신원 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 기 1분기 2017년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 신원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요

주식회 사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 IMF 이후 내수의류업계의 불황과 관계 기업 들의 부도 등 기업환경의 급격한 변화로 재무상태가 악화됨에 따라 1998년 12월1일자와 1999년 12월 30일자로 (주)한국외환은행 외 44개 채권금융기관과 1차 및 2차 기업개선약정을 각각 체결하였으며, 1998년 10월 16일부터 2003년 5월 16일까지 채권금융기관의 공동관리를 받은 후 2003년 5월 19일자로 재무구조개선 및 경영정상화에 따라 채권금융기관협의회의 기업개선작업(Work-Out)을 졸업하게 되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우리사주조합	6,230,230	9.83	6,230,230	9.83

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	28.38	17,988,210	28.38

박정환 외 2인	1,560,000	2.46	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	11.49	7,282,820	11.49

기타소액주주	30,332,850	47.84	30,332,850	47.84

합 계	63,394,110	100.00	63,394,110	100.00

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일	소유지분율

제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일	100.00%	100.00%

신원네트웍스(주) (*5)	대한민국	온라인사업	12월 31일	-	100.00%

신원글로벌(주) (*1)	대한민국	판매법인	12월 31일	50.00%	50.00%

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)신원에벤에셀	북한	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

(주)신원에벤에셀개성 (*2)	북한	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일	99.00%	99.00%

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일	99.00%	99.00%

SHINWON GUATEMALA S.A (*3)	과테말라	생산기지	12월 31일	98.33%	98.33%

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매법인	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	오더관리	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD (*4)	베트남	생산기지	12월 31일	100.00%	100.00%

(*1) 이사회 구성원 전원이 지배기업의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*2) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 지분 66.7%를 포함한 것입니다. (*3) 종속기업인 신원글로벌(주)의 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.7%를 포함한 것입니다.(*4) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 신원네트웍스(주)는 당분기 중 청산을 완료하여 연결범위에서 제외하였습니다.

(3) 당분기와 전기의 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

신원지엘에스(주)	91,945,991	2,775,519	89,170,472	1,541,914	158,153

신원글로벌(주)	3,329,482	2,809,714	519,768	1,054,062	(382,535)

(주)에스더블유성거나	202,278	2,976,143	(2,773,865)	-	78,882

(주)신원에벤에셀	45,237	9,087	36,150	-	-

(주)신원에벤에셀개성	376,425	561,423	(184,998)	-	2,172

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	6,405,364	2,336,126	4,069,238	4,645,333	(93,516)

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	1,914,117	1,574,024	340,093	345,781	97,313

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,644,552	15,723	2,628,829	-	(51,123)

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	11,358,132	8,173,757	3,184,375	7,360,992	(775,093)

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	25,122,161	23,650,900	1,471,261	7,562,017	(527,027)

SHINWON EBENEZER HCM CO., LTD	111,999	3,956	108,043	105,172	65,484

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	4,133,163	2,915,293	1,217,870	598,826	(345,786)

P.T SHINWON EBENEZER	4,750,510	15,060,953	(10,310,443)	605,308	(302,522)

P.T SHINWON INDONESIA	7,921,513	7,706,548	214,965	2,890,205	11,520

SHINWON GUATEMALA S.A (*3)	12,351,867	1,996,790	10,355,077	8,139,499	485,890

SA MILANO Srl	340,347	168,198	172,149	-	(614)

SHINWON EBENEZER USA CO., LTD	85,669	-	85,669	34,659	(2,761)

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익

신원지엘에스(주)	91,767,250	2,754,931	89,012,319	5,798,974	(354,979)

신원네트웍스(주)	11,528	3,356,308	(3,344,780)	2,215,295	(1,300,014)

신원글로벌(주)	4,178,341	3,276,036	902,305	7,252,143	127,900

(주)에스더블유성거나	208,265	3,061,011	(2,852,746)	17,508	(3,173,975)

(주)신원에벤에셀	48,982	9,840	39,142	-	(594,876)

(주)신원에벤에셀개성	406,280	608,865	(202,585)	1,123,600	(1,628,532)

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	7,436,097	2,994,899	4,441,198	20,140,269	61,522

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	2,088,201	1,825,351	262,850	929,665	(2,086,401)

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	14,006,125	9,746,708	4,259,417	30,512,471	672,236

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	26,784,923	24,640,750	2,144,173	29,804,322	(167,643)

P.T SHINWON EBENEZER	4,225,016	14,959,613	(10,734,597)	12,339,201	(629,430)

P.T SHINWON INDONESIA	8,144,184	7,925,788	218,396	10,301,139	(69,930)

SHINWON GUATEMALA S.A	12,858,249	2,410,025	10,448,224	30,221,576	1,031,098

SA MILANO Srl	362,380	178,774	183,606	6,417	3,436

SHINWON EBENEZER USA INC	96,561	911	95,650	149,737	(34,667)

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,871,557	9,705	2,861,852	-	(21,501)

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	4,072,953	2,392,693	1,680,260	-	(121,844)

SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD	54,025	6,873	47,152	-	(123,604)

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일적용합니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있 으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산:

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	425,200	425,200	392,400	392,400

시장성 없는 채무증권(*2)	978,744	978,744	958,277	958,277

공정가치로 측정하지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	현금및현금성자산	16,303,497	-	14,784,368	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	3,160,000	-	3,160,000	-

매출채권및기타채권	65,710,810	-	77,666,866	-

장기금융예치금	368,556	-	942,337	-

장기기타채권	14,716,179	-	14,667,226	-

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(*4)	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권(*3)	600,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 및 채무증권으로 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성구분	내 역	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권	비유동	(주)일신레져	425,200	425,200	392,400	392,400

시장성 없는 지분증권	비유동	(주)기업파이낸스	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	비유동	(주)은강엘앤디	978,744	978,744	958,277	958,277

후순위공모사채권	600,000	-	600,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3(*2)	합 계

제 45(당) 기 1분기:

매도가능금융자산	-	425,200	978,744	1,403,944

제 44(전) 기:

매도가능금융자산	-	392,400	958,277	1,350,677

(*1) 수준2의 매도가능금융자산은 해당 지분증권이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였습니다.

(*2) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(A)	공정가치와 (A)와의 상호관계

매도가능금융자산	(주)은강엘앤디	현금흐름할인모형	가중평균자본비용: 9%	추정된 공정가치는 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우에 따라 증가(감소) 됩니다.

수준3의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

기초금액	958,277	925,044

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 이익	20,467	33,233

기말금액	978,744	958,277

수준3에 포함되는 금융 상품의 민감도 분석공정가치에 대한 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투입변수	1%하락	1%상승

(주)은강엘앤디	가중평균자본비용	2,252	(2,226)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채범주	계정과목	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융 부채(*)	매입채무및기타채무	56,304,858	-	67,382,648	-

단기차입금	88,054,398	-	91,707,956	-

유동성사채	19,996,225	-	19,991,518	-

장기차입금	4,200,000	-	4,200,000	-

사채	34,221,527	-	33,633,901	-

비유동금융부채	128,217	-	128,217	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다 .

(5) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

현금및현금성자산	19,457	-	-	-

대여금및수취채권	2,488	-	-	-

매도가능금융자산	114	-	-	41,548

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,881,735)	-	-

합 계	22,059	(1,881,735)	-	41,548

② 제 44(전) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

현금및현금성자산	36,970	-	-	-

대여금및수취채권	54,651	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	34,086

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	(1,763,295)	-	-

합 계	91,620	(1,763,295)	-	34,086

5. 매출채권및기타채권 등

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	52,504,356	-	61,449,046	-

기타채권	미수금	4,478,062	-	6,104,009	-

대여금	70,000	10,759,716	70,000	10,709,705

보증금	8,658,392	3,956,463	10,043,811	3,957,521

합 계	65,710,810	14,716,179	77,666,866	14,667,226

(2) 매출채권및기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

매출채권	52,038,917	465,438	836,920	53,341,275

미수금	4,477,735	326	185,127	4,663,188

대여금	10,875,575	-	766,946	11,642,521

보증금	12,614,856	-	-	12,614,856

합 계	80,007,083	465,764	1,788,993	82,261,840

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은채권	손상된 채권	합 계

매출채권	61,139,217	309,829	937,046	62,386,092

미수금	6,079,798	24,211	272,205	6,376,214

대여금	10,851,430	-	865,059	11,716,489

보증금	14,001,332	-	-	14,001,332

합 계	92,071,777	334,040	2,074,310	94,480,127

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

매출채권및기타채권	장기기타채권	매출채권및기타채권	장기기타채권

기초금액	1,295,531	778,779	1,420,434	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	223,464	778,779

손상차손 환입금액	(187,204)	(98,113)	(348,367)	-

기말금액	1,108,327	680,666	1,295,531	778,779

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

6개월 이하	465,438	309,829

6개월 초과 1년 이하	326	24,211

합 계	465,764	334,040

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	10,805,575	(45,859)	10,759,716

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	10,851,430	(71,725)	10,779,705

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(6) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 5,281,253천원과 7,610,880 천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	34,173,127	(9,532,004)	24,641,123	33,491,159	(10,918,763)	22,572,396

제품	86,772,309	(19,353,391)	67,418,918	84,913,418	(22,885,291)	62,028,127

재공품	62,559,857	-	62,559,857	75,238,879	-	75,238,879

원재료	5,254,189	-	5,254,189	5,196,376	-	5,196,376

부재료	281,756	-	281,756	235,756	-	235,756

미착품	1,716,528	-	1,716,528	4,301,649	-	4,301,649

합 계	190,757,766	(28,885,395)	161,872,371	203,377,237	(33,804,054)	169,573,183

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	(4,918,659)	414,277

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	552	-

선급금	3,027,020	-	3,268,934	-

선급비용	2,312,322	3,077,755	2,422,325	3,289,000

부가세선급금	3,559,704	-	2,988,166	-

합 계	8,899,046	3,077,755	8,679,977	3,289,000

8. 공동기업투자주식(1) 당기말 현재 공동기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	결산일	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD(*)	홍콩	투자관리	12월 31일	50.00%	2,637,266	50.00%	2,867,583

(2) 당분기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	지분법손익	기타자본변동	기타증감(*)	기말금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	2,867,583	(47,869)	45,660	(228,108)	2,637,266

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 공동기업투자주식의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	기타자본변동	기말금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	-	3,020,588	(15,997)	(137,008)	2,867,583

(3) 당분기와 전기말 현재 공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	5,620,583	250,408	5,370,175	93,941	(95,738)

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	6,002,593	267,427	5,735,166	-	(31,994)

9. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	50,418,382	74,686,777	541,254	33,677,241	145,547	1,845,875	47,939,715	562,124	209,816,915

취득	-	130,537	-	1,223,701	-	28,526	1,838,859	-	3,221,623

처분	-	(755)	-	-	-	(11,767)	(1,060,668)	-	(1,073,190)

대체	-	-	-	515,372	-	-	23,462	(538,834)	-

기타증감(*)	(150,835)	(3,617,364)	(22,748)	(1,959,292)	-	(97,355)	(593,380)	(23,290)	(6,464,264)

기말금액	50,267,547	71,199,195	518,506	33,457,022	145,547	1,765,279	48,147,988	-	205,501,084

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	50,297,514	73,463,732	540,376	32,051,153	145,547	1,935,939	45,081,558	-	203,515,819

취득	-	99,218	1,043	1,952,040	-	322,135	5,584,767	552,734	8,511,937

처분	-	-	-	(478,179)	-	(447,385)	(2,906,958)	(3,313)	(3,835,835)

대체	-	-	-	(511,047)	-	-	4,650	-	(506,397)

기타증감(*)	120,868	1,123,827	(165)	663,274	-	35,186	175,698	12,703	2,131,391

기말금액	50,418,382	74,686,777	541,254	33,677,241	145,547	1,845,875	47,939,715	562,124	209,816,915

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	17,730,730	417,940	23,531,958	18,245	1,193,070	34,920,120	77,812,063

감가상각비	392,530	3,587	459,582	1,034	43,225	1,151,448	2,051,406

처분	-	-	-	-	(18,402)	(656,020)	(674,422)

기타증감(*)	(873,836)	(14,719)	(1,286,595)	-	(57,179)	(322,138)	(2,554,467)

기말금액	17,249,424	406,808	22,704,945	19,279	1,160,714	35,093,410	76,634,580

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한 금액입니다.

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	15,922,313	408,072	21,475,731	14,109	1,346,512	32,230,344	71,397,081

감가상각비	1,431,615	14,612	1,573,055	4,136	152,849	4,601,485	7,777,752

처분	-	-	(159,961)	-	(311,000)	(1,929,571)	(2,400,532)

기타증감(*)	376,802	(4,744)	643,133	-	4,709	17,862	1,037,762

기말금액	17,730,730	417,940	23,531,958	18,245	1,193,070	34,920,120	77,812,063

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한 금액입니다.

(3) 손상차손누계액 ① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	17,522,859	1,907,990	1,201	73,391	19,505,441

기타증감(*)	(1,339,771)	(18,552)	(92)	(5,611)	(1,364,026)

기말금액	16,183,088	1,889,438	1,109	67,780	18,141,415

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한 금액입니다. ② 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	-	3,984	-	-	3,984

손상차손(*1)	16,826,874	1,894,529	1,154	70,476	18,793,033

처분	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	695,985	9,477	47	2,915	708,424

기말금액	17,522,859	1,907,990	1,201	73,391	19,505,441

(*1) 연결실체는 전기 중 개성공단 내 보유중인 유형자산에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보실행액	담보권자

유형자산	토지, 건물 및 기계장치	USD 5,000	단기차입금	USD 7,681	한국산업은행

84,520,000	12,000,000

42,000,000	전환사채	35,000,000	(유)케이머스지

GTQ 63,815	단기차입금	GTQ 7,330	BAC(BANCO DE AMERICA CENTRAL)

CNY 42,495	단기차입금	CNY 1,760	HUAXIA BANK

10. 투 자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	기말금액

토지	17,442,877	-	-	17,442,877

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득액	처분액	기말금액

토지	16,616,216	2,623,242	(1,796,581)	17,442,877

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

11. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	542,569	916,667	950,146	1,199,699	3,609,081

취득	6,798	-	-	736,878	743,676

무형자산상각비	(22,595)	-	-	(142,484)	(165,079)

처분	-	-	-	-	-

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감 (*1)	-	-	-	(6,171)	(6,171)

기말금액	526,772	916,667	950,146	1,787,922	4,181,507

(*1) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	572,157	916,667	1,007,312	1,043,132	3,539,268

취득	57,847	-	-	649,902	707,749

무형자산상각비	(87,435)	-	-	(365,566)	(453,001)

처분	-	-	(34,000)	(130,065)	(164,065)

손상차손(*1)	-	-	(23,166)	-	(23,166)

기타증감(*2)	-	-	-	2,296	2,296

기말금액	542,569	916,667	950,146	1,199,699	3,609,081

(*1) 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액에 미달하여 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손 23,166천 원을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

매입채무	32,017,644	40,863,895

미지급금	11,914,140	14,257,602

예수보증금	12,373,074	12,261,151

합 계	56,304,858	67,382,648

13. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.34 ~ 4.34	17,500,000	17,500,000

일반대출(해외)	HUAXIA Bank 등	5.50 ~ 7.50	1,398,582	1,513,101

무역금융	농협은행(주) 등	3.32 ~ 6.59	47,160,000	46,960,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	5.41 ~ 5.48	5,281,254	7,610,880

USANCE	(주)국민은행 등	1.53 ~ 1.80	14,738,766	15,745,083

무역금융	BANK WOORI INDONESIA	3M LIBOR + 4.5	859,496	1,172,339

시설자금대출	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.77	1,116,300	1,206,553

합 계	88,054,398	91,707,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

일반대출	수출입은행	1.50	1,500,000	2,200,000

일반대출	한국산업은행 등	1.50 ~ 3.01	2,700,000	2,000,000

합 계	4,200,000	4,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	발행일	만기일	이자율(%)	제 45(당)기 1분기	제 44(전) 기

108회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.05.15	2017.05.15	5.18	10,000,000	10,000,000

109회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.06.30	2017.06.30	4.99	10,000,000	10,000,000

110회 무보증 전환사채(*)	-	2015.08.06	2019.08.06	2.00	35,000,000	35,000,000

소 계	55,000,000	55,000,000

차가감 계:	(782,248)	(1,374,581)

사채할인발행차금	(3,775)	(8,482)

상환할증금	5,439,234	5,439,234

전환권조정	(6,217,707)	(6,805,333)

유동성대체	(19,996,225)	(19,991,518)

장부금액	34,221,527	33,633,901

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시상환

행사기간	2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지

액면이자율/보장수익률	2.0% / 5.5%

전환가격	1,610원/주 (2016년말 현재)

발행가액	35,000,000,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함)

전환비율	100%

담보제공 등	본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2017.04.01~2018.03.31	88,054,398	-	20,000,000

2018.04.01~2019.03.31	-	2,000,000	-

2019.04.01 이후	-	2,200,000	35,000,000

합 계	88,054,398	4,200,000	55,000,000

14. 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

임대보증금	128,217	128,217

15. 종업원급여(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	25,993,496	27,070,698

사외적립자산의 공정가치	(5,037,557)	(5,226,848)

합 계	20,955,939	21,843,850

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

기초금액	25,254,667	27,049,157

당기근무원가	927,045	3,234,145

이자비용	107,890	424,486

재측정손실(이익)	-

- 인구통계적 가정	-	467,931

- 재무적 가정	-	(1,035,502)

- 가정과 실제의 차이	-	764,896

급여지급액	(285,987)	(5,655,583)

기타	(10,119)	5,137

기말금액	25,993,496	25,254,667

(3) 당분기와 전분기 중 당기 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기 1분기

당기근무원가	927,045	911,098

이자원가	79,079	92,987

합 계	1,006,124	1,004,086

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

기초금액	5,069,750	5,226,848

이자수익	28,811	122,737

재측정이익(손실)	-	(67,094)

급여지급액	(61,004)	(209,398)

기말금액	5,037,557	5,073,093

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	유급연차에 대한 부채	1,271,006	-	1,365,537	-

장기미지급비용	장기근속수당에 대한 부채	-	397,194	-	398,323

합 계	1,271,006	397,194	1,365,537	398,323

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	462,053	-	465,456	-

예수금	467,736	-	605,585	-

미지급비용	4,274,139	-	5,535,485	-

반품충당부채	66,049	-	64,863	-

장기미지급비용	-	397,194	-	398,323

이연수익	-	1,140,922	-	1,013,205

기타	369,240	-	388,533	-

합 계	5,639,217	1,538,116	7,059,922	1,411,528

(2) 이연수익연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

기초금액	1,013,205	1,054,720

수익이연	348,980	672,525

수익인식	(221,263)	(714,040)

기말금액	1,140,922	1,013,205

17. 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

주식의 종류	발행한 주식의총수(주)	자기주식수(주)	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	63,303,370	7,282,820	500	31,651,685

우선주	90,740	-	500	45,370

합 계	63,394,110	7,282,820	31,697,055

지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

18. 연결자본잉여금당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

주식발행초과금	13,305,309	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	17,566,146	17,566,146

19. 연결기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가손실	(18,131)	(59,678)

부의지분법자본변동	(91,348)	(137,008)

해외사업환산이익	1,472,208	3,061,303

합 계	1,362,729	2,864,617

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

기초금액	(59,678)	(48,472)

당기변동액	53,266	(14,367)

법인세효과	(11,719)	3,161

기말금액	(18,131)	(59,678)

(3) 당분기와 전기 중 해외사업환산손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

기초금액	3,061,303	2,457,885

당기변동액(비지배지분차감후)	(1,589,095)	603,418

기말금액	1,472,208	3,061,303

20. 연결이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	131,185,295	133,690,336

합 계	132,733,589	135,238,630

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

기초금액	135,238,630	141,217,825

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,505,041)	(5,800,931)

확정급여제도의 재측정요소(비지배지분차감후)	-	(178,264)

기말금액	132,733,589	135,238,630

21. 연결기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전환권대가	3,446,339	3,446,339

기타	(91,976)	(91,976)

합 계	(6,537,006)	(6,537,006)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

22. 매출

당분기와 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

제품매출	127,240,700	120,425,911

상품매출	22,539,612	29,800,431

용역매출	3,355,639	10,448,866

합 계	153,135,951	160,675,208

23. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

급여	9,221,365	9,419,749

퇴직급여	832,907	827,620

복리후생비	803,824	729,012

여비교통비	427,761	348,475

통신비	177,881	145,563

수도광열비	197,163	169,945

세금과공과	621,452	478,448

지급임차료	829,684	672,204

대손상각비	(100,126)	191,342

감가상각비	1,293,403	1,384,446

무형자산상각비	162,352	117,578

수선비	171,365	178,050

보험료	199,988	197,923

접대비	209,185	191,746

광고선전비	1,672,184	1,625,168

판매촉진비	346,147	321,663

행사비	28,494	37,061

견본비	764,124	1,027,006

포장비	441,665	460,078

경상연구개발비	63,494	2,989

운반비	2,017,556	1,934,330

판매수수료	23,504,686	23,737,785

소모품비	368,251	188,936

수출손실비	256,261	89,644

지급수수료	879,601	1,082,854

수출수수료	1,182,232	1,625,703

도서인쇄비	34,774	34,057

조사연구비	9,810	17,290

교육훈련비	36,775	23,801

차량유지비	170,547	166,997

건물관리비	840,143	460,881

기타	91,913	270,070

판매비와관리비 합계	47,756,861	48,158,413

24. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

재고자산의 변동	7,700,812	11,471,472

원재료 및 상품매입액	62,489,129	34,072,454

종업원급여	33,113,795	26,373,604

감가상각비와 무형자산상각비	31,629,547	2,290,284

지급수수료	2,330,058	1,471,225

외주가공비	6,109,338	45,845,703

기타비용	8,631,913	36,140,671

합 계	152,004,592	157,665,413

상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

금융수익 :

이자수익	22,059	91,620

금융수익 합계	22,059	91,620

금융비용 :

이자비용	1,881,735	1,763,295

금융비용 합계	1,881,735	1,763,295

26. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

기타영업외수익:

용역수익	1,310	1,185

외환차익	2,613,348	2,542,864

외화환산이익	2,151,569	4,381,806

기타의대손충당금환입	683,303	7,355

유형자산처분이익	-	9,814

잡이익	274,047	13,513,720

기타영업외수익 합계	5,723,577	20,456,744

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	336,598

외환차손	3,446,738	4,795,733

외화환산손실	4,739,418	2,068,578

매출채권처분손실	125,213	39,894

유형자산처분손실	339,375	19,606,659

기부금	80,309	71,253

잡손실	76,497	6,659,541

기타영업외비용 합계	8,807,550	33,578,256

27. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

당기 법인세부담액	-	-

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	-	272,805

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용	(1,076,996)	(506,366)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	17,902	(38,512)

법인세비용	(1,094,898)	(272,073)

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

지배기업소유주지분 순이익(손실)	(2,505,041,197)	(11,537,407,132)

차감:

잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순이익(손실)	(4,051,011)	(18,657,641)

보통주 당기순이익(손실)	(2,500,990,186)	(11,518,749,491)

가중평균유통보통주식수(*)	56,020,550	56,020,550

보통주기본주당이익(손실)	(45)	(206)

우선주식수	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	(45)	(206)

(*) 당분기와 전분기 중 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 45(당) 1분기	제 44(전) 1분기

보통주식수	63,303,370	63,303,370

가중평균자기주식수	(7,282,820)	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

(2) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

110회 무보증 전환사채	21,739,130주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

29. 우발부채 및 약정사항

( 1 ) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

수입신용장	(주)신한은행	USD	4,000

일람불수입	농협은행(주) 등	USD	3,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	12,000

무역금융	(주)우리은행	KRW	5,000,000

외상매출채권담보대출	(주)신한은행 등	KRW	9,640,000

수입신용장 등(통합한도)	(주)국민은행 등	USD	44,200

KRW	29,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기	사용제한 내용

단기금융상품	3,160,000	3,160,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

-	-	질권설정

136,310	136,196	질권설정

합 계	3,304,310	3,304,196

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증과 관련하여 7 1백만원과이행상품판매와 관련하여 50백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

(2) 당분기와 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	거래내용	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

주요 경영진	대여금의 대여(*)	-	-

대여금의 회수(*)	359,831	2,048,342

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	계정과목	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

주요 경영진	장기기타채권(*)	2,680,787	3,040,617

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기 1분기

단기급여	1,065,823	1,139,128

기타장기종업원급여	-	-

퇴직급여	90,099	117,335

합 계	1,155,922	1,256,463

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	관련 채무	담보실행액	채권자

경영진	박정주	연대보증	USD 14,400	단기차입금	6,900,000	KEB하나은행

7,368,000

22,800,000	19,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	840,000	700,000

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3 2 . 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문 으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수출	의류	해외 바이어 등

패션	의류	백화점, 할인점 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

외부매출액	90,048,083	63,087,868	153,135,951

보고부문 영업이익	(223,960)	1,355,320	1,131,359

미배분액	-	-	(3,896,621)

기업전체 총손익	-	-	(2,765,262)

② 제 44(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

외부매출액	96,750,144	63,925,064	160,675,208

보고부문 영업이익	1,097,336	1,912,460	3,009,795

미배분액	-	-	(14,521,113)

기업전체 총손익	-	-	(11,511,318)

( 3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 1분기	제 44(전) 기

수 출	패 션	합 계	수 출	패 션	합 계

자산:

부문자산	144,155,998	227,279,040	371,435,038	161,478,942	240,751,989	402,230,931

공통자산	-	-	40,736,647	-	-	30,096,992

총자산	-	-	412,171,685	-	-	432,327,923

부채 :

부문부채	52,271,870	49,199,129	101,470,999	61,851,827	48,759,157	110,610,984

공통부채	-	-	133,981,200	-	-	140,727,769

총부채	-	-	235,452,199	-	-	251,338,753

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대한민국	북한	베트남	인도네시아	중국	과테말라	이탈리아	미국	합 계

총매출액	154,238,658	-	15,627,006	3,495,513	4,991,115	8,139,499	-	34,659	186,526,449

내부매출액	2,295,205	-	14,649,782	3,444,676	4,826,677	8,139,499	-	34,659	33,390,498

외부매출액	151,943,453	-	977,224	50,837	164,438	-	-	-	153,135,951

② 제 44(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	대한민국	북한	베트남	인도네시아	중국	과테말라	이탈리아	미국	합 계

총매출액	162,454,749	1,163,238	15,443,254	4,228,417	3,887,592	10,009,748	-	54,103	197,241,101

내부매출액	2,486,065	1,163,238	14,933,383	4,228,417	3,744,151	9,956,536	-	54,103	36,565,894

외부매출액	159,968,684	-	509,871	-	143,441	53,212	-	-	160,675,208