신원 사업보고서 (2025.12)
3. 연결재무제표 주석

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY

외화금융자산, 원화환산금액	77,524,407	0	0	77,524,407

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	26,826,286	56,136	74,278	26,956,700

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY

외화금융부채, 원화환산금액	18,220,398	35,817	23,329	18,279,544

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,677,141	11,859

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(7,428)	(885,584)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	7,428	885,584

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,677,141)	(11,859)

전기 (단위 : 천원)

위험

시장위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계	기능통화 또는 표시통화	기능통화 또는 표시통화 합계

USD	EUR	JPY	USD	EUR	JPY

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향	다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향

시장변수 변동이 당기손익에 미치는 영향	시장변수 상승 시 당기손익 증가	5,930,401

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(3,582)	(2,333)	(1,231,037)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	3,582	2,333	1,231,037

시장변수 하락 시 당기손익 감소	(5,930,401)

금융상품의 이자율 유형별 공시

금융상품의 이자율 유형별 공시
당기 (단위 : 천원)

변동이자율

금융부채	88,558,400

금융부채	유동 차입금(사채 포함)	70,709,400

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	3,500,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	14,349,000

전기 (단위 : 천원)

변동이자율

금융부채	123,103,715

금융부채	유동 차입금(사채 포함)	42,103,715

비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분	7,500,000

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	73,500,000

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(*) 미지급비용, 미할인현금흐름 : 급여 및 상여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

비파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	계약상현금흐름 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	301,009,083	61,697,446	16,534,992	379,241,521

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	68,801,416	0	0	68,801,416

은행차입금, 미할인현금흐름	181,375,619	3,685,936	16,304,985	201,366,540

종업원급여를제외한미지급비용, 미할인현금흐름	1,986,486	0	0	1,986,486

사채, 미할인현금흐름	40,417,595	50,388,093	0	90,805,688

임대보증금, 미할인현금흐름	7,229,300	115,000	0	7,344,300

총 리스부채	1,195,359	7,508,417	230,007	8,933,783

미지급배당금, 미할인현금흐름	3,308	0	0	3,308

비파생금융부채	367,222,169

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무 합계	68,801,416

은행차입금	195,356,181

종업원급여를제외한미지급비용	1,986,486

사채	86,012,728

임대보증금	7,344,300

리스부채	7,717,750

미지급 배당금	3,308

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	계약상현금흐름 합계

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	272,502,976	115,243,554	253,563	388,000,093

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름	91,051,887	0	0	91,051,887

은행차입금, 미할인현금흐름	75,457,350	78,688,649	0	154,145,999

종업원급여를제외한미지급비용, 미할인현금흐름	8,911,824	0	0	8,911,824

사채, 미할인현금흐름	86,461,506	32,349,203	0	118,810,709

임대보증금, 미할인현금흐름	7,120,800	30,000	0	7,150,800

총 리스부채	3,497,100	4,175,702	253,563	7,926,365

미지급배당금, 미할인현금흐름	2,509	0	0	2,509

비파생금융부채	364,376,129

비파생금융부채	매입채무 및 기타 채무 합계	91,051,887

은행차입금	146,453,715

종업원급여를제외한미지급비용	8,911,824

사채	103,959,687

임대보증금	7,150,800

리스부채	6,845,707

미지급 배당금	2,509

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(*) 파생상품부채 : 모든 파생상품 계약이 차액결제 조건이므로, 유출액과 유입액의 순액현금흐름을 기재하였습니다.

파생금융부채의 만기분석에 대한 공시
(단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	372,050	0	0	372,050

파생상품 금융부채	439,693

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
자본관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 연결실체는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

자본관리를 위한 기업의 목적, 정책 및 절차에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	281,368,909

현금및현금성자산	(24,980,660)

순차입금	256,388,249

자본	228,050,634

자본총계 대비 순차입금비율	1.1243

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차입금(사채 포함)	250,413,402

현금및현금성자산	(37,315,902)

순차입금	213,097,500

자본	226,777,655

자본총계 대비 순차입금비율	0.9397

신용위험에 대한 공시신용위험 익스포저에 대한 공시

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

현금성자산	금융기관예치금	매출채권 및 기타채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	24,980,660	10,703,049	114,641,815	150,325,524

전기 (단위 : 천원)

현금성자산	금융기관예치금	매출채권 및 기타채권	금융상품 합계

신용위험에 대한 최대 노출정도	37,238,821	9,613,227	93,118,068	139,970,116

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시_집합평가
(*) 손상차손누계액 : 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시_집합평가
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 집합 평가

연체상태

현재	6개월 이내	6개월 초과

장부금액

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

기대신용손실율	0.0006	0.0017	0.0496	0.3738	1.0000

금융자산	79,584,326	(115,401)	2,307,536	(114,023)	710,199	(671,866)

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시_개별평가
(*1) 기대신용손실율의 개별평가 : 기대신용손실율을 적용하지 않은 개별평가 대상 채권입니다.(*2) 손상차손누계액 : 연결실체는 손실충당금의 산정 시 매출채권과 관련하여 보유하고 있는 담보 등을 고려하였습니다.

연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시_개별평가
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권

기대신용손실 평가 방법

기대신용손실의 개별 평가

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

기대신용손실율	1.00

금융자산	1,824,187	(1,824,187)