삼아제약 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기

주 식 수	지 분 율

허준	2,825,489주	44.36%

허억	209,569주	3.29%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2019년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 결과 회계정책을 변경하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 경과 규정에 따라 변경된 회계정책을 소급 적용하였고, 최초 적용으로 인한 누적효과는 최초 적용일인 2019년 1월 1일에 반영하였습니다. 비교 표시된 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 리스 기준서와 새로운 회계정책의 도입 영향은 주석 32 에서 설 명하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(6) 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 과 아래에서 설명하는 기업회계 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당분기와 전분기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	13,981,611	15,491,100

상품매출액	2,561,068	1,864,164

합 계	16,542,679	17,355,264

5. 재무위험관리 5.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 가격위험, 신용위험 등 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 5.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국달러/원	상승시	9,284	7,964	9,284	7,964

하락시	(9,284)	(7,964)	(9,284)	(7,964)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

회사가 보유하고 있는 상장주식은 공개시장에서 거래되고 있으며, KOSPI 주가지수에 속해 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주가지수의 5% 변동 시 회사의 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	자본에 대한 영향

당분기	전분기

KOSPI	상승시	245,175	252,532

하락시	(245,175)	(252,532)

보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치 금융자산은 15,555,490천원 (전기말 9,054,010천원)이며, 다른 변수가 일정하다면 해당 금융자산의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우, 손익에 미치는 영향 은 606,664 천원 (전기 353,106천원)입니다.

5.1.2 신용위험 (1) 위험관리신용위험은 도소매 거래처에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다.개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.(2) 금융자산의 손상

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화의 제공에 따른 매출채권· 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율은 매출과 관련된 지불정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다.

당분기와 전기의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	정상	3개월 초과 연체	6개월 초과 연체	1년 초과 연체	합계

당분기말

장부금액	20,281,240	377,801	47,421	198,180	20,904,642

손실충당금	191,776	3,778	2,371	194,454	392,379

전기말

장부금액	21,217,710	150,166	49,569	200,129	21,617,574

손실충당금	196,585	1,502	2,478	195,635	396,200

당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	396,200	388,749

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	-	7,451

환입된 미사용 금액	(3,821)	-

보고기간 말 금액	392,379	396,200

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 국공채, 회사채, 기타금융자산 등이 포함됩니다. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. (3) 대손상각비당기와 전기중 손익으로 인식한 대손상각비는 매출채권의 손상과 관련하여 인식되었습니다.

(4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.

5.1.3 유동성 위험 회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	합계

차입금	7,245	21,895	29,061	1,353,090	1,411,291

매입채무	4,255,642	-	-	-	4,255,642

기타유동금융부채	1,779,482	-	-	-	1,779,482

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	합계

매입채무	3,046,247	-	-	-	3,046,247

기타유동금융부채	2,518,295	-	-	-	2,518,295

5.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,330,000	-

차감: 현금및현금성자산	12,069,543	22,421,637

순부채	(10,739,543)	(22,421,637)

자본총계	162,482,878	160,902,889

총자본	151,743,335	138,481,252

자본조달비율 (*)	-	-

(*) 순부채금액이 "0" 이하로 발생하여 자본조달비율을 산정하지 아니하였습니다.

6. 공정가치 6.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 (*1)

현금및현금성자산	12,069,543	12,069,543	22,421,637	22,421,637

단기투자예치금	16,700,000	16,700,000	10,700,000	10,700,000

장기투자예치금	6,912,000	6,912,000	5,832,000	5,832,000

매출채권	20,512,264	20,512,264	21,221,374	21,221,374

기타금융자산 (*2)	38,117,246	35,489,346	38,236,159	39,000,872

당기손익-공정가치금융자산	15,555,490	15,555,490	9,054,010	9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,290,834	6,290,834	5,377,220	5,377,220

합계	116,157,377	113,529,477	112,842,400	113,607,113

금융부채 (*1)

차입금	1,330,000	1,330,000	-	-

매입채무	4,255,642	4,255,642	3,046,247	3,046,247

기타금융부채	1,779,482	1,779,482	2,518,295	2,518,295

합계	7,365,124	7,365,124	5,564,542	5,564,542

(*1) 시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.
(*2) 회사의 채무증권은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

6.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	15,555,490	15,555,490

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,290,834	-	-	6,290,834

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산(*)	-	-	9,054,010	9,054,010

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,377,220	-	-	5,377,220

(*) 상 기 당기손익-공정가치금융자산은 파생금융상품과 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하였습니다.

6.3. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	15,555,490	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	9,054,010	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

7. 범주별 금융상품7.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	15,555,490	9,054,010

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,290,834	5,377,220

상각후원가 금융자산	94,311,053	98,411,170

현금및현금성자산	12,069,543	22,421,637

단기투자예치금	16,700,000	10,700,000

매출채권	20,512,264	21,221,374

장기투자예치금	6,912,000	5,832,000

기타금융자산	38,117,246	38,236,159

합계	116,157,377	112,842,400

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채	7,365,124	5,564,542

차입금	1,330,000	-

매입채무	4,255,642	3,046,247

기타금융부채	1,779,482	2,518,295

합계	7,365,124	5,564,542

7.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치(당기손익인식) 금융자산

평가손익	122,360	41,380

처분손익	-	-

기타포괄손익-공정가치(매도가능) 금융자산

배당금수익(당기말 보유하고 있는 지분상품)	215,507	112,684

평가손익(기타포괄손익)	689,795	(1,393,491)

상각후원가(만기보유) 금융자산

장단기투자예치금 이자수익	186,843	320,469

기타 상각후원가 금융자산 이자수익	276,056	113,072

외화환산손익	1,721	(362)

차입금

이자비용	(4,831)	-

합계	1,487,451	(806,248)

8. 현금및현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	12,069,543	22,421,637

9. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

수익증권	15,555,490	9,054,010

파생결합사채	-	-

합 계	15,555,490	9,054,010

차감: 비유동성항목	(8,045,250)	(8,048,270)

유동항목	7,510,240	1,005,740

10. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	6,290,834	5,377,220

합 계	6,290,834	5,377,220

11. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,904,642	21,617,574

손실충당금	(392,379)	(396,200)

매출채권(순액)	20,512,263	21,221,374

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	12,069,543	-	12,069,543	22,421,637	-	22,421,637

투자예치금	16,700,000	6,912,000	23,612,000	10,700,000	5,832,000	16,532,000

기타 금융자산	15,655,278	22,461,969	38,117,247	14,058,920	24,177,239	38,236,159

국공채	7,230	6,580	13,810	28,290	6,580	34,870

회사채	13,528,713	21,056,163	34,584,876	11,829,521	22,771,433	34,600,954

미수금	1,417,416	-	1,417,416	1,549,567	-	1,549,567

미수수익	701,919	-	701,919	651,542	-	651,542

보증금	-	1,399,226	1,399,226	-	1,399,226	1,399,226

합계	44,424,821	29,373,969	73,798,790	47,180,557	30,009,239	77,189,796

12. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	45,552	59,419

13. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,715,059	1,329,597

제품	4,926,329	4,320,656

재공품	1,211,525	1,347,947

원재료	2,650,605	3,013,936

포장재료	415,462	345,014

미착재료	10,999	83,456

합계	10,929,979	10,440,606

재고자산에 대하여 당기말 현재 11,555 백만원 ( 전기말: 11,555백만원) 의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

14. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물	30,348,981	-	(6,846,984)	23,501,997	30,348,981	-	(6,079,934)	24,269,047

구축물	96,000	-	(32,649)	63,351	96,000	-	(27,849)	68,151

기계장치	23,261,341	(180,840)	(16,978,391)	6,102,110	21,647,204	(372,985)	(15,856,075)	5,418,144

기타	8,606,246	-	(5,932,811)	2,673,435	7,119,283	-	(5,628,282)	1,491,001

건설중인자산	20,533	-	-	20,533	1,323,744	-	-	1,323,744

합계	75,815,632	(4,320,625)	(29,790,835)	41,704,172	74,017,743	(4,512,770)	(27,592,140)	41,912,833

(2) 유형자산의 변동- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	23,693,759	64,551	6,399,629	2,750,709	4,033	42,255,427

취득	-	-	-	66,668	20,934	16,500	104,102

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(364,187)	(98,207)	-	(655,357)

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	9,342,746	23,501,996	63,351	6,102,110	2,673,436	20,533	41,704,172

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	24,460,810	69,351	5,531,591	1,332,092	1,627,752	42,364,342

취득	-	-	-	43,750	95,584	16,867	156,201

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(315,197)	(99,550)	-	(607,710)

대체	-	-	-	158,000	162,875	(320,875)	-

분기말 순장부금액	9,342,746	24,269,047	68,151	5,418,144	1,491,001	1,323,744	41,912,833

감가상각비 중 533백만원 (전분기: 483 백만원)은 매출원가, 54백만원 (전분기: 59 백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 또 한, 유형자산에 대하여 당기말 현재 73,025 백만원 ( 전기말 73,025백만원) 의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

15. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

원가	상각누계	장부금액	원가	상각누계	장부금액

산업재산권	1,030,341	(903,837)	126,504	1,030,341	(843,138)	187,203

회원권	7,950,389	-	7,950,389	7,950,389	-	7,950,389

합계	8,980,730	(903,837)	8,076,893	8,980,730	(843,138)	8,137,592

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	137,415	7,950,389	8,087,804

취득	-	-	-

상각비	(10,911)	-	(10,911)

분기말	126,504	7,950,389	8,076,893

- 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	206,445	7,950,389	8,156,834

취득	-	-	-

상각비	(19,242)	-	(19,242)

분기말	187,203	7,950,389	8,137,592

회사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,377 백만원 ( 전분기: 1,057백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타금융부 채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,255,642	3,046,247

기타금융부채	1,779,483	2,518,295

미지급금	1,733,129	2,473,295

미지급비용	1,354	-

수입보증금	45,000	45,000

합계	6,035,125	5,564,542

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,029,002	1,648,186

미지급비용	683,389	683,389

환불부채	687,521	715,235

기타	1,103,693	1,559,237

합계	3,503,605	4,606,047

차감: 비유동성항목	(889,029)	(916,742)

유동항목	2,614,576	3,689,305

18. 차 입금 (1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	1,330,000	-

합 계	1,330,000	-

(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당분기말	전기말

원화장기차입금	KDB산업은행	2.18%(변동)	2022.01.15	820,000	-

2.19%(변동)	2022.01.15	350,000	-

2.20%(변동)	2022.01.15	160,000	-

합 계	1,330,000	-

19. 퇴 직급여

(1) 당분기와 전분기 중 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	25,635	14,275

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,299,818	989,146

소 계	1,299,818	989,146

사외적립자산의 공정가치	(987,389)	(987,166)

재무상태표상 부채(자산)	312,429	1,980

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 298백만원(전분기 : 377백만원)입니다.

20. 환불부채 환불부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	715,235	572,626

설정	-	142,609

환입	(27,714)	-

기말	687,521	715,235

21. 자 본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

22. 자 본조정 회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

23. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	710,402	689,796	1,400,198

구 분	전기초	증감	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	3,099,626	(2,389,224)	710,402

24. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,760,611	2,602,512

퇴직급여	218,004	191,309

복리후생비	428,330	485,855

물류비	137,878	146,683

지급수수료	448,288	402,186

판매촉진비	824,822	826,526

무형자산상각비	10,911	19,242

감가상각비	53,969	58,756

경상연구개발비	1,377,487	1,056,743

여비교통비	539,314	488,389

광고선전비	195,867	218,160

기타	764,336	796,598

합계	7,759,817	7,292,959

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(552,171)	380,610

원재료및상품매입액	4,135,566	3,980,329

급여	4,069,612	3,844,732

퇴직급여	323,959	391,690

복리후생비	610,216	653,216

물류비	137,878	146,683

감가상각비	655,357	607,709

지급수수료	642,132	654,104

판매촉진비	824,822	826,526

외주용역비	937,563	434,166

광고선전비	195,867	218,160

기타 비용	2,438,819	1,994,082

합계	14,419,620	14,132,007

26. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	215,507	112,684

외화환산이익	1,721

당기손익-공정가치금융자산평가이익	122,360	41,380

잡이익	25,814	17,813

합계	365,402	171,877

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	1,500	1,500

재고자산폐기손실	14	-

외화환산손실	-	362

합계	1,514	1,862

27. 금융수익과 금융비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

은행예치금에 대한 이자수익	186,843	320,469

만기보유금융자산에 대한 이자수익	276,056	113,072

합계	462,899	433,541

(2) 금융비 용(단위: 천원)

금 융 원 가	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	4,831	-

28. 주당순이익 (1) 가중평균유통보통주식수당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 6,103,342주로 기중 변동이 없습니다.(2) 보통주당기순이익

구 분	당분기	전분기

보통주당분기순이익	2,416,029,699	2,951,319,029

가중평균 유통보통주식수	6,103,342	6,103,342

기본주당순이익	396원	484원

(3) 희석주당순이익회사는 잠재적 보통주를 발행하지 않았으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원)

금융기관	종류	금액

하나은행	매출채권 담보대출	4,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 서울보증보험으로부터 3백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 2,000백만원(전기: 2,000백만원) 및 100백만원(전기: 100백만원)이 각각 정부보조금 관련 질권 및 원주 공장 도시가스 대금 담보로 하나은행 등에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전기: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 회 사 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼아개발	삼아개발

(2) 특수관계자거래(단위: 천원)

구분	회사명	지급임차료	임차보증금	미지급금

당분기	전분기	당기말	전기말	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼아개발	454,590	441,177	400,000	400,000	166,683	161,765

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	125,068	113,846

퇴직급여	25,635	14,275

31. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.당기순이익	2,416,030	2,951,319

나. 조정

- 감가상각비	655,357	607,709

- 퇴직급여	323,959	391,689

- 무형자산상각비	10,911	19,242

- 이자수익	(462,899)	(433,541)

- 이자비용	4,831	-

- 법인세비용	528,984	875,495

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(55,490)	(41,380)

- 대손상각비	(3,821)	(5,508)

- 배당금수익	(215,507)	-

- 기타	(1,709)	-

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	712,932	(13,561)

- 미수금	132,151	62,481

- 재고자산	(489,387)	459,895

- 기타자산	13,868	11,847

- 매입채무	1,209,395	(87,752)

- 미지급금	(740,166)	(665,792)

- 기타부채	(1,102,442)	(109,363)

- 퇴직금의 지급	(13,287)	(107,124)

영업으로부터 창출된 현금	2,923,710	3,915,656

(2) 당기 및 전기 중 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

거래내용	당분기	전분기

기타 상각후원가 측정 금융자산 유동성 대체	1,711,219	-

만기보유금융자산 유동성 대체	-	26,430

건설중인 자산 대체	-	320,875

32. 회계정책의 변경 32.1 기준서 제1116호 '리스'의 적용

주석 2.1.1에서 설명한 것처럼 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 개시 재무상태표에 인식되었습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 채택에 따라 인식된 조정 회사는 기 업 회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기 업 회계 기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다.

부동산 리스계약에 대한 사용권자산은 기업회계기준서 제1116호를 계속해서 적용해 온 것처럼 소급하여 측정하였습니다. 그 밖의 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다. ① 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산

부동산	1,526,680	2,012,020

합계	1,526,680	2,012,020

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권부채

유동	1,475,970	1,961,310

비유동	50,710	50,710

합계	1,526,680	2,012,020

② 손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기(*)

사용권자산의 감가상각비

부동산	485,340	469,827

합계	485,340	469,827

(*)전분기는 지급임차료로 구분하였습니다.

당기 중 리스의 총 현금유출은 485백만원입니다.

회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

­ 사용권자산 : 2,012백만원 증가
­ 사용권부채 : 2,012백만원 증가

③ 실무적 간편법의 사용회사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하면서 기준서에서 허용하는 다음의 실무적 간편법을 사용하였습니다.

­ 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율의 적용
­ 리스가 손실부담계약인지에 대한 종전 평가에 의존한 사용권자산의 손상검토
­ 최초 적용일 현재 12개월 이내에 리스기간이 종료되는 운용리스를 단기리스와 같은 방식으로 회계처리
­ 최초 적용일의 사용권자산 측정에 리스개설직접원가를 제외
­ 연장선택권이나 종료선택권이 있는 계약의 리스기간 결정에 사후판단 사용

또한 회사는 최초 적용일 현재 계약이 리스에 해당하는지 또는 리스가 내재되었는지를 재평가하지 않았습니다. 대신 최초 적용일 이전에 체결된 계약에 대하여 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 종전에 리스로 식별된 계약에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. (2) 회사의 리스활동과 회계정책 회사 는 사무실을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~3년의 고정기간으로 체결되지만 아래 ①에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 2019년 1월 1일부터 회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다. 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인 합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

① 연장선택권 및 종료선택권

회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 임대인이 아니라 회사가 행사할 수 있습니다.