신원 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

제 52(당) 기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제 51(전) 기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 신원

1. 회사의 개요주식회사 신원(이하 "당사")은 1973년 9월 26일에 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 1988년 8월 24일에 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 당사는 2010년 5월 19일자 이사회 결의 및 2010년 6월 28일자 임시주주총회 승인에따라 2010년 6월 29일을 기준으로 부동산 임대 및 창고업 부문을 분리하여 존속회사가 분할신설회사 발행주식의 총수를 취득하는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 신원지엘에스(주)를 설립하고 관련 토지 및 건물 등을 분할신설회사로 이전하였습니다.

당분기말 현재 당사의 자본금은 보통주 자본금 51,293백만원 및 우선주자본금 45백만원이며, 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

주 주	제 52(당) 기 1분기말	제 51(전) 기

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

(주)티앤엠커뮤니케이션즈	25,005,753	24.35	25,005,753	24.35

박정환 외 2인	1,560,000	1.52	1,560,000	1.52

자기주식	27,534,000	26.82	27,534,000	26.82

기타주주	48,577,343	47.31	48,577,343	47.31

합 계	102,677,096	100.00	102,677,096	100.00

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1028호에 규정하는 지분법에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 유의적인 변동이 없습니다.

3. 중요한 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 요약분기연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	507,175	507,175	681,461	681,461

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산 (*1)	1,017,400	1,017,400	933,000	933,000

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산 (*2)	현금및현금성자산	12,259,206	-	11,662,947	-

단기금융예치금	6,389,387	-	6,303,287	-

매출채권및기타채권	131,382,765	-	113,429,888	-

장기금융예치금	2,899,564	-	2,684,357	-

장기기타채권	60,524,473	-	49,369,060	-

장기미수수익	8,551,340	-	7,597,640	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	927,400	213,594	843,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

합 계	303,594	1,017,400	303,594	933,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2 (*1)	수준3 (*2)	합 계

제 52(당) 기 1분기:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	927,400	90,000	1,017,400

파생상품자산	-	507,175	-	507,175

파생상품부채	-	420,000	-	420,000

제 51(전) 기:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	843,000	90,000	933,000

파생상품자산	-	681,461	-	681,461

(*1) 수준 2 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치 측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)	시장에서 비교가능한 회원권	거래소 시세, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품자산(제3자 지정 콜옵션)	Blended Discount 모형	주가, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품자산(부채)(환변동보험)	할인된 현금흐름	환율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

파생상품부채(자산)(이자율스왑)	할인된 현금흐름	이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 감소(증가)됨- 이자율이 높아지는(낮아지는) 경우- 이자율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(*2) 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 파생상품

① 이자율스왑당사는 당분기말과 전기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계약금융기관	계약내용	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)농협은행	수취	3,500,000	CD(3M)+1.06%	2024.08.31	30,450	45,736

지급	3,500,000	2.98%

② 제3자 지정 콜옵션당사가 발행한 122회 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	476,725	511,575

평가	-	(34,850)

기말금액	476,725	476,725

③ 환변동보험당사는 당분기말과 전기말 현재 외화매출채권의 외환변동 위험을 회피하기 위하여 환변동보험계약을 체결하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

계약금융기관	계약내용	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보험종류	금 액	결제예상환율(원)	보장환율(원)	만기일

한국무역보험공사	환변동보험	USD 10,000	1,339.10	1,297.10	2024.04.19	(420,000)	159,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	420,000	420,000	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정 금융부채 (*)	매입채무및기타채무	89,887,040	-	78,385,036	-

단기차입금	109,857,862	-	87,336,308	-

유동성장기차입금	8,200,000	-	6,700,000	-

단기사채	17,981,844	-	14,986,310	-

유동성사채	19,791,978	-	19,546,346	-

유동금융부채	22,706,326	-	17,767,984	-

사채	60,185,243	-	59,472,762	-

장기차입금	16,000,000	-	17,500,000	-

비유동금융부채	7,756,021	-	8,499,102	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	상각후원가측정 금융자산 손상차손	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품거래이익	파생상품평가손실

상각후원가측정 금융자산	926,191	-	(1,198,254)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	84,400	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	16,294	(174,286)

상각후원가측정 금융부채	-	(3,892,729)	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	-	(420,000)

합 계	926,191	(3,892,729)	(1,198,254)	84,400	16,294	(594,286)

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	상각후원가측정금융자산 손상차손	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품평가이익

상각후원가측정 금융자산	617,957	-	(470,620)	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	91,260	-

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-	12,783

상각후원가측정 금융부채	-	(3,132,350)	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	-	4,089

합 계	617,957	(3,132,350)	(470,620)	91,260	16,872

6. 매출채권및기타채권 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	매출채권	113,250,226	-	99,714,683	-

손실충당금	(5,253,353)	-	(4,544,449)	-

기타채권	미수금	9,827,173	216,845	10,000,863	207,603

손실충당금	(1,093,082)	(216,845)	(1,082,750)	(207,603)

대여금	12,620,507	66,745,989	7,075,247	56,479,759

현재가치할인차금	-	(50,259)	-	(46,770)

손실충당금	(499,307)	(16,480,907)	(499,307)	(17,191,349)

보증금	2,530,601	13,099,038	2,765,601	12,689,577

손실충당금	-	(2,789,388)	-	(2,562,157)

합 계	131,382,765	60,524,473	113,429,888	49,369,060

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 등의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매출채권	기타채권	매출채권	기타채권

기초금액	4,544,449	21,543,166	4,972,592	21,087,780

손상차손(환입)으로 인식된 금액	708,904	552,161	(421,575)	975,678

지분법손익 반영	-	(1,015,798)	-	(520,292)

제각금액	-	-	(6,568)	-

기말금액	5,253,353	21,079,529	4,544,449	21,543,166

(3) 전기말 현재 양도한 매출채권 336,729천원은 신용위험을 계속 부담하여 금융자산 제거 요건을 충족하지 못하므로 매출채권으로 계속하여 인식하고, 수령한 현금은 매출채권담보차입금으로 인식하였습니다.

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	33,867,458	(7,394,990)	26,472,468	32,579,104	(7,298,091)	25,281,013

제품	61,295,478	(12,123,306)	49,172,172	59,140,552	(11,647,239)	47,493,313

재공품	87,174,003	-	87,174,003	87,948,444	-	87,948,444

원재료	2,400,234	(55,355)	2,344,879	2,462,423	(77,228)	2,385,195

부재료	281,254	-	281,254	243,395	-	243,395

미착품	10,651,173	-	10,651,173	7,776,155	-	7,776,155

합 계	195,669,600	(19,573,651)	176,095,949	190,150,073	(19,022,558)	171,127,515

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

재고자산평가손실	551,093	541,473

8. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	12,257,824	-	11,066,936

손실충당금	-	(3,706,484)	-	(3,469,296)

선급금	13,077,369	-	11,057,259	-

선급비용	1,583,148	60,628	922,878	56,807

반환제품회수권	104,378	-	93,095	-

합 계	14,764,895	8,611,968	12,073,232	7,654,447

(2) 당분기와 전기 중 미수수익 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	3,469,296	3,103,999

손상차손	237,188	365,297

기말금액	3,706,484	3,469,296

9. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보유주식수(주)	소유지분율	장부금액	보유주식수(주)	소유지분율	장부금액

신원지엘에스(주)	2,000,000	100.00%	90,037,350	2,000,000	100.00%	89,824,105

신원글로벌(주) (*1)	32,802	50.00%	-	32,802	50.00%	-

(주)에스더블유성거나	34,000	100.00%	-	34,000	100.00%	-

(주)신원에벤에셀 (*2)	1,500,000	100.00%	-	1,500,000	100.00%	-

(주)신원에벤에셀개성 (*2)(*3)	500,000	33.33%	-	500,000	33.33%	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	100.00%	-	-	100.00%	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	-	100.00%	9,285,376	-	100.00%	8,424,338

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	-	100.00%	6,104,371	-	100.00%	5,343,070

P.T SHINWON EBENEZER	55,603	99.98%	-	55,603	99.98%	-

P.T SHINWON INDONESIA	117,719	99.90%	6,959,469	117,719	99.90%	7,291,268

SHINWON GUATEMALA S.A. (*4)	29	96.67%	867,479	29	96.67%	2,356,448

SA MILANO Srl	-	100.00%	178,505	-	100.00%	175,948

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD (*7)	6,250,000	100.00%	-	6,250,000	100.00%	1,142,256

SHINWON EBENEZER USA INC	10,000	100.00%	894,309	10,000	100.00%	1,012,597

EBENEZER NICARAGUA, S.A. (*5)	696,960	99.00%	2,718,999	696,960	99.00%	2,600,903

FASHION STITCH NOAH, S.A. (*5)	686,070	99.00%	-	686,070	99.00%	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA (*5) (*7)	594,693	99.00%	20,181,918	594,693	99.00%	21,825,364

EBENEZER MANAGUA, S.A. (*5)	702,504	99.00%	2,454,611	702,504	99.00%	2,377,915

DANIEL TEX, S.A. (*5)	386,001	99.00%	5,348,898	386,001	99.00%	5,610,010

(주)고잉그린컴퍼니(구. (주)스웨션) (*7)(*8)(*9)	140,033	100.00%	6,757,284	20,000	100.00%	97,481

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A. (* 5) (*8)	116,226	99.00%	1,832,757	116,226	99.00%	1,765,997

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED (*8)	79,200	99.00%	13,145	79,200	99.00%	12,386

STCA, S.A. (*6)(*8)	7,790	1.00%	67,384	-	-	-

합 계	153,701,855	149,860,086

(*1) 피투자회사의 경영진이 모두 당사의 경영진 및 임원으로 재무 및 영업활동을 지시할 수 있는 바, 지배력이 있다고 판단하였습니다. (*2) 전기 이전에 개성공단 전면 중단에 따라 종속기업인 (주)신원에벤에셀과 (주)신원에벤에셀개성의 생산이 중단되었습니다.(*3) 종속기업인 (주)에스더블유성거나가 66.67%의 지분을 보유하고 있습니다.(*4) 종속기업인 신원글로벌(주)가 3.33%의 지분을 보유하고 있습니다.(*5) 종속기업인 신원지엘에스(주)가 1%의 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 종속기업인 (주)고잉그린컴퍼니가 99%의 지분을 보유하고 있습니다. (*7) 당기 및 전기 중 유상증자 참여로 지분을 추가 취득하였습니다.(*8) 당기 및 전기 중 설립출자로 신규 취득하였습니다.(*9) 전기 중 (주) 스웨션에서 (주)고잉그린컴퍼니로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업투자주식의 평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,824,105	-	218,585	(5,340)	90,037,350

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	8,424,338	-	680,742	180,296	9,285,376

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	5,343,070	-	648,427	112,874	6,104,371

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	7,291,268	-	(444,956)	113,157	6,959,469

SHINWON GUATEMALA S.A.	2,356,448	-	(1,590,210)	101,241	867,479

SA MILANO Srl	175,948	-	(687)	3,244	178,505

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	1,142,256	-	(1,142,256)	-	-

SHINWON EBENEZER USA INC	1,012,597	-	(161,064)	42,776	894,309

EBENEZER NICARAGUA, S.A.	2,600,903	-	32,540	85,556	2,718,999

FASHION STITCH NOAH, S.A.	-	-	-	-	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA	21,825,364	-	(1,982,836)	339,390	20,181,918

EBENEZER MANAGUA, S.A.	2,377,915	-	(1,406)	78,102	2,454,611

DANIEL TEX, S.A.	5,610,010	-	(529,090)	267,978	5,348,898

(주)고잉그린컴퍼니(구. (주)스웨션)	97,481	6,569,096	50,959	39,748	6,757,284

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A.	1,765,997	-	(18,821)	85,581	1,832,757

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED	12,386	-	350	409	13,145

STCA, S.A.	-	66,982	1	401	67,384

합 계	149,860,086	6,636,078	(4,239,722)	1,445,413	153,701,855

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초	취득	지분법손익	기타자본변동	기말

신원지엘에스(주)	89,849,217	-	171,408	(196,520)	89,824,105

신원글로벌(주)	-	-	-	-	-

(주)에스더블유성거나	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀	-	-	-	-	-

(주)신원에벤에셀개성	-	-	-	-	-

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	-	-	-

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	7,976,239	-	539,743	(91,644)	8,424,338

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	4,211,655	-	1,205,837	(74,422)	5,343,070

P.T SHINWON EBENEZER	-	-	-	-	-

P.T SHINWON INDONESIA	6,417,870	-	676,255	197,143	7,291,268

SHINWON GUATEMALA S.A.	4,935,313	-	(2,717,397)	138,532	2,356,448

SA MILANO Srl	168,195	-	(1,615)	9,368	175,948

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	1,601,900	(461,824)	2,180	1,142,256

SHINWON EBENEZER USA INC	187,281	-	805,373	19,943	1,012,597

EBENEZER NICARAGUA, S.A.	2,406,554	-	166,832	27,517	2,600,903

FASHION STITCH NOAH, S.A.	-	-	-	-	-

PT.FASHION STITCH JOSHUA	19,942,615	3,922,868	(2,701,693)	661,574	21,825,364

EBENEZER MANAGUA, S.A.	2,353,782	-	(5,389)	29,522	2,377,915

DANIEL TEX, S.A.	5,585,287	-	75,307	(50,584)	5,610,010

(주)고잉그린컴퍼니(구. (주)스웨션)	-	100,000	(2,519)	-	97,481

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A.	-	1,901,227	(153,684)	18,454	1,765,997

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED	-	12,702	-	(316)	12,386

합 계	144,034,008	7,538,697	(2,403,366)	690,747	149,860,086

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 투자지분을 초과하여 발생한 지분법손실 중 종속기업에 대한 대여금 및 선급금의 손상으로 인식한 지분법손실 및 인식하지 못한 지분법손실은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

당분기	누적	당분기	누적

신원글로벌(주)	125,839	914,957	-	-

(주)에스더블유성거나	2,500	227,811	35,827	2,702,233

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	3,768	20,932

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	36,217	1,640,051

P.T SHINWON EBENEZER	227,231	1,983,782	76,888	5,378,128

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	495,448	495,448

FASHION STITCH NOAH, S.A.	(1,371,369)	1,516,735	-	-

합 계	(1,015,799)	4,710,746	648,148	10,236,792

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기타투자자산 반영 지분변동액 (*)	미반영 지분변동액

전기	누적	전기	누적

신원글로벌(주)	(478,117)	789,118	-	-

(주)에스더블유성거나	39,550	225,311	5,551	2,666,406

(주)신원에벤에셀개성	-	67,461	1,450	17,164

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	-	-	26,405	1,603,834

P.T SHINWON EBENEZER	51,670	1,756,551	129,687	5,301,240

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	-	-	(448,917)	-

FASHION STITCH NOAH, S.A.	(133,396)	2,888,104	-	-

합 계	(520,293)	5,726,545	(285,824)	9,588,644

(*) 종속기업투자주식 장부금액을 초과한 지분법손실 중 종속기업에 대한 장기대여금 등 기타투자자산에 반영된 지분법손실입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 종속기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

종속기업투자주식에 반영된 지분법손익	(4,239,722)	3,864,260

기타투자자산에 반영된 지분법손익	1,015,799	3,567,616

합 계	(3,223,923)	7,431,876

10. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	14,576,943	24,555,326	272,727	51,646,494

취득	-	-	-	-	1,792,232	2,508,494	378,182	4,678,908

처분	-	-	-	-	(194,570)	(1,164,831)	-	(1,359,401)

분기말금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	16,174,605	25,898,989	650,909	54,966,001

감가상각누계액:

기초금액	-	228,702	2,328,252	67,834	7,415,172	9,070,489	-	19,110,449

처분	-	-	-	-	(53,878)	(790,700)	-	(844,578)

감가상각비	-	29,589	2,056	-	517,654	2,027,133	-	2,576,432

분기말금액	-	258,291	2,330,308	67,834	7,878,948	10,306,922	-	20,842,303

손상차손누계액:

기초금액	-	-	1,664,457	-	3,089,894	-	-	4,754,351

처분	-	-	-	-	(52,077)	-	-	(52,077)

분기말금액	-	-	1,664,457	-	3,037,817	-	-	4,702,274

장부금액:

기초금액	5,753,783	2,138,452	60,014	4	4,071,877	15,484,837	272,727	27,781,694

분기말금액	5,753,783	2,108,863	57,958	4	5,257,839	15,592,067	650,909	29,421,423

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	사용권자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	22,389,068	24,455,528	-	59,086,094

취득	-	-	-	-	3,785,840	2,196,001	272,727	6,254,568

처분	-	-	-	-	(11,597,965)	(2,096,203)	-	(13,694,168)

기말금액	5,753,783	2,367,154	4,052,723	67,838	14,576,943	24,555,326	272,727	51,646,494

감가상각누계액:

기초금액	-	110,344	2,320,029	67,834	16,573,279	2,973,205	-	22,044,691

처분	-	-	-	-	(10,892,531)	(1,734,729)	-	(12,627,260)

감가상각비	-	118,358	8,223	-	1,734,424	7,832,013	-	9,693,018

기말금액	-	228,702	2,328,252	67,834	7,415,172	9,070,489	-	19,110,449

손상차손누계액:

기초금액	-	-	1,664,457	-	2,481,250	-	-	4,145,707

손상차손	-	-	-	-	1,021,658	-	-	1,021,658

처분	-	-	-	-	(413,014)	-	-	(413,014)

기말금액	-	-	1,664,457	-	3,089,894	-	-	4,754,351

장부금액:

기초금액	5,753,783	2,256,810	68,237	4	3,334,539	21,482,323	-	32,895,696

기말금액	5,753,783	2,138,452	60,014	4	4,071,877	15,484,837	272,727	27,781,694

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공자산	담보설정금액	관련채무	담보실행액	담보권자

유형자산	토지 및 건물	4,200,000	장기차입금	3,500,000	(주)농협은행

11. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 (*1)	기타의무형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	162,103	3,318,170	1,798,187	-	5,278,460

취득	15,295	-	148,944	-	164,239

대체 (*2)	-	-	-	324,579	324,579

손상차손환입	-	(3,000)	-	-	(3,000)

무형자산상각비	(12,457)	-	(160,302)	-	(172,759)

분기말금액	164,941	3,315,170	1,786,829	324,579	5,591,519

(*1) 당분기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 3,000천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 선급금으로부터 대체되었습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	회원권 (*1)	기타의무형자산	합 계

기초금액	174,426	3,063,378	1,354,355	4,592,159

취득	44,081	143,000	672,896	859,977

손상차손환입 (*2)	1,117	111,792	322,470	435,379

무형자산상각비	(57,521)	-	(551,534)	(609,055)

기말금액	162,103	3,318,170	1,798,187	5,278,460

(*1) 전기 중 당사는 회원권의 회수가능액(순공정가치)이 장부금액을 초과하여 전기 이전까지 인식한 손상차손누계액을 한도로 하여 111,792천원의 손상차손환입을 인식하였습니다.(*2) 손상차손은 패션부문의 현금흐름창출단위의 손상평가와 관련하여 발생한 내역이며 영업외비용으로 인식되었습니다.

12. 투자부동산당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	감가상각비	기말금액

토지	253,110	-	-	253,110

13. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매입채무	67,137,193	56,000,048

미지급금	15,791,847	15,414,988

예수보증금	6,958,000	6,970,000

합 계	89,887,040	78,385,036

14. 장ㆍ단기차입금 및 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

일반대출	한국산업은행 등	6.00 - 7.13	41,000,000	41,000,000

무역금융	한국수출입은행 등	5.38 - 6.57	41,000,000	32,500,000

매출채권담보대출	(주)하나은행 등	5.74 - 6.33	-	336,729

USANCE	(주)국민은행 등	5.07 - 5.74	27,857,862	13,499,579

합 계	109,857,862	87,336,308

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	발행일	만기일	연이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

특별자금대출	한국수출입은행	2013-05-16	2024-11-18	1.00	700,000	700,000

시설자금대출	(주)농협은행	2021-08-31	2024-08-31	2.98	3,500,000	3,500,000

유동화대출	한국산업은행	2023-09-20	2026-09-20	CD(3M)+1.60	20,000,000	20,000,000

소 계	24,200,000	24,200,000

유동성대체	(8,200,000)	(6,700,000)

유동성차입금	8,200,000	6,700,000

장부금액	16,000,000	17,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	인수회사	이자율(%)	발행일	만기일	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

119회 무보증 사모사채(*1)	현대차증권(주)	2.36	2021-05-27	2024-05-27	10,000,000	10,000,000

120회 무보증 사모사채(*1)	현대차증권(주)	2.59	2021-06-28	2024-06-28	10,000,000	10,000,000

122회 무보증 전환사채(*2)	다리우스엔(유)	2.75	2022-09-15	2026-09-15	25,000,000	25,000,000

123회 무보증 사모사채	유진투자증권	6.90	2023-05-17	2024-05-17	10,000,000	10,000,000

124회 무보증 사모사채(*1)	하이투자증권	5.17	2023-05-30	2025-05-30	14,000,000	14,000,000

125회 무보증 사모사채	유안타증권	6.50	2023-06-13	2024-06-13	5,000,000	5,000,000

126회 무보증 사모사채(*1)	IBK투자증권	5.32	2023-11-27	2025-11-27	12,000,000	12,000,000

127회 무보증 사모사채	한국산업은행,유안타증권	6.80	2023-12-15	2025-12-15	15,000,000	15,000,000

128회 무보증 사모사채	유안타증권	6.30	2024-03-27	2025-03-27	3,000,000	-

소 계	104,000,000	101,000,000

차가감 계	(6,040,935)	(6,994,582)

사채할인발행차금	(2,019,969)	(2,554,437)

상환할증금	801,275	801,275

전환권조정	(4,822,241)	(5,241,420)

단기사채	(17,981,844)	(14,986,310)

단기사채	18,000,000	15,000,000

사채할인발행차금	(18,156)	(13,690)

유동성대체	(19,791,978)	(19,546,346)

유동성사채	20,000,000	20,000,000

사채할인발행차금	(208,022)	(453,654)

장부금액	60,185,243	59,472,762

(*1) 사채발행일 현재 당사의 신용등급을 고려한 이자율을 적용하여 할인한 사채의 공정가치와 사채발행가액의 차이는 정부보조금에 해당하는 바, 이를 이연수익으로 계상하고 사채 만기까지의 기간에 걸쳐 유효이자율법에 따라 상각하여 이자비용에서차감하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이연수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

정부보조금	1,869,021	2,385,806

(*2) 당사가 전기 이전에 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

발행가액	25,000,000,000원

상환방법	만기일에 원금의 103.2051% 일시상환

액면이자율	2.75%

보장수익율	사채의 75%에 대하여는 3.5%사채의 25%에 대하여는 4.5%

권리행사기간	사채의 발행일 이후 1년이 경과한 날(2023년 9월 15일)로부터 대상사채의 만기일로부터 일(1)개월전 (2026년 8월 15일)까지

전환대상 주식의 종류	기명식 보통주

전환비율	사채의 액면금액을 전환가격으로 나눈 주식수의 100%

전환가격	발행일 현재 1,730원 / 당분기말 현재 1,300원

전환가액조정에 관한 사항	다음의 각 사유에 해당되는 경우 전환가격을 조정함1) 전환청구를 하기 이전에 시가( 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제5-18조에서 정하는 기준주가 또는 권리락주가) 를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 행사가액의 조정이 필요한 경우3) 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우4) 발행회사 주가가 하락한 경우 - 사채 발행 후 매 3개월마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가,1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 하향 조정함. (발행 당시 전환가액의 70%를 하회하지 못함)- 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일마다 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 높은 경우에는 그 가격을 전환가격으로 상향조정함. (발행 당시 전환가액을 상한으로 함)

발행자 기한전 상환	본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 날로부터 대상사채의 발행일로부터 삼(3)년이 경과한 날의 직전일까지 본 사채의 25% 범위내에 전부 또는 일부에 액면금액 및 이에 대한 보장수익률을 포함하여 발행회사가 기한전 상환을 하거나 또는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입 가능(기한전 상환시에는 인수대금 및 본 사채 발행일로부터 기한전 상환일까지 연 4.5%(복리)로 하여 분기단위로 계산된 이자금액(지급한 금액에 대해서는 차감)을 지급함)

사채권자 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2025년 9월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날마다 발행회사에게 서면으로 조기상환통지를 하고 조기상환을 청구한 전자등록금액의 전부에 대하여 대상사채의 만기 전 조기상환 청구 가능

상기 전환사채에 부여된 전환권의 전환가격은 유상증자, 주식배당, 합병 또는 주식분할 및 병합 등의 조정사유가 발생하였거나 사채 발행 후 3개월 단위를 기준으로 기명식 보통주식의 가격이 하락하는 경우 최초발행시 전환가액의 70%를 한도로 조정될 수 있습니다. 또한 전환가격의 하향 조정이 있은 후, 전환가격조정일에 다시 가격이 상승하는 경우 발행 당시 전환가액을 상한으로 조정될 수 있습니다. 해당 전환권은 금융감독원의 질의회신 회제이-00094에 따라 지분상품의 분류요건을 충족하므로 기타자본항목으로 계상하였습니다.

15. 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,174,177	-	5,469,772	-

리스부채	11,269,968	7,668,021	10,796,501	7,911,102

임대보증금	-	88,000	-	88,000

금융보증부채	2,000,000	-	1,500,000	500,000

파생상품부채	420,000	-	-	-

미지급배당금	5,262,181	-	1,711	-

합 계	23,126,326	7,756,021	17,767,984	8,499,102

16. 종업원급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

확정급여채무의 현재가치	30,719,101	30,574,003

사외적립자산의 공정가치	(7,163,735)	(7,101,879)

합 계	23,555,366	23,472,124

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련되어 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

당기근무원가	1,133,780	611,960

이자원가	134,910	140,930

합 계	1,268,690	752,890

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	30,574,003	26,350,833

당기근무원가	1,133,780	2,447,840

과거근무원가	-	236,791

이자비용	215,989	802,124

재측정손실	-	3,558,679

급여지급액	(1,204,671)	(2,852,681)

관계사간 전출입	-	30,417

기말금액	30,719,101	30,574,003

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	7,101,880	5,882,884

회사의 납입액	-	1,000,000

이자수익	81,079	238,403

재측정손실	(15,193)	(20,940)

급여지급액	(4,031)	(4,323)

관계사간 전출입	-	5,855

기말금액	7,163,735	7,101,879

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수금	140,760	-	72,786	-

예수금	757,760	-	806,336	-

환불부채	141,380	-	124,019	-

미지급비용	-	663,111	-	628,677

이연수익	-	3,257,448	-	3,727,179

합 계	1,039,900	3,920,559	1,003,141	4,355,856

(2) 이연수익당사는 매출인식과 관련하여 수취한 대가 중 일부를 고객에게 제공하는 보상점수에 배분하고, 고객에게 보상을 제공할 의무를 이행할 때까지 이연수익으로 인식하고 있습니다. 또한, 주석 14.(3) 에서 설명하는 바와 같이 사채관련 정부보조금을 이연수익으로 계상 후 이자비용에서 차감하고 있습니다.

당분기와 전기 중 이연수익의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	3,727,179	3,650,097

수익이연	402,381	1,431,308

정부보조금 증가	-	2,320,113

수익인식	(355,328)	(1,170,219)

이자비용 차감	(516,784)	(2,504,120)

기말금액	3,257,448	3,727,179

18. 자본금당분기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이며, 당분기말과 전기말현재 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행주식수	102,586,356	90,740	102,586,356	90,740

자기주식수	27,534,000	-	27,534,000	-

주당액면금액(원)	500	500	500	500

자본금	51,293,178	45,370	51,293,178	45,370

당사가 발행한 우선주는 의결권이 없으며, 보통주식에 대한 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%를 금전으로 추가배당 받게 됩니다.

19. 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	60,465,385	60,465,385

자기주식처분이익	174,728	174,728

감자차익	4,068,993	4,068,993

합 계	64,709,106	64,709,106

20. 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	556,769	490,937

종속기업 기타포괄손익에 대한 지분	4,147,125	2,696,372

합 계	4,703,894	3,187,309

(2) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익의 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	490,937	375,497

당기변동액

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익(손실)	84,400	148,000

법인세효과	(18,568)	(32,560)

기말금액	556,769	490,937

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

법정적립금 (*)	3,287,001	2,760,954

미처분이익잉여금	126,597,605	128,476,197

합 계	129,884,606	131,237,151

(*) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	131,237,151	135,478,565

분기순이익	3,925,116	6,815,371

확정급여제도의 재측정요소	(11,851)	(2,792,102)

종속기업의 재측정요소에 대한 지분	(5,340)	(196,520)

배당금의 지급	(5,260,470)	(8,068,163)

기말금액	129,884,606	131,237,151

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

자기주식	(39,211,850)	(39,211,850)

전환권대가	5,529,359	5,529,359

합 계	(33,682,491)	(33,682,491)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	(39,211,850)	(31,333,007)

당기변동액

자기주식 취득	-	(8,542,485)

자기주식 처분	-	663,642

기말금액	(39,211,850)	(39,211,850)

23. 수익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 동일합니다.(1) 수익원천 및 구분당사는 섬유제품 제조 및 섬유의류 판매, 수출입업 등을 영위하고 있습니다. 이외 수익은 용역매출 등 입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

총매출액	218,607,582	195,600,364

상품매출액	16,101,489	18,541,169

제품매출액	201,097,607	176,161,032

용역매출액	1,408,486	898,163

매출차감	(230,235)	(179,325)

매출할인	(3,474,852)	(2,762,349)

순매출액	214,902,495	192,658,690

(2) 수익의 구분당사의 당분기와 전분기 중 매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	214,876,317	192,636,019

기간에 걸쳐 이행	26,178	22,671

수익 합계	214,902,495	192,658,690

(3) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약부채 등의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	113,250,226	99,714,683

계약부채 (*)	1,388,427	1,341,374

환불부채	141,380	124,019

(*) 계약부채는 이연수익으로 구성되어 있습니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

급여	13,258,311	11,903,363

퇴직급여	1,120,052	625,489

복리후생비	780,611	708,646

여비교통비	818,926	584,089

통신비	84,436	87,130

수도광열비	117,572	135,025

세금과공과	500,809	462,492

지급임차료	118,905	114,767

감가상각비	2,576,432	2,373,827

무형자산상각비	172,759	144,108

수선비	50,257	114,799

보험료	148,022	121,705

접대비	444,127	430,586

광고선전비	1,449,040	1,689,217

판매촉진비	208,102	220,327

행사비	42,847	66,836

견본비	496,056	394,899

포장비	280,309	282,281

경상연구개발비	19,839	29,557

운반비	1,393,814	1,590,951

판매수수료	16,229,349	15,528,579

소모품비	385,466	348,244

수출손실비	10,057	18,073

지급수수료	1,950,978	1,491,550

수출수수료	2,329,030	2,793,721

도서인쇄비	34,089	29,564

조사연구비	4,348	3,358

교육훈련비	216,651	121,793

차량유지비	96,936	92,664

건물관리비	577,297	487,840

합 계	45,915,427	42,995,480

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기에 발생한 비용(매출원가와 판매비와관리비)의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(4,968,435)	(17,522,591)

원재료 및 상품매입액	97,486,303	110,627,653

종업원급여	15,974,095	13,983,190

감가상각비와 무형자산상각비	2,749,191	2,517,935

지급수수료	2,492,751	1,937,489

외주가공비	61,352,989	48,943,301

기타비용	29,619,827	29,577,745

합 계	204,706,721	190,064,722

26. 금융수익(비용) 및 기타영업외수익(비용)(1) 당분기와 전분기 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

금융수익 :

이자수익	926,191	617,957

상각후원가측정 금융자산 손상차손환입	300,000	-

파생상품거래이익	16,294	-

파생상품평가이익	-	16,872

금융수익 합계	1,242,485	634,829

금융비용 :

이자비용	3,892,729	3,132,350

파생상품평가손실	594,286	-

금융비용 합계	4,487,015	3,132,350

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

기타영업외수익:

기타의대손상각비환입	-	5,000

외환차익	3,401,993	5,992,489

외화환산이익	5,501,055	5,211,979

유형자산처분이익	34,199	765

무형자산손상차손환입	-	43,079

잡이익	136,924	340,191

기타영업외수익 합계	9,074,171	11,593,503

기타영업외비용:

기타의대손상각비	789,350	706,972

외환차손	2,289,148	6,254,106

외환환산손실	1,101,794	1,274,379

매출채권처분손실	1,267,796	477,472

유형자산처분손실	86,266	42,791

무형자산손상차손	3,000	-

기부금	674,720	1,016,000

잡손실	10,585	56,128

기타영업외비용 합계	6,222,659	9,827,848

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 33.13%, 5.28%입니다.당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

당기 법인세부담액	2,398,082	926,185

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(441,900)	(398,369)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(15,225)	(24,631)

과거기간 법인세 조정액	3,857	-

법인세비용	1,944,814	503,185

28. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

분기순이익	3,925,115,982	9,022,144,793

차감:

우선주 귀속분 분기순이익	4,739,824	10,290,954

보통주 분기순이익	3,920,376,158	9,011,853,839

가중평균유통보통주식수	75,052,356	79,461,595

보통주기본주당이익	52	113

우선주식수	90,740	90,740

우선주기본주당이익	52	113

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	102,586,356	90/90	102,586,356

기초 자기주식	(27,534,000)	90/90	(27,534,000)

가중평균유통보통주식수	75,052,356

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	가중평균유통보통주식수

기초 발행주식수	102,586,356	90/90	102,586,356

기초 자기주식	(22,000,000)	90/90	(22,000,000)

자기주식의 취득(*)	(2,067,770)	49/90	(1,124,761)

가중평균유통보통주식수	79,461,595

(*) 당사는 전분기 중 수차례 자기주식을 매입하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

보통주 분기순이익	3,920,376,158	9,011,853,839

조정:

전환사채 이자비용(세후)	461,022,071	425,978,637

보통주 희석분기순이익	4,381,398,229	9,437,832,476

가중평균희석유통보통주식수	94,283,125	96,240,117

희석주당이익	46	98

(4) 당분기와 전분기 중 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니 다.

(단위: 주)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

가중평균유통보통주식수	75,052,356	79,461,595

전환사채	19,230,769	16,778,522

가중평균희석유통보통주식수	94,283,125	96,240,117

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당사는 분할신설회사인 신원지엘에스(주)의 분할기준일인 2010년 6월 29일 기준의 채무금액에 대하여 연대보증의무를 지고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사와 금융기관의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

구 분	금융기관	통 화	한도금액

일반운영자금대출	한국산업은행 등	KRW	41,000,000

일반시설자금대출	농협은행(주)	KRW	3,500,000

특별자금대출	한국수출입은행	KRW	1,000,000

수입신용장	(주)신한은행 등	USD	15,000

일람불수입	농협은행(주)	USD	2,400

매입외환	(주)신한은행 등	USD	12,700

무역금융	한국수출입은행 등	KRW	41,000,000

외상매출채권담보대출	농협은행(주) 등	KRW	6,640,000

수입신용장 등(포괄한도)	한국산업은행 등	USD	44,000

유동화대출	한국산업은행	KRW	20,000,000

합 계	KRW	113,140,000

USD	74,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기	사용제한 내용

단기금융예치금	6,360,200	6,274,100	질권설정

장기금융예치금	8,000	8,000	당좌개설보증금

187,627	186,879	질권설정

합 계	6,555,827	6,468,979

(4) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 이행지급과 관련하여 28백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 보유중인 자기주식 6,694,399주와 단기금융예치금 중 기업어음 1,000백만원이 한국증권금융(주)의 차입금 4,000백만원에 담보로 제공되어 있습니다.

( 6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 국내 소송사건은 1건(소송가액 : 199,380 천원)이며, 소송결과 및 그 영향을 예측할 수 없습니다. 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(7) 당사는 자산유동화거래로써 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권을 한국산업은행에 금전채권신탁방식으로 포괄 신탁하여 수익권증서를 발행하였습니다. 이 중 제1종 수익권증서를 한국산업은행에 양도하고, 이를 기초로 하여 자금 차입을 실행하였습니다. 당사는 물품대금채권 및 집금계좌에 대한 예금반환채권 포괄 신탁함으로써 신용보강 및 담보로 제공하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

신탁채권가액	199,227,143

관련부채	20,000,000

(8) 전기 이전에 개성공단 전면 중단으로 인하여 당사는 '경제협력사업보험계약'에 따라 한국수출입은행으로부터 4,347,408천원의 보험금을 수령하였으며, 보험수익으로 계상하였습니다. 당사는 보험지급약정에 따라 추후 개성공단 재가동으로 당사가 사업을 재운영할 경우 보험수취금액에서 사업정지일부터 사업일까지의 기회비용을 제외한 금액에 대하여 반납의무가 있습니다. 이와 관련하여 당사는 한국수출입은행에 개성공단 내의 토지이용권, 건물소유권, 등록임차권, 기계설비 등을 담보로 제공하고 있습니다. 한편, 당사는 전기 및 전기 이전에 상기 보험금과 동일한 반납의무가 있는 피해지원금을 각각 786,763천원씩 추가로 수령하였으며, 전기 이전에 잡이익으로 계상하였습니다.

(9) 주석 14에서 설명하고 있는 119회 및 120회 무보증 사모사채는 사채 발행일 이후 매 1년마다 당사의 회사채 유효신용등급이 B+이하에 해당되는 경우로서 다음 중 하나의 사유가 발생하여 그 사실을 해당 사채 보유자가 당사에 통보한 날 이후 최초로 도래하는 이자지급기일의 지급할 이자부터 1년 동안 연이율 1%의 가산금리가 추가됩니다.

(가) 당사의 최근 별도재무제표 상 자본이 전액 잠식된 경우(나) 당사의 최근 재무제표에 대하여 외부감사인으로부터 부적정 또는 의견거절에 해당하는 감사의견을 받은 경우

(다) 당사의 최근 2년간의 별도재무제표를 기준으로 계산된 EBITDA 이자보상배율 (EBITDA/이자비용)이 1배를 하회하는 경우

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계자 구분	회사명

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈

종속기업	신원지엘에스(주), 신원글로벌(주), (주)에스더블유성거나, (주)신원에벤에셀, (주)신원에벤에셀개성, SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD, SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD, SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD, P.T SHINWON EBENEZER, P.T SHINWON INDONESIA,SHINWON GUATEMALA S.A, SA MILANO Srl, SHINWON EBENEZER HO CHI MINH, SHINWON EBENEZER HK CO., LTD, Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD, NanJing Golden Eagle Shinwon Trading CO., LTD, SHINWON EBENEZER USA INC, PT.FASHION STITCH JOSHUA, EBENEZER NICARAGUA, S.A., FASHION STITCH NOAH, S.A., EBENEZER MANAGUA, S.A., DANIEL TEX, S.A., (주)고잉그린컴퍼니, SHINWON CENTRAL AMERICA,S.A.,SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED, STCA, S.A.

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	거래내용	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

종속기업	P.T SHINWON INDONESIA	대여금의 회수	167,051	1,554,650

매입	7,699,783	6,180,758

이자수익	70,257	87,072

SHINWON GUATEMALA S.A.	매입	13,777,294	11,481,091

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	대여금의 회수	-	389,220

매입	9,637,097	9,034,316

이자수익	20,803	46,530

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	매입	9,120,568	7,658,304

이자수익	101,044	110,323

(주)에스더블유성거나	대여금의 대여	2,500	8,500

이자수익	2,527	2,062

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	광고선전비	19,474	5,260

지급수수료	6,170	23,172

신원글로벌(주)	매출	600	600

이자수익	17,234	6,137

대여금의 대여	273,000	-

대여금의 회수	-	718,000

판매수수료	69,290	531,403

신원지엘에스(주)(*1)	판매수수료	138,890	164,868

지급수수료	439,200	439,200

리스부채의 상환	1,626,298	1,626,298

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	대여금의 대여	12,121	10,614

이자수익	5,386	4,945

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출	36,192	54,509

이자수익	74,297	66,901

광고선전비	66,977	-

SHINWON EBENEZER USA INC	매출	991,045	-

이자수익	-	2,119

대여금의 회수	-	615,400

FASHION STITCH NOAH, S.A.	매입	4,588,379	5,202,555

이자수익	56,466	46,675

PT.FASHION STITCH JOSHUA	출자	-	2,628,136

대여금의 대여	4,732,236	-

매입	841	-

이자수익	223,414	-

DANIEL TEX, S.A.	대여금의 대여	4,125,276	2,101,732

대여금의 회수	-	117,342

이자수익	110,341	71,908

(주)고잉그린컴퍼니	출자	6,569,096	100,000

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A.	대여금의 대여	4,140,836	-

지급수수료	173,106	-

이자수익	38,590	-

SHINWON EBENEZER INDIA PRIVATE LIMITED	지급수수료	19,912	-

STCA, S.A.	출자	66,982	-

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	대여금의 회수	5,000	5,000

이자수익	14	247

주요 경영진	주요 경영진(*2)	대여금의 회수	28,456	3,002

(*1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 신원지엘에스(주)와 본사사옥 및 물류센터에 대한 임대차계약을 체결하고 있으며, 사용권자산, 리스부채 및 관련 손익을 인식하고 있습니다.(*2) 우리사주대여금관련 자금거래가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 구분	특수관계자명	계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

종속기업	P.T SHINWON EBENEZER	미수금	610,690	584,662

장기미수수익	1,855,419	1,776,342

장기보증금	5,789,599	5,542,849

매입채무	59,373	103,051

P.T SHINWON INDONESIA	미수금	-	22,551

선급금	2,089,227	2,137,291

장기미수수익	2,029,984	1,882,078

장기대여금	6,360,263	6,253,590

매입채무	3,164,128	2,498,362

SHINWON GUATEMALA S.A.	선급금	6,350,475	6,136,019

매입채무	2,732,366	4,354,504

SHINWON EBENEZER VIETNAM CO., LTD	장기대여금	1,885,520	1,805,160

장기미수수익	42,748	20,729

매입채무	6,713,800	3,666,407

미지급금	-	19,638

선급금	1,998,135	-

SHINWON EBENEZER HANOI CO., LTD	장기미수수익	4,966,548	4,656,776

장기대여금	9,158,240	8,767,920

매입채무	5,104,429	4,696,330

(주)신원에벤에셀	장기대여금	4,345,223	4,160,032

(주)신원에벤에셀개성	장기대여금	2,647,544	2,647,544

(주)에스더블유성거나	장기미수수익	739,009	705,655

장기대여금	227,811	225,311

SHANGHAI SHINWON EBENEZER CO., LTD	매출채권	1,774,824	1,699,413

선급비용	38,545	15,442

미지급금	24,300	-

신원글로벌(주)	매출채권	65,262	448

미수금	4,880	2,086

임대보증금	48,000	48,000

장기미수수익	50,670	33,436

단기대여금	499,307	499,307

장기대여금	1,282,744	1,005,152

선급금	6,809	-

예수금	4,456	-

신원지엘에스(주)	미지급금	1,655,918	1,608,626

유동성리스부채	8,543,345	8,481,820

리스부채	4,168,961	5,483,118

SA MILANO Srl	장기대여금	204,912	201,197

SHINWON EBENEZER HK CO., LTD	장기대여금	490,235	457,737

장기미수수익	107,744	97,924

NanJing Golden Eagle Shinwon Trading Co., LTD	매출채권	919,001	844,534

미수금	159,654	152,850

장기미수수익	1,004,311	889,375

장기대여금	6,734,000	6,447,000

SHINWON EBENEZER USA INC	매출채권	1,008,036	-

FASHION STITCH NOAH, S.A.	미수금	1	1,135

장기미수수익	520,806	443,789

선급금	1,461,816	1,619,739

장기대여금	5,117,840	4,899,720

매입채무	2,695,579	980,094

PT.FASHION STITCH JOSHUA	단기대여금	6,195,280	5,931,240

장기미수수익	426,375	213,022

장기대여금	16,107,728	10,830,960

매입채무	845	-

DANIEL TEX S.A.	장기미수수익	470,855	343,708

단기대여금	1,077,440	-

장기대여금	11,097,632	7,659,036

(주)고잉그린컴퍼니	임대보증금	40,000	40,000

SHINWON CENTRAL AMERICA, S.A.	단기대여금	4,848,480	644,700

장기미수수익	42,815	3,577

기타의 특수관계자	주식회사 제이엔에프아이티씨	장기미수수익	540	526

장기대여금	-	5,000

주요 경영진	주요 경영진	장기대여금 (*)	457,475	485,931

(*) 우리사주대여금이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권잔액에 대하여 설정된 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

채권금액	손실충당금	채권금액	손실충당금

매출채권및기타채권	17,162,855	(3,352,850)	10,382,927	(3,196,103)

기타유동자산	11,945,006	-	9,908,492	-

기타비유동자산	12,257,824	(3,706,484)	11,066,936	(3,469,296)

장기기타채권	71,906,767	(19,270,295)	61,394,140	(19,753,506)

합 계	113,272,452	(26,329,629)	92,752,495	(26,418,905)

당분기와 전기 중 특수관계자 채권에 대하여 인식한 손상차손환입액 및 손상차손은 각각 89,276천원 및 2,985,344천원입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

단기급여	2,430,135	2,444,379

해고급여	323,771	15,390

기타장기종업원급여	4,511	551

퇴직급여	145,727	(181,983)

합 계	2,904,144	2,278,337

당사의 주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당사 기업활동의 계획, 지휘, 통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 등기임원인 이사(사외이사 포함)와 감사 및 미등기이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자구분	제공받은 기업	지급보증
한도	지급보증
실행액	지급보증내역	지급보증기간	여신금융기관

종속기업	(주)에스더블유성거나(*)	1,800,000	1,500,000	차입금지급보증	2016.04.12 ~ 2024.04.12	한국수출입은행

600,000	500,000	2022.03.11 ~ 2025.03.11

종속기업	신원글로벌(주)	84,000	995	법인카드지급보증	2019.07.25 ~ 2024.07.25	농협은행(주)

(*) 당사는 상기 지급보증액에 대하여 금융보증부채 2,000,000천원을 계상하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

특수관계자 구분	제공자	담보제공자산 등	담보설정액 등	관련 채무	담보실행액	채권자

종속기업	신원지엘에스(주)	토지, 건물 및기계장치	35,000,000	단기차입금	USD 7,228	한국산업은행

10,000,000

10,800,000	9,000,000

3,300,000	3,000,000	(주)부산은행

연대보증	USD 9,900	단기차입금	USD 2,947	(주)국민은행

USD 12,000	USD 2,863	(주)신한은행

USD 3,000	USD 1,348	중소기업은행

USD 8,040	-	(주)하나은행

11,400,000	6,000,000

USD 9,600	USD 3,921

1,968,000	매입채무	-

2,400,000	-	(주)신한은행

경영진	박정주	연대보증	USD 3,000	단기차입금	USD 1,348	중소기업은행

26,400,000	22,000,000	한국수출입은행

당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)티앤엠커뮤니케이션즈	연대보증	1,200,000	유동성장기차입금	700,000	한국수출입은행

31. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

32. 리스(1) 리스이용자당사는 사무실 공간, 창고 및 매장으로 사용하기 위하여 토지와 건물을 리스하고 있습니다. 사무실공간과 창고 리스는 수년전에 체결되었으며, 토지와 건물에 대한 리스가 포함됩니다.

일부 리스계약은 리스된 매장에서 발생하는 매출규모에 기초하여 추가적인 임차료를지급합니다.

당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

1) 사용권자산당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 부동산리스와 관련된 사용권자산은 유형자산으로 표시하고 있습니다(주석 10 참조).① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	14,524,995	959,842	15,484,837

사용권자산의 취득	2,508,494	-	2,508,494

감가상각비	(1,936,035)	(91,098)	(2,027,133)

리스계약해지	(374,131)	-	(374,131)

기말금액	14,723,323	868,744	15,592,067

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	20,617,623	864,700	21,482,323

사용권자산의 취득	1,686,771	509,230	2,196,001

감가상각비	(7,470,479)	(361,534)	(7,832,013)

리스계약해지	(308,920)	(52,554)	(361,474)

기말금액	14,524,995	959,842	15,484,837

2) 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기분석 - 할인되지 않은 계약상 현금흐름	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

1년 이내	11,789,153	11,288,247

1년 초과 ~ 5년 이내	9,234,936	9,450,600

당분기말 현재 할인되지 않은 리스부채	21,024,089	20,738,847

당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채	18,937,989	18,707,603

유동 리스부채	11,269,968	10,796,501

비유동 리스부채	7,668,021	7,911,102

3) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

리스부채에 대한 이자비용	465,892	564,841

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,506,100	1,501,032

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용(단기리스 제외)	11,017	10,740

리스계약해지에 따른 처분이익	34,199	765

4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

리스의 총 현금유출(소액, 변동리스 포함)	(3,914,312)	(3,796,977)

5) 매출액에 기초한 변동리스료 당사는 백화점 등 일부 리스계약에서 고정리스료 및 해당 사업장에서 발생하는 당사의 매출액에 기초한 변동리스료를 지급하고 있습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	440,068	1,506,100	1,946,168	15,061

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	고정리스료	변동리스료	합계	매출액 1% 증가 시 임차료에 미치는 영향

리스료가 매출액에 연동된 리스계약	352,104	1,501,032	1,853,136	15,010

당사는 향후에도 고정 및 변동 지급액의 비중이 비슷하게 유지될 것으로 예상합니다.

6) 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자당사는 소유 부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련리스를 운용리스로 분류하고 있습니다.당사가 당분기에 인식 한 리스료 수익은 600천원입니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

운용리스	제 52(당) 기 1분기

1년 이내	2,400

1년 초과 ~ 2년 이내	2,400

2년 초과 ~ 3년 이내	1,400

3년 초과 ~ 4년 이내	-

4년 초과 ~ 5년 이내	-

합 계	6,200

33. 현금흐름표

(1) 당분기와 전기 중 현금의 유출 및 유입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유형자산 취득으로 인한 미지급금	315,777	311,855

유형자산 처분으로 인한 미수금	1,343	-

무형자산 취득으로 인한 미지급금	54,586	-

선급금에서 건설중인자산으로 대체	324,579	-

리스계약 및 해지에 따른 사용권자산의 증감	2,134,363	1,834,527

리스계약 및 해지에 따른 리스부채의 증감	2,100,164	1,815,162

리스부채 지급에 대한 미지급금 증감	61,525	(3,845,145)

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

유입	유출	배당	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금
상각액

단기차입금	87,336,308	46,743,329	(24,695,234)	-	-	473,459	-	109,857,862

장기차입금 (*)	24,200,000	-	-	-	-	-	-	24,200,000

사채 (*)	94,005,418	2,987,880	-	-	-	-	965,768	97,959,066

리스부채 (*)	18,707,603	-	(1,931,303)	-	2,161,689	-	-	18,937,989

미지급배당금	1,711	-	-	5,260,470	-	-	-	5,262,181

임대보증금	88,000	-	-	-	-	-	-	88,000

합 계	224,339,040	49,731,209	(26,626,537)	5,260,470	2,161,689	473,459	965,768	256,305,098

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 단기사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름 변동	비현금흐름 변동	기말금액

차입	상환	배당	계약변동	외화환산손실(이익)	할인발행차금
상각액

단기차입금	81,576,152	60,701,270	(28,448,642)	-	-	432,504	-	114,261,284

장기차입금 (*)	4,200,000	-	-	-	-	-	-	4,200,000

사채 (*)	78,384,023	-	-	-	-	-	1,047,806	79,431,829

리스부채 (*)	27,899,401	-	(1,720,364)	-	158,339	-	-	26,337,376

미지급배당금	571	-	-	8,068,163	-	-	-	8,068,734

임대보증금	148,000	40,000	-	-	-	-	-	188,000

합 계	192,208,147	60,741,270	(30,169,006)	8,068,163	158,339	432,504	1,047,806	232,487,223

(*) 유동성장기차입금 및 유동성사채, 유동성금융리스부채를 포함한 금액입니다.