참엔지니어링 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

2016년 03월 31일 현재
회사명 : 참엔지니어링(주)

1. 회사의 개요 참엔지니어링주식회사(이하 "지배회사")와 종속기업(이하 지배회사와 종속기업을 "연결회사")은 FPD와 반도체 장비의 개발과 제조ㆍ판매 및 부동산개발업, 저축은행업등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 경기도 및 베트남 등에서 영업활동을 수행하고 있으며, 지배회사는 경기도 용인시에 위치하고 있습니다. 지배회사는 1973년 10월에 설립 후 1987년 11월에 유가증권시장에 상장하였으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 25,019,977천원입니다. (1) 보고기간 종료일 현재 지배회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주1)	지분율(%)	비고

김인한	7,039,006	14.31	최대주주

(주)유성건설	3,885,004	7.90	최대주주의 특수관계자

김영렬 외 4명	1,081,748	2.20	임원

자기주식	3,683,385	7.49	-

우리사주	792,986	1.61	-

(주)참저축은행 (주2)	727,196	1.48	종속기업

(주)디씨티파트너스 (주2)	38,630	0.08	종속기업

기타	31,942,003	64.93

계	49,189,958	100.00

(주1) 지배회사는 당분기 중 제3자배정 유상증자를 통해 8,780,109주 ( 신주발행금액 1,287원)를 발행하였으며, 수차례의 이익소각 결과 보고기간종료일 현재 849,997주 만큼 발행주식수가 감소 되었습니다. (주2) 지배회사의 종속기업인 (주)디씨티파트너 스와 (주)참저축은행이 보유하고 있는 상기 주식은 상법 제 369조 제 3항에 따라 의결권이 없습니다. (2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소유지분율(%)	소재지	사용재무제표일	업종

당분기말	전기말

참스틸이엔지(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	조선 철의장품 제작 및 도장

참앤씨디벨롭먼트(주)	100.00	100.00	대한민국	12월 31일	해외건설업 및 해외개발업

(주)디씨티파트너스	68.34	68.34	대한민국	12월 31일	해외 및 국내 지분투자,무역업

Charm Vietnam	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Daiphat(주1)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	공장부지 임대업

Charm Urban Development(주2)	-	100.00	베트남	12월 31일	신도시 개발 및 인프라 구축

Charm Plaza	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Charm Trading Shanghai	100.00	100.00	중국	12월 31일	무역업 외

DCT Partners Vietnam (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산개발 및 운영업

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	리조트사업

Charm IT Center (주3)	100.00	100.00	베트남	12월 31일	부동산 임대업

Soongsil Company Limited	90.00	90.00	베트남	12월 31일	교육업

Charm Engineering Singapore	100.00	100.00	싱가폴	12월 31일	지분 투자업

(주)참저축은행(주4)	50.09	50.09	대한민국	12월 31일	저축은행업

(주1) 종속기업인 Charm Ci Dai Phat은 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었습니다.(주2) 종속기업인 Charm Urban Development는 당분기중 청산종결 되었습니다.(주3) 종속기업인 (주)디씨티파트너스, 참앤씨디벨롭먼트(주) 및 Charm Plaza가 각각 100% 지분을 보유하고 있습니다. (주4) 보고기간종료일 현재 지배회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식(400,725주)이 (주)드림저축은행 차입금과 산업은행 차입금 및 교환사채에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어 있습니다.(3) 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	법인명	사 유

연결제외	Charm Urban Development	청산종결

(4) 종속기업의 주요 재무현황 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다 음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	분기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	158,196	322,576	381,644	-	99,128	-	(2,970)	(2,970)

참앤씨디벨롭먼트(주)	271,850	7,124,696	1,170,356	230,000	5,996,190	-	(14,801)	(14,801)

(주)디씨티파트너스	3,094,049	10,896,897	17,188,043	8,150,262	(11,347,359)	-	(365,243)	(365,243)

Charm Vietnam	23,607	3,981,585	194,830	-	3,810,362	-	(329,217)	(348,850)

C harm Dai Phat (주1)	11,872	1,947,420	922,040	-	1,037,252	-	(4,729)	(12,598)

Charm Plaza	93,814	13,178,726	1,887,197	10,222,611	1,162,732	283,374	(80,046)	(46,399)

Charm Trading Shanghai	1,251,892	948,018	1,068,534	-	1,131,375	1,370,338	522,576	466,818

DCT Partners Vietnam	8,501,124	19,689,562	14,131,059	7,525,122	6,534,505	309,113	(126,348)	(173,050)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	13,505	2,186,715	8,319	-	2,191,900	-	(15,610)	(32,072)

Charm IT Center	40,711	5,655,288	107,557	24,070	5,564,373	127,237	36,797	(7,265)

Soongsil Company Limited	3,618	-	518	-	3,100	-	(691)	(695)

Charm Engineering Singapore	90	-	95,420	-	(95,330)	-	3,854	880

(주)참저축은행	229,473,592	298,169,069	449,822,110	54,362,947	23,457,605	20,950,406	5,280,538	5,454,365

(주1) Charm Dai Phat은 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정자산집단으로 대체되었습니다.

(전기말) (단위:천원)

종속기업	자산	부채	자본	당기손익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	총포괄손익

참스틸이엔지(주)	160,402	323,378	381,682	-	102,098	-	(197,849)	(197,849)

참앤씨디벨롭먼트(주)	1,250	7,124,696	884,956	230,000	6,010,991	-	(64,918)	(64,918)

(주)디씨티파트너스	3,084,370	10,963,534	16,879,757	8,150,262	(10,982,116)	-	(8,565,712)	(8,565,712)

Charm Vietnam	23,487	4,331,903	196,179	-	4,159,212	-	(63,762)	750

C harm Dai Phat	11,856	-	929,747	-	1,049,849	-	(40,673)	(24,426)

Charm Urban Development (주1)	6,856	-	-	-	6,856	-	(11,434)	(11,285)

Charm Plaza	82,925	13,370,406	1,891,682	10,352,518	1,209,131	632,011	(1,211,294)	(1,267,940)

Charm Trading Shanghai	621,277	113,324	309,734	-	424,867	2,404,439	(139,697)	(185,256)

DCT Partners Vietnam	8,621,593	19,934,009	14,396,922	7,451,125	6,707,555	1,447,154	(1,635,010)	(1,525,875)

Blue Ocean Marine Resort Vung Tau	10,876	2,216,033	2,936	-	2,223,972	-	(59,545)	(25,230)

Charm IT Center	34,788	5,690,420	129,314	24,256	5,571,638	461,047	58,848	144,009

Soongsil Company Limited	3,794	-	-	-	3,794	-	(3,183)	(3,113)

Charm Engineering Singapore	87	-	96,298	-	(96,211)	-	(54,350)	(54,503)

(주)참저축은행	228,791,931	272,247,108	406,683,043	76,352,756	18,003,240	65,386,005	4,213,630	4,013,558

(주1) Charm Urban Development는 당 분 기중 청산종결되었습니다.(5) 종속기업에 대한 비지배지분이 보고기업에 중요한 경우 해당 종속기업에 대한 비 지배지분의 몫은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업	비지배지분에 배분된 분기순손익	누적 비지배지분

당분기	전분기	당분기말	전기말

(주)디씨티파트너스	(115,653)	(76,028)	(4,100,632)	(3,767,432)

(주)휴먼알에이치 (*)	-	128,564	-	-

DCT Partners Vietnam	(40,008)	(113,709)	(2,307,935)	(2,398,282)

Soongsil Company Limited	(69)	(33)	297	366

(주)참저축은행	2,425,491	(2,377,678)	12,102,017	9,723,043

합계	2,269,761	(2,438,884)	5,693,747	3,557,695

(*) 전기중 청산종결 되었습니다.2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표의 작성기준 연 결회사는 주식회사의 외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

( 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결 회사 는 201 6년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면제를 추가하였습니다. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 하였습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정하였습니다.

( 2) 연결 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년1월1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른영향을 파악하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의 위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책 연결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 영업권의 손상차손 영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (주석 15 참조) (2) 개발비의 손상차손 개발비의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (3) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (주석 37 참조) 연결회사는 "기업소득 환류세제" 에 따라 2015 년부터 3 년간 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 3 년간부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다 .(4) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 7 참조) (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (주석 24 참조) 4. 현 금및현금성자산 (1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	287,142	353,094

보통예금 및 예치금 등	63,917,711	40,216,471

합 계	64,204,853	40,569,565

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

보통예치금	KEB하나은행등	0.10	374,594	422,407

중앙회예치금	저축은행중앙회	1.77~1.98	40,000,000	32,000,000

기타예치금	현대증권등	1.39~1.45	17,557,739	6,100,000

합계	57,932,333	38,522,407

5. 매출채권및기타유동채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,402,946	35,180,251

대손충당금	(2,788,107)	(2,359,291)

미수금	6,499,635	6,794,925

대손충당금	(4,749,518)	(4,782,115)

합 계	35,364,956	34,833,770

(2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권및기타유동채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타유동채권에 대한 대손충당금 차감전 연령별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

매출채권	14,794,354	7,012,011	10,340,338	4,256,243	36,402,946

미수금	1,732,328	430,203	401,034	3,936,070	6,499,635

합계	16,526,682	7,442,214	10,741,372	8,192,313	42,902,581

전기말:

매출채권	17,912,226	9,535,121	4,197,803	3,535,101	35,180,251

미수금	1,961,967	373,229	523,658	3,936,071	6,794,925

합계	19,874,193	9,908,350	4,721,461	7,471,172	41,975,176

2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타유동채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,141,406	5,752,300

대손상각비 인식	417,219	58,412

대손충당금 환입	(21,000)	-

기말금액	7,537,625	5,810,712

6 . 대출채권 (1) 보고기간종료일 현재 대출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대출채권	189,813,664	224,137,982	413,951,646	193,474,990	194,028,382	387,503,372

대손충당금	(34,704,328)	(20,393,656)	(55,097,984)	(34,635,124)	(16,535,202)	(51,170,326)

소 계	155,109,336	203,744,326	358,853,662	158,839,866	177,493,180	336,333,046

이연대출부대비용	562,089	5,865,061	6,427,150	526,335	5,009,052	5,535,387

합 계	155,671,425	209,609,387	365,280,812	159,366,201	182,502,232	341,868,433

(2) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

채권잔액	대손충당금	장부금액	채권잔액	대손충당금	장부금액

계약금액내대출	13.00~19.00	317,213	(54,182)	263,031	605,530	(79,669)	525,861

종합통장대출	3.50~34.90	57,899,356	(17,002,756)	40,896,600	63,288,792	(17,497,869)	45,790,923

일반자금대출	4.50~34.90	354,678,874	(37,953,498)	316,725,376	322,648,590	(33,558,380)	289,090,210

예적금담보대출	3.50~6.30	942,810	-	942,810	867,885	-	867,885

기타대출채권	-	113,393	(87,548)	25,845	92,575	(34,408)	58,167

합 계	-	413,951,646	(55,097,984)	358,853,662	387,503,372	(51,170,326)	336,333,046

(3) 보고기간종료일 현재 이연대출부대비용을 제외한 대출채권의 잔존기간별 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말:

계약금액내대출	83,213	195,000	39,000	-	317,213

종합통장대출	32,983,457	24,730,124	185,775	-	57,899,356

일반자금대출	64,929,042	65,976,025	39,368,388	184,405,419	354,678,874

예적금담보대출	668,345	135,065	137,300	2,100	942,810

기타대출채권	113,393	-	-	-	113,393

합계	98,777,450	91,036,214	39,730,463	184,407,519	413,951,646

전기말:

계약금액내대출	291,530	195,000	119,000	-	605,530

종합통장대출	35,087,227	28,196,814	-	4,751	63,288,792

일반자금대출	65,992,410	62,899,416	30,025,043	163,731,721	322,648,590

예적금담보대출	560,726	159,292	143,747	4,120	867,885

기타대출채권	92,575	-	-	-	92,575

합계	102,024,468	91,450,522	30,287,790	163,740,592	387,503,372

7 . 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

금융상품	274,596	-	274,596	1,236,438	-	1,236,438

대여금	4,986,658	(4,957,958)	28,700	5,037,329	(4,877,742)	159,587

단기매매금융자산	8,192,913	-	8,192,913	20,387,913	-	20,387,913

미수수익	3,956,256	(454,446)	3,501,810	4,006,287	(460,079)	3,546,208

보증금	2,000,958	-	2,000,958	2,531,259	-	2,531,259

소계	19,411,381	(5,412,404)	13,998,977	33,199,226	(5,337,821)	27,861,405

비유동자산:

금융상품	19,096,787	-	19,096,787	17,889,111	-	17,889,111

대여금	4,536,685	(4,290,771)	245,914	4,559,960	(4,369,458)	190,502

매도가능금융자산	6,129,563	-	6,129,563	5,921,998	-	5,921,998

보증금	2,895,374	(158,000)	2,737,374	3,419,752	(158,000)	3,261,752

미수수익	938,329	(938,329)	-	938,329	(938,329)	-

소계	33,596,738	(5,387,100)	28,209,638	32,729,150	(5,465,787)	27,263,363

합계	53,008,119	(10,799,504)	42,208,615	65,928,376	(10,803,608)	55,124,768

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 금융부문이 타금융회사 및 저축은행중앙회 등에 예치한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	거래처	이자율(%)	당분기말	전기말

장기금융상품	저축은행중앙회	1.69%	19,093,800	17,862,800

(3) 보고기간종료일 현재 담보제공 및 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	상세내역	제한내역	담보등제공처	당분기말	전기말

유동	정기예금	외화지급보증	KEB하나은행	-	85,908

정기적금	차입금 담보	기업은행	-	1,050,000

보증금	우리사주조합원주식취득자금대출담보	한국증권금융	1,687,302	1,687,302

소 계	1,687,302	2,823,210

비유동	보증금	당좌개설보증금	국민은행	2,000	2,000

보증금	납품계약이행보증	기업은행	1,257,316	1,292,465

보증금	납품계약이행보증	국민은행	100,055	-

보증금	공탁금	법무법인 시공	100,000	100,000

지준예치금(주1)	수표발행거래담보지급준비자산, 내국환거래담보	저축은행중앙회	19,093,800	17,862,800

소 계	20,553,171	19,257,265

합 계	22,240,473	22,080,475

(주1) 보고기간종료일 현재 (주)참저축은행은 상호저축은행법 및 상호저축은행업무감독규정에 의거 수입한 부금(급부금제외)과 적금 월평균잔액의 10%와 자기자본을 초과하는 예금 월평균잔액의 5% 합계액을 지급준비자산으로 보유하여야 하며, 동 금액에서 지준유가증권으로 계상하고 있는 통화안정증권 및 국민주택채권 등의 보유액(지급준비 자산 총액의 20% 한도)을 차감한 금액 이상을 저축은행중앙회에 지준예치금으로 예치하여야 합니다. (4) 단기매매금융자산 1) 보고기간종료일 현재 단기매매금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금융자산명	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

수익증권	미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

KB중국본토A주증권자투자신탁	-	-	1,000,000	1,455,955

에셋플러스글로벌리치투게더	-	-	1,000,000	969,586

미래아시아그레이트컨슈머펀드	-	-	1,000,000	954,216

유경PSG으뜸사모증권투자신탁6호	100,000	101,590	100,000	100,726

소계	100,000	101,590	4,100,000	4,434,699

지분증권	바이로메드	-	-	4,520,731	5,096,072

셀트리온	-	-	953,271	1,123,850

삼성물산	-	-	1,979,246	1,316,000

코오롱생명과학	-	-	2,365,573	2,391,727

한화	-	-	600,687	610,700

대우증권	-	-	3,145,548	2,465,467

한미약품	-	-	1,013,482	965,328

한화테크윈	-	-	214,873	212,802

로엔	-	-	672,144	738,864

지마트글로벌	3,499,938	4,103,430	-	-

주성엔지니어링	2,012,572	1,972,348	-	-

아바코	479,537	449,400	-	-

휴메딕스	644,905	624,890	-	-

소계	6,636,952	7,150,068	15,465,555	14,920,810

기타증권	하이투자 ELS	500,000	363,841	-	-

삼성증권 ELS	500,000	292,250	500,000	333,050

동부증권 ELS	500,000	285,164	500,000	313,609

현대 able ELS	-	-	500,000	385,745

소계	1,500,000	941,255	1,500,000	1,032,404

단기매매금융자산 계	8,236,952	8,192,913	21,065,555	20,387,913

2) 당분기 및 전분기 중 단기매매금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	20,387,914	17,438,196

취득금액	15,010,990	4,033,234

처분금액	(27,628,821)	(5,544,360)

평가이익(손실)	422,830	1,351,428

기말금액	8,192,913	17,278,498

(5) 매도가능금융자산 1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

구분	회사명	지분율(%)	당분기말	전기말

통화	취득원가(주3)	공정가치(주1)	취득원가(주3)	공정가치(주1)

유동	채무증권	Fitilite(S) PTE LTD (주2)	-	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

유동 소계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

비유동	지분증권	엘피스테크㈜(주2)	2.50	KRW	10,000	-	10,000	-

㈜이노밸리	1.21	KRW	1,462	1,462	1,462	1,462

전문건설공제조합	-	KRW	181,063	181,063	181,063	181,063

소계	-	KRW	192,525	182,525	192,525	182,525

채무증권	지하철공채	-	KRW	3,250	3,250	3,250	3,250

브라질국채	-	KRW	709,268	605,780	709,268	519,926

물가연동국채	-	KRW	4,520,396	4,744,476	4,520,396	4,627,965

소계	-	KRW	5,232,914	5,353,506	5,232,914	5,151,141

수익증권	한국ANKOR유전펀드	-	KRW	590,200	542,100	590,200	536,900

충청권경제활성화투자조합제1호	-	KRW	51,432	51,432	51,432	51,432

소계	-	KRW	641,632	593,532	641,632	588,332

비유동 소계	KRW	5,874,546	5,947,038	6,067,071	5,921,998

매도가능금융자산 계	USD	6,000,000	-	6,000,000	-

KRW	6,067,071	6,129,563	6,067,071	5,921,998

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않는 비상장지분상품에 대하여는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 공정가치로 간주하였습니다.

(주2) 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(주3) 채무증권의 취득원가는 유효이자상각을 반영한 후 공정가치 평가전 장부 금 액입니다.

2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	5,921,998	18,588,268

이자수익상각액	1,609	(7,432)

처분금액	(16,900)	(381,041)

매도가능금융자산평가손익	222,856	55,469

기말장부금액	6,129,563	18,255,264

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	106,193	2,404

평가손실충당금	-	-

재공품	14,007,792	23,297,925

평가손실충당금	(3,297,674)	(3,297,675)

완성주택	7,471,378	7,634,415

원재료	5,764,102	5,789,049

평가손실충당금	(1,244,492)	(1,247,992)

합계	22,807,299	32,178,126

9. 기타자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동:

선급금	3,164,164	2,238,046

선급비용	526,907	166,887

선급부가세	288,802	206,729

기타의유동자산	-	4

소계	3,979,873	2,611,666

비유동:

장기선급비용	638,750	706,958

용도품	7,870	9,609

기타잡자산	365,132	277,334

기타의비유동자산	190	190

소계	1,011,942	994,091

합계	4,991,815	3,605,757

(2) 보고기간종료일 현재 상계되는 금융자산, 실행 가능한 일괄 상계 약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에 표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	3,253,168	(3,253,168)	-	-	-

(전기말) (단위:천원)

구분	인식된 금융자산 총액	인식된 금융부채 총액	재무상태표에표시되는금융자산 순액	재무상태표에서 상계되지 않는 관련 금액

금융상품	수취한 금융담보	순액

내국환	-	1,907,830	(1,907,830)	-	-	-

10. 관계기업투자 ( 1) 관계기업투자의 현황

(단위:천원)

관계기업명	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

(주)이지닉스(주1)	대한민국	19.95	-	-

(주1) 전전기 중 손상검토 수행 후 전액 손상차손 인식하였습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액	취득원가	순자산금액	미실현손익	장부금액

(주)이지닉스	453,247	-	-	-	453,247	-	-	-

11. 매각예정비유동자산

( 1) 보고기간종료일 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기존 계정과목	당분기말	전기말

관계기업투자주식(주1)	2,231,639	2,231,639

(주1) 관계기업투자주식인 Fujian Fortune Technology Co.,Ltd (지분율 18.77%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 관계기업투자주식에서 매각예정비유동자산 으 로대체되었으며 매각예정금액은 2,897,752천원입니다 . 12. 매각예정자산집단 (1) 종속기업인 Charm Dai Phat (지분율 100%)이 매각예정분류기준을 충족함에 따라 전전기 중 매각예정자산집단으로 대체 되었으며, 매각예정금액은 1,49 0,925천원입 니다.

(2) 보고기간종료일 현재 매각예정자산집단으로 분류한 자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매각예정 자산집단 :

현금및현금성자산	60	13

기타유동자산	11,812	11,843

무형자산	640,349	649,713

합계	652,221	661,569

매각예정 자산집단 관련 부채 :

기타유동부채	922,040	929,747

합계	922,040	929,747

(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손실	(7,869)	16,247

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,069,153	28,949,022	110,800	13,316,122	106,080	6,560,281	18,587,202	79,698,660

감가상각누계액	-	(2,564,501)	(17,079)	(7,891,538)	(55,778)	(4,699,356)	-	(15,228,252)

손상차손누계액	-	-	-	(2,265,570)	-	-	(3,938,872)	(6,204,442)

장부금액	12,069,153	26,384,521	93,721	3,159,014	50,302	1,860,925	14,648,330	58,265,966

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

취득원가	12,069,153	29,000,097	110,800	13,316,122	106,713	6,132,195	18,728,679	79,463,759

감가상각누계액	-	(2,375,578)	(15,251)	(7,436,820)	(52,728)	(4,531,805)	-	(14,412,182)

손상차손누계액	-	-	-	(2,491,412)	-	-	(3,969,288)	(6,460,700)

장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	12,069,153	26,624,519	95,549	3,387,890	53,985	1,600,390	14,759,391	58,590,877

취득및자본적지출	-	-	-	-	-	581,948	-	581,948

감가상각비	-	(198,761)	(1,828)	(228,876)	(3,409)	(190,412)	-	(623,286)

타계정에서대체	-	-	-	-	-	-	1,936	1,936

처분	-	-	-	-	-	(130,975)	-	(130,975)

기타변동(주1)	-	(41,237)	-	-	(274)	(26)	(112,997)	(154,534)

기말장부금액	12,069,153	26,384,521	93,721	3,159,014	50,302	1,860,925	14,648,330	58,265,966

(주1) 환율변동으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	29,626,984	32,826,099	102,915	3,636,859	105,926	1,200,083	19,388,060	86,886,926

취득및자본적지출	-	-	-	-	275,655	23,258	2,550,045	2,848,958

처분장부금액	-	-	-	-	(20,010)	-	-	(20,010)

감가상각비	-	(238,423)	(3,478)	(206,570)	(11,777)	(147,760)	-	(608,008)

손상차손	-	-	-	-	-	-	(524)	(524)

기타변동	-	(11,313)	-	-	4,846	91	(27,725)	(34,101)

기말장부금액	29,626,984	32,576,363	99,437	3,430,289	354,640	1,075,672	21,909,856	89,073,241

(3) 당분기말 현재 유형자산 중 차입금 등과 관련한 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY, 천USD)

소재지	담보제공자산	제공목적	장부금액	채권최고액	담보권자

용인시 북리	토지, 건물	차입금 담보	11,815,349	12,000,000	한국산업은행

JPY 310,000,000

성남시 삼평동(주1)	토지, 건물	차입금 담보	3,051,892	16,020,000	기업은행 외

천안시 안서동	토지, 건물	상품매입	1,324,653	1,072,659	용인세무서

베트남(주2)	건설중인자산	차입금 담보	14,633,079	USD 8,000	Shinhan Vina

합 계	30,824,973	29,092,659	-

JPY 310,000,000

USD 8,000

(주1) 보고기간종료일 이후 판교사무실의 매각(2016년 4월 14일)으로 인해 기업은행외 근저당권자에 대한 근저당설정등기가 말소 되었습니다.(주2) 베트남 소재의 DCT Partners Vietnam 건설중인자산(장부금액 VND 282,491,863,244에 대해 담보평가액 VND 224,910,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	토지(주1)	건물(주1,2)	합계

취득원가	20,674,420	22,264,829	42,939,249

감가상각누계액	-	(1,195,385)	(1,195,385)

장부금액	20,674,420	21,069,444	41,743,864

(주1) 참저축은행(주)의 투자부동산(토지) 장부금액 2,903,168천원 및 투자부동산(건물) 장부금액 5,941,140천원이 수표발행 및 내국환거래 한도약정을 위하여 저축은행중앙회에 담보로 제공되었습니다.(주2) 베트남 소재의 투자부동산(건물) 중 Charm IT Center 투자부동산(건물) (장부금액 VND 49,669,407,164에 대해 담보평가액 VND 38,476,000,000)이 Vietbank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

(전기말) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

취득원가	20,840,939	22,354,759	43,195,698

감가상각누계액	-	(1,107,119)	(1,107,119)

장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	20,840,939	21,247,640	42,088,579

타계정에서 대체	-	40,906	40,906

타계정으로 대체	-	(75,137)	(75,137)

감가상각비	-	(97,093)	(97,093)

처분 장부금액	(166,519)	-	(166,519)

기타변동(주1)	-	(46,872)	(46,872)

기말 장부금액	20,674,420	21,069,444	41,743,864

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다.

( 전분기) (단위:천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	3,845,159	9,851,351	13,696,510

감가상각비	-	(33,423)	(33,423)

처분 장부금액	-	(3,800,000)	(3,800,000)

타계정에서 대체	-	105,206	105,206

기타변동(주1)	-	(10,571)	(10,571)

기말 장부금액	3,845,159	6,112,563	9,957,722

(주1) 환율변동 등으로 인한 금액입니다. (3) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말

공정가치(주1)	장부금액

토지	31,554,735	20,674,420

건물	26,152,513	21,069,444

(주1) 당분기말 현재 투자부동산에 대한 공정가치 평가는 독립적인 (주)미래새한감정평가법인, ㈜가람감정평가법인, Colliers International 등을 통하여 수행되었습니다. 일부 과거평가일 대비 현재의 공정가치 변동이 중요하지 않다고 판단되는 것은 보고기간 종료일 기준으로 공정가치를 재평가하지 않 았습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	223,295	172,718

임대비용	(55,545)	(57,289)

임대손익	167,750	115,429

15. 무형자산

(1) 영업권 1) 보고기간종료일 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	10,859,545	10,859,545

손상차손누계액 (주1)	(6,144,160)	(6,144,160)

환율변동	36,563	37,176

장부금액	4,751,948	4,752,561

(주1) FPD사업부문의 현금창출단위의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 사용가치로 측정되었습니다. 사용가치는 자산의 계속적인 사용으로부터 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 사용가치의 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위에 기반하는 산업의 미래경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다.FPD사업부문의 할인율은 14.45%의 가중평균자본비용을 사용하였습니다. 또한, 회사의 사업계획에 기초한 향후 5년간 현금흐름을 추정하였으며, 그 이후의 현금흐름은 미래의 불확실성을 감안하여 고정된 영구성장률 0%를 적용하였습니다.경영진은 FPD사업부문의 회수가능액을 결정할 때 사용한 주요 가정치가 합리적으로가능한 범위내에서 변동하더라도 FPD사업부문의 장부금액과 영업권의 합계액이 회수가능액을 초과하지 않을것으로 판단하였습니다.또한, 회수가능액이 영업권을 초과하지 못할 것으로 판단된 베트남 사업부문에 대한 손상차손 누계액이 포함되어 있습니다.

( 2) 당분기 및 전분기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,752,561	6,134,804

환율변동	(613)	(2,845)

기말금액	4,751,948	6,131,959

(2) 기타무형자산 1) 보고기간종료일 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	572,151	21,715,977	2,814,586	8,820,449	1,597,934	35,521,097

정부보조금	-	(4,636,886)	-	-	-	(4,636,886)

상각누계액	(279,929)	(7,041,936)	(2,430,953)	(1,146,836)	-	(10,899,654)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)

장부금액	283,772	6,344,152	383,633	7,673,613	1,528,848	16,214,018

(전기말) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권(주2)	회원권(주1)	합 계

취득원가	572,151	20,929,144	2,831,077	8,888,561	1,823,934	35,044,867

정부보조금	-	(4,293,139)	-	-	-	(4,293,139)

상각누계액	(268,089)	(6,578,041)	(2,379,665)	(802,391)	-	(10,028,186)

손상차손누계액	(8,450)	(3,693,003)	-	-	(69,086)	(3,770,539)

장부금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

(주1) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산이므로 상각하지 아니하였습니다. 단, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다. (주2) 당분기말 베트남 소재의 Charm Vietnam 토지사용권(장부금액 VND 49,678,075,688, 담보평가액 VND 48,000,000,000)이 Shinhan Vina Bank로부터의 차입금(채권최고액 USD 8,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, Charm Plaza 토지사용권(장부금액 VND 54,812,320,490에 대해 담보평가액 VND 87,427,000,000)이 Viet Bank로부터의 차입금(채권최고액 VND 72,000,000,000)과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 17 참조). 2) 전분기 및 전분기 중 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권(주2)	합 계

기초금액	295,612	6,364,961	451,412	8,086,170	1,754,848	16,953,003

취득금액	-	803,506	-	-	-	803,506

처분금액	-	-	-	-	(226,000)	(226,000)

정부보조금으로취득	-	(423,933)	-	-	-	(423,933)

상각비	(11,840)	(400,382)	(67,780)	(368,685)	-	(848,687)

기타변동(주1)	-	-	1	(43,872)	-	(43,871)

기말금액	283,772	6,344,152	383,633	7,673,613	1,528,848	16,214,018

(주1) 환율변동 및 연결범위의 변동으로 인한 금액입니다.(주2) 회원권은 내용연수가 비한정인 무형자산으로 상각하지 아니하였습니다.다만, 동 무형자산에 대한 손상검사를 수행하며, 동 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구분	산업재산권	개발비	소프트웨어	토지사용권	회원권	합 계

기초금액	280,794	6,448,458	511,096	8,814,976	3,393,589	19,448,913

취득금액	63,000	516,537	-	-	-	579,537

정부보조금으로 취득	-	(12,061)	-	-	-	(12,061)

상각비	(12,195)	(218,828)	(68,643)	(54,885)	-	(354,551)

기타변동(주1)	-	-	1	(16,937)	-	(16,936)

기말금액	331,599	6,734,106	442,454	8,743,154	3,393,589	19,644,902

(주1) 연결범위변동 및 환율변동으로 인한 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각 각 2,393,899천원 과 2,194,500천원입 니다.

16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	20,422,335	28,627,891

미지급금	14,872,808	16,402,320

소계	35,295,143	45,030,211

비유동:

장기미지급금	1,241,822	1,152,148

합계	36,536,965	46,182,359

1 7. 차입금 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

단기차입금	43,213,885	-	43,213,885	45,356,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	3,920,000	-	3,920,000	4,420,000	-	4,420,000

장기차입금	-	8,459,638	8,459,638	-	9,338,728	9,338,728

교환사채	6,508,560	-	6,508,560	6,341,438	-	6,341,438

합계	53,642,445	8,459,638	62,102,083	56,117,623	9,338,728	65,456,351

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천 VND)

내역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	5.37~13.00	32,510,000	33,360,000

기타금융기관	9.50	5,000,000	5,000,000

기타차입처	-	-	1,195,000

소계	37,510,000	39,555,000

외화차입금	Shinhan Vina Bank	10.00	5,121,680(VND 98,874,123)	5,161,230(VND 98,874,123)

기타차입처	12.00	435,974(VND 8,416,493)	443,474(VND 8,495,680)

EximBank	12.00	6,371(VND 123,000)	8,561(VND 164,000)

Vietbank	9.00	139,860(VND 2,700,000)	187,920(VND 3,600,000)

합계	43,213,885(VND 110,113,616)	45,356,185(VND 111,133,803)

(주1) 당분기말 현재 단기차입금과 관련하여 일부 투자주식, 유형자산, 투자부동산 및 기타금융자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 13,14,19 참조). (3) 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천VND)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.14~4.57	8,260,000	9,615,000

임직원등	일반대출	-	1,000,000	1,000,000

소계	9,260,000	10,615,000

유동성 대체	(3,920,000)	(4,420,000)

유동성 대체 후 소계	5,340,000	6,195,000

외화차입금	기타차입처	베트남사업	12.00	-	443,474(VND 8,495,680)

Vietbank	베트남사업	10.00	3,095,568(VND 59,760,000)	3,307,392(VND 63,360,000)

EximBank	베트남사업	12.50	24,070(VND 464,667)	32,817(VND 628,667)

소계	3,119,638(VND 60,224,667)	3,783,683(VND 72,484,347)

유동성 대체	-	639,955(VND 12,259,680)

유동성 대체 후 소계	3,119,638(VND 60,224,667)	3,143,728(VND 60,224,667)

합계	유동성 대체 후 합계	8,459,638(VND 60,224,667)	9,338,728(VND 60,224,667)

(주1) 상기 원화장기차입금과 관련하여 일부 투자주식 및 유형자산을 담보로 제공하고 있고, Shinhan Vina Bank로부터의 차입금과 관련하여 일부 유형자산 및 무형자산(토지사용권)이 담보로 제공되어 있으며, Viet Bank로 부터의 차입금과 관련하여 일부 투자부동산 및 무형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13, 14, 17참조). (4) 보고기간종료일 현재 유동성장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행등	시설자금등(주1)	3.14~4.57	2,920,000	3,420,000

임직원등	일반대출	3.00	1,000,000	1,000,000

합계	3,920,000	4,420,000

(주1) 상기 유동성장기차입금과 관련하여 회사의 일부 투자주식 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 13, 14, 17 참조). (5) 당분기말 현재 장기차입금의 기간별 만기내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

2018년 3월(2년 미만)	2,570,000

2019년 3월(3년 미만)	2,294,070

2020년 3월(4년 미만)	500,000

2021년 3월 이후(4년 초과)	3,095,568

합계	8,459,638

18. 예 수부채 (1) 보고기간종료일 현재 예수부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

요금불예금	2,431,614	1,877,660

기한부예금	427,915,968	390,512,478

소계	430,347,582	392,390,138

비유동:

기한부예금	51,081,491	73,650,315

합계	481,429,073	466,040,453

(2) 보고기간종료일 현재 예수부채의 세부내역 및 계약만기일까지 잔존기간 내역은 다음과 같습 니 다.

(당분기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	2,380,281	-	-	2,380,281

기업자유예금	274	-	-	274

별단예금	51,059	-	-	51,059

소계	2,431,614	-	-	2,431,614

기한부예금:

수입부금	14,862	116,994	14,375	146,231

자유적립금	27,429	31,425	290	59,144

정기예금	195,963,472	207,580,109	44,031,897	447,575,478

정기적금	15,622,400	8,559,277	6,086,769	30,268,446

기타	-	-	948,160	948,160

소계	211,628,163	216,287,805	51,081,491	478,997,459

합계	214,059,777	216,287,805	51,081,491	481,429,073

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월이내	1년이내	1년초과	합계

요구불예금:

보통예금	1,826,833	-	-	1,826,833

기업자유예금	272	-	-	272

별단예금	50,555	-	-	50,555

소계	1,877,660	-	-	1,877,660

기한부예금:

수입부금	186,710	90,448	47,713	324,871

자유적립금	23,319	4,938	16,400	44,657

정기예금	177,700,782	188,923,026	66,741,154	433,364,962

정기적금	16,259,897	7,323,357	5,992,979	29,576,233

기타	-	-	852,070	852,070

소계	194,170,708	196,341,769	73,650,316	464,162,793

합계	196,048,368	196,341,769	73,650,316	466,040,453

19. 교환사채 (1) 연결회사는 운영자금 목적으로 교환사채를 발행하였으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

사채의 종류	무기명식 이권부 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	7,000,000,000원

인수자	한국산업은행

발행일	2014년 6월 26일

만기일	2019년 6월 25일

표면이자율	3.00%

보장수익률	8.50%

교환대상(주1)	참엔지니어링(주) 기명식 보통주

교환가액	2,800원

교환비율	100%

교환청구기간	2014년 7월 26일부터 2019년 5월 26일까지

조기상환청구권	발행 후 2년이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월 단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구 가능

(주1) 이사회 결의를 통해 자기주식 2,500,000주를 교환대상으로 하는 5년만기 교환사채 발행을 결의하고 해당 자기주식을 한국예탁결제원에 예탁하였습니다. (주2) 지배회사가 보유한 (주)참저축은행의 발행주식이 상기 교환사채 및 차입금에 대하여 담보로 제공되어 당분기말 현재 질권설정 되어있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 교환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

교환사채	7,000,000	7,000,000

사채할인발행차금	(39,626)	(42,024)

교환권조정	(2,722,250)	(2,886,974)

사채상환할증금	2,270,436	2,270,436

장부금액	6,508,560	6,341,438

(3) 당분기 및 전분기 중 교환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,341,438	5,727,109

교환권조정상각	164,724	140,394

사채할인발행차금상각	2,398	2,074

분기말금액	6,508,560	5,869,577

20. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 등에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	관계	보증금액	피제공처	보증내역

우리사주 및 임직원 등	임직원 등	2,219,728	한국증권금융 등	차입금 등 지급보증

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

구분	개설은행	통화	한도금액

기타외화지급보증(주1)	기업은행등	USD	3,377,469

구매론	국민은행	KRW	1,450,000

무역금융대출약정	기업은행등	KRW	2,900,000

내국환거래약정	저축은행중앙회	KRW	7,143,900

콜차입약정(주2)	저축은행중앙회	KRW	17,862,800

합계	KRW	29,356,700

USD	3,377,469

(주1) 기타외화지급보증은 연결회사의 해외고객사의 입찰 및 납품계약이행 보증과 관련되어 있습니다.(주2) 저 축은행중앙회와 지준예치금의 95%를 한도로 하는 콜차입 약정이며, 상기 한도 금액은 보고기간종료일 현재 지준예치금의 95% 중 지준담보금액을 제외한 금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 납품계약 및 입찰보증, 계약이행등과 관련하여 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

보증제공기관	통화	보증금액	보증내용

국민은행	USD	436,740	납품계약이행보증

KEB하나은행	USD	170,000	납품계약이행,입찰보증

기업은행	USD	3,723,701	납품계약이행보증

서울보증보험	KRW	5,268,075	계약이행, 부동산가압류

전문건설공제조합	KRW	2,743,832	하자보수

합 계	KRW	8,011,907	-

USD	4,330,441

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 연체 대출채권의 회수를 위하여 담보재산의 압류 또는 경매 등 대출채권 회수를 위한 법적절차를 진행 중인 대출채권은 13건이고 금액은 724,823천원(여신잔액)입니다. (5) 계류중인 소 송 보고서일 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 원고 13건(소송가액 6,196,790천원), 피고 4건(소송가액 2,180,163천원)이며, 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다. 또한 회사가 제기한 소송과 관련하여 미래결과에 대한 예측이 불확실한 소송은 공시하지 않았습니다. (6) 한국거래소는 지배기업의 대표이사 외 2인에 대한 횡령 및 배임혐의 발생사실을 확인하고 2014년 12월 26일자로 회사의 주권에 대한 매매거래를 정지하였으며, 2015년 2월 9일자로 상장적격성실질심사가 진행되었습니다. 한편, 2015년 3월 12일 한국거래소는 상장적격성실질심사결정을 연기하여 회사는 2016년 4월 30일까지 개선기간을 부여 받았습니다. 지배기업은 개선기간 종료 후 한국거래소에 개선 계획의 이행 결과서를 제출하여 개선계획 이행 여부의 심의를 요청할 예정입니다. 한국거래소는 제출일로부터 15일 이내에 유가증권시장상장공시위원회의 심의를 거쳐 상장폐지 여부를 결정할 예정입니다. (7) 회사는 2015년 10월 약정이행과 관련하여 종속기업인 참저축은행㈜의 주식 일부(소송금액 1,980백만원)에 대한 이행금 청구소송을 제기 받았습니다. 현재 소송이 진행 중이며 향후 결과 및 재무제표에 미칠 영향을 보고서일 현재 합리적으로 예측할 수 없고, 동 사항에 대한 세부 내용을 공시할 경우 계류 중인 소송에 막대한 영향을 미칠 수 있어 세부내역을 공시하지 않았습니다. 또한 회사가 제기한 소송과 관련하여미래결과에 대한 예측이 불확실한 소송은 공시하지 않았습니다.

21. 충당부채 보고기간종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

하자보수충당부채	75,101	75,101

판매보증충당부채	4,689,714	4,269,902

기타충당부채	540,174	540,174

합계	5,304,989	4,885,177

비유동:

기타충당부채	1,485,000	1,485,000

합계	6,789,989	6,370,177

22. 기타금융부채 및 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

미지급비용	11,262,606	10,026,005

보증금	165,642	329,028

통화선도금융부채	145,663	323,754

파생상품부채	1,134,796	1,134,796

미지급내국환채무	3,253,168	1,907,830

소계	15,961,875	13,721,413

비유동:

보증금	1,798,981	1,101,513

합계	17,760,856	14,822,926

(2) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	9,325,091	9,226,405

예수금	73,577	74,230

국고보조금	91,467	306,150

예수부가세	200,815	111,642

수입제세	167,112	147,488

지로	16,684	21,208

국고대리점	495,469	45

선수수익	38,000	71,814

기타잡부채	329,207	157,068

합계	10,737,422	10,116,050

23. 파생상품

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 통화선도거래계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	통화선도거래(Target Redemption Forward)

계약금융기관	부산은행

계약일	2014년 8월 7일

계약기간	2014년 9월 26일부터 2016년 8월 29일까지

계약금액	USD9,840,000.00

계약내용	만기일(매월) USD410,000.00 행사환율로 매도

행사환율	1,076.00

조기종료조건	누적이익 164,000,000원 초과

조기종료일	조기종료조건 발생 만기일

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사가 발행한 Put Option 계약의 내역은 다음과 같습니다.

구분	주식매도선택권 (주1)

대상주식	신한기계(주) 보통주

대상주식수	95,000주

발행일	2011년 8월 29일

매각금액	주당 38,000원

행사가격	행사일까지 주당 매각금액의 연복리 8%

행사시작일	2013년 8월 29일

행사종료일	2016년 8월 29일

(주1) 2011년 8월 특수관계자였던 엔씨에스(주) (구 진코퍼레이션(주))는 보유하고 있던 신한기계 주식회사 보통주 95,000주를 MG손해보험에 매각하였습니다. 이와 관련하여 회사는 MG손해보험에게 신한기계 주식회사 보통주 95,000주를 3,610백만원에 주식매매대금지급일까지 연 8%의 이자 상당액을 가산한 금액으로 회사에 매수를 청구할 수 있는 Put option을 부여하였습니다. 본 Put option 은 계약 체결일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년까지의 기간 동안 존속하며, 최초 행사가능일로부터 3개월 단위로 행사할 수 있습니다. (3) 보고기간종료일 현재 파생상품으로 인해 당기 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

통화선도거래손익	(154,078)	(242,270)

통화선도평가손익	178,092	277,739

합계	24,014	35,469

24. 종 업 원 급여 (1) 퇴직급여

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

확정기여형	263,109	343,668

확정급여형	128,274	38,783

- 당기근무원가	99,624	38,235

- 이자원가	5,560	4,746

- 사외적립자산기대수익	23,090	(4,198)

(2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	960,845	1,062,584

사외적립자산의 측정가치	(634,389)	(760,143)

확정급여부채	326,456	302,441

2) 당분기 및 전분기중 퇴직급여가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	27,279	46,488

판매비와 관리비	364,105	335,963

합계	391,384	382,451

3) 당분기 및 전분기의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,062,584	542,753

당기근무원가	99,624	38,235

이자원가	5,560	4,746

재측정요소:

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

-경험조정으로 인한 보험수리적손익	-	-

급여지급액	(206,923)	(50,512)

당분기말금액	960,845	535,222

4) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	760,143	521,026

사외적립자산기대수익	4,198

재측정요소:

-경험조정으로 인한 보험수리적이익(손실)	-	-

급여지급액	(209,199)	(28,784)

기타변동	83,445	33,803

당분기말금액	634,389	530,243

5) 보고기간종료일 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

할인율	3.30%	3.30%

기대임금상승률	7.05%	7.05%

6) 당분기 및 전분기중 사외적립자산의 실제수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사외적립자산의 실제수익	-	4,198

25. 자본금

(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:원,주)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	300,000,000	300,000,000

발행주식수	49,189,958	40,409,849

액면금액	500	500

자본금	25,019,977,500	20,629,923,000

(2) 당분기 및 전분기 중 자본금의 변동내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초잔액	20,629,923	16,744,919

유상증자(주1)	4,390,055	-

기말잔액	25,019,978	16,744,919

(주1) 지배회사는 당분기 중 제3자 배정 유상증자를 통한 신주발행(8,780,109주)으로 총발행주식수가 증 가하였습니다.지 배회사는 수차례의 이익소각의 결과 자본금과 발행주식의 액면총액이 424,999천원(주식수 849,997, 이익소각액 2,866,233천원)의 차이가 발생합니다. (3) 신주발행지배회사는 당분기 중 운영자금의 조달을 위하여 유상증자를 통한 신주발행을 하였으며, 세부사항은 다음과 같습니다.

증자방식	제3자배정

제3자배정 대상	김인한 외 13인

발행주식	보통주 8,780,109주

1주당 액면가액	500원

신주발행가액	1,287원

주금납입일	2016년 1월 22일

신주상장일	2016년 2월 24일

26. 주식발행초과금 및 기타자본

(1) 보고기간종료일 현재 주식발행초과금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당분기말	전기말

주식발행초과금	80,693,633	73,811,001

기타자본:

자기주식처분이익	977,135	977,135

주식매입선택권	532,919	532,919

기타자본잉여금	794,515	794,515

교환권대가	1,173,557	1,173,557

자기주식	(11,588,078)	(11,588,078)

기타자본조정	(4,787,669)	(4,787,669)

매도가능증권평가손익	(76,709)	(105,434)

지분법자본변동	122,644	122,644

해외사업환산손익	(8,280,235)	(8,032,957)

기타자본 소계	(21,131,921)	(20,913,368)

합계	59,561,712	52,897,633

(2) 당분기 및 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초잔액	4,449,211	11,588,078	4,449,211	11,588,078

자기주식의 취득	-	-	-	-

자기주식의 처분	-	-	-	-

기말잔액	4,449,211	11,588,078	4,449,211	11,588,078

27. 결손금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금(주1)	502,292	1,554,862

미처리결손금	(48,108,782)	(53,500,144)

합계	(47,606,490)	(51,945,282)

(주1) 연결회사는 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

28. 매출액 (1) 당 분기 및 전 분기 중 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

제품매출액	30,514,289	35,031,270

상품매출액	1,095,463	751,818

금융수익	20,950,406	14,557,584

분양수익	210,341	204,886

임대수익	506,669	324,205

용역수익	2,757,260	1,828,598

기타수익	2,714	-

합계	56,037,142	52,698,361

(2) 당 분기 및 전 분기 중 금융사업부문의 세부 매출내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	14,340,287	12,283,108

유가증권평가 및 처분이익	1,328,571	1,888,059

수수료수익	245,716	150,434

배당금수익	392	2,716

대출채권평가 및 처분이익	5,035,440	233,267

합계	20,950,406	14,557,584

29. 판매비와 관리비 당 분기 및 전 분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

종업원급여	2,644,534	2,592,134

퇴직급여	251,162	228,828

복리후생비	375,365	321,937

여비교통비	65,235	75,275

통신비	59,436	55,315

수도광열비	24,323	3,791

전력비	52,415	66,703

지급임차료	187,683	184,276

보험료	107,435	87,820

운반비	170,330	213,119

교육훈련비	19,069	5,067

도서인쇄비	11,110	12,315

소모품비	93,987	68,995

차량유지비	6,344	10,756

경상연구개발비	2,393,899	2,194,500

지급수수료	2,005,749	1,771,665

외주가공비	18,880	9,479

용역비	293,648	271,138

해외출장비	406,226	359,052

유형자산감가상각비	292,062	198,326

무형자산상각비	434,491	133,340

투자부동산감가상각비	56,826	802

사무용품비	6,577	6,919

세금과공과금	207,281	202,887

접대비	47,374	93,182

광고선전비	27,297	398,853

대손상각비(환입액)	428,816	58,412

국내출장비	712	885

유지활동비	127,321	102,907

시장개척비	34,537	207

수선비	5,241	12,649

수출비	67,204	52,828

전산업무비	81,613	67,092

기타판매비와관리비	23,228	37,675

합계	11,027,410	9,899,129

30. 비용의 성 격별 분류 당 분기 및 전 분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

제품 및 재공품의 변동 (주1)	8,255,038	10,134,124

원재료의 사용액	8,653,095	8,198,735

상품의 판매	361,583	361,425

종업원급여	3,229,949	3,239,126

퇴직급여	278,442	275,316

유,무형자산 및 투자부동산 상각비	1,569,066	995,983

지급수수료	2,023,035	1,802,246

이자비용	3,266,766	3,106,523

수수료비용	728,863	292,290

예금보험료	577,405	450,957

유가증권평가손실	181,524	245,679

유가증권처분손실	933,939	226,126

대출채권처분손실	-	4,259

외주용역비	846,954	989,586

경상개발비	2,393,899	2,194,500

대손상각비	5,497,239	13,419,959

기타비용	5,991,994	8,295,395

합계 (주2)	44,788,791	54,232,229

(주1) 원재료 , 미착품 및 상품의 변동은 제외된 금액입니다.(주2) 포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 금액입니다.

31. 기타수익 당 분기 및 전 분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

유형자산처분이익	33,482	-

투자부동산처분이익	-	180,000

임대료수입	163,073	40,207

잡이익	303,015	596,356

관계기업등투자주식처분이익	7,067	-

기타대손충당금환입	21,000	-

합계	527,637	816,563

32. 기타비용

당 분기 및 전 분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

관계기업투자주식처분손실	6,856	-

유형자산처분손실	130,975	-

유형자산손상차손	-	1,057

무형자산처분손실	1,000	-

매출채권처분손실	2,470	-

기부금	1,000	3,728

유입물건관리비	33,926	4,107

잡손실	11,248	96,586

합계	187,475	105,478

33. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기 및 전 분기 중 순금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

금융수익	1,010,961	995,135

금융비용	(2,920,987)	(1,794,141)

순금융비용	(1,910,026)	(799,006)

(2) 당 분기 및 전 분기 중 금융수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

이자수익	6,071	74,472

통화선도평가이익	178,092	277,739

외환차익	522,505	460,034

외화환산이익	304,293	182,890

금융수익계	1,010,961	995,135

(3) 당 분기 및 전 분기 중 금융비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분 기	전 분기

이자비용	1,295,208	1,364,975

통화선도거래손실	154,078	242,270

외환차손	418,897	148,461

외화환산손실	1,052,804	38,435

금융비용계	2,920,987	1,794,141

34. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	64,204,853	-	64,204,853

매출채권및기타채권	-	35,364,956	-	35,364,956

대출채권	-	365,280,813	-	365,280,813

기타금융자산	8,192,913	27,886,139	-	36,079,052

매도가능금융자산	-	-	6,129,563	6,129,563

합계	8,192,913	492,736,761	6,129,563	507,059,237

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	합계

현금및현금성자산	-	40,569,565	-	40,569,565

매출채권및기타채권	-	34,833,770	-	34,833,770

대출채권	-	341,868,433	-	341,868,433

기타금융자산	20,387,913	28,814,857	-	49,202,770

매도가능금융자산	-	-	5,921,998	5,921,998

합계	20,387,913	446,086,625	5,921,998	472,396,536

2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	36,536,965	36,536,965

차입금	-	62,102,083	62,102,083

기타금융부채	1,280,459	16,480,397	17,760,856

예수부채	-	481,429,073	481,429,073

합계	1,280,459	596,548,518	597,828,977

(전기말) (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는
금융부채	합계

매입채무및기타채무	-	46,182,359	46,182,359

차입금	-	65,456,351	65,456,351

기타금융부채	1,458,550	13,364,376	14,822,926

예수부채	-	466,040,453	466,040,453

합계	1,458,550	591,043,539	592,502,089

(2) 자본위험관리 연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

보고기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

부채 (A)	623,785,852	618,183,632

자본 (B)	42,668,946	25,139,969

현금및현금성자산 및 금융기관 예치금(C)	83,576,237	59,695,114

차입금 (D)	62,102,083	65,456,350

부채비율 (A/B)	1,461.92%	2,458.97%

순차입금비율 (D-C)/B	(50.33%)	22.92%

(3) 금융위험관리 연결회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험 및 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리의 목적은 연결회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다.

1) 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	33,852,122	2,766,670	32,652,356	2,379,504

VND	1,177,023	14,959,769	1,121,954	14,586,521

TWD	71,024	2,782	62,439	28,534

CNY	750,828	17,766	372,050	20,545

JPY	397,787	159,380	700,860	196,818

SGD	89	-	87	-

EUR	-	349,769	-	601,721

합 계	36,248,873	18,256,136	34,909,746	17,813,643

연결회사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 법인세차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기 말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	3,108,545	(3,108,545)	3,027,285	(3,027,285)

VND	(1,378,275)	1,378,275	(1,346,457)	1,346,457

TWD	6,824	(6,824)	3,390	(3,390)

CNY	73,306	(73,306)	35,151	(35,151)

JPY	23,841	(23,841)	50,404	(50,404)

SGD	9	(9)	9	(9)

EUR	(34,977)	34,977	(60,172)	60,172

합 계	1,799,273	(1,799,273)	1,709,610	(1,709,610)

2) 이자율위험 이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 통한 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입의 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

연결회사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1%p 변동시 변동금리부 단기차입금 및 예금으로 해당 기간 발생하는 이자수익과 이자비용의 영향은 다음과 같습니다. (참저축은행의 대출채권과 예수금 제외)가. 변동금리부 금융자산 및 금융부채

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

변동금리부 금융자산	5,985,378	2,885,089

변동금리부 금융부채	(12,787,549)	(14,589,077)

변동금리부 순금융자산(부채)	(6,802,171)	(11,703,988)

나. 순금융손익(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

1% p상승시	1% p 하락시	1% p상승시	1% p 하락시

순금융손익	(16,959)	16,959	(28,859)	28,859

3) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하고 있습니다.

연결회사는 특수관계자 등에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며 이로 인한 최대 신용노출 정도는 다음과 같습니다(주석 20참조).

(단위:천원)

구분	당 분기 말	전기말

KRW	2,219,728	2,720,228

4) 유동성위험연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출 예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 보고기간종료일 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	20,231,015	191,320	-	20,422,335

미지급금	11,234,984	3,637,825	-	14,872,809

예수부채	214,059,777	216,287,806	51,081,490	481,429,073

미지급비용	10,987,663	274,943	-	11,262,606

통화선도금융부채	145,663	-	-	145,663

단기차입금	25,450,000	17,763,885	-	43,213,885

유동성장기차입금	3,604,658	315,342	-	3,920,000

미지급내국환채무	3,253,168	-	-	3,253,168

장기미지급금	-	-	1,241,822	1,241,822

장기차입금	-	-	8,459,638	8,459,638

교환사채(*)	6,508,560	-	-	6,508,560

보증금	93,892	71,750	1,798,981	1,964,623

지급보증(*)	2,219,728	-	-	2,219,728

파생상품부채(*)	5,140,221	-	-	5,140,221

합 계	302,929,329	238,542,871	62,581,931	604,054,131

(전기말) (단위:천원)

구분	6개월 이내	6개월초과
1년이내	1년 초과	합계

매입채무	28,440,004	187,887	-	28,627,891

미지급금	13,046,543	3,355,777	-	16,402,320

예수부채	196,048,368	196,341,770	73,650,315	466,040,453

미지급비용	9,744,946	281,059	-	10,026,005

통화선도금융부채	323,754	-	-	323,754

단기차입금	28,510,000	16,846,185	-	45,356,185

유동성장기차입금	2,710,000	1,710,000	-	4,420,000

미지급내국환채무	1,907,830	-	-	1,907,830

장기미지급금	-	-	1,152,148	1,152,148

장기차입금	-	-	9,338,728	9,338,728

교환사채(*)	6,341,438	-	-	6,341,438

보증금	256,723	72,304	1,101,513	1,430,540

지급보증(*)	2,720,228	-	-	2,720,228

파생상품부채(*)	5,042,533	-	-	5,042,533

합 계	295,092,367	218,794,982	85,242,704	599,130,053

(*) 해당 계약이 실행될 수 있는 가장 이른 기간을 기초로 분류함. 5) 금융상품의 공정가치 측정연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.수준 1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용 하여 도출되는 공정가치수준 2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함수준 3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측 가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 서열체계 각 수준에 따른 공정가치는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,895,606	-	233,957

단기매매금융자산	7,251,658	941,255	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	145,663	-

파생상품부채	-	-	1,134,796

(전 기 말) (단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3

금융자산:

매도가능금융자산	5,688,042	-	233,956

단기매매금융자산	19,355,509	1,032,404	-

금융부채:

통화선도금융부채	-	323,754	-

파생상품부채	-	-	1,134,796

35. 금융상품 범주별 손익 구분표시 당 분기 및 전 분기 에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익인식금융자산:

1.단기매매증권 처분손익	(209,723)	24,497

2.단기매매증권 평가손익	422,831	1,360,619

3.단기매매증권 배당금수익	392	2,717

매도가능금융자산:

1.매도가능금융자산 이자수익	45,455	144,785

2.매도가능금융자산 처분손익	-	31,137

대여금 및 수취채권:

1.채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(428,816)	(58,412)

2.대출채권에 대한 대손충당금환입(대손상각비)	(5,068,423)	(13,361,547)

3.기타의 대손충당금환입(대손상각비)	21,000	-

4.매출채권 처분손익	(2,470)	-

5.대출채권 처분손익	-	(4,259)

6.대출채권 상환이익	5,035,440	233,267

7.대출채권 이자수익	13,983,931	11,951,632

8.은행예금 이자수익	739	3,898

9.대여금에 대한 이자수익	13	55,515

10.은행예치금에 대한 이자수익	304,367	184,625

11.기타이자수익	11,854	17,065

12.외화예금에 대한 외환차이	(35,044)	115,968

13.외화채권에 대한 외환차이	(642,428)	359,005

14.외화대여금에 대한 외환차이	44,280	17,081

15.기타금융자산에 대한 외환차이	(31,659)	63

당기손익으로 인식하는 금융부채

1.통화선도거래손익	(154,078)	(242,270)

2.통화선도평가손익	178,092	277,739

3.통화선도거래 및 평가의 외환차이	(6,601)	220

상각후원가로 측정하는 금융부채:

1.금융기관차입금 이자비용	(1,072,221)	(1,088,231)

2.기타차입금 이자비용	(18,468)	(23,360)

3.예수금 이자비용	(3,258,880)	(3,099,746)

4.사채이자비용	(204,519)	(179,865)

5.기타이자비용	(7,886)	(80,295)

6.외화차입금에 대한 외환차이	(18,927)	(51,480)

7.외화매입채무에 대한 외환차이	45,476	15,232

36. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여한 주식선택권과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

권리부여일	2006년 07월 04일	2010년 03월 26일	2012년 03월 12일

수량(주)	부여수량	183,076주(주1)	240,000주	320,000주

행사주식수	148,585주	100,000주	-

부여취소주식수	28,635주	40,000주	-

미행사주식수	5,856주	100,000주	320,000주

행사기간종료주식수	5,856주	100,000주	-

권리행사가능기간	2008년7월5일부터2013년7월4일까지	2012년3월26일부터 2015년3월25일까지	2014년 3월 12일부터2017년 3월 11일까지

주당행사가격(원)	1,921원(주1)	2,404원	3,610원

가득조건	용역제공기간: 2006년 7월 5일부터2008년 7월 4일까지	용역제공기간: 2010년 3월 26일부터2012년 3월 25일까지	용역제공기간: 2012년 3월 12일부터2014년 3월 11일까지

(주1) 상기 부여수량 및 행사가격은 피합병회사의 합병 전 부여된 주식선택권 현황을합병비율(1 : 13.016317)로 환산한 수치입니다.

(2) 주식선택권의 보상원가 산정내역연결회사는 주식선택권에 대하여 회계변수평가모형을 이용한 공정가치접근법 을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차 부여	2차 부여	3차 부여

무위험이자율(국공채유통 수익률)	4.89%	4.39%	3.61%

기대행사기간	3년	5년	5년

예상주가변동성	32.42%	56.25%	56.27%

기대배당 수익률	0.00%	0.00%	0.00%

기대권리 소멸률	0.00%	0.00%	0.00%

옵션가격결정모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형	블랙 숄즈 모형

(3) 보고기간종료일 이후에 원가로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차	합병	2차	3차	합계

당분기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

당기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

당기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

전기:

주식선택권의 평가액	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

전기 순인식보상원가(주식매입선택권)	-	-	-	-	-

전기 총누계보상원가	175,904	4,674	251,200	520,000	951,778

향후 회계기간에 인식할 잔여보상원가	-	-	-	-	-

37. 주당이익

(1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순이익을 자기주식을 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 당분기 및 전분기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

지배기업소유지분 분기순손익	3,973,602,571	1,004,261,171

가중평균 유통보통주식수	35,943,672	28,190,630

보통주 기본주당손실	111	36

(2) 희석주당손익희석 보통주 주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 한편, 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권과 교환사채가 있습니다. 당 분기 및 전분기 중 주식선택권 및 교환사채에 의한 잠재적보통주의 희석효과 검토 결과, 반희석효과가 예상되어 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

38. 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)이지닉스

기타	( 주 )푸른 이앤알, 비엔아이(주) , 이 노벨리(주), (주)유성건설 , Fujian Fortune Technology Co.,Ltd(주1), Charm Daiphat(주1) , 백암재단, 동신건설, 최대주주, 기타주주 등

(주1) 매각예정분류기준을 충족함에 따라 매각예정비유동자산으로 대체된 종속기업 및 관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전분기 의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기(주1)	전분기 (주1)

매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)	매출	기타수익등	매입	기타비용등(주2)

관계기업	(주)이지닉스	-	26,730	-	-	-	5,787	-	-

기타	엔씨에스(주) (*)	-	-	-	-	-	-	2,713,019	273,258

비엔아이(주)	-	-	-	-	-	-	-	63,000

이노밸리(주)	-	-	-	120	-	-	-	114

기타주주	-	-	-	-	-	-	-	39,867

합 계	-	26,730	-	120	-	5,787	2,713,019	376,239

(주1) 외화관련 손익은 포함되어 있지 않습니다. (주2) '기타비용등'으로 표시 된 주요거래내역에는 대손상각비, 기타 대손상각비 등이 포함되어 있습니다. (*) 당분기말 현재 특수관계자가 아님.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래로부터 발생한 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주1)	-	-	-	-	319,110	(319,110)	-	-	-

기타	비엔아이(주)	-	-	900,000	(900,000)	191,175	(191,175)	-	-	78

이노벨리(주)	-	-	-	-	-	-	-	-	1,462

기타주주	-	-	-	-	3,232,355	(3,232,323)	-	-	15,582

합 계	-	-	900,000	(900,000)	3,742,640	(3,742,608)	-	-	17,122

(주1) 관계기업인 (주)이지닉스 채무에 대한 대위변제 금액으로, 전액 충당금 설정되었습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	전기말

매출채권(총액)	매출채권대손충당금	대여금(총액)	대여금대손충당금	기타채권(총액)	기타채권대손충당금	매입채무	차입금	기타채무

관계기업	(주)이지닉스 (주2)	-	-	-	-	340,110	(340,110)	-	-	-

기타	비엔아이(주)	-	-	900,000	(900,000)	191,175	(191,175)	-	-	78

이노벨리(주)	-	-	-	-	320	-	-	-	1,462

엔씨에스(주) (*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기타주주(주1)	-	-	-	-	3,233,113	(3,232,323)	-	1,000,000	16,413

합 계	-	-	900,000	(900,000)	3,764,718	(3,763,608)	-	1,000,000	17,953

(*) 당분기말 현재 특수관계자가 아님. (4) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래

대여	회수	차입	상환

관계기업	(주)이지닉스	-	21,000	-	-

기타	기타주주	-	-	-	1,000,000

합 계	-	21,000	-	1,000,000

(4) 보고기간종료일 현재 회사의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대한 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	내역	당분기말	전기말

주임종 장ㆍ단기대여금	주택자금등 대여	345,089	672,540

(5) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	623,956	1,025,996

퇴직급여	44,834	76,132

국민연금 등 회사부담금	26,897	36,709

합계	695,687	1,138,837

39. 부문정보

(1) 당 분기 및 전 분기 연결회사의 부문손익은 다음과 같습니다.

(당 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	34,825,189	719,724	20,950,406	1,370,338	57,865,657

내부매출액	(982,225)	-	-	(846,290)	(1,828,515)

매출액	33,842,964	719,724	20,950,406	524,048	56,037,142

영업손익	3,791,161	(261,331)	7,888,725	(170,204)	11,248,351

(전 분기 ) (단위:천원)

구 분	FPD 사업부문	부동산 사업부문	금융 사업부문	기타 사업부문	합계

총매출액	37,575,568	529,092	14,557,584	476,777	53,139,021

내부매출액	-	-	-	(440,660)	(440,660)

매출액	37,575,568	529,092	14,557,584	36,117	52,698,361

영업손익	4,607,467	(148,383)	(5,224,916)	(768,036)	(1,533,868)

(2) 보고기간종료일 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(당 분기 말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	145,559,226	55,323,928	527,642,662	24,071,882	(86,142,900)	666,454,798

보고부문부채	105,320,930	35,022,805	504,185,057	28,284,778	(49,027,718)	623,785,852

(전기말) (단위:천원)

구 분	FPD부문	부동산부문	금융사업부문	기타부문	연결조정	연결총계

보고부문자산	150,842,050	56,302,892	501,039,039	22,396,112	(87,256,491)	643,323,602

보고부문부채	123,485,434	35,374,679	483,035,799	26,932,689	(50,644,969)	618,183,632

연결회사는 부문별 성과측정 및 관리에 필요한 유ㆍ무형자산 및 매출채권 등의 경우 사업부문별로 배부하였으며 관계기업투자와 금융자산(부채) 및 법인세자산(부채) 등부문별 배분이 어려운 공통 자산 및 부채는 보고부문의 총부문수익을 기준으로 배분하였습니다. (3) 당 분기 와 전 분기 의 지역별 매출은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

국내	24,446,799	24,056,688

중국	26,715,876	27,918,291

대만	4,118,752	194,291

베트남	755,715	529,091

합계	56,037,142	52,698,361

41. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 조정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

법인세비용(이익)	3,435,123	(187,167)

금융수익	(14,761,827)	(12,818,208)

금융비용	6,016,751	4,751,989

대손상각비	5,249,588	13,419,959

감가상각비	663,553	624,641

무형자산상각비	848,687	354,552

투자부동산상각비	56,826	16,790

무형자산처분손실	1,000	-

기타의대손충당금환입	(21,000)	-

유형자산처분손실	130,975	-

유형자산손상차손	-	1,058

투자부동산처분이익	(33,482)	(180,000)

관계기업등투자처분손실	6,856	-

관계기업등투자처분이익	(7,067)	-

당기근무원가 및 이자원가	105,185	42,981

잡이익	-	(398,279)

잡손실	-	55,877

조정사항 합계	1,691,168	5,684,193

(2) 당분기 및 전분기의 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

매출채권 및 기타채권의 감소(증가)	(1,677,853)	(1,771,566)

재고자산의 감소(증가)	10,037,112	12,436,897

기타유동금융자산의 증가	13,159,747	3,343,637

대출채권의 증가	(25,630,803)	(8,683,409)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,524,871)	(430,518)

기타비유동자산의 감소(증가)	(2,002,927)	(436,992)

매입채무및기타채무의 증가	(12,893,227)	(6,447,904)

예수부채의 증가	15,388,620	26,029,685

기타유동금융부채의 증가	912,238	-

장기매입채무및기타비유동채무의 증가(감소)	89,674	(193,218)

판매및하자충당부채의 증가	419,812	343,349

기타유동부채의 증가(감소)	975,517	(5,821,732)

기타비유동부채의 증가(감소)	555,000	-

확정기여형퇴직연금납부	125,754	(37,781)

퇴직금의 지급	(206,923)	(21,727)

순운전자본변동 합계	(2,273,130)	18,308,721

(3) 당분 기 및 전 분기 중 투자활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전 분기

투자활동으로 인한 현금유입액:

단기금융상품의 감소	2,232,526	500,000

단기대여금의 회수	5,000	7,500

장기대여금의 회수	48,593	242,663

장기금융상품의 감소	24,311	-

임차보증금 및 기타보증금의 감소	1,490,222	588,019

유형자산의 처분	-	18,953

무형자산의 처분	225,000	-

투자부동산의 처분	200,000	3,980,000

소계	4,225,652	5,337,135

투자활동으로 인한 현금유출액:

단기금융상품의 취득	(1,000,086)	(1,213,000)

장기금융상품의 증가	(59,210)	(214,618)

단기대여금의 대여	-	(657,866)

장기대여금의 대여	(38,579)	-

임차보증금 및 기타보증금의 증가	(447,519)	(1,458,807)

유형자산 및 투자부동산의 취득	(600,037)	(2,848,958)

무형자산의 취득	(803,506)	(567,476)

소계	(2,948,937)	(6,960,725)

투자활동으로 인한 순현금흐름	1,276,715	(1,623,590)

(4) 당분 기 및 전 분기 중 재무활동으로 인한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당 분기	전분기

재무활동으로 인한 현금유입액:

차입금의 차입	4,819,764	452,712

임대보증금의 증가	18,814	16,588

신주의 발행	11,272,686	-

소계	16,111,264	469,300

재무활동으로 인한 현금유출액:

차입금의 상환	(8,464,672)	(5,945,489)

임대보증금의 감소	(716)	(41,232)

소계	(8,465,388)	(5,986,721)

재무활동으로 인한 순현금흐름	7,645,876	(5,517,421)

(5) 당분기 및 전분기 중 중요한 비현금거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보증금의 유동성 대체	280,000	-

장기차입금의 유동성 대체	855,000	855,000