신원 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.
당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주 자본금 51,293백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.
(2) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 지배기업의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 보유지분 66.67%를 포함한 것입니다.(*4) 종속기업인 신원글로벌(주)이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다.
(*5) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(*6) 종속기업인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD에서 83.33%를 보유하고 있으며, 전기 중 Golden Eagle Trading Co., Ltd가 지분 16.67%를 추가로 취득하였습니다.
(*7) 종속기업인 Golden Eagle Trading Co., Ltd가 지분 100%를 보유하고 있어 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD의 손자회사로서 종속기업에 포함되었습니다.(*8) 종속기업인 (주)고잉그린컴퍼니가 99%를 보유하고 있습니다.
(*9) 종속기업인 신원지엘에스(주)의 보유지분 1% 및 1.02%를 포함한 것입니다.(*10) 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*11) 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(*12) 당기 및 전기 중 지분인수로 신규 취득하였습니다.(*13) 종속기업인 SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD 가 지분 100%를 보유하고 있습니다.
(3) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

## 2. 연결재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용 주식회사 신원과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 유의적 변동이 없습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.
다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정
동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의
동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정
동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용
동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익
동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법
동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
연결실체는 상기의 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4-1. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권 및 기타유동채권	93,320,499	39,792,383

유동파생상품자산	78,000

기타비유동금융자산	1,453,250

현금및현금성자산	29,537,788

단기금융상품	7,228,937

장기금융상품	2,521,632

매출채권 및 기타비유동채권	14,163,352

계약자산 외의 미수수익	388

전기말 (단위 : 천원)

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

매출채권 및 기타유동채권	35,313,370	43,836,570

유동파생상품자산	78,000

기타비유동금융자산	1,416,549

현금및현금성자산	37,315,902

단기금융상품	7,262,887

장기금융상품	2,350,340

매출채권 및 기타비유동채권	13,968,128

계약자산 외의 미수수익	33,057

자산의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

매출채권 및 기타유동채권	93,320,499

파생상품 금융자산	78,000

기타비유동금융자산	1,453,250

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

매출채권 및 기타유동채권	35,313,370

파생상품 금융자산	78,000

기타비유동금융자산	1,416,549

(*1) 기타비유동금융자산 : 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 : 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득가액과 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

수익증권

상장주식	비상장 주식

㈜일신레져	(주)한국비즈니스금융대부	Administracion Forum, S.A.

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산	213,594	937,000	90,000	90,000	369,501	426,250

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류

수익증권

상장주식	비상장 주식

㈜일신레져	(주)한국비즈니스금융대부	Administracion Forum, S.A.

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

금융자산	213,594	899,000	90,000	90,000	369,501	427,549

기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역_합계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

취득원가

금융자산	673,095	1,453,250

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

장부금액	장부금액 합계

취득원가

금융자산	673,095	1,416,549

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	93,320,499	93,320,499	0	937,000	516,250	1,453,250	0	78,000	0	78,000

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 분류

매출채권 및 기타채권	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	파생상품자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	35,313,370	35,313,370	0	899,000	517,549	1,416,549	0	78,000	0	78,000

(*) 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자: 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 판단하였습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	187,000	0	187,000

자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

매출채권 및 기타채권	기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자	제3자 지정 콜옵션

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	할인된 현금흐름	시장에서 비교가능한 회원권	Blended Discount 모형

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산	할인율	거래소 시세, 변동성	주가, 변동성

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시

환변동보험

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채	할인된 현금흐름

공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채	환율, 변동성

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 부채	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

제3자 지정 콜옵션연결실체가 발행한 122회 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다.

파생상품에 대한 공시, 제3자 지정 콜옵션
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품자산

제3자 지정 콜옵션

기초금융자산	78,000

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	0

기말금융자산	78,000

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

파생상품자산

제3자 지정 콜옵션

기초금융자산	476,725

공정가치변동에 따른 증가(감소), 금융자산	(398,725)

기말금융자산	78,000

파생상품에 대한 공시, 환변동보험
당분기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

환변동보험

거래상대방

한국무역보험공사

약정 금액 [USD, 일]	10,000

약정에 대한 설명	연결실체는 당분기말 현재 외화매출채권의 외화변동 위험을 회피하기 위하여 환변동보험계약을 체결하고 있으며, 결제예상환율은 1,450.20원 보장환율은 1,431.50 만기일은 2026-01-14 임.

파생상품부채	187,000

전기말 (단위 : 천원)

금융부채, 분류

파생상품 금융부채

환변동보험

거래상대방

한국무역보험공사

약정 금액 [USD, 일]

약정에 대한 설명

파생상품부채	0

## 4-2. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치_범주별 분류 (연결)

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

파생상품부채	187,000

매입채무 및 기타유동채무	102,392,203

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	117,694,715

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	86,181,961

유동금융부채	16,747,665

비유동 사채의 비유동성 부분	26,557,492

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	87,673,046

비유동금융부채	3,891,252

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

파생상품부채	0

매입채무 및 기타유동채무	91,051,887

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	70,953,715

유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분	78,930,147

유동금융부채	12,210,764

비유동 사채의 비유동성 부분	25,029,540

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	75,500,000

비유동금융부채	3,579,276

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주: 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(*2) 기타유동금융부채: 급여 및 상여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

부채의 공정가치 및 장부금액
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

파생상품부채	187,000

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

파생상품부채	0

금융상품의 범주별 손익의 공시
당분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	240,487	0	0	0	0	240,487

이자비용	0	0	0	(4,444,992)	0	(4,444,992)

상각후원가측정금융자산손상차손	(101,173)	0	0	0	0	(101,173)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	29,640	0	0	0	29,640

당기손익인식금융자산평가손실	0	0	(784)	0	0	(784)

파생상품거래이익(금융수익)

파생상품평가이익(금융수익)

파생상품평가손실	0	0	0	0	(187,000)	(187,000)

매출채권평가손실	0	0	(369,159)	0	0	(369,159)

매출채권처분손실	0	0	(1,238,418)	0	0	(1,238,418)

전분기 (단위 : 천원)

자산과 부채	자산과 부채 합계

금융자산, 범주	금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	당기손익인식금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익(금융수익)	321,960	0	0	0	0	321,960

이자비용	0	0	0	(3,670,245)	0	(3,670,245)

상각후원가측정금융자산손상차손	(294,632)	0	0	0	0	(294,632)

세후기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	0	65,832	0	0	0	65,832

당기손익인식금융자산평가손실

파생상품거래이익(금융수익)	0	0	16,294	0	0	16,294

파생상품평가이익(금융수익)

파생상품평가손실	0	0	(174,286)	0	(420,000)	(594,286)

매출채권평가손실

매출채권처분손실

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	136,221,584	(3,108,702)	133,112,882

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	124,265,435	(2,129,123)	122,136,312

단기미수금	9,222,771	(979,579)	8,243,192

단기대여금	74,952	0	0	74,952

단기보증금	2,658,426	2,658,426

매출채권 및 기타비유동채권	14,360,865	(48,900)	(148,613)	14,163,352

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	40,137	(40,137)	0

장기대여금	6,416,436	(48,900)	(108,476)	6,259,060

장기보증금	7,904,292	7,904,292

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권	82,311,341	0	(3,161,401)	79,149,940

매출채권 및 기타유동채권	유동매출채권	68,701,735	0	(2,152,261)	66,549,474

단기미수금	10,310,938	0	(1,009,140)	9,301,798

단기대여금	454,168	0	0	454,168

단기보증금	2,844,500	0	0	2,844,500

매출채권 및 기타비유동채권	14,216,435	(51,219)	(197,088)	13,968,128

매출채권 및 기타비유동채권	장기미수금	142,180	0	(142,180)	0

장기대여금	6,031,756	(51,219)	(54,908)	5,925,629

장기보증금	8,042,499	0	0	8,042,499

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,152,261)	(1,206,228)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	23,138	78,036

제각을 통한 감소, 금융자산	0	0

기말금융자산	(2,129,123)	(1,128,192)

전기말 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권	기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(2,000,500)	(1,712,236)

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(159,921)	188,317

제각을 통한 감소, 금융자산	8,160	317,691

기말금융자산	(2,152,261)	(1,206,228)

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

매출채권

전부가 제거되지 않은 양도된 금융자산의 성격에 대한 기술	신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식

기업이 계속하여 인식하는 자산	1,629,345

## 6. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	37,215,861	(8,056,580)	29,159,281

유동제품	65,944,403	(12,107,968)	53,836,435

유동재공품	155,663,448	0	155,663,448

유동원재료	2,022,154	(12,837)	2,009,317

유동 포장 및 보관 원재료	294,940	0	294,940

유동 운송중 재고자산	8,731,226	0	8,731,226

총유동재고자산	269,872,032	(20,177,385)	249,694,647

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동상품	38,378,508	(8,334,107)	30,044,401

유동제품	67,967,133	(11,599,129)	56,368,004

유동재공품	121,720,937	0	121,720,937

유동원재료	2,142,979	(23,744)	2,119,235

유동 포장 및 보관 원재료	211,297	0	211,297

유동 운송중 재고자산	18,091,661	0	18,091,661

총유동재고자산	248,512,515	(19,956,980)	228,555,535

재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실과 환입
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	220,405

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	472,499

## 7. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	18,623,696

기타유동자산	단기미수수익, 순액	388

유동선급금	8,947,826

유동선급비용	3,282,892

유동부가세선급금	6,178,190

유동반환제품회수권	214,400

기타비유동자산	1,136,023

기타비유동자산	장기미수수익, 순액	0

비유동선급금	330,000

장기선급비용, 순액	806,023

비유동부가세선급금	0

비유동반환제품회수권	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	19,119,596

기타유동자산	단기미수수익, 순액	33,057

유동선급금	7,657,090

유동선급비용	2,168,872

유동부가세선급금	9,126,492

유동반환제품회수권	134,085

기타비유동자산	1,071,765

기타비유동자산	장기미수수익, 순액	0

비유동선급금	345,000

장기선급비용, 순액	726,765

비유동부가세선급금	0

비유동반환제품회수권	0

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	77,833,598	0	0	77,833,598	124,286,140	(28,304,376)	(21,314,524)	74,667,240	2,075,154	(801,591)	0	1,273,563	53,501,684	(34,401,240)	(1,960,645)	17,139,799	1,355,285	(100,032)	0	1,255,253	3,325,836	(1,363,983)	(1,462)	1,960,391	36,669,783	(18,173,841)	(3,768,749)	14,727,192	12,260,773	(5,184,304)	0	7,076,469	9,224,560	0	0	9,224,560

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	0	451,142	0	0	451,142	4,040	0	0	4,040	1,370,043	0	0	1,370,043	0	0	0	0	672,420	0	0	672,420	958,329	0	0	958,329	1,557,771	0	0	1,557,771	2,940,609	0	0	2,940,609

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(457,795)	0	(457,795)	0	(52,110)	0	(52,110)	0	(923,284)	0	(923,284)	0	(15,887)	0	(15,887)	0	(136,771)	0	(136,771)	0	(1,075,110)	0	(1,075,110)	0	(882,268)	0	(882,268)	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(32,481)	33,884	0	(1,403)	0	0	0	0	(87,335)	83,696	0	(3,639)	(727,879)	400,327	99,807	(227,745)	(1,644,273)	1,247,782	0	(396,491)	(1,900)	0	0	(1,900)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	10,769	0	0	10,769	0	0	0	0	(10,769)	0	0	(10,769)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(18,097)	(345,127)	0	(363,224)	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(34,858)	0	(34,858)	0	0	0	0	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(198,093)	0	0	(198,093)	(1,335,482)	132,256	50,749	(1,152,477)	(33,887)	6,743	0	(27,144)	(504,842)	245,907	509	(258,426)	(3,725)	(38)	0	(3,763)	(50,248)	14,800	4	(35,444)	(264,861)	92,885	212	(171,764)	(6,571)	952	0	(5,619)	(87,303)	0	0	(87,303)

기말 유형자산	77,635,505	0	0	77,635,505	123,401,800	(28,629,915)	(21,263,775)	73,508,110	2,045,307	(846,958)	0	1,198,349	54,316,307	(35,389,860)	(1,960,136)	17,031,273	1,351,560	(115,957)	0	1,235,603	3,860,673	1,402,258	(1,458)	2,456,957	36,646,141	(18,790,597)	(3,668,730)	14,186,814	12,167,700	(4,817,838)	0	7,349,862	12,065,197	0	0	12,065,197

전기말 (단위 : 천원)

유형자산

토지	건물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타유형자산	사용권자산	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

기초 유형자산	67,688,712	0	0	67,688,712	105,190,794	(24,148,050)	(18,695,882)	62,346,862	1,020,865	(631,242)	0	389,623	44,374,345	(28,893,442)	(1,924,523)	13,556,380	424,851	(53,333)	0	371,518	2,664,458	(1,010,057)	(1,282)	1,653,119	29,030,945	(14,700,384)	(3,168,198)	11,162,363	9,093,946	(3,851,334)	0	5,242,612	5,624,340	0	0	5,624,340

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	8,322,089	0	0	8,322,089	4,450,532	0	0	4,450,532	993,035	0	0	993,035	4,749,983	0	0	4,749,983	818,956	0	0	818,956	578,193	0	0	578,193	7,373,012	0	0	7,373,012	5,144,006	0	0	5,144,006	9,634,108	0	0	9,634,108

감가상각비, 유형자산	0	0	0	0	0	(2,446,269)	0	(2,446,269)	0	(155,423)	0	(155,423)	0	(3,208,274)	0	(3,208,274)	0	(41,046)	0	(41,046)	0	(400,674)	0	(400,674)	0	(3,841,376)	0	(3,841,376)	0	(3,114,602)	0	(3,114,602)	0	0	0	0

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	(1,061,404)	(1,061,404)	0	0	0	0	0	0	0	0

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	(21,470)	2,605	0	(18,865)	(785,495)	691,253	0	(94,242)	0	0	0	0	(206,631)	154,946	0	(51,685)	(1,872,137)	1,145,164	(471,820)	(255,153)	(2,430,840)	1,825,382	0	(605,458)	0	0	0	0

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	5,419,695	0	0	5,419,695	0	0	0	0	323,822	0	0	323,822	0	0	0	0	0	0	0	0	606,392	0	0	606,392	0	0	0	0	(6,765,810)	0	0	(6,765,810)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	242,577	(8,677)	0	233,900	0	0	0	0	0	0	0	0	17,223	(933)	0	16,290	294,271	0	0	294,271	0	0	0	0

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	1,822,797	0	0	1,822,797	9,225,119	(1,710,057)	(2,618,641)	4,896,421	82,724	(17,531)	0	65,193	4,596,452	(2,982,100)	(36,122)	1,578,230	111,478	(5,653)	0	105,825	289,816	(108,198)	(180)	181,438	1,514,348	(776,312)	(10,968)	727,068	159,390	(43,750)	0	115,640	731,922	0	0	731,922

기말 유형자산	77,833,598	0	0	77,833,598	124,286,140	(28,304,376)	(21,314,524)	74,667,240	2,075,154	(801,591)	0	1,273,563	53,501,684	(34,401,240)	(1,960,645)	17,139,799	1,355,285	(100,032)	0	1,255,253	3,325,836	(1,363,983)	(1,462)	1,960,391	36,669,783	(18,173,841)	(3,768,749)	14,727,192	12,260,773	(5,184,304)	0	7,076,469	9,224,560	0	0	9,224,560

유형자산에 대한 세부 정보 공시_합계
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	320,532,813	(88,329,367)	(27,045,380)	205,158,066

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	7,954,354	0	0	7,954,354

감가상각비, 유형자산	0	(3,543,225)	0	(3,543,225)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	0	0

처분, 유형자산	(2,493,868)	1,765,689	99,807	(628,372)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0

사업결합을 통한 취득, 유형자산	(18,097)	(379,985)	0	(398,082)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	(2,485,012)	493,505	51,474	(1,940,033)

기말 유형자산	323,490,190	(89,993,383)	(26,894,099)	206,602,708

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	장부금액 합계

기초 유형자산	265,113,256	(73,287,842)	(23,789,885)	168,035,529

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	42,063,914	0	0	42,063,914

감가상각비, 유형자산	0	(13,207,664)	0	(13,207,664)

당기손익으로 인식된 손상차손, 유형자산	0	0	(1,061,404)	(1,061,404)

처분, 유형자산	(5,316,573)	3,819,350	471,820	(1,025,403)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	(415,901)	0	0	(415,901)

사업결합을 통한 취득, 유형자산	554,071	(9,610)	0	544,461

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	18,534,046	(5,643,601)	(2,665,911)	10,224,534

기말 유형자산	320,532,813	(88,329,367)	(27,045,380)	205,158,066

(*1) 전기 대체에 따른 증가(감소), 유형자산: 건설중인자산의 본계정 대체 및 기타계정 대체액으로 구성되어 있습니다. (*2) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산: 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 천원)

한국산업은행 1	한국산업은행 2	한국산업은행 3	(주)부산은행	농협은행(주)	IBK캐피탈 1	IBK캐피탈 2	IBK Bank Indonesia1	IBK Bank Indonesia2

담보제공자산	토지, 건물 및 기계장치	토지, 건물 및 기계장치	토지, 건물 및 기계장치	토지 및 건물	토지 및 건물	토지	토지	건물	건물

담보설정금액	35,000,000	10,800,000	75,000,000	6,600,000	4,200,000	9,600,000	9,600,000

담보설정금액(USD) [USD, 천]	7,500	12,500

담보 제공 관련 채무	단기차입금	단기차입금	장기차입금	장기차입금	유동성장기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	단기차입금	장기차입금

담보실행액	17,100,000	17,100,000	60,000,000	3,000,000	3,500,000	4,000,000	1,000,000

담보실행액(USD) [USD, 천]	6,503	6,000	10,000

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	149,430	5,354,054	3,281,169	1,417,666	10,202,319

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	11,211	0	0	15,967	27,178

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(12,080)	0	0	(160,556)	(172,636)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	0	0	6,667	0	6,667

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	1,975,711	0	0	1,975,711

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	22,686	0	(463)	22,223

기말의 무형자산 및 영업권	148,561	7,352,451	3,287,836	1,272,614	12,061,462

전기말 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	영업권	회원권	기타무형자산	무형자산 및 영업권 합계

기초의 무형자산 및 영업권	162,104	2,038,465	3,318,170	1,856,528	7,375,267

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	41,071	0	0	218,849	259,920

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(48,914)	0	0	(658,656)	(707,570)

당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권	(4,830)	0	(37,000)	(3,638)	(45,468)

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산

사업결합을 통한 취득, 무형자산 및 영업권	0	2,766,698	0	0	2,766,698

순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	0	548,890	0	4,582	553,472

기말의 무형자산 및 영업권	149,430	5,354,054	3,281,169	1,417,666	10,202,319

(*1) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권/ 당기손익으로 인식된 손상차손환입, 무형자산 및 영업권 : 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.(*2) 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권: 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한 금액입니다.

무형자산 손상차손에 대한 공시
(단위 : 천원)

회원권

당기손익으로 인식된 손상차손환입, 영업권 이외의 무형자산	6,667

## 10. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지

기초 투자부동산	18,846,404

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	0

감가상각비, 투자부동산	0

기말 투자부동산	18,846,404

전기말 (단위 : 천원)

투자부동산

취득 완료 투자부동산

토지

기초 투자부동산	18,432,545

사업결합을 통한 취득 이외의 증가 합계, 투자부동산	0

대체에 따른 증가(감소), 투자부동산	413,859

감가상각비, 투자부동산	0

기말 투자부동산	18,846,404

(*) 전기 대체에 따른 증가(감소), 투자부동산 : 건설중인자산에서 투자부동산으로 본계정 대체되었습니다.

## 11. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	71,548,044

단기미지급금	23,486,859

단기예수보증금	7,357,300

매입채무 및 기타유동채무	102,392,203

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동매입채무	63,939,424

단기미지급금	19,991,663

단기예수보증금	7,120,800

매입채무 및 기타유동채무	91,051,887

## 12. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (연결)

단기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반대출-한국산업은행 등	무역금융-한국수출입은행 등	매출채권담보대출-(주)신한은행	USANCE-(주)국민은행 등	일반대출-IBK Bank Indonesia	일반대출-VETIN	일반대출-BIDV

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0421	0.0630	0.0464	0.0575	0.0574	0.0455	0.0533	0.0420	0.0360	0.0370

차입금, 기준이자율	SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0140

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	39,100,000	10,100,000	1,629,345	39,198,046	8,498,689	2,564,766	2,753,869	103,844,715

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

일반대출-한국산업은행 등	무역금융-한국수출입은행 등	매출채권담보대출-(주)신한은행	USANCE-(주)국민은행 등	일반대출-IBK Bank Indonesia	일반대출-VETIN	일반대출-BIDV

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동 금융기관 차입금(사채 제외)	41,000,000	0	0	7,365,221	8,738,494	0	0	57,103,715

장기차입금에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

특별자금대출1-한국수출입은행	특별자금대출2-한국수출입은행	특별자금대출3-한국수출입은행	시설대출-농협은행㈜	일반자금대출-IBK캐피탈	유동화대출-한국산업은행	일반자금대출-한국산업은행	일반자금대출-IBK Bank Indonesia	차입금명칭 합계

차입금, 발행일	2013-05-16	2016-04-12	2022-03-11	2021-08-31	2024-05-22	2023-09-20	2024-12-19	2025-02-06

차입금, 만기	2025-11-17	2025-04-14	2026-03-11	2025-08-31	2026-05-22	2026-09-20	2026-12-19	2033-02-05

차입금, 이자율	0.0100	0.0100	0.0100	0.0580

차입금, 기준이자율	CD(3M)	CD(3M)	CD(3M)	SOFR(3M)

차입금, 기준이자율 조정	0.0082	0.0160	0.0125	0.0140

유동성장기차입금및장기차입금	350,000	1,500,000	500,000	3,500,000	5,000,000	16,000,000	60,000,000	14,673,046	101,523,046

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체부분	(13,850,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	87,673,046

전기말 (단위 : 천원)

특별자금대출1-한국수출입은행	특별자금대출2-한국수출입은행	특별자금대출3-한국수출입은행	시설대출-농협은행㈜	일반자금대출-IBK캐피탈	유동화대출-한국산업은행	일반자금대출-한국산업은행	일반자금대출-IBK Bank Indonesia	차입금명칭 합계

차입금, 발행일

차입금, 만기

차입금, 이자율

차입금, 기준이자율

차입금, 기준이자율 조정

유동성장기차입금및장기차입금	350,000	1,500,000	500,000	3,500,000	6,000,000	17,500,000	60,000,000	0	89,350,000

비유동차입금(사채 제외)의 유동성 대체부분	(13,850,000)

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	75,500,000

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

122회 무보증 전환사채-다리우스엔(유)	124회 무보증 사모사채-아이엠증권	126회 무보증 사모사채-IBK투자증권	127회 무보증 사모사채-한국산업은행, 유안타증권	128회 무보증 사모사채-유안타증권	129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜	130회 무보증 사모사채-유안타증권	131회 무보증 사모사채-유안타증권	132회 무보증 사모사채-유안타증권	133회 무보증 사모사채-흥국증권(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율	0.0275	0.0517	0.0532	0.0680	0.0630	0.0442	0.0630	0.0595	0.0590	0.0590

차입금, 발행일	2022-09-15	2023-05-30	2023-11-27	2023-12-15	2024-03-27	2024-05-28	2024-06-13	2024-10-30	2024-11-29	2025-02-11

차입금, 만기	2026-09-15	2025-05-30	2025-11-27	2025-12-15	2025-03-27	2027-05-26	2025-06-13	2025-10-30	2025-11-29	2026-02-11

사채, 명목금액	25,000,000	14,000,000	12,000,000	15,000,000	0	30,000,000	5,000,000	5,000,000	3,000,000	10,000,000	119,000,000

사채할인발행차금	(4,040,316)

사채상환할증금	801,275

전환사채전환권조정	(3,021,505)

유동 사채	(22,957,628)

유동 사채	유동 사채, 명목금액	23,000,000

사채할인발행차금, 유동 사채	(42,372)

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(63,224,333)

비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 유동성 대체 부분, 명목금액	66,000,000

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(555,437)

전환사채전환권조정, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(3,021,505)

사채상환할증금, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	801,275

비유동 사채의 비유동성 부분	26,557,492

전기말 (단위 : 천원)

122회 무보증 전환사채-다리우스엔(유)	124회 무보증 사모사채-아이엠증권	126회 무보증 사모사채-IBK투자증권	127회 무보증 사모사채-한국산업은행, 유안타증권	128회 무보증 사모사채-유안타증권	129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜	130회 무보증 사모사채-유안타증권	131회 무보증 사모사채-유안타증권	132회 무보증 사모사채-유안타증권	133회 무보증 사모사채-흥국증권(주)	차입금명칭 합계

차입금, 이자율

차입금, 발행일

차입금, 만기

사채, 명목금액	25,000,000	14,000,000	12,000,000	15,000,000	3,000,000	30,000,000	5,000,000	5,000,000	3,000,000	0	112,000,000

사채할인발행차금	(5,350,583)

사채상환할증금	801,275

전환사채전환권조정	(3,491,005)

유동 사채	(15,974,903)

유동 사채	유동 사채, 명목금액	16,000,000

사채할인발행차금, 유동 사채	(25,097)

비유동 사채의 유동성 대체 부분	(62,955,244)

비유동 사채의 유동성 대체 부분	비유동 사채의 유동성 대체 부분, 명목금액	66,000,000

사채할인발행차금, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(355,026)

전환사채전환권조정, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	(3,491,005)

사채상환할증금, 비유동 사채의 유동성 대체 부분	801,275

비유동 사채의 비유동성 부분	25,029,540

(*) 124회 무보증 사모사채-아이엠증권/ 126회 무보증 사모사채-IBK투자증권/ 129회 무보증 사모사채-우리종합금융㈜: 사채발행일 현재 연결실체의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서 차감하고 있습니다.

이연수익에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채

정부보조금	3,901,593

전기말 (단위 : 천원)

사채

정부보조금	5,204,331

(*) 122회 무보증 전환사채-다리우스엔(유) 전환사채 발행내역

전환사채의 발행내역
전분기 (단위 : 원)

전환사채

전환사채, 총액	25,000,000,000

전환사채, 상환방법	만기일에 원금의 103.2051% 일시상환

차입금, 이자율	0.0275

전환사채, 보장수익률	사채의 75%에 대하여는 3.5%사채의 25%에 대하여는 4.5%

전환사채, 권리행사기간	사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	1,395

발행일 전환가격	1,730

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우- 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함.(발행 당시 전환가액을 상한으로 함)

발행자 기한전 상환	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 또한 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일에 다시 가격이 상승하는 경우 발행 당시 전환가액을 상한으로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.한편, 전환사채는 사채권자의 조기상환청구권을 고려하여 상환이 요구될 수 있는 기간을 기준으로 유동성 분류를 수행하였습니다.

## 13. 금융부채 (연결)

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융부채 합계	16,934,666

유동 금융부채 합계	단기미지급비용	8,213,972

유동 리스부채	3,270,714

단기임대보증금	0

유동 미지급 배당금	5,262,980

유동파생상품부채	187,000

비유동 금융부채 합계	3,891,252

비유동 금융부채 합계	장기미지급비용	0

비유동 리스부채	3,861,252

장기임대보증금, 순액	30,000

비유동 미지급 배당금	0

비유동파생상품부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 금융부채 합계	12,210,763

유동 금융부채 합계	단기미지급비용	8,911,824

유동 리스부채	3,296,430

단기임대보증금	0

유동 미지급 배당금	2,509

유동파생상품부채	0

비유동 금융부채 합계	3,579,276

비유동 금융부채 합계	장기미지급비용	0

비유동 리스부채	3,549,276

장기임대보증금, 순액	30,000

비유동 미지급 배당금	0

비유동파생상품부채	0

(*) 단기미지급비용: 급여 및 상여 관련 미지급비용을 제외한 금액입니다.

## 14. 종업원급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	36,648,554

사외적립자산, 공정가치	(9,953,235)

순확정급여부채(자산)	26,695,319

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	35,687,217

사외적립자산, 공정가치	(9,881,566)

순확정급여부채(자산)	25,805,651

당기손익에 포함되는 퇴직급여비용, 확정급여제도에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,372,263

이자비용, 확정급여제도	138,606

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,510,869

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기근무원가, 확정급여제도	1,296,659

이자비용, 확정급여제도	139,968

퇴직급여비용, 확정급여제도	1,436,627

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	35,687,217	(9,881,566)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	1,372,263

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	241,562	(102,956)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	0	24,601

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(620,154)	6,686

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(32,334)

기말 순확정급여부채(자산)	36,648,554	(9,953,235)

전기말 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산

기초 순확정급여부채(자산)	34,229,258	(8,731,289)

당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	5,140,045

과거근무원가, 순확정급여부채(자산)	0

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	962,800	(405,835)

총 재측정손익, 순확정급여부채(자산)	1,166,987	133,631

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(980,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(5,923,111)	101,927

환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	111,238

기말 순확정급여부채(자산)	35,687,217	(9,881,566)

(*) 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산): 기타증감은 해외소재 종속기업의 확정급여채무 환산 시 발생한 환율차이입니다.

## 15. 기타부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,073,372

기타 유동부채	유동선수금	328,808

단기예수금	1,322,594

유동환불부채	274,940

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	1,933,851

유동으로 분류되는 미지급비용	0

기타 유동부채	213,179

기타 비유동 부채	4,302,584

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 순액	0

비유동환불부채	0

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익	3,409,006

비유동으로 분류되는 미지급비용	893,578

기타 비유동부채	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	4,648,861

기타 유동부채	유동선수금	180,105

단기예수금	1,542,017

유동환불부채	177,588

유동 계약부채 외의 유동 이연수익	2,242,185

유동으로 분류되는 미지급비용	0

기타 유동부채	506,966

기타 비유동 부채	5,254,062

기타 비유동 부채	비유동 선수금	0

장기예수금, 순액	0

비유동환불부채	0

비유동 계약부채 외의 비유동 이연수익	4,407,607

비유동으로 분류되는 미지급비용	846,455

기타 비유동부채	0

이연수익연결실체는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 12.(3)에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다.

이연수익의 변동
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 외의 이연수익	6,649,792

수익이연	334,663

정부보조금, 이연수익	0

수익인식, 이연수익	(338,859)

이자비용 차감, 이연수익	(1,302,738)

기말 계약부채 외의 이연수익	5,342,858

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 계약부채 외의 이연수익	3,727,179

수익이연	1,454,851

정부보조금, 이연수익	4,531,934

수익인식, 이연수익	(1,350,764)

이자비용 차감, 이연수익	(1,713,408)

기말 계약부채 외의 이연수익	6,649,792

## 16. 자본금/17. 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수(단위: 주)	400,000,000

총 발행주식수(단위: 주)	100,052,356	90,740

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수(단위: 주)	25,000,000

주당 액면가액(단위: 원/주)	500	500

자본금	51,293,178,000	45,370,000

전기말 (단위 : 원)

보통주	우선주

수권주식수(단위: 주)	400,000,000

총 발행주식수(단위: 주)	102,586,356	90,740

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수(단위: 주)	27,534,000

주당 액면가액(단위: 원/주)	500	500

자본금	51,293,178,000	45,370,000

(*) 자본금: 당기 중 자기주식의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

자본잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	64,709,106

자본잉여금	주식발행초과금	60,465,385

자기주식처분이익	174,728

감자차익	4,068,993

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

자본잉여금	64,709,106

자본잉여금	주식발행초과금	60,465,385

자기주식처분이익	174,728

감자차익	4,068,993

## 18. 기타포괄손익누계액 (연결)

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	18,422,991

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	564,257

환산 관련 외환차이 적립금	17,858,734

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익누계액	19,967,046

기타포괄손익누계액	지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	534,617

환산 관련 외환차이 적립금	19,432,429

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	534,617

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	38,000

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(8,360)

기말 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	564,257

전기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	490,937

세전기타포괄손익, 지분상품에 대한 투자자산	56,000

기타포괄손익에 포함되는, 지분상품에 대한 투자자산에 관련되는 법인세	(12,320)

기말 지분상품에 대한 투자자산으로 인한 손익 적립금	534,617

해외사업환산이익의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초 환산 관련 외환차이 적립금	19,432,429

해외사업장환산	(1,573,696)

기말 환산 관련 외환차이 적립금	17,858,734

전기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

기타포괄손익누계액

기초 환산 관련 외환차이 적립금	5,775,102

해외사업장환산	13,657,327

기말 환산 관련 외환차이 적립금	19,432,429

## 19. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	119,817,378

이익잉여금	법정적립금	3,813,048

미처분이익잉여금(미처리결손금)	116,004,330

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	130,028,718

이익잉여금	법정적립금	3,287,001

미처분이익잉여금(미처리결손금)	126,741,717

(*) 법정적립금 : 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

이익잉여금의 변동 내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

이익잉여금

기초 이익잉여금	130,028,718

당기순이익(손실)	(1,321,229)

확정급여제도의재측정요소	(20,908)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,260,470)

비지배지분의 증가	0

자기주식 소각	(3,608,732)

기말 이익잉여금	119,817,378

전기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

이익잉여금

기초 이익잉여금	130,699,031

당기순이익(손실)	6,306,362

확정급여제도의재측정요소	(1,110,183)

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(5,260,470)

비지배지분의 증가	(606,022)

자기주식 소각	0

기말 이익잉여금	130,028,718

## 20. 기타자본항목 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(32,940,932)

기타자본구성요소	자기주식	(35,603,118)

전환권대가	5,529,359

기타자본조정	(2,867,173)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(36,549,664)

기타자본구성요소	자기주식	(39,211,850)

전환권대가	5,529,359

기타자본조정	(2,867,173)

자기주식의 변동내역
당분기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자기주식

기초자본	(39,211,850)

자기주식 이익소각	3,608,732

기말자본	(35,603,118)

전기말 (단위 : 천원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분

자기주식

기초자본	(39,211,850)

자기주식 이익소각	0

기말자본	(39,211,850)

## 21. 수익 (연결)

수익원천 및 구분연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등입니다.

제품과 용역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

상품매출액	제품매출액	용역매출액	제품과 용역 합계

총매출액	16,762,683	246,339,283	842,948	263,944,914

매출차감	(248,936)

매출할인	(4,150,962)

수익(매출액)	259,545,016

전분기 (단위 : 천원)

상품매출액	제품매출액	용역매출액	제품과 용역 합계

총매출액	15,860,885	201,791,156	1,463,178	219,115,219

매출차감	(230,235)

매출할인	(3,474,852)

수익(매출액)	215,410,132

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	259,344,408	200,608	259,545,016

전분기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

수익(매출액)	215,328,034	82,098	215,410,132

고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	124,265,435

계약부채	1,770,073

유동환불부채	274,940

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

고객과의 계약에서 생기는 수취채권	68,701,735

계약부채	1,625,566

유동환불부채	177,588

(*) 계약부채는 이연수익 및 선수금으로 구성되어 있습니다.

## 22. 판매비와관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	56,320,754

판매비와관리비	급여, 판관비	17,743,326

퇴직급여, 판관비	1,286,009

복리후생비, 판관비	1,266,988

여비교통비, 판관비	939,517

통신비, 판관비	129,858

수도광열비, 판관비	213,426

세금과공과, 판관비	971,669

임차료, 판관비	319,055

감가상각비, 판관비	1,808,890

무형자산상각비, 판관비	171,033

수선비, 판관비	157,209

보험료, 판관비	201,763

접대비, 판관비	515,342

광고선전비, 판관비	935,252

판매촉진비, 판관비	351,007

행사비, 판관비	53,108

견본품비, 판관비	626,707

포장비, 판관비	294,439

경상개발비, 판관비	47,069

운반비, 판관비	2,635,683

판매수수료, 판관비	15,674,547

소모품비, 판관비	658,562

수출손실비, 판관비	250,682

지급수수료, 판관비	2,376,031

수출제비용, 판관비	5,126,542

도서인쇄비, 판관비	48,268

조사분석비, 판관비	4,471

교육훈련비, 판관비	226,263

차량유지비, 판관비	100,782

건물관리비, 판관비	1,103,413

기타판매비와관리비	83,843

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	51,565,061

판매비와관리비	급여, 판관비	16,798,127

퇴직급여, 판관비	1,193,292

복리후생비, 판관비	1,119,877

여비교통비, 판관비	858,870

통신비, 판관비	117,713

수도광열비, 판관비	208,911

세금과공과, 판관비	693,514

임차료, 판관비	148,526

감가상각비, 판관비	1,462,463

무형자산상각비, 판관비	172,759

수선비, 판관비	179,486

보험료, 판관비	189,269

접대비, 판관비	470,779

광고선전비, 판관비	1,424,760

판매촉진비, 판관비	351,188

행사비, 판관비	62,225

견본품비, 판관비	499,559

포장비, 판관비	280,309

경상개발비, 판관비	19,839

운반비, 판관비	1,876,300

판매수수료, 판관비	16,077,274

소모품비, 판관비	646,547

수출손실비, 판관비	69,527

지급수수료, 판관비	1,969,591

수출제비용, 판관비	3,254,815

도서인쇄비, 판관비	35,661

조사분석비, 판관비	4,348

교육훈련비, 판관비	236,324

차량유지비, 판관비	122,249

건물관리비, 판관비	978,083

기타판매비와관리비	42,876

## 23. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	(30,499,547)

원재료와 소모품의 사용액	151,847,075

종업원급여비용	50,527,066

감가상각비와 상각비	3,715,861

지급수수료	16,648,311

외주용역비	20,566,565

기타 비용	40,560,023

성격별 비용 합계	253,365,354

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품과 재공품의 감소(증가)	76,075

원재료와 소모품의 사용액	99,068,181

종업원급여비용	41,712,410

감가상각비와 상각비	3,201,901

지급수수료	10,281,126

외주용역비	12,536,039

기타 비용	38,640,981

성격별 비용 합계	205,516,713

## 24-1. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용) (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	240,487

금융수익	이자수익(금융수익)	240,487

상각후원가측정금융자산손상환입	0

파생상품거래이익(금융수익)	0

금융원가	4,632,776

금융원가	이자비용(금융원가)	4,444,992

당기손익인식금융자산평가손실	784

파생상품평가손실(금융원가)	187,000

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	638,253

금융수익	이자수익(금융수익)	321,959

상각후원가측정금융자산손상환입	300,000

파생상품거래이익(금융수익)	16,294

금융원가	4,264,530

금융원가	이자비용(금융원가)	3,670,244

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품평가손실(금융원가)	594,286

## 24-2. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용) (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	5,603,561

기타이익	순외환차익	3,282,110

외화환산이익	1,657,498

기타대손충당금환입	78,035

유형자산처분이익	58,245

무형자산손상차손환입	6,667

잡이익	521,006

기타손실	8,018,241

기타손실	순외환차손	3,984,632

외화환산손실	1,285,764

매출채권처분손실	1,238,418

매출채권평가손실	369,159

기타의대손상각비	0

유형자산처분손실	259,079

무형자산손상차손	0

기부금	770,773

잡손실	110,416

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	6,836,439

기타이익	순외환차익	3,643,712

외화환산이익	2,800,949

기타대손충당금환입	5,000

유형자산처분이익	43,120

무형자산손상차손환입	0

잡이익	343,658

기타손실	6,431,935

기타손실	순외환차손	2,305,374

외화환산손실	1,789,119

매출채권처분손실	1,267,796

매출채권평가손실	0

기타의대손상각비	40,669

유형자산처분손실	86,266

무형자산손상차손	3,000

기부금	684,186

잡손실	255,525

## 25. 법인세비용 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	1,679,695

과거기간의 당기법인세 조정	(706,364)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,667)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	0

법인세비용(수익) 합계	968,663

평균유효세율

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세비용(수익)	3,189,186

과거기간의 당기법인세 조정	(441,900)

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(15,225)

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세	3,856

법인세비용(수익) 합계	2,735,917

평균유효세율	0.4476

## 26. 주당이익 (연결)

주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,321,228,834)

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	(1,593,675)

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(1,319,635,159)

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	75,136,823

보통주기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	(18)

기본주당이익(손실)의 계산에 사용되는 보통주 외의 참가적 지분상품의 가중평균주식수(단위: 주)	90,740

우선주기본주당순이익(손실)(단위: 원/주)	(18)

전분기 (단위 : 원)

보통주	우선주

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	3,578,394,861

기본주당이익(손실) 계산에 사용되는, 보통주 외의 참가적 지분상품에 귀속되는 이익(손실)	4,321,136

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,574,073,725

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	75,052,356

보통주기본주당이익(손실)(단위: 원/주)	48

기본주당이익(손실)의 계산에 사용되는 보통주 외의 참가적 지분상품의 가중평균주식수(단위: 주)	90,740

우선주기본주당순이익(손실)(단위: 원/주)	48

가중평균유통보통주식수의 산출근거
당분기

기초보통주	자기주식	자기주식 이익소각	보통주 합계

발행주식수(단위: 주)	102,586,356

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수(단위: 주)	27,534,000	(2,534,000)

가중치, 가중평균유통보통주식수	90/90	90/90	3/90

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	102,586,356	(27,534,000)	84,467	75,136,823

전분기

기초보통주	자기주식	자기주식 이익소각	보통주 합계

발행주식수(단위: 주)	102,586,356

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수(단위: 주)	27,534,000

가중치, 가중평균유통보통주식수	91/91	91/91

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	102,586,356	(27,534,000)	75,052,356

희석주당이익의 산정내역
전분기 (단위 : 원)

공시금액

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	3,574,073,725

전환사채 이자비용	461,022,071

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	4,035,095,796

희석주당이익(손실)	43

가중평균희석유통보통주식수 산출근거
전분기

발행보통주

가중평균유통보통주식수(단위: 주)	75,052,356

전환사채(단위: 주)	19,230,769

조정된 가중평균유통보통주식수(단위: 주)	94,283,125

## 27. 우발부채 및 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	총 대출약정금액(USD) [USD, 천]

약정의 유형	일반운영자금대출	거래상대방	한국산업은행 등	107,100,000

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등	23,000

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

일반시설자금대출	한국산업은행 등

농협은행(주)	3,500,000

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

특별자금대출	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행	3,000,000

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

수입신용장	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등	18,700

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

일람불수입	한국산업은행 등

농협은행(주)	2,400

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

매입외환	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행	6,000

한국산업은행

무역금융	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등	44,000,000

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

외상매출채권담보대출	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등	6,640,000

(주)신한은행

한국산업은행

수입신용장 등(포괄한도)	한국산업은행 등	44,000

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행

유동화대출	한국산업은행 등

농협은행(주)

IBK Bank Indonesia 등

한국수출입은행

(주)신한은행 등

한국수출입은행 등

농협은행(주) 등

(주)신한은행

한국산업은행	20,000,000

약정의 유형 합계	184,240,000	94,100

공급자 금융약정연결실체는 공급자가 은행으로부터 연결실체로부터 받은 매출채권을 금융회사에 양도하고 대금을 지급받는 공급자금융약정에 참여하고 있습니다. 이 약정에 따라 금융기관은 연결실체를 대신하여 연결실체의 채무를 공급자에게 지급하고 추후에 연결실체는 금융기관에 상환합니다. 이 거래의 목적은 지급과정을 효율적으로 하고 관련 매입채무 결제 기한과 비교하여 공급자에게 조기 결제 조건을 제공하는 것입니다.연결실체는 이 약정으로 인하여 원채무의 책임이 면제되거나 실질적으로 수정되는 것이 아니기 때문에 원채무를 제거하지 않았습니다.연결실체 관점에서 채무 지급기간은 이 제도에 참여하지 않는 다른 공급자의 정상적인 지급기간에 비해 유의적으로 연장되지 않으나, 공급자는 조기 결제로 인한 효익을 얻을 수 있습니다. 또한 연결실체는 이 거래로 인해 금융기관에 추가적인 이자를 부담하지 않습니다. 결과적으로 연결실체는 금융부채의 성격과 기능이 공급자금융약정을 체결하지 않은 일반 매입채무와 동일하기 때문에, 약정의 대상이 되는 금액을 매입채무금액 내에 포함하였습니다.

공급자 금융약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

공급자 금융약정

약정에 대한 설명	공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액

유동부채	46,857,345

금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액	41,486,099

금융기관에 지급하는 금액은 연결실의 정상적인 영업과정이고 본래의 성격이 재화나 용역을 구입하는 영업활동이므로 영업활동현금흐름으로 표시하였습니다. 금융기관에 의해 공급자에게 지급된 금액은 비현금거래입니다.

사용이 제한된 금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품1	장기금융상품2	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,199,750	8,000	200,362	7,408,112

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금	질권설정

전기말 (단위 : 천원)

단기금융상품	장기금융상품1	장기금융상품2	금융자산, 분류 합계

사용이 제한된 금융자산	7,205,000	8,000	186,879	7,399,879

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금	질권설정

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	890

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

한국증권금융(주)

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자기주식수(단위: 주)	6,694,399

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	1,000

차입금(사채 포함)	4,000

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	보유 중인 자기주식과 단기금융예치금 중 기업어음이 한국증권금융㈜ 의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공됨

당기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

피소(피고)

소송 건수	2

소송 금액	206,380

자산유동화거래에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정의 유형

자산유동화거래

거래상대방

한국산업은행

금전채권의신탁	199,227,143

비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분	16,000,000

약정에 대한 설명	연결실체는 자산유동화거래로써 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 연결실체는 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.

보험지급약정에 대한 공시
전분기

약정의 유형

보험지급약정

거래상대방

한국수출입은행

약정에 대한 설명	전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,343,552천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였음. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있음. 한편, 연결실체는 전기 이전에 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 각각 8,018,251천원을 수령함

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 자산의 조건	연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공

주석 12에서 설명하고 있는 129회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.(가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우 (다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

## 28. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계자 구분 회사명 연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 (주)티앤엠커뮤니케이션즈 기타의 특수관계자 주식회사 제이엔에프아이티씨

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	그 밖의 특수관계자

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	주식회사제이엔에프아이티씨

기타수익, 특수관계자거래	3,119

지급수수료, 특수관계자거래	162,000

광고선전비, 특수관계자거래	115,008

대여거래, 대여	20,000

대여거래, 회수	3,336	0

이자수익, 특수관계자거래	0

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	그 밖의 특수관계자

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	주식회사제이엔에프아이티씨

기타수익, 특수관계자거래	2,000

지급수수료, 특수관계자거래	129,000

광고선전비, 특수관계자거래	153,673

대여거래, 대여	0

대여거래, 회수	28,456	10,000

이자수익, 특수관계자거래	5,553

(*) 주요경영진: 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진: 우리사주대여금 관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

채권액, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	자산과 부채	선급금	6,203

미수금	1,023

기타 미지급금	40,549

임대보증금	30,000

대여금

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	선급금

미수금

기타 미지급금

임대보증금

대여금	587,799

전기말 (단위 : 천원)

채권액, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

전체 특수관계자	특수관계자	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	자산과 부채	선급금	0

미수금	948

기타 미지급금	36,097

임대보증금	30,000

대여금

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	선급금

미수금

기타 미지급금

임대보증금

대여금	571,135

(*) 주요경영진, 대여금: 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상의 내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	3,139,762

주요 경영진에 대한 보상, 해고급여	27,333

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	5,128

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	152,379

주요 경영진에 대한 보상	3,324,602

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,793,235

주요 경영진에 대한 보상, 해고급여	323,771

주요 경영진에 대한 보상, 기타장기급여주요 경영진에 대한 보상, 기타장기종업원급여	4,679

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	146,545

주요 경영진에 대한 보상	3,268,230

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 연결실체 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증 내역
(단위 : 천원)

지급보증의 구분

제공받은 지급보증

제공받은 지급보증1	제공받은 지급보증2	제공받은 지급보증3

전체 특수관계자

특수관계자

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진	당해 기업을 공동지배하거나 당해 기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업

박정주	티앤엠커뮤니케이션즈	박정주	티앤엠커뮤니케이션즈	박정주	티앤엠커뮤니케이션즈

특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명	연대보증	연대보증	연대보증

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래	25,080,000	1,200,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	3,000

관련 채무, 특수관계자거래	단기차입금	단기차입금	유동성장기차입금

담보실행액, 특수관계자거래	0	350,000

담보실행액, 특수관계자거래(USD) [USD, 천]	1,896

피보증처명	중소기업은행	한국수출입은행	한국수출입은행

## 29. 위험관리 (연결)

위험관리에 대한 공시
금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

## 30. 리스 (연결)

(1) 리스이용자연결실체는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.사용권자산투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 8 참조).

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	토지	자산 합계

기초 사용권자산	5,696,454	627,667	752,348	7,076,469

사용권자산의 추가	1,429,267	128,504	0	1,557,771

사용권자산감가상각비	(779,914)	(92,466)	(9,888)	(882,268)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(382,619)	(13,872)	0	(396,491)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	(368)	0	(5,250)	(5,618)

기말 사용권자산	5,962,820	649,833	737,210	7,349,863

전기말 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	토지	자산 합계

기초 사용권자산	3,552,349	959,842	730,421	5,242,612

사용권자산의 추가	5,087,778	56,228	0	5,144,006

사용권자산감가상각비	(2,707,894)	(369,130)	(37,578)	(3,114,602)

사업결합을 통한 취득, 사용권자산	294,271	0	0	294,271

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(586,185)	(19,273)	0	(605,458)

기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산	56,135	0	59,505	115,640

기말 사용권자산	5,696,454	627,667	752,348	7,076,469

(*) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산: 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이 등으로 인해서 발생한 금액입니다.

리스부채에 대한 만기분석
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	3,700,209	4,515,530	248,482	8,464,221

리스부채	7,131,966

유동 리스부채	3,270,714

비유동 리스부채	3,861,252

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	3,497,100	4,175,702	253,563	7,926,365

리스부채	6,845,706

유동 리스부채	3,296,430

비유동 리스부채	3,549,276

리스계약에서 당기손익으로 인식된 금액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	183,076

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,834,021

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	19,081

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	12,272

리스계약해지에 따른 리스처분이익	36,351

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채에 대한 이자비용	158,576

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,506,100

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용	2,497

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	12,365

리스계약해지에 따른 리스처분이익	34,199

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	(2,878,592)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	(2,320,533)

매출액에 기초한 변동리스료연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다.

리스료가 매출액에 연동된 리스계약
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

고정리스료	487,451

변동리스료	1,834,021

리스료	2,321,472

매출액의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01

매출액의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 임차료에 미치는 영향	18,340

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

고정리스료	440,668

변동리스료	1,506,100

리스료	1,946,768

매출액의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01

매출액의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 임차료에 미치는 영향	15,061

연결실체는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2)리스제공자연결실체는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.

리스제공자의 리스에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	52,800

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	56,310

운용리스료의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	121,500	0	121,500

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	174,300	0	174,300

## 31. 현금흐름표 (연결)

연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 거래
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득으로 인한 미지급금	297,150

건설중인자산의 본계정 대체	10,769

리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 증감	1,161,280

리스계약 및 해지에 따른 리스부채의 증감	1,124,929

비지배지분의 변동	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산 취득으로 인한 미지급금	223,654

건설중인자산의 본계정 대체	6,763,768

리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 증감	4,832,819

리스계약 및 해지에 따른 리스부채의 증감	4,774,760

비지배지분의 변동	(1,611,750)

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	미지급배당금	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	57,103,715	89,350,000	103,959,687	6,845,707	2,509	30,000	257,291,618

현금흐름, 유입, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	72,974,688	14,673,046	9,969,880	203,790	0	0	97,821,404

현금흐름, 유출, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(26,365,221)	(2,500,000)	(3,000,000)	(830,142)	0	0	(32,695,363)

비현금흐름, 배당, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	5,260,471	0	5,260,471

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	912,612	0	0	912,612

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	131,533	0	0	0	0	0	131,533

비현금흐름, 할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	1,809,886	0	0	0	1,809,886

재무활동에서 생기는 기말 부채	103,844,715	101,523,046	112,739,453	7,131,967	5,262,980	30,000	330,532,161

전분기 (단위 : 천원)

단기차입금	장기 차입금	사채	리스 부채	미지급배당금	임대보증금	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	87,336,308	26,200,000	94,005,418	4,938,300	1,711	0	212,481,737

현금흐름, 유입, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	46,743,329	0	2,987,880	0	0	30,000	49,761,209

현금흐름, 유출, 재무활동에서 생기는 부채의 감소	(24,695,234)	0	0	(640,995)	0	0	(25,336,229)

비현금흐름, 배당, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	5,260,470	0	5,260,470

새로운 리스, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	0	2,177,451	0	0	2,177,451

환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	473,459	0	0	0	0	0	473,459

비현금흐름, 할인발행차금상각, 재무활동에서 생기는 부채의 증가	0	0	965,768	0	0	0	965,768

재무활동에서 생기는 기말 부채	109,857,862	26,200,000	97,959,066	6,474,756	5,262,181	30,000	245,783,865

(*) 장기 차입금/사채/리스 부채: 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.

## 32. 영업부문 (연결)

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

수출	패션

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	의류	의류

주요 고객에 대한 정보	해외 바이어 등	백화점, 할인점 등

수익(매출액)	216,055,702	43,489,314	259,545,016

영업이익(손실)	8,870,114	(2,667,314)	6,202,800

미배분액	(7,775,632)

당기순이익(손실)	(1,572,832)

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

수출	패션

기업의 영업과 주요 활동의 내용에 대한 설명	의류	의류

주요 고객에 대한 정보	해외 바이어 등	백화점, 할인점 등

수익(매출액)	171,528,042	43,882,090	215,410,132

영업이익(손실)	10,804,009	(1,469,553)	9,334,456

미배분액	(5,957,690)

당기순이익(손실)	3,376,766

부문의 자산 및 부채
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

보고부문	공통부문

수출	패션

자산	382,089,184	130,351,715	187,624,870	700,065,769

부채	166,013,946	40,991,781	274,681,942	481,687,669

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

보고부문	공통부문

수출	패션

자산	289,206,893	140,260,397	199,434,799	628,902,089

부채	105,119,787	38,000,093	259,004,554	402,124,434

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

베트남	인도네시아	과테말라	미국	기타 국가

총 매출액	261,528,012	23,487,310	12,212,078	21,430,619	213,585	4,118,144	322,989,748

내부매출액	2,381,000	23,430,342	12,008,957	21,430,619	213,266	3,980,548	63,444,732

수익(매출액)	259,147,012	56,968	203,121	0	319	137,596	259,545,016

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

베트남	인도네시아	과테말라	미국	기타 국가

총 매출액	217,232,692	18,707,246	7,859,563	16,985,892	1,025,042	5,008,555	266,818,990

내부매출액	2,324,696	18,707,246	7,700,624	16,859,864	991,045	4,825,383	51,408,858

수익(매출액)	214,907,996	0	158,939	126,028	33,997	183,172	215,410,132

총매출의 10% 이상인 주요 고객 3사
당분기 (단위 : 천원)

주요고객1	주요고객2	주요고객3

수익(매출액)	76,344,245	63,199,870	41,395,679

전분기 (단위 : 천원)

주요고객1	주요고객2	주요고객3

수익(매출액)	71,256,469	48,585,765	34,187,271

## 33. 사업결합 (연결)

사업결합에 대한 세부 정보 공시
(단위 : 천원)

사업결합 합계

사업결합

OMEGA TEX, S.A	MODAS BLUE, S.A.

종속기업의 설립지 국가	과테말라	과테말라

취득일	2024-08-31	2025-03-28

취득한 의결권이 있는 지분율	1	1

사업결합의 주된 이유에 대한 기술	OMEGA TEX, S.A.에 대한 지배력을 획득함에 따라 연결실체는 OMEGA TEX, S.A.의 생산 능력을 확보하여 안정적인 생산을 지속하고 OMEGA TEX, S.A.에서 전문적으로 생산한 기술력에 대해 추가 오더 수주를 노려볼 수 있는 기회로 중미로 집중되는 오더들에 대한 경쟁력을 확보할 수 있음.	MODAS BLUE, S.A.에 대한 지배력 획득은 연결실체가 추가적인 CAPA를 확보함으로써 생산 역량을 강화하고, 다년간 누적된 전문기술력을 활용하여 다양한 오더 수주를 도모하는 등 중미 지역에 집중되는 생산 수요에 효과적으로 대응할 수 있는 경쟁력을 확보하는데 그 목적이 있음.

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액

취득 자산과 인수 부채의 주요 종류별로 취득일 현재 인식한 금액	취득일 현재 인식한 자산	1,339,727	767,171

취득일 현재 인식한 부채	(1,565,950)	(1,854,872)

취득한 식별가능한 순자산	(226,223)	(1,087,701)

총이전대가, 취득일의 공정가치	2,540,475	1,898,380

취득일에 인식한 영업권	2,766,698	2,986,081