무림페이퍼 사업보고서 (2024.12)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매, 골프장 사업 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2024년도 기준 약 46만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2024년 펄프부문의 당사 매출 비중은 26%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2024년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 38%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2024년 제지 수출 비중은 약 53%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2024년 제지부문의 당사 매출 비중은 84.5%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 82,981,183 76,664,295 6,316,888 293,120,519 1,031,961 1,814,501 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 31,766,344 29,973,628 1,792,716 82,967,898 601,346 762,833 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 128,732,603 20,594,787 108,137,816 61,013,449 4,950,055 4,950,055 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,397,690,027 806,070,923 591,619,104 769,514,865 18,955,963 18,636,372 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 372,442,252 235,347,388 137,094,864 42,136,503 1,066,838 971,313 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 399,999 61,199 338,800 - 7,368,573 7,175,566 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 240,656,470 94,995,319 145,661,151 26,094,119 2,155,013 2,075,032 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,102,667,583 202,234,251 42,136,503 376,088,416 87,107,568 (425,854,231) 1,384,380,090 외부고객으로부터의 수익 1,102,667,583 202,234,251 42,136,503 376,088,416 87,107,568 (425,854,231) 1,384,380,090 보고부문 영업이익(손실) 85,938,455 (14,334,082) 2,709,884 2,284,565 11,156,467 1,638,394 89,393,683 감가상각비 및 무형자산상각비 42,222,474 28,485,376 702,210 165,765 5,623,641 (10,806) 77,188,660 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 외부고객으로부터의 수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 보고부문 영업이익(손실) 59,544,536 (27,148,799) 7,863,392 662,517 20,116,106 6,745,934 67,783,686 감가상각비 및 무형자산상각비 43,134,626 24,363,577 712,521 232,388 6,378,241 (16,463) 74,804,890 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄/산업용지,위생용지 등) HW-BKP 198,617(98.2%) 기타매출 몰드, 펠릿, 톱밥 등 친환경 포장용기,화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 3,617(1.8%) 합 계 202,234(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 1월 2월 3월 745 755 780 545 545 545 655 725 855 725 785 840 915 890 770 785 785 820 4월5월6월 800 750 650 575 575 555 925 925 885 940 970 1,010 625 565 605 860 895 895 7월8월9월 600 570 560 530 540 540 795 755 725 1,030 1,030 1,030 620 635 670 825705690 10월11월12월 545 545 535 540 550 595 675 655 675 1,030 1,030 970 705765785 680665665 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2024년매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 1,062,779(96.4%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 33,559(3.0%) 기타 원료매출 기타매출 - 6,330(0.6%) 합 계 1,102,668(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2024년 2023년 2022년 인쇄용지 내수 1,316 1,310 1,249 수출 1,314 1,336 1,270 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2024년 전체 소요량의 약 39%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2024년 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 86,383(37.7%) 수입 베트남 등 142,749(62.3%) 합계 229,132(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2024년 2023년 2022년 펄프 원재료 국내산 CHIP 246 245 219 수입산 CHIP 256 284 303 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 238,120 233,460 226,460 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 366 * 264 MT (1일생산량) = 96,624 톤 2 호기 : 366 * 387 MT (1일생산량) = 141,496 톤 ------------------------------- 소계 238,120 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 366일 가동시간 : 8,784시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 236,684 218,764 207,603 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 8,784 8,731 99.4% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 공장 사택 콘도미니엄 인제 진주 자가 소유 (등기) 울산 울산 강원 590,145㎡ 60,051㎡ 1,348㎡ 177,417 24,019 686 - - - - - - - - - 177,417 24,019 686 @300,630원/㎡ @400,000원/㎡ @509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원 인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 (㎡) 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 63,201 9,403 145 4,582 67,877 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 15,360 119 - 1,126 14,353 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 367,664 9,982 8,657 48,712 320,277 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 160,303 143,931 16,250 - 287,984 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,645 2,340 31 1,532 4,422 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유 형태 소재지 구분 기초 장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2024년매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 69,258(28.4%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 113,142(46.4%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 61,314(25.2%) 합계 243,714(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2024년 2023년 2022년 지배회사 펄프 (주원료) 857 860 908 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 988 976 1,087 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2024년 2023년 2022년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 366,200 354,690 399,340 울산 공장 500,060 494,300 498,470 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 366 * 1,000 MT(1일생산량) = 366,200 톤 【울산 】: 366 * 1,366 MT(1일생산량) = 500,060 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 366 일 가동시간 : 8,784 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 366 일 가동시간 : 8,784 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 2023년 2022년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 348,272 319,609 378,756 울산 공장 475,063 458,717 458,094 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 8,784 8,354 95.1% 울 산 공 장 8,784 8,354 95.1% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 5,079 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 17,636 530 - 1,299 16,867 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 512 - - 27 485 투자부동산 합 계 18,148 530 - 1,326 17,352 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 2,902 119 - 279 2,742 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 86,913 9,169 147 10,086 85,849 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 1,614 1,403 - 799 2,218 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기 상각 당기말 장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 3,504 1,426 - - 4,930 *무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 62,833 35,669 30,215 내 수 135,784 123,349 149,592 합 계 198,617 159,018 179,807 기타 몰드,톱밥 등 내 수 3,617 2,798 3,213 합 계 수 출 62,833 35,669 30,215 내 수 139,401 126,147 152,805 합 계 202,234 161,816 183,020 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2024년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 84,000톤)*관련 공시 : 2024.03.29, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 2023년 2022년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 485,017 494,388 533,600 수출 577,762 541,455 515,737 소계 1,062,779 1,035,843 1,049,337 제지판매 상품매출 내수 25,909 24,110 31,456 수출 7,650 5,140 6,209 소계 33,559 29,250 37,665 기 타 매 출 내수 6,330 6,644 6,853 합 계 내수 517,256 525,142 571,909 수출 585,412 546,595 521,946 합계 1,102,668 1,071,737 1,093,855 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 * 친환경제품 개발을 통한 지속가능경영 추구 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년 2023년 2022년 매출액 61,013 64,874 77,395 증기매출 42,021 44,794 52,824 지역난방 10,551 9,555 8,493 전기매출 8,261 10,345 15,399 공사매출 - - 492 기타매출 180 180 187 [기타부문_미래개발(주)]가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 1월 1일 ~ 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 22,366 85.8% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스노우파크, 펫파크 201 0.8% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 2,394 9.2% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 1,104 4.2% 합 계 26,065 100.0% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,567,265 27,293,880 USD 28,511,620 36,762,882 HKD 601,767 113,914 HKD 703,295 116,086 EUR 10,402,644 15,902,834 EUR 2,243,498 3,200,551 AED 171,503 68,639 AED 139,252 48,887 매출채권 USD 84,688,393 124,491,938 USD 73,194,549 94,377,051 EUR 11,926,857 18,232,944 EUR 6,543,000 9,334,179 GBP 4,953,637 9,132,871 GBP 2,832,424 4,650,245 JPY 67,696,944 633,968 JPY 154,183,027 1,407,167 CAD 1,563,782 1,601,250 CAD 1,943,985 1,894,685 미수금 USD 1,675,790 2,463,411 USD 1,588,162 2,047,777 GBP 447 825 GBP - - 기타금융자산 AED 17,800 7,124 AED 7,250 2,545 HKD 38,000 7,193 HKD 131,000 21,623 합계 USD 104,931,448 199,950,791 USD 103,294,331 153,863,678 EUR 22,329,501 EUR 8,786,498 GBP 4,954,084 GBP 2,832,424 JPY 67,696,944 JPY 154,183,027 HKD 639,767 HKD 834,295 CAD 1,563,782 CAD 1,943,985 AED 189,303 AED 146,502 외화부채 매입채무 USD 9,313,143 13,690,320 USD 15,590,074 20,101,841 JPY 1,019,200 9,545 JPY - - 미지급금 USD 6,442,220 9,470,064 USD 2,249,606 2,900,641 EUR 199,474 304,942 EUR 255,775 364,887 JPY 5,970,000 55,908 JPY 10,020,000 91,449 HKD 71,905 13,612 HKD 235,499 38,872 AED 51,003 20,412 AED 50,475 17,720 단기차입금 USD 116,984,882 171,967,777 USD 109,597,572 141,315,109 EUR 8,039,633 12,290,428 EUR 674,489 962,219 JPY 19,140,000 179,242 JPY 35,370,092 322,809 사채 USD 38,921,616 57,214,776 USD 38,774,519 49,995,865 리스부채 HKD - - HKD 479,603 79,163 합계 USD 171,661,861 265,217,026 USD 166,211,770 216,190,575 EUR 8,239,107 EUR 930,264 JPY 26,129,200 JPY 45,390,092 HKD 71,905 HKD 715,103 AED 51,003 AED 50,475 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (9,809,371) 9,809,371 (8,112,575) 8,112,575 EUR 2,154,041 (2,154,041) 1,120,762 (1,120,762) GBP 913,370 (913,370) 465,025 (465,025) JPY 38,927 (38,927) 99,291 (99,291) HKD 10,750 (10,750) 1,967 (1,967) CAD 160,125 (160,125) 189,469 (189,469) AED 5,535 (5,535) 3,371 (3,371) 합계 (6,526,623) 6,526,623 (6,232,690) 6,232,690 [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 579,452,281 41% 371,067,420 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 451,145,622 32% 402,596,778 30% 6-12개월 264,475,346 19% 211,680,390 16% 1-5년 55,605,132 4% 265,170,907 19% 5년 초과 68,386,000 5% 110,029,000 8% 합계 1,419,064,381 101% 1,360,544,495 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 6.91%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 신한은행 12,174,000 2.70% 2.49% KB국민은행 27,860,000 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (5,794,523) 5,794,523 3,710,674 (3,710,674) 이자수익 1,773,563 (1,773,563) 1,478,540 (1,478,540) 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.*외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 수취하고 변동금리를 지급하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 평균 약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1,217.4 2.70 2.49 2022-04-01 2025-04-01 2,506,244 - - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1,393.0 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 1,443,899 - - - 통화선도 신한은행 USD 6,000,000 USD KRW 1,450.6 - - 2024-12-17 2025-06-25 - - (157,141) - KDB산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1,424.4 - - 2024-12-06 2025-01-15 - - (45,106) - KDB산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1,433.4 - - 2024-12-09 2025-01-20 - - (35,855) - KDB산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1,424.4 - - 2024-12-06 2025-01-15 - - (45,106) - KDB산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1,433.4 - - 2024-12-09 2025-01-20 - - (35,855) - 이자율스왑 KDB산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW - 3.50 CD 3M+0.27 2023-06-23 2033-06-23 - 2,199,581 - - KDB산업은행 KRW 30,000,000 KRW KRW - 2.79 CD 3M-0.15 2024-06-24 2033-06-23 - 267,889 - - 합계 USD 40,000,000 3,950,143 2,467,470 (319,063) - KRW 130,000,000 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 평균 약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1,217.4 2.70 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 486,398 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1,393.0 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,418,285) 이자율스왑 산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW - 3.50 CD 3M+0.27 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 USD 30,000,000 - 1,685,437 - (2,418,285) KRW 100,000,000 - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 5,882,029 - 605,545 - 금융손익 통화선도 - (319,063) - - 금융손익 이자율스왑 1,268,431 - 1,199,039 - 금융손익 합계 7,150,460 (319,063) 1,804,584 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 2023년 2022년 연구개발비용 계 2,519 1,764 4,284 (정부보조금) (440) (511) (440) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.5% 0.3% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발- 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 '20.04.01~'27.12.31 생분해성 플라스틱 대체 식품 종이 포장재 물성 강화 및 생산기술 최적화 사외연구 - 생분해성 배리어 코팅제 및 식품용지 고차단성 부여 기술 확보- 고차단성 산소배리어를 위한 원지 제조 기술 개발- 플라스틱 기반에서 종이 기반의 기능성 식품포장재로 공정 및 재질의 변화통한 친환경 산업에 기여 '24.07.01~'27.12.31 고이온전도성 나노셀룰로오스 제조 및 분산기술 개발 사외연구 - 겔 전해질용 나노셀로오스 개발- 나노셀룰로오스의 이차전지 소재(전해질) 적용 가능성 평가- 이차전치 소재용 나노셀룰로오스 그레이드 개발을 통한 고부가가치 시장 선점 및 확대 '24.07.01~'28.12.31 열분해온도 300℃ 이상의 나노셀룰로오스 표면개질 기능성 나노핵제 개발 사외연구 - 고내열 나노셀룰로오스 핵제 개발- 나노셀룰로오스 함유 생분해성 고분자 복합소재의 자동차 내장부품 적용 가능성 평가- 나노셀룰로오스-생분해성 고분자 복합화 기술 확보를 통한 복합소재 적용 분야 확대 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2024년 연간 조달량은 약 91만톤으로 국내에서 약 39%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2024년 연간 2023년 연간 2022년 연간 국 내(당사) 12.3% (165천톤) 11.8% (153천톤) 12.0% (172천톤) 수 입 87.7% (1,180천톤) 88.2% (1,144천톤) 88.0% (1,258천톤) 국내총수요 100.0% (1,345천톤) 100.0% (1,297천톤) 100.0% (1,430천톤) ※출처 : 한국제지연합회 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 38%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2024년 2023년 2022년 생산량 509,439 550,376 609,757 내수판매량 459,911 491,172 531,182 수출판매량 42,192 65,332 64,850 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2024년 2023년 2022년 생산량 1,108,030 1,026,459 1,170,157 내수판매량 389,480 413,018 466,523 수출판매량 703,508 628,262 698,324 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2024년 2023년 2022년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 35.7% 34.6% 35.7% *산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 [기타부문_무림파워텍(주)](1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. [기타부문_미래개발(주)](1) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2024년 12월말 자기자본 1,372억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,762억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출 등 대출 자산의 비중이 47.2%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 42.3%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2024. 12. 31 현재) 20241231 조직도.jpg 20241231 조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 11,266 - 유가증권 평가 및 처분 14,817 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 2,779 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 28,862 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 225,945 62% 281,737 67% 294,522 68% 기타부채 6,558 2% 6,240 1% 8,196 2% 자 본 133,244 36% 135,069 32% 129,731 30% 합 계 365,747 100% 423,045 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준 - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 227,959 61% 248,673 63% 264,889 65% 기타부채 7,250 2% 8,232 2% 9,746 2% 자 본 137,234 37% 138,424 35% 135,083 33% 합 계 372,442 100% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 41,969 11% 48,329 11% 38,288 9% 유가증권 133,669 37% 152,153 36% 158,264 37% 대출채권 148,483 41% 171,944 41% 178,905 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 35,108 10% 42,949 10% 53,178 12% 유형자산 382 0% 568 0% 313 0% 기타자산 6,135 2% 7,103 2% 3,500 1% 합 계 365,747 100% 423,045 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 44,795 12% 29,498 7% 28,821 7% 유가증권 122,361 33% 143,003 36% 165,238 40% 대출채권 161,390 43% 177,486 45% 159,345 39% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 35,173 9% 37,092 9% 48,549 12% 유형자산 282 0% 469 0% 657 0% 기타자산 8,441 2% 7,782 2% 7,107 2% 합 계 372,442 100% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 * 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함 (2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 148,483 175,869 171,944 192,063 178,905 172,284 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 148,483 175,869 171,944 192,063 178,905 172,284 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 148,483 175,869 171,944 192,063 178,905 172,284 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 175,869 192,063 172,284 합 계 175,869 192,063 172,284 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액 * K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 108,442 -16,985 91,457 (FVPL)금융자산(지분증권) 6,196 -4,198 1,998 (FVPL)기타대출채권 4,279 -861 3,418 (FVPL)출자금 37,092 -1,919 35,173 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 24,086 1,467 25,553 파생상품자산 0 0 0 합계 180,095 -22,496 157,599 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 조정자기자본 138,816 140,589 140,469 조정총자산 327,845 365,451 381,284 조정자기자본비율 42.34% 38.47% 36.84% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 제15기 제14기 총여신액 *> 177,493 193,288 173,208 무수익여신 **> 10,250 21,326 85 무수익여신비율 5.77% 11.03% 0.05% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함) **>고정이하 합계액임(미수수익 포함) [대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제16 제15기 제14기 대손충당금 국내분 일 반 13,236 13,423 12,353 특 별 - - - 소 계 13,236 13,423 12,353 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 13,236 13,423 12,353 기중대손상각액*> 4,000 63 164 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함 *> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 여 신 현 황 총 여 신 177,493 193,289 173,208 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 0 신기술 - - - 대출 175,869 192,063 172,284 기타 *2> 1,624 1,226 924 건 전 성 분 류 정 상 148,243 163,822 159,743 충당금적립액 1,132 2,548 6,488 적립율 0.76% 1.56% 4.06% 요주의 19,000 8,141 13,380 충당금적립액 7,850 1,279 5,780 적립율 41.32% 15.71% 43.20% 고 정 7,629 14,326 62 충당금적립액 2,289 4,298 62 적립율 30.00% 30.00% 100.00% 회수의문 2,621 7,000 0 충당금적립액 1,966 5,250 0 적립율 75.01% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 49 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 177,493 193,289 173,207 충당금적립액 13,237 13,424 12,352 적립율 7.46% 6.95% 7.13% 연 체 현 황 *3> 연체금액 10,250 21,326 75 1개월 이상 10,250 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 5.81% 11.06% 0.04% 1개월 이상 5.81% 11.06% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 *1> 운용리스자산 포함 *2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임. *3> 연체현황에서는 미수수익 제외 - 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 할부금융자산 - - - 건 전 성 분 류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연 체 현 황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준 - 리스 (단위 : 백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 리스자산 - - - 건 전 성 분 류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연 체 현 황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준 - 대출 (단위 : 백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 대출자산 175,869 192,063 172,284 건 전 성 분 류 정 상 146,619 162,596 158,829 충당금적립액 1,125 2,539 6,487 적립율 0.77% 1.56% 4.08% 요주의 19,000 8,141 13,380 충당금적립액 7,850 1,279 5,780 적립율 41.32% 15.71% 43.20% 고 정 7,629 14,326 53 충당금적립액 2,289 4,298 53 적립율 30.00% 30.00% 100.00% 회수의문 2,621 7,000 0 충당금적립액 1,966 5,250 0 적립율 75.01% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 0 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 175,869 192,063 172,284 충당금적립액 13,230 13,366 12,342 적립율 7.52% 6.96% 7.16% 연 체 현 황 연체금액 10,250 21,326 75 1개월 이상 10,250 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 5.82% 11.10% 0.04% 1개월 이상 5.82% 11.10% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 - 기타 (단위 : 백만원) 구분 제16기 제15기 제14기 기타 1,624 1,226 924 건 전 성 분 류 정 상 1,624 1,226 914 충당금적립액 7 9 1 적립율 0.43% 0.73% 0.11% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 10 충당금적립액 0 0 10 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 49 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,624 1,226 924 충당금적립액 7 58 11 적립율 0.43% 4.73% 1.19% 연 체 현 황 *1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 *1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급 건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2024년 12월 31일 잔액기준. - 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다. (5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제52기(2024년말) 제51기(2023년말) 제50기(2022년말) [유동자산] 921,515 916,395 990,489 ㆍ당좌자산 658,270 670,705 696,767 ㆍ재고자산 263,245 245,690 293,722 [비유동자산] 1,561,186 1,476,231 1,438,645 ㆍ투자자산 190,578 185,933 248,504 ㆍ유형자산 1,343,217 1,261,601 1,156,763 ㆍ무형자산 7,590 7,901 8,588 ㆍ기타비유동자산 19,801 20,796 24,790 자산총계 2,482,701 2,392,626 2,429,134 [유동부채] 1,289,858 998,950 1,017,158 [비유동부채] 468,094 712,190 722,569 부채총계 1,757,952 1,711,140 1,739,727 [자본금] 104,023 104,023 104,023 [자본잉여금] 36,792 36,792 36,792 [이익잉여금] 167,971 131,740 134,892 [기타포괄손익누계액] 2,018 1,203 232 [기타자본구성요소] 140,735 140,735 140,735 비지배지분자본 273,210 266,993 272,733 자본총계 724,749 681,486 689,407 구 분 제52기 연간(2024년) 제51기 연간(2023년) 제50기 연간(2022년) 매출액 1,384,380 1,321,885 1,399,139 영업이익 89,394 67,784 96,312 법인세비용차감전순이익 48,179 -3,771 41,593 당기순이익 49,346 1,402 34,759 - 지배지분순이익 40,678 3,473 15,195 - 비지배지분순이익 8,668 -2,071 19,564 기본주당순이익(원) 978 83 365 연결에 포함된 회사수 7 7 7 *상기 재무정보는 정기주주총회(2025.3.25 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제52기 (2024년말) 제51기 (2023년말) 제50기 (2022년말) [유동자산] 335,296 313,159 404,629 ㆍ당좌자산 237,737 216,666 276,147 ㆍ재고자산 97,559 96,493 128,482 [비유동자산] 577,453 579,725 585,771 ㆍ투자자산 398,636 399,151 399,124 ㆍ유형자산 169,517 169,482 173,340 ㆍ무형자산 1,371 1,519 1,768 ㆍ기타비유동자산 7,929 9,573 11,539 자산총계 912,749 892,884 990,400 [유동부채] 539,904 386,094 392,378 [비유동부채] 62,306 216,427 313,136 부채총계 602,210 602,521 705,514 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 135,907 115,731 110,254 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,817 33,817 자본총계 310,539 290,363 284,886 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제52기 연간(2024년) 제51기 연간(2023년) 제50기 연간(2022년) 매출액 535,387 514,308 546,050 영업이익 36,848 27,743 11,138 법인세비용차감전순이익 30,142 13,275 -12,037 당기순이익 24,280 10,660 -10,780 기본주당순이익(원) 584 256 -259 *상기 재무정보는 정기주주총회(2025.3.25 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 2024.12.31 현재 제 51 기 2023.12.31 현재 제 50 기 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 921,515,238,909 916,395,077,527 990,488,504,312 현금및현금성자산 233,672,490,474 177,881,325,098 238,174,101,722 당기손익-공정가치측정금융자산 47,466,040,617 50,021,998,834 43,395,436,431 단기금융상품 31,741,095,891 51,541,369,864 61,325,427,400 매출채권 233,409,961,313 244,640,525,731 252,134,001,011 유동기타수취채권 15,684,156,435 12,319,805,338 11,984,102,948 당기법인세자산 82,056,694 3,926,478,023 270,529,591 선급금 1,649,949,575 1,613,813,850 765,593,272 선급비용 5,771,653,849 2,858,023,957 3,324,728,588 파생상품자산 3,950,142,736 0 697,487,382 유동배출권 4,945,001,750 3,383,483,180 3,691,664,000 반품환불자산 172,066,466 250,314,650 166,917,615 재고자산 263,244,782,679 245,690,369,103 293,722,434,519 상각후원가측정금융채권 79,725,840,430 122,267,569,899 80,836,079,833 비유동자산 1,561,186,435,677 1,476,230,464,106 1,438,645,241,676 장기금융상품 25,508,019 25,469,457 75,420,158 장기매출채권 0 52,818,747 229,359,751 비유동기타수취채권 3,491,201,720 3,831,063,433 3,651,279,877 당기손익-공정가치측정금융자산 84,579,887,268 105,987,260,423 142,761,424,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,343,217,122,105 1,261,601,423,400 1,156,763,024,315 사용권자산 8,683,235,401 10,362,515,137 11,602,374,096 무형자산 7,590,096,148 7,901,195,763 8,588,477,863 투자부동산 3,885,453,642 3,913,026,853 3,940,600,065 장기선급비용 449,576 0 279,180 파생상품자산 2,467,469,922 1,685,437,372 235,718,725 관계기업투자 19,797,968,934 18,478,338,858 22,357,940,837 이연법인세자산 5,158,726,374 6,548,284,216 9,305,276,360 상각후원가측정금융채권 81,664,308,438 55,218,622,317 78,509,058,007 자산총계 2,482,701,674,586 2,392,625,541,633 2,429,133,745,988 부채 유동부채 1,289,858,400,717 998,949,826,310 1,017,158,103,808 매입채무 71,059,722,031 60,956,340,413 60,888,812,332 미지급금 80,646,748,990 93,496,668,759 74,435,658,290 미지급비용 24,228,623,542 23,373,735,725 19,972,769,186 예수금 2,687,813,485 2,205,594,851 3,682,709,263 보증금 1,702,943,934 1,937,563,934 1,970,913,934 선수금 3,498,521,281 7,235,583,767 8,364,770,309 미지급법인세 5,795,419,062 1,325,934,636 12,688,936,376 차입금(유동) 653,434,308,646 554,516,482,622 482,551,054,063 유동성장기차입금 443,528,214,812 250,922,369,794 349,547,754,027 유동리스부채 1,833,310,777 1,802,066,901 1,589,657,246 파생상품부채 319,063,463 0 0 선수수익 249,252,315 215,183,951 545,914,408 유동충당부채 671,215,952 671,573,361 723,329,748 반품환불부채 203,242,427 290,727,596 195,824,626 비유동부채 468,094,155,315 712,189,792,593 722,568,713,401 장기미지급금 698,507,506 8,715,411,007 8,279,935,794 장기미지급비용 7,251,310,513 6,131,547,593 5,245,643,112 차입금(비유동) 322,101,857,244 555,105,643,086 564,386,812,632 비유동리스부채 7,796,646,085 9,337,600,983 10,501,959,175 순확정급여부채 97,530,098,108 83,253,347,317 71,842,405,836 파생상품부채 0 2,418,285,018 2,773,150,752 이연법인세부채 32,573,106,099 44,965,664,974 57,311,993,135 장기임대보증금 0 0 10,000,000 장기선수금 70,000,000 30,000,000 27,000,000 비유동성충당부채 72,629,760 2,232,292,615 2,189,812,965 부채총계 1,757,952,556,032 1,711,139,618,903 1,739,726,817,209 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 451,538,757,191 414,493,458,448 416,674,243,146 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 140,815,304,474 자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 167,970,553,535 131,739,898,537 134,892,388,647 기타포괄손익누계액 2,017,998,922 1,203,355,177 231,649,765 기타자본구성요소 140,734,900,260 140,734,900,260 140,734,900,260 비지배지분 273,210,361,363 266,992,464,282 272,732,685,633 자본총계 724,749,118,554 681,485,922,730 689,406,928,779 부채와 자본총계 2,482,701,674,586 2,392,625,541,633 2,429,133,745,988 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 매출액 1,384,380,090,169 1,321,885,020,099 1,399,139,266,935 매출원가 1,181,471,785,538 1,152,645,838,072 1,188,662,471,647 매출총이익 202,908,304,631 169,239,182,027 210,476,795,288 판매비와관리비 113,514,622,090 101,455,495,715 114,165,007,634 영업이익 89,393,682,541 67,783,686,312 96,311,787,654 기타수익 14,992,831,676 3,866,574,602 3,559,900,535 기타비용 9,921,896,038 32,186,847,814 23,458,659,504 금융수익 45,046,706,539 30,553,367,203 54,481,473,323 금융비용 91,459,798,318 74,863,745,982 95,225,447,791 관계기업 당기순이익에 대한 지분 126,978,562 1,076,071,317 5,923,462,657 법인세비용차감전순이익(손실) 48,178,504,962 (3,770,894,362) 41,592,516,874 법인세비용(수익) (1,167,722,632) (5,172,804,317) 6,833,425,623 당기순이익(손실) 49,346,227,594 1,401,909,955 34,759,091,251 기타포괄손익 (752,169,820) (3,964,821,604) 11,972,811,609 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,503,190,417) (5,344,641,107) 11,781,438,515 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,503,190,417) (5,344,641,107) 11,781,438,515 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 751,020,597 1,379,819,503 191,373,094 해외사업환산손익 751,020,597 1,379,819,503 191,373,094 총포괄손익 48,594,057,774 (2,562,911,649) 46,731,902,860 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 40,678,482,253 3,472,510,587 15,195,363,891 비지배지분 8,667,745,341 (2,070,600,632) 19,563,727,360 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 40,165,996,993 (100,319,198) 25,065,810,196 포괄손익, 비지배지분 8,428,060,781 (2,462,592,451) 21,666,092,664 지배기업 지분에 대한 주당이익 당기순이익 기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 978.0 83.0 365.0 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 당기순이익(손실) 0 15,195,363,891 0 0 15,195,363,891 19,563,727,360 34,759,091,251 기타포괄손익 0 9,609,667,504 260,778,801 0 9,870,446,305 2,102,365,304 11,972,811,609 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 9,609,667,504 0 0 9,609,667,504 2,171,771,011 11,781,438,515 해외사업환산손익 0 0 260,778,801 0 260,778,801 (69,405,707) 191,373,094 소유주와의 거래 등 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (1,506,650,131) (1,506,650,131) 1,506,650,131 0 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 0 (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 2022.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 당기순이익(손실) 0 3,472,510,587 0 0 3,472,510,587 (2,070,600,632) 1,401,909,955 기타포괄손익 0 (4,544,535,197) 971,705,412 0 (3,572,829,785) (391,991,819) (3,964,821,604) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (4,544,535,197) 0 0 (4,544,535,197) (800,105,910) (5,344,641,107) 해외사업환산손익 0 0 971,705,412 0 971,705,412 408,114,091 1,379,819,503 소유주와의 거래 등 종속기업소유지분변동차액 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (3,277,628,900) (5,358,094,400) 2023.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 131,739,898,537 1,203,355,177 140,734,900,260 414,493,458,448 266,992,464,282 681,485,922,730 2024.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 131,739,898,537 1,203,355,177 140,734,900,260 414,493,458,448 266,992,464,282 681,485,922,730 당기순이익(손실) 0 40,678,482,253 0 0 40,678,482,253 8,667,745,341 49,346,227,594 기타포괄손익 0 (1,327,129,005) 814,643,745 0 (512,485,260) (239,684,560) (752,169,820) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 (1,327,129,005) 0 0 (1,327,129,005) (176,061,412) (1,503,190,417) 해외사업환산손익 0 0 814,643,745 0 814,643,745 (63,623,148) 751,020,597 소유주와의 거래 등 종속기업소유지분변동차액 연차배당 0 (3,120,698,250) 0 0 (3,120,698,250) (2,210,163,700) (5,330,861,950) 2024.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 167,970,553,535 2,017,998,922 140,734,900,260 451,538,757,191 273,210,361,363 724,749,118,554 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 영업활동현금흐름 182,125,110,974 170,646,857,668 41,882,935,462 영업에서 창출된 현금흐름 227,150,377,592 234,162,209,478 81,293,992,550 이자수취 21,057,112,461 19,563,741,727 16,582,554,613 이자지급 (66,573,748,821) (67,150,790,918) (46,635,911,460) 배당금수취 1,369,922,265 2,089,813,880 303,356,250 법인세의 환급(납부) (878,552,523) (18,018,116,499) (9,661,056,491) 투자활동현금흐름 (155,233,215,654) (181,346,653,873) (87,412,873,314) 장단기금융상품의 감소 21,816,547,946 61,382,833,340 40,580,768,591 장단기대여금의 감소 68,481,924 22,183,869 25,678,948 유형자산의 처분 408,846,287 975,653,389 875,950,353 무형자산의 처분 1,543,135,450 1,892,284,500 0 예탁보증금의 감소 22,311,660 254,713,500 763,759,540 예수보증금의 증가 0 3,900,000 40,900,000 정부보조금의 수령 2,340,938,496 863,788,681 0 관계기업투자의 처분 6,444,727,971 3,437,791,416 989,896,551 장단기금융상품의 증가 2,016,273,973 51,548,775,804 70,584,456,168 장단기대여금의 증가 70,000,000 0 0 유형자산의 취득 176,011,689,297 197,465,030,924 52,258,316,749 무형자산의 취득 496,412,240 338,409,500 1,058,658,000 예탁보증금의 증가 89,209,878 240,336,340 1,632,996,380 예수보증금의 감소 234,620,000 47,250,000 55,400,000 유가증권의 취득 0 0 600,000,000 관계기업투자의 취득 8,960,000,000 540,000,000 4,500,000,000 재무활동현금흐름 21,924,612,625 (50,106,700,378) 88,743,806,078 단기차입금의 차입 959,652,549,523 807,105,703,820 739,329,564,705 장기차입금의 차입 220,047,510,000 255,676,340,000 374,436,940,104 단기차입금의 상환 880,681,675,176 740,801,294,289 605,223,189,916 유동성 장기차입금의 상환 269,949,378,055 364,975,247,803 414,275,763,599 리스부채의 원금상환 1,813,531,717 1,754,107,706 1,645,574,541 배당금지급 5,330,861,950 5,358,094,400 3,878,170,675 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 6,974,657,431 513,719,959 1,415,194,410 현금및현금성자산의순증가(감소) 55,791,165,376 (60,292,776,624) 44,629,062,636 기초현금및현금성자산 177,881,325,098 238,174,101,722 193,545,039,086 기말현금및현금성자산 233,672,490,474 177,881,325,098 238,174,101,722 *상기 재무정보는 정기주주총회(2025.3.25 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (연결) 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다. 회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천원입니다. 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황 당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 1.2 주요 종속기업의 재무정보 1) 당기말 및 당기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익 총포괄이익 Moorim USA, Inc. 82,981,183 76,664,295 6,316,888 293,120,519 1,031,961 1,814,501 Moorim U.K., Ltd. 31,766,344 29,973,628 1,792,716 82,967,898 601,346 762,833 무림파워텍㈜ 128,732,603 20,594,787 108,137,816 61,013,449 4,950,055 4,950,055 무림피앤피㈜ 1,397,690,027 806,070,923 591,619,104 769,514,865 18,955,963 18,636,372 무림캐피탈㈜ 372,442,252 235,347,388 137,094,864 42,136,503 1,066,838 971,313 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 399,999 61,199 338,800 - 7,368,573 7,175,566 미래개발㈜ 240,656,470 94,995,319 145,661,151 26,094,119 2,155,013 2,075,032 2) 전기말 및 전기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) Moorim USA, Inc. 61,503,353 55,628,101 5,875,252 219,501,400 90,298 188,362 Moorim U.K., Ltd. 15,509,181 14,479,297 1,029,884 59,026,724 469,199 512,902 무림파워텍㈜ 131,396,800 26,821,128 104,575,672 64,874,266 9,541,423 9,541,423 무림피앤피㈜ 1,305,891,162 726,672,052 579,219,110 719,245,302 (16,708,895) (19,108,327) 무림캐피탈㈜ 395,329,599 256,905,115 138,424,484 49,674,857 6,177,427 6,217,996 PT. PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA 1,305,739 8,282,625 (6,976,886) - (26,127,935) (24,889,406) 미래개발㈜ 244,124,050 100,537,930 143,586,120 30,404,280 7,273,931 7,221,091 1.3 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 553,511,009 6,732,048 비유동자산 1,137,946,256 233,924,423 유동부채 699,539,048 42,151,500 비유동부채 345,948,742 52,843,819 자본 645,969,475 145,661,152 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 575,867,112 7,573,243 비유동자산 1,047,102,977 236,550,808 유동부채 587,649,783 23,085,881 비유동부채 404,946,272 77,452,050 자본 630,374,034 143,586,120 (2) 요약 연결포괄손익계산서 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 811,651,368 26,094,119 당기순손익 22,596,860 2,155,013 기타포괄손익 (614,574) (79,981) 총포괄손익 21,982,286 2,075,032 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 768,920,159 30,404,280 당기순손익 (21,635,976) 7,273,931 기타포괄손익 (1,136,520) (52,840) 총포괄손익 (22,772,496) 7,221,091 (3) 요약 연결현금흐름표 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 97,847,400 9,201,495 투자활동으로 인한 현금흐름 (137,766,126) (1,431,209) 재무활동으로 인한 현금흐름 74,593,658 (6,517,100) 현금및현금성자산의 증가(감소) 34,674,932 1,253,186 기초 현금및현금성자산 97,507,893 2,891,006 외화표시 현금의 환율변동효과 2,208,297 - 기말의 현금및현금성자산 134,391,122 4,144,192 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 88,962,478 9,757,984 투자활동으로 인한 현금흐름 (171,129,093) (1,645,085) 재무활동으로 인한 현금흐름 47,708,985 (7,521,645) 현금및현금성자산의 증가(감소) (34,457,630) 591,254 기초 현금및현금성자산 131,372,059 2,299,752 외화표시 현금의 환율변동효과 593,464 - 기말의 현금및현금성자산 97,507,893 2,891,006 1.4 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1.4.1 누적 비지배지분의 변동 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분이보유한소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된당기순손익 비지배지분에귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 212,041,052 7,730,733 (2,210,164) (204,908) 217,356,713 미래개발㈜ 43.48% 54,951,412 937,012 - (34,776) 55,853,648 합계 266,992,464 8,667,745 (2,210,164) (239,684) 273,210,361 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 비지배지분이보유한소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된당기순손익 비지배지분에귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 220,921,046 (5,233,348) (3,277,629) (369,017) 212,041,052 미래개발㈜ 43.48% 51,811,640 3,162,747 - (22,975) 54,951,412 합계 272,732,686 (2,070,601) (3,277,629) (391,992) 266,992,464 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ공정가치로 측정하는 조건부대가 ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연 결회사는 공급자금융약정 부채와 관련 현금흐름에 대한 공시를 주석 10에 추가하였습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. ㆍ특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. ㆍ계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍFVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 ㆍ기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 ㆍ기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 측정 금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 8.3, 손상에 대한 회계정책은 주석 36.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 입목 최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다. 2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 4~10년 회원권(*) 비한정 (*) 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 2.14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년 동안 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 온실가스배출권과 배출부채 (1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채 연결회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다. 배출권은 정부에 제출·매각 하거나, 제출·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권 회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익·비용으로 분류합니다. 2.22 수익인식 (1) 펄프 및 인쇄용지 판매 연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 및 이연대출부대수익, 배당수익 연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다. (3) 증기 및 전기 판매 연결회사는 증기 및 전기를 생산 및 판매하는 사업을 영업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.(4) 리조트 및 골프장 등 서비스 제공연결회사는 관광숙박업 및 골프장, 스키장, 수영장 등의 체육시설업을 주요 사업으로영위하고 관련 서비스를 제공하고 있습니다. 연결회사는 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 또는 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 있으며, 부가가치세, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다. (5) 반품 연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 연결회사는 사무실, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 연결회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. 2.24 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 9 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2025년 2월 21일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 13 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 32 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조). (4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 22 참조). (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당 히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합 니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 (연결) 자산의 공정가치 및 장부금액 자산의 공정가치 및 장부금액 당기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융채권 장기금융상품 금융자산, 분류 합계 금융자산 233,672,490 31,741,096 132,045,928 625,008 6,417,613 233,409,961 19,175,358 161,390,149 25,508 818,503,111 금융자산, 공정가치 31,741,096 132,045,928 625,008 6,417,613 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 현금및현금성자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 매출채권 기타수취채권 상각후원가측정금융채권 장기금융상품 금융자산, 분류 합계 금융자산 177,881,325 51,541,370 156,009,259 625,008 1,685,437 244,693,344 16,150,869 177,486,192 25,469 826,098,273 금융자산, 공정가치 51,541,370 156,009,259 625,008 1,685,437 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 부채의 공정가치 및 장부금액 부채의 공정가치 및 장부금액 당기 (단위 : 천원) 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 기타지급채무 파생상품 리스부채 금융부채, 분류 합계 금융부채 71,059,722 1,419,064,381 72,245,244 17,770,987 1,702,944 319,063 9,629,957 1,591,792,298 금융부채, 공정가치 319,063 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 리스부채는기업회계기준서제1107호'금융상품:공시'에따라공정가치공시대상에서제외하였습니다. 전기 (단위 : 천원) 매입채무 차입금 미지급금 미지급비용 기타지급채무 파생상품 리스부채 금융부채, 분류 합계 금융부채 60,956,340 1,360,544,496 95,537,523 17,302,698 1,937,564 2,418,285 11,139,668 1,549,836,574 금융부채, 공정가치 2,418,285 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 장부금액이공정가치의합리적인근사치이므로공정가치공시대상에서제외하였습니다. 리스부채는기업회계기준서제1107호'금융상품:공시'에따라공정가치공시대상에서제외하였습니다. 공정가치서열체계 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 공정가치 서열체계 수준 2 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 공정가치 서열체계 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 29,741,096 29,741,096 1,239,757 3,417,732 132,045,928 0 0 625,008 625,008 0 6,417,613 0 6,417,613 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 단기금융상품 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 자산 0 49,541,370 49,541,370 3,361,462 4,279,211 156,009,259 0 0 625,008 625,008 0 1,685,437 0 1,685,437 부채의 공정가치측정에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채 0 319,063 0 319,063 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 부채 0 2,418,285 0 2,418,285 자산의 공정가치측정에 대한 공시_3 자산의 공정가치측정에 대한 공시_3 당기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 자산 153,272,805 당기손익인식액 4,166,097 매입금액 54,182,310 매도금액 (78,271,904) 수준1으로변동 (1,918,129) 기말 자산 131,431,179 전기 (단위 : 천원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 기초 자산 185,721,804 당기손익인식액 16,187,754 매입금액 26,446,932 매도금액 (74,732,311) 수준1으로변동 (351,374) 기말 자산 153,272,805 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 자산 가치평가기법 주요투입변수 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산1 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 3,417,732 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 당기손익인식금융자산2 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 127,388,439 시장접근법,자산접근법,이익접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등,순자산공정가치,FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 공정가치 서열체계 수준 2 2,467,470 옵션모델 시장이자율 공정가치 서열체계 수준 3 통화스왑계약 공정가치 서열체계 수준 2 3,950,143 옵션모델 환율, 시장이자율 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 공정가치 서열체계 수준 2 29,741,096 현금흐름할인법 시장이자율 공정가치 서열체계 수준 3 전기 (단위 : 천원) 자산 가치평가기법 주요투입변수 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 자산 당기손익-공정가치측정금융자산 당기손익인식금융자산1 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 4,279,211 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 당기손익인식금융자산2 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 148,368,586 시장접근법,자산접근법,이익접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등,순자산공정가치,FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 공정가치 서열체계 수준 2 1,199,039 옵션모델 시장이자율 공정가치 서열체계 수준 3 0 통화스왑계약 공정가치 서열체계 수준 2 0 공정가치 서열체계 수준 3 단기금융상품 공정가치 서열체계 수준 2 49,541,370 현금흐름할인법 시장이자율 공정가치 서열체계 수준 3 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 부채의 공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 부채 가치평가기법 주요투입변수 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 부채 통화선도 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 (319,063) 옵션모델 시장이자율 통화스왑계약 전기 (단위 : 천원) 부채 가치평가기법 주요투입변수 측정 전체 공정가치 반복적인 공정가치측정치 부채 통화선도 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 통화스왑계약 (1,931,887) 옵션모델 환율, 시장이자율 5. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 29,741,096 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 132,045,928 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 현금및현금성자산 233,672,490 매출채권 233,409,961 기타수취채권 19,175,358 상각후원가측정금융채권 161,390,149 장기금융상품 25,508 단기매매 파생금융자산 6,417,613 전기 (단위 : 천원) 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 49,541,370 2,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 현금및현금성자산 177,881,325 매출채권 244,693,344 기타수취채권 16,150,869 상각후원가측정금융채권 177,486,192 장기금융상품 25,469 단기매매 파생금융자산 1,685,437 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 71,059,722 차입금(유동) 1,096,962,524 차입금(비유동) 322,101,857 미지급금 72,245,244 미지급비용 17,770,987 기타지급채무 1,702,944 단기매매 파생금융부채 319,063 리스부채 9,629,957 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융부채 상각후원가측정금융부채 매입채무 60,956,340 차입금(유동) 805,438,853 차입금(비유동) 555,105,643 미지급금 95,537,523 미지급비용 17,302,698 기타지급채무 1,937,564 단기매매 파생금융부채 2,418,285 리스부채 11,139,668 금융상품 범주별 순손익 금융상품 범주별 순손익 당기 (단위 : 천원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융부채 배당금수익 47,302 이자수익 767,402 22,305,344 금융상품처분손익 7,052,713 1,839,222 전환손익 0 금융상품평가손익 3,165,212 외화환손익 23,086,430 (33,606,830) 대손상각비 및 채권 처분손익 (5,384,882) 이자비용 (62,389,791) 단기매매항목 4,957,575 리스부채에 대한 이자비용 (624,973) 전기 (단위 : 천원) 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 파생상품 상각후원가측정금융부채 배당금수익 31,932 이자수익 1,884,341 19,930,666 금융상품처분손익 2,162,184 34,997 전환손익 237,247 금융상품평가손익 16,455,601 외화환손익 4,767,197 (7,877,589) 대손상각비 및 채권 처분손익 (2,745,876) 이자비용 (69,652,949) 단기매매항목 1,906,926 리스부채에 대한 이자비용 (607,020) 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 36,834 현금성자산 233,635,656 합계 233,672,490 전기 (단위 : 천원) 공시금액 현금 31,349 현금성자산 177,849,976 합계 177,881,325 7. 사용이 제한된 금융자산 (연결) 사용이 제한된 금융자산 당기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 3,000 당좌개설보증금 장기금융상품 24,500 당좌개설보증금 금융자산, 분류 합계 27,500 전기 (단위 : 천원) 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 3,000 당좌개설보증금 장기금융상품 24,500 당좌개설보증금 금융자산, 분류 합계 27,500 8. 금융자산 (연결) 금융자산의 공시 당기손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 출자금 35,173,113 수익증권 91,457,335 채무증권 3,417,732 주식 1,997,748 금융자산, 분류 합계 132,045,928 전기 (단위 : 천원) 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 출자금 37,092,255 수익증권 108,441,989 채무증권 4,279,211 주식 6,195,804 금융자산, 분류 합계 156,009,259 당기손익으로 인식된 금액 금융상품의 손익 당기 (단위 : 천원) 채무상품 지분상품 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산의 이익(손실) 11,934,047 (1,015,362) 10,918,685 전기 (단위 : 천원) 채무상품 지분상품 금융자산, 범주 합계 당기손익인식금융자산의 이익(손실) 17,637,111 1,312,353 18,949,464 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 당기 (단위 : 천원) 기타포괄손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명 금융자산, 범주 비상장 주식 ㈜코스틸홀딩스 25,008 ㈜울산방송 600,000 금융자산, 범주 합계 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 전기 (단위 : 천원) 기타포괄손익인식금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품에 대한 투자에서 대체된 누적 손익에 대한 설명 금융자산, 범주 비상장 주식 ㈜코스틸홀딩스 25,008 ㈜울산방송 600,000 금융자산, 범주 합계 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 233,891,222 (481,261) 233,409,961 유동대여금 30,000 비유동대여금 356,547 대여금합계 386,547 유동미수금 14,090,735 비유동미수금 113,394 미수금합계 14,204,129 유동미수수익 1,312,006 비유동미수수익 0 미수수익합계 1,312,006 유동보조금 251,416 비유동보증금 3,021,260 0 보증금합계 3,272,676 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 0 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 600,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 600,000 유동 상각후원가 15,684,157 15,684,156 비유동 상각후원가 4,091,201 (600,000) 3,491,202 기타수취채권합계 19,775,358 (600,000) 19,175,358 제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술 당기 중 금융기관에 매출채권 7,045백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. 전기 (단위 : 천원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 유동매출채권 245,189,161 (495,817) 244,693,344 유동대여금 40,000 비유동대여금 344,073 대여금합계 384,073 유동미수금 11,337,305 비유동미수금 277,377 미수금합계 11,614,682 유동미수수익 942,500 비유동미수수익 0 미수수익합계 942,500 유동보조금 0 비유동보증금 3,209,614 0 보증금합계 3,209,614 상각후원가로 측정하는 유동 금융자산 0 상각후원가로 측정하는 비유동 금융자산 600,000 상각후원가로 측정하는 금융자산 합계 600,000 유동 상각후원가 12,319,805 12,319,805 비유동 상각후원가 4,431,064 (600,000) 3,831,063 기타수취채권합계 16,750,869 (600,000) 16,150,869 제거된 금융자산의 지속적 관여를 표시하는 인식된 자산 및 부채의 항목에 대한 기술 전기 중 금융기관에 매출채권 989백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. 상각후원가측정금융자산의 내역 상각후원가측정금융자산의 내역 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융채권 장부금액 총장부금액 대출금 175,515,347 이연부대손익 (899,267) 대손충당금 (13,225,931) 장부금액 합계 161,390,149 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정금융채권 장부금액 총장부금액 대출금 191,536,281 이연부대손익 (690,759) 대손충당금 (13,359,330) 장부금액 합계 177,486,192 상각후원가측정금융채권에 대한 변동내역 상각후원가측정금융채권에 대한 변동내역 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정대출채권 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 장부금액 총장부금액 기초 상각후원가측정대출채권 160,069,856 10,140,800 21,325,625 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (20,000,000) 20,000,000 0 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,250,000) (3,000,000) 5,250,000 실행 240,713,600 0 0 회수 (232,268,110) (5,250,000) 0 상각 0 0 (4,000,000) 채권매각 0 (2,890,800) (12,325,624) 기말 상각후원가측정대출채권 146,265,346 19,000,000 10,250,001 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정대출채권 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 장부금액 총장부금액 기초 상각후원가측정대출채권 141,740,672 30,380,000 75,252 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) 0 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,890,800) 9,890,800 0 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 실행 79,688,919 0 0 회수 (59,468,935) (130,000) (686,451) 상각 0 0 (63,176) 채권매각 기말 상각후원가측정대출채권 160,069,856 10,140,800 21,325,625 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역 당기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정대출채권 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 장부금액 손상차손누계액 기초 2,332,734 1,478,908 9,547,688 12개월 기대신용손실로 대체 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (950,000) 950,000 0 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (67,500) (600,000) 667,500 전입액 6,050,000 2,087,153 환입액 (193,956) 상각액 0 0 (4,000,000) 채권매각 (28,908) (4,047,688) 상각채권 회수 0 0 0 기말 1,121,278 7,850,000 4,254,653 전기 (단위 : 천원) 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 상각후원가측정대출채권 기대신용손실 측정의 유형 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 장부금액 손상차손누계액 기초 1,386,862 (10,880,408) (75,252) 12개월 기대신용손실로 대체 5,400,067 5,400,067 0 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (877,638) (877,638) 0 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (100,000) 5,100,341 (5,200,341) 전입액 221,270 4,300,573 환입액 (3,476,557) 상각액 0 0 (63,176) 채권매각 상각채권 회수 0 0 34,698 기말 2,332,734 1,478,908 9,547,688 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 상각후원가측정대출채권 장부금액 총장부금액 연체상태 1개월이내 30,631,365 1개월초과 3개월이내 27,553,100 3개월초과 1년이내 33,906,461 1년초과 5년이내 83,424,421 연체상태 합계 175,515,347 전기 (단위 : 천원) 상각후원가측정대출채권 장부금액 총장부금액 연체상태 1개월이내 52,213,767 1개월초과 3개월이내 25,893,340 3개월초과 1년이내 57,041,344 1년초과 5년이내 56,387,830 연체상태 합계 191,536,281 이연대출부대수익(비용)의 변동내역 이연대출부대수익(비용)의 변동내역 당기 (단위 : 천원) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연대출부대수익(비용) 이연대출부대수익 690,759 1,301,500 (1,092,992) 899,267 전기 (단위 : 천원) 기초잔액 증가 감소 기말잔액 이연대출부대수익(비용) 이연대출부대수익 508,265 814,999 (632,505) 690,759 9. 영업부문 (연결) 보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매② 펄프부문: 표백화학펄프 등 제조 및 판매③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 영업부문에 대한 공시 영업부문에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 부문 합계 영업수익 1,102,667,583 202,234,251 42,136,503 376,088,416 87,107,568 (425,854,231) 1,384,380,090 외부고객으로부터의 수익 1,102,667,583 202,234,251 42,136,503 376,088,416 87,107,568 (425,854,231) 1,384,380,090 보고부문영업이익(손실) 85,938,455 (14,334,082) 2,709,884 2,284,565 11,156,467 1,638,394 89,393,683 감가상각비 및 무형자산 상각비 42,222,474 28,485,376 702,210 165,765 5,623,641 (10,806) 77,188,660 전기 (단위 : 천원) 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 부문 합계 영업수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 외부고객으로부터의 수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 보고부문영업이익(손실) 59,544,536 (27,148,799) 7,863,392 662,517 20,116,106 6,745,934 67,783,686 감가상각비 및 무형자산 상각비 43,134,626 24,363,577 712,521 232,388 6,378,241 (16,463) 74,804,890 지역에 대한 공시 지역에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 지역 한국 785,901,446 북미 529,404,416 유럽 153,045,381 기타 국가 341,883,078 중요한 조정사항 (425,854,231) 지역 합계 1,384,380,090 전기 (단위 : 천원) 수익(매출액) 지역 한국 796,237,700 북미 399,708,568 유럽 112,603,183 기타 국가 348,485,010 중요한 조정사항 (335,149,441) 지역 합계 1,321,885,020 주요 고객에 대한 정보 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 10. 우발부채와 약정사항 (연결) 법적소송우발부채에 대한 공시 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 원고소송 피고소송 거래상대방 동민(피고) 롯데손해보험(원고) 동민(피고) 롯데손해보험(원고) 유출될 경제적효익의 금액과 시기에 대한 불확실성 정도, 우발부채 연결회사는다수의채무자를상대로채권회수를위한소송을제기하고있습니다.보고기간종료일현재소송의결과는예측할수없으며,이러한소송사건의불확실성은보고기간종료일현재연결회사의재무제표에반영되어있지아니합니다. 연결회사는다수의채무자를상대로채권회수를위한소송을제기하고있습니다.보고기간종료일현재소송의결과는예측할수없으며,이러한소송사건의불확실성은보고기간종료일현재연결회사의재무제표에반영되어있지아니합니다. 계류법원 청주지방법원 서울중앙지방법원 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 추심금 청구 소송 채권매매대금 청구 소송 금액 50,000 407,000 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 제공한 지급보증 지급보증에 대한 비고(설명) 당기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 전기 (단위 : 천원) 제공한 지급보증 지급보증에 대한 비고(설명) 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 회사 KDB산업은행-운영자금 우리은행 KB 국민은행 외 서울보증보험 특수관계 여부 Y Y Y Y 제공받은 회사 무림피앤피㈜ 무림피앤피㈜ 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 외 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 4,578,000 28,488,600 44,100,000 7,848,361 보증처 산림조합중앙회 지급보증에 대한 비고(설명) 차입금 지급보증 차입금 지급보증 차입금 지급보증 이행보증 등 전기 (단위 : 천원) 지급보증의 구분 제공받은 지급보증 제공한 회사 KDB산업은행-운영자금 우리은행 KB 국민은행 외 서울보증보험 특수관계 여부 Y Y Y Y 제공받은 회사 무림피앤피㈜ 무림피앤피㈜ 무림페이퍼㈜ 무림페이퍼㈜ 외 기업의(으로의) 보증금액 (비 PF) 6,456,000 24,988,572 38,682,000 4,543,418 보증처 산림조합중앙회 지급보증에 대한 비고(설명) 차입금 지급보증 차입금 지급보증 차입금 지급보증 이행보증 등 연결회사간 의 지급보증 연결회사간 의 지급보증 (단위 : 천원) 무림페이퍼(주) 무림피앤피(주) 지급보증처 IBK캐피탈 외 산은캐피탈 외 제공받은 회사 무림캐피탈㈜ 무림캐피탈㈜ 지급보증액 62,310,000 25,731,250 약정에 대한 공시 약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 당좌대출 무역금융 할인어음 한도대출 Usance 파생상품 약정 대출약정 한도금액 6,000,000 46,150,167 20,000,000 10,000,000 405,855,833 69,743,000 290,000,000 실행 또는 차입금액 0 36,000,000 0 10,000,000 184,699,295 209,000,000 미사용한도 6,000,000 10,150,167 20,000,000 0 221,156,538 81,000,000 거래은행 KB국민은행 외 한국수출입은행 외 우리투자증권 KDB산업은행 KDB산업은행 외 KDB산업은행 등 KDB산업은행 및 KB국민은행 약정에 대한 설명 상기 외 KDB산업은행 등에 당기말 697억원의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 KDB산업은행 810억원입니다(주석 13, 19 참조). 전기 (단위 : 천원) 당좌대출 무역금융 할인어음 한도대출 Usance 파생상품 약정 대출약정 한도금액 6,000,000 48,335,244 347,465,516 63,410,821 290,000,000 실행 또는 차입금액 5,000,000 48,000,000 142,964,864 104,400,000 미사용한도 1,000,000 335,244 204,500,652 185,600,000 거래은행 KB국민은행 외 한국수출입은행 외 KDB산업은행 외 KDB산업은행 등 약정에 대한 설명 상기 외 KDB산업은행 등에 전기말 634억원의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 KDB산업은행 810억원입니다(주석 13, 19 참조). 공급자금융약정에 대한 공시 공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 회사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.한편, 회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.공급자금융약정부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 공급자금융약정에 대한 공시 당기 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 Banker’s Usance 구매카드 단기차입금 177,392,795 매입채무 22,063,497 미지급금 9,591,777 약정처 KDB산업은행 외 현대카드 약정에 대한 설명 Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 지급기일이 약 180일 연장되었으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 35의 순부채의 조정액에 포함되어 있습니다. 구매카드 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 지급기일이 약 90일 연장되었으나, 채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다. 현금흐름표에서는 회사가 공급자에게지급하는 시점에 현금유출이 발생한다고 표시하였습니다.한편, 회사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 회사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 그러나 회사는 매입채무의 조건이 실질적으로 변동되지 않았으므로 재무상태표의 매입채무와 기타채무에 관련 금액을 계속 표시하는 것이 적절하다고 판단하였습니다.공급자금융약정부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다.공급자금융약정부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다. 전기 (단위 : 천원) 약정의 유형 공급자금융약정 Banker’s Usance 구매카드 단기차입금 141,598,761 매입채무 미지급금 약정처 KDB산업은행 외 약정에 대한 설명 Banker’s Usance 약정에 따라 금융기관은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이러한 약정으로 인해 지급기일이 약 180일 연장되었으며, 채무의 조건이 실질적으로 변동된 것으로 보아 금융기관이 채무를 인수하는 시점에 기존 채무를 제거하고 단기차입금으로 표시합니다. 현금흐름표에서 경영진은 금융기관이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 금융기관이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였으며, 회사가 후속적으로 금융기관에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다. 따라서 공급자 금융약정에 따른 부채는 주석 35의 순부채의 조정액에 포함되어 있습니다. 입회금 관련 약정사항 연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 입회금 관련 약정사항 당기 (단위 : 천원) 구좌수 입회금 영업권 이외의 무형자산 회원권 콘도 71 1,068,459 스키 75 266,200 영업권 이외의 무형자산 합계 146 1,334,659 전기 (단위 : 천원) 구좌수 입회금 영업권 이외의 무형자산 회원권 콘도 71 1,291,579 스키 75 266,200 영업권 이외의 무형자산 합계 146 1,557,779 우발부채에 대한 공시 우발부채에 대한 공시 당기 (단위 : 백만원) 추가출자약정 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 당기말 현재 연결회사는 관계기업 및 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 1,049백만원의 추가출자약정을 체결하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 1,049 전기 (단위 : 백만원) 추가출자약정 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 전기말 현재 연결회사는 관계기업 및 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 464백만원의 추가출자약정을 체결하고 있습니다. 우발부채의 추정재무영향 464 종료된 의무에 대한 설명 전기말까지 존재하던 조림로열티 관련하여 당기 조림사업을 중단함에 따라 해당 로열티에 대한 의무가 소멸되었으며, 9,271백만원을 잡이익으로 인식하였습니다. 11. 특수관계자 (연결) (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*),피에스비투자조합2호(*),아트만-무림-글로벌원신기술조합(*),무림-오메가신기술투자조합2호(*),파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*),무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*),엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*),비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*),무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*),에코피티제1호신기술투자조합(*) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,무림-구름제1호신기술사업투자조합,글로벌로보틱스신기술사업투자조합,무림-오메가신기술투자조합1호,구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합1호 무림-오메가신기술투자조합1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 피에스비투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 에코피티제1호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 30,525,755 4,036,813 294,787 36,851 24,098 241,713 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 30,049 - - - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 47,244 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 208,970 - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 31,292 - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 60,725 - - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 125,641 - - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 12,132 - - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 24,415 - - - - - 블루2022신기술사업투자조합 290,689 - - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 108,190 - - - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 1 - - - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 8,519 - - - - - 무림-오메가신기술투자조합1호 9,365 - - - - - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 92,252 - - - - - 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 8,987 6 - - - - 피에스비투자조합2호 22,131 4 - - - - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 37,089 6 - - - - 무림-오메가신기술투자조합2호 29,998 6 - - - - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 8,660 3 - - - - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 7,500 2 - - - - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 24,855 - - - - - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 14,106 8 - - - - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 13,010 5 - - - - 에코피티제1호신기술투자조합 37,313 6 - - - - 합계 31,799,887 4,036,860 294,787 36,851 24,098 241,713 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 23,481,565 3,917,769 16,252 196,390 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 168,822 - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 24,000 - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 91,233 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 41,062 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 58,725 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 44,476 13 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 29,499 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 56,085 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 9,690 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 19,500 - - - 블루2022신기술사업투자조합 2,208 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 55,348 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 17,943 19 - - 무림-오메가신기술투자조합1호 25,046 4 - - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 13,687 19 - - 합계 24,381,759 3,917,843 16,252 196,390 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,209 148,416 625,238 526 761,013 4,584,962 467,692 합계 77,209 148,416 625,238 526 761,013 4,584,962 467,692 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 합계 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 763,816 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 975,046 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - - - 8,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 285,549 - - 210,728 블루2022신기술사업투자조합 372,460 - - 106,000 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 620,589 - 5,600,000 6,100,000 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 44,023 - - 20,000 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - - 50,000 - 피에스비투자조합2호 - - 500,000 - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - - 500,000 - 무림-오메가신기술투자조합2호 - - 100,000 - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - - 500,000 - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - - 20,000 - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - - 1,000,000 - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - - 150,000 - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - - 500,000 - 에코피티제1호신기술투자조합 - - 40,000 - 합계 1,322,621 1,738,862 8,960,000 6,444,728 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말