광동제약 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 36: 금융상품 위험3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다. 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	183,342,897	168,999,077

자본총계	348,618,303	342,612,655

부채비율	52.59%	49.33%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	10,781,804	10,292,023

이자비용	641,567	546,631

이자보상배율	16.8	18.8

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	47,051	56,788

요구불예금	27,809,842	20,039,429

합 계	27,856,893	20,096,217

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	94,420,620	-	95,588,843	-

미수금	430,855	-	1,138,602	-

미수수익	121,082	86,059	165,184	78,766

대여금	-	620,000	-	420,000

보증금	-	28,651,462	-	27,484,659

합 계	94,972,557	29,357,521	96,892,629	27,983,425

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	105,185,874	29,357,521	106,969,829	27,983,425

대손충당금:

- 매출채권	(10,213,317)	-	(10,077,200)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	94,972,557	29,357,521	96,892,629	27,983,425

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	12,198,414	(36,551)	12,161,863	10,462,559	(17,436)	10,445,123

제품	33,279,923	(776,537)	32,503,386	33,590,324	(773,141)	32,817,183

재공품	1,203,907	-	1,203,907	1,104,434	-	1,104,434

원재료	29,179,374	(62,928)	29,116,446	28,785,693	(240,811)	28,544,882

부재료	698,752	(9,450)	689,302	660,208	(9,478)	650,730

미착원재료	911,039	-	911,039	150,488	-	150,488

합 계	77,471,409	(885,466)	76,585,943	74,753,706	(1,040,866)	73,712,840

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가, 폐기 및 감모와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(155,400)	(248,140)

재고자산폐기손실	687,142	253,710

재고자산감모손실	-	(1,752)

합 계	531,742	3,818

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장 ㆍ 단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	2,406,790	20,557,504	2,411,240	16,985,882

만기보유금융자산	13,695	1,315,270	37,790	1,317,800

종속기업투자주식	-	61,853,038	-	61,853,038

합 계	2,420,485	83,725,812	2,449,030	80,156,720

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	19,397,122	12,316,748

취득금액	3,393,040	9,789,257

평가손익	2,066,532	1,764,767

처분금액	(1,892,400)	(4,473,650)

기말금액	22,964,294	19,397,122

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	2,393,540	2,406,790	2,392,400	2,411,240

매도가능지분상품	상장지분증권(*1)	5,435,958	15,859,456	5,435,958	13,787,334

비상장지분증권(*2)	7,698,048	4,698,048	6,198,548	3,198,548

합 계	15,527,546	22,964,294	14,026,906	19,397,122

(*1) 전기 중 ㈜에이티젠이 코스닥시장에 상장함에 따라 비상장지분증권에서 상장지분증권으로 재분류 하였습니다.

(*2) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,328,965	1,355,590

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	13,695	37,790

1년 초과 5년 내	1,315,270	1,317,800

합 계	1,328,965	1,355,590

(4) 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

㈜광동지엘에스	대한민국	의약품 제조, 도매	100.00	8,000,000	100.00	8,000,000

㈜애플에셋	대한민국	금융업, 서비스업	100.00	7,699,979	100.00	7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	1,927,610	50.00	1,927,610

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	55.98	40,789,249	55.98	40,789,249

Kwandong USA, Inc.(*3)	미국	음료 도소매	100.00	1,136,200	100.00	1,136,200

합 계	61,853,038	61,853,038

(*1) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 현금 40,789,249천원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다. (*3) 전기 중 당사가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,212,952	54,710,387	3,309,068	56,529,093	4,434,406	8,001,464	11,644,725	2,911,691	221,753,786

취득액	1,168,186	214,600	203,754	6,322,660	119,578	168,988	120,510	1,780,470	10,098,746

처분액	-	-	-	-	(62,199)	-	-	-	(62,199)

기타증감액	-	24,200	84,900	188,600	-	-	35,300	(333,000)	-

기말금액	81,381,138	54,949,187	3,597,722	63,040,353	4,491,785	8,170,452	11,800,535	4,359,161	231,790,333

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,351,392)	(1,836,672)	(31,286,065)	(2,602,893)	(5,818,644)	(5,699,899)	-	(62,595,565)

처분액	-	-	-	-	62,199	-	-	-	62,199

감가상각비	-	(527,730)	(26,977)	(1,177,641)	(179,104)	(166,914)	(485,121)	-	(2,563,487)

기말금액	-	(15,879,122)	(1,863,649)	(32,463,706)	(2,719,798)	(5,985,558)	(6,185,020)	-	(65,096,853)

장부금액:

기초금액	80,212,952	39,358,995	1,472,396	25,243,028	1,831,513	2,182,820	5,944,826	2,911,691	159,158,221

기말금액	81,381,138	39,070,065	1,734,073	30,576,647	1,771,987	2,184,894	5,615,515	4,359,161	166,693,480

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	70,932,153	57,642,684	3,212,308	52,570,378	4,293,584	10,392,271	9,646,345	1,882,900	210,572,623

취득액	9,945,106	206,065	96,760	8,999,060	820,189	1,226,726	2,662,226	2,911,691	26,867,823

처분액	(664,307)	(3,138,362)	-	(5,141,445)	(679,367)	(3,617,533)	(2,445,646)	-	(15,686,660)

기타증감액	-	-	-	101,100	-	-	1,781,800	(1,882,900)	-

기말금액	80,212,952	54,710,387	3,309,068	56,529,093	4,434,406	8,001,464	11,644,725	2,911,691	221,753,786

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,823,145)	(1,734,982)	(32,836,310)	(2,544,040)	(8,779,292)	(6,392,056)	-	(67,109,825)

처분액	-	1,660,568	-	5,138,369	636,822	3,616,583	2,436,406	-	13,488,748

감가상각비	-	(2,188,815)	(101,690)	(3,588,124)	(695,675)	(655,935)	(1,744,249)	-	(8,974,488)

기말금액	-	(15,351,392)	(1,836,672)	(31,286,065)	(2,602,893)	(5,818,644)	(5,699,899)	-	(62,595,565)

장부금액:

기초금액	70,932,153	42,819,539	1,477,326	19,734,068	1,749,544	1,612,979	3,254,289	1,882,900	143,462,798

기말금액	80,212,952	39,358,995	1,472,396	25,243,028	1,831,513	2,182,820	5,944,826	2,911,691	159,158,221

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	511,511	371,818	883,329

취득액	-	-	-

기말금액	511,511	371,818	883,329

상각누계액:

기초금액	(70,584)	(350,409)	(420,993)

상각액	(15,462)	(3,455)	(18,917)

기말금액	(86,046)	(353,864)	(439,910)

장부금액:

기초금액	440,927	21,409	462,336

기말금액	425,465	17,954	443,419

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	103,589	371,818	475,407

취득액	407,922	-	407,922

기말금액	511,511	371,818	883,329

상각누계액:

기초금액	(50,833)	(336,591)	(387,424)

상각액	(19,751)	(13,818)	(33,569)

기말금액	(70,584)	(350,409)	(420,993)

장부금액:

기초금액	52,756	35,227	87,983

기말금액	440,927	21,409	462,336

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	253,052	790,836	1,043,888

상각액	-	(10,592)	(10,592)

기말 장부금액	253,052	780,244	1,033,296

취득원가	253,052	1,203,833	1,456,885

감가상각누계액	-	(423,589)	(423,589)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	253,052	833,202	1,086,254

상각액	-	(42,366)	(42,366)

기말 장부금액	253,052	790,836	1,043,888

취득원가	253,052	1,203,833	1,456,885

감가상각누계액	-	(412,997)	(412,997)

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	27,800	48,900

운영비용	(10,592)	(10,592)

합 계	17,208	38,308

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	605,936	253,052

건물	977,616	780,244

합 계	1,583,552	1,033,296

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

13. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,732,731	-	5,142,729	-

선급비용	120,063	8,843,596	148,676	9,050,399

합 계	4,852,794	8,843,596	5,291,405	9,050,399

14. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지, 건물 및 기계장치)	106,036,593	73,000,000	시설자금	17,500,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

6,000,000	운영자금	3,000,000	우리은행

7,200,000	시설자금	6,000,000

합 계	106,036,593	86,200,000	76,500,000

15. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,756,890	5,800,000	삼성화재해상보험㈜

충남지점 건물	341,355	550,000	동부화재해상보험㈜

구로연구소 건물, 공기구	539,107	2,419,833

호남지점 건물	172,421	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	60,892,853	77,328,918

부천 물류창고, 건물	1,229,686	2,500,000

하남지점 건물	588,890	580,000

평택공장 건물, 구축물, 기계	8,553,942	8,797,000	흥국화재해상보험㈜

합 계	80,075,144	98,285,751

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	31,381,335	24,603,019

미지급금	25,878,498	20,633,495

미지급비용	1,595,610	374,895

미지급배당금	3,251,356	4,908

합 계	62,106,799	45,616,317

17. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.45	10,000,000	10,000,000

2.68	20,000,000	20,000,000

우리은행	2.53	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.74	2,000,000	2,000,000

우리은행	무역자금	1.76	130,867	40,731

시설자금	2.54	6,000,000	6,000,000

합 계	48,130,867	48,040,731

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.20~2.39	17,500,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	운영자금	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	운영자금	2.49	3,000,000	3,000,000

소 계	50,500,000	51,000,000

유동성장기차입부채	(5,000,000)	(2,000,000)

합 계	45,500,000	49,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입부채

2017년 1분기 이내	5,000,000

2018년 1분기 이내	32,666,680

2018년 1분기 이후	12,833,320

합 계	50,500,000

18. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,221,212	3,316,545

증가	540,807	904,667

기말금액	4,762,019	4,221,212

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액 및 매출원가에서 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

19. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,510,875	-	1,747,711	-

선수수익	39,716	-	24,153	-

예수금	2,742,103	-	4,540,119	-

임대보증금	-	2,736,000	-	2,779,464

기타보증금	-	150,000	-	150,000

합 계	5,292,694	2,886,000	6,311,983	2,929,464

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,833,920	11,978,817

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	305,695	291,129

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,015,477	1,092,303

기타장기종업원급여	28,100	30,234

유급휴가비용	567,832	190,239

합 계	15,751,024	13,582,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,070,150	7,713,028

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(7,348,269)	(7,321,073)

소 계	691,513	361,587

기타장기종업원급여부채	730,853	702,753

합 계	1,422,366	1,064,340

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	7,713,028	6,242,683	(7,351,441)	(5,998,122)	361,587	244,561

당기 비용의 인식:

당기근무원가	307,076	1,173,724	-	-	307,076	1,173,724

이자원가(수익)	50,046	190,926	(51,427)	(200,135)	(1,381)	(9,209)

소 계	357,122	1,364,650	(51,427)	(200,135)	305,695	1,164,515

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(86,425)	-	-	-	(86,425)

재무적 가정	-	255,286	-	-	-	255,286

경험조정	-	317,270	-	-	-	317,270

사외적립자산의 수익	-	-	-	85,280	-	85,280

소 계	-	486,131	-	85,280	-	571,411

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,500,000)	-	(1,500,000)

급여 지급	-	(380,436)	24,231	261,536	24,231	(118,900)

소 계	-	(380,436)	24,231	(1,238,464)	24,231	(1,618,900)

기말잔액	8,070,150	7,713,028	(7,378,637)	(7,351,441)	691,513	361,587

(*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습 니 다 . (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다.

21. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	일반한도	5,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(12,245,029)	40,175,822

자기주식 처분	-	-	-	-	404,790	404,790

기말 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

합 계	49,801,179	49,801,179

23. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	12,245,029	47,478,528

증가	-	-	-	-

감소	-	-	(404,790)	(1,569,524)

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,945,496	6,436,696

당분기말 현재 매도가능금융자산평가손익 10,436,747천원에서 법인세효과 2,491,251천원을 차감한 금액입니다.

25. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	248,789,574	218,789,574

미처분이익잉여금	9,359,781	34,862,933

합 계	284,359,781	279,862,933

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	32,000,000	26,000,000

연구개발적립금	58,000,000	52,000,000

재무구조개선적립금	46,000,000	40,000,000

시설투자적립금	67,000,000	61,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	15,789,574	9,789,574

합 계	275,000,000	245,000,000

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	279,862,933	250,153,454

배당금	(3,246,449)	(3,214,066)

당기순이익	7,743,297	33,362,959

확정급여제도의 재측정요소	-	(439,414)

기말금액	284,359,781	279,862,933

26. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	81,144,662	77,566,880

상품매출	54,392,674	43,314,713

기타매출액	548,843	590,420

합 계	136,086,179	121,472,013

매출원가:

1.제품매출원가	46,874,234	43,939,218

기초제품재고액	33,590,324	29,377,457

당기제품제조원가	58,868,298	55,592,677

타계정에서대체액	93,126	-

타계정으로대체액	(12,380,924)	(9,389,252)

관세환급금	(16,667)	-

기말제품재고액	(33,279,923)	(31,641,664)

2.상품매출원가	40,047,748	30,913,297

기초상품재고액	10,462,559	10,908,531

당기상품매입액	41,938,835	31,571,457

타계정에서대체액	-	-

타계정으로대체액	(155,232)	(79,649)

기말상품재고액	(12,198,414)	(11,487,042)

3.기타매출원가	257,037	523,481

합 계	87,179,019	75,375,996

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,023,358	10,570,802

퇴직급여	860,591	942,785

복리후생비	2,064,032	1,936,369

수도광열비	90,452	104,242

임차료	171,482	144,398

운반비	3,116,294	2,845,188

감가상각비	635,312	510,012

무형자산상각비	18,917	4,884

수선유지비	119,834	61,004

소모품비	1,011,778	1,114,940

세금과공과	210,430	179,895

학술활동비	105,721	48,822

보험료	26,928	16,693

여비교통비	1,223,214	998,901

통신비	105,894	83,204

차량유지비	336,449	322,540

교육훈련비	136,844	246,699

도서인쇄비	22,168	40,550

지급수수료	9,078,463	6,983,687

판매촉진비	1,533,606	1,416,319

시장조사비	92,425	123,907

수출경비	157,934	201,598

대손상각비	128,786	309,721

접대비	112,038	78,271

회의비	24,592	30,741

판매부대비	369,982	103,580

광고선전비	5,326,085	6,363,542

수입부대비	21,746	20,700

합 계	38,125,355	35,803,994

28. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	210,927	-	-	210,927

원부재료사용액	(432,224)	-	38,305,365	37,873,141

상품매출원가	(1,735,855)	-	41,783,603	40,047,748

종업원급여	-	11,883,949	3,271,143	15,155,092

감가상각비와 기타상각비	-	654,229	1,928,175	2,582,404

기타비용	-	25,587,177	3,847,885	29,435,062

합 계	(1,957,152)	38,125,355	89,136,171	125,304,374

(2) 전분기 중 발생한 당사의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(3,199,003)	-	-	(3,199,003)

원부재료사용액	(386,985)	-	35,982,881	35,595,896

상품매출원가	(578,511)	-	31,491,807	30,913,296

종업원급여	-	11,513,587	2,923,912	14,437,499

감가상각비와 기타상각비	-	514,896	1,500,448	2,015,344

기타비용	-	23,775,511	7,641,447	31,416,958

합 계	(4,164,499)	35,803,994	79,540,495	111,179,990

29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,453	89,547

수입임대료	131,638	155,409

기타권리및용역제공수익	28	120,000

기타채권처분이익	117,750	-

잡이익	4,022	38,415

합 계	258,891	403,371

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	294,803	427,950

투자부동산상각비	10,592	10,592

잡손실	279	39

합 계	305,674	438,581

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	200,256	322,769

배당금수익	-	11,250

외환차익	510,642	77,176

외화환산이익	48,613	8,285

합 계	759,511	419,480

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	641,567	546,631

매도가능금융자산처분손실	20	-

외환차손	116,467	96,044

외화환산손실	16,152	23,881

합 계	774,206	666,556

31. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.77%(전분기 : 24.88%)입니다.32. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	7,743,297,294	7,519,015,826

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,189,223

기본주당이익	191	187

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(12,231,628)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,189,223

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	91	3,692,835,692

합 계	91	3,692,835,692

가중평균유통보통주식 수는 40,580,612 주 입 니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2015-01-01	2015-03-11	52,420,851	12,245,029	-	12,245,029	40,175,822	70	2,812,307,540

2015-03-12	2015-03-27	52,420,851	-	40,629	12,204,400	40,216,451	16	643,463,216

2015-03-28	2015-03-31	52,420,851	-	98,370	12,106,030	40,314,821	4	161,259,284

합 계	90	3,617,030,040

가중평균유통보통주식수는 40,189,223주입니다.

(4) 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.33. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사와 종속관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜가산

㈜광동지엘에스

㈜애플에셋

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	매입	800,431	766,898

연변광동제약유한공사	매입	1,856,223	2,132,044

코리아이플랫폼㈜	매출	4,271	-

매입	813,974	350,808

Kwangdong USA, Inc.	매출	58,527	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	1,217,566	1,083,236

임대료수익	6,957	6,957

매입	320,198	278,470

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

종속기업	㈜가산	-	-	367,895	-	-

연변광동제약유한공사	-	385,527	-	-	-

코리아이플랫폼㈜	2,398	-	-	360,668	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	831,718	-	-	64,842	128,000

합 계	834,116	385,527	367,895	425,510	128,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	37	3

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	56,097	40,129

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	-	282,736	-

연변광동제약유한공사	-	1,063,058	-	-

코리아이플랫폼㈜	2,165	-	-	328,908

기타특수관계자	광동생활건강㈜	392,396	-	420	79,255

합 계	394,561	1,063,058	283,156	408,163

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	34	34

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	15,968	(1,095)

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,326,061	1,199,554

퇴직급여	128,703	135,647

합 계	1,454,764	1,335,201

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

특수관계자 구분	특수관계자	주식수	주식소유비율	장부금액

종속기업	㈜가산	230,000	100%	2,300,000

㈜광동지엘에스	1,600,000	100%	8,000,000

㈜애플에셋	800,000	100%	7,699,979

연변광동제약유한공사	-	50%	1,927,610

코리아이플랫폼㈜	4,106,759	56%	40,789,249

Kwangdong USA, Inc.	1,000,000	100%	1,136,200

합 계	61,853,038

34. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	7,743,297	7,519,016

가감:

감가상각비	2,563,487	2,010,459

투자부동산상각비	10,592	10,592

무형자산상각비	18,917	4,884

퇴직급여	1,321,172	1,383,432

기타장기종업원급여	28,101	30,234

급여	-	2,294,862

대손상각비	128,786	309,721

매도가능금융자산처분손실	20	-

외화환산손실	16,152	21,495

이자비용	641,567	546,631

재고자산폐기손실	687,142	-

반품충당부채전입액	540,807	117,498

법인세비용	2,977,030	2,490,722

재고자산평가손실환입액	(155,400)	(248,140)

기타채권처분이익	(117,750)	-

유형자산처분이익	(5,453)	(89,547)

외화환산이익	(48,613)	(8,285)

이자수익	(200,256)	(322,769)

배당금수익	-	(11,250)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	1,039,437	4,066

미수금의감소(증가)	237,747	461,556

선급금의감소(증가)	409,997	(4,102,731)

선급비용의감소(증가)	28,613	57,947

재고자산의감소(증가)	(3,404,845)	(4,237,174)

매입채무의증가(감소)	6,778,315	7,775,152

미지급금의증가(감소)	597,953	5,316,535

선수금의증가(감소)	763,164	105,200

선수수익의증가(감소)	15,563	(3,850)

예수금의증가(감소)	(1,798,016)	(641,370)

미지급비용의증가(감소)	1,221,703	3,020,498

퇴직금의지급	(1,015,477)	(1,180,362)

사외적립자산의감소(증가)	24,231	12,082

합 계	21,047,983	22,647,104

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자활동

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	4,647,049	(210,743)

유형자산 처분관련 미수금의 감소	470,002	-

35. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,856,893	-	-	27,856,893

단기금융자산	34,236,607	-	-	34,236,607

매출채권	94,420,620	-	-	94,420,620

미수금	430,855	-	-	430,855

미수수익	121,082	-	-	121,082

장기금융자산	10,000	-	-	10,000

장기미수수익	86,059	-	-	86,059

대여금	620,000	-	-	620,000

장기보증금	28,651,462	-	-	28,651,462

단기투자자산	-	2,406,790	13,695	2,420,485

장기투자자산	-	20,557,504	1,315,270	21,872,774

합 계	186,433,578	22,964,294	1,328,965	210,726,837

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	31,381,335

미지급금	25,878,498

미지급비용	1,595,610

미지급배당금	3,251,356

단기차입부채	48,130,867

유동성장기차입부채	5,000,000

장기차입부채	45,500,000

임대보증금	2,736,000

기타보증금	150,000

합 계	163,623,666

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	20,096,217	-	-	20,096,217

단기금융자산	33,432,268	-	-	33,432,268

매출채권	95,588,843	-	-	95,588,843

미수금	1,138,602	-	-	1,138,602

미수수익	165,184	-	-	165,184

장기금융자산	10,000	-	-	10,000

장기미수수익	78,766	-	-	78,766

대여금	420,000	-	-	420,000

장기보증금	27,484,659	-	-	27,484,659

단기투자자산	-	2,411,240	37,790	2,449,030

장기투자자산	-	16,985,882	1,317,800	18,303,682

합 계	178,414,539	19,397,122	1,355,590	199,167,251

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	24,603,019

미지급금	20,633,495

미지급비용	374,895

미지급배당금	4,908

단기차입부채	48,040,731

유동성장기차입부채	2,000,000

장기차입부채	49,000,000

임대보증금	2,779,464

기타보증금	150,000

합 계	147,586,512

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(128,786)	-	-	-	(128,786)

기타수익

기타채권처분이익	117,750	-	-	-	117,750

금융수익:

이자수익	175,932	16,245	8,079	-	200,256

외환차익	510,642	-	-	-	510,642

외화환산이익	48,613	-	-	-	48,613

금융비용:

이자비용	-	-	-	(641,567)	(641,567)

매도가능금융자산처분손실	-	(20)	-	-	(20)

외환차손	(116,467)	-	-	-	(116,467)

외화환산손실	(16,152)	-	-	-	(16,152)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,508,800	-	-	1,508,800

합 계	591,532	1,525,025	8,079	(641,567)	1,483,069

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(309,721)	-	-	-	(309,721)

금융수익:

이자수익	305,267	8,625	8,877	-	322,769

배당금수익	-	11,250	-	-	11,250

외환차익	77,176	-	-	-	77,176

외화환산이익	8,285	-	-	-	8,285

금융비용:

이자비용	-	-	-	(546,631)	(546,631)

외환차손	(96,044)	-	-	-	(96,044)

외화환산손실	(23,881)	-	-	-	(23,881)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	1,201,467	-	-	1,201,467

합 계	(38,918)	1,221,342	8,877	(546,631)	644,670

36. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,406,790	-	-	-	2,406,790	-	2,406,790	-	2,406,790

장기투자자산	15,859,456	-	-	-	15,859,456	15,859,456	-	-	15,859,456

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	27,856,893	-	27,856,893	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	34,236,607	-	34,236,607	-	-	-	-

단기투자자산	-	13,695	-	-	13,695	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	94,972,557	-	94,972,557	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	10,000	-	10,000	-	-	-	-

장기투자자산	4,698,048	1,315,270	-	-	6,013,318	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	29,357,521	-	29,357,521	-	-	-	-

합 계	4,698,048	1,328,965	186,433,578	-	192,460,591	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(53,130,867)	(53,130,867)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(62,106,799)	(62,106,799)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(45,500,000)	(45,500,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,736,000)	(2,736,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(163,623,666)	(163,623,666)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,411,240	-	-	-	2,411,240	-	2,411,240	-	2,411,240

장기투자자산	13,787,334	-	-	-	13,787,334	13,787,334	-	-	13,787,334

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	20,096,217	-	20,096,217	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	33,432,268	-	33,432,268	-	-	-	-

단기투자자산	-	37,790	-	-	37,790	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	96,892,629	-	96,892,629	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	10,000	-	10,000	-	-	-	-

장기투자자산	3,198,548	1,317,800	-	-	4,516,348	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	27,983,425	-	27,983,425	-	-	-	-

합 계	3,198,548	1,355,590	178,414,539	-	182,968,677	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(50,040,731)	(50,040,731)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(45,616,317)	(45,616,317)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(49,000,000)	(49,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,779,464)	(2,779,464)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(147,586,512)	(147,586,512)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2)공정가치 측정

① 가치평가기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법

② 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,951,327

공정가치평가	-	1,149,342

처분금액	-	(3,100,669)

기말금액	-	-