광동제약 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제50기 3분기 2022년 07월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제50기 당분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제49기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제49기 전분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별`시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.60	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*3)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*3)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 당기 중 지배기업은 비지배지분으로부터 추가로 주식을 취득하였습니다.(*3) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	8,257,961	549,108	7,708,853	4,739,293	407,809	407,809

연변광동제약유한공사	17,002,233	1,812,671	15,189,562	10,448,741	1,082,705	2,070,646

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,309,859	10,527	1,299,332	-	(3,382)	171,618

코리아이플랫폼㈜	166,085,749	101,358,491	64,727,258	412,878,189	6,089,367	4,289,551

연태애매락상무유한공사	2,285,417	24,070	2,261,347	-	(20,837)	93,532

소주애매락상무유한공사	6,319,151	7,190,505	(871,354)	19,500,641	(107,984)	(163,340)

케이디인베스트먼트㈜	22,542,452	433,367	22,109,085	-	147,852	(10,319)

케이디바이오투자조합1호	17,896,192	-	17,896,192	-	(4,487,105)	(4,523,772)

케이디바이오투자조합2호	10,144,883	-	10,144,883	-	(198,010)	(198,010)

케이디바이오투자조합3호	1,027,594	-	1,027,594	-	(27,539)	(27,539)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,715,509	414,465	7,301,044	5,527,552	293,082	293,082

연변광동제약유한공사	18,910,985	5,792,069	13,118,916	7,901,106	551,511	1,878,330

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,144,755	17,041	1,127,714	-	18,893	126,059

코리아이플랫폼㈜	171,568,724	111,131,017	60,437,707	496,706,416	3,375,893	7,114,698

연태애매락상무유한공사	2,314,455	146,639	2,167,816	2,484,001	(254,154)	(73,202)

소주애매락상무유한공사	7,283,278	7,991,292	(708,014)	24,073,246	46,178	(29,911)

케이디인베스트먼트㈜	22,788,889	669,485	22,119,404	-	(434,260)	(440,161)

케이디바이오투자조합1호	22,419,963	-	22,419,963	-	(14,037,676)	(14,048,296)

케이디바이오투자조합2호	10,342,893	-	10,342,893	-	(276,777)	(276,777)

케이디바이오투자조합3호	1,055,133	-	1,055,133	-	(35,281)	(35,281)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계에 대한 참조- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 방식으로 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약-계약이행원가- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	197,777,543	71,859,835	215,055,054	73,581,277

식품	428,021,959	115,195,092	398,538,302	111,742,370

MRO	432,378,830	18,407,820	371,986,634	15,442,113

기타	15,188,034	2,370,121	9,622,907	1,502,278

연결조정	(21,657,714)	(218,288)	(17,790,276)	(186,551)

합 계	1,051,708,652	207,614,580	977,412,621	202,081,487

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	411,972,099	390,128,578

식품	338,545,693	326,789,920

MRO	174,690,318	181,166,457

기타	78,181,173	84,378,127

연결조정	(98,350,556)	(98,617,784)

합 계	905,038,727	883,845,298

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	1,043,416,985	976,472,622	1,327,462,442	952,809,609

아시아	29,949,381	26,916,661	34,458,353	29,653,473

연결조정	(21,657,714)	(98,350,556)	(23,739,241)	(98,617,784)

합 계	1,051,708,652	905,038,727	1,338,181,554	883,845,298

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	212,876,537	-	237,424,180	-

미수금	1,413,065	-	3,489,844	-

미수수익	139,711	-	78,528	-

대여금	13,550	2,194,008	54,450	2,353,300

보증금	430,000	35,392,788	430,000	34,625,498

리스채권	157,907	204,595	438,656	54,180

합 계	215,030,770	37,791,391	241,915,658	37,032,978

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	217,428,904	38,081,987	243,835,748	37,317,283

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,398,134)	(290,596)	(1,920,090)	(284,305)

매출채권및기타채권 순장부금액	215,030,770	37,791,391	241,915,658	37,032,978

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	238,760	225,222

재고자산폐기손실	5,587,007	2,782,881

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	107,640,111	25,430,503	89,879,669	30,639,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,895,198	52,621,667	4,487,060	47,634,271

상각후원가측정금융자산	-	13,998	-	13,998

합 계	111,535,309	78,066,168	94,366,729	78,288,016

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	120,519,416	93,131,543

취득액	512,985,333	476,551,021

평가손익	(7,168,601)	(12,202,885)

처분액	(493,265,534)	(436,960,263)

기말금액	133,070,614	120,519,416

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

취득금액	8,444,124	-	6,106,153

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(1,717,724)	(56,758)	(260,960)

처분금액	(4,336,862)	(2,897,212)	(896,904)

유동성대체	-	2,350,431	(2,350,431)

기타(*)	-	11,677	-

기말장부금액	42,717,359	3,895,198	9,904,308

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

취득액	5,762,824	1,453,945	6,543,741

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,723,283	(48,388)	(14,034)

처분액	(13,581,537)	(5,667,800)	(4,170,313)

유동성대체	-	3,629,500	(3,629,500)

기타(*)	-	-	62,454

기말금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,852,493	32.79	1,868,875

케이디재산투자조합1호(*1)(*8)	대한민국	기타 금융 투자업	-	-	10.00	214,538

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	50.00	1,007,500	50.00	1,015,628

케이디재산투자조합3호(*3)(*8)	대한민국	기타 금융 투자업	-	-	9.71	469,515

케이디테크투자조합1호(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	9.09	48,181	9.09	49,032

케이디바이오4호투자조합(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	6.14	102,082	6.14	103,332

케이디바이오5호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	57.14	1,550,297	57.14	1,574,926

케이디바이오6호투자조합(*5)	대한민국	기타 금융 투자업	54.55	599,157	-	-

㈜케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	64,182	20.00	5,772

케이디유온신성장1호투자조합(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	24.00	2,399,809	-	-

케이디유온신성장2호투자조합(*7)	대한민국	기타 금융 투자업	9.38	149,727	-	-

케이디신성장1호투자조합(*7)	대한민국	기타 금융 투자업	7.04	536,207	-	-

케이디티엘1호투자조합(*7)	대한민국	기타 금융 투자업	3.13	49,629	-	-

합 계	8,359,264	5,301,618

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*5) 당분기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*6) 당분기 중 신규 출자하였습니다. (*7) 당분기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*8) 당분기 중 청산하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	138,012,701	124,678,821

취득액	17,677,819	26,121,286

감가상각비	(9,739,117)	(12,853,614)

처분액	(129,878)	(245,605)

기타증감액(*)	(231,983)	219,158

환율변동조정	58,914	92,655

기말금액	145,648,456	138,012,701

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 258,251천원을 보증금에서 유형자산으로 대체하였습니다. 또한 355,278천원을 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다.당분기 중 231,983천원을 사용권자산에서 리스채권으로 대체하였습니다.12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,710,593	12,373,400

취득액	61,000	651,850

상각비	(922,235)	(1,184,995)

처분금액	(40,565)	-

기타증감액(*)	-	4,870,338

기말금액	15,808,793	16,710,593

(*) 전기 중 4,870,338천원을 보증금에서 무형자산으로 대체하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,529,994	4,916,160

투자부동산상각비	(51,672)	(71,061)

기타증감액(*)	-	(315,105)

기말금액	4,478,322	4,529,994

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	252,938	284,876

운영비용	(51,672)	(53,443)

합 계	201,266	231,433

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,782,302	1,016,380

취득	1,705,855	2,241,120

처분	(20,096)	(10,784)

감가상각비	(729,509)	(754,938)

기타증감액	(231,983)	(709,476)

기말금액	2,506,569	1,782,302

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,106,547	1,706,706

리스부채의 증가	1,605,855	2,241,120

이자비용	62,856	82,693

리스부채의 감소	(1,155,150)	(1,912,825)

리스계약의 해지	(20,838)	(11,147)

기말금액	2,599,270	2,106,547

③ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	62,856	82,693

단기리스와 관련된 비용	1,558,225	2,959,393

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	81,344	104,310

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	1,155,150	1,912,825

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스연결실체는 당분기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에 연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	492,835	883,523

리스채권의 증가	231,983	721,976

이자수익	9,839	27,625

리스채권의 수취	(372,155)	(1,140,289)

기말금액	362,502	492,835

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	159,183	446,448

2년 이내	34,842	49,078

2년 이후	194,121	5,577

합 계	388,146	501,103

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기에 인식한 리스료수익은 259,405천원입니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,434,630	382,800	2,303,712	405,600

선급비용	2,253,652	4,238,781	2,370,466	5,501,537

반환제품회수권	1,114,636	-	1,033,964	-

합 계	5,802,918	4,621,581	5,708,142	5,907,137

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	62,986,826	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,430,563	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,062,553	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	156,695,663	153,527,481

미지급금	34,166,361	34,501,724

미지급비용	810,182	1,078,654

미지급배당금	968	785

합 계	191,673,174	189,108,644

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	118,006,923	-	93,005,992	-

장기차입금	-	-	15,000,000	-

사채	-	21,954,942	-	21,933,742

리스부채	1,085,523	1,513,747	1,108,911	997,636

합 계	119,092,446	23,468,689	109,114,903	22,931,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	3.93	30,000,000	30,000,000

3.65	20,000,000	20,000,000

3.95	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	4.30	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	3.25	10,000,000	10,000,000

2.43	10,000,000	10,000,000

㈜신한은행	3.37	10,000,000	-

4.33	5,000,000	-

농협은행	3.39	10,000,000	-

기타	-	6,923	5,992

시설자금	㈜우리은행	4.08	6,000,000	6,000,000

합 계	118,006,923	93,005,992

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	-	15,000,000

소 계	-	15,000,000

유동성장기차입금	-	(15,000,000)

합 계	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(45,058)	(66,258)

합 계	21,954,942	21,933,742

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2023년 3분기말 이내	-	1,115,525	1,115,525

2024년 3분기말 이내	22,000,000	777,561	22,777,561

2024년 3분기말 이후	-	855,053	855,053

합 계	22,000,000	2,748,139	24,748,139

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,274,456	8,951	8,283,407

전입(환입)액	641,045	(1,160)	639,885

기말금액	8,915,501	7,791	8,923,292

유동	4,518,016	7,791	4,525,807

비유동	4,397,485	-	4,397,485

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(431,442)	8,083	(423,359)

기말금액	8,274,456	8,951	8,283,407

유동	4,271,324	8,951	4,280,275

비유동	4,003,132	-	4,003,132

(*) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,459,544	-	2,101,744	-

선수수익	355,358	-	331,399	-

예수금	5,474,369	-	6,879,269	-

계약부채(*)	1,785,787	-	1,316,433	-

임대보증금	2,084,000	108,000	2,083,000	81,000

기타보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	13,259,058	108,000	12,811,845	81,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	분기말 미행사수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	277,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당분기와 전기 중 주가차액보상권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 미행사수량	307,500	320,000

부여	-	-

상실	(30,500)	(12,500)

행사	-	-

기말 미행사수량	277,000	307,500

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	60,337,476	56,500,779

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,117,980	1,266,864

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	6,074,143	4,407,589

기타장기종업원급여	171,837	152,505

유급휴가비용	1,564,579	1,673,429

주식보상비용	-	17,586

합 계	69,266,015	64,018,752

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,216,048	17,638,132

국민연금전환금	(26,958)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(18,704,642)	(19,472,948)

소 계	(515,552)	(1,865,184)

기타장기종업원급여부채	1,544,814	1,372,977

합 계	1,029,262	(492,207)

당분기말과 전기말 현재 초과적립액(당분기말:544,525천원, 전기말:1,865,184천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	일반한도	20,000,000	-

한국산업은행	30,000,000	-

㈜신한은행	8,000,000	5,000,000

한국수출입은행	30,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	-

한국산업은행	시설자금	54,000,000	-

한국산업은행	할인어음	2,000,000	-

KEB하나은행	25,000,000	1,562,205

㈜신한은행	7,500,000	2,915,090

KEB하나은행	구매론	7,500,000	5,476,299

㈜국민은행	13,000,000	8,708,582

㈜우리은행	구매카드	15,000,000	7,365,633

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

㈜신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

㈜우리은행	USD 3,000,000	-

㈜신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

㈜우리은행	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

자기주식처분	-	-	-	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 100원)	4,108,061	4,108,061

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출	123,160,302	337,642,992	103,948,306	299,908,861

상품매출	253,310,586	711,625,940	245,667,400	675,692,792

기타매출	1,175,816	2,439,720	817,476	1,810,968

합 계	377,646,704	1,051,708,652	350,433,182	977,412,621

매출원가:

제품매출원가	77,251,092	207,277,679	64,002,930	180,939,168

상품매출원가	224,766,134	635,676,607	212,904,702	593,824,126

기타매출원가	663,027	1,139,786	263,553	567,840

합 계	302,680,253	844,094,072	277,171,185	775,331,134

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	1,051,708,652	977,412,621

주요 지리적 시장:

국내	1,023,632,924	949,955,624

국외	28,075,728	27,456,997

합 계	1,051,708,652	977,412,621

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 연결실체 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	15,306,373	42,964,258	14,097,387	40,504,556

퇴직급여	2,696,055	5,584,078	1,355,054	4,094,032

복리후생비	3,192,859	8,936,786	2,783,937	8,246,326

수도광열비	100,804	272,904	86,517	240,733

임차료	443,071	1,430,386	313,747	992,841

운반비	4,557,487	12,201,839	3,901,572	10,854,084

감가상각비	936,651	2,780,049	832,518	2,508,249

무형자산상각비	307,616	922,235	295,314	882,218

수선유지비	218,393	497,309	279,319	539,720

소모품비	1,619,131	3,941,514	1,698,288	4,012,910

세금과공과	533,550	1,035,214	556,069	1,115,570

학술활동비	211,822	654,967	149,250	368,715

경상연구개발비	2,448,936	6,789,908	2,045,966	5,696,144

보험료	60,375	250,880	19,502	259,109

여비교통비	1,265,209	3,682,278	1,073,245	3,343,734

통신비	141,953	431,954	145,878	440,491

차량유지비	368,535	1,091,088	303,919	930,368

교육훈련비	209,731	561,482	75,395	262,023

도서인쇄비	14,798	65,568	33,190	76,095

지급수수료	18,171,349	48,304,053	18,284,345	48,319,690

판매촉진비	1,289,525	3,493,704	1,083,729	3,461,449

시장조사비	127,159	447,774	157,933	504,482

수출부대비	319,537	864,756	193,671	514,989

대손상각비(환입)	381,390	560,064	(275,529)	(302,958)

접대비	300,124	762,677	186,725	596,297

회의비	39,018	97,588	18,596	72,537

광고선전비	11,966,475	31,970,226	8,644,794	30,887,896

주식보상비용	-	-	-	12,931

수입부대비	4,077	12,258	5,171	22,312

합 계	67,232,003	180,607,797	58,345,502	169,457,543

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	22,788	72,985	44,058	109,542

수입임대료	95,218	259,405	100,074	298,759

기타권리및용역제공수익	631,291	1,104,960	171,649	619,353

잡이익	331,782	392,444	75,029	383,052

합 계	1,081,079	1,829,794	390,810	1,410,706

(2) 당분기와 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	4	24,619	757	69,050

기타채권처분손실	-	-	-	12,625

기부금	117,834	624,373	117,338	454,569

투자부동산상각비	17,224	51,672	17,814	53,443

기타권리및용역제공원가	48,491	51,655	29,397	129,996

잡손실	55,187	82,320	(6,593)	48,446

무형자산처분손실	-	765	-	-

합 계	238,740	835,404	158,713	768,129

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	486,386	1,056,808	234,744	835,837

배당금수익	452,339	980,570	549,472	1,216,741

관계기업주식처분이익	-	102,972	-	-

외환차익	788,136	1,547,883	986,535	1,315,571

외화환산이익	1,321,024	1,921,003	273,268	487,728

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	285,033	961,040	1,653,508	1,952,362

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,957,277	3,936,781	463,185	1,310,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,095	1,481	43,986

합 계	5,290,195	10,515,152	4,162,193	7,162,606

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	1,009,219	2,577,979	626,800	1,859,428

외환차손	405,057	1,369,693	124,956	653,272

외화환산손실	(30,864)	96,578	(16,318)	10,295

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	2,597,941	8,129,642	5,440,354	11,852,860

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	113,245	185,442	10,139	54,895

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	17,791	38,346	2,019	51,356

합 계	4,112,389	12,397,680	6,187,950	14,482,106

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 26.04%(전분기 : 27.79%)입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	6,440,995,394	17,028,026,254	8,940,876,968	17,431,902,135

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	41,080,612

기본주당이익	157	415	218	424

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	41,080,612

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	273	11,215,007,076

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	273	11,215,007,076

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.

(4) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	6,440,995,394	17,028,026,254	8,940,876,968	17,431,902,135

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-	-	12,849,728

보통주에 귀속되는 희석 순이익	6,440,995,394	17,028,026,254	8,940,876,968	17,444,751,863

가중평균유통잠재적보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,128,253	41,138,285

희석주당이익	157	415	217	424

(5) 당분기와 전분기 중 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	41,080,612

주식선택권의 효과	-	-	47,641	57,673

가중평균희석유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,128,253	41,138,285

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 지배기업은 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오6호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

케이디유온신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디유온신성장2호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디티엘1호투자조합	기타 금융 투자업

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	327,222	24,750

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	27,563	27,563

케이디재산투자조합3호	용역제공수익	14,997	21,788

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	8,250	7,914

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	19,238	16,886

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	42,000	20,308

케이디바이오6호투자조합	용역제공수익	1,495	20,308

케이디유온신성장1호투자조합	용역제공수익	33,516	-

케이디유온신성장2호투자조합	용역제공수익	1,391	-

케이디신성장1호투자조합	용역제공수익	18,286	-

케이디티엘1호투자조합	용역제공수익	7,868	-

(주)케이디엠코	임대료수익	4,500	-

매입	9,000	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜(*1)	매출	12,391,800	10,920,832

임대료수익	9,929	20,871

수수료수익	23,323	-

매입	816,601	288,733

배당금지급	160,000	160,000

(*1) 연결실체는 2021년 광동생활건강㈜과 물품판매계약을 갱신하였습니다. 해당 계약에는 일반거래처 수준의 대금지급기일과 여신한도내의 지급기일 조정 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜케이디엠코	-	-	339,179	-	9,900

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,939,174	1,706	-	635,231	-

합 계	5,939,174	1,706	339,179	635,231	9,900

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(6,724)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,008,342	4,287

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	6,724	(7,886)

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,637,350	4,260,824

퇴직급여	565,854	543,146

주식기준보상비용	-	17,586

합 계	5,203,204	4,821,556

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합3호	현금출자	-	500,000

케이디테크투자조합1호	현금출자	-	50,000

케이디바이오4호투자조합	현금출자	-	105,000

케이디바이오5호투자조합	현금출자	-	1,600,000

케이디바이오6호투자조합	현금출자	600,000	-

케이디유온신성장1호투자조합	현금출자	2,400,000	-

케이디유온신성장2호투자조합	현금출자	150,000	-

케이디신성장1호투자조합	현금출자	500,000	-

케이디티엘1호투자조합	현금출자	50,000	-

합 계	3,700,000	2,255,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	19,523,792	18,673,705

가감:

감가상각비	9,739,117	9,706,902

퇴직급여	7,192,124	5,674,453

기타장기종업원급여	171,837	152,505

주식기준보상비용	-	17,586

대손상각비(환입)	560,064	(302,958)

무형자산상각비	922,235	882,218

투자부동산상각비	51,672	53,443

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	38,346	51,356

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	185,442	54,896

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	8,129,642	11,852,860

유형자산처분손실	24,619	69,050

무형자산처분손실	765	-

기타채권처분손실	-	12,625

이자비용	2,577,979	1,859,428

외화환산손실	96,578	10,295

재고자산평가손실(환입)	238,760	225,222

재고자산폐기손실	5,587,007	2,782,881

지분법손실	529,917	86,446

법인세비용	6,873,406	7,186,871

유형자산처분이익	(72,985)	(109,542)

관계기업주식처분이익	(102,972)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,095)	(43,986)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(3,936,781)	(1,310,381)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(961,040)	(1,952,362)

외화환산이익	(1,921,003)	(487,728)

이자수익	(1,056,808)	(835,837)

배당금수익	(980,570)	(1,216,741)

지분법이익	(808,470)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	25,338,264	(19,733,120)

미수금의감소	3,507,116	1,248,110

선급금의감소(증가)	(108,118)	101,528

선급비용의감소	72,215	820,224

재고자산의감소(증가)	(11,798,223)	2,803,813

반환제품회수권의감소(증가)	(80,672)	801,344

장기선급비용의감소	-	924

보증금의증가	(260,214)	(129,390)

매입채무의증가(감소)	2,885,631	(357,898)

미지급금의증가(감소)	(2,161,248)	2,722,675

선수금의증가(감소)	422,531	(339,000)

선수수익의증가	23,959	39,374

예수금의증가(감소)	(1,404,901)	2,703,144

미지급비용의감소	(314,580)	(218,731)

계약부채의증가	469,354	590,909

환불부채의증가(감소)	641,046	(343,630)

포인트충당부채의증가(감소)	(1,161)	5,743

퇴직금의지급	(7,211,940)	(6,005,913)

사외적립자산의감소	1,174,902	1,036,174

리스채권의감소	-	968,609

합 계	63,788,539	39,808,096

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가	577,730	710,252

유형자산 처분관련 미수금의 감소	16,806	-

건설중인자산의 본계정대체	4,314,753	17,652,701

전대리스 리스채권 감소(증가)	(231,983)	(709,476)

사용권자산의 감소(증가)	(1,453,776)	(104,134)

차입금의 유동성대체	-	15,000,000

차입원가 자본화	86,311	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	93,005,992	99,000,000	(74,000,000)	931	118,006,923

장기차입금	15,000,000	-	(15,000,000)	-	-

사채	21,933,742	-	-	21,200	21,954,942

리스부채	2,106,547	-	(1,155,150)	1,647,873	2,599,270

미지급배당금	785	-	(4,107,878)	4,108,061	968

합 계	132,047,066	99,000,000	(94,263,028)	5,778,065	142,562,103

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	98,846,276	-	98,846,276

단기금융자산	-	-	11,261,341	-	11,261,341

매출채권및기타채권	-	-	215,030,770	-	215,030,770

단기투자자산	107,640,111	3,895,198	-	-	111,535,309

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,791,391	-	37,791,391

장기투자자산	25,430,504	52,621,667	13,998	-	78,066,169

매입채무및기타채무	-	-	-	191,673,174	191,673,174

단기금융부채	-	-	-	119,092,446	119,092,446

장기금융부채	-	-	-	23,468,688	23,468,688

기타유동부채	-	-	-	2,184,000	2,184,000

기타비유동부채	-	-	-	108,000	108,000

합 계	133,070,615	56,516,865	362,957,776	336,526,308	889,071,564

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	13,998	-	78,288,016

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000

합 계	120,519,416	52,121,331	372,311,619	323,418,925	868,371,291

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	107,640,111	3,895,198	-	-	111,535,309	15,349,907	95,179,895	805,514	111,335,316

장기투자자산	25,430,504	52,621,667	-	-	78,052,171	19,842,210	10,382,851	26,966,388	57,191,449

합 계	133,070,615	56,516,865	-	-	189,587,480	35,192,117	105,562,746	27,771,902	168,526,765

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	98,846,276	-	98,846,276	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	11,261,341	-	11,261,341	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	215,030,770	-	215,030,770	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,791,391	-	37,791,391	-	-	-	-

합 계	-	-	362,957,776	-	362,957,776	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	119,092,446	119,092,446	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	191,673,174	191,673,174	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	23,468,689	23,468,689	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,184,000	2,184,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	108,000	108,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	336,526,309	336,526,309	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729	24,243,953	69,151,027	771,756	94,166,736

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	-	-	78,274,018	27,971,165	9,827,251	20,914,880	58,713,296

합 계	120,519,416	52,121,331	-	-	172,640,747	52,215,118	78,978,278	21,686,636	152,880,032

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978	-	-	-	-

합 계	-	-	372,311,619	-	372,311,619	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	323,418,925	323,418,925	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법 등	비활성시장 공시가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	21,686,636	23,649,427

취득	7,090,199	249,000

처분	(1,038,437)	(2,044,221)

상각	11,678	62,454

기타포괄손익에 포함된 손익	21,826	(140,209)

당기손익에 포함된 손익	-	(89,815)

기말금액	27,771,902	21,686,636

35. 보고기간 후 사건연결실체는 2022년 10월 31일 이사회 결의하여 마곡지식산업단지 신축사업 토지신탁계약 및 대출약정금액에 대하여 연대보증을 제공하였으며, 연결실체의 채무보증액은 63,133,200,000원입니다.