광동제약 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있 습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	금융업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호(*3)	대한민국	금융업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	83.33	16.67	-	-

케이디바이오투자조합3호(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	50.00	50.00	-	-

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

(*3) 당분기 중 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 당분기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,310,085	333,802	6,976,283	3,749,343	176,873	176,873

연변광동제약유한공사	13,139,644	1,664,767	11,474,877	7,810,600	640,098	1,029,799

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,066,276	6,945	1,059,331	-	12,245	24,426

코리아이플랫폼㈜	136,460,278	83,433,556	53,026,722	348,088,698	2,903,446	2,208,820

연태애매락상무유한공사	4,593,247	2,317,817	2,275,430	9,018,274	(13,339)	48,358

소주애매락상무유한공사	6,463,591	7,101,442	(637,851)	9,230,104	(200,430)	(216,556)

케이디인베스트먼트㈜	24,154,436	986,067	23,168,369	-	3,418,386	3,389,212

케이디바이오투자조합1호	42,206,266	108,750	42,097,516	-	24,709,112	24,709,112

케이디바이오투자조합2호	10,760,228	67,500	10,692,728	-	(107,272)	(107,272)

케이디바이오투자조합3호	1,100,000	1,369	1,098,631	-	(1,369)	(1,369)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,230,108	430,698	6,799,410	5,307,093	260,348	260,348

연변광동제약유한공사	11,889,272	1,444,194	10,445,078	10,460,923	183,124	351,380

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,043,401	8,497	1,034,904	-	22,852	59,198

코리아이플랫폼㈜	150,449,668	99,637,210	50,812,458	471,706,561	2,475,498	2,662,154

연태애매락상무유한공사	5,961,514	3,734,442	2,227,072	15,132,242	(60,925)	(32,518)

소주애매락상무유한공사	6,162,259	6,583,554	(421,295)	14,022,302	(228,056)	(227,632)

케이디인베스트먼트㈜	19,949,743	170,586	19,779,157	-	19,134	68,307

케이디바이오투자조합1호	7,788,404	-	7,788,404	-	(11,596)	(11,596)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정)

- 이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정)

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	217,948,175	72,289,339	200,235,122	70,374,740

식품	364,607,726	108,424,236	359,887,037	107,935,847

MRO	366,337,076	15,356,923	371,354,103	15,201,881

기타	11,559,943	1,410,504	10,793,584	923,841

연결조정	(21,327,061)	(436,370)	(21,277,050)	276,289

합 계	939,125,859	197,044,632	920,992,796	194,712,598

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	356,443,647	338,933,721

식품	322,681,989	317,106,355

MRO	147,517,115	162,573,441

기타	98,636,936	47,900,928

연결조정	(98,585,221)	(73,738,432)

합 계	826,694,466	792,776,013

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	934,393,941	900,016,928	1,225,903,124	841,457,999

아시아	26,058,978	25,262,759	39,615,467	25,056,446

연결조정	(21,327,060)	(98,585,221)	(27,263,895)	(73,738,432)

합 계	939,125,859	826,694,466	1,238,254,696	792,776,013

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	234,174,318	-	231,352,344	-

미수금	2,686,627	-	2,761,898	-

미수수익	182,785	-	240,639	23,667

대여금	46,209	956,558	69,333	914,725

보증금	463,410	36,865,100	-	37,000,174

리스채권	1,043,545	234,803	1,712,312	834,674

합 계	238,596,894	38,056,461	236,136,526	38,773,240

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	241,146,977	38,330,576	239,499,249	39,041,374

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,550,083)	(274,115)	(3,362,723)	(268,134)

매출채권및기타채권 순장부금액	238,596,894	38,056,461	236,136,526	38,773,240

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	490,062	(375,658)

재고자산폐기손실	3,350,672	3,712,023

합 계	3,840,734	3,336,365

9. 매각예정비유동자산

연결실체는 전기 중 충청북도 음성군에 위치한 산업시설용지를 경영진의 매각계획에따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 4월 2일 매각을 완료하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	-	23,787,660

10. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	39,639,887	6,357,513	2,321,539	4,412,836

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,151,379	56,210,008	3,570,530	46,345,322

상각후원가측정금융자산	317,850	19,597	317,850	19,598

합 계	44,109,116	62,587,118	6,209,919	50,777,756

(2) 당분기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,734,375	4,948,952

취득액	21,011,970	2,642,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체(*)	-	(1,011,000)

평가손익	25,048,778	470,253

처분액	(6,797,723)	(316,306)

기말금액	45,997,400	6,734,375

(*) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합 계

기초금액	30,822,636	19,093,216	49,915,852

취득액	15,230,364	9,292,850	24,523,214

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	6,004,509	(319,885)	5,684,624

처분액	(3,285,316)	(16,568,415)	(19,853,731)

기타(*)	-	91,428	91,428

기말금액	48,772,193	11,589,194	60,361,387

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합 계

기초금액	9,890,400	20,441,828	30,332,228

취득액	18,125,897	24,842,977	42,968,874

당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체(*1)	1,011,000	-	1,011,000

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,794,227	323,481	2,117,708

처분액	(5,023)	(26,638,271)	(26,643,294)

기타(*2)	6,135	123,201	129,336

기말금액	30,822,636	19,093,216	49,915,852

(*1) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

11. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	금융업	32.79	1,914,245	32.79	1,945,480

케이디재산투자조합1호(*1)	대한민국	금융업	10.00	217,337	-	-

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	금융업	50.00	1,042,340	-	-

합 계	3,173,922	1,945,480

(*1) 당분기 중 연결실체는 케이디재산투자조합1호에 10.00%를 신규출자하였으며, 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용합니다.

(*2) 당분기 중 연결실체는 케이디재산투자조합2호에 50.00% 신규출자하였습니다.

12. 유형자산당분기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	137,815,446	170,068,548

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	1,129,973

취득액	4,524,801	16,432,500

감가상각비	(14,707,304)	(15,897,153)

처분액	(931,779)	(3,027,218)

기타증감액(*1,2)	(67,200)	(30,915,699)

환율변동조정	157,624	24,495

기말금액	126,791,588	137,815,446

(*1) 당분기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며,동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 26,710,959천원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산당분기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	16,422,032	21,726,394

취득액	27,060	45,000

무형자산상각비	(1,013,991)	(2,826,328)

손상차손	-	(2,523,034)

기말금액	15,435,101	16,422,032

14. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	4,987,418	850,484

투자부동산상각비	(53,443)	(66,114)

기타증감액(*)	-	4,203,048

기말금액	4,933,975	4,987,418

(* ) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	301,334	245,618

운영비용	(53,443)	(48,299)

합 계	247,891	197,319

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,791,435	-	3,402,249	-

선급비용	2,160,958	5,200,965	2,197,892	6,824,941

반환제품회수권	1,853,218	-	1,467,015	-

합 계	6,805,611	5,200,965	7,067,156	6,824,941

16. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	66,559,506	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	20,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,686,881	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지, 건물)	1,088,057	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	144,780,668	159,118,666

미지급금	26,548,183	40,499,840

미지급비용	796,090	1,097,912

미지급배당금	5,658	5,508

합 계	172,130,599	200,721,926

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	83,005,819	-	75,005,750	-

장기차입금	-	15,000,000	8,333,280	15,000,000

사채	9,988,390	-	-	9,975,609

리스부채	1,427,542	737,007	2,113,122	1,718,600

합 계	94,421,751	15,737,007	85,452,152	26,694,209

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.48	30,000,000	30,000,000

1.91	20,000,000	20,000,000

1.49	7,000,000	7,000,000

우리은행	1.72	10,000,000	10,000,000

대구은행	-	-	2,000,000

한국수출입은행	1.60	10,000,000	-

기타	-	5,819	5,750

시설자금	우리은행	1.54	6,000,000	6,000,000

합 계	83,005,819	75,005,750

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	-	-	5,333,280

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

우리은행	-	-	3,000,000

소 계	15,000,000	23,333,280

유동성장기차입금	-	(8,333,280)

합 계	15,000,000	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	10,000,000	무보증

사채할인발행차금	(11,610)	(24,391)

합 계	9,988,390	9,975,609

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2021년 3분기 이내	-	10,000,000	1,468,785	11,468,785

2022년 3분기 이내	15,000,000	-	421,669	15,421,669

2022년 3분기 이후	-	-	362,201	362,201

합 계	15,000,000	10,000,000	2,252,655	27,252,655

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

환불부채	포인트충당부채	합계	환불부채

기초금액	8,825,744	-	8,825,744	7,683,587

전입(환입)액	7,692	750	8,442	1,142,157

기말금액	8,833,436	750	8,834,186	8,825,744

유동	5,194,629	750	5,195,379	5,138,419

비유동	3,638,807	-	3,638,807	3,687,325

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,972,382	-	3,223,658	-

선수수익	237,781	-	142,551	-

계약부채(*)	1,271,446	-	1,004,760	-

예수금	4,399,468	-	3,832,822	-

임대보증금	-	2,465,000	-	2,820,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	8,881,077	2,565,000	8,203,791	2,920,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 전기 중 지배기업은 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	410,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	55,171,325	54,007,982

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,310,855	1,296,605

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	4,192,847	3,907,485

기타장기종업원급여	131,094	104,545

유급휴가비용	1,341,102	1,180,094

주식기준보상비용	190,854	171,976

합 계	62,338,077	60,668,687

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	18,434,321	17,235,033

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*)	(17,188,743)	(17,136,839)

소 계	1,215,210	67,826

기타장기종업원급여부채	1,271,758	1,140,664

합 계	2,486,968	1,208,490

(*) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

한국산업은행	20,000,000	-

한국수출입은행	25,000,000	10,000,000

KEB하나은행	할인어음	14,000,000	1,734,622

신한은행	7,500,000	2,682,519

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,511,812

국민은행	13,000,000	6,504,559

우리은행	구매카드	15,000,000	4,987,309

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

우리은행	USD 3,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

KEB하나은행	3,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612	52,420,851	(12,240,239)	40,180,612

자기주식취득	-	-	-	-	(600,000)	(600,000)

자기주식처분(*)	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

(*) 지배기업은 당분기 중 유동성 및 투자재원 확보를 위하여 자기주식 1,500,000주를 시가에 처분하였습니다.(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

보통주 1주당 80원(전분기: 1주당 80원)	3,166,449	3,214,449

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	100,637,520	292,387,761	104,382,447	305,588,277

상품매출	214,443,742	644,194,430	198,571,416	613,466,502

기타매출	791,421	2,543,668	594,571	1,938,017

합 계	315,872,683	939,125,859	303,548,434	920,992,796

매출원가:

제품매출원가	60,575,984	173,689,322	61,908,246	182,191,120

상품매출원가	187,741,398	567,330,898	175,511,606	543,318,023

기타매출원가	451,541	1,061,007	210,728	771,055

합 계	248,768,923	742,081,227	237,630,580	726,280,198

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	939,125,859	920,992,796

주요 지리적 시장:

국내	920,877,481	898,360,826

국외	18,248,378	22,631,970

합 계	939,125,859	920,992,796

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 연결실체 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,632,303	39,523,865	13,892,895	39,072,558

퇴직급여	1,257,713	3,920,556	1,154,949	3,666,523

주식기준보상비용	56,636	169,907	63,618	148,442

복리후생비	2,715,947	8,371,529	2,870,852	8,524,595

수도광열비	95,048	255,828	91,750	260,360

임차료	299,697	868,027	319,027	1,010,427

운반비	3,950,758	11,767,547	3,829,935	11,759,345

감가상각비	885,539	2,802,485	1,013,470	2,980,704

무형자산상각비	335,487	1,013,991	706,612	2,121,568

수선유지비	85,957	324,776	150,813	365,035

소모품비	1,367,748	3,207,248	1,627,061	4,162,040

세금과공과	23,978	1,244,223	891,423	2,045,634

학술활동비	159,569	248,589	115,080	345,939

경상연구개발비	1,491,200	4,697,759	1,617,626	4,332,758

보험료	79,764	347,124	125,324	366,426

여비교통비	1,023,277	3,240,210	1,255,016	3,760,441

통신비	141,699	439,600	149,826	455,007

차량유지비	311,748	877,138	306,590	890,054

교육훈련비	87,225	379,792	236,119	710,099

도서인쇄비	36,367	87,979	49,095	114,195

지급수수료	14,600,304	43,070,826	14,197,632	38,542,382

판매촉진비	1,226,834	3,294,820	1,541,741	4,388,048

시장조사비	100,353	273,228	117,403	321,833

수출경비	91,986	406,924	127,045	331,852

대손상각비(환입)	130,530	(755,318)	209,014	(1,658,698)

접대비	194,619	561,377	249,124	654,424

회의비	18,428	71,296	28,475	99,305

광고선전비	9,216,011	28,152,625	10,427,602	29,785,172

수입부대비	(9,006)	8,556	3,981	44,772

합 계	53,607,719	158,872,507	57,369,098	159,601,240

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	23,658	55,861	137,939	225,534

리스해지이익	297	297	-	-

수입임대료	114,700	318,584	197,553	565,402

기타권리및용역제공수익	(122,174)	1,098,366	97,260	451,567

기타채권처분이익	-	47,411	-	111,720

기타채권감액손실환입	-	-	-	34,131

잡이익	112,322	416,269	17,416	230,221

합 계	128,803	1,936,788	450,168	1,618,575

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	76,003	95,237	8,218	32,037

기부금	223,708	787,462	229,456	1,229,117

투자부동산상각비	17,815	53,443	17,814	48,299

기타채권처분손실	-	-	-	4,715

매각예정비유동자산손상차손	-	-	-	2,923,299

기타권리및용역제공원가	39,620	39,620	-	34,950

잡손실	(450)	2,096	513	23,678

신주발행비용	-	-	-	303,450

합 계	356,696	977,858	256,001	4,599,545

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	476,236	1,399,757	554,288	1,679,801

배당금수익	471,600	1,068,025	248,500	427,910

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	22,104,005	25,123,114	12,620	35,105

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	153,073	173,662	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	70,045	380,114	6,784	102,384

외환차익	134,754	795,745	774,032	1,210,604

외화환산이익	-	361,270	366,930	767,933

합 계	23,409,713	29,301,687	1,963,154	4,223,737

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	589,685	1,977,870	747,695	2,413,612

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	42,287	74,336	1,284	3,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	768	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	88,534	362,809	6,806	25,460

외환차손	162,915	626,750	111,688	378,643

외화환산손실	326,758	149,916	-	13

합 계	1,210,179	3,192,449	867,473	2,821,463

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 18.55% ( 전분기 : 36.51 %)입니다.

30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	30,515,253,044	52,159,864,111	4,097,185,794	20,597,176,777

가중평균유통보통주식수	41,080,612	40,341,561	39,580,612	39,657,405

기본주당이익	743	1,293	104	519

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(12,079,290)	(12,840,239)	(12,763,446)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	40,341,561	39,580,612	39,657,405

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	30,515,253,044	52,159,864,111	4,097,185,794	20,597,176,777

가산 : 희석화증권비용효과	46,110,447	-	-	-

조정후 지배기업지분순이익	30,561,363,491	52,159,864,111	4,097,185,794	20,597,176,777

가중평균희석유통보통주식수	41,163,282	40,341,561	39,580,612	39,657,405

희석주당이익(*1)	742	1,293	104	519

(*1) 당분기 누적과 전분기(3개월, 누적)는 희석효과가 발생하지 않아서 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 당분기와 전분기 중 희석주당이익 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(12,079,290)	(12,840,239)	(12,763,446)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	40,341,561	39,580,612	39,657,405

미행사 주식선택권(*1)	82,670	-	-	-

가중평균희석유통보통주식수	41,163,282	40,341,561	39,580,612	39,657,405

(*1) 당분기의 희석주당이익 계산에 포함된 희석성 잠재적보통주는 지배기구가 2019년 2월 28일에 부여한 주식선택권과 관련하여 미행사된 옵션입니다. 자기주식법에 의하여 행사가격으로 발행될 주식수와 그 유입된 현금으로 시장에서 구입가능한 자기주식수와의 차이로 계산되었습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	135	5,343,382,620

2020-05-15	2020-09-30	52,420,851	-	1,500,000	11,340,239	41,080,612	139	5,710,205,068

합 계	274	11,053,587,688

가중평균유통보통주식 수는 40,341,561 주 입 니다.

② 당3분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-07-01	2020-09-30	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	92	3,779,416,304

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.③ 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-01-01	2019-01-10	52,420,851	-	-	12,240,239	40,180,612	10	401,806,120

2019-01-11	2019-01-11	52,420,851	20,000	-	12,260,239	40,160,612	1	40,160,612

2019-01-12	2019-01-14	52,420,851	20,000	-	12,280,239	40,140,612	3	120,421,836

2019-01-15	2019-01-15	52,420,851	20,000	-	12,300,239	40,120,612	1	40,120,612

2019-01-16	2019-01-16	52,420,851	20,000	-	12,320,239	40,100,612	1	40,100,612

2019-01-17	2019-01-17	52,420,851	20,000	-	12,340,239	40,080,612	1	40,080,612

2019-01-18	2019-01-18	52,420,851	20,000	-	12,360,239	40,060,612	1	40,060,612

2019-01-19	2019-01-21	52,420,851	20,000	-	12,380,239	40,040,612	3	120,121,836

2019-01-22	2019-01-22	52,420,851	23,435	-	12,403,674	40,017,177	1	40,017,177

2019-01-23	2019-01-23	52,420,851	16,565	-	12,420,239	40,000,612	1	40,000,612

2019-01-24	2019-01-24	52,420,851	20,000	-	12,440,239	39,980,612	1	39,980,612

2019-01-25	2019-01-25	52,420,851	20,000	-	12,460,239	39,960,612	1	39,960,612

2019-01-26	2019-01-28	52,420,851	20,000	-	12,480,239	39,940,612	3	119,821,836

2019-01-29	2019-01-29	52,420,851	20,000	-	12,500,239	39,920,612	1	39,920,612

2019-01-30	2019-01-30	52,420,851	20,000	-	12,520,239	39,900,612	1	39,900,612

2019-01-31	2019-01-31	52,420,851	20,000	-	12,540,239	39,880,612	1	39,880,612

2019-02-01	2019-02-01	52,420,851	20,000	-	12,560,239	39,860,612	1	39,860,612

2019-02-02	2019-02-07	52,420,851	27,000	-	12,587,239	39,833,612	6	239,001,672

2019-02-08	2019-02-11	52,420,851	3,000	-	12,590,239	39,830,612	4	159,322,448

2019-02-12	2019-02-12	52,420,851	10,000	-	12,600,239	39,820,612	1	39,820,612

2019-02-13	2019-02-13	52,420,851	10,000	-	12,610,239	39,810,612	1	39,810,612

2019-02-14	2019-02-14	52,420,851	10,000	-	12,620,239	39,800,612	1	39,800,612

2019-02-15	2019-02-15	52,420,851	10,000	-	12,630,239	39,790,612	1	39,790,612

2019-02-16	2019-02-18	52,420,851	10,000	-	12,640,239	39,780,612	3	119,341,836

2019-02-19	2019-02-19	52,420,851	10,000	-	12,650,239	39,770,612	1	39,770,612

2019-02-20	2019-02-20	52,420,851	20,000	-	12,670,239	39,750,612	1	39,750,612

2019-02-21	2019-02-21	52,420,851	20,000	-	12,690,239	39,730,612	1	39,730,612

2019-02-22	2019-02-22	52,420,851	20,000	-	12,710,239	39,710,612	1	39,710,612

2019-02-23	2019-02-25	52,420,851	20,000	-	12,730,239	39,690,612	3	119,071,836

2019-02-26	2019-02-26	52,420,851	20,000	-	12,750,239	39,670,612	1	39,670,612

2019-02-27	2019-02-27	52,420,851	20,000	-	12,770,239	39,650,612	1	39,650,612

2019-02-28	2019-02-28	52,420,851	20,000	-	12,790,239	39,630,612	1	39,630,612

2019-03-01	2019-03-04	52,420,851	20,000	-	12,810,239	39,610,612	4	158,442,448

2019-03-05	2019-03-05	52,420,851	20,000	-	12,830,239	39,590,612	1	39,590,612

2019-03-06	2019-09-30	52,420,851	10,000	-	12,840,239	39,580,612	209	8,272,347,908

합 계	273	10,826,471,641

가중평균유통보통주식 수는 39,657,405주 입 니다.④ 전3분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-07-01	2019-09-30	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	92	3,641,416,304

가중평균유통보통주식수는 39,580,612주 입니다.

(6) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 산출하지아니하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합1호

케이디재산투자조합2호

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	7,852,232	4,639,928

임대료수익	29,962	20,871

매입	302,925	495,128

배당금지급	128,000	128,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	2,749,064	7,498	15,097

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	53,999	13,849

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,714,475	3,100	32,252

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	40,150	19,441

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,477,061	4,488,527

퇴직급여	510,165	460,126

주식기준보상비용	190,854	171,976

합 계	5,178,080	5,120,629

연결실체의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	현금출자	220,000	-

케이디재산투자조합2호	현금출자	1,050,000	-

( 6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	53,106,797	21,268,686

가감:

감가상각비	14,707,304	11,892,102

투자부동산상각비	53,443	48,299

무형자산상각비	1,013,991	2,121,568

퇴직급여	5,503,702	5,204,090

기타장기종업원급여	131,094	104,545

주식기준보상비용	190,854	171,976

대손상각비(환입)	(755,318)	(1,658,698)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	362,809	25,460

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	74,336	3,735

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	768	-

유형자산처분손실	95,237	32,037

외화환산손실	149,916	13

이자비용	1,977,870	2,413,612

재고자산평가손실(환입)	490,062	(375,658)

재고자산폐기손실	3,350,672	3,712,023

매각예정비유동자산손상차손	-	2,923,299

지급수수료	-	960,498

기타채권처분손실	-	4,715

지분법손실	41,558	31,106

신주발행비용	-	303,450

법인세비용	12,091,937	12,232,871

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(25,123,114)	(35,105)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(173,662)	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(380,114)	(102,384)

기타채권처분이익	(47,411)	(111,720)

기타채권감액손실환입	-	(34,131)

유형자산처분이익	(55,861)	(225,534)

리스해지이익	(297)	-

외화환산이익	(361,270)	(767,933)

이자수익	(1,399,757)	(1,679,801)

배당금수익	(1,068,025)	(427,910)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(2,074,766)	(11,278,084)

미수금의감소(증가)	1,921,234	(355,288)

선급금의감소(증가)	522,172	1,115,833

선급비용의감소(증가)	1,157,456	(276,538)

재고자산의감소(증가)	(9,322,473)	(22,693,126)

반환제품회수권의감소(증가)	(386,204)	(185,363)

보증금의감소(증가)	115,829	(1,327,450)

장기선급비용의감소(증가)	2,180	(4,799)

리스채권의감소(증가)	1,268,935	868,695

매입채무의증가(감소)	(14,369,270)	(5,005,304)

미지급금의증가(감소)	(15,761,313)	1,531,971

선수금의증가(감소)	(186,217)	510,198

선수수익의증가(감소)	95,230	67,066

예수금의증가(감소)	566,646	(352,158)

미지급비용의증가(감소)	(289,217)	(254,050)

장기미지급비용의증가(감소)	-	-

기타충당부채의증가(감소)	8,442	566,307

계약부채의증가(감소)	266,686	137,992

퇴직금의지급	(4,488,458)	(4,468,521)

사외적립자산의감소(증가)	248,880	435,365

합 계	23,273,293	17,067,957

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	(65,988)	19,545

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(82,077)	474,899

건설중인자산의 본계정대체	385,780	1,804,562

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	4,203,048

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	26,710,959

전대리스 관련 리스채권의 감소(증가)	-	(2,883,087)

사용권자산의 증가(감소)	232,159	(3,255,975)

사채의 유동성 대체	9,988,390	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	75,005,750	74,500,100	(66,500,100)	69	83,005,819

장기차입금	23,333,280	-	(8,333,280)	-	15,000,000

사채	9,975,609	-	-	12,781	9,988,390

리스부채	3,831,722	-	(1,899,035)	231,862	2,164,549

합 계	112,146,361	74,500,100	(76,732,415)	244,712	110,158,758

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	64,296,081	-	64,296,081

단기금융자산	31,120,600	-	27,036,052	-	58,156,652

단기투자자산	39,639,887	4,151,379	317,850	-	44,109,116

매출채권및기타채권	-	-	238,596,894	-	238,596,894

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기투자자산	6,357,513	56,210,008	19,597	-	62,587,118

장기매출채권및기타채권	-	-	32,345,747	-	32,345,747

단기금융부채	-	-	-	94,421,751	94,421,751

매입채무및기타채무	-	-	-	172,130,599	172,130,599

장기금융부채	-	-	-	15,737,007	15,737,007

기타비유동부채	-	-	-	2,565,000	2,565,000

합 계	77,118,000	60,361,387	362,626,221	284,854,357	784,959,965

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	76,280,178	-	76,280,178

단기금융자산	10,000,000	-	19,528,588	-	29,528,588

단기투자자산	2,321,539	3,570,530	317,850	-	6,209,919

매출채권및기타채권	-	-	236,136,526	-	236,136,526

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기투자자산	4,412,836	46,345,322	19,598	-	50,777,756

장기매출채권및기타채권	-	-	33,551,295	-	33,551,295

단기금융부채	-	-	-	85,452,152	85,452,152

매입채무및기타채무	-	-	-	200,721,926	200,721,926

장기금융부채	-	-	-	26,694,209	26,694,209

기타비유동부채	-	-	-	2,920,000	2,920,000

합 계	16,734,375	49,915,852	365,848,035	315,788,287	748,286,549

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	31,120,600	-	-	-	31,120,600	-	31,120,600	-	31,120,600

단기투자자산	39,639,887	4,151,379	-	-	43,791,266	38,528,426	5,044,101	18,746	43,591,273

장기투자자산	6,357,513	56,210,008	-	-	62,567,521	30,563,135	7,588,146	6,257,443	44,408,724

합 계	77,118,000	60,361,387	-	-	137,479,387	69,091,561	43,752,847	6,276,189	119,120,597

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	64,296,081	-	64,296,081	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	27,036,052	-	27,036,052	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	238,596,894	-	238,596,894	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,597	-	19,597	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,345,747	-	32,345,747	-	-	-	-

합 계	-	-	362,626,221	-	362,626,221	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	94,421,751	94,421,751	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	172,130,599	172,130,599	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	15,737,007	15,737,007	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	2,565,000	2,565,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	284,854,357	284,854,357	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	10,000,000	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000

단기투자자산	2,321,539	3,570,530	-	-	5,892,069	2,302,793	3,570,530	18,746	5,892,069

장기투자자산	4,412,836	46,345,322	-	-	50,758,158	18,386,460	15,848,973	8,524,407	42,759,840

합 계	16,734,375	49,915,852	-	-	66,650,227	20,689,253	29,419,503	8,543,153	58,651,909

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	76,280,178	-	76,280,178	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	19,528,588	-	19,528,588	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	236,136,526	-	236,136,526	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,598	-	19,598	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	33,551,295	-	33,551,295	-	-	-	-

합 계	-	-	365,848,035	-	365,848,035	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(85,452,152)	(85,452,152)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(200,721,926)	(200,721,926)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(26,694,209)	(26,694,209)	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	(2,920,000)	(2,920,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(315,788,287)	(315,788,287)	-	-	-	-

(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	단기금융자산	현금흐름할인법 등	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	8,543,153	3,803,527

수준 1으로의 이동(*)	(1,825,200)	-

취득액	-	3,103,464

상각액	91,427	123,201

처분액	(511,085)	-

평가(기타포괄손익)	(22,106)	1,060,128

평가(당기손익)	-	452,833

기말금액	6,276,189	8,543,153

(*) 연결실체는 당분기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.