신원 분기보고서 (2016.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제 44기 1분기	매 출 채 권	51,659,416	1,224,781	2.37%

미 수 금	16,105,175	205,883	1.28%

단기대여금	86,281	86,281	100.00%

장기대여금	14,658,296	-	0.00%

보 증 금	2,829,427	-	0.00%

합 계	85,338,595	1,516,945	1.78%

제 43기	매 출 채 권	57,700,586	1,075,590	1.86%

미 수 금	4,432,518	258,564	5.83%

단기대여금	86,281	86,281	100.00%

장기대여금	14,674,462	-	0.00%

보 증 금	10,905,135	-	0.00%

합 계	87,798,982	1,420,434	1.62%

제 42기	매 출 채 권	62,300,401	445,038	0.63%

미 수 금	5,292,978	355,099	6.71%

단기대여금	86,281	86,281	100.00%

장기대여금	14,339,746	-	0.00%

보 증 금	11,003,988	-	0.00%

합 계	93,023,393	886,418	0.88%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제 44기 1분기	제 43기	제 42기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,420,435	886,418	4,733,229

2. 순대손처리액(①－②±③)	149,191	630,552	11,218

① 대손처리액(상각채권액)	149,191	630,552	11,218

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(52,680)	(96,536)	(3,858,029)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	1,516,946	1,420,434	886,418

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 일반원칙 일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처 와의 거래상 태, 거래처의 부도여부 및 채권보전대책 등을 면밀히 검토하고 실제 발생채권의 경험률을 기초로 한 전이율을 바탕으로 채권에 대한 집합평가를 통해 대손 금액을 설정한다.

구 간	대리점 매출채권	수출 매출채권	수출 미수금	내수 미수금

1~3개월	0.56%	0.18%	9.75%	4.18%

4~6개월	24.53%	2.52%	23.20%	8.80%

7~9개월	100.00%	16.14%	41.91%	21.37%

10~12개월	-	58.02%	91.90%	44.65%

기간경과채권	-	100.00%	100.00%	100.00%

② 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 하기 사유로 인한 이관채권 및 대손발생 사유가 확실한 채권에 대해서는 개별평가를 통해 100% 대손 금액을 설정한다.

- 연체일로부터 3개월일이 3개월 초과된 채권

- 거래종료일로부터 3개월이 초과된 채권

- 발생일로부터 6개월이 초과된 채권

- 부도, 압류, 회사정리, 파산, 청산 등으로 정상거래가 불가능한 거래처 채권

- 채무자 사망, 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 거래처 채권

- 당사자간 이해관계 대립으로 분쟁중인 채권

- 기타의 사유로 이관이 필요한 채권

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과3년이하	3년초과	계

금액	일반	45,905,952	58,848	-	20,299	45,985,100

특수관계자	5,674,316	-	-	-	5,674,316

계	51,580,268	58,848	-	20,299	51,659,416

구 성 비 율	99.85%	0.11%	0.00%	0.04%	100.00%

나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원)

사업부문	계정과목	제44기 1분기	제43기	제42기

내 수	상 품	24,519,026,036	22,857,801,352	23,881,541,699

제 품	42,750,978,780	46,735,350,311	46,534,234,667

재공품	8,041,527,450	10,671,246,833	11,107,886,744

원재료	4,061,287,568	3,628,356,297	3,244,507,636

부재료	351,169,392	340,573,797	283,812,321

미착품	172,430,668	470,094,853	1,128,015,559

소 계	79,896,419,894	84,703,423,443	86,179,998,626

수 출	상 품	-	-	-

제 품	2,203,891,156	1,912,295,304	1,732,801,811

재공품	63,579,672,398	64,117,906,194	62,440,409,863

원재료	1,303,771,934	7,301,598,803	2,793,560,940

부재료	5,741,847	101,739,672	23,505,454

미착품	717,396,371	1,926,262,303	2,672,057,541

소 계	67,810,473,706	75,359,802,276	69,662,335,609

총 계	상 품	24,519,026,036	22,857,801,352	23,881,541,699

제 품	44,954,869,936	48,647,645,615	48,267,036,478

재공품	71,621,199,848	74,789,153,027	73,548,296,607

원재료	5,365,059,502	10,929,955,100	6,038,068,576

부재료	356,911,239	442,313,469	307,317,775

미착품	889,827,039	2,396,357,156	3,800,073,100

소 계	147,706,893,600	160,063,225,719	155,842,334,235

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	36.02%	37.11%	36.40%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.2회	2.7회	2.8회

2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2015사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 재고실사를 실시하였습니다.

① 실사일자 ＊대차대조표일 : 2015.12.31 ＊실사일자 : 2015.12.21~2016.01.05

＊실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 당사의 출고 증빙 및 외부업체의 인수증으로 대체함② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ＊당사의 재고실사는 감사인 입회하에 이루어짐. - 외부감사인(삼정회계법인)③ 장기체화재고등 현황 ☞ 해 당 사 항 없 음 당사는 재고실사시 장기체화재고의 중요성 크지 않아 별도의 장기체화재고를

관리하고 있지않고 있습니다. 다 . 공정가치 평가방법

(1). 비파생금융자산

연결실체는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에연결재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

1) 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.2) 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

3) 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.4) 매도가능금융자산

5) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

6) 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(2). 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 연결실체의 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로서 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3).금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

3) 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(4). 금융상품의 구분 및 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 44(당)기 1분기	제 43(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	430,000	430,000	440,000	440,000

시장성 없는 채무증권(*2)	978,744	978,744	925,044	925,044

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	20,195,018	-	14,882,838	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	1,670,000	-	500,000	-

매출채권및기타채권	74,367,044	-	68,934,824	-

장기금융예치금	1,877,741	-	1,655,555	-

장기기타채권	17,142,954	-	17,073,574	-

매도가능금융자산(*4)	시장성 없는 지분증권	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	600,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 말 현재 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 및 채무증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성구분	계정과목	제 44(당)기 1분기	제 43(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권	비유동	(주)일신레져	430,000	430,000	440,000	440,000

시장성 없는 지분증권	비유동	(주)기업파이낸스	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	비유동	(주)은강엘앤디	978,744	978,744	925,044	925,044

후순위공모사채권	600,000	-	600,000	-

3) 공정가치 서열체계

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3(*2)	합계

제 44(당)기 1분기:

매도가능금융자산	-	430,000	978,744	1,408,744

제 43(전) 기:

매도가능금융자산	-	440,000	925,044	1,365,044

(*1) 수준2의 매도가능금융자산은 해당 지분증권이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(A)	공정가치와 (A)와의 상호관계

매도가능금융자산	(주)은강엘앤디	현금흐름할인모형	가중평균자본비용: 9%	추정된 공정가치는 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우에 따라 증가(감소) 됩니다.

수준3의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당)기 1분기	제 43(전) 기

기초금액	925,044	917,431

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 이익(손실)	53,700	7,613

기말금액	978,744	925,044

수준3에 포함되는 금융 상품의 민감도 분석채무증권의 공정가치에 대한 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투입변수	1%하락	1%상승

(주)은강엘앤디	가중평균자본비용	2,252	(2,226)

4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	제 44(당)기 1분기	제 43(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

상각후원가로측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	52,456,544	-	58,199,150	-

단기차입금	93,768,765	-	100,924,131	-

장기차입금	2,905,638	-	673,283	-

사채	51,925,804	-	51,384,115	-

비유동금융부채	179,555	179,555

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

라. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.01.14	5,000	4.39	-	2014.02.11	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.02.11	5,000	4.4	-	2014.02.25	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.02.25	5,000	4.56	-	2014.03.19	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.03.19	5,000	4.57	-	2014.04.16	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.04.16	5,000	4.56	-	2014.04.30	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.04.30	5,000	4.57	-	2014.05.28	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.05.28	4,000	4.56	-	2014.06.24	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.06.24	2,000	4.52	-	2014.07.23	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.07.23	2,000	4.38	-	2014.08.20	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.08.29	4,000	4.25	-	2014.09.24	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2014.09.24	4,000	4.14	-	2014.10.22	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2015.09.16	1,000	3.65	-	2015.10.14	상환	-

(주)신원	기업어음증권	사모	2015.10.14	1,000	3.64	-	2015.11.11	상환	-

(주)신원	회사채	사모	2014.05.16	10,000	5.18	BBB0(한기평)	2017.05.15	미상환	대신증권

(주)신원	회사채	사모	2014.06.30	10,000	4.99	BBB0(한기평)	2017.06.30	미상환	대신증권

(주)신원	회사채	사모	2015.08.06	35,000	2.00(만기5.5)	-	2019년 08월 06일	미상환	-

합 계	-	-	-	103,000	-	-	-	-	-

(1) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등☞ 해당사항 없음

(2) 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

☞ 해당사항 없음.(3) 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

☞ 해당사항 없음.(4) 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	20,000	-	35,000	-	-	-	55,000

합계	-	20,000	-	35,000	-	-	-	55,000

(5) 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

☞ 해당사항 없음.(6) 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

☞ 해당사항 없음.