광동제약 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전 체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 33: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책

요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정)- 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정)

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	9,500	9,500	당좌개설보증금

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	141,797,551	-	126,258,901	-

미수금	2,084,291	-	2,022,784	-

미수수익	171,374	-	229,228	23,667

대여금	-	759,500	-	751,500

보증금	463,410	35,558,001	-	35,485,047

합 계	144,516,626	36,317,501	128,510,913	36,260,214

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	146,678,990	36,317,501	131,567,089	36,260,214

대손충당금:

- 매출채권	(2,162,364)	-	(3,056,176)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	144,516,626	36,317,501	128,510,913	36,260,214

7. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	490,062	(35,993)

재고자산폐기손실	3,350,672	3,712,023

8. 매각예정비유동자산 당사는 전기 중 충청북도 음성군에 위치한 산업시설용지를 경영진의 매각계획에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 4월 2일 매각을 완료하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	23,787,660

9 . 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	18,746	4,942,651	18,746	4,412,837

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	26,889,019	303,594	17,275,360

상각후원가측정금융자산	317,850	19,597	317,850	19,597

합 계	336,596	31,851,267	640,190	21,707,794

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,431,583	3,015,352

취득액	1,474,000	100,000

합병으로 인한 증가	-	1,852,440

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체(*)	-	(1,011,000)

평가손익	77,585	474,791

처분액	(1,021,771)	-

기말금액	4,961,397	4,431,583

(*) 당사는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합계

기초금액	15,216,650	2,362,304	17,578,954

취득액	5,278,705	-	5,278,705

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	6,620,579	(23,989)	6,596,590

처분액	(1,843,861)	(812,796)	(2,656,657)

기타(*)	-	91,427	91,427

기말금액	25,272,073	1,616,946	26,889,019

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합계

기초금액	6,289,252	6,210,924	12,500,176

취득액	3,151,463	3,984,000	7,135,463

합병으로 인한 증가	4,197,502	805,523	5,003,025

당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체(*1)	1,011,000	-	1,011,000

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	561,298	213,056	774,354

처분액	-	(8,974,400)	(8,974,400)

기타(*2)	6,135	123,201	129,336

기말금액	15,216,650	2,362,304	17,578,954

(*1) 당사는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 종속기업투자및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자와 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

종속기업투자	95,812,163	78,262,163

관계기업투자	2,800,000	2,000,000

합 계	98,612,163	80,262,163

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	4,991,275	50.00	4,991,275

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	64.56	42,980,500	64.56	42,980,500

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	금융업, 서비스업	100.00	20,014,300	100.00	20,014,300

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	99.99	1,476,088	99.99	1,476,088

케이디바이오투자조합1호(*2)(*3)	대한민국	금융업	83.33	14,500,000	83.33	6,500,000

케이디바이오투자조합2호(*2)(*4)	대한민국	금융업	83.33	9,000,000	-	-

케이디바이오투자조합3호(*2)(*5)	대한민국	금융업	50.00	550,000	-	-

합 계	95,812,163	78,262,163

( *1) 지분율 이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 종속기업을 통하여 직간접적으로 피투자회사의 의결권을 100.00% 보유함에 따라 종속기업투자로 분류하였습니다.(*3) 당분기 중 종속기업의 유상증자에 참여하여 종속기업투자주식 장부금액이 8,000,000천원 증가하였습니다. (*4) 당분기 중 83.33% 신규 출자하였습니다. (*5) 당분기 중 50.00% 신규 출자하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	금융업	32.79	2,000,000	32.79	2,000,000

케이디재산투자조합2호(*)	대한민국	금융업	38.10	800,000	-	-

합 계	2,800,000	2,000,000

(*) 당분기 중 38.10% 신규 출자하였습니다.

11. 유형자산

당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	126,951,978	161,806,342

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	404,822

취득액	3,415,153	10,132,207

감가상각비	(10,293,063)	(14,354,164)

처분액	(224,441)	(123,222)

기타증감액(*1,2)	(67,200)	(30,914,007)

기말금액	119,782,427	126,951,978

(*1) 당분기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다. (*2) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 26,710,959천원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,578,754	3,369,164

무형자산상각비	(591,146)	(790,410)

기말금액	1,987,608	2,578,754

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,315,617	144,990

투자부동산상각비	(28,174)	(32,421)

기타증감액(*)	-	4,203,048

기말금액	4,287,443	4,315,617

(*) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	296,834	241,118

운영비용	(28,174)	(23,030)

합 계	268,660	218,088

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,683,024	-	3,163,273	-

선급비용	1,658,471	5,199,605	1,696,917	6,821,401

반환제품회수권	1,853,218	-	1,467,015	-

합 계	6,194,713	5,199,605	6,327,205	6,821,401

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	66,559,506	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	20,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,686,881	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지, 건물)	1,088,057	2,460,000	임대보증금	2,050,000

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	58,054,101	57,748,293

미지급금	25,573,444	38,999,810

미지급비용	241,913	507,017

미지급배당금	5,658	5,508

합 계	83,875,116	97,260,628

17. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	83,000,000	-	75,000,000	-

장기차입금	-	15,000,000	8,333,280	15,000,000

사채	9,988,390	-	-	9,975,609

리스부채	120,596	214,164	161,439	300,668

합 계	93,108,986	15,214,164	83,494,719	25,276,277

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.48	30,000,000	30,000,000

1.91	20,000,000	20,000,000

1.49	7,000,000	7,000,000

우리은행	1.72	10,000,000	10,000,000

대구은행	-	-	2,000,000

한국수출입은행	1.60	10,000,000	-

시설자금	우리은행	1.54	6,000,000	6,000,000

합 계	83,000,000	75,000,000

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의 유형자산이 담보로 제 공되어 있습니다( 주석 15 참조 ).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	-	-	5,333,280

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

우리은행	-	-	3,000,000

소 계	15,000,000	23,333,280

유동성장기차입금	-	(8,333,280)

합 계	15,000,000	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	10,000,000	무보증

사채할인발행차금	(11,610)	(24,391)

합 계	9,988,390	9,975,609

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2021년 3분기 이내	-	10,000,000	122,456	10,122,456

2022년 3분기 이내	15,000,000	-	53,299	15,053,299

2022년 3분기 이후	-	-	192,930	192,930

합 계	15,000,000	10,000,000	368,685	25,368,685

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	포인트충당부채	합 계	환불부채

기초금액	8,825,744	-	8,825,744	7,683,587

전입(환입)액	7,692	750	8,442	1,142,157

기말금액	8,833,436	750	8,834,186	8,825,744

유동	5,194,629	750	5,195,379	5,138,419

비유동	3,638,807	-	3,638,807	3,687,325

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,625,560	-	2,905,387	-

선수수익	229,232	-	134,002	-

계약부채(*)	1,271,446	-	1,004,760	-

예수금	4,250,031	-	3,636,626	-

임대보증금	-	2,455,000	-	2,810,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	8,376,269	2,555,000	7,680,775	2,910,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

20. 주식기준보상

(1) 전기 중 당사는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	410,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	47,793,755	46,694,659

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	818,775	838,230

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	3,839,987	3,653,083

기타장기종업원급여	131,094	104,544

유급휴가비용	1,025,296	899,808

주식기준보상비용	190,854	171,976

합 계	53,799,761	52,362,300

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,106,160	11,216,088

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*1)	(11,688,267)	(11,563,470)

소 계(*2)	387,525	(377,750)

기타장기종업원급여부채	1,271,758	1,140,664

합 계	1,659,283	762,914

(*1) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기말 현재 초과적립액 377,750천원은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

한국산업은행	일반한도	20,000,000	-

한국수출입은행	25,000,000	10,000,000

KEB하나은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요 소송사건은 없습니다.

23. 자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612	52,420,851	(12,240,239)	40,180,612

자기주식취득	-	-	-	-	(600,000)	(600,000)

자기주식처분(*)	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

(*) 당사는 당분기 중 유동성 및 투자재원 확보를 위하여 자기주식 1,500,000주를 시가에 처분하였습니다.

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 80원(전분기: 1주당 80원)	3,166,449	3,214,449

24. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	100,523,065	292,105,334	104,312,989	305,420,157

상품매출	100,673,124	288,946,535	79,921,939	253,873,617

기타매출	547,200	1,504,032	250,758	828,384

합 계	201,743,389	582,555,901	184,485,686	560,122,158

매출원가:

제품매출원가	60,689,442	174,308,382	62,076,964	183,148,065

상품매출원가	78,525,465	226,472,937	61,542,027	197,892,452

기타매출원가	451,542	1,061,007	210,729	771,055

합 계	139,666,449	401,842,326	123,829,720	381,811,572

(2) 당사의 주요 수익은 의약품과 음료 매출 입니다. 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시기:

한 시점에서 인식하는 수익(*)	582,555,901	560,122,158

주요 지리적 시장:

국내	575,620,697	553,061,079

국외	6,935,204	7,061,079

합 계	582,555,901	560,122,158

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당사 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	11,283,846	32,299,349	11,463,985	31,916,726

퇴직급여	979,167	3,098,346	926,806	2,962,426

복리후생비	2,349,788	7,245,485	2,473,222	7,395,747

주식기준보상비용	56,636	169,907	63,618	148,442

수도광열비	76,712	218,252	82,301	230,491

임차료	195,136	536,643	204,983	654,715

운반비	3,928,212	11,683,120	3,800,478	11,686,142

감가상각비	682,060	2,178,307	824,358	2,434,959

무형자산상각비	196,513	591,146	197,727	593,183

수선유지비	85,257	322,773	150,001	369,314

소모품비	1,310,185	3,128,959	1,619,335	4,072,716

세금과공과	(11,515)	1,052,210	856,653	1,901,489

학술활동비	159,569	248,589	115,080	345,939

보험료	19,033	162,127	57,844	188,830

여비교통비	1,000,339	3,150,555	1,201,779	3,572,040

통신비	98,640	310,029	104,980	319,553

차량유지비	281,528	781,295	268,688	775,879

교육훈련비	69,818	340,644	209,556	644,056

도서인쇄비	35,524	78,300	47,442	104,281

지급수수료	13,855,112	40,067,885	13,293,125	35,907,280

판매촉진비	1,220,255	3,278,909	1,541,740	4,365,898

시장조사비	100,353	273,228	117,403	321,833

수출경비	91,986	406,862	126,855	331,595

대손충당금설정(환입)	128,261	(842,284)	207,880	(1,664,804)

접대비	127,601	354,499	175,291	432,706

회의비	18,428	71,296	28,475	99,305

광고선전비	9,214,511	28,147,285	10,425,712	29,779,442

수입부대비	(9,006)	8,556	3,979	44,771

경상연구개발비	1,491,200	4,697,759	1,617,625	4,332,757

합 계	49,035,149	144,060,031	52,206,921	144,267,711

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,658	51,871	137,224	179,347

수입임대료	106,200	315,549	197,425	562,274

기타권리및용역제공수익	83,471	1,071,736	84,044	432,315

기타채권처분이익	-	47,411	-	111,720

기타채권감액손실환입	-	-	-	34,131

잡이익	96,395	293,466	7,187	172,933

합 계	309,724	1,780,033	425,880	1,492,720

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	76,003	86,547	8,218	32,037

기부금	223,708	787,462	229,454	1,229,115

투자부동산상각비	9,391	28,174	9,392	23,030

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	2,923,299

기타권리및용역제공원가	39,620	39,620	-	34,950

잡손실	-	1	1	1

합 계	348,722	941,804	247,065	4,242,432

27. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	220,913	540,467	205,734	704,329

배당금수익	75,600	287,025	73,500	167,390

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	175	87,663	11,790	15,435

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	18,293	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	36,086	36,086	-	-

외환차익	126,522	496,630	223,876	470,569

외화환산이익	-	361,270	341,192	743,705

합 계	459,296	1,827,434	856,092	2,101,428

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	564,437	1,890,267	697,514	2,285,420

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	10,078	1,284	3,735

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,710	1,710	4,400	8,860

외환차손	112,276	527,599	100,633	334,068

외화환산손실	332,985	136,993	-	13

합 계	1,011,408	2,566,647	803,831	2,632,096

28. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.52%(전분기 : 38.10%)입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주에 귀속되는 순이익	8,851,299,217	26,637,985,120	3,524,419,833	19,042,806,072

가중평균유통보통주식수	41,080,612	40,341,561	39,580,612	39,657,405

기본주당이익	215	660	89	480

(2) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(12,079,290)	(12,840,239)	(12,763,446)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	40,341,561	39,580,612	39,657,405

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	135	5,343,382,620

2020-05-15	2020-09-30	52,420,851	-	1,500,000	11,340,239	41,080,612	139	5,710,205,068

합 계	274	11,053,587,688

가중평균유통보통주식 수는 40,341,561 주 입 니다.

② 당3분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-07-01	2020-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	92	3,779,416,304

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.③ 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-01-01	2019-01-10	52,420,851	-	-	12,240,239	40,180,612	10	401,806,120

2019-01-11	2019-01-11	52,420,851	20,000	-	12,260,239	40,160,612	1	40,160,612

2019-01-12	2019-01-14	52,420,851	20,000	-	12,280,239	40,140,612	3	120,421,836

2019-01-15	2019-01-15	52,420,851	20,000	-	12,300,239	40,120,612	1	40,120,612

2019-01-16	2019-01-16	52,420,851	20,000	-	12,320,239	40,100,612	1	40,100,612

2019-01-17	2019-01-17	52,420,851	20,000	-	12,340,239	40,080,612	1	40,080,612

2019-01-18	2019-01-18	52,420,851	20,000	-	12,360,239	40,060,612	1	40,060,612

2019-01-19	2019-01-21	52,420,851	20,000	-	12,380,239	40,040,612	3	120,121,836

2019-01-22	2019-01-22	52,420,851	23,435	-	12,403,674	40,017,177	1	40,017,177

2019-01-23	2019-01-23	52,420,851	16,565	-	12,420,239	40,000,612	1	40,000,612

2019-01-24	2019-01-24	52,420,851	20,000	-	12,440,239	39,980,612	1	39,980,612

2019-01-25	2019-01-25	52,420,851	20,000	-	12,460,239	39,960,612	1	39,960,612

2019-01-26	2019-01-28	52,420,851	20,000	-	12,480,239	39,940,612	3	119,821,836

2019-01-29	2019-01-29	52,420,851	20,000	-	12,500,239	39,920,612	1	39,920,612

2019-01-30	2019-01-30	52,420,851	20,000	-	12,520,239	39,900,612	1	39,900,612

2019-01-31	2019-01-31	52,420,851	20,000	-	12,540,239	39,880,612	1	39,880,612

2019-02-01	2019-02-01	52,420,851	20,000	-	12,560,239	39,860,612	1	39,860,612

2019-02-02	2019-02-07	52,420,851	27,000	-	12,587,239	39,833,612	6	239,001,672

2019-02-08	2019-02-11	52,420,851	3,000	-	12,590,239	39,830,612	4	159,322,448

2019-02-12	2019-02-12	52,420,851	10,000	-	12,600,239	39,820,612	1	39,820,612

2019-02-13	2019-02-13	52,420,851	10,000	-	12,610,239	39,810,612	1	39,810,612

2019-02-14	2019-02-14	52,420,851	10,000	-	12,620,239	39,800,612	1	39,800,612

2019-02-15	2019-02-15	52,420,851	10,000	-	12,630,239	39,790,612	1	39,790,612

2019-02-16	2019-02-18	52,420,851	10,000	-	12,640,239	39,780,612	3	119,341,836

2019-02-19	2019-02-19	52,420,851	10,000	-	12,650,239	39,770,612	1	39,770,612

2019-02-20	2019-02-20	52,420,851	20,000	-	12,670,239	39,750,612	1	39,750,612

2019-02-21	2019-02-21	52,420,851	20,000	-	12,690,239	39,730,612	1	39,730,612

2019-02-22	2019-02-22	52,420,851	20,000	-	12,710,239	39,710,612	1	39,710,612

2019-02-23	2019-02-25	52,420,851	20,000	-	12,730,239	39,690,612	3	119,071,836

2019-02-26	2019-02-26	52,420,851	20,000	-	12,750,239	39,670,612	1	39,670,612

2019-02-27	2019-02-27	52,420,851	20,000	-	12,770,239	39,650,612	1	39,650,612

2019-02-28	2019-02-28	52,420,851	20,000	-	12,790,239	39,630,612	1	39,630,612

2019-03-01	2019-03-04	52,420,851	20,000	-	12,810,239	39,610,612	4	158,442,448

2019-03-05	2019-03-05	52,420,851	20,000	-	12,830,239	39,590,612	1	39,590,612

2019-03-06	2019-09-30	52,420,851	10,000	-	12,840,239	39,580,612	209	8,272,347,908

합 계	273	10,826,471,641

가중평균유통보통주식 수는 39,657,405주 입 니다.④ 전3분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-07-01	2019-09-30	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	92	3,641,416,304

가중평균유통보통주식수는 39,580,612주 입니다.(4) 당사는 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

30. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜가산

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태애매락상무유한공사(*)

소주애매락상무유한공사(*)

케이디인베스트먼트㈜

케이디바이오투자조합1호

케이디바이오투자조합2호

케이디바이오투자조합3호

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합2호

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(*) 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	매출	8,465	8,465

매입	2,861,073	3,302,532

연변광동제약유한공사	매입	7,810,263	6,684,516

코리아이플랫폼㈜	매출	11,820	15,312

매입	10,655,388	11,260,853

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	7,852,232	4,639,928

임대료수익	29,962	20,871

매입	302,925	495,128

배당금지급	128,000	128,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	311,693	-

코리아이플랫폼㈜	1,565	1,041,812	274,518

기타특수관계자	광동생활건강㈜	2,749,064	7,498	15,097

합 계	2,750,629	1,361,003	289,615

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비
(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	31	(2)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	53,999	13,849

② 전기말

(단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	-	415,027	-

연변광동제약유한공사	-	73,387	-	-

코리아이플랫폼㈜	1,404	-	1,073,585	477,070

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,714,475	-	3,100	32,252

합 계	1,715,879	73,387	1,491,712	509,322

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비
(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	33	(26)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	40,150	19,441

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	3,780,185	3,686,869

퇴직급여	446,192	387,008

주식기준보상비용	190,854	171,976

합 계	4,417,231	4,245,853

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	연변광동제약유한공사	현금출자	-	265,815

광동실업연변유한공사	현금출자	-	11,875

케이디인베스트먼트㈜	현금출자	-	20,014,300

케이디바이오투자조합1호	현금출자	8,000,000	2,500,000

케이디바이오투자조합2호	현금출자	9,000,000	-

케이디바이오투자조합3호	현금출자	550,000	-

관계기업	케이디재산투자조합2호	현금출자	800,000	-

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	26,637,985	19,042,806

가감:

감가상각비	10,293,063	10,781,142

투자부동산상각비	28,174	23,030

무형자산상각비	591,146	593,183

퇴직급여	4,658,762	4,491,313

기타장기종업원급여	131,094	104,544

주식기준보상비용	190,854	171,976

대손충당금환입	(842,284)	(1,664,804)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,710	8,860

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,078	3,735

유형자산처분손실	86,547	32,037

외화환산손실	136,993	13

이자비용	1,890,267	2,285,420

재고자산평가손실(환입)	490,062	(35,993)

재고자산폐기손실	3,350,672	3,712,023

매각예정비유동자산손상차손	-	2,923,299

지급수수료	-	960,498

법인세비용	10,114,575	11,719,689

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(87,663)	(15,435)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(18,293)	-

기타포괄손익손익-공정가치측정금융자산처분이익	(36,086)	-

기타채권처분이익	(47,411)	(111,720)

기타채권감액손실환입	-	(34,131)

유형자산처분이익	(51,871)	(179,347)

외화환산이익	(361,270)	(743,705)

이자수익	(540,467)	(704,329)

배당금수익	(287,025)	(167,390)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(14,697,347)	(15,223,453)

미수금의감소(증가)	4,480	733,998

선급금의감소(증가)	480,249	1,619,700

선급비용의감소(증가)	1,144,399	(445,902)

재고자산의감소(증가)	(6,703,241)	(24,271,916)

반환제품회수권의감소(증가)	(386,204)	(185,363)

보증금의감소(증가)	(92,200)	(1,340,000)

매입채무의증가(감소)	305,808	6,494,131

미지급금의증가(감소)	(13,461,028)	3,048,911

선수금의증가(감소)	(212,627)	546,214

선수수익의증가(감소)	95,230	66,658

예수금의증가(감소)	613,404	(345,105)

미지급비용의증가(감소)	(250,348)	(260,561)

기타충당부채의증가(감소)	8,442	566,307

계약부채의증가(감소)	266,686	137,992

퇴직금의지급	(3,852,107)	(3,933,186)

사외적립자산의감소(증가)	75,360	158,099

합 계	19,678,568	20,563,238

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	(65,987)	19,545

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(82,077)	474,897

건설중인자산의 본계정대체	385,780	1,804,562

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	4,203,048

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	26,710,959

사용권자산의 증가	3,541	(245,628)

사채의 유동성 대체	9,988,390	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초금액	차입액	상환액	기타(*)	기말금액

단기차입금	75,000,000	74,500,100	(66,500,100)	-	83,000,000

장기차입금	23,333,280	-	(8,333,280)	-	15,000,000

사채	9,975,609	-	-	12,781	9,988,390

리스부채	462,107	-	(130,888)	3,541	334,760

합 계	108,770,996	74,500,100	(74,964,268)	16,322	108,323,150

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

32. 범주별 금융상 품 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	25,106,975	-	25,106,975

단기금융자산	31,120,600	-	23,483,795	-	54,604,395

매출채권및기타채권	-	-	144,516,626	-	144,516,626

단기투자자산	18,746	-	317,850	-	336,596

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	31,167,235	-	31,167,235

장기투자자산	4,942,651	26,889,019	19,597	-	31,851,267

매입채무및기타채무	-	-	-	83,875,116	83,875,116

단기금융부채	-	-	-	93,108,986	93,108,986

장기금융부채	-	-	-	15,214,164	15,214,164

기타비유동부채	2,555,000	2,555,000

합 계	36,081,997	26,889,019	224,621,578	194,753,266	482,345,860

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	41,152,421	-	41,152,421

단기금융자산	10,000,000	-	16,000,000	-	26,000,000

매출채권및기타채권	-	-	128,510,913	-	128,510,913

단기투자자산	18,746	303,594	317,850	-	640,190

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500

장기매출채권및기타채권	-	-	31,038,268	-	31,038,268

장기투자자산	4,412,837	17,275,360	19,597	-	21,707,794

매입채무및기타채무	-	-	-	97,260,628	97,260,628

단기금융부채	-	-	-	83,494,719	83,494,719

장기금융부채	-	-	-	25,276,277	25,276,277

기타비유동부채	-	-	-	2,910,000	2,910,000

합 계	14,431,583	17,578,954	217,048,549	208,941,624	458,000,710

33. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	31,120,600	-	-	-	31,120,600	-	31,120,600	-	31,120,600

단기투자자산	18,746	-	-	-	18,746	-	-	18,746	18,746

장기투자자산	4,942,651	26,889,019	-	-	31,831,670	19,443,735	1,152,415	6,257,443	26,853,593

합 계	36,081,997	26,889,019	-	-	62,971,016	19,443,735	32,273,015	6,276,189	57,992,939

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	25,106,975	-	25,106,975	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	23,483,795	-	23,483,795	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	144,516,626	-	144,516,626	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,597	-	19,597	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	31,167,235	-	31,167,235	-	-	-	-

합 계	-	-	224,621,578	-	224,621,578	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	83,875,116	83,875,116	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	93,108,986	93,108,986	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	15,214,164	15,214,164	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	2,555,000	2,455,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	194,753,266	194,753,266	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	10,000,000	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000

단기투자자산	18,746	303,594	-	-	322,340	-	303,594	18,746	322,340

장기투자자산	4,412,837	17,275,360	-	-	21,688,197	7,014,320	3,715,929	8,524,407	19,254,656

합 계	14,431,583	17,578,954	-	-	32,010,537	7,014,320	14,019,523	8,543,153	29,576,996

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	41,152,421	-	41,152,421	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	16,000,000	-	16,000,000	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	128,510,913	-	128,510,913	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	9,500	-	9,500	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,597	-	19,597	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	31,038,268	-	31,038,268	-	-	-	-

합 계	-	-	217,048,549	-	217,048,549	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	97,260,628	97,260,628	-	-	-	-

단기금융부채	-	-	-	83,494,719	83,494,719	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	25,276,277	25,276,277	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	2,910,000	2,910,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	208,941,624	208,941,624	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	단기금융자산	현금흐름할인법 등	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

(3) 당분기 및 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	8,543,153	3,803,527

수준1 으로의 이동(*)	(1,825,200)	-

취득액	-	3,103,463

상각액	91,427	123,201

처분액	(511,085)	-

평가(기타포괄손익)	(22,106)	1,060,129

평가(당기손익)	-	452,833

기말금액	6,276,189	8,543,153

(*) 당사는 당분기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.