광동제약 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

광동제약주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕, 우 황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 지배기업의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

(2) 종속기업의 현황① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	주요영업활동	결산일	투자지분율(%)

당분기말	전기말

지배기업	종속기업	지배기업	종속기업

㈜가산(*1)	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

㈜애플에셋(*1)	대한민국	금융업, 서비스업	0 3월 31일	100.00	-	100.00	-

연변광동제약유한공사(*1,2)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	12월 31일	50.00	-	50.00	-

㈜광동지엘에스(*1)	대한민국	의약품 제조, 도매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

Kwangdong Vina Co., Ltd.(*1,3)	베트남	석재업	12월 31일	-	99.99	-	99.99

코리아이플랫폼㈜(*4)	대한민국	소모성자재 구매대행업	12월 31일	62.66	-	57.29	-

연태청정상무유한공사(*4)	중국	상품 도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

소주가륭애매낙상무유한공사(*4)	중국	상품 도매업	12월 31일	-	100.00	-	100.00

Kwandong USA, Inc.( *1)	미국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	100.00	-

광동실업연변유한공사(*1,5)	중국	음료 도소매	12월 31일	100.00	-	-	-

(*1) 당분기말 현재 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표를 이용하였으며, 지배기업은 이들 감사 또는 검토를 받지 않은 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.(*2) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 연결대상에 포함하였으며 당분기 중 유상증자를 실시하였습니다.(*3) Kwangdong Vina Co., Ltd.는 ㈜광동지엘에스의 종속기업입니다.(*4) 전기 이전에 소모성자재 구매대행업을 영위하고 있는 코리아이플랫폼㈜의 보통주 55.98%를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 전기와 당분기 중 지분을 추가취득하였습니다.(*5) 당분기 중 연결실체가 100% 출자하여 신규 설립되었습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,933,293	653,553	6,279,740	8,429,713	381,055	381,055

㈜광동지엘에스	10,055,581	-	10,055,581	-	118,270	194,352

㈜애플에셋	10,366,354	79,416	10,286,938	-	149,050	216,425

연변광동제약유한공사	11,795,695	5,771,511	6,024,184	7,597,797	125,829	66,092

Kwangdong Vina Co., Ltd.	977,381	742	976,639	-	(32,171)	(98,815)

코리아이플랫폼㈜	135,284,923	89,036,927	46,247,996	320,046,969	1,403,958	1,436,673

연태청정상무유한공사	4,546,875	3,047,102	1,499,773	7,183,895	(56,498)	(65,867)

소주가륭애매낙상무유한공사	5,950,805	6,075,382	(124,577)	12,967,203	(254,602)	(262,637)

Kwandong USA, Inc.	318,341	4,435	313,906	101,543	(915,488)	(988,540)

광동실업연변유한공사	234,173	-	234,173	-	-	8,824

2) 전기말

(단위:천원)

회사명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜가산	6,273,890	375,205	5,898,685	4,796,181	264,383	264,383

㈜광동지엘에스	9,861,230	-	9,861,230	-	151,606	53,509

㈜애플에셋	10,136,615	66,102	10,070,513	-	157,729	88,289

연변광동제약유한공사	7,717,724	4,170,249	3,547,475	8,216,303	69,190	(77,632)

Kwangdong Vina Co., Ltd.	1,087,233	11,780	1,075,453	561,759	(78,857)	(61,085)

코리아이플랫폼㈜	129,223,161	84,411,839	44,811,322	387,870,269	1,205,451	1,107,777

연태청정상무유한공사	4,786,791	3,231,601	1,555,190	9,734,401	(234,753)	(304,649)

소주가륭애매낙상무유한공사	8,429,439	8,291,376	138,063	27,250,100	59,736	56,033

Kwandong USA, Inc.	1,345,129	42,683	1,302,446	26,189	(1,142,537)	(1,083,321)

(3) 연결대상범위의 변동① 당분기 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같으며, 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

회사명	사유

광동실업연변유한공사	신규설립

② 전기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 중요한 비지배지분에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사	코리아이플랫폼㈜와그 종속기업(*1)	연변광동제약유한공사

비지배지분율	37.34%	50.00%	42.71%	50.00%

유동자산	134,024,156	10,694,789	132,311,887	4,557,825

비유동자산	8,497,182	1,100,907	8,018,804	1,119,863

유동부채	96,171,863	5,771,511	94,347,341	2,322,941

비유동부채	1,026,171	-	1,439,829	-

순자산	45,323,304	6,024,184	44,543,521	3,354,747

비지배지분의 장부가액	21,910,094	2,900,462	25,365,914	1,539,098

매출	340,198,067	7,597,797	311,499,209	6,028,763

분기순손익(*2)	(16,156)	192,443	211,315	76,699

총포괄손익(*2)	(913)	132,706	78,466	(260,872)

비지배지분에 배분된 분기순손익	(6,032)	96,221	90,242	38,350

비지배지분에 배분된 총포괄손익	(341)	66,353	33,509	(130,436)

영업활동현금흐름	8,180,543	1,491,943	5,117,109	14,433

투자활동현금흐름	(686,224)	(29,593)	501,089	(69,308)

재무활동현금흐름	(18,364)	1,205,300	675,936	-

환율변동으로 인한 증감	(5,503)	(44,097)	(129,838)	(1,107)

현금및현금성자산의 순증감	7,470,452	2,623,553	6,164,296	(55,982)

(*1) 지배기업의 손자회사인 연태청정상무유한공사와 소주가륭애매낙상무유한공사를 포함한 코리아이플랫폼㈜와 그 종속기업의 연결재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(*2) 취득시 공정가치 평가를 통하여 산정된 무형자산의 상각비 및 내부거래 제거로 인한 손익효과 등이 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

광동제약주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한회 계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37 : 금융상품 3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 .

(1) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 회계연도말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있습니다(취소불가).(*2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다(취소불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 대여금및수취채권 356,863백만원, 만기보유금융자산 1,075백만원, 매도가능금융자산 32,271백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 9월 30일 현재상각후원가로 측정하는 채무상품 360,538백만원(대여금및수취채권 356,863백만원,만기보유금융자산 1,075백만원, 매도가능금융자산 2,600백만원)을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 9월30일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 15,894백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 13,777백만원이고, 2017년 당분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실이 당기손실로 재순환된 금액은 2,472백 만원 입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 9월 30일 현재 연결실체가 보유한 당기손익인식금융자산은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 360,538백만원 ( 대여금및수취채권 356,863백만원, 만기보유금융자산 1,075백만원, 매도가능금융자산 2,600백만원 ), 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 15,894백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,005백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 회계연도말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 적용시 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 연결실체는 상각기간이 1년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. (1) 당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	304,864,700	280,100,926

자본총계	414,399,076	399,679,189

부채비율	73.57%	70.08%

(2) 당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(금액단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	27,641,912	37,367,271

이자비용	1,817,085	1,966,399

이자보상배율	15.21	19.00

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 3개의 보고부문과 기타부문으로 구성되어 있으며, 연결실체의 보고부문과 기타부문은 아래와 같습니다.① 의약품부문: 의약품의 생산 및 판매② 식품부문: 식품의 생산 및 판매③ MRO부문: 소모성자재 구매대행④ 기타부문: 식품첨가물 제조, 도소매 등(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	매출총이익	매출액	매출총이익

의약품	168,161,911	59,197,779	147,988,526	59,188,827

식품	359,942,247	115,229,251	333,617,119	115,152,804

MRO	340,198,067	14,208,391	311,499,209	14,159,549

기타	16,129,053	1,283,319	10,385,453	1,043,674

연결조정	(20,993,247)	93,877	(12,316,316)	(52,256)

합 계	863,438,031	190,012,617	791,173,991	189,492,598

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부문별 자산정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품	310,559,113	287,535,162

식품	273,365,183	258,062,724

MRO	142,521,337	138,796,900

기타	40,680,819	36,421,821

연결조정	(47,862,676)	(41,036,492)

합 계	719,263,776	679,780,115

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출액	자산총액	매출액	자산총액

대한민국	856,580,840	743,303,182	1,028,984,290	697,450,291

아시아	27,748,895	23,504,929	45,762,563	22,021,187

미주지역	101,543	318,341	26,189	1,345,129

연결조정	(20,993,247)	(47,862,676)	(18,344,233)	(41,036,492)

합 계	863,438,031	719,263,776	1,056,428,809	679,780,115

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,424	31,741

요구불예금	56,266,733	42,658,632

합 계	56,310,157	42,690,373

7. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	966,800	966,800	질권설정금

단기금융자산	300,000	300,000	질권설정금

장기금융자산	17,000	17,000	당좌개설보증금

합 계	1,283,800	1,283,800

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	226,040,107	20,942	211,784,904	-

미수금	697,867	-	1,280,411	-

미수수익	276,089	47,668	205,978	25,676

대여금	165,563	730,334	203,057	1,095,111

보증금	-	35,070,086	-	31,077,528

합 계	227,179,626	35,869,030	213,474,350	32,198,315

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	234,849,528	36,470,690	222,328,756	32,863,215

대손충당금:

- 매출채권	(7,669,902)	(601,660)	(8,854,406)	(664,900)

매출채권및기타채권 순장부금액	227,179,626	35,869,030	213,474,350	32,198,315

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	25,121,167	(305,699)	24,815,468	20,543,817	(353,125)	20,190,692

제품	47,355,347	(954,625)	46,400,722	43,001,671	(383,180)	42,618,491

재공품	806,182	-	806,182	1,104,188	-	1,104,188

원재료	32,473,015	(56,053)	32,416,962	31,121,050	(97,925)	31,023,125

부재료	814,539	(8,246)	806,293	1,001,215	(8,553)	992,662

미착상품	-	-	-	569,556	-	569,556

미착원재료	-	-	-	292,365	-	292,365

합 계	106,570,250	(1,324,623)	105,245,627	97,633,862	(842,783)	96,791,079

10. 장ㆍ단기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	12,118,786	20,152,198	13,184,502	18,055,520

만기보유금융자산	507,420	567,850	749,950	567,850

합 계	12,626,206	20,720,048	13,934,452	18,623,370

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	31,240,022	34,009,841

취득금액	26,647,644	48,158,842

평가손익	(2,781,371)	(2,854,788)

처분금액	(22,835,311)	(46,058,730)

손상차손	-	(2,015,143)

기말금액	32,270,984	31,240,022

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

매도가능채무상품	18,271,433	18,493,650	15,313,100	15,378,891

매도가능지분상품	상장지분증권	5,505,448	8,974,847	6,156,448	12,563,643

비상장지분증권	9,802,496	4,802,487	8,312,631	3,297,488

합 계	33,579,377	32,270,984	29,782,179	31,240,022

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,075,270	1,317,800

② 만기에 대한 정보

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	507,420	749,950

1년 초과 5년 내	567,850	567,850

합 계	1,075,270	1,317,800

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	85,263,326	59,753,438	4,651,371	66,504,161	5,543,284	9,741,661	15,689,926	2,633,691	249,780,858

취득액	552,678	3,264,288	105,046	2,708,342	800,055	1,216,862	883,925	536,281	10,067,477

처분액	(250,931)	(188,036)	-	(149,998)	(773,702)	(535,605)	(35,106)	(139,982)	(2,073,360)

기타증감액(*)	138,793	2,582,375	-	576,300	28,500	35,200	71,220	(2,633,691)	798,697

환율변동조정	-	(7,270)	-	(11,052)	(5,939)	(3,731)	(4,085)	-	(32,077)

기말금액	85,703,866	65,404,795	4,756,417	69,627,753	5,592,198	10,454,387	16,605,880	396,299	258,541,595

감가상각누계액

기초금액	-	(17,871,513)	(1,986,420)	(35,763,684)	(3,481,622)	(7,095,468)	(10,187,417)	-	(76,386,124)

처분액	-	45,183	-	149,999	679,444	492,849	28,899	-	1,396,374

감가상각비	-	(1,805,230)	(120,266)	(4,855,627)	(602,759)	(735,864)	(1,537,570)	-	(9,657,316)

기타증감액(*)	-	(261,228)	-	-	-	-	-	-	(261,228)

환율변동조정	-	576	-	10,668	3,829	2,721	2,858	-	20,652

기말금액	-	(19,892,212)	(2,106,686)	(40,458,644)	(3,401,108)	(7,335,762)	(11,693,230)	-	(84,887,642)

장부금액

기초금액	85,263,326	41,881,925	2,664,951	30,740,477	2,061,662	2,646,193	5,502,509	2,633,691	173,394,734

기말금액	85,703,866	45,512,583	2,649,731	29,169,109	2,191,090	3,118,625	4,912,650	396,299	173,653,953

(*) 당분기 중 537,469천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	83,874,246	57,697,662	3,320,568	60,553,107	5,108,870	8,697,432	14,843,528	2,911,691	237,007,104

취득액	1,314,857	1,347,624	1,245,903	9,509,974	959,727	1,173,408	906,616	2,633,691	19,091,800

처분액	-	(589,076)	-	(5,250,551)	(520,053)	(100,998)	(72,673)	-	(6,533,351)

기타증감액(*)	74,223	1,355,462	84,900	1,789,600	-	-	35,300	(2,911,691)	427,794

환율변동조정	-	(58,234)	-	(97,969)	(5,260)	(28,181)	(22,845)	-	(212,489)

기말금액	85,263,326	59,753,438	4,651,371	66,504,161	5,543,284	9,741,661	15,689,926	2,633,691	249,780,858

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,988,094)	(1,845,480)	(34,445,679)	(3,142,734)	(6,474,375)	(8,065,121)	-	(69,961,483)

처분액	-	499,423	-	4,556,741	446,792	100,995	72,288	-	5,676,239

감가상각액	-	(2,268,858)	(140,940)	(5,967,199)	(790,976)	(748,386)	(2,215,228)	-	(12,131,587)

기타증감액(*)	-	(127,521)	-	-	-	-	-	-	(127,521)

환율변동조정	-	13,537	-	92,453	5,296	26,298	20,644	-	158,228

기말금액	-	(17,871,513)	(1,986,420)	(35,763,684)	(3,481,622)	(7,095,468)	(10,187,417)	-	(76,386,124)

장부금액:

기초금액	83,874,246	41,709,568	1,475,088	26,107,428	1,966,136	2,223,057	6,778,407	2,911,691	167,045,621

기말금액	85,263,326	41,881,925	2,664,951	30,740,477	2,061,662	2,646,193	5,502,509	2,633,691	173,394,734

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	138,313	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	34,983,610

취득액	3,835,970	-	-	97,650	5,942	3,939,562

기말금액	3,974,283	16,681,789	5,258,296	4,122,879	8,885,925	38,923,172

상각누계액:

기초금액	(79,015)	(1,459,656)	(1,937,267)	(3,187,574)	-	(6,663,512)

상각액	(5,985)	(625,568)	(830,257)	(255,791)	-	(1,717,601)

기말금액	(85,000)	(2,085,224)	(2,767,524)	(3,443,365)	-	(8,381,113)

장부금액:

기초금액	59,298	15,222,133	3,321,029	837,655	8,879,983	28,320,098

기말금액	3,889,283	14,596,565	2,490,772	679,514	8,885,925	30,542,059

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	고객관계	기타의 계약관계	기타무형자산	영업권	합 계

취득원가:

기초금액	531,235	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	35,376,532

처분액	(392,922)	-	-	-	-	(392,922)

기말금액	138,313	16,681,789	5,258,296	4,025,229	8,879,983	34,983,610

상각누계액:

기초금액	(83,700)	(625,567)	(830,257)	(2,795,335)	-	(4,334,859)

상각액	(56,124)	(834,089)	(1,107,010)	(392,239)	-	(2,389,462)

처분액	60,809	-	-	-	-	60,809

기말금액	(79,015)	(1,459,656)	(1,937,267)	(3,187,574)	-	(6,663,512)

장부금액:

기초금액	447,535	16,056,222	4,428,039	1,229,894	8,879,983	31,041,673

기말금액	59,298	15,222,133	3,321,029	837,655	8,879,983	28,320,098

13. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	282,124	1,196,381	1,478,505

감가상각비	-	(42,882)	(42,882)

기타증감액(*)	(138,793)	(398,676)	(537,469)

기말 장부금액	143,331	754,823	898,154

취득원가	143,331	997,648	1,140,979

감가상각누계액	-	(242,825)	(242,825)

(*) 당분기 중 537,469천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합계

기초 장부금액	356,347	1,493,570	1,849,917

기타증감액(*)	(74,223)	(226,050)	(300,273)

감가상각액	-	(71,139)	(71,139)

기말 장부금액	282,124	1,196,381	1,478,505

취득원가	282,124	1,657,552	1,939,676

감가상각누계액	-	(461,171)	(461,171)

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	32,600	136,320

운영비용	(42,882)	(54,910)

합 계	(10,282)	81,410

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	189,282	143,331

건물	675,072	754,823

합 계	864,354	898,154

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,475,782	-	6,503,769	-

선급비용	862,246	6,835,628	841,521	7,614,478

합 계	6,338,028	6,835,628	7,345,290	7,614,478

15. 담보제공자산

당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지,건물 및 기계장치)	109,100,725	73,000,000	시설자금	17,000,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

7,200,000	시설자금	6,000,000	우리은행

6,000,000	운영자금	3,000,000

합 계	109,100,725	86,200,000	76,000,000

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	가산안성공장 건물	457,775	1,250,000	삼성화재해상보험㈜

창원물류센터 외 건물	706,988	2,075,461

차량운반구	38,001	207,650

중앙물류센터 외 공기구비품	555,650	122,870

중앙물류센터 외 재고자산	6,087,624	1,815,000

서초동 건물	7,197,091	5,800,000	동부화재해상보험㈜

충남지점 건물	316,579	550,000

구로연구소 건물, 공기구	568,995	2,417,833

호남지점 건물	172,343	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	60,868,200	77,318,918

부천 물류창고, 건물	1,150,067	2,500,000

하남지점 건물	553,557	580,000

안양 물류창고	3,755,305	8,400,000

합 계	82,428,175	103,347,732

상기 보험 이외에 영업배상책임보험과 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	136,489,238	127,947,524

미지급금	26,269,951	25,206,359

미지급비용	719,615	710,469

미지급배당금	5,059	5,059

합 계	163,483,863	153,869,411

18. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.20	30,000,000	30,000,000

2.35	20,000,000	-

우리은행	2.32	10,000,000	10,000,000

우리은행	5.00	801,427	840,311

대구은행	2.72	2,000,000	2,000,000

2.30	5,000,000	-

시설자금	우리은행	2.28	6,000,000	6,000,000

무역자금	우리은행	1.81	199,304	-

KEB하나은행	3.09	21,801	62,917

구매자금	우리은행	2.05	1,500,000	-

2.08	6,500,000	-

신한은행	2.38	2,000,000	-

합 계	84,022,532	48,903,228

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.96~2.08	17,000,000	18,000,000

운영자금	한국산업은행	-	-	20,000,000

신한은행	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.27	3,000,000	3,000,000

소 계	30,000,000	51,000,000

유동성장기차입금	(18,000,120)	(22,000,000)

합 계	11,999,880	29,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 연결실체의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금 및 유동성장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입금

2018년 3분기 이내	18,000,120

2019년 3분기 이내	5,333,280

2019년 3분기 이후	6,666,600

합 계	30,000,000

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,299,399	4,221,212

증가	1,247,620	1,078,187

기말금액	6,547,019	5,299,399

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액에 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	698,791	-	1,187,427	-

선수수익	99,846	-	104,705	-

예수금	4,351,483	-	3,411,083	-

임대보증금	-	2,480,000	-	2,751,000

합 계	5,150,120	2,480,000	4,703,215	2,751,000

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	48,102,876	44,157,697

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	1,367,376	1,546,656

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	3,622,157	3,001,649

기타장기종업원급여	97,011	84,304

유급휴가비용	1,473,864	2,538,307

합 계	54,663,284	51,328,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채와 기타종업원급여부채는 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	13,700,683	12,778,413

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치(*)	(12,440,771)	(12,778,655)

소 계	1,229,544	(30,610)

기타장기종업원급여	844,108	747,096

합 계	2,073,652	716,486

(*) 전기말 현재 초과적립액 513,878천원은 비유동자산 중 장기금융자산으로 계상하였습니다.

② 기타종업원급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가부채	3,534,652	3,456,384

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*1)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	12,778,413	11,953,157	(12,809,023)	(10,758,008)	(30,610)	1,195,149

당기 비용의 인식:

당기근무원가	1,385,466	2,053,661	-	-	1,385,466	2,053,661

이자원가(수익)	242,870	304,073	(260,960)	(297,215)	(18,090)	6,858

소 계	1,628,336	2,357,734	(260,960)	(297,215)	1,367,376	2,060,519

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(137,230)	-	-	-	(137,230)

재무적 가정	-	(135,416)	-	-	-	(135,416)

경험조정	-	114,780	-	-	-	114,780

사외적립자산의 수익	-	-	-	137,084	-	137,084

소 계	-	(157,866)	-	137,084	-	(20,782)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(3,016,535)	-	(3,016,535)

퇴직금 지급	(706,066)	(1,374,612)	598,844	1,125,651	(107,222)	(248,961)

소 계	(706,066)	(1,374,612)	598,844	(1,890,884)	(107,222)	(3,265,496)

기말잔액(*2)	13,700,683	12,778,413	(12,471,139)	(12,809,023)	1,229,544	(30,610)

(*1) 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 국민연금전환금의 변동내역을 포함하고 있습니다. (*2) 전기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분 513,878천원은 장기금융자산에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

22. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	당분기말	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	-

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	8,000,000

신한은행	10,000,000	2,000,000

KEB하나은행	일반한도	2,000,000	-

대구은행	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	당좌차월	3,000,000	-

대구은행	3,000,000	-

KEB하나은행	할인어음	11,000,000	-

우리은행	6,000,000	-

KEB하나은행	구매론	7,500,000	5,772,143

국민은행	13,000,000	7,035,555

우리은행	구매카드	12,000,000	6,078,129

신한은행	매출채권담보대출	7,500,000	3,142,251

KEB하나은행	3,000,000	2,265,031

신한은행	수입L/C	USD 1,000,000	USD 101,160

우리은행	USD 3,000,000	USD 38,000

우리은행	파생상품한도	USD 1,000,000	-

신한은행	종합통장대출	5,000,000	-

우리은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말의 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

연결자본잉여금	2,342,629	569,993

합 계	52,143,808	50,371,172

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

기타연결자본조정	25,884	25,921

합 계	45,934,888	45,934,925

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

지배기업은 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다. 25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	2,865,266	4,983,669

해외사업환산손익	(463,222)	(291,542)

합 계	2,402,044	4,692,127

당분기말 현재 매 도 가능금융자산평가손익은 3,679,401천원에서 법인세효과 814,135천원을 차감한 금액입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	274,789,574	248,789,574

미처분이익잉여금	27,556,671	36,439,266

합 계	328,556,671	311,439,266

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	37,000,000	32,000,000

연구개발적립금	63,000,000	58,000,000

재무구조개선적립금	51,000,000	46,000,000

시설투자적립금	72,000,000	67,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	21,789,574	15,789,574

합 계	301,000,000	275,000,000

(*) 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	311,439,266	286,567,722

배당금	(3,246,449)	(3,246,449)

지배기업지분순이익	20,363,854	28,062,801

확정급여제도의 재측정요소	-	55,192

기말금액	328,556,671	311,439,266

27. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	91,746,162	251,132,002	100,996,269	282,981,227

상품매출	204,807,796	610,709,730	166,436,926	505,766,770

기타매출	441,798	1,596,299	1,007,007	2,425,994

합 계	296,995,756	863,438,031	268,440,202	791,173,991

매출원가:

제품매출원가	54,342,493	146,781,429	55,917,821	157,460,515

상품매출원가	176,278,305	526,119,039	145,284,282	443,505,576

기타매출원가	90,187	524,946	279,868	715,302

합 계	230,710,985	673,425,414	201,481,971	601,681,393

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	12,929,020	37,488,114	12,129,708	34,373,398

퇴직급여	1,179,801	3,559,284	1,077,460	3,209,195

복리후생비	2,458,554	7,447,546	2,552,800	7,474,933

수도광열비	90,742	276,332	100,150	281,100

임차료	531,812	1,728,139	403,900	1,180,670

운반비	4,199,685	12,208,996	3,920,183	10,911,995

감가상각비	802,115	2,302,767	721,790	2,164,916

무형자산상각비	570,974	1,717,602	593,498	1,804,557

수선유지비	105,258	629,205	71,677	293,108

소모품비	1,453,198	3,630,769	1,396,462	3,654,629

세금과공과	55,947	1,201,171	117,180	855,256

학술활동비	303,078	572,628	485,265	983,466

보험료	68,964	291,730	69,810	257,291

여비교통비	1,440,138	4,540,647	1,391,813	4,187,928

통신비	155,785	452,284	142,333	429,532

차량유지비	410,264	1,220,876	443,993	1,257,765

교육훈련비	258,219	659,186	153,388	683,640

도서인쇄비	34,647	119,729	41,914	112,690

지급수수료	15,161,082	41,126,453	14,201,707	36,763,360

판매촉진비	1,840,793	6,014,891	1,930,913	4,940,957

시장조사비	119,536	317,907	143,200	329,359

수출경비	245,090	578,783	169,804	540,021

대손충당금 환입	(346,831)	(1,145,578)	(757,990)	(627,353)

접대비	228,996	722,275	220,118	599,700

회의비	30,210	105,268	22,268	79,060

판매부대비	112,947	932,731	221,233	1,034,335

광고선전비	8,618,123	32,804,110	12,054,659	34,311,328

수입부대비	2,449	8,573	4,820	38,490

경상연구개발비	858,287	858,287	-	-

합 계	53,918,883	162,370,705	54,024,056	152,125,326

29. 비용의 성격별 분류 (1) 당분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(4,055,670)	-	-	(4,055,670)

원부재료사용액	(1,165,288)	-	122,816,698	121,651,410

상품매출원가	(4,577,350)	-	530,696,389	526,119,039

종업원급여	-	41,047,398	12,045,011	53,092,409

감가상각비와 무형자산상각비	-	4,020,369	7,354,548	11,374,917

기타비용	-	117,302,938	10,311,076	127,614,014

합 계	(9,798,308)	162,370,705	683,223,722	835,796,119

(2) 전분기 중 발생한 연결실체의 비용의 성격별분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	매출원가	성격별 비용

제품과재공품의변동	(5,995,256)	-	-	(5,995,256)

원부재료사용액	(1,503,316)	-	127,968,672	126,465,356

상품매출원가	(8,875,082)	-	452,380,658	443,505,576

종업원급여	-	37,582,594	11,123,408	48,706,002

감가상각비와 무형자산상각비	-	3,969,473	6,822,762	10,792,235

기타비용	-	110,573,259	19,759,547	130,332,806

합 계	(16,373,654)	152,125,326	618,055,047	753,806,719

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	27,329	413,874	42,754	350,980

수입임대료	110,188	319,905	135,100	395,205

기타권리및용역제공수익	204	1,772	27	23,269

기타채권처분이익	-	119,517	52,500	172,370

잡이익	10,568	71,600	24,719	181,312

합 계	148,289	926,668	255,100	1,123,136

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	19,442	19,449	-	95,179

기부금	220,182	785,765	577,989	987,724

투자부동산상각비	10,424	42,882	16,229	54,910

잡손실	14,257	67,514	77,259	77,541

합 계	264,305	915,610	671,477	1,215,354

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	330,169	1,011,077	333,914	1,176,043

배당금수익	52,500	232,120	42,000	262,930

매도가능금융자산처분이익	2,264,395	2,269,803	43	569

외환차익	99,888	533,752	112,394	961,544

외화환산이익	64,164	18,081	-	106,035

합 계	2,811,116	4,064,833	488,351	2,507,121

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	600,453	1,817,085	651,390	1,966,399

매도가능금융자산처분손실	4,879	81,373	19,136	248,524

매도가능금융자산손상차손	-	-	-	15,135

외환차손	120,161	319,551	140,266	545,475

외화환산손실	-	103,448	120,193	36,374

합 계	725,493	2,321,457	930,985	2,811,907

32. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.42%(전분기 : 29.47%)입니다. 33. 주당이익 당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익	10,248,106,398	20,363,854,611	8,368,385,093	25,944,609,291

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612	40,580,612	40,580,612

기본주당이익	253	502	206	639

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(11,840,239)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2017-01-01	2017-09-30	52,420,851	11,840,239	40,580,612	273	11,078,507,076

합 계	273	11,078,507,076

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-09-30	52,420,851	11,840,239	40,580,612	274	11,119,087,688

합 계	274	11,119,087,688

가중평균유통보통주식수는 40,580,612주 입니다.

(4) 연결실체는 희석성 잠재적 보통주가 발행되어 있지 아니하므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.

34. 특수관계자 거래

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	6,138,209	3,682,064

임대료수익	20,871	20,871

매입	568,452	966,374

배당금지급	128,000	128,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,653,328	256,045

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(41,344)

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,139,581	-	52,766	25,616

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	41,344	25,376

(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	4,169,946	3,831,588

퇴직급여	542,522	566,149

합 계	4,712,468	4,397,737

연결실체의 주요경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및보증은 없습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	20,454,040	26,074,738

가감:

감가상각비	9,657,316	8,987,678

투자부동산상각비	42,882	54,910

무형자산상각비	1,717,601	1,804,557

퇴직급여	4,989,533	4,548,305

장기종업원급여	97,011	84,303

대손충당금 환입	(1,145,578)	(627,353)

매도가능금융자산처분손실	81,373	248,524

매도가능금융자산손상차손	-	15,135

유형자산처분손실	19,449	95,179

외화환산손실	103,448	36,374

이자비용	1,817,085	1,966,399

재고자산폐기손실	3,010,110	2,259,900

반품충당부채전입액	1,247,620	1,313,201

법인세비용	8,942,305	10,895,529

재고자산평가손실	481,840	313,144

매도가능금융자산처분이익	(2,269,803)	(569)

기타채권처분이익	(119,517)	(172,370)

유형자산처분이익	(413,874)	(350,980)

외화환산이익	(18,081)	(106,035)

이자수익	(1,011,077)	(1,176,043)

배당금수익	(232,120)	(262,930)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(12,969,994)	19,777,444

미수금의감소(증가)	1,305,128	(163,304)

선급금의감소(증가)	(227,313)	3,014,108

선급비용의감소(증가)	(22,966)	(116,499)

재고자산의감소(증가)	(11,950,032)	(19,113,749)

장기선급비용의감소(증가)	778,806	357,214

매입채무의증가(감소)	8,580,592	(3,485,217)

미지급금의증가(감소)	1,840,606	9,208,877

선수금의증가(감소)	673,805	(473,910)

선수수익의증가(감소)	(4,858)	116,467

예수금의증가(감소)	940,477	(1,319,683)

미지급비용의증가(감소)	(5,599)	(225,696)

퇴직금의지급	(4,328,222)	(3,933,475)

사외적립자산의감소(증가)	598,844	801,911

합 계	32,660,837	60,446,084

(2) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자활동

유형자산 처분관련 미수금의 감소(증가)	(158,718)	462,002

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,357,545)	(974,350)

건설중인자산의 본계정대체	2,633,691	2,852,491

투자부동산의 유형자산계정 대체	537,469	300,273

36. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,310,157	-	-	56,310,157

단기금융자산	37,486,989	-	-	37,486,989

매출채권	226,040,107	-	-	226,040,107

미수금	697,867	-	-	697,867

미수수익	276,089	-	-	276,089

단기대여금	165,563	-	-	165,563

장기금융자산	17,000	-	-	17,000

장기매출채권	20,942	-	-	20,942

장기미수수익	47,668	-	-	47,668

장기대여금	730,334	-	-	730,334

장기보증금	35,070,086	-	-	35,070,086

단기투자자산	-	12,118,786	507,420	12,626,206

장기투자자산	-	20,152,198	567,850	20,720,048

합 계	356,862,802	32,270,984	1,075,270	390,209,056

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	136,489,238

미지급금	26,269,951

미지급비용	719,615

미지급배당금	5,059

단기차입금	84,022,532

유동성장기차입금	18,000,120

장기차입금	11,999,880

임대보증금	2,480,000

합 계	279,986,395

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,690,373	-	-	42,690,373

단기금융자산	38,551,232	-	-	38,551,232

매출채권	211,784,904	-	-	211,784,904

미수금	1,280,411	-	-	1,280,411

미수수익	205,978	-	-	205,978

단기대여금	203,057	-	-	203,057

장기금융자산	530,878	-	-	530,878

장기미수수익	25,676	-	-	25,676

장기대여금	1,095,111	-	-	1,095,111

장기보증금	31,077,528	-	-	31,077,528

단기투자자산	-	13,184,502	749,950	13,934,452

장기투자자산	-	18,055,520	567,850	18,623,370

합 계	327,445,148	31,240,022	1,317,800	360,002,970

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	127,947,524

미지급금	25,206,359

미지급비용	710,469

미지급배당금	5,059

단기차입금	48,903,228

유동성장기차입금	22,000,000

장기차입금	29,000,000

임대보증금	2,751,000

합 계	256,523,639

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	346,831	1,145,578	-	-	-	-	-	-	346,831	1,145,578

기타영업외수익:

기타채권처분이익	-	119,517	-	-	-	-	-	-	-	119,517

금융수익:

이자수익	301,712	953,750	-	1,643	28,457	55,684	-	-	330,169	1,011,077

배당금수익	-	-	52,500	232,120	-	-	-	-	52,500	232,120

매도가능금융자산 처분이익	-	-	2,264,395	2,269,803	-	-	-	-	2,264,395	2,269,803

외환차익	99,888	533,752	-	-	-	-	-	-	99,888	533,752

외화환산이익	64,164	18,081	-	-	-	-	-	-	64,164	18,081

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(600,453)	(1,817,085)	(600,453)	(1,817,085)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(4,879)	(81,373)	-	-	-	-	(4,879)	(81,373)

외환차손	(106,333)	(296,841)	-	-	-	-	(13,828)	(22,710)	(120,161)	(319,551)

외화환산손실	-	(103,448)	-	-	-	-	-	-	-	(103,448)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가손실	-	-	(2,299,122)	(2,106,188)	-	-	-	-	(2,299,122)	(2,106,188)

합 계	706,262	2,370,389	12,894	316,005	28,457	55,684	(614,281)	(1,839,795)	133,332	902,283

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

대손충당금환입	757,990	627,353	-	-	-	-	-	-	757,990	627,353

기타영업외수익:

기타채권처분이익	2,500	172,370	-	-	-	-	-	-	52,500	172,370

금융수익:

이자수익	310,156	1,104,301	15,774	48,115	7,984	23,627	-	-	333,914	1,176,043

배당금수익	-	-	42,000	262,930	-	-	-	-	42,000	262,930

매도가능금융자산 처분이익	-	-	43	569	-	-	-	-	43	569

외환차익	112,394	961,544	-	-	-	-	-	-	112,394	961,544

외화환산이익	-	106,035	-	-	-	-	-	-	-	106,035

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	-	-	(651,390)	(1,966,399)	(651,390)	(1,966,399)

매도가능금융자산 처분손실	-	-	(19,136)	(248,524)	-	-	-	-	(19,136)	(248,524)

매도가능금융자산 손상차손	-	-	-	(15,135)	-	-	-	-	-	(15,135)

외환차손	(138,113)	(531,940)	-	-	-	-	(2,153)	(13,535)	(140,266)	(545,475)

외화환산손실	(120,193)	(36,374)	-	-	-	-	-	-	(120,193)	(36,374)

기타포괄손익:

매도가능금융자산 평가손실	-	-	(231,669)	(379,784)	-	-	-	-	(231,669)	(379,784)

합 계	974,734	2,403,289	(192,988)	(331,829)	7,984	23,627	(653,543)	(1,979,934)	136,187	115,153

37. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	12,118,786	-	-	-	12,118,786	-	12,118,786	-	12,118,786

장기투자자산	12,749,711	-	-	-	12,749,711	8,974,847	3,774,864	-	12,749,711

합 계	24,868,497	-	-	-	24,868,497	8,974,847	15,893,650	-	24,868,497

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	56,310,157	-	56,310,157	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	37,486,989	-	37,486,989	-	-	-	-

단기투자자산	-	507,420	-	-	507,420	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	227,179,626	-	227,179,626	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	17,000	-	17,000	-	-	-	-

장기투자자산	7,402,487	567,850	-	-	7,970,337	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	35,869,030	-	35,869,030	-	-	-	-

합 계	7,402,487	1,075,270	356,862,802	-	365,340,559	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(102,022,652)	(102,022,652)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(163,483,863)	(163,483,863)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(11,999,880)	(11,999,880)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,480,000)	(2,480,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(279,986,395)	(279,986,395)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	13,184,502	-	-	-	13,184,502	-	13,184,502	-	13,184,502

장기투자자산	14,158,032	-	-	-	14,158,032	12,563,643	1,594,389	-	14,158,032

합 계	27,342,534	-	-	-	27,342,534	12,563,643	14,778,891	-	27,342,534

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	42,690,373	-	42,690,373	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	38,551,232	-	38,551,232	-	-	-	-

단기투자자산	-	749,950	-	-	749,950	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	213,474,350	-	213,474,350	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	530,878	-	530,878	-	-	-	-

장기투자자산	3,897,488	567,850	-	-	4,465,338	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,198,315	-	32,198,315	-	-	-	-

합 계	3,897,488	1,317,800	327,445,148	-	332,660,436	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(70,903,228)	(70,903,228)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(153,869,411)	(153,869,411)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(29,000,000)	(29,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,751,000)	(2,751,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(256,523,639)	(256,523,639)	-	-	-	-

연결실체는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 공정가치 측정수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법