광동제약 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	신기술사업 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,609,043	545,117	7,063,926	1,351,227	55,964	55,964

연변광동제약유한공사	16,431,647	4,584,687	11,846,960	2,195,876	242,928	606,375

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,052,414	7,598	1,044,816	-	617	43,160

코리아이플랫폼㈜	137,590,245	82,378,297	55,211,948	110,014,061	989,902	1,888,939

연태애매락상무유한공사	2,979,758	736,757	2,243,001	1,329,480	(51,964)	1,983

소주애매락상무유한공사	7,173,580	7,872,441	(698,861)	5,391,583	1,131	(20,757)

케이디인베스트먼트㈜	23,474,461	788,371	22,686,090	-	113,410	126,525

케이디바이오투자조합1호	35,157,827	-	35,157,827	-	(1,310,433)	(1,310,433)

케이디바이오투자조합2호	10,550,486	-	10,550,486	-	(69,183)	(69,183)

케이디바이오투자조합3호	1,080,481	-	1,080,481	-	(9,933)	(9,933)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,275,495	267,533	7,007,962	4,754,897	208,552	208,552

연변광동제약유한공사	14,151,543	2,910,958	11,240,585	10,638,552	735,495	795,508

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,009,540	7,884	1,001,656	-	28,879	(33,249)

코리아이플랫폼㈜	143,652,482	90,329,978	53,322,504	467,307,332	3,193,774	2,510,046

연태애매락상무유한공사	4,801,614	2,560,596	2,241,018	12,577,850	1,761	13,946

소주애매락상무유한공사	5,575,895	6,253,999	(678,104)	12,787,365	(259,664)	(256,809)

케이디인베스트먼트㈜	23,360,596	801,031	22,559,565	-	2,796,930	2,780,408

케이디바이오투자조합1호	36,468,260	-	36,468,260	-	19,079,856	19,079,856

케이디바이오투자조합2호	10,619,669	-	10,619,669	-	(180,331)	(180,331)

케이디바이오투자조합3호	1,090,414	-	1,090,414	-	(9,586)	(9,586)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험3. 유의적인 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 한편, 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약:계약이행원가 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	66,621,076	24,325,270	70,713,022	23,082,534

식품	113,767,288	30,856,026	109,298,528	31,964,074

MRO	116,735,123	4,877,011	123,929,945	5,396,452

기타	3,547,103	527,521	4,792,794	258,994

연결조정	(6,528,884)	623,431	(8,062,944)	326,785

합 계	294,141,706	61,209,259	300,671,345	61,028,839

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	379,372,346	376,075,699

식품	306,367,556	306,761,673

MRO	147,743,584	154,029,991

기타	95,356,358	93,975,516

연결조정	(101,256,051)	(100,199,500)

합 계	827,583,793	830,643,379

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	291,753,651	901,202,444	1,236,376,966	905,304,287

아시아	8,916,939	27,637,399	36,003,767	25,538,592

연결조정	(6,528,884)	(101,256,050)	(28,611,137)	(100,199,500)

합 계	294,141,706	827,583,793	1,243,769,596	830,643,379

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	227,314,458	-	222,430,785	-

미수금	1,304,901	-	2,721,816	-

미수수익	116,462	-	152,458	-

대여금	44,792	2,461,683	57,583	966,558

보증금	30,658,695	6,445,880	30,487,136	7,005,330

리스채권	474,353	295,899	676,180	207,343

합 계	259,913,661	9,203,462	256,525,958	8,179,231

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	262,997,836	9,481,620	258,961,248	8,455,340

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(3,084,175)	(278,158)	(2,435,290)	(276,109)

매출채권및기타채권 순장부금액	259,913,661	9,203,462	256,525,958	8,179,231

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(250,326)	(641,142)

재고자산폐기손실	776,486	1,826,407

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	65,292,225	25,130,548	68,827,203	24,304,340

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,703,844	58,933,366	5,119,803	54,937,353

상각후원가측정금융자산	-	16,797	-	16,798

합 계	68,996,069	84,080,711	73,947,006	79,258,491

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	93,131,543	6,734,375

취득액	66,930,575	75,626,032

평가손익	(1,129,407)	17,235,891

처분액	(68,509,938)	(6,464,755)

기말금액	90,422,773	93,131,543

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

취득금액	1,730,832	-	3,845,171

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,477,845	(9,187)	20,157

처분금액	-	(1,648,999)	(2,860,982)

유동성대체	-	242,227	(242,227)

기타(*)	-	-	25,217

기말장부금액	49,631,928	3,703,844	9,301,438

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	30,822,636	3,570,530	15,522,686

취득액	15,257,917	4,989,273	7,899,447

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	3,321,787	(9,256)	(308,482)

처분액	(2,979,089)	(6,366,258)	(11,781,240)

유동성대체	-	2,935,514	(2,935,514)

기타(*)	-	-	117,205

기말금액	46,423,251	5,119,803	8,514,102

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,893,664	32.79	1,903,972

케이디재산투자조합1호(*1,2)	대한민국	신기술사업 투자업	10.00	213,878	10.00	215,696

케이디재산투자조합2호(*2)	대한민국	신기술사업 투자업	50.00	1,033,138	50.00	1,033,167

케이디테크투자조합1호(*1,3)	대한민국	신기술사업 투자업	9.09	49,778	-	-

케이디바이오투자조합4호(*1,3)	대한민국	신기술사업 투자업	6.14	104,497	-	-

합 계	3,294,955	3,152,835

(*1) 연결실체의 지분율은 20% 미만이나, 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 전기 중 신규 출자하였으며 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 당기 중 신규 출자하였으며 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	124,678,821	137,815,445

취득액	13,226,817	6,227,643

감가상각비	(3,473,577)	(18,283,018)

처분액	(193,248)	(1,132,999)

기타증감액(*1)	-	(67,200)

환율변동조정	22,267	118,950

기말금액	134,261,080	124,678,821

(*1) 전기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다.12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,373,400	16,422,032

취득액	113,440	40,811

상각비	(292,944)	(1,354,476)

손상차손	-	(2,734,967)

기말금액	12,193,896	12,373,400

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,916,160	4,987,418

투자부동산상각비	(17,814)	(71,258)

기말금액	4,898,346	4,916,160

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	98,459	102,958

운영비용	(17,814)	(17,814)

합 계	80,645	85,144

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,016,380	1,518,468

취득	-	1,020,592

처분	-	(731,107)

감가상각비	(200,119)	(791,573)

기말금액	816,261	1,016,380

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,706,706	3,831,722

리스부채의 증가	338,599	795,308

이자비용	14,395	111,007

리스부채의 감소	(608,424)	(2,298,593)

리스계약의 해지	-	(732,738)

기말금액	1,451,276	1,706,706

③ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스부채에 대한 이자비용	14,395	111,007

단기리스와 관련된 비용	564,024	2,426,155

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	27,806	103,682

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	608,424	2,298,593

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스 연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으 며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	883,523	2,546,984

리스채권의 증가	343,655	52,275

이자수익	7,849	74,347

리스채권의 수취	(464,775)	(1,790,083)

기말금액	770,252	883,523

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	491,680	690,141

2년 이내	281,665	178,758

2년 이후	17,858	32,535

합 계	791,203	901,434

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 연결실체가 당기에 인식한 리스료수익 은 98,459천원입 니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,444,087	-	2,645,493	-

선급비용	2,717,695	3,612,618	2,867,753	3,981,648

반환제품회수권	1,842,888	-	1,788,843	-

합 계	6,004,670	3,612,618	7,302,089	3,981,648

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	65,530,925	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	20,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,622,801	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,082,541	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	135,387,980	156,135,699

미지급금	28,381,413	27,737,100

미지급비용	1,109,492	961,744

미지급배당금	4,108,812	750

합 계	168,987,697	184,835,293

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	93,005,647	-	83,005,417	-

장기차입금	15,000,000	-	-	15,000,000

사채	9,997,078	-	9,992,717	-

리스부채	785,533	665,743	1,069,926	636,780

합 계	118,788,258	665,743	94,068,060	15,636,780

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.61	30,000,000	30,000,000

1.91	20,000,000	20,000,000

1.62	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	1.95	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	1.60	10,000,000	10,000,000

1.50	10,000,000	-

기타	-	5,647	5,417

시설자금	㈜우리은행	1.64	6,000,000	6,000,000

합 계	93,005,647	83,005,417

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

소 계	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	(15,000,000)	-

합 계	-	15,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	10,000,000	무보증

사채할인발행차금	(2,922)	(7,283)

합 계	9,997,078	9,992,717

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,705,898	868	8,706,766

전입(환입)액	(267,650)	108	(267,542)

기말금액	8,438,248	976	8,439,224

유동	4,872,668	976	4,873,644

비유동	3,565,580	-	3,565,580

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,825,744	-	8,825,744

전입(환입)액	(119,846)	868	(118,978)

기말금액	8,705,898	868	8,706,766

유동	5,193,265	868	5,194,133

비유동	3,512,633	-	3,512,633

(*) 환불부채는 당분기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,972,477	-	2,437,719	-

선수수익	281,656	-	272,997	-

예수금	5,100,418	-	2,944,566	-

계약부채(*)	1,141,093	-	946,525	-

임대보증금	2,209,000	81,000	2,209,000	81,000

기타보증금	100,000	-	-	100,000

합 계	10,804,644	81,000	8,810,807	181,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.21. 주식기준보상(1) 지배기업은 주요 경영진에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	18,853,145	19,046,783

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	417,378	438,412

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,727,003	1,558,727

기타장기종업원급여	50,835	43,697

유급휴가비용	542,677	414,609

주식보상비용	33,102	63,618

합 계	21,624,140	21,565,846

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,984,460	17,925,356

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(18,876,984)	(19,326,585)

소 계	(922,892)	(1,431,597)

기타장기종업원급여부채	1,248,172	1,197,338

합 계	325,280	(234,259)

연결실체는 지배기업과 각 종속기업의 순확정급여자산과 부채를 상계하지 아니하고 별도의 자산, 부채로 인식하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 초과적립액(당분기말:935,947천원, 전기말:1,431,597천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

㈜우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

㈜신한은행	USD 5,000,000	-

㈜우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

㈜신한은행	10,000,000	-

한국산업은행	일반한도	20,000,000	-

한국수출입은행	25,000,000	20,000,000

KEB하나은행	할인어음	3,000,000	1,748,377

KEB하나은행	16,000,000	-

㈜신한은행	7,500,000	2,660,009

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,131,635

㈜국민은행	13,000,000	5,838,197

KEB하나은행	당좌대출	3,000,000	-

㈜우리은행	구매카드	15,000,000	4,657,159

㈜신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 116,200

㈜우리은행	USD 3,000,000	-

㈜신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

㈜우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

자기주식처분	-	-	-	-	1,500,000	1,500,000

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 80원)	4,108,061	3,166,449

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	92,880,463	92,212,060

상품매출	200,755,406	207,400,842

기타매출	505,837	1,058,443

합 계	294,141,706	300,671,345

매출원가:

제품매출원가	55,071,161	54,347,892

상품매출원가	177,667,700	184,987,552

기타매출원가	193,586	307,062

합 계	232,932,447	239,642,506

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	294,141,706	300,671,345

주요 지리적 시장:

국내	287,420,643	295,713,185

국외	6,721,063	4,958,160

합 계	294,141,706	300,671,345

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	13,350,043	13,613,167

퇴직급여	1,545,824	1,434,923

복리후생비	2,720,877	2,746,036

수도광열비	96,470	99,723

임차료	301,503	245,011

운반비	3,295,210	3,802,323

감가상각비	844,833	1,019,199

무형자산상각비	292,944	341,891

수선유지비	120,403	114,185

소모품비	1,160,235	866,684

세금과공과	434,340	617,289

학술활동비	24,226	27,212

경상연구개발비	2,256,592	1,358,519

보험료	97,695	69,138

여비교통비	1,126,504	1,126,489

통신비	141,675	159,726

차량유지비	307,787	294,100

교육훈련비	74,898	163,813

도서인쇄비	26,481	25,575

지급수수료	13,971,423	14,220,896

판매촉진비	1,161,810	1,076,606

시장조사비	157,609	85,283

수출부대비	135,214	107,405

대손상각비(환입)	634,343	(405,443)

접대비	210,680	202,722

회의비	21,971	17,651

광고선전비	8,145,343	6,535,941

주식보상비용	28,447	56,636

수입부대비	12,996	1,951

합 계	52,698,376	50,024,651

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	30,710	29,022

수입임대료	103,575	108,925

기타권리및용역제공수익	339,015	607,096

기타채권처분이익	-	47,411

잡이익	132,275	212,987

합 계	605,575	1,005,441

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	65,686	10,271

기부금	185,711	137,396

투자부동산상각비	17,814	17,814

기타권리및용역제공원가	70,361	-

기타채권처분손실	12,250	-

잡손실	9,040	980

합 계	360,862	166,461

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	304,428	502,323

배당금수익	524,116	473,500

외환차익	179,077	360,712

외화환산이익	267,583	745,106

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	260,355	1,989,396

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	387,920	18,302

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	54,295	-

합 계	1,977,774	4,089,339

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	573,078	750,908

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	31,275	195,983

외환차손	335,155	357,595

외화환산손실	22,446	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,389,762	91,355

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,619	465

합 계	2,361,335	1,396,306

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의평균유효세율은 17.54%( 전분기 : 23.00%)입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	6,152,985,002	10,683,115,082

가중평균유통보통주식수	41,080,612	39,580,612

기본주당이익	150	270

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(12,840,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	39,580,612

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2021-01-01	2021-03-31	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	90	3,697,255,080

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-03-31	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	91	3,601,835,692

가중평균유통보통주식수는 39,580,612주입니다. (4) 지배기업은 당분기말과 전기말 현재 반희석효과가 발생하여 당분기와 전분기 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합1호

케이디재산투자조합2호

케이디테크투자조합1호

케이디바이오투자조합4호

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	8,250	-

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	9,188	-

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	2,414	-

케이디바이오투자조합4호	용역제공수익	4,061	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	4,564,897	2,044,054

임대료수익	6,957	6,957

매입	49,352	128,168

배당금지급	160,000	128,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	4,708,596	-	3,900	25,938	160,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	574,135	559,525

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무

기타특수관계자	광동생활건강㈜	397,522	23,710

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	14,610	(25,540)

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,524,713	1,725,292

퇴직급여	171,902	230,379

주식기준보상비용	33,102	63,618

합 계	1,729,717	2,019,289

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (6) 당분기말 과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다. 32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	6,893,075	11,185,261

가감:

감가상각비	3,473,577	3,976,066

퇴직급여	2,144,381	1,997,139

기타장기종업원급여	50,835	43,698

주식보상비용	33,102	63,618

대손상각비(환입)	634,343	(405,443)

무형자산상각비	292,944	341,891

투자부동산상각비	17,814	17,814

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	31,275	195,983

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	9,619	465

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,389,762	91,355

유형자산처분손실	65,686	10,271

기타채권처분손실	12,250	-

이자비용	573,078	750,908

외화환산손실	22,446	-

재고자산평가손실(환입)	(250,326)	(641,142)

재고자산폐기손실	776,486	1,826,407

지분법손실	12,880	10,308

법인세비용	1,466,078	3,340,633

유형자산처분이익	(30,710)	(29,022)

기타채권처분이익	-	(47,411)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(54,295)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(387,920)	(18,302)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(260,355)	(1,989,396)

외화환산이익	(267,583)	(745,106)

이자수익	(304,428)	(502,323)

배당금수익	(524,116)	(473,500)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(5,066,831)	1,934,185

미수금의감소(증가)	1,341,991	1,516,711

선급금의감소(증가)	1,417,004	819,166

선급비용의감소(증가)	355,928	365,759

재고자산의감소(증가)	9,684,239	5,407,445

반환제품회수권의감소(증가)	(54,046)	(432,147)

장기선급비용의감소(증가)	379	1,085

보증금의감소(증가)	610	146,000

매입채무의증가(감소)	(20,829,836)	(4,462,483)

미지급금의증가(감소)	728,280	(17,214,105)

선수금의증가(감소)	(466,135)	(579,020)

선수수익의증가(감소)	8,659	17,103

예수금의증가(감소)	2,080,490	1,520,738

미지급비용의증가(감소)	135,630	1,795,898

계약부채의증가(감소)	194,568	(119,872)

환불부채의증가(감소)	(267,651)	(20,416)

포인트충당부채의증가(감소)	108	-

퇴직금의지급	(2,307,096)	(1,264,190)

사외적립자산의감소(증가)	558,707	(46,976)

리스채권의감소(증가)	121,120	428,151

합 계	3,456,016	8,813,204

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(43,278)	(237,894)

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	-	(7,102)

건설중인자산의 본계정대체	12,665,744	14,280

사용권자산의 증가	-	479,870

차입금의 유동성대체	15,000,000	-

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	83,005,417	37,000,000	(27,000,000)	230	93,005,647

장기차입금	15,000,000	-	-	-	15,000,000

사채	9,992,717	-	-	4,361	9,997,078

리스부채	1,706,706	-	(608,424)	352,994	1,451,276

합 계	109,704,840	37,000,000	(27,608,424)	357,585	119,454,001

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	55,314,724	-	55,314,724

단기금융자산	-	-	16,041,628	-	16,041,628

매출채권및기타채권	-	-	259,913,661	-	259,913,661

단기투자자산	65,292,225	3,703,844	-	-	68,996,069

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	9,203,462	-	9,203,462

장기투자자산	25,130,548	58,933,366	16,798	-	84,080,712

매입채무및기타채무	-	-	-	168,987,697	168,987,697

단기금융부채	-	-	-	118,788,258	118,788,258

장기금융부채	-	-	-	665,743	665,743

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000

합 계	90,422,773	62,637,210	340,504,273	290,831,698	784,395,954

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	54,881,526	-	54,881,526

단기금융자산	-	-	20,489,113	-	20,489,113

매출채권및기타채권	-	-	256,525,958	-	256,525,958

단기투자자산	68,827,203	5,119,803	-	-	73,947,006

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	2,468,517	-	2,468,517

장기투자자산	24,304,340	54,937,353	16,798	-	79,258,491

매입채무및기타채무	-	-	-	184,835,293	184,835,293

단기금융부채	-	-	-	94,068,060	94,068,060

장기금융부채	-	-	-	15,636,780	15,636,780

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000

기타비유동부채	-	-	-	181,000	181,000

합 계	93,131,543	60,057,156	334,395,912	296,930,133	784,514,744

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	65,292,225	3,703,844	-	-	68,996,069	32,627,524	36,123,989	44,562	68,796,075

장기투자자산	25,130,548	58,933,366	-	-	84,063,914	33,456,291	9,749,982	22,100,700	65,306,973

합 계	90,422,773	62,637,210	-	-	153,059,983	66,083,815	45,873,971	22,145,262	134,103,048

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	55,314,724	-	55,314,724	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	16,041,628	-	16,041,628	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	259,913,661	-	259,913,661	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,798	-	16,798	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	9,203,462	-	9,203,462	-	-	-	-

합 계	-	-	340,504,273	-	340,504,273	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	118,788,258	118,788,258	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	168,987,697	168,987,697	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	665,743	665,743	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,309,000	2,309,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	81,000	81,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	290,831,698	290,831,698	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	68,827,203	5,119,803	-	-	73,947,006	32,960,275	40,742,175	44,562	73,747,012

장기투자자산	24,304,340	54,937,353	-	-	79,241,693	28,205,566	8,672,607	23,604,865	60,483,038

합 계	93,131,543	60,057,156	-	-	153,188,699	61,165,841	49,414,782	23,649,427	134,230,050

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	54,881,526	-	54,881,526	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	20,489,113	-	20,489,113	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	256,525,958	-	256,525,958	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	16,798	-	16,798	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	2,468,517	-	2,468,517	-	-	-	-

합 계	-	-	334,395,912	-	334,395,912	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	94,068,060	94,068,060	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	184,835,293	184,835,293	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	15,636,780	15,636,780	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,209,000	2,209,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	181,000	181,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	296,930,133	296,930,133	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	23,649,427	8,543,153

수준 3으로 이동(*1)	-	1,083,327

수준 3에서 제외(*2)	-	(3,103,463)

수준 1로의 이동(*3)	-	(1,825,200)

취득	40,000	21,540,000

처분	(1,569,382)	(651,150)

상각	25,217	117,205

기타포괄손익에 포함된 손익	-	(46,920)

당기손익에 포함된 손익	-	(2,007,525)

기말금액	22,145,262	23,649,427

(*1) 전기 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 금융상품에 대하여 수준3으로 분류하였습니다.

(*2) 전기 중 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 금융상품에 대하여 수준 3에서 제외하였습니다.(*3) 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.