무림페이퍼 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 등

구분	합병시기	회사명(자기법인)	거래상대방(대상법인)	주요내용	재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류(증권신고서, 주요사항보고서 등)제출일자

합병	2016.08.03	무림P	무림인터내셔널㈜	무림P(주)가 무림인터내셔널(주)을 흡수합병 - 존속회사 : 무림P(주) - 소멸회사 : 무림인터내셔널㈜	연결대상회사 간 흡수합병으로 연결재무제표에 미치는 영향없음	- 회사합병결정 : 2016.05.31 공시- 합병등종료보고서 : 2016.08.04 공시

나. 대손충당금 설정현황(연결)

(1) 매출채권 및 손실충당금(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

매출채권	212,829,848	196,851,148	185,056,911

손실충당금	(1,714,426)	(1,676,204)	(1,666,821)

매출채권(순액)	211,115,422	195,174,944	183,390,090

*당반기 중 은행에 매출채권 14,378백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구분	당반기말	전기말	전전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	81,380	254,034	335,414	80,374	80,504	160,878	138,750	92,032	230,782

미수금	5,056,914	538,228	5,595,142	4,790,802	538,228	5,329,030	5,663,784	520,585	6,184,369

미수수익	362,386	0	362,386	323,550	0	323,550	772,907	0	772,907

미수법인세환급액	364,861	0	364,861	0	0	0	797,679	0	797,679

보증금	0	1,889,329	1,889,329	0	1,882,630	1,882,630	0	1,762,655	1,762,655

총 장부금액	5,865,541	2,681,591	8,547,132	5,194,726	2,501,362	7,696,088	7,373,120	2,375,272	9,748,392

차감: 손실충당금	0	0	0	0	0	0	0	0	0

상각후원가	5,865,541	2,681,591	8,547,132	5,194,726	2,501,362	7,696,088	7,373,120	2,375,272	9,748,392

(3) 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	전전기말

연체되지 않은 채권	172,329,741	187,114,856	176,170,344

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	37,131,311	7,954,112	7,005,697

3개월 초과 6개월 이하	1,493,431	-	30,068

6개월 초과	164,194	105,976	183,981

소계	38,788,936	8,060,088	7,219,746

손상채권(*)

6개월 초과	1,711,171	1,676,204	1,666,821

소계	1,711,171	1,676,204	1,666,821

합계	212,829,848	196,851,148	185,056,911

(4) 매출채권의 대손충당금 변동내역(단위: 천원)

구 분	당 반기	전 기	전전기

기초금액	1,719,438	1,666,821	2,213,979

손상된 채권에 대한 대손상각비	38,222	9,383	(73,191)

제각	(43,234)	0	(473,967)

기말금액	1,714,426	1,676,204	1,666,821

(5) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 당사는 당반기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손추산액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

다. 재고자산 현황 등 - 재고자산 보유현황(연결)당반기말 현재 연결회사의 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사업부문	계정과목	2018년 반기	2017년말	2016년말

제지부문	상품	860,451	887,772	531,421

제품	53,971,956	51,714,135	45,488,500

재공품	11,646,796	12,499,019	7,826,777

주원료	22,683,752	17,347,851	16,247,811

보조원료	3,701,637	3,709,173	4,871,549

저장품	32,123,557	32,522,146	32,874,929

수입미착품	32,651,666	31,360,751	16,967,967

소계	157,639,815	150,040,847	124,808,954

펄프부문	상품	348,266	420,732	279,129

제품	27,537,133	19,556,972	29,898,215

재공품	1,091,178	1,882,218	1,829,563

주원료	19,811,139	14,002,407	17,853,119

보조원료	398,894	382,051	197,051

저장품	668,639	600,104	733,733

수입미착품	269,239	4,501,928	453,205

소계	50,124,488	41,346,412	51,244,015

기타부문 등	상품	2,361,350	2,568,435	2,015,774

제품	29,141	14,127	66,727

재공품	0	0	-

주원료	1,683,859	871,200	1,410,214

보조원료	17,170	13,530	18,487

저장품	0	0	-

수입미착품	0	0	-

소계	4,091,520	3,467,292	3,511,202

합계	상품	3,570,067	3,876,939	2,826,324

제품	81,538,230	71,285,234	75,453,442

재공품	12,737,974	14,381,237	9,656,340

주원료	44,178,750	32,221,458	35,511,144

보조원료	4,117,701	4,104,754	5,087,087

저장품	32,792,196	33,122,250	33,608,662

수입미착품	32,920,905	35,862,679	17,421,172

합계	211,855,823	194,854,551	179,564,171

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.8%	10.2%	9.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.4회	4.6회	4.7회

※ 2018년 6월 30일 현재 재고자산이 총 재고자산의 10% 미만인 사업부분은 일괄 기재하였습니다.※ 당반기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 59백만원(전반기 : 220백만원)입니다. - 재고자산의 실사내역 등 당사는 2017년 결산을 위한 재고자산 실사를 2018년 1월 4일~5일에 걸쳐 실시하였습니다. 외부감사인인 삼일회계법인 소속 공인회계사 입회하에 전수조사 실시를 기본으로 하며, 일부 샘플 조사를 실시하여명세서상 실제성 확인과 상태를 확인하였습니다. 실사일과 결산일까지의 재고자산 차이는 조사 당일 재고장을 출력하여 회사 수불부와 재고 실사일 까지 입출고 내역을 확인하였습니다. 라. 공정가치평가 내역1) 금융상품 공정가치(연결) - 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금 및 현금성자산	149,527,518	149,527,518	149,073,751	149,073,751

매출채권	211,115,422	211,115,422	195,174,944	195,174,944

단기매매금융자산	-	-	10,828,039	10,828,039

매도가능금융자산(*1)	-	-	89,235,256	88,610,248

당기손익-공정가치 금융자산	133,734,379	133,734,379	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	625,008	625,008	-	-

기타수취채권	8,547,132	8,564,278	7,696,089	7,696,089

금융채권	113,924,543	117,278,476	125,817,217	132,909,048

기타금융자산	1,396,225	1,396,225	1,378,138	1,378,138

소계	618,870,227	622,241,306	579,203,434	585,670,257

금융부채 :

매입채무	47,906,036	47,906,036	52,205,800	52,205,800

차입금	1,030,501,721	1,017,911,273	1,009,316,547	994,928,746

미지급금	59,050,843	58,997,727	57,086,662	57,074,197

미지급비용	14,874,434	14,874,434	14,836,467	14,836,467

기타지급채무	2,345,197	2,345,197	3,904,220	3,904,220

파생상품부채	968,657	968,657	3,256,981	3,256,981

임대보증금	880,000	880,000	135,288	135,288

소계	1,156,526,888	1,143,883,324	1,140,741,965	1,126,341,699

(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 매도가능 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

- 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1)당반기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	11,012,099	-	122,722,280	133,734,379

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	625,008	625,008

기타상각후 원가 측정금융채권	-	117,278,476	-	117,278,476

파생상품부채	-	968,657	-	968,657

(2)전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	2,661,061	-	8,166,978	10,828,039

매도가능금융자산	3,459,203	-	85,151,045	88,610,248

당기손익 공정가치-금융채권	-	132,909,048	-	132,909,048

파생상품부채	-	3,256,981	-	3,256,981

- 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수