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리 해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정되고, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않을 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2019년 재무제표에 미치는 영향을 평가하였습니다. 연결회사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인전 최소리스료의 총합계는 1,164,536 천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,097,918 천원입니다. 다만, 연결회사는 전체 (또는 일부) 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에 대해 실무적 간편법을 적용하여 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리 할 예정입니다. 연결회사는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2019년 1월 1일 기준 사용권자산 및 리스부채가 1,097,918 천원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료비용 568,276 천원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 562,055 천원과 리스부채에 대한 이자비용 38,556 천원이 증가할 것으로 예상 합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

2) 해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다. 3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제, 개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 외화환산연결회사의 재무제표는 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.유형자산 중 토지를 제외한 자산의 감가상각은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건물	50년

구축물	15년

기계장치, 공구와기구	3~10년

차량운반구, 비품	3~7년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면,해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(3) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(4) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산으로는 산업재산권 등이 있으며당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년, 10년

개발비	5년

소프트웨어	3년, 5년

토지사용권	50년

유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(5) 영업권 및 염가매수차익연결회사는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 발생하는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 연결회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

(6) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 적은 금액으로 인식하고 있습니다.(7) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에의해 파악된 수량 및 개별법 또는 총평균법에 의하여 산정한 취득원가(순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치)로 재고자산을 평가하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.(9) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다.연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(10) 복합금융상품연결회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 교환사채입니다. 동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 교환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초인식 금액에 비례하여 배분됩니다.(11) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

(12) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다.2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로인식하고 있습니다.3) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한 순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다.

(13) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채에 대한최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(14) 금융수익과 비용금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.종속회사 등에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속회사, 관계기업 및공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발행할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

(16) 주당이익연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(17) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(18) 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2019년 3월 18일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.

(1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에기초하여 결정됩니다. (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(3) 법인세연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2016년부터 3년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (4) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (5) 충당부채

연결회사는 주석 22에서 설명하는 바와 같이 보고기간말 현재 품질보증수리 등과 관련한 충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 충당부채는 과거 경험율 등에 기초한 추정에 근거하여 결정됩니다.

4. 현 금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

현금	156,743	256,950

보통예금 및 예치금 등	88,094,729	96,596,076

합 계	88,251,472	96,853,026

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	2,217,540	2,246,172

중앙회예치금	저축은행중앙회	2.15~2.29	75,000,000	82,000,000

기타예치금	메리츠증권 외	-	6,254,675	10,022,802

합계	83,472,215	94,268,974

5. 매출채권및기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

매출채권	68,324,407	47,672,018

대손충당금	(6,515,768)	(3,405,311)

미수금	5,306,119	5,959,738

대손충당금	(4,570,662)	(4,659,226)

소계	62,544,096	45,567,219

비유동:

미수금	64,500	-

합 계	62,608,596	45,567,219

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

매출채권	12,748,673	16,727,389	16,239,101	22,609,244	68,324,407

대손충당금	-	-	(1,557,046)	(4,958,722)	(6,515,768)

미수금	569,606	53,297	90,920	4,592,296	5,306,119

대손충당금	-	-	-	(4,570,662)	(4,570,662)

장기미수금	-	-	21,500	43,000	64,500

합계	13,318,279	16,780,686	14,794,475	17,715,156	62,608,596

전기말:

매출채권	15,575,616	6,314,812	11,731,669	14,049,921	47,672,018

대손충당금	-	-	(1,108,856)	(2,296,455)	(3,405,311)

미수금	1,057,634	81,522	329,082	4,491,500	5,959,738

대손충당금	-	-	(289,902)	(4,369,324)	(4,659,226)

합계	16,633,250	6,396,334	10,661,993	11,875,642	45,567,219

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	8,064,537	8,216,862

대손상각비 인식(주1)	3,110,457	1,237,180

대손충당금 환입	(68,564)	(72,397)

제각액	(20,000)	(1,317,108)

기말금액	11,086,430	8,064,537

(주1) 당기 및 전기 중 판관비로 인식된 대손상각비는 3,110,457 천원 및 1,237,180천원이며, 전기 기타비용으로 인식된 대손상각비는 1,928천원입니다.

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	240,249,486	247,233,375	487,482,861	238,894,318	221,157,008	460,051,326

대손충당금	(21,781,982)	(18,700,422)	(40,482,404)	(24,077,095)	(15,666,666)	(39,743,761)

소 계	218,467,504	228,532,953	447,000,457	214,817,223	205,490,342	420,307,565

이연대출부대비용	661,006	5,891,777	6,552,783	758,905	5,668,886	6,427,791

합 계	219,128,510	234,424,730	453,553,240	215,576,128	211,159,228	426,735,356

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

계약금액내대출	13.00~17.00	7,950	(5,539)	2,411	7,950	(1,556)	6,394

종합통장대출	3.90~19.00	12,994,067	(6,324,131)	6,669,936	21,377,640	(7,710,477)	13,667,163

일반자금대출	3.80~27.50	473,370,567	(34,030,807)	439,339,760	437,135,820	(31,941,435)	405,194,385

예적금담보대출	3.90~5.60	885,957	-	885,957	1,395,901	-	1,395,901

기타대출채권(주1)	-	224,320	(121,927)	102,393	134,015	(90,293)	43,722

합 계	487,482,861	(40,482,404)	447,000,457	460,051,326	(39,743,761)	420,307,565

(주1) 기타대출채권은 대출금 회수를 위한 법적절차와 관련된 지출액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	11,809,317	967,606	48,427	168,717	12,994,067

일반자금대출	112,878,907	113,496,979	75,160,332	171,834,349	473,370,567

예적금담보대출	707,270	157,137	20,100	1,450	885,957

기타대출채권	224,320	-	-	-	224,320

합계	125,627,764	114,621,722	75,228,859	172,004,516	487,482,861

전기말:

계약금액내대출	7,950	-	-	-	7,950

종합통장대출	16,545,427	4,832,213	-	-	21,377,640

일반자금대출	98,337,274	117,649,638	49,914,928	171,233,980	437,135,820

예적금담보대출	1,219,139	168,662	8,100	-	1,395,901

기타대출채권	134,015	-	-	-	134,015

합계	116,243,805	122,650,513	49,923,028	171,233,980	460,051,326

7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동:

금융상품	833,237	-	833,237	1,051,468	-	1,051,468

대여금	-	-	-	4,600	-	4,600

당기손익인식금융자산	10,562,416	-	10,562,416	3,808,523	-	3,808,523

미수수익	3,385,307	(149,723)	3,235,584	3,531,948	(175,996)	3,355,952

보증금	123,000	-	123,000	95,642	-	95,642

유동성장기보증금	40,000	-	40,000	-	-	-

미수내국환채권	1,679,625	-	1,679,625	-	-	-

소계	16,623,585	(149,723)	16,473,862	8,492,181	(175,996)	8,316,185

비유동:

금융상품	21,457,297	-	21,457,297	20,251,621	-	20,251,621

대여금	1,789,374	(1,390,771)	398,603	1,950,472	(1,390,771)	559,701

기타포괄-공정가치측정금융자산	6,981,794	-	6,981,794	6,860,357	-	6,860,357

보증금	1,317,090	-	1,317,090	1,370,115	-	1,370,115

미수수익	352,795	(352,795)	-	352,795	(352,795)	-

소계	31,898,350	(1,743,566)	30,154,784	30,785,360	(1,743,566)	29,041,794

합계	48,521,935	(1,893,289)	46,628,646	39,277,541	(1,919,562)	37,357,979

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말

장기금융상품	저축은행중앙회	2.03%	21,394,800	20,230,800

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	기업은행	830,860	601,162

정기예금	외화지급보증	대구은행	-	448,306

보증금	자기주식 예탁금	한국예탁결제원	1,000	1,000

중앙회예치금	수표발행거래담보내국환거래담보	저축은행중앙회	4,500,000	2,500,000

소 계	5,331,860	3,550,468

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	4,000	4,000

보증금	해외입찰 및 납품계약이행보증	기업은행	313,068	299,992

보증금	공탁금	법무법인 시공 외	165,000	165,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산내국환거래담보	저축은행중앙회	21,394,800	20,230,800

소 계	21,876,868	20,699,792

합 계	27,208,728	24,250,260

(주1) 보고기간종료일 현재 종속회사인 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금의 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5%합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다.

(4) 당 기손익인식금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당 기손익인식금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

지분증권	지스마트글로벌	3,993,909	1,368,215	3,499,939	1,936,531

삼기오토모티브	555,413	452,239	-	-

카카오	241,875	206,000	-	-

녹십자	388,258	299,200	-	-

동아엘텍	18,270	16,760	-	-

현대로템	778,524	724,184	-	-

상아프론테크	177,834	158,400	-	-

KCC	69,000	61,800	-	-

현대코퍼레이션홀딩스	64,489	64,000	-	-

후성	139,821	108,287	-	-

소계	6,427,393	3,459,085	3,499,939	1,936,531

기타증권	삼성증권 ELS	-	-	500,000	425,000

동부증권 ELS	-	-	500,000	432,021

미래배당프리미엄증권	-	-	990,099	1,014,971

글로벌ETF	2,000,000	1,649,631	-	-

판토스PEF	5,000,000	5,000,000	-	-

한국ANKOR유전펀드	970,060	453,700	-	-

소계	7,970,060	7,103,331	1,990,099	1,871,992

당기손익인식금융자산 계	14,397,453	10,562,416	5,490,038	3,808,523

2) 당기 및 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	3,808,523	3,881,550

취득금액	17,109,829	25,776,583

처분금액	(9,120,004)	(25,939,834)

평가손익	(1,735,769)	90,224

타계정에서대체(주1)	499,837	-

기말금액	10,562,416	3,808,523

(주1) 당기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산에서 대체 되었습니다.

(5) 기타포괄-공정가치측정금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타포괄-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당기말	전기말

통화	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주1)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	B-nano.Ltd (주1)	11.11	KRW	1,781,790	-	1,781,790	-

신한중공업(주) (주2)	6.17	KRW	5,304,274	1,154,407	5,304,274	669,845

자본재공제조합 (주3)	-	KRW	650,007	650,007	640,945	640,945

엘피스테크㈜ (주1)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	7,927,134	1,985,477	7,918,072	1,491,853

채무증권	물가연동국채	-	KRW	4,604,294	4,996,317	4,604,294	4,868,667

소계	-	KRW	4,604,294	4,996,317	4,604,294	4,868,667

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	-	-	391,300	490,100

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	-	-	9,737	9,737

소계	-	KRW	-	-	401,037	499,837

비유동 소계	KRW	12,531,428	6,981,794	12,923,403	6,860,357

기타포괄-공정가치측정금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	12,531,428	6,981,794	12,923,403	6,860,357

(주1) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다. (주2) 당기 중 공정가치 평가로 인해 484,562천원의 평가이익을 인식하였습니다.(주3) 지배회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증을 위한 출자지분으로 전액 담보 설정 되어있 습 니다.

2) 당기 및 전기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	6,860,357	6,702,182

취득금액	9,062	150,000

이자수익상각액	19,713	6,490

처분금액	-	(110,595)

평가손익	592,499	112,280

타계정으로 대체(주1)	(499,837)	-

기말장부금액	6,981,794	6,860,357

(주1) 당기 중 당기손익인식금융자산으로 대체 되었습니다.

8. 재고자산 (1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

상품	93,511	50,502

재공품	9,642,781	23,091,839

완성주택	-	4,624,703

원재료	4,455,104	5,068,066

평가손실충당금	(531,105)	(404,720)

합계	13,660,291	32,430,390

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산 중 장ㆍ단기차입금 등과 관련한 담보제공 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,천원)

담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

재고자산	차입금 담보	11,963,710	USD 416,326	한국수출입은행

1,950,000

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유동:

선급금	1,980,052	1,966,522

선급비용	342,864	313,856

선급부가세	1,437,788	1,045,890

소계	3,760,704	3,326,268

비유동:

장기선급비용	-	234,832

용도품	1,789	8,407

기타잡자산	280,378	461,851

기타의비유동자산	-	190

소계	282,167	705,280

합계	4,042,871	4,031,548

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	1,679,624	1,893,977	(214,353)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	539,457	(539,457)	-	-	-

10. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	14.38	-	-

(주1) 전 기 이 전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

11. 매각예정비유동자산 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 매각예정비유동자산의 변동내역은 없습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당기말	전기말

관계기업투자	1,660,104	1,660,104

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로 대체 되었습니다. 12. 매각예정자산집단 (1) 종속회사인 Charm Plaza (지분율 100%), DCT Partners Vietnam( (주)디씨티파트너스의 종속회사 지분율 68.34%) , Blue Ocean Marine Resort Vung Tau(참앤씨디벨롭먼트(주)의 종속회사, 지분율 100%)가 매각예정분류기준을 충족함에 따라 종속회사 투자주식에서 매각예정자산집단으로 대체되었으며, 매각예정금액은 각각 11,181,000천원, 16,678,478천원, 7,712,000천원 입니다. (2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

매각예정 자산집단 :

현금및현금성자산	659,599

매출채권및기타채권	3,576,475

기타유동금융자산	145

기타유동자산	9,957

재고자산	729,128

기타비유동금융자산	612

투자부동산	1,943,511

유형자산	13,672,274

무형자산	3,363,690

합계	23,955,391

매각예정 자산집단 관련 부채 :

매입채무및기타유동채무	2,446,312

기타유동금융부채	246,081

기타유동부채	1,733,762

합계	4,426,155

(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

해외사업환산손실누계액	194,384

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	10,287,078	18,195,023	24,800	8,857,663	174,969	6,371,586	491,727	44,402,846

감가상각누계액	-	(2,322,239)	(8,699)	(7,122,341)	(60,982)	(5,306,749)	-	(14,821,010)

장부금액	10,287,078	15,872,784	16,101	1,735,322	113,987	1,064,837	491,727	29,581,836

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	11,167,314	26,173,955	24,800	8,857,663	149,258	6,780,269	17,536,795	70,690,054

감가상각누계액	-	(3,386,873)	(7,062)	(6,541,702)	(43,105)	(5,393,429)	-	(15,372,171)

손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	(3,589,088)	(3,589,088)

장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	22,787,081	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,708	51,728,795

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	255,789	141,022	396,811

타계정에서대체(주1)	-	-	-	-	85,457	-	-	85,457

타계정으로대체(주2)	(59,983)	(4,530,446)	-	-	(34,687)	-	(13,547,392)	(18,172,508)

처분 및 폐기	(820,253)	(1,895,636)	-	-	-	(270,733)	(332,103)	(3,318,725)

감가상각비	-	(586,115)	(1,637)	(580,639)	(43,975)	(352,950)	-	(1,565,316)

환율변동	-	97,900	-	-	1,039	45,891	282,492	427,322

기말장부금액	10,287,078	15,872,784	16,101	1,735,322	113,987	1,064,837	491,727	29,581,836

(주1) 리 스기간이 만료된에 따라 리스보증금에서 대체 되었습니다.(주2) 당기 중 경상연구개발비, 개발비, 매각예정자산집단으로 대체된 금액입니다.

( 전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	11,167,314	24,031,711	19,375	2,854,517	41,393	1,773,291	15,108,488	54,996,089

취득및자본적지출	-	14,568	-	-	165,667	349,334	958,696	1,488,265

타계정에서대체(주1)	-	-	-	452,774	-	-	395,198	847,972

타계정으로대체(주2)	-	-	-	-	-	-	(847,972)	(847,972)

처분	-	-	-	-	(69,622)	-	-	(69,622)

감가상각비	-	(649,281)	(1,637)	(991,330)	(29,739)	(699,277)	-	(2,371,264)

환율변동	-	(609,916)	-	-	(1,546)	(36,508)	(1,666,703)	(2,314,673)

기말장부금액	11,167,314	22,787,082	17,738	2,315,961	106,153	1,386,840	13,947,707	51,728,795

(3) 당기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,JPY)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	12,935,435	25,680,000	한국산업은행 외

JPY 310,000,000

천안시 안서동	토지, 건물	차입금 담보	1,279,817	1,200,000	KEB하나은행

(4) 당기말 현재 연결회사의 유형자산 등과 관련하여 보험에 가입한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	보험가입자산	금융기관	부보금액

자동차보험	차량운반구	DB손해보험	30,814

중국평안보험	36,013

Bo Hiem Bao Long	84,350

화재보험 등	건물	신용협동조합	8,900,000

KB손해보험	2,552,000

현대해상화재보험	13,018,825

재산종합보험	건물 및 재고자산	에이스아메리칸화재해상보험	22,469,000

14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,167,268	9,530,171	24,697,439

감가상각누계액	-	(1,142,754)	(1,142,754)

장부금액	15,167,268	8,387,417	23,554,685

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	15,107,285	14,655,993	29,763,278

감가상각누계액	-	(1,214,635)	(1,214,635)

장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니 다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

타계정에서 대체(주1)	59,983	483,336	543,319

타계정으로 대체(주2)	-	(5,032,553)	(5,032,553)

감가상각비	-	(335,777)	(335,777)

환율변동	-	(168,947)	(168,947)

기말 장부금액	15,167,268	8,387,417	23,554,685

(주1) 당 기 중 유형자산 및 재고자산(완성주택)에서 대체되었습니다. (주2) 당기 중 매각예정자산집단 으로 대체되었습니다 .

( 전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	19,007,519	21,343,911	40,351,430

취득및자본적지출	-	25,692	25,692

타계정에서 대체	-	589,251	589,251

타계정으로 대체	-	(2,682,928)	(2,682,928)

감가상각비	-	(383,547)	(383,547)

처분 장부금액	(3,900,234)	(4,903,756)	(8,803,990)

환율변동	-	(547,265)	(547,265)

기말 장부금액	15,107,285	13,441,358	28,548,643

(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	26,118,753	15,167,268

건물	14,652,735	10,330,928

(주1) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜나라감정평가법인, Colliers International을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다.

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	1,258,840	1,683,327

임대비용	(135,081)	(225,232)

임대손익	1,123,759	1,458,095

15. 무형자산

(1) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	당기말

FPD 사업부문(주1)	금융사업부문(주2)	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	9,349,277

손상차손	(4,701,713)	-	(4,701,713)

장부금액	3,432,945	1,214,619	4,647,564

(주1) FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정하였습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. FPD사업부문의 할인율은 9.50%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다. (주2) 금융사업부문의 현금창출단위의 회수가능가액은 공정가치와 사용가치 중 사용가치로 정하였습니다. 사용가치는 금융기관 특성을 고려하여 수익가치 평가방법 중 주주에게 귀속되는 배당금(Dividends)을 추정하고, 자기자본비용(Cost of Equity)을 할인율로 적용하여 현재가치로 할인하여 기업가치를 산출하는 배당평가모형을 적용하였습니다.

주주에게 귀속되는 배당금은 향후 추정기간 동안의 당기순이익을 추정하여 각각의 기말이익잉여금을 산출 하고, 최소한의 법정 목표 BIS 비율(8%)을 유지하는 수준의 기말이익잉여금을 초과하는 이익잉여금을 배당 가능한 금액으로 판단하여 주주의 배당가능이익으로 산정하였습니다.

금융사업부문의 할인율은 16.77%의 자기자본비용을 사용하였습니다. 또한 과거 성장추세에 기초하여 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다. 경연진은 금융사업부분의 회수가능가액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로 가능한 범위내에서 변동하더라도금융사업부분의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능가능가액을 초과하지 않을 것으로 판단하였습니다.

(주3) 부동산 사업부문은 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단되어 전액 손상차손 인식하였습니다.

(단위:천원)

구분	전기말

FPD 사업부문	금융사업부문	장부금액

취득원가	8,134,658	1,214,619	9,349,277

손상차손	(4,701,713)	-	(4,701,713)

장부금액	3,432,945	1,214,619	4,647,564

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주1)	합 계

취득원가	537,040	25,669,681	4,714,406	4,223,908	1,013,350	36,158,385

정부보조금	-	(1,691,514)	-	-	-	(1,691,514)

상각누계액	(365,020)	(13,846,898)	(2,875,240)	(927,713)	-	(18,014,871)

손상차손누계액	(8,450)	(5,712,569)	-	-	(69,086)	(5,790,105)

장부금액	163,570	4,418,700	1,839,166	3,296,195	944,264	10,661,895

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주1)	합 계

취득원가	537,039	23,662,358	3,623,178	8,037,166	1,597,934	37,457,675

정부보조금	-	(4,238,616)	-	-	-	(4,238,616)

상각누계액	(323,543)	(11,514,374)	(2,678,568)	(1,350,125)	-	(15,866,610)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(69,086)	(3,770,540)

장부금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

취득및자본적지출	-	2,536,600	1,270,848	-	-	3,807,448

정부보조금으로취득	-	(345,571)	-	-	-	(345,571)

타계정으로대체(주1)	-	-	-	(3,223,417)	-	(3,223,417)

상각비	(41,476)	(1,275,118)	(376,292)	(167,429)	-	(1,860,315)

처분	-	(56,632)	-	-	(584,584)	(641,216)

손상차손	-	(656,943)	-	-	-	(656,943)

기말금액	163,570	4,418,700	1,839,166	3,296,195	944,264	10,661,895

(주1) 당기중 매각예정비유동자산집단으로 대체 되었습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	249,354	5,565,603	538,414	7,708,915	1,528,848	15,591,134

취득및자본적지출	-	1,240,211	641,042	-	-	1,881,253

정부보조금으로취득	-	(691,700)	-	-	-	(691,700)

상각비	(44,308)	(1,897,750)	(234,846)	(174,435)	-	(2,351,339)

환율변동	-	-	-	(847,439)	-	(847,439)

기말금액	205,046	4,216,364	944,610	6,687,041	1,528,848	13,581,909

3) 개발비의 상세내역

① 개발비 자산화 정책연결회사의 신규 제품 개발 프로젝트는 검토 및 기획단계, 연구단계, 시장조사단계, 제품설계 및 개발단계 및 양산화단계로 진행됩니다. 연결회사는 신규 제품개발 프로젝트에 대하여 제품화가 가능하고, 시장성이 있는 것으로 판단되어 제품을 설계하고 개발하는 단계부터 발생하는 지출을 무형자산으로 인식하고 있으며, 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

② 당기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	내 역	장부금액	잔존기간(년)

FPD사업부문	개발완료 후생산 판매 중	R1407001-Laser기술 내재화	481,737	1.8

차세대 대면적 Laser Repair 개발(11G)-RSMS	154,493	0.9

RD11071401-극미세 가공 시스템 개발-RCMS	35,546	0.4

RD13083101-SMD In-Line SEM 2차 개발	461,840	1.6

R1410002-Ink Repair #2호기	21,654	1.6

RN1412001-AMOLED 수율향상 2um급 Repair 장비 개발	87,734	2.9

개발중	019년 중개발완료 예정	RD16100101-AVI System 개발	647,362	개발중

RD17040101-난성형 이종금속 소재 3D 적층 플랫폼 개발	471,926

OCA LAMINATION DEMO 설비 개발	1,750,827

SDC A5 AVI Demo 장비 개발 개발	19,282

합계	4,132,401

금융사업부문	개발완료 후금융사업관련 매출 기여 중	선물매매자금대출 시스템	1,166	0.2

스마트워크 시스템	20,625	0.6

도로명주소솔루션버전 구축	157	1.6

FB서비스 전문 DB 설제 신청, 심사 시스템	1,856	1.6

KCB업무 심사 개발	3,630	2.6

개인정보 파기 시스템	8,727	2.6

비대면 실명확인서비스 시스템	7,371	3.2

오프라인 영업 시스템	236,500	3.4

암호화 및 마이그레이션 시스템	6,267	3.7

소계	286,299	-

합계	4,418,700

(3) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 9,510,763천원 과 10,475,619 천원입 니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

매입채무	20,023,069	32,186,328

미지급금	12,017,910	10,490,399

소계	32,040,979	42,676,727

비유동:

장기미지급금	83,973	42,460

합계	32,124,952	42,719,187

1 7. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	26,500,000	-	26,500,000	30,999,591	-	30,999,591

유동성장기차입금	9,249,349	-	9,249,349	7,000,000	-	7,000,000

장기차입금	-	11,861,092	11,861,092	-	15,739,098	15,739,098

교환사채	1,253,794	-	1,253,794	1,458,280	-	1,458,280

전환사채	9,548,929	5,549,544	15,098,473	-	-	-

합계	46,552,072	17,410,636	63,962,708	39,457,871	15,739,098	55,196,969

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	3.576 ~ 7.39	23,500,000	27,250,000

기타금융기관	-	-	1,500,000

기타차입처	-	3,000,000	1,000,000

소계	26,500,000	29,750,000

외화차입금	Vietbank	-	-	1,249,591(VND 26,474,394)

소계	-	1,249,591(VND 26,474,394)

합계	26,500,000	30,999,591(VND 26,474,394)

(주1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부보유 지분, 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8,13 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

원화차입금	한국산업은행 등 (주1)	시설자금	4.31~6.07	18,699,349	17,250,000

케이디비씨제일차 유한회사	자산유동화	3.70	2,000,000	4,000,000

기타개인	일반대출	3.00	600,000	1,000,000

소계	21,299,349	22,250,000

유동성 대체	(9,249,349)	(7,000,000)

현재가치할인차금	(188,908)	(383,272)

유동성 대체 후 소계	11,861,092	14,866,728

외화차입금	기타차입처	베트남사업	-	-	405,090(VND 8,582,409)

Vietbank	베트남사업	-	-	467,280(VND 9,900,000)

소계	11,861,092	872,370(VND 18,482,409)

합계	유동성 대체 후 합계	11,861,092	15,739,098(VND 18,482,409)

(주 1) 당기말 현재 장기차입금 과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8, 13 참조 ). (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행 등	시설자금(주1)	4.31~6.07	4,400,000	5,000,000

케이디비씨이제일차 유한회사	자산유동화	3.70	2,000,000	1,000,000

주식회사 애큐온저축은행	자산유동화	7.50	916,016	-

주식회사 에스비아이저축은행	자산유동화	7.50	1,333,333	-

기타개인	일반대출	3.00	600,000	1,000,000

합계	9,249,349	7,000,000

(주1) 당기말 현재 유동성장기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 지배기업 최대주주 일부 보유지분 , 재고자산 및 유형자산을 담보로 제공하고 있습 니다 ( 주석 8,13 참조 ).

(5) 당기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2020년 (2년 미만)	5,211,092

2021년 (3년 미만)	5,400,000

2022년 (4년 미만)	1,250,000

합계	11,861,092

18. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

요금불예금	3,452,233	7,714,793

기한부예금	517,193,785	459,741,721

소계	520,646,018	467,456,514

비유동:

기한부예금	28,566,332	72,037,857

합계	549,212,350	539,494,371

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,319,518	-	-	3,319,518

기업자유예금	293	-	-	293

별단예금	132,422	-	-	132,422

소계	3,452,233	-	-	3,452,233

기한부예금:

자유적립금	61,408	59,254	8,320	128,982

정기예금	260,890,279	240,025,372	23,296,385	524,212,036

정기적금	11,688,574	4,468,898	3,462,047	19,619,519

기타	-	-	1,799,580	1,799,580

소계	272,640,261	244,553,524	28,566,332	545,760,117

합계	276,092,494	244,553,524	28,566,332	549,212,350

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	7,689,216	-	-	7,689,216

기업자유예금	286	-	-	286

별단예금	25,291	-	-	25,291

소계	7,714,793	-	-	7,714,793

기한부예금:

자유적립금	77,428	67,756	128,282	273,466

정기예금	231,008,294	205,377,910	64,076,448	500,462,652

정기적금	16,971,857	6,238,476	6,341,337	29,551,670

기타	-	-	1,491,790	1,491,790

소계	248,057,579	211,684,142	72,037,857	531,779,578

합계	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

19. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액(주1)	1,000,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주2)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액(주3)	2,760원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 조기상환청구권의 행사로 교환사채 총액 7,000,000천원 중 5,700,000천원이 전기 이전에 상환되었으며, 당기 중 300,000천원이 상환되었습니다. (주2) 신주발행 및 교환사채의 일부 상환으로 인하여 당기말 현재 교환 가능 주식수는 2,500,000주에서 362,318 주로 조정되었습니다. (주3) 전기 이전 제3자 배정 유상증자로 신주를 발행함에 따라 기존 교환가액 2,800원에서 2,760원으로 교환가액이 조정되었습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

교환사채	1,000,000	1,300,000

사채할인발행차금	(1,012)	(3,779)

교환권조정	(69,542)	(259,593)

사채상환할증금	324,348	421,652

장부금액	1,253,794	1,458,280

(3) 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초	1,458,280	6,338,814

상환	(300,000)	(5,000,000)

상환할증금조정	(97,304)	(1,621,740)

교환권조정상각	190,052	1,716,225

사채할인발행차금상각	2,766	24,981

기말	1,253,794	1,458,280

20. 전환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 전환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제 7 차	제 8 차

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

액면가액	9,400,000,000원	5,500,000,000원

발행가액	9,400,000,000원	5,500,000,000원

발행일	2018년 3월 30일	2018년 7월 20일

만기일	2022년 3월 30일	2022년 7월 20일

표면이자율	0.00%	0.00%

보장수익률	2.00%	2.00%

전환대상	참엔지니어링(주) 기명식 보통주	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

전환가액	1,669원(주1)	1,710원(주2)

전환비율	100%	100%

리픽싱(Refixing)	2018년 6월 30일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정	2018년 10월 20일부터 매 3개월마다 약정에 따라 전환가격 조정

전환청구기간	2019년 3월 30일부터2022년 2월 28일까지	2019년 7월 20일부터2022년 6월 20일까지

조기상환청구권	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능	발행 후 18개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 2,383원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. (주2) 전환사채의 전환가격은 최초 주당 1,710원이며, 사채권자가 전환권 행사청구를 하기 전에 조정 전의 행사가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 주식을 발행하거나 신주인수권 또는 신주인수권이나 신주전환권이 부착된 회사채의 발행 등으로 신주인수권을 부여하는 유가증권을 발행하여 그 행사가격 조정에 관한 사항이 발생하는 경우 및 보통주의 시가하락에 따라 행사가액이 조정될 수 있습니다. 한편, 상기 리픽싱조항에 따라 2019년 1월 20일자로 전환가격이 1,625원으로 조정되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	제 7 차	제 8 차

전환사채	9,400,000	5,500,000

사채할인발행차금	(145,165)	(78,752)

전환권조정	(3,482,929)	(2,157,141)

사채상환할증금	780,867	456,891

전환권대가 (주1)	2,996,156	1,828,547

장부금액	9,548,929	5,549,545

(주1) 전환사채 발행으로 수령한 수취금액은 주계약인 부채요소와 내재파생상품인 전환권대가로 구분하고 있습니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 전환사채 전체를 금융부채로 분류하였습니다.

(3) 당기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기

유동	비유동	합계

전환사채의 발행	9,228,754	5,413,366	14,642,120

전환권조정상각	625,751	215,903	841,654

사채할인발행차금상각	26,081	7,882	33,963

전환권대가평가	(331,657)	(87,607)	(419,264)

당기말금액	9,548,929	5,549,544	15,098,473

21. 우발부채 및 주요 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자	통화	한도금액

이자지급보증	유성건설	KRW	1,071,000

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,RMB)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	수출입은행	USD	2,135,000

기업은행	USD	3,073,100

대구은행	USD	441,150

무역금융대출약정	기업은행	KRW	800,000

기타지급보증	기업은행	USD	2,296,000

시설자금	산업은행	KRW	28,250,000

운전자금	KEB하나은행	KRW	1,000,000

기업은행	KRW	2,500,000

신용협동조합	KRW	2,200,000

SBI저축은행	KRW	3,000,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	10,000,000

수표(주2)	저축은행중앙회	KRW	4,500,000

콜머니,중앙회차입금,할인어음(주2)	저축은행중앙회	KRW	21,394,800

합계	USD	7,945,250

KRW	73,644,800

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, RMB)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

기업은행	USD	3,307,850	납품계약이행보증

한국수출입은행	USD	2,135,000	납품계약이행보증

자본재공제조합	USD	2,296,000	납품계약이행보증

대구은행	USD	441,150	납품계약이행보증

기술보증기금	KRW	850,000	지급보증

서울보증보험(주1)	KRW	7,418,351	계약이행 등

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	USD	8,180,000	-

KRW	11,012,183

(주1) 당기말 현재 해당 지급보증 중 일부(USD 1,869,193)는 한국수출입은행 차입금과 관련하여 해당 금융기관에 담보제공되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사의 자산유동화 대출관련 약정은 다음과 같습니다.

케이디비씨이제일차 유한회사

회사는 자산유동화를 위하여 2017년 11월 21일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권을 산업은행에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 케이디비씨이제일차 유한회사에 양도하였으며, 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 수익권은 2018년 2월 24일부터 만기인 2020년 11월 24일까지 매달 균등 분할상환됩니다. 수익권의 권리 및 의무수익권은 만기시 원금과 이자 및 케이디비씨이제일차 유한회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.

참엔지니어링제일차 유한회사

회사는 자산유동화를 위하여 2018년 2월 19일자로 회사가 보유하는 신용판매대금채권을신한금융투자 주식회사에 금전채권신탁하고 본건 신탁의 제1종 수익권을 발행하여 참엔지니어링제일차 유한회사에 양도하였으며, 위 채권에 대한 제2종 수익권을 취득하였습니다. 채권에 대한 수익권은 2018년 3월 21일부터 만기인 2019년 8월 21일까지 매달 불균등 분할상환됩니다. 한편 차주인 참엔지니어링제일차 유한회사는 본건신탁의 제1종 수익자로 지정되는데 필요한 자금을 조달하기 위하여 대주인 주식회사 에스비아이저축은행과 30억원, 주식회사 애큐온저축은행과 20억원의 대출약정을 체결하였습니다.수익권의 권리 및 의무수익권은 만기시 원금과 이자 및 참엔지니어링제일차 유한회사에서 발생한 운용제비용에 대한 청구권을 가지며, 회사가 보유하고 있는 제2종 수익권은 제1종 수익권이 가지는 청구권을 제외한 나머지부분에 대하여 청구권을 가지고 있습니다.

한편, 연결회사는 상기 자산유동화대출 관련하여 다음과 같은 보증 등을 제공하고 있습니다.

(단위:천원)

구분	제공 받은 회사	금융기관	설정금액

지급보증	참엔지니어링제일차유한회사	에큐온저축은행	2,600,000

SBI저축은행	3,900,000

담보제공(주1)	케이디비씨이제일차 유한회사	산업은행	6,000,000

(주1) 연결회사가 보유한 토지, 건물, 기계장치 및 주식이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조).

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 47건이고, 금액은 6,474,493천원(여신잔액)입니다. (6) 계류중인 소 송 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 17건(소송가액 1,940 백만원), 지배기업 전 경영진의 업무상 횡령 및 배임 관련하여 진행중인 형사사건 1건이 존재합니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로예측할수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다.

(7) 보고기간종료일 현재 회사는 1997년에 KEB하나은행으로부터 수령한 어음수표 중 회수여부가 확인되지 아니한 어음수표 8매가 있으며, 제권판결을 위한 절차를 진행할 예정입니다.

22. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,063,611	4,902,688

기타충당부채	318,339	-

합계	4,457,051	4,977,789

비유동:

기타충당부채	5,316,139	5,660,000

합계	9,773,190	10,637,789

23. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

미지급비용	12,380,758	11,916,912

보증금	-	297,812

미지급내국환채무	1,893,97 7	539,457

유동성장기보증금	1,210,000	420,000

소계	15,484,735	13,174,181

비유동:

미지급비용	-	340,530

보증금	455,000	1,740,000

소계	455,000	2,080,530

합계	15,939,735	15,254,711

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동:

계약부채	2,462,619	12,640,260

예수금	12,240	44,743

예수부가세	2,906,456	1,600,697

수입제세	996,578	85,190

지로	625	35

선수수익	5,848	28,011

기타잡부채	99,420	227,040

소계	6,483,786	14,625,976

비유동:

기타잡부채	105,759	-

합계	6,589,545	14,625,976

(3) 보고기간종료일 현재 계약부채 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당기말	전기말

선수금	2,462,619	12,640,260

(4) 당기 중 계약부채에 대해 인식한 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당기

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익:

선수금	95,044,986

24. 종 업 원 급여 (1) 당기 및 전기 중 확정기여형 및 확정급여형 퇴직급여제도가 손익에 미치는 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

확정기여형	1,424,199	1,276,033

확정급여형	501,355	415,459

- 당기근무원가	513,132	413,133

- 이자원가	73,261	29,901

- 사외적립자산기대수익	(85,038)	(27,575)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,586,424	1,583,933

사외적립자산의 측정가치	(1,586,196)	(1,576,229)

확정급여부채	228	7,704

2) 당기 및 전기 중 퇴직급여(확정기여형 퇴직급여 포함)가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제조원가	130,224	109,982

판매비와 관리비(주1)	1,795,330	1,581,511

합계	1,925,554	1,691,493

(주1) 판매관리비 중 경상연구개발비로 인식된 퇴직급여는 당기 556,244천원, 전기 521,782 천원입니다.

3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,583,933	1,122,469

당기근무원가	513,133	413,133

이자원가	73,261	29,901

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	(277,798)	179,439

급여지급액	(306,105)	(161,009)

당기말금액	1,586,424	1,583,933

4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	1,576,229	866,916

사외적립자산기대수익	85,038	27,575

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적손실	(68,967)	(21,391)

급여지급액	(306,104)	(161,009)

기여금	300,000	864,138

당기말금액	1,586,196	1,576,229

5) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기	전기

할인율	3.55%	4.86%

기대임금상승률	4.29%	6.76%

예상퇴직률	10.16%	10.16%

예상사망률	0.02%	0.02%

6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사외적립자산의 실제수익	16,071	6,184

7 ) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(128,736)	151,233

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	152,585	(132,072)

(전기말) (단위:천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	(137,456)	164,854

임금상승률의 변동 :

확정급여채무의 증가(감소)	137,456	(141,813)

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	49,189,958

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	25,019,977,500

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동은 없습니다.(3) 지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.

26. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	80,693,633

기타자본:

자기주식처분이익	830,639	1,116,309

기타자본잉여금	962,669	933,709

교환권대가	167,651	217,946

자기주식	(4,153,776)	(8,707,542)

기타자본조정	(4,787,668)	(4,787,668)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가	(9,518,583)	172,818

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,598,862)	(8,932,160)

기타자본 소계	(24,975,286)	(19,863,944)

합계	55,718,347	60,829,689

(2) 당기 및 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	3,303,391	8,707,542	3,007,733	7,910,427

자기주식의 취득	908,396	1,857,981	297,458	800,857

자기주식의 처분	(2,373,275)	(6,411,747)	(1,800)	(3,742)

기말잔액	1,838,512	4,153,776	3,303,391	8,707,542

한편, 지배기업 소유의 자기주식은 지배기업의 단기차입금과 관련하여 해당 금융기관에 전부 담보제공되어 있습니다.

27. 결손금 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

이익준비금(주1)	423,000	423,000

미처리결손금	(18,369,282)	(38,247,376)

합계	(17,946,282)	(37,824,376)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 매출액 (1) 당 기 및 전 기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

제품매출액	131,086,483	190,618,415

상품매출액	10,727,596	7,555,098

금융수익	57,388,347	59,379,210

분양수익	13,474,987	412,752

임대수익	1,285,728	1,588,081

용역수익	7,522,276	16,703,758

기타수익	54,510	79,962

합계	221,539,927	276,337,276

(2) 당 기 및 전 기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익	54,578,702	55,391,363

유가증권평가 및 처분이익	189,797	1,078,954

수수료수익	1,730,316	1,000,172

배당금수익	38,023	117,966

대출채권평가 및 처분이익	851,509	1,790,755

합계	57,388,347	59,379,210

29. 판매비와 관리비 당 기 및 전 기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

종업원급여	16,366,822	13,648,104

퇴직급여	1,239,086	1,059,729

복리후생비	2,021,696	1,783,636

여비교통비	337,474	344,008

통신비	205,212	246,842

수도광열비	29,673	87,731

전력비	295,385	212,921

지급임차료	989,804	920,304

보험료	546,245	441,318

운반비	364,633	434,269

교육훈련비	4,117	5,377

도서인쇄비	52,616	56,179

소모품비	293,043	361,735

차량유지비	28,936	25,679

경상연구개발비	9,510,763	10,477,047

지급수수료	7,216,586	6,043,026

용역비	1,490,607	1,365,434

해외출장비	670,418	589,246

유형자산감가상각비	811,079	1,191,541

무형자산상각비	619,467	474,431

투자부동산감가상각비	243,040	235,980

사무용품비	18,832	24,987

세금과공과금	1,628,095	1,533,575

접대비	209,449	165,212

광고선전비	488,296	265,645

대손상각비(환입액)	3,110,457	1,237,180

국내출장비	6,003	2,268

유지활동비	432,825	552,160

시장개척비	22,519	20,621

수선비	192,668	225,585

수출비	262,821	284,115

전산업무비	557,380	416,808

기타판매비와관리비	65,904	60,193

합계	50,331,951	44,792,886

30. 비용의 성 격별 분류 당 기 및 전 기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	12,850,433	5,558,773

원재료의 사용액	73,700,776	123,513,000

상품의 판매	2,311,950	2,006,349

종업원급여	19,725,488	16,563,955

퇴직급여	1,369,310	1,169,711

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	3,761,408	5,106,150

지급수수료	7,312,190	6,061,646

이자비용	13,777,769	11,194,186

수수료비용	907,108	1,612,599

예금보험료	2,801,655	2,225,742

당기손익인식금융자산평가손실	2,712,745	172,203

당기손익인식금융자산처분손실	246,592	811,602

대출채권처분손실	1,991,250	6,254,466

외주용역비	6,143,240	9,210,354

경상개발비	9,510,763	10,477,047

대손상각비	14,296,384	9,921,212

기타비용	34,468,043	34,732,228

합계	207,887,104	246,591,223

(주1) 원재료, 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.

31. 기타수익 당 기 및 전 기 의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

기타 대손충당금환입	68,559	72,163

기타 충당부채환입	343,861	-

유형자산처분이익	300,237	-

무형자산처분이익	537,414	-

관계기업등투자주식처분이익	-	238

정부보조금수익	162,019	106,175

수입임대료	901,651	1,064,729

채무면제이익	720,394	-

잡이익	1,322,357	1,647,606

투자부동산처분이익	-	246,010

매각예정자산집단처분이익	-	610,126

합계	4,356,492	3,747,047

32. 기타비용

당 기 및 전 기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

기타대손상각비	-	1,928

매출채권처분손실	45,400	5,523

유형자산처분손실	22,244	2,932

유형자산손상차손	510,427	-

무형자산손상차손	656,943	-

유입물건관리비	433	60,605

기타충당부채전입	-	4,175,000

기부금	8,000	266,000

잡손실	1,080,215	1,056,516

합계	2,323,662	5,568,504

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 기 및 전 기 의 순금융손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

금융수익	4,835,806	3,421,136

금융비용	(6,891,916)	(12,829,424)

순금융비용	(2,056,110)	(9,408,288)

(2) 당 기 및 전 기 의 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

이자수익	119,586	142,353

배당금수익	2,300	1,100

외환차익	1,941,369	1,878,241

외화환산이익	2,340,180	871,537

장기금융상품평가이익	5,663	-

파생상품평가이익	419,264	-

사채처분이익	7,444	527,905

금융수익계	4,835,806	3,421,136

(3) 당 기 및 전 기 의 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

이자비용	4,886,078	3,940,932

금융상품평가손실	-	6,407

외환차손	1,045,790	1,389,459

외화환산손실	960,048	7,492,626

금융비용계	6,891,916	12,829,424

34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역

1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	88,251,472	-	88,251,472

매출채권및기타채권	-	62,608,596	-	62,608,596

대출채권	-	453,553,240	-	453,553,240

기타금융자산	10,562,416	29,084,436	6,981,794	46,628,646

합계	10,562,416	633,497,744	6,981,794	651,041,954

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	기타포괄-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	-	96,853,026	-	96,853,026

매출채권및기타채권	-	45,567,219	-	45,567,219

대출채권	-	426,735,356	-	426,735,356

기타금융자산	3,808,523	26,689,099	6,860,357	37,357,979

합계	3,808,523	595,844,700	6,860,357	606,513,580

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	32,124,952	32,124,952

장단기차입금	-	47,610,440	47,610,440

전환사채	4,824,703	10,273,770	15,098,473

교환사채	-	1,253,794	1,253,794

기타금융부채	-	15,939,735	15,939,735

예수부채	-	549,212,350	549,212,350

합계	4,824,703	656,415,041	661,239,744

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	42,719,187	42,719,187

장단기차입금	-	53,738,689	53,738,689

교환사채	-	1,458,280	1,458,280

기타금융부채	-	15,254,711	15,254,711

예수부채	-	539,494,371	539,494,371

합계	-	652,665,238	652,665,238

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전기말

부채 (A)	685,255,364	682,003,006

자본 (B)	84,474,023	64,874,912

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	110,542,005	118,156,115

차입금 (D)	63,962,708	55,196,969

부채비율 (A/B)	811.20%	1,051.26%

순차입금비율 (D-C)/B	(55.14%)	(92.76%)

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	68,089,656	8,253,210	41,324,211	1,930,091

VND	86	28,368	1,782,507	3,662,274

TWD	43,707	-	45,467	632

CNY	3,800,347	1,615,204	3,506,545	493,446

JPY	321,582	17,589	391,496	173,703

EUR	-	531,107	-	133,330

합 계	72,255,378	10,445,478	47,050,226	6,393,476

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,983,645	(5,983,645)	3,939,412	(3,939,412)

VND	(2,828)	2,828	(187,977)	187,977

TWD	4,371	(4,371)	4,483	(4,483)

CNY	218,514	(218,514)	301,310	(301,310)

JPY	30,399	(30,399)	21,779	(21,779)

EUR	(53,111)	53,111	(13,333)	13,333

합 계	6,180,990	(6,180,990)	4,065,674	(4,065,674)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)

가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채(단위: 천원)

구분	당기	전기

변동금리부 금융자산	5,455,751	5,792,402

변동금리부 금융부채	(33,650,000)	(7,516,871)

변동금리부 순금융자산(부채)	(28,194,249)	(1,724,469)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당 기	전기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(281,942)	281,942	(17,245)	17,245

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자지급액을 포함하고 있고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다 .

(당 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	19,615,153	407,916	-	20,023,069

미지급금	11,957,928	59,982	-	12,017,910

예수부채	276,092,494	244,553,524	28,566,332	549,212,350

미지급비용	12,192,851	187,907	-	12,380,758

단기차입금	24,500,000	2,000,000	-	26,500,000

유동성장기차입금	5,383,261	3,866,088	-	9,249,349

장기미지급금	-	-	83,973	83,973

장기차입금	-	-	11,861,092	11,861,092

교환사채(주1)	1,253,794	-	-	1,253,794

전환사채(주1)	-	9,548,929	5,549,544	15,098,473

장기보증금	-	-	455,000	455,000

미지급내국환채무	1,893,97 7	-	-	1,893,97 7

유동성장기보증금	1,010,000	200,000	-	1,210,000

합 계	353,899,458	260,824,346	46,515,941	661,239,745

(주1) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류 하였습니다.

(전 기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	31,802,246	384,082	-	32,186,328

미지급금	10,423,212	67,187	-	10,490,399

예수부채	255,772,372	211,684,142	72,037,857	539,494,371

미지급비용	11,633,679	283,233	-	11,916,912

단기차입금	18,514,160	12,485,431	-	30,999,591

유동성장기차입금	3,000,000	4,000,000	-	7,000,000

장기미지급금	-	-	42,460	42,460

장기차입금	-	-	15,739,098	15,739,098

장기미지급비용	-	-	340,530	340,530

교환사채(주1)	1,458,280	-	-	1,458,280

보증금	-	297,812	1,740,000	2,037,812

유동성장기보증금	-	420,000	-	420,000

합 계	332,603,949	229,621,887	89,899,945	652,125,781

(주1) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류 하였습니다. 5) 금융상품의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치
수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치.단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외 함
수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

연결회사는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정을 포함하여 재무보고 목적의 공정가치를측정하고 있습니다. 재무보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 협의하고 있고, 공정가치 서열 간 이동을 발생시키는 사건이나 상황의 변동이 일어난보고기간 종료일에 서열 변동을 인식하고 있습니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격

- 파생상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구분	공정가치	가치평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균)

신한중공업	1,154,407	현금흐름할인법	가중평균자본비용	8.88%~10.88%(9.12%)

한편, 기타포괄손익-공정가치 금융자산에 포함되어 있는 자본재공제조합 출자금의 경우 공정가치를 결정하기 위해 이용할 수 있는 정보가 불충분하거나 공정가치 측정치의 범위가 넓다고 판단하여 원가를 공정가치의 추정치로 판단했습니다. 가 . 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,996,317	-	1,985,477

당기손익인식금융자산	3,912,785	6,649,631	-

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,358,767	-	1,501,590

단기매매금융자산	1,936,531	1,871,992	-

나. 당기 및 전기 중 공정가치로 측정하는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 항목의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	타계정에서(으로)대체	처분	기말장부금액

기타포괄-공정가치측정금융자산	1,501,590	9,063	484,562	(9,738)	-	1,985,477

당기손익인식금융자산	-	-	-	9,738	(9,738)	-

(전 기 말) (단위:천원)

구분	기초	취득	평가차(손)익	타계정에서(으로)대체	처분	기말장부금액

매도가능금융자산	1,392,340	150,944	-	-	(41,694)	1,501,590

35. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당 기 및 전 기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산:

1.당기손익인식금융자산 이자수익	-	6,800

2.당기손익인식금융자산 처분손익	(76,294)	11,550

3.당기손익인식금융자산 평가손익	(2,819,382)	90,224

기타포괄-공정가치측정금융자산

1.기타포괄-공정가치측정금융자산 이자수익	93,116	83,725

2.기타포괄-공정가치측정금융자산 배당금수익	38,023	117,966

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손상각비	(3,110,457)	(1,237,180)

2.기타의 대손충당금환입	68,558	72,163

3.매출채권 처분손익	(45,400)	(5,522)

4.대출채권 처분손실	(1,991,250)	(6,254,466)

5.대출채권 상환이익	851,509	1,790,755

6.대출채권 이자수익	52,225,026	54,320,177

7.은행예금 이자수익	77,387	25,684

8.대여금에 대한 이자수익	8,820	55,533

9.은행예치금에 대한 이자수익	2,251,675	986,004

10.기타이자수익	42,263	55,793

11.은행예치금에 대한 평가손익	5,663	(6,407)

12.외화예금에 대한 외환차이	58,310	(289,600)

13.외화채권에 대한 외환차이	2,168,429	(3,656,136)

14.외화대여금에 대한 외환차이	1,115,838	(2,394,397)

15.기타금융자산에 대한 외환차이	46,184	(128,257)

16.배당금수익	2,300	1,100

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.파생상품평가손익	419,264	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(3,034,494)	(3,219,538)

2.기타차입금 이자비용	(215,068)	(82,784)

3.사채처분이익	7,444	527,906

4.예수금 이자비용	(13,739,358)	(11,166,881)

5.사채이자비용	(1,085,937)	(518,646)

6.기타이자비용	(588,990)	(147,269)

7.외화차입금에 대한 외환차이	(927,234)	(44,058)

8.외화매입채무에 대한 외환차이	(185,816)	380,140

36. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세비용

당기법인세부담액	2,690,206	3,177,787

이연법인세비용

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(752,850)	704,044

세무상 결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(1,550,734)	-

자본에 직접 반영된 법인세	(1,082,448)	19,481

법인세비용	(695,826)	3,901,312

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(A)	13,629,541	18,516,309

적용세율에 따른 법인세비용	3,070,879	4,073,588

법인세 효과:

- 비과세수익	(75,547)	(254,136)

- 비공제비용	861,611	782,645

- 이연법인세 미인식액	(5,564,023)	(1,551,101)

- 세액공제	(327,636)	-

- 기타차이(주1)	1,338,890	850,316

법인세비용(수익)(B)	(695,826)	3,901,312

유효세율(C=B/A) (주2)	-	21.07%

(주1) 기타차이는 법인세추납(환급)액과 과세소득에 대한 적용세율차이 등으로 인한 것입니다.(주2) 당기는 법인세효익이 발생함에 따라 평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익)을 산출하지 아니하였습니다.(3) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	516,152	700,508	306,195	910,465	113,553	200,302

보험수리적손실	733,141	-	277,798	455,343	161,291	100,175

퇴직염금운용자산	(719,219)	(461,144)	(306,195)	(874,168)	(158,228)	(192,317)

감가상각비	(418,473)	42,133	156,120	(532,460)	(92,064)	(117,141)

연차수당(미지급금)	214,705	212,165	214,705	212,165	47,235	46,676

판매및하자보수충당금	4,902,687	4,063,611	4,902,687	4,063,611	1,078,591	893,994

이자미수수익	133,427	(13,895)	22,626	96,906	29,354	21,319

개발비	770,441	656,943	350,677	1,076,707	169,497	236,876

재고자산평가손실	404,720	531,105	404,720	531,105	89,038	116,843

교환권조정	(259,593)	-	(190,051)	(69,542)	(57,110)	(15,299)

교환사채상환할증금	421,652	-	97,304	324,348	92,763	71,356

전환권조정	-	(6,481,725)	(841,655)	(5,640,070)	-	(1,240,815)

전환권상환할증금	-	1,237,758	-	1,237,758	-	272,307

전환권대가(파생상품부채)	-	(419,264)	(5,243,967)	4,824,703	-	1,061,434

미지급금(퇴직연금)	-	1,790,903	-	1,790,903	-	393,999

대손금	1,595,611	-	-	1,595,611	351,034	351,034

대손충당금	26,954,897	17,221,294	19,592,003	24,584,188	5,930,078	5,408,522

외화환산이익	(316,713)	-	-	(316,713)	(69,677)	(69,677)

외화환산손실	99,882	-	-	99,882	21,974	21,974

지분법주식	36,318,796	1,240,130	166,904	37,392,022	7,990,136	8,226,246

매각예정비유동자산손상차손	2,196,031	-	688,522	1,507,509	483,127	331,652

매도가능금융자산손상차손	12,947,815	(9,062)	484,562	12,454,191	2,848,520	2,739,922

장기금융상품	10,278	-	5,663	4,615	2,261	1,015

미수금	-	20,000	-	20,000	-	4,400

선급금	-	427,527	-	427,527	-	94,056

기타충당부채	-	158,339	-	158,339	-	34,835

급여	918,500	-	-	918,500	202,070	202,070

배당금	802,960	-	-	802,960	176,651	176,651

단기매매증권평가손실	1,968,687	4,419,438	1,968,687	4,419,438	433,111	972,276

투자자산감액손실	845,786	-	817,600	28,186	186,073	6,201

비업무용자산손상차손	7,391	-	-	7,391	1,626	1,626

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,419	135,419

미지급비용	145,648	39,052	145,648	39,052	32,043	8,591

매도가능금융자산평가이익	(363,176)	(485,280)	(363,176)	(485,280)	(79,899)	(106,762)

단기매매증권평가이익	(24,872)	(19,500)	(24,872)	(19,500)	(5,472)	(4,290)

미수이자(연체이자분)	77,594	-	-	77,594	17,071	17,071

대손금	2,188,292	-	-	2,188,292	481,424	481,424

과징금	5,660,000	-	343,861	5,316,139	1,245,200	1,169,551

대출채권(이자수익)	196,686	-	-	196,686	43,271	43,271

종속회사투자자산손상차손	(10,933,095)	(4,869,579)	-	(15,802,674)	(1,683,697)	(1,738,293)

소계	88,612,181	20,001,457	23,976,366	84,637,272	20,216,264	20,358,494

이월결손금	14,521,660	-	7,472,872	7,048,788	3,194,765	1,550,734

이월세액공제	1,003,261	-	845,668	157,593	1,003,261	157,593

합계	104,137,102	-	32,294,906	91,843,653	24,414,290	22,066,821

인식하지 아니한 금액	-	-	-	-	(20,708,050)	(15,144,027)

인식한 금액	104,137,102	-	-	91,843,653	3,706,240	6,922,794

(전기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	281,438	487,503	252,789	516,152	61,916	113,553

보험수리적손실	532,310	200,831	-	733,141	117,108	161,291

퇴직염금운용자산	(398,908)	(481,320)	(161,009)	(719,219)	(87,760)	(158,228)

감가상각비	(734,813)	126,592	(189,748)	(418,473)	(604,685)	(92,064)

연차수당(미지급금)	251,303	214,705	251,303	214,705	55,287	47,235

판매및하자보수충당금	4,133,469	4,902,687	4,133,469	4,902,687	909,363	1,078,591

이자미수수익	205,772	(14,191)	58,154	133,427	45,272	29,354

개발비	1,460,797	-	690,356	770,441	321,375	169,497

재고자산평가손실	773,477	404,720	773,477	404,720	170,165	89,038

교환권조정	(1,975,818)	-	(1,716,225)	(259,593)	(434,680)	(57,110)

교환사채상환할증금	2,043,392	-	1,621,740	421,652	449,546	92,763

대손금	1,595,611	-	-	1,595,611	351,034	351,034

대손충당금	30,522,943	16,829,379	20,397,425	26,954,897	6,715,049	5,930,078

외화환산이익	(316,713)	-	-	(316,713)	(69,677)	(69,677)

외화환산손실	99,882	-	-	99,882	21,974	21,974

지분법주식	34,525,311	1,975,727	182,242	36,318,796	7,595,568	7,990,136

매각예정비유동자산손상차손	2,196,031	-	-	2,196,031	483,127	483,127

매도가능금융자산손상차손	12,947,815	-	-	12,947,815	2,848,520	2,848,520

장기금융상품	3,871	6,407	-	10,278	852	2,261

기타충당부채	495,889	-	495,889	-	109,096	-

급여	918,500	-	-	918,500	202,070	202,070

배당금	802,960	-	-	802,960	176,651	176,651

단기매매증권평가손실	2,067,244	1,968,687	2,067,244	1,968,687	454,794	433,111

투자자산감액손실	845,786	-	-	845,786	186,073	186,073

비업무용자산손상차손	1,560,321	-	1,552,930	7,391	343,271	1,626

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,419	135,419

미지급비용	129,142	145,648	129,142	145,648	28,411	32,043

매도가능금융자산평가이익	(250,896)	(363,176)	(250,896)	(363,176)	(55,197)	(79,899)

단기매매증권평가이익	(28,689)	(24,872)	(28,689)	(24,872)	(6,312)	(5,472)

미수이자(연체이자분)	77,594	-	-	77,594	17,071	17,071

대손금	2,188,292	-	-	2,188,292	481,424	481,424

과징금	1,485,000	4,175,000	-	5,660,000	326,700	1,245,200

대출채권(이자수익)	196,686	-	-	196,686	43,271	43,271

종속회사투자자산손상차손	(6,810,436)	(4,122,659)	-	(10,933,095)	(1,048,807)	(1,683,697)

소계	92,440,106	26,431,668	30,259,593	88,612,181	20,786,314	20,216,264

이월결손금	20,231,707	-	5,710,047	14,521,660	4,450,976	3,194,765

이월세액공제	1,432,147	-	428,886	1,003,261	1,432,147	1,003,261

합계	114,103,960	26,431,668	36,398,526	104,137,102	26,669,437	24,414,290

인식하지 아니한 금액	-	-	-	-	(22,259,153)	(20,708,050)

인식한 금액	114,103,960	-	-	104,137,102	4,410,284	3,706,240

(4) 미래 과세소득의 불확실성으로 인해 실현 가능성이 없어 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이금액은 당기 및 전기말 현재 각각 68,836,486천원 및 94,127,500 천원 입니다.한편, 보고기간말 현재 미사용결손금의 소멸시기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2022년	4,667,959

2025년	1,317,156

2026년	1,063,673

합계	7,048,788

(5) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과, 산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 연결회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기말 및전기말 현재 미래법인세 절감효과가 실현될 가능성이 낮은 15,144,027천원 및 20,708,051 천원에 대하여 이연법인세자산을 인식하지 아니하였습니다.

37. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.

1) 당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

지배기업소유지분 당기순이익(손실)	9,636,463,528	8,355,921,766

가중평균 유통보통주식수	47,365,584	45,926,851

보통주 기본주당손실(손실)	203	182

2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기	전기

기초 발행보통주식수	46,639,958	46,639,958

자기주식 효과	725,626	(713,107)

가중평균유통보통주식수	47,365,584	45,926,851

(2) 희석주당손익

희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 교환사채가 있습니다. 당기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 보통주 평균시장가격이 전환사채의 행사가격보다 높아 희석효과가 발생하였으며, 전기 중 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

1) 당기의 희석주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기

총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	9,636,463,528

전환사채의 이자(22% 세효과 차감후)	682,981,946

총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	10,319,445,474

희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	53,018,325

희석주당이익	195

2) 당기의 가중평균희석유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구분	당기

가중평균유통보통주식수	47,365,584

전환사채의 효과	5,652,741

가중평균희석유통보통주식수	53,018,325

38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	(주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주 및 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 관계기업입니다.

(2) 당기 및 전기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기(주1)	전기 (주1)

기타수익등	기타비용등(주2)	기타수익등	기타비용등(주2)

관계기업	(주)이지닉스	66,949	1,000	84,208	-

기타	(주)유성건설	-	4,309	-	291

최대주주 및 기타주주	-	83,457	-	2,343

합 계	66,949	88,766	84,208	2,634

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	130,110	(130,110)	-	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	-	-	-	2,000,000	-

최대주주 및 기타주주(주2)	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,658	-	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	130,142	(130,142)	2,658	2,000,000	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다. (주2) 최대주주 및 기타주주 2인 외에 해당되는 내역입니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

대출채권(총액)	대출채권대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	예수부채	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스(주1)	-	-	186,110	(186,110)	-	-	-

기타	최대주주 및 기타주주	1,000,000	(1,000,000)	32	(32)	2,652	1,000,000	-

합 계	1,000,000	(1,000,000)	186,142	(186,142)	2,652	1,000,000	-

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	56,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	2,500,000	500,000

기타	최대주주 및 기타주주 외	-	-	5,000,000	6,000,000

합 계	-	56,000	7,500,000	6,500,000

(전기) (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	70,000	-	-

기타	(주)유성건설	-	-	300,000	300,000

기타	최대주주 및 기타주주	-	-	1,000,000	900,000

합 계	-	70,000	1,300,000	1,200,000

(5) 보고기간종료일 현재 특수관계자로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원,USD)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	잔액

기타	최대주주	지배기업 대출금에 대한 연대보증	75,172,101

이행보증 등 연대보증	4,028,716

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	3,126,207

지배기업 외화약정한도에 대한 연대보증	USD 384,300

합계	82,327,024

USD 384,300

(6) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	398,604	564,301

(7) 당 기 및 전 기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	3,594,318	4,099,501

퇴직급여	391,963	367,223

국민연금 등 회사부담금	176,691	169,394

합계	4,162,972	4,636,118

3 9. 부문정보

(1) 당 기 및 전 기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	143,597,228	14,815,225	57,388,347	8,288,899	224,089,699

내부매출액	(2,381,637)	-	-	(168,135)	(2,549,772)

매출액	141,215,591	14,815,225	57,388,347	8,120,764	221,539,927

영업손익	3,279,270	(272,635)	9,442,062	1,204,126	13,652,823

(전 기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	211,234,796	2,080,794	59,379,282	7,966,750	280,661,622

내부매출액	(2,285,639)	-	(72)	(2,038,635)	(4,324,346)

매출액	208,949,157	2,080,794	59,379,210	5,928,115	276,337,276

영업손익	11,466,445	137,686	16,810,814	1,331,108	29,746,053

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	160,744,509	28,259,709	627,925,808	32,589,118	(79,789,757)	769,729,387

보고부문부채	101,773,490	7,960,997	574,085,078	29,743,911	(28,308,111)	685,255,365

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	159,197,903	41,145,749	608,927,904	34,439,280	(96,832,918)	746,877,918

보고부문부채	113,826,095	27,079,807	563,851,237	36,759,491	(59,513,624)	682,003,006

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.

(3) 당 기 와 전 기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	84,263,089	156,542,817

중국	115,162,232	104,733,202

대만	3,575,626	5,093,298

일본	99,705	2,452,109

베트남	18,439,275	7,515,850

합계	221,539,927	276,337,276

(4) 당기 및 전기의 주요 고객정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명(주1)	당기	전기	사업부문

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

A사	35,767,264	24.91	76,753,226	36.34	FPD부문

B사	30,363,384	21.14	7,215,527	3.42	FPD부문

C사	18,273,545	12.73	2,715,691	1.29	FPD부문

D사	15,871,296	11.05	5,980,410	2.83	FPD부문

합계	100,275,489	69.83	92,664,854	43.88	-

(주1) 상기 고객은 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객입니다.

40. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

법인세비용	(695,826)	3,901,312

금융수익	(57,470,838)	(56,933,158)

금융비용	19,623,895	22,634,150

대손상각비	14,296,385	9,921,212

감가상각비	1,565,316	2,371,264

무형자산상각비	1,860,315	2,351,339

기타의대손상각비(환입)	(68,558)	(70,235)

투자부동산상각비	335,777	383,547

매각예정자산집단처분이익	-	(610,126)

유형자산처분이익	(300,237)	-

유형자산처분손실	22,244	2,932

유형자산폐기손실	510,427	-

무형자산처분이익	(537,414)	-

무형자산손상차손	656,943	-

투자부동산처분이익	-	(246,010)

관계기업등투자처분이익	-	(238)

채무면제이익	(720,394)	-

당기근무원가 및 이자원가	501,355	415,459

기타충당부채전입	-	4,175,000

잡이익	(40)	(217,195)

잡손실	(337,963)	12,634

조정사항 합계	(20,758,613)	(11,908,113)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

매출채권 및 기타채권의 증가	(15,853,419)	(10,967,924)

재고자산의 감소	22,039,961	13,974,920

기타유동금융자산의 증가(감소)	(7,900,592)	442,528

기타비유동금융자산의 증가	(1,008,638)	(1,032,829)

대출채권의 증가	(39,101,680)	(48,169,830)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,023,216)	90,552

기타비유동자산의 감소	428,088	5,017,562

매입채무및기타채무의 감소	(10,599,455)	(15,929,714)

예수부채의 증가	9,714,873	78,139,892

기타유동금융부채의 증가(감소)	1,373,605	(6,121,828)

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	41,513	(497,926)

판매및하자충당부채의 증가(감소)	(966,434)	769,218

기타유동부채의 감소	(6,580,885)	(14,393,038)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	30,759	(20,000)

기타비유동부채의 감소	(2,210,022)	-

확정기여형퇴직연금납부	(15,495)	(703,130)

퇴직금의 지급	(284,505)	(161,009)

순운전자본변동 합계	(51,915,542)	437,444

(3) 당 기 및 전 기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 기	전 기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	1,513,087	287,035

장기대여금의 회수	-	1,961,424

임차보증금 및 기타보증금의 감소	141,979	2,324,078

유형자산의 처분	3,086,291	66,690

무형자산의 처분	1,102,129	-

투자부동산의 처분	-	9,050,000

국고보조금의 증가	345,571	691,700

매각예정비유동자산 집단의 처분	-	3,020,800

소계	6,189,057	17,401,727

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,261,371)	(468,432)

장기금융상품의 증가	(34,014)	(20,218)

기타포괄-공정가치측정금융자산금융자산의 취득	-	(150,944)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(184,579)	(693,396)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(396,811)	(1,513,958)

무형자산의 취득	(3,347,862)	(1,881,253)

소계	(5,224,637)	(4,728,201)

투자활동으로 인한 순현금흐름	964,420	12,673,526

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 변동은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금	당기말

유동성 대체	기타

단기차입금	37,999,591	(11,727,666)	11,127,015	(1,649,591)	35,749,349

장기차입금	15,739,098	8,121,379	(11,127,015)	(872,370)	11,861,092

교환사채(유동)	1,458,280	(300,000)	-	95,514	1,253,794

전환사채(유동)	-	-	9,548,929	-	9,548,929

전환사채(비유동)	-	14,642,120	(9,548,929)	456,353	5,549,544

자기주식	(8,707,542)	4,210,404	-	343,362	(4,153,776)

임대보증금	297,812	(58,041)	-	(239,771)	-

합계	46,787,239	14,888,196	-	(1,866,503)	59,808,932

(전기말) (단위:천원)

구분	당기초	재무현금흐름	비현금	당기말

유동성 대체	기타

단기차입금	38,953,129	(6,744,035)	7,500,000	(1,709,503)	37,999,591

장기차입금	6,454,588	15,807,195	(7,500,000)	977,315	15,739,098

교환사채(유동)	6,338,814	(5,000,000)	-	119,466	1,458,280

자기주식	(7,910,426)	(797,116)	-	-	(8,707,542)

임대보증금	541,547	(13,656)	-	(230,079)	297,812

합계	44,377,652	3,252,388	-	(842,801)	46,787,239

(5) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

선급금의 유무형자산대체	281,657	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익 대체	10,659,875	-

기타포괄-공정가치측정금융자산평가이익	(484,562)	-

대손충당금의 변동	114,114	-

보증금의 유동성 대체	1,210,000	420,000

교환권대가의 변동	-	838,255

장기대여금의 유동성 대체	-	235,000

장기차입금의 유동성 대체	11,127,015	7,500,000

재고자산에서 투자부동산대체	-	463,087

매각예정자산집단 대체	19,529,236	-

41. 회계정책의 변경

주석 2에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.연결회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였으며, 이로 인하여 이전에 인식한 손상차손이 기타포괄손익으로 인식되고, 기존에 당기손익으로 인식되어 이익잉여금에 계상된 금액을 감소시켜 기초 이익잉여금이 10,160,039천원 증가하였습니다.