신원 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 52(당) 기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 51(전) 기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 신원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 자본금 51,293백만원 및 우선주 자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	25,005,753	24.35	25,005,753	24.35

박정환 외 2인	1,560,000	1.52	1,560,000	1.52

자기주식	27,534,000	26.82	27,534,000	26.82

기타주주	48,577,343	47.31	48,577,343	47.31

합 계	102,677,096	100.00	102,677,096	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	소유지분율

제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일	100.00%	100.00%

신원글로벌(주) (*1)	대한민국	판매법인	12월 31일	50.00%	50.00%

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)신원에벤에셀 (*2)	개성	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)신원에벤에셀개성 (*2)(*3)	개성	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일	99.98%	99.98%

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일	99.90%	99.90%

SHINWON GUATEMALA S.A. (*4)	과테말라	생산기지	12월 31일	98.33%	98.33%

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매법인	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD (*10)	홍콩	투자관리	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD (*5)	베트남	오더관리	12월 31일	100.00%	100.00%

Golden Eagle Trading Co., Ltd (*6)	중국	투자관리	12월 31일	83.33%	66.67%

Nanjing Golden Eagle Shinwon trading co., Ltd (*7)	중국	판매법인	12월 31일	83.33%	66.67%

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	12월 31일	100.00%	100.00%

EBENEZER NICARAGUA, S.A. (*9)	니카라과	임대 및 시설관리	12월 31일	100.00%	100.00%

FASHION STITCH NOAH, S.A. (*9)	니카라과	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

PT.FASHION STITCH JOSHUA (*9)(*10)	인도네시아	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

EBENEZER MANAGUA, S.A. (*9)(*10)	니카라과	임대 및 시설관리	12월 31일	100.00%	100.00%

DANIEL TEX, S.A. (*9)(*11)	과테말라	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)고잉그린컴퍼니 (*11)(*12)	대한민국	투자관리	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A. (*9)(*11)	과테말라	오더관리	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED (*11)	인도	투자관리	3월 31일	99.00%	99.00%

STCA, S.A. (*8)(*11)	과테말라	임대 및 시설관리	12월 31일	100.00%	-

FASHION STITCH GUATEMALA, S.A. (*9)(*11)	과테말라	생산기지	12월 31일	100.00%	-

SHINWON EBENEZER NEW YORK INC. (*11)	미국	오더관리	12월 31일	100.00%	-

GOINGGREEN GUATEMALA, S.A. (*8)(*11)	과테말라	생산기지	12월 31일	100.00%	-

OMEGA TEX, S.A. (*9)(*13)	과테말라	생산기지	12월 31일	100.00%	-

(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 지배기업의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 보유지분 66.67%를 포함한 것입니다.(*4) 종속기업인 신원글로벌(주)이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다.

(*5) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*6) 종속기업인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD에서 83.33%를 보유하고 있으며, 당분기 중 Golden Eagle Trading Co., Ltd가 지분 16.67%를 추가로취득하였습니다.

(*7) 종속기업인 Golden Eagle Trading Co., Ltd가 지분 100%를 보유하고 있어 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD의 손자회사로서 종속기업에 포함되었습니다.(*8) 종속기업인 (주)고잉그린컴퍼니가 99%를 보유하고 있습니다.

(*9) 종속기업인 신원지엘에스(주)의 보유지분 1% 및 1.02%를 포함한 것입니다.(*10) 당분기 혹은 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*11) 당분기 혹은 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(*12) 전기 중 (주)스웨션에서 (주)고잉그린컴퍼니로 사명을 변경하였습니다.(*13) 당분기 중 지분인수로 신규 취득하였습니다.

(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	분기손익	총포괄손익

신원지엘에스(주)	91,978,236	2,075,964	89,902,272	6,971,416	86,971	70,996

신원글로벌(주)	1,110,602	3,359,409	(2,248,807)	419,587	(670,625)	(670,571)

(주)에스더블유성거나	60,102	3,064,317	(3,004,215)	-	(112,497)	(112,497)

(주)신원에벤에셀	53,485	10,744	42,741	-	-	978

(주)신원에벤에셀개성	403,705	663,788	(260,083)	-	-	(5,952)

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	123,412	1,772,114	(1,648,702)	112,285	25,035	(44,868)

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	14,355,119	5,858,661	8,496,458	27,064,982	(166,807)	(100,625)

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	23,956,567	16,679,622	7,276,945	27,766,450	1,911,367	1,933,875

P.T SHINWON EBENEZER	721,349	8,535,252	(7,813,903)	-	(291,316)	(608,102)

P.T SHINWON INDONESIA	19,023,936	12,960,586	6,063,350	20,373,301	(1,505,078)	(1,224,761)

SHINWON GUATEMALA S.A.	21,521,434	20,952,348	569,086	47,670,854	(1,997,443)	(1,868,619)

SA MILANO Srl	388,433	207,892	180,541	-	(1,258)	4,593

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	102,300	596,711	(494,411)	-	(1,704,906)	(1,636,668)

SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD	1,041	-	1,041	-	-	8

Golden Eagle Trading Co., Ltd	9,290,483	49,050	9,241,433	-	(9,978)	377,192

Nanjing Golden Eagle Shinwon trading co., Ltd	1,392,627	9,730,313	(8,337,686)	534,103	(766,860)	(1,088,450)

SHINWON EBENEZER USA INC	805,302	8,120	797,182	1,023,220	(245,095)	(215,414)

EBENEZER NICARAGUA, S.A.	2,787,404	3,799	2,783,605	267,797	123,454	156,429

FASHION STITCH NOAH, S.A.	8,974,542	10,146,414	(1,171,872)	11,486,637	1,832,511	1,745,406

PT.FASHION STITCH JOSHUA	47,939,118	29,302,828	18,636,290	1,151,498	(4,263,898)	(3,409,532)

EBENEZER MANAGUA S.A.	2,430,717	-	2,430,717	-	(4,371)	28,782

DANIEL TEX, S.A.	17,149,117	12,235,162	4,913,955	8,300,820	(970,986)	(752,718)

(주)고잉그린컴퍼니	9,069,032	-	9,069,032	-	7,439	7,439

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A.	1,929,152	116,177	1,812,975	563,457	(33,553)	52,892

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED	36,657	18,792	17,865	75,567	5,411	5,823

STCA, S.A. (*)	8,510,910	-	8,510,910	-	(45,734)	(5,584)

FASHION STITCH GUATEMALA, S.A. (*)	5,946,307	4,819,402	1,126,905	-	(202,356)	(247,895)

SHINWON EBENEZER NEW YORK INC. (*)	652,196	412,530	239,666	135,251	(24,860)	(35,331)

GOINGGREEN GUATEMALA, S.A. (*)	388,326	2,172	386,154	-	(11,013)	(21,314)

OMEGA TEX, S.A. (*)	2,090,540	1,186,824	903,716	425,221	(27,700)	(38,701)

(*) 매출, 분기손익, 총포괄손익은 취득일 이후 인식한 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용주식회사 신원과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적 변동이 없습니다.3. 중요한 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	476,725	476,725	681,461	681,461

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타비유동금융자산 (*1)	1,372,333	1,372,333	1,302,501	1,302,501

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정금융자산 (*2)	현금및현금성자산	22,739,299	-	19,338,197	-

단기금융예치금	7,033,364	-	6,303,287	-

매출채권및기타채권	124,253,668	-	109,179,170	-

장기금융예치금	2,179,045	-	2,684,357	-

장기기타채권	12,925,167	-	9,215,659	-

미수수익	59,844	-	34,740	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	900,000	213,594	843,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

Administracion Forum, S.A.	369,501	382,333	369,501	369,501

합 계	673,095	1,372,333	673,095	1,302,501

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2 (*1)	수준3 (*2)	합 계

제 52(당) 기 3분기:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	900,000	472,333	1,372,333

파생상품자산	-	476,725	-	476,725

제 51(전) 기:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	843,000	459,501	1,302,501

파생상품자산	-	681,461	-	681,461

(*1) 수준 2 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)	시장에서 비교가능한 회원권	거래소 시세, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품자산(제3자 지정 콜옵션)	Blended Discount 모형	주가, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(*2) 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 제3자 지정 콜옵션연결실체가 발행한 122회 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	476,725	511,575

평가	-	(34,850)

기말금액	476,725	476,725

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정금융부채 (*)	매입채무및기타채무	85,778,743	-	68,892,597	-

단기차입금	127,692,409	-	87,336,308	-

유동성장기차입금	14,200,000	-	8,200,000	-

단기사채	12,986,188	-	14,986,310	-

유동성사채	13,542,747	-	19,546,346	-

유동금융부채	15,368,657	-	16,539,406	-

장기차입금	18,000,000	-	18,000,000	-

사채	73,611,047	-	59,472,762	-

비유동금융부채	4,001,263	-	2,590,614	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	상각후원가측정금융자산손상차손	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	파생상품거래이익	파생상품평가이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	179,128	922,066	-	-	-	-	(318,401)	(455,868)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	900	-	-	(18,720)	44,460	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	10,020	41,545	(45,736)	(204,736)

상각후원가측정금융부채	-	-	(3,828,460)	(11,365,184)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	30,918	(784,000)

합 계	179,128	922,066	(3,828,460)	(11,365,184)	-	900	(318,401)	(455,868)	(18,720)	44,460	10,020	41,545	(14,818)	(988,736)

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	상각후원가측정금융자산손상차손	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가이익	파생상품거래이익	파생상품평가이익(손실)

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	308,254	807,294	-	-	-	-	(157,060)	(911,710)	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	900	-	-	28,080	125,580	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	15,912	47,729	(8,016)	67,491

상각후원가측정금융부채	-	-	(3,112,974)	(8,902,355)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(397,000)	(392,911)

합 계	308,254	807,294	(3,112,974)	(8,902,355)	-	900	(157,060)	(911,710)	28,080	125,580	15,912	47,729	(405,016)	(325,420)

5. 매출채권및기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	115,197,528	-	97,714,790	-

손실충당금	(2,364,865)	-	(2,000,500)	-

기타채권	미수금	9,596,311	127,633	11,080,015	207,603

손실충당금	(922,798)	(127,633)	(929,900)	(207,603)

대여금	454,168	5,458,008	500,000	2,468,238

현재가치할인차금	-	(50,794)	-	(48,009)

손실충당금	-	(601,148)	-	(574,733)

보증금	2,293,324	8,119,101	2,814,765	7,370,163

합 계	124,253,668	12,925,167	109,179,170	9,215,659

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	2,000,500	1,712,236	2,580,283	1,281,134

손상차손(환입)으로 인식된 금액	372,525	(60,657)	(573,213)	431,102

제각금액	(8,160)	-	(6,570)	-

기말금액	2,364,865	1,651,579	2,000,500	1,712,236

(3) 전기말 현재 양도한 매출채권 2,144,548천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	40,620,633	(8,539,536)	32,081,097	34,029,041	(8,375,019)	25,654,022

제품	66,473,714	(12,317,046)	54,156,668	59,536,417	(11,647,239)	47,889,178

재공품	106,316,661	-	106,316,661	102,406,235	-	102,406,235

원재료	3,872,342	(14,371)	3,857,971	2,596,081	(77,228)	2,518,853

부재료	303,481	-	303,481	243,395	-	243,395

미착품	7,727,290	-	7,727,290	7,776,155	-	7,776,155

합 계	225,314,121	(20,870,953)	204,443,168	206,587,324	(20,099,486)	186,487,838

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	(106,556)	771,467	(1,501,134)	(1,755,636)

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	59,304	540	34,214	526

선급금	9,406,951	-	6,515,261	-

선급비용	2,067,925	701,807	1,619,350	613,335

부가세대급금	8,494,767	-	6,582,520	-

반환제품회수권	155,191	-	93,095	-

합 계	20,184,138	702,347	14,844,440	613,861

8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	67,688,712	105,190,794	1,020,865	44,374,345	424,851	2,664,458	29,030,945	9,093,946	5,624,340	265,113,256

취득	8,215,269	449,654	896,820	2,449,554	665,465	310,506	6,035,411	4,892,893	7,609,563	31,525,135

처분	-	-	(21,470)	(284,072)	-	(205,140)	(1,476,265)	(2,131,900)	-	(4,118,847)

대체 (*1)	-	5,369,338	-	320,813	-	-	556,126	-	(6,662,177)	(415,900)

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	242,577	-	-	17,223	294,271	-	554,071

기타증감 (*2)	171,655	2,274,347	34,285	876,182	(4,463)	78,461	355,446	(2,080)	37,877	3,821,710

분기말금액	76,075,636	113,284,133	1,930,500	47,979,399	1,085,853	2,848,285	34,518,886	12,147,130	6,609,603	296,479,425

감가상각누계액:

기초금액	-	24,148,050	631,242	28,893,442	53,333	1,010,057	14,700,384	3,851,334	-	73,287,842

감가상각비	-	1,793,120	101,278	2,323,350	26,605	290,129	2,818,176	2,251,817	-	9,604,475

처분	-	-	(2,605)	(218,442)	-	(153,816)	(999,063)	(1,563,631)	-	(2,937,557)

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	8,480	-	-	912	-	-	9,392

기타증감 (*2)	-	309,193	7,332	485,862	54	21,212	127,678	3,568	-	954,899

분기말금액	-	26,250,363	737,247	31,492,692	79,992	1,167,582	16,648,087	4,543,088	-	80,919,051

손상차손누계액:

기초금액	-	18,695,882	-	1,924,523	-	1,282	3,168,198	-	-	23,789,885

처분	-	-	-	-	-	-	(318,821)	-	-	(318,821)

기타증감 (*2)	-	437,890	-	6,135	-	30	1,834	-	-	445,889

분기말금액	-	19,133,772	-	1,930,658	-	1,312	2,851,211	-	-	23,916,953

장부금액:

기초금액	67,688,712	62,346,862	389,623	13,556,380	371,518	1,653,119	11,162,363	5,242,612	5,624,340	168,035,529

분기말금액	76,075,636	67,899,998	1,193,253	14,556,049	1,005,861	1,679,391	15,019,588	7,604,042	6,609,603	191,643,421

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	63,465,066	80,343,880	912,001	40,071,224	412,129	1,845,888	33,197,825	9,233,378	12,255,358	241,736,749

취득	3,972,866	1,555,117	-	3,991,624	6,980	1,130,756	8,009,993	2,278,057	18,309,354	39,254,747

처분	-	-	(219,114)	(1,052,212)	-	(313,789)	(12,872,339)	(2,409,668)	-	(16,867,122)

대체 (*1)	-	23,316,826	330,331	1,215,932	-	-	790,208	-	(25,531,846)	121,451

기타증감 (*2)	250,780	(25,029)	(2,353)	147,777	5,742	1,603	(94,742)	(7,821)	591,474	867,431

기말금액	67,688,712	105,190,794	1,020,865	44,374,345	424,851	2,664,458	29,030,945	9,093,946	5,624,340	265,113,256

감가상각누계액:

기초금액	-	22,417,444	672,312	26,903,616	35,441	1,003,274	24,421,876	3,412,653	-	78,866,616

감가상각비	-	1,630,740	134,301	2,627,590	18,041	278,627	2,448,335	2,488,976	-	9,626,610

처분	-	-	(178,030)	(676,071)	-	(277,560)	(12,159,885)	(2,048,194)	-	(15,339,740)

기타증감 (*2)	-	99,866	2,659	38,307	(149)	5,716	(9,942)	(2,101)	-	134,356

기말금액	-	24,148,050	631,242	28,893,442	53,333	1,010,057	14,700,384	3,851,334	-	73,287,842

손상차손누계액:

기초금액	-	18,375,439	-	1,919,907	-	1,260	2,558,212	-	-	22,854,818

손상차손	-	-	-	-	-	-	1,021,658	-	-	1,021,658

처분	-	-	-	-	-	-	(413,014)	-	-	(413,014)

기타증감 (*2)	-	320,443	-	4,616	-	22	1,342	-	-	326,423

기말금액	-	18,695,882	-	1,924,523	-	1,282	3,168,198	-	-	23,789,885

장부금액:

기초금액	63,465,066	39,550,997	239,689	11,247,701	376,688	841,354	6,217,737	5,820,725	12,255,358	140,015,315

기말금액	67,688,712	62,346,862	389,623	13,556,380	371,518	1,653,119	11,162,363	5,242,612	5,624,340	168,035,529

(*1) 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보실행액	담보권자

유형자산	토지, 건물 및
기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 9,625	한국산업은행

10,000,000

10,800,000	9,000,000

6,600,000	3,000,000	(주)부산은행

토지	9,600,000	유동성장기차입금	4,000,000	아이비케이캐피탈

장기차입금	3,000,000

토지 및 건물	4,200,000	유동성장기차입금	3,500,000	농협은행(주)

9. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	162,104	2,038,465	3,318,170	1,856,528	7,375,267

취득	32,159	-	-	199,001	231,160

손상차손	-	-	(24,333)	-	(24,333)

무형자산상각비	(37,007)	-	-	(493,826)	(530,833)

사업결합으로 인한 취득	-	1,527,888	-	-	1,527,888

기타증감 (*)	-	28,042	-	590	28,632

기말금액	157,256	3,594,395	3,293,837	1,562,293	8,607,781

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권 (*2)	기타의무형자산	합 계

기초금액	174,427	2,013,285	3,063,378	1,413,353	6,664,443

취득	44,081	-	143,000	680,070	867,151

손상차손환입	1,117	-	111,792	322,470	435,379

무형자산상각비	(57,521)	-	-	(558,889)	(616,410)

기타증감 (*1)	-	25,180	-	(476)	24,704

기말금액	162,104	2,038,465	3,318,170	1,856,528	7,375,267

(*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.(*2) 전기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 111,792천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

10. 투자부동산

당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	대체 (*)	기말금액

토지	18,432,545	-	-	413,859	18,846,404

(*) 유형자산 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	감가상각비	기말금액

토지	18,432,545	-	-	18,432,545

11. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

매입채무	58,962,415	43,998,863

미지급금	19,719,487	17,786,884

예수보증금	7,144,841	7,106,850

합 계	85,826,743	68,892,597

12. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	5.39 - 6.30	41,000,000	41,000,000

무역금융	한국수출입은행 등	4.96 - 6.35	51,600,000	32,500,000

매출채권담보대출	(주)하나은행	-	-	336,729

USANCE	(주)국민은행 등	4.81 - 6.30	35,092,409	13,499,579

합 계	127,692,409	87,336,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

특별자금대출	한국수출입은행	2013-05-16	2024-11-18	1.00	700,000	700,000

2016-04-12	2025-04-14	1.00	1,500,000	1,500,000

2022-03-11	2025-03-11	1.00	500,000	500,000

시설대출	농협은행(주)	2021-08-31	2025-08-31	CD(3M)+0.82	3,500,000	3,500,000

일반자금대출	아이비케이캐피탈	2024-05-22	2026-05-22	5.80	7,000,000	-

유동화대출	한국산업은행	2023-09-20	2026-09-20	CD(3M)+1.60	19,000,000	20,000,000

소 계	32,200,000	26,200,000

유동성대체	(14,200,000)	(8,200,000)

유동성차입금	14,200,000	8,200,000

장부금액	18,000,000	18,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수회사	이자율(%)	발행일	만기일	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

119회 무보증 사모사채 (*1)	현대차증권(주)	-	-	-	-	10,000,000

120회 무보증 사모사채 (*1)	현대차증권(주)	-	-	-	-	10,000,000

122회 무보증 전환사채 (*2)	다리우스엔(유)	2.75	2022-09-15	2026-09-15	25,000,000	25,000,000

123회 무보증 사모사채	유진투자증권	-	-	-	-	10,000,000

124회 무보증 사모사채 (*1)	하이투자증권	5.17	2023-05-30	2025-05-30	14,000,000	14,000,000

125회 무보증 사모사채	유안타증권	-	-	-	-	5,000,000

126회 무보증 사모사채 (*1)	IBK투자증권	5.32	2023-11-27	2025-11-27	12,000,000	12,000,000

127회 무보증 사모사채	한국산업은행,유안타증권	6.80	2023-12-15	2025-12-15	15,000,000	15,000,000

128회 무보증 사모사채	유안타증권	6.30	2024-03-27	2025-03-27	3,000,000	-

129회 무보증 사모사채 (*1)	우리종합금융(주)	4.42	2024-05-28	2027-05-28	30,000,000	-

130회 무보증 사모사채	유안타증권	6.30	2024-06-13	2025-06-13	5,000,000	-

단기사채 24-3차	유안타증권	6.00	2024-08-08	2024-11-08	5,000,000	-

소 계	109,000,000	101,000,000

차가감 계	(8,860,018)	(6,994,582)

사채할인발행차금	(5,713,908)	(2,554,437)

상환할증금	801,275	801,275

전환권조정	(3,947,385)	(5,241,420)

단기사채	(12,986,188)	(14,986,310)

단기사채	13,000,000	15,000,000

사채할인발행차금	(13,812)	(13,690)

유동성대체	(13,542,747)	(19,546,346)

유동성사채	14,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(457,253)	(453,654)

장부금액	73,611,047	59,472,762

(*1) 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

정부보조금	5,554,514	2,385,806

(*2) 연결실체가 전기이전에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행가액	25,000,000,000원

상환방법	만기일에 원금의 103.2051% 일시상환

액면이자율	2.75%

보장수익율	사채의 75%에 대하여는 3.5%사채의 25%에 대하여는 4.5%

권리행사기간	사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 1,730원 / 당분기말 현재 1,211원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가)를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함)

발행자 기한전 상환	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 또한 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일에 다시 가격이 상승하는 경우 발행 당시 전환가액을 상한으로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

13. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	11,965,568	-	12,578,259	-

리스부채	3,400,580	3,971,263	2,347,686	2,590,614

임대보증금	-	30,000	-	-

비지배지분부채 (*)	-	-	1,611,750	-

미지급배당금	2,509	-	1,711	-

합 계	15,368,657	4,001,263	16,539,406	2,590,614

(*) 연결실체는 종속기업 중 Golden Eagle Trading Co., Ltd에 대한 비지배지분을 연결재무상태표에서 부채에 포함하여 지배기업 소유주지분과는 구분하여 표시하였습니다. 거래상대방에게 고정가격으로 지분을 매입하는 금융상품은 연결재무제표에서는 잔여지분이 아닌 바, 비지배지분을 금융부채로 분류하였으며, 당분기 중 지분을 매입함에 따라 연결재무상태표에서 금융부채를 제거하였습니다.

14. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	33,937,153	34,229,258

사외적립자산의 공정가치 (*)	(9,330,856)	(8,731,289)

합 계	24,606,297	25,497,969

(*) 전기말 현재 연결실체 내 종속기업의 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산의 공정가치는 비유동자산의 확정급여자산으로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	1,338,197	3,874,443	738,282	2,213,436

이자원가	139,241	417,723	150,668	452,003

합 계	1,477,438	4,292,166	888,950	2,665,439

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	34,229,258	29,848,208

당기근무원가	3,874,443	2,932,299

과거근무원가	-	308,418

이자비용	722,099	908,346

재측정손실	-	3,743,274

급여지급액	(4,935,374)	(3,548,592)

기타증감 (*)	46,727	37,305

기말금액	33,937,153	34,229,258

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 확정급여채무 환산 시 발생한 환율차이입니다.(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	8,731,289	7,036,153

회사의 납입액	500,000	1,470,000

이자수익	304,376	305,676

재측정손실	(102,882)	(40,991)

급여지급액	(101,927)	(39,549)

기말금액	9,330,856	8,731,289

15. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	332,251	-	217,311	-

예수금	1,218,021	-	1,744,901	-

환불부채	208,625	-	124,019	-

미지급비용	-	851,649	-	735,101

이연수익	-	6,919,950	-	3,727,179

기타	220,009	-	134,460	-

합 계	1,978,906	7,771,599	2,220,691	4,462,280

(2) 이연수익

연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 12.(3)에서 설명하는 바와 같이 사채 관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	3,727,179	3,650,097

수익이연	920,954	1,431,308

정부보조금	4,531,934	2,320,113

수익인식	(896,892)	(1,170,219)

이자비용 차감	(1,363,225)	(2,504,120)

기말금액	6,919,950	3,727,179

16. 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	102,586,356	90,740	102,586,356	90,740

자기주식수	27,534,000	-	27,534,000	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	51,293,178	45,370	51,293,178	45,370

지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

17. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	60,465,385	60,465,385

자기주식처분이익	174,728	174,728

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	64,709,106	64,709,106

18. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	535,397	490,937

해외사업환산이익	8,557,884	5,775,102

합 계	9,093,281	6,266,039

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	490,937	375,497

당기변동액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익	57,000	148,000

법인세효과	(12,540)	(32,560)

기말금액	535,397	490,937

(3) 당분기와 전기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	5,775,102	4,565,855

당기변동액	2,782,782	1,209,247

기말금액	8,557,884	5,775,102

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

법정적립금 (*)	3,287,001	2,760,954

미처분이익잉여금	122,981,173	127,938,077

합 계	126,268,174	130,699,031

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	130,699,031	135,832,927

지배기업소유주지분 분기순이익	1,546,325	5,926,979

확정급여제도의 재측정요소	(110,690)	(2,992,712)

비지배지분의 변동	(606,022)	-

배당금의 지급	(5,260,470)	(8,068,163)

기말금액	126,268,174	130,699,031

20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

자기주식 (*)	(39,211,850)	(39,211,850)

전환권대가	5,529,359	5,529,359

기타	(2,867,173)	(91,976)

합 계	(36,549,664)	(33,774,467)

(*) 전기 중 지배기업은 자기주식 6,000,000주를 추가 취득하였으며, 임직원에게 자기주식 466,000주를 부여하여 전기말 현재 자기주식은 27,534,000주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

기초금액	(39,211,850)	(31,333,007)

당기변동액

자기주식 취득	-	(8,542,485)

자기주식 처분	-	663,642

기말금액	(39,211,850)	(39,211,850)

21. 수익연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 동일합니다.

(1) 수익원천 및 구분연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	273,554,690	714,866,404	237,956,609	657,778,035

상품매출액	13,715,453	47,823,983	13,106,120	49,611,103

제품매출액	259,632,807	664,981,231	224,319,623	606,227,938

용역매출액	206,430	2,061,190	530,866	1,938,994

매출차감	(211,030)	(539,675)	(186,538)	(519,282)

매출할인	(5,868,010)	(13,096,994)	(4,838,717)	(11,116,506)

순매출액	267,475,650	701,229,735	232,931,354	646,142,247

(2) 수익의 구분연결실체의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	267,403,423	700,987,248	232,854,744	645,917,420

고객과의 계약에서 생기는 수익	267,403,423	700,987,248	232,854,744	645,917,420

이외 수익	72,227	242,487	76,610	224,827

수익 합계	267,475,650	701,229,735	232,931,354	646,142,247

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	115,197,528	97,714,790

계약부채 (*)	1,365,436	1,341,374

환불부채	208,625	124,019

(*) 계약부채는 이연수익으로 구성되어 있습니다.

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	16,578,175	49,524,806	15,305,254	45,835,462

퇴직급여	1,183,900	3,556,914	716,924	2,138,512

복리후생비	1,033,183	3,028,027	1,066,596	2,851,377

여비교통비	790,753	2,436,803	985,418	2,563,541

통신비	127,362	378,632	113,298	363,665

수도광열비	192,883	552,896	200,841	570,343

세금과공과	667,288	2,813,109	750,834	2,790,253

지급임차료	130,344	430,128	111,505	762,099

감가상각비	1,748,864	4,841,245	1,398,268	4,026,357

무형자산상각비	177,038	526,253	146,539	436,751

수선비	204,557	649,706	160,918	528,588

보험료	205,544	593,335	169,412	534,294

접대비	374,876	1,273,098	401,218	1,443,789

광고선전비	1,127,591	3,611,642	2,041,550	5,541,013

판매촉진비	327,402	877,825	359,324	815,824

행사비	17,754	126,314	100,940	269,776

견본비	813,846	1,894,881	556,112	1,662,397

포장비	242,215	778,492	257,885	812,309

경상연구개발비	13,194	70,153	44,706	99,946

운반비	2,781,197	6,882,577	1,953,204	6,301,054

판매수수료	12,188,732	45,186,243	12,273,723	43,975,703

소모품비	618,835	1,842,658	588,951	1,533,388

수출손실비	422,403	665,536	114,311	223,762

지급수수료	3,145,726	7,788,955	1,810,417	5,069,110

수출수수료	4,075,825	11,287,654	3,963,761	11,413,622

도서인쇄비	31,120	91,846	23,356	80,314

조사연구비	260,728	287,335	256,476	280,460

교육훈련비	159,847	666,344	154,495	480,973

차량유지비	101,183	344,165	120,654	353,955

건물관리비	1,053,113	2,976,989	903,088	2,574,928

기타	25,540	121,392	151,800	209,474

합 계	50,821,018	156,105,953	47,201,778	146,543,039

23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	8,005,764	(17,955,330)	28,402,620	19,390,695

원재료 및 상품매입액	127,953,759	359,127,854	97,132,053	314,647,328

종업원급여	40,576,842	123,739,189	36,429,738	110,510,949

감가상각비와 무형자산상각비	3,564,268	10,135,308	2,584,388	7,423,637

지급수수료	18,712,361	42,588,389	9,031,029	27,922,783

외주가공비	26,474,114	51,774,188	17,069,789	36,695,301

기타비용	36,386,422	111,150,969	35,050,413	109,063,073

합 계	261,673,530	680,560,567	225,700,030	625,653,766

24. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	179,128	922,066	308,254	807,294

배당금수익	-	900	-	900

상각후원가측정금융자산손상차손환입	186,000	486,000	300,000	300,000

파생상품거래이익	10,020	41,545	15,912	47,729

파생상품평가이익	-	-	-	79,596

금융수익 합계	375,148	1,450,511	624,166	1,235,519

금융비용 :

이자비용	3,828,460	11,365,184	3,112,974	8,902,355

상각후원가측정금융자산손상차손	-	630,000	-	336,000

파생상품평가손실	14,818	988,736	405,016	405,016

금융비용 합계	3,843,278	12,983,920	3,517,990	9,643,371

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

외환차익	3,180,632	11,294,599	5,056,292	15,883,660

외화환산이익	(208,900)	2,510,035	1,683,550	5,323,620

기타의대손상각비환입	-	25,000	(5,000)	-

유형자산처분이익	10,172	65,825	7,818	16,865

무형자산손상차손환입	-	-	37,713	104,125

잡이익	513,557	1,520,098	1,601,595	2,879,660

기타영업외수익 합계	3,495,461	15,415,557	8,381,968	24,207,930

기타영업외비용:

외환차손	3,428,600	9,659,277	3,318,060	12,000,815

외환환산손실	806,487	2,826,140	1,729,621	4,800,622

매출채권처분손실	1,829,271	4,777,850	512,670	1,587,993

기타의대손상각비	(94,548)	(35,657)	272,225	579,501

유형자산처분손실	76,036	193,025	111,388	378,651

무형자산손상차손	6,666	24,333	-	-

기부금	20,053	855,109	139,572	1,213,367

잡손실	747,517	1,288,785	64,621	962,799

기타영업외비용 합계	6,820,082	19,588,862	6,148,157	21,523,748

25. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 평균유효세율은 각각 77.19%, 34.92%입니다.

26. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	(197,375,417)	1,546,324,943	4,130,017,059	9,323,964,392

차감:

우선주 귀속분 분기순이익(손실)	(238,343)	1,867,284	4,883,881	10,842,678

보통주 분기순이익(손실)	(197,137,074)	1,544,457,659	4,125,133,178	9,313,121,714

가중평균유통보통주식수	75,052,356	75,052,356	76,642,863	77,939,477

보통주기본주당이익(손실)	(3)	21	54	119

우선주 주식수	90,740	90,740	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	(3)	21	54	119

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	102,586,356	92/92	102,586,356	102,586,356	274/274	102,586,356

기초 자기주식	(27,534,000)	92/92	(27,534,000)	(27,534,000)	274/274	(27,534,000)

가중평균유통보통주식수	75,052,356	75,052,356

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	102,586,356	92/92	102,586,356	102,586,356	273/273	102,586,356

기초 자기주식	(25,000,000)	92/92	(25,000,000)	(22,000,000)	273/273	(22,000,000)

자기주식의 취득 (*)	(1,500,000)	58/92	(943,493)	(4,500,000)	161/273	(2,646,879)

가중평균유통보통주식수	76,642,863	77,939,477

(*) 지배기업은 전분기 중 자기주식을 매입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익(손실)	(197,137,074)	1,544,457,659	4,125,133,178	9,313,121,714

조정:

전환사채 이자비용(세후)	480,091,127	1,411,534,690	443,003,878	1,303,353,147

보통주 희석분기순이익	282,954,053	2,955,992,349	4,568,137,056	10,616,474,861

가중평균희석유통보통주식수	95,696,451	95,696,451	96,219,996	97,516,610

희석주당이익(손실)	(*)	(*)	47	109

(*) 전환사채로 인한 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다 .(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니 다.

(단위: 주)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	75,052,356	75,052,356	76,642,863	77,939,477

전환사채	20,644,095	20,644,095	19,577,133	19,577,133

가중평균희석유통보통주식수	95,696,451	95,696,451	96,219,996	97,516,610

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

일반운영자금대출	한국산업은행 등	KRW	49,000,000

일반시설자금대출	농협은행(주)	KRW	3,500,000

특별자금대출	한국수출입은행	KRW	3,000,000

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	21,700

일람불수입	농협은행(주)	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

무역금융	한국수출입은행 등	KRW	44,000,000

외상매출채권담보대출	농협은행(주) 등	KRW	6,640,000

수입신용장 등(포괄한도)	한국산업은행 등	USD	44,000

유동화대출	한국산업은행	KRW	20,000,000

합 계	KRW	126,140,000

USD	74,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	6,979,400	6,274,100	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

187,627	186,879	질권설정

합 계	7,175,027	6,468,979

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 892백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 1건(소송가액 : 199,380천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 연결실체는 자산유동화거래로써 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 연결실체는 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

신탁채권가액	199,227,143

관련부채	19,000,000

(7) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 연결실체는 전기 이전에 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 8,018,251천원을 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.

(8) 주석 12에서 설명하고 있는 129회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.(가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우

(다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	광고선전비	889,003	-

지급수수료	423,000	-

행사비	668	-

기타수익	6,335	-

주요경영진	주요경영진 (*)	대여금의 대여	120,000	-

대여금의 회수	31,793	13,671

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	대여금의 회수	30,000	5,000

미수수익의 회수	-	7,928

이자수익	16,244	17,490

(*) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	미수금	3,429	-

미지급금	148,766	-

임대보증금	30,000	-

주요경영진	주요경영진	장기대여금 (*1)	574,138	485,931

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	미수수익	36,941	20,698

장기대여금 (*2)	473,923	503,923

(*1) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.(*2) 당분기와 전기 중 대손충당금 473,923천원 및 503,923천원을 설정하였으며 기타의 대손상각비로 인식하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,846,422	6,552,531	1,722,783	6,215,183

해고급여	-	344,604	-	15,390

기타장기종업원급여	4,679	14,036	612	1,837

퇴직급여	129,446	412,881	(178,857)	(536,573)

합 계	1,980,547	7,324,052	1,544,538	5,695,837

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 지배기업 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화, 천원)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액	관련 채무	담보실행액	채권자

경영진	박정주	연대보증	USD 3,000	단기차입금	USD 866	중소기업은행

25,080,000	22,000,000	한국수출입은행

연결실체에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	유동성장기차입금	700,000	한국수출입은행

29. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

30. 리스

(1) 리스이용자연결실체는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고있습니다. 사무실 공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다. 일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.

연결실체가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 8 참조).① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	토지	합계

기초	3,552,349	959,842	730,421	5,242,612

신규리스계약	4,836,665	56,228	-	4,892,893

사업결합으로 인한 취득	294,271	-	-	294,271

감가상각비	(1,942,986)	(279,116)	(29,715)	(2,251,817)

리스계약의 종료	(548,997)	(19,272)	-	(568,269)

기타증감 (*)	(11,415)	-	5,766	(5,649)

기말	6,179,887	717,682	706,472	7,604,041

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	토지	합계

기초	4,180,522	864,700	775,502	5,820,724

신규리스계약	1,768,827	509,230	-	2,278,057

감가상각비	(2,088,442)	(361,534)	(39,000)	(2,488,976)

리스계약의 종료	(308,920)	(52,554)	-	(361,474)

기타증감 (*)	362	-	(6,081)	(5,719)

기말	3,552,349	959,842	730,421	5,242,612

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이 등으로 인해서 발생한 금액입니다.

2) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

1년 이내	3,583,960	2,469,812

1년 초과 ~ 5년 이내	4,714,079	3,018,315

5년 초과	233,797	244,385

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	8,531,836	5,732,512

당분기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	7,371,843	4,938,300

유동 리스부채	3,400,580	2,347,686

비유동 리스부채	3,971,263	2,590,614

3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 분기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	522,807	358,618

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	4,216,750	4,832,110

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	2,542	30,400

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	36,705	35,441

리스계약해지에 따른 처분이익	53,107	9,983

4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기 3분기

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)	(6,863,139)	(7,040,000)

5) 매출액에 기초한 변동리스료 연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	1,407,138	4,216,750	5,623,888	42,168

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	1,108,117	4,832,110	5,940,227	48,321

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

6) 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.연결실체가 당분기와 전분기에 인식한 리스료 수익은 각각 153,160천원, 155,650천원입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

1년이내	30,000	147,160

1년 초과 5년 이내	-	-

합 계	30,000	147,160

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,164,086	338,504

유형자산 처분으로 인한 미수금	3,499	-

건설중인자산의 본계정 대체	6,246,277	-

건설중인자산의 투자부동산 대체	413,859	-

건설중인자산의 미수금 대체	2,041	-

리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 증감	4,621,840	1,916,583

리스계약 및 해지에 따른 리스부채의 증감	4,538,733	1,897,218

비지배지분의 변동	1,611,750	27,625

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

유입	유출	배당	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금상각액

단기차입금	87,336,308	230,653,330	(189,201,011)	-	-	(1,096,218)	-	127,692,409

장기차입금 (*)	26,200,000	8,000,000	(2,000,000)	-	-	-	-	32,200,000

사채 (*)	94,005,418	50,917,440	(43,000,000)	-	-	-	(1,782,876)	100,139,982

리스부채 (*)	4,938,300	-	(2,084,335)	-	4,517,878	-	-	7,371,843

미지급배당금	1,711	-	(5,259,672)	5,260,470	-	-	-	2,509

임대보증금	-	30,000	-	-	-	-	-	30,000

합 계	212,481,737	289,600,770	(241,545,018)	5,260,470	4,517,878	(1,096,218)	(1,782,876)	267,436,743

(*) 유동성장기차입금 및 단기사채, 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

유입	유출	배당	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금상각액

단기차입금	81,576,152	149,446,904	(126,678,000)	-	-	466,033	-	104,811,089

장기차입금 (*)	6,200,000	20,000,000	-	-	-	-	-	26,200,000

사채 (*)	78,384,023	28,941,600	(20,000,000)	-	-	-	1,873,377	89,199,000

리스부채 (*)	5,417,743	-	(1,783,431)	-	1,419,952	-	-	5,054,264

미지급배당금	571	-	(8,067,023)	8,068,163	-	-	-	1,711

합 계	171,578,489	198,388,504	(156,528,454)	8,068,163	1,419,952	466,033	1,873,377	225,266,064

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.

32. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수출	의류	해외 바이어 등

패션	의류	백화점, 할인점 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	233,822,001	576,174,017	33,653,648	125,055,718	267,475,649	701,229,735

보고부문 분기영업이익(손실)	7,568,332	24,783,693	(2,365,162)	(4,487,050)	5,203,170	20,296,643

미배분액	(19,249,898)

기업전체 총이익	1,046,745

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	198,230,262	515,444,110	34,701,092	130,698,137	232,931,354	646,142,247

보고부문 분기영업이익(손실)	7,862,048	21,730,570	(810,560)	(1,538,298)	7,051,488	20,192,272

미배분액	(10,775,821)

기업전체 총이익	9,416,451

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 3분기	제 51(전) 기

수 출	패 션	합 계	수 출	패 션	합 계

자산:

부문자산	295,671,534	141,204,618	436,876,152	248,710,742	123,832,078	372,542,820

공통자산	178,822,828	172,466,943

총자산	615,698,980	545,009,763

부채:

부문부채	114,682,748	40,252,613	154,935,361	78,449,834	38,430,619	116,880,453

공통부채	248,399,947	214,342,588

총부채	403,335,308	331,223,041

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	대한민국	베트남	인도네시아	과테말라	미국	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총매출액	269,415,654	707,279,380	18,714,098	55,083,450	9,082,611	21,524,799	22,498,920	56,960,353	135,502	1,160,544	3,690,688	12,476,390	323,537,473	854,484,916

내부매출액	2,414,144	7,237,731	18,714,098	55,083,450	9,071,238	21,311,771	22,210,891	56,432,105	135,502	1,126,547	3,515,951	12,063,577	56,061,824	153,255,181

외부매출액	267,001,510	700,041,649	-	-	11,373	213,028	288,029	528,248	-	33,997	174,737	412,813	267,475,649	701,229,735

② 제 51(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	대한민국	베트남	인도네시아	과테말라	미국	기타	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총매출액	229,412,438	645,826,732	17,121,950	52,082,006	6,830,594	18,810,350	16,438,897	46,519,032	5,222,146	5,222,146	1,556,591	10,579,652	276,582,616	779,039,918

내부매출액	2,185,514	10,074,354	17,121,950	52,082,006	6,697,097	18,313,684	16,303,777	42,483,325	-	-	1,342,924	9,944,302	43,651,262	132,897,671

외부매출액	227,226,924	635,752,378	-	-	133,497	496,666	135,120	4,035,707	5,222,146	5,222,146	213,667	635,350	232,931,354	646,142,247

(5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10% 이상인 주요 고객은 3곳으로 해당 매출액은 각각 198,175,558천원, 191,948,401천원, 108,303,907천원(전분기 166,787,214천원, 154,220,299천원, 105,110,577천원)입니다.

33. 사업결합 연결실체는 2024년 8월 31일을 취득일로 하여 과테말라에 설립된 OMEGA TEX, S.A.의 지분 100%를 취득하여 지배력을 획득하였습니다. 당분기말 현재 독립적인 가치평가등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 연결재무제표에 반영되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다. 당분기말 현재 잠정적인 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

I. 식별가능순자산

현금및현금성자산	778,906

매출채권및기타채권	276,780

기타유동자산	117,466

유형자산	544,679

매입채무및기타채무	(224,713)

기타유동부채	(509,291)

리스부채	(41,410)

합 계	942,417

II. 이전대가

현금	2,470,305

III. 영업권	1,527,888