신원 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 기 반기 2018년 6월 30일 현재
제 45(전) 기 반기 2017년 6월 30일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	23.41	17,988,210	28.38

박정환 외 2인	1,560,000	2.03	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	9.48	7,282,820	11.49

기타주주	49,997,862	65.08	36,563,080	57.67

합 계	76,828,892	100.00	63,394,110	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것 입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다. 1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역을 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고, 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계(①고객과의 계약 식별→②수행의무의 식별→③거래가격 산정→④거래가격을 계약 내 수행의무에 배분→⑤수행의무를 이행시 수익인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 동기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)이 포함되는 회계연도의 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하는 수정소급법을 선택하여 적용하였으며, 경과 규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서와 비교하여, 제1115호를 적용하면서 2018년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말 금액	제1115호 조정금액	조정 후 금액

이익잉여금	130,054,080	(119,745)	129,934,335

2018년 6월 30일 기준 당사의 반기재무상태표와 동일자로 종료되는 반기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 보고기간의 반기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 당반기말 현재 반기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

Ⅰ.유동자산	231,073,705	727,873	231,801,578

매출채권및기타채권	51,538,187	761,563	52,299,750

기타유동자산	28,557,569	(33,690)	28,523,879

그 외	150,977,949	-	150,977,949

Ⅱ.비유동자산	157,211,859	-	157,211,859

자 산 총 계	388,285,564	727,873	389,013,437

Ⅰ.유동부채	159,792,441	(33,690)	159,758,751

기타유동부채	2,361,289	(33,690)	2,327,599

그 외	157,431,152	-	157,431,152

Ⅱ.비유동부채	38,412,590	-	38,412,590

부 채 총 계	198,205,031	(33,690)	198,171,341

자 본 총 계	190,080,533	761,563	190,842,096

당반기 중 반기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정	제1115호 반영전 금액

매출	288,654,426	657,625	289,312,051

매출원가	(209,649,583)	70,620	(209,578,963)

매출총이익	79,004,843	728,245	79,733,088

판매비와관리비 및 매출채권손상차손	(79,323,436)	(86,427)	(79,409,863)

영업이익	(318,593)	641,818	323,225

기타영업외손익	2,223,757	-	2,223,757

순금융손익	(2,559,328)	-	(2,559,328)

지분법손익	(5,375,866)	-	(5,375,866)

법인세비용차감전순손실	(6,030,029)	641,818	(5,388,211)

법인세수익	(38,925)	-	(38,925)

반기순손실	(5,991,104)	641,818	(5,349,286)

반기총포괄손실	(5,146,557)	641,818	(4,504,739)

당사가 제공하는 다양한 재화와 용역과 관련된 유의적인 신규 회계정책의 내용과 변경된 회계정책은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.① 수행의무의 식별

당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객에 대한 상품판매계약에서 ① 재화의 판매(또는 판매의 주선)와 ② 추가 재화나 용역에 대한 수행의무를 식별하였습니다. 추가 재화나 용역에 대한 수행의무로는 고객이 제품을 구입시 증정품을 지급하고 있으며, 이는 기업회계기준서 제1115호 문단26 (1), (2)에 따라 열거된 기업이 생산한 재화, 기업이 구매한 재화에 해당하므로 별도의 수행의무로 분리하여 인식하였습니다. 각각의 수행의무는 고객에게 통제가 이전된 시점에 수익을 인식하였고, 무료증정품에 대한 비용은 매출원가로 분류하였습니다.

② 변동대가

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용에 따라 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 가능성이 가장 높은 금액을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 재화의 가격이 확정될 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하고 있습니다. 당사는 일부 고객에 대하여 일정 기한 내 채권대금을 지급시 가격할인을 제공하고 있어 수익인식시점에 해당 채권에 대한 할인율만큼 매출채권과 매출액에서 각각 차감인식하고 있습니다. 또한, 당사가 지급하는 백화점 상품권의 경우 고객에게 지급할 대가로 매출차감으로 인식하고 있습니다.

③ 반품의 권리

당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객이 정해진 기간 안에 상품을 반환할 권리를 가진 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 자산은 상품의 이전 장부금액으로 측정할 예정이며, 상품을 회수하는데 발생하는원가는 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 이러한 변경으로 인하여 기타유동자산 및 기타유동부채가 각각 증가하였습니다.2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 동 기준서는 과거 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 금융부채의 분류와 측정에대한 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산 등 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품(위험회피수단으로 사용되는 파생상품을 포함)과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산의 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 항목의 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적으로 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에는 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

범 주	회계정책

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 위험회피수단으로 지정된 파생상품에 대해서는 (다)를 참조하기 바랍니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실((나)참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거 시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 백만원)

계정과목	제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 금액	제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	8,870	8,870

단기금융예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,220	3,220

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	61,389	61,389

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,665	2,665

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	3,199	3,199

장기금융예치금	대여금 및 수취채권	상각후원가	707	707

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	312	312

매도가능금융자산	상각후원가	200	200

임차보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	11,979	11,979

합 계	92,541	92,541

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것 입니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발행할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액 (즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

매출채권 및 기타채권과 관련된 손상손실은 포괄손익계산서에 별도로 표시합니다. 당사는 기업회계기준서 제1039호에 따라 2018년 6월 30일로 종료되는 6개월동안 인식된 손상차손을 포괄손익계산서에서 '판매비와관리비'로부터 '매출채권손상차손'으로 재분류 표시하였으며, 당반기 및 전반기 중 매출채권손상차손 금액은 각각 67,116천원과 57,593천원입니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '기타영업외손익'에 표시하였습니다.(다) 위험회피회계기업회계기준서 제1109호에서는 과거 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용에 따라 과거 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.

2018년 6월 30일 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 존재하지 않으므로, 기업회계기준서 제1109호 적용으로 인하여 2018년 6월 30일 현재 당사의 위험회피회계에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.- 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정- 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회- 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 반기재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 조기 적용하지 않았습니다.

당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별하여야 합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 당사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용할 예정입니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소')와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(기초자산 $5,000 이하 등) 리스의 경우에는 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당반기말 현재 당사가 현재 운용리스로 이용하고 있는 자산의 현재가치 할인 전 최소리스료의 총합계는 1,938,949천원이며, 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하면 1,860,729천원입니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입이 재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있으나, 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 실무상 어렵습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 반기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	258,200	258,200	-	-

시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	-	-

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	-	-	222,000	222,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산(*2)	현금및현금성자산	14,367,699	-	8,870,182	-

단기금융예치금	3,040,000	-	3,220,000	-

매출채권및기타채권	51,538,187	-	72,192,324	-

장기금융예치금	762,749	-	707,221	-

장기기타채권	27,902,620	-	33,917,941	-

기타비유동금융자산	200,000	-	-	-

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	-	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	-	-	200,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (2) 당반기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	취득가액	장부금액

(주)일신레져	213,594	258,200

(주)기협기술금융대부	90,000	90,000

합 계	303,594	348,200

(3) 전기말 현재 매도가능금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	222,000

(주)기협기술금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000

후순위공모사채권	시장성 없는 채무증권	200,000	200,000

합 계	503,594	512,000

(4) 공정가치 서열체계당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 전기말과 유의적인 차이가 없습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정 금융부채(*)	매입채무및기타채무	57,622,488	-	71,966,455	-

단기차입금	78,089,444	-	88,655,451	-

유동성장기차입금	11,734,945	-	15,665,208	-

유동성사채	9,984,275	-	-	-

장기차입금	400,000	-	4,386,102	-

사채	14,273,682	-	46,041,711	-

비유동금융부채	15,000	-	15,000	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(6) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	365,200	669,609	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	900	900	5,148	28,236

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,417,162)	(3,229,837)	-	-	-	-

합 계	365,200	669,609	(1,417,162)	(3,229,837)	900	900	5,148	28,236

② 제 45(전) 기 반기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	매도가능금융자산처분이익	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	11,910	31,367	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	376,723	657,193	-	-	-	-	-	-	-	-

장기금융예치금	116	230	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	28,263	28,263	-	-	1,000,000	1,000,000	900	900	18,880	60,428

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(1,947,735)	(3,728,840)	-	-	-	-	-	-

합 계	417,012	717,053	(1,947,735)	(3,728,840)	1,000,000	1,000,000	900	900	18,880	60,428

6. 매출채권및기타채권 등 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	42,446,791	-	61,388,566	-

기타채권	미수금	2,484,051	-	2,664,912	-

대여금	14,164	24,465,186	99,713	29,978,441

보증금	6,593,181	3,437,434	8,039,133	3,939,500

합 계	51,538,187	27,902,620	72,192,324	33,917,941

(2) 매출채권및기타채권 등은 손실충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	41,808,828	637,963	1,251,255	43,698,046

미수금	2,352,525	131,526	240,835	2,724,886

대여금	24,515,427	-	12,711,485	37,226,912

보증금	10,030,615	-	4,821,944	14,852,559

합 계	78,707,395	769,489	19,025,519	98,502,403

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	60,914,473	474,093	1,184,138	62,572,704

미수금	2,594,830	70,082	193,220	2,858,132

대여금	30,140,764	-	10,644,504	40,785,268

보증금	11,978,633	-	4,605,715	16,584,348

합 계	105,628,700	544,175	16,627,577	122,800,452

(3) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,184,138	15,443,439	929,939	19,354,621

손상차손으로 인식된 금액	67,117	219,851	256,135	-

지분법손실 반영	-	2,110,974	-	673,146

제각금액	-	-	(1,936)	(3,279,795)

손상차손 환입금액	-	-	-	(1,304,533)

기말금액	1,251,255	17,774,264	1,184,138	15,443,439

(4) 당반기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	제 46 (당) 기 반기	제 45 (전) 기

6개월 이하	637,962	474,093

6개월 초과 1년 이하	131,527	70,082

합 계	769,489	544,175

(5) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매 출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	손실충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	24,501,263	(36,077)	24,465,186

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	손실충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	30,140,764	(62,610)	30,078,154

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 그 장부금액이 공정가치의 근사치입니다.

(6) 당반기말과 전기말 현재 양도한 매출 채 권 1,104,510천원 과 5,395,562천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	32,271,997	(10,610,616)	21,661,381	34,037,099	(10,159,652)	23,877,447

제품	69,217,386	(26,256,033)	42,961,353	80,994,944	(25,749,298)	55,245,646

재공품	58,791,507	-	58,791,507	60,753,024	-	60,753,024

원재료	3,712,374	-	3,712,374	3,458,502	-	3,458,502

부재료	224,245	-	224,245	254,517	-	254,517

미착품	6,207,622	-	6,207,622	8,530,965	-	8,530,965

합 계	170,425,131	(36,866,649)	133,558,482	188,029,051	(35,908,950)	152,120,101

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실	1,605,201	957,699	6,088,935	1,258,000

8. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	6,252,203	-	5,444,001	-

손실충당금	(2,511,938)	-	(2,245,178)	-

선급금	23,458,643	-	21,244,523	-

선급비용	1,324,971	187,439	1,554,411	195,419

반환제품회수권	33,690	-	-	-

합 계	28,557,569	187,439	25,997,757	195,419

9. 종속기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	100.00%	88,779,463	100.00%	89,195,548

신원글로벌(주)(*1)	대한민국	판매법인	50.00%	-	50.00%	140,874

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	100.00%	-	100.00%	-

(주)신원에벤에셀(*2)	북한	생산기지	100.00%	-	100.00%	-

(주)신원에벤에셀개성(*2)(*3)	북한	생산기지	33.33%	-	33.33%	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	생산기지	100.00%	2,503,855	100.00%	4,269,487

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	100.00%	75,148	100.00%	284,687

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	100.00%	5,024,125	100.00%	4,497,206

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	100.00%	1,752,595	100.00%	2,541,415

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	99.00%	-	99.00%	-

P.T SHINWON INDONESIA(*4)	인도네시아	생산기지	99.63%	1,756,287	99.63%	2,263,264

SHINWON GUATEMALA S.A(*5)	과테말라	생산기지	96.67%	11,630,786	96.67%	10,540,022

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매	100.00%	185,469	100.00%	183,390

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	100.00%	32,454	100.00%	37,302

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	오더관리	100.00%	4,601,702	100.00%	2,128,481

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	베트남	생산기지	100.00%	-	100.00%	-

와이케이에스더블유(주)(*6)	한국	자산유동화	-	-	-	-

합 계	116,341,884	116,081,676

(*1) 이사회 구성원 전원이 당사의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 전기에 당사는 2,268,780천원을 현금출자함으로써, 지분율이 99%에서 99.63%로 상승하였습니다.(*5) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 와이케이에스더블유(주)는 당사의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 당사가 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당반기와 전기의 종속기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,195,548	-	(393,162)	(22,923)	88,779,463

신원글로벌(주)	140,874	-	(140,874)	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,269,487	-	(1,910,364)	144,732	2,503,855

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	284,687	-	(219,621)	10,082	75,148

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,497,206	-	346,215	180,704	5,024,125

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,541,415	-	(849,749)	60,929	1,752,595

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	2,263,264	-	(477,423)	(29,554)	1,756,287

SHINWON GUATEMALA S.A	10,540,022	-	791,760	299,004	11,630,786

SA MILANO Srl	183,390	-	(469)	2,548	185,469

SHINWON EBENEZER USA INC	37,302	-	(6,327)	1,479	32,454

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,128,481	2,684,075	(404,878)	194,024	4,601,702

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	-	-	-	-	-

와이케이에스더블유(주)	-	-	-	-	-

합 계	116,081,676	2,684,075	(3,264,892)	841,025	116,341,884

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,012,319	-	216,083	(32,854)	89,195,548

신원글로벌(주)	451,152	-	(305,540)	(4,738)	140,874

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,441,197	-	76,371	(248,081)	4,269,487

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	242,297	-	58,286	(15,896)	284,687

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,134,309	-	887,840	(524,943)	4,497,206

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,144,173	-	670,489	(273,247)	2,541,415

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	216,212	2,268,780	(35,229)	(186,499)	2,263,264

SHINWON GUATEMALA S.A	10,099,949	-	1,423,775	(983,702)	10,540,022

SA MILANO Srl	183,608	-	(1,901)	1,683	183,390

SHINWON EBENEZER USA INC	95,650	-	(50,146)	(8,202)	37,302

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,861,852	-	(587,473)	(145,898)	2,128,481

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	1,680,259	-	(1,680,259)	-	-

와이케이에스더블유(주)	-	-	-	-	-

합 계	115,562,977	2,268,780	672,296	(2,422,377)	116,081,676

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	내부거래미실현손익	투자차액조정금액	손상차손
누계액	장부금액

신원지엘에스(주)	88,779,463	100.00%	88,779,463	-	-	-	88,779,463

신원글로벌(주)(*1)	(677,672)	50.00%	(338,836)	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나(*1)	(2,821,407)	100.00%	(2,821,407)	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀(*3)	36,331	100.00%	36,331	-	-	(39,142)	-

(주)신원에벤에셀개성(*1)	(186,035)	33.30%	(61,950)	-	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	2,503,855	100.00%	2,503,855	-	-	-	2,503,855

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	95,007	100.00%	95,007	(19,859)	-	-	75,148

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	5,024,125	100.00%	5,024,125	-	-	-	5,024,125

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	1,752,595	100.00%	1,752,595	-	-	-	1,752,595

P.T SHINWON EBENEZER(*1)	(13,323,704)	99.00%	(13,190,467)	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA(*2)	1,753,631	99.63%	1,747,056	-	9,231	-	1,756,287

SHINWON GUATEMALA S.A	12,031,848	96.67%	11,630,786	-	-	-	11,630,786

SA MILANO Srl	185,469	100.00%	185,469	-	-	-	185,469

SHINWON EBENEZER USA INC	32,454	100.00%	32,454	-	-	-	32,454

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	4,601,702	100.00%	4,601,702	-	-	-	4,601,702

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD(*1)	(2,876,094)	100.00%	(2,876,094)	-	-	-	-

와이케이에스더블유(주)	2,027	-	-	-	-	-	-

합 계	96,913,595	97,100,089	(19,859)	9,231	(39,142)	116,341,884

(*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다. (*2) 2017년 7월 중 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다.

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	내부거래미실현손익	투자차액조정금액	손상차손
누계액	장부금액

신원지엘에스(주)	89,195,548	100.00%	89,195,548	-	-	-	89,195,548

신원글로벌(주)	281,748	50.00%	140,874	-	-	-	140,874

(주)에스더블유성거나(*1)	(2,753,155)	100.00%	(2,753,155)	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀(*3)	34,702	100.00%	34,702	-	-	(39,142)	-

(주)신원에벤에셀개성(*1)	(176,472)	33.30%	(58,765)	-	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,269,487	100.00%	4,269,487	-	-	-	4,269,487

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	304,547	100.00%	304,547	(19,860)	-	-	284,687

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,497,206	100.00%	4,497,206	-	-	-	4,497,206

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,541,415	100.00%	2,541,415	-	-	-	2,541,415

P.T SHINWON EBENEZER(*1)	(10,769,939)	99.00%	(10,662,240)	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA(*2)	2,262,517	99.63%	2,254,033	-	9,231	-	2,263,264

SHINWON GUATEMALA S.A	10,903,471	96.67%	10,540,022	-	-	-	10,540,022

SA MILANO Srl	183,390	100.00%	183,390	-	-	-	183,390

SHINWON EBENEZER USA INC	37,302	100.00%	37,302	-	-	-	37,302

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,128,481	100.00%	2,128,481	-	-	-	2,128,481

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD(*1)	(1,354,792)	100.00%	(1,354,792)	-	-	-	-

와이케이에스더블유(주)	939	-	-	-	-	-	-

합 계	101,586,395	101,298,055	(19,860)	9,231	(39,142)	116,081,676

(*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다. (*2) 2017년 7월 중 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

종속기업명	대여금 반영 지분법손실	미반영 지분법손실(환입)

당반기	누적	당반기	누적

P.T SHINWON EBENEZER	1,735,804	10,037,848	792,423	3,152,619

(주)에스더블유성거나	8,000	208,000	381,480	2,613,407

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	25,150	560,850	1,496,153	2,315,244

(주)신원에벤에셀	-	-	(1,629)	2,811

(주)신원에벤에셀개성	3,184	61,950	-	-

신원글로벌(주)	338,836	338,836	-	-

합 계	2,110,974	11,207,484	2,668,427	8,084,081

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	대여금 반영 지분법손실(환입)	미반영 지분법손실(환입)

전기	누적	전기	누적

P.T SHINWON EBENEZER	146,142	8,302,045	(111,153)	2,360,195

(주)에스더블유성거나	-	200,000	233,106	2,553,155

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	535,700	535,700	819,092	819,092

(주)신원에벤에셀개성	(8,696)	58,765	-	-

합 계	673,146	9,096,510	941,045	5,732,442

(5) 당반기와 전반기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식에 반영된 지분법손익	(1,551,875)	(3,264,892)	(1,947,988)	(2,503,682)

대여금에 반영된 지분법손익	(805,248)	(2,110,974)	(155,474)	(784,920)

합 계	(2,357,123)	(5,375,866)	(2,103,462)	(3,288,602)

10. 유형자산(1) 취득원가① 당반기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	504,412	38,766,238	45,141,090

취득	-	36,731	1,595,151	1,631,882

처분	-	-	(2,818,778)	(2,818,778)

기말금액	5,870,440	541,143	37,542,611	43,954,194

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	464,809	36,978,562	43,313,811

취득	-	39,603	4,987,425	5,027,028

처분	-	-	(3,199,749)	(3,199,749)

기말금액	5,870,440	504,412	38,766,238	45,141,090

(2) 감가상각누계액

① 당반기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,202,284	408,693	30,137,306	34,748,283

처분	-	-	(1,681,052)	(1,681,052)

감가상각비	797	20,210	1,860,070	1,881,077

기말금액	4,203,081	428,903	30,316,324	34,948,308

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,200,691	375,106	28,401,517	32,977,314

처분	-	-	(2,244,892)	(2,244,892)

감가상각비	1,593	33,587	3,980,681	4,015,861

기말금액	4,202,284	408,693	30,137,306	34,748,283

(3) 손상차손누계액당반기와 전기 중 손상차손누계액 1,664,457천원의 변동은 없습니다.

11. 투 자부동산 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	631,429	916,667	783,693	1,767,782	4,099,571

취득	24,277	-	34,000	95,708	153,985

무형자산상각비	(54,329)	-	-	(324,800)	(379,129)

기말금액	601,377	916,667	817,693	1,538,690	3,874,427

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	542,507	916,667	950,146	1,116,458	3,525,778

취득	187,364	-	-	1,247,023	1,434,387

처분	-	-	(215,120)	-	(215,120)

손상차손환입(*)	-	-	48,667	-	48,667

무형자산상각비	(98,442)	-	-	(595,699)	(694,141)

기말금액	631,429	916,667	783,693	1,767,782	4,099,571

(*) 전기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 48,667천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

매입채무	34,810,897	45,671,394

미지급금	12,973,510	14,873,368

예수보증금	9,838,081	11,421,693

합 계	57,622,488	71,966,455

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.73~4.70	17,500,000	17,500,000

무역금융	농협은행(주) 등	3.66~4.25	24,100,000	26,760,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	2.48~3.39	1,104,510	5,395,562

USANCE	(주)국민은행 등	2.37~2.54	15,384,934	18,999,889

전자단기사채	부국증권(주)	4.70	20,000,000	20,000,000

합 계	78,089,444	88,655,451

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

일반대출	한국수출입은행	2013-05-16	2019-11-20	1.50	700,000	700,000

한국산업은행	2016-03-10	2018-03-14	-	-	2,000,000

자산유동화대출	와이케이에스더블유(주)	2017-05-02	2019-04-26	5.00	11,500,000	17,500,000

소 계	12,200,000	20,200,000

현재가치할인차금	(65,055)	(148,690)

차가감 계	12,134,945	20,051,310

유동성대체:

유동성차입금	(11,800,000)	(15,800,000)

유동성현재가치할인차금	65,055	134,792

장부금액	400,000	4,386,102

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	이자율(%)	발행일	만기일	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

110회 무보증 전환사채(*)	-	2.00	2015.08.06	2019.08.06	13,370,000	35,000,000

111회 무보증 사모사채	아이비케이투자증권(주)	3.51	2017.05.25	2019.05.25	5,000,000	5,000,000

112회 무보증 사모사채	케이비증권(주)	3.52	2017.06.22	2019.06.22	5,000,000	5,000,000

소 계	23,370,000	45,000,000

사채할인발행차금	(15,725)	(23,851)

상환할증금	2,077,788	5,439,234

전환권조정	(1,174,106)	(4,373,672)

차가감 계	24,257,957	46,041,711

유동성대체:

유동성사채	(10,000,000)	-

유동성사채할인발행차금	15,725	-

장부금액	14,273,682	46,041,711

(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시상환

행사기간	2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지

액면이자율/보장수익률	2.0% / 5.5%

전환가격	1,610원/주(2018년 반기말 현재)

발행가액	35,000,000,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함)

전환비율	100%

담보제공 등	신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공

한편, 2018년 1월 4일, 3월 16일 및 5월 2일에 각각 전환사채 발행금액의 25%, 18.4% 및 18.4%의 비율로 총 21,630,000천원이 전환청구됨에 따라 당사는 보통주 13,434,782주(전환가격: 1,610원)를 발행하였습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2018. 07. 01 ∼ 2019. 06. 30	78,089,444	11,800,000	10,000,000

2019. 07. 01 ∼ 2020. 06. 30	-	400,000	13,370,000

합 계	78,089,444	12,200,000	23,370,000

15. 비유동금융부채당반기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

보증금	15,000	15,000

16. 종업원급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치	22,978,489	24,150,624

사외적립자산의 공정가치	(4,375,480)	(4,437,366)

합 계	18,603,009	19,713,258

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	825,150	1,650,300	784,987	1,569,975

순이자비용	92,283	184,566	79,079	158,158

합 계	917,433	1,834,866	864,066	1,728,133

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	24,150,624	23,153,938

당기근무원가	1,650,300	3,139,951

이자비용	252,639	431,560

재측정손실	-	639,637

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(586,160)

- 가정과 실제의 차이	-	1,225,797

급여지급액	(3,002,082)	(3,510,946)

관계사간전출입	(72,992)	296,484

기말금액	22,978,489	24,150,624

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	4,437,366	4,351,347

회사의 납입액	-	-

이자수익	68,073	115,245

재측정손실	(31,685)	(76,788)

급여지급액	(83,741)	(4,862)

관계사간전출입	(14,533)	52,424

기말금액	4,375,480	4,437,366

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 재측정손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

법인세 차감전 재측정손익	(31,685)	(54,202)

법인세효과	6,971	11,924

법인세 차감후 재측정손익	(24,714)	(42,278)

(6) 당반기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	유급연차에 대한 부채	1,519,468	-	1,608,612	-

장기미지급비용	장기근속수당에 대한 부채	-	372,355	-	342,041

합 계	1,519,468	372,355	1,608,612	342,041

17. 기타부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	232,991	-	326,387	-

예수금	244,374	-	269,048	-

미지급비용	1,807,831	372,355	1,730,860	342,041

반품충당부채	76,093	-	63,412	-

이연수익	-	1,303,861	-	1,396,539

합 계	2,361,289	1,676,216	2,389,707	1,738,580

(2) 이연수익당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당반기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	1,396,539	1,013,205

수익이연	713,278	1,157,050

수익인식	(805,956)	(773,716)

기말금액	1,303,861	1,396,539

18. 자본금(1) 당반기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	76,738,152	90,740	63,303,370	90,740

자기주식수	7,282,820	-	7,282,820	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	38,369,076	45,370	31,651,685	45,370

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.(2) 당반기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	금액

기초	63,394,110	31,697,055

전환사채전환으로 인한 신주발행	13,434,782	6,717,391

기말	76,828,892	38,414,446

19. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

주식발행초과금	31,790,853	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	36,051,690	17,566,146

(2) 당반기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	13,305,309	13,305,309

전환사채 전환에 따른 증가	18,485,544	-

기말금액	31,790,853	13,305,309

20. 기타포괄손익누계액(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

매도가능금융자산평가이익	-	6,557

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	34,793	-

종속기업 기타포괄손익에 대한 지분	1,045,961	182,012

합 계	1,080,754	188,569

(2) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	6,557	(59,678)

당기변동액	36,200	84,917

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	36,200	-

매도가능금융자산평가이익	-	45,800

처분에 따른 매도가능금융자산평가이익 감소	-	(2,606)

처분에 따른 매도가능금융자산평가손실 감소	-	41,723

법인세효과	(7,964)	(18,682)

기말금액	34,793	6,557

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	122,347,300	128,505,786

합 계	123,895,594	130,054,080

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없 고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	130,054,080	139,045,133

K-IFRS 1115 최초 적용에 따른 조정	(119,745)	-

반기순손실	(5,991,104)	(8,394,650)

확정급여제도의 재측정요소	(24,714)	(558,811)

종속기업의 재측정요소에 대한 지분	(22,923)	(37,592)

기말금액	123,895,594	130,054,080

22. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전환권대가	529,419	3,446,339

합 계	(9,361,950)	(6,445,030)

(2) 당반기와 전기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

기초금액	3,446,339	3,446,339

당기변동액

전환사채 전환에 따른 감소	(2,719,812)	-

법인세효과	(197,108)	-

기말금액	529,419	3,446,339

23. 매출당반기와 전반기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	138,699,874	288,327,489	148,723,827	300,260,507

용역의 제공	181,935	326,937	131,091	237,093

합 계	138,881,809	288,654,426	148,854,918	300,497,600

24. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,869,823	13,589,505	6,913,527	13,628,552

퇴직급여	788,004	1,630,078	717,472	1,404,569

복리후생비	212,463	709,332	217,285	781,143

여비교통비	267,788	594,573	383,659	777,746

통신비	91,721	187,344	119,275	248,542

수도광열비	83,369	203,082	82,821	208,008

세금과공과	340,352	708,794	321,701	668,214

지급임차료	1,674,031	3,385,405	1,790,922	3,597,853

감가상각비	919,809	1,881,077	1,008,916	2,002,638

무형자산상각비	190,654	379,129	173,174	333,434

수선비	215,864	324,047	123,590	259,518

보험료	52,476	186,932	49,303	186,688

접대비	81,195	167,945	114,433	266,861

광고선전비	944,724	1,735,249	1,667,580	3,273,038

판매촉진비	237,290	420,127	450,189	791,653

행사비	18,235	44,809	56,670	80,581

견본비	233,424	612,852	788,625	1,529,106

포장비	380,308	796,206	434,204	875,870

경상연구개발비	108,323	160,597	44,705	108,200

운반비	1,173,157	2,450,230	1,704,657	3,212,927

판매수수료	21,145,285	43,796,710	24,000,549	47,846,098

소모품비	97,264	193,334	122,461	249,461

수출손실비	278,404	299,330	38,309	158,035

지급수수료	875,658	1,923,922	796,965	1,874,456

수출수수료	892,476	1,793,839	948,635	1,681,740

도서인쇄비	21,350	46,403	24,903	59,064

조사연구비	15,993	24,200	11,496	21,304

교육훈련비	80,026	120,763	57,029	89,927

차량유지비	122,818	247,753	138,244	274,527

건물관리비	301,818	642,753	309,117	607,611

합 계	38,714,102	79,256,320	43,610,416	87,097,364

25. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,237,489	18,561,619	(4,695,075)	793,292

원재료 및 상품매입액	66,690,822	124,365,431	75,083,735	135,378,459

종업원급여	9,681,186	19,566,173	9,971,446	19,617,124

감가상각비와 무형자산상각비	1,110,463	2,260,206	1,182,091	2,336,072

지급수수료	1,287,434	2,801,318	1,633,051	3,559,956

외주가공비	32,332,466	68,244,192	37,055,548	76,563,972

기타비용	28,661,243	53,106,964	32,054,494	63,112,591

합 계	141,001,103	288,905,903	152,285,290	301,361,466

26. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당반기와 전반기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	365,200	669,609	417,012	717,053

배당금수익	900	900	900	900

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,000,000	1,000,000

금융수익 합계	366,100	670,509	1,417,912	1,717,953

금융비용 :

이자비용	1,417,162	3,229,837	1,947,735	3,728,840

금융비용 합계	1,417,162	3,229,837	1,947,735	3,728,840

(2) 당반기와 전반기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

용역수익	3,467	5,775	1,067	1,817

외환차익	1,808,551	3,633,090	1,872,723	4,372,838

외화환산이익	2,256,385	2,489,786	-	339,310

기타의손실충당금환입	(21,064)	-	-	840,459

유형자산처분이익	994	994	4,709	4,709

잡이익	612,279	3,292,926	358,700	487,394

기타영업외수익 합계	4,660,612	9,422,571	2,237,199	6,046,527

기타영업외비용:

기타의손상차손	350,729	486,612	269,587	-

외환차손	1,351,707	3,068,938	878,262	4,218,431

외환환산손실	522,266	1,250,057	365,866	3,007,143

매출채권처분손실	280,045	467,514	160,127	285,341

유형자산처분손실	474,803	1,097,742	146,420	492,431

기부금	198,142	649,944	54,452	132,967

잡손실	44,105	178,007	63,797	86,607

기타영업외비용 합계	3,221,797	7,198,814	1,938,511	8,222,920

27. 법인세비용(수익)당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세부담액	2,079	2,079	2,085	2,085

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(243,517)	157,097	(498,635)	(1,697,157)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(72,504)	(198,102)	6,600	(5,119)

법인세수익	(313,942)	(38,926)	(489,950)	(1,700,191)

28. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(3,872,717,548)	(5,991,103,876)	(5,432,737,112)	(6,697,149,580)

차감:

우선주 귀속분 반기순손실	(5,153,897)	(8,344,760)	(8,785,515)	(10,830,251)

보통주 반기순손실	(3,867,563,651)	(5,982,759,116)	(5,423,951,597)	(6,686,319,329)

가중평균유통보통주식수(*)	68,092,695	65,055,860	56,020,550	56,020,550

보통주기본주당손실	(57)	(92)	(97)	(119)

우선주식수	90,740	90,740	90,740	90,740

우선주기본주당손실	(57)	(92)	(97)	(119)

(*) 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	63,303,370	91/91	63,303,370	63,303,370	181/181	63,303,370

전환사채 전환(2018년 1월 4일)	5,434,782	91/91	5,434,782	5,434,782	178/181	5,344,703

전환사채 전환(2018년 3월 16일)	4,000,000	91/91	4,000,000	4,000,000	107/181	2,364,641

전환사채 전환(2018년 5월 2일)	4,000,000	60/91	2,637,363	4,000,000	60/181	1,325,967

자기주식	(7,282,820)	91/91	(7,282,820)	(7,282,820)	181/181	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	68,092,695	65,055,860

② 제 45(전) 기 반기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	63,303,370	91/91	63,303,370	63,303,370	181/181	63,303,370

자기주식	(7,282,820)	91/91	(7,282,820)	(7,282,820)	181/181	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

(2) 당반기 중 전환사채는 희석 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당반기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주(*)	청구가능기간

110회 무보증 전환사채	8,304,347주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

(*) 당반기 전환사채 전환청구 후 잔여 잠재적보통주입니다. 전환청구 관련 내역은 주석 14에서 기재하였습니다.

29. 특수관계자(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유 성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀 개성, QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER USA CO., LTD, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH, SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD, 와이케이에스더블유(주)

공동지배기업	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD, NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 46 (당) 반기	제 45 (전) 반기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	대여금의 대여	1,276,596	1,132,990

매입	190,168	2,252,671

이자수익	115,468	68,507

P.T SHINWON INDONESIA	매입	5,472,116	6,010,666

이자수익	86,419	142,996

SHINWON GUATEMALA S.A	매입	13,775,233	14,813,578

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	대여금의 회수	1,152,000	-

매입	17,433,926	15,551,711

이자수익	110,155	117,461

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	매입	17,397,017	13,190,490

이자수익	204,045	217,048

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	매입	3,780,535	8,641,712

이자수익	12,536	13,335

(주)에스더블유성거나	대여금의 대여	8,000	-

이자수익	4,542	4,463

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출	29,130	124,378

판매촉진비	32,843	-

지급수수료	85,247	187,599

신원글로벌(주)	대여금의 대여	660,000	-

대여금의 회수	315,000	-

용역수입	-	1,813

판매수수료	1,369,438	-

이자수익	955	5,416

매입	-	1,315,337

신원지엘에스(주)(*1)	매출	1,800	2,537

이자비용	32,245	32,423

지급임차료(*1)	2,310,311	2,310,311

지급수수료	732,000	732,000

SHINWON EBENEZER USA CO., LTD	매입	37,538	45,862

SHINWON EBENEZER HK	출자	2,684,075	-

대여금의 대여	15,839	6,714

이자수익	436	205

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD	매입	581,624	125,542

이자수익	12,003	12,768

SHINWON EBENEZER HO CHI MIN CO., LTD	매입	75,494	161,875

와이케이에스더블유(주)	차입금의차입	-	27,000,000

차입금의상환	6,000,000	-

이자비용	483,841	280,148

지급수수료	10,417	-

공동지배기업	NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출	235,679	238,668

매입	15,877	-

주요 경영진	주요 경영진(*2)	대여금의 회수	441,932	361,836

(*1) 당반기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다.(*2) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 46 (당) 반기	제 45(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	508,621	485,813

선급금	3,396,608	3,396,608

미수수익	1,223,115	1,053,267

장기대여금	5,215,905	3,696,330

장기보증금	4,821,944	4,605,715

매입채무	188,145	98,439

미지급금	-	13,530

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	20,291	19,058

미수수익	749,541	629,860

선급금	939,541	564,285

장기대여금	4,038,120	3,857,040

매입채무	776,954	1,518,487

SHINWON GUATEMALA S.A	미수금	-	17,020

매입채무	2,392,111	3,736,896

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	미수수익	114,865	-

선급금	1,109,060	-

장기대여금	4,038,120	4,928,440

매입채무	4,088,370	2,415,774

미지급금	28	27

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	미수금	380,524	363,461

미수수익	2,874,362	2,542,247

선급금	11,336,927	12,592,300

장기대여금	9,534,450	9,106,900

매입채무	5,320,544	5,318,618

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	선급금	978,099	-

장기대여금	527,199	503,558

매입채무	882,558	1,456,461

(주)신원에벤에셀	장기대여금	3,618,976	3,456,692

(주)신원에벤에셀개성	장기대여금	2,682,638	2,682,638

(주)에스더블유성거나	미수수익	1,249,001	1,191,911

장기대여금	208,000	200,000

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,477,032	1,475,762

미수금	15,768	15,768

매입채무	-	16,263

미지급금	35,469	210,432

신원글로벌(주)	매출채권	1,931,925	2,175,743

미수금	1,003	1,060

단기대여금	345,000	-

유동성장기대여금	-	85,712

미수수익	410	-

장기대여금	89,736	-

신원지엘에스(주)	미지급금	5,251,927	4,678,268

단기차입금	1,500,000	1,500,000

미지급비용	535	713

SA MILANO Srl	장기대여금	182,923	180,417

SHINWON EBENEZER HK	미수수익	1,056	575

장기대여금	29,164	11,785

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	미수수익	39,822	26,082

선급금	5,121,980	4,266,146

장기대여금	560,850	535,700

매입채무	-	9,364

와이케이에스더블유(주)	선급비용	332,808	1,554,411

장기선급비용	137,808	195,419

유동성장기차입금	11,500,000	13,500,000

장기차입금	-	4,000,000

미지급비용	120,205	194,384

공동지배기업	NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	243,122	108,478

미수금	23,004	52,330

매입채무	45,458	-

주요 경영진	주요 경영진	장기대여금(*)	1,920,663	2,362,595

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

채권금액	손실충당금 등	채권금액	손실충당금 등

매출채권및기타채권	4,946,290	(338,836)	4,800,205	-

기타유동자산	29,467,195	(2,511,938)	27,817,691	(2,245,178)

기타비유동자산	137,808	-	195,419	-

장기기타채권	37,468,688	(17,108,312)	36,127,810	(15,177,074)

합 계	72,019,981	(19,959,086)	68,941,125	(17,422,252)

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,023,233	2,039,402	1,177,420	2,243,243

기타장기급여	643	1,285	-	-

퇴직급여	111,888	223,777	90,099	180,198

합 계	1,135,764	2,264,464	1,267,519	2,423,441

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	(주)에스더블유성거나	1,800,000	1,500,000	차입금 지급보증	2016.04.12 ~ 2021.04.12	한국수출입은행

신원지엘에스(주)	1,129,233	941,000	2017.12.28 ~ 2018.12.28	중소기업은행

(7) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 6,165	한국산업은행

10,000,000

42,000,000	전환사채	13,370,000	(유)케이머스지

연대보증	USD 10,800	단기차입금	USD 6,004	(주)국민은행

USD 12,000	USD 1,335	(주)신한은행

3,600,000	-

USD 6,000	USD 878	중소기업은행

USD 14,400	USD 154	(주)하나은행

7,368,000	3,100,000

경영진	박정주	신용	USD 14,400	USD 154

7,368,000	3,100,000

USD 6,000	USD 878	중소기업은행

22,800,000	19,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	장기차입금	700,000

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스 (주) 의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	4,000

일람불수입	농협은행(주) 등	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	8,000

무역금융	(주)우리은행 등	KRW	34,300,000

외상매출채권담보대출	(주)신한은행 등	KRW	4,640,000

수입신용장 등(통합한도)	(주)국민은행 등	USD	44,000

일반대출	한국산업은행 등	KRW	17,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	2,860,000	3,160,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

151,975	136,658	질권설정

합 계	3,019,975	3,304,658

(4) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하 여 50 백만원과 이행상품판매와 관련하여 50 백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당반기말 현재 국내에서 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건이며 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다. (6) 당반기말 현재 당사는 보유중인 자기주식을 담보로 제공하여 한국증권금융(주)으로부 터 6,000 백만원을 차입 중 입니다.

(7) 당반기말 현재 당사는 금전채권신탁계약과 관련 와이케이에스더블유(주)의 유동화대주 및 유동화사채권자에게 연대보증약정 및 자금보충약정을 체결하고 있습니다. (8) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라한국수출입은행으로부터 4,347,408천원을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(9) 운용리스 당반기말 현재 당사는 건물임차 등의 운용리스계약을 체결하고 있으며, 당반기말 현재 리스계약에 따라 향후 지급할 최소리스료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기

1년 이내	128,655	942,358

1년 초과 5년 이내	1,810,294	1,328,667

합 계	1,938,949	2,271,025

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 비현금거래(1) 당반기와 전반기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 반기	제 45(전) 기 반기

유형자산의 취득관련 미지급금	119,430	(326,248)

무형자산의 취득관련 미지급금	-	(92,040)

전환사채의 보통주 전환	22,525,947	-

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

차입	상환	외화환산손실
(이익)	할인발행차금
상각액	전환사채전환

단기차입금	88,655,451	79,855,016	(91,155,451)	734,428	-	-	78,089,444

장기차입금	20,051,309	-	(8,000,000)	-	83,636	-	12,134,945

사채	46,041,711	-	-	-	742,192	(22,525,947)	24,257,956

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

차입	상환	외화환산손실
(이익)	할인발행차금
상각액

단기차입금	87,815,963	72,336,768	(70,815,963)	(681,317)	-	88,655,451

장기차입금	2,700,000	26,666,700	(9,500,000)	-	184,609	20,051,309

사채	53,625,419	9,967,260	(20,000,000)	-	2,449,032	46,041,711