신원 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황

1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기 1분기	매 출 채 권	111,072,137	2,559,464	2.30%

미 수 금	14,412,193	1,150,272	7.98%

단기대여금	454,168	-	0.00%

장기대여금	6,511,790	597,632	9.18%

보 증 금	10,153,070	-	0.00%

합 계	142,603,359	4,307,367	3.02%

제51기	매 출 채 권	97,714,790	2,000,500	2.05%

미 수 금	11,287,618	1,137,503	10.08%

단기대여금	500,000	-	0.00%

장기대여금	2,468,238	574,733	23.29%

보 증 금	10,184,926	-	0.00%

합 계	122,155,573	3,712,736	3.04%

제 50기	매 출 채 권	80,351,836	2,580,283	3.21%

미 수 금	10,704,281	719,129	6.72%

단기대여금	-	-	-

장기대여금	2,495,347	510,548	20.46%

보 증 금	7,218,516	-	0.00%

합 계	100,769,980	3,809,959	3.78%

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위:천원)

구 분	제 51기 3분기	제 50기	제 49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	3,712,736	3,809,959	5,517,839

2. 순대손처리액(①－②±③)	558,963	(528,325)	(1,885,690)

① 대손처리액(상각채권액)	558,963	(573,213)	71,405

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	44,888	(1,957,095)

3. 대손상각비 계상(환입)액	35,668	431,102	177,811

4. 기말 대손충당금 잔액합계	4,307,367	3,712,736	3,809,959

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 일반원칙일반채권은 원칙적으로 개별 채권의 계속적인 회수여부, 상대 거래처와의 거래상태, 거래처의 부도여부 및 채권보전대책 등을 면밀히 검토하고 실제 발생채권의 경험률을 기초로 한 전이율을 바탕으로 채권에 대한 집합평가를 통해 대손 금액을 설정한다.

구 간	대리점 매출채권	글로벌 매출채권	수출 매출채권	수출 미수금	내수 미수금

1~3개월	0.34%	0.34%	0.36%	14.37%	8.58%

4~6개월	70.60%	70.60%	6.63%	36.21%	41.84%

7~9개월	100.00%	100.00%	100.00%	63.49%	67.83%

10~12개월	100.00%	100.00%	100.00%	92.53%	92.97%

기간경과채권	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

② 상기 일반원칙을 충분히 고려하되 하기 사유로 인한 이관채권 및 대손발생 사유가 확실한 채권에 대해서는 개별평가를 통해 100% 대손 금액을 설정한다.

- 연체일로부터 3개월이 초과된 채권

- 거래종료일로부터 3개월이 초과된 채권

- 발생일로부터 6개월이 초과된 채권

- 부도, 압류, 회사정리, 파산, 청산 등으로 정상거래가 불가능한 거래처 채권

- 채무자 사망, 폐업 등으로 인해 회수가 불가능한 거래처 채권

- 당사자간 이해관계 대립으로 분쟁중인 채권

- 기타의 사유로 이관이 필요한 채권

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위:천원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년초과3년이하	3년초과부실채권	계

금액	일반	105,095,096	729,006	2,791	4,085,647	109,912,540

특수관계자	1,188,573	-	-	-	1,188,573

계	106,283,669	729,006	2,791	4,085,647	111,101,113

구 성 비 율	95.7%	0.7%	0.0%	3.7%	100.0%

나. 재고자산 현황1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위:원)

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기

내 수	상 품	26,813,011,974	25,654,022,071	26,372,923,207

제 품	49,172,171,548	47,493,312,668	40,570,434,988

재공품	3,211,038,257	7,127,215,827	7,450,191,500

원재료	1,356,964,460	1,218,052,128	1,218,769,238

부재료	281,253,778	243,376,443	258,660,438

미착품	571,812,270	172,703,100	884,006,393

소 계	81,406,252,287	81,908,682,237	76,754,985,764

수 출	상 품	-	-	-

제 품	257,085,071	395,865,295	4,885,266,505

재공품	96,416,022,020	95,279,018,991	111,625,770,429

원재료	1,128,060,555	1,300,800,585	530,498,063

부재료	-	18,463	101,175

미착품	10,079,360,575	7,603,452,039	3,093,403,617

소 계	107,880,528,221	104,579,155,373	120,135,039,789

총 계	상 품	26,813,011,974	25,654,022,071	26,372,923,207

제 품	49,429,256,619	47,889,177,963	45,455,701,493

재공품	99,627,060,277	102,406,234,818	119,075,961,929

원재료	2,485,025,015	2,518,852,713	1,749,267,301

부재료	281,253,778	243,394,906	258,761,613

미착품	10,651,172,845	7,776,155,139	3,977,410,010

소 계	189,286,780,508	186,487,837,610	196,890,025,553

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100]	32.38%	34.22%	38.60%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.6회	3.2회	3.6회

2) 재고자산의 실사내역 등당사는 2023사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 아래와 같이 재고실사를 실시하였습니다.① 실사일자 ＊대차대조표일 : 2023.12.31 ＊실사일자 : 2024.01.02

＊실사일과 대차대조표일 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 당사의 출고 증빙 및 외부업체의 인수증으로 대체함② 재고실사 시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 ＊당사의 재고실사는 감사인 입회하에 이루어짐. - 외부감사인(삼정회계법인)③ 장기체화재고 등 현황 ☞ 해 당 사 항 없 음 당사는 재고실사 시 장기체화재고의 중요성이 크지 않아 별도의 장기체화재고를

관리하고 있지 않습니다.

다. 수주계약 현황당사의 수주계약은 K-IFRS 및 일반기업회계기준에 따라 진행률, 미청구공사금액, 공사미수금 등을 재무제표 주석에 공시하는 계약에 해당하지 않습니다.

라. 공정가치 평가방법

1) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초의 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유 합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정 되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금 흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니 다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자자산별로 이루어집니다.

상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.

ⅰ) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식

- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

ⅱ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간 가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 연결실체는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.

또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며(이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

ⅲ) 후속측정과 손익

구 분	후속측정

당기손익 - 공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거 시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익 - 공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금 흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.연결실체가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.

④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(2) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.

연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래 현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 손실충당금은 기타포괄손익에서 인식하고 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 않습니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 금융자산의 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 연결실체는 제각한 금액을 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수있습니다.

마. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융자산 범주	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	파생상품자산	507,175	507,175	681,461	681,461

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	기타비유동금융자산 (*1)	1,404,839	1,404,839	1,302,501	1,302,501

공정가치로 측정하지 않는 금융자산

상각후원가측정 금융자산 (*2)	현금및현금성자산	27,468,185	-	19,338,197	-

단기금융예치금	6,389,387	-	6,303,287	-

매출채권및기타채권	124,792,404	-	109,179,170	-

장기금융예치금	2,899,564	-	2,684,357	-

장기기타채권	13,452,092	-	9,215,659	-

미수수익	28,718	-	34,740	-

(*1) 시장성 있는 지분증권의 경우 보고기간말 현재 회원권거래소에서 거래되는 시세로 공정가치를 측정하였습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 취득금액과 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

(주)일신레져	시장성 있는 지분증권	213,594	927,400	213,594	843,000

(주)한국비즈니스금융대부	시장성 없는 지분증권	90,000	90,000	90,000	90,000

Administracion Forum, S.A.	369,501	387,439	369,501	369,501

합 계	673,095	1,404,839	673,095	1,302,501

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3(*2)	합 계

제 52(당) 기 1분기:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	927,400	477,439	1,404,839

파생상품자산	-	507,175	-	507,175

파생상품부채	-	420,000	-	420,000

제 51(전) 기:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	843,000	459,501	1,302,501

파생상품자산	-	681,461	-	681,461

(*1) 수준 2 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 가정은 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분증권)	시장에서 비교가능한 회원권	거래소 시세, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 거래소 시세가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

제3자 지정 콜옵션	Blended Discount 모형	주가, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 주가가 높아지는(낮아지는) 경우- 주가의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

환변동보험	할인된 현금흐름	환율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됨- 환율이 낮아지는(높아지는) 경우- 환율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

이자율스왑	할인된 현금흐름	이자율, 변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 감소(증가)됨- 이자율이 높아지는(낮아지는) 경우- 이자율의 변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(*2) 수준 3 공정가치는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

(4) 파생상품

① 이자율스왑연결실체는 당분기말 현재 원화차입금의 이자율변동 위험을 회피하기 위하여 이자율스왑계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약금융기관	계약내용	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

구 분	금 액	조 건	만기일

(주)농협은행	수취	3,500,000	CD(3M)+1.06%	2024.08.31	30,450	45,736

지급	3,500,000	2.98%

② 제3자 지정 콜옵션연결실체가 발행한 122회 전환사채에는 발행회사가 지정하는 제3자가 매입가능한 콜옵션이 포함되어 있으며, 이를 전환사채와 분리된 별도의 파생상품자산으로 판단하였습니다. 당분기와 전기 중 파생상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	476,725	511,575

평가	-	(34,850)

기말금액	476,725	476,725

③ 환변동보험연결실체는 당기말 현재 외화매출채권의 외환변동 위험을 회피하기 위하여 환변동보험 계약을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천외화)

계약금융기관	계약내용	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보험종류	금 액	결제예상환율(원)	보장환율(원)	만기일

한국무역보험공사	환변동보험	USD 10,000	1,339.10	1,297.10	2024.04.19	(420,000)	159,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주구분 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채 범주	계정과목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정하는 금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	파생상품부채	420,000	420,000	-	-

공정가치로 측정하지 않는 금융부채;

상각후원가측정 금융부채 (*)	매입채무및기타채무	77,031,705	-	68,892,597	-

단기차입금	109,857,862	-	87,336,308	-

유동성장기차입금	10,200,000	-	8,200,000	-

단기사채	17,981,844	-	14,986,310	-

유동성사채	19,791,978	-	19,546,346	-

유동금융부채	17,143,456	-	16,539,406	-

장기차입금	16,000,000	-	59,472,762	-

사채	60,185,243	-	18,000,000	-

비유동금융부채	3,690,645	-	2,590,614	-

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치를 공시하지 않았습니 다.

(6) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 관련손익은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	상각후원가측정금융자산손상차손	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품거래이익	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	321,960	-	(294,632)	-	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	65,832	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	16,294	(174,286)

상각후원가 측정 금융부채	-	(3,670,245)	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	-	(420,000)

합 계	321,960	(3,670,245)	(294,632)	65,832	16,294	(594,286)

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

금융상품 범주	이자수익	이자비용	상각후원가측정금융자산손상차손환입	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	파생상품평가이익

상각후원가 측정 금융자산	186,964	-	83,241	-	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	91,260	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-	-	12,783

상각후원가 측정 금융부채	-	(2,693,079)	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	-	-	4,089

합 계	186,964	(2,693,079)	83,241	91,260	16,872