신원 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 48(당) 기 3분기 2020년 9월 30일 현재
제 47(전) 기 3분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 신원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 5월 19 일 자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일 자 임시주주총회 승인에 따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립 하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 보통주자본금 42,521백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	21.13	17,988,210	21.13

박정환 외 2인	1,560,000	1.83	1,560,000	1.83

자기주식	11,721,732	13.77	7,282,820	8.56

기타주주	53,863,297	63.27	58,302,209	68.48

합 계	85,133,239	100.00	85,133,239	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요 영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	투자(유효)지분율

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일	91,163,489	2,273,578	88,889,911	5,469,608	(111,142)	100%

신원글로벌(주)(*1)	대한민국	판매법인	12월 31일	3,877,435	5,974,601	(2,097,166)	1,732,720	(803,486)	50%

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일	192,085	3,163,158	(2,971,072)	-	(47,764)	100%

(주)신원에벤에셀(*2)	북한	생산기지	12월 31일	47,563	9,555	38,008	-	-	100%

(주)신원에벤에셀개성(*2)(*3)	북한	생산기지	12월 31일	359,009	590,296	(231,287)	-	-	100%

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일	1,177,989	1,546,053	(368,064)	201,995	(10,147)	100%

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	16,700,350	9,518,467	7,181,883	30,591,518	1,681,887	100%

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	23,153,935	18,687,420	4,466,515	30,388,468	1,391,780	100%

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일	1,052,764	7,250,375	(6,197,611)	-	(589,577)	99.88%

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일	10,503,337	9,198,051	1,305,285	12,295,774	(207,381)	99.63%

SHINWON GUATEMALA S.A(*4)	과테말라	생산기지	12월 31일	13,177,177	3,740,058	9,437,118	33,727,575	(418,377)	98.33%

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매법인	12월 31일	360,641	193,134	167,507	-	(1,332)	100%

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	투자관리	12월 31일	1,671,105	422,988	1,248,117	-	(592,326)	100%

SHINWON EBENEZER HO CHI MINH CO., LTD(*5)	베트남	오더관리	12월 31일	1,643	-	1,643	113,621	(127)	100%

Golden Eagle Trading CO., LTD(*6)	중국	투자관리	12월 31일	8,489,037	39,729	8,449,308	-	(534)	66.67%

Nanjing Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD(*7)	중국	판매법인	12월 31일	5,922,115	3,997,551	1,924,564	667,710	(876,795)	66.67%

SHINWON EBENEZER USA CO., LTD (*8)	미국	판매법인	12월 31일	11,315	-	11,315	-	(429)	100%

(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 지배기업의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다.(*2) 전기 이전에 개성공단 전면중단으로 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 지분 66.67%를 포함한 것입니다. (*4) 종속기업인 신원글로벌(주)이 보유하고 있는 지분 3.33%에 지배기업 지분율인 50%에 해당하는 1.67%를 포함한 것입니다.(*5) 종속기업인 SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있습니다.

(*6) 종속기업인 SHINWON EBENEZER HK CO., LTD가 지분 66.67%를 보유하고있습니다.(*7) 종속기업인 Golden Eagle Trading CO., LTD가 지분 100%를 보유하고 있어, SHINWON EBENEZER HK CO., LTD의 손자회사로서 종속기업에 포함되었습니다.(*8) 당기 중 신규 설립한 종속기업으로 새로이 연결대상회사에 포함되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.특히, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(이하, “COVID-19”)의 확산으로 경제활동 위축 및 경기 악화의 불확실성에 직면하고 있습니다. COVID-19의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고 예측 할 수 없으며, 정부나 회사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있고, 생산성 저하와 매출의 감소 및 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 연결실체가 영위하는사업이 어느정도 부정적인 영향을 받을 수 있고, 궁극적으로 연결실체의 재무상태 및현금흐름 등에 부정적인 영향이 발생할 수도 있을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19의 지속기간과 심각성에 대한 불확실성의 궁극적인 영향을 현재로서는 측정할 수 없으며 연결실체의 요약분기연결재무제표는 이로 인한 영향이 반영되지 아니하였습니다. 또한, 중간재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있습니다.

상기 내용을 제외하고는 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적 변동이 없습니다.3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타비유동금융자산	672,000	672,000	484,000	484,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타유동금융자산	100,070	-	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산(*)	현금및현금성자산	15,850,794	-	14,859,697	-

단기금융예치금	6,472,093	-	4,558,000	-

유동성장기금융예치금	339,725	-	1,734,750	-

매출채권및기타채권	105,297,939	-	63,490,833	-

장기금융예치금	747,303	-	1,017,498	-

장기기타채권	2,395,896	-	3,061,644	-

미수수익	6,285	-	15,562	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	582,000	213,594	394,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

합 계	303,594	672,000	303,594	484,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

제 48(당) 기 3분기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	582,000	90,000	672,000

제 47(전) 기:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	394,000	90,000	484,000

수준2 공정가치는 해당 지분상품이 거래되는 회원권거래소 시세의 평균 금액을 적용하여 측정하였습 니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

상각후원가측정 금융부채(*)	매입채무및기타채무	63,283,899	-	55,875,066	-

단기차입금	82,554,714	-	72,918,801	-

유동성장기차입금	2,200,000	-	700,000	-

유동성사채	6,996,093	-	-	-

유동성리스부채	1,868,560	-	2,026,960	-

장기차입금	-	-	26,500,000	-

사채	44,232,323	-	9,983,570	-

비유동금융부채	5,190	-	9,735	-

리스부채	1,542,638	-	1,532,453	-

미지급비용	5,915,927	-	6,248,364	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 아니하였 고, 리스부채의 공정가치 공시는 요구되지 않습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	손상차손

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정 금융자산	78,537	342,929	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(300,000)

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-	900	65,520	146,640	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	-	-	-	-	70	70	-	-

상각후원가측정 금융부채	-	-	(1,033,408)	(3,216,000)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	78,537	342,929	(1,033,408)	(3,216,000)	-	900	65,520	146,640	70	70	-	(300,000)

② 제 47(전) 기 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산	51,556	286,475	-	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	-	-	-	900	18,720	69,420

상각후원가측정금융부채	-	-	(1,109,414)	(4,006,709)	-	-	-	-

합 계	51,556	286,475	(1,109,414)	(4,006,709)	-	900	18,720	69,420

5. 매출채권및기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	90,200,873	-	45,565,916	-

손실충당금	(3,241,942)	-	(1,382,996)	-

기타채권	미수금	9,459,698	-	10,005,596	-

손실충당금	(525,207)	-	(374,369)	-

대여금	707,267	1,518,623	706,814	1,831,405

현재가치할인차금	-	(37,461)	-	(37,858)

손실충당금	(86,281)	(109,923)	(86,281)	-

보증금	8,783,530	1,024,658	9,056,153	1,268,097

합 계	105,297,939	2,395,896	63,490,833	3,061,644

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	1,382,996	460,650	1,237,069	361,081

손상차손으로 인식된 금액	1,861,217	273,617	145,927	99,569

제각금액	(2,271)	(12,856)	-	-

기말금액	3,241,942	721,411	1,382,996	460,650

(3) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출채권 2,167,519천원과 1,981,031천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	41,645,767	(11,248,811)	30,396,956	39,842,856	(10,932,335)	28,910,521

제품	62,725,643	(17,753,078)	44,972,565	59,932,773	(18,086,046)	41,846,727

재공품	75,000,151	-	75,000,151	97,625,642	-	97,625,642

원재료	2,047,462	-	2,047,462	2,035,520	-	2,035,520

부재료	172,926	-	172,926	138,090	-	138,090

미착품	11,607,601	-	11,607,601	8,125,096	-	8,125,096

합 계	193,199,550	(29,001,889)	164,197,661	207,699,977	(29,018,381)	178,681,596

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	(343,303)	(16,492)	(3,116,642)	(3,169,453)

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	6,285	-	15,562	-

선급금	3,499,661	-	3,625,169	-

선급비용	1,012,545	239,251	605,435	299,897

부가세선급금	4,618,077	-	4,680,857	-

반환제품회수권	54,725	-	73,558	-

합 계	9,191,293	239,251	9,000,581	299,897

8. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설물	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	50,248,808	68,116,036	537,668	32,116,225	129,697	2,117,397	44,834,473	5,836,894	84,569	204,021,767

취득	-	-	241,432	668,952	-	148,307	1,733,883	1,959,019	26,423	4,778,016

처분	-	-	-	(366,054)	-	(73,024)	(3,183,696)	(1,605,581)	-	(5,228,355)

대체	-	-	-	60,194	-	-	27,081	-	(87,275)	-

기타증감(*)	(77,656)	292,043	(7,442)	49,573	-	(1,927)	45,707	10,330	2,194	312,822

기말금액	50,171,152	68,408,079	771,658	32,528,890	129,697	2,190,753	43,457,448	6,200,662	25,911	203,884,250

감가상각누계액:

기초금액	-	17,790,687	262,366	23,082,125	23,057	1,301,874	37,295,149	1,661,369	-	81,416,627

감가상각비	-	904,196	80,183	1,344,996	2,508	170,886	2,116,299	1,983,345	-	6,602,413

처분	-	-	-	(327,966)	-	(43,946)	(2,596,323)	(1,427,984)	-	(4,396,219)

기타증감(*)	-	35,601	(3,732)	80,297	-	(908)	23,243	(109)	-	134,392

기말금액	-	18,730,484	338,817	24,179,452	25,565	1,427,906	36,838,368	2,216,621	-	83,757,213

손상차손누계액:

기초금액	-	16,787,725	-	1,898,031	-	1,151	70,312	-	-	18,757,219

기타증감(*)	-	227,645	-	3,337	-	15	953	-	-	231,950

기말금액	-	17,015,370	-	1,901,368	-	1,166	71,265	-	-	18,989,169

장부금액:

기초금액	50,248,808	33,537,624	275,302	7,136,069	106,640	814,372	7,469,012	4,175,525	84,569	103,847,921

기말금액	50,171,152	32,662,225	432,841	6,448,070	104,132	761,681	6,547,815	3,984,041	25,911	101,137,868

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	50,106,951	65,989,354	325,028	29,679,956	145,547	1,866,938	45,659,039	-	94,858	193,867,671

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	-	-	-	-	-	-	-	7,852,963	-	7,852,963

취득	-	455,238	204,600	3,069,482	-	447,405	3,276,231	3,376,541	150,115	10,979,612

처분	-	(128,248)	(3,071)	(2,196,372)	(15,850)	(256,262)	(3,879,888)	(5,641,730)	-	(12,121,421)

대체	-	164,001	-	530,079	-	-	(530,079)	-	(164,001)	-

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	-	21,881	-	-	21,881

기타(리스기간조정효과)	-	-	-	-	-	-	-	8,482	-	8,482

기타증감(*)	141,857	1,635,691	11,111	1,033,080	-	59,316	287,289	240,638	3,597	3,412,579

기말금액	50,248,808	68,116,036	537,668	32,116,225	129,697	2,117,397	44,834,473	5,836,894	84,569	204,021,767

감가상각누계액:

기초금액	-	16,242,378	235,518	20,941,605	26,517	1,221,624	37,283,124	-	-	75,950,766

감가상각비	-	1,175,644	24,475	1,684,555	3,937	215,223	3,368,895	3,043,444	-	9,516,173

처분	-	(24,581)	(1,535)	(943,942)	(7,397)	(168,272)	(3,007,549)	(1,386,836)	-	(5,540,112)

대체	-	-	-	530,079	-	-	(530,079)	-	-	-

사업결합으로 인한 취득	-	-	-	-	-	-	6,580	-	-	6,580

기타증감(*)	-	397,246	3,908	869,828	-	33,299	174,178	4,761	-	1,483,220

기말금액	-	17,790,687	262,366	23,082,125	23,057	1,301,874	37,295,149	1,661,369	-	81,416,627

손상차손누계액:

기초금액	-	16,212,089	-	1,890,104	-	1,111	67,901	-	-	18,171,205

기타증감(*)	-	575,636	-	7,927	-	40	2,411	-	-	586,014

기말금액	-	16,787,725	-	1,898,031	-	1,151	70,312	-	-	18,757,219

장부금액:

기초금액	50,106,951	33,534,887	89,510	6,848,247	119,030	644,203	8,308,014	-	94,858	99,745,700

기말금액	50,248,808	33,537,624	275,302	7,136,069	106,640	814,372	7,469,012	4,175,525	84,569	103,847,921

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

계정과목	담보 및 보증	담보설정금액	관련채무	차입실행액	담보권자

유형자산	토지, 건물 및
기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 3,826	한국산업은행

10,000,000

10,800,000	9,000,000

3,300,000	3,000,000	(주)부산은행

1,174,990	2,000,000	대구은행

30,000,000	전환사채	25,000,000	키움캐피탈/ 한국투자캐피탈

합 계	80,274,990	USD 3,826

49,000,000

9. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권(*1)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	538,977	1,479,932	1,053,421	3,072,330

취득	59,886	-	174,777	234,663

손상차손환입(손상차손)	-	262,000	-	262,000

무형자산상각비	(81,558)	-	(343,529)	(425,087)

기타증감(*2)	-	-	117	117

기말금액	517,306	1,741,931	884,787	3,144,024

(*1) 당분기 중 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 262,000천원 의 손상차손환입을 인식하였습니다. (*2) 기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 환율차이로 인해 발생한금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권(*1)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	564,604	-	838,542	1,427,398	2,830,544

사업결합	-	692,042	-	-	692,042

취득	78,987	-	534,227	243,742	856,956

처분	-	-	-	(49,585)	(49,585)

손상차손환입(손상차손)	-	(692,042)	107,163	-	(584,879)

무형자산상각비	(104,614)	-	-	(574,656)	(679,270)

기타증감(*2)	-	-	-	6,522	6,522

기말금액	538,977	-	1,479,932	1,053,421	3,072,330

(*1) 전기말 현재 연결실체는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 107,163천원의 손상차손환입을 인식하였습니다. (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산 시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

10. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

매입채무	48,890,613	35,877,043

미지급금	7,400,101	12,256,829

예수보증금	6,993,185	7,741,194

합 계	63,283,899	55,875,066

11. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	2.28 - 3.68	30,000,000	18,500,000

무역금융	한국수출입은행 등	2.31 - 3.90	28,800,000	23,700,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	2.48 - 3.39	2,167,519	1,981,031

USANCE	(주)국민은행 등	1.12 - 1.52	21,587,195	13,737,770

전자단기사채	부국증권(주)	-	-	15,000,000

합 계	82,554,714	72,918,801

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

일반대출	한국수출입은행	2013-05-16	2020-11-20	1.50	700,000	700,000

2016-04-12	2021-04-12	1.50	1,500,000	1,500,000

신한캐피탈(주)	2019-04-23	2021-04-23	4.10	-	25,000,000

소 계	2,200,000	27,200,000

유동성대체:	(2,200,000)	(700,000)

유동성차입금	2,200,000	700,000

장부금액	-	26,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	이자율(%)	발행일	만기일	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

113회 무보증 사모사채	하이투자증권(주)	3.20	2019-05-30	2021-05-30	3,500,000	3,500,000

114회 무보증 사모사채	메리츠종합금융증권(주)	3.12	2019-06-27	2021-06-27	3,500,000	3,500,000

115회 무보증 사모사채	코리아에셋투자증권(주)	2.72	2019-11-28	2022-11-28	3,000,000	3,000,000

116회 무보증 사모사채	우리종합금융	2.49	2020-05-28	2023-05-28	20,000,000	-

117회 무보증 전환사채	유안타증권㈜	2.00	2020-09-08	2023-09-08	25,000,000	-

소 계	55,000,000	10,000,000

차가감 계:	(3,771,584)	(16,430)

사채할인발행차금	(45,429)	(16,430)

상환할증금	781,725	-

전환권조정	(4,507,880)	-

유동성대체:	(6,996,093)	-

유동성사채	7,000,000	-

사채할인발행차금	(3,907)	-

장부금액	44,232,323	9,983,570

12. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

확정급여채무의 현재가치	24,818,504	27,760,616

사외적립자산의 공정가치	(5,139,248)	(5,103,179)

합 계	19,679,256	22,657,437

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 당기 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	904,766	2,714,298	917,737	2,753,210

순이자비용	70,315	210,945	89.803	270,398

합 계	975,081	2,925,243	1,007,540	3,023,608

(3) 당분기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기

기초금액	27,760,616

당기근무원가	2,714,298

이자비용	278,561

급여지급액	(6,040,369)

관계사간 전출입	129,249

기타증감(*)	(23,851)

기말금액	24,818,504

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 확정급여채무 환산 시 발생한 환율차이입니다.

(4) 당분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기

기초금액	5,103,179

이자수익	67,616

재측정손실	(22,285)

급여지급액	(9,262)

기말금액	5,139,248

13. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,266,892	-	469,943	-

예수금	473,084	-	513,084	-

미지급비용	5,915,927	-	6,248,364	-

환불부채	62,643	-	86,635	-

장기미지급비용	-	351,760	-	306,198

리스부채	1,868,560	1,542,638	2,026,960	1,532,453

이연수익	-	1,229,387	-	1,518,860

기타	396,219	-	256,871	-

합 계	10,983,325	3,123,785	9,601,857	3,357,511

(2) 이연수익연결실체는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	1,518,860	1,348,710

수익이연	559,635	1,093,841

수익인식	(849,108)	(923,691)

기말금액	1,229,387	1,518,860

14. 자본금(1) 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말과 전기말 현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	85,042,499	90,740	85,042,499	90,740

자기주식수	11,721,732	-	7,282,820	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	42,521,250	45,370	42,521,250	45,370

지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. (2) 당분기와 전기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	85,133,239	42,566,620	76,828,892	38,414,446

전환사채 전환으로 인한 신주발행	-	-	8,304,347	4,152,174

기말	85,133,239	42,566,620	85,133,239	42,566,620

15. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

주식발행초과금	42,837,933	42,837,933

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	47,098,770	47,098,770

(2) 당분기와 전기 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	42,837,933	31,790,853

전환사채 전환에 따른 증가	-	11,047,080

기말금액	42,837,933	42,837,933

16. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	287,357	140,717

해외사업환산이익	2,878,484	2,299,599

합 계	3,165,841	2,440,316

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	140,717	40,097

당기변동액

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	188,000	129,000

법인세효과	(41,360)	(28,380)

기말금액	287,357	140,717

17. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	115,715,274	118,331,848

합 계	117,263,568	119,880,142

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없 고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	119,880,142	118,169,516

지배기업소유주지분순이익(손실)	(2,606,777)	1,427,782

확정급여제도의 재측정요소(비지배지분 차감 후)	(9,797)	282,844

기말금액	117,263,568	119,880,142

18. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

자기주식	(15,429,987)	(9,891,369)

전환권대가	2,766,409	-

기타	(91,976)	(91,976)

합 계	(12,755,554)	(9,983,345)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	(9,891,369)	(9,891,369)

당기변동액

자기주식 취득	(5,538,618)	-

기말금액	(15,429,987)	(9,891,369)

19. 수익 (1) 수익원천 및 구분연결실체는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

총매출액	198,375,590	548,615,058	173,099,485	531,058,031

상품매출액	12,134,121	37,477,531	14,270,600	44,250,042

제품매출액	186,176,478	510,906,096	147,332,150	475,252,953

용역매출액	64,991	231,431	11,496,735	11,555,036

매출차감	(309,247)	(824,278)	(465,971)	(1,325,688)

매출할인	(3,312,993)	(9,912,656)	(3,978,926)	(8,131,001)

순매출액	194,753,350	537,878,124	168,654,588	521,601,342

(2) 수익의 구분연결실체의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	194,688,359	537,646,694	157,157,853	510,046,306

기간에 걸쳐 이행	4,547	86,783	11,445,866	11,455,496

고객과의 계약에서 생기는 수익	194,692,906	537,733,477	168,603,719	521,501,802

이외 수익	60,444	144,647	50,869	99,540

수익 합계	194,753,350	537,878,124	168,654,588	521,601,342

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	90,200,873	45,565,916

계약부채(*)	1,445,777	1,736,250

환불부채	62,643	86,635

(*) 계약부채는 이연수익과 선수금으로 구성되어 있습니다.

20. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,526,460	31,872,102	10,232,476	30,252,880

퇴직급여	863,792	2,482,775	859,678	2,529,823

복리후생비	807,578	2,024,547	727,586	1,903,755

여비교통비	86,148	517,852	539,629	1,583,919

통신비	98,279	324,909	121,982	358,690

수도광열비	137,013	413,210	169,852	489,234

세금과공과	451,695	2,253,511	505,177	1,917,762

지급임차료	297,357	693,483	380,300	1,194,360

감가상각비	1,384,013	4,388,839	1,165,203	3,647,949

무형자산상각비	139,850	418,650	150,853	470,215

수선비	113,589	360,520	93,954	390,374

보험료	125,872	432,109	189,762	593,366

접대비	136,498	420,600	185,574	583,009

광고선전비	960,240	2,344,956	1,064,526	2,710,687

판매촉진비	149,402	518,115	138,048	672,553

행사비	12,734	45,602	16,772	125,911

견본비	457,358	1,295,158	642,311	2,019,828

포장비	223,806	667,585	300,748	906,304

경상연구개발비	25,701	102,285	81,782	223,606

운반비	2,163,278	6,022,600	2,185,477	5,916,586

판매수수료	9,954,240	35,985,385	13,497,532	47,540,110

소모품비	270,066	709,453	221,797	730,030

수출손실비	134,593	161,953	(378,317)	384,909

지급수수료	682,037	2,444,098	969,411	2,885,734

수출수수료	2,110,508	7,388,806	3,027,200	7,812,771

도서인쇄비	20,954	63,399	30,818	95,320

조사연구비	-	220,539	330	40,152

교육훈련비	100,103	250,498	77,122	256,252

차량유지비	107,146	361,634	155,333	455,688

건물관리비	670,518	2,008,376	682,637	2,039,633

기타	158	8,268	(15,615)	26,894

합 계	32,210,986	107,201,817	38,019,938	120,758,304

21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,630,029	14,483,935	(10,170,096)	20,181,386

원재료 및 상품매입액	103,549,510	284,268,526	95,993,954	245,552,222

종업원급여	25,295,108	79,680,829	27,480,804	81,182,203

감가상각비와 무형자산상각비	2,220,891	7,027,499	1,960,232	6,273,637

지급수수료	7,674,225	29,673,769	10,049,632	26,624,800

외주가공비	25,363,615	48,338,018	11,944,088	43,580,864

기타비용	23,406,090	72,457,210	30,201,616	91,100,795

합 계	189,139,468	535,929,786	167,460,231	514,495,908

22. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	78,538	342,929	51,555	286,475

배당금수익	-	900	-	900

당기손익금융자산평가이익	359	359	-	-

금융수익 합계	78,897	344,188	51,555	287,375

금융비용 :

이자비용	1,033,410	3,216,000	1,109,414	4,006,709

당기손익금융자산평가손실	288	288	-	-

상각후원가측정금융자산손상차손	-	300,000	-	-

차입금상환손실	290,478	290,478	-	-

금융비용 합계	1,324,176	3,806,766	1,109,414	4,006,709

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

용역수익	-	3,600	226	7,134

외환차익	2,578,335	7,780,861	3,010,969	7,414,768

외화환산이익	(729,991)	1,537,016	1,486,802	3,783,503

기타의손실충당금환입	-	-	24,810	68,907

유형자산처분이익	5,277	14,577	1,700	65,885

무형자산손상차손환입	87,000	262,000	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	41,860

잡이익	194,817	520,846	330,886	1,134,311

기타영업외수익 합계	2,135,438	10,118,900	4,855,393	12,516,368

기타영업외비용:

외환차손	2,210,413	6,381,562	2,923,446	6,934,346

외환환산손실	1,069,346	2,189,780	(528,258)	891,049

매출채권처분손실	166,446	780,611	380,124	1,356,733

기타의손상차손	136,276	273,617	(9,843)	3,811

유형자산처분손실	247,008	583,190	237,529	653,660

무형자산손상차손	-	-	12,503	12,503

기부금	119,665	352,563	1,820	371,439

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	-

잡손실	107,334	463,000	254,852	532,154

기타영업외비용 합계	4,056,488	11,024,323	3,272,173	10,755,695

23. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세부담액	457,210	948,595	277,217	705,746

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(116,107)	(1,099,581)	462,895	1,712,106

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(798,749)	(820,499)	(226,934)	(387,826)

법인세비용(수익)	(457,647)	(971,484)	513,178	2,030,026

24. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 순이익(손실)	2,302,811,996	(2,606,777,093)	1,566,833,494	2,409,744,234

차감:

우선주 귀속분 당기순이익(손실)	2,846,382	(3,168,140)	1,877,845	2,923,040

보통주 당기순이익(손실)	2,299,965,614	(2,603,608,953)	1,564,955,648	2,406,821,194

가중평균유통보통주식수	73,320,767	74,571,030	75,620,753	74,715,007

보통주기본주당이익(손실)	31	(35)	21	32

우선주 주식수	90,740	90,740	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	31	(35)	21	32

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	85,042,499	92/92	85,042,499	85,042,499	274/274	85,042,499

기초 자기주식	(7,282,820)	92/92	(7,282,820)	(7,282,820)	274/274	(7,282,820)

자기주식의 취득(*)	(4,438,912)	92/92	(4,438,912)	(4,438,912)	200/274	(3,188,649)

가중평균유통보통주식수	73,320,767	74,571,030

(*) 지배기업은 당기 중 수차례의 자기주식 매입을 실시하였습니다.

② 제 47(전) 기 3분기

(단위: 주)

구 분	3개월	누적

주식수	가중치	가중평균유통보통주식수	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	76,738,152	92/92	76,738,152	76,738,152	273/273	76,738,152

전환사채 전환(2019년 1월 14일)	4,050,000	92/92	4,050,000	4,050,000	260/273	3,857,143

전환사채 전환(2019년 7월 3일)	4,254,347	90/92	2,115,421	4,254,347	90/273	1,402,532

자기주식	(7,282,820)	92/92	(7,282,820)	(7,282,820)	273/273	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	75,620,753	74,715,007

(3) 당분기말 현재 지배기업이 발행한 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

일반운영자금대출	한국산업은행 등	KRW	30,000,000

특별자금대출	한국수출입은행	KRW	2,500,000

수입신용장	(주)신한은행	USD	4,000

일람불수입	농협은행(주)	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	6,700

무역금융	한국수출입은행 등	KRW	36,800,000

외상매출채권담보대출	(주)신한은행 등	KRW	6,640,000

수입신용장 등(통합한도)	(주)국민은행 등	USD	44,000

합 계	KRW	75,940,000

USD	63,100

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	6,246,850	4,405,000	질권설정

유동성장기금융예치금	-	1,710,750	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

273,274	243,090	질권설정

합 계	6,528,124	6,366,840

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 24백만원, 공탁과 관련하여 11백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체가 보유중인 자기주식 8,734,399주와 단기금융예치금 중기업어음 1,200백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 6,000백만원 에 담보로 제공되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 5건(소송가액: 187,577천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 연결실체의 경영진은 상기의 소송결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(6) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로연결실체가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 전기 이전에 연결실체는 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금 2,547,602천원을 추가로 수령하였으며, 잡이익으로 계상하였습니다.

(7) 주석11에서 설명하고 있는 115회, 116회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 지배기업의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 지배기업에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다. (가) 지배기업의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 지배기업의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우

(다) 지배기업의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율(EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

26. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

주요경영진	주요경영진(*)	대여금의 대여	106,667	40,000

대여금의 회수	247,560	8,360

(*) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

주요 경영진	주요경영진(*)	장기대여금(*)	767,150	908,043

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,105,391	3,709,570	1,217,730	3,665,208

기타장기급여	460	1,378	699	2,098

퇴직급여	139,319	417,958	107,558	322,674

합 계	1,245,170	4,128,906	1,325,987	3,989,980

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 지배기업 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천외화, 천원)

특수관계자 구분	제공자	내역	지급보증액	관련 채무	담보실행액	채권자

경영진	박정주	연대보증	USD 8,040	단기차입금	USD 1,658	(주)하나은행

7,368,000	5,800,000

USD 6,000	USD 2,410	중소기업은행

26,400,000	22,000,000	한국수출입은행

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	유동성장기차입금	700,000

27. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

28. 리스

1) 사용권자산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 8 참조).① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타의유형자산	토지	합계

기초	2,894,059	433,642	21,076	826,748	4,175,525

신규리스계약	1,688,400	270,619	-	-	1,959,019

감가상각비	(1,776,446)	(178,541)	(1,621)	(26,737)	(1,983,345)

리스계약의 종료	(141,323)	(16,819)	(19,454)	-	(177,597)

기타증감(*)	-	-	-	10,439	10,439

기말	2,664,690	508,901	-	810,451	3,984,042

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서 발생한 금액입니다.

② 제 47(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	기타의유형자산	토지	합계

기초	-	-	-	-	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	3,738,929	477,232	-	3,636,802	7,852,963

신규리스계약	3,073,794	273,565	29,182	-	3,376,541

감가상각비	(2,622,253)	(242,823)	(8,106)	(170,262)	(3,043,444)

리스계약의 종료	(1,304,893)	(74,332)	-	(2,875,669)	(4,254,894)

리스기간조정	8,482	-	-	-	8,482

기타	-	-	-	235,877	235,877

기말	2,894,059	433,642	21,076	826,748	4,175,525

2) 리스부채① 당분기와 전기 중 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

기초금액	3,559,413	-

K-IFRS 1116 최초 적용에 따른 조정	-	7,158,483

리스부채 증가	1,959,019	3,376,541

리스부채 이자비용	181,657	341,038

리스계약해지	(183,901)	(4,316,462)

리스기간조정	-	8,482

기타(*)	(17,132)	210,818

총현금유출	(2,087,857)	(3,219,487)

기말금액	3,411,198	3,559,413

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 사용권자산의 환산시 발생한 환율차이로 인해서발생한 금액입니다.② 당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

1년 이내	1,930,897	2,092,148

1년 초과 ~ 5년 이내	1,688,587	1,677,662

5년 초과	265,775	263,911

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	3,885,259	4,033,721

기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	3,411,198	3,559,413

유동 리스부채	1,868,560	2,026,960

비유동 리스부채	1,542,638	1,532,453

3) 당분기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기

리스부채에 대한 이자비용	181,657

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,867,345

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	28,472

리스계약해지에 따른 리스처분이익	6,305

4) 당분기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)	(4,983,674)	(9,442,557)

5) 매출액에 기초한 변동리스료 연결실체는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 연결실체의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	1,714,127	2,867,345	4,581,472	28,673

② 제 47(전) 기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	2,555,730	6,191,399	8,747,129	61,914

29. 현금흐름표 (1) 당분기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	1,973,626	24,271

무형자산 취득으로 인한 미지급금	72,440	56,957

전환사채의 보통주 전환	-	15,070,612

종속기업 처분에 따른 미수금 증가	-	1,181,180

리스계약에 따른 사용권자산의 증가	268,030	6,983,092

리스계약에 따른 리스부채의 증가	331	6,227,044

미지급금의 리스부채 대체	-	210,818

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 48(당) 기 3분기

단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

차입	상환	외화환산손실(이익)	할인발행차금상각액

단기차입금	72,918,801	87,681,019	(77,418,801)	(626,305)	-	82,554,714

장기차입금 (*)	27,200,000	-	(25,000,000)	-	-	2,200,000

사채 (*)	9,983,570	44,501,046	-	-	(41,522)	51,228,416

합 계	110,102,371	132,182,065	(102,418,801)	(626,305)	(41,522)	135,983,130

(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.② 제 47(전) 기 3분기

단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	기말금액

차입	상환	외화환산손실(이익)	할인발행차금상각액	전환사채전환

단기차입금	109,506,880	98,545,760	(132,556,816)	(867,197)	-	-	74,628,627

장기차입금(*)	8,707,194	24,567,197	(7,986,102)	-	-	-	25,288,289

사채(*)	26,264,555	6,987,780	(9,715,037)	-	286,057	(15,070,612)	8,752,743

합 계	144,478,629	130,100,737	(150,257,955)	(867,197)	286,057	(15,070,612)	108,669,659

(*) 유동성 장기차입금 및 유동성 사채를 포함한 금액입니다.

30. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문 으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수출	의류	해외 바이어 등

패션	의류	백화점, 할인점 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	165,795,239	434,365,551	28,958,110	103,512,573	194,753,350	537,878,124

보고부문 당기영업손실	8,154,893	12,245,696	(3,266,436)	(12,158,575)	4,888,458	87,122

미배분액	-	-	-	-	(2,708,683)	(3,396,517)

기업전체 총이익(손실)	-	-	-	-	2,179,775	(3,309,395)

② 제 47(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	131,829,720	387,651,005	36,824,868	133,950,336	168,654,588	521,601,342

보고부문 당기영업이익	5,425,028	13,350,822	(4,189,577)	(6,259,016)	1,235,451	7,091,806

미배분액	-	-	-	-	4,513	(5,343,130)

기업전체 총이익(손실)	-	-	-	-	1,239,964	1,748,676

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 48(당) 기 3분기	제 47(전) 기

수출	패션	합계	수출	패션	합계

자산:

부문자산	218,221,451	198,044,800	416,266,251	171,154,574	208,118,050	379,272,624

공통자산	13,666,370	24,168,457

총자산	429,932,621	403,441,081

부채:

부문부채	81,550,135	33,943,023	115,493,158	63,625,194	36,565,628	100,190,822

공통부채	118,083,697	101,662,622

총부채	233,576,855	201,853,444

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제 48(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	대한민국	베트남	인도네시아	중국	과테말라	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총매출액	194,712,420	541,231,086	19,462,068	61,093,607	5,440,474	12,295,774	491,875	869,705	9,486,088	33,727,575	229,592,924	649,217,748

내부매출액	10,580,061	14,948,099	16,250,308	57,648,897	5,440,474	11,857,522	30,063	104,949	2,538,669	26,780,157	34,839,575	111,339,624

외부매출액	184,132,359	526,282,987	3,211,760	3,444,710	-	438,252	461,812	764,756	6,947,419	6,947,419	194,753,350	537,878,124

② 제 47(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	대한민국	베트남	인도네시아	중국	과테말라	합계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

총매출액	167,595,296	524,574,164	19,545,750	59,095,655	5,343,599	12,574,307	136,471	629,275	7,807,920	24,359,251	200,429,037	621,232,652

내부매출액	1,411,084	6,070,374	18,121,352	57,322,318	11,250,093	11,250,093	136,471	629,275	7,807,920	24,359,251	38,726,922	99,631,310

외부매출액	166,184,211	518,503,791	1,424,398	1,773,337	1,045,979	1,324,214	-	-	-	-	168,654,588	521,601,342

(5) 주요 고객에 대한 의존도 당분기와 전분기 중 단일 외부고객으로의 매출이 연결실체 총매출의 10%이상인 주요 고객은 당기 3개사와 전분기 2개사이며, 이에 대한 당분기 매출액은 354,027,598천원이고, 전분기 매출액은 269,499,353천원입니다.