광동제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 당사의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(1) 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	184,917,628	168,999,077

자본총계	365,464,007	342,612,655

부채비율	50.60%	49.33%

(2) 당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	37,994,843	38,802,295

이자비용	1,903,878	1,919,404

이자보상배율	19.96	20.22

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	71,477	56,788

요구불예금	36,497,706	20,039,429

합 계	36,569,183	20,096,217

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	104,958,550	-	95,588,843	-

미수금	62,575	-	1,138,602	-

미수수익	197,921	70,157	165,184	78,766

대여금	-	680,000	-	420,000

보증금	-	29,050,775	-	27,484,659

합 계	105,219,046	29,800,932	96,892,629	27,983,425

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	113,781,340	29,800,932	106,969,829	27,983,425

대손충당금:

- 매출채권	(8,562,294)	-	(10,077,200)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	105,219,046	29,800,932	96,892,629	27,983,425

(3) 당분기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,077,200	5,805,766

대손설정(환입)	(1,510,383)	4,363,628

제각채권회수	27,132	21,998

제각	(31,655)	(114,192)

기말금액	8,562,294	10,077,200

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	10,841,863	(189,341)	10,652,522	10,462,559	(17,436)	10,445,123

제품	40,843,505	(1,157,565)	39,685,940	33,590,324	(773,141)	32,817,183

재공품	1,007,702	-	1,007,702	1,104,434	-	1,104,434

원재료	29,566,585	(92,186)	29,474,399	28,785,693	(240,811)	28,544,882

부재료	1,053,856	(10,980)	1,042,876	660,208	(9,478)	650,730

미착원재료	235,119	-	235,119	150,488	-	150,488

합 계	83,548,630	(1,450,072)	82,098,558	74,753,706	(1,040,866)	73,712,840

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가, 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	490,625	409,206	(69,139)	(424,055)

재고자산폐기손실	1,065,015	2,259,900	508,339	1,216,706

합 계	1,555,640	2,669,106	439,200	792,651

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	2,895,182	18,096,281	2,411,240	16,985,882

만기보유금융자산	242,530	1,075,270	37,790	1,317,800

합 계	3,137,712	19,171,551	2,449,030	18,303,682

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,397,122	12,316,748

취득금액	7,956,218	9,789,257

평가손익	(405,079)	1,764,767

처분금액	(5,956,798)	(4,473,650)

기말금액	20,991,463	19,397,122

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	2,892,320	2,895,182	2,392,400	2,411,240

매도가능지분상품	상장지분증권(*1)	5,435,958	13,398,233	5,435,958	13,787,334

비상장지분증권(*2)	7,698,048	4,698,048	6,198,548	3,198,548

합 계	16,026,326	20,991,463	14,026,906	19,397,122

(*1) 전기 중 ㈜에이티젠이 코스닥시장에 상장함에 따라 비상장지분증권에서 상장지분증권으로 재분류 하였습니다.

(*2) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,317,800	1,355,590

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	242,530	37,790

1년 초과 5년 내	1,075,270	1,317,800

합 계	1,317,800	1,355,590

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

㈜광동지엘에스	대한민국	의약품 제조, 도매	100.00	8,000,000	100.00	8,000,000

㈜애플에셋	대한민국	금융업, 서비스업	100.00	7,699,979	100.00	7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	1,927,610	50.00	1,927,610

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	57.29	41,108,385	55.98	40,789,249

Kwandong USA, Inc.(*3)	미국	음료 도소매	100.00	2,863,000	100.00	1,136,200

합 계	63,898,974	61,853,038

(*1) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 현금 40,789,249천원에 취득하여 지배력을 획득하였으며, 당분기중 96,350주를 319,136천원에 추가취득하였습니다. (*3) 전기 중 당사가 100% 출자하여 신규 설립되었으며, 당분기 중 유상증자에 참여하여 1,500,000주를 추가취득하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,212,952	54,710,387	3,309,068	56,529,093	4,434,406	8,001,464	11,644,725	2,911,691	221,753,786

취득액	1,116,857	1,228,996	1,147,903	9,449,280	517,786	845,324	403,030	363,938	15,073,114

처분액	-	(589,076)	-	(3,603,934)	(370,280)	(42,855)	(67,693)	-	(4,673,838)

기타증감액(*)	74,223	1,296,262	84,900	1,789,600	-	-	35,300	(2,852,491)	427,794

기말금액	81,404,032	56,646,569	4,541,871	64,164,039	4,581,912	8,803,933	12,015,362	423,138	232,580,856

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,351,392)	(1,836,672)	(31,286,065)	(2,602,893)	(5,818,644)	(5,699,899)	-	(62,595,565)

처분액	-	499,424	-	3,603,922	336,126	42,852	67,692	-	4,550,016

감가상각비	-	(1,611,276)	(100,467)	(4,296,155)	(537,189)	(533,796)	(1,449,492)	-	(8,528,375)

기타증감액(*)	-	(127,521)	-	-	-	-	-	-	(127,521)

기말금액	-	(16,590,765)	(1,937,139)	(31,978,298)	(2,803,956)	(6,309,588)	(7,081,699)	-	(66,701,445)

장부금액:

기초금액	80,212,952	39,358,995	1,472,396	25,243,028	1,831,513	2,182,820	5,944,826	2,911,691	159,158,221

기말금액	81,404,032	40,055,804	2,604,732	32,185,741	1,777,956	2,494,345	4,933,663	423,138	165,879,411

(*) 당분기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	70,932,153	57,642,684	3,212,308	52,570,378	4,293,584	10,392,271	9,646,345	1,882,900	210,572,623

취득액	9,945,106	206,065	96,760	8,999,060	820,189	1,226,726	2,662,226	2,911,691	26,867,823

처분액	(664,307)	(3,138,362)	-	(5,141,445)	(679,367)	(3,617,533)	(2,445,646)	-	(15,686,660)

기타증감액	-	-	-	101,100	-	-	1,781,800	(1,882,900)	-

기말금액	80,212,952	54,710,387	3,309,068	56,529,093	4,434,406	8,001,464	11,644,725	2,911,691	221,753,786

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,823,145)	(1,734,982)	(32,836,310)	(2,544,040)	(8,779,292)	(6,392,056)	-	(67,109,825)

처분액	-	1,660,568	-	5,138,369	636,822	3,616,583	2,436,406	-	13,488,748

감가상각비	-	(2,188,815)	(101,690)	(3,588,124)	(695,675)	(655,935)	(1,744,249)	-	(8,974,488)

기말금액	-	(15,351,392)	(1,836,672)	(31,286,065)	(2,602,893)	(5,818,644)	(5,699,899)	-	(62,595,565)

장부금액:

기초금액	70,932,153	42,819,539	1,477,326	19,734,068	1,749,544	1,612,979	3,254,289	1,882,900	143,462,798

기말금액	80,212,952	39,358,995	1,472,396	25,243,028	1,831,513	2,182,820	5,944,826	2,911,691	159,158,221

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	511,511	371,818	883,329

취득액	-	-	-

기말금액	511,511	371,818	883,329

상각누계액:

기초금액	(70,584)	(350,409)	(420,993)

상각액	(46,387)	(9,908)	(56,295)

기말금액	(116,971)	(360,317)	(477,288)

장부금액:

기초금액	440,927	21,409	462,336

기말금액	394,540	11,501	406,041

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	103,589	371,818	475,407

취득액	407,922	-	407,922

기말금액	511,511	371,818	883,329

상각누계액:

기초금액	(50,833)	(336,591)	(387,424)

상각액	(19,751)	(13,818)	(33,569)

기말금액	(70,584)	(350,409)	(420,993)

장부금액:

기초금액	52,756	35,227	87,983

기말금액	440,927	21,409	462,336

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	253,052	790,836	1,043,888

감가상각비	-	(28,664)	(28,664)

기타증감액(*)	(74,223)	(226,050)	(300,273)

기말 장부금액	178,829	536,122	714,951

취득원가	178,829	850,262	1,029,091

감가상각누계액	-	(314,140)	(314,140)

(*) 당분기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	253,052	833,202	1,086,254

감가상각비	-	(42,366)	(42,366)

기말 장부금액	253,052	790,836	1,043,888

취득원가	253,052	1,203,833	1,456,885

감가상각누계액	-	(412,997)	(412,997)

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	86,040	140,260

운영비용	(28,664)	(31,775)

합 계	57,376	108,485

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부금액

토지	436,550	178,829

건물	682,989	536,122

합 계	1,119,539	714,951

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,576,906	-	5,142,729	-

선급비용	56,378	8,082,022	148,676	9,050,399

합 계	1,633,284	8,082,022	5,291,405	9,050,399

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지, 건물 및 기계장치)	109,515,734	73,000,000	시설자금	18,500,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

합 계	109,515,734	86,200,000	77,500,000

16. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,570,291	5,800,000	삼성화재해상보험㈜

충남지점 건물	333,096	550,000	동부화재해상보험㈜

구로연구소 건물, 공기구	520,084	2,417,833

호남지점 건물	181,728	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	64,740,324	77,318,918

부천 물류창고, 건물	1,203,147	2,500,000

하남지점 건물	577,111	580,000

합 계	75,125,781	89,476,751

상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,570,371	24,603,019

미지급금	28,408,254	20,633,495

미지급비용	210,292	374,895

미지급배당금	5,059	4,908

합 계	66,193,976	45,616,317

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.45	-	10,000,000

2.68	-	20,000,000

2.21	30,000,000	-

우리은행	2.28	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.50	2,000,000	2,000,000

우리은행	무역자금	1.72	-	40,731

시설자금	2.29	6,000,000	6,000,000

합 계	48,000,000	48,040,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.95~2.20	18,500,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.15	3,000,000	3,000,000

소 계	51,500,000	51,000,000

유동성장기차입금	(25,000,000)	(2,000,000)

합 계	26,500,000	49,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2017년 3분기 이내	25,000,000

2018년 3분기 이내	14,500,120

2018년 3분기 이후	11,999,880

합 계	51,500,000

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,221,212	3,316,545

증가	1,313,201	904,667

기말금액	5,534,413	4,221,212

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액에 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,204,263	-	1,747,711	-

선수수익	139,808	-	24,153	-

예수금	3,605,108	-	4,540,119	-

임대보증금	-	2,804,000	-	2,779,464

기타보증금	-	-	-	150,000

합 계	4,949,179	2,804,000	6,311,983	2,929,464

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	37,511,494	35,561,836

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	917,085	873,386

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	2,989,297	2,708,181

기타장기종업원급여	84,303	90,703

유급휴가비용	2,259,002	571,255

합 계	43,761,181	39,805,361

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,577,113	7,713,028

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(7,392,962)	(7,321,073)

소 계	1,153,783	361,587

기타장기종업원급여부채	787,056	702,753

합 계	1,940,839	1,064,340

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	7,713,028	6,242,683	(7,351,441)	(5,998,122)	361,587	244,561

당기 비용의 인식:

당기근무원가	921,229	1,173,724	-	-	921,229	1,173,724

이자원가(수익)	150,138	190,926	(154,282)	(200,135)	(4,144)	(9,209)

소 계	1,071,367	1,364,650	(154,282)	(200,135)	917,085	1,164,515

확정급여제도의 재측정요소:

인구통계적 가정	-	(86,425)	-	-	-	(86,425)

재무적 가정	-	255,286	-	-	-	255,286

경험조정	-	317,270	-	-	-	317,270

사외적립자산의 수익	-	-	-	85,280	-	85,280

소 계	-	486,131	-	85,280	-	571,411

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,500,000)	-	(1,500,000)

급여 지급	(207,282)	(380,436)	82,393	261,536	(124,889)	(118,900)

소 계	(207,282)	(380,436)	82,393	(1,238,464)	(124,889)	(1,618,900)

기말잔액	8,577,113	7,713,028	(7,423,330)	(7,351,441)	1,153,783	361,587

(*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	일반한도	5,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(12,245,029)	40,175,822

자기주식 처분	-	-	-	-	404,790	404,790

기말 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

합 계	49,801,179	49,801,179

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	12,245,029	47,478,528

감소	-	-	(404,790)	(1,569,524)

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득 하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	6,063,859	6,436,696

당분기말 현재 매도가능금융자산평가손익 7,965,137천원에서 법인세효과 1,901,278천원을 차감한 금액입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	248,789,574	218,789,574

미처분이익잉여금	28,087,122	34,862,933

합 계	303,087,122	279,862,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	32,000,000	26,000,000

연구개발적립금	58,000,000	52,000,000

재무구조개선적립금	46,000,000	40,000,000

시설투자적립금	67,000,000	61,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	15,789,574	9,789,574

합 계	275,000,000	245,000,000

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	279,862,933	250,153,454

배당금	(3,246,449)	(3,214,066)

당기순이익	26,470,638	33,362,959

확정급여제도의 재측정요소	-	(439,414)

기말금액	303,087,122	279,862,933

27. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	101,076,994	282,843,880	96,447,104	266,789,257

상품매출	70,922,720	197,105,790	61,292,468	160,118,335

기타매출	754,661	1,655,974	392,808	2,028,012

합 계	172,754,375	481,605,644	158,132,380	428,935,604

매출원가:

1.제품매출원가	56,237,798	158,191,577	53,119,522	148,232,505

기초제품재고액	39,166,585	33,590,324	33,793,237	24,742,682

당기제품제조원가	69,861,743	202,948,480	63,268,528	187,411,460

타계정에서대체액	114,463	276,265	1,874	10,834

타계정으로대체액	(12,061,488)	(37,745,275)	(11,354,119)	(31,342,473)

관세환급금	-	(34,712)	(720)	(720)

기말제품재고액	(40,843,505)	(40,843,505)	(32,589,278)	(32,589,278)

2.상품매출원가	54,037,306	148,357,134	44,850,439	116,085,928

기초상품재고액	9,903,497	10,462,559	11,629,558	10,908,531

당기상품매입액	54,983,544	149,209,631	44,560,278	117,055,429

타계정에서대체액	-	(160,097)	-	(153,187)

타계정으로대체액	(7,872)	(313,096)	(1,018,690)	(1,404,137)

기말상품재고액	(10,841,863)	(10,841,863)	(10,320,708)	(10,320,708)

3.기타매출원가	279,868	715,302	391,460	1,305,250

합 계	110,554,972	307,264,013	98,361,421	265,623,683

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,969,095	27,958,416	9,251,924	26,562,075

퇴직급여	871,893	2,577,450	766,333	2,342,085

복리후생비	2,175,696	6,298,336	2,509,730	7,121,269

수도광열비	72,822	210,581	75,373	232,173

임차료	173,165	498,931	204,611	518,715

운반비	3,895,347	10,843,727	3,733,885	10,055,895

감가상각비	640,376	1,917,412	641,646	1,789,583

무형자산상각비	18,462	56,295	4,884	14,652

수선유지비	71,435	290,538	115,377	244,553

소모품비	1,375,294	3,595,260	1,383,757	3,691,142

세금과공과	81,365	739,180	(145)	661,606

학술활동비	485,265	983,466	155,034	308,712

보험료	34,402	142,672	32,470	153,492

여비교통비	1,316,168	3,930,213	1,177,828	3,323,643

통신비	100,107	301,927	94,645	264,077

차량유지비	404,867	1,143,397	421,005	1,136,248

교육훈련비	142,459	581,442	83,615	429,923

도서인쇄비	41,066	104,206	31,743	107,608

지급수수료	13,266,144	34,068,189	9,607,043	25,482,522

판매촉진비	1,930,913	4,933,654	2,205,449	5,241,473

시장조사비	143,200	329,359	129,523	372,043

수출경비	169,541	539,342	148,115	482,093

대손상각비(대손충당금환입)	(757,838)	(1,510,383)	1,612,324	2,196,224

접대비	138,900	357,746	216,729	413,770

회의비	22,268	79,060	23,697	80,366

판매부대비	221,233	1,034,335	216,864	465,492

광고선전비	12,052,099	34,303,548	10,805,855	30,737,309

수입부대비	4,819	38,490	8,454	80,884

합 계	49,060,563	136,346,789	45,657,768	124,509,627

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(7,156,449)	-	-	(7,156,449)

원부재료사용액	(1,174,540)	-	129,001,297	127,826,757

상품매출원가	(379,304)	-	148,736,439	148,357,135

종업원급여	-	30,535,866	10,882,010	41,417,876

감가상각비와 기타상각비	-	1,973,708	6,610,962	8,584,670

기타비용	-	103,837,215	20,743,598	124,580,813

합 계	(8,710,293)	136,346,789	315,974,306	443,610,802

(2) 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(4,155,752)	-	-	(4,155,752)

원부재료사용액	(2,724,389)	-	115,162,637	112,438,248

상품매출원가	587,823	-	115,498,104	116,085,927

종업원급여	-	28,904,160	10,239,243	39,143,403

감가상각비와 기타상각비	-	1,804,235	4,731,219	6,535,454

기타비용	-	93,801,232	26,284,797	120,086,029

합계	(6,292,318)	124,509,627	271,916,000	390,133,309

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	7,725	326,419	71,840	171,386

수입임대료	128,169	386,456	157,120	467,937

기타권리및용역제공수익	27	23,269	30	120,030

기타채권처분이익	-	119,870	-	-

잡이익	26,327	30,790	296,184	342,158

합계	162,248	886,804	525,174	1,101,511

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	10,526	95,179	6,614	18,075

기부금	571,489	981,224	341,610	1,070,863

투자부동산상각비	7,481	28,664	10,592	31,775

잡손실	215	496	99	138

합계	589,711	1,105,563	358,915	1,120,851

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	190,627	583,992	278,050	844,105

배당금수익	-	120,553	6,750	86,947

매도가능금융자산처분이익	43	569	-	532,550

외환차익	99,267	934,151	247,389	393,570

외화환산이익	-	103,474	44,677	60,219

합 계	289,937	1,742,739	576,866	1,917,391

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	631,613	1,903,878	711,770	1,919,404

매도가능금융자산처분손실	1,051	20,873	1,257	1,257

외환차손	138,055	526,150	296,447	516,036

외화환산손실	120,192	36,374	44,809	65,265

합 계	890,911	2,487,275	1,054,283	2,501,962

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 28.52%(전분기 : 27.67%)입니다. 33. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	8,513,298,637	26,470,638,633	9,678,834,979	27,630,420,108

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612	40,422,044	40,316,100

기본주당이익	210	652	239	685

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(12,104,751)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,316,100

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-09-30	52,420,851	11,840,239	40,580,612	274	11,119,087,688

합 계	274	11,119,087,688

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2015-01-01	2015-03-11	52,420,851	-	12,245,029	40,175,822	70	2,812,307,540

2015-03-12	2015-03-27	52,420,851	40,629	12,204,400	40,216,451	16	643,463,216

2015-03-28	2015-06-12	52,420,851	98,370	12,106,030	40,314,821	77	3,104,241,217

2015-06-13	2015-09-11	52,420,851	99,364	12,006,666	40,414,185	91	3,677,690,835

2015-09-12	2015-09-30	52,420,851	38,054	11,968,612	40,452,239	19	768,592,541

합 계	273	11,006,295,349

가중평균유통보통주식수는 40,316,100주 입니다.(4) 당사는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜가산

㈜광동지엘에스

㈜애플에셋

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	매입	3,229,700	2,778,648

연변광동제약유한공사	매입	5,999,981	4,950,243

코리아이플랫폼㈜	매출	16,451	3,072

매입	2,843,185	2,174,880

Kwangdong USA, Inc.	매출	214,668	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	3,682,064	4,217,850

임대료수익	20,871	20,871

매입	966,374	546,321

배당금지급	128,000	128,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	-	490,429	-

연변광동제약유한공사	-	645,040	-	-

코리아이플랫폼㈜	1,625	-	-	442,775

기타특수관계자	광동생활건강㈜	792,667	-	-	57,421

합 계	794,292	645,040	490,429	500,196

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	25	(9)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	30,844	14,876

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	-	282,736	-

연변광동제약유한공사	-	1,063,058	-	-

코리아이플랫폼㈜	2,165	-	-	328,908

기타특수관계자	광동생활건강㈜	392,396	-	420	79,255

합 계	394,561	1,063,058	283,156	408,163

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	34	34

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	15,968	(1,095)

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,338,235	2,889,235

퇴직급여	363,723	329,242

합 계	3,701,958	3,218,477

당사의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자	주식수(주)	주식소유비율	장부금액

종속기업	㈜가산	230,000	100.00%	2,300,000

㈜광동지엘에스	1,600,000	100.00%	8,000,000

㈜애플에셋	800,000	100.00%	7,699,979

연변광동제약유한공사	-	50.00%	1,927,610

코리아이플랫폼㈜(*1)	4,203,109	57.29%	41,108,385

Kwangdong USA, Inc.(*2)	2,500,000	100.00%	2,863,000

합 계	63,898,974

(*1) 당분기 중 종속기업투자주식을 추가로 취득하여 지분율이 1.31% 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 1,706,800천원의 자금거래가 발생하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	26,470,639	27,630,420

가감:

감가상각비	8,528,375	6,520,802

투자부동산상각비	28,664	31,775

무형자산상각비	56,295	14,652

퇴직급여	3,906,381	3,581,567

장기종업원급여	84,303	90,703

급여	-	3,331,198

대손상각비(환입)	(1,510,383)	2,196,224

매도가능금융자산처분손실	20,873	1,257

유형자산처분손실	95,179	18,075

외화환산손실	36,374	65,265

이자비용	1,903,878	1,919,404

재고자산평가손실(환입)	409,206	(424,055)

재고자산폐기손실	2,259,900	1,216,706

반품충당부채전입액	1,313,201	557,971

법인세비용	10,560,910	10,567,965

매도가능금융자산처분이익	(569)	(532,550)

기타채권처분이익	(119,870)	-

유형자산처분이익	(326,419)	(171,386)

외화환산이익	(103,474)	(60,219)

이자수익	(583,992)	(844,105)

배당금수익	(120,553)	(86,947)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(7,863,393)	(24,416,242)

미수금의감소(증가)	614,027	464,296

선급금의감소(증가)	3,565,823	(2,601,627)

선급비용의감소(증가)	92,298	124,367

장기선급비용의감소(증가)	346,080	(8,219,400)

재고자산의감소(증가)	(11,054,824)	(8,199,108)

매입채무의증가(감소)	12,968,256	7,955,660

미지급금의증가(감소)	8,749,342	14,875,662

선수금의증가(감소)	(543,449)	644,101

선수수익의증가(감소)	115,655	(7,737)

예수금의증가(감소)	(935,011)	(101,841)

미지급비용의증가(감소)	(153,996)	(430,367)

퇴직금의지급	(3,196,578)	(2,902,991)

사외적립자산의감소(증가)	82,392	100,142

합 계	55,695,540	32,909,637

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자활동

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	462,002	(48,636)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(974,350)	976,851

건설중인자산의 본계정대체	2,852,491	1,882,900

투자부동산의 유형자산계정 대체	300,273	-

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,569,183	-	-	36,569,183

단기금융자산	31,970,676	-	-	31,970,676

매출채권	104,958,550	-	-	104,958,550

미수금	62,575	-	-	62,575

미수수익	197,921	-	-	197,921

장기금융자산	10,000	-	-	10,000

장기미수수익	70,157	-	-	70,157

대여금	680,000	-	-	680,000

장기보증금	29,050,775	-	-	29,050,775

단기투자자산	-	2,895,182	242,530	3,137,712

장기투자자산	-	18,096,281	1,075,270	19,171,551

합 계	203,569,837	20,991,463	1,317,800	225,879,100

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	37,570,371

미지급금	28,408,254

미지급비용	210,292

미지급배당금	5,059

단기차입부채	48,000,000

유동성장기차입부채	25,000,000

장기차입부채	26,500,000

임대보증금	2,804,000

합 계	168,497,976

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,096,217	-	-	20,096,217

단기금융자산	33,432,268	-	-	33,432,268

매출채권	95,588,843	-	-	95,588,843

미수금	1,138,602	-	-	1,138,602

미수수익	165,184	-	-	165,184

장기금융자산	10,000	-	-	10,000

장기미수수익	78,766	-	-	78,766

대여금	420,000	-	-	420,000

장기보증금	27,484,659	-	-	27,484,659

단기투자자산	-	2,411,240	37,790	2,449,030

장기투자자산	-	16,985,882	1,317,800	18,303,682

합 계	178,414,539	19,397,122	1,355,590	199,167,251

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	24,603,019

미지급금	20,633,495

미지급비용	374,895

미지급배당금	4,908

단기차입부채	48,040,731

유동성장기차입부채	2,000,000

장기차입부채	49,000,000

임대보증금	2,779,464

기타보증금	150,000

합 계	147,586,512

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	757,838	1,510,383	-	-	-	-	-	-	757,838	1,510,383

기타수익:

기타채권처분이익	-	119,870	-	-	-	-	-	-	-	119,870

금융수익:

이자수익	166,870	512,250	15,774	48,115	7,983	23,627	-	-	190,627	583,992

배당금수익	-	-	-	120,553	-	-	-	-	-	120,553

매도가능금융자산처분이익	-	-	43	569	-	-	-	-	43	569

외환차익	99,267	934,151	-	-	-	-	-	-	99,267	934,151

외화환산이익	-	103,474	-	-	-	-	-	-	-	103,474

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(631,613)	(1,903,878)	(631,613)	(1,903,878)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,051)	(20,873)	-	-	-	-	(1,051)	(20,873)

외환차손	(138,055)	(526,150)	-	-	-	-	-	-	(138,055)	(526,150)

외화환산손실	(120,192)	(36,374)	-	-	-	-	-	-	(120,192)	(36,374)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(248,585)	(372,837)	-	-	-	-	(248,585)	(372,837)

합 계	765,728	2,617,604	(233,819)	(224,473)	7,983	23,627	(631,613)	(1,903,878)	(91,721)	512,880

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손상각비	(1,612,324)	(2,196,224)	-	-	-	-	-	-	(1,612,324)	(2,196,224)

금융수익:

이자수익	186,857	718,050	83,076	100,326	8,117	25,729	-	-	278,050	844,105

배당금수익	-	-	6,750	86,947	-	-	-	-	6,750	86,947

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	532,550	-	-	-	-	-	532,550

외환차익	247,389	393,570	-	-	-	-	-	-	247,389	393,570

외화환산이익	44,677	60,219	-	-	-	-	-	-	44,677	60,219

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(711,770)	(1,919,404)	(711,770)	(1,919,404)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,257)	(1,257)	-	-	-	-	(1,257)	(1,257)

외환차손	(296,447)	(516,036)	-	-	-	-	-	-	(296,447)	(516,036)

외화환산손실	(44,809)	(65,265)	-	-	-	-	-	-	(44,809)	(65,265)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(31,969)	62,028	-	-	-	-	(31,969)	62,028

합 계	(1,474,657)	(1,605,686)	56,600	780,594	8,117	25,729	(711,770)	(1,919,404)	(2,121,710)	(2,718,767)

37. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,895,182	-	-	-	2,895,182	-	2,895,182	-	2,895,182

장기투자자산	13,398,233	-	-	-	13,398,233	13,398,233	-	-	13,398,233

합 계	16,293,415	-	-	-	16,293,415	13,398,233	2,895,182	-	16,293,415

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,569,183	-	36,569,183	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	31,970,676	-	31,970,676	-	-	-	-

단기투자자산	-	242,530	-	-	242,530	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	105,219,046	-	105,219,046	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	10,000	-	10,000	-	-	-	-

장기투자자산	4,698,048	1,075,270	-	-	5,773,318	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	29,800,932	-	29,800,932	-	-	-	-

합 계	4,698,048	1,317,800	203,569,837	-	209,585,685	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(73,000,000)	(73,000,000)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(66,193,976)	(66,193,976)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(26,500,000)	(26,500,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,804,000)	(2,804,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(168,497,976)	(168,497,976)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,411,240	-	-	-	2,411,240	-	2,411,240	-	2,411,240

장기투자자산	13,787,334	-	-	-	13,787,334	13,787,334	-	-	13,787,334

합 계	16,198,574	-	-	-	16,198,574	13,787,334	2,411,240	-	16,198,574

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,096,217	-	20,096,217	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	33,432,268	-	33,432,268	-	-	-	-

단기투자자산	-	37,790	-	-	37,790	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	96,892,629	-	96,892,629	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	10,000	-	10,000	-	-	-	-

장기투자자산	3,198,548	1,317,800	-	-	4,516,348	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	27,983,425	-	27,983,425	-	-	-	-

합 계	3,198,548	1,355,590	178,414,539	-	182,968,677	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(50,040,731)	(50,040,731)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(45,616,317)	(45,616,317)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(49,000,000)	(49,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,779,464)	(2,779,464)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(147,586,512)	(147,586,512)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정① 가치평가기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법

② 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,951,327

공정가치평가	-	1,149,342

처분액	-	(3,100,669)

기말금액	-	-