광동제약 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제50(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재
제49(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재
광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	8,081,227	522,950	7,558,277	3,146,769	257,233	257,233

연변광동제약유한공사	22,194,750	7,953,809	14,240,941	6,391,295	655,564	1,122,025

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,215,795	11,568	1,204,227	-	731	76,513

코리아이플랫폼㈜	167,108,292	103,837,574	63,270,718	275,434,663	3,931,708	2,833,011

연태애매락상무유한공사	2,241,180	30,833	2,210,347	-	(13,087)	42,531

소주애매락상무유한공사	9,597,681	10,352,318	(754,637)	14,648,548	(21,644)	(46,623)

케이디인베스트먼트㈜	22,676,823	448,804	22,228,019	-	179,161	108,616

케이디바이오투자조합1호	19,440,429	-	19,440,429	-	(2,955,339)	(2,979,534)

케이디바이오투자조합2호	10,210,203	-	10,210,203	-	(132,690)	(132,690)

케이디바이오투자조합3호	1,035,854	-	1,035,854	-	(19,279)	(19,279)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,715,509	414,465	7,301,044	5,527,552	293,082	293,082

연변광동제약유한공사	18,910,985	5,792,069	13,118,916	7,901,106	551,511	1,878,330

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,144,755	17,041	1,127,714	-	18,893	126,059

코리아이플랫폼㈜	171,568,724	111,131,017	60,437,707	496,706,416	3,375,893	7,114,698

연태애매락상무유한공사	2,314,455	146,639	2,167,816	2,484,001	(254,154)	(73,202)

소주애매락상무유한공사	7,283,278	7,991,292	(708,014)	24,073,246	46,178	(29,911)

케이디인베스트먼트㈜	22,788,889	669,485	22,119,404	-	(434,260)	(440,161)

케이디바이오투자조합1호	22,419,963	-	22,419,963	-	(14,037,676)	(14,048,296)

케이디바이오투자조합2호	10,342,893	-	10,342,893	-	(276,777)	(276,777)

케이디바이오투자조합3호	1,055,133	-	1,055,133	-	(35,281)	(35,281)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계에 대한 참조- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 방식으로 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약-계약이행원가- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 : 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세연결실체는 동 개정으로 인해 요약반기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	115,975,575	44,473,556	134,741,545	48,292,817

식품	272,270,104	74,663,939	250,098,955	68,997,714

MRO	290,083,210	12,135,650	248,609,109	10,265,530

기타	9,538,065	1,576,762	6,784,809	1,022,917

연결조정	(13,805,006)	(201,778)	(13,254,978)	240,513

합 계	674,061,948	132,648,129	626,979,440	128,819,491

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

의약품	403,492,279	390,128,578

식품	329,370,842	326,789,920

MRO	178,947,154	181,166,457

기타	84,855,081	84,378,127

연결조정	(99,111,200)	(98,617,784)

합 계	897,554,156	883,845,298

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	666,827,111	961,415,949	1,327,462,442	952,809,609

아시아	21,039,843	35,249,407	34,458,353	29,653,473

연결조정	(13,805,006)	(99,111,200)	(23,739,241)	(98,617,784)

합 계	674,061,948	897,554,156	1,338,181,554	883,845,298

6. 사용제한예금

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	220,302,661	-	237,424,180	-

미수금	1,005,265	-	3,489,844	-

미수수익	84,687	-	78,528	-

대여금	24,100	2,149,633	54,450	2,353,300

보증금	430,000	35,223,408	430,000	34,625,498

리스채권	247,424	216,263	438,656	54,180

합 계	222,094,137	37,589,304	241,915,658	37,032,978

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	224,116,355	37,877,803	243,835,748	37,317,283

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,022,218)	(288,499)	(1,920,090)	(284,305)

매출채권및기타채권 순장부금액	222,094,137	37,589,304	241,915,658	37,032,978

8. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(348,801)	(330,400)

재고자산폐기손실	2,533,535	1,771,527

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	98,541,507	26,503,034	89,879,669	30,639,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,945,897	52,044,705	4,487,060	47,634,271

상각후원가측정금융자산	-	13,998	-	13,998

합 계	102,487,404	78,561,737	94,366,729	78,288,016

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	120,519,416	93,131,543

취득액	341,737,127	476,551,021

평가손익	(4,855,694)	(12,202,885)

처분액	(332,356,308)	(436,960,263)

기말금액	125,044,541	120,519,416

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

취득금액	8,444,124	-	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	631,087	(5,442)	(138,494)

처분금액	(3,216,846)	(1,361,789)	(495,046)

유동성대체	-	814,391	(814,391)

기타(*)	-	11,677	-

기말장부금액	46,186,186	3,945,897	5,858,519

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

취득액	5,762,824	1,453,945	6,543,741

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,723,283	(48,388)	(14,034)

처분액	(13,581,537)	(5,667,800)	(4,170,313)

유동성대체	-	3,629,500	(3,629,500)

기타(*)	-	-	62,454

기말금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,857,800	32.79	1,868,875

케이디재산투자조합1호(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	10.00	337,066	10.00	214,538

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	50.00	1,006,693	50.00	1,015,628

케이디재산투자조합3호(*3)(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	-	-	9.71	469,515

케이디테크투자조합1호(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	9.09	48,430	9.09	49,032

케이디바이오4호투자조합(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	6.14	102,475	6.14	103,332

케이디바이오5호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	57.14	1,558,300	57.14	1,574,926

㈜케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	38,130	20.00	5,772

케이디유온신성장1호투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	24.00	2,399,169	-	-

케이디신성장1호투자조합(*5)	대한민국	기타 금융 투자업	7.04	499,937	-	-

케이디티엘1호투자조합(*5)	대한민국	기타 금융 투자업	3.13	49,817	-	-

합 계	7,897,817	5,301,618

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*5) 당반기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*6) 당반기 중 청산하였습니다.

11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	138,012,701	124,678,821

취득액	13,549,305	26,121,286

감가상각비	(6,509,996)	(12,853,614)

처분액	(129,872)	(245,605)

기타증감액(*)	(231,983)	219,158

환율변동조정	29,204	92,655

기말금액	144,719,359	138,012,701

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 258,251천원을 보증금에서 유형자산으로 대체하였습니다. 또한 355,278천원을 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 당반기 중 231,983천원을 사용권자산에서 리스채권으로 대체하였습니다.12. 무형자산당반기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	16,710,593	12,373,400

취득액	56,000	651,850

상각비	(614,619)	(1,184,995)

처분금액	(40,564)	-

기타증감액(*)	-	4,870,338

기말금액	16,111,410	16,710,593

(*) 전기 중 4,870,338천원을 보증금에서 무형자산으로 대체하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,529,994	4,916,160

투자부동산상각비	(34,448)	(71,061)

기타증감액(*)	-	(315,105)

기말금액	4,495,546	4,529,994

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	169,836	196,917

운영비용	(34,448)	(35,628)

합 계	135,388	161,289

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당반기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	1,782,302	1,016,380

취득	1,639,747	2,241,120

처분	(20,096)	(10,784)

감가상각비	(462,059)	(754,938)

기타증감액	(231,983)	(709,476)

기말금액	2,707,911	1,782,302

② 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,106,547	1,706,706

리스부채의 증가	1,539,747	2,241,120

이자비용	25,523	82,693

리스부채의 감소	(570,903)	(1,912,825)

리스계약의 해지	(20,838)	(11,147)

기말금액	3,080,076	2,106,547

③ 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

리스부채에 대한 이자비용	25,523	82,693

단기리스와 관련된 비용	1,020,945	2,959,393

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	56,774	104,310

④ 당반기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

리스의 총 현금유출	570,903	1,912,825

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스연결실체는 당반기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에 연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당반기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	492,835	883,523

리스채권의 증가	231,984	721,976

이자수익	7,254	27,625

리스채권의 수취	(268,387)	(1,140,289)

기말금액	463,686	492,835

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	249,943	446,448

2년 이내	41,370	49,078

2년 이후	200,601	5,577

합 계	491,914	501,103

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당기에 인식한 리스료수익은 164,187천원입니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,630,643	382,800	2,303,712	405,600

선급비용	2,090,738	4,645,221	2,370,466	5,501,537

반환제품회수권	1,132,121	-	1,033,964	-

합 계	7,853,502	5,028,021	5,708,142	5,907,137

16. 담보제공자산당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	63,551,340	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,462,603	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,065,892	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	155,693,419	153,527,481

미지급금	32,236,537	34,501,724

미지급비용	759,842	1,078,654

미지급배당금	968	785

합 계	188,690,766	189,108,644

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	120,006,394	-	93,005,992	-

장기차입금	-	-	15,000,000	-

사채	-	21,947,840	-	21,933,742

리스부채	1,163,098	1,916,978	1,108,911	997,636

합 계	121,169,492	23,864,818	109,114,903	22,931,378

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.90	30,000,000	30,000,000

2.63	20,000,000	20,000,000

2.89	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	3.40	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	2.22	10,000,000	10,000,000

2.43	10,000,000	10,000,000

㈜신한은행	3.37	10,000,000	-

농협은행	3.39	10,000,000	-

2.77	7,000,000	-

기타	-	6,394	5,992

시설자금	㈜우리은행	2.93	6,000,000	6,000,000

합 계	120,006,394	93,005,992

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	-	15,000,000

소 계	-	15,000,000

유동성장기차입금	-	(15,000,000)

합 계	-	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	비고

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(52,160)	(66,258)

합 계	21,947,840	21,933,742

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당반기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2023년 반기말 이내	-	1,206,271	1,206,271

2024년 반기말 이내	22,000,000	844,396	22,844,396

2024년 반기말 이후	-	1,213,538	1,213,538

합 계	22,000,000	3,264,205	25,264,205

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,274,456	8,951	8,283,407

전입(환입)액	764,272	(1,706)	762,566

기말금액	9,038,728	7,245	9,045,973

유동	4,832,185	7,245	4,839,430

비유동	4,206,543	-	4,206,543

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(431,442)	8,083	(423,359)

기말금액	8,274,456	8,951	8,283,407

유동	4,271,324	8,951	4,280,275

비유동	4,003,132	-	4,003,132

(*) 환불부채는 당반기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,095,623	-	2,101,744	-

선수수익	349,227	-	331,399	-

예수금	3,194,847	-	6,879,269	-

계약부채(*)	1,697,807	-	1,316,433	-

임대보증금	2,084,000	108,000	2,083,000	81,000

기타보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	10,521,504	108,000	12,811,845	81,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	반기말 미행사수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	277,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당반기와 전기 중 주가차액보상권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초 미행사수량	307,500	320,000

부여	-	-

상실	(30,500)	(12,500)

행사	-	-

기말 미행사수량	277,000	307,500

22. 종업원급여(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	38,969,758	36,645,042

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	748,293	962,879

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	3,171,303	2,925,105

기타장기종업원급여	114,558	101,670

유급휴가비용	1,031,798	1,065,356

주식보상비용	-	17,586

합 계	44,035,710	41,717,638

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,775,634	17,638,132

국민연금전환금	(26,958)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(18,625,885)	(19,472,948)

소 계	(877,209)	(1,865,184)

기타장기종업원급여부채	1,487,535	1,372,977

합 계	610,326	(492,207)

당반기말과 전기말 현재 초과적립액(당반기말:877,209천원, 전기말:1,865,184천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당반기말	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	일반한도	20,000,000	-

한국산업은행	30,000,000	-

㈜신한은행	8,000,000	-

한국수출입은행	30,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	7,000,000

한국산업은행	할인어음	2,000,000	-

KEB하나은행	20,000,000	2,642,504

㈜신한은행	7,500,000	2,851,275

KEB하나은행	구매론	7,500,000	4,498,332

㈜국민은행	13,000,000	9,011,942

㈜우리은행	구매카드	15,000,000	7,157,549

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

㈜신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

㈜우리은행	USD 3,000,000	-

㈜신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

㈜우리은행	1,500,000	-

(2) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

자기주식처분	-	-	-	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당반기와 전반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 100원(전반기 1주당 100원)	4,108,061	4,108,061

25. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

매출액:

제품매출	116,435,145	214,482,690	103,080,092	195,960,555

상품매출	244,684,285	458,315,354	229,269,985	430,025,391

기타매출	695,221	1,263,904	487,657	993,494

합 계	361,814,651	674,061,948	332,837,734	626,979,440

매출원가:

제품매출원가	70,798,938	130,026,587	61,865,077	116,936,238

상품매출원가	220,039,245	410,910,473	203,251,723	380,919,423

기타매출원가	264,459	476,759	110,701	304,288

합 계	291,102,642	541,413,819	265,227,501	498,159,949

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	674,061,948	626,979,440

주요 지리적 시장:

국내	653,884,716	608,928,529

국외	20,177,232	18,050,911

합 계	674,061,948	626,979,440

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	13,900,228	27,657,884	13,057,126	26,407,169

퇴직급여	1,295,014	2,888,024	1,193,154	2,738,978

복리후생비	2,911,946	5,743,926	2,741,512	5,462,389

수도광열비	61,740	172,099	57,746	154,216

임차료	533,254	987,315	377,591	679,094

운반비	4,254,775	7,644,353	3,657,302	6,952,512

감가상각비	944,958	1,843,397	830,898	1,675,731

무형자산상각비	307,292	614,619	293,960	586,904

수선유지비	130,058	278,916	139,998	260,401

소모품비	1,374,007	2,322,383	1,154,387	2,314,622

세금과공과	6,762	501,663	125,161	559,501

학술활동비	265,874	443,145	195,239	219,465

경상연구개발비	2,023,863	4,340,972	1,393,585	3,650,177

보험료	119,602	190,505	141,912	239,607

여비교통비	1,337,689	2,417,069	1,143,985	2,270,489

통신비	146,928	290,001	152,938	294,613

차량유지비	381,631	722,554	318,662	626,449

교육훈련비	241,046	351,751	111,730	186,628

도서인쇄비	20,771	50,770	16,424	42,905

지급수수료	15,711,528	30,132,705	16,063,921	30,035,344

판매촉진비	1,075,724	2,204,179	1,215,910	2,377,720

시장조사비	146,415	320,615	188,940	346,549

수출부대비	292,065	545,219	186,104	321,318

대손상각비(환입)	(26,271)	178,674	(661,772)	(27,429)

접대비	235,324	462,553	198,892	409,572

회의비	38,043	58,570	31,971	53,942

광고선전비	12,665,150	20,003,752	14,097,759	22,243,102

주식보상비용	-	-	(15,516)	12,931

수입부대비	6,141	8,182	4,145	17,141

합 계	60,401,557	113,375,795	58,413,664	111,112,040

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분이익	49,453	50,197	22,274	52,984

수입임대료	78,836	164,187	95,110	198,685

기타채권처분이익	-	-	12,500	12,500

기타권리및용역제공수익	388,121	473,669	108,689	447,704

잡이익	41,382	60,662	175,747	308,023

합 계	557,792	748,715	414,320	1,019,896

(2) 당반기와 전반기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	689	24,615	2,607	68,293

기타채권처분손실	-	-	375	12,625

기부금	313,421	506,540	151,520	337,231

투자부동산상각비	17,224	34,448	17,815	35,629

기타권리및용역제공원가	3,164	3,164	30,238	100,599

잡손실	24,528	27,133	45,999	55,039

무형자산처분손실	-	765	-	-

합 계	359,026	596,665	248,554	609,416

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	305,885	570,422	296,665	601,093

배당금수익	129,655	528,231	143,153	667,269

관계기업주식처분이익	102,972	102,972	-	-

외환차익	503,798	759,746	149,960	329,036

외화환산이익	417,550	599,980	(53,123)	214,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,080,342)	676,007	38,499	298,854

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	754,303	1,979,504	459,276	847,196

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,095	(11,790)	42,505

합 계	1,133,821	5,224,957	1,022,640	3,000,413

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	848,733	1,568,760	659,550	1,232,628

외환차손	291,295	964,636	193,161	528,316

외화환산손실	96,530	127,441	4,167	26,613

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,136,077	5,531,701	5,022,744	6,412,506

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,515	72,197	35,137	44,756

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,705	20,555	18,062	49,337

합 계	6,393,855	8,285,290	5,932,821	8,294,156

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의평균유효세율은 26.77%(전반기 : 26.10%)입니다.

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업지분순이익	3,000,079,484	10,587,030,860	2,338,040,165	8,491,025,167

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,080,612	41,080,612

기본주당이익	73	258	57	207

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-06-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	181	7,435,590,772

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-06-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	181	7,435,590,772

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.

(4) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당반기는 희석화 효과가 발생하지 아니하여 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주에 귀속되는 순이익	3,000,079,484	10,587,030,860	2,338,040,165	8,491,025,167

(±)희석증권으로 인한 비용	-	-	(11,363,903)	12,879,087

보통주에 귀속되는 희석 순이익	3,000,079,484	10,587,030,860	2,326,676,262	8,503,904,254

가중평균유통잠재적보통주식수	41,080,612	41,080,612	41,141,296	41,143,048

희석주당이익	73	258	57	207

(5) 당반기와 전반기 중 가중평균유통잠재적보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

1월1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

주식선택권의 효과	-	62,436

가중평균유통잠재적보통주식수	41,080,612	41,143,048

주식선택권의 희석효과 계산 목적으로 당사는 주식의 평균시장가치를 주식선택권이 발행된 기간의 시가를 기초로 산정하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

케이디유온신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디티엘1호투자조합	기타 금융 투자업

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	16,500	16,500

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	18,375	18,375

케이디재산투자조합3호	용역제공수익	14,997	8,913

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	5,500	5,164

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	12,825	10,474

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	28,000	6,308

㈜케이디엠코	임대료수익	3,000	-

케이디유온신성장1호투자조합	용역제공수익	8,516	-

케이디신성장1호투자조합	용역제공수익	390	-

케이디티엘1호투자조합	용역제공수익	3,868	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜(*1)	매출	7,942,890	7,599,667

임대료수익	5,069	13,914

수수료수익	20,391	-

매입	200,852	214,353

배당금지급	160,000	160,000

(*1) 연결실체는 2021년 광동생활건강㈜과 물품판매계약을 갱신하였습니다. 해당 계약에는 일반거래처 수준의 대금지급기일과 여신한도내의 지급기일 조정 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무

관계기업	㈜케이디엠코	-	-	1,799,345	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,945,416	-	-	5,723

합 계	5,945,416	-	1,799,345	5,723

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(6,724)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,008,342	4,287

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	6,724	(7,886)

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	3,143,259	2,852,002

퇴직급여	371,232	317,471

주식기준보상비용	-	17,586

합 계	3,514,491	3,187,059

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	케이디재산투자조합3호	현금출자	-	500,000

케이디테크투자조합1호	현금출자	-	50,000

케이디바이오4호투자조합	현금출자	-	105,000

케이디바이오5호투자조합	현금출자	-	1,600,000

케이디유온신성장1호투자조합	현금출자	2,400,000	-

케이디신성장1호투자조합	현금출자	500,000	-

케이디티엘1호투자조합	현금출자	50,000	-

합 계	2,950,000	2,255,000

(6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	12,159,138	9,392,941

가감:

감가상각비	6,509,997	6,586,716

퇴직급여	4,035,876	3,887,984

기타장기종업원급여	114,558	101,670

주식기준보상비용	-	17,586

대손상각비(환입)	178,674	(27,429)

무형자산상각비	614,619	586,904

투자부동산상각비	34,448	35,628

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	21,463	49,337

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	71,289	44,756

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	5,531,701	6,412,506

유형자산처분손실	24,615	68,293

무형자산처분손실	765	-

기타채권처분손실	-	12,625

이자비용	1,568,760	1,232,628

외화환산손실	127,442	26,613

재고자산평가손실(환입)	(348,801)	(330,400)

재고자산폐기손실	2,533,535	1,771,527

지분법손실	284,221	113,364

법인세비용	4,444,818	3,317,881

유형자산처분이익	(50,197)	(52,984)

기타채권처분이익	-	(12,500)

관계기업주식처분이익	(102,972)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(64,756)	(42,505)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,922,842)	(847,196)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(676,007)	(298,854)

외화환산이익	(599,980)	(214,460)

이자수익	(570,423)	(601,093)

배당금수익	(528,231)	(667,269)

지분법이익	(524,127)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	18,006,603	(23,193,120)

미수금의감소	3,964,384	1,077,762

선급금의감소(증가)	(2,304,131)	186,400

선급비용의감소	769,290	708,024

재고자산의감소(증가)	(12,101,825)	1,795,061

반환제품회수권의감소(증가)	(98,157)	825,829

장기선급비용의증가	-	(199,214)

보증금의감소(증가)	(260,714)	610

매입채무의증가(감소)	1,981,597	(446,291)

미지급금의증가(감소)	(3,420,335)	1,414,408

선수금의증가(감소)	53,288	(894,714)

선수수익의증가	17,828	23,424

예수금의증가(감소)	(3,718,407)	1,172,386

미지급비용의감소	(343,062)	(91,880)

계약부채의증가	381,373	383,751

환불부채의증가(감소)	764,277	(283,517)

포인트충당부채의증가(감소)	(1,706)	2,531

퇴직금의지급	(4,417,091)	(4,170,223)

사외적립자산의감소	1,118,127	730,808

리스채권의감소	-	751,929

합 계	33,258,922	10,358,233

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(73,384)	(1,924)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	18,487	(3,788)

건설중인자산의 본계정대체	2,987,373	13,408,817

전대리스 리스채권 감소(증가)	(231,983)	(709,476)

사용권자산의 증가	1,387,668	104,134

차입금의 유동성대체	-	15,000,000

차입원가 자본화	36,614	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	93,005,992	68,000,000	(41,000,000)	402	120,006,394

장기차입금	15,000,000	-	(15,000,000)	-	-

사채	21,933,742	-	-	14,098	21,947,840

리스부채	2,106,547	-	(570,903)	1,544,432	3,080,076

미지급배당금	785	-	(4,107,878)	4,108,061	968

합 계	132,047,066	68,000,000	(60,678,781)	5,666,993	145,035,278

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	88,397,793	-	88,397,793

단기금융자산	-	-	10,936,091	-	10,936,091

매출채권및기타채권	-	-	222,094,137	-	222,094,137

단기투자자산	98,541,506	3,945,897	-	-	102,487,403

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,589,304	-	37,589,304

장기투자자산	26,503,035	52,044,705	13,998	-	78,561,738

매입채무및기타채무	-	-	-	188,690,766	188,690,766

단기금융부채	-	-	-	121,169,492	121,169,492

장기금융부채	-	-	-	23,864,818	23,864,818

기타유동부채	-	-	-	2,184,000	2,184,000

기타비유동부채	-	-	-	108,000	108,000

합 계	125,044,541	55,990,602	359,045,323	336,017,076	876,097,542

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	13,998	-	78,288,016

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000

합 계	120,519,416	52,121,331	372,311,619	323,418,925	868,371,291

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	98,541,506	3,945,897	-	-	102,487,403	17,691,295	84,595,289	826	102,287,410

장기투자자산	26,503,035	52,044,705	-	-	78,547,740	23,278,789	6,636,327	27,771,902	57,687,018

합 계	125,044,541	55,990,602	-	-	181,035,143	40,970,084	91,231,616	27,772,728	159,974,428

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	88,397,793	-	88,397,793	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	10,936,091	-	10,936,091	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	222,094,137	-	222,094,137	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,589,304	-	37,589,304	-	-	-	-

합 계	-	-	359,045,323	-	359,045,323	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	121,169,492	121,169,492	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	188,690,766	188,690,766	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	23,864,818	23,864,818	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,184,000	2,184,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	108,000	108,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	336,017,076	336,017,076	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729	24,243,953	69,151,027	771,756	94,166,736

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	-	-	78,274,018	27,971,165	9,827,251	20,914,880	58,713,296

합 계	120,519,416	52,121,331	-	-	172,640,747	52,215,118	78,978,278	21,686,636	152,880,032

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978	-	-	-	-

합 계	-	-	372,311,619	-	372,311,619	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	323,418,925	323,418,925	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법 등	비활성시장 공시가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당반기	전기

기초금액	21,686,636	23,649,427

취득	7,090,199	249,000

처분	(1,037,611)	(2,044,221)

상각	11,678	62,454

기타포괄손익에 포함된 손익	21,826	(140,209)

당기손익에 포함된 손익	-	(89,815)

기말금액	27,772,728	21,686,636