신원 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 기 2021년 03월 31일 현재
제 48(전) 기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 42,521 백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성 은 다음과 같습니다.

주 주	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	21.13	17,988,210	21.13

박정환 외 2인	1,560,000	1.83	1,560,000	1.83

자기주식	14,045,969	16.50	13,258,722	15.57

기타주주	51,539,060	60.54	52,326,307	61.47

합 계	85,133,239	100	85,133,239	100

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당 사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하고 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산 (*1)	798,000	798,000	736,000	736,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산 (*2)	현금및현금성자산	28,071,812	-	13,339,730	-

단기금융예치금	4,414,885	-	6,030,243	-

유동성장기금융예치금	393,936	-	366,830	-

매출채권및기타채권	84,251,671	-	69,078,398	-

장기금융예치금	1,052,361	-	924,332	-

장기기타채권	30,191,480	-	29,354,517	-

미수수익	5,677,849	-	5,255,092	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	708,000	213,594	646,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

합 계	303,594	798,000	303,594	736,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 49(당) 기 1분기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	708,000	90,000	798,000

제 48(전) 기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	646,000	90,000	736,000

수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였으 며, 수준3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주 구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정 금융부채 (*)	매입채무및기타채무	74,813,112	-	64,264,159	-

단기차입금	73,728,846	-	63,212,207	-

유동성장기차입금	700,000	-	700,000	-

사채	57,995,289	-	57,410,786	-

비유동금융부채	1,504,500	-	1,504,500	-

유동성리스부채	13,147,785	-	13,169,904	-

리스부채	4,817,759	-	6,189,788	-

미지급비용	1,844,228	-	1,816,559	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	평가이익

상각후원가 측정 금융자산	299,416	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	48,360

상각후원가 측정 금융부채	-	(1,383,304)	-

합 계	299,416	(1,383,304)	48,360

① 제 48(전)기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	평가이익

상각후원가 측정 금융자산	389,544	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	40,560

상각후원가금융부채	-	(1,354,619)	-

합 계	389,544	(1,354,619)	40,560

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	80,443,970	-	63,255,713	-

손실충당금	(6,228,891)	-	(5,182,149)	-

기타채권	미수금	8,025,501	-	9,050,824	-

손실충당금	(549,660)	-	(506,741)	-

대여금	572,307	30,181,383	678,588	28,949,128

현재가치할인차금	-	(28,645)	-	(30,687)

손실충당금	(572,307)	(10,406,189)	(678,588)	(10,019,908)

보증금	2,560,751	11,917,072	2,460,751	11,869,032

손실충당금	-	(1,472,141)	-	(1,413,048)

합 계	84,251,671	30,191,480	69,078,398	29,354,517

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	5,182,149	12,618,284	2,900,283	9,130,465

손상차손으로 인식된 금액	1,050,935	529,501	2,288,568	3,364,643

지분법손실 반영	-	(61,207)	-	226,685

제각금액	(4,193)	(86,281)	(6,702)	(12,855)

손상차손 환입금액	-	-	-	(90,653)

기말금액	6,228,891	13,000,298	5,182,149	12,618,285

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	손실충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00%~5.00%	19,775,194	(28,645)	19,746,549

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	손실충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00%~5.00%	18,929,220	(30,687)	18,898,533

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 장부금액과 상각후원가와의 차이가 중요하지 아니합니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출 채권 4,862,631천 원과 2,399,702천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,767,476	(10,176,285)	21,591,190	31,417,607	(10,080,624)	21,336,983

제품	57,376,137	(17,717,752)	39,658,385	57,392,178	(17,263,143)	40,129,035

재공품	84,366,878	-	84,366,878	88,161,298	-	88,161,298

원재료	1,200,512	-	1,200,512	2,200,193	-	2,200,193

부재료	142,389	-	142,389	137,830	-	137,830

미착품	4,984,389	-	4,984,389	4,046,489	-	4,046,489

합 계	179,837,780	(27,894,037)	151,943,742	183,355,595	(27,343,767)	156,011,828

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

재고자산평가손실(환입)	550,271	(842,909)

8. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	8,774,497	-	8,192,643

손실충당금	-	(3,096,648)	-	(2,937,551)

선급금	11,689,629	-	8,249,828	-

선급비용	863,580	40,103	249,415	42,200

반환제품회수권	66,967	-	66,967	-

합 계	12,620,176	5,717,952	8,566,210	5,297,292

9 . 종속기업투자(1) 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산일

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일

신원글로벌(주)	대한민국	판매법인	12월 31일

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일

(주)신원에벤에셀	북한	생산기지	12월 31일

(주)신원에벤에셀개성	북한	생산기지	12월 31일

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일

SHINWON GUATEMALA S.A	과테말라	생산기지	12월 31일

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매법인	12월 31일

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	투자관리	12월 31일

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	판매법인	12월 31일

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 투자내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

보유주식수(주)	소유지분율	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	2,000,000	100%	89,092,129	2,000,000	100%	89,098,185

신원글로벌(주) (*1)	32,802	50%	-	32,802	50%	-

(주)에스더블유성거나	34,000	100%	-	34,000	100%	-

(주)신원에벤에셀 (*2)	1,500,000	100%	-	1,500,000	100%	-

(주)신원에벤에셀개성 (*2,3)	500,000	33.33%	-	500,000	33.33%	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	100%	-	-	100%	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	-	100%	4,013,262	-	100%	5,132,358

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	-	100%	2,657,168	-	100%	3,031,046

P.T SHINWON EBENEZER	55,603	99.98%	-	55,603	99.98%	-

P.T SHINWON INDONESIA	31,880	99.63%	1,342,756	31,880	99.63%	1,302,358

SHINWON GUATEMALA S.A (*4)	29	96.67%	8,464,460	29	96.67%	8,140,099

SA MILANO Srl	-	100%	168,208	-	100%	169,817

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	5,000,000	100%	-	5,000,000	100%	316,328

SHINWON EBENEZER USA INC (*5)	-	100%	-	-	100%	-

합 계	105,737,983	107,190,191

( *1) 피 투자회사의 경영진이 모두 당사의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다. (*4) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다. (*5) 전기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,098,185	-	(2,836)	(3,220)	89,092,129

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	5,132,358	-	(1,322,506)	203,409	4,013,262

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	3,031,046	-	(494,395)	120,518	2,657,168

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	1,302,358	-	25,491	14,907	1,342,756

SHINWON GUATEMALA S.A	8,140,099	-	(102,318)	426,678	8,464,460

SA MILANO Srl	169,817	-	(350)	(1,259)	168,208

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	316,328	-	(316,328)	-	-

SHINWON EBENEZER USA INC	-	-	-	-	-

합 계	107,190,191	-	(2,213,242)	761,033	105,737,983

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,006,400	-	28,331	63,454	89,098,185

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	5,294,954	-	166,735	(329,331)	5,132,358

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	3,064,928	-	155,186	(189,068)	3,031,046

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	1,588,942	-	(187,208)	(99,376)	1,302,358

SHINWON GUATEMALA S.A	9,489,215	-	(737,347)	(611,769)	8,140,099

SA MILANO Srl	159,981	-	4,831	5,005	169,817

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	1,775,502	-	(1,509,050)	49,876	316,328

SHINWON EBENEZER USA INC	-	11,745	(11,745)	-	-

합 계	110,379,922	11,745	(2,090,267)	(1,111,209)	107,190,191

(4) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

신원지엘에스(주)	91,488,675	2,398,129	89,090,546	1,869,303	(2,836)	(6,056)

신원글로벌(주)	2,791,072	6,001,187	(3,210,115)	680,225	(227,280)	(204,479)

(주)에스더블유성거나	62,713	3,140,037	(3,077,324)	-	(57,489)	(57,489)

(주)신원에벤에셀	45,942	9,229	36,713	-	-	(1,296)

(주)신원에벤에셀개성	346,772	570,175	(223,404)	-	-	(8,968)

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	861,059	1,493,961	(632,903)	3,321	(49,028)	(67,420)

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	14,962,413	10,776,868	4,185,545	9,041,418	(1,322,408)	(1,119,063)

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	21,534,359	18,877,190	2,657,168	9,694,232	(494,395)	(373,877)

P.T SHINWON EBENEZER	887,070	7,038,301	(6,151,231)	-	(229,738)	(296,647)

P.T SHINWON INDONESIA	11,627,210	10,288,666	1,338,544	5,490,351	25,587	40,550

SHINWON GUATEMALA S.A	13,988,322	5,231,984	8,756,338	11,046,280	(105,846)	335,546

SA MILANO Srl	355,541	187,333	168,208	-	(350)	(1,609)

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	37,100	422,747	(385,647)	-	(702,660)	(701,975)

SHINWON EBENEZER USA INC	2,982,460	3,045,955	(63,494)	797,807	(38,214)	(39,884)

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기손익	총포괄손익

신원지엘에스(주)	91,522,142	2,425,541	89,096,601	7,592,831	26,747	90,202

신원글로벌(주)	2,883,146	5,865,598	(2,982,452)	2,747,449	(1,688,423)	(1,689,660)

(주)에스더블유성거나	62,731	3,082,566	(3,019,835)	-	(96,527)	(96,527)

(주)신원에벤에셀	44,098	8,858	35,240	-	-	509

(주)신원에벤에셀개성	332,852	547,288	(214,436)	-	-	13,757

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	873,645	1,439,127	(565,482)	218,237	(222,991)	(220,415)

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	14,294,308	9,161,949	5,132,359	37,260,643	166,735	(162,596)

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	22,676,597	19,645,551	3,031,046	36,711,959	155,186	(33,883)

P.T SHINWON EBENEZER	886,357	6,740,940	(5,854,583)	-	(337,052)	86,637

P.T SHINWON INDONESIA	10,684,644	9,386,650	1,297,994	15,485,009	(187,913)	(287,662)

SHINWON GUATEMALA S.A	12,698,815	4,278,023	8,420,792	42,200,166	(762,773)	(1,395,637)

SA MILANO Srl	358,553	188,737	169,816	-	4,831	9,835

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	712,620	396,292	316,328	-	(1,509,050)	(1,459,174)

SHINWON EBENEZER USA INC	2,645,839	2,669,449	(23,610)	1,877,010	(37,408)	(35,355)

(5) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 재무정보 금액을 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액조정금액	손상차손
누계액	장부금액

신원지엘에스(주)	89,090,546	100.00%	89,090,546	-	-	89,092,129

신원글로벌(주) (*1)	(4,672,112)	50.00%	(2,336,056)	-	-	-

(주)에스더블유성거나 (*1)	(3,077,324)	100.00%	(3,077,324)	-	-	-

(주)신원에벤에셀 (*1,3)	36,713	100.00%	36,713	-	(39,142)	-

(주)신원에벤에셀개성 (*1)	(223,404)	33.30%	(74,394)	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD (*1)	(632,902)	100.00%	(632,902)	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	4,013,262	100.00%	4,013,262	-	-	4,013,262

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	2,657,169	100.00%	2,657,169	-	-	2,657,168

P.T SHINWON EBENEZER (*1)	(6,151,231)	99.88%	(6,144,120)	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA (*2)	1,338,544	99.63%	1,333,524	9,231	-	1,342,756

SHINWON GUATEMALA S.A	8,756,338	96.67%	8,464,460	-	-	8,464,460

SA MILANO Srl	168,208	100.00%	168,208	-	-	168,208

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	(385,647)	100.00%	(385,647)	-	-	-

SHINWON EBENEZER USA INC	(63,494)	100.00%	(63,494)	-	-

합 계	90,854,666	93,049,945	9,231	(39,142)	105,737,983

(*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다. (*2) 전기 이전에 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다.

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	순자산금액	지분율	순자산지분액	투자차액조정금액	손상차손
누계액	장부금액

신원지엘에스(주)	89,096,601	100.00%	89,096,601	-	-	89,098,185

신원글로벌(주) (*1)	(2,982,453)	50.00%	(1,491,227)	-	-	-

(주)에스더블유성거나 (*1)	(3,019,835)	100.00%	(3,019,835)	-	-	-

(주)신원에벤에셀 (*1,3)	38,008	100.00%	38,008	-	(39,142)	-

(주)신원에벤에셀개성 (*1)	(214,436)	33.30%	(71,407)	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD (*1)	(565,481)	100.00%	(565,481)	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	5,132,358	100.00%	5,132,358	-	-	5,132,358

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	3,031,046	100.00%	3,031,046	-	-	3,031,046

P.T SHINWON EBENEZER (*1)	(5,854,584)	99.88%	(5,847,816)	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA (*2)	1,297,994	99.63%	1,293,127	9,231	-	1,302,358

SHINWON GUATEMALA S.A	8,420,792	96.67%	8,140,099	-	-	8,140,099

SA MILANO Srl	169,817	100.00%	169,817	-	-	169,817

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	316,328	100.00%	316,328	-	-	316,328

SHINWON EBENEZER USA INC	(23,610)	100.00%	(23,610)	-	-	-

합 계	94,842,545	96,198,008	9,231	(39,142)	107,190,191

(*1) 미반영 지분법손실이 존재함에 따라 종속기업투자주식 장부금액이 피투자회사의 순자산지분액과 동일하지 않습니다. (*2) 전기 이전에 추가출자에 따른 지분변동액을 투자차액으로 인식하였습니다. (*3) 전기 이전에 개성공단 중단에 따라 (주)신원에벤에셀의 지분법적용투자주식 39,142천원을 손상인식함에 따른 누계액입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금 및 선급금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

당기	누적	당기	누적

신원글로벌(주)	(16,360)	662,987	1,372,092	2,183,971

(주)에스더블유성거나	-	314,300	57,489	2,763,024

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	2,986	6,932

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	67,420	632,903

P.T SHINWON EBENEZER	59,093	1,278,215	237,210	4,724,992

SHINWON EBENEZER USA INC	(103,940)	63,494	-	-

합 계	(61,207)	2,386,457	2,122,845	10,697,470

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

당기	누적	당기	누적

신원글로벌(주)	32,950	679,347	811,879	811,879

(주)에스더블유성거나	26,300	314,300	70,227	2,705,535

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	(4,581)	3,946

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	220,415	565,482

P.T SHINWON EBENEZER	-	1,219,121	(86,537)	4,487,781

SHINWON EBENEZER USA INC	167,435	167,435	-	-

합 계	226,685	2,447,664	1,011,403	8,574,623

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.

(7) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

종속기업투자에 반영된 지분법손익	(2,213,242)	(1,647,062)

기타투자자산에 반영된 지분법손익	61,207	(207,670)

합 계	(2,152,035)	(1,854,732)

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,905,439	600,378	33,676,340	20,130,833	60,312,990

취득	-	-	557,935	236,072	794,007

처분	-	-	(585,764)	(699,112)	(1,284,876)

기말금액	5,905,439	600,378	33,648,511	19,667,793	59,822,121

감가상각누계액:

기초금액	4,208,815	476,838	29,962,412	7,261,807	41,909,872

처분	-	-	(460,241)	(676,385)	(1,136,625)

감가상각비	875	14,438	455,637	1,799,412	2,270,363

기타	-	-	(21,583)	-	(21,583)

기말금액	4,209,690	491,277	29,936,225	8,384,834	43,022,026

손상차손누계액:

기초금액	1,664,457	-	242,829	288,066	2,195,352

손상차손환입	-	-	(54,133)	(288,066)	(342,198)

기말금액	1,664,457	-	188,696	-	1,853,153

장부금액:

기초금액	32,167	123,540	3,471,099	12,580,960	16,207,766

기말금액	31,292	109,101	3,523,589	11,282,959	14,946,942

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,870,440	724,463	34,804,146	19,937,713	61,336,762

취득	34,999	-	1,821,802	2,099,123	3,955,924

처분	-	(124,085)	(2,949,608)	(1,906,003)	(4,979,696)

기말금액	5,905,439	600,378	33,676,340	20,130,833	60,312,990

감가상각누계액:

기초금액	4,205,471	488,561	30,188,647	1,627,309	36,509,988

처분	-	(95,690)	(2,378,563)	(1,728,406)	(4,202,659)

감가상각비	3,344	83,967	2,152,328	7,362,904	9,602,543

기말금액	4,208,815	476,838	29,962,412	7,261,807	41,909,872

손상차손누계액:

기초금액	1,664,457	-	-	-	1,664,457

손상차손	-	-	242,829	288,066	530,895

기말금액	1,664,457	-	242,829	288,066	2,195,352

장부금액:

기초금액	512	235,902	4,615,499	18,310,404	23,162,317

기말금액	32,167	123,540	3,471,099	12,580,960	16,207,766

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권(*)	기타의무형자산	합 계

기초금액	359,146	2,226,265	1,113,726	3,699,137

취득	5,573	-	382,277	387,849

손상차손환입	-	210,745	1,353	212,098

무형자산상각비	(22,581)	-	(122,847)	(145,428)

기타	4,416	-	160	4,576

기말금액	346,553	2,437,010	1,374,669	4,158,232

(*) 당기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하 여 210,745천원 의 손상 차손환입 을 인식 하였습니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 (*1)	기타의무형자산	합 계

기초금액	538,978	1,479,931	1,003,446	3,022,355

취득	61,234	553,379	671,295	1,285,908

처분	-	-	(100,692)	(100,692)

손상차손 (*2)	(132,263)	-	(7,054)	(139,317)

손상차손환입	-	192,955	-	192,955

무형자산상각비	(108,803)	-	(453,269)	(562,072)

기말금액	359,146	2,226,265	1,113,726	3,699,137

(*1) 전기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 192,955천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (*2) 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.

12. 투 자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	처분	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

매입채무	57,551,080	48,134,575

미지급금	10,937,724	9,669,266

예수보증금	6,324,308	6,460,318

합 계	74,813,112	64,264,159

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	2.95 - 3.68	30,000,000	30,000,000

무역금융	한국수출입은행 등	2.34 - 3.95	23,500,000	26,000,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	2.48 - 3.39	4,862,631	2,399,702

USANCE	(주)국민은행 등	1.12 - 1.52	15,366,215	4,812,505

합 계	73,728,846	63,212,207

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

일반대출	한국수출입은행	2013-05-16	2021-11-16	1.50	700,000	700,000

소 계	700,000	700,000

유동성대체	(700,000)	(700,000)

유동성차입금	700,000	700,000

장부금액	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	이자율(%)	발행일	만기일	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

115회 무보증 사모사채 (*1)	코리아에셋투자증권(주)	2.72	2019-11-28	2022-11-28	3,000,000	3,000,000

116회 무보증 사모사채 (*1)	우리종합금융	2.49	2020-05-28	2023-05-28	20,000,000	20,000,000

117회 무보증 전환사채 (*2)	유안타증권(주)	2.00	2020-09-08	2023-09-08	25,000,000	25,000,000

118회 무보증 사모사채 (*1)	우리종합금융	2.14	2020-11-26	2023-11-26	17,000,000	17,000,000

소 계	65,000,000	65,000,000

차가감 계	(7,004,710)	(7,589,214)

사채할인발행차금	(4,334,146)	(4,567,194)

상환할증금	1,267,225	1,267,225

전환권조정	(3,937,789)	(4,289,245)

장부금액	57,995,289	57,410,786

(*1) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서차감하고 있습니다.

당분기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

정부보조금	4,270,904

(*2) 당사가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행가액	25,000,000,000원

상환방법	사채의 60%에 대하여는 만기일에 원금의 103.1269% 일시상환사채의 40%에 대하여는 만기일에 원금의 107.9819% 일시상환

액면이자율	2.0%

보장수익율	사채의 60%에 대하여는 3.0%사채의 40%에 대하여는 4.5%

권리행사기간	사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2021년 9월 8일)로부터 원금상환기일 전(2023년 9월 5일)까지

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 1,465원 / 당분기말 현재 1,425원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감사 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)

발행자 기한전 상환	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 사채만기일 전일까지 본 사채의 40% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사의 관계사인 주식회사 티앤엠커뮤니케이션즈가 매입 가능

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2022년 9월 8일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 60%범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 보장수익률을 포함하여 조기상환청구 가능

담보제공 등	신원지엘에스(주) 소유의 본사부동산의 부동산담보 신탁 1순위 우선 수익권주식회사 티앤엠커뮤니케션즈의 연대보증

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094 에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2021.04.01~2022.03.31	73,728,846	700,000	-

2022.04.01~2023.03.31	-	-	3,000,000

2023.04.01 이후	-	-	62,000,000

합 계	73,728,846	700,000	65,000,000

15. 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

금융보증부채	1,500,000	1,500,000

임대보증금	4,500	4,500

합 계	1,504,500	1,504,500

16. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

급여	10,303,810	10,637,059

해고급여	16,767	47,110

확정급여형 퇴직급여	801,332	893,851

합 계	11,121,909	11,578,020

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

당기근무원가	742,378	833,022

이자원가	80,463	78,332

사외적립자산의 기대수익	(21,509)	(17,503)

합 계	801,332	893,851

(3) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

확정급여채무의 현재가치	22,554,705	21,967,446

사외적립자산의 공정가치	(4,486,246)	(4,474,291)

합 계	18,068,459	17,493,155

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기초금액	21,967,446	25,057,232

당기근무원가	742,378	3,332,088

이자비용	80,463	313,330

재측정손실(이익)	-	(225,248)

- 인구통계적 가정	-	-

- 재무적 가정	-	(350,183)

- 가정과 실제의 차이	-	124,935

급여지급액	(235,582)	(6,581,831)

관계사간 전출입	-	71,875

기말금액	22,554,705	21,967,446

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기초금액	4,474,292	4,410,108

이자수익	21,509	70,012

재측정손실	(9,555)	(22,364)

급여지급액	-	(8,472)

관계사간 전출입	-	25,007

기말금액	4,486,246	4,474,291

(6) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 항목별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

금융기관예치금	4,467,044	4,455,089

국민연금전환금	19,202	19,202

합 계	4,486,246	4,474,291

(7) 당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

유급연차에 대한 부채	1,395,788	-	1,625,953	-

장기근속수당에 대한 부채	71,000	208,879	71,000	198,555

합 계	1,466,788	208,879	1,696,953	198,555

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	252,104	-	252,069	-

예수금	316,376	-	327,831	-

환불부채	78,319	-	78,319	-

미지급비용	1,635,350	208,879	1,618,003	198,556

리스부채	13,147,785	4,817,759	13,169,904	6,189,788

이연수익	-	5,393,911	-	5,653,547

합 계	15,429,934	10,420,549	15,446,126	12,041,891

(2) 이연수익 당사는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기초금액	5,653,547	1,518,860

수익이연	250,633	805,105

정부보조금	-	5,529,863

수익인식	(283,771)	(1,167,819)

이자비용 차감	(226,498)	(1,032,462)

기말금액	5,393,911	5,653,547

18. 자본금(1) 당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	85,042,499	90,740	85,042,499	90,740

자기주식수	14,045,969	13,258,722	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	42,521,250	45,370	42,521,250	45,370

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

19. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

주식발행초과금	42,837,933	42,837,933

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	47,098,770	47,098,770

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기초금액	42,837,933	42,837,933

기말금액	42,837,933	42,837,933

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	385,637	337,277

종속기업 기타포괄손익에 대한 지분	1,161,433	397,180

합 계	1,547,070	734,457

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

법정적립금 (*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	114,760,849	109,579,078

합 계	116,309,143	111,127,372

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

기초금액	111,127,372	123,971,092

당기순이익(손실)	5,184,991	(13,065,424)

확정급여제도의 재측정요소	-	158,249

종속기업의 재측정요소에 대한 지분	(3,220)	63,455

기말금액	116,309,143	111,127,372

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

자기주식 (*)	(18,743,498)	(17,597,726)

전환권대가	2,494,309	2,494,309

합 계	(16,249,189)	(15,103,417)

(*) 당기 중 당사는 자기주식 787,247 주를 추가 취득하여, 당분기말 현재 자기주식은 14,045,969주입니다. 23. 수익 (1) 수익원천 및 구분당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

총매출액	190,236,288	176,100,180

상품매출액	15,564,549	15,044,516

제품매출액	174,664,804	161,052,952

용역매출액	6,935	2,712

매출차감	(296,331)	34,059

매출할인	(3,429,896)	(2,687,534)

순매출액	186,510,061	173,446,705

(2) 수익의 구분당사의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	186,503,126	173,443,992

기간에 걸쳐 이행	6,935	2,713

고객과의 계약에서 생기는 수익	186,510,061	173,446,705

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	80,443,970	63,255,713

계약부채 (*)	1,339,397	1,372,535

환불부채	78,319	78,319

(*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다.

(4) 수행의무와 수익인식 정책 수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품	상품 및 제품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 해당 시점에 수익이 인식됩니다. 일부계약은 반품권이 부여되어 있으며, 교환 혹은 환불을 합니다.	상품 및 제품이 고객에게 인도되는 시점에 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다.그러므로 반품 추정치를 반영한 금액을 수익으로 인식하고 있으며 고객에게서 상품을 회수할 기업의 권리에 대하여 자산이 인식되었습니다.

고객충성제도	고객충성제도 하에서 당사는 판매액의 일부를 미래 제품 구매에 사용할 수 있는 포인트 제공으로 배분하고 있습니다.	당사는 고객선택권의 경우 최초의 거래대가로 받았거나 받을 대가의 공정가치를 고객충성제도에 따른 보상점수(이하 '마일리지')와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 마일리지에 배분된 대가는 이연하여 마일리지가 회수되고, 당사가 재고자산 등을 제공할 의무를 이행하였을 때 수익으로 인식하고 있습니다.

수수료 매출	일정기간동안 고객에게 라이선스 접근권을 부여하고있습니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 지금까지 수행을 완료한 정도를 조사하여 완료한 단계에 따라 수익금액을 결정합니다.

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

급여	9,137,626	8,848,283

퇴직급여	684,469	711,115

복리후생비	519,010	579,239

여비교통비	59,713	294,032

통신비	73,948	93,770

수도광열비	85,698	100,763

세금과공과	401,791	411,266

지급임차료	83,299	87,848

감가상각비	2,270,363	2,482,736

무형자산상각비	145,428	139,663

수선비	64,496	92,822

보험료	244,194	180,331

접대비	116,047	149,416

광고선전비	803,386	649,881

판매촉진비	110,707	162,613

행사비	19,931	22,218

견본비	540,684	481,195

포장비	225,019	239,843

경상연구개발비	41,656	31,046

운반비	1,657,173	1,378,599

판매수수료	12,726,789	12,603,115

소모품비	129,536	132,194

수출손실비	(17,591)	(83,839)

지급수수료	909,991	1,002,902

수출수수료	1,977,715	2,193,176

도서인쇄비	28,061	28,366

조사연구비	7,416	16,700

교육훈련비	154,463	99,171

차량유지비	71,748	119,881

건물관리비	364,196	356,106

합 계	33,636,962	33,604,451

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

재고자산의 변동	4,068,086	414,423

원재료 및 상품매입액	90,023,278	82,486,657

종업원급여	11,121,909	11,578,021

감가상각비와 무형자산상각비	2,415,791	2,622,399

지급수수료	1,270,757	1,465,160

외주가공비	48,108,872	48,700,475

기타비용	21,159,092	23,193,628

합 계	178,167,784	170,460,763

26. 금융수익(비용)과 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	299,416	389,544

금융비용 :

이자비용	1,383,304	1,354,619

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

기타영업외수익 :

용역수입	3,573	-

외환차익_영업	3,345,439	3,589,903

외화환산이익_영업	2,635,693	3,444,791

대손충당금환입	-	22,694

유형자산처분이익	429	5,022

무형자산손상차손환입	210,745	86,667

잡이익	640,105	284,657

유형자산손상차손환입	288,066	-

기타영업외수익 계	7,124,049	7,433,734

기타영업외비용 :

기타의대손상각비	688,598	618,212

외환차손_영업	2,514,878	2,335,391

외화환산손실_영업	441,931	1,556,000

매출채권처분손실	128,978	386,909

유형자산처분손실	44,437	191,965

잡손실	23,478	20,694

기부금	92,662	219,218

기타영업외비용 계 :	3,934,961	5,328,389

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

당기 법인세부담액	554,602	754,920

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세수익	1,518,555	(44,689)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용	(13,640)	(11,440)

법인세비용(수익)	2,059,517	698,791

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

당기순이익(손실)	5,184,991,117	825,251,301

차감:

잔여손익 중 우선주 귀속분 당기순이익(손실)	6,579,056	998,681

보통주 당기순이익(손실)	5,178,412,061	824,252,620

가중평균유통보통주식수	71,421,962	74,891,493

보통주기본주당이익(손실)	73	11

우선주식수	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	73	11

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	85,042,499	90/90	85,042,499

기초 자기주식	(13,258,722)	90/90	(13,258,722)

자기주식의 취득	(787,247)	41/90	(361,815)

가중평균유통보통주식수	71,421,962

② 제 48(전) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	85,042,499	91/91	85,042,499

기초 자기주식	(7,282,820)	91/91	(7,282,820)

자기주식의 취득	(4,304,761)	61/91	(2,868,185)

가중평균유통보통주식수	74,891,494

29. 우발부채 및 약정사항 (1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스 (주) 의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

일반운영자금대출	한국수출입은행 등	KRW	30,000,000

특별자금대출	한국수출입은행	KRW	700,000

수입신용장	(주)신한은행	USD	4,000

일람불수입	농협은행(주)	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	6,700

무역금융	수협중앙회 등	KRW	36,800,000

외상매출채권담보대출	농협은행(주) 등	KRW	6,640,000

수입신용장 등(포괄한도)	한국산업은행 등	USD	44,000

합 계	KRW	74,140,000

USD	63,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	6,060,250	5,992,000	질권설정

유동성장기금융예치금	180,000	165,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

198,361	198,332	질권설정

합 계	6,446,611	6,363,332

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 199백만원, 공탁과 관련하여 11백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 8,494,339주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,200백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 6,000백만원 에 담보로 제공되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 국내 소송사건 은 4건(소송가액: 63,727 천 원) 이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 4,347,408천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 이전에 당사는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 2,547,602천원을 추가로 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.(8) 주석 14에서 설명하고 있는115회, 116회 및 118회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매1년마다 당사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 당사에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.

(가) 당사의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 당사의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우

(다) 당사의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율 (EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성,SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH,SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD,NanJing Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD, SHINWON EBENEZER USA INC

기타의 특수관계자	주식회사제이엔에프아이티씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 49 (당) 기 1분기	제 48 (전) 기 1분기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	이자수익	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	매입	5,413,253	4,331,439

이자수익	44,478	48,040

SHINWON GUATEMALA S.A	매입	10,834,033	13,094,718

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	매입	9,054,527	9,382,408

이자수익	44,478	48,040

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	매입	9,576,078	10,191,983

이자수익	105,017	113,428

(주)에스더블유성거나	이자수익	3,487	3,222

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출	-	2,713

지급수수료	3,763	-

신원글로벌(주)	이자비용	6,375	16,429

판매수수료	666,770	516,072

신원지엘에스(주)(*1)	리스부채의 상환	1,408,987	1,408,987

매출	2,182	-

지급수수료	366,000	366,000

SHINWON EBENEZER HK	이자수익	4,139	4,417

SHINWON EBENEZER HO CHI MIN CO., LTD	매입	-	60,908

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., Limited	매출	1,156	-

용역수입	3,573	-

이자수익	32,489	29,091

SHINWON EBENEZER USA INC	매출	331,857	-

이자수익	5,491	-

기타의 특수관계자	주식회사제이엔에프아이티씨	이자수익	566	789

미수수익의 회수	566	2,250

주요 경영진	주요 경영진(*2)	대여금의 회수	2,000	4,001

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있습니다.(*2) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	513,971	493,340

선급금	43,424	43,424

미수수익	1,561,566	1,498,883

장기보증금	4,872,669	4,677,075

매입채무	188,797	182,493

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	65,201	62,254

선급금	2,975,668	2,032,253

미수수익	1,221,273	1,133,136

장기대여금	4,080,600	3,916,800

매입채무	2,039,894	1,942,487

SHINWON GUATEMALA S.A	선급금	1,346,439	1,698,311

매입채무	2,576,117	2,284,463

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	미수금	143,356	448,745

장기대여금	4,080,600	3,916,800

선급금	1,654,950	-

미수수익	412,532	352,512

매입채무	2,703,212	3,579,297

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	미수금	-	311,243

미수수익	3,983,847	3,721,316

선급금	3,025,512	3,025,512

장기대여금	9,634,750	9,248,000

매입채무	3,922,149	3,470,070

(주)신원에벤에셀	장기대여금	3,657,047	3,510,249

(주)신원에벤에셀개성	장기대여금	2,647,544	2,647,544

(주)에스더블유성거나	미수수익	1,295,647	1,244,626

장기대여금	314,300	314,300

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,494,592	1,434,815

미지급금	34,845	33,446

신원글로벌(주)	매출채권	4,046,342	3,989,495

미수금	1,023	1,103

미수수익	50,633	44,288

단기대여금	572,307	592,307

장기대여금	90,680	87,040

신원지엘에스(주)	미수금	-	19,500

미지급금	1,888,511	1,888,511

유동성리스부채	11,570,235	11,419,665

리스부채	3,793,061	5,009,788

SA MILANO Srl	장기대여금	187,333	188,737

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	장기대여금	385,390	364,480

미수수익	37,357	31,812

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	517,020	496,267

미수금	109,032	101,181

미수수익	202,078	162,230

장기대여금	3,151,130	2,807,040

SHINWON EBENEZER USA INC	매출채권	2,470,022	2,044,291

미수수익	9,182	3,448

장기대여금	566,750	544,000

기타의 특수관계자	주식회사제이엔에프아이티씨	미수수익	382	393

장기대여금	50,000	50,000

주요 경영진	주요 경영진	장기대여금 (*)	763,149	765,150

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

매출채권및기타채권	9,932,866	(2,787,941)	9,994,439	(2,523,388)

기타유동자산	17,820,490	(3,096,648)	14,992,143	(2,937,551)

장기기타채권	34,483,943	(11,967,148)	33,037,214	(11,422,463)

합 계	62,237,300	(17,851,738)	58,023,797	(16,883,402)

당분 기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손상차손은 각각 680,972 천 원 및 3,651,697 천 원 입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

단기급여	1,505,196	1,463,623

기타장기종업원급여	314	459

퇴직급여	104,048	139,319

합 계	1,609,558	1,603,401

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	(주)에스더블유성거나	1,800,000	1,500,000	차입금지급보증	2016.04.12 ~ 2021.04.12	한국수출입은행

종속기업	신원글로벌(주)	84,000	12,245	법인카드 지급보증	2019.07.25 ~ 2024.07.25	농협은행(주)

상기 지급보증액에 대하여 금융보증부채 1,500,000천원을 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 4,131	한국산업은행

10,000,000

10,800,000	9,000,000

3,300,000	3,000,000	(주)부산은행

1,174,900	2,000,000	대구은행

30,000,000	전환사채	25,000,000	키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주)

연대보증	USD 9,900	단기차입금	USD 2,983	(주)국민은행

USD 12,000	USD 2,763	(주)신한은행

2,400,000	-

USD 6,000	USD 1,112	중소기업은행

USD 8,040	USD 3,009	(주)하나은행

7,368,000	1,500,000

경영진	박정주	연대보증	USD 8,040	USD 3,009

7,368,000	1,500,000

USD 6,000	USD 1,112	중소기업은행

26,400,000	22,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	유동성장기차입금	700,000

30,000,000	전환사채	25,000,000	키움캐피탈(주)한국투자캐피탈(주)

32. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

33. 리스

리스이용자당사는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고 있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산당분기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).

① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	12,133,204	447,756	-	12,580,960

감가상각비	(1,736,175)	(63,237)	-	(1,799,412)

사용권자산의 취득	133,771	102,301	-	236,072

리스계약해지	(22,727)	-	-	(22,727)

손상차손 (*)	288,066	-	-	288,066

기말금액	10,796,139	486,820	-	11,282,959

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	기타의유형자산	합계

기초금액	17,855,686	433,642	21,076	18,310,404

감가상각비	(7,121,596)	(239,687)	(1,621)	(7,362,904)

사용권자산의 취득	1,828,503	270,620	-	2,099,123

리스계약해지	(141,323)	(16,819)	(19,455)	(177,597)

손상차손 (*)	(288,066)	-	-	(288,066)

기말금액	12,133,204	447,756	-	12,580,960

2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

1년 이내	13,427,138	13,454,626

1년 초과 ~ 5년 이내	5,413,929	7,003,542

당기말 현재 할인되지 않은 리스부채	18,841,068	20,458,168

당기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	17,965,544	19,359,692

유동 리스부채	13,147,785	13,169,904

비유동 리스부채	4,817,759	6,189,788

3) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	242,263	339,725

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,239,103	969,584

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	-	16,635

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	9,151	8,533

리스계약해지에 따른 리스처분이익	429	5,022

4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 49(당) 기 1분기	제 48(전) 기

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)	(3,248,149)	(12,525,993)

5) 매출액에 기초한 변동리스료 당사는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 당사의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 49(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	471,904	1,239,103	1,711,007	12,391

② 제 48(전) 기

(단위: 천원)

구분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	2,010,303	4,324,638	6,334,942	43,246

6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.