광동제약 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제52(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제51(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 베니톨 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.60	-	64.60	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Korea e platform s.r.o.(*2)(*3)	체코	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

케이디오차드2호투자조합(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	71.02	0.28	71.02	0.28

케이디헬스바이오(*3)(*4)	대한민국	제조업	12월 31일	-	-	100.00	-

광동헬스바이오㈜(구, ㈜비엘헬스케어)(*3)	대한민국	제조업	12월 31일	58.74	-	58.74	-

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사, Korea e platform s.r.o.는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.(*3) 전기 중 신규로 지배력을 획득하였습니다.(*4) 당기 중 청산하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	9,154,883	694,874	8,460,009	1,569,278	84,553	84,553

연변광동제약유한공사	15,750,758	1,417,136	14,333,622	2,048,817	(47,197)	332,640

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,259,415	21,863	1,237,552	-	(4,194)	20,946

코리아이플랫폼㈜	183,564,821	109,437,145	74,127,676	145,011,949	2,039,193	2,287,216

연태애매락상무유한공사	2,909,782	(3,983)	2,913,765	-	3,886	45,388

소주애매락상무유한공사	5,618,854	6,422,685	(803,831)	4,354,337	(77,746)	(97,427)

Korea e platform s.r.o.	1,806,311	(229,336)	(234,623)	1,277,811	423,472	854,339

케이디인베스트먼트㈜	24,914,501	488,190	24,426,311	-	1,227,456	1,246,453

케이디바이오투자조합1호	22,093,110	108,750	21,984,360	-	7,794,258	7,797,092

케이디바이오투자조합2호	10,582,884	135,000	10,447,884	-	(68,100)	1,641,404

케이디바이오투자조합3호	1,314,011	39,505	1,274,506	-	(18,187)	(18,187)

케이디오차드2호투자조합	4,940,969	17,600	4,923,369	-	(5,682)	(5,682)

케이디헬스바이오	-	-	-	-	16,773	16,773

광동헬스바이오㈜ (구, ㈜비엘헬스케어)	56,027,955	38,947,889	17,080,066	13,620,107	(977,793)	(977,793)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	8,671,974	296,517	8,375,457	6,336,464	570,681	570,681

연변광동제약유한공사	14,870,962	869,980	14,000,982	11,153,070	141,844	93,250

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,238,202	21,596	1,216,606	-	43,839	31,524

코리아이플랫폼㈜	187,586,798	115,746,338	71,840,460	586,046,746	6,209,120	6,765,230

소주애매락상무유한공사	5,687,950	6,394,354	(706,404)	18,111,738	(581,000)	(581,000)

연태애매락상무유한공사	2,878,526	10,149	2,868,377	-	(7,123)	(7,123)

Korea e platform s.r.o.	1,255,020	166,058	1,088,962	1,218,987	(47,958)	(47,958)

케이디인베스트먼트㈜	23,689,909	510,051	23,179,858	-	1,028,924	1,418,965

케이디바이오투자조합1호	14,296,018	108,750	14,187,268	-	(3,525,412)	(3,068,447)

케이디바이오투자조합2호	10,583,485	67,500	10,515,985	-	(265,317)	1,444,187

케이디바이오투자조합3호	1,317,445	24,751	1,292,694	-	273,334	273,334

케이디오차드2호투자조합	4,946,652	17,601	4,929,051	-	1,409,051	1,409,051

케이디헬스바이오	3,007,745	-	3,007,745	-	7,745	7,745

광동헬스바이오㈜ (구, ㈜비엘헬스케어)	56,897,420	38,845,991	18,051,429	-	-	-

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험

3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

개정사항은 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	108,550,192	34,762,503	85,039,403	33,418,721

식품	141,085,224	37,578,883	129,220,599	32,768,051

MRO	151,172,597	6,730,754	144,657,536	5,768,780

기타	17,238,202	622,345	4,059,543	365,057

연결조정	(5,559,910)	127,484	(6,027,395)	789,584

합 계	412,486,305	79,821,969	356,949,686	73,110,193

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	500,590,389	460,195,620

식품	382,432,588	395,121,589

MRO	193,371,269	197,408,294

기타	149,063,004	139,519,811

연결조정	(119,036,122)	(114,179,822)

합 계	1,106,421,128	1,078,065,492

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	396,216,642	1,134,647,187	1,509,454,268	1,101,462,838

아시아	20,023,262	89,532,251	29,264,808	89,527,456

유럽	1,806,311	1,277,812	1,218,987	1,255,020

연결조정	(5,559,910)	(119,036,122)	(25,483,915)	(114,179,822)

합 계	412,486,305	1,106,421,128	1,514,454,148	1,078,065,492

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	273,132,868	-	256,298,153	-

미수금	2,539,586	-	4,615,671	-

미수수익	1,386,526	-	897,695	-

대여금	43,625	2,245,667	59,500	2,194,417

보증금	320,000	43,081,411	480,000	41,235,143

리스채권	560,439	1,218,179	531,451	1,189,054

합 계	277,983,044	46,545,257	262,882,470	44,618,614

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	281,656,115	47,418,471	265,729,616	45,489,731

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(3,673,070)	(303,178)	(2,847,146)	(301,081)

- 장기대여금 대손충당금	-	(570,036)	-	(570,036)

매출채권및기타채권 순장부금액	277,983,044	46,545,257	262,882,470	44,618,614

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(254,068)	1,021,586

재고자산폐기손실	1,974,830	868,028

기타비용:

재고자산폐기손실(*)	-	815,044

(*) 전분기 중 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	32,234,817	40,123,080	19,939,795	38,490,732

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,829,056	39,435,531	4,665,802	37,606,212

상각후원가측정금융자산	7,000,000	8,399	7,000,000	8,399

합 계	45,063,873	79,567,010	31,605,597	76,105,343

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	58,430,527	124,843,020

취득금액	20,627,611	306,954,156

평가손익	7,989,474	637,598

대체	-	2,999,991

처분금액	(14,689,714)	(377,004,238)

기말금액	72,357,898	58,430,527

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	32,947,634	4,665,802	4,658,578

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	2,952,337	26,379	13,857

유동성대체	-	1,136,875	(1,136,875)

기말장부금액	35,899,971	5,829,056	3,535,560

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	36,443,158	2,351,501	8,677,274

취득금액	1,408,550	848,270	2,082,439

대체	(5,000,000)	-	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	2,462,931	143,008	110,295

처분금액	(2,367,005)	(2,365,457)	(2,522,950)

유동성대체	-	3,688,480	(3,688,480)

기말금액	32,947,634	4,665,802	4,658,578

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,831,279	32.79	1,831,685

케이디테크투자조합1호(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	9.09	46,476	9.09	46,829

케이디바이오4호투자조합(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	6.14	23,315	6.14	26,920

케이디바이오5호투자조합(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	57.14	1,501,131	57.14	1,509,786

케이디바이오6호투자조합(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	54.55	579,947	54.55	583,571

㈜케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	118,552	20.00	105,916

케이디유온신성장1호투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	24.00	2,419,142	24.00	2,420,815

케이디유온신성장2호투자조합(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	9.38	145,023	9.38	145,880

케이디신성장2호투자조합(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	0.82	38,405	0.82	37,959

케이디티엘1호투자조합(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	3.13	48,438	3.13	48,661

케이디오차드1호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	20.41	5,120,612	20.41	5,125,214

케이디오차드3호투자조합(*4)(*5)	대한민국	기타 금융 투자업	25.91	1,126,659	43.29	1,214,477

케이디세컨더리1호투자조합(*1)(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	1.88	29,978	-	-

Oxford Cancer Biomarkers(*1)	영국	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업	9.49	1,278,292	9.49	886,988

씨티바이오(*4)	대한민국	과학 및 공학기술연구개발업	32.00	2,766,778	32.00	2,808,640

비엠스테이지(*1)(*4)	대한민국	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스	17.09	1,437,746	17.09	1,456,302

헬스포트(*1)	대한민국	소프트웨어 개발	11.56	1,701,201	11.56	1,770,502

합 계	20,212,974	20,020,145

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*3) 당기 중 신규 출자(투자)하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자(투자)하였습니다.(*5) 당기중 피투자회사의 불균등 유상증자에 참여하지 않음에 따라 지분율이 하락하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	212,431,591	153,532,348

연결범위변동	-	36,105,593

취득액	7,457,634	38,135,904

감가상각비	(3,556,393)	(12,362,484)

처분액	(127,704)	(3,366,056)

기타증감액	283,585	3,098,706

폐기충당금(*1)	-	(2,705,844)

환율변동조정	25,802	(6,576)

기말금액	216,514,515	212,431,591

(*1) 전기 중 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,701,614	16,093,885

연결범위변동	-	20,750,754

취득액	14,858	373,453

상각비	(256,615)	(473,494)

처분액	(18,922)	(42,984)

기타증감액	18,001	-

기말금액	36,458,936	36,701,614

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,393,219	4,461,098

투자부동산상각비	(18,241)	(67,879)

기말금액	4,374,978	4,393,219

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	83,102	83,102

운영비용	(18,241)	(17,224)

합 계	64,861	65,878

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	3,051,257	2,951,805

연결범위변동	-	238,765

취득	-	1,292,054

처분	225,095	(18,868)

감가상각비	(426,948)	(1,412,499)

기타증감액	75,957	-

기말금액	2,925,361	3,051,257

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,577,585	3,037,428

연결범위변동	-	268,715

리스부채의 증가	618,625	2,821,081

이자비용	54,531	126,475

리스부채의 상환	(500,938)	(1,656,809)

리스계약의 해지	(164,147)	(19,306)

기말금액	4,585,656	4,577,586

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	54,531	23,461

단기리스와 관련된 비용	62,930	97,429

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	64,187	25,147

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	500,938	1,656,809

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,720,506	269,970

리스채권의 증가	191,364	1,569,332

이자수익	21,268	20,301

리스채권의 수취	(154,520)	(139,096)

기말금액	1,778,618	1,720,507

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	561,064	531,765

2년 이내	586,523	553,544

2년 이후	666,358	653,944

합 계	1,813,945	1,739,253

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기에 인식한 리스료수익은 86,968천원(전분기 : 87,343천원)입니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,702,826	-	5,203,106	-

선급비용	1,393,703	4,032,114	1,765,688	4,119,768

반환제품회수권	736,871	-	749,127	-

합 계	10,833,400	4,032,114	7,717,921	4,119,768

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	62,216,127	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

장기차입금	10,000,000

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	단기차입금	20,000,000	우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,226,387	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,043,638	2,460,000	임대보증금	2,050,000

유형자산(광동헬스바이오 제1공장)	21,128,968	19,800,000	장단기차입금	12,071,780	기업은행

유형자산(광동헬스바이오 제2공장)	10,957,748	9,465,600	단기차입금	5,888,000	하나은행

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	172,204,416	-	171,050,627	-

미지급금	34,689,675	113,853	44,936,095	107,284

미지급비용	1,764,209	-	1,862,433	-

미지급배당금	4,008,909	-	849	-

합 계	212,667,209	113,853	217,850,004	107,284

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	202,834,245	-	187,834,118	-

장기차입금	2,152,700	18,534,620	2,211,010	19,027,660

사채	21,998,295	-	21,990,980	-

리스부채	1,782,098	2,803,558	1,913,490	2,664,096

합 계	228,767,338	21,338,178	213,949,598	21,691,756

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	4.74	30,000,000	30,000,000

4.59	20,000,000	20,000,000

4.65	7,000,000	7,000,000

우리은행	4.78	10,000,000	10,000,000

4.50	10,000,000	-

4.93	4,000,000	4,000,000

한국수출입은행	4.40	10,000,000	10,000,000

4.38	10,000,000	10,000,000

4.35	10,000,000	10,000,000

4.46	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.67	10,000,000	10,000,000

4.64	20,000,000	20,000,000

농협은행	4.67	10,000,000	-

4.86	10,000,000	10,000,000

4.87	10,000,000	10,000,000

4.76	-	5,000,000

하나은행	4.73	4,000,000	4,000,000

4.84	2,000,000	2,000,000

기업은행	5.04	2,440,000	2,440,000

기타	-	6,245	6,118

시설자금	우리은행	4.66	6,000,000	6,000,000

기업은행	5.63	1,500,000	1,500,000

하나은행	4.87	5,888,000	5,888,000

합 계	202,834,245	187,834,118

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	중소벤처기업진흥공단	3.15	55,540	138,850

기업은행	3.45	500,000	500,000

3.00	200,000	200,000

시설자금	한국산업은행	4.92	8,000,000	8,000,000

4.92	2,000,000	2,000,000

기업은행	4.69	3,875,000	4,000,000

5.63	2,507,200	2,663,900

4.88	1,777,180	1,881,720

1.50	189,720	200,260

1.81	1,282,680	1,353,940

3.00	300,000	300,000

소 계	20,687,320	21,238,670

유동성장기차입금	(2,152,700)	(2,211,010)

합 계	18,534,620	19,027,660

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,705)	(9,020)

합 계	21,998,295	21,990,980

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*1)	리스부채(*2)	합 계

2025년 1분기말 이내	2,152,700	22,000,000	1,894,778	26,047,478

2025년 1분기말 이후	18,534,620	-	3,141,002	21,675,622

합 계	20,687,320	22,000,000	5,035,780	47,723,100

(*1) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다. (*2) 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*1)	포인트충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	12,272,511	27,783	30,000	12,330,294

전입(환입)액	451,916	(9,608)	-	442,308

기말금액	12,724,427	18,175	30,000	12,772,602

유동	5,692,679	18,175	-	5,710,854

비유동	7,031,748	-	30,000	7,061,748

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	9,096,669	48,679	-	9,145,348

연결범위변동	131,804	-	-	131,804

전입(환입)액	3,044,038	(20,896)	30,000	3,053,142

기말금액	12,272,511	27,783	30,000	12,330,294

유동	5,140,738	27,783	-	5,168,521

비유동	7,131,773	-	30,000	7,161,773

(*1) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,779,954	-	3,606,884	-

선수수익	289,211	-	291,603	-

예수금	4,637,019	-	3,288,772	-

계약부채(*)	1,697,260	-	1,533,148	-

임대보증금	2,160,000	10,000	2,160,000	10,000

기타보증금	20,000	150,000	20,000	150,000

합 계	12,583,444	160,000	10,900,407	160,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 미행사수량	259,000	277,000

상실	(20,500)	(18,000)

기말 미행사수량	238,500	259,000

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	24,862,733	21,230,024

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	541,577	260,890

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	2,171,232	2,064,275

기타장기종업원급여	98,110	61,769

유급휴가비용	509,618	451,953

합 계	28,183,270	24,068,911

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	22,984,898	22,615,510

국민연금전환금	(26,958)	(26,958)

사외적립자산의 공정가치	(23,957,388)	(23,865,371)

소 계	(999,448)	(1,276,819)

기타장기종업원급여부채	2,006,343	1,914,801

합 계	1,006,895	637,982

당분기말과 전기말 현재 초과적립액(당분기말:999,448천원, 전기말:1,276,819천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액(*)

우리은행	일반한도	34,000,000	24,000,000

산업은행	87,000,000	57,000,000

신한은행	38,000,000	30,000,000

수출입은행	40,000,000	40,000,000

농협은행	30,000,000	30,000,000

미즈호은행	20,000,000	-

하나은행	6,000,000	6,000,000

기업은행	3,140,000	3,140,000

중소벤처기업진흥공단	55,540	55,540

기타	6,245	6,245

산업은행	시설자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	6,000,000	6,000,000

기업은행	11,431,780	11,431,780

하나은행	5,888,000	5,888,000

하나은행	할인어음	3,000,000	-

하나은행	17,000,000	5,267,487

신한은행	7,500,000	1,613,518

하나은행	구매론	11,000,000	9,208,512

국민은행	3,000,000	-

우리은행	구매카드	12,900,000	2,408,526

하나은행	팩토링대출	16,050,000	-

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

기업은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

하나은행	3,000,000	-

우리은행	1,500,000	-

(*) 한도차입금과 일반차입금을 포함한 전체 차입금 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송 내용	소송가액

-	광동제약 외 1	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반	30,000

대한민국	광동제약 외 26	위 동 사안에 대한 손해배상	1,145,700

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 소송진행경과 등에 따라 기타비유동충당부채로 30,000천원을 설정하였고, 포괄손익계산서상 기타영업외비용으로 인식하였습니다. 상기 소송 외, 당분기말 현재 관계사 부당지원 행위 관련하여 공정거래위원회의 조사가 진행중입니다. 당분기말 현재 조사의 결과가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 연대보증 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사	연대보증제공처	보증기간	보증한도	내 역

(주)마곡솔루션	IBK캐피탈 등	2022.11.01~2025.09.30	63,133,200	마곡 지식산업센터 신축사업 관련 연대보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	보증한도	내 역

서울보증보험(주)	9,745,939	이행보증 등

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

자기주식 취득	-	-	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

기말주식수	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 100원)	4,008,061	4,108,061

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	125,615,652	111,553,207

상품매출	284,984,423	242,284,570

기타매출	1,886,230	3,111,909

합 계	412,486,305	356,949,686

매출원가:

제품매출원가	81,336,376	65,219,205

상품매출원가	251,068,791	218,180,307

기타매출원가	259,169	439,981

합 계	332,664,336	283,839,493

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	412,486,305	356,949,686

주요 지리적 시장:

국내	384,668,860	348,608,180

국외	27,817,446	8,341,506

합 계	412,486,306	356,949,686

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 연결실체의 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,658,559	14,499,703

퇴직급여	1,843,744	1,737,784

복리후생비	3,348,751	3,008,318

수도광열비	138,810	143,545

임차료	560,887	492,198

운반비	4,730,144	3,947,935

감가상각비	1,111,443	1,139,335

무형자산상각비	256,615	114,516

수선유지비	188,365	217,028

소모품비	1,061,043	1,133,766

세금과공과	974,023	486,976

학술활동비	219,517	125,114

경상연구개발비	2,525,802	3,984,858

보험료	69,506	75,903

여비교통비	1,411,421	1,412,036

통신비	158,416	146,096

차량유지비	231,189	261,858

교육훈련비	343,971	212,969

도서인쇄비	37,010	43,005

지급수수료	16,017,619	15,919,270

판매촉진비	1,019,333	1,417,720

시장조사비	158,297	162,334

수출부대비	437,455	353,643

대손상각비	826,491	176,376

접대비	334,493	278,737

회의비	55,731	45,017

판매부대비	-	(2)

광고선전비	9,067,264	5,754,657

수입부대비	6,111	4,609

합 계	62,792,010	57,295,304

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	93,524	11,862

무형자산처분이익	1,987	-

수입임대료	86,967	87,343

기타권리및용역제공수익	488,698	385,011

잡이익	84,137	141,434

합 계	755,313	625,650

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실(*1)	9,282	3,512,214

무형자산처분손실	-	1,184

기부금	235,525	126,887

투자부동산상각비	18,241	17,224

기타권리및용역제공원가	106,836	15,148

잡손실	44,996	478

재고자산폐기손실(*2)	-	815,044

합 계	414,880	4,488,179

(*1) 전분기 중 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액 3,458,437천원이 포함되어 있으며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.(*2) 전분기 중 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,675,071	566,483

배당금수익	456,089	417,336

종속기업주식처분이익	24,517	-

외환차익	552,643	496,276

외화환산이익	337,112	560,823

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	8,072,366	795,143

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	328,927	4,350,398

합 계	11,446,725	7,186,459

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,505,231	1,246,940

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,903

관계기업처분손실	86,124	-

관계기업손상차손(환입)	(357,300)	-

외환차손	221,018	218,644

외화환산손실	512,853	16,334

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	82,892	3,704,577

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	38,169	13,999

합 계	3,088,987	5,283,397

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 미환류법인세경정청구환급 등으로 인하여 법인세비용의 평균유효세율은 28.33%(전분기 : 0%)입니다.

30. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	18,200,037,729	14,044,358,201

가중평균유통보통주식수	40,080,612	41,080,612

기본주당이익	454	342

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(12,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	40,080,612	41,080,612

(3) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과가 발생하여 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오6호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

케이디유온신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디유온신성장2호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장2호투자조합	기타 금융 투자업

케이디티엘1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디오차드1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디오차드3호투자조합	기타 금융 투자업

케이디세컨더리1호투자조합	기타 금융 투자업

Oxford Cancer Biomarkers	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업

씨티바이오	과학 및 공학기술연구개발업

비엠스테이지	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스

헬스포트	소프트웨어 개발

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합2호	용역제공수익	-	9,188

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	2,750	2,750

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	6,413	6,413

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	14,000	14,000

케이디바이오6호투자조합	용역제공수익	5,500	5,500

케이디유온신성장1호투자조합	용역제공수익	25,000	25,000

케이디유온신성장2호투자조합	용역제공수익	4,000	4,000

케이디신성장1호투자조합	용역제공수익	-	17,750

케이디신성장2호투자조합	용역제공수익	15,250	15,250

케이디티엘1호투자조합	용역제공수익	4,000	4,000

케이디오차드1호투자조합	용역제공수익	48,200	-

케이디오차드3호투자조합	용역제공수익	8,474	-

케이디세컨더리1호투자조합	용역제공수익	1,176	-

㈜케이디엠코	임대료수익	1,500	1,500

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	3,457,022	3,943,497

임대료수익	38,185	4,860

수수료수익	7,836	7,642

기타수입	29,545	-

매입	134,740	167,071

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급배당금

관계기업	㈜케이디엠코	-	550	4,752,081	-	-

케이디테크투자조합1호	-	2,750	-	-	-

케이디바이오4호투자조합	-	6,413	-	-	-

케이디바이오5호투자조합	-	14,004	-	-	-

케이디바이오6호투자조합	-	5,510	-	-	-

케이디유온신성장1호투자조합	-	25,005	-	-	-

케이디유온신성장2호투자조합	-	4,002	-	-	-

케이디신성장2호투자조합	-	30,503	-	-	-

케이디티엘1호투자조합	-	4,000	-	-	-

케이디오차드1호투자조합	-	48,200	-	-	-

케이디오차드3호투자조합	-	8,474	-	-	-

케이디세컨더리1호투자조합	-	1,176	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,456,510	8,620	-	10,602	160,000

합 계	5,456,510	159,207	4,752,081	10,602	160,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무

관계기업	㈜케이디엠코	-	7,150	1,253,181	-

케이디테크투자조합1호	-	2,750	-	-

케이디바이오4호투자조합	-	6,413	-	-

케이디바이오5호투자조합	-	14,000	-	-

케이디바이오6호투자조합	-	5,500	-	-

케이디유온신성장1호투자조합	-	25,000	-	-

케이디유온신성장2호투자조합	-	4,000	-	-

케이디신성장2호투자조합	-	15,250	-	-

케이디티엘1호투자조합	-	4,000	-	-

케이디오차드1호투자조합	-	41,738	-	-

케이디오차드3호투자조합	-	1,073	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,153,786	2,403	-	5,381

합 계	5,153,786	129,277	1,253,181	5,381

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,830,258	1,963,432

퇴직급여	270,162	336,151

합 계	2,100,420	2,299,583

연결실체의 주요 경영진에는 지배기업 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	씨티바이오	현금출자	-	2,950,000

비엠스테이지	현금출자	-	1,505,001

케이디세컨더리1호투자조합	현금출자	30,000	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	배당지급	160,000	160,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	18,359,783	14,965,280

가감:

감가상각비	3,556,393	3,087,648

퇴직급여	541,577	260,890

기타장기종업원급여	98,111	61,769

대손상각비	826,491	176,376

무형자산상각비	256,615	114,516

투자부동산상각비	18,241	17,224

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	82,903

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	38,169	13,999

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	82,892	3,704,577

유형자산처분손실	9,282	53,777

유형자산폐기손실	-	3,458,438

무형자산처분손실	-	1,184

이자비용	2,505,231	1,246,940

외화환산손실	512,853	16,333

재고자산평가손실(환입)	(254,068)	1,021,585

재고자산폐기손실	1,974,830	1,683,072

지분법손실	106,836	379,740

법인세비용(수익)	7,261,512	(1,379,128)

관계기업주식처분손실	86,124	-

관계기업투자손상차손(환입)	(357,300)	-

유형자산처분이익	(93,524)	(11,861)

무형자산처분이익	(1,987)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(328,927)	(4,350,398)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(8,072,366)	(795,143)

외화환산이익	(337,113)	(560,824)

이자수익	(1,675,071)	(566,483)

배당금수익	(456,089)	(417,336)

지분법이익	-	(110,471)

종속기업주식처분이익	(24,517)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(17,427,363)	11,704,945

미수금의 감소(증가)	3,614,022	2,165,565

선급금의 감소(증가)	(3,499,720)	(3,371,336)

선급비용의 감소(증가)	337,981	252,653

재고자산의 감소(증가)	(11,796,191)	(8,685,346)

미수수익의 감소(증가)	(344)	-

반환제품회수권의 감소(증가)	12,256	265,485

보증금의 감소(증가)	(1,682,300)	(4,526,200)

매입채무의 증가(감소)	1,142,564	(18,327,354)

미지급금의 증가(감소)	(10,888,843)	(3,799,423)

선수금의 증가(감소)	82,643	705,777

선수수익의 증가(감소)	(2,393)	(20,382)

예수금의 증가(감소)	1,350,616	(484,245)

미지급비용의 증가(감소)	(143,061)	(678,807)

계약부채의 증가(감소)	164,112	33,042

환불부채의 증가(감소)	451,919	970,555

포인트충당부채의 증가(감소)	(9,608)	(25,984)

퇴직금의 지급	(266,824)	(678,191)

사외적립자산의 감소(증가)	175,519	904,502

합 계	(13,751,038)	(1,440,137)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,080,923)	(736,098)

건설중인자산의 본계정대체	1,112,000	1,002,730

전대리스 리스채권 감소(증가)	(65,172)	-

사용권자산의 감소(증가)	(578,032)	(37,736)

차입원가 자본화	352,788	156,709

종속기업 청산으로 인한 미수금	3,024,517	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	187,834,118	131,000,000	(116,551,350)	551,477	202,834,245

장기차입금	21,238,670	-	-	(551,350)	20,687,320

사채	21,990,980	-	-	7,315	21,998,295

리스부채	4,577,586	-	(500,938)	509,008	4,585,656

미지급배당금	848	-	-	4,008,061	4,008,909

합 계	235,642,202	131,000,000	(117,052,288)	4,524,511	254,114,425

(*) 사채할인발행차금의 상각, 리스부채의 이자비용 및 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	78,864,998	-	78,864,998

단기금융자산	-	-	75,068,347	-	75,068,347

매출채권및기타채권	-	-	277,983,044	-	277,983,044

단기투자자산	32,234,818	5,829,056	7,000,000	-	45,063,874

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	46,545,257	-	46,545,257

장기투자자산	40,123,079	39,435,531	8,399	-	79,567,009

매입채무및기타채무	-	-	-	212,781,062	212,781,062

단기금융부채	-	-	-	228,767,338	228,767,338

장기금융부채	-	-	-	21,338,178	21,338,178

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000

합 계	72,357,897	45,264,587	485,484,045	465,226,578	1,068,333,107

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	77,344,257	-	77,344,257

단기금융자산	-	-	97,231,223	-	97,231,223

매출채권및기타채권	-	-	262,882,470	-	262,882,470

단기투자자산	19,939,795	4,665,802	7,000,000	-	31,605,597

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	44,618,614	-	44,618,614

장기투자자산	38,490,732	37,606,212	8,399	-	76,105,343

매입채무및기타채무	-	-	-	217,957,288	217,957,288

단기금융부채	-	-	-	213,949,598	213,949,598

장기금융부채	-	-	-	21,691,756	21,691,756

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000

합 계	58,430,527	42,272,014	489,098,963	455,938,642	1,045,740,146

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	32,234,818	5,829,056	-	-	38,063,874	21,626,657	9,109,400	6,627,817	37,363,874

장기투자자산	40,123,079	39,435,531	-	-	79,558,610	21,546,546	3,035,574	49,791,212	74,373,332

합 계	72,357,897	45,264,587	-	-	117,622,484	43,173,203	12,144,974	56,419,029	111,737,206

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	78,864,998	-	78,864,998	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	75,068,347	-	75,068,347	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	277,983,044	-	277,983,044	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	8,399	-	8,399	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	46,545,257	-	46,545,257	-	-	-	-

합 계	-	-	485,484,045	-	485,484,045	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	228,767,338	228,767,338	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	212,781,062	212,781,062	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	21,338,178	21,338,178	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,160,000	2,160,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	465,206,578	465,206,578	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하여 공정가치를 공시하지 않습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	19,939,795	4,665,802	-	-	24,605,597	13,054,118	4,910,270	6,641,209	24,605,597

장기투자자산	38,490,732	37,606,212	-	-	76,096,944	18,581,654	4,239,340	39,269,708	62,090,702

합 계	58,430,527	42,272,014	-	-	100,702,541	31,635,772	9,149,610	45,910,917	86,696,299

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	77,344,257	-	77,344,257	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	97,231,223	-	97,231,223	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	7,000,000	-	7,000,000

매출채권및기타채권	-	-	262,882,470	-	262,882,470	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	8,399	-	8,399	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	44,618,614	-	44,618,614	-	-	-	-

합 계	-	-	489,098,963	-	489,098,963	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	213,949,598	213,949,598	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	217,957,288	217,957,288	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	21,691,756	21,691,756	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	455,938,642	455,938,642	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법 등	비활성시장 공시가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	45,910,917	29,828,587

수준3으로 이동(*)	10,521,504	5,844,196

취득	-	5,500,000

처분	(13,392)	(638,855)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	225,932

당기손익에 포함된 손익	-	5,151,057

기말금액	56,419,029	45,910,917

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준 3으로 분류하였습니다.