광동제약 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제52(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제51(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
광동제약주식회사

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 베니톨 등을 제품으로 생산하고 있습니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 33: 금융상품 위험

3. 중요한 회계정책 요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류 되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	9,500	9,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	142,870,161	-	116,878,083	-

미수금	4,672,279	-	3,721,909	-

미수수익	1,320,703	-	825,856	-

대여금	-	2,134,500	-	2,084,500

보증금	320,000	41,712,866	480,000	39,842,378

리스채권	51,215	327,621	25,608	169,207

합 계	149,234,358	44,174,987	121,931,456	42,096,085

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	152,600,190	44,174,987	124,478,907	42,096,085

대손충당금:

- 매출채권	(3,365,832)	-	(2,547,451)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	149,234,358	44,174,987	121,931,456	42,096,085

7. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(212,556)	1,021,585

재고자산폐기손실	1,913,728	868,028

기타영업외비용:

재고자산폐기손실(*)	-	815,044

합 계	1,701,172	2,704,657

(*) 전분기 중 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.8. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	3,679,420	35,716,257	650,375	33,716,257

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	12,074,044	-	9,421,407

상각후원가측정금융자산	7,000,000	8,399	7,000,000	8,399

합 계	10,679,420	47,798,700	7,650,375	43,146,063

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	34,366,632	97,285,162

취득금액	5,000,000	253,585,301

평가손익	42,437	1,667,929

처분금액	(13,392)	(321,171,751)

대체	-	2,999,991

기말금액	39,395,677	34,366,632

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품

비유동

기초금액	9,421,407

취득액	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	2,652,637

처분액	-

기타	-

기말금액	12,074,044

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품

비유동

기초금액	16,840,138

취득금액	199,685

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(710,554)

처분금액	(1,907,862)

대체	(5,000,000)

기말금액	9,421,407

9. 종속기업투자 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	128,284,844	130,974,313

관계기업투자	14,745,297	14,745,297

합 계	143,030,141	145,719,610

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	4,991,275	50.00	4,991,275

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	64.60	42,991,024	64.60	42,991,024

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	100.00	20,014,300	100.00	20,014,300

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*3)	베트남	석재업	99.99	1,127,714	99.99	1,127,714

케이디바이오투자조합1호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	83.33	14,500,000	83.33	14,500,000

케이디바이오투자조합2호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	83.33	9,000,000	83.33	9,000,000

케이디바이오투자조합3호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	50.00	550,000	50.00	550,000

케이디오차드2호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	71.02	2,500,000	71.02	2,500,000

케이디헬스바이오(*4)(*5)	대한민국	제조업	-	-	100.00	3,000,000

광동헬스바이오㈜(구.㈜비엘헬스케어)(*4)	대한민국	제조업	58.74	30,310,531	58.74	30,000,000

합 계	128,284,844	130,974,313

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권을 100.00% 보유함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 이전에 손상차손 348,374천원을 인식하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자(투자)하였습니다.(*5) 당기 중 청산하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	2,000,000	32.79	2,000,000

케이디바이오5호투자조합(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	53.60	1,500,000	53.60	1,500,000

케이디바이오6호투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	45.45	500,000	45.45	500,000

케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	6,000	20.00	6,000

케이디유온신성장1호투자조합(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	10.00	1,000,000	10.00	1,000,000

Oxford Cancer Biomarkers(*3)(*5)	영국	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업	9.49	1,244,287	9.49	1,244,287

헬스포트(*3)	대한민국	소프트웨어 개발	11.56	2,000,009	11.56	2,000,009

씨티바이오(*4)	대한민국	과학 및 공학기술연구개발업	32.00	2,950,000	32.00	2,950,000

비엠스테이지(*3)(*4)	대한민국	컴퓨터 시스템 통합 자문및 구축 서비스	17.09	1,505,001	17.09	1,505,001

케이디오차드1호투자조합(*2)(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	10.47	2,040,000	10.47	2,040,000

합 계	14,745,297	14,745,297

(*1) 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*2) 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권을 20%이상 보유함에 따라 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 20%미만이나 당사가 기업 운영의 주요 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자(투자)하였습니다. (*5) 전기 중 Oxford Cancer Biomarkers에 대한 손상검사를 수행하였으며, 1,859,175천원을 손상차손 인식하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	168,584,147	145,794,973

취득액	7,231,406	36,101,300

감가상각비	(2,328,652)	(10,132,730)

처분액	(117,530)	(473,551)

기타증감액(*1)	(191,364)	-

폐기충당금(*2)	-	(2,705,844)

기말금액	173,178,007	168,584,147

(*1) 당분기 중 191,364천원을 사용권자산에서 리스채권으로 대체하였습니다.(*2) 전기 중 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,389,958	5,283,223

취득금액	-	177,043

무형자산상각비	(6,873)	(27,324)

처분금액	(18,922)	(42,984)

기말금액	5,364,163	5,389,958

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,855,170	3,890,374

투자부동산상각비	(8,800)	(35,204)

기말금액	3,846,370	3,855,170

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	81,602	81,602

운영비용	(8,801)	(8,801)

합 계	72,801	72,801

13. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,487,113	1,244,206

취득	-	618,400

처분	-	(1)

감가상각비	(94,753)	(375,492)

기타증감액	(191,364)	-

기말금액	1,200,996	1,487,113

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,681,717	1,427,757

리스부채의 증가	-	618,400

이자비용	13,234	47,132

리스부채의 감소	(107,431)	(411,572)

기말금액	1,587,520	1,681,717

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	13,234	8,601

단기리스와 관련된 비용	54,360	71,596

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	56,444	23,455

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	107,431	411,572

(2) 리스제공자1) 운용리스당사는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 리스료수익은 85,468천원(전분기 : 85,843천원)입니다.

2) 금융리스투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산의 전대리스는 위험과 보상의 대부분이 이전된다고 판단하여 당사는 관련 전대리스를 금융리스로 분류하고 있으며 리스채권으로 인식하고 있습니다.① 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	194,815	216,104

리스채권의 증가	191,364	-

이자수익	1,531	4,631

리스채권의 감소	(8,874)	(25,920)

기말금액	378,836	194,815

②당분기와 전기 중 리스와 관련하여 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유입	8,874	25,920

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	7,570,181	-	5,139,408	-

선급비용	636,973	4,032,114	1,058,234	4,119,768

반환제품회수권	736,871	-	749,127	-

합 계	8,944,025	4,032,114	6,946,769	4,119,768

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	62,216,127	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

장기차입금	10,000,000

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	단기차입금	20,000,000	우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,226,387	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,043,638	2,460,000	임대보증금	2,050,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	57,756,308	52,401,526

미지급금	32,300,522	38,985,265

미지급비용	671,391	461,516

미지급배당금	4,008,909	848

합 계	94,737,130	91,849,155

17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	187,000,000	-	172,000,000	-

장기차입금	-	10,000,000	-	10,000,000

사채	21,998,295	-	21,990,980	-

리스부채	404,125	1,183,395	412,171	1,269,546

합 계	209,402,420	11,183,395	194,403,151	11,269,546

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	4.74	30,000,000	30,000,000

4.59	20,000,000	20,000,000

4.65	7,000,000	7,000,000

우리은행	4.78	10,000,000	10,000,000

4.50	10,000,000	-

수출입은행	4.40	10,000,000	10,000,000

4.38	10,000,000	10,000,000

4.35	10,000,000	10,000,000

4.46	10,000,000	10,000,000

신한은행	4.67	10,000,000	10,000,000

4.64	20,000,000	20,000,000

농협은행	4.67	10,000,000	-

4.86	10,000,000	10,000,000

4.87	10,000,000	10,000,000

4.76	-	5,000,000

하나은행	4.73	4,000,000	4,000,000

시설자금	우리은행	4.66	6,000,000	6,000,000

합 계	187,000,000	172,000,000

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	4.92	8,000,000	8,000,000

4.92	2,000,000	2,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제56회공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,705)	(9,020)	-

합 계	21,998,295	21,990,980	-

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*1)	리스부채(*2)	합 계

2025년 1분기말 이내	-	22,000,000	410,636	22,410,636

2025년 1분기말 이후	10,000,000	-	1,360,831	11,360,831

합 계	10,000,000	22,000,000	1,771,467	33,771,467

(*1) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다. (*2) 동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 지급하게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	12,140,707	27,783	30,000	12,198,490

전입(환입)액	451,917	(9,608)	-	442,309

기말금액	12,592,624	18,175	30,000	12,640,799

유동	5,560,876	18,175	-	5,579,051

비유동	7,031,748	-	30,000	7,061,748

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	9,096,669	48,679	-	9,145,348

전입(환입)액	3,044,038	(20,896)	30,000	3,053,142

기말금액	12,140,707	27,783	30,000	12,198,490

유동	5,008,935	27,783	-	5,036,718

비유동	7,131,773	-	30,000	7,161,773

(*) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 당사는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,055,079	-	3,061,176	-

선수수익	289,211	-	291,604	-

계약부채(*)	1,697,260	-	1,533,148	-

예수금	4,180,298	-	2,838,329	-

임대보증금	2,160,000	-	2,160,000	-

기타보증금	20,000	150,000	20,000	150,000

합 계	11,401,848	150,000	9,904,257	150,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

20. 주식기준보상(1) 당사는 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	최초 부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당분기와 전기 중 주가차액보상권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

기초 미행사수량	259,000	277,000

상실	(20,500)	(18,000)

기말 미행사수량	238,500	259,000

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,348,118	18,392,802

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	254,552	170,407

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,929,381	1,882,616

기타장기종업원급여	91,542	61,769

유급휴가비용	383,642	338,509

합 계	22,007,235	20,846,103

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,125,413	14,761,190

국민연금전환금	(26,958)	(26,958)

사외적립자산의 공정가치	(18,150,273)	(17,944,666)

소 계	(3,051,818)	(3,210,434)

기타장기종업원급여부채	2,006,343	1,914,801

합 계	(1,045,475)	(1,295,633)

(*) 당분기말 및 전기말 현재 초과적립액(당분기말:3,051,818천원, 전기말:3,210,434천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액(*)

우리은행	일반한도	30,000,000	20,000,000

한국산업은행	87,000,000	57,000,000

신한은행	38,000,000	30,000,000

한국수출입은행	40,000,000	40,000,000

농협은행	30,000,000	30,000,000

미즈호은행	20,000,000	-

하나은행	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	시설자금	10,000,000	10,000,000

우리은행	6,000,000	6,000,000

(*) 한도차입금과 일반차입금을 포함한 전체 차입금 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송 내용	소송가액

-	광동제약 외 1	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반	30,000

대한민국	광동제약 외 26	위 동 사안에 대한 손해배상	1,145,700

당분기말 현재 소송사건의 최종결과는 예측할 수 없으며, 위 소송과 관련하여 일부 금액은 부채로 계상되어 있습니다. 상기 소송 외, 당분기말 현재 관계사 부당지원 행위 관련하여 공정거래위원회의 조사가 진행중입니다. 당분기말 현재 조사의 결과가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.(3) 당분기말 현재 제공한 연대보증 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사	연대보증제공처	보증기간	보증한도	내 역

(주)마곡솔루션	IBK캐피탈 등	2022.11.01~2025.09.30	63,133,200	마곡 지식산업센터 신축사업 관련 연대보증

(4) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	보증한도	내 역

서울보증보험(주)	6,998,979	이행보증 등

23. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

자기주식취득	-	-	-	-	(1,000,000)	(1,000,000)

기말주식수	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612	52,420,851	(12,340,239)	40,080,612

(2) 당분기와 전분기 중 배당금의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기: 1주당 100원)	4,008,061	4,108,061

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	112,575,044	111,581,307

상품매출	135,481,926	99,819,974

기타매출	1,578,446	2,858,721

합 계	249,635,416	214,260,002

매출원가:

제품매출원가	68,892,403	66,350,874

상품매출원가	108,140,738	81,282,375

기타매출원가	260,889	439,981

합 계	177,294,030	148,073,230

(2) 당사의 주요 수익은 의약품과 음료 매출 입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기:

한 시점에서 인식하는 수익(*)	249,635,416	214,260,002

주요 지리적 시장:

국내	241,598,726	210,942,962

국외	8,036,690	3,317,040

합 계	249,635,416	214,260,002

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 당사의 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기 중 ㈜쿠팡으로부터 매출액의 11.78%(전분기 : 11.54%)가 발생하였습니다.

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	12,381,081	11,731,393

퇴직급여	1,484,769	1,478,422

복리후생비	2,763,473	2,519,557

수도광열비	116,728	126,508

임차료	420,170	396,294

운반비	4,646,756	3,914,807

감가상각비	744,610	842,486

무형자산상각비	6,873	6,706

수선유지비	186,770	141,674

소모품비	1,046,656	1,121,237

세금과공과	289,325	275,663

학술활동비	219,517	125,114

보험료	36,209	40,163

여비교통비	1,366,648	1,371,089

통신비	108,629	106,153

차량유지비	177,422	221,056

교육훈련비	295,837	145,694

도서인쇄비	27,410	34,988

지급수수료	14,341,847	14,608,599

판매촉진비	1,079,004	1,407,132

시장조사비	158,297	162,334

수출부대비	437,455	353,643

대손상각비	816,851	144,228

접대비	221,510	203,755

회의비	55,731	45,017

판매부대비	-	(2)

광고선전비	9,065,764	5,753,157

수입부대비	6,111	4,609

경상연구개발비	2,514,987	3,984,858

합 계	55,016,440	51,266,334

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	55,585	11,862

무형자산처분이익	1,987	-

수입임대료	85,468	85,843

기타권리및용역제공수익	348,354	272,397

잡이익	8,890	135,157

합 계	500,284	505,259

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실(*1)	9,282	3,512,214

무형자산처분손실	-	1,184

기부금	235,525	126,887

투자부동산상각비	8,801	8,801

기타권리및용역제공원가	106,836	15,149

재고자산폐기손실(*2)	-	815,044

잡손실	17,176	62

합 계	377,620	4,479,341

(*1) 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액 3,458,437천원이 전분기에 포함되어 있으며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.(*2) 전분기 중 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 정확한 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	1,144,066	125,492

배당금수익	94,004	87,331

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	46,328	622,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,003	3,785,927

외환차익	286,449	294,974

외화환산이익	218,622	457,851

합 계	1,796,472	5,374,310

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	2,158,420	1,227,847

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,891	1,169,804

외환차손	186,271	208,790

외화환산손실	512,853	16,333

합 계	2,861,435	2,622,774

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.44%(전분기 : 0%)입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	11,396,102,453	13,901,298,610

가중평균유통보통주식수	40,080,612	41,080,612

기본주당이익	284	338

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(12,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	40,080,612	41,080,612

(3) 당사는 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 그러나 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

종속기업	㈜가산	식품첨가물 제조, 도소매

연변광동제약유한공사	한약재농축액제품의 가공과 판매

Kwangdong Vina Co., Ltd.	석재업

코리아이플랫폼㈜	소모성자재 구매대행업

연태애매락상무유한공사(*1)	소모성자재 구매대행업

소주애매락상무유한공사(*1)	소모성자재 구매대행업

Korea e platform s.r.o.(*1)	소모성자재 구매대행업

케이디인베스트먼트㈜	기타 금융 투자업, 서비스업

케이디바이오투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디바이오투자조합3호	기타 금융 투자업

케이디오차드2호투자조합(*4)	기타 금융 투자업

케이디헬스바이오(*4)(*5)	제조업

광동헬스바이오㈜(구,㈜비엘헬스케어)(*4)	제조업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호(*2)	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호(*3)	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오6호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

케이디유온신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디유온신성장2호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

케이디신성장1호투자조합(*2)(*3)	기타 금융 투자업

케이디신성장2호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

케이디티엘1호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

케이디오차드1호투자조합(*4)	기타 금융 투자업

케이디오차드3호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

케이디세컨더리1호투자조합(*2)	기타 금융 투자업

Oxford Cancer Biomarkers	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업

씨티바이오(*4)	과학 및 공학기술연구개발업

비엠스테이지(*4)	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스

헬스포트	소프트웨어 개발

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(*1) 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.(*2) 케이디인베스트먼트㈜의 관계기업입니다.(*3) 전기 중 청산하였습니다.(*4) 전기 중 신규 투자하였습니다.(*5) 당기 중 청산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	임대료수익	2,116	2,116

매입	1,122,255	1,165,889

연변광동제약유한공사	매입	2,053,389	2,485,566

코리아이플랫폼㈜	매출	2,355	1,987

매입	2,387,117	2,404,079

관계기업	(주)케이디엠코	임대료수익	1,500	1,500

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	3,457,022	3,943,497

임대료수익	38,185	4,860

수수료수익	7,836	7,642

매입	134,740	167,071

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익	미지급배당금

종속기업	㈜가산	-	-	-	522,146	-	705	-

코리아이플랫폼㈜	957	-	-	471,411	301,964	-	-

광동헬스바이오㈜	-	-	-	-	1,892	-	-

관계기업	㈜케이디엠코	-	550	4,752,081	-	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,456,510	8,620	-	10,602	-	-	160,000

합 계	5,457,467	9,170	4,752,081	1,004,159	303,856	705	160,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	66	20

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금	선수수익

종속기업	㈜가산	-	-	-	230,440	-	2,822

코리아이플랫폼㈜	677	-	-	446,301	391,366	-

관계기업	㈜케이디엠코	-	7,150	1,253,181	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,153,786	2,403	-	5,381	-	-

합 계	5,154,463	9,553	1,253,181	682,122	391,366	2,822

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	46	23

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,571,714	1,733,557

퇴직급여	235,546	301,956

합 계	1,807,260	2,035,513

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	씨티바이오	현금출자	-	2,950,000

비엠스테이지	현금출자	-	1,505,001

기타특수관계자	광동생활건강㈜	배당금지급	160,000	160,000

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	11,396,102	13,901,299

가감 :

감가상각비	2,328,652	2,716,920

투자부동산상각비	8,801	8,801

무형자산상각비	6,873	6,706

퇴직급여	254,552	170,407

기타장기종업원급여	91,540	61,769

대손상각비	816,851	144,229

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,891	1,169,804

유형자산처분손실	9,282	3,512,215

무형자산처분손실	-	1,184

외화환산손실	512,853	16,333

이자비용	2,158,420	1,227,847

재고자산평가손실(환입)	(212,556)	1,021,585

재고자산폐기손실	1,913,728	1,683,073

법인세비용(수익)	4,986,546	(203,407)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(46,328)	(622,735)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(7,003)	(3,785,927)

유형자산처분이익	(55,585)	(11,862)

무형자산처분이익	(1,987)	-

외화환산이익	(218,622)	(457,851)

이자수익	(1,144,066)	(125,492)

배당금수익	(94,004)	(87,331)

영업활동으로인한자산·부채의변동	(35,272,910)	(22,008,362)

매출채권의 감소(증가)	(26,695,590)	(1,602,516)

미수금의 감소(증가)	2,049,630	271,083

단기보증금의 감소(증가)	160,000	-

선급금의 감소(증가)	(2,430,773)	(2,992,791)

선급비용의 감소(증가)	424,428	245,707

재고자산의 감소(증가)	(8,683,614)	(8,165,566)

반환제품회수권의 감소(증가)	12,256	265,485

보증금의 감소(증가)	(1,786,000)	(4,700,000)

매입채무의 증가(감소)	5,353,414	(4,586,907)

미지급금의 증가(감소)	(5,776,719)	(1,673,781)

선수금의 증가(감소)	(96,525)	393,621

선수수익의 증가(감소)	(2,393)	(20,381)

예수금의 증가(감소)	1,341,969	(350,097)

미지급비용의 증가(감소)	173,622	(416,141)

환불부채의 증가(감소)	451,916	970,555

포인트충당부채의 증가(감소)	(9,608)	(25,986)

계약부채의 증가(감소)	164,113	33,042

퇴직금의 지급	76,964	(405,794)

사외적립자산의 감소(증가)	-	632,105

기타보증금의 증가(감소)	-	120,000

합 계	(12,564,970)	(1,660,795)

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	(1,080,923)	(736,098)

건설중인자산의 본계정대체	1,112,000	1,002,730

차입원가 자본화	352,788	156,709

사용권자산의 리스채권 대체	191,364	-

종속기업 청산으로 인한 미수금	3,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	172,000,000	131,000,000	(116,000,000)	-	187,000,000

장기차입금	10,000,000	-	-	-	10,000,000

사채	21,990,980	-	-	7,315	21,998,295

리스부채	1,681,717	-	(107,432)	13,234	1,587,519

미지급배당금	848	-	-	4,008,061	4,008,909

합 계	205,673,545	131,000,000	(116,107,432)	4,028,610	224,594,723

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용, 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

32. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	34,948,526	-	34,948,526

단기금융자산	-	-	66,387,200	-	66,387,200

매출채권및기타채권	-	-	149,234,358	-	149,234,358

단기투자자산	3,679,420	-	7,000,000	-	10,679,420

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	44,174,987	-	44,174,987

장기투자자산	35,716,257	12,074,044	8,399	-	47,798,700

매입채무및기타채무	-	-	-	94,737,131	94,737,131

단기금융부채	-	-	-	209,402,419	209,402,419

장기금융부채	-	-	-	11,183,395	11,183,395

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000

기타비유동부채	-	-	-	150,000	150,000

합 계	39,395,677	12,074,044	301,762,970	317,652,945	670,885,636

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	33,126,801	-	33,126,801

단기금융자산	-	-	86,157,600	-	86,157,600

매출채권및기타채권	-	-	121,931,456	-	121,931,456

단기투자자산	650,375	-	7,000,000	-	7,650,375

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	42,096,085	-	42,096,085

장기투자자산	33,716,257	9,421,407	8,399	-	43,146,063

매입채무및기타채무	-	-	-	91,849,155	91,849,155

단기금융부채	-	-	-	194,403,151	194,403,151

장기금융부채	-	-	-	11,269,546	11,269,546

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000

기타비유동부채	-	-	-	150,000	150,000

합 계	34,366,632	9,421,407	290,329,841	299,851,852	633,969,732

33. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	3,679,420	-	-	-	3,679,420	-	3,280,344	399,076	3,679,420

장기투자자산	35,716,257	12,074,044	-	-	47,790,301	9,235,292	-	35,605,009	44,840,301

합 계	39,395,677	12,074,044	-	-	51,469,721	9,235,292	3,280,344	36,004,085	48,519,721

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	34,948,526	-	34,948,526	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	66,387,200	-	66,387,200	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	149,234,358	-	149,234,358	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	8,399	-	8,399	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	44,174,987	-	44,174,987	-	-	-	-

합 계	-	-	301,762,970	-	301,762,970	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	94,737,131	94,737,131	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	209,402,419	209,402,419	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	11,183,395	11,183,395	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	150,000	150,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	317,652,945	317,652,945	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	650,375	-	-	-	650,375	-	237,907	412,468	650,375

장기투자자산	33,716,257	9,421,407	-	-	43,137,664	6,582,655	-	35,605,009	42,187,664

합 계	34,366,632	9,421,407	-	-	43,788,039	6,582,655	237,907	36,017,477	42,838,039

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	33,126,801	-	33,126,801	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	86,157,600	-	86,157,600	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	7,000,000	-	7,000,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	121,931,456	-	121,931,456	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	8,399	-	8,399	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	42,096,085	-	42,096,085	-	-	-	-

합 계	-	-	290,329,841	-	290,329,841	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	91,849,155	91,849,155	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	194,403,151	194,403,151	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	11,269,546	11,269,546	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,180,000	2,180,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	150,000	150,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	299,851,852	299,851,852	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	36,017,477	29,828,588

수준3으로 이동(*)	-	1,641,202

취득	-	2,040,324

처분	(13,392)	(679,179)

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(201,444)

당기손익에 포함된 손익	-	3,387,986

기말금액	36,004,085	36,017,477

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준 3으로 분류하였습니다.