삼아제약 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음)

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

(해당사항 없음)

다. 기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음) 라. 전자단기사채 미상환 잔액

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(해당사항 없음) 마. 회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

바. 신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

사. 조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

7. 대손충당금 설정현황

가. 최근 2사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제44기분기	외상매출금	10,185,572	276,724	2.7%

받 을 어 음	7,470,019	74,700	1.0%

부 도 어 음	14,009	9	0.1%

합 계	17,669,600	351,433	2.0%

제43기	외상매출금	11,164,323	279,464	2.5%

받 을 어 음	7,680,943	76,809	1.0%

부 도 어 음	5,004	5,004	100.0%

합 계	18,850,270	361,278	1.9%

나. 최근 2사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 천원)

구 분	제44기 분기	제43기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	361,278	362,342

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,541	-

① 대손처리액(상각채권액)	4,541	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(5,304)	(1,064)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	351,433	361,278

다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액에 대하여 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.대손경험율을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 기준은 법인세법시행령 제62조 제1항 각호에 의하며, 과거 3년의 대손경험율이 1%미만 이므로, 대손충당금은 6개월 이하 1%, 1년 이하 5%, 1년 이상 70%,100%로 설정합니다.또한 개별채권의 계속적인 회수여부, 담보확보, 상대거래처와의 거래상태, 거래처의 부실여부를 고려하여 매출 채권을 개별분석하여 회수가능성을 검토한 후 대손충당금을 설정합니다.- 부도처리되어 담보가 없는 경우 : 100%- 부도처리되어 담보가 있는 경우 : 회수불가능한 비율- 기타 회수불가능하다고 판단되는 경우 : 100%

라. 당분기 말 현재 경과기간별 매출채권 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과	계

금 액	17,433,629	45,680	190,291	17,669,600

구성비율	98.7%	0.3%	1.1%	100%

8. 재고자산 현황

가. 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 분기	제43기	제42기	비고

의약품 제조	제 품	3,382,452	3,995,071	3,827,361	-

상 품	905,479	872,986	611,788	-

재공품	1,137,481	800,974	1,189,815	-

원재료	3,140,711	3,523,163	2,808,275	-

포장재료	352,134	386,523	341,347	-

미착재료	4,439	7,938	16,480	-

소 계	8,922,696	9,586,655	8,795,066	-

합 계	제 품	3,382,452	3,995,071	3,827,361	-

상 품	905,479	872,986	611,788	-

재공품	1,137,481	800,974	1,189,815	-

원재료	3,140,711	3,523,163	2,808,275	-

포장재료	352,134	386,523	341,347	-

미착재료	4,439	7,938	16,480	-

합 계	8,922,696	9,586,655	8,795,066	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	5.7%	6.3%	6.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	2.7회	2.5회	2.4회	-

나. 재고자산의 실사내역 등

당사는 재고자산을 총평균법(상품, 제품, 재공품, 원료, 포장재료), 개별법(미착재료)에 의한 취득원가로 평가하고 있으며, 회사의 재고자산은 계속기록법과 매 분기별 실지재고조사에 의하고 있습니다.외부감사인이 입회하여 실시하는 실지재고조사는 매 회계연도 말에 실시합니다.

당분기 재고자산 실사는 2016년 10월 6일에 실시하였습니다.

9. 공정가치 평가 가. 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치당분기말 및 전기말 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	26,968,519	26,968,519	17,502,305	17,502,305

단기투자예치금	7,930,000	7,930,000	4,500,000	4,500,000

장기투자예치금	10,822,000	10,822,000	7,424,027	7,424,027

매출채권	17,318,167	17,318,167	18,488,992	18,488,992

기타금융자산	3,365,180	3,365,180	3,857,626	3,857,626

당기손익인식금융자산	10,020,660	10,020,660	5,118,000	5,118,000

매도가능금융자산	325,790	325,790	4,600	4,600

만기보유금융자산(*2)	20,194,339	21,407,625	34,793,339	36,318,557

소계	96,944,655	98,157,941	91,688,889	93,214,107

금융부채(*1)

매입채무	2,468,132	2,468,132	2,794,113	2,794,113

기타금융부채	2,347,785	2,347,785	2,647,922	2,647,922

차입금	-	-	103,800	103,800

소계	4,815,917	4,815,917	5,545,835	5,545,835

(*1) 시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.(*2) 회사의 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다. 나. 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)	4,600	4,600

(*) 매도가능금융자산 중 일부 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다.

다. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)	-	10,020,660	-	10,020,660

매도가능금융자산	321,190	-	-	321,190

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)	-	5,118,000	-	5,118,000

(*)상기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 라. 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	10,020,660	2	순자산가치	금리,주가

(단위 : 천원)

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	5,118,000	2	순자산가치	금리, 주가