신원 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.
당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 58,652백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 요약재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류 및 측정
(1) 전자이체를 통해 결제되는 금융부채의 제거
동 개정사항은 특정 요건을 충족하는 경우 전자지급시스템을 통해 결제되는 금융부채(또는 금융부채의 일부)를 결제일 이전에 소멸(그리고 제거)된 것으로 간주할 수 있도록 허용합니다. 당사는 동 개정사항에 따라 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 현금으로 결제할 때 결제일 이전에 금융부채를 이행하는 것으로 간주하는 회계정책을 채택하였으며, 채택한 회계정책을 동일한 전자지급시스템을 통해 이루어지는 모든 결제에 일관되게 적용하고 있습니다.
(2) 금융자산의 분류
ㆍ기본대여계약과 일관된 계약조건
동 개정사항은 금융자산의 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지를 평가하는 방법에 대한 지침을 제공합니다. 이는 환경, 사회 및 지배구조(ESG) 요소와 연계된 특성을 가진 금융자산에 기업이 계약상 현금흐름 특성 평가 요구사항을 적용하는 것을 지원하기 위한 것입니다.
ㆍ소구권이 없는 금융자산
동 개정사항은 '비소구'라는 용어에 대한 설명을 보완하여, 특히 현금흐름을 수취할 기업의 최종적인 권리가 특정 자산에서 창출된 현금흐름으로 계약상 제한되는 경우 해당 금융자산은 비소구 특성을 갖는다는 점을 명확히 합니다.
ㆍ계약상 연계된 금융상품
동 개정사항은 계약상 연계된 금융상품을 다른 거래와 구별하는 특성을 명확히 합니다. 구체적으로 이러한 금융상품에서 복수의 계약상 연계된 금융상품(트랑슈)을 사용하는 금융자산 보유자들에 대한 지급의 우선순위가 워터폴(waterfall) 지급구조를 통해 설정됨으로써 신용위험의 집중과 서로 다른 트랑슈 보유자들 간의 손실의 불균등 배분을 초래한다는 점을 강조합니다. 또한 개정사항은 모든 복수의 채무상품 거래가 복수의 계약상 연계된 금융상품거래의 요건을 충족하는 것은 아님을 설명하고 있으며, 기초자산 집합에는 동 기준서의 분류 요구사항의 적용범위에 포함되지 않는 금융자산이 포함될 수 있음을 명확히 합니다.
(3) 공시
ㆍ기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자
기업회계기준서 제1107호의 요구사항은 보고기간에 제거된 투자와 관련된 공정가치손익과 보고기간 말 현재 보유하고 있는 투자와 관련된 공정가치 손익을 구분하여 표시하면서, 보고기간 중 기타포괄손익에 표시된 공정가치 손익을 공시하도록 개정되었습니다.
ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건
동 개정사항은 기본대여위험 및 원가의 변동과 직접적인 관련이 없는 우발사건의 발생(또는 미발생)에 따라 계약상 현금흐름의 시기 또는 금액이 변경될 수 있는 계약조건을 공시하도록 요구합니다. 해당 요구사항은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 각 종류별 그리고 상각후원가로 측정되는 금융부채의 각 종류별로 적용됩니다.
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)
ㆍ기준서 제1109호의 자가사용 요구사항은 전력의 생산원천이 자연에 의존하는 재생에너지 전력을 구매하고 인도받는 계약에 대해 동 기준서 문단 2.4를 적용할 때 고려해야 할 요소를 포함하도록 개정되었습니다.
ㆍ기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항은 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 재생에너지 전력 계약을 위험회피수단으로 사용하는 경우 다음 사항을 허용하도록 개정되었습니다.
(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(개정)
기준서 제1107호는 특정된 특성을 충족하는 자연에 의존하는 전력계약에 관한 공시 요구사항을 도입하기 위해 개정되었습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정)
기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 기준서 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
당사가 기준서 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 수 있는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
ㆍ손익계산서 표시 등 변경
기준서 제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
당사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 당사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 기준서제1118호는 현행 기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을요구하고 있으며, 기준서 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 한다고 규정하고 있습니다.
또한 기준서 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만 당사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
ㆍ경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입기준서 제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 기준서 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 기준서 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을공시하여야 합니다.
ㆍ현금흐름 분류 등 변경한편 기준서 제1118호의 제정에 따라 기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순이익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.
기준서 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2027년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 기준서 제1118호 제정으로 인한 기준서 제1007호 및 제1033호의 개정 내용과 개정된 기준서 제1008호 및 제1107호는 기준서 제1118호가 적용되는 시점에 유효합니다.
당사는 기준서 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 당사는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대해서 검토 중에 있습니다.

## 4. 영업부문

영업부문에 대한 공시
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

## 5-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

매출채권 및 기타유동채권	64,272,391

기타비유동금융자산	1,164,000

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

매출채권 및 기타유동채권	42,220,445

기타비유동금융자산	1,055,000

기타비유동금융자산: 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.

부채의 공정가치 및 장부금액

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

유동 파생상품 금융부채	2,478,337

비유동 사채의 비유동성 부분	49,174,177

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

유동 파생상품 금융부채	439,693

비유동 사채의 비유동성 부분	49,710,127

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득가액과 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

수익증권

상장주식	비상장 주식

㈜일신레져	(주)한국비즈니스금융대부

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금융자산, 공정가치	213,594	1,074,000	90,000	90,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

수익증권

상장주식	비상장 주식

㈜일신레져	(주)한국비즈니스금융대부

측정 전체

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

금융자산, 공정가치	213,594	965,000	90,000	90,000

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역_합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

측정 전체

취득원가	장부금액

금융자산	303,594	1,164,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

측정 전체

취득원가	장부금액

금융자산	303,594	1,055,000

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	64,272,391	64,272,391	0	1,074,000	90,000	1,164,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 공정가치	0	0	42,220,445	42,220,445	0	965,000	90,000	1,055,000

매출채권및기타채권 수준2 : 금융기관과 팩토링 계약을 통해 할인하는 매출채권이 포함되어 있습니다.기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 수준3 : 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	2,478,337	0	2,478,337

전기말 (단위 : 천원)

부채

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	439,693	0	439,693

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산, 분류

기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	환변동보험	TRF	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	환변동보험	TRF

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	시장에서 비교가능한 회원권	할인된 현금흐름	몬테카를로 시뮬레이션 모형	시장에서 비교가능한 회원권	할인된 현금흐름	몬테카를로 시뮬레이션 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	거래소 시세	환율, 변동성	환율, 변동성, 가상 환율	거래소 시세	환율, 변동성	환율, 변동성, 가상 환율

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 가상의 환율변동 시나리오 별 거래손익의 평균값이 높아 지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우- 가상의 환율변동 시나리오 별 거래손익의 평균값이 높아 지는(낮아지는) 경우

파생상품에 대한 공시, 환변동보험
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

환변동보험

거래상대방

한국무역보험공사

약정금액, USD [USD, 천]	5,000

약정에 대한 설명	외화매출채권의 외화변동위험을 회피하기 위하여 환변동보험계약을 체결하고 있으며, 결제예상환율은 1,499.60원 보장환율은 1,461.50원 만기일은 2027-03-12임.

파생상품 금융부채	(190,500)

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

환변동보험

거래상대방

한국무역보험공사

약정금액, USD [USD, 천]

약정에 대한 설명

파생상품 금융부채	(23,000)

파생상품에 대한 공시,TRF

파생상품에 대한 공시,TRF
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방

농협은행㈜

금융자산, 분류

파생상품자산

TRF(매도)1	TRF(매도)2	TRF(매도)3	TRF(매도)4

파생상품, 거래일	2025-07-31	2025-09-01	2026-01-09	2026-02-27

파생상품, 만기일	2026-07-27	2026-09-28	2027-01-26	2027-03-27

조건환율	1,417.00	1,417.00	1,481.00	1,466.00

매도금액, USD [USD, 천]	6,000	6,000	10,000	12,000

파생상품 금융부채	(551,058)	(553,783)	(470,568)	(712,428)

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방

농협은행㈜

금융자산, 분류

파생상품자산

TRF(매도)1	TRF(매도)2	TRF(매도)3	TRF(매도)4

파생상품, 거래일

파생상품, 만기일

조건환율

매도금액, USD [USD, 천]

파생상품 금융부채	(217,542)	(199,152)	0	0

## 5-2. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치_범주별 분류

금융자산의 공시
상각후원가로측정하는금융자산: 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 간주하였으며 공정가치를 공시하지 않았습니다.장기미수수익: 장기미수수익은 재무상태표 분류 상 기타비유동금융자산에 포함되어 있습니다.

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권 및 기타유동채권	64,272,391	56,034,622

기타비유동금융자산	1,164,000

현금및현금성자산	11,717,977

단기금융상품	8,049,642

유동성장기금융예치금	620,000

장기금융상품	2,376,613

매출채권 및 기타비유동채권	61,677,983

선급금과 계약자산 외의 미수수익	12,356,855

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권 및 기타유동채권	42,220,445	53,442,528

기타비유동금융자산	1,055,000

현금및현금성자산	16,595,850

단기금융상품	7,892,642

유동성장기금융예치금	620,000

장기금융상품	2,190,407

매출채권 및 기타비유동채권	70,258,541

선급금과 계약자산 외의 미수수익	11,004,248

미수수익 손실충당금 변동내역에 대한 공시

미수수익 손실충당금 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,933,374)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	1,923,430

제각을 통한 감소, 금융자산	0

기말금융자산	(1,009,943)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

미수수익

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(4,325,975)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(99,743)

제각을 통한 감소, 금융자산	1,492,344

기말금융자산	(2,933,374)

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

매입채무 및 기타유동채무	114,470,586

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	180,069,969

단기사채	32,590,976

유동성사채	3,967,468

유동금융부채	25,217,702

비유동 사채의 비유동성 부분	49,201,596

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	0

비유동금융부채	14,500,267

유동 파생상품 금융부채	2,478,337

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

매입채무 및 기타유동채무	92,969,189

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	169,371,554

단기사채	33,487,802

유동성사채	3,883,330

유동금융부채	21,775,069

비유동 사채의 비유동성 부분	48,641,595

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	1,000,000

비유동금융부채	14,600,669

유동 파생상품 금융부채	439,693

(*1) 파생상품부채:파생상품부채는 재무상태표 분류 상 유동금융부채에 포함되어 있습니다.(*2) 상각후원가측정 금융부채: 비유동사채를 제외한 항목은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	947,171	0	0	0	0	947,171

이자비용	0	0	0	(3,783,209)	0	(3,783,209)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	109,000	0	0	0	109,000

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	(2,122,916)	(2,122,916)

파생상품거래손익(금융수익), 순액	0	0	0	0	(448,528)	(448,528)

상각후원가측정금융자산손상차손, 순액	(2,508,799)	0	0	0	0	(2,508,799)

매출채권처분손실	0	0	(1,439,546)	0	0	(1,439,546)

매출채권평가손실	0	0	(212,875)	0	0	(212,875)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	1,042,197	0	0	0	0	1,042,197

이자비용	0	0	0	(4,311,445)	0	(4,311,445)

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	29,640	0	0	0	29,640

파생상품평가손실(금융원가)	0	0	0	0	(187,000)	(187,000)

파생상품거래손익(금융수익), 순액

상각후원가측정금융자산손상차손, 순액	(108,000)	0	0	0	0	(108,000)

매출채권처분손실	0	0	(1,238,418)	0	0	(1,238,418)

매출채권평가손실	0	0	(369,159)	0	0	(369,159)

## 6. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	122,749,161	(2,442,148)	120,307,013

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	102,720,210	(1,761,151)

단기미수금	11,108,152	(680,997)

단기보증금	8,920,799	0

매출채권 및 기타비유동채권	87,669,156	(66,024)	(25,925,149)	61,677,983

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	80,281,428	(66,024)	(19,735,018)

장기보증금	7,387,728	(6,190,131)

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	99,037,471	(3,374,498)	95,662,973

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	84,063,280	(2,455,119)

단기미수금	12,525,130	(919,379)

단기보증금	2,449,061	0

매출채권 및 기타비유동채권	90,787,683	(44,752)	(20,484,390)	70,258,541

매출채권 및 기타비유동채권	장기대여금	77,350,774	(44,752)	(17,089,350)

장기보증금	13,436,909	(3,395,040)

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,455,119)	(21,403,769)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	693,968	(108,600)

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(5,093,777)

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(1,761,151)	(26,606,146)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(5,181,111)	(24,739,640)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(586,676)	91,167

기타 변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0	(4,736,322)

제각을 통한 감소, 금융자산	3,312,668	7,981,026

기말금융자산	(2,455,119)	(21,403,769)

## 7. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	32,479,698	(5,914,872)	26,564,826

유동제품	67,909,842	(11,968,763)	55,941,079

유동재공품	132,003,756	0	132,003,756

유동원재료	3,780,637	(42)	3,780,595

유동 포장 및 보관 원재료	227,816	0	227,816

유동 운송중 재고자산	12,832,862	0	12,832,862

총유동재고자산	249,234,611	(17,883,677)	231,350,934

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	33,658,035	(6,457,285)	27,200,750

유동제품	68,951,513	(12,377,079)	56,574,434

유동재공품	120,451,375	0	120,451,375

유동원재료	2,034,544	0	2,034,544

유동 포장 및 보관 원재료	233,170	0	233,170

유동 운송중 재고자산	6,121,507	0	6,121,507

총유동재고자산	231,450,144	(18,834,364)	212,615,780

재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실과 환입
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입	(950,687)

재고자산 평가손실

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실환입

재고자산 평가손실	528,064

## 8. 기타자산

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동자산	27,364,242

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	25,132,536

유동선급비용	2,111,879

유동반환제품회수권	119,827

기타비유동자산	79,612

기타비유동자산	공급자에 대한 비유동선급금	0

장기선급비용, 순액	79,612

비유동반환제품회수권	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액

기타유동자산	27,077,595

기타유동자산	공급자에 대한 유동선급금	25,630,730

유동선급비용	1,357,312

유동반환제품회수권	89,553

기타비유동자산	59,115

기타비유동자산	공급자에 대한 비유동선급금	0

장기선급비용, 순액	59,115

비유동반환제품회수권	0

## 9. 종속기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.
(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 당사의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 (주)고잉그린컴퍼니가 99%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 전기 중 지분인수로 신규 취득하였습니다.
(2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 1분기
② 제 53(전) 기
(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 1분기
(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.
② 제 53(전) 기
(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.
(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

## 10-1. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	5,753,783	0	0	5,753,783	2,367,154	(465,418)	0	1,901,736	4,052,723	(2,344,698)	(1,664,457)	43,568	67,838	(67,834)	0	4	19,801,517	(9,938,328)	(3,791,427)	6,071,762	26,651,431	(3,380,708)	0	23,270,723	490,970	0	0	490,970

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	1,398,910	385,621	0

감가상각비, 유형자산	0	(29,589)	(2,056)	0	(725,493)	(2,132,832)	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(270,636)	93,105	118,992	(240,068)	240,068	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	490,970	0	(490,970)

기말 유형자산	5,753,783	0	0	5,753,783	2,367,154	(495,007)	0	1,872,147	4,052,723	(2,346,754)	(1,664,457)	41,512	67,838	(67,834)	0	4	21,420,761	(10,570,716)	(3,672,435)	7,177,610	26,796,984	(5,273,472)	0	21,523,512	0	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	5,753,783	0	0	5,753,783	2,367,154	(347,060)	0	2,020,094	4,052,723	(2,336,475)	(1,664,457)	51,791	67,838	(67,834)	0	4	18,249,128	(8,743,836)	(3,679,478)	5,825,814	26,784,497	(15,640,802)	0	11,143,695	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	4,085,871	21,795,425	490,970

감가상각비, 유형자산	0	(118,358)	(8,223)	0	(2,575,737)	(8,310,757)	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	(880,024)	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(2,533,482)	1,381,245	768,075	(21,928,491)	20,570,851	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	5,753,783	0	0	5,753,783	2,367,154	(465,418)	0	1,901,736	4,052,723	(2,344,698)	(1,664,457)	43,568	67,838	(67,834)	0	4	19,801,517	(9,938,328)	(3,791,427)	6,071,762	26,651,431	(3,380,708)	0	23,270,723	490,970	0	0	490,970

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	59,185,416	(16,196,986)	(5,455,884)	37,532,546

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	1,784,531	1,784,531

감가상각비, 유형자산	(2,889,970)	(2,889,970)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산

처분, 유형자산	(510,704)	333,173	118,992	(58,539)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0

기말 유형자산	60,459,243	(18,753,783)	(5,336,892)	36,368,568

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	57,275,123	(27,136,007)	(5,343,935)	24,795,181

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	26,372,266	26,372,266

감가상각비, 유형자산	(11,013,075)	(11,013,075)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	(880,024)	(880,024)

처분, 유형자산	(24,461,973)	21,952,096	768,075	(1,741,802)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

기말 유형자산	59,185,416	(16,196,986)	(5,455,884)	37,532,546

## 10-2. 유형자산_담보제공자산

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

토지와 건물

담보제공처

(주)농협은행

담보로 제공된 유형자산	4,200,000

금융기관 차입금(사채 제외)	3,500,000

## 11. 무형자산

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	125,339	3,246,503	863,517	1,671,279	5,906,638

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	5,876	0	53,363	908,875	968,114

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	19,667	0	0	19,667

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(7,012)	0	(117,810)	0	(124,822)

기말 무형자산 및 영업권	124,203	3,266,170	799,070	2,580,154	6,769,597

전기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	회원권	기타무형자산	개발 중인 무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	149,430	3,281,170	1,360,879	0	4,791,479

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	21,411	0	252,728	1,671,279	1,945,418

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(3,941)	(34,667)	(149,147)	0	(187,755)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(41,561)	0	(600,943)	0	(642,504)

기말 무형자산 및 영업권	125,339	3,246,503	863,517	1,671,279	5,906,638

(*) 손상차손환입: 당분기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 19,667천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(*) 손상차손 : 산업재산권 및 기타의 무형자산의 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.

## 12. 투자부동산

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	253,110

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	0

기말 투자부동산	253,110

전기말 (단위 : 천원)

토지

기초 투자부동산	253,110

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	0

기말 투자부동산	253,110

## 13. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	101,286,610

단기미지급금	13,184,376

매입채무 및 기타유동채무	114,470,986

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	80,144,606

단기미지급금	12,824,583

매입채무 및 기타유동채무	92,969,189

## 14-1. 장ㆍ단기차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	유동 금융기관 차입금(사채 제외)	유동성장기차입금및장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	일반대출-한국산업은행 등	범위	하위범위	0.0424

상위범위	0.0540

범위 합계	31,390,000

무역금융- (주) 하나은행 등	범위	하위범위	0.0390

상위범위	0.0567

범위 합계	43,000,000

USANCE-(주)국민은행 등	범위	하위범위	0.0371

상위범위	0.0465

범위 합계	24,979,969

특별자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2013-05-16	2026-11-17	0.0100	200,000

시설자금대출-농협은행㈜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2021-08-31	2026-08-31	CD(3M)	0.0082	3,500,000

일반자금대출-IBK캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2024-05-22	2026-05-22	0.0580	1,000,000

유동화대출-한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2023-09-20	2026-09-20	CD(3M)	0.0160	12,000,000

일반자금대출-한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2024-12-19	2026-12-19	CD(3M)	0.0125	60,000,000

일반자금대출-신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2025-11-13	2027-02-13	0.0520	4,000,000

차입금명칭 합계	99,369,969	80,700,000	(80,700,000)	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 발행일	차입금, 만기	차입금, 이자율	차입금, 기준이자율	차입금, 기준이자율 조정	유동 금융기관 차입금(사채 제외)	유동성장기차입금및장기차입금	비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	비유동성 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분

차입금명칭	일반대출-한국산업은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	33,100,000

무역금융- (주) 하나은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	39,000,000

USANCE-(주)국민은행 등	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	14,071,554

특별자금대출-한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	200,000

시설자금대출-농협은행㈜	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	3,500,000

일반자금대출-IBK캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	2,000,000

유동화대출-한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	13,500,000

일반자금대출-한국산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	60,000,000

일반자금대출-신한캐피탈	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,000,000

차입금명칭 합계	86,171,554	84,200,000	(83,200,000)	1,000,000

## 14-2. 장ㆍ단기차입금 및 사채_사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 발행일	차입금, 만기	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채상환할증금	전환사채전환권조정	유동 사채	비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	122회 무보증 전환사채-다리우스엔(유)	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0275	2022-09-15	2026-09-15	4,000,000

129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0442	2024-05-28	2027-05-26	30,000,000

133회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0590	2025-02-11	2026-02-11	0

134회 무보증 사모사채-아이엠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0550	2025-04-28	2026-04-28	10,000,000

135회 무보증 사모사채-아이엠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0331	2025-05-29	2028-05-29	14,000,000

136회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0540	2025-06-13	2026-06-13	5,000,000

137회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0530	2025-11-18	2026-11-18	5,000,000

138회 무보증 사모사채-코리아에셋투자증권(주)	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0404	2025-11-27	2027-11-27	9,600,000

139회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0530	2025-12-15	2026-12-15	2,625,000

140회 무보증 사모사채-메리츠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0.0560	2026-02-11	2027-02-11	10,000,000

차입금명칭 합계	90,225,000	(4,432,428)	128,204	(160,736)	(32,590,976)	(3,967,468)	49,201,596

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	차입금, 발행일	차입금, 만기	사채, 명목금액	사채할인발행차금	사채상환할증금	전환사채전환권조정	유동 사채	비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 비유동성 부분

차입금명칭	122회 무보증 전환사채-다리우스엔(유)	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	4,000,000

129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	30,000,000

133회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	10,000,000

134회 무보증 사모사채-아이엠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	10,000,000

135회 무보증 사모사채-아이엠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	14,000,000

136회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	5,000,000

137회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	5,000,000

138회 무보증 사모사채-코리아에셋투자증권(주)	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	9,600,000

139회 무보증 사모사채-흥국증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	3,500,000

140회 무보증 사모사채-메리츠증권	장부금액	총장부금액

현재가치할인차금

전환권조정

사채상환할증금

장부금액 합계	0

차입금명칭 합계	91,100,000	(4,970,603)	128,204	(244,874)	(33,487,802)	(3,883,330)	48,641,595

이연수익에 대한 세부 정보 공시
(*) 122회 무보증 사모사채-다리우스엔(유) / 129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜/ 135회 무보증 사모사채-아이엠증권/ 138회 무보증 사모사채-코리아에셋투자증권 : 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서차감하고 있습니다.

이연수익에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채

정부보조금	4,337,255

전기말 (단위 : 천원)

사채

정부보조금	4,887,565

전환사채의 발행내역
전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 또한 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일에 다시 가격이 상승하는 경우 발행 당시 전환가액을 상한으로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다. 한편, 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권을 고려하여 상환이 요구될 수 있는 기간을 기준으로 유동성 분류를 수행하였습니다.

전환사채의 발행내역
전기말 (단위 : 원)

전환사채

명목금액	25,000,000,000

고객과의 계약상 유의적인 지급조건에 대한 기술	만기일에 원금의 103.2051% 일시상환

차입금, 이자율	0.0275

전환사채, 보장수익률	사채의 75%에 대하여는 3.5% 사채의 25%에 대하여는 4.5%

옵션과 주식 매도 계약에 따라 발행 예정된 주식의 조건에 대한 기술	권리행사기간은 사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지이며, 전환대상 주식의 종류는 기명식 보통주, 전환비율은 사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%이며, 전환가격은 발행일 현재 1,730원 / 당분기말 현재 1,433원. 다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함)

조기상환 조항	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함). 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

전환사채 행사내역

전환사채 행사내역
전기말 (단위 : 원)

전환사채1	전환사채2

전환 금액	14,750,000,000	6,250,000,000

채무의 지분전환에 대한 기술	2025년 5월21일, 6월11일에 각각 전환사채 발행금액의 27%, 32%에 해당하는 금액(총 14,750,000천원)이 전환청구됨에 따라 보통주 10,573,476주(전환가격: 1,395원)을 발행하였습니다.	2025년 12월 19일에 전환사채 발행금액의 25%에 해당하는 금액 (6,250,000천원)이 전환청구됨에 따라 보통주 4,144,561주(전환가격: 1,508원)을 발행하였습니다.

총 발행주식수(단위: 주)	10,573,476	4,144,561

전환 가격	1,395	1,508

## 15. 금융부채

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	27,696,039

유동금융부채	단기미지급비용	865,464

유동 리스부채	12,068,920

단기예수보증금	7,286,500

단기임대보증금	0

유동금융보증부채	500,000

유동 파생상품 금융부채	2,478,337

유동 미지급 배당금	4,496,818

비유동금융부채	14,500,267

비유동금융부채	장기미지급비용	0

비유동 리스부채	12,960,267

장기예수보증금	0

장기임대보증금, 순액	40,000

비유동금융보증부채	1,500,000

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동금융부채	22,214,762

유동금융부채	단기미지급비용	812,760

유동 리스부채	11,808,001

단기예수보증금	7,151,000

단기임대보증금	0

유동금융보증부채	2,000,000

유동 파생상품 금융부채	439,693

유동 미지급 배당금	3,308

비유동금융부채	14,600,669

비유동금융부채	장기미지급비용	0

비유동 리스부채	14,560,669

장기예수보증금	0

장기임대보증금, 순액	40,000

비유동금융보증부채	0

## 16. 종업원급여

순확정급여부채(자산)에 대한 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	33,924,134

사외적립자산, 공정가치	(8,406,768)

순확정급여부채(자산)	25,517,366

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	33,327,179

사외적립자산, 공정가치	(8,443,300)

순확정급여부채(자산)	24,883,879

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,209,759

이자비용, 확정급여제도	147,767

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,357,526

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,204,831

이자비용, 확정급여제도	135,847

퇴직급여비용 합계, 확정급여제도	1,340,678

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	33,327,179	(8,443,300)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,209,759

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	239,102	(91,335)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	38,972

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	0

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(851,906)	88,895

기말 순확정급여부채(자산)	33,924,134	(8,406,768)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	31,424,407	(7,783,433)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,819,324

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	859,485	(316,096)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	306,360	119,680

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	0

경험조정에서 발생하는 보험수리적 손실(이익), 순확정급여부채(자산)	923,140

재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산)	(616,780)

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	(710,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(4,082,397)	246,549

기말 순확정급여부채(자산)	33,327,179	(8,443,300)

## 17. 기타부채

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,791,992

기타 유동부채	유동선수금	123,764

단기예수금	604,456

유동환불부채	150,365

유동으로 분류되는 미지급비용	2,611,180

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	1,302,227

기타 비유동 부채	5,069,956

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 순액	0

비유동환불부채	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	732,701

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익	4,337,255

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	5,024,488

기타 유동부채	유동선수금	84,679

단기예수금	597,285

유동환불부채	116,269

유동으로 분류되는 미지급비용	2,611,181

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	1,615,074

기타 비유동 부채	5,578,708

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 순액	0

비유동환불부채	0

비유동으로 분류되는 미지급비용	691,143

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익	4,887,565

당사는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타유동부채로 분류하고 있습니다. 또한, 주석 14.(3)에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다.

이연수익의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 외의 이연수익	6,502,640

수익이연	83,716

정부보조금, 이연수익	0

수익인식, 이연수익	(396,563)

이자비용 차감, 이연수익	(550,311)

기말 계약부채 외의 이연수익	5,639,482

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 외의 이연수익	6,649,792

수익이연	1,653,085

정부보조금, 이연수익	622,768

수익인식, 이연수익	(1,483,471)

이자비용 차감, 이연수익	(939,534)

기말 계약부채 외의 이연수익	6,502,640

## 18. 자본금, 19. 자본잉여금

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

수권주식수(단위: 주)	400,000,000

총 발행주식수(단위: 주)	114,770,393	90,740

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수(단위: 주)	25,000,000	0

주당 액면가액(단위: 원/주)	500	500