다함이텍 사업보고서 (2021.12)
5. 재무제표 주석

제 49 기 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지
제 48 기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지
주식회사 다함이텍

1. 회사의 개요

주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.59%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지탈산업단지에 위치하고 있습니다

2. 중요한 회계처리방침

(1) 수익의 인식당사는 제품 및 상품 매출에 대하여 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 효익이 이전된 시점에 수익으로 인식하고 있습니다. 용역제공거래에 대하여는 진행기준에 의하여 수익을 인식하고 있으며, 진행률은 총예정원가에 대한 실제누적발생원가의 비율에 따라 산정하고 있습니다. 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높을 경우에 인식하고 있습니다.(2) 대손충당금 당사는 보고기간종료일 현재 매출채권, 대여금, 미수금 등 채권 잔액의 회수가능성에대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 재고자산당사는 재고자산을 총평균법(미착품은 개별법)에 의해 산정된 취득원가로 평가하고 있으며, 연중 계속기록법에 의하여 수량 및 금액을 계산하고 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 시가를 장부금액으로 하고 있습니다.

(4) 유가증권당사는 단기간 내의 매매차익을 목적으로 취득한 유가증권으로서 매수와 매도가 적극적이고 빈번하게 이루어지는 경우에는 단기매매증권으로, 만기가 확정된 채무증권으로서 상환금액이 확정되거나 확정이 가능한 채무증권을 만기까지 보유할 적극적인의도와 능력이 있는 경우에는 만기보유증권으로, 단기매매증권이나 만기보유증권으로 분류되지 아니하는 유가증권은 매도가능증권으로 분류하고 있습니다. 유가증권의취득원가는 유가증권 취득을 위하여 제공한 대가의 시장가격에 취득부대비용을 포함한 가액으로 하고 있으며, 단기매매증권의 취득원가는 취득당시의 공정가치로 하고 있습니다.

만기보유증권은 취득원가와 만기액면가액의 차이를 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 취득원가와 이자수익에 가감하고 있으며, 이러한 상각후원가를 재무상태표 가액으로 계상하고 있습니다.

단기매매증권과 매도가능증권은 공정가치로 평가하고 있습니다. 시장성있는 유가증권은 시장가격을 공정가치로 보며 시장가격은 보고기간종료일 현재의 종가로 하고있습니다. 다만, 매도가능증권 중 시장성이 없는 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가하고 있습니다. 공정가치 평가에 따라 발생하는 단기매매증권에 대한 미실현보유손익은 당기손익으로 처리하고 있으며, 매도가능증권에 대한 미실현보유 손익은 매도가능증권평가손익(기타포괄손익누계액)으로 처리하고 매도가능증권평가손익의 누적금액은 매도가능증권을 처분하거나 손상차손을 인식하는 시점에 일괄하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

유가증권으로부터 회수할 수 있을 것으로 추정되는 금액(회수가능가액)이 채무증권의 상각 후 취득원가 또는 지분증권의 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우에는 손상차손이 불필요하다는 명백한 반증이 없는 한, 손상차손을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

(5) 지분법적용투자주식

당사는 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 지분상품은 지분법을 적용하여 평가하고 있습니다. 지분법적용투자주식을 원가로 인식한 후, 지분법적용투자주식의 취득 시점 이후 발생한 지분변동액은 지분법적용투자주식에 가감 처리하며 그 변동이 피투자기업의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우에는 지분법손익의과목으로 하여 당기손익으로, 지분법 피투자회사의 중대한 오류 및 회계변경에 의해 전기이월미처분이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 당사의 재무제표에 미치는 영향을 고려하여 당기손익이나 전기이월미처분이익잉여금의 증가 (또는 감소)로, 당기손익과 전기이월미처분이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인한 경우에는 지분법자본변동 또는 부의지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가 또는 감소로 처리하고 있습니다.

또한 지분법적용투자주식의 금액이 "0"이하가 될 경우 지분법적용을 중지하나, 실질적으로 피투자기업에 대한 순투자액의 일부를 구성하는 장기투자항목이 있는 경우에는 그러한 자산의 장부금액이 "0"이 될 때까지 피투자기업의 손실을 계속적으로 반영하여 처리하고 있습니다.

한편, 지분법적용투자주식은 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

1) 투자차액의 처리

유의적 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액과 피투자기업의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액이 일치하지 않는 경우, ① 피투자기업의 식별가능한 자산ㆍ부채를 공정가액으로 평가한 금액과 장부금액의 차이금액 중 당사의 지분율에 해당하는 금액은 당해 자산·부채에 대한 피투자기업의 처리방법에 따라 상각 또는 환입하고 있으며, ② 미래의 초과수익력 등으로 인하여 발생한 투자차액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각 또는 일시에 환입하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 중대한 영향력 행사가능일 이후 유ㆍ무상증(감)자로 인하여 투자기업의 지분율이 감소하는 경우에 발생하는 투자차액은 처분손익(지분법적용투자주식처분손익)으로 계상하고 있으며, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업의 주식을 추가 취득하거나 유상증자 등으로 지분율이 변동된 경우에 발생하는 투자차액은 자본잉여금의 증감 또는 자본조정의 감소로 처리하고 있습니다.

또한, 종속기업에 속하지 아니하던 피투자기업이 종속기업이 되는 경우에는 종속기업이 되는 시점을 기준으로 투자차액을 다시 산정하여 처리하고 있습니다.

2) 내부미실현손익의 제거

당사와 피투자기업의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는 재고자산 및 유형자산 등에 포함된 미실현손익은 당해 판매기업의 평균매출총이익율을 기초로 산정되었으며, 당사의 지분율에 상당하는 금액을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. 다만, 당사가 종속기업에 해당하는 피투자기업에 자산을 매도 또는 종속기업의 채권에 대손을 설정함에 따라 발생하는 미실현손익은 전액을 제거하고 있습니다. 또한, 간접적인 투자관계에 있는 피투자기업과의 거래나 상호간에 투자관계가 없는 피투자기업간의 거래에서 발생하는 미실현손익도 내부거래로 인한 효과를 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다.

3) 해외투자회사 재무제표의 환산

당사는 해외피투자기업의 외화표시재무제표 환산시 재무상태표항목은 보고기간종료일 현재의 환율로 (단, 자본계정은 발생당시의 환율), 손익계산서항목은 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며, 원화로 환산후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 당사의 지분에 상당하는 금액은 기타포괄손익누계액(지분법자본변동또는 부의지분법자본변동)으로 처리하고 있습니다.(6) 유형자산의 평가 및 감가상각방법

당사는 유형자산에 대해 당해 자산의 구입원가 또는 제작원가 및 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 지출을 취득원가(현물출자, 증여, 기타 무상으로 취득한 자산은 공정가치)로 산정하고 있습니다.

또한, 유형자산의 취득 또는 완성후의 지출이 유형자산으로 인식되기 위한 조건을 충족하는 경우에는가 자본적 지출로, 그렇지 않은 경우에는 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 한편 최초 인식후에 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 유형자산( 토지 )은 재평가일의 공정가치인 재평가금액을 장부금액으로 하며, 재평가는 보고기간말 에 자산의장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 수행하고 있습니다.

유형자산에 대한 감가상각비는 아래의 내용연수 및 감가상각방법에 따라 계상되고 있습니다.

과 목	내 용 연 수	감가상각방법

건 물	40년	정액법

구 축 물	20년	정액법

차 량 운 반 구	10년	정액법

공 구 와 기 구	5년	정액법

집 기 비 품	5년	정액법

한편, 당사는 해당 유형자산의 경제적 사용이 종료된 후에 원상회복을 위하여 그 자산을 제거, 해체하거나 또는 부지를 복원하는데 소요될 것으로 추정되는 비용이 충당부채의 인식요건을 충족하는 경우 그 지출의 현재가치를 유형자산의 취득원가로 산정하고 있습니다. (7) 차입원가 자본화의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산원가의 일부 로 자본화하고 있습니다. 기타차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.

(8) 자산손상차손 당사는 공정가치로 평가되는 자산이외에 투자, 유형 및 무형자산 등이 진부화, 물리적인 손상 및 시장가치의 급격한 하락 등의 원인으로 인하여 당해 자산의 회수가능가액이 장부금액에 중요하게 미달하는 경우 그 미달액을 자산손상차손의 과목으로 기간손익에 반영하고 있습니다.

한편, 차기 이후에 손상차손을 인식하였던 자산의 회수가능가액이 장부금액을 초과하는 경우에는 그 자산의 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 (감가)상각 후 잔액을 한도로 하여 손상차손환입을 인식하고 있습니다. 다만, 매도가능증권의 경우에는 이전에 인식하였던 손상차손 금액을 한도로 하여 회복된 금액을 손상차손환입으로 인식하고 있습니다.

(9) 퇴직급여당사는 확정급여제도를 운영하고 있으며 임직원 퇴직금지급규정에 따라 보고기간말 현재 1년이상 근속한 전임직원이 일시에 퇴직할 경우에 지급하여야 할 퇴직금 총 추계액을 퇴직급여충당부채로 설정하고 있습니다. 당사는 확정급여형퇴직연금에 가입하고 있으며, 당사가 납부한 부담금은 퇴직연금운용자산으로 계상하여 퇴직급여충당부채에서 차감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 퇴직연금운용자산이 퇴직급여충당부채를 초과하는 경우에는 그 초과액을 투자자산의 과목으로 표시하고 있습니다.

(10) 충당부채와 우발부채 당사는 지출의 시기 또는 금액이 불확실한 부채 중 과거사건이나 거래의 결과로 존재하는 현재의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우 충당부채로 계상하고 있습니다. 또한 충당부채의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

또한, 과거사건은 발생하였으나 불확실한 미래사건의 발생여부에 의해서 존재여부가확인되는 잠재적인 의무 또는 과거사건이나 거래의 결과로 발생한 현재의무이지만 자원이 유출될 가능성이 매우 높지 않거나 당해 의무를 이행하여야 할 금액을 신뢰성있게 추정할 수 없는 경우 우발부채로 주석기재하고 있습니다.

(11) 이연법인세

당사는 자산ㆍ부채의 장부금액과 세무가액의 차이에 따른 일시적차이에 대하여 이연법인세 자산과 이연법인세 부채를 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채는 미래에 일시적차이의 소멸 등으로 인하여 미래에 경감되거나 추가적으로 부담할 법인세부담액으로 측정하고 있습니다. 일시적차이의 법인세 효과는 발생한 기간의 법인세 비용에 반영하고 있으며, 자본 항목에 직접 반영되는 항목과 관련된 일시적 차이의 법인세 효과는 관련 자본 항목에 직접 반영하고 있습니다.

이연법인세자산의 실현가능성은 매 보고기간종료일마다 재검토하여 향후 과세소득의 발생이 거의 확실하여 이연법인세자산의 법인세 절감 효과가 실현될 수 있을 것으로 기대되는 경우에 자산으로 인식하고 있으며, 이월 세액공제와 세액감면에 대하여서는 이월공제가 활용될 수 있는 미래기간에 발생할 것이 거의 확실한 과세소득의 범위 안에서 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 이연법인세부채는 관련된 자산 항목 또는 부채 항목의 재무상태표상 분류에 따라 유동자산(유동부채) 또는 기타비유동자산(기타비유동부채)으로 분류하며, 동일한 과세당국과 관련된 이연법인세자산과 부채를 각각 상계하여 표시하고 있습니다.(12) 채권ㆍ채무의 현재가치 평가

당사는 장기연불조건의 매매거래, 장기금전대차거래 또는 이와 유사한 거래에서 발생하는 채권ㆍ채무로서 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 당해 채권ㆍ채무로 인하여 미래에 수취하거나 지급할 총금액을 적정한 이자율로 할인한 현재가치로 평가하고 있으며, 채권ㆍ채무의 명목가액과 현재가치의 차액인 현재가치할인차금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자비용 또는 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(13) 외화자산과 부채의 환산 당사는 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 마감환율로 환산하고, 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율을, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.

(14) 중요한 회계정책 판단근거 및 미래에 관한 중요한 가정ㆍ측정상의 불확실성에 대한 정보당사의 경영자는 재무제표 작성시 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 장부금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.

3. 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거래처	당기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	50,000	100,000	대출금 담보

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당 기	전 기

은행채(유동성)	109,614,237	30,068,805

회사채(유동성)	20,000,000	-

합 계	129,614,237	30,068,805

(단위 : 천원)

종 류	당 기	전 기

액면가	상각후취득원가	장부금액	액면가	상각후취득원가	장부금액

1년이내	130,000,000	129,614,237	129,614,237	30,000,000	30,068,805	30,068,805

1년~5년	-	-	-	-	-	-

합계	130,000,000	129,614,237	129,614,237	30,000,000	30,068,805	30,068,805

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당기말	전기말

매도가능증권(시장성 있는 증권)	-	-

매도가능증권(시장성 없는 증권)	19,806,543	22,329,691

채무증권(국고채)	29,804,100	-

합 계	49,610,643	22,329,691

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

피 투 자 회 사	지분율(%)	당기말	전기말

취득원가	장부금액(*1)	취득원가	장부금액(*1)

㈜한국전화번호부	0.04	58,335	9,543	58,335	9,543

한국전자공업협동조합	-	1,300	1,000	1,300	1,000

㈜채널에이(*3)	6.87	28,000,000	19,796,000	28,000,000	19,796,000

㈜피더블유피(*2)	100	-	-	1,475,248	1,475,248

㈜호텔파크하비오(*2)	100	-	-	1,047,900	1,047,900

옵티머스자산운용(*4)	1.32	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	29,059,635	19,806,543	31,582,783	22,329,691

(*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다. (*2) 전기까지 지분법 적용으로 인한 투자주식의 변동액이 유의적일것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 아니하였고, 당기에 지분법적용주식으로 재분류하고 지분법적용하였습니다.

(*3) 당기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다.

(*4) 당기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 매도가능증권중 채무증권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

국고채	29,804,100	29,804,100	-	-

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후취득원가	공정가치	장부금액	상각후취득원가	공정가치	장부금액

1년이내	-	-	-	-	-	-

1년~5년	29,614,943	29,804,100	29,804,100	-	-	-

합계	29,614,943	29,804,100	29,804,100	-	-	-

(*1)상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.(5) 매도가능증권평가손익 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 채무증권 - 147,542 - 147,542 기타 (275,652) - - (275,652) 계 (275,652) 147,542 - (128,110) 구분 기초 증감 처분(실현) 기말 시장성 있는 지분증권 751,696 - (751,696) - 기타 (275,652) - - (275,652) 계 476,044 - (751,696) (275,652) 5. 지분법적용투자주식보고기간종료일 현재 당사의 지분법적용투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 피투자기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 (단위 : 천원) 피투자회사 지분율(%) 당기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 다함하비오 주식회사 69.9 3,495,000 98,875,235 3,495,000 29,369,095 천진신한정기유한공사 100 5,540,179 3,300,635 5,540,179 3,078,138 천진신한부품유한공사 100 3,591,067 4,581,155 3,591,067 4,178,546 (주)호텔파크하비오(*1) 100 1,047,900 1,246,515 - - (주)피더블유피(*1) 100 1,475,249 1,598,974 - - 합 계 15,149,395 109,602,514 12,626,246 36,625,779 (*1) 외감법상 규모미만에 해당하고, 전기까지 지분법변동액이 유의적일 것으로 판단하지 않아 지분법을 적용하지 않고 매도가능증권으로 분류하였으며, 당기에 지분법적용을 하였습니다.(2) 피투자기업의 요약재무정보 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 다함하비오 주식회사 344,407,920 195,141,676 19,257,823 84,420,629 천진신한정기유한공사 4,507,351 1,206,715 1,445,981 (142,027) 천진신한부품유한공사 10,779,864 6,198,709 8,991,025 (65,285) 주식회사 호텔파크하비오 1,674,481 427,966 846,575 678,738 주식회사 피더블유피 19,262,822 17,663,848 984,258 309,428 (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 주식회사 다함넷(*1) - - 46,080 1,288,935 다함하비오 주식회사 450,868,118 386,022,503 25,498,377 20,568,184 천진신한정기유한공사 3,635,586 557,448 1,802,237 (72,782) 천진신한부품유한공사 9,524,592 5,346,045 10,060,259 29,037 (*1) 매출액 및 당기손익은 전기중 피흡수합병으로 인한 소멸일까지의 금액입니다.(3) 종목별 지분법 평가내역 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감(*1) 기말 다함하비오 주식회사 29,369,095 69,506,140 - - 98,875,235 천진신한정기유한공사 3,078,138 (142,027) 364,524 - 3,300,635 천진신한부품유한공사 4,178,546 (65,285) 467,894 - 4,581,155 주식회사 호텔파크하비오 - 198,615 - 1,047,900 1,246,515 주식회사 피더블유피 - 123,725 - 1,475,249 1,598,974 합계 36,625,779 69,621,168 832,418 2,523,149 109,602,514 (*1) 당기에 매도가능증권에서 지분법적용주식으로의 재분류에 따른 증감입니다 (단위 : 천원) 회사명 기초 지분법손익 (부의)지분법자본변동 기타증감 기말 주식회사 다함넷 (*1) 136,434,080 1,288,935 - (137,723,015) - 다함하비오 주식회사 (*2) 4,374,800 19,495,208 - 5,499,087 29,369,095 천진신한정기유한공사 3,121,649 (72,782) 29,271 - 3,078,138 천진신한부품유한공사 4,114,152 29,038 35,356 - 4,178,546 합계 148,044,681 20,740,399 64,627 (132,223,928) 36,625,779 (*1) 전기중 흡수합병으로 소멸하였습니다.(*2) 기타증감은 ㈜다함넷을 전기중 흡수합병에 따른 승계분입니다.(4) 미실현손익 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 18,086,778 - (7,407,835) 10,678,943 (단위 : 천원) 자산과목 기초미실현손익 증가 감소 기말미실현손익 유형자산 21,114,066 - (3,027,288) 18,086,778 지분법피투자회사인 다함하비오㈜에 대여한 대여금의 이자비용을 다함하비오㈜가 유형자산으로 자본화함에 따라 발생한 미실현이익과 다함하비오㈜로부터 취득한 토지, 건물에 대한 미실현이익입니다. 6. 보험가입자산 당기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험의 종류 보험가입자산 장부가액 부보금액 보 험 회 사 건물화재보험 건물 1,921,239 1,265,000 현대해상화재보험 또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다. 7. 유형자산(1) 당기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 처분 감가상각비 기말잔액 토지 21,856,580 - (21,856,580) - - 건물 18,540,364 - (16,369,334) (249,792) 1,921,238 구축물 186 - - (186) - 차량운반구 189,805 - - (63,271) 126,534 집기비품 1,599 - - (436) 1,163 합계 40,588,534 - (38,225,914) (313,685) 2,048,935 (전기) (단위 : 천원) 구분 기초잔액 취득 및 증가 (*1) 처분 감가상각비 기말잔액 토지 46,230,353 - (24,373,773) - 21,856,580 건물 17,098,891 2,038,405 (100,456) (496,476) 18,540,364 구축물 - 806 - (620) 186 차량운반구 253,076 - - (63,271) 189,805 집기비품 12,735 - (10,700) (436) 1,599 합계 63,595,055 2,039,211 (24,484,929) (560,803) 40,588,534 (*1) ㈜다함넷 흡수합병에 따른 유형자산 승계분 포함금액입니다.8. 외화자산 및 부채당기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 구 분 외 화 금 액 원 화 환 산 액 당기말 전기말 당기말 전기말 외화자산 : 단기금융상품 USD 2,249,134.51 USD 2,238,981.17 2,666,348 2,436,012 9. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율 당기말 전기말 중소기업자금 기업은행 1.95% 50,000 100,000 합 계 50,000 100,000 10. 퇴직급여충당부채 (1)보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초잔액 2,118,124 1,669,677 퇴직금지급 (48,156) - 퇴직급여설정액 374,528 448,447 기말잔액 2,444,496 2,118,124 (2) 퇴직연금운용자산의 기중 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 28,023 27,664 적립액 - - 지급액 - - 이자수익 362 359 기말 28,385 28,023 11. 자본(1) 당기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다. 발행할 주식수 발행주식수 1주의 금액 보통주자본금 8,000,000주 3,986,493주 5,000원 19,932,465천원 (2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 이익잉여금1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금(주1) 3,319,000 3,129,000 임의적립금 : 기업합리화적립금 1,929,291 1,929,291 임원퇴직금적립금 40,000 40,000 소 계 1,969,291 1,969,291 미처분이익잉여금 507,345,037 419,284,665 합 계 512,633,328 424,382,956 (주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 이익준비금을 적립하고 있으며 동 준비금은 결손보전 및 자본전입시만 사용이 가능합니다. 2) 당기 및 전기의 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과 목 당기(처분예정일 : 2022년 3월 31일) 전기(처분확정일 : 2021년 3월 30일) Ⅰ.미처분이익잉여금 507,345,037 419,284,665 1.전기이월미처분이익잉여금 417,195,418 356,360,325 2.당기순이익(순손실) 90,149,619 62,924,340 Ⅱ.이익잉여금처분액 2,089,247 2,089,247 1.이익준비금적립 190,000 190,000 2.배당금의지급 1,899,247 1,899,247 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 505,255,790 417,195,418 3) 이익잉여금처분계산서에 계상되어 있는 당기 및 전기의 배당금 산정내용 및 배당성향 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 유통발행주식수 3,986,493주 3,986,493주 배당금총액 1,899,247 1,899,247 당기순이익 90,149,619 62,924,340 배당성향 2.1% 3.0% (4) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 주식수 취득가액 평균취득단가 188,000주 3,472,069천원 18,468원 12. 법인세비용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세부담액 8,372,573 13,743,094 일시적차이로 인한 이연법인세변동액 7,783,817 (3,162,003) 자본에 직접 반영된 이연법인세변동액 (41,614) 5,440,530 법인세비용 16,114,775 16,021,622 (2) 당기 및 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 106,264,394 78,945,961 적용세율에 따른 법인세 25,715,983 19,104,923 조정사항 비공제비용 431,513 30,701 비과세수익 - (33,828,523) 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 (8,577,318) 25,381,820 기타(세율차이등) (1,455,404) 5,332,701 법인세비용 16,114,775 16,021,622 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순손익) 15.16% 20.29% (3) 당기 및 전기 중 당사의 일시적 차이 및 이연법인세자산(부채)의 증감내역과 상계전 총액기준 이연법인세자산(부채)의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 (144,551) (682,608) (144,551) (682,608) - (682,608) - 대손충당금 9,836 (168) 9,668 - - - - 투자주식손상차손 8,126,637 - - 8,126,637 - - 8,126,637 매도가능금융자산평가 - - 189,157 (189,157) - - (189,157) 종속기업투자 (29,195,088) (69,828,480) (207,313) (98,816,255) (47,080,960) - (51,735,296) 지분법자본변동 (260,243) (832,419) - (1,092,662) (1,092,662) - - 외화환산손익 101,151 2,930 135,119 (31,038) - (31,038) - 감가비(업무용승용차) 63,406 86,542 8,000 141,948 - - 141,948 퇴직급여충당금 2,090,100 374,528 - 2,464,628 - - 2,464,628 재고자산평가손실 49,168 - - 49,168 - 49,168 - 유형자산감가상각 (142,490) - - (142,490) - - (142,490) 미지급비용(연차) - 12,252 - 12,252 - 12,252 - 감가상각변경 (33,055) 33,055 - - - - - 매도가능증권손상차손 1,879,000 - - 1,879,000 - - 1,879,000 계 (17,456,129) (70,834,367) (9,919) (88,280,577) (48,173,621) (652,226) (39,454,729) 세율(주1) 22% 22% 22% 22% 이연법인세자산(부채) (1,039,713) - - (19,421,727) (10,598,197) (143,490) (8,680,040) (*1) 이연법인세자산과 부채의 측정에 사용된 세율은 당기말 현재까지 확정된 세율에 기초하여 관련 일시적차이 등이 소멸될 것으로 기대되는 기간에 적용될 예상유효세율을 적용하였습니다. (단위 : 천원) 관련계정과목 기초잔액 증가 감소 기말잔액 미인식금액 유동 비유동 미수수익 (26,139) (144,551) (26,139) (144,551) - (144,551) - 대손충당금 1,465,802 (1,455,966) - 9,836 - 9,836 - 투자주식손상차손 8,126,637 - - 8,126,637 - - 8,126,637 매도가능금융자산평가 (963,712) - (963,712) - - - - 종속기업투자 (119,733,203) (20,813,181) (115,130,383) (25,416,001) (10,580,373) - (14,835,628) 지분법자본변동 (195,616) (64,627) - (260,243) (260,243) - - 외화환산손익 (52,386) 153,537 - 101,151 - 101,151 - 감가비(업무용승용차) 36,856 26,550 - 63,406 - - 63,406 퇴직급여충당금 1,647,505 442,596 - 2,090,101 - - 2,090,100 퇴직연금 (348) 348 - - - - - 재고자산평가손실 49,168 - - 49,168 - 49,168 - 유형자산감가상각 (142,490) - - (142,490) - - (142,490) 토지재평가 (23,765,971) - (23,765,971) - - - - 미수수익 - (28,366) (28,366) - - - - 감가상각변경 - (33,055) - (33,055) - - (33,055) 매도가능증권손상차손 - 1,879,000 - 1,879,000 - - 1,879,000 보증금현재가치 - 419,939 419,939 - - - - 장기선급비용 - (341,182) (341,182) - - - - 종속기업투자 - (3,779,087) - (3,779,087) (1,889,543) - (1,889,543) 계 (133,553,897) (23,738,045) (139,835,814) (17,456,128) (12,730,160) 15,604 (4,741,574) 세율(주1) 22% 22% 22% 22% 이연법인세자산(부채) (4,036,931) (3,840,348) (2,800,635) 3,433 (1,043,146) 13. 특수관계자와의 거래내역 (1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업간의 특수관계는 다음과 같습니다. 회 사 명 당사와의 관계 주식회사 다함레저 지배기업 다함하비오 주식회사 종속기업 천진신한정기유한공사 관계기업 천진신한부품유한공사 관계기업 ㈜피더블유피 관계기업 ㈜호텔파크하비오 관계기업 ㈜송파엠비,㈜파크하비오,㈜호텔파크하비오,운악파크㈜,엔조이 기타 (2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 거 래 내 용 당기 전기 지배기업 ㈜다함레저 용역수익 35,098 8,476 종속기업 다함하비오㈜ 이자수익 7,051,396 7,663,183 관계기업 ㈜피더블유피 이자수익 267,065 10,602 기타 특수관계자 (주)파크하비오 지급수수료 9,047 5,682 기타 특수관계자 운악파크㈜ 이자수익 1,539 - (3) 당기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권과 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 과목 당기말 전기말 최상위 지배기업 주식회사 다함레저 미수금 1,602 405 임차보증금 578,365 578,365 임대보증금 - 586,000 종속기업 다함하비오(주) 장기대여금 69,500,000 265,226,450 단기대여금 79,500,000 - 기타의 특수관계자 (주)피더블유피 장기대여금 17,400,000 3,000,000 임대보증금 - 5,000 운악파크(주) 장기대여금 1,600,000 - (주)호텔파크하비오 임대보증금 5,000 5,000 엔조이 임대보증금 - 5,000 (4) 당기 및 전기중 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 특수관계자 구분 당기말 전기말 종속기업 다함하비오㈜ 자금대여거래 대여 - - 회수 116,226,450 51,000,000 자금차입거래 차입 - - 상환 - - 관계기업 ㈜피더블유피 자금대여거래 대여 14,400,000 3,000,000 회수 - - 자금차입거래 차입 - - 상환 - - 기타 특수관계자 ㈜운악파크 자금대여거래 대여 1,600,000 - 회수 - - 자금차입거래 차입 - - 상환 - - 14. 우발채무 및 약정사항 ⑴ 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 내 역 약정액 대출실행액 기업은행 중소기업자금대출 100,000 50,000 15. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순손익의 내역은 다음과 같습니다. (1) 유통보통주식수 구분 당기 전기 발행보통주식수 3,986,493 3,986,493 자기주식 (188,000) (188,000) 유통보통주식수 3,798,493 3,798,493 (2) 주당손익 (단위 : 천원,원) 구분 당기 전기 당기순이익(순손실) 90,149,619천원 62,924,340천원 유통보통주식수 3,798,493 주 3,798,493 주 기본주당이익 23,733원 16,566원 16. 현금흐름표당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매도가능증권평가손익 189,157 963,712 지분법자본변동 832,418 64,627 매도가능증권의 지분법적용주식대체 2,523,149 - 장기대여금의 단기대여금대체 79,500,000 - 지분법투자주식의 합병승계자산 대체 - 131,572,414 토지재평가잉여금의 토지 상계 - 23,765,971 법정적립금의 적립 190,000 190,000 17. 포괄손익계산서 당기 및 전기의 포괄손익계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 Ⅰ. 당기순손익 90,149,619 62,924,340 Ⅱ. 기타포괄손익 1. 지분법자본변동 832,418 64,627 2. 매도가능증권평가익 189,157 (963,712) (법인세효과) (41,614) 212,017 3.재평가잉여금 - (23,765,971) (법인세효과) - 5,228,514 Ⅲ.포괄손익 91,129,580 43,699,815 18. 부가가치의 산정당사의 부가가치의 계산에 필요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 판매비와관리비 당기 전기 급여 959,098 837,467 퇴직급여 374,528 448,447 복리후생비 73,426 70,030 감가상각비 313,685 560,804 세금과공과 27,632 111,296 합계 1,748,369 2,028,044 19. 보고기간후 사건당사의 재무제표는 2022년 3월 3일자로 이사회에서 발행이 승인되었습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사의 배당과 관련한 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 당사의 사업연도말 발생되는 이익규모, 현금흐름 등 재무상태와 향후자금수지 계획 등을 검토하여 배당을 하고 있습니다. 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며, 배당에 관한 회사의 중요한 정책, 배당의 제한에 관한 사항 등은 아래와 같이 당사 정관에서 규정하고 있습니다. 제44조(이익금의 처분)이 회사는 매사업년도의 처분전 이익 잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금(상법상의 이익준비금) 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액제45조(이익배당)①이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다.③제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다.④이익의 배당은 사업년도중 1회에 한하여 6월 30일을 기준일로 하여 이사회의 결의로써 금전으로 이익을 배당할 수 있다.⑤회사는 이사회결의로서 자기주식취득 및 이익을 배당할 수 있다.단, 사업년도중 1회에 한하여 중간배당을 이사회의 결의로서 금전 및 현물로배당할 수 있다.[제45조의2 중간배당]①이 회사는 월 일 시 현재의 주주에게 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다②제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되,그 결의는 제1항의 기준일 이후45일 내에 하여야 한다③중간배당은 직전결산기의 대차재조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한액을 한도로 한다. 1.직전결산기의 자본금의 액 2.직전결산기가지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3.상법시행령에서 정하는 미실현이익 4.직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5.직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적 립한 임의준비금 6.중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금④사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행환 경우(준비금의 자본전입,주식배당 전환사채의 전환청구,신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다제46조(배당금 지급 청구권의 소멸 시효)①배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.②제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. -. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 90,149 62,924 482 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) 1,899 1,899 1,899 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 500 500 500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - -. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - -. 1988년 부터 현재까지 연속하여 결산 배당을 실시함. -. 최근 3-5 년간 액면기준 5-10%의 배당을 실시함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황-. 최근 5년간 증자(감자) 현황이 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 -. 해당 사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설 정현황 가. 최근 당기 및 2사업 연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기 연간 미수금 15 10 66.66 제48기 연간 미수금 52 10 19.23 제47기 연간 미수금 35 10 28.57 나. 최근 당기 및 2사업 연도의 대손충당금 변동현황 (단위 :백만원 ) 구 분 제49기 연간 제48기 연간 제47기 연간 1. 기초 대손충당금 잔액합계 10 10 10 2. 순대손처리액(①－②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 10 10 10 다. 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 대차대조표일 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 고려하여 예상된 대손예상액을 대손 충당금으로 설정 하고 있습니다. 대손 경험율을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법시행령 제62조의 각호와 같습니다. 라. 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 :백만원 ) 구 분 6월 이하 6월초과 1년이하 1년초과 3년이하 3년초과 합 계 금 액 5 - 10 - 15 구성비율 33.33 - 66.64 - 100.00 2. 재고자산의 보유 및 실사 내역 등 가. 최근 당기 및 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 -. 제조 부문 매출이 없어 재고자산 구성비율 및 재고자산 회전율 산출의 의미가 없습니다. 나. 재고자산의 실사내역 등 -. 재고자산이 없어 실사를 진행하지 않습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항-. 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초 하고 있으며, 동 가정들에는 예측정보에서 기재된 예상치와 실제 결과 간에 차이를 초래할 수 있는 불확실성을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업 보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성 시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요-. 해당 사업연도의 영업상황의 개요 당사는 매출액 개념으로 영업수익 계정과목을 사용하고 있으며, 2021 사업년도 기말 영업수익은 384 백만원 입니다. 일반기업회계기준(K-GAAP)서에 의하여 처리하였습니다. 현재 특정 사업을 영위하지 않고 있으나, 해외법인은 계속해서 사출원재료등을 중국내수 시장에 공급을 하고 있습니다. 향후 자산 운용을 통한 자회사 관리로 수익 극대화를 위해 노력하겠습니다..3. 재무상태 및 영업실적-. 하기 제49기 및 제48기 재무제표는 일반기업회계기준(K-GAAP) 작성 기준에 따라 작성되었습니다.가. 회사의 재무상태 및 영업실적 (1) 요약재무상태표 등 (단위:백만원, %) 과 목 제 49 기 제 48 기 [유동자산] 294,850 120,432 ㆍ현금및현금성자산 17,831 63,139 ㆍ매출채권및기타채권 - - ㆍ유동성금융자산 196,831 57,101 ㆍ기타유동자산 80,188 192 ㆍ재고자산 - - [비유동자산] 280,460 378,468 ㆍ비유동금융자산 168,114 300,559 ㆍ관계기업투자주식 109,603 39,162 ㆍ유형자산 2,048 40,588 ㆍ기타비유동자산 695 696 ㆍ이연법인세자산 - - 자산총계 575,310 498,900 [유동부채] 1,106 11,060 ㆍ단기차입금 50 100 ㆍ미지급금및기타채무 114 108 ㆍ기타유동부채 942 10,852 [비유동부채] 11,101 13,968 ㆍ퇴직급여채무 2,416 2,090 ㆍ기타비유동부채 8,685 11,878 부채총계 12,207 25,028 [자본금] 19,932 19,932 [자본잉여금] 33,045 33,045 [자본조정] -3,472 -3,472 [기타포괄손익누계] 965 -15 [이익잉여금] 512,633 424,382 자본총계 563,103 473,872 부채와자본총계 575,310 498,900 (2) 요약손익계산서 등 (단위: 백만원, %) 과 목 제 49기 제 48기 [영업수익] 384 1,337 *.기타수익 35 8 *.임대수익 349 1,329 [영업비용] 2,085 2,404 *.판매비와관리비 2,085 2,404 [영업손실] -1,701 -1,067 [영업외수익] 108,174 80,426 *.금융수익 9,815 7,898 *.기타영업수익 98,359 72,528 [영업외비용] 209 413 *.금융비용 1 1 *.기타영업비용 208 412 [법인세차감전순이익] 106,264 78,946 [법인세비용] 16,115 16,022 [당기순이익] 90,149 62,924 가. 영업실적에 중요한 영향을 미친 요인 분석-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 미래에 중요한 영향을 미칠 것으로 예상되는 추세, 불확실성 등-. 해당사항 없습니다.다. 최근 사업연도중의 신규사업-. 해당사항 없습니다.4. 유동성 및 자금조달과 지출-. 매년 통상적인 자금조달계획은 영업실적에 따라 변하고 있으나 일부 운전자금의 여유자금은 수시 입출금(MMDA),정기예금,은행채등을 이용하고 있습니다. 현금 의 유동성과 환금성을 고려한 운용 전략으로 여신 부족액은 발생하지 않고 있습니 다.5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항-. 첨부되어 있는 감사보고서를 참고하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항-. 해당사항 없습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당 기) 신성회계법인 적정 - - 제48기(전 기) 신성회계법인 적정 - - 제47기(전전기) 신성회계법인 적정 - - 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당 기) 신성회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 재무제표 감사 25,000,000 488 25,000,000 488 제48기(전 기) 신성회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 재무제표 감사 25,000,000 464 25,000,000 464 제47기(전전기) 신성회계법인 반기검토, 중간감사, 재고실사, 재무제표 감사 25,000,000 464 25,000,000 464 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황-. 당사는 회계감사인과 비감사용역을 체결한 사항이 없습니다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당 기) - - - - - 제48기(전 기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 4. 내부회계관리제도 제 49기, 제 48기 각각의 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서를 검토하고 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. 5. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 08월 02일 감사 서면 감사계획에 대한 논의 2 2022년 03월 15일 감사 서면 감사결과및 주요감사사항 설명 2. 내부통제에 관한 사항 -. 특이사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 -. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 회사의 전반적인 경영 주요정책을 결정하며, 이사후보의 인적사항에 관해서는 주총 전 공지하고 대부분의 이사후보는 이사회의 추천을 주주가 찬성하는 방식으로 승인됩니다. 나. 중요 의결사항 등 -. 당기 중의 주총관련 이사회의 중요 의결 사항은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2021.02.08 내부회계관리제도 운영실태보고(2020년하반기) 가결 - 2 2021.02.08 제 48기 재무제표 승인제 48기 이익잉여금처분계산서(안)승인 2020년 내부회계 관리제도의 운영실태보고 가결 - 3 2021.03.02 제 48기 정기주주총회 소집 가결 - 4 2021.03.30 제 48기 정기주주총회 가결 - 5 2022.02.04 내부회계관리제도 운영실태보고(2021년하반기) 가결 - 6 2022.03.03 제 49기 재무제표 승인제 49기 이익잉여금처분계산서(안)승인 2021년 내부회계 관리제도의 운영실태보고 가결 - 7 2022.03.10 제 49기 정기주주총회 소집 가결 - 8 2022.03.31 제 49기 정기주주총회 - - 다. 이사의 독립성 -. 당사의 모든 이사의 독립성 강화를 위해 당사는 이사 선임시 주주총회전 추천인과 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등을 사전에 모든 정보를 투명하게 공개하고 있습니다. 라. 사외이사 및 그 변동현황 -. 해당사항 없습니다. (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 -. 당사는 감사 위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.나. 감사에 관한 사항(1) 감사 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 안미희 - 호텔파크하비오 대표, 송파엠비 대표 - - - (2) 감사의 독립성당사의 감사 안미희는 감사로서의 요건을 갖추고 있으며, 또한 감사는 회계와 업무를감사하며 이사회 및 타부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며 감사의 독립성을충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(3) 감사의 주요 활동 내역보고서 작성기준일 현재 감사의 주요 활동내역은 다음과 같습니다. 회 차 개최일자 의 안 내 용 의결현황 비고 1 2021.02.08 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 - 2 2021.03.30 제48기 회계연도 영업보고, 감사보고의 건 가결 - 3 2022.02.04 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 보고의 건 가결 - 4 2022.03.31 제49기 회계연도 영업보고, 감사보고의 건 - - 다. 감사 교육실시 현황-. 회사의 경영 주요안건의 주요내용, 의결현황, 통상적인 회의를 통한 업무 외에 업무집행에 대한 감사, 회계처리기준이나 회계추정의 변경에 관한 타당성 검토, 내부통제시스템의 평가 등을 실시하고 있어 별도 교육은 미실시 하였으나, 필요할 경우 교육을 실시할 예정입니다. 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 회계팀,재무팀 4 (23년 5개월) 회계정보 작성 마. 준법지원인 등 지원조직 현황 -. 당사는 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 3,986,493 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 188,000 자사주 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 3,798,493 - 우선주 - - 다. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제 49 기정기주주총회(2022.3.31) 1. 제49기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 및 감사 보수 한도액 승인의 건 1. 제49기 재무제표 원안통과 및 이익잉여금 처분 승인(예정) -. 배당금 : 1,899 백만원2. 이사 선임의 건(예정) -. 노휴상 선임 3. 감사 선임의 건(예정) -. 안진희 선임 안미희 사임4. 이사 및 감사 보수 한도액 승인의 건(예정) -. 이사보수한도 : 20억원 -. 감사보수한도 : 5억원 - 제 48 기정기주주총회(2021.3.30) 1. 제48기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건2. 이사 선임의 건3. 감사 선임의 건4. 이사 및 감사 보수 한도액 승인의 건 1. 제48기 재무제표 원안통과 및 이익잉여금 처분 승인 -. 배당금 : 1,899 백만원2. 이사 선임의 건 -. 안응수,안성수,김주영 재임 이재원 사임3. 감사 선임의 건 -. 안미희 선임 은창용 사임 4. 이사 및 감사 보수 한도액 승인의 건 -. 이사보수한도 : 20억원 -. 감사보수한도 : 5억원 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황작성기준일 현재 당사의 최대주주 및 그 특수관계인은 3,634,550주를 보유하고 있습니다. 이는 최대주주 본인과 특수관계인등의 주식수를 합산한 것으로 발행주식총수의 91.17%에 해당합니다.최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 안응수외 6인 본인외 보통주 1,356,309 34.02 1,372,558 34.43 가족 (주)다함레저 임원 보통주 2,249,528 56.42 2,261,992 56.74 - 계 보통주 3,605,837 90.45 3,634,550 91.17 - 우선주 - - - - - 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)다함레저 5 안응수 60.00 - - 안응수 60.00 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)다함레저 자산총계 499,169 부채총계 60,409 자본총계 438,760 매출액 29,364 영업이익 17,382 당기순이익 87,282 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 -. 해당사항 없습니다. 3. 주식분포 현황 -. 보고서 작성 기준일 현재 "1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황"에 기재한 최대주주 외에 5% 이상 지분을 보유하고 있는 주주는 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 안 응 수 1,226,155 30.75 - (주)다함레저 2,261,992 56.74 - 우리사주조합 187 0.01 - 4. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 593 599 98.99 198,708 3,986,493 4.98 - 5. 주식사무 -. 정관상 신주인수권의 내용 이 회사 주주는 소유주식수에 비례하여 신주배정을 받을 권리를 가지며, 신주 배정시 단주가 발생할 경우 그 처리방법은 이사회결의로 한다 결산일 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료 후 3월이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 일,오,일십,오십,일백,오백,일천,일만주권(8종) 명의개서대리인 주식회사 국민은행 증권대행부 (02) 2073-8105 주주의 특전 특기 사항 없음 공고게재신문 매일경제신문 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 안성수 남 1955년 07월 대표이사 사내이사 상근 대표이사 LG투자증권 지점장다함하비오(주) 대표이사 0 0 가족 5년 10개월 2023년 03월 30일 안응수 남 1953년 02월 이사 사내이사 상근 - 한국무역협회 이사(주)다함레저 이사 1,226,155 0 최대주주의 최대주주 41년 2개월 2023년 03월 30일 김주영 여 1956년 02월 이사 사내이사 비상근 - (주)다함이텍 이사(주)다함레저 이사 6,908 0 가족 40년 2개월 2023년 03월 30일 안미희 여 1981년 08월 감사 감사 비상근 감사 (주)호텔파크하비오 대표이사(주)송파엠비 대표이사 39,908 0 가족 10개월 2023년 03월 30일 나. 직원 현황 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 관리부 남 6 - - - 6 10년 4개월 875,176 145,862 - - - - 관리부 여 2 - - - 2 6년 8개월 83,922 41,961 - 합 계 8 - - - 8 8년 6개월 959,098 119,887 - 다. 미등기임원 보수 현황-. 해당 사항 없습니다. (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 -. 당사는 상법 제388조 및 당사 정관에 의거하여 이사의 보수한도를 주주총회의 결의로서 정하고 있으며, 2022년 3월 31일 정기주주총회를 통하여 제50기 이사의 보수 한도를 20억원으로 예상하고 있습니다. 당기 중 세부 지급내역은 다음과 같습니다. 보수현황> 1. 주주총회 승인금액(예정) (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 3 2,000,000 - 감사 1 500,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 649,091 162,272 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 649,091 162,272 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 - - - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액-. 개인별 보수 5억원 이상 해당자 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 4. 개인별 보수지급금액-. 개인별 보수 5억원 이상 해당자 없습니다. (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)다함이텍 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 39,148 - 70,455 109,603 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 5 5 19,806 - - 19,806 계 - 10 10 58,954 - 70,455 129,409 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 -. 해당 사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 1. 공시관련 진행 및 변경사항 -. 해당사항 없습니다. 2. 소송의 내용 -. 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 -. 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 -.해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 -. 해당사항 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) -.해당사항 없습니다. ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 다함하비오(주) 110111-4641464 천진신한정기 유한공사 - 천진신한부품 유한공사 - (주)호텔파크하비오 110111-0672736 (주)피더블유피대부 110111-1308794 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)피더블유피 비상장 1997년 04월 05일 경영참여 1,000 100 100 1,475 0 0 124 100 100 1,599 19,262 309 (주)호텔파크하비오 비상장 1995년 11월 14일 경영참여 441 100 100 1,048 0 0 199 100 100 1,247 1,674 678 (주)온세통신 비상장 1999년 09월 29일 단순투자 158 16 0.05 0 0 0 0 16 0.05 0 0 0 한국전화번호부(주) 비상장 1997년 07월 31일 단순투자 8 1 0.04 9 0 0 0 1 0.04 9 0 0 위즈테크 비상장 2003년 07월 10일 단순투자 14 100 16.75 0 0 0 0 100 16.75 0 0 0 한국전자공업협동조합 비상장 - 단순투자 0 - 0 1 0 0 0 0 0 1 - - (주)오이렌 비상장 2003년 08월 28일 단순투자 5 1 1.14 0 0 0 0 1 1.14 0 0 0 천진신한정기유한공사 비상장 1990년 06월 01일 경영참여 2,507 0 100.00 3,078 0 0 223 0 100.00 3,301 4,478 -141 천진신한부품유한공사 비상장 1994년 01월 01일 경영참여 1,183 0 100.00 4,178 0 0 403 0 100.00 4,581 10,712 -65 채널에이 비상장 2011년 02월 18일 단순투자 28,000 0 6.87 19,796 0 0 0 0 6.87 19,796 0 0 다함하비오(주) 비상장 2011년 07월 18일 경영참여 1,775 699 69.90 29,369 0 0 69,506 699 69.90 98,875 344,407 84,420 합 계 - - 58,954 0 0 70,455 - - 129,409 380,533 85,201 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -. 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -. 해당사항 없습니다.