광동제약 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.

당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1,2)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,3)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1,4)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	62.66	-	62.66	-

연태청정상무유한공사	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.( *1 )	미국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

광동실업연변유한공사(*1,5)	중국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당분기말 현재 비외감 대상회사로서 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지배기업과의 보고기간종료일이 달라 지배기업과 동일한 보고기간종료일의 재무제표를 추가로 작성하였습니다.(*3) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*4) Kwangdong Vina Co., Ltd. 는 ㈜광동지엘에스의 종속기업입니다.(*5) 전기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,911,409	684,692	6,226,717	1,244,697	(39,286)	(39,286)

㈜광동지엘에스	10,152,843	825	10,152,018	-	51,615	111,830

㈜애플에셋	10,467,847	80,624	10,387,223	-	58,632	115,519

연변광동제약유한공사	12,771,744	3,471,802	9,299,942	1,739,962	35,173	266,949

Kwangdong Vina Co., Ltd.	930,303	369	929,934	-	6,262	(1,686)

코리아이플랫폼㈜	130,821,125	84,288,198	46,532,927	110,220,565	463,910	478,637

연태청정상무유한공사	5,371,749	3,882,124	1,489,625	3,057,691	(21,152)	29,177

소주가륭애매낙상무유한공사	5,336,918	5,686,113	(349,195)	3,891,132	(146,458)	(151,842)

Kwandong USA, Inc.	5,915	128,089	(122,174)	189	(231,531)	(230,777)

광동실업연변유한공사	115,678	11,222	104,456	42,068	(37,335)	(32,535)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,926,746	660,743	6,266,003	9,707,151	367,318	367,318

㈜광동지엘에스	10,040,188	-	10,040,188	-	145,261	178,959

㈜애플에셋	10,341,087	69,383	10,271,704	-	184,591	201,191

연변광동제약유한공사	10,897,000	5,041,481	5,855,519	11,884,304	264,350	(102,572)

Kwangdong Vina Co., Ltd.	933,204	1,585	931,619	-	(25,679)	(143,833)

코리아이플랫폼㈜	136,500,929	90,446,639	46,054,290	434,404,005	1,258,967	1,242,968

연태청정상무유한공사	5,638,445	4,177,997	1,460,448	10,699,692	(23,929)	(105,191)

소주가륭애매낙상무유한공사	5,655,781	5,853,134	(197,353)	16,740,075	(335,385)	(335,412)

Kwandong USA, Inc.	199,566	90,963	108,603	107,061	(1,104,121)	(1,193,843)

광동실업연변유한공사	169,375	32,384	136,991	-	(87,319)	(88,329)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. ② 전기전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사유

광동실업연변유한공사	신규설립

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사	코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사

비지배지분율	37.34%	50.00%	37.34%	50.00%

유동자산	130,969,373	11,750,911	131,593,324	7,357,828

비유동자산	7,470,578	1,020,833	8,258,819	1,069,737

유동부채	92,153,019	3,471,802	94,489,569	2,814,802

비유동부채	913,461	-	708,972	-

순자산	45,373,471	9,299,942	44,653,602	5,612,763

비지배지분의 장부가액	21,650,172	4,517,611	21,938,711	2,691,954

매출	117,169,388	1,739,962	110,799,389	4,047,779

분기순이익(*2)	(76,876)	115,773	176,014	126,034

총포괄이익(*2)	(17,204)	347,549	75,738	(284,310)

비지배지분에 배분된 분기순이익	(28,702)	57,886	65,715	63,017

비지배지분에 배분된 총포괄이익	(6,423)	173,774	28,277	(142,155)

영업활동현금흐름	664,590	(2,720,196)	938,922	(214,691)

투자활동현금흐름	(33,481)	(1,815)	(289,348)	-

재무활동현금흐름	28,040	3,172,181	(53,302)	1,205,300

환율변동으로인한 증감	39,990	174,120	(105,335)	(216,052)

현금및현금성자산의 순증감	699,139	624,290	490,937	774,557

(*1) 지배기업의 손자회사인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사를 포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 및 내부거래 제거로 인한 손익효과 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 37: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 반품권의 총액인식- 판매장려금 및 물류대행수수료의 매출차감- 금융자산의 분류 변경

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을받는 각 재무제표 항목에 대해 공시 하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

판매장려금	(625,411)

매출할인	(147,296)

법인세 효과	185,064

2018년 1월 1일 적용 효과	(587,643)

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

자산

비유동자산	278,717,470	(1,925,341)	276,792,129

이연법인세자산	6,904,921	(655,639)	6,249,282

반품제품회수권	1,269,702	(1,269,702)	-

유동자산	448,323,602	-	448,323,602

자산총계	727,041,072	(1,925,341)	725,115,731

자본

이익잉여금	334,664,980	1,300,205	335,965,185

자본총계	421,749,398	1,300,205	423,049,603

부채

비유동부채	24,932,695	(1,269,702)	23,662,993

환불부채	7,168,907	(1,269,702)	5,899,205

유동부채	280,358,979	(1,955,844)	278,403,135

계약부채	1,955,844	(1,955,844)	-

부채총계	305,291,674	(3,225,546)	302,066,128

자본총계 및 부채총계	727,041,072	(1,925,341)	725,115,731

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

매출액	275,244,108	4,828,136	280,072,244

매출원가	(217,407,903)	-	(217,407,903)

매출총이익	57,836,205	4,828,136	62,664,341

판매비와관리비	(48,788,344)	(3,644,999)	(52,433,343)

영업이익	9,047,861	1,183,137	10,230,998

법인세차감전순이익	9,871,537	1,183,137	11,054,674

법인세비용	(2,582,750)	(470,576)	(3,053,326)

분기순이익	7,288,787	712,561	8,001,348

분기포괄이익	7,697,364	712,561	8,409,925

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역
구분	공시금액	조정

의약품	일반의약품 및 전문의약품은 제품 및 상품이 고객에게인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 일반의약품 및 전문의약품은 판매장려금 또는 판매부대비가 일부 고객에게 제공되고 있습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객과 약속한 장소에 재화가 인도되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.

음료	음료는 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 유통채널은 대리점과 약국, 대형마트, 편의점 등으로 구분되어 있으며, 계약상 고객에게 반품권이 부여되어있습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였으며, 일부 대형마트와 편의점의 경우에는 고객의 물류센터까지 제상품을 배송하고,고객의 계산으로 각 지점이나 매장까지 배송하는 물류대행수수료를 지급하고 있습니다. 또한 판매장려금이 일부 고객에게 제공되고 있습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객과 약속한 장소에 재화가 인도되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. 수익은 수익금액과 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 판매한 제품에 대한 지속적인 관여를하지 않는 시점에 인식하였으며 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는 물류대행수수료에 대해서 판매관리비로 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는물류대행수수료를 고객에게 지급할 대가로 보아 매출액에서 차감하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결실체의 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(3.2).② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 금액	기업회계기준서제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	47,602	47,602

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	16,897	16,897

단기금융자산	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정	23,002	23,002

단기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	757	757

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	321	321

단기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정	11,105	11,105

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	263,670	263,670

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	354	354

장기투자자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치측정	13,483	11,483

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정	5,809	5,809

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	당기손익-공정가치측정	200	2,200

장기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	317	317

금융자산 합계	383,517	383,517

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 정 기예금 등으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.연결실체는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융 부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

연결실체의 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지 연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는 실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.

- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	305,291,674	306,398,536

자본총계	421,749,398	416,301,202

부채비율	72.39%	73.60%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	9,047,860	9,661,849

이자비용	681,864	617,197

이자보상배율	13.3	15.7

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다. ① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	57,274,766	21,586,021	54,426,077	19,224,182

식품	103,905,266	30,861,394	101,209,511	33,116,765

MRO	117,169,388	4,878,483	110,799,389	4,778,312

기타	3,026,915	437,467	6,063,472	495,796

연결조정	(6,132,227)	72,839	(8,221,758)	107,662

합 계	275,244,108	57,836,204	264,276,691	57,722,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	315,729,882	314,669,639

식품	278,469,710	269,425,831

MRO	138,439,950	144,532,750

기타	41,355,738	39,507,167

연결조정	(46,954,208)	(45,435,649)

합 계	727,041,072	722,699,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	272,645,293	749,462,973	1,132,648,554	744,642,015

아시아	8,730,853	24,526,392	39,324,071	23,293,806

미주지역	189	5,915	107,061	199,566

연결조정	(6,132,227)	(46,954,208)	(30,513,765)	(45,435,649)

합 계	275,244,108	727,041,072	1,141,565,921	722,699,738

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,937	26,931

요구불예금	58,403,183	47,574,904

합 계	58,436,120	47,601,835

7. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	862,346	866,308	질권설정금

장기금융자산	14,500	14,500	당좌개설보증금

합 계	876,846	880,808

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	224,726,803	22,848	226,888,275	20,679

미수금	929,839	-	859,629	-

미수수익	141,433	40,472	243,697	65,833

대여금	82,252	852,166	93,158	632,241

보증금	-	34,979,774	-	34,866,209

합 계	225,880,327	35,895,260	228,084,759	35,584,962

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	232,865,265	36,491,412	235,642,357	36,181,114

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(6,984,938)	(596,152)	(7,557,598)	(596,152)

매출채권및기타채권 순장부금액	225,880,327	35,895,260	228,084,759	35,584,962

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	23,006,498	(366,974)	22,639,524	28,867,653	(433,244)	28,434,409

제품	44,442,976	(1,181,981)	43,260,995	48,204,777	(1,048,867)	47,155,910

재공품	1,059,177	-	1,059,177	869,085	-	869,085

원재료	37,609,869	(24,821)	37,585,048	36,933,263	(28,675)	36,904,588

부재료	768,274	(15,375)	752,899	704,166	(6,315)	697,851

미착원재료	8,340	-	8,340	-	-	-

합 계	106,895,134	(1,589,151)	105,305,983	115,578,944	(1,517,101)	114,061,843

10. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	321,178	-

매도가능금융자산	-	-	11,105,287	19,490,078

만기보유금융자산	-	-	757,420	317,850

당기손익-공정가치측정금융자산	321,178	2,199,500	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,102,690	19,441,158	-	-

상각후원가측정금융자산	250,000	317,850	-	-

합 계	11,673,868	21,958,508	12,183,885	19,807,928

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	321,178	-

채무증권	2,199,500	-

합 계	2,520,678	-

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

회계정책의 변경효과	2,520,678	-

기말장부금액	2,520,678	-

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	7,028,148	10,509,002	3,480,854

시장성 없는 지분증권	2,033,540	2,033,540	-

채무증권	17,752,262	18,001,306	249,044

합 계	26,813,950	30,543,848	3,729,898

(5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	-	-

회계정책의 변경효과	28,395,864	-

취득금액	12,471,400	-

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	166,205	-

상각액	80,379	-

처분금액	(10,570,000)	-

기말장부금액	30,543,848	-

(6) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

국공채	250,000	317,850

(7) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 내	250,000

1년 초과 5년 내	317,850

합 계	567,850

(8) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

지분증권	321,178

(9) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

기초장부금액	-

취득금액	321,178

기말장부금액	321,178

(10) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	5,456,448	8,848,123	3,391,675

시장성 없는 지분증권	4,633,040	4,633,040	-

채무증권	16,742,183	16,914,202	172,019

합 계	26,831,671	30,395,365	3,563,694

(11) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

기초장부금액	31,240,022

취득금액	35,794,776

평가손익(법인세 차감전)	(2,909,293)

처분금액	(33,911,830)

손상차손	(120,000)

기타증감	501,690

기말장부금액	30,595,365

(12) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

유동	비유동

국공채	757,420	317,850

(13) 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 내	757,420

1년 초과 5년 내	317,850

합 계	1,075,270

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,651,811	65,527,354	4,921,789	68,817,490	6,052,621	11,053,760	16,847,723	2,251,295	261,123,843

취득액	-	654,600	858	865,700	10,442	676,360	200,814	4,134,843	6,543,617

처분액	-	-	-	(987,689)	(369,511)	-	(1,959)	(5,456)	(1,364,615)

기타증감액	-	1,292,900	-	878,200	-	-	31,500	(2,202,600)	-

환율변동조정	-	48,169	-	74,160	6,512	24,725	17,778	6	171,350

기말금액	85,651,811	67,523,023	4,922,647	69,647,861	5,700,064	11,754,845	17,095,856	4,178,088	266,474,195

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,502,981)	(2,149,383)	(40,984,722)	(3,576,028)	(7,459,942)	(12,098,039)	-	(86,771,095)

처분액	-	-	-	987,688	368,553	-	983	-	1,357,224

감가상각액	-	(637,484)	(43,357)	(1,696,870)	(221,237)	(331,101)	(496,187)	-	(3,426,236)

환율변동조정	-	(15,694)	-	(72,341)	(5,796)	(23,056)	(16,192)	-	(133,079)

기말금액	-	(21,156,159)	(2,192,740)	(41,766,245)	(3,434,508)	(7,814,099)	(12,609,435)	-	(88,973,186)

장부금액:

기초금액	85,651,811	45,024,373	2,772,406	27,832,768	2,476,593	3,593,818	4,749,684	2,251,295	174,352,748

기말금액	85,651,811	46,366,864	2,729,907	27,881,616	2,265,556	3,940,746	4,486,421	4,178,088	177,501,009

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,263,326	59,753,438	4,651,371	66,504,161	5,543,284	9,741,661	15,689,926	2,633,691	249,780,858

취득액	552,677	3,404,288	270,418	3,088,583	1,325,719	1,986,999	1,214,696	2,461,921	14,305,301

처분액	(250,930)	(188,036)	-	(1,233,507)	(828,983)	(670,696)	(97,901)	(210,622)	(3,480,675)

기타증감액(*)	86,738	2,634,430	-	576,300	28,500	35,200	71,220	(2,633,691)	798,697

환율변동조정	-	(76,766)	-	(118,047)	(15,899)	(39,404)	(30,218)	(4)	(280,338)

기말금액	85,651,811	65,527,354	4,921,789	68,817,490	6,052,621	11,053,760	16,847,723	2,251,295	261,123,843

감가상각누계액:

기초금액	-	(17,871,513)	(1,986,420)	(35,763,684)	(3,481,622)	(7,095,468)	(10,187,417)	-	(76,386,124)

처분액	-	45,183	-	1,193,625	709,953	627,935	91,762	-	2,668,458

감가상각액	-	(2,436,134)	(162,963)	(6,529,638)	(816,771)	(1,028,115)	(2,029,093)	-	(13,002,714)

기타증감액(*)	-	(263,072)	-	-	-	-	-	-	(263,072)

환율변동조정	-	22,555	-	114,975	12,412	35,706	26,709	-	212,357

기말금액	-	(20,502,981)	(2,149,383)	(40,984,722)	(3,576,028)	(7,459,942)	(12,098,039)	-	(86,771,095)

장부금액:

기초금액	85,263,326	41,881,925	2,664,951	30,740,477	2,061,662	2,646,193	5,502,509	2,633,691	173,394,734

기말금액	85,651,811	45,024,373	2,772,406	27,832,768	2,476,593	3,593,818	4,749,684	2,251,295	174,352,748

(*) 전기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	39,003,172

취득액	-	-	-	50,000	-	50,000

기말금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,172,879	8,885,925	39,053,172

손상 및 상각누계액:

기초금액	(86,839)	(2,293,746)	(3,044,277)	(3,525,889)	(2,767,000)	(11,717,751)

상각액	(197,429)	(208,522)	(276,752)	(82,657)	-	(765,360)

기말금액	(284,268)	(2,502,268)	(3,321,029)	(3,608,546)	(2,767,000)	(12,483,111)

장부금액:

기초금액	3,967,444	14,388,043	2,214,019	596,990	6,118,925	27,285,421

기말금액	3,770,015	14,179,521	1,937,267	564,333	6,118,925	26,570,061

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	138,313	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	34,983,610

취득액	3,915,970	-	-	97,650	5,942	4,019,562

기말금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	39,003,172

손상 및 상각누계액:

기초금액	(79,015)	(1,459,656)	(1,937,267)	(3,187,574)	-	(6,663,512)

상각액	(7,824)	(834,090)	(1,107,010)	(338,315)	-	(2,287,239)

손상액	-	-	-	-	(2,767,000)	(2,767,000)

기말금액	(86,839)	(2,293,746)	(3,044,277)	(3,525,889)	(2,767,000)	(11,717,751)

장부금액:

기초금액	59,298	15,222,133	3,321,029	837,655	8,879,983	28,320,098

기말금액	3,967,444	14,388,043	2,214,019	596,990	6,118,925	27,285,421

13. 투자부동산(1) 당분기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	195,386	695,490	890,876

감가상각액	-	(10,098)	(10,098)

기말 장부금액	195,386	685,392	880,778

취득원가	195,386	945,593	1,140,979

감가상각누계액	-	(260,201)	(260,201)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	282,124	1,196,381	1,478,505

기타증감액(*)	(86,738)	(448,887)	(535,625)

감가상각액	-	(52,004)	(52,004)

기말 장부금액	195,386	695,490	890,876

취득원가	195,386	945,593	1,140,979

감가상각누계액	-	(250,103)	(250,103)

(*) 전기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,300	11,400

운영비용	(10,098)	(16,229)

합 계	(798)	(4,829)

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	287,581	195,386

건물	782,830	685,392

합 계	1,070,411	880,778

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산및기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	4,828,169	-	5,757,186	-

선급비용	2,739,534	7,672,636	1,818,055	8,086,345

반환제품회수권	-	1,269,702	-	-

합 계	7,567,703	8,942,338	7,575,241	8,086,345

15. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지, 건물 및 기계장치)	138,937,608	73,000,000	시설자금	14,666,520	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

2,460,000	임대보증금	2,050,000

합 계	88,660,000	75,716,520

16. 보험가입자산당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,010,492	5,800,000	DB손해보험㈜

충남지점 건물	308,320	550,000

구로연구소 건물, 공기구	1,169,626	4,467,556

호남지점 건물	167,651	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	61,157,489	90,770,399

하남지점 건물	541,779	580,000

안양물류창고 건물, 구축물	3,696,649	6,200,000

가산안성공장 건물	450,311	1,250,000	삼성화재해상보험㈜

창원물류센터 외 건물	695,139	2,461,622

차량운반구	33,441	203,842

중앙물류센터 외 공기구비품	535,610	135,530

합 계	75,766,507	112,728,949

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	123,653,345	136,625,674

미지급금	32,536,271	30,825,685

미지급비용	3,550,412	913,910

미지급배당금	3,251,508	5,059

합 계	162,991,536	168,370,328

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.48	30,000,000	30,000,000

2.35	20,000,000	20,000,000

우리은행	2.76	10,000,000	10,000,000

대구은행	3.00	2,000,000	2,000,000

-	-	2,000,000

신한은행	2.78	10,000,000	-

구매자금	우리은행	2.19	12,000,000	-

5.00	789,012	760,973

-	-	3,000,000

-	-	7,000,000

신한은행	2.59	1,000,000	-

시설자금	우리은행	2.57	6,000,000	6,000,000

무역자금	우리은행	1.81	109,313	-

합 계	91,898,325	80,760,973

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.96~2.08	14,666,520	16,500,000

운영자금	신한은행	-	-	10,000,000

우리은행	2.27	3,000,000	3,000,000

소 계	17,666,520	29,500,000

유동성장기차입금	(8,333,280)	(18,833,440)

합 계	9,333,240	10,666,560

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2019년 1분기 이내	8,333,280

2020년 1분기 이내	5,333,280

2020년 1분기 이후	3,999,960

합 계	17,666,520

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,748,808	5,299,399

증가	420,099	1,449,409

기말금액	7,168,907	6,748,808

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 반품충당부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 반품충당부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채및기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,231,232	-	841,472	-

선수수익	17,355	-	21,206	-

예수금	5,137,092	-	4,114,812	-

임대보증금	-	2,450,000	-	2,490,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

계약부채	1,955,844	-	-	-

합 계	10,341,523	2,550,000	4,977,490	2,590,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,210,645	17,231,094

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	462,594	462,254

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,570,321	1,317,894

기타장기종업원급여	32,515	32,337

유급휴가비용	469,913	518,159

합 계	20,745,988	19,561,738

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	14,425,631	13,969,523

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(13,513,690)	(13,466,958)

소 계(*)	881,573	472,197

기타장기종업원급여부채	801,437	768,922

합 계	1,683,010	1,241,119

(*) 당분기말 및 전기말 현재 초과적립액 (당분기말: 50,095천원, 전기말: 339,106천원) 은 비유동자산 중 장기금융자산으로 계상하였습니다.② 기타종업원급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가부채	3,205,653	3,921,402

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	13,969,523	12,778,413	(13,497,326)	(12,809,023)	472,197	(30,610)

당기 비용의 인식:

당기근무원가	465,578	1,831,187	-	-	465,578	1,831,187

이자원가(수익)	100,614	323,828	(103,598)	(347,947)	(2,984)	(24,119)

소 계	566,192	2,155,015	(103,598)	(347,947)	462,594	1,807,068

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	5,574	-	-	-	5,574

경험조정	-	7,595	-	-	-	7,595

사외적립자산의 수익	-	-	-	211,674	-	211,674

소 계	-	13,169	-	211,674	-	224,843

기타:

납부한 기여금	-	-	(51,066)	(1,300,000)	(51,066)	(1,300,000)

급여 지급	(110,084)	(977,074)	107,932	747,970	(2,152)	(229,104)

소 계	(110,084)	(977,074)	56,866	(552,030)	(53,218)	(1,529,104)

기말잔액	14,425,631	13,969,523	(13,544,058)	(13,497,326)	881,573	472,197

(*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

22. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	USD 102,727

신한은행	USD 5,000,000	USD 132,000

우리은행	구매자금대출	20,000,000	12,000,000

신한은행	10,000,000	1,000,000

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

KEB하나은행	할인어음	14,000,000	1,873,083

신한은행	7,500,000	2,985,085

KEB하나은행	구매론	7,500,000	4,440,171

국민은행	13,000,000	7,111,977

우리은행	구매카드	13,000,000	6,321,647

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 107,400

우리은행	USD 3,000,000	-

우리은행	파생한도	USD 1,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

기타연결자본잉여금	2,342,629	2,342,629

합 계	52,143,808	52,143,808

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	29,725	25,913

합 계	45,938,729	45,934,917

(2) 당분기와 전기 중 지배기업의 자기주식 변동은 없습니다.

지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,755,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,883,876	-

해외사업환산손익	(593,197)	(734,856)

합 계	2,290,679	2,020,267

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익누계액은 3,707,313천원에서 법인세효과 823,437천원을 차감한 금액입니다.

26. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	295,289,574	274,789,574

미처분이익잉여금	13,164,980	30,239,470

합 계	334,664,980	331,239,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	41,000,000	37,000,000

연구개발적립금	67,000,000	63,000,000

재무구조개선적립금	55,000,000	51,000,000

시설투자적립금	76,000,000	72,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	26,289,574	21,789,574

합 계	321,500,000	301,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	331,239,470	311,439,266

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(587,643)	-

배당금	(3,246,449)	(3,246,449)

지배기업지분순이익	7,259,602	23,196,130

확정급여제도의 재측정요소	-	(149,477)

기말금액	334,664,980	331,239,470

27. 매출액 및 매출원가당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	95,448,303	87,666,313

상품매출	179,159,258	175,912,943

기타매출	636,547	697,435

소 계	275,244,108	264,276,691

매출원가:

제품매출원가	57,968,784	49,744,660

상품매출원가	159,258,441	156,530,254

기타매출원가	180,678	279,059

소 계	217,407,903	206,553,973

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,933,900	14,140,841

퇴직급여	1,487,626	1,283,339

복리후생비	2,752,252	2,413,857

수도광열비	115,051	123,935

임차료	538,375	598,490

운반비	3,614,592	3,587,026

감가상각비	824,420	736,091

무형자산상각비	765,360	575,240

수선유지비	97,349	331,103

소모품비	1,334,226	1,070,777

세금과공과	991,338	306,170

학술활동비	126,962	117,930

경상연구개발비	793,551	-

보험료	94,561	82,771

여비교통비	1,430,582	1,571,904

통신비	163,772	148,318

차량유지비	408,809	414,542

교육훈련비	245,250	205,598

도서인쇄비	44,139	45,980

지급수수료	9,789,165	11,734,229

판매촉진비	1,389,180	2,110,012

시장조사비	79,581	93,788

수출부대비	88,976	173,616

대손충당금 환입	(515,994)	(497,885)

접대비	214,037	213,090

회의비	49,156	31,188

판매부대비	20,040	373,218

광고선전비	6,909,066	6,074,787

수입부대비	3,022	913

합 계	48,788,344	48,060,868

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	3,571,709	-	-	3,571,709

원부재료사용액	(740,715)	-	43,971,200	43,230,485

상품매출원가	5,861,156	-	153,397,285	159,258,441

종업원급여	-	16,421,526	3,822,034	20,243,560

감가상각비와 기타상각비	-	1,589,780	2,601,817	4,191,597

기타비용	-	30,777,038	4,923,417	35,700,455

합 계	8,692,150	48,788,344	208,715,753	266,196,247

(2) 전분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와 관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(2,840,791)	-	-	(2,840,791)

원부재료사용액	(480,598)	-	46,887,630	46,407,032

상품매출원가	(9,107,439)	-	165,637,693	156,530,254

종업원급여	-	15,424,180	3,587,062	19,011,242

감가상각비와 기타상각비	-	1,311,331	2,427,490	3,738,821

기타비용	-	31,325,357	442,926	31,768,283

합 계	(12,428,828)	48,060,868	218,982,801	254,614,841

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	74,982	41,645

수입임대료	106,809	105,908

기타권리및용역제공수익	1,646	904

기타채권처분이익	40,000	1,767

잡이익	254,976	19,978

합 계	478,413	170,202

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	1,008	-

기부금	316,664	308,796

투자부동산상각비	10,098	16,229

기타채권처분손실	4,137	-

잡손실	200	10,613

합 계	332,107	335,638

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	402,250	321,059

배당금수익	1,010,960	53,250

외환차익	151,693	350,944

외화환산이익	176,646	807

합 계	1,741,549	726,060

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	681,864	617,197

매도가능금융자산처분손실	-	2,558

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,060	-

외환차손	364,448	87,342

외화환산손실	12,805	239,919

합 계	1,064,177	947,016

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.16%(전분기 : 30.66%)입니다.

33. 주당이익(1) 당분기 및 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	7,259,601,683	6,302,818,704

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612

기본주당이익	179	155

(2) 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(11,840,239)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2018-01-01	2018-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	90	3,652,255,080

가중평균유통보통 주식수는 40,580,612 주입니다. ② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2017-01-01	2017-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	90	3,652,255,080

가중평균유통보통주식수는 40,580,612 주입니다. (4) 지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	1,719,462	2,033,521

임대료수익	6,957	6,957

매입	240,569	257,397

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,776,776	-	-	9,123	128,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증 및 대손계상내역은 없습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,485,368	-	-	30,392

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(41,344)

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,738,367	1,333,378

퇴직급여	227,570	186,925

합 계	1,965,937	1,520,303

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	7,288,787	6,431,549

가감:

감가상각비	3,426,236	3,163,581

퇴직급여	2,032,915	1,780,147

대손충당금 환입	(515,994)	(497,885)

무형자산상각비	765,360	575,240

투자부동산상각비	10,098	16,229

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	5,060	-

매도가능금융자산처분손실	-	2,558

유형자산처분손실	1,008	-

기타채권처분손실	4,137	-

이자비용	681,864	617,197

외화환산손실	12,805	239,919

재고자산평가손실	72,050	-

재고자산폐기손실	1,009,970	927,217

반품충당부채전입액	(849,603)	817,257

기타장기종업원급여	32,515	32,337

법인세비용	2,582,750	2,843,908

유형자산처분이익	(74,982)	(41,645)

기타채권처분이익	(40,000)	(1,767)

외화환산이익	(176,646)	(807)

이자수익	(402,250)	(321,059)

배당금수익	(1,010,960)	(53,250)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	2,678,953	(6,479,020)

미수금의감소(증가)	183,139	936,565

미수수익의감소(증가)	-	(4,148)

선급금의감소(증가)	917,979	471,908

선급비용의감소(증가)	(905,451)	360,900

재고자산의감소(증가)	7,848,052	(13,028,356)

장기선급비용의감소(증가)	259,560	-

매입채무의증가(감소)	(13,083,716)	3,101,898

미지급금의증가(감소)	1,472,635	6,834,695

선수금의증가(감소)	2,359,333	1,144,133

선수수익의증가(감소)	(3,850)	(5,937)

예수금의증가(감소)	1,005,153	(535,419)

미지급비용의증가(감소)	2,638,044	(89,606)

계약부채의증가(감소)	1,183,137	-

퇴직금의지급	(1,680,405)	(1,571,748)

사외적립자산의감소(증가)	56,866	371,400

합 계	19,784,549	8,037,991

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(17,907)	(1,173,910)

유형자산 처분관련 미수금의 증가(감소)	18,417	(4,400)

건설중인자산의 본계정대체	2,202,600	64,400

매도가능금융자산 취득관련 매출채권의 출자전환	-	1,690

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	재무현금흐름에서 생기는 변동	환율변동효과	기 말

단기차입금	80,760,973	11,137,352	-	91,898,325

장기차입금	29,500,000	(11,833,480)	-	17,666,520

합 계	110,260,973	(696,128)	-	109,564,845

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	58,436,120	58,436,120

단기금융자산	21,052,510	-	18,407,091	39,459,601

매출채권	-	-	224,726,803	224,726,803

미수금	-	-	929,839	929,839

미수수익	-	-	141,433	141,433

단기대여금	-	-	82,252	82,252

장기금융자산	-	-	64,595	64,595

장기미수수익	-	-	40,471	40,471

장기매출채권	-	-	22,848	22,848

장기대여금	-	-	852,166	852,166

장기보증금	-	-	34,979,775	34,979,775

단기투자자산	321,178	11,102,690	250,000	11,673,868

장기투자자산	2,199,500	19,441,158	317,850	21,958,508

합 계	23,573,188	30,543,848	339,251,243	393,368,279

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	123,653,345

미지급금	32,536,271

미지급비용	3,550,412

미지급배당금	3,251,508

단기차입금	91,898,325

유동성장기차입금	8,333,280

장기차입금	9,333,240

임대보증금	2,450,000

기타보증금	100,000

합 계	275,106,381

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,601,835	-	-	-	47,601,835

단기금융자산	39,898,575	-	-	-	39,898,575

매출채권	226,888,275	-	-	-	226,888,275

미수금	859,629	-	-	-	859,629

미수수익	243,697	-	-	-	243,697

단기대여금	93,158	-	-	-	93,158

장기금융자산	353,606	-	-	-	353,606

장기매출채권	20,679	-	-	-	20,679

장기미수수익	65,833	-	-	-	65,833

장기대여금	632,241	-	-	-	632,241

장기보증금	34,866,209	-	-	-	34,866,209

단기투자자산	-	321,178	11,105,287	757,420	12,183,885

장기투자자산	-	-	19,490,078	317,850	19,807,928

합 계	351,523,737	321,178	30,595,365	1,075,270	383,515,550

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	136,625,674

미지급금	30,825,685

미지급비용	913,910

미지급배당금	5,059

단기차입금	80,760,973

유동성장기차입금	18,833,440

장기차입금	10,666,560

임대보증금	2,490,000

기타보증금	100,000

합 계	281,221,301

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	515,994	-	515,994

기타영업외수익:

기타채권처분이익	-	-	40,000	-	40,000

기타영업외비용:

기타채권처분손실	-	-	(4,137)	-	(4,137)

금융수익:

이자수익	144,602	66,128	191,520	-	402,250

배당금수익	-	1,010,960	-	-	1,010,960

외환차익	-	-	151,693	-	151,693

외화환산이익	-	-	176,646	-	176,646

금융비용:

이자비용	-	-	-	(681,864)	(681,864)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	(5,060)	-	-	(5,060)

외환차손	-	-	(253,956)	(110,492)	(364,448)

외화환산손실	-	-	(12,805)	-	(12,805)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	134,251	-	-	134,251

합계	144,602	1,206,279	804,955	(792,356)	1,363,480

② 전분기

(단위:천원)

구분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합계

판매비와관리비:

대손충당금환입	497,885	-	-	-	497,885

기타영업외수익:

기타채권처분이익	1,767	-	-	-	1,767

금융수익:

이자수익	311,637	1,338	8,084	-	321,059

배당금수익	-	53,250	-	-	53,250

외환차익	350,944	-	-	-	350,944

외화환산이익	807	-	-	-	807

금융비용:

이자비용	-	-	-	(617,197)	(617,197)

매도가능금융자산처분손실	-	(2,558)	-	-	(2,558)

외환차손	(76,721)	-	-	(10,621)	(87,342)

외화환산손실	(239,919)	-	-	-	(239,919)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	(507,375)	-	-	(507,375)

합계	846,400	(455,345)	8,084	(627,818)	(228,679)

37. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융자산	21,052,510	-	-	-	21,052,510	-	21,052,510	-	21,052,510

단기투자자산	321,178	11,102,690	-	-	11,423,868	-	11,102,690	321,178	11,423,868

장기투자자산	2,199,500	19,441,158	-	-	21,640,658	10,509,002	4,739,416	6,392,240	21,640,658

합 계	23,573,188	30,543,848	-	-	54,117,036	10,509,002	36,894,616	6,713,418	54,117,036

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	58,436,120	-	58,436,120	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	18,407,091	-	18,407,091	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	250,000	-	250,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	225,880,327	-	225,880,327	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	64,595	-	64,595	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	35,895,260	-	35,895,260	-	-	-	-

합 계	-	-	339,251,243	-	339,251,243	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	100,231,605	100,231,605	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	162,991,536	162,991,536	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	9,333,240	9,333,240	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	2,450,000	2,450,000	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	100,000	100,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	275,106,381	275,106,381	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	321,178	11,105,287	-	-	-	11,426,465	-	11,426,465	-	11,426,465

장기투자자산	-	12,578,216	-	-	-	12,578,216	8,848,123	3,730,093	-	12,578,216

합 계	321,178	23,683,503	-	-	-	24,004,681	8,848,123	15,156,558	-	24,004,681

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	47,601,835	-	47,601,835	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	39,898,575	-	39,898,575	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	757,420	-	-	757,420	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	228,084,759	-	228,084,759	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	353,606	-	353,606	-	-	-	-

장기투자자산	-	6,911,862	317,850	-	-	7,229,712	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	35,584,962	-	35,584,962	-	-	-	-

합 계	-	6,911,862	1,075,270	351,523,737	-	359,510,869	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	-	(99,594,413)	(99,594,413)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(168,370,328)	(168,370,328)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	-	(10,666,560)	(10,666,560)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-	(2,490,000)	(2,490,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	(281,221,301)	(281,221,301)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

통화안정증권 및 자산유동화증권	시장접근법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법