광동제약 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.2018년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원 이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1,3)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	62.66	-	62.66	-

연태애매락상무유한공사(*4)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*4)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

광동실업연변유한공사(*1,5)	중국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당분기말 현재 비외감 대상회사로서 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*3) Kwangdong Vina Co., Ltd.는 ㈜광동지엘에스의 종속기업입니다.(*4) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.(*5) 전기 중 지배기업이 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,030,368	603,397	6,426,971	4,521,826	160,968	160,968

㈜광동지엘에스	10,331,123	3,622	10,327,501	-	164,699	287,313

㈜애플에셋	10,691,387	99,764	10,591,623	-	181,073	319,919

연변광동제약유한공사	14,433,758	5,251,166	9,182,592	7,488,940	361,944	149,598

Kwangdong Vina Co., Ltd.	943,391	1,986	941,405	-	(83)	9,785

코리아이플랫폼㈜	135,337,518	87,640,657	47,696,861	345,154,612	1,601,678	1,642,571

연태애매락상무유한공사	5,885,274	3,621,335	2,263,939	9,642,788	(114,074)	(62,507)

소주애매락상무유한공사	4,524,424	4,602,707	(78,283)	10,445,218	(381,759)	(356,414)

광동실업연변유한공사	34,162	2,103	32,059	43,861	(107,079)	(104,932)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,926,746	660,743	6,266,003	9,707,151	367,318	367,318

㈜광동지엘에스	10,040,188	-	10,040,188	-	145,261	178,959

㈜애플에셋	10,341,087	69,383	10,271,704	-	184,591	201,191

연변광동제약유한공사	10,897,000	5,041,481	5,855,519	11,884,304	264,350	(102,572)

Kwangdong Vina Co., Ltd.	933,204	1,585	931,619	-	(25,679)	(143,833)

코리아이플랫폼㈜	136,500,929	90,446,639	46,054,290	434,404,005	1,258,967	1,242,968

연태애매락상무유한공사	5,638,445	4,177,997	1,460,448	10,699,692	(23,929)	(105,191)

소주애매락상무유한공사	5,655,781	5,853,134	(197,353)	16,740,075	(335,385)	(335,412)

Kwandong USA, Inc.	199,566	90,963	108,603	107,061	(1,104,121)	(1,193,843)

광동실업연변유한공사	169,375	32,384	136,991	-	(87,319)	(88,329)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

Kwandong USA, Inc.	청산(*)

(*) 당분기 중 Kwandong USA, Inc. 의 청산으로 인한 지배력 상실에 따라 계산된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	지배력상실에 따른 처분손익	종전 종속기업에 대한 투자를 공정가치로 측정함에 따른 손익 부분

Kwandong USA, Inc.	(121,042)	-

② 전기 중 신규로 연결재무제표의 작성 대상에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

회사명	사유

광동실업연변유한공사	신규설립

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사	코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사

비지배지분율	37.34%	50.00%	37.34%	50.00%

유동자산	130,098,357	13,516,266	134,024,156	10,694,789

비유동자산	11,290,833	917,492	8,497,182	1,100,907

유동부채	94,018,771	5,251,166	96,171,863	5,771,511

비유동부채	1,212,467	-	1,026,171	-

순자산	46,157,952	9,182,592	45,323,304	6,024,185

비지배지분의 장부가액	21,664,407	4,367,167	21,910,094	2,900,462

매출	365,242,618	7,488,940	340,198,067	7,597,797

분기순이익(*2)	(13,684)	259,005	(16,156)	192,443

총포괄이익(*2)	20,924	46,659	(913)	132,706

비지배지분에 배분된 분기순이익	(5,109)	129,503	(6,032)	96,221

비지배지분에 배분된 총포괄손익	7,812	23,329	(341)	66,353

영업활동현금흐름	8,864,968	(1,418,002)	8,180,543	1,491,943

투자활동현금흐름	(3,993,964)	(7,451)	(686,224)	(29,593)

재무활동현금흐름	(987,791)	3,153,926	(18,364)	1,205,300

환율변동으로 인한 증감	27,200	(112,993)	(5,503)	(44,097)

현금및현금성자산의 순증감	3,910,413	1,615,480	7,470,452	2,623,553

(*1) 지배기업의 손자회사인 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사를 포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 및 내부거래 제거로 인한 손익효과 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 38 : 금융상품 위험3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호와 제1109호를 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다. - 반품권의 총액인식 (기업회계기준서 제1115호)- 판매장려금 및 물류대행수수료의 매출차감 (기업회계기준서 제1115호)- 금융자산의 분류 변경 (기업회계기준서 제1109호)

1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을받는 각 연결 재무제표 항목에 대해 공시 하였습니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금과 비지배지분에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

판매장려금	(625,411)

매출할인	(147,296)

법인세 효과	185,064

2018년 1월 1일 적용 효과	(587,643)

2018년 9월 30일 기준 연결실체의 분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당분기말 현재 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

자산

비유동자산	275,683,879	(1,904,228)	273,779,651

이연법인세자산	6,906,582	(739,468)	6,167,114

반환제품회수권	1,164,760	(1,164,760)	-

유동자산	464,211,558	-	464,211,558

자산총계	739,895,437	(1,904,228)	737,991,209

자본

이익잉여금	348,043,822	1,564,790	349,608,612

자본총계	434,063,631	1,564,790	435,628,421

부채

비유동부채	32,760,165	(1,164,760)	31,595,405

환불부채	7,268,491	(1,164,760)	6,103,731

유동부채	273,071,641	(2,304,258)	270,767,383

계약부채	2,304,258	(2,304,258)	-

부채총계	305,831,806	(3,469,018)	302,362,788

자본총계 및 부채총계	739,895,437	(1,904,228)	737,991,209

당분기 중 분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공시금액	조정	기업회계기준서제1115호 반영전 금액

매출액	885,545,416	15,705,349	901,250,765

매출원가	(701,401,542)	-	(701,401,542)

매출총이익	184,143,874	15,705,349	199,849,223

판매비와관리비	(156,960,299)	(14,173,798)	(171,134,097)

영업이익	27,183,575	1,531,551	28,715,126

법인세차감전순이익	28,761,922	1,531,551	30,293,473

법인세비용	(7,999,084)	(554,404)	(8,553,488)

분기순이익	20,762,838	977,147	21,739,985

분기포괄이익	20,011,597	977,147	20,988,744

연결실체가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

재화/용역
구분	재화나 용역의 특성	변경된 회계정책

의약품	일반의약품 및 전문의약품은 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 일반의약품 및 전문의약품은 판매장려금 또는 판매부대비가 일부 고객에게 제공되고 있습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객과 약속한 장소에 재화가 인도되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 변동대가에 대한 기대값 추정의 반영으로 수익이 감소하고 계약부채가 증가하였습니다.

음료	음료는 제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 월단위로 월합 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 유통채널은 대리점과 약국, 대형마트, 편의점 등으로 구분되어 있으며, 계약상 고객에게 반품권이 부여되어있습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식하였으며, 일부 대형마트와 편의점의 경우에는 고객의 물류센터까지 제상품을 배송하고,고객의 계산으로 각 지점이나 매장까지 배송하는 물류대행수수료를 지급하고 있습니다. 또한 판매장려금이 일부 고객에게 제공되고 있습니다.	기업회계기준서 제1018호 하에서는 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있고, 다른 수익인식요건이 모두 충족될 때 인식하였습니다. 합리적으로 추정할 수 없는 경우에는 반품권이 소멸되거나 반품가능성을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 변경된 회계정책 하에서는 반환제품회수권을 인식하고, 그에 상응하여 환불부채를 인식하였습니다.또한 기업회계기준서 제1018호 하에서는 고객과 약속한 장소에 재화가 인도되어 고객에게 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 이전될 때 인식하였습니다. 수익은 수익금액과 원가를 신뢰성있게 측정할 수 있으며, 판매한 제품에 대한 지속적인 관여를 하지 않는 시점에 인식하였으며 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는 물류대행수수료에 대해서 판매관리비로 인식하였습니다.변경된 회계정책 하에서는 일부 대형마트와 편의점에게 지급하는 물류대행수수료를 고객에게 지급할 대가로 보아 매출액에서 차감하였습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 연결실체의 적립금, 이익잉여금의 기초 잔액에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정채무상품, 기타포괄손익 - 공정가치측정지분상품,당기손익-공정가치측정금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(3.2).② 금융자산의 손상 참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 백만원)

계정과목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에따른 금액	기업회계기준서제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	47,602	47,602

단기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	16,897	16,897

단기금융자산	대여금및수취채권	당기손익-공정가치측정	23,002	23,002

단기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	757	757

단기투자자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	321	321

단기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정	11,105	11,105

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	263,670	263,670

장기금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	354	354

장기투자자산	매도가능금융자산-지분증권	기타포괄손익-공정가치측정	13,482	12,618

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	기타포괄손익-공정가치측정	5,809	4,272

장기투자자산	매도가능금융자산-채무증권	당기손익-공정가치측정	199	2,600

장기투자자산	만기보유금융자산	상각후원가	318	318

금융자산 합계	383,516	383,516

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 정 기예금 등으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험이 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우

- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.연결실체는 2018년 1월 1일 기업회계기준서 제1109호의 손상요구사항의 적용에 따른 연결재무제표에 미치는 중요한 영향이 없습니다.

③ 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 연결재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 연결재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의내용을 추가적으로 제공합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 각 지점 건물 및 차량에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한 다는 것입니다. 동 운용리스계약은 1~2년단위로 만기가 연장되고 있으며, 연간 운용리스료는 1,045백만원 입니다.

① 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정연결실체는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있는 경우 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 다음을 선택할 수 있습니다.

- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지

- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

연결실체는 전환일에 존재하는 리스 계약에 대해 기존의 리스 정의를 유지할 수 있는실무적 간편법을 적용할 계획입니다. 실무적 간편법 적용시, 2019년 1월 1일 이전에 계약이 체결되고, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 의해 리스로 식별된 계약들에 대해서는 새로운 기준서 정의를 충족하는지 평가하지 않고도 기업회계기준서 제1116호를 적용하게 됩니다.② 전환리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법

- 누적효과 일괄조정 경과조치

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하고 있습니다.

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	305,831,806	306,398,536

자본총계	434,063,631	416,301,202

부채비율	70.46%	73.60%

(2) 당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	27,183,575	27,641,912

이자비용	2,075,255	1,817,085

이자보상배율	13.10	15.21

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	175,148,108	62,102,941	168,161,911	59,197,779

식품	355,441,466	106,058,890	359,942,247	115,229,251

MRO	365,242,618	14,701,042	340,198,067	14,208,391

기타	12,054,818	1,410,573	16,129,053	1,283,319

연결조정	(22,341,594)	(129,573)	(20,993,247)	93,877

합 계	885,545,416	184,143,873	863,438,031	190,012,617

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	310,489,927	314,669,639

식품	293,884,720	269,425,831

MRO	141,389,190	144,532,750

기타	43,464,188	39,507,167

연결조정	(49,332,588)	(45,435,649)

합 계	739,895,437	722,699,738

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	880,266,013	763,407,017	1,132,648,554	744,642,015

아시아	27,620,807	25,821,008	39,324,071	23,293,806

미주지역	191	-	107,061	199,566

연결조정	(22,341,595)	(49,332,588)	(30,513,765)	(45,435,649)

합 계	885,545,416	739,895,437	1,141,565,921	722,699,738

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	32,836	26,931

요구불예금	54,838,825	47,574,904

합 계	54,871,661	47,601,835

7. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	899,702	866,308	질권설정금

장기금융자산	14,000	14,500	당좌개설보증금

합 계	913,702	880,808

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	234,652,064	-	226,888,275	20,679

미수금	694,783	-	859,629	-

미수수익	211,550	46,395	243,697	65,833

대여금	37,881	787,665	93,158	632,241

보증금	-	35,291,804	-	34,866,209

합 계	235,596,278	36,125,864	228,084,759	35,584,962

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	239,924,695	36,387,286	235,642,357	36,181,114

대손충당금:

- 매출채권	(4,328,417)	(261,422)	(7,557,598)	(596,152)

매출채권및기타채권 순장부금액	235,596,278	36,125,864	228,084,759	35,584,962

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	24,893,150	(611,154)	24,281,996	28,867,653	(433,244)	28,434,409

제품	51,079,805	(2,113,558)	48,966,247	48,204,777	(1,048,867)	47,155,910

재공품	1,006,002	-	1,006,002	869,085	-	869,085

원재료	37,570,818	(32,736)	37,538,082	36,933,263	(28,675)	36,904,588

부재료	1,181,626	(10,722)	1,170,904	704,166	(6,315)	697,851

미착상품	5,570	-	5,570	-	-	-

합 계	115,736,971	(2,768,170)	112,968,801	115,578,944	(1,517,101)	114,061,843

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	321,178	-

매도가능금융자산	-	-	11,105,287	19,490,078

만기보유금융자산	-	-	757,420	317,850

당기손익-공정가치측정금융자산	321,178	5,089,111	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,984,110	22,217,516	-	-

상각후원가측정금융자산	250,000	317,850	-	-

합 계	10,555,288	27,624,477	12,183,885	19,807,928

(2) 당분기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

지분증권	321,178	-

채무증권	-	5,089,111

합 계	321,178	5,089,111

(3) 당분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유동	비유동

기초장부금액	-	-

회계정책의 변경효과	321,178	2,599,500

취득금액	-	2,500,000

평가손실	-	(10,389)

기말장부금액	321,178	5,089,111

(4) 당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	유 동	비유동

취득원가	장부금액	미실현손익누계액	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	-	-	-	5,456,448	7,898,532	2,442,084

시장성 없는 지분증권	-	-	-	4,660,180	3,684,605	24,425

채무증권	9,967,000	9,984,110	17,110	10,178,409	10,634,379	317,812

합 계	9,967,000	9,984,110	17,110	20,295,037	22,217,516	2,784,321

(5) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

유동	비유동	유동	비유동

기초장부금액	-	-	-	-

회계정책의 변경효과	-	12,618,248	11,105,287	4,272,330

취득금액	7,430	507,000	29,901,000	6,112,265

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	-	(942,111)	(3,477)	183,326

기타(*)	-	-	-	138,158

처분금액	(7,430)	(600,000)	(31,018,700)	(71,700)

기말장부금액	-	11,583,137	9,984,110	10,634,379

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

(6) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

유동	비유동

국공채	250,000	317,850

(7) 당분기말 현재 상각후원가측정금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말

1년 내	250,000

1년 초과 5년 내	317,850

합 계	567,850

(8) 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

지분증권	321,178

(9) 전기 중 당기손익인식금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

기초장부금액	-

취득금액	321,178

기말장부금액	321,178

(10) 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	장부금액	미실현손익누계액

시장성 있는 지분증권	5,456,448	8,848,123	3,391,675

시장성 없는 지분증권	4,633,040	4,633,040	-

채무증권	16,742,183	16,914,202	172,019

합 계	26,831,671	30,395,365	3,563,694

(11) 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기

기초장부금액	31,240,022

취득금액	35,794,776

평가손익(법인세 차감전)	(2,909,293)

처분금액	(33,911,830)

손상차손	(120,000)

기타증감	501,690

기말장부금액	30,595,365

(12) 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

유동	비유동

국공채	757,420	317,850

(13) 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

1년 내	757,420

1년 초과 5년 내	317,850

합 계	1,075,270

11. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합(*)	대한민국	기타 금융 투자업	32.79%	2,000,000	-	-

(*) 당분기 중 가이아바이오투자조합에 32.79%를 신규출자하여 관계기업투자로 인식하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

가이아바이오투자조합	6,099,061	8,356	6,090,705	-	(9,296)	(9,296)

(3) 당분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금변동	배당금에 의한감소	기말

가이아바이오투자조합	-	2,000,000	-	-	-	-	2,000,000

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,651,811	65,527,354	4,921,789	68,817,490	6,052,621	11,053,760	16,847,723	2,251,295	261,123,843

취득액	18,592	1,362,088	267,284	6,221,192	369,667	1,862,122	786,757	597,752	11,485,454

처분액	(5,809,059)	(1,584,545)	-	(1,040,689)	(767,219)	(43,650)	(264,032)	(145,262)	(9,654,456)

기타증감액	-	1,303,400	-	911,200	-	-	29,512	(2,246,100)	(1,988)

환율변동조정	-	(14,938)	-	(22,894)	(2,020)	(7,828)	(5,681)	(2)	(53,363)

기말금액	79,861,344	66,593,359	5,189,073	74,886,299	5,653,049	12,864,404	17,394,279	457,683	262,899,490

감가상각누계액:

기초금액	-	(20,502,981)	(2,149,383)	(40,984,722)	(3,576,028)	(7,459,942)	(12,098,039)	-	(86,771,095)

처분액	-	461,018	-	1,035,509	690,328	43,645	263,634	-	2,494,134

감가상각액	-	(1,892,391)	(143,414)	(5,515,669)	(620,300)	(1,032,546)	(1,484,796)	-	(10,689,116)

기타증감액	-	-	-	-	-	-	928	-	928

환율변동조정	-	6,545	-	22,614	2,045	7,735	5,830	-	44,769

기말금액	-	(21,927,809)	(2,292,797)	(45,442,268)	(3,503,955)	(8,441,108)	(13,312,443)	-	(94,920,380)

장부금액:

기초금액	85,651,811	45,024,373	2,772,406	27,832,768	2,476,593	3,593,818	4,749,684	2,251,295	174,352,748

기말금액	79,861,344	44,665,550	2,896,276	29,444,031	2,149,094	4,423,296	4,081,836	457,683	167,979,110

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,263,326	59,753,438	4,651,371	66,504,161	5,543,284	9,741,661	15,689,926	2,633,691	249,780,858

취득액	552,677	3,404,288	270,418	3,088,583	1,325,719	1,986,999	1,214,696	2,461,921	14,305,301

처분액	(250,930)	(188,036)	-	(1,233,507)	(828,983)	(670,696)	(97,901)	(210,622)	(3,480,675)

기타증감액(*)	86,738	2,634,430	-	576,300	28,500	35,200	71,220	(2,633,691)	798,697

환율변동조정	-	(76,766)	-	(118,047)	(15,899)	(39,404)	(30,218)	(4)	(280,338)

기말금액	85,651,811	65,527,354	4,921,789	68,817,490	6,052,621	11,053,760	16,847,723	2,251,295	261,123,843

감가상각누계액:

기초금액	-	(17,871,513)	(1,986,420)	(35,763,684)	(3,481,622)	(7,095,468)	(10,187,417)	-	(76,386,124)

처분액	-	45,183	-	1,193,625	709,953	627,935	91,762	-	2,668,458

감가상각액	-	(2,436,134)	(162,963)	(6,529,638)	(816,771)	(1,028,115)	(2,029,093)	-	(13,002,714)

기타증감액(*)	-	(263,072)	-	-	-	-	-	-	(263,072)

환율변동조정	-	22,555	-	114,975	12,412	35,706	26,709	-	212,357

기말금액	-	(20,502,981)	(2,149,383)	(40,984,722)	(3,576,028)	(7,459,942)	(12,098,039)	-	(86,771,095)

장부금액:

기초금액	85,263,326	41,881,925	2,664,951	30,740,477	2,061,662	2,646,193	5,502,509	2,633,691	173,394,734

기말금액	85,651,811	45,024,373	2,772,406	27,832,768	2,476,593	3,593,818	4,749,684	2,251,295	174,352,748

(*) 전기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	39,003,172

취득액	-	-	-	50,000	-	50,000

처분액	-	-	-	(15,330)	-	(15,330)

기말금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,157,549	8,885,925	39,037,842

손상 및 상각누계액:

기초금액	(86,839)	(2,293,746)	(3,044,277)	(3,525,889)	(2,767,000)	(11,717,751)

상각액	(592,287)	(625,567)	(830,257)	(243,124)	-	(2,291,235)

처분액	-	-	-	15,330	-	15,330

기말금액	(679,126)	(2,919,313)	(3,874,534)	(3,753,683)	(2,767,000)	(13,993,656)

장부금액:

기초금액	3,967,444	14,388,043	2,214,019	596,990	6,118,925	27,285,421

기말금액	3,375,157	13,762,476	1,383,762	403,866	6,118,925	25,044,186

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	138,313	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	34,983,610

취득액	3,915,970	-	-	97,650	5,942	4,019,562

기말금액	4,054,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	39,003,172

손상 및 상각누계액:

기초금액	(79,015)	(1,459,656)	(1,937,267)	(3,187,574)	-	(6,663,512)

상각액	(7,824)	(834,090)	(1,107,010)	(338,315)	-	(2,287,239)

손상액	-	-	-	-	(2,767,000)	(2,767,000)

기말금액	(86,839)	(2,293,746)	(3,044,277)	(3,525,889)	(2,767,000)	(11,717,751)

장부금액:

기초금액	59,298	15,222,133	3,321,029	837,655	8,879,983	28,320,098

기말금액	3,967,444	14,388,043	2,214,019	596,990	6,118,925	27,285,421

14. 투자부동산(1) 당분기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	195,386	945,593	1,140,979

기말금액	195,386	945,593	1,140,979

상각누계액:

기초금액	-	(250,103)	(250,103)

상각액	-	(30,294)	(30,294)

기말금액	-	(280,397)	(280,397)

장부금액:

기초금액	195,386	695,490	890,876

기말금액	195,386	665,196	860,582

(2) 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	282,124	1,657,552	1,939,676

기타증감액(*)	(86,738)	(711,959)	(798,697)

기말금액	195,386	945,593	1,140,979

상각누계액:

기초금액	-	(461,171)	(461,171)

상각액	-	(52,004)	(52,004)

기타증감액(*)	-	263,072	263,072

기말금액	-	(250,103)	(250,103)

장부금액:

기초금액	282,124	1,196,381	1,478,505

기말금액	195,386	695,490	890,876

(*) 전기 중 587,680천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었고, 52,055천원이유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	27,900	32,600

운영비용	(30,294)	(42,882)

합 계	(2,394)	(10,282)

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	278,620	195,386

건물	734,917	665,196

합 계	1,013,537	860,582

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	6,542,573	-	5,757,186	-

선급비용	2,662,692	7,964,319	1,818,055	8,086,345

반환제품회수권(*)	-	1,164,760	-	-

합 계	9,205,265	9,129,079	7,575,241	8,086,345

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 반환제품회수권(계약자산)으로 인식하였습니다.

16. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	차입금액	담보권자

유형자산(토지, 건물및 기계장치)	139,894,386	73,000,000	시설자금	12,499,880	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

2,460,000	임대보증금	2,050,000

합 계	88,660,000	73,549,880

17. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	6,823,892	5,800,000	DB손해보험㈜

충남지점 건물	300,062	550,000

구로연구소 건물, 공기구	1,137,069	4,465,556

호남지점 건물	162,957	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	62,860,375	90,770,399

하남지점 건물	530,001	580,000

안양물류창고 건물, 구축물	3,648,259	6,200,000

안성공장 건물	442,848	1,250,000	삼성화재해상보험㈜

창원물류센터 외 건물	683,290	2,461,622

차량운반구	28,881	203,842

중앙물류센터 외 공기구비품	421,354	135,530

합 계	77,038,988	112,726,949

상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	137,901,786	136,625,674

미지급금	36,296,844	30,825,685

미지급비용	1,335,601	913,910

미지급배당금	5,363	5,059

합 계	175,539,594	168,370,328

19. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입금	87,342,887	6,666,600	99,594,413	10,666,560

사채	-	9,954,957	-	-

합 계	87,342,887	16,621,557	99,594,413	10,666,560

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.47	30,000,000	30,000,000

2.54	20,000,000	20,000,000

우리은행	2.82	10,000,000	10,000,000

대구은행	3.09	2,000,000	2,000,000

-	-	2,000,000

신한은행	2.78	10,000,000	-

구매자금	우리은행	5.00	509,607	760,973

-	-	10,000,000

시설자금	우리은행	2.69	6,000,000	6,000,000

소 계	78,509,607	80,760,973

유동성장기차입금	8,833,280	18,833,440

합 계	87,342,887	99,594,413

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	2.40~2.44	12,499,880	16,500,000

운영자금	신한은행	-	-	10,000,000

우리은행	2.66	3,000,000	3,000,000

소 계	15,499,880	29,500,000

유동성장기차입금	(8,833,280)	(18,833,440)

합 계	6,666,600	10,666,560

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 차입금과 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(45,043)	-

합 계	9,954,957	-

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(5) 당분기말 현재 장기차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금	사채(*)	합계

2019년 3분기 이내	8,833,280	-	8,833,280

2020년 3분기 이내	5,333,280	-	5,333,280

2020년 3분기 이후	1,333,320	10,000,000	11,333,320

합 계	15,499,880	10,000,000	25,499,880

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.20. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	6,748,808	5,299,399

기업회계기준 제1115호최초적용에 따른 조정	1,164,760	-

환불부채전입(환입)액	(645,077)	1,449,409

기말금액	7,268,491	6,748,808

기타충당부채는 모두 환불부채로 이루어져 있습니다. 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다.환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당분기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 차감하였습니다. 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,362,231	-	841,472	-

선수수익	14,593	-	21,206	-

예수금	4,382,053	-	4,114,812	-

계약부채(*)	2,304,258	-	-	-

임대보증금	-	2,460,000	-	2,490,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	8,063,135	2,560,000	4,977,490	2,590,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하였습니다. 22. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	51,021,870	48,102,876

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,368,860	1,367,376

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	3,990,171	3,622,157

기타장기종업원급여	97,546	97,011

유급휴가비용	1,077,600	1,473,864

합 계	57,556,047	54,663,284

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 유급휴가부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	15,116,020	13,969,523

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(13,630,353)	(13,466,958)

소 계(*)	1,455,299	472,197

기타장기종업원급여부채	866,468	768,922

합 계	2,321,767	1,241,119

(*) 전기말 현재 초과적립액 339,106천원은 비유동자산 중 장기금융자산으로 계상하였습니다.

② 유급휴가부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,524,508	3,921,402

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*1)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	13,969,523	12,778,413	(13,497,326)	(12,809,023)	472,197	(30,610)

당기 비용의 인식:

당기근무원가	1,377,813	1,831,187	-	-	1,377,813	1,831,187

이자원가(수익)	301,842	323,828	(310,795)	(347,947)	(8,953)	(24,119)

소 계	1,679,655	2,155,015	(310,795)	(347,947)	1,368,860	1,807,068

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	-	-	-	-	-

재무적 가정	-	5,574	-	-	-	5,574

경험조정	-	7,595	-	-	-	7,595

사외적립자산의 수익	-	-	-	211,674	-	211,674

소 계	-	13,169	-	211,674	-	224,843

기타:

납부한 기여금	-	-	(51,066)	(1,300,000)	(51,066)	(1,300,000)

퇴직금 지급	(533,158)	(977,074)	198,466	747,970	(334,692)	(229,104)

소 계	(533,158)	(977,074)	147,400	(552,030)	(385,758)	(1,529,104)

기말잔액(*2)	15,116,020	13,969,523	(13,660,721)	(13,497,326)	1,455,299	472,197

(*1) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습 니 다 . (*2) 전기말 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분 339,106천원은 장기금융자산에 포함되어 있습니다.(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	알람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

KEB하나은행	할인어음	14,000,000	2,290,011

신한은행	7,500,000	3,159,572

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,990,335

국민은행	13,000,000	7,276,288

우리은행	구매카드	15,000,000	6,187,154

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 52,300

우리은행	USD 3,000,000	USD 1,534,318

우리은행	파생한도	USD 1,000,000	USD 800,000

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

연결자본잉여금	2,342,629	2,342,629

합 계	52,143,808	52,143,808

25. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	29,725	25,913

합 계	45,938,729	45,934,917

(2) 지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	2,755,123

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	2,182,790	-

해외사업환산손익	(820,513)	(734,856)

합 계	1,362,277	2,020,267

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익누계액은 2,769,077천원에서 법인세효과 586,287천원을 차감한 금액 입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	295,289,574	274,789,574

미처분이익잉여금	26,543,822	30,239,470

합 계	348,043,822	331,239,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	41,000,000	37,000,000

연구개발적립금	67,000,000	63,000,000

재무구조개선적립금	55,000,000	51,000,000

시설투자적립금	76,000,000	72,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	26,289,574	21,789,574

합 계	321,500,000	301,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	331,239,470	311,439,266

기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정(세후)	(587,643)	-

배당금	(3,246,449)	(3,246,449)

지배기업지분순이익	20,638,444	23,196,130

확정급여제도의 재측정요소	-	(149,477)

기말금액	348,043,822	331,239,470

28. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	101,141,430	298,245,707	91,746,162	251,132,002

상품매출	210,299,000	585,299,385	204,807,796	610,709,730

기타매출	826,962	2,000,324	441,798	1,596,299

합 계	312,267,392	885,545,416	296,995,756	863,438,031

매출원가:

제품매출원가	64,007,814	185,154,877	54,342,493	146,781,429

상품매출원가	183,152,802	515,726,317	176,278,305	526,119,039

기타매출원가	270,375	520,348	90,187	524,946

합 계	247,430,991	701,401,542	230,710,985	673,425,414

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,658,290	40,594,984	12,929,020	37,488,114

퇴직급여	1,245,348	4,046,409	1,179,801	3,559,284

복리후생비	2,801,788	8,485,452	2,458,554	7,447,546

수도광열비	95,585	273,562	90,742	276,332

임차료	547,371	1,599,090	531,812	1,728,139

운반비	4,374,980	12,082,187	4,199,685	12,208,996

감가상각비	754,629	2,372,264	802,115	2,302,767

무형자산상각비	762,920	2,291,235	570,974	1,717,602

수선유지비	96,863	292,272	105,258	629,205

소모품비	1,343,608	3,772,804	1,453,198	3,630,769

세금과공과	215,880	1,774,805	55,947	1,201,171

학술활동비	104,905	417,061	303,078	572,628

경상연구개발비	837,091	2,544,942	858,287	858,287

보험료	80,279	307,169	68,964	291,730

여비교통비	1,161,466	4,131,693	1,440,138	4,540,647

통신비	147,036	471,758	155,785	452,284

차량유지비	413,652	1,268,911	410,264	1,220,876

교육훈련비	216,626	629,994	258,219	659,186

도서인쇄비	69,009	154,626	34,647	119,729

지급수수료	12,400,074	34,129,184	15,161,082	41,126,453

판매촉진비	1,568,016	4,001,694	1,840,793	6,014,891

시장조사비	112,035	298,840	119,536	317,907

수출경비	134,603	339,726	245,090	578,783

대손충당금환입	(2,063,957)	(3,237,423)	(346,831)	(1,145,578)

접대비	191,869	577,108	228,996	722,275

회의비	47,668	157,082	30,210	105,268

판매부대비	13,856	50,393	112,947	932,731

광고선전비	10,927,654	33,118,434	8,618,123	32,804,110

수입부대비	1,599	14,043	2,449	8,573

합 계	52,260,743	156,960,299	53,918,883	162,370,705

30. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과 재공품의변동	(3,011,945)	-	-	(3,011,945)

원부재료사용액	(1,115,015)	-	152,447,468	151,332,453

상품매출원가	3,974,503	-	511,751,814	515,726,317

종업원급여	-	44,641,393	11,739,508	56,380,901

감가상각비와 기타상각비	-	4,663,499	8,316,852	12,980,351

기타비용	-	107,655,407	17,298,357	124,953,764

합 계	(152,457)	156,960,299	701,553,999	858,361,841

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과 재공품의변동	(4,055,670)	-	-	(4,055,670)

원부재료사용액	(1,165,288)	-	122,816,698	121,651,410

상품매출원가	(4,577,350)	-	530,696,389	526,119,039

종업원급여	-	41,047,398	12,045,011	53,092,409

감가상각비와 기타상각비	-	4,020,369	7,354,548	11,374,917

기타비용	-	117,302,938	10,311,076	127,614,014

합 계	(9,798,308)	162,370,705	683,223,722	835,796,119

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	26,781	1,473,324	27,329	413,874

수입임대료	113,605	320,168	110,188	319,905

기타권리및용역제공수익	5,582	90,168	204	1,772

기타채권처분이익	-	40,000	-	119,517

잡이익	-	221,229	10,568	71,600

합 계	145,968	2,144,889	148,289	926,668

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	10,094	22,645	19,442	19,449

기부금	537,048	827,646	220,182	785,765

투자부동산상각비	10,098	30,294	10,424	42,882

기타채권처분손실	-	5,322	-	-

잡손실	121,219	121,791	14,257	67,514

합 계	678,459	1,007,698	264,305	915,610

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	420,046	1,218,261	330,169	1,011,077

배당금수익	65,100	1,172,840	52,500	232,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	41,452	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,264,395	2,269,803

외환차익	188,597	463,186	99,888	533,752

외화환산이익	-	247,050	64,164	18,081

합 계	673,743	3,142,789	2,811,116	4,064,833

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	709,565	2,075,255	600,453	1,817,085

매도가능금융자산처분손실	-	-	4,879	81,373

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	11,450	29,790	-	-

외환차손	191,155	569,472	120,161	319,551

외화환산손실	12,765	16,726	-	103,448

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	10,389	10,389	-	-

합 계	935,324	2,701,632	725,493	2,321,457

33. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 27.81% (전분 기 : 30.42%)입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	8,549,637,210	20,638,444,492	10,248,106,398	20,363,854,611

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612	40,580,612	40,580,612

기본주당이익	211	509	253	502

가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하여 조정한 보통주식수입니다.

(2) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2018-01-01	2018-09-30	52,420,851	11,840,239	40,580,612	273	11,078,507,076

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2017-01-01	2017-09-30	52,420,851	11,840,239	40,580,612	273	11,078,507,076

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

(3) 지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

35. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합(*)

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(*) 당분기 중 가이아바이오투자조합에 32.79%를 신규출자하여 관계기업투자로 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	6,258,236	6,138,209

임대료수익	20,871	20,871

매입	603,810	568,452

배당금지급	128,000	128,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권	미지급금	매출채권	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,201,163	75,502	1,485,368	30,392

당분기말 현재 상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계 상내역은 없으며, 전기말 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비
(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(41,344)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,327,375	4,169,946

퇴직급여	525,089	542,522

합 계	4,852,464	4,712,468

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

특수관계자 구분	특수관계자	주식수	지분율	장부금액

관계기업	가이아바이오투자조합	20	32.8%	2,000,000

36. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	20,762,838	20,454,040

가감:

감가상각비	10,689,116	9,657,316

투자부동산상각비	30,294	42,882

무형자산상각비	2,291,235	1,717,601

퇴직급여	5,359,031	4,989,533

장기종업원급여	97,546	97,011

대손충당금환입	(3,237,423)	(1,145,578)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	29,790	-

당기손익-공정가치측정
금융자산평가손실	10,389	-

매도가능금융자산처분손실	-	81,373

유형자산처분손실	22,645	19,449

기타채권처분손실	5,322	-

외화환산손실	16,726	103,448

이자비용	2,075,255	1,817,085

재고자산폐기손실	3,144,424	3,010,110

환불부채전입(환입)액	(645,077)	1,247,620

법인세비용	7,999,084	8,942,305

재고자산평가손실	1,251,069	481,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(41,452)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(2,269,803)

기타채권처분이익	(40,000)	(119,517)

유형자산처분이익	(1,473,324)	(413,874)

외화환산이익	(247,050)	(18,081)

이자수익	(1,218,261)	(1,011,077)

배당금수익	(1,172,840)	(232,120)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(4,562,052)	(12,969,994)

미수금의감소(증가)	175,838	1,305,128

선급금의감소(증가)	(827,273)	(227,313)

선급비용의감소(증가)	(848,973)	(22,966)

재고자산의감소(증가)	(3,546,453)	(11,950,032)

보증금의감소(증가)	4,900	-

장기선급비용의증가(감소)	(343,120)	778,806

매입채무의증가(감소)	1,285,783	8,580,592

미지급금의증가(감소)	6,808,265	1,840,606

선수금의증가(감소)	554,286	673,805

선수수익의증가(감소)	(6,613)	(4,858)

예수금의증가(감소)	251,061	940,477

미지급비용의증가(감소)	389,808	(5,599)

계약부채의증가(감소)	1,531,551	-

퇴직금의지급	(4,523,329)	(4,328,222)

사외적립자산의감소(증가)	147,400	598,844

합 계	42,200,416	32,660,837

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	(117,430)	(158,718)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,468,183)	(1,357,543)

종속기업에 대한 선급금의 출자전환	-	1,205,300

건설중인자산의 본계정대체	2,246,100	2,633,691

투자부동산의 유형자산계정 대체	-	537,469

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	재무현금흐름에서 생기는 변동	기타(*)	기 말

단기차입금	80,760,973	(2,251,366)	-	78,509,607

장기차입금	29,500,000	(14,000,120)	-	15,499,880

사채	-	9,949,580	5,377	9,954,957

합 계	110,260,973	(6,301,906)	5,377	103,964,444

(*) 사채할인발행차금의 상각 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

37. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	54,871,661	54,871,661

단기금융자산	25,589,730	-	15,424,535	41,014,265

매출채권및기타채권	-	-	235,596,278	235,596,278

장기금융자산	-	-	14,000	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	36,125,864	36,125,864

단기투자자산	321,178	9,984,110	250,000	10,555,288

장기투자자산	5,089,111	22,217,516	317,850	27,624,477

합 계	31,000,019	32,201,626	342,600,188	405,801,833

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	175,539,594

단기금융부채	87,342,887

장기금융부채	16,621,557

임대보증금	2,460,000

기타보증금	100,000

합 계	282,064,038

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	47,601,835	-	-	-	47,601,835

단기금융자산	39,898,575	-	-	-	39,898,575

매출채권및기타채권	228,084,759	-	-	-	228,084,759

장기금융자산	353,606	-	-	-	353,606

장기매출채권및기타채권	35,584,962	-	-	-	35,584,962

단기투자자산	-	321,178	11,105,287	757,420	12,183,885

장기투자자산	-	-	19,490,078	317,850	19,807,928

합 계	351,523,737	321,178	30,595,365	1,075,270	383,515,550

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	168,370,328

단기금융부채	99,594,413

장기금융부채	10,666,560

임대보증금	2,490,000

기타보증금	100,000

합 계	281,221,301

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	-	-	-	2,063,957	3,237,423	-	-	2,063,957	3,237,423

기타영업외수익:

기타채권처분이익	-	-	-	-	-	-	-	40,000	-	40,000

기타영업외비용:

기타채권처분손실	-	-	-	-	-	-	-	(5,322)	-	(5,322)

금융수익:

이자수익	157,867	460,224	48,856	161,309	213,323	596,728	-	-	420,046	1,218,261

배당금수익	-	-	65,100	1,172,840	-	-	-	-	65,100	1,172,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	-	41,452	-	-	-	-	-	41,452

외환차익	-	-	-	-	188,597	463,186	-	-	188,597	463,186

외화환산이익	-	-	-	-	-	247,050	-	-	-	247,050

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(709,565)	(2,075,255)	(709,565)	(2,075,255)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	-	(11,450)	(29,790)	-	-	-	-	(11,450)	(29,790)

외환차손	-	-	-	-	(83,255)	(515,873)	19,727	(53,599)	(63,528)	(569,472)

외화환산손실	-	-	-	-	(140,391)	(16,726)	-	-	(140,391)	(16,726)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	(10,389)	(10,389)	-	-	-	-	-	-	(10,389)	(10,389)

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(290)	202	-	-	-	-	(290)	202

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	(308,749)	(557,268)	-	-	-	-	(308,749)	(557,268)

합 계	147,478	449,835	(206,533)	788,745	2,242,231	4,011,788	(689,838)	(2,094,176)	1,493,338	3,156,192

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	346,831	1,145,578	-	-	-	-	-	-	346,831	1,145,578

기타영업외수익:

기타채권처분이익	-	119,517	-	-	-	-	-	-	-	119,517

금융수익:

이자수익	301,712	953,750	-	1,643	28,457	55,684	-	-	330,169	1,011,077

배당금수익	-	-	52,500	232,120	-	-	-	-	52,500	232,120

매도가능금융자산 처분이익	-	-	2,264,395	2,269,803	-	-	-	-	2,264,395	2,269,803

외환차익	99,888	533,752	-	-	-	-	-	-	99,888	533,752

외화환산이익	64,164	18,081	-	-	-	-	-	-	64,164	18,081

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(600,453)	(1,817,085)	(600,453)	(1,817,085)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(4,879)	(81,373)	-	-	-	-	(4,879)	(81,373)

외환차손	(106,333)	(296,841)	-	-	-	-	(13,828)	(22,710)	(120,161)	(319,551)

외화환산손실	-	(103,448)	-	-	-	-	-	-	-	(103,448)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가손실	-	-	(2,299,122)	(2,106,188)	-	-	-	-	(2,299,122)	(2,106,188)

합 계	706,262	2,370,389	12,894	316,005	28,457	55,684	(614,281)	(1,839,795)	133,332	902,283

38. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기금융자산	25,589,730	-	-	-	25,589,730	-	25,589,730	-	25,589,730

단기투자자산	321,178	9,984,110	-	-	10,305,288	-	9,984,110	321,178	10,305,288

장기투자자산	5,089,111	22,217,516	-	-	27,306,627	7,898,532	13,278,443	6,129,652	27,306,627

합 계	31,000,019	32,201,626	-	-	63,201,645	7,898,532	48,852,283	6,450,830	63,201,645

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	54,871,661	-	54,871,661	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	15,424,535	-	15,424,535	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	250,000	-	250,000	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	235,596,278	-	235,596,278	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	36,125,864	-	36,125,864	-	-	-	-

합 계	-	-	342,600,188	-	342,600,188	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(87,342,887)	(87,342,887)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(175,539,594)	(175,539,594)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(16,621,557)	(16,621,557)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,460,000)	(2,460,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(282,064,038)	(282,064,038)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	321,178	11,105,287	-	-	-	11,426,465	-	11,426,465	-	11,426,465

장기투자자산	-	12,578,216	-	-	-	12,578,216	8,848,123	3,730,093	-	12,578,216

합 계	321,178	23,683,503	-	-	-	24,004,681	8,848,123	15,156,558	-	24,004,681

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	-	47,601,835	-	47,601,835	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	-	39,898,575	-	39,898,575	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	757,420	-	-	757,420	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	-	228,084,759	-	228,084,759	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	-	353,606	-	353,606	-	-	-	-

장기투자자산	-	6,911,862	317,850	-	-	7,229,712	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	-	35,584,962	-	35,584,962	-	-	-	-

합 계	-	6,911,862	1,075,270	351,523,737	-	359,510,869	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	-	(99,594,413)	(99,594,413)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	-	(168,370,328)	(168,370,328)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	-	(10,666,560)	(10,666,560)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	-	(2,490,000)	(2,490,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	(281,221,301)	(281,221,301)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 가치측정기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

통화안정증권 및 자산유동화증권	시장접근법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법