광동제약 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

광동제약주식회사(이하 "당사")는 1973년 9월 13일에 설립되어 1989년 11월 17일에주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사는 서울특별시 서초구 서초중앙로 85(서초동)에 본사, 경기도 평택시 경기대로 1081(장당동)에 식품공장 및 경기도 평택시 산단로 114(모곡동)에 KGMP공장이 있습니다. 당사는 의약품과 식음료 제조 및 판매, 의약품 도매업 등을 주요 사업으로 하고 있으며, 비타500, 옥수수수염차, 쌍화탕,우황청심원, 독시플루리딘 등을 제품으로 생산하고 있습니다.당분기말 현재 당사의 보통주자본금은 52,421백만원이며, 당사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	지분율(%)	주식수(주)

최성원	6.59	3,455,604

재단법인 가산문화재단	5.00	2,621,042

FIDELITY PURITAN TRUST	10.49	5,500,000

자기주식	22.59	11,840,239

합 계	44.67	23,416,885

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 37: 금융상품 위험

3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다 .

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*)	당기손익-공정가치 측정(**)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가).(**) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가).기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 대여금및수취채권 194,284백만원, 만기보유금융자산 1,315백만원, 매도가능금융자산 15,486백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 195,799백만원(대여금및수취채권 194,284백만원, 만기보유금융자산 1,315백만원, 매도가능금융자산 200백만원)을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,410백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습 니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 12,876백만원이고, 2017년 1분기 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2017년 3월 31일 현재 당사가 보유한 당기손익인식금융자산은 없습니다.② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(**)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(**) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2017년 3월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 195,799백만원( 대여금및수취채권 194,284백만원, 만기보유금융자산 1,315백만원, 매도가능금융자산 200백만원 ), 매도가능금융상품으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 2,410백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 9,179백만원을 설정하고 있습니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피 회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

② 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에게서 받을 대가가 변동될 경우 받을 권리를갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기대값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로계상합니다.③ 거래가격의 배분기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

④ 계약체결 증분원가기업회계기준서 제1115호에 적용시 계약체결 증분원가는 자산으로 인식하고, 계약 기간에 걸쳐 상각합니다. 다만, 당사는 상각기간이 1 년 이하인 경우 계약체결 증분원가를 발생시점에 비용으로 인식하는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	189,468,610	179,036,951

자본총계	368,967,748	366,560,935

부채비율	51.35%	48.84%

당분기와 전분기의 이자보상배율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

영업이익	9,458,655	10,781,804

이자비용	587,817	641,567

이자보상배율	16.1	16.8

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	26,353	31,740

요구불예금	22,372,041	28,458,897

합 계	22,398,394	28,490,637

6. 사용제한예금당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융자산	10,000	10,000	당좌개설보증금

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	104,734,924	-	100,291,221	-

미수금	186,568	-	335,605	-

미수수익	185,129	28,604	204,555	25,676

대여금	130,000	600,000	130,000	650,000

보증금	-	32,070,187	-	29,087,251

합 계	105,236,621	32,698,791	100,961,381	29,762,927

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	113,468,434	32,698,791	109,594,890	29,762,927

대손충당금:

- 매출채권	(8,231,813)	-	(8,633,509)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	105,236,621	32,698,791	100,961,381	29,762,927

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	22,248,244	(272,652)	21,975,592	13,931,236	(307,414)	13,623,822

제품	44,548,544	(358,939)	44,189,605	41,940,600	(383,180)	41,557,420

재공품	1,319,848	-	1,319,848	1,104,188	-	1,104,188

원재료	27,296,416	(105,565)	27,190,851	27,521,810	(97,925)	27,423,885

부재료	1,788,630	(11,241)	1,777,389	1,001,215	(8,553)	992,662

미착상품	-	-	-	569,556	-	569,556

미착원재료	209,878	-	209,878	292,365	-	292,365

합 계	97,411,560	(748,397)	96,663,163	86,360,970	(797,072)	85,563,898

9. 장ㆍ단기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ 단기투자자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	2,410,085	13,076,024	2,412,108	13,750,183

만기보유금융자산	747,420	567,850	749,950	567,850

합 계	3,157,505	13,643,874	3,162,058	14,318,033

(2) 매도가능금융자산① 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	16,162,291	19,397,122

취득금액	-	10,568,458

평가손익	(667,260)	(2,654,143)

처분금액	(8,922)	(9,149,138)

손상차손	-	(2,000,008)

기말금액	15,486,109	16,162,291

② 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

매도가능채무상품	2,603,318	2,610,085	2,612,240	2,612,108

매도가능지분상품	상장지분증권	5,135,938	10,177,984	5,135,938	10,852,143

비상장지분증권(*)	7,698,048	2,698,040	7,698,048	2,698,040

합 계	15,437,304	15,486,109	15,446,226	16,162,291

(*) 씨엘팜의 주식에 대하여 계속되는 누적손실 등으로 인해 회수가능액이 현저히 감소한 것으로 파악되어 전기 이전에 3,000,000천원의 손상차손을 인식하였습니다.또한 전기 중 다이노나㈜ 1,000,008천원과 ㈜아트플레쉬 1,000,000천원에 대해 손상차손을 인식하였습니다.

(3) 만기보유금융자산① 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

국채 및 공채	1,315,270	1,317,800

② 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	747,420	749,950

1년 초과 5년 내	567,850	567,850

합 계	1,315,270	1,317,800

10. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜가산	대한민국	식품첨가물 제조, 도소매	100.00	2,300,000	100.00	2,300,000

㈜광동지엘에스	대한민국	의약품 제조, 도매	100.00	8,000,000	100.00	8,000,000

㈜애플에셋	대한민국	금융업, 서비스업	100.00	7,699,979	100.00	7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)	중국	한약재농축액제품의 가공과 판매	50.00	3,132,910	50.00	1,927,610

코리아이플랫폼㈜(*2)	대한민국	소모성자재 구매대행업	62.66	42,487,164	57.29	41,108,385

Kwandong USA, Inc.	미국	음료 도소매	100.00	2,863,000	100.00	2,863,000

합 계	66,483,053	63,898,974

(*1) 지분율이 50%이하이나 실질적 지배력이 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.당기 중 연변광동제약유한공사에 대한 선급금의 출자전환으로 종속기업투자 장부금액이 1,205,300천원 증가하였습니다.(*2) 당기 중 393,937주를 1,378,780천원에 추가취득 하였습니다.

11. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	81,602,032	56,824,397	4,639,871	64,195,539	4,883,747	9,025,390	12,327,275	2,633,691	236,131,942

취득액	552,678	402,610	14,500	366,374	90,687	440,400	109,446	1,591,973	3,568,668

처분액	-	-	-	-	(232,851)	(60,000)	-	-	(292,851)

기타증감액	-	-	-	28,800	-	9,600	26,000	(64,400)	-

기말금액	82,154,710	57,227,007	4,654,371	64,590,713	4,741,583	9,415,390	12,462,721	4,161,264	239,407,759

감가상각누계액:

기초금액	-	(17,140,554)	(1,976,462)	(33,551,175)	(2,926,437)	(6,457,272)	(7,548,752)	-	(69,600,652)

처분액	-	-	-	-	232,839	60,000	-	-	292,839

감가상각비	-	(550,919)	(39,385)	(1,578,751)	(184,100)	(228,306)	(462,974)	-	(3,044,435)

기말금액	-	(17,691,473)	(2,015,847)	(35,129,926)	(2,877,698)	(6,625,578)	(8,011,726)	-	(72,352,248)

장부금액:

기초금액	81,602,032	39,683,843	2,663,409	30,644,364	1,957,310	2,568,118	4,778,523	2,633,691	166,531,290

기말금액	82,154,710	39,535,534	2,638,524	29,460,787	1,863,885	2,789,812	4,450,995	4,161,264	167,055,511

(2) 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	80,212,952	54,710,387	3,309,068	56,529,093	4,434,406	8,001,464	11,644,725	2,911,691	221,753,786

취득액	1,314,857	1,347,624	1,245,903	9,480,780	906,266	1,124,924	714,943	2,633,691	18,768,988

처분액	-	(589,076)	-	(3,603,934)	(456,925)	(100,998)	(67,693)	-	(4,818,626)

기타증감액(*)	74,223	1,355,462	84,900	1,789,600	-	-	35,300	(2,911,691)	427,794

기말금액	81,602,032	56,824,397	4,639,871	64,195,539	4,883,747	9,025,390	12,327,275	2,633,691	236,131,942

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,351,392)	(1,836,672)	(31,286,065)	(2,602,893)	(5,818,644)	(5,699,899)	-	(62,595,565)

처분액	-	499,423	-	3,603,922	395,062	100,994	67,692	-	4,667,093

감가상각비	-	(2,161,064)	(139,790)	(5,869,032)	(718,606)	(739,622)	(1,916,545)	-	(11,544,659)

기타증감액(*)	-	(127,521)	-	-	-	-	-	-	(127,521)

기말금액	-	(17,140,554)	(1,976,462)	(33,551,175)	(2,926,437)	(6,457,272)	(7,548,752)	-	(69,600,652)

장부금액:

기초금액	80,212,952	39,358,995	1,472,396	25,243,028	1,831,513	2,182,820	5,944,826	2,911,691	159,158,221

기말금액	81,602,032	39,683,843	2,663,409	30,644,364	1,957,310	2,568,118	4,778,523	2,633,691	166,531,290

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	118,589	371,818	490,407

기말금액	118,589	371,818	490,407

상각누계액:

기초금액	(62,269)	(362,316)	(424,585)

상각액	(1,429)	(1,500)	(2,929)

기말금액	(63,698)	(363,816)	(427,514)

장부금액:

기초금액	56,320	9,502	65,822

기말금액	54,891	8,002	62,893

(2) 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	산업재산권	기타무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	511,511	371,818	883,329

처분액	(392,922)	-	(392,922)

기말금액	118,589	371,818	490,407

상각누계액:

기초금액	(70,584)	(350,409)	(420,993)

처분액	60,809	-	60,809

상각액	(52,494)	(11,907)	(64,401)

기말금액	(62,269)	(362,316)	(424,585)

장부금액:

기초금액	440,927	21,409	462,336

기말금액	56,320	9,502	65,822

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	178,829	528,641	707,470

상각액	-	(7,481)	(7,481)

기말 장부금액	178,829	521,160	699,989

취득원가	178,829	850,262	1,029,091

감가상각누계액	-	(329,102)	(329,102)

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 장부금액	253,052	790,836	1,043,888

상각액	-	(36,145)	(36,145)

기타증감액(*)	(74,223)	(226,050)	(300,273)

기말 장부금액	178,829	528,641	707,470

취득원가	178,829	850,262	1,029,091

감가상각누계액	-	(321,621)	(321,621)

(*) 전기 중 300,273천원이 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	9,900	27,800

운영비용	(7,481)	(10,592)

합 계	2,419	17,208

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	공정가치	장부가액

토지	436,550	178,829

건물	710,294	521,160

합 계	1,146,844	699,989

투자부동산의 공정가치 평가는 취득일 이후 지가상승률 등을 고려하여 산정하였습니다.

14. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	5,208,513	-	6,960,037	-

선급비용	96,398	7,354,200	116,851	7,613,760

합 계	5,304,911	7,354,200	7,076,888	7,613,760

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(공장 토지, 건물 및 기계장치)	106,408,951	73,000,000	시설자금	17,500,000	한국산업은행

운영자금	50,000,000

6,000,000	운영자금	3,000,000	우리은행

7,200,000	시설자금	6,000,000

합 계	106,408,951	86,200,000	76,500,000

16. 보험가입자산당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	서초동 건물	7,383,691	5,800,000	동부화재해상보험㈜

충남지점 건물	324,837	550,000

구로연구소 건물, 공기구	512,277	2,417,833

호남지점 건물	177,036	310,000

평택공장 건물, 기계, 공기구	61,338,187	77,318,918

부천 물류창고	1,176,607	2,500,000

하남지점 건물	565,334	580,000

합 계	71,477,969	89,476,751

상기 보험 이외에 영업배상책임보험 및 생산물책임보험에 가입되어 있습니다.17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	37,215,721	35,335,748

미지급금	31,286,504	24,972,156

미지급비용	169,306	229,348

미지급배당금	3,251,508	5,059

합 계	71,923,039	60,542,311

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금	2.21	30,000,000	30,000,000

우리은행	2.41	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.75	2,000,000	2,000,000

우리은행	시설자금	2.29	6,000,000	6,000,000

KEB하나은행	무역자금	2.61	60,500	62,917

합 계	48,060,500	48,062,917

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	1.96~2.36	17,500,000	18,000,000

운영자금	2.69	20,000,000	20,000,000

신한은행	운영자금	2.91	10,000,000	10,000,000

우리은행	운영자금	2.29	3,000,000	3,000,000

소 계	50,500,000	51,000,000

유동성장기차입금	(35,833,480)	(22,000,000)

합 계	14,666,520	29,000,000

상기 장기차입금은 원금분할상환되거나 만기에 일시상환되며, 이와 관련하여 당사의유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석15 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

상환연도	장기차입부채

2018년 1분기 이내	35,833,480

2019년 1분기 이내	5,333,280

2019년 1분기 이후	9,333,240

합 계	50,500,000

19. 기타충당부채

당분기와 전기 중 기타충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,299,399	4,221,212

증가	817,257	1,078,187

기말금액	6,116,656	5,299,399

기타충당부채는 모두 반품충당부채로 이루어져 있습니다. 당분기말 현재 반품충당부채는 보고일 전 1년간의 매출에 대응하는 반품추정액이며, 반품충당부채 설정금액은당분기 매출액 및 매출원가에서 차감되었습니다. 반품충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

20. 기타유동부채 및 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 및 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,026,832	-	1,057,122	-

선수수익	91,678	-	97,616	-

예수금	2,292,073	-	2,673,123	-

임대보증금	-	2,470,000	-	2,741,000

합 계	3,410,583	2,470,000	3,827,861	2,741,000

21. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 주요 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	14,875,978	13,833,920

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	286,469	305,695

확정기여제도에 대한 납부 및 퇴직일시금	1,311,129	1,015,477

기타장기종업원급여	32,337	28,100

유급휴가비용	415,987	567,832

합 계	16,921,900	15,751,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.① 순확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,872,552	8,524,200

국민연금전환금	(30,368)	(30,368)

사외적립자산의 공정가치	(9,042,242)	(9,007,710)

소 계(*)	(200,058)	(513,878)

기타장기종업원급여부채	779,433	747,096

합 계	579,375	233,218

(*) 당분기말 및 전기말 현재 초과적립액(당분기말: 200,058천원, 전기말: 513,878천원)은 비유동자산 중 장기금융자산으로 계상하였습니다.

② 기타종업원급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가부채	2,709,425	3,456,384

(3) 당분기와 전기 중 퇴직급여와 관련된 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산의 공정가치(*1)	순확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	8,524,200	7,713,028	(9,038,078)	(7,351,441)	(513,878)	361,587

당기 비용의 인식:

당기근무원가	293,513	1,228,305	-	-	293,513	1,228,305

이자원가(수익)	54,839	200,183	(61,883)	(205,710)	(7,044)	(5,527)

소 계	348,352	1,428,488	(61,883)	(205,710)	286,469	1,222,778

기타포괄손익으로 인식:

- 확정급여제도의 재측정요소

인구통계적 가정	-	(137,230)	-	-	-	(137,230)

재무적 가정	-	(221,109)	-	-	-	(221,109)

경험조정	-	114,780	-	-	-	114,780

사외적립자산의 수익	-	-	-	97,554	-	97,554

소 계	-	(243,559)	-	97,554	-	(146,005)

기타:

납부한 기여금	-	-	-	(1,800,000)	-	(1,800,000)

급여 지급	-	(373,757)	27,351	221,519	27,351	(152,238)

소 계	-	(373,757)	27,351	(1,578,481)	27,351	(1,952,238)

기말잔액(*2)	8,872,552	8,524,200	(9,072,610)	(9,038,078)	(200,058)	(513,878)

(*1) 사외적립자산의 변동내역에는 국민연금전환금의 변동내역이 포함되어 있습 니 다 . (*2) 당분기 사외적립자산 중 확정급여채무 초과분 200,058천원은 장기금융자산에 포함되어 있습니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산 은 정기예금 등 으로 구성되어 있습니다.

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:USD)

약정은행	약정사항	약정금액	실행금액

우리은행	일람불 수입신용장 개설	USD 5,000,000	USD 151,052

신한은행	USD 5,000,000	-

우리은행	구매자금대출	10,000,000	-

신한은행	10,000,000	-

KEB하나은행	일반한도	3,000,000	-

대구은행	5,000,000	-

(2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 당사가 원고로 진행중인 1건(소송가액:50,000천원)이며, 당사의 경영진은 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향이 크지 않을 것으로 예측하고 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 발행주식수 및 유통주식수는 다음과 같으며, 1주당 금액은 1,000원입니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식수	유통주식수	발행주식수	자기주식수	유통주식수

보통주	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612	52,420,851	(11,840,239)	40,580,612

(2) 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	43,131,448	43,131,448

자기주식처분이익	6,669,731	6,669,731

합 계	49,801,179	49,801,179

24. 자본조정(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	45,909,004	45,909,004

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 주식수와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:주, 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

기말	11,840,239	45,909,004	11,840,239	45,909,004

당사는 당분기말 현재 자사주식의 가격안정을 위하여 11,840,239주를 시가로 취득하여 자본조정으로 계상하고 있으며 향후 시장상황에 따라 처분할 예정입니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	3,839,622	4,351,646

당분기말 현재 매도가능금융자산평가손익 5,048,812천원에서 법인세효과 1,209,190천원을 차감한 금액입니다.

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	26,210,426	26,210,426

임의적립금	274,789,574	248,789,574

미처분이익잉여금	7,815,100	30,896,263

합 계	308,815,100	305,896,263

(2) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	26,210,426	26,210,426

임의적립금	기업합리화적립금	37,000,000	32,000,000

연구개발적립금	63,000,000	58,000,000

재무구조개선적립금	51,000,000	46,000,000

시설투자적립금	72,000,000	67,000,000

기타임의적립금	30,000,000	30,000,000

이익준비금	21,789,574	15,789,574

합 계	301,000,000	275,000,000

(*) 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	305,896,263	279,862,933

배당금	(3,246,449)	(3,246,450)

당기순이익	6,165,286	29,168,626

확정급여제도의 재측정요소	-	111,154

기말금액	308,815,100	305,896,263

27. 매출액 및 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	87,843,354	81,144,662

상품매출	67,349,479	54,392,674

기타매출액	442,756	548,843

합 계	155,635,589	136,086,179

매출원가:

1.제품매출원가	50,415,543	46,874,234

기초제품재고액	41,940,600	33,590,324

당기제품제조원가	68,899,908	58,868,298

타계정에서대체액	16,224	93,126

타계정으로대체액	(15,892,645)	(12,380,924)

관세환급금	-	(16,667)

기말제품재고액	(44,548,544)	(33,279,923)

2.상품매출원가	52,600,039	40,047,748

기초상품재고액	13,931,236	10,462,559

당기상품매입액	60,418,745	41,938,835

타계정에서대체액	760,367	-

타계정으로대체액	(262,065)	(155,232)

기말상품재고액	(22,248,244)	(12,198,414)

3.기타매출원가	279,060	257,037

합 계	103,294,642	87,179,019

28. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	11,829,359	11,023,358

퇴직급여	1,106,225	860,591

복리후생비	2,024,472	2,064,032

수도광열비	82,129	90,452

임차료	335,591	171,482

운반비	3,529,155	3,116,294

감가상각비	657,483	635,312

무형자산상각비	2,929	18,917

수선유지비	288,949	119,834

소모품비	1,057,703	1,011,778

세금과공과	249,481	210,430

학술활동비	117,930	105,721

보험료	43,548	26,928

여비교통비	1,482,375	1,223,214

통신비	106,610	105,894

차량유지비	369,391	336,449

교육훈련비	187,262	136,844

도서인쇄비	40,002	22,168

지급수수료	10,831,415	9,078,463

판매촉진비	2,095,757	1,533,606

시장조사비	93,788	92,425

수출경비	173,264	157,934

대손상각비(대손충당금 환입)	(404,648)	128,786

접대비	108,587	112,038

회의비	31,188	24,592

판매부대비	373,218	369,982

광고선전비	6,068,215	5,326,085

수입부대비	914	21,746

합 계	42,882,292	38,125,355

29. 비용의 성격별 분류(1) 당분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	(2,823,604)	-	-	(2,823,604)

원부재료사용액	(562,020)	-	47,703,258	47,141,238

상품매출원가	(8,317,008)	-	60,917,047	52,600,039

종업원급여	-	12,935,584	3,537,992	16,473,576

감가상각비와 무형자산상각비	-	660,413	2,386,951	3,047,364

기타비용	-	29,286,295	452,026	29,738,321

합 계	(11,702,632)	42,882,292	114,997,274	146,176,934

(2) 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

제품과 재공품의 변동	210,927	-	-	210,927

원부재료사용액	(432,224)	-	38,305,365	37,873,141

상품매출원가	(1,735,855)	-	41,783,603	40,047,748

종업원급여	-	11,883,949	3,271,143	15,155,092

감가상각비와 무형자산상각비	-	654,229	1,928,175	2,582,404

기타비용	-	25,587,177	3,847,885	29,435,062

합 계	(1,957,152)	38,125,355	89,136,171	125,304,374

30. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	32,533	5,453

수입임대료	104,409	131,638

기타권리및용역제공수익	904	28

기타채권처분이익	1,767	117,750

잡이익	11,079	4,022

합 계	150,692	258,891

(2) 당분기 및 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	308,796	294,803

투자부동산상각비	7,481	10,592

잡손실	3,504	279

합 계	319,781	305,674

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	174,247	200,256

배당금수익	11,250	-

외환차익	342,059	510,642

외화환산이익	24	48,613

합 계	527,580	759,511

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	587,817	641,567

매도가능금융자산처분손실	-	20

외환차손	74,682	116,467

외화환산손실	239,424	16,152

합 계	901,923	774,206

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 30.85%(전분기 : 27.77%)입니다.33. 주당이익당분기 및 전분기 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위:주,원)

구 분	당분기	전분기

보통주에 귀속되는 순이익	6,165,286,333	7,743,297,294

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612

기본주당이익	152	191

(2) 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

1월 1일 발행보통주식수	52,420,851	52,420,851

자기주식 효과	(11,840,239)	(11,840,239)

가중평균유통보통주식수	40,580,612	40,580,612

(3) 당분기와 전분기 중의 가중평균유통보통주식수 계산 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2017-01-01	2017-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	90	3,652,255,080

가중평균유통보통주식 수는 40,580,612 주 입 니다.

② 전분기

(단위:주)

유통기간	발행주식수	매수자기주식수	매도자기주식수	자기주식수	유통보통주식수	유통일수	적수

2016-01-01	2016-03-31	52,420,851	-	-	11,840,239	40,580,612	91	3,692,835,692

가중평균유통보통주식 수는 40,580,612 주 입 니다. (4) 당사는 당분기말과 전분기말 현재 희석성 잠재적 보통주가 존재하지 않아 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.34. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	㈜가산

㈜광동지엘에스

㈜애플에셋

연변광동제약유한공사

Kwangdong Vina Co., Ltd.

코리아이플랫폼㈜

연태청정상무유한공사

소주가륭애매낙상무유한공사

Kwangdong USA, Inc.

기타특수관계자	광동생활건강㈜

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜가산	매입	948,844	800,431

연변광동제약유한공사	매입	3,505,112	1,856,223

코리아이플랫폼㈜	매출	3,689	4,271

매입	3,035,212	813,974

Kwangdong USA, Inc.	매출	189,925	58,527

기타특수관계자	광동생활건강㈜	매출	2,033,521	1,217,566

임대료수익	6,957	6,957

매입	257,397	320,198

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금	미지급배당금

종속기업	㈜가산	-	-	188,736	-	-

연변광동제약유한공사	-	1,267,078	-	-	-

코리아이플랫폼㈜	1,327	-	-	1,042,759	-

Kwangdong USA, Inc.	28,596	-	-	-	-

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,526,454	-	-	26,914	128,000

합 계	1,556,377	1,267,078	188,736	1,069,673	128,000

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	5	5

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	35,957	(5,387)

Kwangdong USA, Inc.	매출채권	제품 매출대금	-	-	56	56

② 전기말

(단위:천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜가산	-	-	228,293	-

연변광동제약유한공사	-	1,425,518	-	-

코리아이플랫폼㈜	-	-	-	1,196,965

기타특수관계자	광동생활건강㈜	1,139,581	-	52,766	25,616

합 계	1,139,581	1,425,518	281,059	1,222,581

상기 채권ㆍ채무와 관련된 계약 조건 및 보증의 상세내역과 대손계상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자명	계정과목	관련채권	담보및지급보증액	기타계약조건	대손충당금	대손상각비(환입)

광동생활건강㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	41,344	25,376

코리아이플랫폼㈜	매출채권	제품 매출대금	-	-	-	(34)

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

분 류	당분기	전분기

단기급여	1,312,768	1,326,061

퇴직급여	186,925	128,703

합 계	1,499,693	1,454,764

당사의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 및 비등기 임원들로 구성되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 특수관계자에 투자한 주식(출자금 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

특수관계자 구분	특수관계자	주식수	주식소유비율	장부금액

종속기업	㈜가산	230,000	100.00%	2,300,000

㈜광동지엘에스	1,600,000	100.00%	8,000,000

㈜애플에셋	800,000	100.00%	7,699,979

연변광동제약유한공사(*1)	-	50.00%	3,132,910

코리아이플랫폼㈜(*2)	4,597,046	62.66%	42,487,164

Kwangdong USA, Inc.	2,500,000	100.00%	2,863,000

합 계	66,483,053

(*1) 당분기 중 종속기업에 대한 선급금의 출자전환으로 종속기업투자주식 장부금액이 1,205,300천원 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 종속기업투자주식을 추가로 취득하여 지분율이 5.37% 증가하였습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	당분기	전분기

분기순이익	6,165,286	7,743,297

가감:

감가상각비	3,044,435	2,563,487

투자부동산상각비	7,481	10,592

무형자산상각비	2,929	18,917

퇴직급여	1,597,598	1,321,172

기타장기종업원급여	32,337	28,100

대손상각비(대손충당금환입)	(404,648)	128,786

매도가능금융자산처분손실	-	20

외화환산손실	239,424	16,152

이자비용	587,817	641,567

재고자산폐기손실	927,217	687,142

반품충당부채전입액	817,257	540,807

법인세비용	2,749,936	2,977,030

재고자산평가손실환입액	-	(155,400)

기타채권처분이익	(1,767)	(117,750)

유형자산처분이익	(32,533)	(5,453)

외화환산이익	(24)	(48,613)

이자수익	(174,247)	(200,256)

배당금수익	(11,250)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의감소(증가)	(4,039,419)	1,039,438

미수금의감소(증가)	144,637	237,747

선급금의감소(증가)	546,224	409,997

선급비용의감소(증가)	280,013	28,613

재고자산의감소(증가)	(12,026,483)	(3,404,845)

매입채무의증가(감소)	1,879,973	6,778,315

미지급금의증가(감소)	7,488,258	597,953

선수금의증가(감소)	(30,290)	763,164

선수수익의증가(감소)	(5,938)	15,563

예수금의증가(감소)	(381,050)	(1,798,016)

미지급비용의증가(감소)	(57,924)	1,221,703

퇴직금의지급	(1,311,129)	(1,015,477)

사외적립자산의감소(증가)	27,351	24,231

합 계	8,061,471	21,047,983

(2) 당분기와 전분기의 투자활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금의 증가(감소)	(1,173,910)	4,647,049

유형자산 처분관련 미수금의 감소	4,400	470,002

종속기업에 대한 선급금의 출자전환	1,205,300	-

건설중인자산의 본계정대체	64,400	333,000

36. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,398,394	-	-	22,398,394

단기금융자산	33,740,156	-	-	33,740,156

매출채권	104,734,924	-	-	104,734,924

미수금	186,568	-	-	186,568

미수수익	185,129	-	-	185,129

단기대여금	130,000	-	-	130,000

장기금융자산	210,058	-	-	210,058

장기미수수익	28,604	-	-	28,604

장기대여금	600,000	-	-	600,000

장기보증금	32,070,187	-	-	32,070,187

단기투자자산	-	2,410,085	747,420	3,157,505

장기투자자산	-	13,076,024	567,850	13,643,874

합 계	194,284,020	15,486,109	1,315,270	211,085,399

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	37,215,721

미지급금	31,286,504

미지급비용	169,306

미지급배당금	3,251,508

단기차입부채	48,060,500

유동성장기차입부채	35,833,480

장기차입부채	14,666,520

임대보증금	2,470,000

합 계	172,953,539

② 전기말1) 금융자산

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,490,637	-	-	28,490,637

단기금융자산	32,820,421	-	-	32,820,421

매출채권	100,291,221	-	-	100,291,221

미수금	335,605	-	-	335,605

미수수익	204,555	-	-	204,555

단기대여금	130,000	-	-	130,000

장기금융자산	523,878	-	-	523,878

장기미수수익	25,676	-	-	25,676

장기대여금	650,000	-	-	650,000

장기보증금	29,087,251	-	-	29,087,251

단기투자자산	-	2,412,108	749,950	3,162,058

장기투자자산	-	13,750,183	567,850	14,318,033

합 계	192,559,244	16,162,291	1,317,800	210,039,335

2) 금융부채

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융부채

매입채무	35,335,748

미지급금	24,972,156

미지급비용	229,348

미지급배당금	5,059

단기차입부채	48,062,917

유동성장기차입부채	22,000,000

장기차입부채	29,000,000

임대보증금	2,741,000

합 계	162,346,228

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	404,648	-	-	-	404,648

기타수익

기타채권처분이익	1,767	-	-	-	1,767

금융수익:

이자수익	164,825	1,338	8,084	-	174,247

배당금수익	-	11,250	-	-	11,250

외환차익	342,059	-	-	-	342,059

외화환산이익	24	-	-	-	24

금융비용:

이자비용	-	-	-	(587,817)	(587,817)

외환차손	(74,682)	-	-	-	(74,682)

외화환산손실	(239,424)	-	-	-	(239,424)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	(512,024)	-	-	(512,024)

합 계	599,217	(499,436)	8,084	(587,817)	(479,952)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(128,786)	-	-	-	(128,786)

기타수익

기타채권처분이익	117,750	-	-	-	117,750

금융수익:

이자수익	175,932	16,245	8,079	-	200,256

외환차익	510,642	-	-	-	510,642

외화환산이익	48,613	-	-	-	48,613

금융비용:

이자비용	-	-	-	(641,567)	(641,567)

매도가능금융자산처분손실	-	(20)	-	-	(20)

외환차손	(116,467)	-	-	-	(116,467)

외화환산손실	(16,152)	-	-	-	(16,152)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,508,800	-	-	1,508,800

합 계	591,532	1,525,025	8,079	(641,567)	1,483,069

37. 금융상품 위험

(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,410,085	-	-	-	2,410,085	-	2,410,085	-	2,410,085

장기투자자산	10,177,984	-	-	-	10,177,984	10,177,984	-	-	10,177,984

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	22,398,394	-	22,398,394	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	33,740,156	-	33,740,156	-	-	-	-

단기투자자산	-	747,420	-	-	747,420	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	105,236,621	-	105,236,621	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	210,058	-	210,058	-	-	-	-

장기투자자산	2,898,040	567,850	-	-	3,465,890	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	32,698,791	-	32,698,791	-	-	-	-

합 계	2,898,040	1,315,270	194,284,020	-	198,497,330	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(83,893,980)	(83,893,980)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(71,923,039)	(71,923,039)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(14,666,520)	(14,666,520)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,470,000)	(2,470,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(172,953,539)	(172,953,539)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

매도가능 금융자산	만기보유 금융자산	대여금및 수취채권	상각후원가측정금융부채	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

단기투자자산	2,412,108	-	-	-	2,412,108	-	2,412,108	-	2,412,108

장기투자자산	10,852,143	-	-	-	10,852,143	10,852,143	-	-	10,852,143

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	28,490,637	-	28,490,637	-	-	-	-

단기금융자산	-	-	32,820,421	-	32,820,421	-	-	-	-

단기투자자산	-	749,950	-	-	749,950	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	-	100,961,381	-	100,961,381	-	-	-	-

장기금융자산	-	-	523,878	-	523,878	-	-	-	-

장기투자자산	2,898,040	567,850	-	-	3,465,890	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	-	-	29,762,927	-	29,762,927	-	-	-	-

합 계	2,898,040	1,317,800	192,559,244	-	196,775,084	-	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

단기금융부채	-	-	-	(70,062,917)	(70,062,917)	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	(60,542,311)	(60,542,311)	-	-	-	-

장기금융부채	-	-	-	(29,000,000)	(29,000,000)	-	-	-	-

임대보증금	-	-	-	(2,741,000)	(2,741,000)	-	-	-	-

합 계	-	-	-	(162,346,228)	(162,346,228)	-	-	-	-

당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2)공정가치 측정

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법

채무상품	시장접근법

비상장주식	원가접근법