신원 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 44(당) 3분기 2016년 9월 30일 현재
제 43(전) 3분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 IMF 이후 내수의류업계의 불황과 관계기업들의 부도 등 기업환경의 급격한 변화로 재무상태가 악화됨에 따라 1998년 12월 1일자와 1999년 12월 30일자로 (주)한국외환은행 외 44개 채권금융기관과 1차 및 2차 기업개선약정을 각각 체결하였으며, 1998년 10월 16일부터 2003년 5월 16일까지 채권금융기관의 공동관리를 받은 후 2003년 5월 19일자로 재무구조개선 및 경영정상화에 따라 채권금융기관협의회의기업개선작업(Work-Out)을 졸업하게 되었습니다.당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설 립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성 은 다음과 같습니다.

주 주	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

주식수	지분율(%)	주식수	지분율(%)

(주)티엔엠커뮤니케이션즈	17,988,210	28.38	17,988,210	28.38

박정환 외 2인	1,560,000	2.46	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	11.49	7,282,820	11.49

우리사주조합	6,230,230	9.83	6,230,230	9.83

기타소액주주	30,332,850	47.84	30,332,850	47.84

합 계	63,394,110	100.00	63,394,110	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게적용합니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 당사는 기업회계기준서 개정에 따른 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ① 기여금 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 당사가 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제 3자가 납부하는 경우 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산 시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내역	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	시장성있는 지분증권(*1)	414,800	414,800	440,000	440,000

시장성없는 지분증권(*2)	978,571	978,571	925,044	925,044

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	19,263,898	-	11,275,090	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	3,160,000	-	500,000	-

매출채권및기타채권	74,337,296	-	72,918,455	-

장기금융예치금	786,117	-	1,655,555	-

장기기타채권	32,404,191	-	59,023,303	-

매도가능금융자산(*4)	시장성 없는 지분증권	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	600,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권 및 채무증권으로 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동성 구분	내 역	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권	비유동	(주)일신레져	414,800	414,800	440,000	440,000

시장성 없는 지분증권	비유동	㈜기업파이낸스	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권	비유동	(주)은강엘앤디	978,571	978,571	925,044	925,044

후순위공모사채권	600,000	-	600,000	-

시장성 없는 채무증권 소계	1,578,571	978,571	1,525,044	925,044

매도가능금융자산 합계	2,083,371	1,393,371	2,055,044	1,365,044

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준2(*1)	수준3(*2)	합계

당분기말:

매도가능금융자산	414,800	978,571	1,393,371

합 계	414,800	978,571	1,393,371

전기말:

매도가능금융자산	440,000	925,044	1,365,044

합 계	440,000	925,044	1,365,044

(*1) 수준 2의 매도가능 금융자산은 해당지분증권이 거래되는 회원거래소 시세의 평균금액을 적용하여 측정하였습니다.(*2) 수준3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수(A)	공정가치와 (A)와의 상호관계

매도가능금융자산	(주)은강엘앤디	현금흐름할인모형	가중평균자본비용: 9%	추정된 공정가치는 가중평균자본비용이 낮아지는(높아지는) 경우에 따라 증가(감소) 됩니다.

수준3의 공정가치의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

기초금액	925,044	917,431

당해 기간의 총손익:

기타포괄손익에 포함된 이익(손실)	53,527	7,613

기말금액	978,571	925,044

수준3에 포함되는 금융 상품의 민감도 분석채무증권의 공정가치에 대한 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	투입변수	1%하락	1%상승

(주)은강엘앤디	가중평균자본비용	2,270	(2,244)

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채범주	계정과목	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무 및 기타채무	67,115,500	-	80,983,172	-

단기차입금	90,836,091	-	89,367,542	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성성사채	19,985,971	-	-	-

장기차입금	2,700,000	-	400,000	-

사채	33,059,305	-	51,384,115	-

비유동금융부채	88,563	-	139,901	-

금융부채합계	213,785,430	-	222,274,730	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(5) 당분기와 전분기 중 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	27,454	60,130	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	378,311	1,416,893	-	-	-	-	-	-

장기금융예치금	-	374	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	900	(1,739)	22,095

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(1,807,101)	(5,126,332)	-	-	-	-

합 계	405,765	1,477,397	(1,807,101)	(5,126,332)	-	900	(1,739)	22,095

② 제 43(전) 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	55,608	158,397	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	498,541	1,643,517	-	-	-	-	-	-

장기금융예치금	672	672	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	900	31,828	55,095

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(1,871,204)	(5,624,266)	-	-	-	-

합 계	554,821	1,802,586	(1,871,204)	(5,624,266)	-	900	31,828	55,095

6. 매출채권및기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	54,390,721	-	60,898,758	-

기타채권	미수금	5,538,356	-	3,247,311	-

대여금	6,209,280	29,730,646	759,269	56,595,991

보증금	8,198,938	2,673,545	8,013,117	2,427,312

합계	74,337,296	32,404,191	72,918,455	59,023,303

(2) 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	54,016,194	374,528	930,391	55,321,113

미수금	5,509,087	29,270	261,849	5,800,205

대여금	36,267,892	-	13,310,196	49,578,087

보증금	10,872,483	-	4,712,754	15,585,237

합 계	106,665,656	403,798	19,215,190	126,284,642

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	60,411,321	487,437	1,068,482	61,967,240

미수금	3,162,297	85,014	258,564	3,505,875

대여금	57,716,643	-	4,316,950	62,033,593

보증금	10,440,429	-	5,038,172	15,478,601

합 계	131,730,690	572,451	10,682,168	142,985,309

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

매출채권및기타채권	장기기타채권	매출채권및기타채권	장기기타채권

기초금액	1,413,327	9,268,841	879,310	8,539,444

손상차손으로 인식된 금액	641,704	7,888,033	630,552	729,397

손상차손 환입금액	3,286	-	(96,536)	-

기말금액	2,058,316	17,156,873	1,413,327	9,268,841

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기간	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

6개월 이하	374,528	487,437

6개월 초과 1년 이하	29,270	85,014

합 계	403,798	572,451

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

장기대여금	2.00%~5.00%	30,058,612	(327,966)	29,730,646

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

장기대여금	2.00%~5.00%	56,957,374	(361,383)	56,595,991

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액이 공정가치의 근사치입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 9,783,013천원과 11,109,433천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,083,422	(8,563,475)	24,519,947	25,705,382	(8,046,410)	17,658,972

제품	75,407,409	(20,815,209)	54,592,201	66,798,574	(20,063,224)	46,735,350

재공품	54,685,543	-	54,685,543	65,854,794	-	65,854,794

원재료	3,808,636	-	3,808,636	10,359,585	-	10,359,585

부재료	354,009	-	354,009	442,313	-	442,313

미착품	1,167,525	-	1,167,525	2,396,357	-	2,396,357

합 계	168,506,545	(29,378,684)	139,127,862	171,557,005	(28,109,634)	143,447,371

(2)당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	486,987	1,269,050	(1,650,216)	(1,549,112)

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,389,585	-	5,702,005	-

선급금	14,360,038	-	12,452,184	-

선급비용	2,315,309	326,554	2,383,188	336,518

합 계	22,064,932	326,554	20,537,377	336,518

9. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

법인명	국가	주요영업활동	결산일	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신원지엘에스㈜	대한민국	임대 및 물류	12월 31일	100%	88,468,852	100%	88,468,852

신원네트웍스㈜	대한민국	온라인사업	12월 31일	100%	-	100%	-

신원글로벌㈜(*1)	대한민국	판매법인	12월 31일	50%	155,844	50%	155,844

(주)에스더블유 성거나 (*2)	대한민국	생산관리	12월 31일	100%	-	100%	157,120

(주)신원에벤에셀(*3)	북한	생산기지	12월 31일	100%	-	100%	638,742

(주)신원에벤에셀 개성(*4)	북한	생산기지	12월 31일	33%	-	33%	600,000

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	중국	생산기지	12월 31일	100%	3,967,363	100%	3,967,363

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱및 판매법인	12월 31일	100%	6,074,433	100%	6,074,433

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100%	2,866,258	100%	2,866,258

SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD	베트남	생산기지	12월 31일	100%	9,305,055	100%	9,305,055

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일	99%	-	99%	-

P.T SHINWON INDONESI	인도네시아	생산기지	12월 31일	99%	1,282,787	99%	1,282,787

SHINWON GUATEMALA S.A(*5)	과테말라	생산기지	12월 31일	97%	-	97%	-

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매	12월 31일	100%	203,880	100%	203,880

SHINWON EBENEZERUSA. INC	미국	오더관리	12월 31일	100%	172,233	-	172,233

Shinwon Ebenezer HK CO.,LTD(*6)	홍콩	판매법인	12월 31일	100%	2,813,600	-	-

합 계	115,310,305	113,892,567

(*1) 이사회 구성원 전원이 당사의 임원으로 구성되어 있는 등 실질적으로 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.

(*2) 당기 중 종속기업인 (주)에스더블유 성거나에 대하여 157,120천원을 손상인식하였습니다.(*3) 당기 중 종속기업인 (주)신원에벤에셀에 대하여 638,742천원을 손상인식하였습니다.(*4) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.7%의 지분을 보유하고 있습니다. 당기 중 종속기업인 (주)신원에벤에셀에 대하여 600,000천원을 손상인식하였습니다(*5) 종속기업인 신원글로벌㈜가 3.3%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 당기 중 종속기업 Shinwon Ebenezer HK CO.,LTD가 설립되었습니다.

10. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	5,870,440	631,461	35,474,414	41,976,316

취득	-	21,597	3,184,460	3,206,057

처분	-	(228,316)	(2,186,850)	(2,415,166)

기말금액	5,870,440	424,741	36,472,025	42,767,207

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	5,870,440	641,713	31,774,278	38,286,431

취득	-	49,582	5,860,640	5,910,222

처분	-	(59,833)	(2,160,504)	(2,220,337)

기말금액	5,870,440	631,462	35,474,414	41,976,316

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	4,166,011	513,409	26,222,041	30,901,460

처분	-	(173,552)	(1,462,913)	(1,636,465)

감가상각비	34,282	29,966	3,068,423	3,132,672

기말금액	4,200,293	369,823	27,827,551	32,397,667

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	3,767,368	495,142	23,475,950	27,738,460

처분	-	(59,827)	(1,411,025)	(1,470,852)

감가상각비	398,642	78,094	4,157,116	4,633,852

기말금액	4,166,010	513,409	26,222,041	30,901,460

11. 투 자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 투자부동산에서 발생한 임대수익도 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	571,487	916,667	1,007,313	798,039	3,293,507

취득	18,565	-	-	344,611	363,176

처분	-	-	(34,000)	-	(34,000)

무형자산상각비	(64,855)	-	-	(244,524)	(309,379)

기말금액	525,197	916,667	973,313	898,126	3,313,303

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	424,693	916,667	1,035,980	749,322	3,126,662

취득	230,232	-	-	373,870	604,102

손상차손(*)	-	-	(28,667)	-	(28,667)

무형자산상각비	(83,437)	-	-	(325,153)	(408,590)

기말금액	571,488	916,667	1,007,313	798,039	3,293,507

(*) 당사는 회원권의 회수가능가액(순공정가치)이 장부가액에 미달하여 자산의 장부가액을 회수가능가액으로 감소시켰으며, 전기 중 손상차손 28,667천원을 기타영업외비용으로 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

매입채무	43,188,336	53,802,840

미지급금	11,713,653	14,824,688

예수보증금	12,213,511	12,355,644

합 계	67,115,500	80,983,172

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율(%)	제 44 (당) 3분기	제 43(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.78%~3.97%	16,000,000	18,300,000

무역금융	농협 등	4.72%~4.73%	50,460,000	40,360,000

매출채권담보대출	㈜KEB하나은행 등	1.69 ~ 12.64	9,783,013	11,109,433

USANCE	㈜국민은행 등	1.13%~1.39%	14,593,078	19,598,109

합계	90,836,091	89,367,542

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

일반대출	한국수출입은행	1.5%~3.01%	2,700,000	400,000

소 계	2,700,000	400,000

차감 : 유동성대체	-	-

장부금액	2,700,000	400,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	발행일	만기일	이자율(%)	제 44(당) 3분기	제 43(당) 기

108회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.05.15	2017.05.15	5.18	10,000,000	10,000,000

109회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.06.30	2017.06.30	4.99	10,000,000	10,000,000

110회 무보증 전환사채(*)	-	2015.08.06	2019.08.06	2.00	35,000,000	35,000,000

소 계	55,000,000	55,000,000

차가감 계:	(1,954,724)	(3,615,885)

사채할인발행차금	(14,029)	(26,715)

상환할증금	5,439,235	5,439,235

전환권조정	(7,379,930)	(9,028,405)

유동성대체:	(19,985,971)	-

장부금액	33,059,305	51,384,115

(*) 상기 110회 무보증 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

인수인	유한회사 케이머스지

발행가액	35,000,000천원

발행일	2015년 08월 06일

만기일	2019년 08월 06일

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시 상환

행사기간	2016년 08월 07일 이후부터 2019년 07월 06일 이전까지

액면이자율/ 만기보장수익률	2.0%/ 5.5%

행사시 발행할 주식	주식회사 신원의 보통주

전환가격(원/주)	1875원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함

1. 본 사채의 발행일 다음날부터 전환청구 전까지 발행회사가 당시의 전환가 격(본호에 의한 조정이 있었던 경우 조정된 전환가격)과 시가 중 높은 가격( 이하 “기준가”)을 하회하는 발행가액으로 유상증자ㆍ주식배당ㆍ준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련사채를 발행하는 경우, 전환가격을 조정함

2. 주식분할, 병합의 경우 주식분할 또는 주식병합의 비율에 비례하여 전환가격을조정함

3. 합병, 자본의 감소 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소 등의 직전에 전환되어 전액 주식으로 인수되었더라면 사채권자(또는 전환청구권자)가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정함

4. 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 그로 인한 조정비율만큼 상향하여 전환가액을 조정함. 단, 무상감자 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 “산정가액”)이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외함)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정함

5. 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날(이하 “전환가격 조정일”)마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. 다만, 조정 후 전환가격은 최초전환가격(다만, 조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 72.5%를 하회하지 못함

전환비율	100%

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2016.10.01~2017.09.30	90,836,091	-	-

2016.10.01~2018.09.30	-	700,000	20,000,000

2018.10.01이후	-	2,000,000	40,439,235

합계	90,836,091	2,700,000	60,439,235

15. 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

보증금	88,563	139,901

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

확정급여채무의 현재가치	23,131,274	23,291,127

사외적립자산의 공정가치	(4,339,307)	(4,329,467)

합 계	18,791,968	18,961,660

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

기초금액	23,291,127	21,010,393

당기근무원가	2,473,926	3,038,464

이자비용	77,014	338,222

보험수리적손익	-	1,326,982

과거근무원가	-	-

급여지급액	(2,777,734)	(2,422,934)

관계사간 전출입	66,941	-

기말금액	23,131,274	23,291,127

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

확정급여제도

당기근무원가	2,473,926	2,278,848

이자원가	77,014	253,667

사외적립자산의 기대수익	77,014	(76,905)

과거근무원가	-	-

합 계	2,627,953	2,455,609

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

기초금액	4,329,467	4,300,785

회사의 납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	77,014	102,540

보험수리적손익	(46,691)	(33,501)

급여지급액	(10,604)	(40,357)

관계사간 전출입	(9,879)	-

기말금액	4,339,307	4,329,467

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

금융기관예치금	4,263,391	4,241,600

국민연금전환금	75,915	87,867

합 계	4,339,307	4,329,467

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	유급연차에 대한 부채	1,245,997	-	1,245,997	-

장기미지급비용	장기근속수당에 대한 부채	-	240,575	-	293,507

합 계	1,245,997	240,575	1,245,997	293,507

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	247,773	-	270,206	-

예수금	239,004	-	539,715	-

미지급비용	1,522,418	-	1,509,262	-

미지급배당금	-	-	2,803	-

반품충당부채	1,248	-	3,882	-

장기미지급비용	-	240,575	-	293,507

이연수익	-	1,024,890	-	1,054,720

합 계	2,010,442	1,265,465	2,325,868	1,348,227

(2) 이연수익당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 기업이 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

기초금액	1,054,720	1,294,478

수익이연	841,203	832,172

수익인식	(871,032)	(1,071,930)

기말금액	1,024,890	1,054,720

18. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	주당	자본금

액면가액(원)

보통주	63,303,370	7,282,820	500	31,651,685

우선주	90,740	-	500	45,370

합 계	63,394,110	7,282,820	-	31,697,055

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

주식발행초과금	13,305,309	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	17,566,146	17,566,146

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

매도가능금융자산평가손익	(26,378)	(48,473)

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

기초금액	(48,473)	(27,890)

당기변동액	28,327	(26,388)

법인세효과	(6,232)	5,805

기말금액	(26,378)	(48,473)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,295

미처분이익잉여금	136,326,920	146,509,028

합 계	137,875,214	148,057,323

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본접입에만 사용될 수 있습니다.

22. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전화권대가	3,446,339	3,446,339

기말금액	(6,445,030)	(6,445,030)

23. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	140,674,897	415,117,763	157,018,899	406,944,058

상품매출	19,165,210	58,480,879	18,337,076	56,694,613

용역매출	4,954	63,213	130,839	245,247

합 계	159,845,062	473,661,854	175,486,814	463,883,918

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비:

급여	6,238,320	19,600,337	6,179,720	19,160,811

퇴직급여	633,785	2,100,751	716,248	2,068,417

복리후생비	550,696	1,291,313	498,458	1,217,950

여비교통비	317,570	910,098	339,515	1,203,460

통신비	108,255	329,322	101,364	312,748

수도광열비	114,489	305,753	90,824	264,903

세금과공과	312,261	977,595	290,612	976,050

지급임차료	1,832,788	4,942,095	1,455,713	4,262,923

대손상각비	(322,479)	(138,091)	279,831	664,246

감가상각비	1,005,144	3,132,672	1,232,002	3,439,737

무형자산상각비	98,239	309,379	101,063	303,055

수선비	136,427	435,462	145,737	434,527

보험료	90,548	289,666	124,993	287,129

접대비	113,504	356,733	136,150	413,121

광고선전비	1,364,892	4,388,180	1,782,077	5,084,118

판매촉진비	373,210	982,167	269,462	922,418

행사비	65,934	160,340	116,747	300,391

견본비	935,340	3,094,329	1,002,637	3,168,531

포장비	393,295	1,237,949	367,083	1,139,139

경상연구개발비	2,080	22,825	12,993	39,781

운반비	1,411,462	4,462,268	1,536,482	4,877,069

판매수수료	17,344,314	65,053,333	17,871,155	62,206,841

소모품비	97,648	284,891	108,047	260,948

수출손실비	128,305	276,691	153,502	400,738

지급수수료	886,263	2,561,896	832,660	2,540,806

수출수수료	862,150	2,701,583	757,906	2,246,388

도서인쇄비	16,058	85,685	29,263	96,583

조사연구비	5,200	39,039	5,000	36,673

교육훈련비	11,753	71,745	14,976	76,852

차량유지비	140,054	415,837	146,760	459,426

건물관리비	266,307	699,946	221,572	635,199

합계	35,533,812	121,381,788	36,920,552	119,500,977

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,278,365	4,319,510	5,065,699	3,300,015

원재료 및 상품매입액	67,924,346	211,761,507	27,687,458	159,489,729

종업원급여	7,775,313	28,200,599	8,924,776	27,484,984

감가상각비와 무형자산상각비	1,005,145	3,343,812	1,333,065	3,742,793

지급수수료	1,834,393	4,847,445	1,468,317	4,284,773

외주가공비	51,145,134	133,543,575	52,516,908	122,166,806

기타비용	22,326,647	81,019,049	78,005,984	137,207,225

합계	158,289,342	467,035,496	175,002,206	457,676,325

(*) 상기 금액은 매출원가와 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

26. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44(당) 3분기	제 43(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	405,765	1,477,397	554,821	1,802,586

배당금수익	-	900	-	900

금융수익 합계	405,765	1,478,297	554,821	1,803,486

금융비용 :

이자비용	1,807,101	5,126,332	1,871,204	5,624,266

금융비용 합계	1,807,101	5,126,332	1,871,204	5,624,266

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44(당) 3분기	제 43(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

용역수익	750	3,359	2,500	6,811

외환차익	2,513,045	7,169,008	4,968,600	8,390,180

외화환산이익	268,306	748,220	4,334,499	6,337,811

대손충당금환입	233,267	325,418	(16,202)	4,143

유형자산처분이익	2,330	12,242	6,543	9,087

보험수익(*)	-	4,347,407	-	-

잡이익(*)	3,822,315	3,885,043	61,255	189,862

기타영업외수익 합계	6,840,012	16,490,697	9,357,195	14,937,893

기타영업외비용:

기타의대손상각비(*)	(117,336)	8,996,531	(684,667)	818,221

외환차손	2,650,046	7,411,799	4,420,857	7,433,534

외환환산손실	2,918,069	3,871,456	585,938	1,769,964

종속기업투자주식손상차손(*)	-	1,395,861	-	3,255,546

매출채권처분손실	51,739	163,197	10,255	10,255

재고자산폐기손실(*)	-	4,719,163	-	-

유형자산처분손실	174,073	597,623	187,122	512,152

유형자산손상차손(*)	-	1,664,457	-	-

기부금	-	126	360,000	1,292,442

잡손실(*)	(4,553)	817,067	21,325	96,326

기타영업외비용 합계	5,672,038	29,637,281	4,900,831	15,188,440

(*) 2016년 2월 10일 개성공단 전면 중단에 따라 당사의 개성공단 내 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다. 이와 관련하여 당사는 종속기업투자주식 1,395,861천원, 대여금 7,258,185천원, 유형자산 1,664,457천원, 재고자산 4,719,163천원 및 기타유동자산 756,561천원에 대해 손상을 인식하였습니다. 한편, 당사는 당기 중 개성공단 지분투자와 대부투자로 인한 '경제협력사업보험계약'과 관련하여 한국수출입은행으로부터 4,347,407천원를 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 또한 당분기 통일부로 부터 "개성공단 피해지원금" 명목으로 2,971,545천원을 수령하여 잡이익으로 계상하였습니다.

27. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세부담액	-	-	-	-

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	-	-	-	233,986

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	199,204	(16,222)	409,910	1,834,675

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	491	1,755	(8,976)	(8,880)

법인세비용(수익)	199,694	(14,468)	400,935	2,059,781

28. 주당이익(손실)(1) 기본주당순이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내역	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	1,122,663,760	(10,153,792,998)	3,223,656,708	76,486,014

차감:	-	-	-	-

잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순이익	1,815,508	(16,420,139)	5,213,115	123,689

보통주당기순이익	1,120,848,252	(10,137,372,859)	3,218,443,593	76,362,325

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550	56,020,550	56,020,550

기본주당이익	20	(181)	58	1

(2) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수에서 자기주식수를 차감한 후 가중평균하여 계산되었으며, 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

보통주식수	63,303,370	63,303,370

가중평균자기주식수	(7,282,820)	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

( 3) 당기 전환사채는 희석화 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석성 잠재적 보통주당기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

110회 무보증 전환사채	18,696,581주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

(*) 2016년 2월 5일 전환가액이 1,872원으로 조정되었습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

종속기업	신원지엘에스(주), 신원네트웍스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성, QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD, SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO.,LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO.,LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, ,SHINWON EBENEZER USA. INC, SHINWON EBENEZER HK CO., LTD,

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	매입	9,947,207	9,328,788

이자수익	102,436	98,842

P.T SHINWON INDONESIA	매입	8,175,875	6,936,600

이자수익	219,246	211,535

SHINWON GUATEMALA S.A	매입	24,020,947	25,479,906

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	대여금의 회수	592,105	-

매입	22,321,657	20,181,154

이자수익	200,118	211,535

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	대여금의 회수	-	6,697,200

매입	22,272,932	18,724,981

이자수익	332,754	229,206

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	대여금의 회수	-	1,296,233

매입	14,693,784	12,584,893

이자수익	20,444	25,550

(주)신원에벤에셀	이자수익	41,464	116,455

(주)신원에벤에셀개성	대여금의 회수	2,995,025	-

매출	23,054	192,588

매입	1,163,358	7,932,888

이자수익	64,044	190,093

용역수입	1,466	5,380

(주)에스더블유성거나	대여금의 회수	8,497,627	-

매입	17,508	118,683

이자수익	169,906	328,891

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출	67,485	22,207

매입	-	357,334

지급수수료	466,608	-

이자수익	-	10,092

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	이자수익	58	-

신원글로벌(주)	대여금의 대여	1,046,000	790,000

대여금의 회수	1,006,000	790,000

매입	1,851,257	1,652,638

이자수익	2,477	2,510

접대비	9,332	6,728

용역수입	1,086	-

신원네트웍스(주)	대여금의 대여	3,035,000	4,000,000

대여금의 회수	1,114,474	3,890,043

매출	227,125	4,687,992

이자수익	88,033	81,041

지급수수료	2,901	11,448

잡이익	-	90,360

상품매입	679,959	-

유형자산매입	12,294	-

무형자산매입	10,211	-

행사비	-	35

접대비	-	82

신원지엘에스(주)	차입금의 상환	1,000,000	2,700,000

이자비용	18,855	112,150

지급임차료(*)	3,342,949	3,145,490

지급수수료	810,000	810,000

SHINWON EBENEZER USA. INC	매입	117,050	35,923

주요 경영진	주요 경영진	대여금의 대여	-	20,000

대여금의 회수	2,046,339	603,768

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	268,472	284,176

선급금	2,625,836	1,577,440

미수수익	889,716	847,838

장기대여금	2,685,935	2,871,400

장기보증금	4,712,754	5,038,172

매입채무	1,649,678	1,032,736

미지급금	12,542	29,626

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	3,920	3,299

미수수익	346,092	148,886

유동성장기대여금	6,139,280	-

장기대여금	-	6,563,200

매입채무	966,630	950,955

미지급금	-	16,865

SHINWON GUATEMALA S.A	미수금	801	1,519

매입채무	4,775,235	2,079,061

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	미수수익	741,097	590,453

장기대여금	5,591,130	6,563,200

매입채무	3,519,129	10,349,785

미지급금	1,781	29

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	미수금	371,908	401,599

미수수익	2,076,589	1,884,373

선급금	9,367,919	9,193,069

장기대여금	9,318,550	9,962,000

매입채무	3,170,236	2,882,111

QINGDAO SHINWON GARMENT CO., LTD	미수수익	6,476	-

장기대여금	515,261	550,840

매입채무	1,068,429	1,701,829

(주)신원에벤에셀	미수수익	-	895,665

장기대여금(*1)	3,537,027	3,781,261

매입채무	-	207,036

(주)신원에벤에셀개성	매출채권	-	85,872

미수금	-	790,594

미수수익	-	181,964

장기대여금(*1)	2,682,638	5,695,330

매입채무	-	4,623,489

(주)에스더블유성거나	미수수익	1,223,616	1,134,621

장기대여금(*1)	1,038,520	9,770,253

미지급금	349,249	329,990

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,883,043	2,116,238

미수금	15,768	15,768

미지급금	144,372	30,395

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	미수수익	56	-

장기대여금	5,482	-

신원글로벌(주)	매출채권	1,981,713	1,821,221

미수금	1,018	940

미수수익	15,145	12,668

장기대여금	187,704	153,760

미지급금	31,203	28,940

신원네트웍스(주)	매출채권	-	2,816,432

미수금	-	2,358

유동성장기대여금	779,795	759,269

미수수익	76,513	19

장기대여금	2,500,000	600,000

미지급금	-	722

신원지엘에스(주)	미수금	-	108,293

미지급금	3,787,350	4,798,441

단기차입금	-	1,000,000

SA MILANO Srl	장기대여금	173,516	180,598

주요 경영진	주요 경영진(*2)	장기대여금	3,042,620	5,088,959

(*1) 당기 중 개성공단 중단 관련하여 전액 손상 인식하였습니다.

(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

매출채권및기타채권	11,445,719	-	9,207,578	-

기타유동자산	17,369,056	-	16,466,996	-

장기기타채권	35,991,137	(17,936,669)	56,818,973	(9,268,842)

합계	64,805,912	(17,936,669)	82,493,547	(9,268,842)

상기특수관계자에 대한 채권과 관련하여 당사가 당기에 당기손익으로 인식한 대손상각비는 8,667,827천원이고, 전기에 인식한 대손상각비는 729,397천원 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 3분기

단기급여	3,289,961	3,348,313

기타장기급여	-	36

퇴직급여	352,004	501,848

합 계	3,641,965	3,850,197

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	USD 2,400	USD 875	차입금 지급보증	2016.08.15 ~ 2017.02.15	PT. 우리은행

USD 1,000	USD 1,000	2016.06.24 ~ 2017.06.23	한국수출입은행

(주)에스더블유성거나	1,800,000	1,500,000	2016.04.12 ~ 2021.04.12

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	USD 5,000	장ㆍ단기차입금	USD 8,890	한국산업은행

84,520,000	12,000,000

42,000,000	전환사채	35,000,000	(유)케이머스지

연대보증	USD 8,040	단기차입금	USD 2,919	(주)국민은행

4,200,000	1,493,331

USD 13,200	USD 1,305	(주)신한은행

USD 15,600	단기차입금	USD 0	(주)KEB하나은행

24,300,000	7,000,000

경영진	박성철	신용	18,720,000

박정주	신용	22,800,000	19,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	840,000	장기차입금	700,000

30. 우발부채 및 약정사항(1) 분할신설회사인 신원지엘에스(주)는 지배기업의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	통 화	한도금액

수입신용장	USD	4,000

일람불수입	USD	3,400

매입외환(*)	USD	6,000

기업발행신용장	USD	20,000

무역금융	KRW	7,000,000

외상매출채권담보대출	KRW	6,640,000

수입신용장 등(통합한도)	USD	44,200

KRW	29,500,000

(＊) 당사는 무역보험공사가 보증하는 단기수출보험을 통해 수출채권에 대한 금융기관의 비소구조건으로 수출대금을 회수하고 있습니다. 당사는 이러한 수출채권은 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것이므로 매각거래로 처리하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기	사용제한 내용

단기금융상품	3,160,000	500,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

-	320,000	질권설정

136,082	135,555	질권설정

합 계	3,304,082	963,555

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 42백만원, 이행상판과 관련하여 50백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 국내에서 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 4건이며 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 회사의 재무상태에 중요한영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.(6) 당사는 2014년 5월 15일과 6월 30일에 사모사채 각 10,000백만원을 발행하였습니다. (7) 당사는 보유중인 자기주식을 담보로 제공하여 한국증권 금융에 2015년 3월 23일 9,000백만원을 차입하였습니다. 2015년 7월 7일 2,000백만원, 2016년 9월 23일 1,000백만원을 상환하여 2016년 09월 30일 현재 차입금은 6,000백만원 입니다.(8) 당사는 2015년 8월 6일 전환사채 35,000백만원을 발행하였습니다.

31. 위험관리(1) 위험관리 정책당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

당사의 감사와 사외이사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리의 목적은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것입니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

① 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

자산	부채	자산	부채

USD	93,273,248	48,623,894	85,882,711	63,837,747

EUR	246,998	72,378	257,078	574,071

CAD	281,919	-	-	-

CNY	-	-	-	-

합 계	93,802,166	48,696,272	86,139,789	64,411,818

당사는 내부적으로 외화 대비 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,464,935	(4,464,935)	2,204,496	(2,204,496)

EUR	17,462	(17,462)	(31,699)	31,699

CAD	28,192	(28,192)	-	-

CNY	-	-	-	-

합 계	4,510,589	(4,510,589)	2,172,797	(2,172,797)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 변동이자부 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

금융부채:

단기차입금	46,053,078	58,958,109

유동성장기차입금	-	-

금융부채 합계	46,053,078	58,958,109

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 차입금의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율부 차입금	(460,531)	460,531	(589,581)	589,581

③ 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우 신용등급이 우수한거래처와 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 3분기	제 43(전) 기

현금및현금성자산	19,263,898	11,232,418

단기금융예치금	3,160,000	500,000

매출채권및기타채권	76,395,612	74,331,782

장기금융예치금	786,117	1,655,555

장기기타채권	49,889,031	68,653,528

매도가능금융자산	1,578,571	1,525,044

합 계	151,073,229	157,898,327

당사의 장기기타채권은 대부분 관계사에 대한 채권으로 신용위험이 매우 낮습니다. 또한, 매출채권및기타채권 은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 주기적으로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방 집단에 대한중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다.2) 보증내역주석 29의 ( 6 )에서와 같이 당사는 종속기업에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

④ 유동성위험 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금 유출예산 과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동으로 인한 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년초과~5년이내

매입채무및기타채무	67,115,500	67,115,500	67,115,500	-

단기차입금	90,836,091	90,961,573	90,961,573	-

유동성사채	19,985,971	20,719,675	20,719,675

장기차입금	2,700,000	2,810,867	70,700	2,740,167

사채	33,059,305	37,041,667	700,000	36,341,667

보증금	88,563	88,563	-	88,563

비유동금융부채(*)	-	3,825,815	3,825,815	-

합 계	213,785,430	222,563,660	183,393,264	39,170,396

(*) 금융보증 부채의 경우 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 자본관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 확보하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 자기주식을 취득하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리정책 은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 43 (전) 기

차입금총계	146,669,930	141,151,657

차감 : 현금및현금성자산	(19,263,898)	(11,275,090)

순차입금	127,406,031	129,876,567

자본총계	180,667,007	190,827,021

자본총계대비차입금비율(%)	70.52%	68.06%