신원 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 43(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등 을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일 에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 IMF 이후 내수의류업계의 불황과 관계 기업 들의 부도 등 기업환경의 급격한 변화로 재무상태가 악화됨에 따라 1998년 12월 1일자와 1999년 12월 30일자로(주)한국외환은행 외 44개 채권금융기관과 1차 및 2차 기업개선약정을 각각 체결하였으며, 1998년 10월 16일부터 2003년 5월 16일까지 채권금융기관의 공동관리를 받은 후 2003년 5월 19일자로 재무구조개선 및 경영정상화에 따라 채권금융기관협의회의 기업개선작업(Work-Out)을 졸업하게 되었습니다.당사는 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당기말과 전기말 현재 주요 주주구성 은 다음과 같습니다.

주 주	제 43(당) 기	제 42(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우리사주조합	6,230,230	9.83	6,230,230	9.83

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	28.38	17,988,210	28.38

박정환 외 2인	1,560,000	2.46	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	11.49	7,282,820	11.49

기타소액주주	30,332,850	47.84	30,332,850	47.84

합 계	63,394,110	100.00	63,394,110	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2 월 1 일 자 이사회에서 승인되었으 며, 2016 년 3월 25 일자주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준

당사의 재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")이며, 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업투자- 주석 12: 투자부동산② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 6: 매출채권및기타채권 등- 주석 7: 재고자산- 주석 11: 무형자산- 주석 16: 종업원급여 - 주석 28: 법인세비용

- 주석 30: 우발부채 및 약정사항 ③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 5: 금융상품의 구분 및 공정가치 - 주석 12: 투자부동산

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 당사는 당기 및 비교표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. - 종업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정)회계정책 변경의 내용은 다음과 같으며, 동 회계정책의 변경이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업 지분 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하며 가치변동의 위 험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산 을 현금및현금 성자산으로 분류하고 있습니다.(3) 재고자산

재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있으며, 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 단위원가는 아래의 방법에 의해 결정되고 있습니다.

구 분	원가산정방법

원재료와 부재료	총평균법

상품, 제품과 재공품	선입선출법

미착품	개별법

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습 니다. 재고자산 은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네 가지 범주로 구분하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초 인식시점 에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익 으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자 산은 대여금및수취채권 으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생금융상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당사의 파생상품은 위험회피수단으로 지정되지 않은 파생상품으로서 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐 름 에 영향을 미친 경우에는 해당 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나, 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고, 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나, 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고, 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나, 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고, 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	내용년수

기계장치	4~10년

차량운반구	4년

기타의유형자산	4년

당사는 매 보고기간말에 유형자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 영업권 및 회원권 등 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측 가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	내용년수

산업재산권	10년

기타의무형자산	2~5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고,내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고 기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정 자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 등을 포함한 다른 지출들은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(9) 정부보조금

정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고, 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때 정부보조금을 차감하고, 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식 하고 있습니다.

(10) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산인 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권, 내용연수가 비한정인 무형자산 및 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고, 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스

당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 당사가 체결하고 있는 리스계약은 모두 운용리스계약으로 리스료를 리스기간에 걸쳐정액기준으로 비용으로 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고, 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 금융보증부채금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하는 경우 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 특정 금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 최초 인식 이후에는 다음 중 큰 금액으로 측정하고 있으며, 후속 측정시에는 최초 인식 금액의 미상각잔액을 초과하는 금액을 기타금융부채로 인식하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1037호에 따라 결정된 금액- 최초 인식 금액에서 기업회계기준서 제1018호에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

(15) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말 일부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용 가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여

당사는 해고급여의 제안을 현실적으로 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(16) 충당부채

충당부채는 과거 사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고, 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(17) 전환사채전환사채의 부채요소는 최초 인식 시 전환권이 없는 유사한 사채의 공정가치로 인식하고, 전환으로 인한 소멸 또는 만기까지 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 자본요소는 최초 인식시 전체 전환사채의 공정가치에서 부채요소의 공정가치를 차감하여 법인세효과를 반영한 금액으로 인식하고, 이후 재측정하지 않고 있습니다. 직접거래원가는 부채요소와 자본요소의 장부금액 비율로 안분하여 계상합니다.

(18) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성항목은 공정가치가결정된날의 환율로 환산하고, 역사적 원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(19) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며, 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(20) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 고객충성제도

최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치는 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 당사는 모든 보상을재고자산 등으로 제공하고 있습니다. 마일리지에 배분할 대가는 회수될 마일리지에 대하여 제공될 재고자산 등의 공정가치에 근거하여 추정하고 있습니다. 고객충성제도에 따라 부여된 마일리지 중 회수되는 마일리지를 위해 제공되는 재고자산 등의 공정가치는 기대회수율과 기대회수시점을 고려하여 추정되고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 당사가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다. 수익인식 금액은 회수될 것으로 기대되는 총 마일리지에서 재고자산 등과 교환되어 회수된 마일리지의 상대적 크기에 근거하여 측정하고 있습니다.

③ 기타수익기타수익은 수익을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 수익으로 인식 하고 있습니다.

(21) 금융수익과 금융비용

금융수익은 매도가능금융자산 및 대여금및수취채권을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당 수익, 매도가능금융자산처분이 익 등 을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익 으로 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실, 매도가능금융자산손상차손 등 을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(22) 법인세비용

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순손익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 에 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나, 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며, 당기 법인세부채와 법인세자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(23) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하여 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채 등 모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(24) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정 되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에 적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한 모형이 위험의 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제 1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.( 25) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	440,000	440,000	474,000	474,000

시장성 없는 채무증권(*2)	925,044	925,044	917,431	917,431

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	11,275,090	-	8,798,726	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	500,000	-	50,000	-

매출채권및기타채권	72,918,455	-	88,528,290	-

장기금융예치금	1,655,555	-	822,698	-

장기기타채권	59,023,303	-	47,256,154	-

매도가능금융자산(*4)	시장성 없는 지분증권	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	600,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다.

(*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 및 채무증권으로 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성구분	내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권	비유동	(주)일신레져	440,000	440,000	474,000	474,000

시장성 없는 지분증권	비유동	(주)기업파이낸스	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	비유동	(주)은강엘앤디	925,044	925,044	917,431	917,431

후순위공모사채권	600,000	-	600,000	-

(3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3(*2)	합 계

제 43(당) 기:

매도가능금융자산	-	440,000	925,044	1,365,044

제 42(전) 기:

매도가능금융자산	-	474,000	917,431	1,391,431

(*1) 수준2의 매도가능금융자산은 해당 지분증권이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였습니다.

(*2) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(A)	공정가치와 (A)와의 상호관계

매도가능금융자산	(주)은강엘앤디	현금흐름할인모형	가중평균자본비용: 9%	추정된 공정가치는 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우에 따라 증가(감소) 됩니다.

수준3의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	917,431	970,892

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 이익(손실)	7,613	(53,461)

기말금액	925,044	917,431

수준3에 포함되는 금융 상품의 민감도 분석공정가치에 대한 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투입변수	1%하락	1%상승

(주)은강엘앤디	가중평균자본비용	7,740	(7,606)

(4) 당기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

상각후원가로 측정하는 금융 부채(*)	매입채무및기타채무	80,983,172	-	73,229,432	-

단기차입금	89,367,542	-	85,233,711	-

유동성장기차입금	-	-	5,386,080	-

유동성사채	-	-	49,954,557	-

장기차입금	400,000	-	-	-

사채	51,384,115	-	19,955,980	-

비유동금융부채	139,901	-	218,759	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(5) 당기와 전기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

현금및현금성자산	213,238	-	-	-

대여금및수취채권	2,164,916	-	-	-

매도가능금융자산	40,857	-	900	(20,582)

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(7,541,470)	-	-

합 계	2,419,011	(7,541,470)	900	(20,582)

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

현금및현금성자산	79,157	-	-	-

대여금및수취채권	2,430,762	-	-	-

매도가능금융자산	41,415	-	2,580	(101,291)

상각후원가로 측정하는금융부채	-	(7,509,004)	-	-

합 계	2,551,334	(7,509,004)	2,580	(101,291)

6. 매출채권및기타채권 등(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	60,898,758	-	65,342,599	-

기타채권	미수금	3,247,311	-	2,683,185	-

대여금	759,269	56,595,991	12,383,556	45,230,204

보증금	8,013,117	2,427,312	8,118,950	2,025,950

합 계	72,918,455	59,023,303	88,528,290	47,256,154

(2) 매출채권및기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	60,411,321	487,437	1,068,482	61,967,240

미수금	3,162,297	85,014	258,564	3,505,875

대여금	57,716,643	-	4,316,950	62,033,593

보증금	10,440,429	-	5,038,172	15,478,601

합 계	131,730,690	572,451	10,682,168	142,985,309

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	65,135,123	207,476	437,930	65,780,529

미수금	2,400,386	282,799	355,099	3,038,284

대여금	57,976,876	-	3,900,504	61,877,380

보증금	10,144,900	-	4,725,221	14,870,121

합 계	135,657,285	490,275	9,418,754	145,566,314

(3) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매출채권및기타채권	장기기타채권	매출채권및기타채권	장기기타채권

기초금액	879,310	8,539,444	917,105	12,288,846

손상차손으로 인식된 금액	630,552	729,397	11,218	180,141

손상차손 환입금액	(96,535)	-	(49,013)	(3,929,543)

기말금액	1,413,327	9,268,841	879,310	8,539,444

(4) 당기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	제 43(당) 기	제 42(전) 기

6개월 이하	487,437	207,476

6개월 초과 1년 이하	85,014	282,799

합 계	572,451	490,275

(5) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

장기대여금	2.00% ~ 5.00%	56,957,374	(361,383)	56,595,991

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

장기대여금	2.00% ~ 5.00%	45,593,319	(363,115)	45,230,204

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 11,109,433천원과 19,329,723천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	25,705,382	(8,046,410)	17,658,972	25,675,493	(7,831,470)	17,844,023

제품	66,798,574	(20,063,224)	46,735,350	65,898,013	(19,363,778)	46,534,235

재공품	65,854,794	-	65,854,794	65,262,479	-	65,262,479

원재료	10,359,585	-	10,359,585	5,346,719	-	5,346,719

부재료	442,313	-	442,313	307,316	-	307,316

미착품	2,396,357	-	2,396,357	3,798,605	-	3,798,605

합 계	171,557,005	(28,109,634)	143,447,371	166,288,625	(27,195,248)	139,093,377

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

재고자산평가손실	914,386	1,394,372

8. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,702,005	-	5,075,684	-

선급금	12,452,184	-	15,313,713	-

선급비용	2,383,188	336,518	1,682,819	345,630

합 계	20,537,377	336,518	22,072,216	345,630

9 . 종속기업투자(1) 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일

신원네트웍스(주)	대한민국	온라인사업	12월 31일

신원글로벌(주)	대한민국	판매법인	12월 31일

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일

(주)신원에벤에셀	북한	생산기지	12월 31일

(주)신원에벤에셀개성	북한	생산기지	12월 31일

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	중국	생산기지	12월 31일

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD	베트남	생산기지	12월 31일

SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD	베트남	생산기지	12월 31일

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일

SHINWON GUATEMALA S.A	과테말라	생산기지	12월 31일

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매	12월 31일

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	12월 31일

(2) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 43(당) 기	제 42(전) 기

보유주식수(주)	소유지분율	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	2,000,000	100%	88,468,852	2,000,000	100%	88,468,852

신원네트웍스(주)(*1)	300,000	100%	-	300,000	100%	1,500,000

신원글로벌(주)(*2)	32,802	50%	155,844	32,802	50%	155,844

(주)에스더블유성거나	34,000	100%	157,120	34,000	100%	157,120

(주)신원에벤에셀(*3)	-	100%	638,742	-	100%	2,522,446

(주)신원에벤에셀개성(*4)	-	33%	600,000	-	33%	600,000

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	-	100%	3,967,363	-	100%	3,967,363

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	100%	6,074,433	-	100%	6,074,433

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD	-	100%	2,866,258	-	100%	2,866,258

SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD	-	100%	9,305,055	-	100%	9,305,055

P.T SHINWON EBENEZER	990	99%	-	990	99%	-

P.T SHINWON INDONESIA	-	99%	1,282,787	-	99%	1,282,787

SHINWON GUATEMALA S.A(*5)	29	97%	-	29	97%	-

SA MILANO Srl	-	100%	203,880	-	100%	203,880

SHINWON EBENEZER USA INC(*6)	5,000	100%	172,233	-	-	-

합 계	113,892,567	117,104,038

(*1) 당기 중 종속기업인 신원네트웍스(주)에 대하여 1,500,000천원을 손상인식하였습니다.(*2) 이사회 구성원 전원이 당사의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 (주)신원에벤에셀에 대하여 1,883,704천원을 손상인식하였습니다.(*4) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.7%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.3%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 종속기업인 SHINWON EBENEZER USA INC가 신규 설립되었습니다.

10. 유형자산(1) 취득원가① 당기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	641,713	31,774,278	38,286,431

취득	-	49,582	5,860,640	5,910,222

처분	-	(59,833)	(2,160,504)	(2,220,337)

기말금액	5,870,440	631,462	35,474,414	41,976,316

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	707,159	30,639,767	37,217,366

취득	-	-	4,032,221	4,032,221

처분	-	(65,446)	(2,897,710)	(2,963,156)

기말금액	5,870,440	641,713	31,774,278	38,286,431

(2) 감가상각누계액

① 당기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,767,368	495,142	23,475,950	27,738,460

처분	-	(59,827)	(1,411,025)	(1,470,852)

감가상각비	398,642	78,094	4,157,116	4,633,852

기말금액	4,166,010	513,409	26,222,041	30,901,460

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	3,368,726	479,799	21,140,480	24,989,005

처분	-	(65,444)	(1,565,883)	(1,631,327)

감가상각비	398,642	80,787	3,901,353	4,380,782

기말금액	3,767,368	495,142	23,475,950	27,738,460

11. 무형자산(1) 당기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	424,693	916,667	1,035,980	749,322	3,126,662

취득	230,232	-	-	373,870	604,102

손상차손(*)	-	-	(28,667)	-	(28,667)

무형자산상각비	(83,437)	-	-	(325,153)	(408,590)

기말금액	571,488	916,667	1,007,313	798,039	3,293,507

(*) 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액에 미달하여 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손 28,667천원을 인식하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	446,188	916,667	971,463	704,544	3,038,862

취득	52,645	-	78,184	382,839	513,668

손상차손(*)	-	-	(13,667)	-	(13,667)

무형자산상각비	(74,140)	-	-	(338,061)	(412,201)

기말금액	424,693	916,667	1,035,980	749,322	3,126,662

(*) 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액에 미달하여 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손 13,667천원을 인식하였습니다.

(3) 영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사영업권을 보유한 현금창출단위에 대한 손상검사를 위해 영업권은 당사에서 내부관리목적상 영업권에 대한 정보를 관찰하는 기업 내 최저수준의 단위에 배부되었습니다. 당기말과 전기말 현재 각 현금창출단위집단에 배부된 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

국내 패션부문	916,667	916,667

상기 현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정하였으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위집단이 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 사용가치에 대한 계산은 다음의 주요 가정들을 근거로 하였습니다.

- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익 성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며, 5년 후의 현금흐름은 0%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다.

- 현금창출단위당 회수가능금액을 결정하기 위해 당사의 가중평균자본비용을 할인율로 적용하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 외부자료와 내부자료(역사적 자료)를 근거로 하고 있으며 경영진의 패션사업에 대한 미래 추세의 추정을 나타내고 있습니다. 한편, 손상검사 결과 사용가치가 장부금액을 초과하였습니다.

12. 투 자부동산 (1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

(2) 당기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

토지	327,700	327,700

13. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매입채무	53,802,840	49,286,194

미지급금	14,824,688	13,363,719

예수보증금	12,355,644	10,579,519

합 계	80,983,172	73,229,432

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 43(당) 기	제 42(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.00 ~ 4.66	18,300,000	23,700,000

무역금융	농협은행(주) 등	3.17 ~ 6.83	40,360,000	24,000,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	5.41 ~ 5.48	11,109,433	19,329,723

USANCE	(주)국민은행 등	0.78 ~ 1.05	19,598,109	18,203,988

합 계	89,367,542	85,233,711

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 43(당) 기	제 42(전) 기

일반대출	한국수출입은행	3.00	400,000	-

해외투자자금대출	한국수출입은행	3M LIBOR + 3.11	-	5,386,080

소 계	400,000	5,386,080

차감 : 유동성대체	-	(5,386,080)

장부금액	400,000	-

(3) 당기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	발행일	만기일	이자율(%)	제 43(당) 기	제 42(전) 기

107회 무보증 공모사채	아이비케이투자증권(주)	2012.08.29	2015.08.29	5.35	-	50,000,000

108회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.05.15	2017.05.15	5.18	10,000,000	10,000,000

109회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.06.30	2017.06.30	4.99	10,000,000	10,000,000

110회 무보증 전환사채(*)	-	2015.08.06	2019.08.06	2.00	35,000,000	-

소 계	55,000,000	70,000,000

차가감 계:	(3,615,885)	(89,463)

사채할인발행차금	(26,715)	(89,463)

상환할증금	5,439,235	-

전환권조정	(9,028,405)	-

유동성대체:	-	(49,954,557)

유동성사채	-	50,000,000

유동성사채할인발행차금	-	(45,443)

장부금액	51,384,115	19,955,980

(*) 당기 중 당사가 발행한 전환사채의 변동내역 및 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시상환

행사기간	2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지

액면이자율/보장수익률	2.0% / 5.5%

전환가격	1,875원/주

발행가액	35,000,000,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함)

전환비율	100%

담보제공 등	신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공

(4) 당기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2016년	89,367,542	-	-

2017년	-	400,000	20,000,000

2018년 이후	-	-	40,439,235

합 계	89,367,542	400,000	60,439,235

15. 비유동금융부채당기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

보증금	139,901	218,759

16. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

급여	33,100,166	30,394,168

기타장기종업원급여	140,393	(75,205)

해고급여	203,877	120,644

퇴직급여	3,523,850	3,165,859

합 계	36,968,286	33,605,466

(2) 당기와 전기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기근무원가	3,038,464	2,668,719

이자원가	235,682	325,556

합 계	3,274,146	2,994,275

(3) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

확정급여채무의 현재가치	23,291,127	21,010,393

사외적립자산의 공정가치	(4,329,467)	(4,300,785)

합 계	18,961,660	16,709,608

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	21,010,393	19,365,546

당기근무원가	3,038,464	2,668,719

이자비용	338,222	465,647

재측정손실

- 인구통계적 가정	686,093	-

- 재무적 가정	468,082	(121,549)

- 가정과 실제의 차이	172,807	1,210,669

급여지급액	(2,422,934)	(1,762,336)

관계사간 전출입	-	(816,303)

기말금액	23,291,127	21,010,393

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	4,300,785	4,238,487

회사의 납입액	-	200,000

이자수익	102,540	140,091

재측정이익(손실)	(33,501)	(77,271)

급여지급액	(40,357)	(200,522)

기말금액	4,329,467	4,300,785

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

금융기관예치금	4,241,600	4,204,649

국민연금전환금	87,867	96,136

합 계	4,329,467	4,300,785

(7) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

미래 임금상승률	5.40	4.63

할인율	2.44	2.53

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	1% 상승시	1% 하락시

미래임금상승률의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	1,216,557	(1,087,599)

할인율의 변동:

확정급여채무의 증가(감소)	(1,076,632)	1,227,843

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(9) 당기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유급연차에 대한 부채	1,245,997	-	1,163,130	-

장기근속수당에 대한 부채	-	293,507	-	228,114

합 계	1,245,997	293,507	1,163,130	228,114

17. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	270,206	-	322,416	-

선수수익	-	-	19,258	-

예수금	539,715	-	525,994	-

미지급비용	1,509,262	-	1,528,498	-

미지급배당금	2,803	-	2,804	-

반품충당부채	3,882	-	4,990	-

장기미지급비용	-	293,507	-	228,114

이연수익	-	1,054,720	-	1,294,478

합 계	2,325,868	1,348,227	2,403,960	1,522,592

(2) 이연수익당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	1,294,478	1,547,889

수익이연	832,172	1,187,393

수익인식	(1,071,930)	(1,440,804)

기말금액	1,054,720	1,294,478

18. 자본금당기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	발행한 주식의총수(주)	자기주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	63,303,370	7,282,820	500	31,651,685

우선주	90,740	-	500	45,370

합 계	63,394,110	7,282,820	31,697,055

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

19. 자본잉여금당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

주식발행초과금	13,305,309	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	17,566,146	17,566,146

20. 기타포괄손익누계액(1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매도가능금융자산평가손실	(48,473)	(27,890)

(2) 당기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	(27,890)	73,401

당기변동액	(26,388)	(129,860)

법인세효과	5,805	28,569

기말금액	(48,473)	(27,890)

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

법정적립금(*)	1,548,295	1,548,295

미처분이익잉여금	146,509,028	144,277,173

합 계	148,057,323	145,825,468

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초금액	145,825,468	145,645,654

당기순이익	3,293,032	1,089,600

확정급여제도의재측정요소	(1,061,177)	(909,786)

기말금액	148,057,323	145,825,468

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

처분예정일: 2016년 3월 25일	처분확정일: 2015년 3월 27일

I. 미처분이익잉여금	146,509,028	144,277,173

전기이월미처분이익잉여금	144,277,173	144,097,359

당기순이익	3,293,032	1,089,600

확정급여제도의재측정요소	(1,061,177)	(909,786)

II. 이익잉여금처분액	-	-

III. 차기이월미처분이익잉여금	146,509,028	144,277,173

22. 기타자본항목(1) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전환권대가	3,446,339	-

합 계	(6,445,030)	(9,891,369)

(2) 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

23. 매출당기와 전기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

제품매출	545,862,842	512,561,958

상품매출	83,095,045	81,585,067

용역매출	277,205	265,715

합 계	629,235,092	594,412,740

24. 판매비와관리비 당기와 전기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

급여	25,784,696	23,474,200

퇴직급여	2,723,263	2,438,616

복리후생비	1,427,888	1,326,773

여비교통비	1,592,256	1,406,166

통신비	428,024	408,853

수도광열비	351,585	306,922

세금과공과	1,263,859	1,073,336

지급임차료	5,465,592	5,113,651

대손상각비	630,552	11,218

감가상각비	4,633,852	4,380,782

무형자산상각비	408,590	412,201

수선비	598,922	606,984

보험료	365,436	323,839

접대비	541,882	556,227

광고선전비	6,821,662	4,918,947

판매촉진비	1,359,805	1,186,377

행사비	469,869	364,940

견본비	4,517,608	5,036,309

포장비	1,597,905	1,455,472

경상연구개발비	47,826	27,469

운반비	6,547,401	5,911,002

판매수수료	92,566,077	86,057,558

소모품비	366,185	338,979

수출손실비	420,054	571,371

지급수수료	3,843,498	2,806,260

수출수수료	3,153,721	2,815,050

도서인쇄비	133,171	138,131

조사연구비	43,653	64,901

교육훈련비	127,873	217,347

차량유지비	602,830	603,200

건물관리비	848,230	662,873

합 계	169,683,765	155,015,954

25. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용 을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

재고자산의 변동	(4,353,994)	(12,731,661)

원재료 및 상품매입액	285,076,737	282,439,785

종업원급여	36,968,286	33,605,466

감가상각비와 무형자산상각비	5,042,442	4,792,983

지급수수료	6,244,507	4,875,327

외주가공비	161,236,830	149,626,958

기타비용	124,815,993	118,043,665

합 계	615,030,801	580,652,523

상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 금융수익과 금융비용당기와 전기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

금융수익 :

이자수익	2,419,011	2,551,334

배당금수익	900	2,580

금융수익 합계	2,419,911	2,553,914

금융비용 :

이자비용	7,541,470	7,509,004

금융비용 합계	7,541,470	7,509,004

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기타영업외수익:

용역수익	10,376	11,253

외환차익	11,662,928	6,567,288

외화환산이익	4,223,823	2,593,865

기타의대손충당금환입	96,536	3,978,556

유형자산처분이익	12,449	11,816

잡이익	172,976	349,291

기타영업외수익 합계	16,179,088	13,512,069

기타영업외비용:

매출채권처분손실	136,866	-

기타의대손상각비	729,397	180,141

외환차손	10,477,216	7,633,712

외화환산손실	706,561	1,443,586

종속기업투자주식손상차손	3,383,704	6,302,708

유형자산처분손실	664,633	1,115,956

무형자산손상차손	28,667	13,667

기부금	1,739,044	1,552,812

잡손실	259,144	952,176

기타영업외비용 합계	18,125,232	19,194,758

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기 법인세부담액	114,933	-

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	539,000	(31)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	3,839,161	1,747,694

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(649,539)	285,175

법인세비용	3,843,555	2,032,838

(2) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

확정급여제도의 재측정요소	299,307	256,606

매도가능금융자산평가손실	5,805	28,569

합 계	305,112	285,175

(3) 당기 중 기타자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기

전환사채(전환권대가)	(954,651)

(4) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

법인세비용차감전순이익	7,136,587	3,122,438

적용세율에 따른 세부담액	1,548,049	686,936

조정사항 :

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세효과	112,557	116,816

세액공제	104,485	(296,479)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	539,000	(31)

인식하지 않은 일시적차이의 변동	1,224,522	1,469,143

기타	314,942	56,453

법인세비용	3,843,555	2,032,838

평균유효세율	53.86%	65.10%

(5) 당기와 전기 중 이연법인세부채와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기말 이연법인세 부채	(4,649,392)	(810,231)

기초 이연법인세 자산(부채)	(810,231)	937,463

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	3,839,161	1,747,694

(6) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

일시적차 이 :

퇴직급여채무	3,432,088	183,968	299,307	3,915,363

대손충당금	(38,588)	140,179	-	101,591

무형자산손상차손	199,730	-	-	199,730

이연수익	284,785	(52,747)	-	232,038

미지급비용	276,282	62,409	-	338,691

매도가능금융자산평가손익	7,867	-	5,805	13,672

재평가이익	(12,817,316)	-	-	(12,817,316)

기타	2,684,664	(172,311)	(954,651)	1,557,702

일시적차이 소계	(5,970,488)	161,498	(649,539)	(6,458,529)

이월결손금	3,072,869	(3,072,869)	-	-

이월세액공제	2,087,388	(278,251)	-	1,809,137

합 계	(810,231)	(3,189,622)	(649,539)	(4,649,392)

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

계정과목	기초금액	당기손익반영	자본반영	기말금액

일시적차 이 :

퇴직급여채무	3,099,553	75,929	256,606	3,432,088

대손충당금	767,025	(805,613)	-	(38,588)

유형자산	(50,857)	50,857	-	-

무형자산손상차손	199,730	-	-	199,730

이연수익	340,536	(55,751)	-	284,785

미지급비용	290,258	(13,976)	-	276,282

매도가능금융자산평가손익	(20,703)	-	28,570	7,867

재평가이익	(12,817,316)	-	-	(12,817,316)

기타	1,836,368	848,296	-	2,684,664

일시적차이 소계	(6,355,406)	99,742	285,176	(5,970,488)

이월결손금	5,501,960	(2,429,091)	-	3,072,869

이월세액공제	1,790,909	296,479	-	2,087,388

합 계	937,463	(2,032,870)	285,176	(810,231)

(7) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

종속기업투자주식	5,275,846	1,892,142

대손충당금	9,268,842	8,620,366

기타	41,438,462	41,069,447

합 계	55,983,150	51,581,955

(8) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 당기법인세부채 및 당기법인세자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기법인세부채	(10,448)	-

당기법인세자산	134,593	514,017

당기법인세자산(순액)	124,145	514,017

29. 주당이익(1) 당기와 전기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기순이익	3,293,032,075	1,089,599,954

차감:

잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순이익	5,325,305	1,762,039

보통주 당기순이익	3,287,706,770	1,087,837,915

가중평균유통보통주식수(*)	56,020,550	56,020,550

보통주기본주당이익	59	19

우선주식수	90,740	90,740

우선주기본주당이익	59	19

(*) 당기와 전기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

보통주식수	63,303,370	63,303,370

가중평균자기주식수	(7,282,820)	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

(2) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

110회 무보증 전환사채	18,666,667주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스 (주) 의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	통 화	한도금액

수입신용장	USD	4,000

일람불수입	USD	2,000

매입외환(*)	USD	6,000

기업발행신용장	USD	20,000

수출채권매입	USD	9,000

무역금융	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	6,640,000

수입신용장 등(통합한도)	USD	44,200

KRW	31,500,000

(*) 당사는 무역보험공사가 보증하는 단기수출보험을 통해 수출채권에 대한 금융기관의 비소구조건으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사는 이러한 수출채권을 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것이므로 매각거래로 처리하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기	사용제한 내용

단기금융상품	500,000	-	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

320,000	200,000	질권설정

135,555	134,698	질권설정

합 계	963,555	342,698

(4) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행보증과 관련하여 23백만원과 이행상품판매와 관련하여 50백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당사는 보유중인 자기주식을 담보로 제공하여 한국증권금융(주)에 2014년 9월 23일에 9,000백만원을 차입하였으며, 차입금액 중 2,000백만원을 상환하여 당기말 현재 차입금은 7,000백만원 입니다.

31. 특수관계자(1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원네트웍스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성, QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD, SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER USA INC

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 43(당) 기	제 42(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	대여금의 대여	-	497,688

대여금의 회수	-	538,610

매입	12,675,726	13,403,263

이자수익	133,197	131,196

P.T SHINWON INDONESIA	매입	9,018,476	9,210,004

이자수익	285,058	265,291

SHINWON GUATEMALA S.A	매입	31,975,826	26,200,430

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	매입	27,088,188	24,818,877

이자수익	285,058	265,291

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	대여금의 대여	7,078,380	2,124,200

대여금의 회수	6,629,200	-

매입	24,639,344	19,700,228

이자수익	281,106	387,150

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	대여금의 회수	1,415,626	259,000

매입	17,286,634	16,295,751

이자수익	32,344	38,835

(주)신원에벤에셀	이자수익	156,931	146,049

(주)신원에벤에셀개성	매출	260,486	390,556

매입	10,036,337	9,045,980

이자수익	254,536	251,165

용역수입	8,158	3,194

(주)에스더블유성거나	매입	160,319	139,672

이자수익	442,991	414,144

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	대여금의 회수	373,728	-

매출	99,356	568,267

매입	-	56,421

판매촉진비	4,413	-

지급수수료	911,482	385,724

이자수익	10,375	16,107

신원글로벌(주)	대여금의 대여	1,350,000	1,123,000

대여금의 회수	1,290,000	1,523,000

매입	2,531,424	2,290,183

이자수익	5,249	7,420

판매촉진비	-	617

교육훈련비	-	395

접대비	9,768	7,391

신원네트웍스(주)	대여금의 대여	4,620,000	4,665,529

대여금의 회수	5,656,847	5,634,412

매출	4,949,017	1,447,164

매입	-	10,933

이자수익	102,224	190,203

잡이익	90,360	-

판매수수료	-	12,838

교육훈련비	-	253

지급수수료	19,615	24,273

용역수입	-	7,875

판매촉진비	-	753

행사비	35	12,746

접대비	82	-

신원지엘에스(주)	차입금의 차입	-	3,700,000

차입금의 상환	2,700,000	3,700,000

이자비용	123,098	185,880

지급임차료(*1)	3,853,986	4,002,713

지급수수료	1,080,000	1,080,995

SA MILANO Srl	대여금의 회수	-	2,531,076

매입	-	258,782

이자수익	-	44,160

SHINWON EBENEZER USA INC	출자	172,233	-

지급수수료	59,703	-

주요경영진	주요경영진(*2)	대여금의 대여	20,000	601,475

대여금의 회수	606,821	654,872

(*1) 당기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	284,176	243,319

선급금	1,577,440	466,220

미수수익	847,838	665,743

유동성장기대여금	-	2,693,040

장기대여금	2,871,400	-

장기보증금	5,038,172	4,725,221

매입채무	1,032,736	961,815

미지급금	29,626	1,486

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	3,299	24,612

미수수익	148,886	276,998

선급금	-	981,264

장기대여금	6,563,200	6,155,520

매입채무	950,955	1,339,267

미지급금	16,865	15,817

SHINWON GUATEMALA S.A	미수금	1,519	-

선급금	-	2,976,324

매입채무	2,079,061	2,162,355

SHINWON EBENEZERVIETNAM CO., LTD	미수수익	590,453	830,994

장기대여금	6,563,200	6,155,520

매입채무	10,349,785	2,863,619

미지급금	29	27

SHINWON EBENEZERHANOI CO., LTD	유동성장기대여금	-	4,946,400

미수금	401,599	376,653

미수수익	1,884,373	1,490,785

선급금	9,193,069	9,566,012

장기대여금	9,962,000	4,396,800

매입채무	2,882,111	4,173,059

QINGDAO SHINWONGARMENT CO., LTD	장기대여금	550,840	1,857,648

매입채무	1,701,829	3,236,340

(주)신원에벤에셀	미수수익	895,665	702,781

유동성장기대여금	-	591,064

장기대여금	3,781,261	2,955,320

매입채무	207,036	232,648

(주)신원에벤에셀개성	매출채권	85,872	48,114

미수금	790,594	83,714

미수수익	181,964	181,621

장기대여금	5,695,330	5,625,806

매입채무	4,623,489	3,142,557

(주)에스더블유성거나	미수수익	1,134,621	905,672

유동성장기대여금	-	600,000

장기대여금	9,770,253	8,600,633

미지급금	329,990	153,639

SHANGHAI SHINWONEBENEZER CO., LTD	매출채권	2,116,238	2,920,275

미수금	15,768	15,768

미수수익	-	8,476

장기대여금	-	373,728

미지급금	30,395	315,042

신원글로벌(주)	매출채권	1,821,221	1,274,136

미수금	940	1,072

미수수익	12,668	7,420

장기대여금	153,760	87,936

미지급금	28,940	29,999

신원네트웍스(주)	매출채권	2,816,432	1,960,309

미수금	2,358	2,156

유동성장기대여금	759,269	1,326,116

미수수익	19	-

장기대여금	600,000	1,070,000

매입채무	-	9,242

선수금	-	90

선수수익	-	19,258

미지급금	722	1,723

신원지엘에스(주)	미수금	108,293	-

미지급금	4,798,441	4,047,392

단기차입금	1,000,000	3,700,000

SA MILANO Srl	장기대여금	180,598	188,494

주요 경영진	주요 경영진(*)	장기대여금	5,088,959	5,675,780

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

매출채권및기타채권	9,207,578	-	13,222,645	-

기타유동자산	16,466,996	-	19,060,309	-

장기기타채권	56,818,973	(9,268,842)	51,752,510	(8,539,445)

합 계	82,493,547	(9,268,842)	84,035,464	(8,539,445)

당사는 당기 중 대손상각비 729,397천원 과 전기 중 대손충당금환입 2,208,144천원을 당기손익으로 인식하였습니다.

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

단기급여	4,509,598	3,687,630

기타장기종업원급여	48	1,811

퇴직급여	669,131	376,397

합 계	5,178,777	4,065,838

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	USD 2,880	USD 1,438	차입금 지급보증	2015.08.20 ~ 2016.02.16	PT. 우리은행

USD 1,000	USD 1,000	2015.06.21 ~ 2016.06.23	한국수출입은행

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD	USD 8,000	USD 5,490	2015.05.25 ~ 2016.06.08	Vietnam Joint Stodck Commercial Bank

SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD	USD 7,500	USD 450	2015.08.12 ~ 2016.02.12	Vietnam Joint Stodck Commercial Bank

신원글로벌(주)	390,000	300,000	2015.11.28 ~ 2016.11.29	(주)한국외환은행

(7) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	USD 5,000	단기차입금	USD 7,435	한국산업은행

84,520,000	10,000,000

42,000,000	전환사채	35,000,000	(유)케이머스지

연대보증	USD 7,370	단기차입금	USD 6,277	(주)국민은행

4,950,000	-

21,470,400	USD 6,956	(주)신한은행

USD 15,600	장ㆍ단기차입금	USD 1,077	(주)한국외환은행

24,300,000	4,500,000

경영진	박성철	신용	18,720,000

26,000,000	20,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	단기차입금	300,000

장기차입금	400,000

32. 위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	85,882,711	63,837,747	101,548,859	69,914,856

EUR	257,078	574,071	992,962	189,694

JPY	-	-	-	4,267

CNY	-	-	-	88,405

합 계	86,139,789	64,411,818	102,541,821	70,197,222

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	2,204,496	(2,204,496)	3,163,400	(3,163,400)

EUR	(31,699)	31,699	80,327	(80,327)

JPY	-	-	(427)	427

CNY	-	-	(8,841)	8,841

합 계	2,172,797	(2,172,797)	3,234,459	(3,234,459)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

단기차입금	58,958,109	22,203,988

유동성장기차입금	-	5,386,080

합 계	58,958,109	27,590,068

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

법인세차감전순손익	(589,581)	589,581	(275,901)	275,901

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 당기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

현금및현금성자산	11,232,418	8,798,726

단기금융예치금	500,000	50,000

매출채권및기타채권	74,331,782	89,407,600

장기금융예치금	1,655,555	822,698

장기기타채권	68,653,528	56,158,713

매도가능금융자산	1,525,044	1,517,431

합 계	157,898,327	156,755,168

당사는 매출채권및기타채권 에 대하여 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에대한중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 보증내역주석 31의 ( 6 )에서와 같이 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

④ 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산 과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 ~ 5년 이내

매입채무및기타채무	80,983,172	80,983,172	80,983,172	-

단기차입금	89,367,542	89,700,287	89,700,287	-

장기차입금	400,000	423,000	12,000	411,000

사채	51,384,115	64,460,435	1,587,650	62,872,785

보증금	139,901	139,901	-	139,901

금융보증부채(*)	-	10,170,152	10,170,152	-

합 계	222,274,730	245,876,947	182,453,261	63,423,686

(*) 금융보증 부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책 은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

차입금 총계	141,151,657	160,530,329

차감 : 현금및현금성자산	(11,275,090)	(8,798,726)

순차입금	129,876,567	151,731,603

자본총계	190,827,021	185,169,409

자본총계대비차입금비율(%)	68.06%	81.94%

33. 비현금거래당기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동과 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금 증감	(574,243)	683,530

34. 보고기간 후 사건보고기간일 이후 2016년 2월 10일 개성공단의 전면 중단에 따라 회사의 개성공단 내 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었고, 재산권 행사가 불확실한 상태입니다. 당사는 당기말 현재 종속기업투자 1,395,862천원, 대여금 9,476,591천원 및 개성공단 내 보유중인 재고자산 등 9,368,908천원의 자산과 매입채무 4,830,525천원의 부채를 계상하고 있으며, 일부 자산에 대해 경제협력사업보험이 가입되어 있습니다. 향후 관련 자산을 정상적으로 회수하거나 사용하지 못할 경우 손상이 발생할 수 있으며, 이러한 불확실성으로 인한 영향은 보고기간말 현재의 재무제표에는 반영되어 있지 않습니다.