삼아제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

회사는 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 한국증권협회의 협회중개시장에 주식을 등록하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기

주 식 수	지 분 율

허준	2,825,489주	44.36%

허억	209,569주	3.29%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2017년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 기준서 제1011호 '건설계약', 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 기준서 제1016호 '유형자산', 기준서 제1041호 '농림어업' : 생산용식물 - 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산' : 수익에 기초한 감가상각방법

- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자', 제1112호 '타기업에 대한 지분공시' : 연결 면제 - 기준서 제1111호 '공동약정' - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회 계정책과 공시의 변경

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.4 금융자산 (1) 분류 및 측정 회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식됩니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.매도가능금융자산은 보고기간말 기준으로 12개월 이내에 만기가 도래하거나 경영진이 처분할 의도가 있는 경우가 아니면 비유동자산으로 분류됩니다. (2) 손상 회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 회사는 금융자산을 더 이상 회수 하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.회사가 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 3개월 이상 연체, 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸 등이 포함됩니다.(3) 제거회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태 표에 " 차 입금" 으로 분류됩니다.

(4) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다(단, 미착품은 개별법). 2.6 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	20~40년

구축물	10~40년

기계장치	6~10년

차량운반구	2~4년

공구와기구	2~6년

비품	4년,10년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.

2.7 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련 보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련 보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.8 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

산업재산권	5~10년

2.9 비금융자산의 손상내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.10 금융부채(1) 분류 및 측정당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.11 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.12 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 기초하여 측정됩니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 정의되는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 회사가 보유하고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.13 종업원급여(1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 상기와 같은 방법으로 결정된 금액이 부(-)의 금액이 되는 경우에는 향후 기여금절감으로 이용가능한 범위를 한도로 하여 투자예치금으로 재무상태표에 표시하고 있습니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 계상후 이익잉여금으로 대체됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2.14 수익인식수익은 회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.(1) 재화의 판매회사는 의약품 제조 및 판매업을 운영하고 있습니다. 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점 및 선적하는 시점에서 인식하고 있습니다. 2.15 영업부문(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사의 경영진은 회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당분기와 전분기 중 회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	14,004,491	15,082,886

상품매출액	1,668,206	1,662,182

합 계	15,672,697	16,745,068

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율위험, 신용 위험 등, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 검토, 승인합니다. 4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

미국달러/원	상승시	-	2,235	-	2,235

하락시	-	(2,235)	-	(2,235)

(2) 가격위험

회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출돼 있습니다. 그러나 회사는 상품가격위험에는 노출되어 있이지 않습니다. 회사는 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 회사가 정한한도에 따라 이루어집니다.

(3) 이자율 위험이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 회사의 세후이익및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위 : 천원)

지수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전기	당분기	전기

상승시	-	-	-	-

하락시	-	-	-	-

4.1.2 신용위험신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 도소매 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 도매거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용위험을 평가하게 됩니다. 개별적인 위험한도는 이사회가 정한 한도에 따라 내부 또는 외부적으로 결정된 신용등급을 바탕으로 결정됩니다. 신용한도의 사용여부는 정기적으로 검토되고 있습니다. 소매거래처에 대한 매출채권은 현금 또는 신용카드지불로 회수됩니다.당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	14,710,758	21,725,149

단기투자예치금	13,610,000	8,020,000

매도가능금융자산	5,928,854	4,537,821

매출채권	18,595,784	20,894,510

기타금융자산	4,103,703	3,713,890

당기손익인식금융자산	14,908,599	10,047,420

만기보유금융자산	22,715,574	22,212,433

장기투자예치금	7,422,000	11,890,196

합계	101,995,272	103,041,419

4.1.3 유동성 위험회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.회사의 유동성위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	합계

차입금	-	-	-	-	-

매입채무	4,557,256	-	-	-	4,557,256

기타유동금융부채	2,138,828	-	-	-	2,138,828

전기말	3개월 미만	3개월~ 1년 이하	1년~ 2년 이하	2년초과	합계

차입금	-	-	-	-	-

매입채무	4,756,453	-	-	-	4,756,453

기타유동금융부채	2,620,564	-	-	-	2,620,564

4.2. 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	14,734,578	21,745,238

순부채	(14,734,578)	(21,745,238)

자본총계	150,317,028	148,916,438

총자본	135,582,450	127,171,200

자본조달비율	-	-

5. 공정가치 2017년 1분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산(*1)

현금및현금성자산	14,734,578	14,734,578	21,745,238	21,745,238

단기투자예치금	13,610,000	13,610,000	8,020,000	8,020,000

장기투자예치금	7,422,000	7,422,000	11,890,196	11,890,196

매출채권	18,595,784	18,595,784	20,894,510	20,894,510

기타금융자산	4,103,703	4,103,703	3,713,891	3,713,891

당기손익인식금융자산	14,908,599	14,908,599	10,047,420	10,047,420

매도가능금융자산	5,928,854	5,928,854	4,537,821	4,537,821

만기보유금융자산(*2)	22,715,574	23,467,407	22,212,433	22,953,007

소계	102,019,092	102,770,925	103,061,509	103,802,083

금융부채(*1)

매입채무	4,557,256	4,557,256	4,756,453	4,756,453

기타금융부채	2,138,828	2,138,828	2,620,564	2,620,564

차입금	-	-	-	-

소계	6,696,084	6,696,084	7,377,017	7,377,017

(*1) 시장가격이 없는 매출채권 및 매입채무 등의 금융상품 및 금융부채의 공정가치는 각각의 금융상품 및 금융부채의 장부가액과 유사합니다.(*2) 회사의 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.

5.2. 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산(*)	4,600	4,600

(*) 매도가능금융자산 중 일부 출자금은 설립 이후 충분한 기간이 경과하지 않은 등의 사유로 인하여 신뢰성 있는 공정가치의 산출이 어려워 취득원가로 평가하고 있습니다. 5.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은)공시가격 (수준1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)	-	14,908,599	-	14,908,599

매도가능금융자산	5,924,254	-	-	5,924,254

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익인식금융자산(*)	-	10,047,420	-	10,047,420

매도가능금융자산	4,533,221	-	-	4,533,221

(*) 상 기 당기손익인식지정금융자산은 파생금융상품과 채무상품이 결합된 복합금융상품에 해당되는 바, 회사는 해당 복합금융상품에 내재된 파생금융상품을 분리회계처리하지 않고 당기손익인식금융자산으로 지정하여 전체 계약을 평가하고 있습니다. 5.4. 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다 .

(단위 : 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	14,908,599	2	순자산가치	금리,주가

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익인식금융자산	10,047,420	2	순자산가치	금리,주가

6. 범주별 금융상품6.1 금융상품 범주별 장부금액

- 당분기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,734,578	-	-	-	14,734,578

단기투자예치금	13,610,000	-	-	-	13,610,000

장기투자예치금	7,422,000	-	-	-	7,422,000

매출채권	18,595,784	-	-	-	18,595,784

기타금융자산	4,103,703	-	-	-	4,103,703

당기손익인식금융자산	-	14,908,599	-	-	14,908,599

매도가능금융자산	-	-	5,928,854	-	5,928,854

만기보유금융자산	-	-	-	22,715,574	22,715,574

합계	58,466,065	14,908,599	5,928,854	22,715,574	102,019,092

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	4,557,256

기타금융부채	-	2,138,828

차입금	-	-

합계	-	6,696,084

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식 금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,745,238	-	-	-	21,745,238

단기투자예치금	8,020,000	-	-	-	8,020,000

장기투자예치금	11,890,196	-	-	-	11,890,196

매출채권	20,894,510	-	-	-	20,894,510

기타금융자산	3,713,891	-	-	-	3,713,891

당기손익인식금융자산	-	10,047,420	-	-	10,047,420

매도가능금융자산	-	-	4,537,821	-	4,537,821

만기보유금융자산	-	-	-	22,212,433	22,212,433

합계	66,263,835	10,047,420	4,537,821	22,212,433	103,061,509

(단위 : 천원)

구 분	당기손익인식 금융부채	상각후원가로 측정하는 기타금융부채

매입채무	-	4,756,453

기타금융부채	-	2,620,564

차입금	-	-

합계	-	7,377,017

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산

외화환산이익(손실)	-	1,036

당기손익인식금융자산

당기손익인식금융자산평가이익(손실)	(138,821)	47,420

당기손익인식금융자산처분이익(손실)	-	56,030

장단기투자예치금

이자수익	193,455	340,696

만기보유금융자산

이자수익	187,030	1,388,354

만기보유증권손상차손	-	-

만기보유증권처분이익(손실)	-	(136,447)

차입금

이자비용	-	515

7. 현금및현금성자산 회사의 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	14,734,578	21,745,238

8. 매출채권(1) 매출채권 및 대손충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,974,749	21,286,029

대손충당금	(378,964)	(391,519)

매출채권(순액)	18,595,785	20,894,510

(2) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지 않은 채권	18,086,875	20,581,953

소 계	18,086,875	20,581,953

연체되었으나 손상되지 않은 채권(*1)

6개월 미만	559,582	466,013

6개월 이상 1년미만	138,970	57,540

1년이상	12,569	7,868

소 계	711,121	531,421

1년이상 무거래	176,753	172,655

소 계	176,753	172,655

합 계	18,974,749	21,286,029

(*1) 상기 연체되지 않은 채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권은 개별적으로 중요하지 않은 매출채권으로서, 회사는 유사한 신용위험의 특성을 가진 매출채권의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며 연령분석법에 따라 대손추정율을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

(*2) 2017년 03월 31일 현재 손상채권 및 연체되었으나 손상되지 않은 채권과 관련하여 설정된 충당금은 379백만원 (전기: 392백만원)입니다.

개별적으로 손상된 채권은 주로 예측하지 못한 경제적인 어려움을 겪고 있는 도매업자와 관련된 채권이며, 이들 매출채권 중 일부는 회수될 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	391,519	361,278

대손상각비	-	34,782

미사용금액 환입	(12,555)	-

제각	-	(4,541)

보고기간 말 금액	378,964	391,519

손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 환입액은 손익계산서 상 판매비와 관리비 에 포함되어 있으며, 추가적인 현금회수가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 상각하고 있습니다. 9. 만기보유금융자산 (1) 만기보유금융자산의 내역

-당분기말(단위: 천원)

당분기말

구 분	취득원가	상각후원가	장부가액	공정가액	만 기

만기보유증권(유동자산)

지역개발공채	120	120	120	120	1년내

소 계	120	120	120	120

만기보유증권(비유동자산)

회사채	22,736,788	22,680,584	22,680,584	23,432,417	1년초과 10년미만

지역개발공채	29,500	29,500	29,500	29,500	1년초과 5년미만

국민주택채권	5,370	5,370	5,370	5,370	5년미만

소 계	22,771,658	22,715,454	22,715,454	23,467,287

-전기말(단위: 천원)

전기말

구 분	취득원가	상각후원가	장부가액	공정가액	만 기

만기보유증권(유동자산)

지역개발공채	120	120	120	120	1년내

소 계	120	120	120	120

만기보유증권(비유동자산)

회사채	22,220,548	22,177,443	22,177,443	22,918,017	1년초과 10년미만

지역개발공채	29,500	29,500	29,500	29,500	1년초과 5년미만

국민주택채권	5,370	5,370	5,370	5,370	5년미만

소 계	22,255,418	22,212,313	22,212,313	22,952,887

(2) 만기보유금융자산의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	22,212,433	34,793,339

취득	516,250	14,040,478

상환	-	(25,676,020)

처분	-	(920,903)

상각후원가조정	(13,109)	(24,461)

기말금액	22,715,574	22,212,433

차감: 비유동항목	(22,715,454)	(22,212,313)

유동항목	120	120

10. 기타자산 및 기타금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산

미수금	1,573,859	1,298,829

미수수익	925,459	830,676

보증금	1,604,386	1,584,386

합계	4,103,704	3,713,891

차감:보증금(비유동성항목)	(1,604,386)	(1,584,386)

유동항목	2,499,318	2,129,505

기타자산

선급비용	32,229	41,465

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,054,264	1,010,632

제품	4,942,168	3,643,852

재공품	810,971	1,097,824

원재료	4,014,824	3,646,666

포장재료	453,544	434,167

미착재료	89,245	4,421

합계	11,365,016	9,837,562

재고자산에 대하여 당분기말 현재 9,136 백만원(전기말 현재 9,136백만원) 의 재산종합보험에 가입되어있습니다.

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물	30,348,981	-	(5,312,883)	25,036,098	30,348,981	-	(4,545,832)	25,803,149

구축물	96,000	-	(23,050)	72,950	96,000	-	(18,250)	77,750

기계장치	20,639,969	(565,129)	(14,448,341)	5,626,499	19,842,761	(757,273)	(13,110,618)	5,974,870

기타	6,810,128	-	(5,225,510)	1,584,618	6,626,659	-	(4,868,016)	1,758,643

건설중인자산	581,581	-	-	581,581	573,184	-	-	573,184

합계	71,959,190	(4,704,914)	(25,009,784)	42,244,492	70,970,116	(4,897,058)	(22,542,716)	43,530,342

(2) 유형자산의 변동 내역-당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	25,227,861	74,150	5,871,915	1,453,487	40,645	42,010,804

취득	-	-	-	12,530	242,934	574,936	830,400

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(291,946)	(111,803)	-	(596,712)

대체	-	-	-	34,000	-	(34,000)	-

분기말 순장부금액	9,342,746	25,036,098	72,950	5,626,499	1,584,618	581,581	42,244,492

-전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,747	25,994,911	78,950	5,996,443	1,811,077	526,654	43,750,782

취득	-	-	-	246,808	17,585	66,036	330,429

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(268,381)	(89,525)	-	(550,869)

대체	-	-	-	-	19,506	(19,506)	-

분기말 순장부금액	9,342,747	25,803,148	77,750	5,974,870	1,758,643	573,184	43,530,342

감가상각비 중 460백만원(전분기: 437 백만원)은 매출원가, 136백만원(전분기: 114백만원)는 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

원가	상각누계	손상차손	장부금액	원가	상각누계	손상차손	장부금액

산업재산권	1,029,311	(760,055)	-	269,256	1,027,908	(666,398)	-	361,510

회원권	7,030,589	-	-	7,030,589	7,627,685	-	(180,000)	7,447,685

합계	8,059,900	(760,055)	-	7,299,845	8,655,593	(666,398)	(180,000)	7,809,195

(2) 무형자산의 변동 내역-당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	291,803	7,030,589	7,322,392

취득	-	-	-

처분	-	-	-

상각비	(22,547)	-	(22,547)

손상차손	-	-	-

분기말	269,256	7,030,589	7,299,845

-전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	380,012	7,447,685	7,827,697

취득	5,686	-	5,686

처분	-	-	-

상각비	(24,188)	-	(24,188)

손상차손	-	-	-

분기말	361,510	7,447,685	7,809,195

14. 퇴 직급여(1) 당분기와 전분기 중 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	310,758	272,645

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	760,998	741,625

소 계	760,998	741,625

사외적립자산의 공정가치	(760,998)	(759,821)

재무상태표상 부채(자산)	-	(18,196)

15. 충당부채반품충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	606,558	637,879

미사용금액 환입	1,888	(31,321)

기말	608,446	606,558

16. 자 본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식수의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

17. 자 본조정 회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다. 18. 배당금 2016년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,526 백만원은 2017년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,221백만원).

19. 판매비와 관리비(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,368,727	2,483,072

퇴직급여	203,154	171,215

복리후생비	422,273	473,611

물류비	137,489	142,095

지급수수료	504,382	461,440

판매촉진비	1,036,738	1,012,503

무형자산상각비	22,547	24,187

감가상각비	76,340	54,851

경상연구개발비	1,216,615	1,018,357

여비교통비	490,452	513,045

임차료	422,372	403,113

광고선전비	305,509	210,980

기타	387,772	390,485

합계	7,594,370	7,358,954

20. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	(1,554,531)	359,655

원재료및상품매입액	4,677,172	3,606,312

급여	3,699,030	3,820,453

퇴직급여	310,758	272,645

복리후생비	512,668	557,750

물류비	137,489	142,095

감가상각비	596,712	550,868

지급수수료	693,028	661,295

지급임차료	471,696	452,306

판매촉진비	1,036,738	1,012,503

외주용역비	836,566	610,798

광고선전비	305,509	210,980

기타 비용	1,874,017	1,610,750

합계	13,596,852	13,868,410

21. 우발상황 및 약정사항 당분기말 현재 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	종류	금액

하나은행	매출채권 담보대출	4,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

22. 특수관계자 거래 당분기 말과 전 분기말 현재 회사의 특수관계자인 삼아개발로부터 사무실을 임차하여 사용하고 있으며 이와 관련하여 당분기와 전분기에 각각 423백만원과 403백만원의 지급임차료를 인식하였으며, 당분기말 및 전기말 현재 보증금 400백만원입니다.

23. 영업으로부터 창출된 현금 회 사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.당분기순이익	1,841,420	2,954,649

나. 조정

- 감가상각비	596,712	550,868

- 퇴직급여	310,758	272,645

- 무형상각비	22,547	24,187

- 만기보유증권손상차손(감액손실)	-	120,000

- 이자수익	(380,485)	(474,586)

- 이자비용	-	353

- 법인세비용(수익)	600,553	289,677

- 당기손익금융자산평가이익	138,821	(22,500)

- 대손상각비(환입)	(12,555)	11,264

- 기타	259	15,099

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	2,311,280	(219,842)

- 미수금	(275,030)	(168,745)

- 재고자산	(1,527,713)	480,858

- 기타자산	9,236	9,282

- 매입채무	(199,198)	433,865

- 미지급금	(486,737)	(579,861)

- 기타부채	(498,883)	(174,635)

- 퇴직금의 지급	(27,090)	(2,403)

- 사외적립자산	-	(244)

영업으로부터 창출된 현금	2,423,895	3,519,931