광동제약 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하"연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	24.49	12,840,239

기타	53.43	28,003,966

합 계	100.00	52,420,851

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1,3)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	62.66	-	62.66	-

연태애매락상무유한공사(*4)
(구, 연태청정상무유한공사)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*4)
(구, 소주가륭애매낙상무유한공사)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

광동실업연변유한공사(*1)	중국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당분기말 현재 비외감 대상회사로서 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*3) Kwangdong Vina Co., Ltd.는 ㈜광동지엘에스의 종속기업입니다.(*4) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,140,534	589,306	6,551,228	1,122,672	12,167	12,167

㈜광동지엘에스	10,578,633	14,173	10,564,460	-	108,295	190,941

㈜애플에셋	10,953,481	119,583	10,833,898	-	122,249	209,293

연변광동제약유한공사	20,607,830	10,653,603	9,954,227	2,403,733	33,189	385,210

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,000,272	2,897	997,375	-	5,419	21,669

코리아이플랫폼㈜	135,928,206	86,972,024	48,956,182	110,914,175	602,483	805,878

연태애매락상무유한공사	5,794,323	3,463,026	2,331,297	4,106,186	13,005	13,005

소주애매락상무유한공사	5,181,731	5,460,590	(278,859)	3,643,618	(77,177)	(77,177)

광동실업연변유한공사	31,236	-	31,236	-	(989)	140

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,078,605	539,544	6,539,061	5,898,664	273,059	273,059

㈜광동지엘에스	10,384,340	10,821	10,373,519	-	228,924	333,331

㈜애플에셋	10,715,256	90,651	10,624,605	-	295,274	352,902

연변광동제약유한공사	17,287,198	7,718,181	9,569,017	11,304,283	685,292	523,600

Kwangdong Vina Co., Ltd.	977,942	2,236	975,706	-	24,146	44,086

코리아이플랫폼㈜	141,908,451	93,805,022	48,103,429	469,755,605	2,149,389	2,049,139

연태애매락상무유한공사	6,058,649	3,799,060	2,259,589	13,720,541	(128,226)	(66,857)

소주애매락상무유한공사	5,553,395	5,747,058	(193,663)	14,035,097	(496,525)	(471,795)

광동실업연변유한공사	31,095	-	31,095	43,550	(107,502)	(105,896)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. ② 전기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Kwangdong USA, Inc.	청산(*)

(*) 전기 중 Kwangdong USA, Inc. 의 청산으로 인한 지배력 상실에 따라 계산된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지배력상실에 따른 처분손익	종전 종속기업에 대한 투자를 공정가치로 측정함에 따른 손익 부분

Kwangdong USA, Inc.	121,042	-

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사	코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사

비지배지분율	37.34%	50.00%	37.34%	50.00%

유동자산	122,680,438	17,810,891	130,969,373	11,750,911

비유동자산	19,797,227	2,796,939	7,470,578	1,020,833

유동부채	92,748,023	10,653,602	92,153,019	3,471,802

비유동부채	2,445,589	-	913,461	-

순자산	47,284,053	9,954,228	45,373,471	9,299,942

비지배지분의 장부가액	21,007,113	4,879,508	21,650,172	4,517,611

매출	118,663,979	2,403,733	117,169,388	1,739,962

분기순이익(손실)(*2)	201,483	407,723	(76,876)	115,773

총포괄이익(손실)(*2)	455,561	759,745	(17,204)	347,549

비지배지분에 배분된 분기순이익(손실)	(123,378)	203,862	(28,702)	57,886

비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실)	(28,517)	379,872	(6,423)	173,774

영업활동현금흐름	(18,831,498)	3,363,433	664,590	(2,720,196)

투자활동현금흐름	(6,034,785)	(1,235)	(33,481)	(1,815)

재무활동현금흐름	(221,149)	-	28,040	3,172,181

환율변동으로인한 증감	92,064	310,538	39,990	174,120

현금및현금성자산의 순증감	(24,995,368)	3,672,736	699,139	624,290

(*1) 지배기업의 손자회사인 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사 를 포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 및 내부거래 제거로 인한 손익효과 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 39: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.(1) 리스의 정의

종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.

리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 건물 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자 연결실체는 IT설비, 건물, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 연결재무상태표에 표시됩니다.연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 연결재무상태표에 별도 로 표시합니다. 투자부동산의 정의를 충족하는 사용권자산은 투자부동산으로 표시합니다. 연결실체는 당분기말 현재 968,982천원의 사용권자산과 2,499,275천원의 리스부채를 재무상태 표 에 인식하고 있습니다. 사용권자산은 유형자산 항목에포함하며 리스부채는 금융부채 항목에 포함합니다. ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.

연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 지점 건물리스, IT설비리스 및 차량운반구를 운용리스로 분류하였습니다. 리스는 일반적으로 2~5년간 유지됩니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니다.- 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액). - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정). 연결실체는 모든 리스에 이 방법을 적용합니다.

연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.-리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 금융리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 일부 설비자산을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 금융리스로 분류하였습니다. 전환시점에 상위리스에서 생기는 사용권자산은 제거하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류한 후리스채권을 인식하였습니다.

(4) 연결재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2019년 1월 1일

리스채권	938,687

유형자산으로 표시한 사용권자산	1,129,973

리스부채	2,024,692

총변동금액	43,968

이익잉여금	27,553

비지배지분	16,415

운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 증분차입이자율은 3.12,4.06%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일 현재 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 사용권자산으로 968,982천원을 인식하였고, 리스부채로 2,499,275 천원을 인식하였으며, 전대리스로 분류한 리스에 대해 리스채권 1,582,596천원을 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스와 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용으로 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 기간동안 감가상각비 160,991천원, 이자비용 21,214천원을 인식하였습니다.

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	321,784,533	301,218,200

자본총계	433,492,047	430,838,604

부채비율	74.23%	69.91%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	12,387,173	9,047,860

이자비용	825,646	681,864

이자보상배율	15.00	13.27

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다. ① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	69,917,306	23,393,649	57,274,766	21,586,021

식품	108,952,722	31,572,785	103,905,266	30,861,394

MRO	118,663,979	4,830,960	117,169,388	4,878,483

기타	3,526,406	324,397	3,026,915	437,467

연결조정	(7,097,157)	429,392	(6,132,227)	72,839

합 계	293,963,256	60,551,183	275,244,108	57,836,204

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	317,746,571	308,384,673

식품	298,162,398	280,774,396

MRO	142,477,664	149,030,888

기타	50,311,988	46,474,436

연결조정	(53,422,041)	(52,607,589)

합 계	755,276,580	732,056,804

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	290,906,877	776,083,228	1,172,731,818	754,756,113

아시아	10,153,537	32,615,393	39,103,471	29,908,280

미주지역	-	-	191	-

연결조정	(7,097,158)	(53,422,041)	(31,615,533)	(52,607,589)

합 계	293,963,256	755,276,580	1,180,219,947	732,056,804

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,526	21,383

요구불예금	51,497,843	67,461,211

합 계	51,530,369	67,482,594

7. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	235,696,613	-	214,189,004	-

미수금	722,312	-	838,969	-

미수수익	190,665	19,477	258,226	18,105

대여금	65,202	790,849	85,825	683,849

보증금	-	34,954,512	-	35,347,916

리스채권	-	1,582,596	-	-

합 계	236,674,792	37,347,434	215,372,024	36,049,870

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	241,450,310	37,612,819	220,387,397	36,313,243

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(4,775,518)	(265,385)	(5,015,373)	(263,373)

매출채권및기타채권 순장부금액	236,674,792	37,347,434	215,372,024	36,049,870

(3) 당분기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	938,687

리스채권의 증가	751,809

이자수익	11,803

리스채권의 수취	(119,703)

합 계	1,582,596

(4) 당분기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	리스채권(*)

2020년 1분기 이내	711,904

2021년 1분기 이내	640,512

2021년 1분기 이내	181,581

2022년 1분기 이내	124,656

2023년 1분기 이내	11,495

합 계	1,670,148

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	28,623,319	(333,716)	28,289,603	19,731,602	(509,942)	19,221,660

제품	58,649,034	(2,549,996)	56,099,038	54,081,833	(2,755,782)	51,326,051

재공품	886,217	-	886,217	1,315,244	-	1,315,244

원재료	40,728,545	(79,262)	40,649,283	41,791,114	(56,603)	41,734,511

부재료	902,644	-	902,644	874,029	-	874,029

합 계	129,789,759	(2,962,974)	126,826,785	117,793,822	(3,322,327)	114,471,495

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(359,353)	72,050

재고자산폐기손실	1,596,545	1,009,970

합 계	1,237,192	1,082,020

10. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품(*)	97,170	-	97,170	-

채무증권	-	4,342,775	-	4,432,925

지분증권	-	418,857	-	418,857

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	채무증권	10,987,596	11,106,798	10,486,198	9,955,630

지분증권	-	14,545,923	-	9,890,400

상각후원가측정금융자산	채무증권	-	317,850	-	317,850

합 계	11,084,766	30,732,203	10,583,368	25,015,662

(*) 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 따라 분리형 신주인수권부사채의 신주인수권을 분리하여 파생상품으로 인식하였습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	4,948,952	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	3,520,678

취득금액	-	2,500,000

평가손익	9,850	(471,726)

처분금액	(100,000)	(600,000)

기말장부금액	4,858,802	4,948,952

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

채무증권	22,032,232	22,094,394	20,218,449	20,441,828

지분증권	14,070,449	14,545,923	10,066,616	9,890,400

합 계	36,102,681	36,640,317	30,285,065	30,332,228

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초장부금액	9,890,400	20,441,828

취득금액	4,003,833	12,771,172

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	651,690	(81,097)

처분금액	-	(11,066,960)

기타(*)	-	29,451

기말장부금액	14,545,923	22,094,394

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

기초장부금액	-	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	12,018,248	15,377,617

취득금액	514,430	47,036,957

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(2,634,836)	(41,266)

처분금액	(7,442)	(42,099,744)

기타(*)	-	168,264

기말장부금액	9,890,400	20,441,828

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,976,528	32.79	1,986,836

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	82,916,294	66,604,338	5,186,073	76,502,394	5,833,828	12,975,698	16,234,849	132,548	-	266,386,022

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	-	-	-	-	-	-	-	1,129,973	1,129,973

취득액	-	-	127,931	-	416,477	5,710	419,125	526,015	737,069	2,232,327

처분액	-	-	-	-	(311,519)	(2,601)	(81,887)	-	(737,069)	(1,133,076)

기타증감액(*)	(3,277,059)	(1,516,669)	12,000	-	-	-	-	(12,000)	-	(4,793,728)

환율변동조정	-	47,769	-	140,112	9,552	24,685	18,060	4	-	240,182

기말금액	79,639,235	65,135,438	5,326,004	76,642,506	5,948,338	13,003,492	16,590,147	646,567	1,129,973	264,061,700

감가상각누계액:

기초금액	-	(22,563,577)	(2,339,406)	(47,142,765)	(3,679,635)	(8,794,129)	(11,797,962)	-	-	(96,317,474)

처분액	-	-	-	-	282,923	2,600	81,887	-	-	367,410

감가상각비	-	(630,030)	(49,949)	(1,980,942)	(214,960)	(366,646)	(509,936)	-	(160,991)	(3,913,454)

기타증감액(*)	-	590,680	-	-	-	-	-	-	-	590,680

환율변동조정	-	(18,024)	-	(73,004)	(6,198)	(23,562)	(16,941)	-	-	(137,729)

기말금액	-	(22,620,951)	(2,389,355)	(49,196,711)	(3,617,870)	(9,181,737)	(12,242,952)	-	(160,991)	(99,410,567)

장부금액:

기초금액	82,916,294	44,040,761	2,846,667	29,359,629	2,154,193	4,181,569	4,436,887	132,548	-	170,068,548

기말금액	79,639,235	42,514,487	2,936,649	27,445,795	2,330,468	3,821,755	4,347,195	646,567	968,982	164,651,133

(*) 당분기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,651,811	65,527,354	4,921,789	68,817,490	6,052,621	11,053,760	16,847,723	2,251,295	261,123,843

취득액	3,073,542	1,365,238	273,784	8,128,001	618,065	1,987,089	1,640,957	333,929	17,420,605

처분액	(5,809,059)	(1,584,545)	(9,500)	(1,302,832)	(834,014)	(61,399)	(2,280,435)	(206,575)	(12,088,359)

기타증감액	-	1,303,400	-	911,200	-	-	29,512	(2,246,100)	(1,988)

환율변동조정	-	(7,109)	-	(51,465)	(2,844)	(3,752)	(2,908)	(1)	(68,079)

기말금액	82,916,294	66,604,338	5,186,073	76,502,394	5,833,828	12,975,698	16,234,849	132,548	266,386,022

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,502,981)	(2,149,383)	(40,984,722)	(3,576,028)	(7,459,942)	(12,098,039)	-	(86,771,095)

처분액	-	461,018	1,583	1,272,341	715,270	61,389	2,279,693	-	4,791,294

감가상각액	-	(2,525,345)	(191,606)	(7,441,210)	(819,940)	(1,399,404)	(1,983,615)	-	(14,361,120)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	928	-	928

환율변동조정	-	3,731	-	10,826	1,063	3,828	3,071	-	22,519

기말금액	-	(22,563,577)	(2,339,406)	(47,142,765)	(3,679,635)	(8,794,129)	(11,797,962)	-	(96,317,474)

장부금액:

기초금액	85,651,811	45,024,373	2,772,406	27,832,768	2,476,593	3,593,818	4,749,684	2,251,295	174,352,748

기말금액	82,916,294	44,040,761	2,846,667	29,359,629	2,154,193	4,181,569	4,436,887	132,548	170,068,548

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,244,283	16,681,789	5,258,296	4,235,299	8,885,925	39,305,592

기말금액	4,244,283	16,681,789	5,258,296	4,235,299	8,885,925	39,305,592

손상 및 상각누계액:

기초금액	(876,555)	(5,954,511)	(4,151,287)	(3,829,845)	(2,767,000)	(17,579,198)

상각액	(197,295)	(165,035)	(276,753)	(68,054)	-	(707,137)

기말금액	(1,073,850)	(6,119,546)	(4,428,040)	(3,897,899)	(2,767,000)	(18,286,335)

장부금액:

기초금액	3,367,728	10,727,278	1,107,009	405,454	6,118,925	21,726,394

기말금액	3,170,433	10,562,243	830,256	337,400	6,118,925	21,019,257

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	39,003,172

취득액	190,000	-	-	127,750	-	317,750

처분액	-	-	-	(15,330)	-	(15,330)

기말금액	4,244,283	16,681,789	5,258,296	4,235,299	8,885,925	39,305,592

상각누계액:

기초금액	(86,839)	(2,293,746)	(3,044,277)	(3,525,889)	(2,767,000)	(11,717,751)

상각액	(789,716)	(834,089)	(1,107,010)	(319,286)	-	(3,050,101)

처분액	-	-	-	15,330	-	15,330

손상차손	-	(2,826,676)	-	-	-	(2,826,676)

기말금액	(876,555)	(5,954,511)	(4,151,287)	(3,829,845)	(2,767,000)	(17,579,198)

장부금액:

기초금액	3,967,444	14,388,043	2,214,019	596,990	6,118,925	27,285,421

기말금액	3,367,728	10,727,278	1,107,009	405,454	6,118,925	21,726,394

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	195,386	945,593	1,140,979

기타증감액(*)	3,277,059	1,516,669	4,793,728

기말금액	3,472,445	2,462,262	5,934,707

상각누계액:

기초금액	-	(290,495)	(290,495)

상각액	-	(12,670)	(12,670)

기타증감액(*)	-	(590,680)	(590,680)

기말금액	-	(893,845)	(893,845)

장부금액:

기초금액	195,386	655,098	850,484

기말금액	3,472,445	1,568,417	5,040,862

(*) 당분기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	195,386	945,593	1,140,979

기말금액	195,386	945,593	1,140,979

상각누계액:

기초금액	-	(250,103)	(250,103)

상각액	-	(40,392)	(40,392)

기말금액	-	(290,495)	(290,495)

장부금액:

기초금액	195,386	695,490	890,876

기말금액	195,386	655,098	850,484

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	40,520	9,300

운영비용	(12,670)	(10,098)

합 계	27,850	(798)

(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치

토지	3,099,917

건물	1,780,119

합 계	4,880,036

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산및기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,802,618	-	5,526,410	-

선급비용	2,953,063	7,130,567	3,032,703	7,547,900

반환제품회수권	-	1,288,891	-	1,189,207

합 계	7,755,681	8,419,458	8,559,113	8,737,107

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

유형자산 (공장 토지, 건물 및 기계장치)	105,597,843	73,000,000	시설자금	9,833,240	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,107,689	2,460,000	임대보증금	2,050,000

합 계	106,705,532	88,660,000	70,883,240

17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	6,639,068	6,300,000	DB손해보험㈜

충남지점 건물	291,803	1,050,000

구로연구소 건물, 공기구	1,150,109	5,115,024

호남지점 건물	158,266	810,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	57,753,467	98,035,282

하남지점 건물	518,223	1,080,000

안양물류창고 건물, 구축물	3,584,180	8,288,901

안성공장 건물	435,384	980,000	삼성화재해상보험㈜

창원물류센터 외 건물	671,441	2,461,622

차량운반구	127,450	203,842

중앙물류센터 외 공기구비품	339,272	135,530

합 계	71,668,663	124,460,201

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	150,220,868	139,247,942

미지급금	28,478,880	31,889,503

미지급비용	2,493,195	1,056,689

미지급배당금	3,219,812	5,363

합 계	184,412,755	172,199,497

19. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	76,833,280	18,999,960	86,333,280	5,333,280

사채	-	9,963,122	-	9,959,023

리스부채	-	2,499,275	-	-

합 계	76,833,280	31,462,357	86,333,280	15,292,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.72	30,000,000	30,000,000

2.75	20,000,000	20,000,000

우리은행	2.83	10,000,000	10,000,000

대구은행	3.28	2,000,000	2,000,000

신한은행	-	-	10,000,000

시설자금	우리은행	2.80	6,000,000	6,000,000

합 계	68,000,000	78,000,000

유동성장기차입금	8,833,280	8,333,280

합 계	76,833,280	86,333,280

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.44~2.61	9,833,240	10,666,560

운영자금	우리은행	2.71	3,000,000	3,000,000

리치게이트제구차(주)	2.82	15,000,000	-

소 계	27,833,240	13,666,560

유동성장기차입금	(8,833,280)	(8,333,280)

합 계	18,999,960	5,333,280

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	10,000,000	무보증

사채할인발행차금	(36,878)	(40,977)

합 계	9,963,122	9,959,023

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(5) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

기업회계기준서 제1116호 최초 적용	2,024,692

리스부채의 증가	737,069

이자비용	21,164

리스부채의 상환	(283,650)

합 계	2,499,275

당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 646,970천원이며, 소액자산리스에서 발생한 비용은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2020년 1분기 이내	8,833,280	-	1,324,984	10,158,264

2021년 1분기 이내	3,999,960	-	928,365	4,928,325

2021년 1분기 이후	15,000,000	10,000,000	361,512	25,361,512

합 계	27,833,240	10,000,000	2,614,861	40,448,101

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

20. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	7,683,587	6,748,808

기업회계기준서 제1115호최초 적용에 따른 조정	-	1,932,333

환불부채전입(환입)액	104,691	(997,554)

기말금액	7,788,278	7,683,587

당분기 기타충당부채는 모두 환불부채로 이루어져 있습니다. 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채및기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,768,760	-	1,886,443	-

선수수익	18,061	-	24,028	-

예수금	3,234,913	-	4,617,745	-

계약부채(*)	1,050,111	-	1,114,079	-

임대보증금	-	2,670,000	-	2,670,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	6,071,845	2,770,000	7,642,295	2,770,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

22. 주식기준보상 (1) 당분기 중 연결실체는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	2년간 근무	7,260원	2년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

23. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,947,284	18,210,645

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	438,666	462,594

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,471,555	1,570,321

기타장기종업원급여	34,848	32,515

유급휴가비용	372,505	469,913

주식보상비용	73,704	-

합 계	21,338,562	20,745,988

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,582,567	15,486,836

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(15,365,801)	(15,583,065)

합 계	186,398	(126,597)

기타장기종업원급여부채	909,370	874,522

연결실체는 지배기업과 각 종속기업의 순확정급여자산과 부채를 상계하지 아니하고 별도의 자산, 부채로 인식하였습니다. 이에 따라 순확정급여자산 142,324천원, 순확정급여부채 1,238,092천원으로 계상하였습니다. ② 유급휴가부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,172,864	5,013,224

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*1)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	15,486,836	13,969,523	(15,613,433)	(13,497,326)	(126,597)	472,197

당기 비용의 인식:

당기근무원가	443,779	1,828,310	-	-	443,779	1,828,310

이자원가(수익)	93,120	402,455	(98,233)	(414,393)	(5,113)	(11,938)

소 계	536,899	2,230,765	(98,233)	(414,393)	438,666	1,816,372

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	314,829	-	-	-	314,829

경험조정	-	(218,645)	-	-	-	(218,645)

사외적립자산의 수익	-	-	-	244,521	-	244,521

소 계	-	96,184	-	244,521	-	340,705

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,202,914)	-	(2,202,914)

급여 지급	(441,168)	(809,636)	315,497	256,679	(125,671)	(552,957)

소 계	(441,168)	(809,636)	315,497	(1,946,235)	(125,671)	(2,755,871)

기말잔액(*2)	15,582,567	15,486,836	(15,396,169)	(15,613,433)	186,398	(126,597)

(*1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 국민연금전환금의 변동내역을 포함하고 있습니다.(*2) 당분기말 및 전기말 현재 초과적립액 ( 당분기말: 142,324천원 , 전기말: 299,730천원 )은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

24. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

신한은행	할인어음	10,500,000	5,260,358

KEB하나은행	구매론	13,000,000	7,042,962

신한은행	7,500,000	4,041,820

국민은행	11,000,000	-

우리은행	구매카드	15,000,000	5,030,071

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 94,800

우리은행	USD 3,000,000	-

우리은행	파생한도	USD 1,000,000	-

신한은행	종합통장대출	3,000,000	-

KEB하나은행	2,000,000	-

우리은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

25. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,240,239)	40,180,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

자기주식취득	-	(600,000)	(600,000)	-	(400,000)	(400,000)

기말주식수	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612	52,420,851	(12,240,239)	40,180,612

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

기타연결자본잉여금	2,342,629	2,342,629

합 계	52,143,808	52,143,808

26. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(53,014,930)	(48,695,130)

기타연결자본조정	(23,514)	(23,514)

주식선택권	73,704	-

합 계	(52,964,740)	(48,718,644)

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부가액	주식수	장부가액

기초	12,240,239	48,695,130	11,840,239	45,909,004

증가	600,000	4,319,800	400,000	2,786,126

기말	12,840,239	53,014,930	12,240,239	48,695,130

지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 12,840,239주 를 시가 로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 27. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	1,087,122	708,320

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	57	57

해외사업환산손익	(554,752)	(779,900)

합 계	532,427	(71,523)

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액은 1,344,946천원에서 법인세효과 257,824천원을 차감한 금액입니다.

28. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	314,289,574	295,289,574

미처분이익잉여금	14,973,043	28,045,228

합 계	355,473,043	349,545,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	45,000,000	41,000,000

연구개발적립금	71,000,000	67,000,000

재무구조개선적립금	58,500,000	55,000,000

시설투자적립금	79,500,000	76,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	30,289,574	26,289,574

합 계	340,500,000	321,500,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	349,545,228	331,239,470

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	-	(587,643)

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정(세후)	27,553	-

배당금	(3,214,449)	(3,246,449)

지배기업지분순이익	9,114,711	22,345,019

확정급여제도의 재측정요소	-	(205,169)

기말금액	355,473,043	349,545,228

29. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	96,563,580	95,448,303

상품매출	196,859,468	179,159,258

기타매출	540,208	636,547

합 계	293,963,256	275,244,108

매출원가:

제품매출원가	57,800,758	57,968,784

상품매출원가	175,467,828	159,258,441

기타매출원가	143,487	180,678

합 계	233,412,073	217,407,903

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	293,963,256	275,244,108

주요 지리적 시장:

국내	286,213,453	268,253,028

국외	7,749,802	6,991,080

합 계	293,963,256	275,244,108

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

30. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,808,343	14,933,900

퇴직급여	1,372,999	1,487,626

복리후생비	2,717,684	2,752,252

수도광열비	104,575	115,051

임차료	319,215	538,375

운반비	3,603,790	3,614,592

감가상각비	965,342	824,420

무형자산상각비	707,136	765,360

수선유지비	86,303	97,349

소모품비	1,517,071	1,334,226

세금과공과	397,535	991,338

학술활동비	59,780	126,962

경상연구개발비	1,533,333	793,551

보험료	112,969	94,561

여비교통비	1,228,539	1,430,582

통신비	148,909	163,772

차량유지비	264,458	408,809

교육훈련비	200,650	245,250

도서인쇄비	30,387	44,139

지급수수료	11,215,936	9,789,165

판매촉진비	1,470,197	1,389,180

시장조사비	117,588	79,581

수출부대비	112,789	88,976

대손충당금 환입	(242,241)	(515,994)

접대비	201,635	214,037

회의비	26,305	49,156

판매부대비	36	20,040

광고선전비	6,016,889	6,909,066

주식보상비용	63,618	-

수입부대비	2,240	3,022

합 계	48,164,010	48,788,344

31. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(4,138,175)	-	-	(4,138,175)

원부재료사용액	1,033,954	-	48,270,165	49,304,119

상품매출원가	(8,891,717)	-	184,359,545	175,467,828

종업원급여	-	16,104,932	4,826,277	20,931,209

감가상각비와 기타상각비	-	1,672,479	2,948,112	4,620,591

기타비용	-	30,386,599	5,003,912	35,390,511

합 계	(11,995,938)	48,164,010	245,408,011	281,576,083

(2) 전분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	3,571,709	-	-	3,571,709

원부재료사용액	(740,715)	-	43,971,200	43,230,485

상품매출원가	5,861,156	-	153,397,285	159,258,441

종업원급여	-	16,421,526	3,822,034	20,243,560

감가상각비와 기타상각비	-	1,589,780	2,601,817	4,191,597

기타비용	-	30,777,038	4,923,417	35,700,455

합 계	8,692,150	48,788,344	208,715,753	266,196,247

32. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	40,170	74,982

수입임대료	168,925	106,809

기타권리및용역제공수익	57,529	1,646

기타채권처분이익	111,720	40,000

잡이익	176,243	254,976

합 계	554,587	478,413

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	11,837	1,008

기부금	136,336	316,664

투자부동산상각비	12,670	10,098

기타채권처분손실	4,715	4,137

잡손실	772	200

합 계	166,330	332,107

33. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	589,208	402,250

배당금수익	65,520	1,010,960

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	87,024	-

외환차익	91,897	151,693

외화환산이익	160,342	176,646

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	11,055	-

합 계	1,005,046	1,741,549

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	825,646	681,864

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	6,960	5,060

외환차손	82,818	364,448

외화환산손실	7	12,805

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,205	-

합 계	916,636	1,064,177

34. 법인세비용법인세비용은 당기법 인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 28.46%( 전분기 : 26.16 %)입니다.

35. 주당이익당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	9,114,711,146	7,259,601,683

가중평균유통보통주식수	39,813,552	40,580,612

기본주당이익	229	179

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(12,607,299)	(11,840,239)

가중평균유통보통주식수	39,813,552	40,580,612

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-01-01	2019-01-10	52,420,851	-	-	12,240,239	40,180,612	10	401,806,120

2019-01-11	2019-01-11	52,420,851	20,000	-	12,260,239	40,160,612	1	40,160,612

2019-01-12	2019-01-14	52,420,851	20,000	-	12,280,239	40,140,612	3	120,421,836

2019-01-15	2019-01-15	52,420,851	20,000	-	12,300,239	40,120,612	1	40,120,612

2019-01-16	2019-01-16	52,420,851	20,000	-	12,320,239	40,100,612	1	40,100,612

2019-01-17	2019-01-17	52,420,851	20,000	-	12,340,239	40,080,612	1	40,080,612

2019-01-18	2019-01-18	52,420,851	20,000	-	12,360,239	40,060,612	1	40,060,612

2019-01-19	2019-01-21	52,420,851	20,000	-	12,380,239	40,040,612	3	120,121,836

2019-01-22	2019-01-22	52,420,851	23,435	-	12,403,674	40,017,177	1	40,017,177

2019-01-23	2019-01-23	52,420,851	16,565	-	12,420,239	40,000,612	1	40,000,612

2019-01-24	2019-01-24	52,420,851	20,000	-	12,440,239	39,980,612	1	39,980,612

2019-01-25	2019-01-25	52,420,851	20,000	-	12,460,239	39,960,612	1	39,960,612

2019-01-26	2019-01-28	52,420,851	20,000	-	12,480,239	39,940,612	3	119,821,836

2019-01-29	2019-01-29	52,420,851	20,000	-	12,500,239	39,920,612	1	39,920,612

2019-01-30	2019-01-30	52,420,851	20,000	-	12,520,239	39,900,612	1	39,900,612

2019-01-31	2019-01-31	52,420,851	20,000	-	12,540,239	39,880,612	1	39,880,612

2019-02-01	2019-02-01	52,420,851	20,000	-	12,560,239	39,860,612	1	39,860,612

2019-02-02	2019-02-07	52,420,851	27,000	-	12,587,239	39,833,612	6	239,001,672

2019-02-08	2019-02-11	52,420,851	3,000	-	12,590,239	39,830,612	4	159,322,448

2019-02-12	2019-02-12	52,420,851	10,000	-	12,600,239	39,820,612	1	39,820,612

2019-02-13	2019-02-13	52,420,851	10,000	-	12,610,239	39,810,612	1	39,810,612

2019-02-14	2019-02-14	52,420,851	10,000	-	12,620,239	39,800,612	1	39,800,612

2019-02-15	2019-02-15	52,420,851	10,000	-	12,630,239	39,790,612	1	39,790,612

2019-02-16	2019-02-18	52,420,851	10,000	-	12,640,239	39,780,612	3	119,341,836

2019-02-19	2019-02-19	52,420,851	10,000	-	12,650,239	39,770,612	1	39,770,612

2019-02-20	2019-02-20	52,420,851	20,000	-	12,670,239	39,750,612	1	39,750,612

2019-02-21	2019-02-21	52,420,851	20,000	-	12,690,239	39,730,612	1	39,730,612

2019-02-22	2019-02-22	52,420,851	20,000	-	12,710,239	39,710,612	1	39,710,612

2019-02-23	2019-02-25	52,420,851	20,000	-	12,730,239	39,690,612	3	119,071,836

2019-02-26	2019-02-26	52,420,851	20,000	-	12,750,239	39,670,612	1	39,670,612

2019-02-27	2019-02-27	52,420,851	20,000	-	12,770,239	39,650,612	1	39,650,612

2019-02-28	2019-02-28	52,420,851	20,000	-	12,790,239	39,630,612	1	39,630,612

2019-03-01	2019-03-04	52,420,851	20,000	-	12,810,239	39,610,612	4	158,442,448

2019-03-05	2019-03-05	52,420,851	20,000	-	12,830,239	39,590,612	1	39,590,612

2019-03-06	2019-03-31	52,420,851	10,000	12,840,239	39,580,612	26	1,029,095,912

합 계	90	3,583,219,645

가중평균유통보통 주식수는 39,813,552 주입니다. ② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2018-01-01	2018-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	90	3,652,255,080

가중평균유통보통주식수는 40,580,612 주입니다. (4) 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 반희석효과가 발생하여 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

36. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	1,893,680	1,719,462

임대료수익	6,957	6,957

매입	259,345	240,569

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	864,436	-	4,300	26,062	128,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	35,890	15,181

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출채권	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	609,092	34,182

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	20,709	20,709

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,713,178	1,738,367

퇴직급여	165,679	227,570

주식기준보상비용	73,704	-

합 계	1,952,561	1,965,937

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

특수관계자 구분	특수관계자	주식수	지분율	장부금액

관계기업	가이아바이오투자조합	20	32.79%	1,976,528

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	9,195,196	7,288,787

가감:

감가상각비	3,913,454	3,426,236

퇴직급여	1,910,221	2,032,915

주식보상비용	73,704	-

대손충당금환입	(242,241)	(515,994)

무형자산상각비	707,137	765,360

투자부동산상각비	12,670	10,098

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	6,960	5,060

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	1,205	-

유형자산처분손실	11,837	1,008

기타채권처분손실	4,715	4,137

이자비용	825,646	681,864

외화환산손실	7	12,805

재고자산평가손실(환입)	(359,353)	72,050

재고자산폐기손실	1,596,545	1,009,970

지분법손실	10,308	-

기타장기종업원급여	34,848	32,515

법인세비용	3,658,336	2,582,750

유형자산처분이익	(40,170)	(74,982)

기타채권처분이익	(111,720)	(40,000)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(87,024)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(11,055)	-

외화환산이익	(160,342)	(176,646)

이자수익	(589,208)	(402,250)

배당금수익	(65,520)	(1,010,960)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(21,261,753)	2,678,953

미수금의감소(증가)	892,387	183,139

선급금의감소(증가)	674,737	917,979

선급비용의감소(증가)	93,244	(905,451)

재고자산의감소(증가)	(13,374,436)	7,848,052

반환제품회수권의감소(증가)	(99,684)	662,631

장기선급비용의감소(증가)	259,560	259,560

보증금의감소(증가)	230,000	-

매입채무의증가(감소)	10,724,148	(13,083,716)

미지급금의증가(감소)	(4,293,380)	1,472,635

선수금의증가(감소)	(160,595)	2,359,333

선수수익의증가(감소)	(5,966)	(3,850)

예수금의증가(감소)	(1,382,832)	1,005,153

미지급비용의증가(감소)	1,430,507	2,638,044

계약부채의증가(감소)	(63,969)	1,183,137

환불부채의증가(감소)	104,691	(1,512,234)

퇴직금의지급	(1,912,723)	(1,680,405)

사외적립자산의감소(증가)	315,498	56,866

리스채권의감소(증가)	107,900	-

합 계	(7,426,510)	19,784,549

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	92,406	(17,907)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	(65,905)	18,417

건설중인자산의 본계정대체	12,000	2,202,600

투자부동산의 유형자산대체	4,203,048	-

38. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	51,530,369	-	51,530,369

단기금융자산	-	-	44,308,979	-	44,308,979

매출채권및기타채권	-	-	236,674,792	-	236,674,792

단기투자자산	97,170	10,987,596	-	-	11,084,766

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	32,125,488	-	32,125,488

장기투자자산	4,761,632	25,652,721	317,850	-	30,732,203

매입채무및기타채무	-	-	-	184,412,755	184,412,755

단기금융부채	-	-	-	76,833,280	76,833,280

장기금융부채	-	-	-	31,462,357	31,462,357

임대보증금	-	-	-	2,670,000	2,670,000

기타보증금	-	-	-	100,000	100,000

합 계	4,858,802	36,640,317	364,971,478	295,478,392	701,948,989

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	67,482,594	-	67,482,594

단기금융자산	-	-	42,613,245	-	42,613,245

매출채권및기타채권	-	-	215,372,024	-	215,372,024

단기투자자산	97,170	10,486,198	-	-	10,583,368

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	30,659,645	-	30,659,645

장기투자자산	4,851,782	19,846,030	317,850	-	25,015,662

매입채무및기타채무	-	-	-	172,199,497	172,199,497

단기금융부채	-	-	-	86,333,280	86,333,280

장기금융부채	-	-	-	15,292,303	15,292,303

임대보증금	-	-	-	2,670,000	2,670,000

기타보증금	-	-	-	100,000	100,000

합 계	4,948,952	30,332,228	356,459,358	276,595,080	668,335,618

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	(242,241)	-	(242,241)

금융수익:

이자수익	-	128,781	460,427	-	589,208

배당금수익	-	65,520	-	-	65,520

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	87,024	-	-	87,024

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	11,055	-	-	-	11,055

외환차익	-	-	32,527	59,370	91,897

외화환산이익	-	-	160,342	-	160,342

금융비용:

이자비용	-	-	-	(825,646)	(825,646)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(6,960)	-	-	(6,960)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(1,205)	-	-	-	(1,205)

외환차손	-	-	(9,679)	(73,139)	(82,818)

외화환산손실	-	-	(7)	-	(7)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	454,740	-	-	454,740

합계	9,850	729,105	401,369	(839,415)	300,909

② 전분기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	515,994	-	515,994

금융수익:

이자수익	144,602	66,128	191,520	-	402,250

배당금수익	-	1,010,960	-	-	1,010,960

외환차익	-	-	151,693	-	151,693

외화환산이익	-	-	176,646	-	176,646

금융비용:

이자비용	-	-	-	(681,864)	(681,864)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(5,060)	-	-	(5,060)

외환차손	-	-	(253,956)	(110,492)	(364,448)

외화환산손실	-	-	(12,805)	-	(12,805)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	134,251	-	-	134,251

합계	144,602	1,206,279	804,955	(792,356)	1,363,480

39. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	97,170	10,987,596	-	-	11,084,766	-	10,987,596	97,170	11,084,766

장기투자자산	4,761,632	25,652,721	-	-	30,414,353	11,343,550	10,517,678	3,735,810	25,597,038

합 계	4,858,802	36,640,317	-	-	41,499,119	11,343,550	21,505,274	3,832,980	36,681,804

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	51,530,369	-	51,530,369	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	44,308,979	-	44,308,979	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	236,674,792	-	236,674,792	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,125,488	-	32,125,488	-	-	-	-

합 계	-	-	364,971,478	-	364,971,478	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(76,833,280)	(76,833,280)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(184,412,755)	(184,412,755)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(31,462,357)	(31,462,357)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,670,000)	(2,670,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(295,478,392)	(295,478,392)	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	97,170	10,486,198	-	-	10,583,368	-	10,486,198	97,170	10,583,368

장기투자자산	4,851,782	19,846,030	-	-	24,697,812	6,692,482	9,391,508	3,706,357	19,790,347

합 계	4,948,952	30,332,228	-	-	35,281,180	6,692,482	19,877,706	3,803,527	30,373,715

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	67,482,594	-	67,482,594	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	42,613,245	-	42,613,245	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	215,372,024	-	215,372,024	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	30,659,645	-	30,659,645	-	-	-	-

합 계	-	-	356,459,358	-	356,459,358	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(86,333,280)	(86,333,280)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(172,199,497)	(172,199,497)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(15,292,303)	(15,292,303)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,670,000)	(2,670,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(276,595,080)	(276,595,080)	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초잔액	3,803,527	-

수준 3으로의 이동	-	5,304,500

처분	-	(600,000)

상각	29,453	168,264

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(575,587)

당기손익에 포함된 손익	-	(493,650)

기말잔액	3,832,980	3,803,527

40. 보고기간 후 사건지배기업은 2019년 3월 15일 이사회에서 자회사인 ㈜광동지엘에스와 ㈜애플에셋의 흡수합병을 결의하였으며, 2019년 5월 31일 합병등기 예정입니다.