신원 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45(당) 3분기 2017년 9월 30일 현재
제 44(전) 3분기 2016년 9월 30일 현재
주식회사 신원과 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 신원(이하 "지배기업")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")은 IMF 이후 내수의류업계의 불황과 관계기업들의 부도 등 기업환경의 급격한 변화로 재무상태가 악화됨에 따라 1998년 12월1일자와 1999년 12월 30일자로 (주)한국외환은행 외 44개 채권금융기관과 1차 및 2차 기업개선약정을 각각 체결하였으며, 1998년 10월 16일부터 2003년 5월 16일까지 채권금융기관의 공동관리를 받은 후 2003년 5월 19일자로 재무구조개선 및 경영정상화에 따라 채권금융기관협의회의 기업개선작업(Work-Out)을 졸업하게 되었습니다.

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

우리사주조합	6,230,230	9.83	6,230,230	9.83

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	17,988,210	28.38	17,988,210	28.38

박정환외 2인	1,560,000	2.46	1,560,000	2.46

자기주식	7,282,820	11.49	7,282,820	11.49

기타주주	30,332,850	47.84	30,332,850	47.84

합 계	63,394,110	100.00	63,394,110	100.00

(2) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	소재지	주요 영업활동	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	투자지분율

신원지엘에스(주)	대한민국	임대 및 물류	12월 31일	92,301,558	2,956,722	89,344,836	4,626,468	342,567	100.0%

신원글로벌(주) (*1)	대한민국	판매법인	12월 31일	2,919,904	3,125,077	(205,173)	2,522,512	(1,105,182)	50.0%

(주)에스더블유성거나	대한민국	생산관리	12월 31일	196,129	3,020,009	(2,823,881)	-	28,866	100.0%

(주)신원에벤에셀	북한	생산기지	12월 31일	46,477	9,336	37,140	-	-	100.0%

(주)신원에벤에셀개성 (*2)	북한	생산기지	12월 31일	386,004	576,815	(190,811)	-	1,406	100.0%

QINGDAO SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	생산기지	12월 31일	7,637,728	3,090,599	4,547,129	14,699,158	125,673	100.0%

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	중국	원부자재소싱 및 판매법인	12월 31일	1,996,481	1,669,104	327,377	35,936	64,080	100.0%

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	11,785,840	7,484,658	4,301,181	24,631,340	248,341	100.0%

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	베트남	생산기지	12월 31일	28,119,963	26,185,640	1,934,324	26,015,870	(104,031)	100.0%

SHINWON EBENEZER HO CI MIN CO., LTD (*3)	베트남	오더관리	12월 31일	72,517	2,762	69,755	142,424	23,189	100.0%

P.T SHINWON EBENEZER	인도네시아	생산기지	12월 31일	4,246,353	15,412,804	(11,166,451)	6,494,157	(1,036,833)	99.0%

P.T SHINWON INDONESIA	인도네시아	생산기지	12월 31일	8,563,548	6,366,039	2,197,508	9,256,303	(270,548)	99.6%

SHINWON GUATEMALA S.A (*4)	과테말라	생산기지	12월 31일	13,530,932	2,700,390	10,830,543	21,120,661	651,112	98.3%

SA MILANO Srl	이탈리아	생산 및 판매법인	12월 31일	384,349	190,518	193,831	-	(1,724)	100.0%

SHINWON EBENEZER USA INC	미국	오더관리	12월 31일	53,938	-	53,938	92,156	(36,575)	100.0%

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	홍콩	오더관리	12월 31일	2,633,603	13,086	2,620,517	-	(228,151)	100.0%

SHINWON EBENEZER SAI GON CO.,LTD	베트남	생산기지	12월 31일	4,454,455	4,519,511	(65,056)	1,835,201	(1,650,102)	100.0%

와이케이에스더블유(주)(*5)	한국	자산유동화	12월 31일	25,815,803	25,815,337	466	218,219	313	-

(*1) 이사회 구성원 전원이 지배기업의 임원으로 구성되어 있어 실질적인 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 종속기업인 (주)에스더블유성거나의 지분 66.7%를 포함한 것입니다.(*3) SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD이 지분 100%를 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 신원글로벌(주)를 통해 보유한 유효지분 1.7%를 포함한 것입니다. (*5) 와이케이에스더블유(주)는 지배기업의 매출채권 유동화 목적으로 2017년 4월 중 설립된 회사로서 지배기업이 와이케이에스더블유(주)의 지분을 소유하고 있지 않으나, 사실상의 힘(지배력)을 보유하고 자산의 변동에 따라 변동이익(손실)에 노출되어 있다고 판단하여 종속기업에 포함하였습니다.

한편, 당분기 중 신원네트웍스(주)는 청산 완료되어 종속기업에서 제외하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결실체의 공정가치평가 정책과 절차는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류와 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 9월 30일 현재 금융상품 잔액은 주석 4에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제 1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 9월 30일 현재 잔액은 매출채권 68,456백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 매출액은 481,687백만원입니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.

4. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권(*1)	213,600	213,600	392,400	392,400

시장성 없는 채무증권(*2)	-	-	958,277	958,277

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

현금및현금성자산	현금및현금성자산	14,607,429	-	14,784,368	-

대여금및수취채권(*3)	단기금융예치금	3,161,000	-	3,160,000	-

매출채권및기타채권	80,726,367	-	77,666,866	-

장기금융예치금	581,000	-	942,337	-

장기기타채권	15,141,561	-	14,667,226	-

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권(*4)	90,000	-	90,000	-

시장성 없는 채무증권(*3)	500,000	-	600,000	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다. (*2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 채무증권으로 미래원금 및 이자의 현금흐름을 보고기간말의 시장이자율 등으로 할인한 현재가치에 근거하여 공정가치를 산정하였습니다. (*3) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니다. (*4) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분증권으로 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 공정가치를 공시하지 아니하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 전기말과 유의적인 차이가 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하지 않는 금융부채

상각후원가로측정하는 금융부채(*)	매입채무및기타채무	58,612,116	-	67,382,648	-

단기차입금	88,475,101	-	91,707,956	-

유동성장기차입금	10,359,181	-	-

유동성사채	2,461,793	-	19,991,518	-

장기차입금	13,146,992	-	4,200,000	-

사채	47,897,146	-	33,633,901	-

비유동금융부채	105,198	-	128,217	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 3분기

(단위:천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	매도가능금융자산처분손실	매도가능금융자산손상차손	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	54,111	116,511	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	11,831	90,907	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	346	346	-	-	19,958	19,958	300,000	300,000	-	900	(745)	59,683

장기금융예치금	3,134	31,627	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(1,641,621)	(5,487,101)	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	69,422	239,391	(1,641,621)	(5,487,101)	19,958	19,958	300,000	300,000	-	900	(745)	59,683

② 제 44(전) 3분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	배당금수익	세후기타포괄손익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	33,724	83,459	-	-	-	-	-	-

대여금및수취채권	42,452	179,719	-	-	-	-	-	-

장기금융예치금	-	374	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	-	-	-	-	-	900	(1,739)	22,095

상각후원가로 측정하는금융부채	-	-	(1,871,223)	(5,342,495)	-	-	-	-

합 계	76,175	263,551	(1,871,223)	(5,342,495)	-	900	(1,739)	22,095

5. 매출채권및기타채권 등(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	68,455,951	-	61,449,046	-

기타채권	미수금	4,200,392	-	6,104,009	-

대여금	17,000	10,586,719	70,000	10,709,705

보증금	8,053,024	4,554,842	10,043,811	3,957,521

합 계	80,726,367	15,141,561	77,666,866	14,667,226

(2) 매출채권및기타채권 등은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액기준에 의한 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	67,952,762	503,189	1,116,363	69,572,314

미수금	4,160,780	39,612	188,887	4,389,280

대여금	10,638,375	-	865,059	11,503,434

보증금	12,607,866	-	-	12,607,866

합 계	95,359,784	542,800	2,170,310	98,072,895

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	연체 및 손상되지 않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합 계

매출채권	61,139,217	309,829	937,046	62,386,092

미수금	6,079,798	24,211	272,205	6,376,214

대여금	10,851,430	-	865,059	11,716,489

보증금	14,001,332	-	-	14,001,332

합 계	92,071,777	334,040	2,074,310	94,480,127

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	937,046	1,137,263	1,075,590	344,844

손상차손으로 인식된 금액	179,317	-	209,823	792,419

손상차손 환입금액	-	(83,316)	(348,366)	-

기말금액	1,116,363	1,053,947	937,047	1,137,263

(4) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권 등의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기 간	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

6개월 이하	503,189	309,829

6개월 초과 1년 이하	39,612	24,211

합 계	542,800	334,040

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정한 매 출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	10,638,375	(34,656)	10,603,719

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	대손충당금차감후금액	현재가치할인차금	장부금액

대여금	2.00% ~ 5.00%	10,851,430	(71,725)	10,779,705

상기 채권을 제외한 매출채권및기타채권 등은 단기수취채권 등으로 그 장부금액이 공정가치의 근사치입니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 양도한 매출채 권 10,374,994천원 과 7,610,880 천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	41,687,314	(10,868,350)	30,818,964	33,491,159	(10,918,763)	22,572,396

제품	93,682,094	(23,689,593)	69,992,501	84,913,418	(22,885,291)	62,028,127

재공품	54,558,341	-	54,558,341	75,238,879	-	75,238,879

원재료	3,848,108	-	3,848,108	5,196,376	-	5,196,376

부재료	280,560	-	280,560	235,756	-	235,756

미착품	4,088,168	-	4,088,168	4,301,649	-	4,301,649

합 계	198,144,585	(34,557,943)	163,586,642	203,377,237	(33,804,054)	169,573,183

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산평가손실(환입)	(217,041)	753,889	507,157	308,977

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	64	-	552	-

선급금	4,674,620	-	3,268,934	-

선급비용	2,427,577	3,317,867	2,422,325	3,289,000

부가세선급금	2,437,139	-	2,988,166	-

합 계	9,539,400	3,317,867	8,679,977	3,289,000

8. 공동기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자주식의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

공동기업명	소재지	주요영업활동	결산일	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	홍콩	투자관리	12월 31일	50%	2,628,459	50%	2,867,583

전기 중 공동기업인 Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD가 신규 설립되었습니다.(2) 당분기와 전기 중 공동기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	기타자본변동	기타증감	기말금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	2,867,583	-	(225,664)	23,087	(36,548)	2,628,459

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	기초금액	취득	지분법손익	기타자본변동	기말금액

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	-	3,020,588	(15,997)	(137,008)	2,867,583

(3) 당분기와 전기 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	5,143,493	(113,426)	5,256,919	-	(451,327)

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	6,002,593	267,427	5,735,166	-	(31,994)

9. 유형자산(1) 취득원가① 당분기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설물	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	50,418,382	74,686,777	541,254	33,677,241	145,547	1,845,875	47,939,715	562,124	209,816,915

취득	-	183,566	-	1,911,346	-	311,118	4,936,531	3,497	7,346,058

처분	-	(743)	-	(843,180)	-	(11,617)	(2,586,139)	-	(3,441,679)

대체	-	-	-	507,272	-	-	(4,448)	(530,366)	(27,542)

기타증감(*)	(111,728)	(2,185,496)	(8,132)	(1,111,096)	-	(58,006)	(368,329)	(31,731)	(3,874,518)

기말금액	50,306,654	72,684,104	533,122	34,141,583	145,547	2,087,370	49,917,330	3,524	209,819,234

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

② 전기 중 취득원가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	시설물	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	50,297,514	73,463,732	540,376	32,051,153	145,547	1,935,939	45,081,558	-	203,515,819

취득	-	99,218	1,043	1,952,040	-	322,135	5,584,767	552,734	8,511,937

처분	-	-	-	(478,179)	-	(447,385)	(2,906,958)	(3,313)	(3,835,835)

대체	-	-	-	(511,047)	-	-	4,650	-	(506,397)

기타증감(*)	120,868	1,123,827	(165)	663,274	-	35,186	175,698	12,703	2,131,391

기말금액	50,418,382	74,686,777	541,254	33,677,241	145,547	1,845,875	47,939,715	562,124	209,816,915

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

(2) 감가상각누계액

① 당분기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물	시설물	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	17,730,730	417,940	23,531,958	18,245	1,193,070	34,920,120	77,812,063

감가상각비	1,051,725	10,581	1,363,278	3,102	140,828	3,587,074	6,156,588

처분	-	-	(729,068)	-	(11,617)	(1,743,985)	(2,484,670)

기타증감(*)	(436,877)	(2,660)	(614,932)	-	(33,590)	(226,788)	(1,314,847)

기말금액	18,345,578	425,861	23,551,236	21,347	1,288,691	36,536,421	80,169,134

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

② 전기 중 감가상각누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	시설장치	기계장치	구축물	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	15,922,313	408,072	21,475,731	14,109	1,346,512	32,230,344	71,397,081

감가상각비	1,431,615	14,612	1,573,055	4,136	152,849	4,601,485	7,777,752

처분	-	-	(159,961)	-	(311,000)	(1,929,571)	(2,400,532)

기타증감(*)	376,802	(4,744)	643,133	-	4,709	17,862	1,037,762

기말금액	17,730,730	417,940	23,531,958	18,245	1,193,070	34,920,120	77,812,063

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

(3) 손상차손누계액① 당분기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	17,522,859	1,907,990	1,201	73,391	19,505,441

손상차손	-	-	-	-	-

기타증감(*)	(896,079)	(11,994)	(61)	(3,753)	(911,887)

기말금액	16,626,779	1,895,996	1,140	69,638	18,593,553

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

② 전기 중 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건 물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	합 계

기초금액	-	3,984	-	-	3,984

손상차손(*1)	16,826,874	1,894,529	1,154	70,476	18,793,033

처분	-	-	-	-	-

기타증감(*2)	695,985	9,477	47	2,915	708,424

기말금액	17,522,859	1,907,990	1,201	73,391	19,505,441

(*1) 연결실체는 전기 중 개성공단 내 보유중인 유형자산에 대해 전액 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천GTQ, 천CNY)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보실행액	담보권자

유형자산	토지, 건물 및 기계장치	USD 5,000	단기차입금	USD 9,143	한국산업은행

84,520,000	12,000,000

42,000,000	전환사채	35,000,000	(유)케이머스지

GTQ 63,815	단기차입금	GTQ 7,330	BAC(BANCO DE AMERICA CENTRAL)

CNY 42,495	-	HUAXIA BANK

10. 투 자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	17,442,877	16,616,216

취득	-	2,623,242

처분	-	(1,796,581)

기말금액	17,442,877	17,442,877

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 없습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	542,569	916,667	950,146	1,199,699	3,609,081

취득	144,477	-	-	910,394	1,054,871

무형자산상각비	(72,173)	-	-	(456,371)	(528,544)

처분	-	-	(215,120)	-	(215,120)

기타증감(*)	(63)	-	-	(3,484)	(3,547)

기말금액	614,810	916,667	735,026	1,650,238	3,916,741

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

(2) 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	영업권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	572,157	916,667	1,007,313	1,043,132	3,539,268

취득	57,847	-	-	649,902	707,749

무형자산상각비	(87,435)	-	-	(365,566)	(453,001)

처분	-	-	(34,000)	(130,065)	(164,065)

손상차손(*1)	-	-	(23,167)	-	(23,166)

기타증감(*2)	-	-	-	2,296	2,296

기말금액	542,569	916,667	950,146	1,199,699	3,609,081

(*1) 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액에 미달하여 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 손상차손 23,167천 원을 인식하였습니다. (*2) 기타증감은 해외소재 종속기업의 무형자산의 환산시 발생한 환율차이로 인한 금액입니다.

12. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

매입채무	35,332,841	40,863,895

미지급금	11,259,881	14,257,602

예수보증금	12,019,394	12,261,151

합 계	58,612,116	67,382,648

13. 장ㆍ단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	3.34~3.93	17,500,000	17,500,000

일반대출(해외)	BAC(BANCO DE AMERICA CENTRAL)	5.50	1,147,577	1,513,101

무역금융	농협은행(주) 등	3.32~6.59%	38,560,000	46,960,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	-	10,374,994	7,610,880

USANCE	(주)국민은행 등	2.96~4.08	20,191,093	15,745,083

무역금융	BANK WOORI INDONESIA	4.5%+LIBOR	701,437	1,172,339

시설자금대출	한국수출입은행	-	-	1,206,553

합 계	88,475,101	91,707,956

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

일반대출	한국수출입은행	1.50	2,200,000	2,200,000

시설자금대출	한국산업은행	3.01	2,000,000	2,000,000

자산유동화대출	(주)아이비케이캐피탈 등	5.00	19,500,000	-

소 계	23,700,000	4,200,000

차가감 계:	(193,827)	-

현재가치할인차금	(193,827)	-

유동성대체:	(10,359,181)	-

유동성차입금	(10,500,000)	-

유동성현재가치할인차금	140,819	-

장부금액	13,146,992	4,200,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	주관사	발행일	만기일	이자율(%)	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

108회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.05.15	2017.05.15	5.18	-	10,000,000

109회 무보증 사모사채	대신증권(주)	2014.06.30	2017.06.30	4.99	-	10,000,000

110회 무보증 전환사채(*)	-	2015.08.06	2019.08.06	2.00	35,000,000	35,000,000

111회 무보증 사모사채	아이비케이투자증권(주)	2017.05.25	2019.05.25	3.51	5,000,000	-

112회 무보증 사모사채	KB증권(주)	2017.06.22	2019.06.22	3.52	5,000,000	-

유동화사채	-	2017.04.26	2019.04.26	5.00	5,000,000	-

소 계	50,000,000	55,000,000

차가감 계:	(259,606)	(1,374,581)

사채할인발행차금	(78,112)	(8,482)

상환할증금	5,439,235	5,439,234

전환권조정	(5,002,184)	(6,805,333)

유동성대체:	(2,461,793)	(19,991,518)

유동성사채	(2,500,000)	-

유동성사채할인발행차금	38,207	-

장부금액	47,897,146	33,633,901

(*) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

상환방법	만기일에 원금의 115.540671% 일시상환

행사기간	2016년 8월 7일 이후부터 2019년 7월 6일 이전까지

액면이자율/보장수익률	2.0% / 5.5%

전환가격	1,610원/주로 지배기업의 보통주로 전환 (2017년 분기말 현재)

발행가액	35,000,000,000원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 전환가격과 시가(증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가) 중 높은가격을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 무상감자 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채발행 후 3개월이 경과한 날 및 이후 매 3개월이 되는 날마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가, 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 본 사채의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (72.5%를 하회하지 못함)

전환비율	100%

담보제공 등	본사부동산(선순위) 및 물류센터(후순위) 담보 제공

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	사채

2017.10.01~2018.09.30	88,475,101	13,000,000	2,500,000

2018.10.01~2019.09.30	-	11,000,000	47,500,000

2019.10.01 이후	-	2,200,000	-

합계	88,475,101	26,200,000	50,000,000

14. 비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

임대보증금	105,198	128,217

15. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	25,440,112	25,254,667

사외적립자산의 공정가치	(5,086,961)	(5,073,093)

합 계	20,353,151	20,181,574

(2) 당분기와 전분기 중 당기 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	855,235	2,586,414	967,894	2,678,619

순이자비용	85,009	255,027	21,271	173,836

합 계	940,244	2,841,441	989,165	2,852,455

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	25,254,667	27,049,157

당기근무원가	2,586,414	3,234,145

이자비용	358,553	424,486

재측정손실

- 인구통계적 가정	-	467,931

- 재무적 가정	-	(1,035,502)

- 가정과 실제의 차이	-	764,896

급여지급액	(2,750,931)	(5,655,583)

기타증감(*)	(8,591)	5,137

기말금액	25,440,112	25,254,667

(*) 기타증감은 해외소재 종속기업에 대한 환산시 발생한 환율차이입니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	5,073,093	5,226,848

회사의 납입액	-	-

이자수익	103,525	122,737

재측정손실	(74,644)	(67,094)

급여지급액	(15,013)	(209,398)

기말금액	5,086,961	5,073,093

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

금융기관예치금	5,013,299	4,995,406

국민연금전환금	73,662	77,687

합 계	5,086,961	5,073,093

(6) 당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	유급연차에 대한 부채	1,340,318	-	1,365,537	-

장기미지급비용	장기근속수당에 대한 부채	-	406,945	-	398,323

합 계	1,340,318	406,945	1,365,537	398,323

16. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	511,178	-	465,456	-

예수금	982,827	-	605,585	-

미지급비용	3,347,790	406,945	5,535,485	398,323

반품충당부채	22,793	-	64,863	-

이연수익	-	1,278,681	-	1,013,205

기타	573,657	-	388,533	-

합 계	5,438,245	1,685,626	7,059,922	1,411,528

(2) 이연수익연결실체는 매출인식 과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있으며, 동 이연수익을 기타비유동부채로 분류 하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	1,013,205	1,054,720

수익이연	1,213,933	672,525

수익인식	(948,457)	(714,040)

기말금액	1,278,681	1,013,205

17. 자본금당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 주)

주식의 종류	발행한 주식의 총수	자기주식수	주당 액면가액(원)	자본금

보통주	63,303,370	7,282,820	500	31,651,685

우선주	90,740	-	500	45,370

합 계	63,394,110	7,282,820	31,697,055

지배기업이 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다. 18. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주식발행초과금	13,305,309	13,305,309

자기주식처분이익	191,844	191,844

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	17,566,146	17,566,146

19. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가이익(손실)	5	(59,678)

지분법자본변동	4,695	-

부의지분법자본변동	(164,791)	(137,008)

해외사업환산이익	2,965,400	3,061,303

합 계	2,805,309	2,864,617

(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산평가이익(손실)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	(59,678)	(48,472)

당기변동액	76,517	(14,367)

법인세효과	(16,834)	3,161

기말금액	5	(59,678)

(3) 당분기와 전기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	3,061,303	2,457,885

당기변동액(비지배지분차감후)	(95,902)	603,418

기말금액	2,965,401	3,061,303

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

법정적립금(*)	1,548,294	1,548,294

미처분이익잉여금	127,899,785	133,690,336

합 계	129,448,079	135,238,630

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없 고 주주총회의 결의에 의하여이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

기초금액	135,238,630	141,217,825

지배기업소유주지분순손실	(5,737,075)	(5,800,931)

확정급여제도의 재측정요소(비지배지분차감후)	(53,476)	(178,264)

기말금액	129,448,079	135,238,630

21. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

자기주식	(9,891,369)	(9,891,369)

전환권대가	3,446,339	3,446,339

기타	(91,976)	(91,976)

합 계	(6,537,006)	(6,537,006)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동은 없습니다.

22. 매출당분기와 전분기 중 발생한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	178,640,028	481,334,887	161,705,905	479,496,124

용역의 제공	118,813	352,431	585,811	1,269,026

매출 합계	178,758,841	481,687,318	162,291,716	480,765,150

23. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	9,255,281	27,866,621	8,306,224	26,486,134

퇴직급여	794,368	2,375,760	642,954	2,401,719

복리후생비	747,545	1,950,690	743,335	1,899,229

여비교통비	522,588	1,428,917	380,088	1,138,457

통신비	145,973	484,325	145,244	438,778

수도광열비	174,645	498,831	173,884	482,336

세금과공과	659,780	1,807,830	643,480	1,497,069

지급임차료	710,738	2,330,469	754,634	2,099,460

대손상각비(환입)	121,724	179,317	(322,482)	(137,994)

감가상각비	1,298,719	3,893,532	1,288,110	3,987,181

무형자산상각비	182,281	519,865	100,436	321,341

수선비	149,096	507,534	163,249	539,349

보험료	149,612	476,584	165,235	510,848

접대비	166,716	520,102	164,508	514,390

광고선전비	1,574,859	5,046,020	1,407,250	4,690,067

판매촉진비	238,864	1,042,597	381,459	1,133,057

행사비	63,437	149,414	65,310	168,228

견본비	766,686	2,340,283	949,186	3,144,191

포장비	428,339	1,304,208	393,267	1,259,015

경상연구개발비	45,562	153,762	2,080	22,825

운반비	2,321,377	6,620,130	1,806,334	5,617,434

판매수수료	17,892,512	64,961,105	17,284,678	64,908,353

소모품비	283,787	1,010,698	212,973	595,264

수출손실비	164,804	585,370	128,296	277,572

지급수수료	716,445	2,390,078	849,427	2,647,252

수출수수료	1,788,670	4,392,473	1,829,121	5,131,879

도서인쇄비	45,163	105,294	16,920	88,803

조사연구비	8,027	29,331	5,200	39,039

교육훈련비	49,896	149,813	19,942	91,309

차량유지비	188,970	533,628	167,153	502,666

건물관리비	640,098	2,128,328	490,663	1,362,899

기타	58,881	233,865	240,589	788,542

합 계	42,355,443	138,016,774	39,598,745	134,646,691

24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	6,024,477	4,896,138	8,171,263	5,858,500

원재료 및 상품매입액	80,318,170	221,806,863	75,335,987	225,879,925

종업원급여	25,341,845	76,546,695	26,064,437	76,826,059

감가상각비와 무형자산상각비	2,161,775	6,685,132	2,049,819	6,525,515

지급수수료	8,463,285	21,776,624	5,554,170	19,539,635

외주가공비	12,590,710	28,502,894	15,023,326	29,928,818

기타비용	38,747,575	120,352,202	26,305,098	105,687,640

합 계	173,647,836	480,566,547	158,504,101	470,246,093

25. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익 :

이자수익	69,270	239,391	76,175	263,551

배당금수익	-	900	-	900

매도가능금융자산처분이익	-	1,000,000	-	-

금융수익 합계	69,270	1,240,291	76,175	264,451

금융비용 :

이자비용	1,641,621	5,487,101	1,871,223	5,342,495

매도가능금융자산손상차손	300,000	300,000

매도가능금융자산처분손실	19,958	19,958

금융비용 합계	1,961,578	5,807,059	1,871,223	5,342,495

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

용역수익	257	2,627	750	2,785

외환차익	1,632,362	6,264,437	2,606,662	7,427,608

외화환산이익	136,473	894,109	728,221	2,322,678

기타의대손충당금환입	4,617	83,317	(60,770)

유형자산처분이익	-	4,708	2,330	12,242

무형자산처분이익	184,880	184,880	-	-

보험수익	-	-	-	11,347,407

잡이익	1,136	773,803	4,802,001	5,451,709

기타영업외수익 합계	1,959,725	8,207,881	8,079,195	26,564,430

기타영업외비용:

외환차손	1,808,810	6,194,815	2,685,454	7,017,389

외환환산손실	77,475	3,755,810	4,272,291	5,556,270

매출채권처분손실	235,748	521,088	51,739	163,197

기타의대손상각비	-	-	(31,323)	470,128

재고자산폐기손실	-	-	-	4,719,163

유형자산처분손실	275,744	768,175	173,614	628,909

유형자산손상차손	-	-	(302,278)	18,810,007

투자부동산처분손실	-	-	196,351	630,285

무형자산처분손실	-	-	-	130,065

기부금	111,155	249,034	58,000	133,208

잡손실	133,816	369,117	160,046	2,309,743

기타영업외비용 합계	2,642,748	11,858,039	7,263,894	40,568,363

26. 법인세비용(수익)당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기 법인세부담액	(212,666)	191,516	-	-

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	0	0	111,544	258,824

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	644,513	(1,216,679)	137,415	(16,222)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	210	(4,909)	(58,087)	(55,317)

법인세비용(수익)	432,057	(1,030,072)	190.872	187,285

27. 주당이익(손실)(1) 당분기와 전분기 중 주당이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분순이익(손실)	2,196,767,070	(5,737,074,634)	2,640,181,263	(8,765,261,859)

차감:

우선주 귀속분 분기순이익(손실)	3,552,487	(9,277,672)	4,269,552	(14,174,685)

보통주분기순이익(손실)	2,193,214,583	(5,727,796,962)	2,635,911,711	(8,751,087,174)

가중평균유통보통주식수(*)	56,020,550	56,020,550	56,020,550	56,020,550

보통주기본주당이익(손실)	39	(102)	47	(156)

우선주주식수	90,740	90,740	90,740	90,740

우선주기본주당이익(손실)	39	(102)	47	(156)

(*) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

보통주식수	63,303,370	63,303,370

가중평균자기주식수	(7,282,820)	(7,282,820)

가중평균유통보통주식수	56,020,550	56,020,550

(2) 당분기 중 전환사채는 희석 효과가 발생하지 아니하였으며, 이로 인해 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외됨에 따라 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(3) 반희석성 잠재적 보통주당분기 반희석 효과로 인하여 희석주당이익 계산시 제외되었으나 향후 희석효과의 발생 가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

110회 무보증 전환사채(*)	21,739,130주	2016.08.07 ~ 2019.07.06

(*) 2016년 11월 4일 전환가액이 1,610원으로 조정되었습니다. 28. 특수관계자(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

주요 경영진	주요경영진(*)	대여금의 대여	20,000	-

대여금의 회수	695,020	2,046,339

공동기업	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출	372,781	-

(*) 우리사주대여금 등이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

주요 경영진	주요경영진	장기대여금(*)	2,347,265	3,040,617

공동기업	Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	39,649	-

미수금	110,211	-

(*) 우리사주대여금 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,133,557	3,376,800	1,091,036	3,289,961

퇴직급여	90,099	270,297	117,335	352,004

합 계	1,223,656	3,647,098	1,208,371	3,641,965

연결실체의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 지배기업 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산	담보설정액	담보실행액	관련 채무	채권자

경영진	박정주	신용	USD 14,400	USD 1,838	장ㆍ단기차입금	(주)하나은행

7,368,000	2,100,000

22,800,000	19,000,000	장ㆍ단기차입금	한국수출입은행

연결실체에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	840,000	700,000

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	8,000

일람불수입	농협은행(주) 등	USD	3,400

매입외환	(주)신한은행	USD	6,000

기업발행신용장	(주)하나은행	USD	8,000

무역금융	(주)우리은행	KRW	31,000,000

외상매출채권담보대출	(주)신한은행 등	KRW	9,640,000

수입신용장 등(통합한도)	(주)국민은행 등	USD	46,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	3,160,000	3,160,000	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

136,542	136,196	질권설정

합 계	3,304,542	3,304,196

(3) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험으로부터 이행보증과 관련하여 50백만원 과 이행상품판매와 관련하여 50백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 보유 중인 지배기업의 자기주식을 담보로 제공하여 한국증권금융(주)으 로 부터 6,000백만원을 차입 중 입니다.

(5) 개성공단 전면 중단으로 인하여 연결실체는 전기 중 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 11,347,407천원을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 연결실체는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 연결실체가사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 연결실체는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다.

30. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.32. 영업부문 (1) 연결실체는 재화나 용역의 성격을 기준으로 최고경영자의 의사결정을 위해 다음과 같이 2개의 부문 으로 구분하여 보고하고 있습니다.

영업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객정보

수출	의류	해외 바이어 등

패션	의류	백화점, 할인점 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	130,362,864	307,414,326	48,395,977	174,272,992	178,758,841	481,687,318

보고부문 분기영업이익	7,017,654	6,101,464	(1,906,648)	(4,980,694)	5,111,005	1,120,771

미배분액	(3,111,074)	(7,412,516)

기업전체 총이익(손실)	1,999,931	(6,291,745)

② 제 44(전) 3분기

(단위: 천원)

구 분	수 출	패 션	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

외부매출액	114,368,645	304,009,610	47,923,072	176,755,541	162,291,716	480,765,150

보고부문 분기영업이익	5,645,943	9,564,520	(1,858,328)	954,537	3,787,615	10,519,057

미배분액	(1,170,620)	(19,269,261)

기업전체 총이익(손실)	2,616,995	(8,750,204)

(3) 당분기말과 전기말 현재 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 3분기	제 44(전) 기

수출	패션	합계	수출	패션	합계

자산:

부문자산	156,905,166	245,651,211	402,556,377	161,478,942	240,751,989	402,230,931

공통자산	24,867,435	30,096,992

총자산	427,423,812	432,327,923

부채:

부문부채	64,947,064	47,197,217	112,144,280	61,851,827	48,759,157	110,610,984

공통부채	140,694,660	140,727,769

총부채	252,838,940	251,338,753

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 3분기

(단위: 천원)

구분	한국	북한	베트남	인도네시아	중국	과테말라	이태리	미국	합계

총매출액	484,887,769	-	52,624,836	15,750,460	15,435,095	21,120,661	-	92,156	589,910,976

내부매출액	6,475,211	-	49,835,811	15,564,167	15,239,805	21,016,507	-	92,156	108,223,658

외부매출액	478,412,558	-	2,789,024	186,292	195,289	104,154	-	-	481,687,318

② 제 44(전) 3분기

(단위: 천원)

구분	한국	북한	베트남	인도네시아	중국	과테말라	이태리	미국	합계

총매출액	485,452,104	1,124,713	46,503,238	18,294,302	15,429,112	24,193,920	6,480	115,055	591,118,923

내부매출액	7,147,510	1,124,713	44,594,589	18,123,082	15,227,877	24,020,947	-	115,055	110,353,773

외부매출액	478,304,594	-	1,908,649	171,220	201,236	172,973	6,480	-	480,765,150