신원 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 51(당) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제 50(전) 기 1분기 2022년 3월 31일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 51,293백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 51(당) 기 1분기말	제 50(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	25,005,753	24.35	25,005,753	24.35

박정환 외 2인	1,560,000	1.52	1,560,000	1.52

자기주식	24,067,770	23.44	22,000,000	21.43

기타주주	52,043,573	50.69	54,111,343	52.70

합 계	102,677,096	100.00	102,677,096	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	511,575	511,575	511,575	511,575

기타비유동금융자산	12,783	12,783	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산 (*1)	902,000	902,000	785,000	785,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산 (*2)	현금및현금성자산	14,254,276	-	14,953,769	-

단기금융예치금	6,310,127	-	6,255,377	-

유동성장기금융예치금	60,000	-	420,000	-

매출채권및기타채권	120,337,605	-	94,599,315	-

장기금융예치금	2,201,003	-	1,984,887	-

장기기타채권	44,563,261	-	40,074,134	-

장기미수수익	7,246,768	-	6,910,702	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	812,000	213,594	695,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

합 계	303,594	902,000	303,594	785,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2 (*1)	수준3 (*2)	합 계

제 51(당) 기 1분기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	812,000	90,000	902,000

파생상품자산	-	524,358	-	524,358

제 50(전) 기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	695,000	90,000	785,000

파생상품자산	-	511,575	-	511,575

파생상품부채	-	4,089	-	4,089

(*1) 수준 2 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분증권)	시장에서 비교가능한 회원권	거래소 시세, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품자산(제3자 지정 콜옵션)	Blended Discount 모형	주가, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품자산, 파생상품부채(이자율스왑)	할인된 현금흐름	이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 감소(증가)됨- 이자율이 낮아지는(높아지는) 경우- 이자율의 변동성이 낮아지는(높아지는) 경우

(*2) 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 파생상품

① 이자율스왑당사는 당분기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	공정가치

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)농협은행	수취	3,500,000	CD(3M)+1.06%	2024.08.31	12,783

지급	3,500,000	2.98%

② 기타유동금융자산당사가 발행한 122회 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	511,575	-

발행	-	676,500

평가	-	(164,925)

기말금액	511,575	511,575

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	파생상품부채	-	-	4,089	4,089

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정 금융부채 (*)	매입채무및기타채무	92,402,797	-	71,871,114	-

단기차입금	114,261,284	-	81,576,152	-

유동성장기차입금	700,000	-	700,000	-

유동성사채	41,224,883	-	40,779,402	-

유동금융부채	27,875,332	-	24,662,961	-

사채	38,206,946	-	37,604,622	-

장기차입금	3,500,000	-	3,500,000	-

비유동금융부채	14,227,543	-	13,407,765	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	매출채권손상차손환입	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품평가이익

상각후원가측정 금융자산	617,957	-	231,352	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	91,260	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	12,783

상각후원가 측정 금융부채	-	(3,132,350)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	4,089

합 계	617,957	(3,132,350)	231,352	91,260	16,872

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	지급보증손실	매출채권손상차손환입	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품평가손실

상각후원가 측정 금융자산	366,937	-	-	325,006	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	45,240	-

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,371,659)	(500,000)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	(5,153)

합 계	366,937	(1,371,659)	(500,000)	325,006	45,240	(5,153)

6. 매출채권및기타채권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	113,969,130	-	87,197,724	-

손실충당금	(4,741,240)	-	(4,972,592)	-

기타채권	미수금	9,348,459	372,751	9,318,866	362,316

손실충당금	(939,226)	(135,061)	(812,465)	(56,894)

대여금	499,307	48,400,691	1,766,607	47,132,129

현재가치할인차금	-	(53,291)	-	(47,309)

손실충당금	(499,307)	(14,018,301)	(499,307)	(17,208,626)

보증금	2,700,482	12,461,880	2,600,482	12,403,006

손실충당금	-	(2,465,408)	-	(2,510,488)

합 계	120,337,605	44,563,261	94,599,315	40,074,134

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,972,592	21,087,780	6,530,995	15,959,271

손상차손(환입)으로 인식된 금액	(231,352)	537,139	312,304	2,207,294

지분법손익 반영	-	(3,567,616)	-	2,921,215

제각금액	-	-	(1,870,707)	-

기말금액	4,741,240	18,057,303	4,972,592	21,087,780

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 11,028,787천원과 2,144,548천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	37,822,254	(10,243,109)	27,579,145	36,164,988	(10,219,536)	25,945,452

제품	57,370,777	(14,207,831)	43,162,946	54,240,463	(13,670,027)	40,570,436

재공품	111,441,003	-	111,441,003	101,975,787	-	101,975,787

원재료	2,702,905	(96,744)	2,606,161	1,865,521	(116,648)	1,748,873

부재료	276,979	-	276,979	258,660	-	258,660

미착품	7,625,900	-	7,625,900	4,670,335	-	4,670,335

합 계	217,239,818	(24,547,684)	192,692,134	199,175,754	(24,006,211)	175,169,543

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

재고자산평가손실	541,473	377,813

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	10,515,600	-	10,014,701

손실충당금	-	(3,268,832)	-	(3,103,999)

선급금	10,204,477	-	12,241,405	-

선급비용	2,553,470	61,471	456,039	55,179

반환제품회수권	91,633	-	91,619	-

합 계	12,849,580	7,308,239	12,789,063	6,965,881

(2) 당분기와 전기 중 미수수익 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	3,103,999	3,381,919

손상차손(환입)	164,833	(277,920)

기말금액	3,268,832	3,103,999

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

보유주식수(주)	소유지분율	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	2,000,000	100.00%	90,170,065	2,000,000	100.00%	89,849,217

신원글로벌(주) (*1)	32,802	50.00%	-	32,802	50.00%	-

(주)에스더블유성거나	34,000	100.00%	-	34,000	100.00%	-

(주)신원에벤에셀 (*2)	1,500,000	100.00%	-	1,500,000	100.00%	-

(주)신원에벤에셀개성 (*2)(*3)	500,000	33.33%	-	500,000	33.33%	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	100.00%	-	-	100.00%	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	-	100.00%	9,139,146	-	100.00%	7,976,239

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	-	100.00%	4,261,835	-	100.00%	4,211,655

P.T SHINWON EBENEZER	55,603	99.98%	-	55,603	99.98%	-

P.T SHINWON INDONESIA	117,719	99.85%	8,791,932	117,719	99.85%	6,417,870

SHINWON GUATEMALA S.A (*4)	29	96.67%	4,833,225	29	96.67%	4,935,313

SA MILANO Srl	-	100.00%	176,227	-	100.00%	168,195

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	5,000,000	100.00%	-	5,000,000	100.00%	-

SHINWON EBENEZER USA INC	10,000	100.00%	1,081,511	10,000	100.00%	187,281

EBENEZER NICARAGUA, S.A. (*5)	696,960	99.00%	2,506,162	696,960	99.00%	2,406,554

FASHION STITCH NOAH, S.A. (*5)	686,070	99.00%	-	686,070	99.00%	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA (*5)(*6)	565,191	99.00%	23,775,431	502,524	99.00%	19,942,615

EBENEZER MANAGUA, S.A. (*5)(*7)	702,504	99.00%	2,411,948	702,504	99.00%	2,353,782

DANIEL TEX, S.A.(*8)	386,001	99.00%	6,171,357	386,001	99.00%	5,585,287

(주) 스웨션(*9)	20,000	100.00%	97,928	-	-	-

합 계	153,416,767	144,034,008

(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 당사의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 신원지엘에스(주)가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당분기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*7) 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*8) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였으며, 종속기업인 신원지엘에스(주)가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(*9) 당분기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,849,217	-	323,819	(2,971)	90,170,065

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	7,976,239	-	867,278	295,629	9,139,146

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	4,211,655	-	(88,698)	138,878	4,261,835

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	6,417,870	-	1,858,496	515,566	8,791,932

SHINWON GUATEMALA S.A	4,935,313	-	(271,698)	169,610	4,833,225

SA MILANO Srl	168,195	-	(695)	8,727	176,227

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER USA INC	187,281	-	863,760	30,470	1,081,511

EBENEZER NICARAGUA, S.A.	2,406,554	-	38,157	61,451	2,506,162

FASHION STITCH NOAH, S.A.	-	-	-	-	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA	19,942,615	2,628,136	(268,419)	1,473,099	23,775,431

EBENEZER MANAGUA, S.A.	2,353,782	-	(1,361)	59,527	2,411,948

DANIEL TEX, S.A.	5,585,287	-	545,693	40,377	6,171,357

(주) 스웨션	-	100,000	(2,072)	-	97,928

합 계	144,034,008	2,728,136	3,864,260	2,790,363	153,416,767

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,256,208	-	470,049	122,960	89,849,217

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	6,261,766	-	1,556,381	158,092	7,976,239

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	3,439,159	-	684,265	88,231	4,211,655

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	7,038,240	-	(466,638)	(153,732)	6,417,870

SHINWON GUATEMALA S.A	7,751,618	-	(3,319,222)	502,917	4,935,313

SA MILANO Srl	168,591	-	(1,516)	1,120	168,195

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER USA INC	-	-	210,551	(23,270)	187,281

EBENEZER NICARAGUA, S.A.	2,198,407	-	105,661	102,486	2,406,554

FASHION STITCH NOAH, S.A.	461,168	-	(461,168)	-	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA	3,736,182	18,074,302	(342,297)	(1,525,572)	19,942,615

EBENEZER MANAGUA, S.A.	1,397,801	961,252	(90,478)	85,207	2,353,782

DANIEL TEX, S.A.	-	6,767,468	(843,419)	(338,762)	5,585,287

합 계	121,709,140	25,803,022	(2,497,831)	(980,323)	144,034,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금 및 선급금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

당분기	누적	당분기	누적

신원글로벌(주)	(663,623)	603,612	848,144	848,144

(주)에스더블유성거나	8,500	194,261	19,016	2,679,871

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	2,395	18,109

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	123,027	1,700,456

P.T SHINWON EBENEZER	(45,080)	1,659,801	213,745	5,385,298

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	13,577	462,494

FASHION STITCH NOAH, S.A.	(2,867,413)	154,087	-	-

합 계	(3,567,616)	2,679,222	1,219,904	11,094,372

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

전기	누적	전기	누적

신원글로벌(주)	(276,912)	1,267,235	(172,797)	-

(주)에스더블유성거나	(157,589)	185,761	(183,249)	2,660,855

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	5,369	15,714

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	140,877	1,577,429

P.T SHINWON EBENEZER	359,131	1,704,881	241,255	5,171,553

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	38,941	448,917

SHINWON EBENEZER USA INC	(24,915)	-	-	-

FASHION STITCH NOAH, S.A.	3,021,500	3,021,500	-	-

합 계	2,921,215	6,246,838	70,396	9,874,468

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

종속기업투자주식에 반영된 지분법손익	3,864,260	(2,217,264)

대여금 등에 반영된 지분법손익	3,567,616	499,805

합 계	7,431,876	(1,717,459)

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	22,389,068	24,455,528	59,086,094

취득	-	-	-	-	865,724	521,534	1,387,258

처분	-	-	-	-	(278,541)	(149,381)	(427,922)

분기말금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	22,976,251	24,827,681	60,045,430

감가상각누계액:

기초금액	-	110,344	2,320,029	67,834	16,573,279	2,973,205	22,044,691

처분	-	-	-	-	(122,416)	(140,995)	(263,411)

감가상각비	-	29,589	2,056	-	400,281	1,941,901	2,373,827

분기말금액	-	139,933	2,322,085	67,834	16,851,144	4,774,111	24,155,107

손상차손누계액:

기초금액	-	-	1,664,457	-	2,481,250	-	4,145,707

처분	-	-	-	-	(133,294)	-	(133,294)

분기말금액	-	-	1,664,457	-	2,347,956	-	4,012,413

장부금액:

기초금액	5,753,783	2,256,810	68,237	4	3,334,539	21,482,323	32,895,696

분기말금액	5,753,783	2,227,221	66,181	4	3,777,151	20,053,570	31,877,910

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,134,000	507,803	5,915,172	586,242	35,219,526	21,904,572	69,267,315

취득	-	-	37,500	-	2,960,047	20,352,332	23,349,879

대체(*)	619,783	1,859,351	-	-	-	-	2,479,134

처분	-	-	(1,899,949)	(518,404)	(15,790,505)	(17,801,376)	(36,010,234)

기말금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	22,389,068	24,455,528	59,086,094

감가상각누계액:

기초금액	-	8,463	4,212,721	521,338	30,407,701	12,359,236	47,509,459

대체(*)	-	53,248	-	-	-	-	53,248

처분	-	-	(1,899,865)	(493,502)	(15,466,847)	(17,396,210)	(35,256,424)

감가상각비	-	48,633	7,173	39,998	1,644,171	8,010,179	9,750,154

기타	-	-	-	-	(11,746)	-	(11,746)

기말금액	-	110,344	2,320,029	67,834	16,573,279	2,973,205	22,044,691

손상차손누계액:

기초금액	-	-	1,664,457	-	1,415,069	-	3,079,526

손상차손	-	-	-	-	1,304,573	-	1,304,573

처분	-	-	-	-	(238,392)	-	(238,392)

기말금액	-	-	1,664,457	-	2,481,250	-	4,145,707

장부금액:

기초금액	5,134,000	499,340	37,994	64,904	3,396,756	9,545,336	18,678,330

기말금액	5,753,783	2,256,810	68,237	4	3,334,539	21,482,323	32,895,696

(*) 투자부동산으로부터의 대체입니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보실행액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	4,200,000	장기차입금	3,500,000	(주)농협은행

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 (*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	174,426	3,063,378	1,354,355	4,592,159

취득	11,455	-	534,000	545,455

손상차손환입	-	43,079	-	43,079

무형자산상각비	(14,841)	-	(129,267)	(144,108)

분기말금액	171,040	3,106,457	1,759,088	5,036,585

(*) 당분기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 43,079천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 (*1)	기타의무형자산	합 계

기초금액	227,539	2,677,010	1,496,039	4,400,588

취득	31,793	346,316	544,773	922,882

손상차손 (*2)	(24,081)	-	(239,446)	(263,527)

손상차손환입	-	40,052	-	40,052

무형자산상각비	(60,825)	-	(447,011)	(507,836)

기말금액	174,426	3,063,378	1,354,355	4,592,159

(*1) 전기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 40,052천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.

12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	대체(*)	감가상각비	기말금액

토지 및 건물	253,110	2,479,134	(2,425,886)	(53,248)	253,110

(*) 유형자산으로 대체되었습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매입채무	70,562,392	51,191,143

미지급금	14,846,453	14,068,471

예수보증금	6,993,952	6,611,500

합 계	92,402,797	71,871,114

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	6.00 - 7.13	27,970,000	27,970,000

무역금융	한국수출입은행 등	5.38 - 6.57	47,500,000	44,600,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	5.74 - 6.33	11,028,787	2,144,548

USANCE	(주)국민은행 등	5.07 - 5.74	27,762,497	6,861,604

합 계	114,261,284	81,576,152

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

특별자금대출	한국수출입은행	2013-05-16	2023-11-16	1.00	700,000	700,000

시설자금대출	(주)농협은행	2021-08-31	2024-08-31	2.98	3,500,000	3,500,000

소 계	4,200,000	4,200,000

유동성대체	(700,000)	(700,000)

유동성차입금	700,000	700,000

장부금액	3,500,000	3,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	이자율(%)	발행일	만기일	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

116회 무보증 사모사채(*1)	우리종합금융	2.49	2020-05-28	2023-05-28	20,000,000	20,000,000

118회 무보증 사모사채(*1)	우리종합금융	2.14	2020-11-26	2023-11-26	17,000,000	17,000,000

119회 무보증 사모사채(*1)	현대차증권(주)	2.36	2021-05-27	2024-05-27	10,000,000	10,000,000

120회 무보증 사모사채(*1)	현대차증권(주)	2.59	2021-06-28	2024-06-28	10,000,000	10,000,000

121회 무보증 사모사채	유안타증권(주)	4.80	2022-06-15	2023-12-15	5,000,000	5,000,000

122회 무보증 전환사채(*2)	다리우스엔(유)	2.75	2022-09-15	2026-09-15	25,000,000	25,000,000

소 계	87,000,000	87,000,000

차가감 계	(7,568,171)	(8,615,976)

사채할인발행차금	(1,939,472)	(2,613,025)

상환할증금	801,275	801,275

전환권조정	(6,429,974)	(6,804,226)

유동성대체	(41,224,883)	(40,779,402)

유동성사채	42,000,000	42,000,000

사채할인발행차금	(775,117)	(1,220,598)

장부금액	38,206,946	37,604,622

(*1) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서차감하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

정부보조금	1,907,643	2,569,813

(*2) 당사가 전기에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행가액	25,000,000,000원

상환방법	만기일에 원금의 103.2051% 일시상환

액면이자율	2.75%

보장수익율	사채의 75%에 대하여는 3.5%사채의 25%에 대하여는 4.5%

권리행사기간	사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 1,730원 / 당분기말 현재 1,490원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함)

발행자 기한전 상환	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 또한 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일에 다시 가격이 상승하는 경우 발행 당시 전환가액을 상한으로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

15. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,879,016	-	6,438,630	-

리스부채	14,297,832	12,039,543	14,639,635	13,259,765

임대보증금	-	188,000	-	148,000

금융보증부채	1,629,750	2,000,000	3,584,125	-

파생상품부채	-	-	-	4,089

미지급배당금	8,068,734	-	571	-

합 계	27,875,332	14,227,543	24,662,961	13,411,854

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

확정급여채무의 현재가치	26,560,265	26,350,833

사외적립자산의 공정가치	(5,937,442)	(5,882,884)

합 계	20,622,823	20,467,949

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

당기근무원가	611,960	826,657

이자원가	140,930	69,912

합 계	752,890	896,569

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	26,350,833	23,626,344

당기근무원가	611,960	3,306,628

이자비용	200,531	414,888

재측정손실	-	2,643,510

급여지급액	(603,059)	(3,640,537)

기말금액	26,560,265	26,350,833

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	5,882,884	5,496,340

회사의 납입액	-	500,000

이자수익	59,601	135,240

재측정손실	(5,043)	(53,247)

급여지급액	-	(195,449)

기말금액	5,937,442	5,882,884

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	143,049	-	150,719	-

예수금	603,698	-	755,836	-

환불부채	123,882	-	120,327	-

미지급비용	-	170,065	-	159,374

이연수익	-	3,047,187	-	3,650,097

합 계	870,629	3,217,252	1,026,882	3,809,471

(2) 이연수익당사는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 14.(3) 에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	3,650,097	6,196,178

수익이연	321,458	1,030,556

수익인식	(262,198)	(919,650)

이자비용 차감	(662,170)	(2,656,987)

기말금액	3,047,187	3,650,097

18. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말과 전기말현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	102,586,356	90,740	102,586,356	90,740

자기주식수	24,067,770	-	22,000,000	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	51,293,178	45,370	51,293,178	45,370

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.한편, 2020년 발행하였던 117회 전환사채에 대해서 전기와 전기 이전에 각각 전환사채 발행금액의 60%, 40%에 해당하는 25,000,000천원이 전환청구됨에 따라 당사는 전기와 전기 이전에 각각 보통주 7,017,543주(전환가격 : 1,425원), 10,526,314주 (전환가격: 1,425원)를 발행하였습니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	60,465,385	60,465,385

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	64,726,222	64,726,222

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	60,465,385	53,136,335

전환사채 전환에 따른 증가	-	7,329,050

기말금액	60,465,385	60,465,385

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	466,757	375,497

종속기업 기타포괄손익에 대한 지분	4,602,438	1,809,104

합 계	5,069,195	2,184,601

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	375,497	468,317

당기변동액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	117,000	(119,000)

법인세효과	(25,740)	26,180

기말금액	466,757	375,497

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

법정적립금 (*)	2,760,953	1,954,137

미처분이익잉여금	133,664,689	133,524,428

합 계	136,425,642	135,478,565

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	135,478,565	123,269,595

분기순이익	9,022,145	18,247,911

확정급여제도의 재측정요소	(3,933)	(2,103,470)

종속기업의 재측정요소에 대한 지분	(2,971)	122,960

배당금의 지급	(8,068,164)	(4,058,431)

기말금액	136,425,642	135,478,565

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

자기주식(*)	(34,530,058)	(31,333,007)

전환권대가	5,529,359	5,529,359

합 계	(29,000,699)	(25,803,648)

(*) 당분기 중 당사는 자기주식 2,067,770주를 추가 취득하여, 당분기말 현재 자기주식은 24,067,770주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	(31,333,007)	(19,455,773)

당기변동액

자기주식 취득	(3,197,051)	(11,877,234)

기말금액	(34,530,058)	(31,333,007)

(3) 당분기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	5,529,359	997,724

당기변동액

전환사채 전환에 따른 감소	-	(997,724)

전환사채 발행에 따른 증가	-	5,529,359

기말금액	5,529,359	5,529,359

23. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.(1) 수익원천 및 구분당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

총매출액	195,600,364	272,894,543

상품매출액	18,541,169	17,811,218

제품매출액	176,161,032	254,131,979

용역매출액	898,163	951,346

매출차감	(179,325)	(457,933)

매출할인	(2,762,349)	(4,063,352)

순매출액	192,658,690	268,373,258

(2) 수익의 구분당사의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	192,636,019	268,373,258

기간에 걸쳐 이행	22,671	-

수익 합계	192,658,690	268,373,258

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	113,969,130	87,197,724

계약부채 (*)	1,139,544	1,080,284

환불부채	123,882	120,327

(*) 계약부채는 이연수익으로 구성되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

급여	11,903,363	11,065,943

퇴직급여	625,489	773,490

복리후생비	708,646	617,565

여비교통비	584,089	162,329

통신비	87,130	81,909

수도광열비	135,025	100,310

세금과공과	462,492	405,821

지급임차료	114,767	108,185

감가상각비	2,373,827	2,196,165

무형자산상각비	144,108	120,139

수선비	114,799	434,579

보험료	121,705	114,010

접대비	430,586	544,235

광고선전비	1,689,217	1,192,002

판매촉진비	220,327	173,423

행사비	66,836	82,997

견본비	394,899	665,391

포장비	282,281	288,134

경상연구개발비	29,557	31,863

운반비	1,590,951	2,332,533

판매수수료	15,528,579	14,914,856

소모품비	348,244	243,557

수출손실비	18,073	113,119

지급수수료	1,491,550	1,246,831

수출수수료	2,793,721	10,922,193

도서인쇄비	29,564	28,029

조사연구비	3,358	2,299

교육훈련비	121,793	110,554

차량유지비	92,664	77,296

건물관리비	487,840	447,233

합 계	42,995,480	49,596,990

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(17,522,591)	5,522,384

원재료 및 상품매입액	110,627,653	136,554,142

종업원급여	13,983,190	13,290,517

감가상각비와 무형자산상각비	2,517,935	2,316,304

지급수수료	1,937,489	5,537,844

외주가공비	48,943,301	64,902,470

기타비용	29,577,745	27,086,647

합 계	190,064,722	255,210,308

26. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	617,957	366,937

파생상품평가이익	16,872	-

금융수익 합계	634,829	366,937

금융비용 :

이자비용	3,132,350	1,371,659

지급보증손실	-	500,000

파생상품평가손실	-	5,153

금융비용 합계	3,132,350	1,876,812

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

기타영업외수익:

용역수익	-	3,849

기타의대손상각비환입	5,000	-

외환차익	5,992,489	3,218,421

외화환산이익	5,211,979	1,855,772

유형자산처분이익	765	241

무형자산손상차손환입	43,079	125,401

잡이익	340,191	443,105

기타영업외수익 합계	11,593,503	5,646,789

기타영업외비용:

기타의대손상각비	706,972	584,304

외환차손	6,254,106	2,927,472

외환환산손실	1,274,379	717,833

매출채권처분손실	477,472	537,459

유형자산처분손실	42,791	33,013

기부금	1,016,000	19,539

잡손실	56,128	33,252

기타영업외비용 합계	9,827,848	4,852,872

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 5.28%, 26.72%입니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

당기 법인세부담액	926,185	2,172,999

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(398,369)	793,616

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(24,631)	(12,759)

법인세비용	503,185	2,953,856

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

분기순이익	9,022,144,793	8,100,684,790

차감:

우선주 귀속분 분기순이익	10,290,954	10,406,660

보통주 분기순이익	9,011,853,839	8,090,278,130

가중평균유통보통주식수	79,461,595	70,542,499

보통주기본주당이익	113	115

우선주식수	90,740	90,740

우선주기본주당이익	113	115

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	102,586,356	90/90	102,586,356

기초 자기주식	(22,000,000)	90/90	(22,000,000)

자기주식의 취득(*)	(2,067,770)	49/90	(1,124,761)

가중평균유통보통주식수	79,461,595

(*) 당사는 당분기 중 자기주식을 매입하였습니다.② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	85,042,499	90/90	85,042,499

기초 자기주식	(14,500,000)	90/90	(14,500,000)

가중평균유통보통주식수	70,542,499

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

보통주 분기순이익	9,011,853,839	8,090,278,130

조정:

전환사채 이자비용(세후)	425,978,637	158,665,367

보통주 희석분기순이익	9,437,832,476	8,248,943,497

가중평균희석유통보통주식수	96,240,117	72,272,852

희석주당이익	98	114

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니 다.

(단위: 주)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	79,461,595	70,542,499

전환사채	16,778,522	1,730,353

가중평균희석유통보통주식수	96,240,117	72,272,852

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스(주)의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

일반운영자금대출	한국산업은행 등	KRW	27,970,000

일반시설자금대출	농협은행(주)	KRW	3,500,000

특별자금대출	한국수출입은행	KRW	1,000,000

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	13,600

일람불수입	농협은행(주)	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행 등	USD	12,700

무역금융	한국수출입은행 등	KRW	34,800,000

외상매출채권담보대출	농협은행(주) 등	KRW	6,640,000

수입신용장 등(포괄한도)	한국산업은행 등	USD	44,000

합 계	KRW	73,910,000

USD	72,700

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	6,295,700	6,240,950	질권설정

유동성장기금융예치금	60,000	60,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

138,891	127,627	질권설정

합 계	6,502,591	6,436,577

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 71백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 1건(소송가액 : 199,380 천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(7) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 4,347,408천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 전기 및 전기 이전에 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금을 각각 786,763천원씩 추가로 수령하였으며, 전기 및 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.

(8) 주석 14에서 설명하고 있는 116회, 118회, 119회 및 120회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 당사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 당사에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.

(가) 당사의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 당사의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우

(다) 당사의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율 (EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성,SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH,SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD,NanJing Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD, SHINWON EBENEZER USA INC,PT.FASHION STITCH JOSHUA, EBENEZER NICARAGUA, S.A., FASHION STITCH NOAH, S.A.,EBENEZER MANAGUA, S.A., DANIEL TEX, S.A., (주)스웨션

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

종속기업	P.T SHINWON INDONESIA	대여금의 대여	-	3,004,290

대여금의 회수	1,554,650	-

매입	6,180,758	6,262,017

이자수익	87,072	67,849

SHINWON GUATEMALA S.A.	매입	11,481,091	13,297,785

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	대여금의 회수	389,220	-

매입	9,034,316	11,831,014

이자수익	46,530	48,115

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	매입	7,658,304	11,447,715

이자수익	110,323	106,922

(주)에스더블유성거나	대여금의 대여	8,500	-

대여금의 회수	-	343,350

이자수익	2,062	2,921

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	광고선전비	5,260	-

지급수수료	23,172	-

신원글로벌(주)	매출	600	600

이자수익	6,137	14,775

대여금의 대여	-	170,024

대여금의 회수	718,000	330,000

판매수수료	531,403	1,405,026

신원지엘에스(주)(*1)	판매수수료	164,868	128,388

지급수수료	439,200	366,000

리스부채의 상환	1,626,298	1,408,987

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	대여금의 대여	10,614	8,383

이자수익	4,945	4,555

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	대여금의 대여	-	488,332

용역수입	-	3,849

매출	54,509	-

이자수익	66,901	49,780

SHINWON EBENEZER USA INC	매출	-	18,030,798

이자수익	2,119	5,940

대여금의 회수	615,400	-

FASHION STITCH NOAH, S.A.	매입	5,202,555	1,947,485

이자수익	46,675	40,096

PT.FASHION STITCH JOSHUA	출자	2,628,136	176,936

EBENEZER MANAGUA, S.A.	출자	-	961,252

DANIEL TEX, S.A.	대여금의 대여	2,101,732	-

대여금의 회수	117,342	-

이자수익	71,908	-

(주)스웨션	출자	100,000	-

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	대여금의 회수	5,000	-

이자수익	247	567

주요 경영진	주요 경영진(*2)	대여금의 회수	3,002	4,001

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있으며, 사용권자산, 리스부채 및 관련 손익을 인식하고 있습니다.(*2) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	591,192	574,641

장기미수수익	1,796,180	1,745,896

장기보증금	5,604,752	5,447,846

매입채무	137,310	161,575

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	294,662	244,332

선급금	2,171,419	2,444,659

장기미수수익	1,706,940	1,623,163

장기대여금	7,627,230	7,730,530

단기대여금	-	1,267,300

매입채무	4,419,496	4,242,114

SHINWON GUATEMALA S.A	선급금	3,082,380	3,121,190

매입채무	3,234,122	2,592,366

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	장기대여금	3,911,400	4,182,090

장기미수수익	501,125	567,563

매입채무	5,652,861	6,058,060

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	장기미수수익	4,626,679	4,387,472

선급금	893,461	1,944,706

장기대여금	10,169,640	9,884,940

매입채무	4,541,880	4,387,775

(주)신원에벤에셀	장기대여금	4,206,491	4,088,730

(주)신원에벤에셀개성	장기대여금	2,647,544	2,647,544

(주)에스더블유성거나	장기미수수익	706,223	684,558

장기대여금	194,261	185,761

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,718,331	1,670,378

미지급금	117,037	-

신원글로벌(주)	매출채권	2,692,666	2,484,045

미수금	27,496	1,468

보증금	48,000	48,000

장기미수수익	11,204	5,929

단기대여금	499,307	499,307

장기대여금	104,304	819,384

신원지엘에스(주)	미지급금	2,528,374	2,120,669

유동성리스부채	11,972,921	12,326,966

리스부채	9,213,326	10,389,177

SA MILANO Srl	장기대여금	200,483	190,564

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	장기대여금	462,849	439,753

장기미수수익	83,325	76,076

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	742,239	667,464

미수금	154,557	150,230

장기미수수익	683,105	597,469

장기대여금	6,166,974	5,994,329

SHINWON EBENEZER USA INC	매출채권	5,238,147	6,861,212

장기미수수익	-	54,709

장기대여금	-	633,650

FASHION STITCH NOAH, S.A.	장기미수수익	300,781	245,957

선급금	1,285,453	2,630,912

장기대여금	4,302,540	4,182,090

매입채무	964,479	303,966

DANIEL TEX S.A.	장기미수수익	99,774	25,608

장기대여금	7,053,558	4,815,740

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	장기미수수익	265	300

장기대여금	20,000	25,000

주요 경영진	주요 경영진	장기대여금 (*)	498,602	501,604

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

매출채권및기타채권	11,958,597	(3,134,480)	14,420,378	(3,048,954)

기타비유동자산	10,515,600	(3,268,832)	10,014,701	(3,103,999)

장기기타채권	53,170,628	(16,482,801)	51,769,556	(19,718,504)

합 계	75,644,825	(22,886,113)	76,204,635	(25,871,457)

당분기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손상차손환입액 및 손상차손은 각각 2,985,344천원 및 4,913,067천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

단기급여	2,444,379	1,400,133

해고급여	15,390	51,500

기타장기종업원급여	551	481

퇴직급여	(181,983)	85,952

합 계	2,278,337	1,538,066

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	(주)에스더블유성거나(*1)	1,800,000	1,500,000	차입금지급보증	2016.04.12 ~ 2024.04.12	한국수출입은행

600,000	500,000	2022.03.11 ~ 2025.03.11

종속기업	신원글로벌(주)	84,000	2,041	법인카드 지급보증	2019.07.25 ~ 2024.07.25	농협은행(주)

종속기업	SHINWON EBENEZERHK CO.,LTD (*1)(*2)	USD 1,250	1,629,750	지분인수약정지급보증	2018.12.28 ~ 2023.12.31	Golden Eagle International Trading Limited

(*1) 당사는 상기 지급보증액에 대하여 금융보증부채 3,629,750천원을 계상하였습니다. (*2) 당사는 2023년에 Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD의 비지배주주(Golden Eagle International Trading Limited)의 지분 50%를 인수하기로 한 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD에게 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 8,069	한국산업은행

10,000,000

10,800,000	9,000,000

3,300,000	3,000,000	(주)부산은행

2,400,000	1,970,000	대구은행

연대보증	USD 9,900	단기차입금	USD 4,104	(주)국민은행

USD 12,000	USD 8,566	(주)신한은행

USD 3,000	USD 1,836	중소기업은행

USD 8,040	USD 3,924	(주)하나은행

8,150,000	6,200,000

USD 9,600	USD 2,465

1,968,000	매입채무	-

2,400,000	-	(주)신한은행

경영진	박정주	연대보증	USD 8,040	단기차입금	USD 3,924	(주)하나은행

USD 3,000	USD 1,836	중소기업은행

26,400,000	22,000,000	한국수출입은행

1,968,000	매입채무	-	(주)하나은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	유동성장기차입금	700,000	한국수출입은행

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고 있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	20,617,623	864,700	21,482,323

감가상각비	(1,858,002)	(83,899)	(1,941,901)

사용권자산의 취득	498,847	22,687	521,534

리스계약해지	-	(8,386)	(8,386)

기말금액	19,258,468	795,102	20,053,570

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	9,031,696	513,640	9,545,336

감가상각비	(7,694,056)	(316,123)	(8,010,179)

사용권자산의 취득	19,590,517	761,815	20,352,332

리스계약해지	(310,534)	(94,632)	(405,166)

기말금액	20,617,623	864,700	21,482,323

2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

1년 이내	14,781,485	15,121,215

1년 초과 ~ 5년 이내	14,793,236	16,453,604

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	29,574,721	31,574,819

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	26,337,375	27,899,400

유동 리스부채	14,297,832	14,639,635

비유동 리스부채	12,039,543	13,259,765

3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	564,841	192,432

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,501,032	1,498,755

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	10,740	10,185

리스계약해지에 따른 처분이익	765	241

4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)	(3,796,977)	(3,520,257)

5) 매출액에 기초한 변동리스료 당사는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 당사의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	352,104	1,501,032	1,853,136	15,010

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	309,238	1,498,755	1,807,993	14,988

당사는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식한 리스료 수익은 600천원입니다.다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 51(당) 기 1분기

1년 이내	2,400

1년 초과 ~ 2년 이내	2,400

2년 초과 ~ 3년 이내	2,400

3년 초과 ~ 4년 이내	1,400

4년 초과 ~ 5년 이내	-

합 계	8,600

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	544,811	38,608

전환사채의 보통주 전환	-	10,857,985

리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 증감	513,148	19,947,165

리스계약 및 해지에 따른 리스부채의 증감	512,383	19,923,049

리스부채 지급에 대한 미지급금 증감	(354,045)	(300,998)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

차입	상환	배당	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금
상각액

단기차입금	81,576,152	60,701,270	(28,448,642)	-	-	432,504	-	114,261,284

장기차입금 (*)	4,200,000	-	-	-	-	-	-	4,200,000

사채 (*)	78,384,023	-	-	-	-	-	1,047,806	79,431,829

리스부채 (*)	27,899,401	-	(1,720,364)	-	158,339	-	-	26,337,376

미지급배당금	571	-	-	8,068,163	-	-	-	8,068,734

합 계	192,060,147	60,701,270	(30,169,006)	8,068,163	158,339	432,504	1,047,806	232,299,223

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

차입	상환	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금
상각액

단기차입금	79,757,271	65,399,307	(60,991,132)	-	93,974	-	84,259,420

장기차입금 (*)	4,200,000	-	-	-	-	-	4,200,000

사채 (*)	64,079,883	-	-	-	-	811,335	64,891,218

리스부채 (*)	16,563,450	-	(1,818,885)	493,656	-	-	15,238,221

합 계	164,600,604	65,399,307	(62,810,017)	493,656	93,974	811,335	168,588,859

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.