무림페이퍼 분기보고서 (2021.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용되고 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2020년도 기준 약 40만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 51%는 타 제지사들에 판매되고 나머지 49%는 당사 제지부문의 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 민감하게 변동될 수 있으며, 2020년 펄프부문의 당사 매출 비중은 22.8%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 약 10여개 업체로부터 50%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있 으 며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2020년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 37%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2020년 제지 수출 비중은 약 48%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2020년 제지부문의 당사 매출 비중은 77.2%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요 거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연 결 회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다. 회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고 , 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 스키장, 콘도미니엄(302실)과 유스호스텔(48실) 및 워터파크 등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가 . 종 속기업의 현황 당분기말 현재 종속기 업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 54,161,596 46,787,031 7,374,565 128,402,522 748,187 1,366,574 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 6,494,678 6,019,364 475,314 11,292,397 105,929 132,733 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 111,246,134 31,194,975 80,051,159 29,727,206 5,425,706 5,425,706 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,166,733,920 586,738,205 579,995,715 408,890,720 9,745,848 9,677,020 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 417,611,945 291,150,791 126,461,154 34,561,441 8,001,515 8,001,515 - 62.6 대승케미칼㈜ 한국 화학약품 제조 및 판매 1,490,378 165,548 1,324,830 1,039,379 (84,445) (84,445) - 67.0 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 29,250,920 13,451,273 15,799,647 - (2,160,475) (1,133,912) 0.2 66.8 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 사업 지원 서비스업 133,099,951 69,722,311 63,377,640 140 (2,096,052) (2,096,052) - 56.5 미래개발㈜ 한국 골프장 및 스키장 운영업 266,915,514 72,427,219 194,488,295 20,023,785 7,795,906 7,795,906 - 56.5 나. 보 고부문별 손익 1) 당 분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 625,048,897 112,725,913 34,561,441 139,694,919 64,171,933 (221,779,079) 754,424,024 외부고객으로부터의 수익 625,048,897 112,725,913 34,561,441 139,694,919 64,171,933 (221,779,079) 754,424,024 보고부문 영업이익(손실) (3,776,420) 4,533,474 9,993,331 807,210 12,414,143 (771,365) 23,200,373 감가상각비 및 무형자산 상각비 34,470,823 15,833,104 328,614 185,376 5,794,203 (7,010) 56,605,110 2) 전 분 기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 585,683,285 85,791,610 24,338,834 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 710,713,766 외부고객으로부터의 수익 585,683,285 85,791,610 24,338,834 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 710,713,766 보고부문 영업이익(손실) 30,298,426 (15,152,826) 9,305,680 211,592 6,081,717 3,157,040 33,901,629 감가상각비 및 무형자산 상각비 34,807,164 12,208,782 378,440 162,648 5,863,666 (5,538) 53,415,162 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습 니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2021년 3분기매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 111,532(98.9%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 1,194(1.1%) 합 계 112,726(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 - 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2016년 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 1월 2월 3월 625595565 605635665 890890890 745755780 545545545 655725855 4월5월6월 565585585 685715715 890900900 800750650 575575555 925925885 7월8월9월 565545545 715715757.5 900900900 600570560 530540540 795755725 10월11월12월 565585605 817.5855890 900840780 545545535 540550595 - [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류 , 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류 , 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매 하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2021년 3분기매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 599,112(95.9%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 22,299 (3.6%) 기타 원료매출 기타매출 - 3, 638(0.5%) 합 계 625,049(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제49기 3분기('21.01.01~'21.09.30) 제48기('20.1.1~'20.12.31) 제47기('19.1.1~'19.12.31) 인쇄용지 내수 988 918 997 수출 879 991 1,078 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2021년 3분기 전체 소요량의 약 50%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2021년 3분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 57,644(49.7%) 수입 베트남 등 60,395(50.3%) 합계 118,039(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 펄프 원재료 국내산 CHIP 185 191 195 수입산 CHIP 192 197 218 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성 당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2021년 3분기 2020년 2019년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 164,490 219,460 231,300 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 273 * 243 MT (1일생산량) = 66,339 톤 2 호기 : 273 * 360 MT (1일생산량) = 98,151 톤 ------------------------------- 소계 164,490 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 273일 가동시간 : 6,552시간(3 ) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2021년 3분기 2020년 2019년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 155,107 192,023 227,355 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 6,552 6,178 94.3% (5) 생 산 설 비 현 황 등 당사는 서울에 영업 을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공 장 과 펄 프-제지 일관화 제1호기 공장을 보 유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145 ㎡60,051 ㎡1,348 ㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡ @509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679 ㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ 합 계 210,103 - - - 210,103 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,898 1,089 3 3,114 65,870 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,980 360 - 750 14,590 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 396,392 24,992 3 31,032 390,349 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 25,891 18,451 22,889 - 21,453 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 4,394 523 1 1,206 3,710 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1 ) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2021년 3분기매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 58,042(32.3%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 86,043(47.9%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 35,568(19.8%) 합계 179,653(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 지배회사 펄프 (주원료) 708 572 714 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 822 651 753 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 335,470 444,770 472,980 울산 공장 371,590 513,710 520,370 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 273 * 1,229 MT (1일생산량) = 335,470 톤 【울산 】: 273 * 1,363 MT(1일생산량) = 371,590 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 273 일 가동시간 : 6,552 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 273 일 가동시간 : 6,552 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2021년 3분기 2020년 2019년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 320,871 392,660 454,618 울산 공장 350,001 440,257 494,872 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 6,552 6,267 95.7% 울 산 공 장 6,552 6,178 94.3% (5) 생 산 설 비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,031 925 - - 56,956 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 4,213 - 812 - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,244 925 812 - 60,357 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 21,080 215 - 991 20,304 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 485 111 - 22 574 투자부동산 합 계 21,565 326 - 1,013 20,878 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,636 208 24 263 3,557 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 116,836 4,418 131 10,049 111,074 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 2,089 556 2 615 2,028 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 2,355 11 - 2,344 *무 림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)] 가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 23,427 23,633 27,863 23,050 내 수 88,105 60,536 80,716 109,283 합 계 111,532 84,169 108,579 132,333 기타매출 톱밥등 내 수 1,194 1,623 2,090 3,565 합 계 수 출 23,427 23,633 27,863 23,050 내 수 89,299 62,159 82,806 112,848 합 계 112,726 85,792 110,669 135,898 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직 펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다. 2) 판매경로 직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2021년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다 .(연간 최저 계약물량 108,000톤)*관련 공시 : 2021.3.29, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2021년 3분기 2020년 3분기 2020년 2019년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 314,957 274,439 383,968 430,665 수출 284,155 298,899 376,054 510,192 소계 599,112 573,338 760,022 940,857 제지판매 상품매출 내수 20,455 8,913 13,712 7,289 수출 1,844 920 2,127 - 소계 22,299 9,833 15,839 7,289 기 타 매 출 내수 3,638 2,512 3,257 3,463 합 계 내수 339,050 285,864 400,937 441,417 수출 285,999 299,819 378,181 510,192 합계 625,049 585,683 779,118 951,609 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직 제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다. 2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)] 가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판 매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 매출액 43,109 47,263 64,810 증기매출 30,108 31,363 42,447 지역난방 5,224 6,932 5,766 전기매출 6,678 7,299 9,754 공사매출 954 1,480 6,662 기타매출 145 189 181 [기타부문_미래개발(주)] 가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업, 스키장 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기 준일 : 2021년 1월 1일 ~ 9월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 20,213 92.4% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스키 376 1.7% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 496 2.3% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 784 3.6% 합 계 21,869 100% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구 조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율 변동위 험 ] 보고기간말 현재 당사 의 환위험 에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 26,966,499 31,952,604 USD 67,757,651 73,720,324 JPY 0 0 JPY 337,351 3,557 HKD 504,064 76,713 HKD 454,075 63,729 AED 164,849 53,177 AED 182,216 53,972 매출채권 USD 66,396,301 78,672,976 USD 47,912,380 52,128,670 EUR 2,022,382 2,779,380 EUR 2,478,555 3,316,902 GBP 1,935,562 3,079,751 GBP 727,938 1,079,095 JPY 173,506,844 1,836,015 JPY 157,759,730 1,663,198 CAD 2,706,903 2,513,549 CAD 523,298 446,530 미수금 USD 1,980,659 2,346,883 USD 1,425,622 1,551,077 HKD 0 0 HKD 0 0 장기대여금 USD 5,775,000 6,842,798 USD 4,334,000 4,715,392 기타금융자산 AED 7,250 2,339 AED 15,650 4,636 HKD 182,000 27,699 HKD 108,200 15,186 합계 USD 101,118,458 130,183,884 USD 121,429,653 138,762,268 EUR 2,022,382 EUR 2,478,555 GBP 1,935,562 GBP 727,938 JPY 173,506,844 JPY 158,097,081 HKD 686,064 HKD 562,275 CAD 2,706,903 CAD 523,298 AED 172,099 AED 197,866 외화부채 매입채무 USD 11,097,955 13,149,966 USD 9,843,179 10,709,378 JPY 0 0 JPY 848,000 8,940 미지급금 USD 7,099,343 8,412,012 USD 2,756,870 2,999,475 EUR 266,831 366,708 EUR 204,939 274,258 GBP 0 0 GBP 0 0 JPY 0 0 JPY 747,800 7,884 HKD 261,724 39,832 HKD 155,577 21,835 AED 29,978 9,670 AED 30,384 9,000 단기차입금 USD 155,661,512 184,443,325 USD 88,956,934 96,785,144 EUR 179,630 246,867 EUR 3,724,580 4,984,382 JPY 10,732,740 113,572 JPY 55,881,283 589,134 장기차입금 USD 20,000,000 23,698,000 USD 20,000,000 21,760,000 사채 USD 29,901,313 35,430,066 USD 29,808,494 32,431,641 리스부채 HKD 208,280 31,698 HKD 434,700 61,010 합계 USD 223,760,122 265,941,716 USD 151,365,476 170,642,081 EUR 446,461 EUR 3,929,519 GBP 0 GBP 0 JPY 10,732,740 JPY 57,477,083 HKD 470,004 HKD 590,277 AED 29,978 AED 30,384 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (14,532) 14,532 (3,257) 3,257 EUR 217 (217) (194) 194 [이자율 변동 위험 ] 연 결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변 동위험 입니 다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 340,672 25% 362,389 29% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 425,310 33% 228,870 19% 6-12개월 263,047 20% 263,081 21% 1-5년 258,856 20% 350,634 29% 5년 초과 15,716 2% 21,576 2% 합계 1,303,601 100% 1,226,550 100% ( *)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 27%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39 및 3.90%이며 변동금리는 1.59%(KDB3M + 0.84%) 및 2.47%(3M CD + 1.72%) 입니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 2.28%(3M Libor+2.09%)입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (1,368) 1,368 (1,432) 1,432 이자율스왑 390 (390) 420 (420) 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준 수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. *외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부 서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 교환권 교환청구기간 동안 그 선택에 따라 본사채를 교환대상 주식으로 교환할 수 있는 권리 조기상환청구권 교환사채 발행일로부터 3년이 되는 날부터 조기 상환을 요구할 수 있는 권리 신주인수권 외 단기매매목적의 신주인수권 등 - 파생상품 상세내역 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 통화 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 KRW 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 0 0 (29,790) 0 통화스왑 국민은행 USD 20,000,000 KRW KRW 1 1197.5 3M Libor+2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 0 0 (84,152) (84,152) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor+1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 0 0 (135,151) 0 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor+0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 448,334 0 0 0 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 KRW USD 1 1137.00 0 0.00 2021-06-17 2021-10-12 0 0 (48,026) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1152.00 0 0.00 2021-07-08 2021-10-12 0 0 (33,052) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1152.00 0 0.00 2021-07-08 2021-11-10 0 0 (34,240) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1161.60 0 0.00 2021-08-11 2021-10-12 0 0 (23,463) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1161.60 0 0.00 2021-08-11 2021-11-10 0 0 (25,396) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1161.60 0 0.00 2021-08-11 2021-12-10 0 0 (27,591) 0 산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1180.70 0 0.00 2021-08-20 2021-10-12 0 0 (5,055) 0 산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1180.90 0 0.00 2021-08-20 2021-11-25 0 0 (4,359) 0 산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1178.90 0 0.00 2021-09-17 2021-10-12 0 0 (6,159) 0 산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1184.60 0 0.00 2021-09-23 2021-11-10 0 0 (1,091) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1137.00 0 0.00 2021-06-17 2021-10-11 0 0 (48,026) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1152.00 0 0.00 2021-07-08 2021-10-12 0 0 (33,052) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1152.00 0 0.00 2021-07-08 2021-11-10 0 0 (34,240) 0 산업은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1180.70 0 0.00 2021-08-20 2021-10-12 0 0 (4,359) 0 합계 USD 64,000,000 - - - - - - - - - - - - KRW 15,000,000 - - - - - - - - 448,334 0 (577,202) (84,152) - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 파생상품 종류 평가이익 평가손실 비고 당분기 전기 당분기 전기 통화선도 0 0 328,109 0 금융손익 통화스왑 5,387,100 0 0 (4,660,336) 〃 이자율스왑 134,804 0 0 (82,551) 〃 교환권 0 0 0 0 〃 신주인수권 0 0 0 0 금융업매출액 및 금융업매출원가 합 계 5,521,904 0 328,109 (4,742,887) - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다. (당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품 연구, 신소재 연구 (39명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2021년 3분기 2020년 2019년 연구개발비용 계 3,192 3,726 4,113 (정부보조금) (198) (459) (361) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 1.0% 0.8% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [펄프부문_무림P(주)] ( 1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있 습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2020년 연간 조달량은 약 76만톤으로 국내에서 약 50%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2 ) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있 으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 11% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 89%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판 매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다. [활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2020년 연간 2019년 연간 2018년 연간 국 내(당사) 10.9%(153천톤) 11.5%(167천톤) 11.8%(172천톤) 수 입 89.1%(1,256천톤) 88.5%(1,290천톤) 88.2%(1,280천톤) 국내총수요 100.0%(1,409천톤) 100.0%(1,457천톤) 100.0%(1,452천톤) ※ 출처 : 한국제지연합회 ※ 보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] (1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 44%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다. 전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. ( 2) 산업 의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 80% 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 생산량 585,903 635,238 641,929 내수판매량 532,838 561,688 564,860 수출판매량 58,801 65,501 72,086 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2020년 2019년 2018년 생산량 1,125,309 1,309,672 1,422,630 내수판매량 466,162 502,727 553,104 수출판매량 651,374 807,880 866,801 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. 경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년 을 필 두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2020년 2019년 2018년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 35.1% 33.8% 31.9% * 산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 *보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [기타부문_무림파워텍(주)] (1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하 고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조 성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다. 발전사업 은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습 니다. [기타부문_미래개발(주)] (1) 산 업 의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업 의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프와 스키를 통한 사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을, 스키는 겨울이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업, 스키장비업 등과의 연관성이 높으며 골프, 스키 등 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 스키장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였고, 1982년에는 스키장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에 서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투 자업무 등 을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다. 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따 라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업 개황 - 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하 여 온 결과, 2021년 9월말 자기자본 1,266억원 (납입자본 650억원, K-IFRS연결기준 )을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,913억원을 실행하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산(팩토링 포함)의 비중이 48.1% 를 차지하고 있으며, 간 접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 43.6%입니다. (2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조 직도 (2021.09.30 현재) 20210930조직도.jpeg 20210930조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 13기 3분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 199 할 부 금 융 0 팩토링 및 일반대출 8,300 유가증권 평가 및 처분 11,132 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 16,428 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 36,058 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 250,881 67% 219,010 67% 166,107 58% 기타부채 5,216 1% 3,273 1% 5,358 2% 자 본 118,092 32% 106,467 32% 113,153 40% 합 계 374,189 100% 328,750 100% 284,618 100% * K-IFRS별도 기준 - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 285,581 69% 242,443 65% 198,536 64% 기타부채 5,602 1% 8,497 2% 4,408 1% 자 본 126,573 30% 122,486 33% 109,694 35% 합 계 417,756 100% 373,426 100% 312,639 100% * K-IFRS연결 기준 ( 2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 57,107 15% 43,385 13% 35,087 12% 유가증권 128,585 34% 118,551 36% 113,566 40% 대출채권 150,341 40% 134,214 41% 105,998 37% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 147 0% 520 0% 신기술금융자산 35,281 9% 29,275 9% 27,441 10% 유형자산 29 0% 37 0% 37 0% 기타자산 2,845 1% 3,140 1% 1,969 1% 합 계 374,189 100% 328,750 100% 284,618 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말 잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 38,604 9.24% 37,417 10.02% 22,134 7.08% 유가증권 141,415 33.85% 135,227 36.21% 109,907 35.15% 대출채권 193,728 46.37% 165,548 44.33% 148,363 47.46% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 20 0.01% 278 0.09% 신기술금융자산 41,538 9.94% 32,023 8.58% 29,452 9.42% 유형자산 24 0.01% 33 0.01% 38 0.01% 기타자산 2,447 0.59% 3,157 0.85% 2,467 0.79% 합 계 417,756 100.00% 373,426 100.00% 312,639 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별 도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 20 377 계 0 20 377 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자 산 에는 선급금융리스자산 등 포 함 (2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 150,341 200,589 134,214 169,444 105,998 151,681 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 150,341 200,589 134,214 169,444 105,998 151,681 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 150,341 200,589 134,214 169,444 105,998 151,681 * 원 화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차 금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 89 1,574 대출채권 200,589 169,356 150,107 합 계 200,589 169,444 151,681 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액 * K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 101,082 1,544 102,626 (FVPL)금융자산(지분증권) 3,543 4,280 7,823 (FVPL)기타대출채권 10,810 1,952 12,763 (FVPL)출자금 32,023 9,515 41,538 원화종속기업투자주식 1,300 -1,300 0 원화지분법적용투자주식 13,800 2,908 16,708 파생상품자산 39 -39 0 합계 162,557 18,899 181,457 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니 함 *> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 조정자기자본 126,941 120,614 109,676 조정총자산 378,405 331,629 290,554 조정자기자본비율 33.55% 36.37% 37.74% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 총여신액 *> 201,609 170,421 153,065 무수익여신 **> 1,841 2,196 3,512 무수익여신비율 0.91% 1.29% 2.29% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함 ) **> 고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제13기 3분기 제12기 제11기 대손충당금 국내분 일 반 5,982 3,636 2,898 특 별 - - - 소 계 5,982 3,636 2,898 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 5,982 3,636 2,898 기중대손상각액 *> 0 506 3,966 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이 며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함 *> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 여신현황 총 여 신 201,609 170,420 153,066 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 20 377 신기술 - - - 대출 200,589 169,444 151,681 기타 *2> 1,020 956 1,008 건전성분류 정 상 190,644 159,166 149,270 충당금적립액 1,643 1,228 980 적립율 0.86% 0.77% 0.66% 요주의 9,124 9,058 284 충당금적립액 2,501 450 22 적립율 27.41% 4.97% 7.75% 고 정 55 1,022 2,335 충당금적립액 45 835 876 적립율 81.82% 81.70% 37.52% 회수의문 1,622 946 652 충당금적립액 1,630 894 495 적립율 100.49% 94.50% 75.92% 추정손실 164 228 525 충당금적립액 164 229 525 적립율 100.00% 100.44% 100.00% 합계 201,609 170,420 153,066 충당금적립액 5,983 3,636 2,898 적립율 2.97% 2.13% 1.89% 연체현황*3> 연체금액 1,179 2,132 3,718 1개월 이상 1,179 2,132 3,698 1개월 미만 0 0 20 연체율 0.58% 1.25% 2.43% 1개월 이상 0.58% 1.25% 2.42% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.01% * K-IFRS별도 기준 *1> 운용리스자산 포함 *2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임. *3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 리스자산 0 20 377 건전성분류 정 상 0 20 256 충당금적립액 0 0 4 적립율 0.00% 0.00% 1.56% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 64 충당금적립액 0 0 38 적립율 0.00% 0.00% 59.38% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 57 충당금적립액 0 0 57 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 0 20 377 충당금적립액 0 0 99 적립율 0.00% 0.00% 26.26% 연체현황 연체금액 0 0 121 1개월 이상 0 0 121 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 32.19% 1개월 이상 0.00% 0.00% 32.19% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 대출자산 200,589 169,444 151,681 건전성분류 정 상 189,632 158,254 148,009 충당금적립액 1,639 1,228 972 적립율 0.86% 0.78% 0.66% 요주의 9,122 9,058 281 충당금적립액 2,501 450 22 적립율 27.42% 4.97% 7.83% 고 정 55 1,022 2,271 충당금적립액 45 835 838 적립율 81.82% 81.70% 36.90% 회수의문 1,616 946 652 충당금적립액 1,630 894 495 적립율 100.87% 94.50% 75.92% 추정손실 164 164 468 충당금적립액 164 164 468 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 200,589 169,444 151,681 충당금적립액 5,979 3,571 2,795 적립율 2.98% 2.11% 1.84% 연체현황 연체금액 1,179 2,132 3,596 1개월 이상 1,179 2,132 3,576 1개월 미만 0 0 20 연체율 0.58% 1.25% 2.37% 1개월 이상 0.58% 1.25% 2.35% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.02% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제13기 3분기 제12기 제11기 기타 1,020 956 1,008 건전성분류 정 상 1,013 892 1,005 충당금적립액 3 0 4 적립율 0.30% 0.00% 0.40% 요주의 2 0 3 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 - - 충당금적립액 0 - - 적립율 0.00% - - 회수의문 5 - - 충당금적립액 0 - - 적립율 0.00% - - 추정손실 0 64 0 충당금적립액 0 64 0 적립율 0.00% 100.00% 0.00% 합계 1,020 956 1,008 충당금적립액 3 64 4 적립율 0.29% 6.69% 0.40% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 *1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2021년 9월 30일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수. 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문 금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 자기계열사에 대한 여신한도 : 자기자본의 50% 이내 - 자기계열사 발행주식 보유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 49기 3분기(2021년 3분기) 제 48기 (2020년말) 제 47기 (2019년말) [유동자산] 777,740 747,558 667,652 ㆍ당좌자산 555,981 577,218 460,767 ㆍ재고자산 221,759 170,340 206,885 [비유동자산] 1,487,864 1,447,424 1,490,896 ㆍ투자자산 247,225 190,556 191,842 ㆍ유형자산 1,213,653 1,229,372 1,232,481 ㆍ무형자산 8,876 9,991 44,702 ㆍ 기타비유동자산 18,110 17,505 21,871 자산총계 2,265,604 2,194,982 2,158,548 [유동부채] 956,016 745,824 771,429 [비유동부채] 662,676 804,308 699,209 부채총계 1,618,692 1,550,132 1,470,638 ㆍ자본금 104,023 104,023 104,023 ㆍ 자본잉여금 36,792 36,792 36,792 ㆍ이익잉여금 113,766 116,608 155,419 ㆍ 기타포괄손익누계액 -20 -1,355 -348 ㆍ기타자본구성요소 142,236 142,231 142,224 [비지배지분자본] 250,115 246,551 249,800 자본총계 646,912 644,850 687,910 구 분 제 49기 3분기(21.01.01~21.09.30) 제 48기 3분기(20.01.01~20.09.30) 제 48기 연간(2020년) 제 47기 연간(2019년) 매출액 754,424 710,714 949,655 1,123,726 영업이익 23,200 33,902 27,266 68,822 법인세비용차감전순이익 6,045 8,739 -40,372 7,931 당(분)기순이익 5,415 5,024 -37,849 -6,845 - 지배지분순이익 -677 2,950 -38,500 -9,612 - 비지배지분순이익 6,092 2,075 651 2,767 기본주당순이익(원) -16 71 -925 -231 연결에 포함된 회사수 9 10 10 9 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 49기 3분기(2021년 3분기) 제 48기 (2020년말) 제 47기 (2019년말) [유동자산] 251,109 247,131 244,909 ㆍ당좌자산 141,272 174,527 165,471 ㆍ재고자산 109,837 72,604 79,438 [비유동자산] 606,181 610,975 618,448 ㆍ투자자산 399,644 399,646 399,813 ㆍ유형자산 196,293 202,055 208,962 ㆍ무형자산 1,837 2,365 2,404 ㆍ 기타비유동자산 8,407 6,909 7,269 자산총계 857,290 858,106 863,357 [유동부채] 331,228 239,552 241,258 [비유동부채] 227,559 308,994 315,174 부채총계 558,787 548,546 556,432 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 123,871 134,928 132,293 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,817 33,817 자본총계 298,503 309,560 306,925 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 49기 3분기(21.01.01~21.09.30) 제 48기 3분기(20.01.01~20.09.30) 제 48기 연간(2020년) 제 47기 연간(2019년) 매출액 328,884 302,042 404,975 495,818 영업이익 -10,000 11,956 8,308 10,822 법인세비용차감전순이익 -11,340 11,435 3,542 -3,093 당(분)기순이익 -8,930 9,318 3,145 -1,768 기본주당순이익(원) -215 224 76 -42 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 777,739,812,955 747,558,461,295 현금및현금성자산 217,170,724,770 255,410,397,913 당기손익-공정가치측정금융자산 33,478,711,093 37,811,454,792 단기금융상품 10,000,000,000 9,980,561,644 매출채권 174,484,216,507 152,679,136,128 기타수취채권 11,237,139,295 5,823,915,099 선급금 8,418,492,626 7,441,227,984 선급비용 2,522,920,625 2,643,668,079 파생상품자산 448,333,623 0 유동성배출권 176,333 3,481,170 반품환불자산 188,353,842 178,997,699 재고자산 221,758,712,224 170,339,765,150 상각후원가측정금융채권 98,032,032,017 105,245,855,637 비유동자산 1,487,863,876,929 1,447,423,826,655 장기금융상품 75,389,391 75,361,067 장기매출채권 1,647,872,290 1,349,927,290 기타수취채권 2,247,257,445 1,937,816,425 당기손익-공정가치측정금융자산 131,270,491,682 112,828,958,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,213,653,291,556 1,229,371,752,571 사용권자산 8,733,703,255 10,081,148,045 무형자산 8,875,567,123 9,991,145,968 투자부동산 3,975,123,238 4,698,864,801 장기선급비용 2,542,266 2,542,266 관계기업투자 13,337,142,042 12,005,265,508 이연법인세자산 7,724,869,785 4,133,256,356 상각후원가측정금융채권 95,695,618,726 60,322,779,833 자산총계 2,265,603,689,884 2,194,982,287,950 부채 유동부채 956,015,828,415 745,823,729,757 매입채무 39,289,841,625 43,286,583,860 미지급금 57,738,364,365 64,004,490,810 미지급비용 14,161,146,038 13,944,650,364 예수금 2,283,455,534 1,804,264,510 보증금 2,021,813,934 2,087,577,984 선수금 13,913,022,077 11,733,239,259 미지급법인세 2,793,717,616 1,609,014,471 단기차입금 425,121,992,348 360,729,259,825 유동성장기차입금 393,519,920,806 242,394,569,021 유동리스부채 1,755,946,672 1,921,764,835 파생상품부채 577,202,126 311,346,330 선수수익 2,097,449,102 1,303,105,992 유동성충당부채 525,415,876 497,249,426 반품환불부채 216,540,296 196,613,070 비유동부채 662,675,690,063 804,308,595,620 장기미지급금 7,619,781,052 8,005,195,699 장기미지급비용 4,522,184,902 4,651,579,808 장기차입금 484,959,550,386 623,426,594,706 비유동리스부채 7,158,499,225 8,253,743,602 순확정급여부채 90,533,295,958 85,863,430,270 파생상품부채 84,151,934 5,117,785,417 이연법인세부채 59,796,312,397 59,976,357,963 장기임대보증금 3,000,000 3,000,000 비유동성충당부채 7,998,914,209 7,389,162,921 비지배지분부채 0 1,621,745,234 부채총계 1,618,691,518,478 1,550,132,325,377 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 396,796,712,346 398,299,460,830 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 113,766,361,983 116,607,514,401 기타포괄손익누계액 (21,308,882) (1,354,809,277) 기타자본구성요소 142,236,354,771 142,231,451,232 비지배지분 250,115,459,060 246,550,501,743 자본총계 646,912,171,406 644,849,962,573 부채및자본총계 2,265,603,689,884 2,194,982,287,950 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 231,802,274,529 754,424,024,476 205,543,145,506 710,713,766,067 매출원가 201,660,759,568 660,179,738,507 193,736,232,958 616,054,770,955 매출총이익 30,141,514,961 94,244,285,969 11,806,912,548 94,658,995,112 판매비와관리비 24,568,991,635 71,043,912,916 19,235,078,246 60,757,365,925 영업이익(손실) 5,572,523,326 23,200,373,053 (7,428,165,698) 33,901,629,187 기타수익 2,077,709,251 7,362,161,064 90,747,262 2,561,571,431 기타비용 1,033,174,037 3,105,265,040 473,232,220 2,514,186,821 금융수익 10,879,852,151 22,196,631,324 2,730,000,113 14,353,661,015 금융비용 20,191,224,975 44,563,951,716 10,093,796,856 39,768,514,865 관계기업 분기순이익에 대한 지분 (22,044,955) 955,157,157 485,825,685 204,827,753 법인세비용차감전순이익(손실) (2,716,359,239) 6,045,105,842 (14,688,621,714) 8,738,987,700 법인세비용(수익) (684,068,890) 630,298,953 (3,747,865,539) 3,714,822,169 분기순이익(손실) (2,032,290,349) 5,414,806,889 (10,940,756,175) 5,024,165,531 세후기타포괄이익(손실) 1,204,004,510 1,565,805,369 (1,078,271,098) (693,595,372) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (50,336,519) (105,948,400) (37,551,447) (53,507,861) 순확정급여부채의 재측정요소 (50,336,519) (105,948,400) (37,551,447) (53,507,861) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,254,341,029 1,671,753,769 (1,040,719,651) (640,087,511) 해외사업환산손익 1,254,341,029 1,671,753,769 (1,040,719,651) (640,087,511) 총포괄이익(손실) (828,285,839) 6,980,612,258 (12,019,027,273) 4,330,570,159 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,453,729,792) (677,474,054) (9,015,053,492) 2,949,575,968 비지배지분 2,421,439,443 6,092,280,943 (1,925,702,683) 2,074,589,563 총포괄이익의 귀속 지배기업의 소유주지분 (3,540,309,605) 572,813,477 (9,802,046,314) 2,529,465,286 비지배지분 2,712,023,766 6,407,798,781 (2,216,980,959) 1,801,104,873 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 161 (16) (217) 71 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 155,418,767,858 (348,218,190) 142,223,938,374 438,109,792,516 249,800,056,544 687,909,849,060 분기순이익(손실) 2,949,575,968 2,949,575,968 2,074,589,563 5,024,165,531 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (42,723,982) (42,723,982) (10,783,879) (53,507,861) 해외사업환산손익 (377,386,700) (377,386,700) (262,700,811) (640,087,511) 소유주와의 거래 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) (3,792,553,175) (5,873,018,675) 종속기업소유지분변동차액 6,517,619 6,517,619 (6,517,619) 0 2020.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 156,245,154,344 (725,604,890) 142,230,455,993 438,565,309,921 247,802,090,623 686,367,400,544 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 분기순이익(손실) (677,474,054) (677,474,054) 6,092,280,943 5,414,806,889 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (83,212,864) (83,212,864) (22,735,536) (105,948,400) 해외사업환산손익 1,333,500,395 1,333,500,395 338,253,374 1,671,753,769 소유주와의 거래 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) (2,837,937,925) (4,918,403,425) 종속기업소유지분변동차액 4,903,539 4,903,539 (4,903,539) 0 2021.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 113,766,361,983 (21,308,882) 142,236,354,771 396,796,712,346 250,115,459,060 646,912,171,406 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (56,576,272,868) 100,073,135,421 영업에서 창출된 현금흐름 (50,833,409,351) 130,343,886,869 이자수취 21,490,973,884 12,340,727,808 이자지급 (26,973,284,642) (29,210,246,763) 배당금수취 2,623,638,076 79,333,241 법인세의 환급(납부) (2,884,190,835) (13,480,565,734) 투자활동현금흐름 (47,471,969,649) (34,526,649,118) 투자활동으로 인한 현금유입액 9,536,015,442 11,112,097,711 장단기금융상품의 감소 4,980,561,644 10,001,500,000 장단기대여금의 감소 117,793 0 유형자산의 처분 850,398,565 80,961,711 무형자산의 처분 309,090,910 0 예탁보증금의 감소 133,815,280 29,636,000 관계기업투자의 처분 3,262,031,250 1,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (57,007,985,091) (45,638,746,829) 장단기금융상품의 증가 5,000,028,324 34,629 장단기대여금의 증가 161,081,834 0 유형자산의 취득 42,869,025,906 37,341,040,619 무형자산의 취득 322,331,039 735,805,167 투자부동산의 취득 250,000,000 0 예탁보증금의 증가 265,976,894 161,866,414 예수보증금의 감소 65,764,050 0 관계기업투자의 취득 6,170,000,000 7,400,000,000 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 1,903,777,044 0 재무활동현금흐름 57,571,608,585 73,222,190,215 재무활동으로 인한 현금유입액 646,210,064,066 658,128,157,109 단기차입금의 차입 396,095,385,063 348,244,117,109 장기차입금의 차입 250,114,679,003 308,584,040,000 비지배지분부채의 증가 0 1,300,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (588,638,455,481) (584,905,966,894) 단기차입금의 상환 339,569,885,334 425,241,401,411 장기차입금의 상환 242,684,399,105 152,249,728,960 리스부채의 원금상환 1,465,767,617 1,541,817,848 배당금지급 4,918,403,425 5,873,018,675 외화표시 현금의 환율변동효과 8,236,960,789 (1,530,591,162) 현금의 증가(감소) (38,239,673,143) 137,238,085,356 기초의 현금 255,410,397,913 137,982,742,877 분기말의 현금 217,170,724,770 275,220,828,233 3. 연결재무제표 주석 제 49 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 제 48 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다. 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피(주) 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기 말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈(주) 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼(주) 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.24 66.81 67.05 32.95 12월 조림, 산림개발 미래개발(주) 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스(주) 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼㈜ 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.29 66.78 67.07 32.93 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 무림2020-1신기술 투자조합 한국 - 31.29 31.29 68.71 12월 투자조합 1.2 연결 대상 범위의 변동당분기 연결재무제표의 종속기업 변동현황은 다음과 같습니다.(1) 연결에서 제외된 기업 회사명 사유 무림2020-1신기술 투자조합 청산 1.3 주요 종속기업의 재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 54,161,596 46,787,031 7,374,565 128,402,522 748,187 1,366,574 Moorim U.K., Ltd. 6,494,678 6,019,364 475,314 11,292,397 105,929 132,733 무림파워텍㈜ 111,246,134 31,194,975 80,051,159 29,727,206 5,425,706 5,425,706 무림피앤피㈜ 1,166,733,920 586,738,205 579,995,715 408,890,720 9,745,848 9,677,020 무림캐피탈㈜ 417,611,945 291,150,791 126,461,154 34,561,441 8,001,515 8,001,515 대승케미칼㈜ 1,490,378 165,548 1,324,830 1,039,379 (84,445) (84,445) PT Plasma Nutfah Marind Papua 29,250,920 13,451,273 15,799,647 - (2,160,475) (1,133,912) 제일에쿼티파트너스㈜ 133,099,951 69,722,311 63,377,640 140 (2,096,052) (2,096,052) 미래개발㈜ 266,915,514 72,427,219 194,488,295 20,023,785 7,795,906 7,795,906 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 35,719,688 28,580,570 7,139,118 132,293,886 249,183 409,984 Moorim UK, Ltd. 4,745,329 4,402,748 342,581 14,336,223 28,128 25,062 무림파워텍㈜ 111,253,688 36,081,592 75,172,096 33,790,667 (634,753) (634,753) 무림피앤피㈜ 1,145,663,479 567,549,311 578,114,168 369,432,991 (2,600,439) (2,633,086) 무림캐피탈㈜(*) 373,425,976 250,939,705 122,486,271 24,338,834 7,467,503 7,467,503 대승케미칼㈜ 1,595,473 186,198 1,409,275 1,260,182 25,770 25,770 PT Plasma Nutfah Marind Papua 21,218,952 10,214,348 11,004,604 - (1,095,586) (1,893,409) 제일에쿼티파트너스㈜ 133,195,242 67,721,550 65,473,692 188 (2,595,721) (2,595,721) 미래개발㈜ 261,028,514 74,290,559 186,737,955 19,349,035 4,740,112 4,740,112 (*) 무림캐피탈㈜의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1 신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 217,170,725 (*1) 255,410,398 (*1) 단기금융상품 10,000,000 (*1) 9,980,562 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 164,749,203 164,749,203 150,640,413 150,640,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 448,334 448,334 - - 매출채권 176,132,089 (*1) 154,029,063 (*1) 기타수취채권 13,484,397 (*1) 7,761,732 (*1) 상각후원가측정금융채권 193,727,650 (*1) 165,568,635 (*1) 장기금융상품 75,389 (*1) 75,361 (*1) 소계 776,412,795 744,091,172 금융부채 : 매입채무 39,289,842 (*1) 43,286,584 (*1) 차입금 1,303,601,464 (*1) 1,226,550,424 (*1) 미지급금 60,893,481 (*1) 72,009,686 (*1) 미지급비용 9,275,235 (*1) 18,596,230 (*1) 기타지급채무 2,024,814 (*1) 2,090,578 (*1) 파생상품부채 661,354 661,354 5,429,132 5,429,132 리스부채 8,914,446 (*2) 10,175,508 (*2) 소계 1,424,660,636 1,378,138,142 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 5,391,820 - 159,357,383 164,749,203 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 448,334 - 448,334 파생상품부채 - 661,354 - 661,354 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 1,860,660 - 148,779,753 150,640,413 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - - - - 파생상품부채 - 5,429,132 - 5,429,132 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,762,789 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 146,594,594 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 통화선도 (328,109) 2 옵션모델 환율 이자율스왑 (29,790) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 144,879 2 옵션모델 환율 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 13,953,649 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 134,826,104 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (186,910) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 (5,242,222) 2 옵션모델 환율 5. 금융상품 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 25,131,714 30,075,996 당기손익-공정가치측정금융자산 164,749,203 150,640,413 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 192,039,011 225,334,402 단기금융상품 10,000,000 9,980,562 매출채권 176,132,089 154,029,063 기타수취채권 13,484,397 7,761,732 상각후원가측정금융채권 193,727,650 165,568,635 장기금융상품 75,389 75,361 파생상품 단기매매 448,334 - 합계 776,412,795 744,091,172 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 39,289,842 43,286,584 차입금(유동) 818,641,913 603,123,829 차입금(비유동) 484,959,551 623,426,595 미지급금 60,893,481 72,009,686 미지급비용 9,275,235 18,596,230 기타지급채무 2,024,814 2,090,578 파생상품 단기매매 661,354 5,429,132 기타부채 리스부채 8,914,446 10,175,508 합계 1,424,660,636 1,378,138,142 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 41,537,956 32,022,935 수익증권 102,625,681 101,081,753 채무증권 12,762,789 13,953,649 지분상품 주식 7,822,777 3,542,713 파생상품 - 39,363 합계 164,749,203 150,640,413 (2) 당분기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 10,974,117 11,424,093 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 2,544,157 424,525 합계 13,518,274 11,848,618 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 (주)코스틸홀딩스 25,008 25,008 (주)울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 179,618,209 157,512,275 손실충당금 (3,486,120) (3,483,212) 매출채권(순액) 176,132,089 154,029,063 당분 기 중 금융기관에 매출채권 5,447백만원 (전기말: 4,128백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급 할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16 참조). (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 38,637 402,680 441,317 26,347 249,625 275,972 미수금 10,325,258 108,657 10,433,915 4,757,368 108,657 4,866,025 미수수익 683,236 - 683,236 850,192 - 850,192 보증금 190,008 1,735,921 1,925,929 190,008 1,579,535 1,769,543 총 장부금액 11,237,139 2,247,258 13,484,397 5,823,915 1,937,817 7,761,732 상각후원가 11,237,139 2,247,258 13,484,397 5,823,915 1,937,817 7,761,732 6.4 상각후원가측정금융채권 (1) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 팩토링채권 - 88,568 대출금 200,589,172 169,355,851 금융리스채권 - 20,395 소계 200,589,172 169,464,814 이연대출부대수익 (887,799) (324,731) 대손충당금 (5,973,723) (3,571,448) 합계 193,727,650 165,568,635 (2) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 158,274,487 9,057,971 2,132,356 169,464,814 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 실행 146,458,000 - 750,000 147,208,000 - 회수 (114,950,856) (86,124) (1,046,662) (116,083,642) 분기말 총 장부금액 189,631,631 9,121,847 1,835,694 200,589,172 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 148,264,769 280,591 3,512,300 152,057,660 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,000,000) 9,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (78,916) (185,590) 264,506 - - 실행 113,472,667 - - 113,472,667 - 회수 (94,384,033) (37,030) (1,138,051) (95,559,114) - 상각 - - (506,399) (506,399) 전기말 총 장부금액 158,274,487 9,057,971 2,132,356 169,464,814 (3) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,227,964 450,290 1,893,194 3,571,448 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (750) 750 - - - 전입(환입)액 412,262 2,049,569 (86,341) 2,375,490 - 상각채권 회수 - - 26,785 26,785 분기말 대손충당금 1,639,476 2,500,609 1,833,638 5,973,723 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 976,276 21,957 2,299,776 3,298,009 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (45,000) 45,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (395) (21,482) 21,877 - - 전입(환입)액 297,083 404,815 (278,388) 423,510 - 상각액 - - (506,399) (506,399) - 상각채권 회수 - - 356,328 356,328 전기말 대손충당금 1,227,964 450,290 1,893,194 3,571,448 (4) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 1개월이내 31,009,523 10,593,558 1개월초과 3개월이내 16,437,510 12,303,919 3개월초과 1년이내 52,601,321 83,403,201 1년초과 5년이내 100,540,818 63,164,136 합계 200,589,172 169,464,814 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등 (2) 부문별 손익 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 625,048,897 112,725,913 34,561,441 139,694,919 64,171,933 (221,779,079) 754,424,024 외부고객으로부터의 수익 625,048,897 112,725,913 34,561,441 139,694,919 64,171,933 (221,779,079) 754,424,024 보고부문 영업이익(손실) (3,776,420) 4,533,474 9,993,331 807,210 12,414,143 (771,365) 23,200,373 감가상각비 및 무형자산 상각비 34,470,823 15,833,104 328,614 185,376 5,794,203 (7,010) 56,605,110 2) 전 분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 585,683,285 85,791,610 24,338,834 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 710,713,766 외부고객으로부터의 수익 585,683,285 85,791,610 24,338,834 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 710,713,766 보고부문 영업이익(손실) 30,298,426 (15,152,826) 9,305,680 211,592 6,081,717 3,157,040 33,901,629 감가상각비 및 무형자산 상각비 34,807,164 12,208,782 378,440 162,648 5,863,666 (5,538) 53,415,162 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 아메리카 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당분기 527,081,768 219,410,077 21,155,404 208,555,854 (221,779,079) 754,424,024 전분기 426,761,387 243,670,323 28,019,833 198,392,367 (186,130,144) 710,713,766 8. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 대법원 이성욱 외 2명 연결회사 손해배상 700,000 서울중앙지방법원 오혁진 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 16,748 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 대법원 드림저축은행 이동훈(연결회사는 보조참가인) 보증금채무 515,394 서울중앙지방법원 전창수 외 72명 연결회사 부당이득금 2,147,000 대법원 ㈜대한송유관공사 연결회사 공사대금 상고심(*1) 5,871,206 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 연결회사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(*2) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(*2) 16,642 서울고등법원 연결회사 ㈜드림저축은행 채권자 지위 확인의 소 2,483,950 용인동부경찰서 연결회사 이성진 업무상횡령 169,909 서울중앙지방법원 연결회사 신한은행 부동산신탁 사해행위 취소소송 200,000 수원지방법원 연결회사 ㈜동민 유체동산매매 사해행위 취소소송 200,000 (*1) 이 사건의 2심 판결에 따른 현금 유출 예상 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.(*2) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*) 64,120,746 913,731,667 차입금(주석16) 48,606,581 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 40,000,000 하나은행 외 유형자산 1,065,826,592 455,504,512 KDB산업은행 외 합계 1,262,947,338 913,731,667 544,111,093 (*) 담보설정금액은 차입시 점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 35,112 백만 원 입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*) 64,120,746 893,139,831 차입금(주석16) 46,609,352 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 40,000,000 하나은행 외 유형자산 1,095,525,154 402,446,996 KDB산업은행 외 합계 1,292,645,900 893,139,831 489,056,348 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 28,757백만원입니다. 3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 회사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원)로 하나은행을 2순위 근질권자(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 5,447백만원(전기말: 4,128백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 77,500 77,500 (3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 32,032,000 27,395,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 35,547,000 32,640,000 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 3,184,408 3,706,058 - 이행보증 등 3) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 30,841,250 유안타증권 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림파워텍㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 48,000,000 하나은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 25,995,000 신영증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 300,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 43,153,745 9,000,000 34,153,745 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정 323,481,630 184,803,764 138,677,866 신한은행 외 법인카드 50,000 - 50,000 하나카드 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 44,939,578 8,000,000 36,939,578 한국수출입은행 외 진성어음 2,000,000 - 2,000,000 IBK캐피탈 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정 296,195,622 102,358,660 193,836,962 신한은행 외 법인카드 50,000 - 50,000 하나카드 상기 외 KDB산업은행 등과 당분기말 578억원 ( 전기 말: 554억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항 1) 입회금 관련 약정사항 연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서의 모든 권리는 소멸됩니다. 당분기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 콘도 79 구좌 81 구좌 1,396,029 1,457,993 스키 81 구좌 82 구좌 289,000 292,800 합계 160 구좌 163 구좌 1,685,029 1,750,793 2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분 기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 관계기업 무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사,코리아오메가프로젝트사호조합,제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*), 씨제이엘제1호사모투자합자회사(*), 예스티성장지원신기술사업투자조합(*), 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사,코리아오메가프로젝트사호조합,제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자,아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 이도균 외 특수관계자,아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 (*) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 제이앤무림에코신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 제일에쿼티파트너스㈜의 주주 (2) 매출 및 매입등 거래 1) 당 분기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 12,749,885 2,571,744 9,442 159,323 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 9,993 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 29,979 - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 10,231 - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 380,852 - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 24,471 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 22,686 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 45,106 - - - 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 - - - 1,231,905 합계 13,273,203 2,571,744 9,442 1,391,228 2) 전 분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 8,026,335 2,235,520 156,707 9,202 177,979 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 39,960 - - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 2,803 - - - - 합 계 8,069,098 2,235,520 156,707 9,202 177,979 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,233 26,157 559,434 476 692,630 7,936,801 - 392,381 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 - - - - - - 29,500,000 96,548 합계 2,233 26,157 559,434 476 692,630 7,936,801 29,500,000 488,929 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 사사하는 기업 무림에스피㈜ 318,977 233,193 578,001 46,908 1,324,465 8,677,275 - 223,264 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 - - - - - - 27,500,000 91,732 합계 318,977 233,193 578,001 46,908 1,324,465 8,677,275 27,500,000 314,996 (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 672,216 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 931,917 - - 3,000,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 9,000 - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 11,046 - - - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - 262,031 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - - 2,670,000 - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 합계 2,531,250 1,322,247 6,170,000 3,262,031 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 8,677,275 159,323 (899,797) - 7,936,801 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 27,500,000 9,500,000 (7,500,000) - 29,500,000 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - - 3,000,000 - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 - - 1,500,000 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - 500,000 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - - 400,000 - 합계 - 1,058,931 7,400,000 - - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 9,760,723 177,979 (899,797) (118,567) 8,920,338 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 24,400,000 7,500,000 (5,400,000) - 26,500,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 분기 급여 4,862,308 4,863,938 퇴직급여 493,113 403,401 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 283,304 263,382 10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 5,864,710 (207,526) 5,657,184 2,390,738 - 2,390,738 제품 106,210,362 (5,615,169) 100,595,193 83,217,543 (7,284,924) 75,932,619 재공품 18,517,828 - 18,517,828 11,419,985 - 11,419,985 원재료 32,310,200 - 32,310,200 29,895,248 - 29,895,248 부재료 4,420,535 - 4,420,535 2,298,138 - 2,298,138 저장품 34,286,916 (3,933,241) 30,353,675 34,170,886 (3,074,628) 31,096,258 미착품 29,904,097 - 29,904,097 17,306,779 - 17,306,779 합계 231,514,648 (9,755,936) 221,758,712 180,699,317 (10,359,552) 170,339,765 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 638,516백만 원(전분기: 603,672백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함 된 재고자산평가환입은 604백만원 (전분기: 재고자산평가손실 68백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당 분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 464,040,384 136,941,281 39,020,515 524,886,825 11,368,321 20,002,280 33,112,146 1,229,371,752 취득 112,017 448,873 902,970 5,531,949 1,226,985 4,837,268 22,806,216 35,866,278 대체(*) 1,700,738 1,421,170 1,330,669 24,574,225 308,590 - (28,426,772) 908,620 처분 (108,640) (43,765) (23,429) (134,785) (4,037) - - (314,656) 감가상각비 - (5,942,978) (2,736,906) (42,052,222) (3,089,717) - - (53,821,823) 환율변동효과 - 52,900 - 9,799 96,178 1,477,380 6,864 1,643,121 분기말금액 465,744,499 132,877,481 38,493,819 512,815,791 9,906,320 26,316,928 27,498,454 1,213,653,292 취득원가 465,744,499 281,849,721 143,623,829 1,390,415,794 59,617,410 39,485,996 29,028,602 2,409,765,851 감가상각누계액 - (141,914,041) (93,104,644) (865,696,607) (49,366,804) - - (1,150,082,096) 손상차손누계액 - (1,781,369) - (11,677,809) - (13,169,068) - (26,628,246) 정부보조금 - (5,276,830) (12,025,366) (225,587) (344,286) - (1,530,148) (19,402,217) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원, 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다.2) 전 분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 463,740,264 144,720,461 42,179,737 545,720,797 12,592,730 17,389,867 6,136,931 1,232,480,787 취득 - (94,186) 80,013 8,299,651 1,819,865 5,234,984 21,278,483 36,618,810 대체 - - 180,000 2,411,546 554,741 - (3,146,287) - 처분 - - - (124,291) (71,761) - - (196,052) 감가상각비 - (5,973,240) (2,614,398) (38,697,967) (3,083,825) - - (50,369,430) 환율변동효과 - (31,373) - (4,366) (72,743) (995,456) (2,990) (1,106,928) 분기말금액 463,740,264 138,621,662 39,825,352 517,605,370 11,739,007 21,629,395 24,266,137 1,217,427,187 취득원가 463,740,264 280,286,861 140,985,341 1,344,748,257 59,405,065 31,898,807 25,500,828 2,346,565,423 감가상각누계액 - (134,339,124) (88,524,288) (815,341,175) (47,327,456) - - (1,085,532,043) 손상차손누계액 - (1,781,369) - (11,707,535) - (10,269,412) - (23,758,316) 정부보조금 - (5,544,706) (12,635,701) (94,177) (338,602) - (1,234,691) (19,847,877) (2) 감가 상각비 중 52,194백만원 ( 전분기: 48,842백만원)은 제조원가, 678백만 원(전분기: 693백만원)은 판매비와 관리비, 555백만원 (전분기: 439백만원)은 경상연구개발비, 395백 만원(전분기: 395백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 753,501 1,624,864 - 4,610,593 3,002,188 9,991,146 취득/대체(*) - 105,500 - - - 259,331 364,831 처분 - - (306,600) - - - (306,600) 상각비 - (208,191) - - - (968,766) (1,176,957) 환율변동효과 - 3,147 - - - - 3,147 분기말금액 - 653,957 1,318,264 - 4,610,593 2,292,753 8,875,567 취득원가 4,551,729 2,237,928 1,318,264 7,996,518 50,679,907 17,902,321 84,686,667 손상차손누계액 - - - (7,263,504) (46,069,314) - (53,332,818) 상각누계액 (4,551,729) (1,583,971) - (733,014) - (15,609,568) (22,478,282) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전 분기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 639,783 1,624,864 - 38,554,907 3,882,556 44,702,110 취득/대체 - 372,803 - - - 363,002 735,805 상각비 - (185,967) - - - (1,237,950) (1,423,917) 환율변동효과 - (2,601) - - - - (2,601) 분기말금액 - 824,018 1,624,864 - 38,554,907 3,007,608 44,011,397 취득원가 4,551,729 2,121,711 1,624,864 7,601,033 50,679,907 16,285,767 82,865,011 손상차손누계액 - - - (696,761) (12,125,000) - (12,821,761) 상각누계액 (4,551,729) (1,297,693) - (6,904,272) - (13,278,159) (26,031,853) (2) 무형자산상각비 중 225백만원( 전분기: 296백만원)은 제조원가, 952백만원 (전분기: 1,128백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 4,213,576 485,289 4,698,865 4,213,576 513,198 4,726,774 취득/대체(*) (812,377) 111,257 (701,120) - - - 상각비 - (22,622) (22,622) - (20,894) (20,894) 분기말금액 3,401,199 573,924 3,975,123 4,213,576 492,304 4,705,880 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 4,213,576 1,116,363 5,329,939 상각누계액 - (529,004) (529,004) - (624,059) (624,059) (*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,055백만원 (전기말: 5,940백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대수익 40,059 119,427 39,717 119,986 운용비용 (6,950) (22,622) (7,015) (20,894) 합계 33,109 96,805 32,702 99,092 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,379,726 9,610,802 차량운반구 353,977 470,346 합계 8,733,703 10,081,148 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,755,947 1,921,765 비유동 7,158,499 8,253,743 합계 8,914,446 10,175,508 당분기 중 증가된 사용권자 산은 289백만원(전분기: 1,397백만원) 입니다 . (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,382,121) (1,403,201) 차량운반구 (201,587) (197,720) 소계 (1,583,708) (1,600,921) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 11,128 11,385 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (190,319) (215,674) 단기리스료(*) (217,169) (222,336) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (101,376) (101,728) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (3,582,528) (3,194,886) 합계 (5,663,972) (5,324,160) (*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총현금유출은 5,557백 만 원(전분기: 5,367백만원)입니다. 15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,384,256 1,384,256 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 한국 투자업 32.79 - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 725,443 725,443 제이앤무림에코신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 10.91 - - - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,467,189 1,467,189 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 487,223 487,223 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 1,005,725 1,005,725 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 1,000,000 1,003,886 1,003,886 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 5.56 400,000 453,777 454,105 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 490,067 490,067 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,500,000 1,690,979 1,690,978 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 1,000,000 994,138 994,138 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,638,996 2,638,996 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 995,136 995,136 합계 12,476,551 13,336,815 13,337,142 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,369,270 1,369,270 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 한국 투자업 32.78 - 539,607 540,027 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 1,000,000 1,136,090 1,136,090 제이앤무림에코신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 10.91 3,000,000 3,812,427 3,812,427 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,481,479 1,481,479 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 495,051 495,051 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 1,095,563 1,095,563 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 1,000,000 1,003,037 1,003,037 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 5.56 400,000 574,444 574,444 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 497,878 497,878 합계 9,568,582 12,004,846 12,005,266 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당 분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,369,270 - - 14,986 - 1,384,256 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 540,027 - - 898,166 (1,438,193) - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,136,090 - (262,031) (7,522) (141,094) 725,443 제이앤무림에코신기술사업투자조합 3,812,427 - (3,000,000) 119,490 (931,917) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,481,479 - - (14,290) - 1,467,189 세쿼이아트리신기술사업투자조합 495,051 - - (7,828) - 487,223 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,095,563 - - (89,838) - 1,005,725 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,003,037 - - 9,849 (9,000) 1,003,886 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 574,444 - - (109,293) (11,046) 454,105 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 497,878 - - (7,811) - 490,067 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 1,500,000 - 190,978 - 1,690,978 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (5,862) - 994,138 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - 2,670,000 - (31,004) - 2,638,996 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (4,864) - 995,136 합계 12,005,266 6,170,000 (3,262,031) 955,157 (2,531,250) 13,337,142 2) 전 분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 분기말 무림로지텍㈜ 1,374,042 - - 294 1,374,336 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 2,318,419 - (1,000,000) 83,918 1,402,337 코리아오메가프로젝트사호조합 831,084 - - 139,073 970,157 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - 3,000,000 - (1,236) 2,998,764 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 - 1,500,000 - (13,781) 1,486,219 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - 500,000 - (2,433) 497,567 제이앤무림드림신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (1,335) 998,665 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 627 1,000,627 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - 400,000 - (299) 399,701 합 계 4,523,545 7,400,000 (1,000,000) 204,828 11,128,373 1 6 . 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 0.36 ~ 1.04 179,356,398 98,231,083 운영자금 신한은행 3M Libor + 2.00 318,228 370,600 수출채권할인 신한은행 외 0.08 ~ 2.89 5,447,366 4,127,577 기업어음 코리아에셋투자증권 외 4.00 ~ 4.10 42,000,000 37,000,000 사채(*) KB증권 4.60 29,500,000 27,500,000 일반차입금 NH농협은행 외 2.27 ~ 4.30 168,500,000 193,500,000 단기차입금 합계 425,121,992 360,729,260 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 외 1.69 ~ 3.09 322,875,000 324,750,000 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 외 2.75 5,686,670 7,418,800 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 1.77 26,290,000 21,727,000 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 6,671,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 1.02 ~ 2.59 9,589,250 11,535,970 일반대 DGB대구은행 외 2.44 ~ 4.60 104,067,088 109,322,637 사채(*) LIG투자증권 외 2.56 ~ 4.10 366,000,000 352,500,000 외화사채(*) KB국민은행 외 3M Libor + 0.95 35,547,000 32,640,000 소계 879,155,008 866,565,407 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (393,519,921) (242,394,569) 사채할인발행차금 (675,537) (744,243) 장기차입금 합계 484,959,550 623,426,595 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분(*1) 만기일 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 83회 사모사채 2021-03-30 - - 10,000,000 84회 사모사채 2021-06-18 - - 10,000,000 85회 사모사채 2021-08-10 - - 30,000,000 86회 사모사채 2021-09-20 - - 10,000,000 88회 사모사채 2022-01-31 4.09 7,000,000 7,000,000 90회 사모사채 2021-02-08 - - 5,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 3.90 10,000,000 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 3M Libor + 0.95 11,849,000 10,880,000 93회 사모사채 2022-05-27 3.50 20,000,000 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 3.40 15,000,000 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 3.28 20,000,000 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 3M Libor + 0.95 23,698,000 21,760,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 3.35 20,000,000 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 - 35회 무보증 사모사채 2022-06-20 2.84 15,000,000 15,000,000 36회 무보증 사모사채 2022-07-22 2.56 20,000,000 20,000,000 37회 무보증 사모사채 2022-08-11 2.94 30,000,000 30,000,000 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 35회 사채 2021-03-18 - - 1,000,000 36회 사채 2021-03-29 - - 10,000,000 37회 사채 2022-04-18 3.10 10,000,000 10,000,000 38회 사채 2021-05-21 - - 7,500,000 39회 사채 2022-07-11 3.60 10,000,000 10,000,000 40회 사채 2022-08-19 2.85 5,000,000 5,000,000 41회 사채 2021-09-26 - - 5,000,000 42회 사채 2021-11-30 3.30 5,000,000 5,000,000 43회 사채 2022-03-27 3.20 5,000,000 5,000,000 44회 사채 2021-07-27 - - 2,000,000 45회 사채 2022-08-31 3.60 5,000,000 5,000,000 46회 사채 2022-09-29 3.60 5,000,000 5,000,000 47회 사채 2022-09-02 3.50 23,000,000 - 48회 사채 2022-07-08 3.15 5,000,000 - 49회 사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 - 50회 사채 2022-06-09 2.10 7,000,000 - 51회 사채 2024-07-09 3.95 20,000,000 - 52회 사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 - 53회 사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 - 54회 사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 - 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 - 13회 무보증사모사채 2021-03-05 - - 1,900,000 14회 무보증사모사채 2021-06-05 - - 2,800,000 15회 무보증사모사채 2021-09-07 - - 2,800,000 16회 무보증사모사채 2021-11-30 4.60 3,000,000 3,000,000 17회 무보증사모사채 2021-12-07 4.60 17,000,000 17,000,000 18회 무보증사모사채 2022-03-02 4.60 2,500,000 - 19회 무보증사모사채 2022-05-31 4.60 1,000,000 - 20회 무보증사모사채 2022-06-07 4.60 2,500,000 - 21회 무보증사모사채 2022-08-30 4.60 1,000,000 - 22회 무보증사모사채 2022-09-07 4.60 2,500,000 - 합계 431,047,000 412,640,000 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 17. 계약자산 및 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 719,659,190 686,171,744 기타원천으로부터의 수익 203,394 203,188 총수익 719,862,584 686,374,932 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 338,846,018 285,999,485 89,298,982 23,426,931 139,694,919 64,171,934 (221,779,079) 719,659,190 수익인식 시점 한 시점에 인식 338,846,018 285,999,485 89,298,982 23,426,931 139,694,919 64,171,934 (221,779,079) 719,659,190 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 285,660,912 299,819,185 62,158,382 23,633,228 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 686,171,744 수익인식 시점 한 시점에 인식 285,660,912 299,819,185 62,158,382 23,633,228 146,630,109 54,400,072 (186,130,144) 686,171,744 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 188,354 178,998 계약자산 합계 188,354 178,998 계약부채 예상고객환불 216,540 196,613 선수금 13,147,285 10,914,613 계약부채 합계 13,363,825 11,111,226 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다. 18. 충당부채 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*3) 소송충당(*5) 미사용약정(*6) 합계 기초 470,999 1,904,160 5,510,003 1,250 7,886,412 추가 충당금전입(환입) 44,844 68,625 539,843 8,323 661,635 연중 사용액 - - (23,717) - (23,717) 분기말 515,843 1,972,785 6,026,129 9,573 8,524,330 유동항목 515,843 - - 9,573 525,416 비유동항목 - 1,972,785 6,026,129 - 7,998,914 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 배출부채(*2) 설비 복구(*3) 마일리지(*4) 소송충당(*5) 합계 기초 616,435 881,747 1,812,659 25,873 - 3,336,714 추가 충당금전입(환입) (106,205) - 68,625 (25,873) 25,000 (38,453) 연중 사용액 - (881,747) - - - (881,747) 분기말 510,230 - 1,881,284 - 25,000 2,416,514 유동항목 510,230 - - - 25,000 535,230 비유동항목 - - 1,881,284 - - 1,881,284 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 연결회사는 고정고객확보를 위한 영업정책의 일환으로 마일리지적립제도를 운영하였으나, 전기중 사용가능기간이 만료되어 전액 소멸되었습니다. (*5) 연결회사는 공사대금(원고: ㈜대한송유관공사)관련 소송 2심판결에 따른 현금유출예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.(*6) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. 19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 29,084,456 27,662,199 임의적립금 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 77,435,446 81,698,855 합계 113,766,362 116,607,514 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20. 기타포괄손익누계액 과 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 (18,465) (1,351,966) 지분법자본변동 (2,844) (2,843) 합계 (21,309) (1,354,809) (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 96,973,127 96,968,223 기타 9,997,636 9,997,636 합계 142,236,355 142,231,451 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 21. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 202,672,372 659,736,514 185,962,014 642,916,604 상품매출 8,545,508 23,355,748 5,463,394 10,925,096 기타매출 12,495,557 36,770,321 9,767,336 32,533,231 (금융업매출)이자수익 7,910,007 21,222,293 4,128,489 11,819,093 (금융업매출)리스수익 - 198,599 5,000 29,964 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 186,492 12,327,200 165,622 11,984,902 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 22,455 26,785 1,741 334,393 (금융업매출)수수료수익(비용) (30,116) 694,175 40,466 82,066 (금융업매출)배당금수익 - 92,389 - 79,333 (금융업매출)파생상품평가이익 - - 9,084 9,084 합계 231,802,275 754,424,024 205,543,146 710,713,766 22. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 183,530,498 600,391,432 180,612,890 573,141,367 상품매출원가 8,195,296 21,074,241 4,631,683 9,415,162 기타매출원가 5,007,724 17,050,296 5,797,538 21,115,799 (금융업매출원가)이자비용 2,356,924 7,145,988 2,164,294 6,414,762 (금융업매출원가)리스비용 - 17 71 5,401 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 2,569,563 11,629,506 219,564 5,563,036 (금융업매출원가)파생상품평가손실(이익) - - (3,177) - (금융업매출원가)대손상각비(환입) (91,742) 2,703,904 276,768 342,771 (금융업매출원가)수수료비용 89,674 176,032 36,602 56,473 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입액 2,823 8,323 - - 합계 201,660,760 660,179,739 193,736,233 616,054,771 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,799,538 18,586,580 5,860,816 17,029,427 퇴직급여 623,893 1,917,302 633,086 1,909,986 복리후생비 959,496 2,728,353 1,002,347 3,083,295 여비교통비 72,684 188,063 22,611 260,083 통신비 61,249 188,910 57,520 206,142 수도광열비 10,265 45,851 34,187 131,367 지급임차료 2,789,731 6,079,363 1,559,693 4,406,795 감가상각비 202,230 678,020 230,699 692,800 세금과공과 246,357 590,425 261,482 746,815 수선비 30,342 42,269 3,882 18,720 보험료 178,320 521,622 246,381 756,798 접대비 171,144 530,419 212,638 625,423 광고선전비 145,363 486,399 154,262 668,924 행사비 80 9,684 107 9,430 회의비 32,694 127,544 46,368 149,616 운반비 3,784,772 12,666,225 3,536,677 10,692,800 도서인쇄비 56,860 179,617 46,497 197,224 소모품비 32,518 123,889 50,248 147,749 차량유지비 80,365 186,030 46,215 161,708 전산유지비 11,099 33,111 10,473 33,424 교육훈련비 47,480 126,525 43,173 80,258 지급수수료 1,413,411 5,447,939 1,364,696 5,492,314 수출경비 4,889,745 13,822,826 2,018,490 7,813,076 경상시험연구비 1,127,405 3,191,562 944,981 2,739,241 무형자산상각비 259,596 952,071 388,691 1,127,679 투자부동산상각비 6,950 22,622 7,015 20,894 사용권자산감가상각비 505,011 1,551,660 511,798 1,570,663 대손상각비(환입) 26,251 3,105 (70,645) (39,366) 잡비 4,143 15,927 10,690 24,081 합계 24,568,992 71,043,913 19,235,078 60,757,366 24. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 36,432 162,637 44,915 150,030 수입수수료 385,106 438,288 (8,771) 114,904 유형자산처분이익 649,435 694,080 1,535 18,060 사용권자산처분이익 2,112 2,808 - - 무형자산처분이익 - 2,491 - - 소송충당부채환입 - 1,283 - - 잡이익 1,004,624 6,060,574 53,068 2,278,577 합계 2,077,709 7,362,161 90,747 2,561,571 25. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 771 771 - - 재고자산폐기손실 200,490 200,736 - 1,158 유형자산처분손실 63,715 143,790 9,326 133,150 기부금 48,150 288,476 175,770 229,088 잡손실 720,048 2,471,492 288,136 2,150,791 합계 1,033,174 3,105,265 473,232 2,514,187 26. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 260,257 732,493 361,509 1,149,349 외환차익 2,725,185 5,646,193 2,172,601 8,638,258 외화환산이익 4,897,660 10,041,735 699,353 4,145,675 파생상품평가이익 2,934,447 5,521,904 (647,081) 141,526 파생상품거래이익 61,800 252,816 132,808 258,130 비지배지분부채평가이익 - - 3,267 5,720 사채상환이익 - - 7,049 13,607 리스부채이자수익 503 1,490 494 1,396 합계 10,879,852 22,196,631 2,730,000 14,353,661 27. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,575,182 20,720,058 7,587,745 23,515,910 외환차손 5,503,664 9,218,342 3,008,632 10,410,755 외화환산손실 7,508,104 13,360,109 (1,214,740) 3,725,845 파생상품평가손실 280,780 328,110 651,975 826,766 파생상품거래손실 500,049 638,977 53,092 1,274,472 비지배지분부채평가손실 (181,041) 282,032 - - 리스료 - - (1,972) - 리스부채이자비용 4,487 16,324 9,065 14,767 합계 20,191,225 44,563,952 10,093,797 39,768,515 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율 10.43% ( 전분기: 42.51% )입니다. 29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 분기순이익 5,414,807 5,024,166 조정항목 감가상각비 53,821,823 50,369,430 사용권자산감가상각비 1,583,708 1,600,921 무형자산상각비 1,176,957 1,423,917 투자부동산상각비 22,622 20,894 퇴직급여 7,889,579 7,964,352 기타장기종업원급여 261,471 248,951 외화환산이익 (10,041,735) (4,145,675) 외화환산손실 13,360,109 3,725,845 이자수익 (21,956,276) (12,969,838) 이자비용 27,882,370 29,945,439 배당금수익 (92,389) (79,333) 비지배지분부채평가이익 - (5,720) 파생상품평가이익 (5,521,904) (150,610) 파생상품평가손실 328,110 826,766 대손상각비 2,707,009 303,406 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (9,464,637) (8,291,633) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 2,463,294 2,661,438 재고자산감모손실 771 - 재고자산폐기손실 200,736 1,158 재고자산평가 손실(환입) (603,616) 68,229 조업도손실 - 4,423,061 유형자산처분이익 (694,080) (18,060) 유형자산처분손실 143,790 133,150 사용권자산처분이익 (2,808) - 무형자산처분이익 (2,491) - 관계기업 분기순이익에 대한 지분 (955,157) (204,828) 미사용약정충당부채전입(환입)액 8,323 - 소송충당부채전입(환입)액 (42,782) 25,000 판매보증충당부채전입(환입)액 37,383 (82,608) 비지배지분부채평가손실 282,032 - 법인세비용 630,299 3,714,822 배출원가 - (371,718) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (42,542,994) 48,710,545 금융채권 (30,561,290) 12,504,056 당기손익-공정가치측정금융자산 (7,107,447) (12,258,420) 미수금 (6,011,706) 2,004,194 미수수익 30,699 - 선급금 (6,590,296) (781,945) 선급비용 (355,689) 17,561 장기선급비용 - (1,888) 파생상품자산 및 부채 (22,317) 48,989 재고자산 (50,911,707) 5,209,216 반품환불자산 (9,356) (30,914) 유동성배출권 3,305 - 매입채무 14,832,522 (5,821,580) 미지급금 2,297,718 490,265 미지급비용 508,193 (3,515,651) 선수금 8,656,423 1,341,538 선수수익 1,189,180 (928,496) 예수금 477,028 128,914 반품환불부채 19,927 33,419 장기미지급금 30,788 74,039 장기미지급비용 (212,553) (137,296) 미수법인세환급액 (2,786) (1,401) 유동성충당부채 (16,256) (23,597) 비유동성충당부채 - (25,874) 퇴직금의 지급 (3,908,658) (3,245,874) 사외적립자산 534,458 376,974 국민연금전환금 2,087 16,191 합계 (50,833,409) 130,343,887 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 28,426,772 3,146,287 차입금의 유동성 대체 359,819,599 185,962,499 유형자산 취득관련 미지급금 (7,002,748) (722,231) 배출부채의 대체 - (510,029) 투자부동산과 유형자산 간 대체 951,120 - 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 48 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 자산 유동자산 251,109,398,442 247,130,934,400 현금및현금성자산 38,926,603,132 86,898,527,503 단기금융상품 0 4,980,561,644 매출채권 92,396,179,848 74,558,105,878 기타수취채권 7,335,617,645 3,933,464,959 선급금 1,436,337,398 3,225,217,825 선급비용 601,555,929 809,787,589 파생상품자산 448,333,623 0 반품환불자산 127,185,890 121,064,691 재고자산 109,837,584,977 72,604,204,311 비유동자산 606,180,428,486 610,975,000,862 장기금융상품 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008,130 25,008,130 유형자산 196,292,804,505 202,055,216,859 사용권자산 3,054,744,092 3,334,242,809 무형자산 1,837,100,594 2,365,299,919 투자부동산 3,975,123,238 4,698,864,801 장기선급비용 0 151,566,659 기타수취채권 722,335,564 588,257,484 종속기업및관계기업투자 394,909,614,518 394,909,614,518 이연법인세자산 5,351,697,845 2,834,929,683 자산총계 857,289,826,928 858,105,935,262 부채 유동부채 331,228,077,339 239,551,895,406 매입채무 23,471,198,896 21,724,858,864 미지급금 21,993,904,892 18,000,911,664 미지급법인세 0 1,117,965,863 미지급비용 5,217,805,024 5,863,940,596 예수금 935,816,201 827,782,424 보증금 122,604,500 122,604,500 선수금 134,807,454 501,973,657 단기차입금 135,394,023,445 75,112,352,569 유동성장기차입금 142,373,934,923 114,974,273,771 유동리스부채 486,970,681 476,573,987 파생상품부채 343,583,297 0 유동성충당부채 383,580,240 346,197,074 반품환불부채 142,904,049 129,348,975 금융보증채무 226,943,737 353,111,462 비유동부채 227,558,930,136 308,993,833,138 장기미지급금 3,163,493,000 3,495,063,848 장기미지급비용 1,315,058,143 1,392,862,857 장기차입금 184,898,847,473 264,222,082,902 비유동리스부채 2,657,951,466 2,915,072,186 순확정급여부채 35,523,580,054 33,887,201,341 파생상품부채 0 2,929,983,345 장기금융보증채무 0 151,566,659 부채총계 558,787,007,475 548,545,728,544 자본 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 123,870,527,641 134,927,914,906 기타자본구성요소 33,816,987,338 33,816,987,338 자본총계 298,502,819,453 309,560,206,718 부채및자본총계 857,289,826,928 858,105,935,262 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 110,444,970,576 328,884,089,608 91,613,049,777 302,041,903,720 매출원가 109,090,870,917 309,680,587,267 87,507,733,961 266,373,585,430 매출총이익 1,354,099,659 19,203,502,341 4,105,315,816 35,668,318,290 판매비와관리비 10,388,958,106 29,203,524,997 7,486,188,342 23,712,639,044 영업이익(손실) (9,034,858,447) (10,000,022,656) (3,380,872,526) 11,955,679,246 기타수익 1,052,441,184 9,461,349,904 405,161,216 12,097,610,413 기타비용 605,038,939 1,017,249,642 95,768,738 288,435,552 금융수익 6,469,081,083 12,621,611,689 746,926,054 7,078,440,397 금융비용 10,929,202,625 22,406,358,797 4,494,677,523 19,408,139,479 법인세비용차감전순이익(손실) (13,047,577,744) (11,340,669,502) (6,819,231,517) 11,435,155,025 법인세비용(수익) (2,836,605,429) (2,411,007,870) (1,702,931,192) 2,116,972,716 분기순이익(손실) (10,210,972,315) (8,929,661,632) (5,116,300,325) 9,318,182,309 세후기타포괄이익(손실) (29,504,642) (47,260,133) (24,586,387) (25,670,947) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (29,504,642) (47,260,133) (24,586,387) (25,670,947) 순확정급여부채의 재측정요소 (29,504,642) (47,260,133) (24,586,387) (25,670,947) 총포괄이익(손실) (10,240,476,957) (8,976,921,765) (5,140,886,712) 9,292,511,362 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (245) (215) (123) 224 자본변동표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 132,292,645,006 33,816,987,338 306,924,936,818 분기순이익(손실) 9,318,182,309 9,318,182,309 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (25,670,947) (25,670,947) 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) 2020.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 139,504,690,868 33,816,987,338 314,136,982,680 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,927,914,906 33,816,987,338 309,560,206,718 분기순이익(손실) (8,929,661,632) (8,929,661,632) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (47,260,133) (47,260,133) 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) 2021.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 123,870,527,641 33,816,987,338 298,502,819,453 현금흐름표 제 49 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 48 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 영업활동현금흐름 (50,512,050,473) 55,099,501,706 영업에서 창출된 현금흐름 (46,436,154,732) 57,042,516,914 이자수취 287,987,777 288,341,374 이자지급 (9,780,999,988) (11,521,153,251) 배당금수취 6,671,978,075 9,174,236,425 법인세의 환급(납부) (1,254,861,605) 115,560,244 투자활동현금흐름 (212,963,830) (5,367,847,228) 투자활동으로 인한 현금유입액 5,451,953,968 31,503,968 유형자산의 처분 29,813,334 3,025,968 무형자산의 처분 309,090,910 0 장기금융상품의 감소 0 1,500,000 단기금융상품의 감소 4,980,561,644 0 예탁보증금의 감소 132,488,080 26,978,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (5,664,917,798) (5,399,351,196) 유형자산의 취득 5,009,227,154 5,154,640,796 무형자산의 취득 144,713,750 244,710,400 투자부동산의 취득 250,000,000 0 예탁보증금의 증가 260,976,894 0 재무활동현금흐름 (1,834,924,948) 7,439,188,769 재무활동으로 인한 현금유입액 242,817,294,553 202,821,109,029 단기차입금의 차입 152,852,414,553 84,971,749,029 장기차입금의 차입 89,964,880,000 117,849,360,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (244,652,219,501) (195,381,920,260) 단기차입금의 상환 97,192,086,348 103,869,587,510 유동성장기차입금의 상환 115,000,000,000 66,056,936,462 장기차입금의 상환 30,000,000,000 23,000,000,000 리스부채의 원금상환 379,667,653 374,930,788 배당금지급 2,080,465,500 2,080,465,500 외화표시 현금의 환율변동효과 4,588,014,880 (589,653,258) 현금의 증가(감소) (47,971,924,371) 56,581,189,989 기초의 현금 86,898,527,503 49,427,313,853 분기말의 현금 38,926,603,132 106,008,503,842 5. 재무제표 주석 제 49 기 3분기 : 2021년 9월 30일 현재 제 48 기 3분기 : 2020년 9월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사 1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자 를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 2 . 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적 용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정 (7) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 38,926,603 (*1) 86,898,528 (*1) 단기금융상품 - (*1) 4,980,562 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 25,008 25,008 파생상품자산 448,334 448,334 - - 매출채권 92,396,180 (*1) 74,558,106 (*1) 기타수취채권 8,057,953 (*1) 4,521,722 (*1) 장기금융상품 12,000 (*1) 12,000 (*1) 소계 139,866,078 170,995,926 금융부채 : 매입채무 23,471,199 (*1) 21,724,859 (*1) 차입금 462,666,805 (*1) 454,308,709 (*1) 미지급금 23,251,894 (*1) 21,495,976 (*1) 미지급비용 2,925,230 (*1) 7,256,803 (*1) 기타지급채무 122,605 (*1) 122,605 (*1) 파생상품부채 343,583 343,583 2,929,983 2,929,983 리스부채 3,144,922 (*2) 3,391,646 (*2) 금융보증채무 226,944 (*1) 504,678 (*1) 소계 516,153,182 511,735,259 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 448,334 - 448,334 파생상품부채 - 343,583 - 343,583 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품부채 - 2,929,983 - 2,929,983 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화선도 (208,432) 2 옵션모델 환율 통화스왑 313,183 2 옵션모델 환율 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (2,929,983) 2 옵션모델 환율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 현금및현금성자산 - 15,037,998 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 38,926,603 71,860,530 단기금융상품 - 4,980,562 매출채권 92,396,180 74,558,106 기타수취채권 8,057,953 4,521,722 장기금융상품 12,000 12,000 파생상품 단기매매 448,334 - 합계 139,866,078 170,995,926 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 23,471,199 21,724,859 차입금(유동) 277,767,958 190,086,626 차입금(비유동) 184,898,847 264,222,083 미지급금 20,088,401 18,000,912 미지급비용 2,925,230 5,863,940 장기미지급금 3,163,493 3,495,064 장기미지급비용 - 1,392,863 기타지급채무 122,605 122,605 금융보증채무 226,944 504,678 파생상품 단기매매 343,583 2,929,983 기타부채 리스부채 3,144,922 3,391,646 합계 516,153,182 511,735,259 6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 합계 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 93,613,424 75,756,134 손실충당금 (1,217,244) (1,198,028) 매출채권(순액) 92,396,180 74,558,106 당분기 중 금융기관에 매출채권 299백만원(전기말: 151백만원)을 양도 하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 7,234,447 - 7,234,447 3,690,411 - 3,690,411 미수수익 706 - 706 142,590 - 142,590 보증금 100,464 722,336 822,800 100,464 588,257 688,721 총 장부금액 7,335,617 722,336 8,057,953 3,933,465 588,257 4,521,722 상각후원가 7,335,617 722,336 8,057,953 3,933,465 588,257 4,521,722 7. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 영업단위에서 요구되는기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 판매지역 당분기 전분기 내수 대한민국 183,124,496 147,972,825 수출 북미 81,335,543 101,001,747 유럽 2,561,481 2,694,702 오세아니아 14,708,487 6,296,081 홍콩 3,116,551 1,954,581 중국 13,997,714 10,071,548 일본 23,523 20,010 동남아시아 14,732,035 13,447,268 서남아시아 5,606,088 5,533,882 중동 4,069,001 8,284,687 아프리카 1,438,468 1,749,745 남미 1,395,136 1,221,998 기타 2,775,567 1,792,830 소계 145,759,594 154,069,079 합계 328,884,090 302,041,904 (2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속기업인 Moorim USA, Inc. ( 당분기: 25% , 전 분기: 33%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 81,336백 만원 , 101,002백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석16) 25,000,000 하나은행 23,606,581 KB국민은행 토지 45,716,470 182,251,275 159,472,072 KDB산업은행 건물 19,681,329 기계장치 75,118,114 합계 204,636,659 215,523,067 합계 208,078,653 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 35,112백만원 입니다. 2) 전 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석16) 25,000,000 하나은행 21,609,352 KB국민은행 토지 45,716,470 176,363,344 118,798,058 KDB산업은행 건물 20,585,185 기계장치 82,856,375 합계 213,278,776 209,635,136 합계 165,407,410 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 28,757백만원입니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인 및 어음할인과 관련하여 매출채권 299백만원 ( 전기 말: 151백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 12백만원 ( 전기말: 12 백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당 분 기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, GBP) 구 분 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 Moorim U.K., Ltd. - GBP 120,000 신한은행 무림캐피탈㈜ 30,841,250 36,733,750 유안타투자증권 외 (*) 당분기말 회사가 제공하고 있는 지급보증에 대해 금융보증부채 227백만원 (전기말: 505백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 외 화사채 35,547백만 원 ( 전기 말: 32,640백만원)에 대하 여 KB국민은행과 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증 보험으로부터 462백만원 ( 전기말: 463백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 9,000,000 500,000 한국수출입은행 Usance약정(외화),DA/DP/OAT약정, AT SIGHT 약정 137,599,400 101,394,023 36,205,377 KDB산업은행 외 5개처 합계 148,099,400 110,394,023 37,705,377 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 8,000,000 1,500,000 한국수출입은행 진성어음 2,000,000 - 2,000,000 IBK캐피탈 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정 127,328,000 42,112,353 85,215,647 KDB산업은행 외 5개처 합계 139,828,000 50,112,353 89,715,647 상기 외 KDB산업은행 등에 441억원 (전기말: 409 억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 무림에스피㈜ 종속기업 무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd., 대승케미칼(주), PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 제일에쿼티파트너스(주), 미래개발㈜ 무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd., 대승케미칼(주), PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 제일에쿼티파트너스(주), 미래개발㈜, 무림2020-1신기술 투자조합 관계기업 무림로지텍(주), 엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*), 예스티성장지원신기술사업투자조합(*), 씨제이엘제1호사모투자합자회사(*), 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(*) 무림로지텍(주), 엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*) 당 분 기 중 종 속기 업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 무림피앤피㈜ 66.97 66.97 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 무림파워텍㈜ 100.00 100.00 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 100.00 100.00 Moorim USA, Inc. 100.00 100.00 Moorim U.K., Ltd. 100.00 100.00 대승케미칼㈜ 100.00 100.00 제일에쿼티파트너스㈜ 64.00 64.00 미래개발㈜ 100.00 100.00 무림2020-1신기술 투자조합 - 50.00 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 유형자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 1,862,883 1,137,381 - - 3,862 65,881 종속기업 무림파워텍㈜ 1,955,887 29,699,402 - - - - 무림피앤피㈜ 3,517,593 59,662,011 102 1,995 - - Moorim USA, Inc.(*1) 81,350,308 111 - - - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 1,804,010 21,769 - - - - 대승케미칼㈜ - 637,237 - - - - 미래개발㈜ 40,356 - - - - - 합계 90,531,037 91,157,911 102 1,995 3,862 65,881 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 107,221백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 2,559백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 622,412 917,255 - 3,753 73,502 종속기업 무림파워텍㈜ 1,376,752 22,724,696 - - - 무림피앤피㈜ 2,243,288 41,292,073 - - - Moorim USA, Inc.(*1) 101,004,500 71 - - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 2,186,300 16,570 49,936 - - 대승케미칼㈜ - 518,567 - - - 미래개발㈜ 24,064 - - - - 합계 107,457,316 65,469,232 49,936 3,753 73,502 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 115,809백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 2,338백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당 분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,233 - 244,642 476 2,945,816 187,156 종속기업 무림파워텍㈜ - - 228,221 - - 7,315,129 무림피앤피㈜ 171,728 1,157,568 969,765 5,699,900 - 418,761 Moorim USA, Inc. 35,166,399 - - - - - Moorim U.K., Ltd. 1,267,624 - - - - - 대승케미칼(주) - - - 93,758 - - 미래개발㈜ - - 4,932 - - - 합계 36,607,984 1,157,568 1,447,560 5,794,134 2,945,816 7,921,046 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 308,270 - 268,789 46,908 3,217,358 81,779 종속기업 무림파워텍㈜ - - 193,062 - - 7,001,224 무림피앤피㈜ 270,946 3,098,290 789,563 3,993,390 - 205,468 Moorim USA, Inc. 23,488,865 - 16,423 - - - Moorim U.K., Ltd. 655,005 - 17,449 - - 348 대승케미칼㈜ - - - 73,123 - - PT Plasma - - 264 - - - 미래개발㈜ - - 4,932 - - - 합계 24,723,086 3,098,290 1,290,482 4,113,421 3,217,358 7,288,819 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 종속기업 무림파워텍㈜ 320,000 - 무림피앤피㈜ 5,220,851 - Moorim USA, Inc. 1,131,127 - 합계 6,671,978 1,058,931 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,217,358 65,881 (337,423) - 2,945,816 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 종속기업 무림파워텍㈜ 640,000 - 무림피앤피㈜ 7,309,191 - Moorim USA, Inc. 1,225,045 - 합계 9,174,236 1,058,931 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,845,526 73,502 (337,423) (275,274) 3,306,331 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,519,038 1,505,960 퇴직급여 156,424 162,827 합계 1,675,462 1,668,787 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 종속기업인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 무림피앤피㈜ 무림 1,144,393 1,061,407 (7) 당 분 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 5,915,217 (207,525) 5,707,692 2,410,227 - 2,410,227 제품 55,085,906 (4,690,264) 50,395,642 33,067,321 (3,550,853) 29,516,468 재공품 7,599,459 - 7,599,459 5,422,056 - 5,422,056 원재료 11,447,122 - 11,447,122 10,805,146 - 10,805,146 부재료 1,910,805 - 1,910,805 1,184,631 - 1,184,631 저장품 11,668,401 (1,198,767) 10,469,634 11,846,862 (730,146) 11,116,716 미착품 22,307,231 - 22,307,231 12,148,960 - 12,148,960 합계 115,934,141 (6,096,556) 109,837,585 76,885,203 (4,280,999) 72,604,204 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 309,681백만원 (전분기: 266,374백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가 손 실은 1,816백만원 (전분기: 재고자산평가손실 1,574백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,031,310 21,079,810 3,634,964 116,835,885 2,089,353 28,930 2,354,966 202,055,218 취득 111,988 76,200 207,572 1,639,986 346,603 - 2,976,624 5,358,973 대체(*) 812,377 138,742 - 2,778,356 209,260 - (2,987,616) 951,119 처분 - - (23,429) (131,480) (1,539) - - (156,448) 감가상각비 - (990,376) (262,030) (10,048,397) (615,254) - - (11,916,057) 분기말금액 56,955,675 20,304,376 3,557,077 111,074,350 2,028,423 28,930 2,343,974 196,292,805 취득원가 56,955,675 52,133,479 12,983,064 400,219,104 12,429,057 28,930 2,343,974 537,093,283 감가상각누계액 - (31,829,103) (9,425,987) (277,719,929) (10,400,634) - - (329,375,653) 손상차손누계액 - - - (11,255,274) - - - (11,255,274) 정부보조금 - - - (169,551) - - - (169,551) (*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. 2) 전분 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,031,310 22,421,840 3,988,520 123,533,718 1,744,212 28,930 1,213,140 208,961,670 취득 - 40,000 - 1,835,255 526,957 - 3,314,197 5,716,409 대체 - - - 1,235,491 329,551 - (1,565,042) - 처분 - - - (49,483) - - - (49,483) 감가상각비 - (1,033,965) (265,569) (10,133,926) (562,224) - - (11,995,684) 분기말금액 56,031,310 21,427,875 3,722,951 116,421,055 2,038,496 28,930 2,962,295 202,632,912 취득원가 56,031,310 51,793,844 12,904,527 394,893,723 12,639,009 28,930 2,962,295 531,253,638 감가상각누계액 - (30,365,969) (9,181,576) (267,156,183) (10,600,513) - - (317,304,241) 손상차손누계액 - - - (11,285,000) - - - (11,285,000) 정부보조금 - - - (31,485) - - - (31,485) (2) 감가상각비 중 11,604백만원 ( 전분기: 11,747백만원)은 매출원가 , 88백만원 (전분기: 113백만원)은 판매비와 관리비, 224백만원 (전분기: 136백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토 지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) . 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 974,880 1,390,420 2,365,300 - 974,880 1,429,067 2,403,947 취득/대체 - - 144,714 144,714 - - 244,711 244,711 처분 - (306,600) - (306,600) - - - - 상각비 - - (366,313) (366,313) - - (355,310) (355,310) 분기말금액 - 668,280 1,168,821 1,837,101 - 974,880 1,318,468 2,293,348 취득원가 4,225,890 668,280 7,631,119 12,525,289 4,225,890 974,880 7,288,410 12,489,180 상각누계액 (4,225,890) - (6,462,298) (10,688,188) (4,225,890) - (5,969,942) (10,195,832) ( 2) 무형자산상각비 중 73백만 원 (전분기: 75백만원) 은 매 출원가 , 293백 만원 (전분기: 280 백 만원) 은 판매비와 관리비에 포함되 어 있습니다. 13. 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,958,958 3,224,025 차량운반구 95,786 110,218 합계 3,054,744 3,334,243 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 486,971 476,574 비유동 2,657,951 2,915,072 합계 3,144,922 3,391,646 당분기 중 증가된 사용권자산은 139백 만원 ( 전분기: 34백만원)입니다 . ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (368,741) (369,160) 차량운반구 (39,726) (38,421) 소계 (408,467) (407,581) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 4,282 4,210 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (70,163) (80,214) 단기리스료(*) (202,804) (207,959) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (55,759) (51,497) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (1,891,706) (1,696,481) 합계 (2,624,617) (2,439,522) (*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,600백만원 (전분기: 2,411백만원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 4,213,576 485,289 4,698,865 4,213,576 513,198 4,726,774 취득/대체(*) (812,377) 111,257 (701,120) - - - 상각비 - (22,622) (22,622) - (20,894) (20,894) 분기말금액 3,401,199 573,924 3,975,123 4,213,576 492,304 4,705,880 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 4,213,576 1,116,363 5,329,939 상각누계액 - (529,004) (529,004) - (624,059) (624,059) (*) 당분기 중 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가 및 시가표준액은 5,055백 만원 ( 전기말: 5,940 백만원 )입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 40,059 119,427 39,717 119,986 운용비용 (6,950) (22,622) (7,015) (20,894) 합계 33,109 96,805 32,702 99,092 15. 종속기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업 및 관계기업투자 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 100.00 4,739,430 100.00 4,739,430 Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 100.00 832,947 100.00 832,947 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 100.00 50,942,518 100.00 50,942,518 무림피앤피㈜(*1) 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 66.97 337,126,765 66.97 337,126,765 PT PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(*2) 인도네시아 임업 0.24 195,215 0.29 195,215 관계기업 무림로지텍㈜(*3) 한국 물류창고의 운영 5.13 1,072,740 5.13 1,072,740 합계 394,909,615 394,909,615 (*1) 무림피앤피㈜ 주식은 시장성 있는 종속기업투자로서 당분기말 과 전기말 현재의 시장가격은 각각 184,609 백만 원 및 151 ,196백만원입니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 무림피앤피㈜가 99.76% (전 기말: 99.71%) 의 지분을 보유하고 있습니다 . (*3) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 1 6 . 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 0.50 ~ 1.04 101,095,438 41,961,196 수출채권 할인 신한은행 외 1.29 ~ 2.89 298,585 151,157 기타단기차입금 하나은행 외 2.36 ~ 2.50 34,000,000 33,000,000 단기차입금 합계 135,394,023 75,112,353 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 1.99 ~ 2.33 105,000,000 105,000,000 일반대 DGB대구은행 3.38 ~ 3.46 45,000,000 45,000,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.28 ~ 4.09 142,000,000 197,000,000 외화사채(*) 신한은행 외 3M Libor + 0.95 35,547,000 32,640,000 소 계 327,547,000 379,640,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (142,373,935) (114,974,274) 사채할인발행차금 (274,218) (443,643) 장기차입금 합계 184,898,847 264,222,083 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 회차(*1) 만기일 연이자율(%) 2021.09.30 당분기말 전기말 83회 사모사채 2021-03-30 - - 10,000,000