광동제약 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,913,450	554,903	7,358,547	1,399,755	57,504	57,504

연변광동제약유한공사	19,697,411	6,039,544	13,657,867	2,621,495	273,574	538,951

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,157,563	9,452	1,148,111	-	915	20,397

코리아이플랫폼㈜	159,674,980	97,383,475	62,291,505	129,210,857	1,993,194	1,853,799

연태애매락상무유한공사	2,233,133	45,570	2,187,563	-	(12,559)	19,747

소주애매락상무유한공사	7,822,363	8,559,559	(737,196)	7,574,689	(14,859)	(29,182)

케이디인베스트먼트㈜	23,508,273	563,329	22,944,944	-	857,096	825,540

케이디바이오투자조합1호	23,330,705	-	23,330,705	-	921,744	910,742

케이디바이오투자조합2호	10,275,874	-	10,275,874	-	(67,019)	(67,019)

케이디바이오투자조합3호	1,044,086	-	1,044,086	-	(11,047)	(11,047)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,715,509	414,465	7,301,044	5,527,552	293,082	293,082

연변광동제약유한공사	18,910,985	5,792,069	13,118,916	7,901,106	551,511	1,878,330

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,144,755	17,041	1,127,714	-	18,893	126,059

코리아이플랫폼㈜	171,568,724	111,131,017	60,437,707	496,706,416	3,375,893	7,114,698

연태애매락상무유한공사	2,314,455	146,639	2,167,816	2,484,001	(254,154)	(73,202)

소주애매락상무유한공사	7,283,278	7,991,292	(708,014)	24,073,246	46,178	(29,911)

케이디인베스트먼트㈜	22,788,889	669,485	22,119,404	-	(434,260)	(440,161)

케이디바이오투자조합1호	22,419,963	-	22,419,963	-	(14,037,676)	(14,048,296)

케이디바이오투자조합2호	10,342,893	-	10,342,893	-	(276,777)	(276,777)

케이디바이오투자조합3호	1,055,133	-	1,055,133	-	(35,281)	(35,281)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 : 개념체계에 대한 참조- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 : 의도한 방식으로 사용 전의 매각금액- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 : 손실부담계약-계약이행원가- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' : 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) : 회계정책 공시- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) : 회계추정치의 정의- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' : 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 당사는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 요약분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	55,064,756	20,350,000	66,621,076	24,325,270

식품	122,205,908	34,940,778	113,767,288	30,856,026

MRO	136,785,546	5,875,833	116,735,123	4,877,011

기타	4,021,251	657,840	3,547,103	527,521

연결조정	(5,830,164)	111,669	(6,528,884)	623,431

합 계	312,247,297	61,936,120	294,141,706	61,209,259

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	387,322,159	390,128,578

식품	305,341,787	326,789,920

MRO	169,730,476	181,166,457

기타	86,927,362	84,378,127

연결조정	(98,815,630)	(98,617,784)

합 계	850,506,154	883,845,298

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	307,881,277	918,411,314	1,327,462,442	952,809,609

아시아	10,196,184	30,910,470	34,458,353	29,653,473

연결조정	(5,830,164)	(98,815,630)	(23,739,241)	(98,617,784)

합 계	312,247,297	850,506,154	1,338,181,554	883,845,298

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	219,732,116	-	237,424,180	-

미수금	995,788	-	3,489,844	-

미수수익	105,477	-	78,528	-

대여금	36,650	2,184,633	54,450	2,353,300

보증금	430,000	34,849,545	430,000	34,625,498

리스채권	328,750	239,462	438,656	54,180

합 계	221,628,781	37,273,640	241,915,658	37,032,978

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	223,763,175	37,560,042	243,835,748	37,317,283

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,134,394)	(286,402)	(1,920,090)	(284,305)

매출채권및기타채권 순장부금액	221,628,781	37,273,640	241,915,658	37,032,978

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	60,496	(250,326)

재고자산폐기손실	897,699	776,486

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	82,013,993	26,119,233	89,879,669	30,639,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,236,754	48,229,003	4,487,060	47,634,271

상각후원가측정금융자산	-	13,998	-	13,998

합 계	86,250,747	74,362,234	94,366,729	78,288,016

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	120,519,416	93,131,543

취득액	191,625,970	476,551,021

평가손익	1,360,725	(12,202,885)

처분액	(205,372,886)	(436,960,263)

기말금액	108,133,225	120,519,416

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

취득금액	1,418,625	-	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	456,381	4,387	(63,780)

처분금액	-	(1,086,708)	(396,157)

유동성대체	-	820,338	(820,338)

기타(*)	-	11,677	-

기말장부금액	42,202,827	4,236,754	6,026,175

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

취득액	5,762,824	1,453,945	6,543,741

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,723,283	(48,388)	(14,034)

처분액	(13,581,537)	(5,667,800)	(4,170,313)

유동성대체	-	3,629,500	(3,629,500)

기타(*)	-	-	62,454

기말금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,863,457	32.79	1,868,875

케이디재산투자조합1호(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	10.00	509,493	10.00	214,538

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	50.00	1,015,872	50.00	1,015,628

케이디재산투자조합3호(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	9.71	428,394	9.71	469,515

케이디테크투자조합1호(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	9.09	48,679	9.09	49,032

케이디바이오4호투자조합(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	6.14	102,866	6.14	103,332

케이디바이오5호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	57.14	1,566,237	57.14	1,574,926

㈜케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	5,315	20.00	5,772

합 계	5,540,313	5,301,618

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	138,012,701	124,678,821

취득액	2,492,557	26,121,286

감가상각비	(3,229,654)	(12,853,614)

처분액	(129,179)	(245,605)

기타증감액(*)	(231,983)	219,158

환율변동조정	16,834	92,655

기말금액	136,931,276	138,012,701

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였으며, 258,251천원을 보증금에서 유형자산으로 대체하였습니다. 또한 355,278천원을 재고자산에서 유형자산으로 대체하였습니다. 당기 중 231,983천원을 사용권자산에서 리스채권으로 대체하였습니다. 12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,710,593	12,373,400

취득액	36,500	651,850

상각비	(307,327)	(1,184,995)

처분액	(40,565)	-

기타증감액(*)	-	4,870,338

기말금액	16,399,201	16,710,593

(*) 전기 중 4,870,338천원을 보증금에서 무형자산으로 대체하였습니다.

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,529,994	4,916,160

투자부동산상각비	(17,224)	(71,061)

기타증감액(*)	-	(315,105)

기말금액	4,512,770	4,529,994

(*) 전기 중 315,105천원을 투자부동산에서 유형자산으로 대체하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	81,513	98,459

운영비용	(17,224)	(17,814)

합 계	64,289	80,645

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,782,302	1,016,380

취득	655,479	2,241,120

처분	(20,094)	(10,784)

감가상각비	(207,772)	(754,938)

기타증감액	(231,983)	(709,476)

기말금액	1,977,932	1,782,302

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,106,547	1,706,706

리스부채의 증가	655,479	2,241,120

이자비용	10,214	82,693

리스부채의 감소	(298,939)	(1,912,825)

리스계약의 해지	(20,838)	(11,147)

기말금액	2,452,463	2,106,547

③ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	10,214	82,693

단기리스와 관련된 비용	462,070	2,959,393

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	30,129	104,310

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	298,939	1,912,825

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스 연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으 며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	492,835	883,523

리스채권의 증가	231,984	721,976

이자수익	3,617	27,625

리스채권의 수취	(160,224)	(1,140,289)

기말금액	568,212	492,835

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	333,604	446,448

2년 이내	57,162	49,078

2년 이후	209,312	5,577

합 계	600,078	501,103

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실 체가 당기에 인식한 리스료수익 은 85,351 천원입 니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,083,267	405,600	2,303,712	405,600

선급비용	2,110,305	5,073,805	2,370,466	5,501,537

반환제품회수권	1,093,864	-	1,033,964	-

합 계	9,287,436	5,479,405	5,708,142	5,907,137

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	64,109,329	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,494,642	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,069,231	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	136,340,976	153,527,481

미지급금	27,766,600	34,501,724

미지급비용	2,697,904	1,078,654

미지급배당금	4,108,846	785

합 계	170,914,326	189,108,644

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,006,095	-	93,005,992	-

장기차입금	-	-	15,000,000	-

사채	-	21,940,774	-	21,933,742

리스부채	985,432	1,467,031	1,108,911	997,636

합 계	93,991,527	23,407,805	109,114,903	22,931,378

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.37	30,000,000	30,000,000

2.39	20,000,000	20,000,000

2.38	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	2.87	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.50	10,000,000	10,000,000

2.43	10,000,000	10,000,000

기타	-	6,095	5,992

시설자금	㈜우리은행	2.46	6,000,000	6,000,000

합 계	93,006,095	93,005,992

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	-	15,000,000

소 계	-	15,000,000

유동성장기차입금	-	(15,000,000)

합 계	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(59,227)	(66,258)

합 계	21,940,773	21,933,742

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2023년 1분기말 이내	-	1,026,231	1,026,231

2024년 1분기말 이내	-	618,348	618,348

2024년 1분기말 이후	22,000,000	965,770	22,965,770

합 계	22,000,000	2,610,349	24,610,349

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,274,456	8,951	8,283,407

전입(환입)액	286,686	(3,686)	283,000

기말금액	8,561,142	5,265	8,566,407

유동	4,566,734	5,265	4,571,999

비유동	3,994,408	-	3,994,408

(*) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(431,442)	8,083	(423,359)

기말금액	8,274,456	8,951	8,283,407

유동	4,271,324	8,951	4,280,275

비유동	4,003,132	-	4,003,132

(*) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,093,033	-	2,101,744	-

선수수익	335,571	-	331,399	-

예수금	4,349,171	-	6,879,269	-

계약부채(*)	1,381,151	-	1,316,433	-

임대보증금	2,083,000	109,000	2,083,000	81,000

기타보증금	100,000	-	100,000	-

합 계	10,341,926	109,000	12,811,845	81,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.21. 주식기준보상 (1) 연결실체는 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	분기말 미행사수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	277,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당분기와 전기 중 주가차액보상권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 미행사수량	307,500	320,000

부여	-	-

상실	(30,500)	(12,500)

행사	-	-

기말 미행사수량	277,000	307,500

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	19,807,885	18,853,145

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	374,340	417,378

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,740,724	1,727,003

기타장기종업원급여	57,279	50,835

유급휴가비용	502,489	542,677

주식보상비용	-	33,102

합 계	22,482,717	21,624,140

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,391,208	17,638,132

국민연금전환금	(26,958)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(18,649,838)	(19,472,948)

소 계	(1,285,588)	(1,865,184)

기타장기종업원급여부채	1,430,255	1,372,977

합 계	144,667	(492,207)

당분기말과 전기말 현재 초과적립액(당분기말:1,285,588천원, 전기말:1,865,184천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당기말	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	일반한도	20,000,000	-

한국산업은행	30,000,000	-

㈜신한은행	8,000,000	-

한국수출입은행	30,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	-

한국산업은행	할인어음	2,000,000	-

KEB하나은행	20,000,000	2,642,504

㈜신한은행	7,500,000	2,573,654

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,683,942

㈜국민은행	13,000,000	8,659,851

㈜우리은행	구매카드	15,000,000	6,316,864

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

㈜신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 125,600

㈜우리은행	USD 3,000,000	-

㈜신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

㈜우리은행	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

자기주식처분	-	-	-	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 100원)	4,108,061	4,108,061

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	98,047,545	92,880,463

상품매출	213,631,069	200,755,406

기타매출	568,683	505,837

합 계	312,247,297	294,141,706

매출원가:

제품매출원가	59,227,649	55,071,161

상품매출원가	190,871,228	177,667,700

기타매출원가	212,300	193,586

합 계	250,311,177	232,932,447

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	312,247,297	294,141,706

주요 지리적 시장:

국내	302,383,235	287,420,643

국외	9,864,062	6,721,063

합 계	312,247,297	294,141,706

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,757,656	13,350,043

퇴직급여	1,593,010	1,545,824

복리후생비	2,831,980	2,720,877

수도광열비	110,359	96,470

임차료	454,061	301,503

운반비	3,389,578	3,295,210

감가상각비	898,439	844,833

무형자산상각비	307,327	292,944

수선유지비	148,858	120,403

소모품비	948,376	1,160,235

세금과공과	494,901	434,340

학술활동비	177,271	24,226

경상연구개발비	2,317,109	2,256,592

보험료	70,903	97,695

여비교통비	1,079,380	1,126,504

통신비	143,073	141,675

차량유지비	340,923	307,787

교육훈련비	110,705	74,898

도서인쇄비	29,999	26,481

지급수수료	14,421,177	13,971,423

판매촉진비	1,128,455	1,161,810

시장조사비	174,200	157,609

수출부대비	253,154	135,214

대손상각비	204,945	634,343

접대비	227,229	210,680

회의비	20,527	21,971

광고선전비	7,338,602	8,145,343

주식보상비용	-	28,447

수입부대비	2,041	12,996

합 계	52,974,238	52,698,376

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	744	30,710

수입임대료	85,351	103,575

기타권리및용역제공수익	85,548	339,015

잡이익	19,280	132,275

합 계	190,923	605,575

(2) 당분기와 전분기중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	23,926	65,686

무형자산처분손실	765	-

기부금	193,119	185,711

투자부동산상각비	17,224	17,814

기타권리및용역제공원가	-	70,361

기타채권처분손실	-	12,250

잡손실	2,605	9,040

합 계	237,639	360,862

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	264,537	304,428

배당금수익	398,576	524,116

외환차익	255,948	179,077

외화환산이익	182,430	267,583

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,756,349	260,355

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,225,201	387,920

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	8,095	54,295

합 계	4,091,136	1,977,774

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	720,027	573,078

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,850	31,275

외환차손	673,341	335,155

외화환산손실	30,911	22,446

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	395,624	1,389,762

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	60,682	9,619

합 계	1,891,435	2,361,335

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 25.80% (전분기 : 17.54%) 입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	7,586,951,376	6,152,985,002

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

기본주당이익	185	150

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-03-31	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	90	3,697,255,080

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-03-31	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	90	3,697,255,080

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.

(4) 지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과가 발생하여 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합3호	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	8,250	8,250

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	9,188	9,188

케이디재산투자조합3호	용역제공수익	12,875	-

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	2,750	2,414

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	6,413	4,061

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	14,000	-

㈜케이디엠코	임대료수익	1,500	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜(*1)	매출	3,505,636	4,564,897

임대료수익	209	6,957

수수료수익	20,391	-

매입	104,945	49,352

배당금지급	160,000	160,000

(*1) 연결실체는 2021년 광동생활건강㈜과 물품판매계약을 갱신하였습니다. 해당 계약에는 일반거래처 수준의 대금지급기일과 여신한도내의 지급기일 조정 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급배당금

관계기업	㈜케이디엠코	-	550	3,151,500	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,364,437	22,660	-	14,436	160,000

합 계	6,364,437	23,210	3,151,500	14,436	160,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(6,724)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	광동생활건강㈜	6,008,342	4,287

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	6,724	(7,886)

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,724,016	1,524,713

퇴직급여	214,620	171,902

주식기준보상비용	-	33,102

합 계	1,938,636	1,729,717

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(6) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	8,423,983	6,893,075

가감:

감가상각비	3,229,654	3,473,577

퇴직급여	2,199,600	2,144,381

기타장기종업원급여	57,279	50,835

주식기준보상비용	-	33,102

대손상각비(환입)	204,945	634,343

무형자산상각비	307,327	292,944

투자부동산상각비	17,224	17,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	10,850	31,275

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	60,682	9,619

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	395,624	1,389,762

유형자산처분손실	23,926	65,686

무형자산처분손실	765	-

기타채권처분손실	-	12,250

이자비용	720,027	573,078

외화환산손실	30,911	22,446

재고자산평가손실(환입)	60,496	(250,326)

재고자산폐기손실	897,699	776,486

지분법손실	148,730	12,880

법인세비용	2,929,580	1,466,078

유형자산처분이익	(744)	(30,710)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(8,095)	(54,295)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(1,225,201)	(387,920)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,756,349)	(260,355)

외화환산이익	(182,430)	(267,583)

이자수익	(264,537)	(304,428)

배당금수익	(398,576)	(524,116)

지분법이익	(387,425)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	18,012,877	(5,066,831)

미수금의감소	3,967,438	1,341,991

선급금의감소(증가)	(3,779,555)	1,417,004

선급비용의감소	508,714	355,928

재고자산의감소(증가)	(2,827,920)	9,684,239

반환제품회수권의증가	(59,900)	(54,046)

장기선급비용의감소	-	379

리스채권의감소	-	121,120

보증금의감소(증가)	(55,874)	610

매입채무의감소	(17,280,159)	(20,829,836)

미지급금의증가(감소)	(8,241,644)	728,280

선수금의감소	(462,329)	(466,135)

선수수익의증가	4,172	8,659

예수금의증가(감소)	(2,564,084)	2,080,490

미지급비용의증가	1,610,352	135,630

계약부채의증가	64,717	194,568

환불부채의증가(감소)	286,686	(267,651)

포인트충당부채의증가(감소)	(3,687)	108

퇴직금의지급	(2,431,345)	(2,307,096)

사외적립자산의감소	958,641	558,707

합 계	3,203,045	3,456,016

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	(105,189)	(43,278)

유형자산 처분관련 미수금의 감소	17,806	-

건설중인자산의 본계정대체	977,390	12,665,744

차입원가 자본화	9,257	-

사용권자산의 감소	403,402	-

차입금의 유동성대체	-	15,000,000

리스채권 증가	(231,983)	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	93,005,992	18,000,000	(18,000,000)	103	93,006,095

장기차입금	15,000,000	-	(15,000,000)	-	-

사채	21,933,742	-	-	7,032	21,940,774

리스부채	2,106,547	-	(298,940)	644,856	2,452,463

미지급배당금	785	-	-	4,108,061	4,108,846

합 계	132,047,066	18,000,000	(33,298,940)	4,760,052	121,508,178

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	79,356,589	-	79,356,589

단기금융자산	-	-	10,391,585	-	10,391,585

매출채권및기타채권	-	-	221,628,781	-	221,628,781

단기투자자산	82,013,992	4,236,754	-	-	86,250,746

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,273,640	-	37,273,640

장기투자자산	26,119,233	48,229,003	13,998	-	74,362,234

매입채무및기타채무	-	-	-	170,914,326	170,914,326

단기금융부채	-	-	-	93,991,527	93,991,527

장기금융부채	-	-	-	23,407,805	23,407,805

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000

기타비유동부채	-	-	-	109,000	109,000

합 계	108,133,225	52,465,757	348,678,593	290,605,658	799,883,233

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	13,998	-	78,288,016

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000

합 계	120,519,416	52,121,331	372,311,619	323,418,925	868,371,291

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	82,013,992	4,236,754	-	-	86,250,746	23,046,811	63,003,116	826	86,050,753

장기투자자산	26,119,233	48,229,003	-	-	74,348,236	26,264,266	6,804,835	20,918,414	53,987,515

합 계	108,133,225	52,465,757	-	-	160,598,982	49,311,077	69,807,951	20,919,240	140,038,268

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	79,356,589	-	79,356,589	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	10,391,585	-	10,391,585	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	221,628,781	-	221,628,781	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,273,640	-	37,273,640	-	-	-	-

합 계	-	-	348,678,593	-	348,678,593	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	93,991,527	93,991,527	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	170,914,326	170,914,326	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	23,407,805	23,407,805	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	109,000	109,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	290,605,658	290,605,658	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	89,879,669	4,487,060	-	-	94,366,729	24,243,953	69,151,027	771,756	94,166,736

장기투자자산	30,639,747	47,634,271	-	-	78,274,018	27,971,165	9,827,251	20,914,880	58,713,296

합 계	120,519,416	52,121,331	-	-	172,640,747	52,215,118	78,978,278	21,686,636	152,880,032

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	83,965,667	-	83,965,667	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	9,369,318	-	9,369,318	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	241,915,658	-	241,915,658	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	13,998	-	13,998	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	37,032,978	-	37,032,978	-	-	-	-

합 계	-	-	372,311,619	-	372,311,619	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	109,114,903	109,114,903	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	189,108,644	189,108,644	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	22,931,378	22,931,378	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,183,000	2,183,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	323,418,925	323,418,925	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법 등	비활성시장 공시가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	21,686,636	23,649,427

취득	51,000	249,000

처분	(851,899)	(2,044,221)

상각	11,677	62,454

기타포괄손익에 포함된 손익	21,826	(140,209)

당기손익에 포함된 손익	-	(89,815)

기말금액	20,919,240	21,686,636