삼아제약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 반기 2020년 6월 30일 현재
제 47 기 2019년 12월 31일 현재
삼아제약 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요

삼아제약 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 삼아제약 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

지배기업의 당반기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며,당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기

주 식 수	지 분 율

허준	2,825,489주	44.36%

허억	209,569주	3.29%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요영업활동

당반기말	전기말

SA Global America LLC	미국	100%	100%	12월	투자기업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	반기총포괄손실

SA Global America LLC	13,181,520	69,470	13,112,050	-	(2,200,138)	(1,767,217)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연 결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 연 결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제 ㆍ 할인 ㆍ 유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 연 결 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기 연 결 재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연 결 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당반기와 전반기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	9,945,276	23,112,428	14,938,820	28,920,431

상품매출액	2,024,398	4,186,208	3,352,482	5,913,550

합 계	11,969,674	27,298,636	18,291,302	34,833,981

당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	1,410,630	2,961,560	1,603,156	2,797,820

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은)공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산 은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	-	-	3,457,363	3,457,363

주가연계파생결합사채	-	-	2,008,600	2,008,600

신종자본증권	-	-	6,184,940	6,184,940

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분증권	5,413,500	-	-	5,413,500

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산

수익증권	-	-	10,185,862	10,185,862

주가연계파생결합사채	-	-	7,138,000	7,138,000

기타포괄손익-공정가치금융자산

상장지분증권	6,020,440	-	-	6,020,440

5.2 공정가치 산정에 사용된 가치평가기법 당반기 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	수익증권	파생결합사채	신종자본증권	합계

당기초	10,185,862	7,138,000	-	17,323,862

취득	-	2,000,000	6,202,012	8,202,012

상환	(6,730,344)	(7,138,000)	-	(13,868,344)

기타수익(비용)으로 인식된 손익	1,845	8,600	(17,072)	(6,627)

당반기말	3,457,363	2,008,600	6,184,940	11,650,903

수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 유의적이고 관측할 수 없는 투입변수의 양적 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말

공정가치	가치평가기법	투입변수(*)

수익증권	3,457,363	현재가치기법	위험조정할인율

주가연계파생결합사채	2,008,600	현재가치기법	위험조정할인율

신종자본증권	6,184,940	현재가치기법	위험조정할인율

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수(*)

수익증권	10,185,862	현재가치기법	위험조정할인율

주가연계파생결합사채	7,138,000	현재가치기법	위험조정할인율

(*) 공정가치에 유의적으로 영향을 미치는 투입변수들간의 유의적인 상호관계는 없습니다.

6. 현금 및 현금성자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	11,286	6,394

보통예금 등	2,244,707	1,855,141

MMDA	10,413,246	2,000,000

환매조건부채권	10,778,207	9,136,836

합 계	23,447,446	12,998,371

7. 당기손익-공정가치 금융자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	3,457,363	10,185,862

주가연계파생결합사채	2,008,600	7,138,000

신종자본증권	6,184,940	-

합 계	11,650,903	17,323,862

차감: 비유동성항목	(6,184,940)	(3,846,904)

유동항목	5,465,963	13,476,958

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산

연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장지분증권	5,413,500	6,020,440

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	14,665,523	22,344,005

손실충당금	(314,014)	(381,074)

매출채권(순액)	14,351,509	21,962,931

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	23,447,446	-	23,447,446	12,998,371	-	12,998,371

투자예치금	24,810,000	2,242,000	27,052,000	18,420,000	7,072,000	25,492,000

기타 금융자산	13,096,289	12,116,962	25,213,251	7,432,173	23,215,772	30,647,945

국공채	6,580	26,085	32,665	5,840	26,825	32,665

회사채	11,005,633	11,057,300	22,062,933	4,701,867	22,075,370	26,777,237

미수금	889,479	-	889,479	1,545,111	-	1,545,111

미수수익	853,887	-	853,887	858,645	-	858,645

보증금	340,710	1,033,577	1,374,287	320,710	1,113,577	1,434,287

합계	61,353,735	14,358,962	75,712,697	38,850,544	30,287,772	69,138,316

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	45,307	40,159

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,104,863	1,887,197

제품	6,435,906	4,754,683

재공품	1,297,764	1,415,549

원재료	4,060,588	2,805,383

포장재료	272,380	311,332

미착재료	3,596	50,989

합계	14,175,097	11,225,133

12. 관 계 기 업투자 주식

당반기 중 지분법을 적용하는 투자지분의 장부금액 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

전기말 장부금액	11,504,228

취득	3,254,953

당기순손익에 대한 지분	(2,189,424)

지분법자본변동	428,414

당반기말 장부금액	12,998,171

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물	30,348,981	-	(7,805,797)	22,543,184	30,348,981	-	(7,422,272)	22,926,709

구축물	96,000	-	(38,649)	57,351	96,000	-	(36,249)	59,751

기계장치	23,890,828	(18,387)	(18,792,953)	5,079,488	23,433,407	(36,732)	(18,224,668)	5,172,007

기타	8,896,812	-	(6,161,923)	2,734,889	8,889,292	-	(6,215,152)	2,674,140

건설중인자산	4,033	-	-	4,033	29,833	-	-	29,833

합계	76,719,185	(4,158,172)	(32,799,322)	39,761,691	76,280,044	(4,176,517)	(31,898,341)	40,205,186

(2) 유형자산의 변동- 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	22,926,708	59,751	5,172,007	2,674,140	29,833	40,205,185

취득	-	-	-	371,421	74,800	229,400	675,621

처분	-	-	-	-	(4)	-	(4)

감가상각비	-	(383,525)	(2,400)	(549,939)	(183,247)	-	(1,119,111)

대체	-	-	-	86,000	169,200	(255,200)	-

반기말 순장부금액	9,342,746	22,543,183	57,351	5,079,489	2,734,889	4,033	39,761,691

- 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	23,693,759	64,551	6,399,629	2,750,709	4,033	42,255,427

취득	-	-	-	99,934	23,584	16,500	140,018

감가상각비	-	(383,525)	(2,400)	(730,070)	(193,304)	-	(1,309,299)

반기말 순장부금액	9,342,746	23,310,234	62,151	5,769,493	2,580,989	20,533	41,086,146

14. 매입채무 및 기타금융부 채 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,003,039	3,893,574

기타금융부채	2,581,098	2,398,577

미지급금	2,471,833	2,300,173

미지급비용	71,265	3,404

수입보증금	38,000	95,000

합계	6,584,137	6,292,151

15. 차 입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

산업시설자금대출	KDB산업은행	1.57~2.20(변동)	2022.01.15	2,407,000	2,407,000

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총계약상현금흐름	장부금액

당반기말 비파생상품

매입채무	4,003,039	-	-	-	4,003,039	4,003,039

차입금	24,569	24,435	2,409,148	-	2,458,152	2,407,000

기타금융부채	2,543,099	38,000	-	-	2,581,099	2,581,099

리스부채	884,460	829,673	1,601,856	2,288,817	5,604,806	5,282,674

합계	7,455,167	892,108	4,011,004	2,288,817	14,647,096	14,273,812

(단위: 천원)

금융부채의계약상 만기	6개월미만	6~12개월	1~2년	2~5년	총계약상현금흐름	장부금액

전기말 비파생상품

매입채무	3,893,574	-	-	-	3,893,574	3,893,574

차입금	12,083	36,920	49,003	2,409,014	2,507,020	2,407,000

기타금융부채	2,398,577	-	-	-	2,398,577	2,398,577

리스부채	450,754	1,321,552	1,620,285	3,046,318	6,438,909	6,072,329

합계	6,754,988	1,358,472	1,669,288	5,455,332	15,238,080	14,771,480

16. 기타부채 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	914,240	1,803,117

미지급비용	865,260	865,260

환불부채(주석 18)	1,199,017	1,273,354

기타	1,053,411	1,763,793

합계	4,031,928	5,705,524

차감: 비유동성항목	(1,054,292)	(973,800)

유동항목	2,977,636	4,731,724

17. 퇴 직급여

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련한 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여에 포함된 총 비용	16,586	33,171	16,124	41,759

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,301,898	1,268,727

사외적립자산의 공정가치	(1,150,909)	(1,144,813)

재무상태표상 부채	150,989	123,914

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 599백만원 (전반기 : 588백만원)입니다.

18. 환불부채 당반기와 전반기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,273,354	715,235

환입	(74,337)	(15,407)

기말	1,199,017	699,828

19. 자 본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

20. 자 본조정 연결회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다.

21. 기타포괄손익누계액 당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	19,310	(473,414)	(454,104)

해외사업환산손익	(576,559)	4,506	(572,053)

지분법자본변동	-	428,414	428,414

합계	(557,249)	(40,494)	(597,743)

- 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	710,402	293,695	1,004,097

22. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,831백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,526백 만원).

23. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,499,327	5,331,319	2,833,684	5,594,295

퇴직급여	203,381	414,128	181,612	399,616

복리후생비	494,133	985,663	545,738	974,069

물류비	91,267	222,059	159,331	297,210

지급수수료	357,791	894,581	455,037	903,325

판매촉진비	656,370	1,451,413	869,602	1,694,423

무형자산상각비	5,289	10,578	5,286	16,196

감가상각비	62,315	123,846	51,426	105,394

경상연구개발비	923,276	1,757,236	1,633,126	3,010,613

여비교통비	373,574	825,690	508,822	1,048,136

사용권자산상각비	426,674	856,285	770,752	770,752

기타	461,609	1,048,657	271,405	1,231,609

합계	6,555,006	13,921,455	8,285,821	16,045,638

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(1,524,380)	(3,126,523)	(300,412)	(852,584)

원재료및상품매입액	3,574,066	8,132,625	3,708,782	7,844,348

급여	3,209,378	7,385,819	4,165,752	8,235,364

퇴직급여	320,779	631,693	306,283	630,242

복리후생비	581,411	1,267,628	758,082	1,368,298

물류비	91,267	222,059	159,331	297,210

감가상각비	537,593	1,119,112	653,942	1,309,298

지급수수료	566,071	1,335,447	690,647	1,332,778

지급임차료	252,243	321,898	(211,494)	295,506

판매촉진비	656,370	1,451,413	869,602	1,694,423

외주용역비	552,989	1,253,175	1,393,914	2,331,478

광고선전비	202,263	457,526	319,317	515,184

사용권자산상각비	426,674	856,285	770,752	770,752

기타 비용	1,753,566	3,182,526	1,979,643	3,911,464

합계	11,200,290	24,490,683	15,264,141	29,683,761

25. 금융수익과 금융비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	113,670	337,171	229,064	428,953

채무증권 등에 대한 이자수익	367,559	621,667	464,481	727,490

합계	481,229	958,838	693,545	1,156,443

(2) 금융비 용(단위: 천원)

금 융 수 익	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	10,270	21,443	7,946	12,777

리스부채에 대한 이자비용	41,179	85,752	17,008	17,008

합계	51,449	107,195	24,954	29,785

26. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	296,233	-	215,507

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(23,694)	18,799	-	50,455

유형자산처분이익	-	54,093	-	-

무형자산처분이익	127,007	127,007	-	-

기타	75,376	108,277	26,461	53,996

합계	178,689	604,409	26,461	319,958

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	7,340	11,840	14,026	15,526

당기손익-공정가치금융자산평가손실	25,427	25,427	71,905	-

기타	51,797	64,000	46,348	46,362

합계	84,564	101,267	132,279	61,888

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 가중 평 균 연간 유효 법인세 율은 50% ( 전 반 기 : 2 1%) 입니다.

28. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	종류	약정한도액	실행액

하나은행 (*1)	매출채권 담보대출(*2)	4,000,000	785,836

수입신용장개설	USD 3,000,000	-

KDB산업은행 (*3)	산업시설자금대출	4,000,000	2,407,000

(*1) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 4,800 백만원 및 USD 3,600,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 약정사항은 매입처에서 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 대출을 받을 수 있도록 KEB하나은행과 체결한 전자어음할인약정입니다.
(*3) 주석 15 참조

또 한, 연결회사는 서울보증보험으로부터 4백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전반기말: 100백만원)이 원주 공장도시가스 대금 담보로 수협은행에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전반기말: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 연결회 사 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	삼아개발	삼아개발

주요 경영진	주요 경영진

BLUE ONE NYC LLC (*1)	BLUE ONE NYC LLC (*1)

BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)	BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)

BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)	BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)

(*1) 전기 중 설립되었으며, SA Global America LLC가 27.03% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) 전기 중 설립되었으며, BLUE ONE NYC LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 전기 중 설립되었으며, BLUE 31st STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 전기 중 설립되었으며, BLUE 36th STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	회사명	당반기	전반기

리스부채의 상환	이자비용	지급임차료	리스부채의 상환	이자비용	지급임차료

기타특수관계자	삼아개발	753,480	82,005	282,354	654,828	11,572	254,352

또한, 연결회사는 지배기업의 대표이사로부터 4,800백만원 및 USD 3,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분	회사명	당반기말	전기말

임차보증금	리스부채	미지급금	임차보증금	리스부채	미지급금

기타특수관계자	삼아개발	400,000	4,997,197	189,903	400,000	5,668,672	166,683

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사, 감사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	261,797	252,587

퇴직급여	33,171	41,759

(5) 특수관계자와의 자금 거래연결회사는 기타특수관계자인 BLUE ONE NYC LLC에 대하여 당반기 3,255백만원의 현금출자를 하였습니다.

30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	976,851	5,188,059

나. 조정

- 퇴직급여	33,171	41,759

- 감가상각비	1,119,112	1,309,298

- 무형자산상각비	10,578	16,196

- 사용권자산상각비	856,285	770,752

- 이자수익	(958,838)	(1,156,443)

- 이자비용	107,195	29,785

- 법인세비용	996,464	1,346,888

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(18,799)	(50,455)

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	25,427	-

- 대손상각비	(67,060)	3,532

- 배당금수익	(296,233)	(215,507)

- 유형자산처분이익	(54,093)	-

- 무형자산처분이익	(127,007)	-

- 기타	64,000	42,643

- 지분법손실	2,189,425	-

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	7,678,481	244,036

- 미수금	655,632	100,623

- 재고자산	(2,995,588)	(727,045)

- 기타자산	(5,148)	26,122

- 매입채무	109,465	854,351

- 미지급금	(175,880)	81,784

- 기타부채	(1,662,382)	(209,165)

- 사외적립자산	-	(5,465)

영업으로부터 창출된 현금	8,461,058	7,691,748

(2) 비 현 금 거 래(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

투자예치금 유동성 대체	6,250,000	520,000

기타 상각후원가 측정 금융자산 유동성 대체	11,010,584	4,718,282

당기손익-공정가치금융자산 유동성 대체	3,846,904	5,024,450

건설중인 자산 대체	255,200	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위:천원)

당반기	차입금	리스부채

당기초	2,407,000	6,072,329

현금흐름	-	(898,415)

취득-신규리스	-	55,020

상환-중도해지	-	(32,454)

기타 비금융변동	-	86,194

당반기말	2,407,000	5,282,674