무림페이퍼 분기보고서 (2023.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2022년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2022년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2022년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 33%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2022년 제지 수출 비중은 약 48%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2022년 제지부문의 당사 매출 비중은 85.7%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 59,259,043 58,404,135 854,908 154,359,291 (5,007,777) (4,831,981) 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 22,352,683 21,126,137 1,226,546 47,800,045 666,815 709,565 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 129,498,496 28,014,303 101,484,193 46,827,708 6,247,541 6,247,541 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,275,559,506 685,434,795 590,124,711 536,114,006 (8,149,961) (8,202,726) 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 402,910,761 265,693,273 137,217,488 31,595,508 5,011,000 5,011,000 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 26,950,959 8,074,204 18,876,755 - (339,358) 964,235 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 242,772,684 99,649,764 143,122,920 23,236,424 6,757,753 6,757,892 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 외부고객으로부터의 수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 보고부문 영업이익(손실) 46,841,364 (19,520,457) 7,004,163 (4,318,551) 16,298,703 3,481,168 49,786,390 감가상각비 및 무형자산상각비 32,487,225 18,275,983 536,534 161,528 4,974,457 (12,347) 56,423,380 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 788,963,910 129,760,207 42,584,042 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 959,510,406 외부고객으로부터의 수익 788,963,910 129,760,207 42,584,042 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 959,510,406 보고부문 영업이익(손실) 35,477,232 4,031,336 17,476,147 446,748 16,386,482 1,986,820 75,804,765 감가상각비 및 무형자산상각비 33,751,267 16,576,653 478,347 188,536 5,217,770 (7,515) 56,205,058 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2023년 3분기매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 117,482(96.8%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 3,918(3.2%) 합 계 121,400(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1월 2월 3월 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 4월5월6월 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 7월8월9월 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 620635670 10월11월12월 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 - [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2023년 3분기매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 766,114(96.6%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 21,615(2.7%) 기타 원료매출 기타매출 - 5,569(0.7%) 합 계 793,298(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 인쇄용지 내수 1,334 1,209 1,249 1,017 수출 1,359 1,162 1,270 895 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2022년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2023년 3분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 63,747(35.1%) 수입 베트남 등 117,916(64.9%) 합계 181,663(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 210 219 186 수입산 CHIP 290 284 303 198 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 3분기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 176,000 226,460 219,900 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 273 * 262 MT (1일생산량) = 71,526 톤 2 호기 : 273 * 383 MT (1일생산량) = 104,474 톤 ------------------------------- 소계 176,000 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 273일 가동시간 : 6,552시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 3분기 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 173,353 207,603 205,608 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 6,552 6,453 98.5% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,193 273 - 3,306 64,160 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,854 1,603 - 838 15,619 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,873 3,613 1,169 33,378 351,939 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 6,142 110,740 - - 116,882 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,828 1,073 - 1,155 3,746 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2023년 3분기매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 42,529(23.5%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 92,638(51.2%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 45,760(25.3%) 합계 180,927(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 지배회사 펄프 (주원료) 908 845 908 720 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 1,012 1,023 1,087 853 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2023년 3분기 2022년 2021년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 263,310 399,340 445,050 울산 공장 372,960 498,470 500,070 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 273 * 965 MT(1일생산량) = 263,310 톤 【울산 】: 273 * 1,366 MT(1일생산량) = 372,960 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 273 일 가동시간 : 6,552 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 273 일 가동시간 : 6,552 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 3분기 2022년 2021년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 231,993 378,756 418,920 울산 공장 350,436 458,094 467,221 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 6,552 5,773 88.1% 울 산 공 장 6,552 6,156 94.0% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 18,831 123 - 985 17,969 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 539 - - 20 519 투자부동산 합 계 19,370 123 - 1,005 18,488 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,198 17 - 251 2,964 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 89,928 2,635 92 8,379 84,092 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 1,515 711 - 624 1,602 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 2,955 2,995 - - 5,950 *무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 25,798 21,202 30,215 31,111 내 수 91,684 106,294 149,592 114,191 합 계 117,482 127,496 179,807 145,302 기타매출 톱밥등 내 수 3,918 2,264 3,213 1,521 합 계 수 출 25,798 21,202 30,215 31,111 내 수 95,602 108,558 152,805 115,712 합 계 121,400 129,760 183,020 146,823 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)*관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 3분기 2022년 3분기 2022년 2021년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 351,286 392,164 533,600 454,349 수출 414,828 365,691 515,737 388,176 소계 766,114 757,855 1,049,337 842,525 제지판매 상품매출 내수 17,945 21,213 31,456 28,739 수출 3,670 4,461 6,209 2,392 소계 21,615 25,674 37,665 31,131 기 타 매 출 내수 5,569 5,435 6,853 4,070 합 계 내수 374,800 418,812 571,909 487,158 수출 418,498 370,152 521,946 390,568 합계 793,298 788,964 1,093,855 877,726 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 * 친환경제품 개발을 통한 지속가능경영 추구 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 3분기 2022년 2021년 매출액 46,828 77,395 62,081 증기매출 32,083 52,824 41,440 지역난방 6,731 8,493 7,455 전기매출 7,879 15,399 10,023 공사매출 - 492 2,969 기타매출 135 187 194 [기타부문_미래개발(주)]가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2023년 1월 1일 ~ 9월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 21,559 83.2% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스노우파크, 펫파크 237 0.9% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 3,021 11.7% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 1,082 4.2% 합 계 25,899 100% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 42,476,133 57,121,903 USD 33,362,828 42,280,711 EUR 413,184 587,432 EUR 0 0 JPY 0 0 JPY 24,500,000 233,529 HKD 667,752 114,820 HKD 551,229 89,602 AED 145,474 53,262 AED 135,068 46,607 매출채권 USD 77,944,984 104,820,414 USD 101,650,280 128,821,399 EUR 9,500,331 13,506,810 EUR 7,108,351 9,604,803 GBP 4,708,157 7,695,671 GBP 4,567,999 6,978,395 JPY 190,453,643 1,718,311 JPY 41,160,094 392,330 CAD 1,742,509 1,733,030 CAD 1,352,039 1,264,670 미수금 USD 1,058,603 1,423,610 USD 2,333,834 2,957,668 GBP 633 1,034 GBP 0 0 장기대여금 USD - - USD - - 기타금융자산 AED 7,250 2,654 AED 7,250 2,502 HKD 131,000 22,525 HKD 129,000 20,969 합계 USD 121,479,720 188,801,476 USD 137,346,942 192,693,185 EUR 9,913,515 EUR 7,108,351 GBP 4,708,790 GBP 4,567,999 JPY 190,453,643 JPY 65,660,094 HKD 798,752 HKD 680,229 CAD 1,742,509 CAD 1,352,039 AED 152,724 AED 142,318 외화부채 매입채무 USD 11,666,765 15,689,466 USD 25,246,899 31,995,395 JPY 0 0 JPY - - 미지급금 USD 2,732,641 3,674,856 USD 4,402,732 5,579,583 EUR 1,320,773 1,877,769 EUR 388,361 524,753 GBP 0 0 GBP - - JPY 33,692,000 303,976 JPY 2,357,000 22,466 HKD 220,028 37,834 HKD 181,893 29,567 AED 32,289 11,822 AED 49,503 17,082 단기차입금 USD 121,943,208 163,989,226 USD 182,406,845 231,164,195 EUR 699,649 994,705 EUR 359,059 485,160 JPY 29,061,910 262,202 JPY 18,415,740 175,535 장기차입금 USD 0 0 USD 7,500,000 9,504,750 사채 USD 38,738,442 52,095,457 USD 19,762,815 25,045,415 리스부채 HKD 213,357 36,687 HKD 403,704 65,622 합계 USD 175,081,057 238,974,000 USD 239,319,291 304,609,523 EUR 2,020,422 EUR 747,419 GBP 0 GBP - JPY 62,753,910 JPY 20,772,740 HKD 433,386 HKD 585,597 AED 32,289 AED 49,503 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (7,208) 7,208 (12,923) 12,923 EUR 1,122 (1,122) 859 (859) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 410,913 30% 436,099 32% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 318,465 23% 365,056 26% 6-12개월 219,477 16% 143,199 10% 1-5년 326,448 24% 436,336 31% 5년 초과 110,029 7% 15,796 1% 합계 1,385,332 100% 1,396,486 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 5.2%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 신한은행 12,174 2.70 2.49% KB국민은행 27,860 1D SOFR+2.55% 5.69% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,146) 2,146 (2,116) 2,116 이자율스왑 31 (31) - - 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.*외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당분기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 0 912,820 0 0 국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 1D SOFR+2.55% 5.69 2022-09-21 2025-09-26 0 0 0 (1,021,141) 통화선도 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1346.28 - - 2023.09.26 2023.10.20 3,043 0 0 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1344.15 - - 2023.09.26 2023.11.20 3,153 0 0 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1341.69 - - 2023.09.26 2023.12.20 3,287 0 0 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1346.00 - - 2023.08.23 2023.10.16 0 0 (986) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1346.00 - - 2023.08.23 2023.11.15 0 0 (6,076) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1346.00 - - 2023.08.23 2023.12.15 0 0 (8,851) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1334.92 - - 2023.08.23 2023.10.16 0 0 (8,572) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1332.49 - - 2023.08.23 2023.11.15 0 0 (8,825) 0 신한은행 USD 1,000,000 USD KRW 1 1329.78 - - 2023.08.23 2023.12.15 0 0 (9,030) 0 이자율스왑 산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.5 CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 0 0 0 (3,120,782) 합계 USD 39,000,000 - - - - - - - - 9,483 912,820 (42,340) (4,141,923) KRW 100,000,000 - - - - - - - - 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - 국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 9,484 (42,339) 0 0 금융손익 통화스왑 2,429,110 0 973,074 (2,773,151) 금융손익 이자율스왑 0 (3,120,782) 0 0 금융손익 합계 2,438,594 (3,163,121) 973,074 (2,773,151) - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 3분기 2022년 2021년 연구개발비용 계 1,240 4,284 4,306 (정부보조금) (338) (440) (335) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.3% 0.8% 0.9% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2022년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2022년 연간 2021년 연간 2020년 연간 국 내(당사) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 수 입 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 국내총수요 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) ※출처 : 한국제지연합회 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 33%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 609,757 625,036 585,903 내수판매량 531,182 567,908 532,838 수출판매량 64,850 58,657 58,801 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 1,170,157 1,207,919 1,125,309 내수판매량 466,523 478,975 466,162 수출판매량 698,324 717,514 651,374 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 35.7% 35.5% 35.1% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [기타부문_무림파워텍(주)](1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. [기타부문_미래개발(주)](1) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2023년 9월말 자기자본 1,372억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,002억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출 등 대출 자산의 비중이 48.3%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 46.0%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2023. 09. 30 현재) 20230930조직도.jpg 20230930조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 3분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 6,338 - 유가증권 평가 및 처분 18,025 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 2,744 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 27,107 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 291,717 67% 294,522 68% 257,687 68% 기타부채 6,592 2% 8,196 2% 5,101 1% 자 본 134,674 31% 129,731 30% 118,834 31% 합 계 432,984 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 258,928 64.3% 264,889 65% 276,655 67% 기타부채 6,765 1.7% 9,746 2% 9,273 2% 자 본 137,217 34.1% 135,083 33% 129,992 31% 합 계 402,911 100.0% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 51,056 12% 38,288 9% 54,327 14% 유가증권 155,578 36% 158,264 37% 130,705 34% 대출채권 173,951 40% 178,905 41% 156,687 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 44,472 10% 53,178 12% 37,320 10% 유형자산 592 0% 313 0% 28 0% 기타자산 7,336 2% 3,500 1% 2,553 1% 합 계 432,984 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 24,137 6% 28,821 7% 13,123 3% 유가증권 146,469 36% 165,238 40% 151,296 36% 대출채권 185,561 46% 159,345 39% 195,433 47% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 38,899 10% 48,549 12% 53,564 13% 유형자산 515 0% 657 0% 24 0% 기타자산 7,329 2% 7,107 2% 2,479 1% 합 계 402,911 100% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 173,951 194,628 178,905 172,284 156,687 203,848 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 173,951 194,628 178,905 172,284 156,687 203,848 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 173,951 194,628 178,905 172,284 156,687 203,848 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 194,628 172,284 203,848 합 계 194,628 172,284 203,848 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 122,683 -10,539 112,144 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,193 223 5,416 (FVPL)기타대출채권 9,733 -4,185 5,548 (FVPL)출자금 48,549 -9,650 38,899 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 27,630 -4,268 23,362 파생상품자산 0 0 0 합계 213,787 -28,418 185,368 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 조정자기자본 138,327 140,469 131,869 조정총자산 378,393 381,284 401,217 조정자기자본비율 36.56% 36.84% 32.87% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 총여신액 *> 195,897 173,208 204,951 무수익여신 **> 21,389 85 269 무수익여신비율 10.92% 0.05% 0.13% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 3분기 제14기 제13기 대손충당금 국내분 일 반 8,836 12,353 7,564 특 별 - - - 소 계 8,836 12,353 7,564 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 8,836 12,353 7,564 기중대손상각액*> 0 164 827 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 여신현황 총 여 신 195,897 173,208 204,951 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> - - - 신기술 - - - 대출 194,628 172,284 203,848 기타 *2> 1,269 924 1,103 건전성분류 정 상 172,218 159,743 194,952 충당금적립액 1,908 6,488 1,621 적립율 1.11% 4.06% 0.83% 요주의 2,290 13,380 9,731 충당금적립액 467 5,780 5,675 적립율 20.39% 43.20% 58.32% 고 정 21,326 62 64 충당금적립액 6,398 62 63 적립율 30.00% 100.00% 98.44% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 63 22 205 충당금적립액 63 22 205 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 195,897 173,207 204,952 충당금적립액 8,836 12,352 7,564 적립율 4.51% 7.13% 3.69% 연체현황*3> 연체금액 21,389 75 295 1개월 이상 21,389 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 10.96% 0.04% 0.14% 1개월 이상 10.96% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 대출자산 194,628 172,284 203,848 건전성분류 정 상 170,974 158,829 193,860 충당금적립액 1,900 6,487 1,618 적립율 1.11% 4.08% 0.83% 요주의 2,265 13,380 9,730 충당금적립액 465 5,780 5,675 적립율 20.53% 43.20% 58.32% 고 정 21,326 53 54 충당금적립액 6,398 53 53 적립율 30.00% 100.00% 98.15% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 63 22 204 충당금적립액 63 22 204 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 194,628 172,284 203,848 충당금적립액 8,826 12,342 7,550 적립율 4.53% 7.16% 3.70% 연체현황 연체금액 21,389 75 295 1개월 이상 21,389 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 10.99% 0.04% 0.14% 1개월 이상 10.99% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제15기 3분기 제14기 제13기 기타 1,269 924 1,103 건전성분류 정 상 1,244 914 1,092 충당금적립액 8 1 4 적립율 0.64% 0.11% 0.37% 요주의 25 0 1 충당금적립액 2 0 0 적립율 8.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 10 10 충당금적립액 0 10 10 적립율 0.00% 100.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,269 924 1,103 충당금적립액 10 11 14 적립율 0.79% 1.19% 1.27% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2023년 9월 30일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 3분기(2023년 3분기말) 제 50기(2022년) 제 49기(2021년) [유동자산] 936,227 990,489 788,840 ㆍ당좌자산 663,757 696,767 588,870 ㆍ재고자산 272,470 293,722 199,970 [비유동자산] 1,459,085 1,438,645 1,495,577 ㆍ투자자산 200,319 248,504 264,276 ㆍ유형자산 1,228,599 1,156,763 1,201,852 ㆍ무형자산 8,057 8,588 8,798 ㆍ기타비유동자산 22,110 24,790 20,651 자산총계 2,395,312 2,429,134 2,284,417 [유동부채] 899,763 1,017,158 916,793 [비유동부채] 803,975 722,569 721,071 부채총계 1,703,738 1,739,727 1,637,864 ㆍ자본금 104,023 104,023 104,023 ㆍ자본잉여금 36,792 36,792 36,792 ㆍ이익잉여금 136,346 134,892 111,128 ㆍ기타포괄손익누계액 1,324 232 -29 ㆍ기타자본구성요소 140,735 140,735 142,241 [비지배지분자본] 272,354 272,733 252,398 자본총계 691,574 689,407 646,553 구 분 제 51기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제 50기 3분기(22.01.01~22.09.30) 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 매출액 970,529 959,510 1,399,139 1,055,273 영업이익 49,786 75,805 96,312 29,810 법인세비용차감전순이익 7,939 39,051 41,593 3,035 당(분)기순이익 6,130 28,761 34,759 410 - 지배지분순이익 3,643 13,685 15,195 -6,366 - 비지배지분순이익 2,487 15,076 19,564 6,776 기본주당순이익(원) 88 329 365 -153 연결에 포함된 회사수 7 9 7 9 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 51기 3분기(2023년 3분기말) 제 50기 (2022년말) 제 49기 (2021년말) [유동자산] 334,045 404,629 288,369 ㆍ당좌자산 238,337 276,147 189,009 ㆍ재고자산 95,708 128,482 99,360 [비유동자산] 579,832 585,771 607,410 ㆍ투자자산 399,780 399,124 398,915 ㆍ유형자산 169,489 173,340 195,254 ㆍ무형자산 1,565 1,768 1,756 ㆍ기타비유동자산 8,998 11,539 11,485 자산총계 913,877 990,400 895,779 [유동부채] 377,443 392,378 304,666 [비유동부채] 245,092 313,136 300,381 부채총계 622,535 705,514 605,047 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 116,710 110,254 116,099 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,817 33,818 자본총계 291,342 284,886 290,732 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 51기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제 50기 3분기(22.01.01~22.09.30) 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 매출액 378,584 398,831 546,050 456,065 영업이익 17,585 -96 11,138 -18,404 법인세비용차감전순이익 10,952 -9,309 -12,037 -22,125 당(분)기순이익 8,613 -7,346 -10,780 -17,261 기본주당순이익(원) 207 -177 -259 -415 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 936,227,186,900 990,488,504,312 현금및현금성자산 196,791,989,657 238,174,101,722 당기손익-공정가치측정금융자산 42,160,912,552 43,395,436,431 단기금융상품 49,488,904,110 61,325,427,400 매출채권 220,998,460,258 252,134,001,011 기타수취채권 13,535,689,171 12,254,632,539 선급금 3,765,043,272 765,593,272 선급비용 3,667,039,445 3,324,728,588 파생상품자산 9,483,503 697,487,382 유동성배출권 4,838,906,100 3,691,664,000 반품환불자산 153,095,553 166,917,615 재고자산 272,470,446,911 293,722,434,519 상각후원가측정금융채권 128,347,216,368 80,836,079,833 비유동자산 1,459,085,302,884 1,438,645,241,676 장기금융상품 25,469,457 75,420,158 장기매출채권 764,020,751 229,359,751 기타수취채권 3,662,399,063 3,651,279,877 당기손익-공정가치측정금융자산 119,845,325,101 142,761,424,312 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,228,598,949,981 1,156,763,024,315 사용권자산 10,797,557,719 11,602,374,096 무형자산 8,056,623,598 8,588,477,863 투자부동산 3,919,976,814 3,940,600,065 장기선급비용 279,180 279,180 파생상품자산 912,820,189 235,718,725 관계기업투자 17,777,329,909 22,357,940,837 이연법인세자산 6,885,315,852 9,305,276,360 상각후원가측정금융채권 57,214,227,140 78,509,058,007 자산총계 2,395,312,489,784 2,429,133,745,988 부채 유동부채 899,763,098,733 1,017,158,103,808 매입채무 55,228,726,213 60,888,812,332 미지급금 69,762,630,298 74,435,658,290 미지급비용 18,332,733,931 19,972,769,186 예수금 2,262,003,622 3,682,709,263 보증금 1,950,763,934 1,970,913,934 선수금 8,450,414,831 8,364,770,309 미지급법인세 663,115,051 12,688,936,376 단기차입금 501,345,885,140 482,551,054,063 유동성장기차입금 238,908,093,988 349,547,754,027 유동리스부채 1,753,930,534 1,589,657,246 파생상품부채 42,338,881 0 선수수익 235,820,654 545,914,408 유동성충당부채 653,474,780 723,329,748 반품환불부채 173,166,876 195,824,626 비유동부채 803,975,212,510 722,568,713,401 장기미지급금 8,562,430,039 8,279,935,794 장기미지급비용 5,375,461,365 5,245,643,112 장기차입금 645,077,853,309 564,386,812,632 비유동리스부채 9,805,618,159 10,501,959,175 순확정급여부채 75,108,904,096 71,842,405,836 파생상품부채 4,141,923,797 2,773,150,752 이연법인세부채 53,608,305,578 57,311,993,135 장기임대보증금 0 10,000,000 장기선수금 30,000,000 27,000,000 비유동성충당부채 2,264,716,167 2,189,812,965 부채총계 1,703,738,311,243 1,739,726,817,209 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 419,219,892,893 416,674,243,146 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 136,345,619,447 134,892,388,647 기타포괄손익누계액 1,324,068,712 231,649,765 기타자본구성요소 140,734,900,260 140,734,900,260 비지배지분 272,354,285,648 272,732,685,633 자본총계 691,574,178,541 689,406,928,779 부채및자본총계 2,395,312,489,784 2,429,133,745,988 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 298,270,570,826 970,528,901,580 354,563,203,237 959,510,406,073 매출원가 270,359,376,872 846,284,460,060 277,996,207,710 800,690,219,562 매출총이익 27,911,193,954 124,244,441,520 76,566,995,527 158,820,186,511 판매비와관리비 25,045,020,150 74,458,051,645 29,232,845,395 83,015,421,726 영업이익 2,866,173,804 49,786,389,875 47,334,150,132 75,804,764,785 기타수익 979,627,399 4,231,198,416 933,283,870 2,560,098,438 기타비용 1,405,586,741 5,671,631,487 2,282,397,930 3,688,514,484 금융수익 7,638,113,276 26,240,935,833 25,203,369,503 43,538,188,792 금융비용 21,422,140,874 66,212,672,916 46,566,415,437 85,890,771,389 관계기업 분기순이익(손실)에 대한 지분 541,442,511 (434,741,844) 889,358,140 6,726,768,329 법인세비용차감전순이익(손실) (10,802,370,625) 7,939,477,877 25,511,348,278 39,050,534,471 법인세비용(수익) (3,312,553,016) 1,809,938,417 5,919,165,634 10,289,563,983 분기순이익(손실) (7,489,817,609) 6,129,539,460 19,592,182,644 28,760,970,488 기타포괄손익 (243,706,870) 1,395,804,702 2,862,966,371 8,056,151,595 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (57,838,545) (126,333,561) (49,423,300) 3,423,199,915 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외산업환산손익 (185,868,325) 1,522,138,263 2,912,389,671 4,632,951,680 총포괄이익(손실) (7,733,524,479) 7,525,344,162 22,455,149,015 36,817,122,083 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,420,096,759) 3,642,663,253 12,264,592,612 13,684,981,111 비지배지분 (3,069,720,850) 2,486,876,207 7,327,590,032 15,075,989,377 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,599,243,456) 4,626,115,247 14,400,017,242 20,643,684,666 비지배지분 (3,134,281,023) 2,899,228,915 8,055,131,773 16,173,437,417 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (106) 88 295 329 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 분기순이익(손실) 0 13,684,981,111 0 0 13,684,981,111 15,075,989,377 28,760,970,488 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 3,443,162,139 0 0 3,443,162,139 (19,962,224) 3,423,199,915 해외사업환산손익 0 0 3,515,541,416 0 3,515,541,416 1,117,410,264 4,632,951,680 소유주와의 거래 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 0 (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 2022.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 127,215,500,502 3,486,412,380 142,242,816,880 413,760,034,236 265,732,113,766 679,492,148,002 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 분기순이익(손실) 0 3,642,663,253 0 0 3,642,663,253 2,486,876,207 6,129,539,460 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (108,966,953) 0 0 (108,966,953) (17,366,608) (126,333,561) 해외사업환산손익 0 0 1,092,418,947 0 1,092,418,947 429,719,316 1,522,138,263 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (3,277,628,900) (5,358,094,400) 2023.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 136,345,619,447 1,324,068,712 140,734,900,260 419,219,892,893 272,354,285,648 691,574,178,541 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 99,919,497,679 6,348,177,048 영업에서 창출된 현금흐름 151,876,015,425 37,983,915,851 이자수취 14,600,546,547 11,538,346,074 이자지급 (50,381,918,596) (33,946,668,172) 배당금수취 887,482,839 103,356,250 법인세의 납부 (17,062,628,536) (9,330,772,955) 투자활동현금흐름 (110,765,522,228) (52,408,810,200) 투자활동으로 인한 현금유입액 68,268,543,476 17,123,141,766 장단기금융상품의 감소 61,382,833,340 15,449,054,795 장단기대여금의 감소 5,356,478 17,941,184 유형자산의 처분 918,765,613 650,912,996 무형자산의 처분 1,892,284,500 0 예탁보증금의 감소 256,285,300 313,236,240 예수보증금의 증가 2,700,000 42,100,000 관계기업투자의 처분 3,810,318,245 649,896,551 투자활동으로 인한 현금유출액 (179,034,065,704) (69,531,951,966) 장단기금융상품의 증가 49,496,310,050 17,118,314,739 장단기대여금의 증가 0 12,689,000 유형자산의 취득 128,430,775,414 45,694,994,847 무형자산의 취득 313,793,900 1,040,057,000 예탁보증금의 증가 240,336,340 1,632,996,380 예수보증금의 감소 32,850,000 32,900,000 관계기업투자의 취득 520,000,000 4,000,000,000 재무활동현금흐름 (33,480,367,390) 69,871,846,744 재무활동으로 인한 현금유입액 848,615,109,794 834,256,085,289 단기차입금의 차입 597,938,769,794 519,412,291,959 장기차입금의 차입 250,676,340,000 314,843,793,330 재무활동으로 인한 현금유출액 (882,095,477,184) (764,384,238,545) 단기차입금의 상환 590,979,556,205 400,539,761,966 장기차입금의 상환 284,526,106,087 358,748,985,537 리스부채의 원금상환 1,231,720,492 1,217,320,367 배당금지급 5,358,094,400 3,878,170,675 외화표시 현금의 환율변동효과 2,944,279,874 5,530,605,859 현금의 증가(감소) (41,382,112,065) 29,341,819,451 기초의 현금 238,174,101,722 193,545,039,086 분기말의 현금 196,791,989,657 222,886,858,537 3. 연결재무제표 주석 제 51 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 제 50 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피(주) 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당분기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈(주) 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발(주) 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 1.2 주요 종속기업의 재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 59,259,043 58,404,135 854,908 154,359,291 (5,007,777) (4,831,981) Moorim U.K., Ltd. 22,352,683 21,126,137 1,226,546 47,800,045 666,815 709,565 무림파워텍㈜ 129,498,496 28,014,303 101,484,193 46,827,708 6,247,541 6,247,541 무림피앤피㈜ 1,275,559,506 685,434,795 590,124,711 536,114,006 (8,149,961) (8,202,726) 무림캐피탈㈜ 402,910,761 265,693,273 137,217,488 31,595,508 5,011,000 5,011,000 PT Plasma Nutfah Marind Papua 26,950,959 8,074,204 18,876,755 - (339,358) 964,235 미래개발㈜ 242,772,684 99,649,764 143,122,920 23,236,424 6,757,753 6,757,892 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 91,367,671 85,680,782 5,686,889 213,093,173 162,875 1,406,380 Moorim U.K., Ltd. 16,930,333 16,413,352 516,981 25,237,096 139,938 140,077 무림파워텍㈜ 121,251,529 25,054,877 96,196,652 57,782,861 4,339,418 4,339,418 무림피앤피㈜(*1) 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 519,893,478 17,044,758 16,984,325 무림캐피탈㈜ 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,584,042 18,941,330 18,941,330 대승케미칼㈜(*1) - - - 855,939 (124,019) (124,019) PT Plasma Nutfah Marind Papua 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (1,415,018) 1,974,288 제일에쿼티파트너스㈜(*2) - - - - (2,309,625) (2,309,625) 미래개발㈜(*2) 243,139,821 106,774,792 136,365,029 24,207,190 12,294,851 12,294,851 (*1) 전기 중 무림피앤피㈜는 대승케미칼㈜와 합병하였습니다.(*2) 전기 중 제일에쿼티파트너스㈜와 미래개발㈜는 합병하였으며, 존속법인은 미래개발㈜ 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 196,791,990 (*1) 238,174,102 (*1) 단기금융상품 49,488,904 49,488,904 61,325,427 61,325,427 당기손익-공정가치측정금융자산 162,006,238 162,006,238 186,156,861 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 922,304 922,304 933,206 933,206 매출채권 221,762,481 (*1) 252,363,361 (*1) 기타수취채권 14,878,485 (*1) 15,635,383 (*1) 상각후원가측정금융채권 185,561,444 (*1) 159,345,138 (*1) 장기금융상품 25,469 (*1) 75,420 (*1) 소계 832,062,323 914,633,906 금융부채 : 매입채무 55,228,726 (*1) 60,888,812 (*1) 차입금 1,385,331,832 (*1) 1,396,485,621 (*1) 미지급금 73,777,152 (*1) 71,110,895 (*1) 미지급비용 15,840,191 (*1) 14,118,396 (*1) 기타지급채무 1,950,764 (*1) 1,980,914 (*1) 파생상품부채 4,184,263 4,184,263 2,773,151 2,773,151 리스부채 11,559,549 (*2) 12,091,616 (*2) 소계 1,547,872,477 1,559,449,405 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 49,488,904 - 49,488,904 당기손익-공정가치측정금융자산 2,728,404 - 159,277,834 162,006,238 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 922,304 - 922,304 파생상품부채 - 4,184,263 - 4,184,263 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 59,464,927 - 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,439 - 184,745,422 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 933,206 - 933,206 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 5,547,603 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 153,730,231 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (3,120,782) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 (141,177) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 49,488,904 2 현금흐름할인법 시장이자율 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,012,897 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (1,839,945) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 59,464,927 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 금융상품 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 49,488,904 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 162,006,238 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 196,791,990 238,174,102 단기금융상품 - 1,860,500 매출채권 221,762,481 252,363,361 기타수취채권 14,878,485 15,635,383 상각후원가측정금융채권 185,561,444 159,345,138 장기금융상품 25,469 75,420 파생상품 단기매매 922,304 933,206 합계 832,062,323 914,633,906 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 55,228,726 60,888,812 차입금(유동) 740,253,979 832,098,808 차입금(비유동) 645,077,853 564,386,813 미지급금 73,777,152 71,110,895 미지급비용 15,840,191 14,118,396 기타지급채무 1,950,764 1,980,914 파생상품 단기매매 4,184,263 2,773,151 기타부채 리스부채 11,559,549 12,091,616 합계 1,547,872,477 1,559,449,405 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 38,899,046 48,548,640 수익증권 112,144,059 122,683,154 채무증권 5,547,602 9,732,525 지분상품 주식 5,415,531 5,192,542 합계 162,006,238 186,156,861 (2) 당분기 손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익 10,992,269 19,802,055 당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익 (574,673) 683,248 합계 10,417,596 20,485,303 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 (주)코스틸홀딩스 25,008 25,008 (주)울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 223,407,846 254,218,242 손실충당금 (1,645,365) (1,854,881) 매출채권(순액) 221,762,481 252,363,361 당분기 중 금융기관에 매출채권 756백만원(전기말: 13,265백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16 참조). (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 41,681 358,998 400,679 41,584 363,465 405,049 미수금 9,927,109 4,585 9,931,694 11,186,905 4,585 11,191,490 미수수익 1,247,296 - 1,247,296 755,614 - 755,614 보증금 - 3,298,816 3,298,816 - 3,283,230 3,283,230 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - 600,000 600,000 총 장부금액 11,216,086 4,262,399 15,478,485 11,984,103 4,251,280 16,235,383 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - (600,000) (600,000) 상각후원가 11,216,086 3,662,399 14,878,485 11,984,103 3,651,280 15,635,383 6.4 상각후원가측정금융채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출금 194,628,241 172,284,271 소계 194,628,241 172,284,271 이연대출부대수익 (207,006) (508,265) 대출채권현할차 (33,635) (88,347) 대손충당금 (8,826,156) (12,342,521) 합계 185,561,444 159,345,138 (2) 당분기말과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 - 12개월 기대신용손실로대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (4,000,000) 4,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 62,169,857 - - 62,169,857 - 회수 (39,024,436) (115,000) (686,451) (39,825,887) 분기말 총 장부금액 168,974,440 4,265,000 21,388,801 194,628,241 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,959,604 4,000,000 - 88,959,604 - 회수 (119,990,628) (350,235) (18,304) (120,359,167) - 상각 - - (164,333) (164,333) 전기말 총 장부금액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 (3) 당분기말과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 (50,000) 50,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입)액 (4,936,636) 235,000 1,185,270 (3,516,366) 분기말 대손충당금 1,700,293 665,000 6,460,863 8,826,156 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) 4,917,743 - 상각액 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수 - - 39,207 39,207 전기말 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 (4) 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 1개월이내 49,237,625 17,431,859 1개월초과 3개월이내 27,006,355 17,550,586 3개월초과 1년이내 60,571,085 53,475,799 1년초과 5년이내 57,813,176 83,826,027 합계 194,628,241 172,284,271 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위:천원) 이연대출부대손익 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 (508,265) (157,043) 458,302 (207,006) 전기 (865,749) (1,049,466) 1,406,950 (508,265) 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 (2) 부문별 손익1) 당분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 외부고객으로부터의 수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 보고부문 영업이익(손실) 46,841,364 (19,520,457) 7,004,163 (4,318,551) 16,298,703 3,481,168 49,786,390 감가상각비 및 무형자산상각비 32,487,225 18,275,983 536,534 161,528 4,974,457 (12,347) 56,423,380 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 788,963,910 129,760,207 42,584,042 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 959,510,406 외부고객으로부터의 수익 788,963,910 129,760,207 42,584,042 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 959,510,406 보고부문 영업이익(손실) 35,477,232 4,031,336 17,476,147 446,748 16,386,482 1,986,820 75,804,765 감가상각비 및 무형자산상각비 33,751,267 16,576,653 478,347 188,536 5,217,770 (7,515) 56,205,058 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 북미 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당분기 572,060,476 285,845,164 91,083,953 269,527,343 (247,988,034) 970,528,902 전분기 652,799,699 334,906,840 43,500,322 251,277,558 (322,974,013) 959,510,406 8. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 수원지방법원 김기혁 연결회사 채무 부존재 확인 24,746 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 4,343,141 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 연결회사가 원고인 사건 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(*1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (*1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 1,166,579,781 차입금(주석 16) 51,663,236 KB국민은행 외 대출채권 44,429,000 25,000,000 한국투자증권 외 당기손익-공정가치대출채권 1,500,000 유형자산 998,371,892 569,229,648 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,924,105 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,108,421,638 1,166,579,781 695,816,989 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 25,182백만원입니다.(*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 918,202,967 차입금(주석16) 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산을 KDB산업은행에 수탁하고, 채권자인 KDB한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 11,000,000천원의 120%에 해당하는 13,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 KDB산업은행을 1순위 근질권자(차입금 40,000,000천원의 120%에 해당하는 48,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당분기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 756백만원(전기말: 13,265백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 - 1,860,500 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 - 50,000 질권설정 합계 27,500 1,938,000 (3) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 비고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 6,456,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 26,062,224 24,560,274 - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 40,344,000 47,523,750 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,256,439 4,002,201 - 이행보증 등 하나은행 미래개발 - 1,860,500 - 이행보증 3) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 34,007,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 16,950,000 부국증권 무림피앤피㈜ Moorim U.K., Ltd. GBP 120,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 5,000,000 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 47,076,533 11,000,000 36,076,533 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정 363,981,387 165,295,792 198,685,595 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당분기말 655억원(전기말: 612억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. 또한 당분기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고있으며, 보고기간 말 현재 실행되지아니한 대출금액은 각각 1,700억원과 156억원 입니다(주석11, 16 참조). (5) 기타 약정사항 1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서의 모든 권리는 소멸됩니다. 당분기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 콘도 73 구좌 75 구좌 1,299,779 1,318,829 스키 76 구좌 79 구좌 270,000 281,400 합계 149 구좌 154 구좌 1,569,779 1,600,229 2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,무림-구름제1호신기술사업투자조합(*1),글로벌로보틱스신기술사업투자조합(*1),무림-오메가신기술투자조합1호(*1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 (2) 매출 및 매입등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 17,627,746 2,903,644 12,104 149,958 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 82,912 - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 17,951 - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 91,233 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 30,930 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 34,110 13 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 17,274 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 30,792 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 7,248 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 14,585 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 36,696 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 17,943 19 - - 무림-오메가신기술투자조합1호 25,046 4 - - 합계 18,321,259 2,903,699 12,104 149,958 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 15,708,650 2,269,061 30,173 391,800 11,663 173,133 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 4,959 - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 18,455 - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 32,307 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 47,647 5 - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,487 352 - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,625 359 - - - - 블루2022신기술사업투자조합 31,003 8 - - - - 합계 15,998,404 2,269,799 30,173 391,800 11,663 173,133 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 100,758 1,229,447 625,548 214,535 56,861 5,632,649 572,062 합계 100,758 1,229,447 625,548 214,535 56,861 5,632,649 572,062 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 955,546 합계 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 955,546 (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 596,983 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - - 1,088,527 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 303,791 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 582,375 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - - 870,625 블루2022신기술사업투자조합 - - - 300,000 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - - 10,000 - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - - 20,000 - 무림-오메가신기술투자조합1호 - - 490,000 - 합계 855,551 1,247,014 520,000 3,810,318 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 6,360,123 149,958 (877,431) - 5,632,650 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 467,766 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 - - - 205,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 133,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 105,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 206,897 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - - 1,000,000 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - - 500,000 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 - - 500,000 - 블루2022신기술사업투자조합 - - 500,000 - 합계 28,000 792,781 4,000,000 649,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 7,687,364 173,133 (877,431) (385,069) 6,597,997 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,233,108 4,756,660 퇴직급여 392,587 416,769 합계 5,625,695 5,173,429 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 376,643 394,742 10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,025,578 (136,086) 2,889,492 6,290,036 (342,429) 5,947,607 제품 155,525,745 (9,968,146) 145,557,599 131,865,517 (3,289,737) 128,575,780 재공품 12,940,132 - 12,940,132 15,661,100 - 15,661,100 원재료 34,346,812 (602,072) 33,744,740 45,369,727 - 45,369,727 부재료 11,089,063 - 11,089,063 9,329,118 - 9,329,118 저장품 44,648,605 (7,195,377) 37,453,228 42,094,360 (6,551,468) 35,542,892 미착품 28,796,193 - 28,796,193 53,296,211 - 53,296,211 합계 290,372,128 (17,901,681) 272,470,447 303,906,069 (10,183,634) 293,722,435 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 825,127백만원(전분기: 800,690백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 7,718백만원(전분기: 재고자산평가환입 686백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득 - 164,609 597,639 3,975,678 2,129,562 764,642 118,279,725 125,911,855 대체(*) - 242,762 1,818,432 2,875,257 171,152 - (5,150,579) (42,976) 처분 (133,687) - - (1,260,147) (328,141) - - (1,721,975) 감가상각비 - (6,036,420) (2,460,966) (42,579,594) (2,952,408) - - (54,029,388) 환율변동효과 - 49,358 - 9,158 45,055 1,614,839 - 1,718,410 분기말금액 465,538,451 124,573,525 33,830,445 445,811,835 7,942,348 27,008,801 123,893,545 1,228,598,950 취득원가 465,538,451 290,487,677 151,691,520 1,442,904,176 60,104,295 46,789,698 123,893,545 2,581,409,362 감가상각누계액 - (158,272,521) (100,988,822) (973,127,226) (51,673,767) - - (1,284,062,336) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,777,832) (147,818) (19,780,897) - (51,485,007) 정부보조금 - (5,103,127) (11,632,297) (187,283) (340,362) - - (17,263,069) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,294 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,359 취득 - 205,309 107,866 24,964,754 2,872,806 2,574,965 11,313,695 42,039,395 대체 - 5,457,211 1,156,582 21,186,530 301,445 - (28,101,768) - 처분 - (2,352) - (538,828) (351,537) - - (892,717) 감가상각비 - (5,853,617) (2,332,076) (42,415,548) (2,997,276) - - (53,598,517) 환율변동효과 - 100,302 - 19,635 138,952 3,638,392 - 3,897,281 분기말금액 465,672,138 131,901,329 33,484,070 508,105,837 9,425,415 34,895,640 9,813,372 1,193,297,801 취득원가 465,672,138 290,045,192 148,149,482 1,440,187,840 61,282,337 49,030,337 9,905,378 2,464,272,704 감가상각누계액 - (150,203,789) (97,112,510) (920,248,923) (51,355,374) - - (1,218,920,596) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (11,626,645) (147,822) (14,134,697) - (33,687,624) 정부보조금 - (5,401,570) (12,312,946) (206,435) (353,726) - (92,006) (18,366,683) (2) 감가상각비 중 52,655백만원(전분기: 51,839백만원)은 매출원가, 817백만원(전분기: 705백만원)은 판매비와관리비, 282백만원(전분기: 604백만원)은 경상연구개발비, 275백만원(전분기: 451백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 250,520백만원입니다(주석 8 참조).12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역1) 당분기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득 - 16,535 - - - 297,259 313,794 대체(*) - - - - - 42,976 42,976 상각비 - (180,147) - - - (709,948) (890,095) 환율변동효과 - 1,471 - - - - 1,471 분기말금액 - 283,387 1,318,264 - 4,610,593 1,844,380 8,056,624 취득원가 4,551,729 3,582,075 1,318,264 8,372,712 50,679,907 19,391,864 87,896,551 손상차손누계액 - - - (7,605,213) (46,069,314) - (53,674,527) 상각누계액 (4,551,729) (3,298,688) - (767,499) - (17,547,484) (26,165,400) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다.2) 전분기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득 - - - - - 1,040,057 1,040,057 상각비 - (214,566) - - - (716,454) (931,020) 환율변동효과 - 4,082 - - - - 4,082 분기말금액 - 521,100 1,318,264 - 4,610,593 2,460,793 8,910,750 취득원가 4,551,729 3,574,240 1,318,264 9,067,222 50,679,907 18,095,370 87,286,732 손상차손누계액 - (49,095) - (8,236,060) (46,069,314) - (54,354,469) 상각누계액 (4,551,729) (3,004,045) - (831,162) - (15,634,577) (24,021,513) (2) 무형자산상각비 중 238백만원(전분기: 167백만원)은 매출원가, 652백만원(전분기: 764백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권 1) 의무이행목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 1,050,986 - 1,050,986 - 867,922 - 867,922 - 3,837,816 - 추가할당 1 - 1 - 1 - 1 - 4 - 할당취소 (385) - - - - - - - (385) - 전기이월 77,221 - 121,484 - - - - - 198,705 - 차기이월 (121,484) - - - - - - - (121,484) - 매각 (62,000) - - - - - - - (62,000) - 정부제출 (611,959) - - - - - - - (611,959) - 재분류손익 - 4,287,702 - - - - - - - 4,287,702 재분류 (332,380) (4,287,702) - - - - - - (332,380) (4,287,702) 당분기말 - - 1,172,471 - 867,923 - 867,923 - 2,908,317 - 2) 단기매매목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 매각 (188,000) (3,008,000) - - - - - - (188,000) (3,008,000) 재평가손익 - (132,460) - - - - - - - (132,460) 재분류 332,380 4,287,702 - - - - - - 332,380 4,287,702 당분기말 375,109 4,838,906 - - - - - - 375,109 4,838,906 2022년 확정 배출량은 611,959 CO2톤이며, 잔여수량 중 121,484 CO2톤은 이월하였으며, 332,380 CO2톤은 단기매매목적으로 재분류 하였습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 539,402 3,940,601 3,401,199 566,974 3,968,173 상각비 - (20,624) (20,624) - (20,623) (20,623) 분기말금액 3,401,199 518,778 3,919,977 3,401,199 546,351 3,947,550 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (584,150) (584,150) - (556,577) (556,577) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,052백만원(전기말: 5,372백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3 개 월 누 적 3 개 월 누 적 임대수익 41,559 124,677 40,817 120,935 운용비용 (6,950) (20,624) (6,950) (20,623) 합계 34,609 104,053 33,867 100,312 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 9,970,003 11,177,021 차량운반구 827,555 425,353 합계 10,797,558 11,602,374 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,753,931 1,589,657 비유동 9,805,618 10,501,959 합계 11,559,549 12,091,616 당분기 중 증가된 사용권자산은 724백만원(전분기: 5,448백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,286,013) (1,458,860) 차량운반구 (197,260) (196,038) 소계 (1,483,273) (1,654,898) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 13,183 13,185 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (451,199) (360,348) 단기리스료(*) (208,211) (198,642) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (103,615) (111,561) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (4,260,731) (5,639,685) 합계 (6,493,846) (7,951,949) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당분기 중 리스의 총현금유출은 6,255백만원(전분기: 7,528백만원)입니다. 15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,428,270 1,428,270 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 355,370 355,370 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 5,400,136 5,400,136 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 184,685 656,308 656,308 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 962,900 962,900 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.70 1,320,000 1,508,875 1,508,875 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 210,728 333,977 333,977 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,403,660 2,403,660 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 250,000 223,282 223,282 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 481,948 481,948 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 961,979 961,979 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 877,651 877,651 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 470,724 470,724 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 489,025 489,025 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 200,000 385,789 385,789 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 317,667 317,667 무림-구름제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.48 10,000 10,489 10,489 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.89 20,000 19,914 19,914 무림-오메가신기술투자조합1호(주2) 한국 투자업 3.92 490,000 489,366 489,366 합계 13,048,964 17,777,330 17,777,330 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,410,044 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 6,811,955 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,395,000 1,485,650 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 793,103 761,484 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 918,741 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 513,631 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 489,002 489,002 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 500,000 612,450 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 486,833 486,833 합계 15,506,654 22,368,393 22,357,941 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,410,044 - - 18,226 - 1,428,270 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - - 3,683 - 355,370 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,955 - - (1,411,819) - 5,400,136 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (1,088,527) 482,226 - 656,308 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 - (590,000) 329,482 (855,551) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - - 168,125 - 962,900 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 - (303,791) (36,653) - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,198 - (75,000) 108,677 - 1,508,875 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,484 - (582,375) 154,868 - 333,977 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - - (140,571) - 2,403,660 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (870,625) 100,365 - 223,282 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - - (9,564) - 481,948 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - - (21,755) - 961,979 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,741 - - (41,090) - 877,651 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,631 - - (42,907) - 470,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,002 - - 23 - 489,025 블루2022신기술사업투자조합 612,450 - (300,000) 73,339 - 385,789 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,833 - - (169,166) - 317,667 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 10,000 - 489 - 10,489 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 20,000 - (86) - 19,914 무림-오메가신기술투자조합1호 - 490,000 - (634) - 489,366 합 계 22,357,941 520,000 (3,810,318) (434,742) (855,551) 17,777,330 2) 전분기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,387,881 - - 21,200 - 1,409,081 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - (307) - 724,363 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - 6,532,283 - 7,994,722 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - 780,464 - 1,265,171 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - (205,000) 346,487 - 1,142,393 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (133,000) (18,779) (28,000) 793,201 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - - (7,592) - 479,899 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - (105,000) (300,916) - 1,525,373 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - (206,897) (141,184) - 736,219 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (56,399) - 2,562,975 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (2,120) - 994,218 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (56,071) - 443,929 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (170,342) - 829,658 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 1,000,000 - (30,460) - 969,540 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 500,000 - (157,731) - 342,269 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 500,000 - (9,839) - 490,161 블루2022신기술사업투자조합 - 500,000 - (1,925) - 498,075 합계 13,152,375 4,000,000 (649,897) 6,726,769 (28,000) 23,201,247 16. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2023.09.30 당분기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 3.84 ~ 7.93 164,489,769 218,559,446 운영자금 신한은행 외 4.60 ~ 3M SONIA + 2.40 98,163,454 34,229,150 수출채권할인 신한은행 외 1.22 ~ 7.97 756,364 13,265,444 무역금융 한국수출입은행 외 5.14 ~ 5.17 11,000,000 39,500,000 기업어음 신영증권 5.70 20,000,000 13,000,000 사채(*) KB증권 외 6.20 ~ 9.15 31,000,000 13,000,000 일반대 NH농협은행 외 5.42 ~ 9.50 176,000,000 151,000,000 소계 501,409,587 482,554,040 사채할인발행차금 (63,702) (2,986) 단기차입금 합계 501,345,885 482,551,054 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2023.09.30 당분기말 전기말 운영자금 등 KDB산업은행 외 2.25 ~ 6.14 288,901,969 363,779,189 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 2.75 2,941,500 3,896,460 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 18,733,000 21,632,500 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 7,409,660 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 3.50 ~ 5.98 118,900,000 12,025,500 일반대 DGB대구은행 외 2.87 ~ 10.50 91,500,379 109,900,813 기업어음 한국투자증권 4.40 30,000,000 30,000,000 외화차입금 신한은행 2.70 13,448,000 12,673,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.50 ~ 7.75 286,551,200 302,700,000 외화사채(*) KB국민은행 3M Compounded SOFR+1.70 26,896,000 49,424,700 소계 885,281,708 915,132,162 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (238,908,094) (349,547,754) 사채할인발행차금 (1,288,318) (1,157,348) 현재가치할인차금 (7,443) (40,247) 장기차입금 합계 645,077,853 564,386,813 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%)2023.09.30 당분기말 전기말 97회 사모사채 2023-06-29 - - 40,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 20,000,000 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 30,000,000 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 26,896,000 25,346,000 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 50,000,000 105회 사모사채 2026-06-29 5.90 15,000,000 - 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.01 25,551,200 24,078,700 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 - 49회 사채 2023-04-13 - - 7,000,000 52회 사채 2023-08-04 - - 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 - - 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 - - 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 - - 8,000,000 59-1회 사채 2023-07-10 - - 3,000,000 59-2회 사채 2023-11-10 - - 10,000,000 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 - - 15,000,000 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 - - 20,000,000 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 5,000,000 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 - - 1,700,000 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 - - 4,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 9.15 20,000,000 - 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 - 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 9.00 6,000,000 - 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.69 10,000,000 - 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.69 10,000,000 - 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 - 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 6,000,000 - 제71회 무보증 사모사채 2025-07-04 6.50 15,000,000 - 합계 344,447,200 365,124,700 (3) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 17. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 938,724,750 916,722,989 기타원천으로부터의 수익 208,644 203,375 총수익 938,933,394 916,926,364 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 374,591,333 418,498,296 95,600,860 25,798,828 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 938,724,750 수익인식 시점 한 시점에 인식 374,591,333 418,498,296 95,600,860 25,798,828 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 938,724,750 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 418,607,942 370,152,593 108,558,351 21,201,856 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 916,722,989 수익인식 시점 한 시점에 인식 418,607,942 370,152,593 108,558,351 21,201,856 238,330,270 82,845,990 (322,974,013) 916,722,989 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 153,096 166,918 계약자산 합계 153,096 166,918 계약부채 예상고객환불 173,167 195,825 선수금 5,529,079 8,178,708 계약부채 합계 5,702,246 8,374,533 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다. 18. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 815,164 2,087,162 10,818 2,913,144 추가 충당금전입(환입) (56,760) 68,625 (6,818) 5,047 분기말 758,404 2,155,787 4,000 2,918,191 유동항목 649,475 - 4,000 653,475 비유동항목 108,929 2,155,787 - 2,264,716 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 647,025 1,995,661 5,703 2,648,389 추가 충당금전입(환입) 109,697 68,626 1,532 179,855 분기말 756,722 2,064,287 7,235 2,828,244 유동항목 675,603 - 7,235 682,838 비유동항목 81,119 2,064,287 - 2,145,406 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정잔액 1,600,000 7,077,000 충당부채 4,000 10,818 설정비율 0.25% 0.15% 19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 31,913,809 30,386,690 임의적립금 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 97,185,350 97,259,239 합계 136,345,619 134,892,389 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,326,912 234,494 지분법자본변동 (2,843) (2,844) 합계 1,324,069 231,650 (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 95,471,672 95,471,672 기타 9,997,636 9,997,636 합계 140,734,900 140,734,900 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 21. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 273,035,780 871,342,212 325,827,288 841,233,293 상품매출 6,635,099 24,596,626 10,243,379 29,268,484 기타매출 12,867,998 42,994,555 14,587,170 46,424,586 (금융업매출)이자수익 3,731,280 10,671,498 3,010,426 8,962,569 (금융업매출)리스수익 - - - 1,994 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 1,617,371 19,331,448 798,219 33,042,812 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 - - 1,634 38,663 (금융업매출)수수료수익 383,043 1,560,631 95,087 462,649 (금융업매출)배당금수익 - 31,932 - 75,356 합계 298,270,571 970,528,902 354,563,203 959,510,406 22. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 253,213,270 782,925,946 259,831,843 730,579,698 상품매출원가 5,936,429 22,341,238 9,783,548 26,586,993 기타매출원가 4,858,236 19,859,919 6,122,783 21,663,988 (금융업매출원가)이자비용 5,233,860 14,501,957 3,143,856 8,854,385 (금융업매출원가)리스비용 - - - 5,774 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 636,407 8,993,161 (743,929) 12,632,865 (금융업매출원가)대손상각비(환입) 463,217 (2,387,926) (167,103) 270,972 (금융업매출원가)수수료비용 20,958 56,983 27,488 94,013 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입액(환입)액 (3,000) (6,818) (2,278) 1,532 합계 270,359,377 846,284,460 277,996,208 800,690,220 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,591,621 18,753,176 6,279,793 17,822,331 퇴직급여 547,662 1,654,375 583,313 1,807,225 복리후생비 1,100,984 3,289,250 978,440 2,677,064 여비교통비 508,235 772,134 222,460 459,595 통신비 113,076 247,278 69,414 201,453 수도광열비 22,319 89,808 18,254 66,238 지급임차료 3,084,545 8,999,918 3,343,268 10,491,540 감가상각비 266,294 797,450 255,962 705,054 세금과공과 236,530 560,289 284,806 545,188 수선비 2,100 10,656 3,538 18,827 보험료 251,516 1,119,725 139,538 724,786 접대비 294,931 831,403 285,816 730,097 광고선전비 542,400 1,018,969 213,738 784,813 행사비 404 12,817 398 12,119 회의비 56,766 174,687 54,105 160,474 운반비 4,621,615 13,991,613 5,296,607 15,156,507 도서인쇄비 60,706 146,277 74,053 199,629 소모품비 60,679 146,628 52,150 122,739 차량유지비 76,367 183,815 63,113 197,685 전산유지비 9,320 25,903 10,767 35,168 교육훈련비 52,725 127,537 49,846 92,155 지급수수료 1,072,147 5,658,498 1,601,417 5,637,515 수출경비 4,281,788 12,455,950 7,399,323 18,753,548 경상시험연구비 501,125 1,240,498 1,112,359 3,151,168 무형자산상각비 186,182 652,498 254,814 764,331 투자부동산상각비 6,950 20,623 6,950 20,623 사용권자산감가상각비 491,164 1,441,256 521,528 1,620,950 대손상각비 - - 45,471 29,370 잡비 4,869 35,021 11,604 27,230 합계 25,045,020 74,458,052 29,232,845 83,015,422 24. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 40,692 151,729 41,608 151,158 수입수수료 3,778 9,949 49,691 185,986 유형자산처분이익 28,116 454,397 117,679 287,255 사용권자산처분이익 104 1,206 465 465 잡이익 906,937 3,613,917 723,841 1,935,234 합계 979,627 4,231,198 933,284 2,560,098 25. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 2,795 9,292 - 4,059 재고자산폐기손실 14,977 222,611 10,380 17,413 유형자산처분손실 41,059 1,257,606 527,015 529,059 사용권자산처분손실 - - 2,474 2,474 기부금 13,450 195,545 25,150 209,563 배출권처분손실 676,980 1,115,716 - - 배출권평가손실 (646,895) 132,460 - - 잡손실 1,303,221 2,738,401 1,717,379 2,925,946 합계 1,405,587 5,671,631 2,282,398 3,688,514 26. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,978,051 5,953,490 1,205,023 2,748,753 외환차익 1,559,029 11,734,398 7,299,360 14,046,383 외화환산이익 2,887,531 5,847,901 11,156,145 16,605,025 파생상품평가이익 1,066,618 2,438,594 1,106,980 5,375,408 파생상품거래이익 144,364 259,098 4,434,130 4,759,098 리스부채이자수익 2,520 7,455 1,732 3,522 합계 7,638,113 26,240,936 25,203,370 43,538,189 27. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 12,543,815 38,007,262 9,604,070 24,862,721 외환차손 5,323,234 15,525,748 16,737,220 26,935,154 외화환산손실 1,567,350 8,933,262 19,087,447 32,891,496 파생상품평가손실 1,765,534 3,163,121 770,397 770,397 파생상품거래손실 133,918 314,154 274,600 274,600 리스부채이자비용 88,290 269,126 92,681 156,403 합계 21,422,141 66,212,673 46,566,415 85,890,771 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율 22.80%(전분기: 26.35%)입니다. 29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 6,129,539 28,760,970 조정항목 감가상각비 54,029,388 53,598,517 사용권자산감가상각비 1,483,273 1,654,898 무형자산상각비 890,095 931,020 투자부동산상각비 20,624 20,623 퇴직급여 7,687,560 7,610,476 기타장기종업원급여 479,771 8,945 순외환차이 11,045,309 16,286,471 이자수익 (16,632,443) (11,714,844) 이자비용 52,778,345 33,873,509 배당금수익 (31,932) (75,356) 파생상품평가이익 (2,438,594) (5,375,408) 파생상품평가손실 3,163,121 770,397 대손상각비(환입) (2,387,926) 300,342 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (16,771,183) (19,507,712) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 8,279,589 10,223,700 재고자산감모손실 9,292 4,059 재고자산폐기손실 222,611 17,413 재고자산평가손실(환입) 7,718,047 (685,921) 유형자산처분이익 (454,397) (287,255) 유형자산처분손실 1,257,606 529,059 사용권자산처분이익 (1,206) (465) 사용권자산처분손실 - 2,474 배출권처분손실 1,115,716 - 관계기업 분기순이익에 대한 지분 434,742 (6,726,768) 통화스왑거래손실 65,496 - 통화스왑거래이익 (160,758) - 미사용약정충당부채전입(환입)액 (6,818) 1,532 판매보증충당부채전입(환입)액 (67,002) 58,208 배출권평가손실 132,460 - 잡이익 (49) (31) 잡손실 - 7,063 법인세비용 1,809,938 10,289,564 배출원가 (4,287,702) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 37,120,207 (46,916,981) 금융채권 (22,699,940) 24,278,373 당기손익-공정가치측정금융자산 32,642,217 (3,609,052) 미수금 1,294,597 (1,336,455) 선급금 (2,989,425) (1,048,063) 선급비용 (490,296) (267,028) 장기선급비용 - (255) 파생상품자산 및 부채 - 349,915 재고자산 14,894,315 (34,955,707) 반품환불자산 13,822 (36,652) 매입채무 (10,734,357) (6,395,244) 미지급금 (3,015,932) (2,635,492) 미지급비용 (3,145,623) (2,046,278) 선수금 19,913 (3,228,127) 선수수익 - 122,486 예수금 (1,424,282) 76,551 반품환불부채 (22,658) 51,031 장기미지급금 (249,904) 643,312 장기미지급비용 (215,456) (432,630) 미수법인세환급액 (42,398) (19,133) 유동성충당부채 3,964 37,395 퇴직금의 지급 (5,047,862) (6,183,475) 관계사퇴직금전출액 (174,985) (85,906) 사외적립자산 615,689 1,034,170 국민연금전환금 11,897 11,681 합계 151,876,015 37,983,916 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 5,150,579 28,101,768 차입금의 유동성 대체 133,576,790 285,225,082 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 30,477,776 41,470,060 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (2,523,709) (3,657,740) 사용권자산의 취득 및 재평가 723,581 5,054,826 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 334,045,292,397 404,629,030,801 현금및현금성자산 80,459,434,108 100,629,448,493 단기금융상품 29,693,342,466 29,675,243,836 매출채권 115,996,959,528 123,315,943,117 기타수취채권 4,792,221,272 9,332,557,628 선급금 5,149,212,734 10,929,827,943 선급비용 2,162,630,691 2,181,141,476 파생상품자산 9,483,503 0 반품환불자산 73,758,425 83,203,883 재고자산 95,708,249,670 128,481,664,425 비유동자산 579,832,255,418 585,771,120,494 장기금융상품 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008,130 25,008,130 유형자산 169,488,886,393 173,339,765,203 사용권자산 2,108,124,091 2,169,500,844 무형자산 1,565,449,703 1,768,074,884 투자부동산 3,919,976,814 3,940,600,065 장기선급비용 202,230,000 553,333,328 기타수취채권 1,390,232,191 1,394,376,546 파생상품자산 912,820,189 235,718,725 종속기업및관계기업투자 394,909,614,518 394,909,614,518 이연법인세자산 5,297,913,389 7,423,128,251 자산총계 913,877,547,815 990,400,151,295 부채 유동부채 377,443,197,824 392,378,156,465 매입채무 19,776,668,819 50,536,617,339 미지급금 27,071,650,106 28,861,776,836 미지급비용 5,626,968,014 6,856,836,380 예수금 962,257,934 892,361,264 보증금 122,604,500 122,604,500 선수금 801,505,892 204,012,384 단기차입금 184,834,737,356 138,649,284,913 유동성장기차입금 136,957,435,473 164,940,407,732 유동리스부채 437,536,022 415,201,767 파생상품부채 42,338,881 0 유동성충당부채 386,422,707 453,424,509 반품환불부채 76,392,120 89,628,837 금융보증채무 346,680,000 356,000,004 비유동부채 245,091,896,756 313,135,528,635 장기미지급금 1,788,929,000 2,334,390,000 장기미지급비용 2,182,458,614 2,131,472,323 장기차입금 207,769,114,637 275,279,822,895 비유동리스부채 1,791,748,308 1,870,197,919 순확정급여부채 30,336,274,789 28,193,161,418 파생상품부채 1,021,141,408 2,773,150,752 장기금융보증채무 202,230,000 553,333,328 부채총계 622,535,094,580 705,513,685,100 자본 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 116,710,161,423 110,254,174,383 기타자본구성요소 33,816,987,338 33,816,987,338 자본총계 291,342,453,235 284,886,466,195 부채및자본총계 913,877,547,815 990,400,151,295 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 123,521,537,669 378,583,954,621 137,844,570,526 398,830,638,776 매출원가 105,114,679,044 334,777,159,502 119,689,641,641 364,658,768,835 매출총이익 18,406,858,625 43,806,795,119 18,154,928,885 34,171,869,941 판매비와관리비 8,943,892,781 26,221,747,842 10,875,951,328 34,268,227,130 영업이익(손실) 9,462,965,844 17,585,047,277 7,278,977,557 (96,357,189) 기타수익 823,618,465 9,591,793,539 1,201,897,481 10,166,641,880 기타비용 168,163,168 675,952,935 525,630,020 903,367,475 금융수익 5,094,004,931 14,758,509,215 15,168,577,729 25,249,789,825 금융비용 9,301,536,445 30,307,244,833 23,393,638,770 43,726,074,225 법인세비용차감전순이익(손실) 5,910,889,627 10,952,152,263 (269,816,023) (9,309,367,184) 법인세비용(수익) 1,244,955,194 2,338,787,781 (44,777,187) (1,963,294,591) 분기순이익(손실) 4,665,934,433 8,613,364,482 (225,038,836) (7,346,072,593) 세후기타포괄이익(손실) (40,737,699) (76,911,942) (34,649,820) 3,474,729,306 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (40,737,699) (76,911,942) (34,649,820) 3,474,729,306 총포괄이익(손실) 4,625,196,734 8,536,452,540 (259,688,656) (3,871,343,287) 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 112 207 (5) (177) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,099,228,286 33,816,987,338 290,731,520,098 분기순이익(손실) 0 (7,346,072,593) 0 (7,346,072,593) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 3,474,729,306 0 3,474,729,306 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 (1,040,232,750) 2022.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 111,187,652,249 33,816,987,338 285,819,944,061 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 110,254,174,383 33,816,987,338 284,886,466,195 분기순이익(손실) 0 8,613,364,482 0 8,613,364,482 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 (76,911,942) 0 (76,911,942) 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 (2,080,465,500) 2023.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 116,710,161,423 33,816,987,338 291,342,453,235 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 44,323,491,629 (28,817,900,468) 영업에서 창출된 현금흐름 53,344,209,441 (22,596,560,828) 이자수취 3,040,145,605 905,899,037 이자지급 (19,069,948,987) (14,004,809,792) 배당금수취 7,225,021,050 7,083,239,875 법인세의 납부 (215,935,480) (205,668,760) 투자활동현금흐름 (7,237,639,075) (6,534,176,029) 투자활동으로 인한 현금유입액 29,963,838,074 9,453,512,825 유형자산의 처분 38,594,238 3,147,817 단기금융상품의 감소 29,675,243,836 9,280,024,658 예탁보증금의 감소 250,000,000 170,340,350 투자활동으로 인한 현금유출액 (37,201,477,149) (15,987,688,854) 유형자산의 취득 7,108,715,843 5,585,796,196 무형자산의 취득 159,082,500 483,736,000 단기금융상품의 증가 29,693,342,466 9,280,024,658 예탁보증금의 증가 240,336,340 638,132,000 재무활동현금흐름 (59,048,559,090) 15,073,129,782 재무활동으로 인한 현금유입액 245,014,078,052 315,005,707,518 단기차입금의 차입 230,104,248,052 180,636,217,488 장기차입금의 차입 14,909,830,000 134,369,490,030 재무활동으로 인한 현금유출액 (304,062,637,142) (299,932,577,736) 단기차입금의 상환 188,612,224,624 155,975,106,861 유동성장기차입금의 상환 113,000,000,000 142,565,000,000 리스부채의 원금상환 369,947,018 352,238,125 배당금지급 2,080,465,500 1,040,232,750 외화표시 현금의 환율변동효과 1,792,692,151 2,491,603,886 현금의 증가(감소) (20,170,014,385) (17,787,342,829) 기초의 현금 100,629,448,493 77,076,772,198 분기말의 현금 80,459,434,108 59,289,429,369 5. 재무제표 주석 제 51 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재 제 50 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사 1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 80,459,434 (*1) 100,629,448 (*1) 단기금융상품 29,693,342 29,693,342 29,675,244 29,675,244 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 25,008 25,008 파생상품자산 922,304 922,304 235,719 235,719 매출채권 115,996,960 (*1) 123,315,943 (*1) 기타수취채권 5,898,380 (*1) 10,726,934 (*1) 장기금융상품 12,000 (*1) 12,000 (*1) 소계 233,007,428 264,620,296 금융부채 : 매입채무 19,776,669 (*1) 50,536,617 (*1) 차입금 529,561,287 (*1) 578,869,516 (*1) 미지급금 27,061,161 (*1) 28,587,947 (*1) 미지급비용 4,566,775 (*1) 4,390,021 (*1) 기타지급채무 122,605 (*1) 122,605 (*1) 파생상품부채 1,063,480 1,063,480 2,773,151 2,773,151 리스부채 2,229,284 (*2) 2,285,400 (*2) 금융보증채무 548,910 (*1) 909,333 (*1) 소계 584,930,171 668,474,590 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,693,342 - 29,693,342 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 922,304 - 922,304 파생상품부채 - 1,063,480 - 1,063,480 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,675,244 - 29,675,244 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 235,719 - 235,719 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (141,177) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 29,693,342 2 현금흐름할인법 시장이자율 2) 전기말 (단위:천원)