삼아제약 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제49기 1분기 2021년 3월 31일 현재
제48기 1분기 2020년 3월 31일 현재
삼아제약 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항삼아제약 주식회사(이하 '지배기업')와 그 종속기업(이하 삼아제약 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 '연결회사')의 일반적인 내용은 다음과 같습니다.

1.1 지배기업의 개요

지배기업은 의약품의 제조를 목적으로 1945년 10월 설립하여 의약품과 의약부외품의 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 회사는 2000년 7월 19일자로 코스닥시장에 주식을 상장한 공개회사입니다.

당분기말 현재 납입자본금은 수차례의 증자 등을 걸쳐 6,370백만원이며, 당분기말 현재 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 반 기

주 식 수	지 분 율

허준	2,825,489주	44.36%

허억	209,569주	3.29%

허미애	836,414주	13.13%

박진영	306,016주	4.80%

자기주식	266,658주	4.19%

기타주주	1,925,854주	30.23%

합 계	6,370,000주	100.00%

1.2 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

당기말	전기말

SA Global America LLC	미국	100	100	12월	투자기업

1.3 종속기업의 요약 재무정보당기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.1) 당기

(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SA Global America LLC	9,388,776	2,114	9,386,662	-	(993,018)	(593,007)

2) 전기(단위 : 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

SA Global America LLC	9,989,002	9,333	9,979,669	-	(4,213,383)	(4,899,598)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 또한 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피 회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3. 연결(1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 (1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 수익 정보

당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	8,915,512	8,915,512	13,167,153	13,167,153

상품매출액	1,308,690	1,308,690	2,161,810	2,161,810

합 계	10,224,202	10,224,202	15,328,963	15,328,963

5. 공정가치 해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 연결회사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

5.1 공정가치 서열체계 연결회사는 공정가치를 산정하는 데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말의 공시된 시장가격에 기초합니다. 연결회사가 보유한 금융자산에 사용되는 공시된 시장가격은 현재의 매입가격입니다. 해당 금융상품은 수준 1로 분류합니다.
- 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치를 산정하는 데에는 관측할 수 있는 시장자료를 최대한으로 사용하고 기업 특유의 추정치는 가능한 한 적게 사용하는 평가기법을 사용합니다. 공정가치 산정에 사용된 모든 유의적인 투입변수를 관측할 수 있다면 해당 금융상품은 수준 2로 분류합니다.
- 관측할 수 있는 시장자료를 기초로 하지 않은 하나 이상의 유의적인 투입변수를 사용한 경우 해당 금융상품은 수준 3으로 분류합니다.

당분기말과 전기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정되고 인식된 연결회사의 금융자산 은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	6,103,810	6,103,810

기타포괄손익-공정가치금융자산	9,922,327	-	-	9,922,327

(단위 : 천원)

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치금융자산	-	-	7,950,920	7,950,920

기타포괄손익-공정가치금융자산	4,364,901	-	-	4,364,901

5.2 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	6,103,810	3	현재가치기법	위험조정할인율

구분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치금융자산	7,950,920	3	현재가치기법	위험조정할인율

6. 현금 및 현금성자산 연결회사의 당기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	32,976,334	19,357,913

7. 당기손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수익증권	11,103,810	9,162,030

파생결합사채	-	2,024,600

합 계	11,103,810	11,186,630

차감: 비유동성항목	(6,096,760)	(6,141,180)

유동항목	5,007,050	5,045,450

8. 기타포괄손익-공정가치 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장 지분증권	9,922,327	6,594,229

합 계	9,922,327	6,594,229

9. 매출채권 및 기타 상각후원가 금융자산

(1) 매출채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	12,314,902	15,746,146

손실충당금	(328,269)	(328,269)

매출채권(순액)	11,986,632	15,417,877

(2) 기타 상각후원가 측정 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

현금및현금성자산	32,976,334	-	32,976,334	18,303,163	-	18,303,163

투자예치금	29,650,000	1,122,000	30,772,000	29,570,000	202,000	29,772,000

기타 금융자산	5,126,938	15,145,426	20,272,364	13,220,497	15,153,316	28,373,813

국공채	-	26,085	26,085	740	26,085	26,825

회사채	3,000,015	14,095,764	17,095,779	11,001,376	14,103,654	25,105,030

미수금	835,673	-	835,673	1,066,088	-	1,066,088

미수수익	950,540	-	950,540	811,583	-	811,583

보증금	340,710	1,023,577	1,364,287	340,710	1,023,577	1,364,287

합계	67,753,271	16,267,426	104,293,061	61,093,660	15,355,316	76,448,976

10. 기타자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급비용	35,363	45,942

11. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,672,479	1,750,240

제품	5,916,975	6,032,989

재공품	677,696	706,372

원재료	3,280,663	3,449,054

포장재료	259,851	210,663

미착재료	5,870	7,782

합계	11,813,535	12,157,099

12. 관계기업에 대한 지분 (1) 당분기말 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

① 당기(단위: 천원)

기업명	당기초	취득	처분	당기 지분법평가	배당	당기말

지분법손익	기타포괄손익

BLUE ONE NYC LLC	9,883,485	-	-	(972,267)	396,351	-	9,307,569

② 전기(단위: 천원)

기업명	전기초	취득	처분	당기 지분법평가	배당	전기말

지분법손익	기타포괄손익

BLUE ONE NYC LLC	11,504,228	3,254,953	-	(4,194,944)	(680,752)	-	9,883,485

(3) 관계기업의 요약재무정보 및 수령한 배당금은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

BLUE ONE NYC LLC	당기말	전기말

유동자산

- 현금및현금성자산	6,979,846	7,742,129

- 매출채권 및 기타채권	6,148	37,559

- 재고자산	14,241	16,249

- 기타유동자산	1,129,990	2,095,414

유동자산 합계	8,130,225	9,891,351

비유동자산

- 유형자산	155,075,760	149,381,807

- 기타비유동자산	46,546	135,687

비유동자산 합계	155,122,306	149,517,494

유동부채

- 매입채무 및 기타채무	67,882	133,177

- 기타금융부채	751,380	1,579,999

- 기타유동부채	827,835	64,086

유동부채 계	1,647,097	1,777,262

비유동부채

- 기타금융부채	127,171,094	121,062,652

비유동부채 계	127,171,094	121,062,652

순자산	34,434,340	36,568,931

피투자기업에서 수령한 배당금	-	-

(단위: 천원)

BLUE ONE NYC LLC	당기	전기

영업수익	999,158	5,759,686

영업비용	(3,444,620)	(7,693,015)

영업이익	(2,445,462)	(1,933,329)

이자비용	(1,151,938)	(4,999,910)

기타수익	11

기타비용	-	(8,588,072)

법인세비용	-	-

당기순이익	(3,597,389)	(15,521,311)

기타포괄손익	1,462,797	(1,355,402)

총포괄손익	(2,134,592)	(16,876,713)

(4) 당기 중 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

BLUE ONE NYC LLC	34,434,340	27.03%	9,307,570	9,307,570

(단위: 천원)

기업명	전기말 순자산(a)	연결실체 지분율(b)	순자산 지분금액(a×b)	장부금액

BLUE ONE NYC LLC	36,568,931	27.03%	9,883,486	9,883,486

(2) 당기와 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. (2) 종속기업 투자의 변동내역

구 분	당분기

기초 금액	12,153,720

취득	-

처분	-

기타	(2,767,058)

분기말 금액	9,386,662

13. 유형자산(1) 유형자산의 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득원가	정부보조금	상각누계액	장부금액

토지	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746	13,482,531	(4,139,785)	-	9,342,746

건물	30,348,981	-	(8,381,085)	21,967,896	30,348,981	-	(8,189,323)	22,159,658

구축물	96,000	-	(42,249)	53,751	96,000	-	(41,049)	54,951

기계장치	23,894,728	(14,187)	(19,499,813)	4,380,729	23,894,728	(15,587)	(19,280,110)	4,599,031

기타	8,826,812	-	(6,374,080)	2,452,732	8,826,812	-	(6,306,207)	2,520,604

건설중인자산	38,533	-	-	38,533	4,033	-	-	4,033

합계	76,687,585	(4,153,972)	(34,297,227)	38,236,386	76,653,085	(4,155,372)	(33,816,689)	38,681,024

(2) 유형자산의 변동- 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	22,159,657	54,951	4,599,031	2,520,606	4,033	38,681,024

취득	-	-	-	-	-	34,500	34,500

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(218,303)	(67,873)	(479,138)

분기말 순장부금액	9,342,746	21,967,894	53,751	4,380,728	2,452,733	38,533	38,236,386

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	9,342,746	22,926,709	59,751	5,208,739	2,674,140	29,833	40,241,918

취득	-	-	-	38,700	61,510	46,260	146,470

처분	-	-	-	-	(236,481)	-	(236,481)

감가상각비	-	(191,763)	(1,200)	(293,665)	141,586	-	(345,042)

대체	-	-	-	-	-	-	-

분기말 순장부금액	9,342,746	22,734,946	58,551	4,953,774	2,640,755	76,093	39,806,865

14. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당기말	당기초

사용권자산

부동산	4,195,730	4,521,011

차량운반구	96,103	210,054

합계	4,291,833	4,731,065

구 분	당기말	당기초

리스부채

유동	1,766,694	1,783,475

비유동	2,605,627	3,015,294

합계	4,372,321	4,798,769

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비

부동산	401,158	1,543,931

차량운반구	47,350	192,095

합계	448,508	1,736,026

리스부채에 대한 이자비용	28,211	162,738

단기리스료 및 소액자산 리스료	16,906	72,256

15. 무형자산(1) 무형자산의 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액	취득원가	상각누계	손상차손누계	장부금액

산업재산권	1,030,753	(945,967)	-	84,786	1,030,753	(940,867)	-	89,886

회원권	6,335,922	-	(150,000)	6,185,922	6,335,922	-	(150,000)	6,185,922

합계	7,366,675	(945,967)	(150,000)	6,270,708	7,366,675	(940,867)	(150,000)	6,275,808

(2) 무형자산의 변동 내역- 당분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	89,886	6,185,922	6,275,808

상각비	(5,100)	-	(5,100)

분기말	84,786	6,185,922	6,270,708

- 전분기(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권	합 계

기초	111,042	6,386,188	6,497,230

상각비	(5,289)	-	(5,289)

분기말	105,753	6,386,188	6,491,941

16. 매입채무 및 기타금융부 채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	1,325,833	2,562,143

기타금융부채	1,520,527	1,030,875

미지급금	1,481,208	991,162

미지급비용	1,318	1,713

수입보증금	38,000	38,000

합계	4,327,568	3,593,018

17. 차 입금

(1) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	이자율(%)	만기	당기말	전기말

산업시설자금대출	KDB산업은행	1.57~2.20(변동)	2022.01.15	2,407,000	2,407,000

18. 기타부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	642,071	1,369,871

미지급비용	922	922,414

환불부채(주석 18)	1,330,870	1,158,985

기타	-	1,199,165

합계	1,973,863	4,650,435

차감: 비유동성항목	(1,004,760)	(917,342)

유동항목	969,102	3,733,093

19. 퇴 직급여

(1) 당분기와 전분기 중 근무원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

종업원 급여에 포함된 총 비용	16,720	16,586

(2) 순확정급여부채 산정내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	1,564,199	1,264,272

사외적립자산의 공정가치	(1,251,164)	(1,252,275)

재무상태표상 부채	313,034	11,997

당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 181백만원 (전분기 : 291백만원)입니다.

20. 환불부채 환불부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,158,985	1,273,354

설정	171,885	-

환입	-	(57,131)

기말	1,330,870	1,216,223

21. 자 본금

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	15,000,000주	15,000,000주

1주의 금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	6,370,000주	6,370,000주

자본금	6,370,000천원	6,370,000천원

22. 자 본조정 연결회사는 2001년 1월 26일자로 자사주식 가격안정을 목적으로 하나은행(주)와 체결한 1,500백만원의 특정금전신탁계약을 통하여 취득한 266,402주(취득가액 1,511,436천원)와, 2009년 3월 20일 정기주주총회 결의에 따라 실시한 주식배당시에 취득한 단주 256주(취득가액 1,100천원)를 자기주식으로 보유하고 있습니다. 동 주식은 향후 주식시장의 추이를 고려하여 매각할 계획입니다.

23. 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	466,865	2,595,916	3,062,781

지분법 자본변동	(1,215,620)	400,011	(815,609)

합 계	(748,755)	2,995,927	2,247,172

구 분	전기초	증감	전분기말

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가 및 처분손익	19,310	(1,291,321)	(1,272,011)

24. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,831백만원은 2021년 3월에 지급되었습니다(전기 지급액: 1,831백 만원). 25. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

계 정 과 목	당분기	전분기

급여	2,435,688	2,831,992

퇴직급여	206,616	210,747

복리후생비	400,978	491,530

물류비	92,813	130,792

지급수수료	348,405	530,846

판매촉진비	578,347	795,043

무형자산상각비	5,100	5,289

감가상각비	45,211	61,531

경상연구개발비	970,334	833,960

여비교통비	346,331	452,116

광고선전비	163,479	255,263

기타	839,026	761,398

합계	6,341,906	7,360,505

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의변동	252,940	(1,602,143)

원재료및상품매입액	1,852,901	4,558,559

급여	3,380,939	4,176,441

퇴직급여	308,840	310,914

복리후생비	515,988	686,217

물류비	92,813	130,792

감가상각비	362,443	581,519

지급수수료	475,245	763,432

지급임차료	105,670	69,655

판매촉진비	578,347	795,043

외주용역비	457,068	700,186

광고선전비	163,479	255,263

기타 비용	2,073,042	1,858,571

합계	10,619,714	13,284,448

27. 금융수익과 금융비 용 (1) 금융수익

(단위: 천원)

금 융 수 익	당분기	전분기

은행예치금에 대한 이자수익	210,287	186,843

만기보유금융자산에 대한 이자수익	305,367	276,056

합계	515,654	462,899

(2) 금융비 용(단위: 천원)

금 융 비 용	당분기	전분기

은행차입금에 대한 이자비용	7,290	11,173

리스부채에 대한 이자비용	28,151	44572

합계	35,441	55,745

28. 기타수익과 기타비용 (1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	307,092	296,233

외화환산이익	52,289	6,938

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	42,493

고정자산처분이익	-	54,093

잡이익	291,484	25,963

합계	650,864	425,720

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	4,500

재고자산폐기손실	38,209	12,203

지분법 손실	993,018	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	82,820	-

잡손실	13	-

합계	1,114,060	16,703

29. 우발상황 및 약정사항 (1) 금융기관과 체결한 약정사항

(단위: 천원, USD)

금융기관	종류	약정한도액	실행액

하나은행 (*1)	매출채권 담보대출	4,000,000	59,357

수입신용장개설	USD 3,000,000	-

KDB산업은행 (*2)	산업시설자금대출	4,000,000	2,124,000

(*1) 상기 약정사항과 관련하여 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.
(*2) 주석 15 참조

또 한, 연결회사는 서울보증보험으로부터 3백만원 의 이행보증을 제공받고 있습니다. (2) 사용이 제한된 금융상품 보고기간 종료일 현재 단기투자예치금 100백만원(전기: 100백만원)이 원주 공장 도시가스 대금 담보로 수협은행 등에 제공되어 있습니다. 또한 장기투자예치금 2백만원(전기: 2백만원)이 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

30. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

종속기업	BLUE ONE NYC LLC (*1)	BLUE ONE NYC LLC (*1)

기타특수관계자	삼아개발	삼아개발

BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 31st STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)	BLUE 36th STREET HOLDCO LLC (*2)

BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)	BLUE 31st STREET NYC LLC (*3)

BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)	BLUE 36th STREET NYC LLC (*4)

(*1) 제47기 중 설립되었으며, SA Global America LLC가 27.03% 지분을 보유하고 있습니다.
(*2) 제47기 중 설립되었으며, BLUE ONE NYC LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*3) 제47기 중 설립되었으며, BLUE 31st STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.
(*4) 제47기 중 설립되었으며, BLUE 36th STREET HOLDCO LLC가 100% 지분을 보유하고 있습니다.

(2) 매출 및 매입 등 거래(단위: 천원)

구분	회사명	당기말	전기말

리스부채의 증가	리스부채의 상환	현금출자	리스부채의 증가	리스부채의 상환	현금출자

관계기업	BLUE ONE NYC LLC	-	-	-	-	-	3,254,953

기타특수관계자	삼아개발	-	384,753	-	132,643	1,506,960	-

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

임차보증금	리스부채	미지급금	임차보증금	리스부채	미지급금

기타특수관계자	삼아개발	400,000	4,089,681	194,104	400,000	4,448,083	189,903

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 사외이사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	133,262	130,899

퇴직급여	16,720	16,586

31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

가.당분기순이익	(427,153)	2,252,225

나. 조정

- 퇴직급여	206,616	307,035

- 감가상각비	479,138	581,519

- 무형자산상각비	5,100	5,289

- 재고자산폐기손실	38,209	12,203

- 사용권자산상각비	448,508	429,611

- 이자수익	(515,654)	(477,609)

- 이자비용	35,441	55,745

- 법인세비용	48,658	623,171

- 당기손익-공정가치금융자산평가이익	(67,882)	(17,017)

- 당기손익-공정가치금융자산평가손실	105,252	-

- 대손상각비	-	(35,783)

- 배당금수익	(307,092)	(296,233)

- 지분법손실	993,018	-

- 유형자산처분이익	-	(54,093)

- 기타	(52,289)	(6,938)

다. 운전자본의 변동

- 매출채권	3,431,245	4,554,849

- 미수금	230,415	407,709

- 당기손익공정가치금융자산	(15,484)	-

- 재고자산	305,356	(1,534,654)

- 기타자산	10,579	(7,626)

- 매입채무	(480,817)	233,951

- 미지급금	(265,446)	(766,979)

- 기타부채	(11,496)	(1,880,742)

- 기타비유동부채	87,418	76,585

- 사외적립자산	1,111	408

- 퇴직금	93,311	-

영업으로부터 창출된 현금	4,376,062	4,462,626