광동제약 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	03월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜(*1,3)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	55.98	-	55.98	-

연태청정상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*1,4)	미국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당분기말 현재 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다 (주석 6 참조) .(*4) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,113,926	477,725	5,636,201	925,904	1,900	1,900

㈜광동지엘에스	9,879,939	2,895	9,877,044	-	63,513	69,324

㈜애플에셋	10,162,778	91,665	10,071,113	-	70,622	88,890

연변광동제약유한공사	5,970,713	2,322,108	3,648,605	1,851,491	83,417	23,498

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,150,741	36,449	1,114,292	209,808	(14,060)	(22,246)

코리아이플랫폼㈜	129,543,829	84,995,753	44,548,076	98,737,573	844,531	844,531

연태청정상무유한공사	3,700,542	1,871,637	1,828,905	2,163,784	(58,461)	(30,933)

소주가륭애매낙상무유한공사	12,050,086	11,838,026	212,060	7,948,945	17,613	130,030

Kwandong USA, Inc.	451,256	22,107	429,149	-	(228,536)	(229,819)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	5,900,791	266,490	5,634,301	4,481,551	188,354	188,354

㈜광동지엘에스	9,814,878	7,157	9,807,721	-	394,477	496,313

㈜애플에셋	10,062,048	79,824	9,982,224	-	254,613	359,905

연변광동제약유한공사	6,183,103	2,557,995	3,625,108	5,972,199	15,392	81,810

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,168,854	32,317	1,136,537	1,626,892	7,721	34,290

코리아이플랫폼㈜	141,832,030	98,128,485	43,703,545	467,932,215	3,442,568	3,304,069

연태청정상무유한공사	4,167,069	2,307,231	1,859,838	10,263,568	(137,491)	(105,220)

소주가륭애매낙상무유한공사	11,124,726	11,042,697	82,029	29,852,097	(29,028)	(27,064)

Kwandong USA, Inc.	685,659	26,691	658,968	-	(495,300)	(477,232)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

② 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사유

코리아이플랫폼㈜	지분취득에 따른 지배력 획득

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.	신규설립

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업(*)	연변광동제약유한공사

비지배지분율	44.02%	50.00%

유동자산	133,855,101	4,161,336

비유동자산	8,562,142	1,300,321

유동부채	97,091,973	1,820,668

비유동부채	1,036,116	-

순자산	44,289,154	3,640,989

비지배지분의 장부가액	26,362,611	1,739,979

매출	108,850,302	2,221,982

당기순이익	803,683	81,175

총포괄이익	943,628	97,691

비지배지분에 배분된 당기순이익	189,502	126,001

비지배지분에 배분된 총포괄이익	251,104	134,259

영업활동현금흐름	528,663	324,232

투자활동현금흐름	(13,197)	-

재무활동현금흐름	863,625	-

환율변동으로인한 증감	140,495	3,302

현금및현금성자산의 순증감	1,519,586	327,534

(*) 지배기업의 손자회사인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사를포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 38: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다.

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	288,123,055	286,058,763

자본총계	384,344,201	377,727,718

부채비율	74.96%	75.73%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	11,111,127	10,696,972

이자비용	662,904	549,481

이자보상배율	16.8	19.5

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	44,367,719	18,014,931	35,349,077	16,316,811

식품	91,718,460	30,892,228	86,122,936	29,779,207

MRO	108,850,302	4,796,431	-	-

기타	2,987,203	306,318	3,752,575	253,586

연결조정	(3,524,422)	107,572	(2,988,880)	360,019

합 계	244,399,262	54,117,480	122,235,708	46,709,623

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	280,403,511	274,930,437

식품	251,557,689	236,681,294

MRO	142,417,243	154,185,281

기타	33,729,353	33,815,332

연결조정	(35,640,540)	(35,825,863)

합 계	672,467,256	663,786,481

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	235,749,656	684,784,458	930,671,208	676,282,934

아시아	12,174,028	22,872,082	37,565,410	22,643,751

미주지역	-	451,256	-	685,659

연결조정	(3,524,422)	(35,640,540)	(12,782,986)	(35,825,863)

합 계	244,399,262	672,467,256	955,453,632	663,786,481

6. 종속기업투자(1) 종속기업투자의 변동내역당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)	추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)

㈜가산	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜광동지엘에스	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜애플에셋	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

연변광동제약유한공사	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00

Kwangdong Vina Co., Ltd.	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

코리아이플랫폼㈜(*1)	-	55.98	55.98	40,789,249	-	55.98

연태청정상무유한공사(*1)	-	100.00	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1)	-	100.00	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*2)	-	100.00	100.00	1,136,200	-	100.00

합 계	-	41,925,449

(*1) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

(2) 종속기업의 취득① 일반사항연결실체는 전기중에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 코리아이플랫폼㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 안정적인 성장이 가능한 B2B 유통사업의 사업다각화를 할 수 있을 것이며, B2B 유통사업을 기반으로 양사간 내부역량 및 브랜드가치를 포함한 총괄적인 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.② 이전대가취득일 현재 지분취득 대가로 현금 40,789,249천원을 이전하였습니다.

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채가. 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유동자산	132,193,934

유형자산	3,815,371

무형자산	1,366,440

추가로 인식한 무형자산	21,940,085

기타비유동자산	9,339,068

유동부채	(105,124,015)

비유동부채	(1,338,792)

이연법인세부채	(5,192,442)

순자산	56,999,649

나. 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

추가로 인식한 무형자산	다기간초과이익법: 고객 및 계약으로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

만일 취득일로부터 1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다.

④ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	40,789,249

취득순자산의 공정가치	31,909,266

- 식별가능순자산 공정가치	56,999,649

- 비지배지분	(25,090,383)

영 업 권	8,879,983

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	48,652	56,788

요구불예금	45,965,231	36,857,063

합 계	46,013,883	36,913,851

8. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	17,000	21,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	210,430,961	5,895	224,735,564	-

미수금	701,069	-	1,415,597	-

미수수익	121,082	86,058	165,184	78,766

대여금	232,184	1,221,532	257,041	1,003,531

보증금	-	30,825,503	-	29,648,941

합 계	211,485,296	32,138,988	226,573,386	30,731,238

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	222,001,207	32,667,688	237,114,311	31,267,206

대손충당금:

- 매출채권	(10,515,911)	(528,700)	(10,540,925)	(535,968)

대손충당금 합계	(10,515,911)	(528,700)	(10,540,925)	(535,968)

매출채권및기타채권 순장부금액	211,485,296	32,138,988	226,573,386	30,731,238

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	14,081,778	(108,564)	13,973,214	12,270,756	(159,208)	12,111,548

제품	34,763,414	(776,537)	33,986,877	35,576,317	(773,141)	34,803,176

재공품	1,203,907	-	1,203,907	1,104,434	-	1,104,434

원재료	31,898,251	(62,928)	31,835,323	31,294,516	(240,812)	31,053,704

부재료	698,752	(9,450)	689,302	660,208	(9,478)	650,730

미착원재료	911,039	-	911,039	150,488	-	150,488

합 계	83,557,141	(957,479)	82,599,662	81,056,719	(1,182,639)	79,874,080

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산의 평가, 폐기 및 감모와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(225,160)	(248,140)

재고자산폐기손실	687,142	253,710

재고자산감모손실	-	(1,752)

합 계	461,982	3,818

11. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	11,484,000	27,119,765	10,487,750	23,522,091

만기보유금융자산	13,695	1,315,270	37,790	1,317,800

합 계	11,497,695	28,435,035	10,525,540	24,839,891

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	34,009,841	20,057,934

취득금액	12,466,400	34,146,657

평가손익	2,095,369	2,012,823

연결범위변동	-	2,057,846

처분금액	(9,960,000)	(24,265,419)

손상차손	(7,845)	-

기말금액	38,603,765	34,009,841

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	14,329,650	14,603,794	13,322,750	13,603,576

매도가능지분상품	상장지분증권(*1)	7,602,925	18,751,923	7,602,925	16,649,872

비상장지분증권(*2)	8,255,893	5,248,048	6,756,393	3,756,393

합 계	30,188,468	38,603,765	27,682,068	34,009,841

(*1) 전기 중 ㈜에이티젠이 코스닥시장에 상장함에 따라 비상장지분증권에서 상장지분증권으로 재분류 하였습니다.

(*2) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,328,965	1,355,590

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	13,695	37,790

1년 초과 5년 내	1,315,270	1,317,800

합 계	1,328,965	1,355,590

12. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

취득액	1,168,186	214,600	203,754	6,331,313	126,230	170,933	134,127	1,780,470	10,129,613

처분액	-	-	-	-	(62,199)	-	(2,214)	-	(64,413)

기타증감액	-	24,200	84,900	188,600	-	-	35,300	(333,000)	-

환율변동조정	-	(22,846)	-	(47,577)	(4,083)	(10,990)	(8,593)	-	(94,089)

기말금액	85,042,432	57,913,616	3,609,222	67,025,443	5,168,818	8,857,375	15,002,148	4,359,161	246,978,215

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

처분액	-	-	-	-	62,199	-	2,214	-	64,413

감가상각액	-	(556,041)	(27,264)	(1,208,250)	(203,877)	(156,100)	(563,696)	-	(2,715,228)

환율변동조정	-	5,691	-	42,085	3,592	9,971	7,433	-	68,772

기말금액	-	(16,538,444)	(1,872,744)	(35,611,844)	(3,280,820)	(6,620,504)	(8,619,170)	-	(72,543,526)

장부금액:

기초금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

기말금액	85,042,432	41,375,172	1,736,478	31,413,599	1,887,998	2,236,871	6,382,978	4,359,161	174,434,689

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	72,289,287	59,655,521	3,223,808	56,519,322	4,700,115	11,070,702	9,841,549	1,882,900	219,183,204

연결범위변동	2,304,160	947,917	-	-	243,522	-	3,666,417	-	7,162,016

취득액	9,945,106	206,065	96,760	9,008,702	871,658	1,231,651	3,172,683	2,911,691	27,444,316

처분액	(664,307)	(3,138,362)	-	(5,141,445)	(711,969)	(3,617,533)	(3,626,970)	-	(16,900,586)

기타증감액	-	-	-	101,100	-	-	1,781,800	(1,882,900)	-

환율변동조정	-	26,521	-	65,428	5,544	12,612	8,049	-	118,154

기말금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,170,910)	(1,742,641)	(35,704,320)	(2,852,415)	(9,382,470)	(6,565,089)	-	(71,417,845)

연결범위변동	-	(181,684)	-	-	(193,758)	-	(3,069,219)	-	(3,444,661)

처분액	-	1,660,568	-	5,138,369	667,016	3,616,583	3,551,766	-	14,634,302

감가상각액	-	(2,291,205)	(102,839)	(3,828,067)	(759,581)	(697,186)	(1,975,693)	-	(9,654,571)

환율변동조정	-	(4,863)	-	(51,661)	(3,996)	(11,302)	(6,886)	-	(78,708)

기말금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

장부금액:

기초금액	72,289,287	44,484,611	1,481,167	20,815,002	1,847,700	1,688,232	3,276,460	1,882,900	147,765,359

기말금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

13. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

상각액	(16,449)	(208,522)	(276,752)	(105,110)	-	(606,833)

기말금액	(100,149)	(834,089)	(1,107,009)	(2,900,445)	-	(4,941,692)

장부금액:

기초금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

기말금액	431,086	15,847,700	4,151,287	1,124,784	8,879,983	30,434,840

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	103,589	-	-	371,818	-	475,407

연결범위변동	19,724	16,681,789	5,258,296	3,529,709	8,879,983	34,369,501

취득액	407,922	-	-	123,702	-	531,624

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(50,833)	-	-	(336,591)	-	(387,424)

연결범위변동	(10,158)	-	-	(2,134,700)	-	(2,144,858)

상각액	(22,709)	(625,567)	(830,257)	(324,044)	-	(1,802,577)

기말금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

장부금액:

기초금액	52,756	-	-	35,227	-	87,983

기말금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

감가상각액	-	(19,340)	(19,340)

기말 장부금액	356,347	1,474,230	1,830,577

취득원가	356,347	2,011,122	2,367,469

감가상각누계액	-	(536,892)	(536,892)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	253,052	833,202	1,086,254

연결범위변동	19,321	512,361	531,682

취득금액	83,974	214,828	298,802

감가상각액	-	(66,821)	(66,821)

기말 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

취득원가	356,347	2,011,122	2,367,469

감가상각누계액	-	(517,552)	(517,552)

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	28,255	48,900

운영비용	(19,340)	(10,592)

합 계	8,915	38,308

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	690,003	356,346

건물	1,548,014	1,474,231

합 계	2,238,017	1,830,577

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산및기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,446,870	-	4,196,209	-

선급비용	852,974	8,936,663	779,325	9,099,884

사외적립자산	-	-	-	698

합 계	5,299,844	8,936,663	4,975,534	9,100,582

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지, 건물 및 기계장치)	106,036,593	73,000,000	시설자금	17,500,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

6,000,000	운영자금	3,000,000	우리은행

7,200,000	시설자금	6,000,000

합 계	106,036,593	86,200,000	76,500,000

17. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,756,890	5,800,000	삼성화재해상보험㈜

가산안성공장 건물	480,166	1,250,000

창원물류센터 외 건물	742,535	2,035,870

차량운반구	23,978	193,200

중앙물류센터 외 공기구, 비품	714,655	136,887

중앙물류센터 외 재고자산	1,749,870	2,394,632

충남지점 건물	341,355	550,000	동부화재해상보험㈜

구로연구소 건물, 공기구	539,107	2,419,833

호남지점 건물	172,421	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	60,892,853	77,328,918

부천 물류창고, 건물	1,229,687	2,500,000

하남지점 건물	588,890	580,000

평택공장 건물, 구축물, 기계	8,553,942	8,797,000	흥국화재해상보험㈜

합 계	83,786,349	104,296,340

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	125,775,214	132,329,261

미지급금	26,654,212	21,209,840

미지급비용	2,046,991	982,413

미지급배당금	3,251,356	4,908

합 계	157,727,773	154,526,422

19. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.68	20,000,000	20,000,000

2.45	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.53	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.74	2,000,000	2,000,000

하나은행	5.00	2,430,799	1,567,174

우리은행	시설자금	2.54	6,000,000	6,000,000

우리은행	무역금융	1.76	130,867	40,731

합 계	50,561,666	49,607,905

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2.20~2.39	17,500,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.49	3,000,000	3,000,000

소 계	50,500,000	51,000,000

유동성장기차입금	(5,000,000)	(2,000,000)

합 계	45,500,000	49,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2017년 1분기 이내	5,000,000

2018년 1분기 이내	32,666,680

2018년 1분기 이후	12,833,320

합 계	50,500,000

20. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,221,212	3,316,545

증가	540,807	904,667

기말금액	4,762,019	4,221,212

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액 및 매출원가에서 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채및기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,634,102	-	1,852,415	-

선수수익	47,199	-	31,636	-

예수금	3,118,815	-	5,088,336	-

임대보증금	-	2,746,000	-	2,789,464

기타보증금	-	150,000	-	150,000

합 계	5,800,116	2,896,000	6,972,387	2,939,464

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	15,996,352	12,134,810

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	516,793	298,814

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,021,896	1,097,586

기타장기종업원급여	28,101	30,234

유급휴가비용	660,932	190,239

합 계	18,224,074	13,751,683

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,415,665	11,953,157

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,649,125)	(10,726,942)

소 계	1,736,172	1,195,847

기타장기종업원급여부채	730,854	702,752

합 계	2,467,026	1,898,599

(*) 당분기말 현재 초과적립액은 없으며, 전기말 현재 연결실체 중 ㈜가산의 초과적립액 698천원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 전기말 현재 10,727,640천원입니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	11,953,157	6,339,394	(10,758,008)	(6,038,570)	1,195,149	300,824

연결범위변동	-	3,843,872	-	(2,358,903)	-	1,484,969

당기 비용의 인식:

당기근무원가	515,078	1,529,717	-	-	515,078	1,529,717

이자원가(수익)	76,019	470,521	(74,304)	(223,751)	1,715	246,770

소 계	591,097	2,000,238	(74,304)	(223,751)	516,793	1,776,487

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(86,425)	-	-	-	(86,425)

재무적 가정	-	313,805	-	-	-	313,805

경험조정	-	317,271	-	-	-	317,271

사외적립자산의 수익	-	-	-	108,895	-	108,895

소 계	-	544,651	-	108,895	-	653,546

기타:

납부한 기여금	-	-	(2,853,503)	-	(2,853,503)

급여 지급	(128,589)	(774,998)	152,819	607,824	24,230	(167,174)

소 계	(128,589)	(774,998)	152,819	(2,245,679)	24,230	(3,020,677)

기말잔액	12,415,665	11,953,157	(10,679,493)	(10,758,008)	1,736,172	1,195,149

(*) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 국민연금전환금의 변동내역을 포함하고 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

외환은행	당좌차월	3,000,000	-

대구은행	3,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	일반한도	5,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

하나은행	할인어음	33,030,000	6,046,383

하나은행	구매론	15,000,000	7,445,762

국민은행	13,000,000	7,842,182

우리은행	구매카드	15,000,000	6,102,796

신한은행	매출채권담보대출	10,000,000	9,900,107

외환은행	3,000,000	-

우리은행	수입L/C	USD 3,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	10,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(12,245,029)	40,175,822

자기주식 처분	-	-	-	-	404,790	404,790

기말 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

연결자본잉여금	107,100	107,100

합 계	49,908,279	49,908,279

25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	25,920	25,920

합 계	45,934,924	45,934,924

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	12,245,029	47,478,528

감소	-	-	(404,790)	(1,569,524)

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	8,769,135	7,236,256

해외사업환산손익	(212,645)	(251,561)

합 계	8,556,490	6,984,695

당분기말 현재 매도가능금융자산평가손익은 11,423,142천원에서 법인세효과2,654,007천원을 차감한 금액입니다.27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	248,789,574	218,789,574

미처분이익잉여금	16,295,279	41,567,722

합 계	291,295,279	286,567,722

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	32,000,000	26,000,000

연구개발적립금	58,000,000	52,000,000

재무구조개선적립금	46,000,000	40,000,000

시설투자적립금	67,000,000	61,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	15,789,574	9,789,574

합 계	275,000,000	245,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	286,567,722	255,241,760

배당금	(3,246,449)	(3,214,066)

지배기업지분순이익	7,974,006	35,015,308

확정급여제도의 재측정요소	-	(475,280)

기말금액	291,295,279	286,567,722

28. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	81,240,092	77,798,084

상품매출	162,321,936	43,847,204

기타매출액	837,234	590,420

소 계	244,399,262	122,235,708

매출원가:

제품매출원가	46,581,020	43,577,011

상품매출원가	143,443,724	31,425,592

기타매출원가	257,037	523,482

소 계	190,281,781	75,526,085

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,106,243	10,649,063

퇴직급여	1,074,678	951,172

복리후생비	2,425,305	1,946,316

수도광열비	106,708	104,433

임차료	391,966	150,929

운반비	3,138,384	2,871,684

감가상각비	719,815	515,075

무형자산상각비	606,833	4,884

수선유지비	120,162	66,430

소모품비	1,026,680	1,120,048

세금과공과	267,050	184,445

학술활동비	105,721	48,822

보험료	63,970	23,421

여비교통비	1,307,512	1,006,926

통신비	148,169	85,608

차량유지비	365,199	327,592

교육훈련비	173,068	247,736

도서인쇄비	24,672	40,595

지급수수료	9,984,265	7,005,220

판매촉진비	1,534,271	1,416,319

시장조사비	92,425	123,907

수출부대비	158,190	201,792

대손상각비	129,011	310,750

접대비	188,431	90,921

회의비	24,592	30,741

판매부대비	369,982	103,580

광고선전비	5,331,305	6,363,542

수입부대비	21,746	20,701

합 계	43,006,353	36,012,652

30. 비용의 성격별 분류(1) 당분기중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	713,430	-	-	713,430

원부재료사용액	(642,278)	-	38,033,371	37,391,093

상품매출원가	(1,811,023)	-	145,254,747	143,443,724

종업원급여	-	14,180,921	3,354,120	17,535,041

감가상각비와 기타상각비	-	1,326,648	1,995,413	3,322,061

기타비용	-	27,498,784	3,384,001	30,882,785

합 계	(1,739,871)	43,006,353	192,021,652	233,288,134

(2) 전분기중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(2,920,735)	-	-	(2,920,735)

원부재료사용액	(113,770)	-	34,643,493	34,529,723

상품매출원가	(213,776)	-	31,639,368	31,425,592

종업원급여	-	11,600,235	3,001,824	14,602,059

감가상각비와 기타상각비	-	519,959	2,010,328	2,530,287

기타비용	-	23,892,458	7,479,353	31,371,811

합 계	(3,248,281)	36,012,652	78,774,366	111,538,737

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	5,453	89,547

수입임대료	132,093	155,409

기타권리및용역제공수익	28	-

기타채권처분이익	117,750	120,000

잡이익	118,230	38,415

합 계	373,554	403,371

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	294,803	427,950

투자부동산상각비	19,340	10,592

잡손실	280	74

합 계	314,423	438,616

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	339,300	356,593

배당금수익	77,370	89,773

매도가능금융자산처분이익	-	11,846

외환차익	521,746	77,176

외화환산이익	51,175	8,285

합 계	989,591	543,673

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	662,904	549,481

매도가능금융자산처분손실	106	-

매도가능금융자산손상차손	7,845	-

외환차손	116,467	96,044

외화환산손실	16,152	23,881

합 계	803,474	669,406

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.27%(전분기 : 23.57%)입니다.

34. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	7,974,005,266	7,926,843,367

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,189,223

기본주당이익	196	197

(2) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(12,231,628)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,189,223

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	91	3,692,835,692

합 계	91	3,692,835,692

가중평균유통보통주식 수는 40,580,612 주 입 니다. ② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2015-01-01	2015-03-11	52,420,851	-	-	12,245,029	40,175,822	70	2,812,307,540

2015-03-12	2015-03-27	52,420,851	-	40,629	12,204,400	40,216,451	16	643,463,216

2015-03-28	2015-03-31	52,420,851	-	98,370	12,106,030	40,314,821	4	161,259,284

합 계	90	3,617,030,040

가중평균유통보통주식수는 40,189,223주입니다. (4) 연결실체는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.35. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	1,217,566	1,083,236

임대료수익	6,957	6,957

매입	320,198	278,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	831,718	-	-	64,842	128,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	56,097	40,129

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	392,396	-	420	79,255

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	15,968	(1,095)

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,346,671	1,220,164

퇴직급여	128,703	135,647

합 계	1,475,374	1,355,811

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.36. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	8,259,496	8,052,840

가감:

감가상각비	2,715,228	2,106,550

퇴직급여	1,538,689	1,396,400

대손상각비	129,011	310,750

무형자산상각비	606,833	4,884

투자부동산상각비	19,340	10,592

매도가능금융자산처분손실	106	-

매도가능금융자산손상차손	7,845	-

이자비용	662,904	549,481

외화환산손실	16,152	21,495

재고자산폐기손실	687,142	-

재고자산평가손실(환입)	(225,160)	(248,140)

반품충당부채전입액	540,807	117,498

기타장기종업원급여	28,101	30,234

급여	-	2,294,862

법인세비용	3,096,880	2,483,154

매도가능금융자산처분이익	-	(11,846)

유형자산처분이익	(5,453)	(89,547)

기타채권처분이익	(117,750)	-

외화환산이익	(51,175)	(8,285)

이자수익	(339,300)	(356,593)

배당금수익	(77,370)	(89,773)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	14,150,561	117,652

미수금의감소(증가)	329,338	559,762

선급금의감소(증가)	(250,780)	(4,079,728)

선급비용의감소(증가)	(85,249)	65,297

재고자산의감소(증가)	(3,247,573)	(3,311,958)

매입채무의증가(감소)	(6,492,286)	6,635,202

미지급금의증가(감소)	712,733	5,065,123

선수금의증가(감소)	777,783	107,824

선수수익의증가(감소)	15,563	(3,850)

예수금의증가(감소)	(597,032)	(335,201)

미지급비용의증가(감소)	1,065,960	3,022,090

부가세예수금의증가(감소)	(1,372,457)	(254,680)

퇴직금의지급	(1,150,485)	(1,185,645)

사외적립자산의감소(증가)	152,819	12,082

장기선급비용의감소(증가)	(45,659)	6,082

합 계	21,455,562	22,994,608

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자활동

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	4,647,049	(210,743)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	470,002	-

37. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	46,013,883	-	-	46,013,883

단기금융자산	37,737,197	-	-	37,737,197

매출채권	210,430,961	-	-	210,430,961

미수금	701,069	-	-	701,069

미수수익	121,082	-	-	121,082

단기대여금	232,184	-	-	232,184

장기금융자산	17,000	-	-	17,000

장기미수수익	86,058	-	-	86,058

장기매출채권	5,895	-	-	5,895

장기대여금	1,221,532	-	-	1,221,532

장기보증금	30,825,503	-	-	30,825,503

단기투자자산	-	11,484,000	13,695	11,497,695

장기투자자산	-	27,119,765	1,315,270	28,435,035

합 계	327,392,364	38,603,765	1,328,965	367,325,094

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	125,775,214

미지급금	26,654,212

미지급비용	2,046,991

미지급배당금	3,251,356

단기차입금	50,561,666

유동성장기차입금	5,000,000

장기차입금	45,500,000

임대보증금	2,746,000

기타보증금	150,000

합 계	261,685,439

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,913,851	-	-	36,913,851

단기금융자산	37,772,185	-	-	37,772,185

매출채권	224,735,564	-	-	224,735,564

미수금	1,415,597	-	-	1,415,597

미수수익	165,184	-	-	165,184

단기대여금	257,041	-	-	257,041

장기금융자산	21,000	-	-	21,000

장기미수수익	78,766	-	-	78,766

장기대여금	1,003,531	-	-	1,003,531

장기보증금	29,648,941	-	-	29,648,941

단기투자자산	-	10,487,750	37,790	10,525,540

장기투자자산	-	23,522,091	1,317,800	24,839,891

합 계	332,011,660	34,009,841	1,355,590	367,377,091

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	132,329,261

미지급금	21,209,840

미지급비용	982,413

미지급배당금	4,908

단기차입금	49,607,905

유동성장기차입금	2,000,000

장기차입금	49,000,000

임대보증금	2,789,464

기타보증금	150,000

합 계	258,073,791

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(129,011)	-	-	-	(129,011)

기타영업외수익:

기타채권처분이익	117,750	-	-	-	117,750

금융수익:

이자수익	314,976	16,245	8,079	-	339,300

배당금수익	-	77,370	-	-	77,370

외환차익	521,746	-	-	-	521,746

외화환산이익	51,175	-	-	-	51,175

금융비용:

이자비용	-	-	-	(662,904)	(662,904)

매도가능금융자산처분손실	-	(106)	-	-	(106)

매도가능금융자산손상차손	(7,845)	-	-	-	(7,845)

외환차손	(116,467)	-	-	-	(116,467)

외화환산손실	(16,152)	-	-	-	(16,152)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,532,879	-	-	1,532,879

합계	736,172	1,626,388	8,079	(662,904)	1,707,735

② 전분기

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합계

판매비와관리비:

대손상각비	(310,750)	-	-	-	(310,750)

금융수익:

이자수익	339,091	8,625	8,877	-	356,593

배당금수익	-	89,772	-	-	89,772

매도가능금융자산처분이익	-	11,846	-	-	11,846

외환차익	77,176	-	-	-	77,176

외화환산이익	8,285	-	-	-	8,285

금융비용:

이자비용	-	-	-	(549,481)	(549,481)

외환차손	(96,044)	-	-	-	(96,044)

외화환산손실	(23,881)	-	-	-	(23,881)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,504,995	-	-	1,504,995

합계	(6,123)	1,615,238	8,877	(549,481)	1,068,511

38. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	11,484,000	-	-	-	11,484,000	-	11,484,000	-	11,484,000

장기투자자산	21,871,717	-	-	-	21,871,717	18,751,923	3,119,794	-	21,871,717

합 계	33,355,717	-	-	-	33,355,717	18,751,923	14,603,794	-	33,355,717

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	46,013,883	-	46,013,883	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	37,737,197	-	37,737,197	-	-	-	-

단기투자자산	-	13,695	-	-	13,695	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	211,485,296	-	211,485,296	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	17,000	-	17,000	-	-	-	-

장기투자자산	5,248,048	1,315,270	-	-	6,563,318	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,138,988	-	32,138,988	-	-	-	-

합 계	5,248,048	1,328,965	327,392,364	-	333,969,377	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(55,561,666)	(55,561,666)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(157,727,773)	(157,727,773)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(45,500,000)	(45,500,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,746,000)	(2,746,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(261,685,439)	(261,685,439)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,487,750	-	-	-	10,487,750	-	10,487,750	-	10,487,750

장기투자자산	19,765,698	-	-	-	19,765,698	16,649,872	3,115,826	-	19,765,698

합 계	30,253,448	-	-	-	30,253,448	16,649,872	13,603,576	-	30,253,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,913,851	-	36,913,851	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	37,772,185	-	37,772,185	-	-	-	-

단기투자자산	-	37,790	-	-	37,790	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	226,573,386	-	226,573,386	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	21,000	-	21,000	-	-	-	-

장기투자자산	3,756,393	1,317,800	-	-	5,074,193	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	30,731,936	-	30,731,936	-	-	-	-

합 계	3,756,393	1,355,590	332,012,358	-	337,124,341	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(51,607,905)	(51,607,905)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(154,526,421)	(154,526,421)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(49,000,000)	(49,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,789,464)	(2,789,464)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(258,073,790)	(258,073,790)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 공정가치 측정

① 가치평가기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법

② 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	1,951,327

공정가치평가	-	1,149,342

처분금액	-	(3,100,669)

기말금액	-	-