참엔지니어링 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

2015년 12월 31일 현재
2014년 12월 31일 현재
2014년 01월 01일 현재
회사명 : 참엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 20,629,923천원입니다.(1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	5,485,004	13.57	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	9.61	최대주주의 특수관계자

김영렬 외 4명	1,081,748	2.68	임원

자기주식	3,683,385	9.12	-

우리사주	792,986	1.96	-

(주)참저축은행 (주2)	727,196	1.80	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.10	종속기업

기타	24,715,896	61.16

계	40,409,849	100.00

(주1) 지배회사는 당기 중 제3자배정 유상증자를 통해 7,770,008주(신주발행금액 1,287원)를 발행하였으며, 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다.(주2) 지배회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다.(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	65.94	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

(주)휴먼알에이치 (주1)	-	57.87	대한민국	12월 31일	멀티프로토콜엑세스 장비 제조

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Daiphat(주2)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	공장부지 임대업

Charm Urban Development	100.00	100.00	베트남	12월 31일	신도시 개발 및 인프라 구축

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

Charm IT Center (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산 임대업

Soongsil Company Limited	90.00	90.00	베트남	12월 31일	교육업

Charm Engineering Singapore	100.00	100.00	싱가폴	12월 31일	지분 투자업

(주)참저축은행(주4)	50.09	43.79	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 당기중 청산종결(2015년 9월 15일) 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Ci Dai Phat은 매각예정분류기준을 충족함에 따라 당기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었습니다.(주3) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주) 및 Charm Plaza가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주4) 보고기간종료일 기준 당사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어 있습니다.(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인명	사 유

연결제외	Charm Ci Dai phat	매각예정자산집단 대체

연결제외	(주)휴먼알에이치	청산종결

(4) 종속기업의 주요 재무현황보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	160,402	323,378	381,682	-	102,098	-	(197,849)	(197,849)

참앤씨디벨롭먼트(주)	1,250	7,124,696	884,956	230,000	6,010,991	-	(64,918)	(64,918)

(주)디씨티파트너스	3,084,370	10,963,534	16,879,757	8,150,262	(10,982,116)	-	(8,565,712)	(8,565,712)

Charm Vietnam	23,487	4,331,903	196,179	-	4,159,212	-	(63,762)	750

Charm Dai Phat	11,856	-	929,747	-	1,049,849	-	(40,673)	(24,426)

Charm Urban Development	6,856	-	-	-	6,856	-	(11,434)	(11,285)

Charm Plaza	82,925	13,370,406	1,891,682	10,352,518	1,209,131	632,011	(1,211,294)	(1,267,940)

Charm Trading Shanghai	621,277	113,324	309,734	-	424,867	2,404,439	(139,697)	(185,256)

DCT Partners Vietnam	8,621,593	19,934,009	14,396,922	7,451,125	6,707,555	1,447,154	(1,635,010)	(1,525,875)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,876	2,216,033	2,936	-	2,223,972	-	(59,545)	(25,230)

Charm IT Center	34,788	5,690,420	129,314	24,256	5,571,638	461,047	58,848	144,009

Soongsil Company Limited	3,794	-	-	-	3,794	-	(3,183)	(3,113)

Charm Engineering Singapore	87	-	96,298	-	(96,211)	-	(54,350)	(54,503)

(주)참저축은행	228,791,931	272,247,108	406,683,043	76,352,756	18,003,240	65,386,005	4,213,630	4,013,558

(주1) Charm Dai Phat은 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정자산집단으로 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	406,465	326,588	433,106	-	299,947	-	(2,088,877)	(2,088,877)

참앤씨디벨롭먼트(주)	1,058	7,124,696	819,845	230,000	6,075,909	-	(67,153)	(67,154)

(주)디씨티파트너스	2,635,992	18,643,750	14,060,417	10,289,507	(3,070,182)	-	(1,479,007)	(1,497,549)

(주)휴먼알에이치 (주1)	2,193,891	38,453	639,234	21,727	1,571,382	-	1,500,977	1,500,976

Charm Vietnam	31,060	4,128,497	1,095	-	4,158,462	-	(56,698)	47,512

Charm Dai Phat (주2)	9,375	1,065,996	1,095	-	1,074,275	-	12,403	39,673

Charm Urban Development	8,956	10,280	1,095	-	18,141	-	(5,248)	(4,831)

Charm Plaza	103,011	13,765,347	1,240,176	10,151,111	2,477,071	308,983	(1,414,244)	(1,494,789)

Charm Trading Shanghai	338,614	52,845	13,246	-	378,213	1,600,447	111,109	123,859

DCT Partners Vietnam	10,172,424	18,817,359	13,564,025	7,192,328	8,233,430	1,044,165	(1,516,550)	(1,320,517)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	21,111	2,229,186	1,095	-	2,249,202	-	(57,001)	(573)

Charm IT Center	9,305	5,571,492	44,825	108,344	5,427,629	565,651	1,011,770	1,157,188

Soongsil Company Limited	6,907	-	-	-	6,907	-	(1,059,733)	(1,068,087)

Charm Engineering Singapore	55,314	-	97,023	-	(41,708)	-	(31,353)	(31,470)

(주)참저축은행	201,948,272	198,801,675	329,062,668	57,697,598	13,989,682	52,243,726	1,600,893	1,804,412

(5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 당기순손익	누적 비지배지분	비지배지분에 지급한 배당금

당기	전기	당기말	전기말	당기	전기

(주)디씨티파트너스	(2,712,305)	(503,816)	(3,767,432)	(1,056,449)	-	-

(주)휴먼알에이치 (*)	-	710,387	-	619,057	-	-

DCT Partners Vietnam	(517,721)	(516,605)	(2,398,282)	(2,060,261)	-	-

Soongsil Company Limited	(318)	(105,973)	366	677	-	-

(주)참저축은행	2,606,181	1,343,015	9,723,043	8,291,421	-	500,066

합계	(624,163)	927,008	3,557,695	5,794,445	-	500,066

(*) 당기중 청산종결 되었습니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준연결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2015년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정 - 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선 - 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서개정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결회사는해당 기준의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물

- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 투자기업의 연결 면제

- 기준서 제1111호 '공동약정'

- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선

또한, 제정 또는 공표됐으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제정 기준서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

한편, 2015년 12월 31일 이후 발표된 제ㆍ개정 기준서로 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산), 해석서 2115호 '부동산건설약정'수주산업 회계정보를 구체적으로 공시하기 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 하는 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정내용은 2016년 1월 1일 이후에 개시하는회계연도부터 적용될 예정이며, 연결회사는 해당 기준의 적용으로 인한 영향을 파악하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가치보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현손익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.

(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현손익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.

(3) 외화환산연결회사의 재무제표는 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말 현재 보유중인 화폐성 외화항목은 보고기간말 현재의 마감환율을 적용하여 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 발생하는 환산차이는 그 환산차이가 발생하는 회계기간의 손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 유형자산유형자산은 역사적 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다.

유형자산 중 토지를 제외한 자산의 감가상각은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

계정과목	내용연수

건 물	40년 ~ 50년

구 축 물	15년

기계장치, 공구와기구	1년 ~ 10년

차 량 운 반 구, 비 품	1년 ~ 7년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (5) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 특정 목적으로 차입한 차입금의 일시적 운용에서 방생한 투자수익은 당 회계기간 동안의 자본화 가능 차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다.

(6) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40 ~ 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산으로는 산업재산권 등이 있으며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영 ("0")으로 하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 회원권에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.무형자산은 취득원가에서 아래의 추정내용연수에 따라 정액법에 의하여 계상된 상각액을 직접 차감한 잔액으로 평가하고 있습니다.

계정과목	내용연수

산업재산권	5년, 10년

개발비	5년

소프트웨어	3년, 5년

유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(8) 영업권 및 염가매수차익연결회사는 사업결합 취득일 현재 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계가 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치를 초과하는 경우 영업권으로 인식하고 있으며, 취득한 식별가능한 순자산의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 회사가 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분 취득일의 공정가치의 합계를 초과할 때에는 측정을 재검토하고, 재검토 이후에도 계속해서 발생하는 초과분은 당기손익(염가매수차익)으로 인식하고 있습니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 이전하는 자산, 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 회사가 발행한 지분 취득일의 공정가치 합계로 산정하며, 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 영업권은 상각하지 않으며 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.(9) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 주로 계속사용이 아닌 매각거래를 통하여 회수되고, 매각의 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 적은 금액으로 인식하고 있습니다.(10) 재고자산재고자산은 각 항목별로 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 연결회사는 계속기록법과 정기적으로 실시하는 실지 재고조사에 의해 파악된 수량 및 개별법 또는 총평균법에 의하여 산정한취득원가(순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치)로 재고자산을 평가하고 있습니다.

(11) 금융자산1) 분류 및 측정 연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.

2) 손상

연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.

대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.

연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환의 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적으로 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당됩니다. 3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류됩니다.4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.(12) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "금융수익(비용)" 으로 손익계산서에 인식됩니다.

(13) 금융부채1) 분류 및 측정

당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 대상이 아닌 파생상품이나 내재파생상품을 포함한 금융상품으로부터 분리된 파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다. 2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. (14) 정부보조금

정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액에서 차감하여 표시하고 있으며, 관련 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 회계처리하고 있습니다. 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시하고 있습니다.

(15) 자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하고 있습니다. 연결회사는 자기지분상품을 재취득하는 경우 지분상품의 취득원가를 자기주식의 계정과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다.(16) 복합금융상품연결회사는 발행된 금융상품에 대해 금융상품의 조건을 평가하여 당해 금융상품이 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는지를 결정하고 있습니다. 회사는 자본요소와 부채요소를 모두 가지고 있는 복합금융상품에 대해 부채요소와 자본요소를 별도로 분리하여 인식하고 있습니다.(17) 비금융자산의 손상연결회사는 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정한후 손상차손을 인식하고 있습니다.

영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(18) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 한편, 과거 사건의 결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금 및 상여금의 예상원가를 부채로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.

3) 퇴직급여 : 확정급여제도확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도는 확정급여제도로 분류하고 있습니다. 확정급여부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치와 당기근무원가를 결정하기 위해서는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다.

보험수리적 가정의 적용으로 인하여 발생하는 보험수리적손익에 대해서는 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 즉시 이익잉여금으로 대체하며 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.

4) 주식기준보상 종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.

주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목금액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. (19) 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.충당부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

(20) 수익연결회사는 재화의 판매 및 용역의 제공 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있습니다. 또한 매출에누리와 할인 및 환입액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.재화의 소유에 따른 위험과 효익의 대부분이 구매자에게 이전되고, 판매한 재화에 대하여 소유권이 있을 때 통상적으로 행사하는 정도의 관리나 효과적인 통제를 할 수 없으며, 수익금액 및 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 거래원가와 관련 비용을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 때, 수익을 인식하고 있습니다. 회사가 거래의 당사자가 아니라 공급자의 대리인의 역할을 수행하는 경우 고객에게 청구한 금액에서 재화나 용역의 실질적인 공급자에게 지급해야 할 금액을 차감한 순액을 수익으로 인식하고 있습니다.(21) 금융수익과 비용 금융수익은 금융상품으로부터 발생하는 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(22) 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용과 이연법인세비용으로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건으로부터 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

1) 당기법인세비용당기법인세비용은 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액으로서 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여, 과세당국에 납부하거나 과세당국으로부터 환급받을 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.2) 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 재무상태표상 자산 또는 부채의 장부금액과 세무기준액과의 차이인 일시적차이와 미사용 세무상결손금 및 세액공제에 대하여 보고기간말까지제정되었거나 실질적으로 제정된 세율에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

종속기업 등에 대한 투자자산과 관련된 모든 가산할 일시적차이에 대하여 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산과 관련된 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발행할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.(23) 주당이익연결회사는 보통주 종류별로 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.(24) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.(25) 재무제표 승인 연결회사의 연결재무제표는 2016년 3월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서수정승인 될 수 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조) (2) 개발비의 손상차손개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 37 참조) 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.(4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조) (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 24 참조) 4. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

현금	353,094	721,559	371,423

보통예금 및 예치금 등	40,216,471	7,838,343	13,757,408

합 계	40,569,565	8,559,902	14,128,831

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	422,407	2,139,205	1,640,061

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.77~1.98	32,000,000	-	1,000,000

기타예치금	현대증권등	1.39~1.45	6,100,000	135	5,039,852

합계	38,522,407	2,139,340	7,679,913

5. 매출채권및기타유동채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

매출채권	35,180,251	12,448,886	16,565,623

대손충당금	(2,359,291)	(1,430,104)	(2,195,513)

미수금	6,794,925	8,852,824	7,644,025

대손충당금	(4,782,115)	(4,322,196)	(3,819,375)

합 계	34,833,770	15,549,410	18,194,760

(2) 신용위험 및 대손충당금상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

매출채권	17,912,226	9,535,121	4,197,803	3,535,101	35,180,251

미수금	1,961,967	373,229	523,658	3,936,071	6,794,925

합계	19,874,193	9,908,350	4,721,461	7,471,172	41,975,176

전기말:

매출채권	5,618,515	2,277,446	2,201,778	2,351,147	12,448,886

미수금	4,552,931	3,303,806	22,532	973,555	8,852,824

합계	10,171,446	5,581,252	2,224,310	3,324,702	21,301,710

전기초:

매출채권	8,140,028	1,788,463	1,225,294	5,411,838	16,565,623

미수금	6,569,379	119,887	58,228	896,531	7,644,025

합계	14,709,407	1,908,350	1,283,522	6,308,369	24,209,648

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

기초금액	5,752,300	6,014,889

대손상각비 인식	1,389,106	502,820

대손충당금 환입	-	(727,179)

제각액	-	(38,230)

기말금액	7,141,406	5,752,300

6. 대출채권(1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	193,474,990	194,028,382	387,503,372	205,937,287	105,492,742	311,430,029	199,186,674	80,306,168	279,492,842

대손충당금	(34,635,124)	(16,535,202)	(51,170,326)	(33,717,289)	(4,010,678)	(37,727,967)	(24,097,533)	(4,840,158)	(28,937,691)

소 계	158,839,866	177,493,180	336,333,046	172,219,998	101,482,064	273,702,062	175,089,141	75,466,010	250,555,151

이연대출부대비용	526,335	5,009,052	5,535,387	1,132,598	1,350,585	2,483,183	1,062,079	1,107,465	2,169,544

합 계	159,366,201	182,502,232	341,868,433	173,352,596	102,832,649	276,185,245	176,151,220	76,573,475	252,724,695

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

할인어음	6.90~13.00	-	-	-	260,613	(1,497)	259,116	1,200,000	(81,558)	1,118,442

계약금액내대출	13.00~25.00	605,530	(79,669)	525,861	1,316,294	(119,203)	1,197,091	218,630	(14,825)	203,805

종합통장대출	3.50~34.90	63,288,792	(17,497,869)	45,790,923	96,727,759	(18,583,196)	78,144,563	125,196,701	(15,016,178)	110,180,523

일반자금대출	4.50~34.90	322,648,590	(33,558,380)	289,090,210	210,017,639	(17,390,989)	192,626,650	150,284,240	(11,883,253)	138,400,987

예적금담보대출	3.40~7.80	867,885	-	867,885	1,293,401	-	1,293,401	630,670	-	630,670

기타대출채권	-	92,575	(34,408)	58,167	1,814,323	(1,633,082)	181,241	1,962,601	(1,941,877)	20,724

합 계	-	387,503,372	(51,170,326)	336,333,046	311,430,029	(37,727,967)	273,702,062	279,492,842	(28,937,691)	250,555,151

(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당기말:

계약금액내대출	291,530	195,000	119,000	-	605,530

종합통장대출	35,087,227	28,196,814	-	4,751	63,288,792

일반자금대출	65,992,410	62,899,416	30,025,043	163,731,721	322,648,590

예적금담보대출	560,726	159,292	143,747	4,120	867,885

기타대출채권	92,575	-	-	-	92,575

합계	102,024,468	91,450,522	30,287,790	163,740,592	387,503,372

전기말:

할인어음	260,613	-	-	-	260,613

계약금액내대출	258,000	546,148	345,146	167,000	1,316,294

종합통장대출	51,046,856	45,535,150	145,752	-	96,727,758

일반자금대출	41,464,518	63,790,628	22,693,441	82,069,052	210,017,639

예적금담보대출	1,088,141	132,910	71,540	810	1,293,401

기타대출채권	-	1,814,323	-	-	1,814,323

합계	94,118,128	111,819,159	23,255,879	82,236,862	311,430,028

전기초:

할인어음	1,200,000	-	-	-	1,200,000

계약금액내대출	18,630	200,000	-	-	218,630

종합통장대출	61,216,238	63,979,463	1,000	-	125,196,701

일반자금대출	43,571,453	27,947,726	12,142,924	66,622,137	150,284,240

예적금담보대출	390,158	175,352	65,160	-	630,670

기타대출채권	-	487,654	1,474,947	-	1,962,601

합계	106,396,479	92,790,195	13,684,031	66,622,137	279,492,842

7. 기타금융자산(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	1,236,438	-	1,236,438	772,000	-	772,000	2,049,999	-	2,049,999

대여금	5,037,329	(4,877,742)	159,587	9,551,227	(6,047,515)	3,503,712	7,346,576	(3,095,225)	4,251,351

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	-	3,512,490	-	3,512,490

단기매매금융자산	20,387,913	-	20,387,913	17,438,196	-	17,438,196	10,100,097	-	10,100,097

미수수익	4,006,287	(460,079)	3,546,208	4,995,834	(758,424)	4,237,410	4,873,024	(397,739)	4,475,285

보증금	2,531,259	-	2,531,259	154	-	154	280,536	-	280,536

내국환채권	-	-	-	3,500,000	-	3,500,000	-	-	-

소계	33,199,226	(5,337,821)	27,861,405	36,257,411	(6,805,939)	29,451,472	28,162,722	(3,492,964)	24,669,758

비유동자산:

금융상품	17,889,111	-	17,889,111	15,763,960	-	15,763,960	13,099,018	-	13,099,018

대여금	4,559,960	(4,369,458)	190,502	1,222,817	-	1,222,817	2,994,157	-	2,994,157

매도가능금융자산	5,921,998	-	5,921,998	18,588,268	-	18,588,268	5,640,424	-	5,640,424

보증금	3,419,752	(158,000)	3,261,752	3,537,920	(158,000)	3,379,920	4,298,221	(158,000)	4,140,221

미수수익	938,329	(938,329)	-	-	-	-	-	-	-

소계	32,729,150	(5,465,787)	27,263,363	39,112,965	(158,000)	38,954,965	26,031,820	(158,000)	25,873,820

합계	65,928,376	(10,803,608)	55,124,768	75,370,376	(6,963,939)	68,406,437	54,194,542	(3,650,964)	50,543,578

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

장기금융상품	저축은행중앙회	1.58%	17,862,800	14,384,000	12,676,900

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당기말	전기말	전기초

유동	정기예금	차입금 담보	국민은행	-	720,000	720,000

정기예금	외화지급보증	KEB하나은행	85,908	-	500,000

정기적금	차입금 담보	기업은행	1,050,000	-	-

단기금융상품	차입금 담보	기업은행	-	-	720,000

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보	한국증권금융	1,687,302	-	-

소 계	2,823,210	720,000	1,940,000

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000	2,000

장기성예금	차입금 담보	기업은행	-	810,000	-

보증금	납품계약이행보증	기업은행	1,292,465	11,871	-

보증금	납품계약이행보증	국민은행	-	-	72,288

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보	한국증권금융	-	300,000	-

보증금	공탁금	법무법인 시공	100,000	-	-

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	17,862,800	14,384,000	12,676,900

소 계	19,257,265	15,507,871	12,751,188

합 계	22,080,475	16,227,871	14,691,188

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다.(4) 단기매매금융자산1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당기말	전기말	전기초

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	미래아시아그레이트컨슈머펀드	1,000,000	954,216	1,000,000	934,749	-	-

KB중국본토A주증권자투자신탁	1,000,000	1,455,955	1,000,000	1,180,190	-	-

에셋플러스글로벌리치투게더	1,000,000	969,586	-	-	-	-

미래아시아그레이트컨슈머펀드	1,000,000	954,216	-	-	-	-

유경PSG으뜸사모증권투자신탁6호	100,000	100,726	-	-	-	-

소계	4,100,000	4,434,699	2,000,000	2,114,939	-	-

지분증권	AJ 렌터카(주)	-	-	2,100,231	2,086,970	1,921,031	2,158,162

바이로메드	4,520,731	5,096,072	-	-	-	-

셀트리온	953,271	1,123,850	-	-	-	-

삼성물산	1,979,246	1,316,000	-	-	-	-

코오롱생명과학	2,365,573	2,391,727	-	-	-	-

한화	600,687	610,700	-	-	-	-

대우증권	3,145,548	2,465,467	-	-	-	-

한미약품	1,013,482	965,328	-	-	-	-

한화테크윈	214,873	212,802	-	-	-	-

로엔	672,144	738,864	-	-	-	-

다음카카오	-	-	1,759,459	1,582,080	-	-

쎌바이오텍	-	-	1,018,691	937,800	-	-

씨젠	-	-	761,587	759,847	-	-

차바이오텍	-	-	2,429,546	2,100,352	-	-

파미셀	-	-	2,112,900	2,044,210	-	-

현대리바트	-	-	965,986	1,086,555	-	-

호텔신라	-	-	2,261,833	2,056,500	-	-

HB테크놀로지	-	-	-	-	772,519	710,182

삼성전기	-	-	-	-	818,828	693,500

유진테크(주)	-	-	-	-	673,163	680,400

두산인프라코어	-	-	-	-	1,049,890	1,008,000

SKC	-	-	-	-	927,080	945,000

NHN엔터테인먼트	-	-	-	-	2,506,146	2,217,200

소계	15,465,555	14,920,810	13,410,233	12,654,314	8,668,657	8,412,444

기타증권	하이투자 ELS	-	-	300,000	281,726	-	-

삼성증권 ELS	500,000	333,050	-	-	-	-

동부증권 ELS	500,000	313,609	500,000	436,990	-	-

현대 able ELS	500,000	385,745	1,788,123	1,950,226	1,600,000	1,687,653

소계	1,500,000	1,032,404	2,588,123	2,668,942	1,600,000	1,687,653

단기매매금융자산 계	21,065,555	20,387,913	17,998,356	17,438,195	10,268,657	10,100,097

2) 당기 및 전기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	17,438,196	10,100,097

취득금액	116,989,700	106,417,965

처분금액	(113,780,335)	(97,594,649)

평가이익(손실)	(259,647)	(1,485,218)

기말금액	20,387,914	17,438,195

(5) 매도가능금융자산1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당기말	전기말	전기초

통화	취득원가(주3)	공정가치(주1)	취득원가(주3)	공정가치(주1)	취득원가(주3)	공정가치(주1)

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주2)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-	6,000,000	3,300,000

국민은행 후순위채권	-	KRW	-	-	-	-	30,000	30,000

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	6,000,000	3,300,000

KRW	-	-	-	-	30,000	30,000

비유동	지분증권	엘피스테크㈜(주2)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-	10,000	-

㈜이노밸리	1.21	KRW	1,462	1,462	1,462	1,462	1,462	1,462

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	192,525	182,525	192,525	182,525	192,525	182,525

채무증권	토지주택채권	-	KRW	-	-	3,899,757	4,171,794	4,031,539	3,685,388

국민주택채권	-	KRW	-	-	-	-	49,650	49,650

지하철공채	-	KRW	3,250	3,250	3,250	3,250	3,250	3,250

지역개발공채	-	KRW	-	-	24,465	24,465	24,465	24,465

㈜싸이닉솔루션(BW)	-	KRW	-	-	50,780	50,780	50,780	50,780

파미셀(BW)	-	KRW	-	-	-	-	190,396	95,198

브라질국채	-	KRW	709,268	519,926	882,425	819,481	-	-

물가연동국채	-	KRW	4,520,396	4,627,965	10,044,694	9,976,516	-	-

국고채권	-	KRW	-	-	2,080,187	2,067,036	-	-

소계	-	KRW	5,232,914	5,151,141	16,985,558	17,113,322	4,350,080	3,908,731

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	590,200	536,900	793,000	683,800	1,319,500	893,100

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	51,432	51,432	608,621	608,621	700,000	656,068

소계	-	KRW	641,632	588,332	1,401,621	1,292,421	2,019,500	1,549,168

비유동 소계	KRW	6,067,071	5,921,998	18,579,704	18,588,268	6,562,105	5,640,424

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-	6,000,000	3,300,000

KRW	6,067,071	5,921,998	18,579,704	18,588,268	6,592,105	5,670,424

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(주2) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(주3) 채무증권의 취득원가는 유효이자상각을 반영한 후 공정가치 평가전 장부금액입니다.2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초장부금액	18,588,268	9,152,914

취득금액	-	18,826,996

이자수익상각액	(50,291)	(902,597)

처분금액	(12,343,758)	(5,273,559)

손상차손	-	(3,482,490)

매도가능금융자산평가손익	(272,221)	267,004

기말장부금액	5,921,998	18,588,268

8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

제품	-	17,734	17,734

상품	2,404	1,613,950	1,613,950

평가손실충당금	-	(1,613,950)	(1,613,950)

재공품	23,297,925	30,440,644	9,663,145

평가손실충당금	(3,297,675)	(2,981,364)	(302,207)

완성주택	7,634,415	9,488,318	10,864,677

원재료	5,789,049	7,555,603	4,987,927

평가손실충당금	(1,247,992)	(1,243,586)	(357,638)

합계	32,178,126	43,277,349	24,873,638

9. 기타자산(1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동:

선급금	2,238,046	2,167,684	1,276,733

선급비용	166,887	183,548	117,811

선급부가세	206,729	83,524	1,444,597

기타의유동자산	4	2,609	-

소계	2,611,666	2,437,365	2,839,141

비유동:

장기선급비용	706,958	1,038,241	291,294

용도품	9,609	9,712	6,173

기타잡자산	277,334	291,746	663,290

기타의비유동자산	190	411	190

소계	994,091	1,340,110	960,947

합계	3,605,757	3,777,475	3,800,088

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	1,907,830	(1,907,830)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	3,500,000	3,238,432	261,568	-	-	-

(전기초) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	1,465,490	(1,465,490)	-	-	-

10. 관계기업투자(1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당기말	전기말	전기초

(주)이지닉스(주1)	대한민국	19.95	-	-	676,805

(주1) 전기 중 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액	취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액	취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액

(주)이지닉스	453,247	-	-	-	453,247	-	-	-	453,247	439,569	-	676,805

11. 매각예정비유동자산

(1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당기말	전기말	전기초

관계기업투자주식(주1)	2,231,639	2,231,639	3,012,814

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산으로대체되었으며 매각예정금액은 2,897,752천원입니다.12. 매각예정자산집단 (1) 종속기업인 Charm Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 당기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었으며, 매각예정금액은 1,490,925천원입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말

매각예정 자산집단 :

현금및현금성자산	13

기타유동자산	11,843

무형자산	649,713

합계	661,569

매각예정 자산집단 관련 부채 :

기타유동부채	929,747

합계	929,747

(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액

(단위:천원)

구 분	당기말

해외사업환산손실누계액	16,247

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,069,153	29,000,097	110,800	13,316,122	106,713	6,132,195	18,728,679	79,463,759

감가상각누계액	-	(2,375,578)	(15,251)	(7,436,820)	(52,728)	(4,531,805)	-	(14,412,182)

손상차손누계액	-	-	-	(2,491,412)	-	-	(3,969,288)	(6,460,700)

장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	29,626,984	35,155,946	110,800	12,559,118	444,155	5,240,970	23,295,460	106,433,433

감가상각누계액	-	(2,329,847)	(7,885)	(6,430,847)	(338,229)	(4,040,887)	-	(13,147,695)

손상차손누계액	-	-	-	(2,491,412)	-	-	(3,907,400)	(6,398,812)

장부금액	29,626,984	32,826,099	102,915	3,636,859	105,926	1,200,083	19,388,060	86,886,926

(전기초) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	29,768,790	29,878,166	24,800	13,144,616	472,137	6,028,078	23,841,861	103,158,448

감가상각누계액	-	(1,409,543)	(515)	(6,193,538)	(348,990)	(4,216,254)	-	(12,168,840)

손상차손누계액	-	-	-	(251,819)	-	-	(3,808,575)	(4,060,394)

장부금액	29,768,790	28,468,623	24,285	6,699,259	123,147	1,811,824	20,033,286	86,929,214

(2) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	29,626,984	32,826,099	102,915	3,636,859	105,926	1,200,083	19,388,060	86,886,926

취득및자본적지출	-	1,326,055	-	74,900	275,655	967,629	3,503,434	6,147,673

감가상각비	-	(1,092,932)	(7,366)	(893,740)	(41,789)	(566,478)	-	(2,602,305)

타계정에서대체(주1)	-	8,084,629	-	319,104	-	-	13,315	8,417,048

타계정으로대체(주2)	(17,557,831)	(14,608,688)	-	-	-	-	(8,371,411)	(40,537,930)

처분	-	-	-	-	(292,104)	-	-	(292,104)

손상	-	-	-	-	(1,060)	(1,018)	(524)	(2,602)

폐기	-	-	-	-	-	(43)	-	(43)

기타변동(주3)	-	89,356	-	250,767	7,357	217	226,517	574,214

기말장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(주1) 당기중 재공품 및 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.(주2) 당기중 토지, 건물, 투자부동산, 기계장치, 완성주택 등으로 대체되었습니다.(주3) 환율변동으로 인한 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	29,768,790	28,468,623	24,285	6,699,259	123,147	1,811,824	20,033,286	86,929,214

취득및자본적지출	-	613,778	186,000	-	56,303	376,467	4,581,195	5,813,743

처분장부금액	(141,806)	(304,686)	-	(30)	(26,282)	(13,963)	-	(486,767)

감가상각비	-	(928,992)	(7,370)	(1,161,935)	(47,964)	(646,875)	-	(2,793,136)

타계정에서대체(주1)	-	4,954,188	-	113,317	-	19,381	63,680	5,150,566

타계정으로대체(주2)	-	-	-	-	-	(5,117)	(5,802,055)	(5,807,172)

손상차손	-	-	(100,000)	(2,013,752)	-	(340,938)	-	(2,454,690)

기타변동(주3)	-	23,188	-	-	722	(696)	511,954	535,168

기말장부금액	29,626,984	32,826,099	102,915	3,636,859	105,926	1,200,083	19,388,060	86,886,926

(주1) 전기중 재공품 및 건설중인자산 에서 대체된 금액입니다.(주2) 전기중 건물, 투자부동산, 기계장치, 비품 등으로 대체되었습니다.(주3) 환율변동 및 연결범위의 변동으로 인한 금액입니다.(3) 당기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, VND, 천USD)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,871,279	12,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

성남시 삼평동	토지, 건물	차입금 담보	3,063,814	16,020,000	기업은행 외

천안시 안서동(주1)	토지, 건물	상품매입	1,328,729	500,000	LG전자주식회사

베트남(주2)	건설중인자산	차입금 담보	14,746,075	USD 8,000	Shinhan Vina

합 계	31,009,897	28,520,000	-

JPY 310,000,000

USD 8,000

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스가 LG전자주식회사로부터의 상품매입과 관련하여 회사가 제공한 담보입니다. 보고기간종료일 이후 (2016년 1월15일) 근저당권 말소되었습니다.(주2) 베트남 소재의 DCT Partners Vietnam 건설중인자산(장부금액 VND 282,491,863,244에 대해 담보평가액 VND 224,910,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.14. 투자부동산(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	토지(주1)	건물(주1,2)	합계

취득원가	20,840,939	22,354,759	43,195,698

감가상각누계액	-	(1,107,119)	(1,107,119)

장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(주1) 참저축은행(주)의 투자부동산(토지) 장부금액 2,903,168천원 및 투자부동산(건물) 장부금액 5,829,094천원이 수표발행 및 내국환거래 한도약정을 위하여 저축은행중앙회에 담보로 제공되었습니다.(주2) 베트남 소재의 투자부동산(건물) 중 Charm IT Center 투자부동산(건물) (장부금액 VND 49,979,840,957에 대해 담보평가액 VND 38,476,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,845,159	10,400,278	14,245,437

감가상각누계액	-	(548,927)	(548,927)

장부금액	3,845,159	9,851,351	13,696,510

(전기초) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	3,214,540	9,654,110	12,868,650

감가상각누계액	-	(417,527)	(417,527)

장부금액	3,214,540	9,236,583	12,451,123

(2) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	3,845,159	9,851,351	13,696,510

취득및자본적지출	-	-	-

타계정에서 대체	17,557,831	15,873,503	33,431,334

타계정으로 대체	-	(118,011)	(118,011)

감가상각비	-	(252,214)	(252,214)

처분 장부금액	(562,051)	(4,190,978)	(4,753,029)

손상차손	-	-	-

기타변동(주1)	-	83,989	83,989

기말 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

(전기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	3,214,540	9,236,583	12,451,123

취득및자본적지출	166,518	-	166,518

감가상각비	-	(76,570)	(76,570)

처분 장부금액	(317,075)	(340,000)	(657,075)

타계정에서 대체	781,176	1,008,281	1,789,457

기타변동(주1)	-	23,057	23,057

기말 장부금액	3,845,159	9,851,351	13,696,510

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	31,786,796	20,840,939

건물	26,171,142	21,247,640

(주1) 당기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜가람감정평가법인, Colliers International 등을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않았습니다.(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

임대수익	765,004	774,237

임대비용	(251,836)	(180,783)

임대손익	513,168	593,454

15. 무형자산

(1) 영업권1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

취득원가	10,859,545	12,043,188	12,043,188

손상차손누계액 (주1)	(6,144,160)	(5,941,643)	(2,898,496)

환율변동	37,176	33,259	-

장부금액	4,752,561	6,134,804	9,144,692

(주1) 미래현금을 추정하여 측정한 FPD사업부문의 영업가치는 44,794,653천원으로써, 이는 영업권을 포함한 현금창출단위(CGU)의 장부금액 38,313,787천원보다 6,480,866천원만큼 초과합니다.FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 할인율은 14.45%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다.또한, 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 누계액이 포함되어 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	6,134,804	9,144,692

손상차손 (*)	(1,386,160)	(3,043,147)

환율변동	3,917	33,259

기말금액	4,752,561	6,134,804

(*) 당기중 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 인식액 입니다.(2) 기타무형자산1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	572,151	20,929,144	2,831,077	8,888,561	1,823,934	35,044,867

정부보조금	-	(4,293,139)	-	-	-	(4,293,139)

상각누계액	(268,089)	(6,578,041)	(2,379,665)	(802,391)	-	(10,028,186)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)

장부금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	483,828	18,594,776	2,651,345	9,536,981	3,421,739	34,688,669

정부보조금	-	(3,327,108)	-	-	-	(3,327,108)

상각누계액	(194,584)	(5,126,206)	(2,140,249)	(722,005)	-	(8,183,044)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,004)	-	-	(28,150)	(3,729,604)

장부금액	280,794	6,448,458	511,096	8,814,976	3,393,589	19,448,913

(전기초) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	515,794	15,595,816	2,708,839	9,332,575	3,734,639	31,887,663

정부보조금	-	(1,849,698)	-	-	-	(1,849,698)

상각누계액	(181,030)	(3,739,886)	(1,952,155)	(495,727)	-	(6,368,798)

손상차손누계액	(8,450)	(1,698,396)	-	-	-	(1,706,846)

장부금액	326,314	8,307,836	756,684	8,836,848	3,734,639	21,962,321

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.(주2) 당기말 베트남 소재의 Charm Vietnam 토지사용권(장부금액 VND 49,678,075,688, 담보평가액 VND 48,000,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 55,367,850,766에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조).2) 당기 및 전기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주2)	합 계

기초금액	280,794	6,448,458	511,096	8,814,976	3,393,589	19,448,913

취득금액	63,000	2,412,667	232,902	-	-	2,708,569

처분금액	-	-	-	-	(780,205)	(780,205)

정부보조금으로취득	-	(1,286,333)	-	-	-	(1,286,333)

상각비	(47,809)	(1,209,831)	(292,589)	(213,805)	-	(1,764,034)

손상차손	-	-	-	-	(858,536)	(858,536)

기타변동(주1)	(373)	-	3	(515,001)	-	(515,371)

기말금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(주1) 환율변동 및 연결범위의 변동으로 인한 금액입니다.(주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다.다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(전기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	326,314	8,307,836	756,684	8,836,848	3,734,639	21,962,321

취득금액	-	2,808,018	94,079	-	970,900	3,872,997

처분금액	-	-	-	(37,757)	(919,800)	(957,557)

정부보조금으로 취득	-	(1,544,940)	-	-	-	(1,544,940)

상각비	(45,520)	(1,127,849)	(280,943)	(206,356)	-	(1,660,668)

손상차손	-	(1,994,607)	-	-	(392,150)	(2,386,757)

기타변동(주1)	-	-	(58,724)	222,241	-	163,517

기말금액	280,794	6,448,458	511,096	8,814,976	3,393,589	19,448,913

(주1) 사업결합, 연결범위변동 및 환율변동으로 인한 금액입니다.(4) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 8,593,534천원과 8,105,587천원입니다.16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동:

매입채무	28,627,891	29,943,130	15,245,757

미지급금	16,402,320	11,659,767	7,080,947

소계	45,030,211	41,602,897	22,326,704

비유동:

장기미지급금	1,152,148	1,386,188	1,185,032

합계	46,182,359	42,989,085	23,511,736

17. 차입금(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	45,356,185	-	45,356,185	51,832,271	-	51,832,271	61,676,987	-	61,676,987

유동성장기차입금	4,420,000	-	4,420,000	4,170,000	-	4,170,000	2,315,000	-	2,315,000

장기차입금	-	9,338,728	9,338,728	-	13,672,203	13,672,203	-	13,614,864	13,614,864

교환사채(주1)	6,341,438	-	6,341,438	-	5,727,109	5,727,109	-	-	-

합계	56,117,623	9,338,728	65,456,351	56,002,271	19,399,312	75,401,583	63,991,987	13,614,864	77,606,851

(주1) 조기상환청구권의 발생일(2016.06.26) 기준으로 당기 중 유동성 대체하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

원화차입금	한국산업은행등	5.37~13.00	33,360,000	44,700,000	50,250,000

기타금융기관	9.50	5,000,000	1,000,000	4,000,000

기타차입처	6.90	1,195,000	173,000	60,000

소계	39,555,000	45,873,000	54,310,000

외화차입금	Shinhan Vina Bank	10.00	5,161,230(VND 98,874,123)	5,959,271(VND 115,939,123)	7,366,987(VND 147,045,653)

기타차입처	12.00	443,474(VND 8,495,680)	-	-

EximBank	12.50	8,561(VND 164,000)	-	-

Vietbank	10.00	187,920(VND 3,600,000)	-	-

합계	45,356,185(VND 111,133,803)	51,832,271(VND 115,939,123)	61,676,987(VND 147,045,653)

(주1) 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 투자부동산 및 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,19 참조).(3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

원화차입금	한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.14~4.57	9,615,000	12,785,000	12,100,000

임직원등	일반대출	-	1,000,000	1,000,000	1,000,000

소계	10,615,000	13,785,000	13,100,000

유동성 대체	(4,420,000)	(4,170,000)	(2,315,000)

유동성 대체 후 소계	6,195,000	9,615,000	10,785,000

외화차입금	기타차입처(주2)	베트남사업	12.00	443,474(VND 8,495,680)	413,613(VND 8,046,951)	397,409(VND 7,932,318)

Vietbank(주2)	베트남사업	10.00	3,307,392(VND 63,360,000)	3,602,847(VND 70,094,292)	2,432,455(VND 48,551,992)

EximBank(주2)	베트남사업	12.50	32,817(VND 628,667)	40,743(VND 792,667)	-

소계	3,783,683(VND 72,484,347)	4,057,203(VND 78,933,910)	2,829,864(VND 56,484,310)

유동성 대체	639,955(VND 12,259,680)	-	-

유동성 대체 후 소계	3,143,728(VND 60,224,667)	4,057,203(VND 78,933,910)	2,829,864(VND 56,484,310)

합계	유동성 대체 후 합계	9,338,728(VND 60,224,667)	13,672,203(VND 78,933,910)	13,614,864(VND 56,484,310)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있고, Shinhan Vina Bank로부터의 차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 무형자산(토지사용권)이 담보로 제공되어 있으며, Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 투자부동산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 14, 17참조).(주2) 당기중 유동성 대체 되었습니다.(4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말	전기초

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.14~4.57	3,420,000	3,170,000	1,315,000

임직원등	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000	1,000,000

합계	4,420,000	4,170,000	2,315,000

(주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14, 17 참조).(5) 당기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2017년 12월(2년 미만)	2,670,000

2018년 12월(3년 미만)	2,444,256

2019년 12월(4년 미만)	1,105,000

2020년 12월 이후(4년 초과)	3,119,472

합계	9,338,728

18. 예수부채(1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동:

요금불예금	1,877,660	3,272,127	2,830,215

기한부예금	390,512,478	312,087,856	218,246,638

소계	392,390,138	315,359,983	221,076,853

비유동:

기한부예금	73,650,315	57,627,598	105,321,950

합계	466,040,453	372,987,581	326,398,803

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	1,826,833	-	-	1,826,833

기업자유예금	272	-	-	272

별단예금	50,555	-	-	50,555

소계	1,877,660	-	-	1,877,660

기한부예금:

수입부금	186,710	90,448	47,713	324,871

자유적립금	23,319	4,938	16,400	44,657

정기예금	177,700,782	188,923,026	66,741,154	433,364,962

정기적금	16,259,897	7,323,357	5,992,979	29,576,233

기타	-	-	852,070	852,070

소계	194,170,708	196,341,769	73,650,316	464,162,793

합계	196,048,368	196,341,769	73,650,316	466,040,453

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	3,239,186	-	-	3,239,186

기업자유예금	266	-	-	266

별단예금	32,675	-	-	32,675

소계	3,272,127	-	-	3,272,127

기한부예금:

수입부금	154,674	167,907	78,345	400,926

자유적립금	29,034	6,866	10,422	46,322

정기예금	163,191,474	120,496,313	52,504,311	336,192,098

정기적금	18,597,192	9,444,376	4,522,760	32,564,328

저축예금	20	-	-	20

기타	-	-	511,760	511,760

소계	181,972,394	130,115,462	57,627,598	369,715,454

합계	185,244,521	130,115,462	57,627,598	372,987,581

(전기초) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	2,801,132	-	-	2,801,132

기업자유예금	10,869	-	-	10,869

별단예금	18,214	-	-	18,214

소계	2,830,215	-	-	2,830,215

기한부예금:

수입부금	1,803	16,500	-	18,303

자유적립금	20,841	25,782	19,750	66,373

정기예금	96,158,264	102,872,037	98,250,717	297,281,018

정기적금	11,000,952	8,150,439	6,848,254	25,999,645

저축예금	20	-	-	20

기타	-	-	203,230	203,230

소계	107,181,880	111,064,758	105,321,951	323,568,589

합계	110,012,095	111,064,758	105,321,951	326,398,804

19. 교환사채(1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주1)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액	2,800원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 이사회 결의를 통해 자기주식 2,500,000주를 교환대상으로 하는 5년만기 교환사채 발행을 결의하고 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다.(주2) 지배회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당기말 현재 질권설정 되어있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

교환사채	7,000,000	7,000,000	-

사채할인발행차금	(42,024)	(50,838)	-

교환권조정	(2,886,974)	(3,492,489)	-

사채상환할증금	2,270,436	2,270,436	-

장부금액	6,341,438	5,727,109	-

(3) 당기 및 전기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	5,727,109	-

교환사채의 발행	-	5,495,504

교환권조정상각	605,515	227,493

사채할인발행차금상각	8,814	4,112

기말금액	6,341,438	5,727,109

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	보증금액	피제공처	보증내역

(주)이지닉스 (주1)	관계기업	500,000	LG전자	상품매입

우리사주 및 임직원 등	임직원 등	2,220,228	한국증권금융 등	차입금 등 지급보증

합 계	2,720,228

(주1) 보고기간종료일 이후 (2016년 1월15일) 근저당권 말소되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행등	USD	3,310,149

구매론	국민은행	KRW	1,850,000

무역금융대출약정	기업은행등	KRW	3,200,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	6,528,400

콜차입약정(주2)	저축은행중앙회	KRW	17,862,800

합계	KRW	29,441,200

USD	3,310,149

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	436,740	납품계약이행보증

KEB하나은행	USD	170,000	납품계약이행,입찰보증

기업은행	USD	3,427,886	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	1,472,026	계약이행, 지급보증

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	4,215,858	-

USD	4,034,626

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 13건이고 금액은 3,851,698천원(여신잔액)입니다.(5) 계류중인 소송보고서일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 36건(소송가액 12,035,711천원), 피고 16건(소송가액 12,753,188천원)이며, 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다. 또한 회사가 제기한 소송과 관련하여 미래결과에 대한 예측이 불확실한 소송은 공시하지 않았습니다.(6) 한국거래소는 지배기업의 대표이사 외 2인에 대한 횡령 및 배임혐의 발생사실을 확인하고 2014년 12월 26일자로 회사의 주권에 대한 매매거래를 정지하였으며, 2015년 2월 9일자로 상장적격성실질심사가 진행되었습니다. 한편, 2015년 3월 12일 한국거래소는 상장적격성실질심사결정을 연기하여 회사는 2016년 4월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 지배기업은 개선기간 종료 후 한국거래소에 개선 계획의 이행 결과서를 제출하여 개선계획 이행 여부의 심의를 요청할 예정입니다. 한국거래소는 제출일로부터 15일 이내에 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다.(7) 회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제기 받았습니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다. 또한 회사가 제기한 소송과 관련하여미래결과에 대한 예측이 불확실한 소송은 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,269,902	2,115,778	1,161,512

기타충당부채	540,174	-	-

합계	4,885,177	2,190,879	1,236,613

비유동:

기타충당부채	1,485,000	-	-

합계	6,370,177	2,190,879	1,236,613

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동:

미지급비용	10,026,005	9,795,265	7,403,076

보증금	329,028	-	-

통화선도금융부채	323,754	1,194,934	-

파생상품부채	1,134,796	-	-

미지급내국환채무	1,907,830	3,238,432	1,465,490

소계	13,721,413	14,228,631	8,868,566

비유동:

보증금	1,101,513	619,034	1,277,271

합계	14,822,926	14,847,665	10,145,837

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

유동:

선수금	9,226,405	17,433,326	5,002,614

예수금	74,230	45,125	86,071

국고보조금	306,150	241,500	915,371

예수부가세	111,642	3,914	11,130

수입제세	147,488	144,048	178,868

지로	21,208	6,204	8,217

국고대리점	45	-	-

선수수익	71,814	149,953	38,550

기타잡부채	157,068	321,307	162,011

소계	10,116,050	18,345,377	6,402,832

비유동:

장기선수금	-	-	51,406

합계	10,116,050	18,345,377	6,454,238

23. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화선도거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	통화선도거래(Target Redemption Forward)

계약금융기관	부산은행

계약일	2014년 8월 7일

계약기간	2014년 9월 26일부터 2016년 8월 29일까지

계약금액	USD9,840,000.00

계약내용	만기일(매월) USD410,000.00 행사환율로 매도

행사환율	1,076.00

조기종료조건	누적이익 164,000,000원 초과

조기종료일	조기종료조건 발생 만기일

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 Put Option 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식매도선택권 (주1)

대상주식	신한기계(주) 보통주

대상주식수	95,000주

발행일	2011년 8월 29일

매각금액	주당 38,000원

행사가격	행사일까지 주당 매각금액의 연복리 8%

행사시작일	2013년 8월 29일

행사종료일	2016년 8월 29일

(주1) 2011년 8월 특수관계자였던 엔씨에스(주) (구 진코퍼레이션(주))는 보유하고 있던 신한기계 주식회사 보통주 95,000주를 MG손해보험에 매각하였습니다. 이와 관련하여 회사는 MG손해보험에게 신한기계 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 주식매매대금지급일까지 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put option을 부여하였습니다. 본 Put option은 계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년까지의 기간 동안 존속하며, 최초 행사가능일로부터 3개월 단위로 행사할 수 있습니다.(3) 보고기간종료일 현재 파생상품으로 인해 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

통화선도거래손익	(1,185,234)	(136,508)

통화선도평가손익	871,180	(1,194,935)

파생상품평가손실	(1,134,796)	-

합계	(1,448,850)	(1,331,443)

24. 종업원급여(1) 퇴직급여(단위:천원)

구분	당기	전기

확정기여형	1,197,622	1,493,426

확정급여형	290,277	140,611

- 당기근무원가	290,583	137,860

- 이자원가	17,092	15,374

- 사외적립자산기대수익	(17,398)	(12,623)

(2) 확정급여형퇴직급여제도1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

확정급여채무의 현재가치	1,062,584	542,753	789,024

사외적립자산의 측정가치	(760,143)	(521,026)	(263,792)

확정급여부채	302,441	21,727	525,232

2) 당기 및 전기중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제조원가	148,485	126,977

판매비와 관리비	1,339,414	1,507,060

합계	1,487,899	1,634,037

3) 당기 및 전기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	542,753	789,024

당기근무원가	290,583	137,860

이자원가	17,092	15,374

재측정요소:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	355,091	888

급여지급액	(121,208)	(321,022)

기타증감	(21,727)	(79,371)

당기말금액	1,062,584	542,753

4) 당기 및 전기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초금액	521,026	263,792

사외적립자산기대수익	17,399	12,624

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적이익(손실)	(12,651)	3,826

급여지급액	(121,208)	(38,274)

기타변동	355,377	279,058

당기말금액	760,143	521,026

5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말	전기초

할인율	3.30%	3.54%	3.77%

기대임금상승률	7.05%	5.56%	5.20%

6) 당기 및 전기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

사외적립자산의 실제수익	4,747	16,450

7) 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석 결과는 다음과 같습니다.

구분	1% 상승시	1% 하락시

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(70,704)	84,726

임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	82,284	(70,209)

8) 보고기간종료일 현재 급여지급시기의 분포에 관한 사항은 다음과 같습니다.

구분	예상금액	예상금액(현재가치할인)

1차년 예상지급액	62,642	61,631

2차년 예상지급액	628,166	624,766

3차년 예상지급액	78,543	72,409

4차년 예상지급액	84,835	75,707

5차년 예상지급액	100,440	86,962

6차년 예상지급액	93,206	77,939

6차년 이후 예상지급액	4,822,510	2,569,297

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당기말	전기말	전기초

수권주식수	300,000,000	300,000,000	300,000,000

발행주식수(주1)	40,409,849	32,639,841	32,639,841

액면금액	500	500	500

자본금	20,629,923,000	16,744,919,000	16,744,919,000

(2) 당기 및 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	16,744,919	16,744,919

유상증자(주1)	3,885,004	-

기말잔액	20,629,923	16,744,919

(주1) 지배회사는 당기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(7,770,008주)으로 총발행주식수가 증가하였습니다.지배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다.(3) 신주발행당사는 당기 중 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을 하였으며,세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정	제3자배정

제3자배정 대상	김인한	(주)유성건설

발행주식	보통주 3,885,004주	보통주 3,885,004주

1주당 액면가액	500원	500원

신주발행가액	1,287원	1,287원

주금납입일	2015년 11월 26일	2015년 12월 15일

신주상장일	2015년 12월 23일	2015년 12월 31일

26. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당기말	전기말	전기초

주식발행초과금	73,811,001	67,722,863	67,722,863

기타자본:

자기주식처분이익	977,135	977,135	1,363,438

주식매입선택권	532,919	532,919	503,333

기타자본잉여금	794,515	794,515	794,515

교환권대가	1,173,557	1,173,557	-

자기주식	(11,588,078)	(11,588,078)	(10,689,127)

기타자본조정	(4,787,669)	(2,348,918)	(2,421,239)

매도가능증권평가손익	(105,434)	(174,898)	(263,011)

지분법자본변동	122,644	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,032,957)	(8,209,614)	(8,518,023)

기타자본 소계	(20,913,368)	(18,720,738)	(19,107,470)

합계	52,897,633	49,002,125	48,615,393

(2) 당기 및 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	4,449,211	11,588,078	4,245,421	11,591,017

자기주식의 취득	-	-	1,657,324	2,693,076

자기주식의 처분	-	-	(1,453,534)	(2,696,015)

기말잔액	4,449,211	11,588,078	4,449,211	11,588,078

(3) 당기 및 전기 중 교환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

기초잔액	1,173,557	-

발행인식	-	1,173,557

기타변동	-	-

당기말잔액	1,173,557	1,173,557

27. 결손금(1) 당기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

이익준비금(주1)	1,554,862	1,366,636	1,407,889

미처리결손금	(53,500,144)	(36,313,629)	(3,804,745)

합계	(51,945,282)	(34,946,993)	(2,396,856)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 매출액(1) 당기 및 전기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	108,821,447	41,289,979

상품매출액	5,651,758	3,551,127

금융수익	65,386,005	52,243,726

분양수익	1,135,715	827,021

임대수익	1,397,015	874,198

용역수익	14,479,509	14,245,945

기타수익	7,482	804

합계	196,878,931	113,032,800

(2) 당기 및 전기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

이자수익	53,283,845	46,327,563

유가증권평가 및 처분이익	11,041,970	4,799,994

수수료수익	686,167	192,193

배당금수익	15,099	66,200

대출채권평가 및 처분이익	358,924	317,711

기타영업수익	-	540,065

합계	65,386,005	52,243,726

29. 판매비와 관리비 당기 및 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

종업원급여	10,794,201	10,865,353

퇴직급여	852,192	1,037,775

복리후생비	1,339,696	1,364,723

여비교통비	286,788	332,286

통신비	225,114	221,260

수도광열비	14,122	34,573

전력비	302,619	232,513

지급임차료	651,548	853,222

보험료	385,337	422,609

운반비	394,965	385,195

교육훈련비	65,109	142,298

도서인쇄비	43,955	37,435

소모품비	354,014	172,708

차량유지비	38,327	91,549

경상연구개발비	8,593,534	8,105,587

지급수수료	4,246,602	4,854,008

외주가공비	-	101,240

용역비	565,938	934,287

해외출장비	324,234	1,750,047

유형자산감가상각비	1,084,724	916,608

무형자산상각비	536,266	506,521

투자부동산감가상각비	115,256	3,210

사무용품비	20,010	49,776

세금과공과금	873,688	951,261

접대비	260,194	246,206

광고선전비	1,056,001	959,559

대손상각비(환입액)	1,311,936	(244,841)

국내출장비	174,090	3,404

유지활동비	358,851	371,213

시장개척비	22,132	11,090

주식보상비용	-	37,931

수선비	36,968	110,568

수출비	212,829	128,565

전산업무비	331,393	260,445

기타판매비와관리비	78,237	63,435

합계	35,950,870	36,313,619

30. 비용의 성격별 분류당기 및 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	(394,849)	(23,796,249)

원재료의 사용액	61,920,731	45,367,081

상품의 판매	2,671,033	1,625,006

종업원급여	13,047,123	12,720,533

퇴직급여	1,000,677	1,164,752

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	4,601,082	4,530,375

지급수수료	4,439,805	5,011,514

이자비용	12,612,200	12,076,472

수수료비용	1,436,145	782,108

예금보험료	1,963,860	1,620,647

유가증권평가손실	2,088,590	2,997,077

유가증권처분손실	7,932,991	5,191,147

대출채권처분손실	4,259	187,130

외주용역비	4,201,753	2,695,978

경상개발비	8,593,534	8,105,587

대손상각비	21,732,206	19,449,487

기타비용	32,275,967	27,453,664

합계 (주2)	180,127,107	127,182,309

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.31. 기타수익당기 및 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

유형자산처분이익	47,893	233,786

유형자산손상차손환입	-	18,415

투자부동산처분이익	185,636	408,366

임대료수입	274,738	25,375

잡이익	964,918	4,376,108

관계기업등투자주식처분이익	409,736	-

수입수수료	-	148,196

기타수익	21,383	-

합계	1,904,304	5,210,246

32. 기타비용

당기 및 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매도가능금융상품손상차손	-	3,482,490

관계기업투자등손상차손	-	676,806

유형자산처분손실	82,684	3,142

유형자산폐기손실	43	1,992

유형자산손상차손	2,603	2,454,690

무형자산처분손실	190,206	19,800

무형자산손상차손	2,244,696	5,429,904

투자부동산처분손실	84,965	10,090

기타대손상각비	3,893,850	3,322,486

매출채권처분손실	23,995	25,952

기부금	108,134	6,281

유입물건관리비	81,686	25,836

잡손실	2,194,989	4,142,520

합계	8,907,851	19,601,989

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당기 및 전기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

금융수익	4,243,472	1,777,937

금융비용	(10,649,923)	(7,196,075)

순금융비용	(6,406,451)	(5,418,138)

(2) 당기 및 전기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자수익	82,769	509,722

배당금수익	1,100	1,100

통화선도평가이익	871,180	-

통화선도거래이익	3,239	49,695

금융상품평가이익	41,064	57

외환차익	1,242,441	554,329

외화환산이익	2,001,679	663,034

금융수익계	4,243,472	1,777,937

(3) 당기 및 전기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

이자비용	6,699,084	5,245,133

통화선도거래손실	1,188,473	186,203

파생상품평가손실	1,134,796	-

통화선도평가손실	-	1,194,935

금융상품평가손실	32,702	40,656

외환차손	1,497,153	440,153

외화환산손실	97,715	88,995

금융비용계	10,649,923	7,196,075

34. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 내역1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,569,565	-	40,569,565

매출채권및기타채권	-	34,833,770	-	34,833,770

대출채권	-	341,868,433	-	341,868,433

기타금융자산	20,387,913	28,814,857	-	49,202,770

매도가능금융자산	-	-	5,921,998	5,921,998

합계	20,387,913	446,086,625	5,921,998	472,396,536

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	8,559,902	-	8,559,902

매출채권및기타채권	-	15,549,410	-	15,549,410

대출채권	-	276,185,245	-	276,185,245

기타금융자산	17,438,196	32,379,973	-	49,818,169

매도가능금융자산	-	-	18,588,268	18,588,268

합계	17,438,196	332,674,530	18,588,268	368,700,994

(전기초) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	14,128,831	-	14,128,831

매출채권및기타채권	-	18,194,760	-	18,194,760

대출채권	-	252,724,695	-	252,724,695

기타금융자산	10,100,097	31,290,567	-	41,390,664

매도가능금융자산	-	-	9,152,914	9,152,914

합계	10,100,097	319,851,343	9,152,914	335,591,864

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	46,182,359	46,182,359

차입금	-	65,456,351	65,456,351

기타금융부채	1,458,550	13,364,376	14,822,926

예수부채	-	466,040,453	466,040,453

합계	1,458,550	591,043,539	592,502,089

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	42,989,085	42,989,085

차입금	-	75,401,583	75,401,583

기타금융부채	1,194,934	13,652,731	14,847,665

예수부채	-	372,987,581	372,987,581

합계	1,194,934	505,030,980	506,225,914

(전기초) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	23,511,736	23,511,736

차입금	-	77,606,851	77,606,851

기타금융부채	-	10,145,837	10,145,837

예수부채	-	326,398,804	326,398,804

합계	-	437,663,228	437,663,228

(2) 자본위험관리연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

부채 (A)	618,183,632	529,687,965	449,551,854

자본 (B)	25,139,969	36,594,495	66,937,073

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	59,695,114	25,095,861	29,277,848

차입금 (D)	65,456,350	75,401,583	77,606,851

부채비율 (A/B)	2,458.97%	1,447.45%	671.60%

순차입금비율 (D-C)/B	22.92%	137.47%	72.20%

(3) 금융위험관리연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	32,652,356	2,379,504	8,526,763	1,651,575	19,719,275	1,197,832

VND	1,121,954	14,586,521	1,437,678	16,429,902	588,138	19,688,227

TWD	62,439	28,534	25,965	-	1,340,318	-

CNY	372,050	20,545	206,049	13,246	140,081	16,545

JPY	700,860	196,818	861,475	-	552,060	-

SGD	87	-	55,314	12,719	66,423	3,331

EUR	-	601,721	438	191,507	-	-

합 계	34,909,746	17,813,643	11,113,682	18,298,949	22,406,295	20,905,935

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,027,285	(3,027,285)	687,519	(687,519)	1,852,144	(1,852,144)

VND	(1,346,457)	1,346,457	(1,499,222)	1,499,222	(1,910,009)	1,910,009

TWD	3,390	(3,390)	2,597	(2,597)	134,032	(134,032)

CNY	35,151	(35,151)	19,280	(19,280)	12,354	(12,354)

JPY	50,404	(50,404)	86,147	(86,147)	55,206	(55,206)

SGD	9	(9)	4,259	(4,259)	6,309	(6,309)

EUR	(60,172)	60,172	(19,107)	19,107	-	-

합 계	1,709,610	(1,709,610)	(718,527)	718,527	150,036	(150,036)

2) 이자율위험이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말	전기초

변동금리부 금융자산	1,694,065	5,699,003	6,077,495

변동금리부 금융부채	(14,451,438)	(17,202,861)	(44,049,442)

변동금리부 순금융자산(부채)	(12,757,373)	(11,503,858)	(37,971,947)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(127,574)	127,574	(115,039)	115,039	(379,719)	379,719

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

연결회사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

KRW	2,720,228	4,816,894	9,013,489

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	28,440,004	187,887	-	28,627,891

미지급금	13,046,543	3,355,777	-	16,402,320

예수부채	196,048,368	196,341,770	73,650,315	466,040,453

미지급비용	9,744,946	281,059	-	10,026,005

통화선도금융부채	323,754	-	-	323,754

단기차입금	28,510,000	16,846,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	2,710,000	1,710,000	-	4,420,000

미지급내국환채무	1,907,830	-	-	1,907,830

장기미지급금	-	-	1,152,148	1,152,148

장기차입금	-	-	9,338,728	9,338,728

교환사채(*)	6,341,438	-	-	6,341,438

보증금	256,723	72,304	1,101,513	1,430,540

지급보증(*)	2,720,228	-	-	2,720,228

파생상품부채(*)	5,042,533	-	-	5,042,533

합 계	295,092,367	218,794,982	85,242,704	599,130,053

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	29,736,577	206,553	-	29,943,130

미지급금	11,266,178	393,589	-	11,659,767

예수부채	185,244,521	130,115,463	57,627,598	372,987,582

미지급비용	9,693,695	101,571	-	9,795,266

통화선도금융부채	1,194,934	-	-	1,194,934

단기차입금	39,400,000	12,432,271	-	51,832,271

유동성장기차입금	2,210,000	1,960,000	-	4,170,000

미지급내국환채무	3,238,432	-	3,238,432

장기미지급금	-	-	1,386,188	1,386,188

장기차입금	-	-	13,672,203	13,672,203

교환사채(*)	-	-	5,727,109	5,727,109

보증금	-	-	619,034	619,034

지급보증(*)	4,816,894	-	-	4,816,894

파생상품부채(*)	4,669,012	-	-	4,669,012

합 계	291,470,243	145,209,447	79,032,132	515,711,822

(전기초) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	12,244,876	3,000,882	-	15,245,758

미지급금	6,692,445	388,502	-	7,080,947

예수부채	110,012,095	111,064,758	105,321,950	326,398,803

미지급비용	6,870,362	532,714	-	7,403,076

단기차입금	44,250,000	17,426,987	-	61,676,987

미지급내국환채무	1,465,490	-	-	1,465,490

유동성장기차입금	1,105,000	1,210,000	-	2,315,000

장기미지급금	-	-	1,185,032	1,185,032

장기차입금	-	-	13,614,864	13,614,864

보증금	-	-	1,277,271	1,277,271

지급보증(*)	5,403,489	-	-	5,403,489

파생상품부채(*)	4,323,159	-	-	4,323,159

합 계	192,366,916	133,623,843	121,399,117	447,389,876

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함.5) 금융상품의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,688,042	-	233,956

단기매매금융자산	19,355,509	1,032,404	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	323,754	-

파생상품부채	-	-	1,134,796

(전기말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	17,718,627	-	869,641

단기매매금융자산	14,769,254	2,668,942	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	1,194,935	-

(전기초) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	4,578,488	-	4,574,426

단기매매금융자산	8,412,444	1,687,653	-

35. 금융상품 범주별 손익 구분표시당기 및 전기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 이자수익	13,600	4,915

2.단기매매증권 처분손익	1,748,385	(1,973,665)

3.단기매매증권 평가손익	(259,647)	(2,015,902)

4.단기매매증권 배당금수익	15,099	20,700

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	383,673	518,334

2.매도가능금융자산 처분손익	215,827	(182,980)

3.매도가능금융자산 손상차손	(685,440)	(3,482,554)

4.매도가능금융자산 배당금수익	-	45,500

5.매도가능금융자산에 대한 외환차이	-	54,200

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(1,260,600)	244,841

2.대출채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(20,635,636)	(14,698,210)

3.기타의 대손충당금환입(대손상각비)	(3,890,861)	(3,322,486)

4.매출채권 처분손익	(23,995)	(25,952)

5.대출채권 처분손익	(4,259)	(187,130)

6.대출채권 상환이익	358,924	317,711

7.대출채권 이자수익	52,237,675	45,095,759

8.은행예금 이자수익	6,298	38,676

9.대여금에 대한 이자수익	11,489	235,327

10.은행예치금에 대한 이자수익	629,228	890,545

11.기타이자수익	83,398	53,730

12.은행예치금에 대한 평가손익	8,361	(40,600)

13.외화예금에 대한 외환차이	84,467	62,523

14.외화채권에 대한 외환차이	1,592,400	312,862

15.외화대여금에 대한 외환차이	751,417	416,136

16.기타금융자산에 대한 외환차이	43,124	671

17.배당금수익	1,100	1,100

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	(1,185,234)	(136,508)

2.통화선도평가손익	871,180	(1,194,935)

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(874)	(4,757)

4.파생상품평가손익	(1,134,796)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(4,281,873)	(4,734,987)

2.기타차입금 이자비용	(1,582,355)	(108,213)

3.예수금 이자비용	(12,583,239)	(12,028,641)

4.사채이자비용	(826,628)	(395,361)

5.기타이자비용	(1,149,876)	(27,054)

6.외화차입금에 대한 외환차이	(733,128)	(163,320)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	(88,166)	9,899

36. 주식기준보상

(1) 당기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

권리부여일	2006년 07월 04일	2010년 03월 26일	2012년 03월 12일

수량(주)	부여수량	183,076주(주1)	240,000주	320,000주

행사주식수	148,585주	100,000주	-

부여취소주식수	28,635주	40,000주	-

미행사주식수	5,856주	100,000주	320,000주

행사기간종료주식수	5,856주	100,000주	-

권리행사가능기간	2008년7월5일부터2013년7월4일까지	2012년3월26일부터 2015년3월25일까지	2014년 3월 12일부터2017년 3월 11일까지

주당행사가격(원)	1,921원(주1)	2,404원	3,610원

가득조건	용역제공기간: 2006년 7월 5일부터2008년 7월 4일까지	용역제공기간: 2010년 3월 26일부터2012년 3월 25일까지	용역제공기간: 2012년 3월 12일부터2014년 3월 11일까지

(주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 피합병회사의 합병 전 부여된 주식선택권 현황을합병비율(1 : 13.016317)로 환산한 수치입니다.

(2) 주식선택권의 보상원가 산정내역연결회사는 주식선택권에 대하여 회계변수평가모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

무위험이자율(국공채유통수익률)	4.89%	4.39%	3.61%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	32.42%	56.25%	56.27%

기대배당수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리소멸률	0.00%	0.00%	0.00%

옵션가격결정모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형

(3) 보고기간종료일 이후에 원가로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차	합병	2차	3차	합계

당기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

당기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

당기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

전기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

전기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	37,932	37,932

전기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

37. 법인세비용

(1) 당기 및 전기 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

당기법인세부담액	8,655,085	2,254,942

일시적차이로 인한 이연법인세비용	12,259,537	(4,304,937)

자본에 직접 반영된 법인세비용	(56,431)	(372,019)

법인세추납액(환급액)	-	(153,738)

법인세비용(수익)	20,858,191	(2,575,752)

(2) 당기 및 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익(손실)(A)	3,341,826	(33,959,390)

적용세율에 따른 법인세비용(수익)	735,202	(7,471,066)

법인세 효과:

- 비과세수익	-	(1,366)

- 비공제비용	771,464	1,655,960

- 이연법인세 미인식액	21,697,016	-

- 기타차이(주1)	(2,345,491)	3,240,720

법인세비용(수익)(B)	20,858,191	(2,575,752)

유효세율(C=B/A)(주2)	624.16%	-

(주1) 기타차이는 법인세추납(환급)액과 과세소득에 대한 적용세율차이 등으로 인한 것입니다.(주2) 전기 법인세비용차감전순손실이므로, 유효세율을 산출하지 아니하였습니다.

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

주식선택권	-	-	-	37,932	(8,345)	29,587

매도가능증권평가이익	(111,715)	24,577	87,138	201,227	(44,270)	156,957

보험수리적이익(손실)	368,218	(81,008)	(287,210)	2,292	(504)	1,788

자기주식처분이익	-	-	-	1,449,547	(318,900)	1,130,647

합 계	256,503	(56,431)	(200,072)	1,690,998	(372,019)	1,318,979

(4) 당기 및 전기 중 주요 일시적차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	382,061	(3,546)	(88,659)	467,174	81,085	102,778

보험수리적손실	155,822	510,913	155,822	510,913	35,494	112,401

퇴직염금운용자산	(470,720)	(219,532)	-	(690,252)	(103,558)	(151,855)

감가상각비	(616,624)	171,920	110,350	(555,054)	(136,780)	(122,112)

유형자산손상차손	2,013,752	-	-	2,013,752	443,025	443,025

건설자금이자	(29,565)	-	(643)	(28,922)	(6,504)	(6,363)

연차수당(미지급금)	440,799	279,921	440,799	279,921	96,976	61,583

국고보조금	711,766	-	711,766	-	156,589	-

판매및하자보수충당금	3,462,773	4,269,902	3,462,773	4,269,902	761,810	939,378

이자미수수익	(223,970)	(140,152)	(93,009)	(271,113)	(49,274)	(59,645)

무형자산상각비	101,678	-	-	101,678	22,369	22,369

개발비	2,772,424	69,086	690,356	2,151,154	609,933	473,254

재고자산평가손실	3,889,275	4,545,666	3,889,277	4,545,664	855,641	1,000,046

교환권조정	(3,439,820)	(55,013)	(607,859)	(2,886,974)	(756,760)	(635,134)

교환사채상환할증금	2,270,436	-	-	2,270,436	499,496	499,496

대손금	1,736,753	965,922	1,104,064	1,598,611	382,085	351,694

대손충당금	22,362,537	29,650,553	11,694,377	40,318,713	4,919,758	8,870,117

선급비용	(143)	-	-	(143)	(31)	(31)

외화환산이익	(316,713)	-	-	(316,713)	(69,676)	(69,677)

외화환산손실	99,882	-	-	99,882	21,974	21,974

지분법주식	32,194,874	4,980,025	1,285,290	35,889,609	7,082,872	7,895,714

매각예정비유동자산손상차손	306,360	685,441	-	991,801	67,398	218,195

매도가능금융자산손상차손	6,531,596	-	-	6,531,596	1,436,952	1,436,952

통화선도평가손실	1,194,935	(871,180)	-	323,755	262,886	71,226

장기금융상품	-	32,238	-	32,238	-	7,092

파생상품부채	-	1,134,796	-	1,134,796	-	249,655

기타충당부채	-	540,174	-	540,174	-	118,838

급여	-	918,500	-	918,500	-	202,070

배당금	-	802,960	-	802,960	-	176,651

단기매매증권평가손실	2,649,425	4,869,305	2,649,425	4,869,305	582,874	1,071,247

투자자산감액손실	623,356	817,600	-	1,440,956	137,138	317,010

비업무용자산손상차손	979,747	-	832,895	146,852	215,544	32,307

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,420	135,419

매도가능증권	15,797	-	15,797	-	3,475	-

미지급비용	86,666	19,851	-	106,517	19,066	23,434

매도가능금융자산평가이익	460,716	-	111,714	349,002	101,357	76,780

단기매매증권평가이익	(1,085,020)	(1,420,592)	(1,085,020)	(1,420,592)	(238,704)	(312,530)

미수이자(연체이자분)	-	77,594	-	77,594	-	17,071

대손금	-	2,188,292	-	2,188,292	-	481,424

기부금이월공제	-	3,000	-	3,000	-	660

과징금	-	1,485,000	-	1,485,000	-	326,700

대출채권(이자수익)	-	196,686	-	196,686	-	43,271

종속기업투자자산손상차손	2,866,210	-	1,351,006	1,515,204	445,107	233,341

토지등미실현손익	(44,646)	-	(44,646)	-	(9,822)	-

지분법손익등	699,532	-	699,532	-	153,897	-

소계	83,397,494	56,505,330	27,285,407	112,617,417	18,159,112	24,675,825

이월결손금	17,877,073	13,249,999	-	31,127,072	3,932,956	6,847,956

기부금이월공제	-	-	-	-	-	-

이월세액공제	-	-	-	-	1,432,147	1,432,147

합계	101,274,567	69,755,329	27,285,407	143,744,489	23,524,215	32,955,928

인식하지 아니한 금액	(2,250,138)	-	-	(98,596,603)	(1,432,147)	(23,123,397)

인식한 금액	99,024,429	-	-	45,147,886	22,092,068	9,832,531

(전기) (단위:천원)

구분	차감할(가산할) 일시적차이 등	이연법인세자산(부채)

기초잔액	증가	감소	기말잔액	기초	기말

퇴직급여충당금	400,929	196,441	215,309	382,061	85,147	81,085

보험수리적손실	154,934	155,822	154,934	155,822	35,298	35,494

퇴직염금운용자산	(263,669)	(207,051)	-	(470,720)	(58,007)	(103,558)

감가상각비	(904,927)	289,726	1,423	(616,624)	(202,447)	(136,780)

유형자산손상차손	-	2,013,752	-	2,013,752	-	443,025

건설자금이자	(30,208)	-	(643)	(29,565)	(6,646)	(6,504)

연차수당(미지급금)	351,751	440,799	351,751	440,799	77,385	96,976

국고보조금	711,766	-	-	711,766	156,588	156,589

판매및하자보수충당금	1,161,512	3,462,773	1,161,512	3,462,773	255,533	761,810

이자미수수익	(516,894)	(70,355)	(363,279)	(223,970)	(130,263)	(49,274)

무형자산상각비	101,678	-	-	101,678	22,369	22,369

개발비	1,358,717	1,753,386	339,679	2,772,424	298,918	609,933

재고자산평가손실	626,288	3,889,277	626,290	3,889,275	137,784	855,641

교환권조정	-	(3,719,983)	(280,163)	(3,439,820)	-	(756,760)

교환사채상환할증금	-	2,270,436	-	2,270,436	-	499,496

대손금	632,689	1,104,064	-	1,736,753	139,191	382,085

대손충당금	16,436,624	7,771,564	1,845,651	22,362,537	3,616,057	4,919,758

선급비용	(143)	-	-	(143)	(31)	(31)

외화환산이익	(350,412)	-	(33,699)	(316,713)	(77,090)	(69,676)

외화환산손실	117,470	-	17,588	99,882	25,843	21,974

지분법주식	29,917,265	3,177,609	900,000	32,194,874	6,581,798	7,082,872

매각예정비유동자산손상차손	306,296	64	-	306,360	67,384	67,398

매도가능금융자산손상차손	3,049,106	3,482,490	-	6,531,596	670,804	1,436,952

통화선도평가손실	-	1,194,935	-	1,194,935	-	262,886

단기매매증권평가손실	1,701,146	2,649,425	1,701,146	2,649,425	374,252	582,874

투자자산감액손실	259,356	364,000	-	623,356	57,058	137,138

대손충당금(현할차)	113,151	-	113,151	-	24,893	-

비업무용자산손상차손	979,747	-	-	979,747	215,544	215,544

상각채권추심이익	615,543	-	-	615,543	135,420	135,420

매도가능증권	24,862	15,797	24,862	15,797	5,470	3,475

미지급비용	75,692	86,666	75,692	86,666	16,653	19,066

매도가능금융자산평가이익	718,699	460,716	718,699	460,716	158,114	101,357

단기매매증권평가이익	(749,728)	(1,085,020)	(749,728)	(1,085,020)	(164,940)	(238,704)

종속기업투자자산손상차손	(620,777)	2,077,313	(1,409,674)	2,866,210	(136,571)	445,107

토지등미실현손익	(357,115)	(316,591)	-	(44,646)	(78,565)	(9,822)

지분법손익등	475,974	-	(852,618)	699,532	104,714	153,897

소계	56,497,322	31,458,055	4,557,883	83,397,494	12,407,657	18,159,112

이월결손금	18,147,290	-	270,217	17,877,073	3,992,404	3,932,956

기부금이월공제	2,921,817	-	2,921,817	-	642,800	-

이월세액공제	-	-	-	-	1,239,300	1,458,435

합계	77,566,429	31,458,055	7,749,917	101,274,567	18,282,161	23,550,503

인식하지 아니한 금액	(2,250,138)	-	-	(2,250,138)	(495,030)	(1,458,435)

인식한 금액	75,316,291	31,458,055	7,749,917	99,024,429	17,787,131	22,092,068

(5) 당기말 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

이연법인세자산	5,645,203	4,731,302	10,376,505	6,867,132	16,642,423	23,509,555

이연법인세부채	(367,720)	(176,254)	(543,974)	(287,978)	(1,129,509)	(1,417,487)

합계	5,277,483	4,555,048	9,832,531	6,579,154	15,512,914	22,092,068

(6) 보고기간종료일 현재 미지급법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말	전기초

미지급법인세	7,963,129	2,904,067	3,490,724

합계	7,963,129	2,904,067	3,490,724

(7) 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 일시적 차이가 실현되는 기간동안 과세소득을 창출할 수 있는 회사의 능력, 전반적인 경제환경과,산업에 대한 전망 등 다양한 요소들에 달려 있습니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으며, 당기 말 현재 미래법인세 절감효과가 실현될 가능성이 낮은 23,123,397천원에 대하여 이연법인세 자산을 인식하지 아니하였습니다.38. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당기	전기

지배기업소유지분 당기순손익	(16,892,202,436)	(32,310,645,060)

가중평균 유통보통주식수	28,392,863	28,228,105

보통주 기본주당손실	(595)	(1,145)

(2) 희석주당손익희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있습니다.당기 및 전기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

39. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	(주)푸른이앤알, 비엔아이(주), 이노벨리(주), (주)유성건설, Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), Charm Daiphat(주1), 백암재단, 동신건설, 최대주주, 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업 및 관계기업입니다.(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기(주1)	전기(주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주3)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주3)

관계기업	(주)이지닉스	-	29,503	-	5,487	-	6,301	-	1,250

기타	엔씨에스(주) (*)	-	3,359	3,785,830	276,311	10,878	-	10,984,999	1,185,247

지티종합건설 (*)	-	-	-	-	-	-	-	17,500

(주)유성건설	-	-	-	193,027	-	-	-	-

비엔아이(주)	-	-	-	-	-	55,659	-	-

이노밸리(주)	-	-	-	114	-	-	-	12,113

기타주주(주2)	-	-	-	464,662	-	-	-	395,232

합 계	-	32,862	3,785,830	939,601	10,878	61,960	10,984,999	1,611,342

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다.(주2) 당기 중 유상증자로 인한 최대주주의 변동으로, 기존 표시되었던 '최대주주'에서 '기타주주'로 변경 표시하였으며, 기재된 거래내역은 주주 3인에 해당되는 내역입니다.(주3) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다.(*) 당기말 현재 특수관계자가 아님.(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주2)	-	-	-	-	340,110	(340,110)	-	-	-

기타	비엔아이(주)	-	-	900,000	(900,000)	191,175	(191,175)	-	-	78

이노벨리(주)	-	-	-	-	320	-	-	-	1,462

엔씨에스(주) (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타주주(주1)	-	-	-	-	3,233,113	(3,232,323)	-	1,000,000	16,413

합 계	-	-	900,000	(900,000)	3,764,718	(3,763,608)	-	1,000,000	17,953

(주1) 당기 중 유상증자로 인한 최대주주의 변동으로, 기존 표시되었던 '최대주주'에서 '기타주주'로 변경 표시하였으며, 기재된 거래내역은 주주 2인에 해당되는 내역입니다.(주2) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.(*) 당기말 현재 특수관계자가 아님.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스	-	-	-	-	340,110	(340,110)	-	-	1,144

기타	비엔아이(주)	-	-	900,000	(900,000)	254,180	(191,175)	-	-	78

이노벨리(주)	-	-	-	-	360	-	-	-	1,661

엔씨에스(주) (*)	103,550	-	-	-	174,638	-	5,699,633	-	77,567

기타주주	-	-	-	-	2,970,122	(2,970,122)	-	-	922

합 계	103,550	-	900,000	(900,000)	3,739,410	(3,501,407)	5,699,633	-	81,372

(*) 당기말 현재 특수관계자가 아님.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기초

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스	-	-	-	-	20,120	-	-	-

기타	비엔아이(주)	-	-	900,000	-	136,238	-	-	1,172

이노벨리(주)	-	-	-	-	360	-	-	1,462

엔씨에스(주) (*)	107,339	-	-	-	172,962	2,807,095	-	33,578

기타주주	-	-	-	-	2,949,640	(2,949,640)	-	-	831

합 계	107,339	-	900,000	-	3,279,320	(2,949,640)	2,807,095	-	37,043

(*) 당기말 현재 특수관계자가 아님.

(4) 당기 및 전기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당기 (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래(주2)	자금차입거래(주2)

대여	회수	차입	상환

기타	기타주주	-	-	9,089,000	8,089,000

합 계	-	-	9,089,000	8,089,000

(주1) 자금대여 및 차입 거래 관련 제공된 담보내역은 없습니다.

전기 (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	150,000	150,000	-	-

합 계	150,000	150,000	-	-

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	345,089	672,540

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

급여	3,007,301	4,333,216

퇴직급여	320,143	615,710

국민연금 등 회사부담금	119,139	147,941

주식기준보상	-	37,932

합계	3,446,583	5,134,799

40. 부문정보

(1) 당기 및 전기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	128,772,679	2,540,213	65,386,005	2,404,438	199,103,335

내부매출액	(95,295)	-	-	(2,129,109)	(2,224,404)

매출액	128,677,384	2,540,213	65,386,005	275,329	196,878,931

영업손익	10,563,295	(306,158)	9,011,781	(2,517,093)	16,751,825

(전기) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	58,845,144	1,918,799	52,243,726	1,600,447	114,608,116

내부매출액	-	(216,776)	-	(1,358,540)	(1,575,316)

매출액	58,845,144	1,702,023	52,243,726	241,907	113,032,800

영업손익	(12,609,486)	(809,559)	2,333,464	(3,063,928)	(14,149,509)

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	150,842,050	56,302,892	501,039,039	22,396,112	(87,256,491)	643,323,602

보고부문부채	123,485,434	35,374,679	483,035,799	26,932,689	(50,644,969)	618,183,632

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	175,734,392	55,943,398	400,749,948	31,824,573	(97,969,851)	566,282,460

보고부문부채	124,322,770	32,305,189	386,760,265	26,604,105	(40,304,364)	529,687,965

(전기초) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	173,930,183	57,187,832	354,441,713	31,902,861	(100,973,662)	516,488,927

보고부문부채	92,826,328	31,973,286	341,756,376	23,554,091	(40,558,227)	449,551,854

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다.(3) 당기와 전기의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

국내	103,219,226	81,663,324

중국	82,962,231	25,633,751

대만	8,083,305	308,628

일본	73,956	3,724,627

베트남	2,540,213	1,702,023

기타	-	447

합계	196,878,931	113,032,800

41. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

법인세비용(이익)	20,858,192	(2,575,752)

금융수익	(56,252,439)	(49,374,974)

금융비용	20,450,373	21,643,359

대손상각비	1,311,936	(98,529)

감가상각비	2,602,305	2,793,136

무형자산상각비	1,764,035	1,660,668

기타의대손상각비	3,893,850	3,322,486

투자부동산상각비	252,214	76,570

투자부동산처분손실	84,965	10,090

무형자산손상차손	2,244,696	5,429,904

무형자산처분손실	190,205	19,800

매도가능금융자산손상차손	-	3,482,490

대손충당금환입	-	(146,311)

유형자산처분이익	(47,893)	(233,786)

유형자산처분손실	82,684	3,142

유형자산폐기손실	43	1,991

유형자산손상차손	2,603	2,454,690

투자부동산처분이익	(185,636)	(408,366)

투자부동산손상차손	-	-

관계기업등투자처분이익	(409,736)	-

관계기업등투자손상차손	-	676,805

주식보상비용	-	37,932

지급임차료	-	204,761

당기근무원가 및 이자원가	290,276	183,753

잡이익	(29,298)	(1,254,759)

잡손실	1,614,487	2,704,165

조정사항 합계	(1,282,138)	(9,386,735)

(2) 당기 및 전기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(21,357,155)	3,182,865

재고자산의 감소(증가)	10,325,091	(19,372,452)

기타유동금융자산의 증가	(3,223,449)	(7,814,513)

대출채권의 증가	(71,110,494)	(23,460,550)

기타유동자산의 감소(증가)	3,206,560	(6,007,898)

기타비유동자산의 감소(증가)	9,716,100	(13,268,147)

매입채무및기타채무의 증가	5,896,967	19,166,987

예수부채의 증가	93,052,872	43,436,097

기타유동금융부채의 증가	1,907,830	-

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	(234,041)	201,156

판매및하자충당부채의 증가	2,694,298	954,266

기타유동부채의 증가(감소)	(9,252,006)	15,369,360

기타비유동부채의 증가(감소)	845,000	(1,899,214)

확정기여형퇴직연금납부	(234,148)	(279,402)

퇴직금의 지급	(121,208)	(191,414)

순운전자본변동 합계	22,112,217	10,017,141

(3) 당기 및 전기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	2,444,480	10,467,337

단기대여금의 회수	315,000	1,182,639

장기대여금의 회수	1,065,726	1,523,688

장기금융상품의 감소	587,680	-

임차보증금 및 기타보증금의 감소	1,632,496	104,206

유형자산의 처분	257,313	715,418

무형자산의 처분	590,000	937,757

투자부동산의 처분	4,853,700	1,055,351

매도가능금융자산의 처분	-	30,000

소계	11,746,395	16,016,396

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,854,921)	(6,047,268)

장기금융상품의 증가	(276,239)	(998,441)

단기대여금의 대여	(189,488)	(803,343)

장기대여금의 대여	(1,365,543)	(1,876,062)

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(4,148,267)	(1,018,324)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(6,147,674)	(5,980,261)

무형자산의 취득	(2,708,569)	(2,767,433)

소계	(16,690,701)	(19,491,132)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(4,944,306)	(3,474,736)

(4) 당기 및 전기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	19,517,449	30,201,241

임대보증금의 증가	62,902	23,413

장기보증금의 증가	-	190,675

교환사채의 발행	-	6,945,050

신주의 발행	10,205,052	-

자기주식의 처분	-	2,295,999

소계	29,785,403	39,656,378

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(26,721,426)	(37,513,443)

임대보증금의 감소	(131,609)	(6,567)

장기보증금의 감소	-	(66,463)

배당금의 지급	-	(281,098)

자기주식의 취득	-	(2,630,488)

관계기업등투자의 취득	(1,111,175)	-

소계	(27,964,210)	(40,498,059)

재무활동으로 인한 순현금흐름	1,821,193	(841,681)

(5) 당기 및 전기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기	전기

교환사채의 유동성 대체	6,022,204	-

유형자산의 기타비유동자산 대체	-	772,696

기타유동부채의 기타유동금융부채 대체	-	3,238,432

기타유동자산의 기타유동금융자산 대체	3,500,000	3,500,000

단기대여금과 미지급금 상계	58,829	-

단기차입금과 종속기업투자주식 대체	1,111,294	-

대여금 현물출자와 자본금과 상계	659,355	-

매도가능증권평가손익 대체	24,577	276,526

보증금의 유동성 대체	3,145,324	-

보험수리적이익의 이익잉여금 대체	367,742	646

장기대여금의 유동성 대체	12,461,001	3,000,000

장기대여금의 출자전환(투자주식과 상계)	659,355	-

장기선수금의 기타유동자산 대체	-	67,704

장기성예금의 유동성 대체	1,050,000	-

장기차입금의 유동성 대체	5,755,726	4,581,778

재고자산의 유형자산 대체	45,636	116,090

재고자산에서 투자부동산대체	-	1,008,281

종속기업투자주식의 매각예정자산 대체	1,490,925	-

유형자산의 투자부동산 대체	32,166,519	781,175

투자부동산의 재고자산 대체	1,146,803	-

42. 전기 재무제표의 회계오류 수정연결회사는 당기 중 전기 이전에 발생한 오류를 발견하였습니다. 이에 따라 연결회사는 비교표시된 전기 연결재무제표에 이러한 회계오류의 수정사항을 소급하여 반영하고 재작성하였습니다.상기 회계오류로 인한 비교표시 목적의 연결재무상태표 및 연결손익계산서의 수정 내역은 다음과 같습니다.

(1) 연결재무상태표(단위:천원)

구분	전기말(14.12.31)	전기초(14.01.01)

수정전	수정금액	수정후	수정전	수정금액	수정후

자산

유동자산 :

현금 및 현금성자산	8,436,241	123,661	8,559,902	13,487,194	641,637	14,128,831

매출채권 및 기타채권	30,510,114	(14,960,704)	15,549,410	21,986,158	(3,791,398)	18,194,760

대출채권	192,303,925	(18,951,329)	173,352,596	183,734,794	(7,583,573)	176,151,221

기타유동금융자산	26,388,746	3,062,726	29,451,472	27,841,137	(3,171,379)	24,669,758

기타유동자산	9,637,484	(7,200,119)	2,437,365	4,323,731	(1,484,590)	2,839,141

재고자산	41,318,610	1,958,739	43,277,349	34,217,478	(9,343,840)	24,873,638

비유동자산 :

대출채권	104,937,528	(2,104,879)	102,832,649	83,301,107	(6,727,632)	76,573,475

기타비유동금융자산	38,826,601	128,363	38,954,964	22,702,082	3,171,737	25,873,819

투자부동산	13,619,149	77,361	13,696,510	12,891,096	(439,973)	12,451,123

유형자산	79,850,795	7,036,131	86,886,926	80,301,967	6,627,247	86,929,214

무형자산	23,085,841	2,497,876	25,583,717	29,335,307	1,771,706	31,107,013

기타비유동자산	1,271,065	69,045	1,340,110	884,973	75,974	960,947

이연법인세자산	15,851,466	6,240,602	22,092,068	14,671,075	3,297,873	17,968,948

부채

유동부채 :

매입채무 및 기타채무	36,875,304	4,727,593	41,602,897	16,127,818	6,198,886	22,326,704

차입금	56,002,271	-	56,002,271	56,625,000	7,366,987	63,991,987

충당부채	3,537,874	(1,346,995)	2,190,879	1,236,614	-	1,236,614

기타유동금융부채	11,286,338	2,942,293	14,228,631	11,722,360	(2,853,794)	8,868,566

기타유동부채	7,885,736	10,459,641	18,345,377	2,134,323	4,268,509	6,402,832

당기법인세부채	808,630	2,095,437	2,904,067	1,266,311	2,224,413	3,490,724

비유동부채 :

장기매입채무 및 기타비유동채무	1,057,688	328,500	1,386,188	960,033	225,000	1,185,033

차입금	19,452,008	(52,696)	19,399,312	20,981,851	(7,366,987)	13,614,864

기타금융부채	183,907	435,127	619,034	1,366,333	(89,062)	1,277,271

종업원급여부채	21,506	221	21,727	525,232	-	525,232

자본

기타자본	(17,155,262)	(1,565,476)	(18,720,738)	(17,958,960)	(1,148,511)	(19,107,471)

이익잉여금(결손금)	(3,928,628)	(31,018,365)	(34,946,993)	16,830,526	(19,227,383)	(2,396,857)

비지배지분	14,822,252	(9,027,807)	5,794,445	10,761,112	(6,787,494)	3,973,618

(2) 연결(포괄)손익계산서(단위:천원, 주당순손익:원)

구분	전기(14.01.01 ~ 14.12.31)

수정전	수정금액	수정후

매출액	133,932,056	(20,899,256)	113,032,800

매출원가	105,677,493	(14,808,803)	90,868,690

매출총이익	28,254,563	(6,090,453)	22,164,110

판매비와관리비	27,098,239	9,215,380	36,313,619

영업이익	1,156,325	(15,305,834)	(14,149,509)

기타수익	4,246,354	963,892	5,210,246

기타비용	16,383,559	3,218,429	19,601,988

금융수익	1,794,764	(16,827)	1,777,937

금융비용	7,491,418	(295,343)	7,196,075

법인세차감전순손실	(16,677,534)	(17,281,856)	(33,959,390)

법인세비용(수익)	689,906	(3,265,658)	(2,575,752)

당기순손실	(17,367,440)	(14,016,197)	(31,383,637)

기본주당순손실	(725)	(420)	(1,145)

희석주당순손실	(725)	(420)	(1,145)

43. 계속기업가정의 유의적 불확실성

연결회사의 재무제표는 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 따라서, 회사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리되었습니다.

그러나, 지배회사는 전임 대표이사의 횡령 및 배임행위 발생등의 사유로 기업심사위원회의 상장적격성 심사 중에 있으며 이러한 상황들로 인해 금융기관 차입금 만기 연장에 어려움을 겪고 있습니다. 또한 연결회사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 17,516,366천원의 당기순손실을 기록하였습니다. 그리고, 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산보다 230,538,946천원만큼 많으며, 부채비율은 2,458.97%에 달하고 있습니다.

이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기하고 있으며, 연결회사는 이러한 계속기업으로서의 존속문제를 해결하기 위한 방안으로 주요 자산매각(판교사무실 매각계약체결), 유상증자 및 추가 차입을 통한 유동성 확보 등을 계획, 진행하고 있습니다.

연결회사의 재무제표 작성에 전제가 된 계속기업가정의 타당성에 대해 의문이 제기되는 상황하에서는 부채상환과 기타 자금수요를 위해 필요한 자금조달계획과 안정적인 경상이익 달성을 위한 재무 및 경영개선계획의 성패에 따라 그 타당성이 좌우되는중요한 불확실성이 존재하고 있습니다. 만일, 이러한 계획에 차질이 있어서 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우에는 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 이와 같이 불확실성의 최종결과로 계속기업가정이 타당하지 않을 경우에 발생될 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류표시와 관련 손익항목에 대한 수정사항은 재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

44. 보고기간 후 사건

(1) 유상증자당사는 보고기간종료일 이후 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을하였으며, 세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정

제3자배정 대상	김인한 외 13인

발행주식	보통주 8,780,109주

1주당 액면가액	500원

신주발행가액	1,287원

주금납입일	2016년 1월 22일

신주상장예정일	2016년 2월 12일

지배기업의 최대주주인 김인한이 발행주식 중 1,552,002주를 취득함으로서 보고기간종료일 이후 최대주주의 지분율은 14.31%로 변동되었습니다.(2) 판교사무실 매각지배기업은 조직의 일원화를 통한 효율적 조직운영과 재무건전성 강화 목적으로, 성남시 분당구에 위치한 판교사무실(장부금액 토지 901,839천원, 건물 2,161,975천원)에 대해 하나제약(주)와 매각대금 3,720,000천원의 매각계약을 체결하였습니다.

(3) 종속기업인 참저축은행 주식처분금지가처분보고기간종료일 이후(2016년 3월) 지배기업은 2015년 10월 추가취득한 저축은행주식 41,222주 중 19,173주 관련하여 소송 계류 중인 관계로 해당 주식의 처분에 제한이 있습니다.회사는 소송에 대한 합리적인 예측, 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 이로 인한 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 판단하고 있습니다.