광동제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제49(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제48(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
광동제약주식회사

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	9,500	9,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	156,150,301	-	126,529,140	-

미수금	593,196	-	1,825,970	-

미수수익	47,956	-	145,487	-

대여금	-	2,234,500	-	789,500

보증금	480,000	31,164,465	30,487,136	5,638,231

합 계	157,271,453	33,398,965	158,987,733	6,427,731

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	159,027,492	33,398,965	161,039,390	6,427,731

대손충당금:

- 매출채권	(1,756,039)	-	(2,051,657)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	157,271,453	33,398,965	158,987,733	6,427,731

7. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	243,279	490,062

재고자산폐기손실	2,782,881	3,350,672

8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	59,780,473	23,598,531	34,773,476	22,888,971

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	783,110	17,862,876	-	24,824,031

상각후원가측정금융자산	-	16,798	-	16,797

합 계	60,563,583	41,478,205	34,773,476	47,729,799

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	57,662,447	4,431,583

취득액	275,823,419	56,438,949

평가손익	1,002,998	(2,186,314)

처분액	(251,109,860)	(1,021,771)

기말금액	83,379,004	57,662,447

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	23,223,543	-	1,600,488

취득액	1,146,958	-	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(1,648,819)	-	(12,844)

처분액	(4,858,806)	-	(854,199)

유동성대체	-	783,110	(783,110)

기타(*)	-	-	49,665

기말금액	17,862,876	783,110	-

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	15,216,650	303,594	2,058,710

취득액	5,278,705	-	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	4,287,188	(1,884)	(64,341)

처분액	(1,559,000)	(301,710)	(511,086)

기타(*)	-	-	117,205

기말금액	23,223,543	-	1,600,488

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	95,812,163	95,812,163

관계기업투자	4,300,000	2,800,000

합 계	100,112,163	98,612,163

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	4,991,275	50.00	4,991,275

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	64.56	42,980,500	64.56	42,980,500

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	100.00	20,014,300	100.00	20,014,300

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	99.99	1,476,088	99.99	1,476,088

케이디바이오투자조합1호(*2)	대한민국	신기술사업 투자업	83.33	14,500,000	83.33	14,500,000

케이디바이오투자조합2호(*2)	대한민국	신기술사업 투자업	83.33	9,000,000	83.33	9,000,000

케이디바이오투자조합3호(*2)	대한민국	신기술사업 투자업	50.00	550,000	50.00	550,000

합 계	95,812,163	95,812,163

(*1) 지분율이 50% 이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권을 100% 보유함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	2,000,000	32.79	2,000,000

케이디재산투자조합2호	대한민국	신기술사업 투자업	38.10	800,000	38.10	800,000

케이디바이오5호투자조합(*1)	대한민국	신기술사업 투자업	53.60	1,500,000	-	-

합 계	4,300,000	2,800,000

(*1) 당기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다. 10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	117,710,670	126,951,978

취득액	18,981,113	4,875,103

감가상각비	(8,891,106)	(13,623,551)

처분액	(232,795)	(425,660)

기타증감액(*1)	258,250	(67,200)

기말금액	127,826,132	117,710,670

(*1) 당기 중 258,250천원을 보증금에서 유형자산으로 대체하였습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,785,917	2,578,754

취득금액	113,440	-

무형자산상각비	(605,394)	(792,837)

기타증감액(*1)	4,309,890	-

기말금액	5,603,853	1,785,917

(*1) 당기 중 4,309,890천원을 보증금에서 무형자산으로 대체하였습니다.12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,278,052	4,315,617

투자부동산상각비	(28,175)	(37,565)

기말금액	4,249,877	4,278,052

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	280,376	296,834

운영비용	(28,175)	(28,174)

합 계	252,201	268,660

13. 리스 (1) 리스이용자당사는 사무실 및 IT장비를 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	247,769	456,944

취득	-	3,540

처분	(1)	(57,043)

감가상각비	(45,619)	(155,672)

기말금액	202,149	247,769

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	253,591	462,107

리스부채의 증가	-	3,540

이자비용	5,379	11,650

리스부채의 감소	(49,935)	(165,087)

리스계약의 해지	-	(58,619)

기말금액	209,035	253,591

③ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	5,379	11,650

단기리스와 관련된 비용	1,679,114	2,295,134

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	74,000	96,837

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	(49,935)	(165,087)

(2) 리스제공자당사는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 당기에 인식한 리스료수 익은 295,724천원입니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,052,715	-	2,361,451	-

선급비용	1,680,998	3,223,071	2,370,091	3,980,724

반환제품회수권	987,498	-	1,788,843	-

합 계	4,721,211	3,223,071	6,520,385	3,980,724

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	65,242,894	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,558,722	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,075,898	2,460,000	임대보증금	2,050,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	64,180,276	59,681,814

미지급금	29,380,199	26,520,649

미지급비용	297,458	325,200

미지급배당금	936	750

합 계	93,858,869	86,528,413

17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,000,000	-	83,000,000	-

장기차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

사채	-	21,926,745	9,992,717	-

리스부채	40,723	168,312	61,673	191,918

합 계	108,040,723	22,095,057	93,054,390	15,191,918

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.89	30,000,000	30,000,000

1.59	20,000,000	20,000,000

1.90	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	2.04	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.50	10,000,000	10,000,000

1.50	10,000,000	-

시설자금	㈜우리은행	1.89	6,000,000	6,000,000

합 계	93,000,000	83,000,000

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	(15,000,000)	-

합 계	-	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	-	10,000,000	무보증

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(73,255)	(7,283)

합 계	21,926,745	9,992,717

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2022년 3분기말 이내	15,000,000	-	41,330	15,041,330

2023년 3분기말 이내	-	-	28,380	28,380

2023년 3분기말 이후	-	22,000,000	164,550	22,164,550

합 계	15,000,000	22,000,000	234,260	37,234,260

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(343,630)	5,743	(337,887)

기말금액	8,362,268	6,611	8,368,879

유동	4,490,201	6,611	4,496,812

비유동	3,872,067	-	3,872,067

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,825,744	-	8,825,744

전입(환입)액	(119,846)	868	(118,978)

기말금액	8,705,898	868	8,706,766

유동	5,193,265	868	5,194,133

비유동	3,512,633	-	3,512,633

(*) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,391,678	-	2,081,521	-

선수수익	303,822	-	264,448	-

계약부채(*)	1,537,434	-	946,525	-

예수금	5,018,858	-	2,822,566	-

임대보증금	2,209,000	71,000	2,209,000	71,000

기타보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	10,560,792	71,000	8,324,060	171,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	최초 부여수량	가득조건	기말 미행사수량	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	2년간 근무	307,500주	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	49,191,354	47,793,755

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	781,362	818,775

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	4,058,325	3,839,987

기타장기종업원급여	152,505	131,094

유급휴가비용	1,264,855	1,025,296

주식보상비용	17,586	190,854

합 계	55,465,987	53,799,761

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,864,778	11,915,683

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(12,943,592)	(12,861,557)

소 계	(109,182)	(976,242)

기타장기종업원급여부채	1,349,842	1,197,337

합 계	1,240,660	221,095

당분기말과 전기말 현재 초과적 립액( 당 분기말 :109,182천원, 전기말:976,242천원 )은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

㈜신한은행	10,000,000	-

한국산업은행	일반한도	30,000,000	-

한국수출입은행	30,000,000	20,000,000

㈜농협은행	10,000,000	-

( 2) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 없습니다 .

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

자기주식처분	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기: 1주당 80원)	4,108,061	3,166,449

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출	103,877,503	299,887,430	100,523,065	292,105,334

상품매출	124,310,054	312,730,372	100,673,124	288,946,535

기타매출	565,300	975,554	547,200	1,504,032

합 계	228,752,857	613,593,356	201,743,389	582,555,901

매출원가:

제품매출원가	63,948,543	182,125,015	60,689,442	174,308,382

상품매출원가	96,507,644	245,576,855	78,525,465	226,472,937

기타매출원가	263,553	567,839	451,542	1,061,007

합 계	160,719,740	428,269,709	139,666,449	401,842,326

(2) 당사의 주요 수익은 의약품과 음료 매출 입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기:

한 시점에서 인식하는 수익(*)	613,593,356	582,555,901

주요 지리적 시장:

국내	606,079,149	575,620,697

국외	7,514,207	6,935,204

합 계	613,593,356	582,555,901

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다. 당사의 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	11,817,191	33,373,151	11,283,846	32,299,349

퇴직급여	1,095,878	3,286,982	979,167	3,098,346

복리후생비	2,331,621	7,063,866	2,349,788	7,245,485

주식보상비용	-	12,931	56,636	169,907

수도광열비	77,777	209,933	76,712	218,252

임차료	217,110	705,094	195,136	536,643

운반비	3,872,285	10,789,193	3,928,212	11,683,120

감가상각비	606,266	1,830,185	682,060	2,178,307

무형자산상각비	202,011	605,394	196,513	591,146

수선유지비	274,971	532,817	85,257	322,773

소모품비	1,691,390	3,984,019	1,310,185	3,128,959

세금과공과	512,881	911,998	(11,515)	1,052,210

학술활동비	149,250	368,715	159,569	248,589

경상연구개발비	2,045,966	5,696,144	1,491,200	4,697,759

보험료	10,493	139,712	19,033	162,127

여비교통비	1,051,923	3,263,756	1,000,339	3,150,555

통신비	106,939	318,073	98,640	310,029

차량유지비	253,472	798,854	281,528	781,295

교육훈련비	56,649	218,551	69,818	340,644

도서인쇄비	32,049	66,804	35,524	78,300

지급수수료	17,263,825	45,243,998	13,855,112	40,067,885

판매촉진비	1,065,491	3,390,487	1,220,255	3,278,909

시장조사비	157,933	504,482	100,353	273,228

수출부대비	193,636	513,891	91,986	406,862

대손상각비(환입)	(277,744)	(309,695)	128,261	(842,284)

접대비	125,190	393,365	127,601	354,499

회의비	18,596	72,537	18,428	71,296

광고선전비	8,643,296	30,882,551	9,214,511	28,147,285

수입부대비	5,171	22,312	(9,006)	8,556

합 계	53,601,516	154,890,100	49,035,149	144,060,031

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	44,058	97,042	23,658	51,871

수입임대료	91,575	295,724	106,200	315,549

기타채권처분이익	-	-	-	47,411

기타권리및용역제공수익	110,761	490,439	83,471	1,071,736

잡이익	56,675	342,257	96,395	293,466

합 계	303,069	1,225,462	309,724	1,780,033

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	756	68,735	76,003	86,547

기타채권처분손실	-	12,625	-	-

기부금	117,338	451,569	223,708	787,462

투자부동산상각비	9,391	28,175	9,391	28,174

기타권리및용역제공원가	29,397	129,996	39,620	39,620

잡손실	(6,747)	35,818	-	1

합 계	150,135	726,918	348,722	941,804

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	48,266	214,711	220,913	540,467

배당금수익	82,853	298,294	75,600	287,025

외환차익	856,669	983,982	126,522	496,630

외화환산이익	221,530	384,091	-	361,270

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,352,262	1,392,320	175	87,663

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	72,271	335,257	-	18,293

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	38,808	36,086	36,086

합 계	2,633,851	3,647,463	459,296	1,827,434

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	611,522	1,809,317	564,437	1,890,267

외환차손	115,910	577,732	112,276	527,599

외화환산손실	(16,318)	10,295	332,985	136,993

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	169,229	389,322	-	10,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	1,710	1,710

합 계	880,343	2,786,666	1,011,408	2,566,647

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세 율 은 26.93% (전분기 : 27.52%)입니다 .

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	11,913,552,059	23,232,209,463	8,851,299,217	26,637,985,120

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

기본주당이익	290	566	215	660

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(12,079,290)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	273	11,215,007,076

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	135	5,343,382,620

2020-05-15	2020-09-30	52,420,851	-	1,500,000	11,340,239	41,080,612	139	5,710,205,068

합 계	274	11,053,587,688

가중평균유통보통주식수는 40,341,561주 입니다.

(4) 당사는 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기 중 희석주당이익 계산내역은 다음과 같으며, 전분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	11,913,552,059	23,232,209,463	8,851,299,217	26,637,985,120

(±)희석증권으로 인한 비용	-	12,849,728	-	-

보통주에 귀속되는 희석 순이익	11,913,552,059	23,245,059,191	8,851,299,217	26,637,985,120

가중평균희석잠재적보통주식수	41,128,253	41,138,285	41,080,612	40,341,561

희석주당이익	290	565	215	660

(5) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(12,079,290)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

주식선택권의 효과	47,641	57,673	-	-

가중평균희석유통보통주식수	41,128,253	41,138,285	41,080,612	40,341,561

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜가산

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태애매락상무유한공사(*1)

소주애매락상무유한공사(*1)

케이디인베스트먼트㈜

케이디바이오투자조합1호

케이디바이오투자조합2호

케이디바이오투자조합3호

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합1호(*2)

케이디재산투자조합2호

케이디재산투자조합3호(*2)

케이디테크투자조합1호(*2)

케이디바이오4호투자조합(*2)

케이디바이오5호투자조합

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(*1) 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.(*2) 케이디인베스트먼트㈜의 관계기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	임대료수익	6,348	8,465

매입	3,336,848	2,861,073

연변광동제약유한공사	매입	5,285,677	7,810,263

코리아이플랫폼㈜	매출	12,196	11,820

매입	9,149,520	10,655,388

기타특수관계자	광동생활건강㈜(*1)	매출	10,920,832	7,852,232

임대료수익	20,871	29,962

매입	288,733	302,925

배당금지급	160,000	128,000

(*1) 당사는 2021년 광동생활건강㈜과 물품판매계약을 갱신하였습니다. 해당 계약에는 일반거래처 수준의 대금지급기일과 여신한도내의 지급기일 조정 등이 포함되어 있습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜가산	-	-	376,846	-	-

연변광동제약유한공사	-	334,884	-	-	-

코리아이플랫폼㈜	1,506	-	397,238	298,734	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,205,233	-	62,993	-	100,000

합 계	6,206,739	334,884	837,077	298,734	100,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	56	-

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	29	(14,581)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금	임대보증금

종속기업	㈜가산	-	152,824	-	-

코리아이플랫폼㈜	1,488	968,732	305,946	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	397,522	23,710	-	100,000

합 계	399,010	1,145,266	305,946	100,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	56	23

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	14,610	(25,540)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,559,819	3,780,185

퇴직급여	473,879	446,192

주식기준보상비용	17,586	190,854

합 계	4,051,284	4,417,231

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	케이디바이오투자조합1호	현금출자	-	8,000,000

케이디바이오투자조합2호	현금출자	-	9,000,000

케이디바이오투자조합3호	현금출자	-	550,000

관계기업	케이디재산투자조합2호	현금출자	-	800,000

케이디바이오5호투자조합	현금출자	1,500,000	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	23,232,209	26,637,985

가감:

감가상각비	8,891,106	10,293,063

투자부동산상각비	28,175	28,174

무형자산상각비	605,394	591,146

퇴직급여	4,839,687	4,658,762

기타장기종업원급여	152,505	131,094

대손상각비(환입)	(309,695)	(842,284)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	389,322	10,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	1,710

기타채권처분손실	12,625	-

유형자산처분손실	68,735	86,547

외화환산손실	10,295	136,993

이자비용	1,809,317	1,890,267

주식보상비용	17,586	190,854

재고자산평가손실(환입)	243,279	490,062

재고자산폐기손실	2,782,881	3,350,672

법인세비용	8,560,678	10,114,575

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,392,320)	(87,663)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(335,257)	(18,293)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(38,808)	(36,086)

기타채권처분이익	-	(47,411)

유형자산처분이익	(97,042)	(51,871)

외화환산이익	(384,091)	(361,270)

이자수익	(214,711)	(540,467)

배당금수익	(298,294)	(287,025)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(29,656,428)	(14,697,347)

미수금의 감소(증가)	1,232,774	4,480

단기보증금의 감소(증가)	13,410	-

선급금의 감소(증가)	308,735	480,249

선급비용의 감소(증가)	918,772	1,144,399

재고자산의 감소(증가)	2,334,739	(6,703,241)

반환제품회수권의 감소(증가)	801,345	(386,204)

보증금의 감소(증가)	(154,800)	(92,200)

매입채무의 증가(감소)	4,498,485	305,808

미지급금의 증가(감소)	2,623,307	(13,461,028)

선수금의 증가(감소)	(349,994)	(212,627)

선수수익의 증가(감소)	39,374	95,230

예수금의 증가(감소)	2,196,292	613,404

미지급비용의 증가(감소)	(88,543)	(250,348)

환불부채의 증가(감소)	(343,630)	7,692

포인트충당부채의 증가(감소)	5,743	750

계약부채의 증가(감소)	590,909	266,686

퇴직금의 지급	(4,581,831)	(3,852,107)

사외적립자산의 감소(증가)	138,586	75,360

합 계	29,100,821	19,678,568

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	705,806	(82,077)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	-	(65,987)

건설중인자산의 본계정대체	17,876,269	385,780

사용권자산의 증가	-	3,541

사채의 유동성 대체	-	9,988,390

차입금의 유동성대체	15,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	83,000,000	109,000,100	(99,000,100)	-	93,000,000

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

사채	9,992,717	22,000,000	(10,085,540)	19,568	21,926,745

리스부채	253,591	-	(49,935)	5,379	209,035

미지급배당금	750	-	(4,107,875)	4,108,061	936

합 계	108,247,058	131,000,100	(113,243,450)	4,133,008	130,136,716

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용, 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

32. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	20,690,151	-	20,690,151

단기금융자산	-	-	6,634,653	-	6,634,653

매출채권및기타채권	-	-	157,271,453	-	157,271,453

단기투자자산	59,780,473	783,110	-	-	60,563,583

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	33,398,965	-	33,398,965

장기투자자산	23,598,531	17,862,876	16,798	-	41,478,205

매입채무및기타채무	-	-	-	93,858,869	93,858,869

단기금융부채	-	-	-	108,040,723	108,040,723

장기금융부채	-	-	-	22,095,057	22,095,057

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000

기타비유동부채	-	-	-	71,000	71,000

합 계	83,379,004	18,645,986	218,021,520	226,374,649	546,421,159

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	14,378,203	-	14,378,203

단기금융자산	-	-	17,000,000	-	17,000,000

매출채권및기타채권	-	-	158,987,733	-	158,987,733

단기투자자산	34,773,476	-	-	-	34,773,476

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	1,277,465	-	1,277,465

장기투자자산	22,888,971	24,824,031	16,797	-	47,729,799

매입채무및기타채무	-	-	-	86,528,413	86,528,413

단기금융부채	-	-	-	93,054,390	93,054,390

장기금융부채	-	-	-	15,191,918	15,191,918

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000

기타비유동부채	-	-	-	171,000	171,000

합 계	57,662,447	24,824,031	191,669,698	197,154,721	471,310,897

33. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	59,780,473	783,110	-	-	60,563,583	-	59,735,911	827,672	60,563,583

장기투자자산	23,598,531	17,862,876	-	-	41,461,407	12,638,449	2,523,679	21,419,276	36,581,404

합 계	83,379,004	18,645,986	-	-	102,024,990	12,638,449	62,259,590	22,246,948	97,144,987

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,690,151	-	20,690,151	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	6,634,653	-	6,634,653	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	157,271,453	-	157,271,453	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,798	-	16,798	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	33,398,965	-	33,398,965	-	-	-	-

합 계	-	-	218,021,520	-	218,021,520	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	93,858,869	93,858,869	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	108,040,723	108,040,723	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	22,095,057	22,095,057	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	71,000	71,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	226,374,649	226,374,649	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	34,773,476	-	-	-	34,773,476	-	34,728,914	44,562	34,773,476

장기투자자산	22,888,971	24,824,031	-	-	47,713,002	17,386,577	1,143,623	23,604,865	42,135,065

합 계	57,662,447	24,824,031	-	-	82,486,478	17,386,577	35,872,537	23,649,427	76,908,541

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	14,378,203	-	14,378,203	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	17,000,000	-	17,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	158,987,733	-	158,987,733	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,797	-	16,797	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	1,277,465	-	1,277,465	-	-	-	-

합 계	-	-	191,669,698	-	191,669,698	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	86,528,413	86,528,413	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	93,054,390	93,054,390	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	15,191,918	15,191,918	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	171,000	171,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	197,154,721	197,154,721	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	23,649,427	8,543,153

수준 3으로 이동(*1)	-	1,083,327

수준 3에서 제외(*2)	-	(3,103,463)

수준 1로의 이동(*3)	-	(1,825,200)

취득	189,000	21,540,000

처분	(1,641,144)	(651,150)

상각	49,665	117,205

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(46,920)

당기손익에 포함된 손익	-	(2,007,525)

기말금액	22,246,948	23,649,427

(*1) 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준 3으로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품에 대하여 수준 3에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.