광동제약 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 지배기업은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우 황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜(*3)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	57.29	-	55.98	-

연태청정상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*1,4)	미국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당분기말 현재 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다(주석 6참조). 당분기 중 코리아이플랫폼㈜의 보통주 96,350주를 비지배주주로부터 추가취득하였으며, 지배력의 변화는 없습니다.(*4) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,355,918	459,441	5,896,477	3,779,707	262,176	262,176

㈜광동지엘에스	9,897,537	-	9,897,537	-	124,603	89,817

㈜애플에셋	10,216,582	85,325	10,131,257	-	121,193	149,033

연변광동제약유한공사	5,677,688	2,322,941	3,354,747	6,028,763	67,211	(270,360)

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,129,052	82,519	1,046,533	562,841	(26,092)	(90,005)

코리아이플랫폼㈜	130,091,854	84,975,159	45,116,695	283,294,237	1,413,149	1,413,149

연태청정상무유한공사	3,635,372	1,998,455	1,636,917	6,976,247	(149,809)	(222,921)

소주가륭애매낙상무유한공사	9,436,101	9,346,305	89,796	21,228,726	67,503	7,767

Kwandong USA, Inc.	1,479,853	52,770	1,427,083	14,142	(883,434)	(958,684)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	5,900,791	266,490	5,634,301	4,481,551	188,354	188,354

㈜광동지엘에스	9,814,878	7,157	9,807,721	-	394,477	496,313

㈜애플에셋	10,062,048	79,824	9,982,224	-	254,613	359,905

연변광동제약유한공사	6,183,103	2,557,995	3,625,108	5,972,199	15,392	81,810

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,168,854	32,317	1,136,537	1,626,892	7,721	34,290

코리아이플랫폼㈜	141,832,030	98,128,485	43,703,545	467,932,215	3,442,568	3,304,069

연태청정상무유한공사	4,167,069	2,307,231	1,859,838	10,263,568	(137,491)	(105,220)

소주가륭애매낙상무유한공사	11,124,726	11,042,697	82,029	29,852,097	(29,028)	(27,064)

Kwandong USA, Inc.	685,659	26,691	658,968	-	(495,300)	(477,232)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

② 전기

전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사유

코리아이플랫폼㈜	지분취득에 따른 지배력 획득

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.	신규설립

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업(*1)	코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업(*1)

비지배지분율	42.71%	44.02%

유동자산	132,311,887	142,315,955

비유동자산	8,018,804	11,152,513

유동부채	94,347,341	109,303,734

비유동부채	1,439,829	1,883,000

순자산	44,543,521	42,281,734

비지배지분의 장부금액	25,365,914	25,807,508

매출	311,499,209	250,434,723

분기순이익(*2)	1,330,844	2,458,760

총포괄이익(*2)	1,197,995	2,567,748

비지배지분에 배분된 분기순이익	91,783	669,150

비지배지분에 배분된 총포괄이익	36,437	717,125

영업활동현금흐름	5,117,109	16,348,646

투자활동현금흐름	501,089	2,071,034

재무활동현금흐름	675,936	(8,115,254)

환율변동으로인한 증감	(129,838)	106,847

현금및현금성자산의 순증감	6,164,296	10,411,273

(*1) 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회 계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 38 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 .

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	286,934,594	286,058,763

자본총계	399,247,504	377,727,718

부채비율	71.87%	75.73%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	37,367,271	40,747,063

이자비용	1,966,399	1,998,212

이자보상배율	19.0	20.4

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	147,988,526	59,188,827	117,824,551	56,723,289

식품	333,617,119	115,152,804	311,111,053	106,588,632

MRO	311,499,209	14,159,549	250,434,723	11,359,236

기타	10,385,453	1,043,674	9,419,464	975,345

연결조정	(12,316,316)	(52,256)	(9,106,245)	153,940

합 계	791,173,991	189,492,598	679,683,546	175,800,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	289,190,179	274,930,437

식품	261,191,456	236,681,294

MRO	140,330,691	154,185,281

기타	34,756,631	33,815,332

연결조정	(39,286,860)	(35,825,863)

합 계	686,182,097	663,786,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	768,679,588	704,110,890	930,671,208	676,282,934

아시아	34,796,577	19,878,214	37,565,410	22,643,751

미주지역	14,142	1,479,853	-	685,659

연결조정	(12,316,316)	(39,286,860)	(12,782,986)	(35,825,863)

합 계	791,173,991	686,182,097	955,453,632	663,786,481

6. 종속기업지분의 변동내역(1) 당분기와 전기 중 종속기업지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)	추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)

㈜가산	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜광동지엘에스	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜애플에셋	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

연변광동제약유한공사	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00

Kwangdong Vina Co., Ltd.	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

코리아이플랫폼㈜(*1,2)	319,136	55.98	57.29	40,789,249	-	55.98

연태청정상무유한공사(*1,2)	-	100.00	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1,2)	-	100.00	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*3)	-	100.00	100.00	1,136,200	-	100.00

합 계	319,136	41,925,449

(*1) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 당분기 중 코리아이플랫폼㈜의 보통주 96,350주를 비지배주주로부터 추가취득하였으며, 지배력의 변화는 없습니다.(*2) 코리아이플랫폼㈜의 종속기업으로 지분율은 코리아이플랫폼㈜ 기준으로 표시하였습니다.(*3) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

(2) 종속기업의 취득① 일반사항연결실체는 전기중에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 코리아이플랫폼㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 안정적인 성장이 가능한 B2B 유통사업의 사업다각화를 할 수 있을 것이며, B2B 유통사업을 기반으로 양사간 내부역량 및 브랜드가치를 포함한 총괄적인 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.② 이전대가취득일 현재 지분취득 대가로 현금 40,789,249천원을 이전하였습니다.

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채가. 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유동자산	132,193,934

유형자산	3,815,371

무형자산	1,366,440

추가로 인식한 무형자산	21,940,085

기타비유동자산	9,339,068

유동부채	(105,124,015)

비유동부채	(1,338,792)

이연법인세부채	(5,192,442)

순자산	56,999,649

나. 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

추가로 인식한 무형자산	다기간초과이익법: 고객 및 계약으로부터 발생될 것으로 기대되는순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

④ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	40,789,249

취득순자산의 공정가치	31,909,266

- 식별가능순자산 공정가치	56,999,649

- 비지배지분	(25,090,383)

영 업 권	8,879,983

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	73,390	56,788

요구불예금	62,012,599	36,857,063

합 계	62,085,989	36,913,851

8. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	17,000	21,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	205,555,320	18,152	224,735,564	-

미수금	1,217,575	-	1,415,597	-

미수수익	197,921	70,156	165,184	78,766

대여금	23,631	1,252,615	257,041	1,003,531

보증금	-	30,794,942	-	29,648,941

합 계	206,994,447	32,135,865	226,573,386	30,731,238

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	216,821,769	32,639,032	237,114,311	31,267,206

대손충당금:

- 매출채권	(9,827,322)	(503,167)	(10,540,925)	(535,968)

매출채권및기타채권 순장부금액	206,994,447	32,135,865	226,573,386	30,731,238

(3) 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	11,076,893	5,807,691

연결범위변동	-	2,180,017

대손설정(환입)	(627,353)	5,065,757

제각채권회수	27,132	(1,862,381)

제각	(146,183)	(114,191)

기말금액	10,330,489	11,076,893

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	21,145,838	(235,052)	20,910,786	12,270,756	(159,208)	12,111,548

제품	41,668,306	(1,157,565)	40,510,741	35,576,317	(773,141)	34,803,176

재공품	1,007,702	-	1,007,702	1,104,434	-	1,104,434

원재료	32,404,183	(92,186)	32,311,997	31,294,516	(240,812)	31,053,704

부재료	1,053,856	(10,980)	1,042,876	660,208	(9,478)	650,730

미착원재료	235,119	-	235,119	150,488	-	150,488

합 계	97,515,004	(1,495,783)	96,019,221	81,056,719	(1,182,639)	79,874,080

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	490,625	313,144	(69,139)	(424,055)

재고자산폐기손실	1,065,015	2,259,900	508,871	1,328,253

합 계	1,555,640	2,573,044	439,732	904,198

11. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	13,089,246	21,928,585	10,487,750	23,522,091

만기보유금융자산	242,530	1,075,270	37,790	1,317,800

합 계	13,331,776	23,003,855	10,525,540	24,839,891

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	34,009,841	20,057,934

취득금액	35,708,548	34,146,657

평가손익	(413,398)	2,012,823

연결범위변동	-	2,057,846

처분금액	(34,272,025)	(24,265,419)

손상차손	(15,135)	-

기말금액	35,017,831	34,009,841

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	14,398,940	14,521,450	13,322,750	13,603,576

매도가능지분상품	상장지분증권(*1)	6,456,468	15,248,333	7,602,925	16,649,872

비상장지분증권(*2)	8,263,183	5,248,048	6,756,393	3,756,393

합 계	29,118,591	35,017,831	27,682,068	34,009,841

(*1) 전기 중 ㈜에이티젠이 코스닥시장에 상장함에 따라 비상장지분증권에서 상장지분증권으로 재분류 하였습니다.

(*2) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 비즈셀프㈜ 등 비상장지분증권에 대하여 당분기 중 15,135천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,317,800	1,355,590

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	242,530	37,790

1년 초과 5년 내	1,075,270	1,317,800

합 계	1,317,800	1,355,590

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

취득액	1,116,857	1,228,993	1,147,903	9,461,190	524,188	894,317	483,145	363,938	15,220,531

처분액	-	(589,073)	-	(5,253,724)	(370,280)	(42,855)	(75,668)	-	(6,331,600)

기타증감액(*)	74,223	1,296,262	84,900	1,789,600	-	-	35,300	(2,852,491)	427,794

환율변동조정	-	(132,444)	-	(207,905)	(25,241)	(66,781)	(49,787)	-	(482,158)

기말금액	85,065,326	59,501,400	4,553,371	66,342,268	5,237,537	9,482,113	15,236,518	423,138	245,841,671

감가상각누계액

기초금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

처분액	-	499,424	-	4,558,577	336,125	42,852	75,224	-	5,512,202

감가상각비	-	(1,692,824)	(101,330)	(4,387,894)	(594,881)	(535,454)	(1,675,295)	-	(8,987,678)

기타증감액(*)	-	(127,521)	-	-	-	-	-	-	(127,521)

환율변동조정	-	33,415	-	201,495	20,807	59,794	43,058	-	358,569

기말금액	-	(17,275,600)	(1,946,810)	(34,073,501)	(3,380,683)	(6,907,183)	(9,622,134)	-	(73,205,911)

장부금액

기초금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

기말금액	85,065,326	42,225,800	2,606,561	32,268,767	1,856,854	2,574,930	5,614,384	423,138	172,635,760

(*) 당분기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	72,289,287	59,655,521	3,223,808	56,519,322	4,700,115	11,070,702	9,841,549	1,882,900	219,183,204

연결범위변동	2,304,160	947,917	-	-	243,522	-	3,666,417	-	7,162,016

취득액	9,945,106	206,065	96,760	9,008,702	871,658	1,231,651	3,172,683	2,911,691	27,444,316

처분액	(664,307)	(3,138,362)	-	(5,141,445)	(711,969)	(3,617,533)	(3,626,970)	-	(16,900,586)

기타증감액	-	-	-	101,100	-	-	1,781,800	(1,882,900)	-

환율변동조정	-	26,521	-	65,428	5,544	12,612	8,049	-	118,154

기말금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,170,910)	(1,742,641)	(35,704,320)	(2,852,415)	(9,382,470)	(6,565,089)	-	(71,417,845)

연결범위변동	-	(181,684)	-	-	(193,758)	-	(3,069,219)	-	(3,444,661)

처분액	-	1,660,568	-	5,138,369	667,016	3,616,583	3,551,766	-	14,634,302

감가상각액	-	(2,291,205)	(102,839)	(3,828,067)	(759,581)	(697,186)	(1,975,693)	-	(9,654,571)

환율변동조정	-	(4,863)	-	(51,661)	(3,996)	(11,302)	(6,886)	-	(78,708)

기말금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

장부금액:

기초금액	72,289,287	44,484,611	1,481,167	20,815,002	1,847,700	1,688,232	3,276,460	1,882,900	147,765,359

기말금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

취득액	-	-	-	-	-	-

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

상각액	(49,188)	(625,567)	(830,258)	(299,544)	-	(1,804,557)

기말금액	(132,888)	(1,251,134)	(1,660,515)	(3,094,879)	-	(6,139,416)

장부금액:

기초금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

기말금액	398,347	15,430,655	3,597,781	930,350	8,879,983	29,237,116

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	103,589	-	-	371,818	-	475,407

연결범위변동	19,724	16,681,789	5,258,296	3,529,709	8,879,983	34,369,501

취득액	407,922	-	-	123,702	-	531,624

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(50,833)	-	-	(336,591)	-	(387,424)

연결범위변동	(10,158)	-	-	(2,134,700)	-	(2,144,858)

상각액	(22,709)	(625,567)	(830,257)	(324,044)	-	(1,802,577)

기말금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

장부금액:

기초금액	52,756	-	-	35,227	-	87,983

기말금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

14. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

감가상각비	-	(54,910)	(54,910)

기타증감액(*)	(74,223)	(226,050)	(300,273)

기말 장부금액	282,124	1,212,610	1,494,734

취득원가	282,124	1,657,552	1,939,676

감가상각누계액	-	(444,942)	(444,942)

(*) 당분기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	253,052	833,202	1,086,254

연결범위변동	19,321	512,361	531,682

취득금액	83,974	214,828	298,802

감가상각비	-	(66,821)	(66,821)

기말 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

취득원가	356,347	2,011,122	2,367,469

감가상각누계액	-	(517,552)	(517,552)

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	136,320	140,715

운영비용	(54,910)	(46,586)

합 계	81,410	94,129

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	522,831	282,124

건물	1,230,955	1,212,610

합 계	1,753,786	1,494,734

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,182,100	-	4,196,209	-

선급비용	852,478	8,118,129	779,325	9,099,884

사외적립자산	-	-	-	698

합 계	2,034,578	8,118,129	4,975,534	9,100,582

16. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지,건물 및 기계장치)	109,515,734	73,000,000	시설자금	18,500,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

합 계	109,515,734	86,200,000	77,500,000

17. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,570,291	5,800,000	삼성화재해상보험㈜

가산안성공장 건물	472,703	1,250,000

창원물류센터 외 건물	730,686	2,035,870

차량운반구	12,827	193,200

중앙물류센터 외 공기구비품	641,670	136,887

중앙물류센터 외 재고자산	10,058,097	2,394,632

충남지점 건물	333,096	550,000	동부화재해상보험㈜

구로연구소 건물, 공기구	520,084	2,417,833

호남지점 건물	181,728	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	64,740,324	77,318,918

부천 물류창고, 건물	1,203,147	2,500,000

하남지점 건물	577,111	580,000

합 계	87,041,764	95,487,340

상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	128,678,494	132,329,261

미지급금	29,544,776	21,209,840

미지급비용	742,477	982,413

미지급배당금	5,059	4,908

합 계	158,970,806	154,526,422

19. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.45	-	10,000,000

2.68	-	20,000,000

2.21	30,000,000	-

우리은행	2.28	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.50	2,000,000	2,000,000

하나은행	5.00	2,243,110	1,567,174

우리은행	무역금융	1.72	-	40,731

시설자금	2.29	6,000,000	6,000,000

합 계	50,243,110	49,607,905

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.95~2.20	18,500,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.15	3,000,000	3,000,000

소 계	51,500,000	51,000,000

유동성장기차입금	(25,000,000)	(2,000,000)

합 계	26,500,000	49,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2017년 3분기 이내	25,000,000

2018년 3분기 이내	14,500,120

2018년 3분기 이후	11,999,880

합 계	51,500,000

20. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,221,212	3,316,545

증가	1,313,201	904,667

기말금액	5,534,413	4,221,212

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액에 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,309,350	-	1,852,415	-

선수수익	148,103	-	31,636	-

예수금	3,768,559	-	5,088,336	-

임대보증금	-	2,814,000	-	2,789,464

기타보증금	-	-	-	150,000

합 계	5,226,012	2,814,000	6,972,387	2,939,464

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	44,157,697	40,195,283

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,546,656	1,294,239

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	3,001,649	2,726,154

기타장기종업원급여	84,304	90,703

유급휴가비용	2,538,307	590,064

합 계	51,328,613	44,896,443

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,790,898	11,953,157

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,148,640)	(10,726,942)

소 계	2,611,890	1,195,847

기타장기종업원급여	787,056	702,752

합 계	3,398,946	1,898,599

(*) 당분기말 현재 초과적립액은 없으며, 전기말 현재 연결실체 중 ㈜가산의 초과적립액 698천원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 전기말 현재 10,727,640천원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	11,953,157	6,339,394	(10,758,008)	(6,038,570)	1,195,149	300,824

연결범위변동	-	3,843,872	-	(2,358,903)	-	1,484,969

당기 비용의 인식:

당기근무원가	1,541,512	1,529,717	-	-	1,541,512	1,529,717

이자원가(수익)	228,055	470,521	(222,911)	(223,751)	5,144	246,770

소 계	1,769,567	2,000,238	(222,911)	(223,751)	1,546,656	1,776,487

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(86,425)	-	-	-	(86,425)

재무적 가정	-	313,805	-	-	-	313,805

경험조정	-	317,271	-	-	-	317,271

사외적립자산의 수익	-	-	-	108,895	-	108,895

소 계	-	544,651	-	108,895	-	653,546

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,853,503)	-	(2,853,503)

급여 지급	(931,826)	(774,998)	801,911	607,824	(129,915)	(167,174)

소 계	(931,826)	(774,998)	801,911	(2,245,679)	(129,915)	(3,020,677)

기말잔액	12,790,898	11,953,157	(10,179,008)	(10,758,008)	2,611,890	1,195,149

(*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

하나은행	당좌차월	3,000,000	-

대구은행	3,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	일반한도	5,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

하나은행	할인어음	33,030,000	-

하나은행	구매론	15,000,000	6,617,506

국민은행	13,000,000	6,585,945

우리은행	구매카드	15,000,000	6,081,266

신한은행	매출채권담보대출	7,500,000	2,950,182

하나은행	3,000,000	1,996,238

우리은행	수입L/C	USD 3,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	10,000,000	-

(2) 당 분기말 현재 연 결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(12,245,029)	40,175,822

자기주식 처분	-	-	-	-	404,790	404,790

기말 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

연결자본잉여금	569,993	107,100

합 계	50,371,172	49,908,279

25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	25,921	25,921

합 계	45,934,925	45,934,925

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	12,245,029	47,478,528

감소	-	-	(404,790)	(1,569,524)

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	6,856,473	7,236,256

해외사업환산손익	(637,005)	(251,561)

합 계	6,219,468	6,984,695

당분기말 현재 매 도 가능금융자산평가손익은 8,914,375천원에서 법인세효과 2,057,902천원을 차감한 금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	248,789,574	218,789,574

미처분이익잉여금	34,265,883	41,567,722

합 계	309,265,883	286,567,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	32,000,000	26,000,000

연구개발적립금	58,000,000	52,000,000

재무구조개선적립금	46,000,000	40,000,000

시설투자적립금	67,000,000	61,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	15,789,574	9,789,574

합 계	275,000,000	245,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	286,567,722	255,241,760

배당금	(3,246,449)	(3,214,066)

지배기업지분순이익	25,944,610	35,015,308

확정급여제도의 재측정요소	-	(475,280)

기말금액	309,265,883	286,567,722

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	100,996,269	282,981,227	94,776,994	265,766,800

상품매출	166,436,926	505,766,770	182,548,635	410,877,847

기타매출	1,007,007	2,425,994	851,792	3,038,899

합 계	268,440,202	791,173,991	278,177,421	679,683,546

매출원가:

제품매출원가	55,917,821	157,460,515	53,263,299	148,273,261

상품매출원가	145,284,282	443,505,576	158,984,560	354,304,593

기타매출원가	279,868	715,302	391,460	1,305,250

합 계	201,481,971	601,681,393	212,639,319	503,883,104

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,129,708	34,373,398	11,410,614	30,955,947

퇴직급여	1,077,460	3,209,195	981,136	2,767,402

복리후생비	2,552,800	7,474,933	2,823,210	7,849,153

수도광열비	100,150	281,100	111,603	287,681

임차료	403,900	1,180,670	458,792	997,220

운반비	3,920,183	10,911,995	3,758,484	10,128,349

감가상각비	721,790	2,164,916	732,707	1,975,019

무형자산상각비	593,498	1,804,557	594,659	1,194,781

수선유지비	71,677	293,108	140,419	367,071

소모품비	1,396,462	3,654,629	1,403,631	3,751,341

세금과공과	117,180	855,256	42,273	755,451

학술활동비	485,265	983,466	155,034	308,712

보험료	69,810	257,291	68,075	233,137

여비교통비	1,391,813	4,187,928	1,275,628	3,511,488

통신비	142,333	429,532	140,454	367,194

차량유지비	443,993	1,257,765	454,455	1,208,182

교육훈련비	153,388	683,640	89,121	449,806

도서인쇄비	41,914	112,690	33,791	115,289

지급수수료	14,201,707	36,763,360	10,548,788	27,282,581

판매촉진비	1,930,913	4,940,957	2,205,449	5,249,350

시장조사비	143,200	329,359	129,523	372,042

수출경비	169,804	540,021	148,228	482,525

대손상각비(환입)	(757,990)	(627,353)	1,612,426	2,403,485

접대비	220,118	599,700	293,827	564,702

회의비	22,268	79,060	23,697	80,366

판매부대비	221,233	1,034,335	216,864	465,492

광고선전비	12,054,659	34,311,328	10,909,756	30,848,729

수입부대비	4,820	38,490	8,453	80,884

합 계	54,024,056	152,125,326	50,771,097	135,053,379

30. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(5,995,256)	-	-	(5,995,256)

원부재료사용액	(1,503,316)	-	127,968,672	126,465,356

상품매출원가	(8,875,082)	-	452,380,658	443,505,576

종업원급여	-	37,582,594	11,123,408	48,706,002

감가상각비와 기타상각비	-	3,969,473	6,822,762	10,792,235

기타비용	-	110,573,259	19,759,547	130,332,806

합 계	(16,373,654)	152,125,326	618,055,047	753,806,719

(2) 전분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(3,891,851)	-	-	(3,891,851)

원부재료사용액	(2,801,270)	-	114,585,091	111,783,821

상품매출원가	(1,690,246)	-	355,994,839	354,304,593

종업원급여	-	33,723,349	10,492,326	44,215,675

감가상각비와 기타상각비	-	3,169,800	4,988,006	8,157,806

기타비용	-	98,160,230	26,206,209	124,366,439

합 계	(8,383,367)	135,053,379	512,266,471	638,936,483

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	42,754	350,980	71,839	171,407

수입임대료	135,100	395,205	157,574	468,391

기타권리및용역제공수익	27	23,269	30	120,029

기타채권처분이익	52,500	172,370	7,000	7,000

잡이익	24,719	181,312	329,940	415,218

합 계	255,100	1,123,136	566,383	1,182,045

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	95,179	62,829	74,290

기부금	577,989	987,724	341,610	1,070,863

투자부동산상각비	16,229	54,910	17,998	46,586

기타채권처분손실	-	-	4,318	4,318

잡손실	77,259	77,541	16,988	51,901

합 계	671,477	1,215,354	443,743	1,247,958

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	333,914	1,176,043	432,900	1,151,248

배당금수익	42,000	262,930	78,712	284,572

매도가능금융자산처분이익	43	569	-	544,396

외환차익	112,394	961,544	247,389	393,757

외화환산이익	-	106,035	44,677	60,219

합 계	488,351	2,507,121	803,678	2,434,192

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	651,390	1,966,399	734,295	1,998,212

매도가능금융자산처분손실	19,136	248,524	2,013	2,013

매도가능금융자산손상차손	-	15,135	-	-

외환차손	140,266	545,475	296,448	517,374

외화환산손실	120,193	36,374	44,808	65,265

합 계	930,985	2,811,907	1,077,564	2,582,864

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 29.47%(전분기 : 26.62%)입니다.

34. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	8,368,385,093	25,944,609,291	10,033,220,665	29,038,148,494

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612	40,422,044	40,316,100

기본주당이익	206	639	248	720

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(12,104,751)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,316,100

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-09-30	52,420,851	-	11,840,239	40,580,612	274	11,119,087,688

합 계	274	11,119,087,688

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2015-01-01	2015-03-11	52,420,851	-	12,245,029	40,175,822	70	2,812,307,540

2015-03-12	2015-03-27	52,420,851	40,629	12,204,400	40,216,451	16	643,463,216

2015-03-28	2015-06-12	52,420,851	98,370	12,106,030	40,314,821	77	3,104,241,217

2015-06-13	2015-09-11	52,420,851	99,364	12,006,666	40,414,185	91	3,677,690,835

2015-09-12	2015-09-30	52,420,851	38,054	11,968,612	40,452,239	19	768,592,541

합 계	273	11,006,295,349

가중평균유통보통주식수는 40,316,100주 입니다.

(4) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	3,682,064	4,217,850

임대료수익	20,871	20,871

매입	966,374	546,321

배당금지급	128,000	128,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	792,667	57,421

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	30,844	14,876

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	392,396	420	79,255

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	15,968	(1,095)

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,831,588	3,141,065

퇴직급여	566,149	357,276

합 계	4,397,737	3,498,341

연결실체의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	26,074,738	29,742,442

가감:

감가상각비	8,987,678	7,003,328

투자부동산상각비	54,910	46,586

무형자산상각비	1,804,557	1,194,781

퇴직급여	4,548,305	4,020,393

장기종업원급여	84,303	90,703

급여	-	3,331,198

대손상각비(환입)	(627,353)	2,403,485

매도가능금융자산처분손실	248,524	2,013

기타채권처분손실	-	4,318

매도가능금융자산손상차손	15,135	-

유형자산처분손실	95,179	74,290

외화환산손실	36,374	65,265

이자비용	1,966,399	1,998,212

재고자산폐기손실	2,259,900	1,328,253

반품충당부채전입액	1,313,201	557,971

법인세비용	10,895,529	10,790,036

재고자산평가손실(환입)	313,144	(424,055)

매도가능금융자산처분이익	(569)	(544,396)

기타채권처분이익	(172,370)	(7,000)

유형자산처분이익	(350,980)	(171,407)

외화환산이익	(106,035)	(60,219)

이자수익	(1,176,043)	(1,151,248)

배당금수익	(262,930)	(284,572)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	19,777,444	(7,704,183)

미수금의감소(증가)	(163,304)	(1,675,668)

선급금의감소(증가)	3,014,108	(2,445,341)

선급비용의감소(증가)	(116,499)	(129,506)

재고자산의감소(증가)	(19,113,749)	(7,892,907)

장기선급비용의감소(증가)	357,214	(8,193,418)

매입채무의증가(감소)	(3,485,217)	3,530,970

미지급금의증가(감소)	9,208,877	17,084,206

선수금의증가(감소)	(473,910)	948,891

선수수익의증가(감소)	116,467	(7,737)

예수금의증가(감소)	(1,319,683)	(374,621)

미지급비용의증가(감소)	(225,696)	(414,460)

퇴직금의지급	(3,933,475)	(3,089,177)

사외적립자산의감소(증가)	801,911	268,354

합 계	60,446,084	49,915,780

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자활동

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	462,002	(48,636)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(974,350)	976,851

건설중인자산의 본계정대체	2,852,491	1,882,900

투자부동산의 유형자산계정 대체	300,273	-

37. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	62,085,989	-	-	62,085,989

단기금융자산	36,537,727	-	-	36,537,727

매출채권	205,555,320	-	-	205,555,320

미수금	1,217,575	-	-	1,217,575

미수수익	197,921	-	-	197,921

단기대여금	23,631	-	-	23,631

장기금융자산	17,000	-	-	17,000

장기매출채권	18,152	-	-	18,152

장기미수수익	70,156	-	-	70,156

장기대여금	1,252,615	-	-	1,252,615

장기보증금	30,794,942	-	-	30,794,942

단기투자자산	-	13,089,246	242,530	13,331,776

장기투자자산	-	21,928,585	1,075,270	23,003,855

합 계	337,771,028	35,017,831	1,317,800	374,106,659

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	128,678,494

미지급금	29,544,776

미지급비용	742,477

미지급배당금	5,059

단기차입금	50,243,110

유동성장기차입금	25,000,000

장기차입금	26,500,000

임대보증금	2,814,000

합 계	263,527,916

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,913,851	-	-	36,913,851

단기금융자산	37,772,185	-	-	37,772,185

매출채권	224,735,564	-	-	224,735,564

미수금	1,415,597	-	-	1,415,597

미수수익	165,184	-	-	165,184

단기대여금	257,041	-	-	257,041

장기금융자산	21,000	-	-	21,000

장기미수수익	78,766	-	-	78,766

장기대여금	1,003,531	-	-	1,003,531

장기보증금	29,648,941	-	-	29,648,941

단기투자자산	-	10,487,750	37,790	10,525,540

장기투자자산	-	23,522,091	1,317,800	24,839,891

합 계	332,011,660	34,009,841	1,355,590	367,377,091

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	132,329,261

미지급금	21,209,840

미지급비용	982,413

미지급배당금	4,908

단기차입금	49,607,905

유동성장기차입금	2,000,000

장기차입금	49,000,000

임대보증금	2,789,464

기타보증금	150,000

합 계	258,073,791

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	757,990	627,353	-	-	-	-	-	-	757,990	627,353

기타영업외수익:

기타채권처분이익	52,500	172,370	-	-	-	-	-	-	52,500	172,370

금융수익:

이자수익	310,156	1,104,301	15,774	48,115	7,984	23,627	-	-	333,914	1,176,043

배당금수익	-	-	42,000	262,930	-	-	-	-	42,000	262,930

매도가능금융자산 처분이익	-	-	43	569	-	-	-	-	43	569

외환차익	112,394	961,544	-	-	-	-	-	-	112,394	961,544

외화환산이익	-	106,035	-	-	-	-	-	-	-	106,035

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(651,390)	(1,966,399)	(651,390)	(1,966,399)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(19,136)	(248,524)	-	-	-	-	(19,136)	(248,524)

매도가능금융자산 손상차손	-	-	-	(15,135)	-	-	-	-	-	(15,135)

외환차손	(138,113)	(531,940)	-	-	-	-	(2,153)	(13,535)	(140,266)	(545,475)

외화환산손실	(120,193)	(36,374)	-	-	-	-	-	-	(120,193)	(36,374)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가이익(손실)	-	-	(231,669)	(379,784)	-	-	-	-	(231,669)	(379,784)

합 계	974,734	2,403,289	(192,988)	(331,829)	7,984	23,627	(653,543)	(1,979,934)	136,187	115,153

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손상각비	(1,612,426)	(2,403,484)	-	-	-	-	-	-	(1,612,426)	(2,403,484)

기타영업외수익:

기타채권처분이익	7,000	7,000	-	-	-	-	-	-	7,000	7,000

기타영업외비용:

기타채권처분손실	(4,318)	(4,318)	-	-	-	-	-	-	(4,318)	(4,318)

금융수익:

이자수익	341,707	1,025,194	83,076	100,326	8,117	25,728	-	-	432,900	1,151,248

배당금수익	-	-	78,712	284,572	-	-	-	-	78,712	284,572

매도가능금융자산 처분이익	-	-	-	544,396	-	-	-	-	-	544,396

외환차익	247,389	393,756	-	-	-	-	-	-	247,389	393,756

외화환산이익	44,677	60,219	-	-	-	-	-	-	44,677	60,219

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(734,295)	(1,998,212)	(734,295)	(1,998,212)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(2,013)	(2,013)	-	-	-	-	(2,013)	(2,013)

외환차손	(296,447)	(517,374)	-	-	-	-	-	-	(296,448)	(517,374)

외화환산손실	(44,808)	(65,265)	-	-	-	-	-	-	(44,808)	(65,265)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가이익(손실)	-	-	(47,457)	384,698	-	-	-	-	(47,457)	384,698

합 계	(1,317,227)	(1,504,272)	112,318	1,311,979	8,117	25,728	(734,295)	(1,998,212)	(1,931,087)	(2,164,777)

38. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	13,089,246	-	-	-	13,089,246	-	13,089,246	-	13,089,246

장기투자자산	16,680,537	-	-	-	16,680,537	15,248,333	1,432,204	-	16,680,537

합 계	29,769,783	-	-	-	29,769,783	15,248,333	14,521,450	-	29,769,783

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	62,085,989	-	62,085,989	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	36,537,727	-	36,537,727	-	-	-	-

단기투자자산	-	242,530	-	-	242,530	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	206,994,447	-	206,994,447	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	17,000	-	17,000	-	-	-	-

장기투자자산	5,248,048	1,075,270	-	-	6,323,318	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,135,865	-	32,135,865	-	-	-	-

합 계	5,248,048	1,317,800	337,771,028	-	344,336,876	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(75,243,110)	(75,243,110)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(158,970,806)	(158,970,806)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(26,500,000)	(26,500,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,814,000)	(2,814,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(263,527,916)	(263,527,916)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,487,750	-	-	-	10,487,750	-	10,487,750	-	10,487,750

장기투자자산	19,765,698	-	-	-	19,765,698	16,649,872	3,115,826	-	19,765,698

합 계	30,253,448	-	-	-	30,253,448	16,649,872	13,603,576	-	30,253,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,913,851	-	36,913,851	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	37,772,185	-	37,772,185	-	-	-	-

단기투자자산	-	37,790	-	-	37,790	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	226,573,386	-	226,573,386	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	21,000	-	21,000	-	-	-	-

장기투자자산	3,756,393	1,317,800	-	-	5,074,193	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	30,731,936	-	30,731,936	-	-	-	-

합 계	3,756,393	1,355,590	332,012,358	-	337,124,341	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(51,607,905)	(51,607,905)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(154,526,421)	(154,526,421)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(49,000,000)	(49,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,789,464)	(2,789,464)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(258,073,790)	(258,073,790)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정① 가치평가기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법

② 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,951,327

공정가치평가	-	1,149,342

처분금액	-	(3,100,669)

기말금액	-	-