삼아제약 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 반기 2023년 6월 30일 현재
제 50 기 반기 2022년 6월 30일 현재
삼아제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항

삼아제약 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하, 삼아제약 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요지배기업은 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 지배기업은 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

지배기업의 당반기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며,당반기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	주 식 수	지 분 율

허준	3,035,058주	47.65%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

1.2 종속기업 현황당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	주요영업활동

당반기말	전기말

SA Global America LLC	미국	100%	100%	12월	투자기업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당반기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	반기순손실	반기총포괄손실

SA Global America LLC	8,191,381	38,977	8,152,404	-	(823,986)	(523,828)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당반기의 정보를 제공합니다. 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산과 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	10,996,044	-	10,996,044

신종자본증권	-	14,111,020	-	14,111,020

소 계	-	25,107,064	-	25,107,064

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장지분증권	9,497,658	-	-	9,497,658

합 계	9,497,658	25,107,064	-	34,604,722

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산

수익증권	-	2,454,144	-	2,454,144

신종자본증권	-	13,620,950	-	13,620,950

소 계	-	16,075,094	-	16,075,094

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

상장 지분증권	7,465,268	-	-	7,465,268

합 계	7,465,268	16,075,094	-	23,540,362

(2) 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

수익증권	10,996,044	현재가치기법	위험조정할인율

신종자본증권	14,111,020	현재가치기법	위험조정할인율

합 계	25,107,064

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	가치평가기법	투입변수

수익증권	2,454,144	현재가치기법	위험조정할인율

신종자본증권	13,620,950	현재가치기법	위험조정할인율

합 계	16,075,094

5. 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당반기와 전반기 중 연결회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,922,047	44,206,016	14,955,562	31,657,453

상품매출액	3,069,027	5,440,087	1,870,284	4,364,035

합 계	24,991,074	49,646,103	16,825,846	36,021,488

당반기와 전반기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객1	3,587,777	6,662,940	1,902,388	3,725,704

6. 현금 및 현금성자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	9,758	5,126

보통예금 등	205,726	820,484

환매조건부채권	7,400,006	8,350,000

합 계	7,615,490	9,175,610

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수익증권	10,996,044	2,454,144

신종자본증권	14,111,020	13,620,950

합 계	25,107,064	16,075,094

차감: 비유동성항목	(16,050,870)	(15,879,024)

유동항목	9,056,194	196,070

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장지분증권	9,497,658	7,465,268

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 측정 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	23,236,303	21,810,991

손실충당금	(345,010)	(345,010)

매출채권(순액)	22,891,293	21,465,981

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	7,615,490	-	7,615,490	9,175,610	-	9,175,610

투자예치금	61,100,000	2,000	61,102,000	68,100,000	2,000	68,102,000

기타 금융자산	8,253,229	17,904,238	26,157,467	5,563,654	11,851,693	17,415,347

국공채	-	26,085	26,085	-	26,085	26,085

회사채	5,014,204	17,048,547	22,062,751	3,000,545	11,039,114	14,039,659

미수금	1,554,005	-	1,554,005	1,529,829	-	1,529,829

미수수익	1,146,563	-	1,146,563	494,823	-	494,823

보증금	538,457	641,520	1,179,977	538,457	582,770	1,121,227

퇴직보험예치금(주석19 참조)	-	188,086	188,086	-	203,724	203,724

합 계	76,968,719	17,906,238	94,874,957	82,839,264	11,853,693	94,692,957

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	138,341	71,139

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	1,282,987	933,107

제품	4,311,002	4,337,156

재공품	1,584,710	1,496,596

원재료	6,623,182	4,892,668

포장재료	342,232	413,679

미착재료	165,546	170,301

합 계	14,309,659	12,243,507

12. 관계기업투자주식

당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전기말 장부금액	8,545,058	8,216,557

취득	-	992,433

당기순손익에 대한 지분	(805,030)	(770,999)

지분법자본변동	295,710	762,741

당반기말 장부금액	8,035,738	9,200,732

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지(*1)	8,486,045	(4,139,785)	-	4,346,260	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물(*2)	30,375,981	-	(10,107,118)	20,268,863	30,348,981	-	(9,723,424)	20,625,557

구축물	96,000	-	(53,048)	42,952	96,000	-	(50,649)	45,351

기계장치	24,136,576	(4,667)	(20,908,021)	3,223,888	23,861,308	(5,787)	(20,504,008)	3,351,513

기타	9,170,403	-	(6,700,086)	2,470,317	8,621,918	-	(6,583,907)	2,038,011

건설중인자산	260,033	-	-	260,033	45,733	-	-	45,733

합 계	72,525,038	(4,144,452)	(37,768,273)	30,612,313	76,456,471	(4,145,572)	(36,861,988)	35,448,911

(*1) 토지 3,818백만원을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고).
(*2) 건물 18,334백만원을 차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석30 참고)

(2) 유형자산의 변동- 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	20,625,557	45,351	3,351,513	2,038,011	45,733	35,448,911

취득	-	27,000	-	233,568	548,485	256,000	1,065,053

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(383,694)	(2,399)	(402,893)	(116,179)	-	(905,165)

대체	(4,996,486)	-	-	41,700	-	(41,700)	(4,996,486)

반기말 순장부금액	4,346,260	20,268,863	42,952	3,223,888	2,470,317	260,033	30,612,313

- 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	21,392,608	50,151	3,983,739	2,299,373	4,033	37,072,650

취득	-	-	-	-	3,000	-	3,000

처분	-	-	-	(4,205)	(2)	-	(4,207)

감가상각비	-	(383,525)	(2,400)	(434,795)	(117,327)	-	(938,047)

반기말 순장부금액	9,342,746	21,009,083	47,751	3,544,739	2,185,044	4,033	36,133,396

14. 투자부동산(1) 당반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기

기초 장부금액	-

취득	-

투자부동산 감가상각비	-

대체	4,996,486

반기말 장부금액	4,996,486

(2) 투자부동산과 관련하여 당반기에 임대료수익 32백만원을 인식하였습니다.

15. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	863,206	1,560,305

차량운반구	305,757	154,419

합 계	1,168,963	1,714,724

리스부채

유동	1,038,132	1,724,821

비유동	168,664	45,000

합 계	1,206,796	1,769,821

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	828,982	789,583

차량운반구	91,635	75,285

합계	920,617	864,868

리스부채에 대한 이자비용	25,252	34,647

단기리스료 및 소액자산 리스료	35,883	32,484

16. 매입채무 및 기타금융부채연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	4,775,842	7,040,214

기타금융부채	2,611,319	2,714,176

미지급금	2,536,513	2,222,884

미지급비용	41,806	30,022

수입보증금	33,000	461,270

합 계	7,387,161	9,754,390

17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당반기말	전기말

R	KDB산업은행	4.13	2026.06.01	3,000,000	-

시설자금 차입금	KDB산업은행	4.13	2026.06.01	2,000,000	-

합 계	5,000,000	-

차감: 비유동성항목	(3,333,280)	-

유동항목	1,666,720	-

(2) 당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 비파생 금융부채 및 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	총계약상	장부금액

매입채무	4,775,842	-	-	-	4,775,842	4,775,842

기타금융부채	1,588,962	33,000	-	-	1,621,962	1,621,962

차입금	467,045	1,375,366	1,773,909	1,705,252	5,321,572	5,000,000

리스부채	482,991	566,006	85,091	101,840	1,235,928	1,206,796

합 계	7,314,840	1,974,372	1,859,000	1,807,092	12,955,304	12,604,600

(단위: 천원)

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	총계약상 현금흐름	장부금액

매입채무	7,040,214	-	-	-	7,040,214	7,040,214

기타금융부채	2,252,907	461,270	-	-	2,714,177	2,714,177

리스부채	306,188	1,484,091	51,916	-	1,842,195	1,769,820

합 계	9,599,309	1,945,361	51,916	-	11,596,586	11,524,211

18. 기타부채연결회사의 당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	2,013,412	1,606,484

미지급비용	884,612	2,034,868

환불부채(주석 20참조)	1,396,191	1,160,543

기타	1,978,493	1,855,604

합 계	6,272,708	6,657,499

차감: 비유동성항목	(1,304,225)	(964,813)

유동항목	4,968,483	5,692,686

19. 퇴직급여

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련한 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여에 포함된 총 비용	18,205	32,253	16,813	33,626

(2) 순확정급여부채 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,045,389	1,013,136

사외적립자산의 공정가치	(1,233,475)	(1,216,860)

재무상태표상 부채(자산)	(188,086)	(203,724)

당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 579백만원(전반기 : 500백만원)입니다.

20. 환불부채당반기와 전반기 중 환불부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,160,543	1,117,209

충당금 전입	470,837	414,464

연중 사용액	(235,189)	(335,287)

기말	1,396,191	1,196,386

21. 자본금

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

22. 자본조정 연결회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

23. 기타포괄손익누계액당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	816,985	1,607,620	2,424,605

해외사업환산손익	11,169	4,449	15,618

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	164,764	295,710	460,474

합 계	992,918	1,907,779	2,900,697

- 전반기(단위: 천원)

구 분	전기초	증감	전반기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	3,375,999	(2,100,917)	1,275,082

해외사업환산손익	2,674	10,700	13,374

관계기업의 기타포괄손익에 대한 지분	(461,291)	762,741	301,450

합 계	2,917,382	(1,327,476)	1,589,906

24. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 2,441백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 1,526백만원)

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,272,940	6,199,463	2,910,275	5,806,501

퇴직급여	197,073	388,762	176,764	345,949

복리후생비	479,428	811,062	335,599	721,511

물류비	245,467	445,976	171,860	345,791

지급수수료	533,202	1,051,278	497,838	910,151

판매촉진비	1,405,396	2,681,472	995,208	1,742,379

무형자산상각비	4,563	9,125	4,614	9,228

감가상각비	23,977	46,663	37,061	78,309

경상연구개발비	1,843,907	3,295,309	904,608	1,625,195

여비교통비	389,746	868,028	395,899	724,398

사용권자산상각비	481,021	920,617	622,083	864,869

기타	327,769	701,850	566,308	1,260,188

합 계	9,204,489	17,419,605	7,618,117	14,434,469

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	468,787	(2,243,065)	(1,880,780)	(1,287,960)

원재료및상품매입액	4,860,757	12,528,901	4,959,848	9,119,667

급여	4,754,013	9,138,511	4,127,103	8,223,795

퇴직급여	315,469	611,399	278,149	533,545

복리후생비	697,792	1,163,857	393,454	942,079

물류비	245,467	445,976	171,860	345,791

감가상각비	457,944	905,165	466,126	938,047

사용권자산상각비	481,021	920,617	622,083	864,869

지급수수료	796,295	1,586,464	719,041	1,326,655

지급임차료	140,168	319,679	242,529	322,326

판매촉진비	1,405,396	2,681,472	995,208	1,742,379

외주용역비	1,083,590	2,356,449	1,435,500	2,242,205

광고선전비	31,826	66,372	325,922	568,708

기타 비용	2,459,663	4,512,935	1,276,279	2,603,132

합 계	18,198,188	34,994,732	14,132,322	28,485,238

27. 금융수익과 금융비용(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	656,563	1,486,348	285,166	505,543

국공채 및 회사채에 대한 이자수익	117,153	237,846	103,328	205,520

당기손익-공정가치측정금융자산에 대한 이자수익	278,105	411,159	155,270	310,478

합 계	1,051,821	2,135,353	543,764	1,021,541

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	17,538	17,538	1,566	1,566

리스부채에 대한 이자비용	9,101	25,252	14,662	34,647

합 계	26,639	42,790	16,228	36,213

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	3,254	3,254

배당금수익	-	393,799	-	331,929

외화환산이익	-	-	6,865	34,606

당기손익-공정가치금융자산평가이익	160,668	526,434	-	-

당기손익-공정가치금융자산처분이익	-	-	(304,511)	-

잡이익	21,836	47,279	25,061	56,524

합 계	182,504	967,512	(269,331)	426,313

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	2,701	2,701

기부금	-	-	6,000	6,000

외환차손	-	37	-	1

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	1,249	244,927	900,064

기타	12,621	37,602	22,965	50,025

합 계	12,621	38,888	276,593	958,791

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 인식한 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26.8%(전반기: 46.4%)입니다.

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	종류	약정한도액	실행액

하나은행 (*1)	매출채권 담보대출(*2)	2,600,000	203,141

수입신용장개설	USD 3,000,000	-

KDB산업은행(*3)	R	5,000,000	3,000,000

시설자금 차입금	5,000,000	2,000,000

(*1) 상기 약정사항과 관련하여 연결회사는 대표이사로부터 4,800백만원 및 USD 3,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.
(*2) 상기 약정사항은 매입처에서 연결회사에 대한 매출채권을 담보로 대출을 받을 수 있도록 KEB하나은행과 체결한 전자어음할인약정입니다.
(*3) 상기 차입금에 대해 회사가 담보로 제공하고 있는 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보를 제공받는 자

토지	3,818,100	12,000,000	KDB산업은행

건물	18,333,867

한편, 연결회사는 서울보증보험으로부터 5백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(2) 사용이 제한된 금융상품보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전기말: 100백만원)이 원주 공장도시가스 대금 담보로 수협은행에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전기말: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	당반기말	전기말

관계기업	BLUE ONE NYC LLC (*1)	BLUE ONE NYC LLC (*1)

기타특수관계자	삼아개발	삼아개발

BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)	BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)

BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)	BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)

(*1) 연결회사가 27.03% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) BLUE ONE NYC LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) BLUE 31st STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) BLUE 36th STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

이자비용	지급임차료	이자비용	지급임차료

기타특수관계자	삼아개발	16,136	271,460	32,813	280,302

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기말	전기말

임차보증금	리스부채	미지급금	임차보증금	리스부채	미지급금

기타특수관계자	삼아개발	400,000	804,398	202,860	400,000	1,518,904	194,104

(4) 특수관계자와의 자금 거래(단위: 천원)

구 분	회사명	당반기

리스부채의 상환	현금배당

기타특수관계자	삼아개발	794,242	-

주요 경영진	대표이사 등	-	1,253,246

합 계	794,242	1,253,246

(단위: 천원)

구 분	회사명	전반기

리스부채의 상환	현금출자	현금배당

관계기업	BLUE ONE NYC LLC	-	992,433	-

기타특수관계자	삼아개발	736,693	-	-

주요 경영진	대표이사 등	-	-	1,044,372

합 계	736,693	992,433	1,044,372

(5) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	276,419	266,524

퇴직급여	32,353	33,626

32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

가. 반기순이익	12,341,443	3,866,362

나. 조정

- 퇴직급여	32,253	33,626

- 감가상각비	905,165	938,047

- 무형자산상각비	9,125	9,228

- 사용권자산상각비	920,617	864,869

- 이자수익	(2,135,353)	(1,021,541)

- 이자비용	42,790	36,213

- 법인세비용	4,526,084	3,351,739

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(526,434)	-

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	1,249	900,064

- 배당금수익	(393,799)	(331,929)

- 유형자산처분이익	-	(3,254)

- 유형자산처분손실	-	2,701

- 지분법손실	805,030	770,999

- 기타	33,268	15,421

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	(1,425,311)	868,280

- 기타금융자산	(24,176)	(125,307)

- 재고자산	(2,095,423)	(1,345,945)

- 기타자산	(67,202)	(17,556)

- 매입채무	(2,264,373)	1,921,306

- 기타금융부채	(156,532)	1,220,155

- 기타부채	(384,792)	(234,200)

영업으로부터 창출된 현금	10,143,629	11,719,278

(2) 현금의 유입과 출입이 없는 중요한 거래내역

(단위: 천원)

거래내용	당반기	전반기

투자예치금 유동성 대체	-	2,520,000

기타 상각후원가 측정 금융자산 유동성 대체	5,093,106	3,001,482

건설중인자산의 본계정 대체	41,700	-

토지의 투자부동산 대체	4,996,486	-

유형자산 취득 미지급금의 변동	49,660	-

장기차입금 유동성 대체	1,666,720	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내역

(단위:천원)

당반기	차입금	리스부채

당기초	-	1,769,820

재무활동현금흐름	5,000,000	(941,878)

취득-신규리스	-	446,813

중도해지	-	(67,959)

당반기말	5,000,000	1,206,796

(단위:천원)

전반기	차입금	리스부채

전기초	2,407,000	3,217,622

재무활동현금흐름	(2,407,000)	(906,056)

취득-신규리스	-	14,812

기타 비금융변동	-	34,647

전반기말	-	2,361,025