신원 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 45(당) 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 44(전) 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 IMF 이후 내수의류업계의 불황과 관계기업들의 부도 등 기업환경의 급격한 변화로 재무상태가 악화됨에 따라 1998년 12월 1일자와 1999년 12월 30일자로 (주)한국외환은행 외 44개 채권금융기관과 1차 및 2차 기업개선약정을 각각 체결하였으며, 1998년 10월 16일부터 2003년 5월 16일까지 채권금융기관의 공동관리를 받은 후 2003년 5월 19일자로 재무구조개선 및 경영정상화에 따라 채권금융기관협의회의 기업개선작업(Work-Out)을 졸업하게 되었습니다.당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설 립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우리사주조합	6,230,230	9.83	6,230,230	9.83

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	28.38	17,988,210	28.38

박정환외 2인	1,560,000	2.46	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	11.49	7,282,820	11.49

기타주주	30,332,850	47.84	30,332,850	47.84

합 계	63,394,110	100.00	63,394,110	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사의 공정가치평가 정책과 절차는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(3) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'의 개정사항을 적용하여 2016 회계연도 중 별도재무제표에서종속기업투자주식에 대한 회계처리 방법을 원가법에서 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법으로 변경하였습니다. 당사는 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약포괄손익계산서와 9개월 보고기간의 요약자본변동표 및 요약현금흐름표와 관련주석의 정보를 재작성하였습니다.동 회계정책의 변경이 당사의 비교표시되는 2016년 9월 30일로 종료되는 3개월 및 9개월 보고기간의 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

구 분	제 44(전) 기 3분기

이전 보고금액	조정금액	재작성금액

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

1. 당기손익 조정내역

종속기업투자손익	-	-	834,427	(1,934,908)	834,427	(1,934,908)

종속회사투자주식손상차손	-	(1,395,861)	-	1,395,861	-	-

기타의대손상각비	117,336	(8,996,531)	17,885	2,691,406	135,221	(6,305,125)

기타의대손충당금환입	264,648	325,418	-	-	264,648	325,418

2. 법인세비용차감전순이익(손실)	1,322,357	(10,168,261)	883,694	2,152,359	2,206,051	(8,015,902)

3. 분기순이익(손실)	1,122,664	(10,153,793)	883,694	2,152,359	2,006,357	(8,001,434)

4. 법인세비용차감후기타포괄손익	(1,740)	(6,221)	(1,318,605)	(1,495,104)	(1,316,130)	(1,501,324)

확정급여제도의 재측정요소	(28,316)	-	-	-	(28,316)

종속기업재측정요소에대한지분	-	-	(3,312)	(7,526)	(3,312)	(7,526)

매도가능금융자산평가손익	(1,739)	22,095	-	-	(1,739)	22,095

종속기업기타포괄손익에대한지분	-	-	(1,311,078)	(1,487,577)	(1,311,079)	(1,487,577)

5. 총포괄손익	1,120,924	(10,160,014)	(434,912)	657,255	690,227	(9,502,759)

6. 주당손익

보통주기본및희석주당손익	20	(181)	36	(143)

우선주기본및희석주당손익	20	(181)	36	(143)

3. 유의적인 회계정책당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 9월 30일 현재 금융상품 잔액은 주석5에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 매출채권 69,322백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의매출액은 477,739백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에공시할 예정입니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내역	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	시장성있는 지분증권(*1)	213,600	213,600	392,400	392,400

시장성없는 지분증권(*2)	-	-	958,277	958,277

공정가치로 측정하자 않는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	6,350,682	-	10,010,804	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	3,160,000	-	3,160,000	-

매출채권및기타채권	89,194,760	-	85,388,626	-

장기금융예치금	581,000	-	942,337	-

장기기타채권	26,240,120	-	27,652,304	-

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(*4)	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권(*3)	500,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간 말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권으로 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 전기말과 유의적인 차이가 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융부채범주	계정과목	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

상각후 원가로 측정하는 금융부채(*)	매입채무 및 기타채무	71,177,293	74,371,689

단기차입금	86,626,087	87,815,963

유동성장기차입금	12,820,974	-

유동성성사채	-	19,991,518

장기차입금	14,134,945	2,700,000

사채	45,409,193	33,633,901

비유동금융부채	103,563	88,563

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	매도가능금융자산 처분손실	매도가능금융자산 손상차손	매도가능금융자산 처분이익	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	26,196	57,563	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	292,907	950,100	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

장기금융예치금	116	346	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	3,364	31,627	-	-	19,958	19,958	300,000	300,000	-	1,000,000	-	900	(745)	59,683

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	(1,726,736)	(5,455,576)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	322,584	1,039,637	(1,726,736)	(5,455,576)	19,958	19,958	300,000	300,000	-	1,000,000	-	900	(745)	59,683

② 제 44(전) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	27,454	60,130

대여금및수취채권	378,311	1,416,893

장기금융예치금	-	374

매도가능금융자산	-	-	-	900	(1,739)	22,095

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,807,101)	(5,126,332)

합 계	405,765	1,477,397	(1,807,101)	(5,126,332)	-	900	(1,739)	22,095

6. 매출채권및기타채권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	69,322,189	-	61,855,477	-

기타채권	미수금	3,075,033	-	4,871,111	-

대여금	8,758,600	22,298,821	10,463,100	24,302,959

보증금	8,038,938	3,941,300	8,198,938	3,349,345

합 계	89,194,760	26,240,120	85,388,626	27,652,304

(2) 매출채권및기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	68,819,001	503,189	1,109,256	70,431,445

미수금	3,035,422	39,612	188,887	3,263,921

대여금	31,087,306	-	11,399,525	42,486,831

보증금	11,980,238	-	4,929,413	16,909,651

합 계	114,921,967	542,800	17,627,081	133,091,848

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	61,545,648	309,829	929,939	62,785,416

미수금	4,846,900	24,211	272,205	5,143,316

대여금	34,073,744	-	8,138,527	42,212,271

보증금	11,548,283	-	-	11,548,283

합 계	112,014,575	334,040	9,340,671	121,689,286

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 45 (당) 3분기말	제 44 (전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	929,939	7,651,462	1,068,482	1,104,114

손상차손으로 인식된 금액	179,317	66,277	-	6,547,348

손상차손 환입금액	-	(413,770)	(138,543)	-

기말금액	1,109,256	7,303,969	929,939	7,651,462

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	제 45 (당) 3분기말	제 44 (전) 기

6개월 이하	503,189	309,829

6개월 초과 1년 이하	39,612	24,211

합 계	542,800	334,040

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매 출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	22,328,706	(29,886)	22,298,821

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	34,833,014	(66,955)	34,766,059

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 그 장부금액이 공정가치의 근사치입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출 채 권 10,374,994천원 과 7,610,880천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	38,740,593	(9,365,374)	29,375,220	29,722,752	(8,967,831)	20,754,921

제품	87,875,321	(23,689,593)	64,185,727	77,861,476	(22,885,291)	54,976,185

재공품	50,183,199	-	50,183,199	69,223,110	-	69,223,110

원재료	3,463,816	-	3,463,816	4,763,683	-	4,763,683

부재료	280,560	-	280,560	235,757	-	235,757

미착품	4,088,168	-	4,088,168	4,301,650	-	4,301,650

합 계	184,631,657	(33,054,967)	151,576,690	186,108,428	(31,853,122)	154,255,306

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 등은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	(56,155)	1,201,845	486,987	1,269,050

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	5,674,802	-	5,883,378	-

대손충당금	(1,268,307)	-	(1,402,651)	-

선급금	22,305,804	-	12,438,903	-

선급비용	2,342,499	494,971	2,348,554	62,366

합 계	29,054,798	494,971	19,268,184	62,366

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	100%	89,344,836	100%	89,012,319

신원네트웍스(주)(*1)	대한민국	온라인사업	-	-	100%	-

신원글로벌(주)(*2)	대한민국	판매법인	50%	-	50%	451,152

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	100%	-	100%	-

(주)신원에벤에셀(*3)	북한	생산기지	100%	-	100%	-

(주)신원에벤에셀개성(*3)(*4)	북한	생산기지	33%	-	33%	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	생산기지	100%	4,547,129	100%	4,441,197

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	100%	289,946	100%	242,297

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	100%	2,441,600	100%	4,134,309

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	100%	1,934,324	100%	2,144,173

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	99%	-	99%	-

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	99%	2,198,221	99%	216,212

SHINWON GUATEMALA S.A(*5)	과테말라	생산기지	97%	10,469,525	97%	10,099,949

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매	100%	193,831	100%	183,608

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	100%	53,938	100%	95,650

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	오더관리	100%	2,620,517	100%	2,861,852

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	베트남	생산기지	100%	-	100%	1,680,259

와이케이에스더블유(주)(*6)	한국	자산유동화	-	-	-	-

합 계	114,093,867	115,562,977

(*1) 분기 중 신원네트웍스(주)는 청산 완료되었습니다.(*2) 이사회 구성원 전원이 당사의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 전기 중 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*4) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.7%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.3%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 와이케이에스더블유(주)는 당사의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 당사가 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	당기취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,012,319	342,567	(10,050)	89,344,836

신원글로벌(주)	451,152	(451,152)	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,441,197	125,673	(19,741)	4,547,129

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	242,297	47,202	447	289,946

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,134,309	271,530	(1,964,239)	2,441,600

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,144,173	(104,031)	(105,818)	1,934,324

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	216,212	2,268,780	(267,843)	(18,928)	2,198,221

SHINWON GUATEMALA S.A	10,099,949	629,409	(259,833)	10,469,525

SA MILANO Srl	183,608	(1,725)	11,948	193,831

SHINWON EBENEZER USA INC	95,650	(36,575)	(5,137)	53,938

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,861,852	(228,151)	(13,184)	2,620,517

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	1,680,259	(1,680,259)	-	-

합 계	115,562,977	2,268,780	(1,353,355)	(2,384,535)	114,093,867

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	손상차손	기말

신원지엘에스(주)	89,243,461	-	(354,979)	123,837	-	89,012,319

신원네트웍스(주)	-	-	-	-	-	-

신원글로벌(주)	389,666	-	63,950	(2,464)	-	451,152

(주)에스더블유성거나	332,697	-	(332,697)	-	-	-

(주)신원에벤에셀	638,741	-	(594,876)	(4,723)	(39,142)	-

(주)신원에벤에셀개성	482,251	-	(482,251)	-	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,512,041	-	61,522	(132,366)	-	4,441,197

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	2,354,476	-	(2,055,450)	(56,729)	-	242,297

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	3,511,102	-	548,632	74,575	-	4,134,309

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	1,345,613	908,232	(167,643)	57,971	-	2,144,173

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	272,139	-	(69,231)	13,304	-	216,212

SHINWON GUATEMALA S.A	8,652,902	-	996,728	450,319	-	10,099,949

SA MILANO Srl	182,051	-	3,436	(1,879)	-	183,608

SHINWON EBENEZER USA INC	127,772	-	(34,667)	2,545	-	95,650

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	2,813,600	(21,501)	69,753	-	2,861,852

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	-	1,744,325	(121,843)	57,777	-	1,680,259

합 계	112,044,912	5,466,157	(2,560,870)	651,920	(39,142)	115,562,977

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	내부거래미실현손익	장부금액

신원지엘에스(주)	89,344,836	100.00%	89,344,836	-	89,344,836

신원글로벌(주)	(205,173)	50.00%	(102,587)	-	-

(주)에스더블유성거나	(2,823,881)	100.00%	(2,823,881)	-	-

(주)신원에벤에셀	37,140	100.00%	37,140	-	-

(주)신원에벤에셀개성	(190,811)	33.30%	(63,540)	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,547,129	100.00%	4,547,129	-	4,547,129

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	327,377	100.00%	327,377	(37,431)	289,946

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	2,441,600	100.00%	2,441,600	-	2,441,600

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	1,934,324	100.00%	1,934,324	-	1,934,324

P.T SHINWON EBENEZER	(11,166,451)	99.00%	(11,054,786)	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	2,220,425	99.00%	2,198,221	-	2,198,221

SHINWON GUATEMALA S.A	10,830,543	96.67%	10,469,525	-	10,469,525

SA MILANO Srl	193,831	100.00%	193,831	-	193,831

SHINWON EBENEZER USA INC	53,938	100.00%	53,938	-	53,938

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,620,517	100.00%	2,620,517	-	2,620,517

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD	(65,056)	100.00%	(65,056)	-	-

합 계	100,058,588	(37,431)	114,093,867

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	내부거래미실현손익	장부금액

신원지엘에스(주)	89,012,319	100%	89,012,319	-	89,012,319

신원네트웍스(주)	(3,344,780)	100%	(3,344,780)	(5,192)	-

신원글로벌(주)	902,304	50%	451,152	-	451,152

(주)에스더블유성거나	(2,852,746)	100%	(2,852,746)	-	-

(주)신원에벤에셀(*)	39,142	100%	39,142	-	-

(주)신원에벤에셀개성	(202,585)	33%	(67,461)	-	-

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	4,441,197	100%	4,441,197	-	4,441,197

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	262,850	100%	262,850	(20,553)	242,297

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,134,309	100%	4,134,309	-	4,134,309

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,144,173	100%	2,144,173	-	2,144,173

P.T SHINWON EBENEZER	(10,734,597)	99%	(10,627,251)	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	218,396	99%	216,212	-	216,212

SHINWON GUATEMALA S.A	10,448,224	97%	10,099,949	-	10,099,949

SA MILANO Srl	183,608	100%	183,608	-	183,608

SHINWON EBENEZER USA INC	95,650	100%	95,650	-	95,650

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	2,861,852	100%	2,861,852	-	2,861,852

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD	1,680,259	100%	1,680,259	-	1,680,259

합 계	98,730,434	(25,745)	115,562,977

(*) 개성공단 중단에 따라 전기 중 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식하였습니다.

(4) 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 기타투자자산에 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분법손실(환입)(*)	미반영 지분법손실(환입)

당분기	누적	당분기	누적

P.T SHINWON EBENEZER	729,625	8,885,528	(302,090)	2,169,258

P.T SHINWON INDONESIA	-	-	-	-

신원글로벌(주)	-	-	(102,587)	(102,587)

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD	65,056	65,056	-	-

(주)에스더블유성거나	-	200,000	303,831	2,623,881

(주)신원에벤에셀	-	-	2,002	2,002

(주)신원에벤에셀개성	(3,921)	63,540	-	-

합 계	790,760	9,214,124	(98,844)	4,692,554

(*) 종속기업에 대한 장기대여금의 손상으로 반영된 지분법손실입니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분법손실(환입)(*)	미반영 지분법손실

전기	누적	전기	누적

신원네트웍스(주)	1,920,526	3,279,795	(775,147)	70,177

P.T SHINWON EBENEZER	246,331	8,155,903	929,133	2,471,348

(주)에스더블유성거나	200,000	200,000	2,320,049	2,320,049

(주)신원에벤에셀개성	67,461	67,461	-	-

합 계	2,434,318	11,703,159	2,474,035	4,861,574

(*) 종속기업에 대한 장기대여금의 손상으로 반영된 지분법손실입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

종속기업투자주식에 반영된 지분법손익	1,150,327	(1,353,355)	828,719	873,815

기타투자자산에 반영된 지분법손익	(5,841)	(790,761)	(131,075)	(2,773,215)

종속기업투자주식 손상차손	-	-	136,783	(35,508)

합 계	1,144,486	(2,144,115)	834,427	(1,934,908)

10. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	464,809	36,978,562	43,313,811

취득	-	39,603	4,679,652	4,719,255

처분	-	-	(2,586,139)	(2,586,139)

기말금액	5,870,440	504,412	39,072,076	45,446,928

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	5,870,440	631,462	35,474,414	41,976,316

취득	506,397	61,663	4,343,470	4,911,530

처분	-	(228,316)	(2,839,322)	(3,067,638)

대체	(506,397)	-	-	(506,397)

기말금액	5,870,440	464,809	36,978,562	43,313,811

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,200,691	375,106	28,401,517	32,977,314

처분	-	-	(1,743,985)	(1,743,985)

감가상각비	1,195	24,159	2,988,223	3,013,577

기말금액	4,201,886	399,265	29,645,755	34,246,906

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	4,166,010	513,409	26,222,041	30,901,460

처분	-	(173,552)	(1,866,476)	(2,040,028)

감가상각비	34,681	35,249	4,045,952	4,115,882

기말금액	4,200,691	375,106	28,401,517	32,977,314

(3) 손상차손누계액당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 없으며, 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	-	-	-	-

손상차손	1,664,457	-	-	1,664,457

기말금액	1,664,457	-	-	1,664,457

11. 투 자부동산 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 없으며, 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

12. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	542,507	916,667	950,146	1,116,458	3,525,778

취득	144,476	-	-	887,908	1,032,384

처분	-	-	(215,120)	-	(215,120)

무형자산상각비	(72,173)	-	-	(441,482)	(513,655)

기말금액	614,810	916,667	735,026	1,562,884	3,829,387

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	571,488	916,667	1,007,313	798,039	3,293,507

취득	57,847	-	-	659,632	717,479

처분	-	-	(34,000)	-	(34,000)

손상차손(*)	-	-	(23,167)	-	(23,167)

무형자산상각비	(86,828)	-	-	(341,213)	(428,041)

기말금액	542,507	916,667	950,146	1,116,458	3,525,778

(*) 당사는 전기 중 회원권의 회수가능가액(순공정가치)이 장부가액에 미달하여 자산의 장부가액을 회수가능가액으로 감액하고 손상차손 23,167천원을 인식하였습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

매입채무	46,529,962	47,529,282

미지급금	12,727,437	14,680,756

예수보증금	11,919,894	12,161,651

합 계	71,177,293	74,371,689

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.01~3.93	17,500,000	17,500,000

무역금융	농협은행(주) 등	3.40~6.51	38,560,000	46,960,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	-	10,374,994	7,610,880

USANCE	(주)국민은행 등	1.53~1.80	20,191,093	15,745,083

합 계	86,626,087	87,815,963

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

일반대출	한국수출입은행	1.50	700,000	700,000

일반대출	한국산업은행	3.01	2,000,000	2,000,000

자산유동화대출	와이케이에스더블유(주)	5.00	24,500,000	-

소 계	27,200,000	2,700,000

차가감 계:	(244,081)	-

현재가치할인차금	(244,081)	-

유동성대체:	(12,820,974)	-

유동성차입금	(13,000,000)	-

유동성현재가치할인차금	179,026	-

장부금액	14,134,945	2,700,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	발행일	만기일	이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

108회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.05.15	2017.05.15	5.18	-	10,000,000

109회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.06.30	2017.06.30	4.99	-	10,000,000

110회 무보증 전환사채(*)	-	2015.08.06	2019.08.06	2.00	35,000,000	35,000,000

111회 무보증 사모사채	아이비케이투자증권(주)	2017.05.25	2019.05.25	3.51	5,000,000	-

112회 무보증 사모사채	KB증권(주)	2017.06.22	2019.06.22	3.52	5,000,000	-

소 계	45,000,000	55,000,000

차가감 계:	409,193	(1,374,581)

사채할인발행차금	(27,858)	(8,482)

상환할증금	5,439,235	5,439,234

전환권조정	(5,002,184)	(6,805,333)

유동성대체:	-	(19,991,518)

유동성사채	-	20,000,000

유동성사채할인발행차금	-	(8,482)

장부금액	45,409,193	33,633,901

(*) 당사가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시상환

행사기간	2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지

액면이자율/보장수익률	2.0% / 5.5%

전환가격	1,610원/주(2017년 분기말 현재)

발행가액	35,000,000,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함)

전환비율	100%

담보제공 등	신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2017.10.01~2018.09.30	86,626,087	13,000,000	-

2018.10.01~2019.09.30	-	13,500,000	45,000,000

2019.10.01 이후	-	700,000	-

합계	86,626,087	27,200,000	45,000,000

15. 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

보증금	103,563	88,563

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	23,518,406	23,153,938

사외적립자산의 공정가치	(4,423,881)	(4,351,347)

합 계	19,094,525	18,802,591

(2) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	23,153,938	23,291,127

당기근무원가	2,354,963	3,019,997

이자비용	323,670	381,255

재측정손실

- 인구통계적 가정	-	464,989

- 재무적 가정	-	(910,469)

- 가정과 실제의 차이	-	769,980

급여지급액	(2,610,649)	(3,911,703)

관계사간전출입	296,485	48,762

기말금액	23,518,406	23,153,938

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 3분기

확정급여제도

당기근무원가	2,354,963	2,473,926

이자원가	323,670	77,014

사외적립자산의 기대수익	(86,433)	77,014

과거근무원가	-	-

합 계	2,592,200	2,627,953

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	4,351,347	4,329,467

회사의 납입액	-	-

이자수익	86,433	102,684

재측정손실	(62,298)	(55,912)

급여지급액	(4,025)	(13,523)

관계사간전출입	52,424	(11,369)

기말금액	4,423,881	4,351,347

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 44 (당) 3분기	제 44 (전) 기

금융기관예치금	4,352,299	4,277,003

국민연금전환금	71,582	74,344

합 계	4,423,881	4,351,347

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 기

유급연차에 대한 부채	1,252,936	1,573,067

장기근속수당에 대한 부채	336,964	337,726

합 계	1,589,900	1,539,504

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	364,110	-	257,149	-

예수금	789,840	-	231,137	-

미지급비용	1,495,801	336,964	1,532,210	337,725

반품충당부채	22,793	-	64,863	-

이연수익	-	1,278,681	-	1,013,205

합 계	2,672,544	1,615,645	2,085,359	1,350,930

(2) 이연수익당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	1,013,205	1,054,720

수익이연	1,213,933	672,525

수익인식	(948,457)	(714,040)

기말금액	1,278,681	1,013,205

18. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

주식의 종류	발행한 주식의 총수	자기주식수	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	63,303,370	7,282,820	500	31,651,685

우선주	90,740	-	500	45,370

합 계	63,394,110	7,282,820	-	31,697,055

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주식발행초과금	13,305,309	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	17,566,146	17,566,146

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가이익(손실)	5	(59,678)

종속기업 기타포괄손익에 대한 지분	192,312	2,566,797

합 계	192,317	2,507,119

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	(59,678)	(48,473)

당기변동액	76,517	(14,366)

법인세효과	(16,834)	3,161

기말금액	5	(59,678)

21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	132,704,892	137,496,839

합 계	134,253,186	139,045,133

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없 고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전환권대가	3,446,339	3,446,339

합 계	(6,445,030)	(6,445,030)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

23. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	177,089,566	477,350,072	159,840,107	473,598,641

용역의 제공	151,623	388,717	4,954	63,213

합 계	177,241,189	477,738,789	159,845,062	473,661,854

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,780,732	20,409,285	6,238,320	19,600,337

퇴직급여	706,493	2,111,062	633,785	2,100,751

복리후생비	538,610	1,319,753	550,696	1,291,313

여비교통비	465,759	1,243,505	317,570	910,098

통신비	105,020	353,561	108,255	329,322

수도광열비	105,668	313,676	114,489	305,753

세금과공과	360,586	1,028,800	312,261	977,595

지급임차료	1,723,997	5,321,850	1,832,788	4,942,095

대손상각비	121,724	179,317	(322,479)	(138,091)

감가상각비	1,010,939	3,013,577	1,005,144	3,132,672

무형자산상각비	180,221	513,655	98,239	309,379

수선비	115,584	375,102	136,427	435,462

보험료	73,368	260,056	90,548	289,666

접대비	112,730	379,591	113,504	356,733

광고선전비	1,422,730	4,695,768	1,364,892	4,388,180

판매촉진비	233,140	1,024,793	373,210	982,167

행사비	62,306	142,887	65,934	160,340

견본비	746,943	2,276,048	935,340	3,094,329

포장비	428,339	1,304,208	393,295	1,237,949

경상연구개발비	45,562	153,762	2,080	22,825

운반비	1,567,562	4,780,489	1,411,462	4,462,268

판매수수료	18,254,522	66,100,620	17,344,314	65,053,333

소모품비	110,729	360,190	97,648	284,891

수출손실비	15,663	173,698	128,305	276,691

지급수수료	924,097	2,798,553	886,263	2,561,896

수출수수료	1,185,728	2,867,467	862,150	2,701,583

도서인쇄비	24,746	83,811	16,058	85,685

조사연구비	8,027	29,331	5,200	39,039

교육훈련비	31,252	121,180	11,753	71,745

차량유지비	140,014	414,541	140,054	415,837

건물관리비	339,312	946,923	266,307	699,946

합계	37,942,101	125,097,058	35,533,812	121,381,788

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,885,324	2,678,616	6,278,365	4,319,510

원재료 및 상품매입액	75,139,396	210,517,855	67,924,346	211,761,507

종업원급여	9,855,506	29,472,630	7,775,313	28,200,599

감가상각비와 무형자산상각비	1,191,160	3,527,232	1,005,145	3,343,812

지급수수료	1,823,051	5,383,008	1,834,393	4,847,445

외주가공비	53,052,974	129,616,946	51,145,134	133,543,575

기타비용	30,339,236	93,509,420	22,326,647	81,019,049

합 계	173,286,647	474,705,706	158,289,342	467,035,496

26. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	322,584	1,039,637	405,765	1,477,397

배당금수익	-	900	900

매도가능금융자산처분이익	-	1,000,000	-	-

금융수익 합계	322,584	2,040,537	405,765	1,478,297

금융비용 :

이자비용	1,726,736	5,455,576	1,807,101	5,126,332

매도가능금융자산처분손실	19,958	19,958	-	-

매도가능금융자산감액손실	300,000	300,000	-	-

금융비용 합계	2,046,694	5,775,534	1,807,101	5,126,332

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

용역수익	34	1,850	750	3,359

외환차익	1,577,328	5,950,166	2,513,045	7,169,008

외화환산이익	217,615	556,926	268,306	748,220

기타의대손충당금환입	(426,689)	413,770	264,648	325,418

유형자산처분이익	-	4,709	2,330	12,242

무형자산처분이익	184,880	184,880	-	-

보험수익	-	-	-	4,347,407

잡이익	(306,374)	181,020	3,822,315	3,885,043

기타영업외수익 합계	1,246,794	7,293,320	6,871,393	16,490,697

기타영업외비용:

기타의대손상각비	66,277	66,277	(135,221)	6,305,125

외환차손	1,770,206	5,988,636	2,650,046	7,411,799

외환환산손실	(76,978)	2,930,165	2,918,069	3,871,456

매출채권처분손실	235,748	521,088	51,739	163,197

종속회사투자주식 손상차손	-	-	-	-

재고자산폐기손실	-	-	-	4,719,163

유형자산처분손실	195,718	688,149	174,073	597,623

유형자산손상차손	-	-	-	1,664,457

기부금	70,685	203,651	-	126

잡손실	7,325	93,932	(4,553)	817,067

기타영업외비용 합계	2,268,979	10,491,900	5,654,153	25,550,014

27. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세부담액	33,002	35,087	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	368,180	(1,328,977)	199,204	(16,222)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	210	(4,909)	491	1,755

법인세비용(수익)	401,393	(1,298,799)	199,694	(14,468)

28. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익(손실)	1,951,340,117	(4,745,809,463)	2,006,356,726	(8,001,434,237)

차감:

우선주 귀속분 당기순이익(손실)	3,155,597	(7,674,654)	3,244,566	(12,939,466)

보통주 당기순이익(손실)	1,948,184,520	(4,738,134,809)	2,003,112,159	(7,988,494,771)

가중평균유통보통주식수(*)	56,020,550	56,020,550	56,020,550	56,020,550

보통주기본주당이익(손실)	35	(85)	36	(143)

우선주식수	90,740	90,740	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	35	(85)	36	(143)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

보통주식수	63,303,370	63,303,370

가중평균자기주식수	(7,282,820)	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

(2) 당분기 중 전환사채는 희석 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

110회 무보증 전환사채(*)	21,739,130주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

(*) 2016년 11월 4일 전환가액이 1,610원으로 조정되었습니다.

29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성,QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA, SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER USA INC, SHINWON EBENEZER HO CHI MIN CO., LTD, SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, SHINWON ENENEZER SAI GON CO., LTD, 와이케이에스더블유(주)

기타의 특수관계자	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	대여금의 대여	1,132,990	-

매입	6,389,732	9,947,207

이자수익	114,955	102,436

P.T SHINWON INDONESIA	대여금의 회수	2,311,600	-

매입	9,174,435	8,175,875

이자수익	191,747	219,246

SHINWON GUATEMALA S.A	매입	21,016,507	24,020,947

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	매입	24,546,214	22,321,657

대여금의 회수	-	592,105

이자수익	176,537	200,118

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	매입	24,939,346	22,272,932

이자수익	326,211	332,754

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	매입	14,659,362	14,693,784

이자수익	20,042	20,444

(주)신원에벤에셀	이자수익	-	41,464

(주)신원에벤에셀개성	매출	-	23,054

매입	-	1,163,358

대여금의 상계	-	2,995,025

이자수익	-	64,044

용역수입	-	1,466

(주)에스더블유성거나	매입	-	17,508

대여금의 회수	-	8,497,627

이자수익	6,732	169,906

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출	264,173	67,485

지급수수료	316,271	466,608

신원글로벌(주)	대여금의 대여	-	1,046,000

대여금의 회수	-	1,006,000

차입금의 대여	500,000	-

차입금의 상환	500,000	-

용역수입	1,813	1,086

매입	1,880,360	1,851,257

이자수익	-	2,477

접대비	6,564	9,332

상품매입	1,813	1,086

신원네트웍스(주)	대여금의 대여	-	3,035,000

대여금의 회수	-	1,114,474

매출	-	227,125

이자수익	-	88,033

지급수수료	-	2,901

상품매입	-	679,959

유형자산매입	-	12,294

무형자산매입	-	10,211

신원지엘에스(주)	단기차입금의 상환	-	1,000,000

매출	2,537	-

이자비용	49,348	18,855

지급임차료(*1)	3,465,467	3,342,949

지급수수료	1,098,000	810,000

SHINWON EBENEZER USA INC	매입	92,573	117,050

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	대여금의 대여	6,714	-

이자수익	346	-

SHINWON ENENEZER SAI GON CO., LTD	매입	234,354

이자수익	19,189

SHINWON EBENEZER HO CHI MIN CO., LTD	매입	161,875	-

와이케이에스더블유(주)	장기차입금의 차입	24,500,000	-

이자비용	403,603

기타의 특수관계자	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출	238,668	-

주요경영진	주요경영진(*2)	대여금의 대여	20,000	-

대여금의 회수	695,020	2,046,339

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대 한 임대차계약을 체결하고 있습니다.(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	512,499	564,289

선급금	3,426,981	1,994,158

미수수익	1,080,253	1,016,543

장기대여금	3,956,115	2,960,825

장기보증금	4,929,413	5,195,078

매입채무	804,295	320,995

미지급금	14,481	18,611

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	13,916	13,656

유동성장기대여금	-	6,767,600

미수수익	627,305	458,065

선급금	564,285	-

장기대여금	4,128,120	-

매입채무	1,156,834	891,696

SHINWON GUATEMALA S.A	미수금	172	393

매입채무	4,092,654	4,280,977

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	미수수익	59,829	581,969

선급금	784,308	-

유동성장기대여금	5,274,820	-

장기대여금	-	5,559,100

매입채무	2,566,770	2,795,564

미지급금	29	1,964

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	미수금	389,005	409,970

미수수익	2,610,366	2,405,310

선급금	12,738,357	8,839,341

유동성장기대여금	2,866,750	3,021,250

장기대여금	6,880,200	7,251,000

매입채무	5,238,913	2,050,713

미지급금	-	2,900

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	장기대여금	538,949	567,995

매입채무	2,463,434	2,025,217

미수수익	6,792	-

(주)신원에벤에셀	장기대여금(*1)	3,699,634	3,899,022

(주)신원에벤에셀개성	장기대여금(*1)	2,682,638	2,682,638

(주)에스더블유성거나	미수수익(*1)	1,268,307	1,326,138

장기대여금(*1)	200,000	200,000

미지급금	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,664,445	1,834,073

미수금	15,768	15,768

미지급금	131,188	41,536

신원글로벌(주)	매출채권	2,148,768	2,228,410

미수금	1,278	776

미수수익	-	15,930

유동성장기대여금	91,736	-

장기대여금	-	96,680

미지급금	28,729	28,672

신원네트웍스(주)	미수수익	-	76,513

장기대여금	-	3,279,795

신원지엘에스(주)	미지급비용	535	-

미지급금	4,695,578	3,631,326

단기차입금	1,500,000	1,500,000

SA MILANO Srl	장기대여금	190,518	178,774

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	미수수익	473	130

장기대여금	12,614	6,043

SHINWON EBENEZER SAI GON CO., LTD	선급금	2,811,748	360,159

미수수익	14,817	2,229

단기대여금	569,800	604,250

매입채무	126,747	-

SHINWON EBENEZER HO CHI MIN CO., LTD	미지급금	26,211	-

와이케이에스더블유(주)	미지급비용	218,219	-

유동성장기차입금	13,500,000	-

장기차입금	13,500,000	-

기타의 특수관계자	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	39,649	-

미수금	110,211	-

주요 경영진	주요 경영진(*2)	장기대여금	2,347,265	3,040,617

(*1) 전기 중 개성공단 중단 관련하여 전액 손상 인식하였습니다.(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권에 대하여 설정된 대손충당금 및손상으로 반영된 지분법손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

매출채권및기타채권	13,702,367	-	16,240,230	(3,462,433)

기타유동자산	26,122,581	-	17,076,485	(1,402,651)

장기기타채권	29,565,465	(16,258,561)	36,826,332	(15,533,703)

합 계	69,390,413	(16,258,561)	70,143,047	(20,398,787)

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 45 (당) 3분기	제 44 (전) 3분기

단기급여	3,376,800	3,289,961

퇴직급여	270,297	352,004

합 계	3,647,098	3,641,965

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	USD 2,040	USD 613	차입금 지급보증	2017.08.15 ~ 2018.02.15	PT. Bank WooriSaudara Indonesia

(주)에스더블유성거나	1,800,000	1,500,000	2016.04.12 ~ 2021.04.12	한국수출입은행

신원지엘에스(주)	1,130,000	941,000	2016.12.28 ~ 2017.12.28	기업은행

와이케이에스더블유(주)	35,100,000	27,000,000	2017.04.26 ~ 2019.04.26	(주)아이비케이캐피탈 등

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	담보실행액	관련 채무	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	USD 5,000	USD 9,143	단기차입금	한국산업은행

84,520,000	12,000,000

42,000,000	35,000,000	전환사채	(유)케이머스지

연대보증	USD 9,900	USD 2,607	단기차입금	(주)국민은행

USD 13,200	USD 7,319	(주)신한은행

6,000,000	-

USD 14,400	USD 3,501	장ㆍ단기차입금	(주)하나은행

7,368,000	5,900,000

경영진	박정주	신용	USD 14,400

7,368,000

22,800,000	19,000,000	장ㆍ단기차입금	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	840,000	700,000

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스 (주) 의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	8,000

일람불수입	농협은행(주) 등	USD	3,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	8,000

무역금융	(주)우리은행	KRW	31,000,000

외상매출채권담보대출	(주)신한은행 등	KRW	9,640,000

수입신용장 등(통합한도)	(주)국민은행 등	USD	46,500

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	3,160,000	3,160,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

136,542	136,196	질권설정

합 계	3,304,542	3,304,196

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하 여 50백만원과 이행상품판매와 관련하여 50 백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 보유중인 자기주식을 담보로 제공하여 한국증권금융(주)으로부 터 6,000 백만원을 차입 중 입니다.

(6) 당분기말 현재 당사는 금전채권신탁계약과 관련 와이케이에스더블유(주)의 유동화대주 및 유동화사채권자에게 연대보증약정 및 자금보충약정을 체결하고 있습니다.(7) 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 전기 중 '경제협력사업보험계약'에 따라한국수출입은행으로부터 4,347,408천원을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.