광동제약 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제49(당)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
제48(전)기 3분기 2020년 9월 30일 현재
광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,741,968	489,165	7,252,803	4,318,999	244,842	244,842

연변광동제약유한공사	18,066,464	5,307,081	12,759,383	5,303,909	417,239	1,518,797

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,127,012	11,951	1,115,061	-	6,679	113,406

코리아이플랫폼㈜	144,064,593	85,549,139	58,515,454	352,043,844	3,160,625	5,192,445

연태애매락상무유한공사	2,335,479	161,881	2,173,598	2,356,999	(218,339)	(67,420)

소주애매락상무유한공사	7,278,819	7,947,039	(668,220)	17,585,791	71,772	9,884

케이디인베스트먼트㈜	22,798,221	616,667	22,181,554	-	(377,739)	(378,011)

케이디바이오투자조합1호	24,679,900	-	24,679,900	-	(11,778,515)	(11,788,360)

케이디바이오투자조합2호	10,416,242	-	10,416,242	-	(203,427)	(203,427)

케이디바이오투자조합3호	1,063,353	-	1,063,353	-	(27,060)	(27,060)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,275,495	267,533	7,007,962	4,754,897	208,552	208,552

연변광동제약유한공사	14,151,543	2,910,958	11,240,585	10,638,552	735,495	795,508

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,009,540	7,884	1,001,656	-	28,879	(33,249)

코리아이플랫폼㈜	143,652,482	90,329,978	53,322,504	467,307,332	3,193,774	2,510,046

연태애매락상무유한공사	4,801,614	2,560,596	2,241,018	12,577,850	1,761	13,946

소주애매락상무유한공사	5,575,895	6,253,999	(678,104)	12,787,365	(259,664)	(256,809)

케이디인베스트먼트㈜	23,360,596	801,031	22,559,565	-	2,796,930	2,780,408

케이디바이오투자조합1호	36,468,260	-	36,468,260	-	19,079,856	19,079,856

케이디바이오투자조합2호	10,619,669	-	10,619,669	-	(180,331)	(180,331)

케이디바이오투자조합3호	1,090,414	-	1,090,414	-	(9,586)	(9,586)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	215,055,054	73,581,277	217,948,175	72,289,339

식품	398,538,302	111,742,370	364,607,726	108,424,236

MRO	371,986,634	15,442,113	366,337,076	15,356,923

기타	9,622,907	1,502,278	11,559,943	1,410,504

연결조정	(17,790,276)	(186,551)	(21,327,061)	(436,370)

합 계	977,412,621	202,081,487	939,125,859	197,044,632

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	388,332,341	376,075,699

식품	340,793,962	306,761,673

MRO	153,678,891	154,029,991

기타	85,893,160	93,975,516

연결조정	(99,750,629)	(100,199,500)

합 계	868,947,725	830,643,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	969,956,199	939,890,580	1,236,376,966	905,304,287

아시아	25,246,699	28,807,774	36,003,767	25,538,592

연결조정	(17,790,277)	(99,750,629)	(28,611,137)	(100,199,500)

합 계	977,412,621	868,947,725	1,243,769,596	830,643,379

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	242,169,184	-	222,430,785	-

미수금	1,279,051	-	2,721,816	-

미수수익	55,717	-	152,458	-

대여금	16,925	2,389,417	57,583	966,558

보증금	480,000	31,959,115	30,487,136	7,005,330

리스채권	540,740	141,150	676,180	207,343

합 계	244,541,617	34,489,682	256,525,958	8,179,231

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	246,689,272	34,771,938	258,961,248	8,455,340

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,147,655)	(282,256)	(2,435,290)	(276,109)

매출채권및기타채권 순장부금액	244,541,617	34,489,682	256,525,958	8,179,231

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	225,222	490,062

재고자산폐기손실	2,782,881	3,350,672

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	82,651,073	27,410,085	68,827,203	24,304,340

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,356,401	55,922,529	5,119,803	54,937,353

상각후원가측정금융자산	-	16,798	-	16,798

합 계	87,007,474	83,349,412	73,947,006	79,258,491

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	93,131,543	6,734,375

취득액	281,804,861	75,626,032

평가손익	(9,900,498)	17,235,891

처분액	(254,974,748)	(6,464,755)

기말금액	110,061,158	93,131,543

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

취득금액	4,413,648	710,343	7,287,344

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	957,257	(35,802)	11,589

처분금액	(4,858,806)	(4,043,740)	(4,269,723)

유동성대체	-	2,605,797	(2,605,797)

기타(*)	-	-	49,664

기말장부금액	46,935,350	4,356,401	8,987,179

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	30,822,636	3,570,530	15,522,686

취득액	15,257,917	4,989,273	7,899,447

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	3,321,787	(9,256)	(308,482)

처분액	(2,979,089)	(6,366,258)	(11,781,240)

유동성대체	-	2,935,514	(2,935,514)

기타(*)	-	-	117,205

기말금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,874,059	32.79	1,903,972

케이디재산투자조합1호(*1,2)	대한민국	신기술사업 투자업	10.00	216,161	10.00	215,696

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	신기술사업 투자업	50.00	1,024,804	50.00	1,033,167

케이디재산투자조합3호(*3)	대한민국	신기술사업 투자업	9.71	470,500	-	-

케이디테크투자조합1호(*3)	대한민국	신기술사업 투자업	9.09	49,281	-	-

케이디바이오4호투자조합(*3)	대한민국	신기술사업 투자업	6.14	103,722	-	-

케이디바이오5호투자조합(*4)	대한민국	신기술사업 투자업	57.14	1,582,863	-	-

합 계	5,321,390	3,152,835

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하였으며, 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 당기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	124,678,821	137,815,445

취득액	20,058,717	6,227,643

감가상각비	(9,706,902)	(18,283,018)

처분액	(944,271)	(1,132,999)

기타증감액(*1)	481,819	(67,200)

환율변동조정	77,777	118,950

기말금액	134,645,961	124,678,821

(*1) 당기 중 258,251천원을 보증금에서 유형자산으로 대체하였으며, 223,568천원을 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,373,400	16,422,032

취득액	154,440	40,811

상각비	(882,218)	(1,354,476)

손상차손	-	(2,734,967)

기타증감액(*1)	4,870,338	-

기말금액	16,515,960	12,373,400

(*1) 당기 중 4,870,338천원을 보증금에서 무형자산으로 대체하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,916,160	4,987,418

투자부동산상각비	(53,443)	(71,258)

기말금액	4,862,717	4,916,160

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	284,876	301,334

운영비용	(53,443)	(53,443)

합 계	231,433	247,891

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,016,380	1,518,468

취득	813,610	1,020,592

처분	(709,477)	(731,107)

감가상각비	(299,240)	(791,573)

기말금액	821,273	1,016,380

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,706,706	3,831,722

리스부채의 증가	813,610	795,308

이자비용	42,309	111,007

리스부채의 감소	(1,321,134)	(2,298,593)

리스계약의 해지	-	(732,738)

기말금액	1,241,491	1,706,706

③ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	42,309	111,007

단기리스와 관련된 비용	1,793,445	2,426,155

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	79,130	103,682

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	1,321,134	2,298,593

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스 연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으 며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	883,523	2,546,984

리스채권의 증가	721,976	52,275

이자수익	22,500	74,347

리스채권의 수취	(946,109)	(1,790,083)

기말금액	681,890	883,523

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	553,097	690,141

2년 이내	133,263	178,758

2년 이후	8,922	32,535

합 계	695,282	901,434

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실 체가 당기에 인식한 리스료수익 은 298,759천원입 니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,543,964	-	2,645,493	-

선급비용	2,312,927	3,223,071	2,867,753	3,981,648

반환제품회수권	987,498	-	1,788,843	-

합 계	5,844,389	3,223,071	7,302,089	3,981,648

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	65,242,894	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,558,722	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,075,898	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	156,071,671	156,135,699

미지급금	30,821,530	27,737,100

미지급비용	810,977	961,744

미지급배당금	936	750

합 계	187,705,114	184,835,293

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,005,992	-	83,005,417	-

장기차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

사채	-	21,926,744	9,992,717	-

리스부채	822,941	418,550	1,069,926	636,780

합 계	108,828,933	22,345,294	94,068,060	15,636,780

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.89	30,000,000	30,000,000

1.59	20,000,000	20,000,000

1.90	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	2.04	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.50	10,000,000	10,000,000

1.50	10,000,000	-

기타	-	5,992	5,417

시설자금	㈜우리은행	1.89	6,000,000	6,000,000

합 계	93,005,992	83,005,417

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	(15,000,000)	-

합 계	-	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	무보증

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(73,256)	(7,283)

합 계	21,926,744	9,992,717

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2022년 3분기말 이내	15,000,000	-	842,648	15,842,648

2023년 3분기말 이내	-	-	244,663	244,663

2023년 3분기말 이후	-	22,000,000	202,495	22,202,495

합 계	15,000,000	22,000,000	1,289,806	38,289,806

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(343,630)	5,743	(337,887)

기말금액	8,362,268	6,611	8,368,879

유동	4,490,201	6,611	4,496,812

비유동	3,872,067	-	3,872,067

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,825,744	-	8,825,744

전입(환입)액	(119,846)	868	(118,978)

기말금액	8,705,898	868	8,706,766

유동	5,193,265	868	5,194,133

비유동	3,512,633	-	3,512,633

(*) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,773,915	-	2,437,719	-

선수수익	312,370	-	272,997	-

예수금	5,339,073	-	2,944,566	-

계약부채(*)	1,537,434	-	946,525	-

임대보증금	2,209,000	81,000	2,209,000	81,000

기타보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	11,271,792	81,000	8,810,807	181,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.21. 주식기준보상(1) 지배기업은 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	최초 부여수량	기말 미행사수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	307,500주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	56,500,779	55,171,325

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,266,864	1,310,855

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	4,407,589	4,192,847

기타장기종업원급여	152,505	131,094

유급휴가비용	1,673,429	1,341,102

주식보상비용	17,586	190,854

합 계	64,018,752	62,338,077

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,391,830	17,925,356

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(18,617,727)	(19,326,585)

소 계	(256,265)	(1,431,597)

기타장기종업원급여부채	1,349,842	1,197,338

합 계	1,093,577	(234,259)

연결실체는 지배기업과 각 종속기업의 순확정급여자산과 부채를 상계하지 아니하고 별도의 자산, 부채로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 초과적립액 (당분기말:256,265천원, 전기말:1,431,597천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

㈜신한은행	10,000,000	-

한국산업은행	일반한도	30,000,000	-

한국수출입은행	30,000,000	20,000,000

㈜농협은행	10,000,000	-

KEB하나은행	할인어음	3,000,000	2,044,600

KEB하나은행	16,000,000	-

㈜신한은행	7,500,000	3,263,213

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,523,035

㈜국민은행	13,000,000	7,852,687

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

㈜우리은행	구매카드	15,000,000	6,040,604

㈜신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

㈜우리은행	USD 3,000,000	-

㈜신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

㈜우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

자기주식처분	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 80원)	4,108,061	3,166,449

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출	103,948,306	299,908,861	100,637,520	292,387,761

상품매출	245,667,400	675,692,792	214,443,742	644,194,430

기타매출	817,476	1,810,968	791,421	2,543,668

합 계	350,433,182	977,412,621	315,872,683	939,125,859

매출원가:

제품매출원가	64,002,930	180,939,168	60,575,984	173,689,322

상품매출원가	212,904,702	593,824,126	187,741,398	567,330,898

기타매출원가	263,553	567,840	451,541	1,061,007

합 계	277,171,185	775,331,134	248,768,923	742,081,227

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	977,412,621	939,125,859

주요 지리적 시장:

국내	949,955,624	920,877,481

국외	27,456,997	18,248,378

합 계	977,412,621	939,125,859

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	14,097,387	40,504,556	13,632,303	39,523,865

퇴직급여	1,355,054	4,094,032	1,257,713	3,920,556

복리후생비	2,783,937	8,246,326	2,715,947	8,371,529

수도광열비	86,517	240,733	95,048	255,828

임차료	313,747	992,841	299,697	868,027

운반비	3,901,572	10,854,084	3,950,758	11,767,547

감가상각비	832,518	2,508,249	885,539	2,802,485

무형자산상각비	295,314	882,218	335,487	1,013,991

수선유지비	279,319	539,720	85,957	324,776

소모품비	1,698,288	4,012,910	1,367,748	3,207,248

세금과공과	556,069	1,115,570	23,978	1,244,223

학술활동비	149,250	368,715	159,569	248,589

경상연구개발비	2,045,966	5,696,144	1,491,200	4,697,759

보험료	19,502	259,109	79,764	347,124

여비교통비	1,073,245	3,343,734	1,023,277	3,240,210

통신비	145,878	440,491	141,699	439,600

차량유지비	303,919	930,368	311,748	877,138

교육훈련비	75,395	262,023	87,225	379,792

도서인쇄비	33,190	76,095	36,367	87,979

지급수수료	18,284,345	48,319,690	14,600,304	43,070,826

판매촉진비	1,083,729	3,461,449	1,226,834	3,294,820

시장조사비	157,933	504,482	100,353	273,228

수출부대비	193,671	514,989	91,986	406,924

대손상각비(환입)	(275,529)	(302,958)	130,530	(755,318)

접대비	186,725	596,297	194,619	561,377

회의비	18,596	72,537	18,428	71,296

광고선전비	8,644,794	30,887,896	9,216,011	28,152,625

주식보상비용	-	12,931	56,636	169,907

수입부대비	5,171	22,312	(9,006)	8,556

합 계	58,345,502	169,457,543	53,607,719	158,872,507

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	44,058	109,542	23,658	55,861

수입임대료	100,074	298,759	114,700	318,584

기타채권처분이익	-	-	-	47,411

기타권리및용역제공수익	171,649	619,353	(122,174)	1,098,366

리스해지이익	-	-	297	297

잡이익	75,029	383,052	112,322	416,269

합 계	390,810	1,410,706	128,803	1,936,788

(2) 당분기와 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	757	69,050	76,003	95,237

기타채권처분손실	-	12,625	-	-

기부금	117,338	454,569	223,708	787,462

투자부동산상각비	17,814	53,443	17,815	53,443

기타권리및용역제공원가	29,397	129,996	39,620	39,620

잡손실	(6,593)	48,446	(450)	2,096

합 계	158,713	768,129	356,696	977,858

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	234,744	835,837	476,236	1,399,757

배당금수익	549,472	1,216,741	471,600	1,068,025

외환차익	986,535	1,315,571	134,754	795,745

외화환산이익	273,268	487,728	-	361,270

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,653,508	1,952,362	22,104,005	25,123,114

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	463,185	1,310,381	153,073	173,662

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,481	43,986	70,045	380,114

합 계	4,162,193	7,162,606	23,409,713	29,301,687

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	626,800	1,859,428	589,685	1,977,870

외환차손	124,956	653,272	162,915	626,750

외화환산손실	(16,318)	10,295	326,758	149,916

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,440,354	11,852,860	42,287	74,336

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,139	54,895	-	768

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,019	51,356	88,534	362,809

합 계	6,187,950	14,482,106	1,210,179	3,192,449

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 27.79%(전분기 : 18.55%) 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	8,940,876,968	17,431,902,135	30,515,253,044	52,159,864,111

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

기본주당이익	218	424	743	1,293

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(12,079,290)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	273	11,215,007,076

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	135	5,343,382,620

2020-05-15	2020-09-30	52,420,851	-	1,500,000	11,340,239	41,080,612	139	5,710,205,068

합 계	274	11,053,587,688

가중평균유통보통주식수는 40,341,561주 입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	8,940,876,968	17,431,902,135	30,515,253,044	52,159,864,111

(±)희석증권으로 인한 비용	-	12,849,728	46,110,447	-

조정후 지배기업지분순이익	8,940,876,968	17,444,751,863	30,561,363,491	52,159,864,111

가중평균희석유통보통주식수	41,128,253	41,138,285	41,163,282	40,341,561

희석주당이익(*1)	217	424	742	1,293

(*1) 전분기 누적은 희석효과가 발생하지 않아서 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.(5) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(12,079,290)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	40,341,561

주식선택권의 효과	47,641	57,673	82,670	-

가중평균희석유통보통주식수	41,128,253	41,138,285	41,163,282	40,341,561

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 지배기업은 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합1호

케이디재산투자조합2호

케이디재산투자조합3호

케이디테크투자조합1호

케이디바이오4호투자조합

케이디바이오5호투자조합

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	24,750	-

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	27,563	-

케이디재산투자조합3호	용역제공수익	21,788	-

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	7,914	-

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	16,886	-

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	20,308

기타특수관계자	광동생활건강㈜(*1)	매출	10,920,832	7,852,232

임대료수익	20,871	29,962

매입	288,733	302,925

배당금지급	160,000	128,000

(*1) 지배기업은 2021년 광동생활건강㈜과 물품판매계약을 갱신하였습니다. 해당 계약에는 일반거래처 수준의 대금지급기일과 여신한도내의 지급기일 조정 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	임대보증금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,205,233	-	62,993	-	100,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	29	(14,581)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	임대보증금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	397,522	23,710	100,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	14,610	(25,540)

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,260,824	4,477,061

퇴직급여	543,146	510,165

주식기준보상비용	17,586	190,854

합 계	4,821,556	5,178,080

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	현금출자	-	220,000

케이디재산투자조합2호	현금출자	1,050,000

케이디재산투자조합3호	현금출자	500,000	-

케이디테크투자조합1호	현금출자	50,000	-

케이디바이오4호투자조합	현금출자	105,000	-

케이디바이오5호투자조합	현금출자	1,600,000	-

합 계	2,255,000	1,270,000

(6) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	18,673,705	53,106,797

가감:

감가상각비	9,706,902	14,707,304

퇴직급여	5,674,453	5,503,702

기타장기종업원급여	152,505	131,094

주식보상비용	17,586	190,854

대손상각비(환입)	(302,958)	(755,318)

무형자산상각비	882,218	1,013,991

투자부동산상각비	53,443	53,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	51,356	362,809

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	54,896	768

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	11,852,860	74,336

유형자산처분손실	69,050	95,237

기타채권처분손실	12,625	-

이자비용	1,859,428	1,977,870

외화환산손실	10,295	149,916

재고자산평가손실(환입)	225,222	490,062

재고자산폐기손실	2,782,881	3,350,672

지분법손실	86,446	41,558

법인세비용	7,186,871	12,091,937

유형자산처분이익	(109,542)	(55,861)

기타채권처분이익	-	(47,411)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(43,986)	(380,114)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,310,381)	(173,662)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,952,362)	(25,123,114)

리스해지이익	-	(297)

외화환산이익	(487,728)	(361,270)

이자수익	(835,837)	(1,399,757)

배당금수익	(1,216,741)	(1,068,025)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(19,733,120)	(2,074,766)

미수금의감소(증가)	1,248,110	1,921,234

선급금의감소(증가)	101,528	522,172

선급비용의감소(증가)	820,224	1,157,456

재고자산의감소(증가)	2,803,813	(9,322,473)

반환제품회수권의감소(증가)	801,344	(386,204)

장기선급비용의감소(증가)	924	2,180

리스채권의 감소(증가)	968,609	1,268,935

보증금의감소(증가)	(129,390)	115,829

매입채무의증가(감소)	(357,898)	(14,369,270)

미지급금의증가(감소)	2,722,675	(15,761,313)

선수금의증가(감소)	(339,000)	(186,217)

선수수익의증가(감소)	39,374	95,230

예수금의증가(감소)	2,703,144	566,646

미지급비용의증가(감소)	(218,731)	(289,217)

계약부채의증가(감소)	590,909	266,686

환불부채의증가(감소)	(343,630)	7,692

포인트충당부채의증가(감소)	5,743	750

퇴직금의지급	(6,005,913)	(4,488,458)

사외적립자산의감소(증가)	1,036,174	248,880

합 계	39,808,096	23,273,293

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	710,252	(82,077)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	-	(65,988)

건설중인자산의 본계정대체	17,652,701	385,780

사용권자산의 증가	813,610	232,159

사용권자산의 감소	(709,476)	-

사채의 유동성 대체	-	9,988,390

차입금의 유동성대체	15,000,000	-

전대리스 리스채권 증가	709,476	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	83,005,417	109,000,100	(99,000,100)	575	93,005,992

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

사채	9,992,717	22,000,000	(10,085,540)	19,567	21,926,744

리스부채	1,706,706	-	(1,321,134)	855,919	1,241,491

미지급배당금	750	-	(4,107,875)	4,108,061	936

합 계	109,705,590	131,000,100	(114,514,649)	4,984,122	131,175,163

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	65,052,059	-	65,052,059

단기금융자산	-	-	10,579,479	-	10,579,479

매출채권및기타채권	-	-	244,541,617	-	244,541,617

단기투자자산	82,651,073	4,356,401	-	-	87,007,474

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	34,489,682	-	34,489,682

장기투자자산	27,410,085	55,922,529	16,798	-	83,349,412

매입채무및기타채무	-	-	-	187,705,114	187,705,114

단기금융부채	-	-	-	108,828,933	108,828,933

장기금융부채	-	-	-	22,345,294	22,345,294

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000

합 계	110,061,158	60,278,930	354,693,635	321,269,341	846,303,064

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	54,881,526	-	54,881,526

단기금융자산	-	-	20,489,113	-	20,489,113

매출채권및기타채권	-	-	256,525,958	-	256,525,958

단기투자자산	68,827,203	5,119,803	-	-	73,947,006

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	2,468,517	-	2,468,517

장기투자자산	24,304,340	54,937,353	16,798	-	79,258,491

매입채무및기타채무	-	-	-	184,835,293	184,835,293

단기금융부채	-	-	-	94,068,060	94,068,060

장기금융부채	-	-	-	15,636,780	15,636,780

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000

기타비유동부채	-	-	-	181,000	181,000

합 계	93,131,543	60,057,156	334,395,912	296,930,133	784,514,744

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	82,651,073	4,356,401	-	-	87,007,474	22,670,605	63,309,203	827,672	86,807,480

장기투자자산	27,410,085	55,922,529	-	-	83,332,614	31,841,758	11,510,858	21,919,276	65,271,892

합 계	110,061,158	60,278,930	-	-	170,340,088	54,512,363	74,820,061	22,746,948	152,079,372

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	65,052,059	-	65,052,059	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	10,579,479	-	10,579,479	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	244,541,617	-	244,541,617	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,798	-	16,798	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	34,489,682	-	34,489,682	-	-	-	-

합 계	-	-	354,693,635	-	354,693,635	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	108,828,933	108,828,933	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	187,705,114	187,705,114	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	22,345,294	22,345,294	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	321,269,341	321,269,341	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	68,827,203	5,119,803	-	-	73,947,006	32,960,275	40,742,175	44,562	73,747,012

장기투자자산	24,304,340	54,937,353	-	-	79,241,693	28,205,566	8,672,607	23,604,865	60,483,038

합 계	93,131,543	60,057,156	-	-	153,188,699	61,165,841	49,414,782	23,649,427	134,230,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	54,881,526	-	54,881,526	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	20,489,113	-	20,489,113	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	256,525,958	-	256,525,958	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,798	-	16,798	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	2,468,517	-	2,468,517	-	-	-	-

합 계	-	-	334,395,912	-	334,395,912	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	94,068,060	94,068,060	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	184,835,293	184,835,293	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	15,636,780	15,636,780	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	181,000	181,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	296,930,133	296,930,133	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	23,649,427	8,543,153

수준 3으로 이동(*1)	-	1,083,327

수준 3에서 제외(*2)	-	(3,103,463)

수준 1로의 이동(*3)	-	(1,825,200)

취득	689,000	21,540,000

처분	(1,641,144)	(651,150)

상각	49,665	117,205

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(46,920)

당기손익에 포함된 손익	-	(2,007,525)

기말금액	22,746,948	23,649,427

(*1) 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준3으로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품에 대하여 수준 3에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.