다함이텍 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 52 기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
제 51 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 다함이텍

1. 회사의 개요

주식회사 다함이텍(이하 '당사')은 1973년 9월에 설립되어 부동산 임대, 주식소유를 통한 타 법인의 지배 등을 사업목적으로 하고 있습니다. 당사의 주식은 1988년 9월 27일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으나, 2013년 4월 16일자로 상장폐지되었으며, 장외시장인 K-OTC에서 거래할수 있는 기업으로 2018년 6월 21일 지정되었으나, 2023년 4월 18일자로 지정제외 되었습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 자본금은 19,932,465천원이며, 주요 주주는 주식회사 다함레저(지분율:56.74%) 및 안응수(지분율:30.83%)입니다. 당사의 본사는 서울특별시 금천구 가산디지털산업단지에 위치하고 있습니다

2. 중요한 회계처리방침

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 중간재무제표는 일반기업회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계처리방침은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계처리방침과 동일합니다.

3. 사용이 제한된 예금 등보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	50,000	50,000	대출금 담보

장기금융상품	기업은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

4. 만기보유증권 및 매도가능증권(1) 보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기

금융채 및 은행채(유동성)	20,020,421	20,028,757

회사채(비유동성)	-	-

합 계	20,020,421	20,028,757

(단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기

액면가	상각후취득원가	장부금액	액면가	상각후취득원가	장부금액

1년이내	20,000,000	20,020,421	20,020,421	20,000,000	20,028,757	20,028,757

1년~5년	-	-	-	-	-	-

합계	20,000,000	20,020,421	20,020,421	20,000,000	20,028,757	20,028,757

(2) 보고기간종료일 현재 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

종 류	당분기말	전기말

지분증권(시장성 있는 증권)	2,764,900	-

지분증권(시장성 없는 증권)	19,806,543	19,806,543

채무증권(유동성)	144,318,448	143,902,581

채무증권(비유동성)	111,594,474	104,188,036

합 계	278,484,365	267,897,160

(3) 보고기간종료일 현재 시장성 없는 매도가능증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

피 투 자 회 사	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액(*1)	취득원가	장부금액(*1)

㈜한국전화번호부	0.04	58,335	9,543	58,335	9,543

한국전자공업협동조합	-	1,300	1,000	1,300	1,000

㈜채널에이(*2)	6.87	28,000,000	19,796,000	28,000,000	19,796,000

옵티머스자산운용(*3)	1.32	1,000,000	-	1,000,000	-

합 계	29,059,635	19,806,543	29,059,635	19,806,543

(*1) 시장성이 없는 지분증권으로 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없으며, 회수가능가액이 취득원가보다 작고 손상차손이 발생하였다는 객관적인 증거가 있는 경우를 제외하고는 취득원가를 장부금액으로 하고 있습니다.

(*2) 당분기말 현재 손상차손누계액은 8,204,000천원 입니다.

(*3) 당분기말 현재 손상차손누계액은 1,000,000천원입니다.(4) 보고기간종료일 현재 매도가능증권중 채무증권 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

(유동성)

국고채	141,152,555	141,152,555	140,877,246	140,877,246

미국국채	3,165,893	3,165,893	3,025,335	3,025,335

소계	144,318,448	144,318,448	143,902,581	143,902,581

(비유동성)

국고채	111,594,474	111,594,474	104,188,036	104,188,036

미국국채	-	-	-	-

소계	111,594,474	111,594,474	104,188,036	104,188,036

계	255,912,922	255,912,922	248,090,617	248,090,617

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

상각후취득원가	공정가치	장부금액	상각후취득원가	공정가치	장부금액

1년이내	144,347,694	144,318,448	144,144,318	143,691,938	143,902,581	143,902,581

1년~5년	111,890,398	111,594,474	111,594,474	104,691,308	104,188,036	104,188,036

합계	256,238,092	255,912,922	255,912,922	248,383,246	248,090,617	248,090,617

(*1)상기 채무증권은 4개의 공신력있는 독립된 신용평가기관이 공시하는 시가평가기준수익율을 적용하여 산정된 공정가치로 평가하였습니다.5. 보험가입자산 당분기말 현재 보험에 가입한 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

보험의 종류	보험가입자산	장부가액	부보금액	보 험 회 사

건물화재보험	건물	1,758,235	1,265,000	현대해상화재보험

또한 당사는 골프빌리지에 대한 종합보험 및 책임보험과 종업원을 위하여 산재보험에 가입하고 있습니다.

6. 유형자산(1) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	분기말잔액

건물	1,783,748	-	-	(25,513)	1,758,235

차량운반구	407,669	-	-	(40,387)	367,282

집기비품	291	-	-	(109)	182

합계	2,191,708	-	-	(66,009)	2,125,699

(전기) (단위 : 천원)

구분	기초잔액	취득	처분	감가상각비	기말잔액

건물	1,820,810	64,991	-	(102,053)	1,783,748

차량운반구	569,217	-	-	(161,548)	407,669

집기비품	727	-	-	(436)	291

합계	2,390,754	64,991	-	(264,037)	2,191,708

7. 외화자산 및 부채당분기 및 전기말 현재 외화자산 및 부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : USD,JPY,천원)

구 분	외 화 금 액	원 화 환 산 액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

외화자산 :

현금및현금등가물	USD 181.33	USD 5,524.40	244	7,123

현금및현금등가물	JPY 340,309,346.00	JPY 340,309,346.00	3,027,156	3,105,867

단기금융상품	-	USD 9,173.03	-	11,828

매도가능증권	USD 2,371,455.91	USD 2,360,000.00	3,165,893	3,025,335

합계	USD 2,371,637.24	USD 2,374,697.43	3,166,137	3,044,286

JPY 340,309,346.00	JPY 340,309,346.00	3,027,156	3,105,867

8. 단기차입금

보고기간종료일 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

중소기업자금	기업은행	3.45%	50,000	50,000

합 계	50,000	50,000

9. 퇴직급여충당부채

보고기간종료일 현재 당사의 퇴직급여충당부채의 증감 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초잔액	2,905,250	2,574,962

퇴직금지급	(3,850)	(18,060)

퇴직금승계	(25,729)	25,729

퇴직급여설정액	39,749	322,619

기말잔액	2,915,420	2,905,250

10. 자본(1) 당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같으며, 당분기 및 전기 중 동 내용의 변동사항은 없습니다.

발행할 주식수	발행주식수	1주의 금액	보통주자본금

8,000,000주	3,986,493주	5,000원	19,932,465천원

(2) 주식발행초과금보고기간종료일 현재 당사의 주식발행초과금은 유상증자시 액면가액을 초과하여 발행한 금액으로 자본전입 및 결손금의 보전에만 사용할 수 있습니다.(3) 자기주식보고기간종료일 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

주식수	취득가액	평균취득단가

188,000주	3,472,069천원	18,468원

11. 우발채무 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 주요 약정한도액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

금융기관명	내 역	약정액	대출실행액

기업은행	중소기업자금대출	50,000	50,000

(2) 회사의 계류중인 중요한 소송사건회사가 원고로서 16백만원의 건물인도청구소송을 진행중이며,또한, 피고로서 10백만원의 손해배상청구소송과, 송파구청과 5백만원의 과태료 소송이 진행되고 있습니다.