광동제약 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제51(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제50(전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
광동제약주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.60	-	64.60	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	기타 금융 투자업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합3호	대한민국	기타 금융 투자업	12월 31일	50.00	50.00	50.00	50.00

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	8,489,744	573,387	7,916,357	1,602,116	111,581	111,581

연변광동제약유한공사	15,523,510	951,246	14,572,264	2,457,427	73,908	664,533

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,243,019	15,856	1,227,163	-	2,298	42,081

코리아이플랫폼㈜	169,468,019	101,991,149	67,476,870	139,633,071	1,574,763	2,401,640

연태애매락상무유한공사	2,185,215	16,128	2,169,087	-	(2,118)	63,107

소주애매락상무유한공사	4,564,592	5,667,672	(1,103,080)	5,024,465	(141,155)	(182,472)

케이디인베스트먼트㈜	22,099,848	253,053	21,846,795	-	28,450	(99,465)

케이디바이오투자조합1호	14,648,286	-	14,648,286	-	(2,624,438)	(2,607,429)

케이디바이오투자조합2호	9,005,632	-	9,005,632	-	(66,166)	(66,166)

케이디바이오투자조합3호	1,007,974	-	1,007,974	-	(11,386)	(11,386)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	8,235,188	430,412	7,804,776	6,034,509	503,732	503,732

연변광동제약유한공사	15,184,111	1,276,379	13,907,732	13,840,559	1,191,299	788,816

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,197,094	12,012	1,185,082	-	23,328	57,368

코리아이플랫폼㈜	179,793,002	114,717,771	65,075,231	565,660,962	6,467,318	4,637,524

연태애매락상무유한공사	2,121,504	15,524	2,105,980	-	(21,528)	(61,835)

소주애매락상무유한공사	6,756,186	7,676,794	(920,608)	24,153,991	(243,808)	(212,594)

케이디인베스트먼트㈜	22,297,578	536,685	21,760,893	-	(36,442)	(358,511)

케이디바이오투자조합1호	17,366,561	110,846	17,255,715	-	(4,765,124)	(5,164,248)

케이디바이오투자조합2호	9,147,683	75,885	9,071,798	-	(271,095)	(1,271,095)

케이디바이오투자조합3호	1,027,610	8,250	1,019,360	-	(35,773)	(35,773)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 34: 금융상품 위험3. 중요한 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	85,039,403	33,418,721	55,064,756	20,350,000

식품	129,220,599	32,768,051	122,205,908	34,940,778

MRO	144,657,536	5,768,780	136,785,546	5,875,833

기타	4,059,543	365,057	4,021,251	657,840

연결조정	(6,027,395)	789,584	(5,830,164)	111,669

합 계	356,949,686	73,110,193	312,247,297	61,936,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	428,747,315	416,843,826

식품	379,243,484	350,785,781

MRO	176,217,825	188,670,692

기타	72,018,011	74,455,824

연결조정	(97,663,076)	(98,732,364)

합 계	958,563,559	932,023,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	355,495,188	1,032,710,300	1,422,221,916	1,005,497,228

아시아	7,481,893	23,516,335	37,994,550	25,258,895

연결조정	(6,027,395)	(97,663,076)	(28,671,211)	(98,732,364)

합 계	356,949,686	958,563,559	1,431,545,255	932,023,759

6. 사용제한예금

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	212,308,034	-	224,455,868	-

미수금	1,838,541	-	2,448,905	-

미수수익	182,347	-	285,154	-

대여금	35,400	2,279,058	47,200	2,181,058

보증금	480,000	40,034,107	480,000	35,690,528

리스채권	56,457	187,442	73,937	196,034

합 계	214,900,779	42,500,607	227,791,064	38,067,620

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	217,392,747	42,795,397	230,106,592	38,360,313

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,491,968)	(294,790)	(2,315,528)	(292,693)

매출채권및기타채권 순장부금액	214,900,779	42,500,607	227,791,064	38,067,620

8. 재고자산

당분기와 전분기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실	1,021,586	60,496

재고자산폐기손실	868,028	897,699

기타비용:

재고자산폐기손실(*)	815,044	-

(*) 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다. 9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	105,823,854	27,951,044	87,492,649	37,350,371

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	44,180,402	2,351,501	45,120,431

상각후원가측정금융자산	-	11,198	-	11,198

합 계	105,823,854	72,142,644	89,844,150	82,482,000

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	124,843,020	120,519,416

취득액	98,772,626	679,141,052

평가손익	(2,909,435)	(7,640,857)

기타증감(*1)	(2,000,009)	-

처분액	(84,931,304)	(667,176,591)

기말금액	133,774,898	124,843,020

(*1)당분기 중 관계기업투자로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초장부금액	36,443,158	2,351,501	8,677,274

취득금액	-	-	1,131,435

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	628,793	13,956	103,293

처분금액	-	(2,365,457)	(2,803,550)

기말장부금액	37,071,951	-	7,108,452

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품

비유동	유동	비유동

기초금액	40,327,821	4,487,060	7,306,450

취득액	9,029,113	301,501	6,342,744

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(3,591,141)	(46,443)	(208,986)

처분액	(6,219,172)	(4,452,294)	(2,712,934)

유동성대체	-	2,050,000	(2,050,000)

기타(*)	(3,103,463)	11,677	-

기말금액	36,443,158	2,351,501	8,677,274

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

10. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,841,868	32.79	1,847,283

케이디재산투자조합2호(*1)	대한민국	기타 금융 투자업	50.00	999,129	50.00	998,317

케이디테크투자조합1호(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	9.09	47,578	9.09	47,931

케이디바이오4호투자조합(*2)	대한민국	기타 금융 투자업	6.14	101,225	6.14	101,690

케이디바이오5호투자조합(*3)	대한민국	기타 금융 투자업	57.14	1,533,706	57.14	1,542,360

케이디바이오6호투자조합(*5)	대한민국	기타 금융 투자업	54.55	592,548	54.55	596,172

㈜케이디엠코	대한민국	광고 대행업	20.00	33,898	20.00	46,314

케이디유온신성장1호투자조합(*4)	대한민국	기타 금융 투자업	24.00	2,413,212	24.00	2,405,701

케이디유온신성장2호투자조합(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	9.38	148,124	9.38	148,981

케이디신성장1호투자조합(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	7.04	424,550	7.04	416,918

케이디신성장2호투자조합(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	0.82	45,918	0.82	45,244

케이디티엘1호투자조합(*6)	대한민국	기타 금융 투자업	3.13	49,220	3.13	49,444

Oxford Cancer Biomarkers(*7)	영국	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업	9.49	2,850,323	9.15	2,944,058

씨티바이오(*9)	대한민국	과학 및 공학기술연구개발업	32.00	2,921,976	-	-

비엠스테이지(*8)	대한민국	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스	17.09	1,493,675	-	-

헬스포트(*10)	대한민국	소프트웨어 개발	11.76	1,836,280	-	-

합 계	17,333,230	11,190,413

(*1) 연결실체가 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*4) 전기 중 신규 출자하였습니다.(*5) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 50% 이상이나 기업 운영의 주요 의사결정을 총 출자좌수의 3분의 2 이상의 찬성으로 진행하는 점을 고려하여 지배력이 없다고 판단하였습니다.(*6) 전기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20% 미만이나 연결실체가 업무집행조합원으로서 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(*7) 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 변경하였으며, 지분율이 20%미만이나 연결실체가 기업 운영의 주요 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*8) 당기 중 신규 출자하였으며, 지분율이 20%미만이나 연결실체가 기업 운영의 주요 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*9) 당기 중 신규 출자하였습니다.(*10) 당기 중 당기손익-공정가치측정금융자산에서 관계기업투자로 변경하였으며, 지분율이 20%미만이나 연결실체가 기업 운영의 주요 의사결정에 참여하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

11. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	153,532,348	138,012,701

취득액	4,407,998	28,631,597

감가상각비	(3,087,648)	(12,715,466)

처분액	(223,733)	(129,904)

기타증감액(*1)	(14,425)	(245,283)

폐기충당금(*2)	(3,458,437)	-

환율변동조정	33,393	(21,297)

기말금액	151,189,496	153,532,348

(*1) 전기 중 231,983천원을 사용권자산에서 리스채권으로 대체하였습니다.(*2) 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,093,885	16,710,593

취득액	120,703	656,632

상각비	(114,517)	(1,232,775)

처분액	(42,984)	(40,565)

기말금액	16,057,087	16,093,885

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,461,097	4,529,994

투자부동산상각비	(17,224)	(68,896)

기타증감액	-	-

기말금액	4,443,873	4,461,098

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	83,102	81,513

운영비용	(17,224)	(17,224)

합 계	65,878	64,289

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 사무실 및 차량운반구 등을 리스하고 있으며, 해당 리스는 수년 전에 체결되었습니다.① 사용권자산투자부동산 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로표시하고 있습니다.당분기와 전기 중 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

기초금액	2,951,805	1,782,302

취득	37,736	2,460,066

처분	-	(20,096)

감가상각비	(334,559)	(1,038,484)

기타증감액	-	(231,983)

기말금액	2,654,982	2,951,805

② 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,037,428	2,106,547

리스부채의 증가	37,736	2,366,332

이자비용	23,461	101,534

리스부채의 상환	(305,093)	(1,509,879)

리스계약의 해지	-	(27,104)

기말금액	2,793,532	3,037,430

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에 대한 이자비용	23,461	10,214

단기리스와 관련된 비용	405,089	462,070

소액자산 리스 중 단기리스를 제외한 리스에 관련된 비용	25,147	30,129

④ 당분기와 전기 중 리스와 관련하여 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

리스의 총 현금유출	305,093	1,509,879

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 전대리스를 제외한 모든 리스는 운용리스로 분류하였으며, 전대리스는 금융리스로 분류하였습니다. ① 금융리스연결실체는 당기 중 유형자산(사용권자산)으로 표시되는 건물을 전대리스로 제공하였으며, 전대리스 이용자에게 이전하는 상위리스에 관련되는 사용권자산을 제거하였습니다. 이러한 리스는 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하기 때문에연결실체는 관련 리스를 금융리스로 분류하고 있습니다. 1) 당분기와 전기 중 리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	269,970	492,835

리스채권의 증가	-	231,983

이자수익	1,590	8,022

리스채권의 수취	(27,662)	(462,871)

기말금액	243,898	269,969

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스채권의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	56,770	74,998

2년 이내	26,143	31,497

2년 이후	181,161	187,641

합 계	264,074	294,136

동 현금흐름은 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.② 운용리스연결실체는 투자부동산 등을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기에 인식한 리스료수익은 87,343천원(전분기 : 85,351천원)입니다.

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	8,223,527	382,800	4,852,191	382,800

선급비용	1,985,433	3,860,209	2,016,986	3,806,981

반환제품회수권	778,632	-	1,044,117	-

합 계	10,987,592	4,243,009	7,913,294	4,189,781

16. 담보제공자산당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	63,690,077	80,000,000	단기차입금	57,000,000	한국산업은행

일반대출약정	30,000,000

6,000,000	20,000,000	㈜우리은행

유형자산(공장 토지, 건물)	13,366,483	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지 및 건물)	1,057,018	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	155,756,200	174,051,047

미지급금	34,433,998	37,748,199

미지급비용	1,045,977	1,691,194

미지급배당금	4,108,877	817

합 계	195,345,052	213,491,257

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	147,006,383	-	113,006,176	-

사채	-	21,969,250	-	21,962,078

리스부채	1,290,844	1,502,688	1,362,369	1,675,060

합 계	148,297,227	23,471,938	114,368,545	23,637,138

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	당분기말이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	4.53	30,000,000	30,000,000

4.55	20,000,000	20,000,000

4.53	7,000,000	7,000,000

㈜우리은행	5.14	10,000,000	10,000,000

한국수출입은행	4.13	10,000,000	10,000,000

4.08	10,000,000	10,000,000

㈜신한은행	3.37	10,000,000	10,000,000

4.71	20,000,000	-

농협은행	3.39	10,000,000	10,000,000

4.92	10,000,000	-

하나은행	4.77	4,000,000	-

기타	-	6,383	6,176

시설자금	㈜우리은행	4.86	6,000,000	6,000,000

합 계	147,006,383	113,006,176

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제56회 공모사채	2021-04-20	2024-04-20	1.84	22,000,000	22,000,000	무보증

사채할인발행차금	(30,750)	(37,921)

합 계	21,969,250	21,962,079

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(5) 당분기말 현재 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2024년 1분기말 이내	-	1,329,630	1,329,630

2024년 1분기말 이후	22,000,000	1,613,698	23,613,698

합 계	22,000,000	2,943,328	24,943,328

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	9,096,669	48,679	9,145,348

전입(환입)액	970,555	(25,986)	944,569

기말금액	10,067,224	22,693	10,089,917

유동	4,626,035	22,693	4,648,728

비유동	5,441,189	-	5,441,189

② 전기

(단위:천원)

구 분	환불부채(*)	포인트충당부채	합 계

기초금액	8,274,456	8,951	8,283,407

전입(환입)액	822,213	39,728	861,941

기말금액	9,096,669	48,679	9,145,348

유동	4,321,622	48,679	4,370,301

비유동	4,775,047	-	4,775,047

(*) 환불부채는 당기말 현재 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액으로 측정합니다. 환불부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다. 연결실체는 환불부채 설정금액을 당기 매출액에서 차감하였으며, 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 반환제품회수권을 자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가에서 차감하였습니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	3,680,283	-	3,340,273	-

선수수익	311,421	-	331,802	-

예수금	5,026,857	-	5,511,102	-

계약부채(*)	1,644,649	-	1,611,607	-

임대보증금	2,182,000	10,000	2,154,000	38,000

기타보증금	20,000	150,000	50,000	-

합 계	12,865,210	160,000	12,998,784	38,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.21. 주식기준보상(1) 연결실체는 주요 경영진에게 지배기업의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	당분기말 미행사수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	475,000주	259,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

(3) 당분기와 전기 중 주가차액보상권의 수량의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초 미행사수량	277,000	307,500

상실	(18,000)	(30,500)

기말 미행사수량	259,000	277,000

22. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	21,230,024	19,807,885

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	260,890	374,340

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	2,064,275	1,740,724

기타장기종업원급여	61,769	57,279

유급휴가비용	451,953	502,489

합 계	24,068,911	22,482,717

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 기타장기종업원급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,206,366	16,017,494

국민연금전환금	(26,959)	(26,959)

사외적립자산의 공정가치	(21,080,630)	(21,700,279)

소 계	(4,901,223)	(5,709,744)

기타장기종업원급여부채	1,347,322	1,285,553

합 계	(3,553,901)	(4,424,191)

당분기말과 전기말 현재 초과적립액(당분기말:4,901,223천원, 전기말:5,709,744천원)은 비유동자산 중 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일반한도	20,000,000	-

산업은행	30,000,000	-

신한은행	18,000,000	10,000,000

수출입은행	30,000,000	20,000,000

농협은행	10,000,000	-

산업은행	시설자금	54,000,000	-

산업은행	할인어음	2,000,000	-

KEB하나은행	3,000,000	-

KEB하나은행	7,000,000	-

신한은행	7,500,000	1,872,195

KEB하나은행	구매론	11,000,000	9,331,204

국민은행	13,000,000	6,056,670

KEB하나은행	팩토링대출	16,050,000	-

우리은행	구매카드	15,000,000	2,341,110

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

우리은행	수입L/C	USD 3,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	1,500,000	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류 중인 소송사건은 2건이며, 그 내용은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	소송 내용	소송가액

-	광동제약 외 1	독점규제 및 공정거래에 관한 법률 위반	50,000

라보라토이레 에이치알에이 파르마	광동제약	특허침해금지 및 예방청구	10,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 연대보증 관련 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공받은 회사	연대보증제공처	보증기간	보증한도	내 역

(주)마곡솔루션	IBK캐피탈 등	2022.11.01~2025.09.30	63,133,200	마곡 지식산업센터 신축사업 관련 연대보증

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

제공한 회사	보증한도	내 역

서울보증보험(주)	12,559,555	이행보증 등

24. 자본(1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 100원(전분기 1주당 100원)	4,108,061	4,108,061

25. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액:

제품매출	111,553,207	98,047,545

상품매출	242,284,570	213,631,069

기타매출	3,111,909	568,683

합 계	356,949,686	312,247,297

매출원가:

제품매출원가	65,219,205	59,227,649

상품매출원가	218,180,307	190,871,228

기타매출원가	439,981	212,300

합 계	283,839,493	250,311,177

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	356,949,686	312,247,297

주요 지리적 시장:

국내	348,608,180	302,383,235

국외	8,341,506	9,864,062

합 계	356,949,686	312,247,297

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.(3) 연결실체의 매출액은 다수의 거래처로부터 발생하고 있으며, 당분기중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 매출액은 없습니다.

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,499,703	13,757,656

퇴직급여	1,737,784	1,593,010

복리후생비	3,008,318	2,831,980

수도광열비	143,545	110,359

임차료	492,198	454,061

운반비	3,947,935	3,389,578

감가상각비	1,139,335	898,439

무형자산상각비	114,516	307,327

수선유지비	217,028	148,858

소모품비	1,133,766	948,376

세금과공과	486,976	494,901

학술활동비	125,114	177,271

경상연구개발비	3,984,858	2,317,109

보험료	75,903	70,903

여비교통비	1,412,036	1,079,380

통신비	146,096	143,073

차량유지비	261,858	340,923

교육훈련비	212,969	110,705

도서인쇄비	43,005	29,999

지급수수료	15,919,270	14,421,177

판매촉진비	1,417,720	1,128,455

시장조사비	162,334	174,200

수출부대비	353,643	253,154

대손상각비	176,376	204,945

접대비	278,737	227,229

회의비	45,017	20,527

판매부대비	(2)	-

광고선전비	5,754,657	7,338,602

수입부대비	4,609	2,041

합 계	57,295,304	52,974,238

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	11,862	744

수입임대료	87,343	85,351

기타권리및용역제공수익	385,011	85,548

잡이익	141,434	19,280

합 계	625,650	190,923

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실(*1)	3,512,214	23,926

무형자산처분손실	1,184	765

기부금	126,887	193,119

투자부동산상각비	17,224	17,224

기타권리및용역제공원가	15,148	-

잡손실	478	2,605

재고자산폐기손실(*2)	815,044	-

합 계	4,488,179	237,639

(*1) 화재로 인한 유형자산 피해 추정금액 3,458,437천원이 포함되어 있으며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.(*2) 화재로 인한 재고자산 피해 추정금액이며, 정확한 피해금액과 보상액은 보험사와 협의중에 있습니다.

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	566,483	264,537

배당금수익	417,336	398,576

외환차익	496,276	255,948

외화환산이익	560,823	182,430

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	795,143	1,756,349

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	4,350,398	1,225,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	8,095

합 계	7,186,459	4,091,136

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,246,940	720,027

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	82,903	10,850

외환차손	218,644	673,341

외화환산손실	16,334	30,911

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,704,577	395,624

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,999	60,682

합 계	5,283,397	1,891,435

29. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 미환류법인세경정청구환급 등으로 인하여 법인세비용의 평균유효세율은 0%(전분기 : 25.80%)입니다.

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

지배기업지분순이익	14,044,358,201	7,586,951,376

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

기본주당이익	342	185

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,340,239)	(11,340,239)

가중평균유통보통주식수	41,080,612	41,080,612

(3) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2023-01-01	2023-03-31	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	90	3,697,255,080

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2022-01-01	2022-03-31	52,420,851	-	-	11,340,239	41,080,612	90	3,697,255,080

가중평균유통보통주식수는 41,080,612주 입니다.

(4) 지배기업은 당분기말과 전분기말 현재 반희석효과가 발생하여 당분기와 전분기 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	주요영업

관계기업	가이아바이오투자조합	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합1호(*1)	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합2호	기타 금융 투자업

케이디재산투자조합3호(*1)	기타 금융 투자업

케이디테크투자조합1호	기타 금융 투자업

케이디바이오4호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오5호투자조합	기타 금융 투자업

케이디바이오6호투자조합	기타 금융 투자업

㈜케이디엠코	광고 대행업

케이디유온신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디유온신성장2호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장1호투자조합	기타 금융 투자업

케이디신성장2호투자조합	기타 금융 투자업

케이디티엘1호투자조합	기타 금융 투자업

Oxford Cancer Biomarkers	의료용품 및 기타 의약 관련제품 제조업

씨티바이오	과학 및 공학기술연구개발업

비엠스테이지	컴퓨터 시스템 통합 자문 및 구축 서비스

헬스포트	소프트웨어 개발

기타특수관계자	광동생활건강㈜	의약외품 도소매업

(*1) 전기 중 청산하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

관계기업	케이디재산투자조합1호	용역제공수익	-	8,250

케이디재산투자조합2호	용역제공수익	9,188	9,188

케이디재산투자조합3호	용역제공수익	-	12,875

케이디테크투자조합1호	용역제공수익	2,750	2,750

케이디바이오4호투자조합	용역제공수익	6,413	6,413

케이디바이오5호투자조합	용역제공수익	14,000	14,000

케이디바이오6호투자조합	용역제공수익	5,500	-

케이디유온신성장1호투자조합	용역제공수익	25,000	-

케이디유온신성장2호투자조합	용역제공수익	4,000	-

케이디신성장1호투자조합	용역제공수익	17,750	-

케이디신성장2호투자조합	용역제공수익	15,250	-

케이디티엘1호투자조합	용역제공수익	4,000	-

㈜케이디엠코	임대료수익	1,500	1,500

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	3,943,497	3,505,636

임대료수익	4,860	209

수수료수익	7,642	20,391

매입	167,071	104,945

배당금지급	160,000	160,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급배당금

관계기업	㈜케이디엠코	-	-	2,763,075	-	-

케이디재산투자조합2호	-	1,550	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,356,127	8,406	-	7,469	160,000

합 계	5,356,127	9,956	2,763,075	7,469	160,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	-

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	선급금	매입채무	미지급금

관계기업	㈜케이디엠코	-	7,150	315,000	-	42,350

케이디재산투자조합2호	-	9,188	-	-	-

케이디테크투자조합1호	-	2,750	-	-	-

케이디바이오4호투자조합	-	6,413	-	-	-

케이디바이오5호투자조합	-	14,000	-	-	-

케이디바이오6호투자조합	-	5,500	-	-	-

케이디유온신성장1호투자조합	-	25,000	-	-	-

케이디유온신성장2호투자조합	-	4,000	-	-	-

케이디신성장1호투자조합	-	17,750	-	-	-

케이디신성장2호투자조합	-	14,753	-	-	-

케이디티엘1호투자조합	-	4,000	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	5,718,281	33,753	-	22,220	-

합 계	5,718,281	144,257	315,000	22,220	42,350

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(6,724)

(4) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,963,432	1,724,016

퇴직급여	336,151	214,620

합 계	2,299,583	1,938,636

연결실체의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.(5) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기

관계기업	씨티바이오	현금출자	2,950,000

비엠스테이지	현금출자	1,505,001

(6) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	14,965,280	8,423,983

가감:

감가상각비	3,087,648	3,229,654

퇴직급여	260,890	2,199,600

기타장기종업원급여	61,769	57,279

대손상각비(환입)	176,376	204,945

무형자산상각비	114,516	307,327

투자부동산상각비	17,224	17,224

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	82,903	10,850

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	13,999	60,682

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	3,704,577	395,624

유형자산처분손실	53,777	23,926

유형자산폐기손실	3,458,438	-

무형자산처분손실	1,184	765

이자비용	1,246,940	720,027

외화환산손실	16,333	30,911

재고자산평가손실(환입)	1,021,585	60,496

재고자산폐기손실	1,683,072	897,699

지분법손실	379,740	148,730

법인세비용(수익)	(1,379,128)	2,929,580

유형자산처분이익	(11,861)	(744)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(8,095)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(4,350,398)	(1,225,201)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(795,143)	(1,756,349)

외화환산이익	(560,824)	(182,430)

이자수익	(566,483)	(264,537)

배당금수익	(417,336)	(398,576)

지분법이익	(110,471)	(387,425)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	11,704,945	18,012,877

미수금의감소(증가)	2,165,565	3,967,438

선급금의감소(증가)	(3,371,336)	(3,779,555)

선급비용의감소(증가)	252,653	508,714

재고자산의감소(증가)	(8,685,346)	(2,827,920)

반환제품회수권의감소(증가)	265,485	(59,900)

보증금의감소(증가)	(4,526,200)	(55,874)

매입채무의증가(감소)	(18,327,354)	(17,280,159)

미지급금의증가(감소)	(3,799,423)	(8,241,644)

선수금의증가(감소)	705,777	(462,329)

선수수익의증가(감소)	(20,382)	4,172

예수금의증가(감소)	(484,245)	(2,564,084)

미지급비용의증가(감소)	(678,807)	1,610,352

계약부채의증가(감소)	33,042	64,717

환불부채의증가(감소)	970,555	286,686

포인트충당부채의증가(감소)	(25,984)	(3,687)

퇴직금의지급	(678,191)	(2,431,345)

사외적립자산의감소(증가)	904,502	958,641

합 계	(1,440,137)	3,203,045

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 감소	(736,098)	(105,189)

유형자산 처분관련 미수금의 감소	-	17,806

건설중인자산의 본계정대체	1,002,730	977,390

차입원가 자본화	156,709	9,257

사용권자산의 감소(증가)	(37,736)	403,402

리스채권 증가	-	(231,983)

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	113,006,176	44,000,000	(10,000,000)	207	147,006,383

사채	21,962,078	-	-	7,172	21,969,250

리스부채	3,037,428	-	(305,093)	61,197	2,793,532

미지급배당금	816	-	-	4,108,061	4,108,877

합 계	138,006,498	44,000,000	(10,305,093)	4,176,637	175,878,042

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 리스부채의 이자비용 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	119,473,572	-	119,473,572

단기금융자산	-	-	16,961,212	-	16,961,212

매출채권및기타채권	-	-	214,900,779	-	214,900,779

단기투자자산	105,823,854	-	-	-	105,823,854

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	42,500,607	-	42,500,607

장기투자자산	27,951,043	44,180,402	11,198	-	72,142,643

매입채무및기타채무	-	-	-	195,345,052	195,345,052

단기금융부채	-	-	-	148,297,227	148,297,227

장기금융부채	-	-	-	23,471,938	23,471,938

기타유동부채	-	-	-	2,202,000	2,202,000

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000

합 계	133,774,897	44,180,402	393,861,368	369,476,217	941,292,884

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	103,552,234	-	103,552,234

단기금융자산	-	-	15,235,831	-	15,235,831

매출채권및기타채권	-	-	227,791,065	-	227,791,065

단기투자자산	87,492,649	2,351,501	-	-	89,844,150

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기매출채권및기타채권	-	-	38,067,620	-	38,067,620

장기투자자산	37,350,371	45,120,431	11,198	-	82,482,000

매입채무및기타채무	-	-	-	213,491,257	213,491,257

단기금융부채	-	-	-	114,368,545	114,368,545

장기금융부채	-	-	-	23,637,138	23,637,138

기타유동부채	-	-	-	2,204,000	2,204,000

기타비유동부채	-	-	-	38,000	38,000

합 계	124,843,020	47,471,932	384,671,948	353,738,940	910,725,840

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	105,823,854	-	-	-	105,823,854	13,135,493	90,593,447	1,094,920	104,823,860

장기투자자산	27,951,043	44,180,402	-	-	72,131,445	18,564,723	7,611,678	28,722,303	54,898,704

합 계	133,774,897	44,180,402	-	-	177,955,299	31,700,216	98,205,125	29,817,223	159,722,564

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	119,473,572	-	119,473,572	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	16,961,212	-	16,961,212	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	214,900,779	-	214,900,779	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	11,198	-	11,198	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	42,500,607	-	42,500,607	-	-	-	-

합 계	-	-	393,861,368	-	393,861,368	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	148,297,227	148,297,227	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	195,345,052	195,345,052	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	23,471,938	23,471,938	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,202,000	2,202,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	160,000	160,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	369,476,217	369,476,217	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기투자자산	87,492,649	2,351,501	-	-	89,844,150	15,083,177	72,666,060	1,094,920	88,844,157

장기투자자산	37,350,371	45,120,431	-	-	82,470,802	17,932,077	16,572,308	28,733,667	63,238,052

합 계	124,843,020	47,471,932	-	-	172,314,952	33,015,254	89,238,368	29,828,587	152,082,209

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	103,552,234	-	103,552,234	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	15,235,831	-	15,235,831	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	227,791,064	-	227,791,064	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	11,198	-	11,198	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	38,067,620	-	38,067,620	-	-	-	-

합 계	-	-	384,671,947	-	384,671,947	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	114,368,545	114,368,545	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	213,491,257	213,491,257	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	23,637,138	23,637,138	-	-	-	-

기타유동부채	-	-	-	2,204,000	2,204,000	-	-	-	-

기타비유동부채	-	-	-	38,000	38,000	-	-	-	-

합 계	-	-	-	353,738,940	353,738,940	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정

수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법 등	비활성시장 공시가격, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

(3) 당분기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당분기	전기

기초금액	29,828,587	21,686,636

취득	-	7,090,199

처분	(11,364)	(1,038,437)

상각	-	11,677

기타포괄손익에 포함된 손익	-	123,723

당기손익에 포함된 손익	-	1,954,789

기말금액	29,817,223	29,828,587