한샘 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제44기 1분기 2016년 3월 31일 현재
제43기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 한샘

1. 회사의 개요 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.회사는 1973년 9월 12일자로 설립되어 부엌가구와 인테리어 관련 물품의 제조와 유통을 중점 사업으로 하는 홈인테리어 분야의 전문기업이며, 2002년 7월 16일자로 한국거래소의 유가증권시장에 상장된 공개법인입니다. 회사는 당분기말 현재 경기도 안산 및 시흥에 제조시설과 물류센타를 가지고 있으며, 서울을 포함하는 전국에 직매장과 유통망을 가지고 있습니다.회사의 설립시 자본금은 11백만원이었으나 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금 은 23,533,928천원 이 며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

수권주식수	발행주식수	1주당 금액

60,000,000 주	23,533,928 주	1,000원

당분기말 현재 회사의 주식은 조창걸외 특수관계 자가 32.41% 를 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1의 (1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계적 추정과 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재고자산(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

제품	9,012,114	(58,466)	8,953,648	7,275,725	(58,466)	7,217,259

상품	39,325,321	(3,626,715)	35,698,606	31,219,150	(4,081,491)	27,137,659

원재료	6,531,452	(82,463)	6,448,989	10,232,196	(82,463)	10,149,733

부재료	1,412,317	(57,758)	1,354,559	1,093,864	(57,758)	1,036,106

저장품	543,167	(479,724)	63,443	522,244	(479,725)	42,519

수입미착품	5,316,761	-	5,316,761	12,007,308	-	12,007,308

재공품	515,310	-	515,310	358,267	-	358,267

합계	62,656,442	(4,305,126)	58,351,316	62,708,754	(4,759,903)	57,948,851

5. 종속기업 및 관계기업투자(단위:천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업	Hanssem Corp.	미국	100.00%	15,245,964	100.00%	15,245,964

Beijing Hanssem Interior Co., Ltd.	중국	100.00%	-	100.00%	-

(주)한샘서비스원	한국	100.00%	3,184,263	100.00%	3,184,263

(주)한샘개발	한국	100.00%	300,000	100.00%	300,000

(주)향촌개발	한국	90.00%	891,000	90.00%	891,000

(주)한샘서비스투	한국	100.00%	900,000	-	-

소계	20,521,227	19,621,227

관계기업	(주)한샘이펙스	한국	38.00%	7,600,000	38.00%	7,600,000

(주)한샘도무스	한국	37.70%	3,450,000	37.70%	3,450,000

(주)한샘넥서스	한국	36.51%	3,910,000	36.51%	3,910,000

소계	14,960,000	14,960,000

합계	35,481,227	34,581,227

6. 유형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

기초	194,043,876	170,629,473

취득	6,586,687	8,109,422

처분	(154,317)	(250,819)

대체	(578,122)	(23,805)

감가상각	(2,753,635)	(1,898,040)

분기말	197,144,489	176,566,231

7. 투자부동산(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

기초	786,626	817,085

감가상각	(7,615)	(7,615)

분기말	779,011	809,470

8. 무형자산(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

기초	4,164,611	3,073,069

취득	237,250	183,189

대체	5,070	7,824

상각	(154,673)	(146,958)

분기말	4,252,259	3,117,124

9. 담보제공자산(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	담보권자

당분기말	전기말

토지	2,724,100	2,724,100	6,500,000	우리은행(*1)

건물	7,194,190	7,240,681

토지	21,920,624	21,920,264	36,000,000	KEB하나은행(*2)

건물	10,109,979	10,258,875

(*1) 우리은행 일반자금대출한도와 관련하여 담보가 설정되어 있습니다.(*2) KEB하나은행 통화선도 거래와 상업어음할인 약정, 수출환어음 매입 및 Usance 한도와 관련하여 토지 및 건물에 담보가 설정되어 있습니다. 또한, 해당 토지 및 건물에 대한 재산종합보험 부보금액에 대하여 질권이 설정되어 있습니다.

10. 단기차 입금 10.1 단기차입금의 상세내역

(단위:천원)

차입용도	차입처	연이자율	당분기말	전기말

담보부차입금(*1)	KEB하나은행	Libor+2.50%	1,678,547	1,477,946

외화일반대출	한국씨티은행	Libor+1.20%	2,883,750	-

외화일반대출	KEB하나은행	-	-	2,930,000

합계	4,562,297	4,407,946

(*1) 담보부차입금과 관련하여 매출채권이 담보로 제공되어 있습니다.

10.2 상기의 차입금 등과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석9 참조).

11. 충당부채(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

하자보수충당부채	기타충당부채	합계	하자보수충당부채	기타충당부채	합계

기초	9,716,936	8,910,384	18,627,320	9,746,804	1,010,301	10,757,105

사용	(1,679,604)	(1,893,867)	(3,573,471)	(1,348,080)	(401,250)	(1,749,330)

전입	2,190,566	1,829,519	4,020,085	2,633,320	861,525	3,494,845

대체	-	4,000	4,000	-	-	-

분기말	10,227,898	8,850,036	19,077,934	11,032,044	1,470,576	12,502,620

12. 순확정급여부채 12.1 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	54,215,099	53,618,369

사외적립자산의 공정가치	39,545,311	41,903,256

순확정급여부채	14,669,788	11,715,113

12.2 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

당기근무원가	3,161,545	2,216,406

순이자원가	63,211	87,946

종업원급여에 포함된 총비용	3,224,756	2,304,352

13. 우발채무와 약정사항

13.1 보고기간말 현재 회사가 제공한 지급 보증

(단위:천원, USD, JPY, CNY)

제공받는 자	지급 보증처	지급 보증액

특수관계자

Hanssem Inc.	KEB하나은행	JPY 60,000,000

Beijing Hanssem Interior Co., Ltd.	KEB하나은행 등	CNY 71,400,000

USD 4,000,000

기타	KEB하나은행 등	554,410

13 .2 보고기간말 현재 회사는 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 48,892백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

13.3 보고기간말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 한도 14,500백만원의 당좌차월 약정과 USD 7,000,000의 일반대출 한도약정을 맺고 있습니다. 13 .4 보고기간말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 수출환어음 매입 및 수입신용장 거래약정을 체결하고 있는 바, 무역금융 등의 한도는 USD 33,922,400과 JPY 800,000,000입니다. 13 .5 보고기간말 현재 회사는 KEB하나은행 등과 회사의 협력업체에 대한 대금지급과 관련하여 한도 97,100백만원의 외상매출채권 담보대출 약정을 맺고 있습니다.13 .6 보고기간말 현재 회사는 KEB하나은행과 500백만원의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.13 .7 보고기간말 현재 회사가 피고 등으로 계류중인 소송사건은 5건으로 소송가액은1,044백만원입니다. 소송사건의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없습니다.

14. 이익잉여금(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	12,684,919	12,684,919

임의적립금:

기업합리화적립금	2,510,175	2,510,175

임의적립금	359,300,000	279,300,000

미처분이익잉여금	31,068,877	105,760,197

합계	405,563,971	400,255,291

15. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

재고자산의 변동	195,422,140	175,238,554

원재료 등의 사용액	33,039,647	34,363,591

급여	35,022,456	28,968,358

퇴직급여	3,224,756	2,304,352

복리후생비	5,705,145	4,378,661

감가상각비	2,761,250	1,905,655

무형자산상각비	154,673	146,958

지급수수료	66,102,169	55,313,821

판매촉진비	19,870,377	16,904,759

교육훈련비	1,129,159	915,731

임차료	4,440,320	2,739,564

소모품비	1,533,297	1,366,077

광고선전비	5,213,512	4,307,990

운반비	4,541,464	4,140,676

여비교통비	1,918,325	1,101,050

기타	7,602,492	7,176,615

합계	387,681,182	341,272,412

16. 판매비와관리비(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

급여	31,437,774	25,482,203

퇴직급여	2,832,714	1,986,232

복리후생비	5,113,168	4,260,079

여비교통비	1,910,910	1,085,021

운반비	4,348,483	3,964,865

차량운반비	152,847	747,441

지급임차료	4,313,640	2,615,261

지급수수료	19,545,541	15,806,755

감가상각비	2,254,913	1,473,539

무형자산상각비	152,433	145,117

세금과공과	821,602	1,123,153

소모품비	1,157,861	964,032

광고선전비	5,213,512	4,302,990

판매촉진비	19,836,627	16,893,859

경상연구개발비	979,600	921,424

수선비	694,785	807,804

기타	4,967,208	3,259,480

합계	105,733,618	85,839,255

17. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2016년 12월말로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.8%(전분기:26.7%)입니다.

18. 주당순이익18.1 가중평균유통보통주식수

(단위:주)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

기초보통유통주식수	23,533,928	23,533,928

가중평균자기주식수	(5,454,365)	(5,454,365)

가중평균유통보통주식수	18,079,563	18,079,563

18.2 보통주당기순이익(단위:원,주)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

보통주분기순이익	23,388,243,505	21,925,367,027

가중평균유통보통주식수	18,079,563	18,079,563

분기기본주당이익	1,294	1,213

19. 현 금흐름표

19.1 영업활동으로부터 창출된 현금흐름

(단위:천원)

과목	당분기	전분기(검토받지 않음)

분기순이익	23,388,244	21,925,367

조정	15,340,850	14,529,077

퇴직급여	3,224,756	2,304,352

감가상각비	2,761,250	1,905,655

무형자산상각비	154,673	146,958

대손상각비	-	46,800

충당부채전입액	4,020,085	3,494,845

재고자산평가손실(환입)	(454,776)	(288,688)

단기투자증권처분손실	-	133,471

유형자산처분이익	(18,873)	(69,864)

유형자산처분손실	30,941	5,034

이자수익	(1,454,831)	(525,076)

이자비용	607,146	41,075

배당금수익	(1,033,628)	(1,032,500)

법인세비용	7,296,219	7,974,220

기타수익비용	207,888	392,795

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,016,339)	49,731,480

매출채권의 감소(증가)	2,977,394	(21,097,963)

기타채권의 증가	643,028	146,536

기타유동자산의 감소(증가)	1,264,469	(309,650)

재고자산의 감소(증가)	52,311	(9,691,634)

매입채무의 증가(감소)	(8,428,870)	55,216,671

기타채무의 증가	4,852,309	22,857,476

기타유동부채의 증가	466,572	4,593,519

충당부채의 감소	(3,573,470)	(1,749,330)

퇴직금의 지급	(2,766,374)	(613,720)

사외적립자산의 감소	2,564,573	379,575

관계사퇴직금 전출입	(68,281)	-

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	36,712,755	86,185,924

19.2 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위:천원)

구분	당분기	전분기(검토받지 않음)

건설중인자산의 본계정 대체	5,528,297	3,483,757

20. 특수관계자와의 거래

20.1 지배ㆍ종속기업 등 현황(1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 지배기업은 없습니다.

(2) 종속기업

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

Hanssem Corp.	100%	100%

Beijing Hanssem Interior Co., Ltd	100%	100%

(주)한샘서비스원	100%	100%

(주)한샘개발	100%	100%

농업회사법인 향촌개발(주)	90%	90%

(주)한샘서비스투	100%	-

(3) 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 기타 특수관계자

구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	(주)한샘이펙스	(주)한샘이펙스

Hanssem Inc.	Hanssem Inc.

(주)한샘도무스	(주)한샘도무스

(주)한샘넥서스	(주)한샘넥서스

(주)퍼니스템	(주)퍼니스템

20.2 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내용

(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

채권	채무	채권	채무

종속기업	Hanssem Corp.	80,366	-	43,927	-

Beijing Hanssem Interior Co., Ltd	2,266,345	1,767,202	2,749,844	1,000,315

(주)한샘서비스원	135,468	11,495,942	150,848	11,335,231

(주)한샘개발	18,218	1,782,208	12,202	1,514,166

농업회사법인 향촌개발(주)	485	-	-	-

(주)한샘서비스투	1,159	716,830	-	-

기타특수관계자	(주)한샘이펙스	1,998,626	8,732,553	1,811,331	10,228,428

Hanssem Inc.	2,096,870	-	1,870,665	30,703

(주)한샘도무스	1,451,423	718,367	1,876,536	1,283,522

(주)한샘넥서스	3,034,605	218,311	2,304,015	229,049

(주 )퍼니스템	-	4,436,007	-	4,154,008

합계	11,083,565	29,867,420	10,819,368	29,775,422

20.3 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 등의 내역

(단위:천원)

구분	회사명	당분기	전분기(검토받지 않음)

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

종속기업	Hanssem Corp.	121,177	-	98,452	-

Beijing Hanssem Interior Co., Ltd.	450,779	766,888	609,813	673,392

(주)한샘서비스원	233,002	28,307,955	279,631	24,649,991

(주)한샘개발	49,777	4,603,207	822	3,522,198

농업회사법인 향촌개발(주)	330	-	-	-

(주)한샘서비스투	3,605	1,221,552	-	-

기타특수관계자	(주)한샘이펙스	187,911	9,948,900	230,491	8,304,291

Hanssem Inc.	544,176	201,254	599,663	108,735

(주)한샘도무스	1,334,122	1,076,521	855,358	214,773

(주)한샘넥서스	1,775,347	103,690	2,473,978	47,049

(주 )퍼니스템	900	5,765,103	40,700	4,816,340

합계	4,701,126	51,995,070	5,188,908	42,336,769

20.4 주요경영진에 대한 보상내용

회사의 기업활동의 권한과 책임을 가지고 있는 주요 경영진에 대한 보 상 중 당분 기에 발생한 단기급여 및 퇴 직급여는 각각 3,789백만원(전분기: 3,531백만원) 및 575백만원(전분기: 721백만원 ) 입니다. 한편, 회사가 동 단기급여 및 퇴직후급여 외에 당분 기에 추가로 지급한 주요 경영진에 대한 장기종 업원급여, 해고급여 및 주식기준보상 등은 없습니다.

20.5 특수관계자와의 자금거래(단위:천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	자금회수	현금출자

종속기업	농업회사법인 향촌개발(주)	-	-	-	-	-	891,000

(주)한샘서비스투	-	-	900,000	-	-	-

20.6 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며(주석13 참조), 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

21. 재무위험관리 21.1 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율 위험, 가격위험), 신용위험 및유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2015년 12월 31일 의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.

21 .2 유동성 위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

21.3 공정가치 측정

아래 표에서는 공정가치로 측정되는 금융상품을 평가기법에 따라 구분하였으며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준 3)

(1 ) 보 고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	-	8,162,451	-	8,162,451	-	3,967,504	-	3,967,504