한샘 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 가. 재무제표 재작성해당사항 없습니다

나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 (1) 주식회사 한샘(이하 "회사")은 사옥 이전을 목적으로 서울특별시 마포구 상암동 1623번지 팬택계열 R 토지 및 건물을 2017년 5월 12일 계약체결을 통해 5월 31일 오스타라씨나인 기업구조 조정부동산 투자회사로부터 양수하였으며, 양수금액은 1,485억(자산총액대비 16.51%)입니다.

※ 구체적인 내용은 2017년 5월 12일 주요사항보고서(유형자산양수결정) 공시 참고하여 주시기 바랍니다.(2) 당사는 물류자회사 설립을 위해 회사분할을 결정(2017년 12월 13일) 하였으나 물류 전문성이 축적된 기존 자회사(한샘서비스원)가 직접 물류센터를 위탁 운영하는 것이 더 효율적이고 투자자 이익을 제고하는 것이라 판단, 2018년 2월 2일 이사회 결의를 통하여 분할신설회사 설립 계획을 취소하였습니다.※ 자세한 사항은 2018년 02월 02일 주요사항보고서(회사분할 결정) 공시 참고하여 주시기 바랍니다.

(3) 당사는 시공자회사 설립을 위해 회사분할 결정(2019년 02월 23일) 하였습니다. 분할의 목적은 분할존속회사가 영위하는 사업부문 중 시공서비스 부문을 분리하여 분할존속회사의 리하우스패키지 사업 성공요소인 토탈패키지 시공을 지원하며, 시공물류 전문성 확보와 경쟁력을 강화하기 위함입니다. 2019년 07월 01일 기준으로 주식회사 한샘서비스가 당사로부터 분할되었습니다.

※ 자세한 사항은 2019년 03월 07일 주요사항보고서(회사분할 결정) 와 2019년 07월 04일 합병등종료보고서를 참고하여 주시기 바랍니다.

다. 우발 부채 등에 관한 사항 검토보고서 연결재무제표 주석 14.우발채무와 약정사항 을 확인해주시기 바랍니다 .라. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 당기 신규적용 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 검토보고서 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.2. 회계정보에 관한 사항(연결기준)

가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 47기 3분기	매출채권	103,299	6,341	6.14%

단기대여금	35,986	47	0.13%

미수금	4,994	945	18.92%

선급금	8,366	27	0.32%

장기대여금	4,002	53	1.32%

합 계	156,647	7,413	4.73%

제 46기	매출채권	107,521	7,157	6.66%

단기대여금	2,049	47	2.32%

미수금	11,680	894	7.66%

선급금	4,748	27	0.57%

장기대여금	3,874	53	1.36%

합 계	129,873	8,179	6.30%

제 45기	매출채권	133,829	5,534	4.13%

단기대여금	2,011	47	2.36%

미수금	4,778	564	11.80%

선급금	7,834	27	0.35%

장기대여금	2,854	20	0.69%

합 계	151,306	6,192	4.09%

(2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제 47기 3분기	제 46기	제 45기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	8,179	6,192	5,039

2. 연결범위변동	-	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	926	1,211	439

① 대손처리액(상각채권액)	1,050	1,240	388

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-124	-29	51

4. 대손상각비 계상(환입)액	160	3,198	1,592

5. 기말 대손충당금 잔액합계	7,413	8,179	6,192

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 따라 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의대손 경험율과 장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.당사는 매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 사고채권등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 양자의 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법을 사용하고 있습니다.- 대손예상액 설정기준① 6개월 초과 ~ 1년미만일 경우 : 담보가치를 초과하는 금액의 50% 설정.② 1년 초과하는 경우 : 담보가치를 초과하는 금액의 100% 전액 설정

* 장기성매출채권 : 회사는 회사정리절차의 개시, 화의절차의 개시 또는 거래당사자간의 합의 등으로 인하여 매출채권 등의 원리금, 이자율 또는 만기 등 계약조건이 채무자의 부담이 경감되도록 변경되어 채권의 명목가액과 현재가치의 차이가 중요한 경우 채권ㆍ채무조정에 따른 약정상 정해진 미래 현금흐름을 채권 발생시점의 유효이자율로 할인하여 계산된 현재가치로 평가하고 있으며, 채권의 대손충당금 차감전 장부가액과 현재가치의 차이는 대손충당금 과목으로 하여 당해 채권의 명목가액에서 차감하는 형식으로 기재하고 동 대손충당금은 유효이자율법을 적용하여 상각 또는 환입하고 이를 이자수익으로 인식하고 있습니다.

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	96,958	-	6,341	-	103,299

특수관계자	-	-	-	-	-

계	96,958	-	6,341	-	103,299

구성비율(%)	93.9%	0.0%	6.1%	0.0%	100.0%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 47기 3분기	제 46기	제 45기	비고

부엌	제품	15,309	9,057	14,067	-

반제품	-	-	-	-

원재료	7,609	10,883	10,248	-

부재료	4,279	1,614	1,888	-

저장품	745	763	1,140	-

수입미착품	6,268	6,341	6,552	-

재공품	865	825	767	-

소 계	35,075	29,483	34,663	-

인테리어	상품(※)	35,475	37,190	38,435	-

소 계	35,475	37,190	38,435	-

합 계	제품	15,309	9,057	14,067	-

반제품	-	-	-	-

원재료	7,609	10,883	10,248	-

부재료	4,279	1,614	1,888	-

저장품	745	763	1,140	-

수입미착품	6,268	6,341	6,552	-

재공품	865	825	767	-

상품	35,475	37,190	38,435	-

합 계	70,550	66,673	73,097	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	6.84%	7.09%	7.49%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	17.8	20.3	20.8	-

※ 재고자산 중 상품은 인테리어 사업부문의 재고자산으로 통합 기재함.

(2) 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자2019년 3분기 재무제표를 작성함에 있어 2019년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고조사를 실시하였습니다. 따라서 재무상태표일 현재 재고자산은 실사일 현재 재고자산과 일치합니다.2. 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등연결회사의 재고실사 시에는 회계 재고실사 책임자의 입회하에 실시되었으며, 외부감사인의 입회하에 실사가 이루어졌습니다3. 장기체화재고 등의 현황연결회사는 동 일자로 재고실사를 실시한 결과 장기재고 및 불량재고를 평가손실로 반영하였고, 그 결과 재고자산평가충당금이 93백만원 증가하였습니다. 4. 기타사항 2019년 9월 30일 현재 당사의 재고자산은 담보내역으로 제공된 사실이 없습니다.다. 최근 3사업연도의 회계기준 변경내용 및 그 사유 해당사항 없습니다.라. 최근 3사업연도 중 당기순손실이 발생한 사업연도와 그 주요원인 해당사항 없습니다.마. 최근 3사업연도 중 직전사업연도대비 당기순이익 증감율이 30% 이상이거나 흑자전환인 사업연도와 그 주요원인

1) 2016년 : 해당사항없음2) 2017년 : 해당사항없음3) 2018년 : 전년대비 영업이익 30%이상 감소① 제품 품질개선에 따른 원가율 악화② B2C대비 B2B매출 비율 증가

바. 당해 사업연도의 시장성없는 지분성증권 평가 현황(1) 공정가액으로 평가한 시장성없는 지분성증권 내역

(단위: 백만원)

종류	발행회사	수량	취득원가	장부가액	순자산가액/공정가액	평가손익

당기손익	자본조정

출자금	전문건설공제조합	-	84	84	84	-	-

한국주택가구협동조합	-	8	8	8	-	-

기계설비건설공제조합	-	52	52	52	-	-

건설공제조합-서초지점	-	138	138	138	-	-

비상장주식	World Good Design	-	11	11	11	-	-

신성건설	-	0	0	0	-	-

㈜제이티비씨	-	566	566	566	-	-

동양메이저	-	5	5	5	-	-

동부건설	-	13	15	15	2	-

본엔젤스페이스	-	897	846	846	-51	-

관계기업	㈜한샘넥서스	23,000	3,910	3,910	3,910	-	-

㈜한샘도무스	118,050	3,563	3,563	3,563	-	-

㈜한샘이펙스	190,000	7,600	7,600	7,600	-	-

합 계	16,847	16,915	16,798	-49	-

(2) 시장성없는 지분성증권의 평가방법 등당사는 시장성이 없는 지분증권의 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없을 경우, 취득원가로 평가하고 있습니다. 또한 지분성증권의 회수 가능 금액이 취득원가보다 작은 경우에는 손상차손을 인식하고 당기 손익에 반영하고 있습니다.

사. 수주상황(단위 : 백만원)

품목	수주일자	납기	전기이월누계	수주총액	기납품액	수주잔고

특판용 가구	제47기 3분기	2019.1.1~	152,353	155,881	143,955	164,279

※ 지배기업기준으로 작성함.

아. 공정가치 측정(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위:천원)

금융자산	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치 금융자산

기타유동금융자산	22,202,717	22,202,717	61,244,445	61,244,445

기타비유동금융자산	1,743,460	1,743,460	1,236,157	1,236,157

기타포괄손익-공정가치 금융자산

기타비유동금융자산	852,226	852,226	581,693	581,693

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	57,689,866	57,689,866	81,882,702	81,882,702

매출채권및기타채권	102,637,397	102,637,397	111,717,584	111,717,584

기타유동금융자산	153,980,526	153,980,526	99,780,006	99,780,006

기타비유동금융자산	72,954,874	72,954,874	60,421,247	60,421,247

합계	412,061,066	412,061,066	416,863,834	416,863,834

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가

매입채무및기타채무	203,747,478	203,747,478	228,546,090	228,546,090

단기차입금	32,221,139	32,221,139	20,858,907	20,858,907

전환사채	8,034,243	8,034,243	-	-

기타유동금융부채	28,194,102	28,194,102	-	-

유동성장기부채	40,000,000	40,000,000	3,000,000	3,000,000

기타비유동금융부채	80,964,458	80,964,458	5,988,327	5,988,327

장기차입금	3,000,000	3,000,000	40,000,000	40,000,000

합계	396,161,420	396,161,420	298,393,324	298,393,324

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 서열체계별 공정가치금액

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계	수준 1	수준 2	수준 3	합계

자산

당기손익-공정가치 금융자산(*1)	15,610	22,484,254	1,446,313	23,946,177	12,652	61,244,445	1,223,504	62,480,601

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*2)	4,754	-	847,472	852,226	4,715	-	576,978	581,693

(*1) 수준3으로 분류된 지분상품의 가치평가기법은 자산접근법입니다.(*2) 수준3으로 분류된 채무상품의 가치평가기법은 자산접근접, 시장접근법입니다.

자. 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음