광동제약 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있 습니다.

(2) 종속기업의 현황① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당반기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.	베트남	석재업	12월 31일	99.99	-	99.99	-

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	64.56	-	64.56	-

연태애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주애매락상무유한공사(*2)	중국	상품도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

케이디인베스트먼트㈜	대한민국	금융업, 서비스업	12월 31일	100.00	-	100.00	-

케이디바이오투자조합1호(*3)	대한민국	금융업	12월 31일	83.33	16.67	83.33	16.67

케이디바이오투자조합2호(*4)	대한민국	금융업	12월 31일	83.33	16.67	-	-

(*1) 지분율이 50%이하이나 주주간 협약에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명할 수 있는 권한이 있어 실질적 지배력이 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.(*2) 연태애매락상무유한공사와 소주애매락상무유한공사는 코리아이플랫폼㈜의 종속기업입니다.

(*3) 당반기 중 종속기업의 유상증자에 참여하였습니다.(*4) 당반기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립하였습니다.

② 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,440,324	527,526	6,912,798	2,459,423	113,388	113,388

연변광동제약유한공사	12,777,613	1,641,681	11,135,932	6,180,254	448,391	690,855

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,083,763	8,144	1,075,619	-	3,458	40,714

코리아이플랫폼㈜	145,851,881	93,330,713	52,521,168	237,409,459	2,088,334	1,703,266

연태애매락상무유한공사	5,697,628	3,478,982	2,218,646	6,132,265	(48,200)	(8,426)

소주애매락상무유한공사	5,729,977	6,310,161	(580,184)	5,369,768	(150,462)	(158,890)

케이디인베스트먼트㈜	20,291,168	186,046	20,105,122	-	400,189	325,966

케이디바이오투자조합1호	20,126,178	-	20,126,178	-	2,737,774	2,737,774

케이디바이오투자조합2호	10,760,229	-	10,760,229	-	(39,771)	(39,771)

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	7,230,108	430,698	6,799,410	5,307,093	260,348	260,348

연변광동제약유한공사	11,889,272	1,444,194	10,445,078	10,460,923	183,124	351,380

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,043,401	8,497	1,034,904	-	22,852	59,198

코리아이플랫폼㈜	150,449,668	99,637,210	50,812,458	471,706,561	2,475,498	2,662,154

연태애매락상무유한공사	5,961,514	3,734,442	2,227,072	15,132,242	(60,925)	(32,518)

소주애매락상무유한공사	6,162,259	6,583,554	(421,295)	14,022,302	(228,056)	(227,632)

케이디인베스트먼트㈜	19,949,743	170,586	19,779,157	-	19,134	68,307

케이디바이오투자조합1호	7,788,404	-	7,788,404	-	(11,596)	(11,596)

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준은 다음과 같으며, 동 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류의 개정)

4. 위험관리연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등

(1) 당반기와 전반기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	146,365,193	48,372,496	137,199,422	47,722,839

식품	234,447,318	70,264,138	238,437,050	69,931,781

MRO	248,911,491	10,582,761	248,978,719	10,198,151

기타	8,639,677	917,968	6,962,373	620,603

연결조정	(15,110,503)	(196,491)	(14,133,202)	321,370

합 계	623,253,176	129,940,872	617,444,362	128,794,744

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

의약품	346,421,789	338,933,721

식품	321,330,086	317,106,355

MRO	157,279,486	162,573,441

기타	72,479,274	47,900,928

연결조정	(94,839,500)	(73,738,432)

합 계	802,671,135	792,776,013

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	620,681,393	872,221,654	1,225,903,124	841,457,999

아시아	17,682,286	25,288,981	39,615,467	25,056,446

연결조정	(15,110,503)	(94,839,500)	(27,263,895)	(73,738,432)

합 계	623,253,176	802,671,135	1,238,254,696	792,776,013

6. 사용제한예금당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	14,000	14,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	236,736,974	-	231,352,344	-

미수금	3,048,310	-	2,761,898	-

미수수익	132,232	-	240,639	23,667

대여금	62,208	911,557	69,333	914,725

보증금	-	37,112,591	-	37,000,174

리스채권	1,407,947	282,240	1,712,312	834,674

합 계	241,387,671	38,306,388	236,136,526	38,773,240

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	243,802,181	38,578,509	239,499,249	39,041,374

대손충당금:

- 매출채권 대손충당금	(2,414,510)	(272,121)	(3,362,723)	(268,134)

매출채권및기타채권 순장부금액	241,387,671	38,306,388	236,136,526	38,773,240

8. 재고자산

당반기와 전반기 중 재고자산의 평가 및 폐기와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(11,814)	(520,235)

재고자산폐기손실	2,556,395	2,844,493

합 계	2,544,581	2,324,258

9. 매각예정비유동자산

연결실체는 전기 중 충청북도 음성군에 위치한 산업시설용지를 경영진의 매각계획에 따라 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 2020년 4월 2일 매각을 완료하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	-	23,787,660

10. 장ㆍ단기투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산	16,492,831	4,725,475	2,321,539	4,412,836

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,320,282	51,146,894	3,570,530	46,345,322

상각후원가측정금융자산	317,850	19,598	317,850	19,598

합 계	22,130,963	55,891,967	6,209,919	50,777,756

(2) 당반기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,734,375	4,948,952

취득액	12,578,444	2,642,476

기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 대체(*)	-	(1,011,000)

평가손익	2,987,059	470,253

처분액	(1,081,572)	(316,306)

기말금액	21,218,306	6,734,375

(*) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합 계

기초금액	30,822,636	19,093,216	49,915,852

취득액	15,090,705	9,065,461	24,156,166

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	(970,741)	(347,452)	(1,318,193)

처분액	(1,920,089)	(14,429,919)	(16,350,008)

기타(*)	-	63,359	63,359

기말금액	43,022,511	13,444,665	56,467,176

(*) 기타 변동액은 유효이자 상각 등에 따른 금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정채무상품	합 계

기초금액	9,890,400	20,441,828	30,332,228

취득액	18,125,897	24,842,977	42,968,874

당기손익-공정가치측정금융자산에서 대체(*1)	1,011,000	-	1,011,000

평가손익(법인세비용 효과 차감전)	1,794,227	323,481	2,117,708

처분액	(5,023)	(26,638,271)	(26,643,294)

기타(*2)	6,135	123,201	129,336

기말금액	30,822,636	19,093,216	49,915,852

(*1) 연결실체는 전기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 전환상환우선주가 보통주로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 당기손익-공정가치측정금융자산에서 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 재분류하였습니다. (*2) 기타 변동액은 유효이자 상각 및 비현금대체 등에 따른 금액입니다.

11. 관계기업투자당반기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

가이아바이오투자조합	대한민국	기타 금융 투자업	32.79	1,924,553	32.79	1,945,480

케이디재산투자조합1호(*)	대한민국	기타 금융 투자업	10.00	218,987	-	-

합 계	2,143,540	1,945,480

(*) 당반기 중 연결실체는 케이디재산투자조합1호에 10.00%를 신규출자하였으며, 연결실체의 직접 지분율은 20% 미만이나 연결실체가 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적 영향력을 행사할 수 있으므로 지분법을 적용합니다.

12. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	137,815,446	170,068,548

기업회계기준서 제1116호 최초적용	-	1,129,973

취득액	2,873,881	16,432,500

감가상각비	(11,076,064)	(15,897,153)

처분액	(178,738)	(3,027,218)

기타증감액(*1,2)	(67,200)	(30,915,699)

환율변동조정	143,292	24,495

기말금액	129,510,617	137,815,446

(*1) 당반기 중 자산취득에 사용할 목적으로 정부보조금 67,200천원을 수령하였으며, 동 정부보조금을 자산의 차감계정으로 계상하였습니다.(*2) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었으며, 26,710,959천원이 유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체되었습니다.

13. 무형자산당반기 및 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	16,422,032	21,726,394

취득액	-	45,000

상각비	(678,503)	(2,826,328)

손상차손	-	(2,523,034)

기말금액	15,743,529	16,422,032

14. 투자부동산(1) 당반기 및 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전기

기초금액	4,987,418	850,484

투자부동산상각비	(35,629)	(66,114)

기타증감액(*)	-	4,203,048

기말금액	4,951,789	4,987,418

(* ) 전기 중 4,203,048천원이 유형자산에서 투자부동산으로 대체되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	198,375	143,478

운영비용	(35,629)	(30,485)

합 계	162,746	112,993

15. 기타유동자산 및 기타비유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,715,315	-	3,402,249	-

선급비용	2,165,258	5,742,948	2,197,892	6,824,941

반환제품회수권	1,827,650	-	1,467,015	-

합 계	7,708,223	5,742,948	7,067,156	6,824,941

16. 담보제공자산

당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	종류	금액	담보권자

유형자산(본사 및 공장 토지, 건물)	67,011,712	80,000,000	장기차입금	2,666,640	한국산업은행

단기차입금	57,000,000

일반대출약정	20,000,000

6,000,000	구매자금대출약정	20,000,000	우리은행

장기차입금	3,000,000

유형자산(공장 토지, 건물)	13,718,921	7,200,000	단기차입금	6,000,000

투자부동산(본사 토지, 건물)	1,091,367	2,460,000	임대보증금	2,050,000

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	150,753,751	159,118,666

미지급금	28,095,399	40,499,840

미지급비용	1,497,744	1,097,912

미지급배당금	5,658	5,508

합 계	180,352,552	200,721,926

18. 장ㆍ단기금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	83,005,957	-	75,005,750	-

장기차입금	5,666,640	15,000,000	8,333,280	15,000,000

사채	9,984,096	-	-	9,975,609

리스부채	2,037,860	1,195,598	2,113,122	1,718,600

합 계	100,694,553	16,195,598	85,452,152	26,694,209

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	한국산업은행	1.57	30,000,000	30,000,000

1.91	20,000,000	20,000,000

1.91	7,000,000	7,000,000

우리은행	2.09	10,000,000	10,000,000

대구은행	-	-	2,000,000

한국수출입은행	1.60	10,000,000	-

기타	-	5,957	5,750

시설자금	우리은행	1.56	6,000,000	6,000,000

합 계	83,005,957	75,005,750

상기 단기차입금은 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.43~2.19	2,666,640	5,333,280

운영자금	리치게이트제구차㈜	2.82	15,000,000	15,000,000

우리은행	2.48	3,000,000	3,000,000

소 계	20,666,640	23,333,280

유동성장기차입금	(5,666,640)	(8,333,280)

합 계	15,000,000	15,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석16 참조).

(4) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	비고

제55회 공모사채	2018-05-30	2021-05-30	2.94	10,000,000	10,000,000	무보증

사채할인발행차금	(15,904)	(24,391)

합 계	9,984,096	9,975,609

상기 사채는 발행일로부터 3년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지,담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(5) 당반기말 현재 장기차입금, 사채 및 리스부채의 만기정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연도	장기차입금	사채(*)	리스부채(*)	합 계

2021년 2분기 이내	5,666,640	10,000,000	2,132,502	17,799,142

2022년 2분기 이내	15,000,000	-	751,523	15,751,523

2022년 2분기 이후	-	-	498,175	498,175

합 계	20,666,640	10,000,000	3,382,200	34,048,840

(*) 동 현금흐름은 이자를 제외한 현금흐름으로 장부가액과 일치하지 않습니다.

19. 기타충당부채

당반기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

환불부채	포인트충당부채	합계	환불부채

기초금액	8,825,744	-	8,825,744	7,683,587

전입(환입)액	(108,730)	1,519	(107,211)	1,142,157

기말금액	8,717,014	1,519	8,718,533	8,825,744

유동	5,127,405	1,519	5,128,924	5,138,419

비유동	3,589,609	-	3,589,609	3,687,325

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,915,528	-	3,223,658	-

선수수익	215,171	-	142,551	-

계약부채(*)	1,234,608	-	1,004,760	-

예수금	4,621,843	-	3,832,822	-

임대보증금	-	2,520,000	-	2,820,000

기타보증금	-	100,000	-	100,000

합 계	8,987,150	2,620,000	8,203,791	2,920,000

(*) 기업회계기준서 제1115호에 따라 판매장려금, 매출할인 등 고객에게 지급할 것으로 예상되는 대가를 계약부채로 인식하였습니다.

21. 주식기준보상 (1) 전기 중 지배기업은 주요 경영진에게 회사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 이 주식선택권은 주당 7,260원으로 행사할 수 있으며, 옵션 행사 시에는 차액을 자기주식으로 지급하게 됩니다. 구체적인 조건은 다음과 같습니다.

약정유형	부여일	부여수량	가득조건	주당 행사가액	약정기간

차액보상형	2019년 2월 28일	410,000주	2년간 근무	7,260원	10년

주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.(2) 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 기초자료는 다음과 같습니다.

부여일 현재 주가	행사가격	기대주가변동성	옵션만기일	무위험이자율	공정가치

7,420원	7,260원	10.10%	2029년 2월 28일	1.99%	1,241원

22. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	36,139,582	34,850,232

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	872,864	870,901

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	2,852,870	2,630,454

기타장기종업원급여	87,396	69,697

유급휴가비용	914,973	768,304

주식기준보상비용	127,236	98,272

합 계	40,994,921	39,287,860

(2) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	17,956,133	17,235,033

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*1)	(17,138,575)	(17,136,839)

소 계(*2)	787,190	67,826

기타장기종업원급여부채	1,228,060	1,140,664

합 계	2,015,250	1,208,490

(*1) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다. (*2) 연결실체는 지배기업과 각 종속기업의 순확정급여자산과 부채를 상계하지 아니하고 별도의 자산, 부채 로 인식하였습니다. 이에 따라 순확정급여자산 9,677천원, 순확정급여부채 2,024,927천원으로 계상하였습니다.

23. 우발채무 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당반기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	20,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

한국산업은행	20,000,000	-

한국수출입은행	25,000,000	10,000,000

KEB하나은행	할인어음	14,000,000	2,026,884

신한은행	7,500,000	2,904,406

KEB하나은행	구매론	7,500,000	3,765,315

국민은행	13,000,000	8,000,605

우리은행	구매카드	15,000,000	5,934,411

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	-

우리은행	USD 3,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

KEB하나은행	3,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

(2) 당반기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

24. 자본(1) 당반기말과 전기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	기초주식수	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612	52,420,851	(12,240,239)	40,180,612

자기주식취득	-	-	-	-	(600,000)	(600,000)

자기주식처분(*)	-	1,500,000	1,500,000	-	-	-

기말주식수	52,420,851	(11,340,239)	41,080,612	52,420,851	(12,840,239)	39,580,612

(*) 지배기업은 당반기 중 유동성 및 투자재원 확보를 위하여 자기주식 1,500,000주를 시가에 처분하였습니다.(2) 지배기업이 당반기와 전반기 중 이사회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

보통주 1주당 80원(전반기: 1주당 80원)	3,166,449	3,214,449

25. 매출액 및 매출원가

(1) 당반기 및 전반기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	99,538,180	191,750,240	104,642,250	201,205,830

상품매출	222,349,847	429,750,689	218,035,618	414,895,086

기타매출	693,804	1,752,247	803,237	1,343,446

합 계	322,581,831	623,253,176	323,481,105	617,444,362

매출원가:

제품매출원가	58,765,447	113,113,339	62,482,116	120,282,874

상품매출원가	194,601,948	379,589,500	192,338,589	367,806,417

기타매출원가	302,402	609,465	416,840	560,327

합 계	253,669,797	493,312,304	255,237,545	488,649,618

(2) 연결실체의 주요 수익은 의약품과 음료, 소모성자재 매출 등 입니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 지리적 시장과 수익인식 시기에 따라 구분한 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

수익인식 시기:

한 시점에 인식하는 수익(*)	623,253,176	617,444,362

주요 지리적 시장:

국내	611,751,144	602,395,889

국외	11,502,032	15,048,473

합 계	623,253,176	617,444,362

(*) 고객과의 계약에서 생기는 수익은 기업회계기준서 제1115호에 따라 전액 한 시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,278,395	25,891,562	11,371,320	25,179,663

퇴직급여	1,227,920	2,662,843	1,138,575	2,511,574

복리후생비	2,909,546	5,655,582	2,936,059	5,653,743

주식기준보상비용	56,636	113,271	21,206	84,824

수도광열비	61,057	160,780	64,035	168,610

임차료	323,319	568,330	372,185	691,400

운반비	4,014,466	7,816,789	4,325,620	7,929,410

감가상각비	897,746	1,916,945	1,001,892	1,967,234

무형자산상각비	336,613	678,503	707,820	1,414,956

수선유지비	124,634	238,819	127,919	214,222

소모품비	972,816	1,839,499	1,017,908	2,534,979

세금과공과	602,955	1,220,244	756,676	1,154,211

학술활동비	61,808	89,020	171,079	230,859

경상연구개발비	1,848,039	3,206,558	1,181,799	2,715,132

보험료	198,222	267,360	128,133	241,102

여비교통비	1,090,444	2,216,933	1,276,886	2,505,425

통신비	138,175	297,901	156,272	305,181

차량유지비	271,290	565,389	319,006	583,464

교육훈련비	128,754	292,567	273,330	473,980

도서인쇄비	26,037	51,612	34,713	65,100

지급수수료	14,249,627	28,470,523	13,128,815	24,344,750

판매촉진비	991,380	2,067,985	1,376,074	2,846,307

시장조사비	87,592	172,875	86,842	204,430

수출부대비	207,534	314,939	92,018	204,807

대손충당금환입	(480,405)	(885,848)	(1,625,471)	(1,867,712)

접대비	164,036	366,763	203,665	405,300

회의비	35,217	52,868	44,525	70,830

광고선전비	12,400,673	18,936,614	13,340,680	19,357,570

수입부대비	15,611	17,562	38,550	40,791

합 계	55,240,137	105,264,788	54,068,131	102,232,142

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당반기 및 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,181	32,203	47,425	87,595

수입임대료	94,960	203,885	198,924	367,849

기타권리및용역제공수익	613,444	1,220,540	296,778	354,307

기타채권처분이익	-	47,411	-	111,720

기타채권감액손실환입	-	-	34,131	34,131

잡이익	90,959	303,946	36,562	212,805

합 계	802,544	1,807,985	613,820	1,168,407

(2) 당반기 및 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	8,963	19,234	11,982	23,819

기부금	426,358	563,754	863,325	999,661

투자부동산상각비	17,814	35,629	17,815	30,485

기타채권처분손실	-	-	-	4,715

매각예정비유동자산손상차손	-	-	2,923,299	2,923,299

기타권리및용역제공원가	-	-	34,950	34,950

잡손실	1,566	2,545	22,393	23,165

신주발행비용	-	-	303,450	303,450

합 계	454,701	621,162	4,177,214	4,343,544

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	421,199	923,521	536,305	1,125,513

배당금수익	122,925	596,425	113,890	179,410

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	1,089,018	3,019,108	11,430	22,485

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	2,296	20,589	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	310,060	310,069	8,576	95,600

외환차익	300,279	660,992	344,675	436,572

외화환산이익	-	575,340	245,392	405,735

합 계	2,245,777	6,106,044	1,260,268	2,265,315

(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	637,277	1,388,185	840,271	1,665,917

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	32,049	1,246	2,451

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	768	768	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	77,828	274,275	11,694	18,654

외환차손	106,240	463,835	184,137	266,955

외화환산손실	206,993	37,228	4,738	4,745

합 계	1,029,106	2,196,340	1,042,086	1,958,722

29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.85% ( 전반기 : 29.11 %)입니다.

30. 주당이익 (1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익 은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	10,961,495,985	21,644,611,067	7,385,279,837	16,499,990,983

가중평균유통보통주식수	40,355,337	39,967,975	39,696,438	39,696,438

기본주당이익	272	542	186	416

(2) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(12,452,876)	(12,724,413)

가중평균유통보통주식수	39,967,975	39,696,438

(3) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수 계산내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2020-01-01	2020-05-14	52,420,851	-	-	12,840,239	39,580,612	135	5,343,382,620

2020-05-15	2020-06-30	52,420,851	-	1,500,000	11,340,239	41,080,612	47	1,930,788,764

합 계	182	7,274,171,384

가중평균유통보통주식수는 39,967,975주입니다.

② 전반기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수
자기주식수	매도
자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2019-01-01	2019-01-10	52,420,851	-	-	12,240,239	40,180,612	10	401,806,120

2019-01-11	2019-01-11	52,420,851	20,000	-	12,260,239	40,160,612	1	40,160,612

2019-01-12	2019-01-14	52,420,851	20,000	-	12,280,239	40,140,612	3	120,421,836

2019-01-15	2019-01-15	52,420,851	20,000	-	12,300,239	40,120,612	1	40,120,612

2019-01-16	2019-01-16	52,420,851	20,000	-	12,320,239	40,100,612	1	40,100,612

2019-01-17	2019-01-17	52,420,851	20,000	-	12,340,239	40,080,612	1	40,080,612

2019-01-18	2019-01-18	52,420,851	20,000	-	12,360,239	40,060,612	1	40,060,612

2019-01-19	2019-01-21	52,420,851	20,000	-	12,380,239	40,040,612	3	120,121,836

2019-01-22	2019-01-22	52,420,851	23,435	-	12,403,674	40,017,177	1	40,017,177

2019-01-23	2019-01-23	52,420,851	16,565	-	12,420,239	40,000,612	1	40,000,612

2019-01-24	2019-01-24	52,420,851	20,000	-	12,440,239	39,980,612	1	39,980,612

2019-01-25	2019-01-25	52,420,851	20,000	-	12,460,239	39,960,612	1	39,960,612

2019-01-26	2019-01-28	52,420,851	20,000	-	12,480,239	39,940,612	3	119,821,836

2019-01-29	2019-01-29	52,420,851	20,000	-	12,500,239	39,920,612	1	39,920,612

2019-01-30	2019-01-30	52,420,851	20,000	-	12,520,239	39,900,612	1	39,900,612

2019-01-31	2019-01-31	52,420,851	20,000	-	12,540,239	39,880,612	1	39,880,612

2019-02-01	2019-02-01	52,420,851	20,000	-	12,560,239	39,860,612	1	39,860,612

2019-02-02	2019-02-07	52,420,851	27,000	-	12,587,239	39,833,612	6	239,001,672

2019-02-08	2019-02-11	52,420,851	3,000	-	12,590,239	39,830,612	4	159,322,448

2019-02-12	2019-02-12	52,420,851	10,000	-	12,600,239	39,820,612	1	39,820,612

2019-02-13	2019-02-13	52,420,851	10,000	-	12,610,239	39,810,612	1	39,810,612

2019-02-14	2019-02-14	52,420,851	10,000	-	12,620,239	39,800,612	1	39,800,612

2019-02-15	2019-02-15	52,420,851	10,000	-	12,630,239	39,790,612	1	39,790,612

2019-02-16	2019-02-18	52,420,851	10,000	-	12,640,239	39,780,612	3	119,341,836

2019-02-19	2019-02-19	52,420,851	10,000	-	12,650,239	39,770,612	1	39,770,612

2019-02-20	2019-02-20	52,420,851	20,000	-	12,670,239	39,750,612	1	39,750,612

2019-02-21	2019-02-21	52,420,851	20,000	-	12,690,239	39,730,612	1	39,730,612

2019-02-22	2019-02-22	52,420,851	20,000	-	12,710,239	39,710,612	1	39,710,612

2019-02-23	2019-02-25	52,420,851	20,000	-	12,730,239	39,690,612	3	119,071,836

2019-02-26	2019-02-26	52,420,851	20,000	-	12,750,239	39,670,612	1	39,670,612

2019-02-27	2019-02-27	52,420,851	20,000	-	12,770,239	39,650,612	1	39,650,612

2019-02-28	2019-02-28	52,420,851	20,000	-	12,790,239	39,630,612	1	39,630,612

2019-03-01	2019-03-04	52,420,851	20,000	-	12,810,239	39,610,612	4	158,442,448

2019-03-05	2019-03-05	52,420,851	20,000	-	12,830,239	39,590,612	1	39,590,612

2019-03-06	2019-06-30	52,420,851	10,000	-	12,840,239	39,580,612	117	4,630,931,604

합 계	181	7,185,055,337

가중평균유통보통주식 수는 39,696,438주입 니다.

(4) 지배기업은 희석성 잠재적 보통주인 주식선택권을 부여하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 희석성 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익을 산출하지 아니하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	가이아바이오투자조합

케이디재산투자조합1호

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	4,909,524	3,228,070

임대료수익	23,005	13,914

매입	252,426	368,308

배당금지급	128,000	128,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	2,414,960	12,045	26,467

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	62,866	22,716

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,714,475	3,100	32,252

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	40,150	19,441

(4) 당반기와 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당반기	전반기

단기급여	3,065,917	3,071,158

퇴직급여	382,832	292,692

주식기준보상비용	127,236	98,272

합 계	3,575,985	3,462,122

연결실체의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당반기	전반기

관계기업	케이디재산투자조합1호	현금출자	220,000	-

( 6) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

32. 현금흐름표 (1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	22,357,937	16,781,845

가감:

감가상각비	11,076,064	7,940,796

투자부동산상각비	35,629	30,485

무형자산상각비	678,503	1,414,956

퇴직급여	3,725,734	3,501,355

기타장기종업원급여	87,396	69,696

주식기준보상비용	127,236	98,272

지급수수료	-	591,847

대손충당금환입	(885,848)	(1,867,712)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	32,049	2,451

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	274,275	18,654

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	768	-

지분법손실	21,940	20,798

유형자산처분손실	19,234	23,819

기타채권처분손실	-	4,715

외화환산손실	37,228	4,745

이자비용	1,388,185	1,665,917

재고자산폐기손실	2,556,395	2,844,493

매각예정비유동자산손상차손	-	2,923,299

신주발행비용	-	303,450

법인세비용	7,392,734	6,891,415

재고자산평가손실(환입)	(11,814)	(520,235)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분이익	(310,069)	(95,600)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(3,019,108)	(22,485)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(20,589)	-

기타채권처분이익	(47,411)	(111,720)

기타채권감액손실환입	-	(34,131)

유형자산처분이익	(32,203)	(87,595)

외화환산이익	(575,340)	(405,735)

이자수익	(923,521)	(1,125,513)

배당금수익	(596,425)	(179,410)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(4,515,438)	(36,660,026)

미수금의감소(증가)	1,568,756	(449,683)

선급금의감소(증가)	(389,870)	917,691

선급비용의감소(증가)	779,324	(262,118)

재고자산의감소(증가)	270,646	(20,504,912)

장기선급비용의감소(증가)	1,795	(2,660)

리스채권의감소(증가)	856,800	442,787

반환제품회수권의감소(증가)	(360,635)	(165,711)

매입채무의증가(감소)	(8,379,508)	12,098,151

미지급금의증가(감소)	(14,517,634)	600,439

보증금의감소(증가)	158,800	(1,418,000)

선수금의증가(감소)	(243,037)	161,856

선수수익의증가(감소)	(5,509)	28,085

예수금의증가(감소)	789,021	(648,485)

미지급비용의증가(감소)	404,907	139,535

장기미지급비용의증가(감소)	78,129	-

계약부채의증가(감소)	229,848	141,975

포인트충당부채의증가(감소)	1,519	-

퇴직금의지급	(3,163,322)	(3,138,711)

환불부채의증가(감소)	(108,729)	352,318

사외적립자산의감소(증가)	198,787	382,586

합 계	17,043,629	(7,302,011)

(2) 당반기와 전반기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	(81,962)	60,536

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	300,498	(255,041)

건설중인자산의 본계정대체	14,280	37,000

유형자산에서 투자부동산으로 대체	-	4,203,048

유형자산에서 매각예정비유동자산으로 대체	-	26,710,959

전대리스 관련 리스채권의 감소(증가)	-	(2,846,572)

사용권자산의 증가	492,117	-

사용권자산의 감소	2,369	-

사채의 유동성 대체	9,984,096	-

( 3) 재무활동에서 생기는 부채의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	차입	상환	기타(*)	기말

단기차입금	75,005,750	74,500,100	(66,500,100)	207	83,005,957

장기차입금	23,333,280	-	(2,666,640)	-	20,666,640

사채	9,975,609	-	-	8,487	9,984,096

리스부채	3,831,722	-	(1,088,014)	489,748	3,233,456

합 계	112,146,361	74,500,100	(70,254,754)	498,442	116,890,149

(*) 사채할인발행차금의 상각 및 환율변동효과 등 비현금흐름 항목이 포함되어 있습니다.

33. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	86,502,296	-	86,502,296

단기금융자산	15,658,754	-	25,544,165	-	41,202,919

단기투자자산	16,492,831	5,320,282	317,850	-	22,130,963

매출채권및기타채권	-	-	241,387,671	-	241,387,671

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기투자자산	4,725,475	51,146,894	19,598	-	55,891,967

장기매출채권및기타채권	-	-	32,595,674	-	32,595,674

단기금융부채	-	-	-	100,694,553	100,694,553

매입채무및기타채무	-	-	-	180,352,552	180,352,552

장기금융부채	-	-	-	16,195,598	16,195,598

임대보증금	-	-	-	2,520,000	2,520,000

기타보증금	-	-	-	100,000	100,000

합 계	36,877,060	56,467,176	386,381,254	299,862,703	779,588,193

(2) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	76,280,178	-	76,280,178

단기금융자산	10,000,000	-	19,528,588	-	29,528,588

단기투자자산	2,321,539	3,570,530	317,850	-	6,209,919

매출채권및기타채권	-	-	236,136,526	-	236,136,526

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000

장기투자자산	4,412,836	46,345,322	19,598	-	50,777,756

장기매출채권및기타채권	-	-	33,551,295	-	33,551,295

단기금융부채	-	-	-	85,452,152	85,452,152

매입채무및기타채무	-	-	-	200,721,926	200,721,926

장기금융부채	-	-	-	26,694,209	26,694,209

임대보증금	-	-	-	2,820,000	2,820,000

기타보증금	-	-	-	100,000	100,000

합 계	16,734,375	49,915,852	365,848,035	315,788,287	748,286,549

34. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	15,658,754	-	-	-	15,658,754	-	15,658,754	-	15,658,754

단기투자자산	16,492,831	5,320,282	-	-	21,813,113	16,474,085	5,320,282	18,746	21,813,113

장기투자자산	4,725,475	51,146,894	-	-	55,872,369	24,761,201	8,777,343	6,762,566	40,301,110

합 계	36,877,060	56,467,176	-	-	93,344,236	41,235,286	29,756,379	6,781,312	77,772,977

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	86,502,296	-	86,502,296	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	25,544,165	-	25,544,165	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	241,387,671	-	241,387,671	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,598	-	19,598	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,595,674	-	32,595,674	-	-	-	-

합 계	-	-	386,381,254	-	386,381,254	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(100,694,553)	(100,694,553)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(180,352,552)	(180,352,552)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(16,195,598)	(16,195,598)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,520,000)	(2,520,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(299,862,703)	(299,862,703)	-	-	-	-

(*) 공정가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

당기손익-
공정가치
측정금융자산	기타포괄손익-공정가치
측정금융자산	상각후원가
측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산(*):

단기금융자산	10,000,000	-	-	-	10,000,000	-	10,000,000	-	10,000,000

단기투자자산	2,321,539	3,570,530	-	-	5,892,069	2,302,793	3,570,530	18,746	5,892,069

장기투자자산	4,412,836	46,345,322	-	-	50,758,158	18,386,460	15,848,973	8,524,407	42,759,840

합 계	16,734,375	49,915,852	-	-	66,650,227	20,689,253	29,419,503	8,543,153	58,651,909

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	76,280,178	-	76,280,178	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	19,528,588	-	19,528,588	-	-	-	-

단기투자자산	-	-	317,850	-	317,850	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	236,136,526	-	236,136,526	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	14,000	-	14,000	-	-	-	-

장기투자자산	-	-	19,598	-	19,598	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	33,551,295	-	33,551,295	-	-	-	-

합 계	-	-	365,848,035	-	365,848,035	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(85,452,152)	(85,452,152)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(200,721,926)	(200,721,926)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(26,694,209)	(26,694,209)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,820,000)	(2,820,000)	-	-	-	-

기타보증금	-	-	-	(100,000)	(100,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(315,788,287)	(315,788,287)	-	-	-	-

(*) 공 정 가치 평가시 기초자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다. 연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 수준 2와 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	투입변수

수준2	단기금융자산	현금흐름할인법 등	할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

수준3	당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

이항모형	주가변동성, 할인율 등

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율 등

유사기업이용법	PER, EV/SALES 등

(3) 당반기와 전기 중 수준 3 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정	당반기	전기

기초잔액	8,543,153	3,803,527

수준 1으로의 이동(*)	(1,825,200)	-

처분	-	3,103,464

상각	63,359	123,201

기타포괄손익에 포함된 손익	-	1,060,128

당기손익에 포함된 손익	-	452,833

기말잔액	6,781,312	8,543,153

(*) 연결실체는 당반기 중 켄코아에어로스페이스㈜ 보통주가 상장주식으로 전환됨에 따라 상기 금융상품을 수준 1로 재분류하였습니다.