광동제약 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 지배기업은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우 황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜(*3)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	55.98	-	55.98	-

연태청정상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1,3)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*1,4)	미국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

(*1) 당반기말 현재 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 연결대상에 포함하였습니다.(*3) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다(주석 6참조).(*4) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,308,948	520,422	5,788,526	2,406,421	154,225	154,225

㈜광동지엘에스	9,855,951	-	9,855,951	-	90,017	48,230

㈜애플에셋	10,178,337	83,366	10,094,971	-	94,823	112,747

연변광동제약유한공사	6,303,802	2,713,952	3,589,850	4,032,340	85,537	(35,258)

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,165,200	73,526	1,091,674	407,590	(45,465)	(44,863)

코리아이플랫폼㈜	125,820,220	81,230,581	44,589,639	195,216,284	886,093	886,093

연태청정상무유한공사	3,699,529	1,918,669	1,780,860	4,438,045	(76,705)	(78,979)

소주가륭애매낙상무유한공사	11,642,583	11,398,403	244,180	15,504,783	54,255	162,151

Kwandong USA, Inc.	159,769	72,531	87,238	5,479	(576,159)	(571,729)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	5,900,791	266,490	5,634,301	4,481,551	188,354	188,354

㈜광동지엘에스	9,814,878	7,157	9,807,721	-	394,477	496,313

㈜애플에셋	10,062,048	79,824	9,982,224	-	254,613	359,905

연변광동제약유한공사	6,183,103	2,557,995	3,625,108	5,972,199	15,392	81,810

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,168,854	32,317	1,136,537	1,626,892	7,721	34,290

코리아이플랫폼㈜	141,832,030	98,128,485	43,703,545	467,932,215	3,442,568	3,304,069

연태청정상무유한공사	4,167,069	2,307,231	1,859,838	10,263,568	(137,491)	(105,220)

소주가륭애매낙상무유한공사	11,124,726	11,042,697	82,029	29,852,097	(29,028)	(27,064)

Kwandong USA, Inc.	685,659	26,691	658,968	-	(495,300)	(477,232)

(3) 연결대상범위의 변동① 당반기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

② 전기

전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사유

코리아이플랫폼㈜	지분취득에 따른 지배력 획득

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.	신규설립

(4) 당반기와 전반기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업(*)	코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업(*)

비지배지분율	44.02%	44.02%

유동자산	129,741,187	147,404,864

비유동자산	8,553,743	11,043,590

유동부채	92,742,167	115,491,198

비유동부채	1,237,972	1,683,984

순자산	44,314,791	41,273,272

비지배지분의 장부금액	26,209,629	25,527,865

매출	215,159,113	130,244,101

반기순이익	863,643	1,524,435

총포괄이익	969,266	1,559,286

비지배지분에 배분된 반기순이익	51,630	422,141

비지배지분에 배분된 총포괄이익	98,123	437,482

영업활동현금흐름	4,482,611	14,502,853

투자활동현금흐름	(111,763)	2,010,001

재무활동현금흐름	822,312	(8,146,068)

환율변동으로인한 증감	106,705	43,822

현금및현금성자산의 순증감	5,299,865	8,410,608

(*) 지배기업의 손자회사인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사를포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회 계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 38 : 금융상품

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 .

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당반기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	285,602,545	286,058,763

자본총계	392,004,715	377,727,718

부채비율	72.86%	75.73%

당반기와 전반기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당반기	전반기

영업이익	24,433,096	25,980,059

이자비용	1,315,008	1,263,917

이자보상배율	18.6	20.6

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	95,391,671	37,918,456	73,927,605	34,917,928

식품	213,459,599	74,223,773	196,875,619	68,623,034

MRO	215,159,113	9,687,436	130,244,101	5,902,436

기타	6,851,830	702,149	6,759,462	636,652

연결조정	(8,128,424)	2,553	(6,300,662)	182,291

합 계	522,733,789	122,534,367	401,506,125	110,262,341

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

의약품	284,810,140	274,930,437

식품	257,103,546	236,681,294

MRO	138,294,930	154,185,281

기타	33,972,009	33,815,332

연결조정	(36,573,365)	(35,825,863)

합 계	677,607,260	663,786,481

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	506,473,975	691,209,742	930,671,208	676,282,934

아시아	24,382,759	22,811,114	37,565,410	22,643,751

미주지역	5,479	159,769	-	685,659

연결조정	(8,128,424)	(36,573,365)	(12,782,986)	(35,825,863)

합 계	522,733,789	677,607,260	955,453,632	663,786,481

6. 종속기업지분의 변동내역(1) 당반기와 전기 중 종속기업지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)	추가취득액	추가취득전지분율(%)	추가취득후지분율(%)

㈜가산	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜광동지엘에스	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

㈜애플에셋	-	100.00	100.00	-	100.00	100.00

연변광동제약유한공사	-	50.00	50.00	-	50.00	50.00

Kwangdong Vina Co., Ltd.	-	99.99	99.99	-	99.99	99.99

코리아이플랫폼㈜(*1)	-	55.98	55.98	40,789,249	-	55.98

연태청정상무유한공사(*1)	-	100.00	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*1)	-	100.00	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.(*2)	-	100.00	100.00	1,136,200	-	100.00

합 계	41,925,449

(*1) 전기 중 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.(2) 종속기업의 취득① 일반사항연결실체는 전기중에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 코리아이플랫폼㈜에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 안정적인 성장이 가능한 B2B 유통사업의 사업다각화를 할 수 있을 것이며, B2B 유통사업을 기반으로 양사간 내부역량 및 브랜드가치를 포함한 총괄적인 기업가치가 제고될 것으로 기대하고 있습니다.② 이전대가취득일 현재 지분취득 대가로 현금 40,789,249천원을 이전하였습니다.

③ 식별가능한 취득자산과 인수부채가. 취득일 현재 취득자산과 인수부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

유동자산	132,193,934

유형자산	3,815,371

무형자산	1,366,440

추가로 인식한 무형자산	21,940,085

기타비유동자산	9,339,068

유동부채	(105,124,015)

비유동부채	(1,338,792)

이연법인세부채	(5,192,442)

순자산	56,999,649

나. 공정가치의 측정취득한 중요한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

취득한 자산	가치평가기법

추가로 인식한 무형자산	다기간초과이익법: 고객 및 계약으로부터 발생될 것으로 기대되는 순현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

④ 영업권사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

총 이전대가	40,789,249

취득순자산의 공정가치	31,909,266

- 식별가능순자산 공정가치	56,999,649

- 비지배지분	(25,090,383)

영 업 권	8,879,983

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	57,872	56,788

요구불예금	54,258,046	36,857,063

합 계	54,315,918	36,913,851

8. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	17,000	21,000	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	210,961,285	7,774	224,735,564	-

미수금	700,915	-	1,415,597	-

미수수익	168,910	63,999	165,184	78,766

대여금	211,414	1,189,115	257,041	1,003,531

보증금	-	31,016,899	-	29,648,941

합 계	212,042,524	32,277,787	226,573,386	30,731,238

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	222,629,760	32,770,860	237,114,311	31,267,206

대손충당금:

- 매출채권	(10,587,236)	(493,073)	(10,540,925)	(535,968)

매출채권및기타채권 순장부금액	212,042,524	32,277,787	226,573,386	30,731,238

(3) 대손충당금 변동내역

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	11,076,893	5,807,691

연결범위변동	-	2,180,017

대손설정(환입)	130,637	5,065,757

제각채권회수	18,962	(1,862,381)

제각	(146,183)	(114,191)

기말금액	11,080,309	11,076,893

10. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	11,543,544	(148,183)	11,395,361	12,270,756	(159,208)	12,111,548

제품	40,310,728	(796,149)	39,514,579	35,576,317	(773,141)	34,803,176

재공품	792,965	-	792,965	1,104,434	-	1,104,434

원재료	30,568,819	(53,219)	30,515,600	31,294,516	(240,812)	31,053,704

부재료	977,899	(7,607)	970,292	660,208	(9,478)	650,730

미착원재료	482,343	-	482,343	150,488	-	150,488

합 계	84,676,298	(1,005,158)	83,671,140	81,056,719	(1,182,639)	79,874,080

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	47,679	(177,481)	(106,776)	(354,916)

재고자산폐기손실	507,743	1,194,885	567,424	821,134

합 계	555,422	1,017,404	460,648	466,218

11. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	7,095,443	22,291,525	10,487,750	23,522,091

만기보유금융자산	242,530	1,075,270	37,790	1,317,800

합 계	7,337,973	23,366,795	10,525,540	24,839,891

(2) 매도가능금융자산① 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	34,009,841	20,057,934

취득금액	23,085,508	34,146,657

평가손익	(107,130)	2,012,823

연결범위변동	-	2,057,846

처분금액	(27,586,116)	(24,265,419)

손상차손	(15,135)	-

기말금액	29,386,968	34,009,841

② 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	8,391,260	8,526,146	13,322,750	13,603,576

매도가능지분상품	상장지분증권(*1)	6,527,017	15,612,774	7,602,925	16,649,872

비상장지분증권(*2)	8,263,183	5,248,048	6,756,393	3,756,393

합 계	23,181,460	29,386,968	27,682,068	34,009,841

(*1) 전기 중 ㈜에이티젠이 코스닥시장에 상장함에 따라 비상장지분증권에서 상장지분증권으로 재분류 하였습니다.

(*2) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. 비즈셀프㈜ 등 비상장지분증권에 대하여 당반기 중 15,135천원의 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

국채 및 공채	1,317,800	1,355,590

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 내	242,530	37,790

1년 초과 5년 내	1,075,270	1,317,800

합 계	1,317,800	1,355,590

12. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

취득액	1,116,857	588,099	1,147,754	9,137,303	403,120	532,051	287,054	763,518	13,975,756

처분액	-	(589,076)	-	(4,469,524)	(311,163)	(42,855)	(14,663)	-	(5,427,281)

기타증감액	-	711,691	84,900	1,789,600	-	-	35,300	(2,621,491)	-

환율변동조정	-	(46,970)	-	(60,080)	(5,466)	(24,078)	(17,140)	-	(153,734)

기말금액	84,991,103	58,361,406	4,553,222	66,950,406	5,195,361	9,162,550	15,134,079	1,053,718	245,401,845

감가상각누계액

기초금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

처분액	-	499,423	-	4,084,587	297,535	42,852	14,272	-	4,938,669

감가상각비	-	(1,121,379)	(62,700)	(2,791,972)	(398,989)	(338,482)	(1,126,352)	-	(5,839,874)

환율변동조정	-	11,709	-	64,702	5,376	20,984	14,859	-	117,630

기말금액	-	(16,598,341)	(1,908,180)	(33,088,362)	(3,238,812)	(6,749,021)	(9,162,342)	-	(70,745,058)

장부금액

기초금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

기말금액	84,991,103	41,763,065	2,645,042	33,862,044	1,956,549	2,413,529	5,971,737	1,053,718	174,656,787

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	72,289,287	59,655,521	3,223,808	56,519,322	4,700,115	11,070,702	9,841,549	1,882,900	219,183,204

연결범위변동	2,304,160	947,917	-	-	243,522	-	3,666,417	-	7,162,016

취득액	9,945,106	206,065	96,760	9,008,702	871,658	1,231,651	3,172,683	2,911,691	27,444,316

처분액	(664,307)	(3,138,362)	-	(5,141,445)	(711,969)	(3,617,533)	(3,626,970)	-	(16,900,586)

기타증감액	-	-	-	101,100	-	-	1,781,800	(1,882,900)	-

환율변동조정	-	26,521	-	65,428	5,544	12,612	8,049	-	118,154

기말금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,170,910)	(1,742,641)	(35,704,320)	(2,852,415)	(9,382,470)	(6,565,089)	-	(71,417,845)

연결범위변동	-	(181,684)	-	-	(193,758)	-	(3,069,219)	-	(3,444,661)

처분액	-	1,660,568	-	5,138,369	667,016	3,616,583	3,551,766	-	14,634,302

감가상각액	-	(2,291,205)	(102,839)	(3,828,067)	(759,581)	(697,186)	(1,975,693)	-	(9,654,571)

환율변동조정	-	(4,863)	-	(51,661)	(3,996)	(11,302)	(6,886)	-	(78,708)

기말금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

장부금액:

기초금액	72,289,287	44,484,611	1,481,167	20,815,002	1,847,700	1,688,232	3,276,460	1,882,900	147,765,359

기말금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

13. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

취득액	-	-	-	-	-	-

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

상각액	(32,897)	(417,045)	(553,505)	(207,612)	-	(1,211,059)

기말금액	(116,597)	(1,042,612)	(1,383,762)	(3,002,947)	-	(5,545,918)

장부금액:

기초금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

기말금액	414,638	15,639,177	3,874,534	1,022,282	8,879,983	29,830,614

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	103,589	-	-	371,818	-	475,407

연결범위변동	19,724	16,681,789	5,258,296	3,529,709	8,879,983	34,369,501

취득액	407,922	-	-	123,702	-	531,624

기말금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

상각누계액:

기초금액	(50,833)	-	-	(336,591)	-	(387,424)

연결범위변동	(10,158)	-	-	(2,134,700)	-	(2,144,858)

상각액	(22,709)	(625,567)	(830,257)	(324,044)	-	(1,802,577)

기말금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

장부금액:

기초금액	52,756	-	-	35,227	-	87,983

기말금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

14. 투자부동산(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

감가상각비	-	(38,680)	(38,680)

기말 장부금액	356,347	1,454,890	1,811,237

취득원가	356,347	2,011,122	2,367,469

감가상각누계액	-	(556,232)	(556,232)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	253,052	833,202	1,086,254

연결범위변동	19,321	512,361	531,682

취득금액	83,974	214,828	298,802

감가상각비	-	(66,821)	(66,821)

기말 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

취득원가	356,347	2,011,122	2,367,469

감가상각누계액	-	(517,552)	(517,552)

(2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	55,458	97,800

운영비용	(38,680)	(28,589)

합 계	16,778	69,211

(3) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	703,767	356,347

건물	1,521,438	1,454,890

합 계	2,225,205	1,811,237

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다. 15. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,180,261	-	4,196,209	-

선급비용	765,892	8,627,234	779,325	9,099,884

사외적립자산	-	-	-	698

합 계	3,946,153	8,627,234	4,975,534	9,100,582

16. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지,건물 및 기계장치)	110,319,895	73,000,000	시설자금	19,000,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

6,000,000	운영자금	3,000,000	우리은행

7,200,000	시설자금	6,000,000

합 계	110,319,895	86,200,000	78,000,000

17. 보험가입자산

당반기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,663,590	5,800,000	삼성화재해상보험㈜

가산안성공장 건물	476,434	1,250,000

창원물류센터 외 건물	736,611	2,035,870

차량운반구	18,404	193,200

중앙물류센터 외 공기구비품	657,247	136,887

중앙물류센터 외 재고자산	1,533,042	2,394,632

충남지점 건물	337,225	550,000	동부화재해상보험㈜

구로연구소 건물, 공기구	529,220	2,417,833

호남지점 건물	184,074	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	65,367,292	77,318,918

부천 물류창고, 건물	1,216,417	2,500,000

하남지점 건물	583,001	580,000

합 계	79,302,557	95,487,340

상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.18. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	123,130,081	132,329,261

미지급금	26,608,733	21,209,840

미지급비용	4,287,020	982,413

미지급배당금	5,059	4,908

합 계	154,030,893	154,526,422

19. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.45	10,000,000	10,000,000

2.68	20,000,000	20,000,000

우리은행	2.31	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.74	2,000,000	2,000,000

하나은행	5.00	2,389,486	1,567,174

우리은행	무역금융	1.72	184,137	40,731

시설자금	2.54	6,000,000	6,000,000

합 계	50,573,623	49,607,905

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.95~2.20	19,000,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.42	3,000,000	3,000,000

소 계	52,000,000	51,000,000

유동성장기차입금	(25,000,000)	(2,000,000)

합 계	27,000,000	49,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환됩니다.

(3) 당반기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2017년 반기 이내	25,000,000

2018년 반기 이내	13,666,720

2018년 반기 이후	13,333,280

합 계	52,000,000

20. 기타충당부채

당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	4,221,212	3,316,545

증가	1,191,972	904,667

기말금액	5,413,184	4,221,212

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당반기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당반기 매출액에 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 21. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,598,044	-	1,852,415	-

선수수익	95,722	-	31,636	-

예수금	4,047,811	-	5,088,336	-

임대보증금	-	2,834,000	-	2,789,464

기타보증금	-	-	-	150,000

합 계	5,741,577	2,834,000	6,972,387	2,939,464

22. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	28,422,179	25,875,756

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,031,742	797,104

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,984,677	1,814,975

기타장기종업원급여	56,202	60,468

유급휴가비용	973,589	394,932

합 계	32,468,389	28,943,235

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,775,628	11,953,157

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*)	(10,643,257)	(10,726,942)

소 계	2,102,003	1,195,847

기타장기종업원급여	758,955	702,752

합 계	2,860,958	1,898,599

(*) 당반기말 현재 초과적립액은 없으며, 전기말 현재 연결실체 중 ㈜가산의 초과적립액 698천원은 기타비유동자산 중 사외적립자산으로 계상하였으며, 초과적립액을 가산한 사외적립자산의 공정가치는 전기말 현재 10,727,640천원입니다.

(3) 당반기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*)	순확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	11,953,157	6,339,394	(10,758,008)	(6,038,570)	1,195,149	300,824

연결범위변동	-	3,843,872	-	(2,358,903)	-	1,484,969

당기 비용의 인식:

당기근무원가	1,028,313	1,529,717	-	-	1,028,313	1,529,717

이자원가(수익)	152,036	470,521	(148,607)	(223,751)	3,429	246,770

소 계	1,180,349	2,000,238	(148,607)	(223,751)	1,031,742	1,776,487

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(86,425)	-	-	-	(86,425)

재무적 가정	-	313,805	-	-	-	313,805

경험조정	-	317,271	-	-	-	317,271

사외적립자산의 수익	-	-	-	108,895	-	108,895

소 계	-	544,651	-	108,895	-	653,546

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(2,853,503)	(2,853,503)

급여 지급	(357,878)	(774,998)	232,990	607,824	(124,888)	(167,174)

소 계	(357,878)	(774,998)	232,990	(2,245,679)	(124,888)	(3,020,677)

기말잔액	12,775,628	11,953,157	(10,673,625)	(10,758,008)	2,102,003	1,195,149

(*) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습니다.(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원)

약정은행	약정사항	당반기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	USD 138,751

신한은행	USD 5,000,000	-

외환은행	당좌차월	3,000,000	-

대구은행	3,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

하나은행	일반한도	5,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

하나은행	할인어음	33,030,000	-

하나은행	구매론	15,000,000	6,775,416

국민은행	13,000,000	7,498,328

우리은행	구매카드	15,000,000	6,123,596

신한은행	매출채권담보대출	7,500,000	2,953,082

외환은행	3,000,000	1,960,282

우리은행	수입L/C	USD 3,000,000	USD 777,500

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	10,000,000	-

(2) 당 반기말 현재 연 결실체의 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(12,245,029)	40,175,822

자기주식 처분	-	-	-	-	404,790	404,790

기말 주식수	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

연결자본잉여금	107,100	107,100

합 계	49,908,279	49,908,279

25. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	25,921	25,921

합 계	45,934,925	45,934,925

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당반기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	12,245,029	47,478,528

감소	-	-	(404,790)	(1,569,524)

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

지배기업은 당반기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 26. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	7,088,141	7,236,256

해외사업환산손익	(247,799)	(251,561)

합 계	6,840,342	6,984,695

당반기말 현재 매 도 가능금융자산평가손익은 9,220,643천원에서 법인세효과 2,132,502천원을 차감한 금액입니다.

27. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	248,789,574	218,789,574

미처분이익잉여금	25,897,498	41,567,722

합 계	300,897,498	286,567,722

(2) 당반기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	32,000,000	26,000,000

연구개발적립금	58,000,000	52,000,000

재무구조개선적립금	46,000,000	40,000,000

시설투자적립금	67,000,000	61,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	15,789,574	9,789,574

합 계	275,000,000	245,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	286,567,722	255,241,760

배당금	(3,246,449)	(3,214,066)

지배기업지분순이익	17,576,224	35,015,308

확정급여제도의 재측정요소	-	(475,280)

기말금액	300,897,497	286,567,722

28. 매출액 및 매출원가

당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	100,744,866	181,984,958	93,191,723	170,989,806

상품매출	177,007,908	339,329,844	184,482,008	228,329,212

기타매출	581,753	1,418,987	1,596,686	2,187,107

합 계	278,334,527	522,733,789	279,270,417	401,506,125

매출원가:

제품매출원가	54,961,674	101,542,694	51,432,950	95,009,961

상품매출원가	154,777,570	298,221,294	163,894,441	195,320,033

기타매출원가	178,396	435,434	390,308	913,790

합 계	209,917,640	400,199,422	215,717,699	291,243,784

29. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,137,448	22,243,690	8,896,271	19,545,334

퇴직급여	1,057,057	2,131,736	835,094	1,786,266

복리후생비	2,496,828	4,922,133	3,079,627	5,025,943

수도광열비	74,243	180,951	71,645	176,078

임차료	384,804	776,770	387,499	538,428

운반비	3,853,428	6,991,812	3,498,181	6,369,865

감가상각비	723,311	1,443,126	727,237	1,242,312

무형자산상각비	604,226	1,211,059	595,238	600,122

수선유지비	101,269	221,430	160,223	226,652

소모품비	1,231,487	2,258,167	1,227,662	2,347,710

세금과공과	471,025	738,076	528,733	713,178

학술활동비	392,480	498,201	104,856	153,678

보험료	123,511	187,481	141,641	165,062

여비교통비	1,488,604	2,796,115	1,228,934	2,235,861

통신비	139,030	287,199	141,131	226,739

차량유지비	448,574	813,774	426,134	753,727

교육훈련비	357,183	530,252	112,949	360,685

도서인쇄비	46,104	70,776	40,902	81,498

지급수수료	12,577,388	22,561,653	9,728,573	16,733,793

판매촉진비	1,475,773	3,010,044	1,627,582	3,043,901

시장조사비	93,734	186,159	118,613	242,520

수출경비	212,026	370,217	132,504	334,297

대손상각비	1,626	130,637	480,308	791,058

접대비	191,151	379,582	179,955	270,875

회의비	32,200	56,791	25,928	56,669

판매부대비	443,119	813,101	145,048	248,627

광고선전비	16,925,364	22,256,669	13,575,431	19,938,972

수입부대비	11,924	33,670	51,731	72,432

합 계	55,094,917	98,101,271	48,269,630	84,282,282

30. 비용의 성격별 분류 (1) 당반기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(4,422,941)	-	-	(4,422,941)

원부재료사용액	408,006	-	84,132,951	84,540,957

상품매출원가	727,211	-	297,494,083	298,221,294

종업원급여	-	24,375,426	7,063,172	31,438,598

감가상각비와 기타상각비	-	2,654,185	4,396,748	7,050,933

기타비용	-	71,071,660	10,400,192	81,471,852

합 계	(3,287,724)	98,101,271	403,487,146	498,300,693

(2) 전반기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(5,074,539)	-	-	(5,074,539)

원부재료사용액	(1,530,792)	-	75,720,363	74,189,571

상품매출원가	(2,732,821)	-	198,052,854	195,320,033

종업원급여	-	21,355,621	7,132,214	28,487,835

감가상각비와 기타상각비	-	1,842,434	3,236,637	5,079,071

기타비용	-	61,084,227	16,439,868	77,524,095

합 계	(9,338,152)	84,282,282	300,581,936	375,526,066

31. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	313,241	318,694	10,020	99,567

수입임대료	128,012	260,105	155,408	310,817

기타권리및용역제공수익	23,214	23,242	-	120,000

기타채권처분이익	2,120	119,870	-	-

잡이익	38,363	156,593	46,863	85,278

합 계	504,950	878,504	212,291	615,662

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	105,647	105,647	11,461	11,461

기부금	114,933	409,735	301,303	729,252

투자부동산상각비	19,340	38,680	17,997	28,589

잡손실	3	283	34,838	34,913

합 계	239,923	554,345	365,599	804,215

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	502,829	842,129	361,756	718,349

배당금수익	143,559	220,930	116,087	205,860

매도가능금융자산처분이익	526	526	532,550	544,396

외환차익	327,405	849,150	69,191	146,367

외화환산이익	141,403	192,578	10,682	15,542

합 계	1,115,722	2,105,313	1,090,266	1,630,514

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	652,105	1,315,008	714,436	1,263,917

매도가능금융자산처분손실	229,283	229,389	-	-

매도가능금융자산손상차손	7,290	15,135	-	-

외환차손	288,742	405,209	124,883	220,927

외화환산손실	(13,428)	2,724	-	20,456

합 계	1,163,992	1,967,465	839,319	1,505,300

33. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 28.98%(전반기 : 24.89%)입니다.

34. 주당이익 당반기 및 전반기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	9,602,218,932	17,576,224,198	11,078,084,462	19,004,927,829

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612	40,334,475	40,262,250

기본주당이익	237	433	275	472

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(12,158,601)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,262,250

(3) 당반기와 전반기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-06-30	52,420,851	-	11,840,239	40,580,612	182	7,385,671,384

합 계	182	7,385,671,384

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

② 전반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2015-01-01	2015-03-11	52,420,851	-	12,245,029	40,175,822	70	2,812,307,540

2015-03-12	2015-03-27	52,420,851	40,629	12,204,400	40,216,451	16	643,463,216

2015-03-28	2015-06-12	52,420,851	98,370	12,106,030	40,314,821	77	3,104,241,217

2015-06-13	2015-06-30	52,420,851	99,364	12,006,666	40,414,185	18	727,455,330

합 계	181	7,287,467,303

가중평균유통보통주식수는 40,262,250주 입니다.

(4) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

35. 특수관계자 거래

(1) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	2,476,987	2,581,902

임대료수익	13,914	13,914

매입	479,221	373,837

배당금지급	128,000	128,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	817,082	67,421

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	40,729	24,761

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	392,396	420	79,255

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	15,968	(1,095)

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	2,537,803	1,945,435

퇴직급여	440,580	219,480

합 계	2,978,383	2,164,915

연결실체의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및보증은 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

36. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	17,681,703	19,466,436

가감:

감가상각비	5,839,874	4,478,949

투자부동산상각비	38,680	28,589

무형자산상각비	1,211,059	600,122

퇴직급여	3,016,419	2,612,079

장기종업원급여	56,202	60,468

급여	-	2,406,905

대손상각비	130,637	791,058

매도가능금융자산처분손실	229,389	-

매도가능금융자산손상차손	15,135	-

유형자산처분손실	105,647	11,461

외화환산손실	2,724	20,456

이자비용	1,315,008	1,263,917

재고자산폐기손실	1,194,885	821,134

반품충당부채전입액	1,191,972	347,568

법인세비용	7,213,399	6,450,283

재고자산평가손실(환입)	(177,481)	(354,916)

매도가능금융자산처분이익	(526)	(544,396)

기타채권처분이익	(119,870)	-

유형자산처분이익	(318,694)	(99,567)

외화환산이익	(192,578)	(15,542)

이자수익	(842,129)	(718,349)

배당금수익	(220,930)	(205,860)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	13,622,800	1,575,118

미수금의감소(증가)	340,124	939,017

선급금의감소(증가)	1,015,903	(4,910,869)

선급비용의감소(증가)	(3,551)	60,757

재고자산의감소(증가)	(4,945,546)	(8,069,570)

매입채무의증가(감소)	(9,113,703)	8,467,478

미지급금의증가(감소)	5,494,155	5,169,879

선수금의증가(감소)	(232,236)	204,260

선수수익의증가(감소)	64,086	(7,700)

예수금의증가(감소)	(1,040,513)	(632,956)

미지급비용의증가(감소)	3,314,481	1,871,581

장기선급비용의증가(감소)	58,040	17,194

퇴직금의지급	(2,342,555)	(1,970,997)

사외적립자산의감소(증가)	232,990	168,103

합 계	43,835,000	40,302,090

(2) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

투자활동

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	461,998	(48,636)

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(182,439)	976,851

건설중인자산의 본계정대체	2,621,491	1,882,900

37. 범주별 금융상품 (1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	54,315,918	-	-	54,315,918

단기금융자산	43,237,415	-	-	43,237,415

매출채권	210,961,285	-	-	210,961,285

미수금	700,915	-	-	700,915

미수수익	168,910	-	-	168,910

단기대여금	211,414	-	-	211,414

장기금융자산	17,000	-	-	17,000

장기매출채권	7,774	-	-	7,774

장기미수수익	63,999	-	-	63,999

장기대여금	1,189,115	-	-	1,189,115

장기보증금	31,016,899	-	-	31,016,899

단기투자자산	-	7,095,443	242,530	7,337,973

장기투자자산	-	22,291,525	1,075,270	23,366,795

합 계	341,890,644	29,386,968	1,317,800	372,595,412

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	123,130,081

미지급금	26,608,733

미지급비용	4,287,020

미지급배당금	5,059

단기차입금	50,573,623

유동성장기차입금	25,000,000

장기차입금	27,000,000

임대보증금	2,834,000

합 계	259,438,516

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	36,913,851	-	-	36,913,851

단기금융자산	37,772,185	-	-	37,772,185

매출채권	224,735,564	-	-	224,735,564

미수금	1,415,597	-	-	1,415,597

미수수익	165,184	-	-	165,184

단기대여금	257,041	-	-	257,041

장기금융자산	21,000	-	-	21,000

장기미수수익	78,766	-	-	78,766

장기대여금	1,003,531	-	-	1,003,531

장기보증금	29,648,941	-	-	29,648,941

단기투자자산	-	10,487,750	37,790	10,525,540

장기투자자산	-	23,522,091	1,317,800	24,839,891

합 계	332,011,660	34,009,841	1,355,590	367,377,091

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	132,329,261

미지급금	21,209,840

미지급비용	982,413

미지급배당금	4,908

단기차입금	49,607,905

유동성장기차입금	2,000,000

장기차입금	49,000,000

임대보증금	2,789,464

기타보증금	150,000

합 계	258,073,791

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손상각비	(1,626)	(130,637)	-	-	-	-	-	-	(1,626)	(130,637)

기타영업외수익:

기타채권처분이익	2,120	119,870	-	-	-	-	-	-	2,120	119,870

금융수익:

이자수익	478,738	793,714	16,096	32,341	7,995	16,074	-	-	502,829	842,129

배당금수익	-	-	143,559	220,930	-	-	-	-	143,559	220,930

매도가능금융자산 처분이익	-	-	526	526	-	-	-	-	526	526

외환차익	327,404	849,150	-	-	-	-	-	-	327,404	849,150

외화환산이익	141,404	192,578	-	-	-	-	-	-	141,404	192,578

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(652,105)	(1,315,008)	(652,105)	(1,315,008)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(229,283)	(229,389)	-	-	-	-	(229,283)	(229,389)

매도가능금융자산 손상차손	-	-	(7,290)	(15,135)	-	-	-	-	(7,290)	(15,135)

외환차손	(277,360)	(393,827)	-	-	-	-	(11,382)	(11,382)	(288,742)	(405,209)

외화환산손실	13,428	(2,724)	-	-	-	-	-	-	13,428	(2,724)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가이익(손실)	-	-	(1,680,994)	(148,115)	-	-	-	-	(1,680,994)	(148,115)

합 계	684,108	1,428,124	(1,757,386)	(138,842)	7,995	16,074	(663,487)	(1,326,390)	(1,728,770)	(21,034)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손상각비	(480,308)	(791,058)	-	-	-	-	-	-	(480,308)	(791,058)

금융수익:

이자수익	344,396	683,487	8,625	17,250	8,735	17,612	-	-	361,756	718,349

배당금수익	-	-	116,087	205,860	-	-	-	-	116,087	205,860

매도가능금융자산 처분이익	-	-	532,550	544,396	-	-	-	-	532,550	544,396

외환차익	69,191	146,367	-	-	-	-	-	-	69,191	146,367

외화환산이익	10,682	15,542	-	-	-	-	-	-	10,682	15,542

금융비용:

이자비용	(46,085)	(46,085)	-	-	-	-	(668,351)	(1,217,832)	(714,436)	(1,263,917)

외환차손	(124,883)	(220,927)	-	-	-	-	-	-	(124,883)	(220,927)

외화환산손실	-	(20,456)	-	-	-	-	-	-	-	(20,456)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가이익(손실)	-	-	(1,072,840)	432,155	-	-	-	-	(1,072,840)	432,155

합 계	(227,007)	(233,130)	(415,578)	1,199,661	8,735	17,612	(668,351)	(1,217,832)	(1,302,201)	(233,689)

38. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	7,095,443	-	-	-	7,095,443	-	7,095,443	-	7,095,443

장기투자자산	17,043,477	-	-	-	17,043,477	15,612,774	1,430,703	-	17,043,477

합 계	24,138,920	-	-	-	24,138,920	15,612,774	8,526,146	-	24,138,920

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	54,315,918	-	54,315,918	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	43,237,415	-	43,237,415	-	-	-	-

단기투자자산	-	242,530	-	-	242,530	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	212,042,524	-	212,042,524	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	17,000	-	17,000	-	-	-	-

장기투자자산	5,248,048	1,075,270	-	-	6,323,318	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,277,787	-	32,277,787	-	-	-	-

합 계	5,248,048	1,317,800	341,890,644	-	348,456,492	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(75,573,623)	(75,573,623)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(154,030,893)	(154,030,893)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(27,000,000)	(27,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,834,000)	(2,834,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(259,438,516)	(259,438,516)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	10,487,750	-	-	-	10,487,750	-	10,487,750	-	10,487,750

장기투자자산	19,765,698	-	-	-	19,765,698	16,649,872	3,115,826	-	19,765,698

합 계	30,253,448	-	-	-	30,253,448	16,649,872	13,603,576	-	30,253,448

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	36,913,851	-	36,913,851	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	37,772,185	-	37,772,185	-	-	-	-

단기투자자산	-	37,790	-	-	37,790	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	226,573,386	-	226,573,386	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	21,000	-	21,000	-	-	-	-

장기투자자산	3,756,393	1,317,800	-	-	5,074,193	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	30,731,936	-	30,731,936	-	-	-	-

합 계	3,756,393	1,355,590	332,012,358	-	337,124,341	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(51,607,905)	(51,607,905)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(154,526,421)	(154,526,421)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(49,000,000)	(49,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,789,464)	(2,789,464)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(150,000)	(150,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(258,073,790)	(258,073,790)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정① 가치평가기법수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법

② 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 상 수준 3으로 공정가치를 측정하는 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	1,951,327

공정가치평가	-	1,149,342

처분금액	-	(3,100,669)

기말금액	-	-