삼아제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 48 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 47 기 2019년 12월 31일 현재
삼아제약 주식회사

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기

주 식 수	지 분 율

허준	2,825,489주	44.36%

허억	209,569주	3.29%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당분기와 전분기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	10,010,653	33,123,081	12,390,428	41,310,859

상품매출액	2,167,207	6,353,415	4,037,204	9,950,754

합 계	12,177,860	39,476,496	16,427,632	51,261,613

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치 서열체계 회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 회사의 금융자산 은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	11,239,820	11,239,820

기타포괄손익-공정가치금융자산	5,467,768	-	-	5,467,768

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	17,323,862	17,323,862

기타포괄손익-공정가치금융자산	6,020,440	-	-	6,020,440

5.2 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	11,239,820	3	현재가치기법	위험조정할인율

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	17,323,862	3	현재가치기법	위험조정할인율

6. 현금 및 현금성자산 회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	17,742,765	12,810,620

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	3,022,080	10,185,862

주가연계파생결합사채	2,016,400

신종자본증권	6,201,340	7,138,000

합 계	11,239,820	17,323,862

차감: 비유동성항목	(6,201,340)	(3,846,904)

유동항목	5,038,480	13,476,958

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장 지분증권	5,472,368	6,020,440

합 계	5,472,368	6,020,440

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	15,163,288	22,344,004

손실충당금	(316,184)	(381,074)

매출채권(순액)	14,847,104	21,962,931

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	17,742,765	-	17,742,765	12,810,620	-	12,810,620

투자예치금	28,520,000	112,000	28,632,000	18,420,000	7,072,000	25,492,000

기타 금융자산	12,793,243	15,171,381	27,964,624	7,432,173	23,215,772	30,647,945

국공채	6,580	26,085	32,665	5,840	26,825	32,665

회사채	11,003,505	14,111,719	25,115,224	4,701,867	22,075,370	26,777,237

미수금	757,597	-	757,597	1,545,111	-	1,545,111

미수수익	684,851	-	684,851	858,645	-	858,645

보증금	340,710	1,033,577	1,374,287	320,710	1,113,577	1,434,287

합계	59,056,008	15,283,381	74,339,389	38,662,793	30,287,772	68,950,565

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	25,913	40,159

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	2,071,942	1,887,197

제품	7,149,896	4,754,683

재공품	1,111,868	1,415,549

원재료	3,550,617	2,805,383

포장재료	260,551	311,331

미착재료	3,597	50,989

합계	14,148,471	11,225,133

12. 종속기업 투자 (1) 종속기업 내역

(단위: 천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말	업 종

지분율(%)	금액	지분율(%)	금액

SA Global America(*)	미국	100	15,408,673	100	12,153,720	투자

(2) 종속기업 투자의 변동내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초 금액	12,153,720	-

취득	3,254,953	12,153,720

보고기간말 장부금액	15,408,673	12,153,720

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물	30,348,981	-	(7,997,560)	22,351,421	30,348,981	-	(7,422,272)	22,926,709

구축물	96,000	-	(39,849)	56,151	96,000	-	(36,249)	59,751

기계장치	23,890,828	(16,987)	(19,042,383)	4,831,458	23,433,407	(36,732)	(18,224,668)	5,172,007

기타	8,896,812	-	(6,236,547)	2,660,265	8,889,292	-	(6,215,152)	2,674,140

건설중인자산	4,033	-	-	4,033	29,833	-	-	29,833

합계	76,719,185	(4,156,772)	(33,316,339)	39,246,074	76,280,044	(4,176,517)	(31,898,341)	40,205,186

(2) 유형자산의 변동- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	22,926,708	59,751	5,172,007	2,674,140	29,833	40,205,185

취득	-	-	-	371,421	74,800	229,400	675,621

처분	-	-	-	-	(4)	-	(4)

감가상각비	-	(575,288)	(3,600)	(797,970)	(257,871)	-	(1,634,729)

대체	-	-	-	86,000	169,200	(255,200)	-

반기말 순장부금액	9,342,746	22,351,420	56,151	4,831,458	2,660,265	4,033	39,246,073

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	23,693,759	64,551	6,399,629	2,750,709	4,033	42,255,427

취득	-	-	-	117,834	23,584	84,500	225,918

감가상각비	-	(575,288)	(3,600)	(1,097,498)	(287,009)	-	(1,963,394)

대체	-	-	-	84,500	-	(84,500)	-

분기말 순장부금액	9,342,746	23,118,472	60,951	5,504,465	2,487,284	4,033	40,517,951

14. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	1,030,753	(935,578)	-	95,175	1,030,753	(919,711)	-	111,042

회원권	6,335,922	-	(150,000)	6,185,922	6,756,188	-	(370,000)	6,386,188

합계	7,366,675	(935,578)	(150,000)	6,281,097	7,786,941	(919,711)	(370,000)	6,497,230

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	111,042	6,386,188	6,497,230

처분	-	(200,266)	(200,266)

상각비	(15,867)	-	(15,867)

분기말	95,175	6,185,922	6,281,097

- 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	137,826	7,950,389	8,088,215

처분	-	(1,142,992)	(1,142,992)

상각비	(21,495)	-	(21,495)

분기말	116,331	6,807,396	6,923,727

15. 매입채무 및 기타금융부 채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,354,629	3,893,574

기타금융부채	1,634,760	2,397,321

미지급금	1,595,249	2,300,173

미지급비용	1,511	2148

수입보증금	38,000	95,000

합계	4,989,389	6,290,895

16. 차 입금 (1) 당분기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

산업시설자금대출	KDB산업은행	1.57~2.20(변동)	2022.01.15	2,407,000	2,407,000

17. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	1,057,927	1,803,117

미지급비용	865,260	865,260

환불부채(주석 18)	1,100,632	1,273,354

기타	796,786	1,763,793

합계	3,820,605	5,705,524

차감: 비유동성항목	(884,382)	(973,800)

유동항목	2,936,223	4,731,724

18. 퇴 직급여

(1) 당분기와 전분기 중 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원 급여에 포함된 총 비용	39,601	72,772	47,141	88,900

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,341,499	1,268,727

사외적립자산의 공정가치	(1,156,657)	(1,144,813)

재무상태표상 부채	184,841	123,914

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 893백만원 (전분기 : 955백만원)입니다.

19. 환불부채 환불부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,273,354	715,235

설정	-	7,031

환입	(172,722)	-

기말	1,100,632	722,266

20. 자 본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

21. 자 본조정 회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

22. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	19,310	(431,085)	(411,775)

구 분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	710,402	(466,847)	243,555

23. 배당금 2019년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,831백만원은 2020년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,526백 만원). 24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,741,047	8,072,367	3,019,303	8,613,598

퇴직급여	224,717	638,845	250,861	650,477

복리후생비	444,919	1,430,583	480,723	1,454,792

물류비	103,154	325,213	147,537	444,747

지급수수료	283,135	1,167,003	343,199	1,246,524

판매촉진비	734,773	2,186,186	866,601	2,561,024

무형자산상각비	5,289	15,867	5,299	21,495

감가상각비	50,978	174,824	50,201	155,595

경상연구개발비	1,187,552	2,944,788	1,159,341	4,169,954

여비교통비	359,273	1,184,963	608,453	1,656,589

광고선전비	309,962	767,488	548,610	1,063,794

기타	783,803	2,231,219	682,898	2,170,075

합계	7,228,603	21,139,345	8,163,028	24,208,666

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의변동	(124,514)	(3,251,037)	(655,260)	(1,507,843)

원재료및상품매입액	2,409,321	10,541,946	3,976,392	11,820,740

급여	4,586,126	11,971,945	4,427,354	12,662,719

퇴직급여	334,499	966,192	328,338	958,581

복리후생비	581,578	1,849,206	666,457	2,034,755

물류비	103,154	325,213	147,537	444,747

감가상각비	515,616	1,634,728	654,096	1,963,394

지급수수료	485,758	1,810,492	566,720	1,899,498

지급임차료	124,181	446,079	147,864	443,370

판매촉진비	734,773	2,186,186	866,601	2,561,024

외주용역비	744,084	1,997,260	604,147	2,935,624

광고선전비	309,962	767,488	548,610	1,063,794

사용권자산상각비	429,448	1,285,733	390,677	1,161,429

기타 비용	910,598	4,093,124	1,858,971	5,770,434

합계	12,144,584	36,624,553	14,528,505	44,212,266

26. 금융수익과 금융비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행예치금에 대한 이자수익	242,530	579,701	214,747	643,700

채무증권 등에 대한 이자수익	111,528	733,195	328,157	1,055,647

합계	354,058	1,312,896	542,904	1,699,347

(2) 금융비 용(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

은행차입금에 대한 이자비용	9,412	30,855	10,520	23,298

리스부채에 대한 이자비용	38,962	124,714	5,361	22,369

합계	48,374	155,569	15,881	45,667

27. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수입	-	296,233	-	215,507

당기손익-공정가치금융자산평가이익	11,568	30,368	55,476	105,931

유형자산처분이익	-	54,093	-	-

무형자산처분이익	-	127,007	-	-

기타	185,580	293,857	41,690	95,685

합계	197,149	801,558	97,166	417,124

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,500	16,340	6,500	22,026

당기손익-공정가치금융자산평가손실	(9,167)	16,260	-	-

기타	41,910	105,910	7,165	53,528

합계	37,243	138,510	13,665	75,553

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 24%(전분기: 21%) 입니다.

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	종류	약정한도액	실행액

하나은행 (*1)	매출채권 담보대출	4,000,000	1,466,855

수입신용장개설	USD 3,000,000	-

KDB산업은행 (*2)	산업시설자금대출	4,000,000	2,407,000

(*1) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 주석 15 참조

또 한, 회사는 서울보증보험으로부터 4백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전분기말: 100백만원)이 원주 공장도시가스 대금 담보로 수협은행에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전분기말: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 회 사 와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	삼아개발	삼아개발

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	회사명	당분기	전분기

리스부채의 상환	이자비용	지급임차료	리스부채의 상환	이자비용	지급임차료

기타특수관계자	삼아개발	1,130,220	119,161	423,531	982,242	14,644	381,528

또한, 회사는 대표이사로부터 4,800백만원 및 USD 3,600,000의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

임차보증금	리스부채	미지급금	임차보증금	리스부채	미지급금

기타특수관계자	삼아개발	400,000	4,657,613	189,903	400,000	326,187	42,392

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	397,423	386,865

퇴직급여	72,772	88,900

(5) 특수관계자와의 자금 거래회사는 종속기업인 SA Global America LLC에 대하여 당분기 3,255백만원의 현금출자를 하였습니다. SA Global America LLC는 이를 BLUE ONE NYC LLC에 대한 추가 출자 재원으로 사용하였습니다.

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.당분기순이익	3,540,601	7,106,884

나. 조정

- 퇴직급여	72,772	88,900

- 감가상각비	1,634,728	1,963,394

- 무형자산상각비	15,867	21,495

- 재고자산폐기손실	56,503	-

- 사용권자산상각비	1,285,733	1,161,429

- 이자수익	(1,312,896)	(1,699,347)

- 이자비용	155,569	45,667

- 법인세비용	1,131,718	1,937,714

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(14,108)	(105,931)

- 대손상각비	(64,890)	(27,931)

- 배당금수익	(296,233)	(215,507)

- 유형자산처분이익	(54,093)	-

- 기타	(108,630)	42,278

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	7,180,716	2,848,320

- 미수금	1,083,747	363,497

- 재고자산	(2,979,841)	(1,175,623)

- 기타자산	14,246	38,361

- 매입채무	(538,946)	203,652

- 미지급금	(704,923)	328,689

- 기타부채	(1,852,501)	(835,889)

- 기타비유동부채의 증가	(89,418)	-

- 사외적립자산의 감소	(11,844)	(10,764)

영업으로부터 창출된 현금	8,143,877	12,079,288