무림페이퍼 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 45기 반기 : 2017년 6월 30일 현재
제 44기 : 2016년 12월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사

1. 일반사항무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조 및 판매하고 있습니다.회사는 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였으며, 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였습니다.회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차의 증자를 거쳐 당반기말현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피㈜	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합 계	41,609,310	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2017년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 보고기간말인 2017년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다.

- 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하 므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자 산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 89,222백만원, 매도가능금융자산 25백만원, 당기손익인식금융자산 2,923백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 89,222백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 25백만원 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사는 2017년 6월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품과 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

1단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 90,408백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,186백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 6월 30일 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제 절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책

요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무재표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성 시 적용된 회계추정 및가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

파생상품자산	2,923,431	2,923,431	4,884,973	4,884,973

금융부채

파생상품부채	2,619,648	2,619,648	3,421,952	3,421,952

4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

매도가능금융자산(*)

(주)나눔기술	151	151

(주)코스틸홀딩스	25,008	25,008

(*) 비상장 지분상품이며 공정가치를 신뢰성있게 평가할 수 없으므로 원가로 측정하였습니다.

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당반기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	2,923,431	-	2,923,431

금융부채:

파생상품부채	-	2,619,648	-	2,619,648

2) 전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	4,884,973	-	4,884,973

금융부채:

파생상품부채	-	3,421,952	-	3,421,952

4.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	-	2	옵션모델	환율

이자율스왑	(1,231,341)	2	옵션모델	시장이자율

통화스왑	2,923,431	2	옵션모델	환율

교환권	(1,388,307)	2	옵션모델	주가

5. 영업부문경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매(1) 지역별 영업현황

(단위: 천원)

구 분	판매지역	당반기	전반기

내수	대한민국	99,523,825	130,565,931

소계	99,523,825	130,565,931

수출	북미	73,494,029	89,165,350

유럽	2,079,040	3,844,511

오세아니아	6,561,413	10,242,427

홍콩	3,470,893	3,830,012

중국	7,646,478	5,848,531

일본	17,225	17,343

동남아시아	7,259,313	13,637,672

서남아시아	1,164,333	2,415,508

중동	5,902,433	14,007,928

아프리카	668,232	1,630,123

남미	133,586	1,107,974

기타	854,993	392,199

소계	109,251,968	146,139,578

합 계	208,775,793	276,705,509

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속회사인 Moorim USA, Inc(당반기말 현재 35%, 73,494백만원)입니다.

6. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

회사외 85명	주식회사 아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재확인	18,700

당반기말 현재 상기 소송사건의 최종 결과는 예측할 수 없습니다.

(2) 담보제공 내역1) 당반기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자주식	22,908,292	22,908,292	장기차입금	45,000,000	하나은행

종속기업투자주식	38,285,412	38,383,500	사채	60,849,641	국민은행 외

토지	45,716,470	197,513,441	Usance	54,281,945	한국산업은행/ 롯데캐피탈

건물	25,001,354	단기차입금	5,000,000

기계장치	152,797,236	장기차입금	102,499,963

합 계	284,708,764	258,805,233	합계	267,631,549

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자주식	22,908,292	22,908,292	장기차입금	65,000,000	하나은행

종속기업투자주식	44,264,401	44,264,401	사채	67,965,176	국민은행 외

토지	45,716,470	200,978,226	Usance	50,720,893	한국산업은행/ 롯데캐피탈

건물	25,670,874	단기차입금	5,000,000

기계장치	161,172,573	장기차입금	96,666,667

합계	299,732,610	268,150,919	합계	285,352,736

3) 당반기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 3,175백만원(전기말 2,984백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.4) 당 반기말 현재 장기금융상품 13,500천원(전기말 14,500천원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 지급보증 1) 당반기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천)

구분	제공받은 회사	통화	지급보증액	지급보증처

종속기업	Moorim UK, Ltd.	GBP	630	신한은행

무림캐피탈㈜	KRW	45,000,000	신영증권 외

2) 당 반기말 현재 회사는 외화사채 34,143백만원에 대하여 국민은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 184백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원)

구분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	1,000,000	-	1,000,000	국민은행 외

무역금융	9,500,000	-	9,500,000	한국수출입은행

진성어음	10,000,000	-	10,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	134,205,000	96,449,236	37,755,764	산업은행 외 5개처

합계	154,705,000	96,449,236	58,255,764

상기 외 산업은행 등에 460억원의 파생상품계약 약정한 도를 맺고 있습니다.

(5) 총수익스왑계약회사는 당반기 중 사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑계약을 체결하였습니다.

7. 특수관계자 :

(1) 지배ㆍ종속관계

구분	당반기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	무림에스피㈜

종속기업	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc.,Moorim UK, Ltd., 대승케미칼㈜, PT Plasma Nutfah Marind Papua	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc.,Moorim UK, Ltd., 대승케미칼㈜, PT Plasma Nutfah Marind Papua

관계기업	무림로지텍㈜, 무림오피스웨이㈜, ㈜무림이노팩, 미라클2012사모투자전문회사, 코스톤팔호사모투자전문회사, 에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	무림로지텍㈜, 무림오피스웨이㈜, ㈜무림이노팩, 미라클2012사모투자전문회사, 코스톤팔호사모투자전문회사,에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합

기타 특수관계자	무림켐텍㈜, 무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사㈜	무림켐텍㈜, 무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사㈜, ㈜파인리조트

1) 당반기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당반기말	전기말

무림피앤피(주)	67.3	67.3

무림캐피탈(주)	69.1	72.0

무림파워텍(주)	85.6	85.6

Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 대승케미칼(주), PT Plasma Nutfah Marind Papua	100.0	100.0

3) 회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당반기말	전기말

관계기업 및
기타특수관계자	무림오피스웨이㈜, 무림로지텍㈜,㈜무림이노팩	무림오피스웨이㈜, 무림로지텍㈜,㈜무림이노팩, 무림이알아이바이오멀티리얼즈㈜, 파인리조트

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	기타수입	매입 등	유형자산 취득	유무형자산 처분	배당금 수입

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피(주)	1,280,555	195,029	846,537	-	5,627	-

종속기업	무림파워텍(주)	-	829,252	17,910,210	-	-	-

무림피앤피(주)	78,084	1,377,232	36,825,977	-	-	5,250,000

무림캐피탈(주)	-	-	21,960	-	-	-

Moorim USA, Inc.	73,494,029	16,335	60	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	1,933,828	1,565	62,691	-	-	-

대승케미칼(주)	-	-	296,775	-	-	-

관계기업	무림오피스웨이(주)	401,899	2,341	665,881	20,320	470	-

무림로지텍	-	-	1,372,758	-	-	-

합계	77,188,395	2,421,754	58,002,849	20,320	6,097	5,250,000

2) 전반기(단위: 천원)

구분	회사명	매출액	기타수입	매입 등	유형자산 취득	유무형자산 처분	배당금 수입

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피(주)	308,427	68,233	1,042,071	-	-	-

종속기업	무림파워텍(주)	-	706,164	15,402,579	-	-	-

무림피앤피(주)	180,341	689,064	47,298,401	-	2,636	8,400,000

무림캐피탈(주)	-	-	10,510	-	-	-

Moorim USA, Inc.	89,165,350	-	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	3,272,253	1,972	33,970	-	-	-

대승케미칼(주)	-	-	290,809	-	-	-

관계기업	무림오피스웨이(주)	99,863	270	726,790	30,805	-	-

무림로지텍	-	-	1,915,041	-	-	-

기타 특수관계자	(주)파인리조트	-	-	8,152	-	-	-

무림이알아이바이오머티리얼즈(주)	-	13,314	-	-	-	-

합계	93,026,234	1,479,017	66,728,323	30,805	2,636	8,400,000

(3) 특수관계자에 대한 채권·채무의 주요 잔액1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	-	-	299,425	29,055	64,735

종속기업	무림파워텍(주)	-	-	152,651	-	3,504,725

무림피앤피(주)	9,124	3,738,034	620,326	4,252,428	74,475

Moorim USA, Inc.	35,487,736	-	1,566	-	-

Moorim UK, Ltd.	927,221	-	-	-	17,940

대승케미칼(주)	-	-	-	58,785	-

관계기업	무림오피스웨이(주)	130,252	-	-	112,273	-

무림로지텍(주)	-	-	-	-	288,724

무림이노팩(주)	-	-	8,553	-	-

합계	36,554,333	3,738,034	1,082,521	4,452,541	3,950,599

2) 전기말(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	1,956	-	477,169	2,243	129,029

종속기업	무림파워텍㈜	-	-	252,335	-	5,703,575

무림피앤피㈜	-	1,250,414	1,116,090	701,894	386,136

Moorim USA, Inc.	27,381,054	-	11,959	-	-

Moorim UK, Ltd.	897,157	-	-	-	308

대승케미칼㈜	-	-	-	97,237	-

관계기업	무림오피스웨이㈜	70,917	-	-	-	147,246

무림로지텍㈜	-	-	-	-	214,612

㈜무림이노팩	-	-	8,553	-	-

합계	28,351,084	1,250,414	1,866,106	801,374	6,580,906

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	977,956	1,354,828

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 회사는 종속기업인 무림피앤피(주)와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며, 당반기 중 사용료수익 409,657천원을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	제공기간	사용료(당반기)

무림피앤피㈜	무림	2017.01.01 ~2017.06.30	409,657

(6) 당반기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 6참조).

8. 매출채권 및 기타(장기)수취채권(1) 매출채권 및 기타(장기)수취채권 내역

(단위: 천원)

구분	당 반기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권및기타수취채권 :

매출채권(*)	84,996,150	(1,186,242)	83,809,908	81,329,685	(1,199,746)	80,129,939

미수금	4,890,900	-	4,890,900	2,596,559	-	2,596,559

미수법인세환급액	-	-	-	-	-	-

미수수익	10,557	-	10,557	107,496	-	107,496

소계	89,897,607	(1,186,242)	88,711,365	84,033,740	(1,199,746)	82,833,994

기타장기수취채권 :

보증금	496,874	-	496,874	656,300	-	656,300

소계	496,874	-	496,874	656,300	-	656,300

(*)매출채권 중 일부는 금융기관에 양도하였으나 채무자의 채무불이행 시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있기 때문에 양도한 매출채권을 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 차입금으로 인식하고 있습니다(주석 6.(2)참조). (2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초잔액	1,199,747	1,602,755

손상된 채권에 대한 대손상각비(환입)	(13,505)	32,849

제각	-	(368,213)

반기말잔액	1,186,242	1,267,391

9. 재고자산(단위: 천원)

계정과목	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,615,831	(710,657)	905,174	1,242,079	(710,657)	531,422

제품	33,425,488	(3,180,674)	30,244,814	25,337,155	(3,180,674)	22,156,481

재공품	6,794,913	-	6,794,913	4,089,649	-	4,089,649

주원료	8,979,699	-	8,979,699	10,071,274	-	10,071,274

보조원료	1,503,216	-	1,503,216	2,835,408	-	2,835,408

저장품	11,612,140	-	11,612,140	11,549,397	-	11,549,397

수입미착품	16,017,682	-	16,017,682	9,901,596	-	9,901,596

합 계	79,948,969	(3,891,331)	76,057,638	65,026,558	(3,891,331)	61,135,227

당반기 및 전반기 중 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 10. 유형자산 : (1) 유형자산의 변동내역

1) 당반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	56,031,310	26,392,608	4,859,949	165,006,927	1,098,240	28,930	2,567,259	255,985,223

취득	-	-	-	115,200	43,963	-	1,790,695	1,949,858

대체	-	-	-	1,749,503	-	-	(1,749,503)	-

처분	-	-	-	(136,015)	(15,278)	-	-	(151,293)

감가상각비	-	(697,675)	(245,392)	(8,398,271)	(230,266)	-	-	(9,571,604)

기말금액	56,031,310	25,694,933	4,614,557	158,337,344	896,659	28,930	2,608,451	248,212,184

취득원가	56,031,310	51,593,844	12,511,341	379,748,779	10,338,857	28,930	2,608,451	512,861,512

감가상각누계액	-	(25,898,911)	(7,896,784)	(221,411,435)	(9,277,745)	-	-	(264,484,875)

정부보조금	-	-	-	-	(164,453)	-	-	(164,453)

2) 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	56,030,872	27,801,927	4,841,765	175,109,521	1,296,497	28,930	4,765,687	269,875,199

취득	438	-	-	484,100	229,225	-	1,461,593	2,175,356

대체(*)	-	-	-	1,470,838	10,814	-	(1,481,652)	-

처분	-	-	-	-	(4,952)	-	-	(4,952)

감가상각비	-	(700,809)	(234,049)	(8,360,191)	(310,530)	-	-	(9,605,579)

기말금액	56,031,310	27,101,118	4,607,716	168,704,268	1,221,054	28,930	4,745,628	262,440,024

취득원가	56,031,310	51,593,844	12,016,341	377,081,064	10,631,158	28,930	4,745,628	512,128,275

감가상각누계액	-	(24,492,726)	(7,408,625)	(208,376,796)	(9,101,404)	-	-	(249,379,551)

정부보조금	-	-	-	-	(308,700)	-	-	(308,700)

(1) 감가상각비 중 9,547백만원(전반기: 9,244백만원)은 제조원가, 24백만원(전반기: 35백만원)은 판매비와 관리비, 1백만원은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다.(2) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6.(2)참조)

11. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

폐수종말시설관리권	회원권	기타의무형자산	합계	폐수종말시설관리권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	497,241	1,259,200	853,343	2,609,784	682,392	1,444,765	765,877	2,893,034

취득/대체	-	-	86,100	86,100	-	-	86,724	86,724

처분	-	-	-	-	-	(163,111)	-	(163,111)

상각비	(87,739)	-	(166,724)	(254,463)	(92,070)	-	(132,999)	(225,069)

기말금액	409,502	1,259,200	772,719	2,441,421	590,322	1,281,654	719,602	2,591,578

취득원가	4,225,890	1,259,200	5,577,960	11,063,050	4,225,890	1,281,654	5,205,469	10,713,013

상각누계액	(3,816,388)	-	(4,805,241)	(8,621,629)	(3,635,568)	-	(4,485,867)	(8,121,435)

(2) 무형자산상각비 중 103백만원(전반기: 106백만원)은 제조원가, 151백만원(전반기: 119백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	596,925	4,810,501	4,213,576	624,835	4,838,411

상각비	-	(13,840)	(13,840)	-	(13,879)	(13,879)

기말금액	4,213,576	583,085	4,796,661	4,213,576	610,956	4,824,532

취득원가	4,213,576	1,116,363	5,329,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(533,278)	(533,278)	-	(505,407)	(505,407)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당반기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,067,116천원입니 다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	44,202	88,405	31,453	62,905

운용비용	(6,958)	(13,840)	(6,939)	(13,879)

합 계	37,244	74,565	24,514	49,026

13. 종속기업 및 관계기업투자 :

(1) 종속기업 및 관계기업투자 내역(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Moorim USA, Inc.	미국	제지와 펄프의 도매업	100.00	4,739,430	100.00	4,739,430

Moorim UK, Ltd.	영국	제지 도매업	100.00	832,947	100.00	832,947

무림파워텍㈜	한국	증기와 전기의 생산 및 판매	85.63	47,013,537	85.63	47,013,537

무림피앤피㈜(주1)(주2)	한국	표백화학펄프의 생산 및 판매	67.34	339,009,015	67.34	339,009,015

PT PLASMA(주3)	인도네시아	임업	0.78	195,215	0.93	195,215

관계기업	무림오피스웨이㈜(주3)	한국	문구용품 도매업	11.76	23,505	11.76	23,505

무림로지텍㈜(주3)	한국	물류창고의 운영	5.13	1,072,740	5.13	1,072,740

합 계	392,886,389	392,886,389

(주1) 무림피앤피㈜ 주식은 시장성 있는 종속기업투자로서 당반기말과 전기말 현재의 시장가격은 각각 204,540백만원 및 171,100백만원입니다.(주2) 회사는 전기 중 무림피앤피㈜ 보통주를 교환대상으로 하는 교환사채를 발행하였습니다. 총 교환대상주식수는 3,459,260주이며, 전량 교환되는 경우 무림피앤피㈜에 대한 회사의 지분율은 67.34%에서 61.80%로 감소 될 수 있습니다. (주3) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

1 4 . 차입금 : (1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)2017.6.30	당반기말	전기말

Usance	한국산업은행 외	0.45 ~ 2.55	93,273,884	97,372,608

수출채권 할인	한국산업은행 외	1.93 ~ 2.17	3,175,352	2,983,953

기타단기차입금	한국산업은행	2.89 ~ 4.09	15,000,000	15,000,000

합 계	111,449,236	115,356,561

한국산업은행으로 부터 차입한 단기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 6.(2) 참조).

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)2017.6.30	당반기말	전기말

운영자금	한국산업은행	2.83 ~ 4.43	94,166,630	85,000,000

일반대	하나은행	5.50	45,000,000	65,000,000

대구은행	4.09 ~ 4.12	54,000,000	54,000,000

롯데캐피탈	4.00	8,333,333	11,666,667

사채	LIG 투자증권 외	1.50 ~ 4.65	113,020,000	109,020,000

외화사채	국민은행	3.87	34,188,000	36,255,000

소 계	348,707,963	360,941,667

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(115,000,203)	(164,606,176)

교환사채상환할증금	2,258,188	2,741,740

교환권조정	(3,571,180)	(4,908,813)

사채할인발행차금	(248,733)	(228,375)

장기차입금 합계	232,146,035	193,940,043

장기차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 6.(2) 참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율(%)2017.6.30	당반기말	전기말

제66회 공모사채	2017-04-10	5.70%	-	30,000,000

제70회 FRN 사채	2017-09-26	3.87%	34,188,000	36,255,000

제71회 사모사채	2020-06-03	4.50%	10,000,000	10,000,000

제72회 사모사채	2018-03-11	4.10%	10,000,000	10,000,000

제73-1회 사모사채	2018-04-08	4.10%	5,000,000	5,000,000

제73-2회 사모사채	2020-10-08	4.65%	10,000,000	10,000,000

제74-1회 사모교환사채	2020-12-15	1.50%	15,000,000	15,000,000

제74-2회 사모교환사채	2020-12-15	1.50%	13,020,000	19,020,000

제75-1회 사모사채	2017-09-30	3.40%	7,000,000	7,000,000

제75-2회 사모사채	2017-09-30	3.40%	3,000,000	3,000,000

제76-1회 사모사채	2019-05-10	3.75%	20,000,000	-

제76-2회 사모사채	2020-05-10	4.24%	20,000,000	-

합 계	147,208,000	145,275,000

상기 사채는 만기일에 일시상환되며, 이자는 매 1개월 또는 3개월 후취로 지급되고 있습니다.

15. 파생상품 (1) 파생상품 내역

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입하는 계약

이자율스왑	이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약

통화스왑	환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약

교환권	교환청구기간 동안 그 선택에 따라 본 사채를 무림피앤피㈜의 주식으로 교환할 수 있는 권리

총수익스왑	사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식에 대한 기준 수익률(6.5%)과 공정가액에대해 발행 후 2년이 되는 시점에 차액을 정산하는 계약

(2) 파생상품의 세부내역1) 당반기말

(단위: 천원,USD)

구분	계약처	계약금액	통화	계약건수	평균약정환율	이자율(%)	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

매도	매입	수취	지급	유동	비유동	유동	비유동

이자율스왑	하나은행	20,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.50	2014-06-27	2018-06-27	-	-	(547,263)	-

25,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.50	2014-06-27	2019-06-27	-	-	-	(684,078)

통화스왑	국민은행	USD 30,000,000	USD	KRW	1	1,040	-	-	2014-09-22	2017-09-26	2,923,431	-	-	-

교환권	IBK은행	34,020,000	-	-	1	-	-	-	2015-12-15	2020-12-15	-	-	(1,388,307)	-

합 계	USD 30,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	2,923,431	-	(1,935,570)	(684,078)

79,020,000

2) 전기말(단위: 천원,USD)

구분	계약처	계약금액	통화	계약건수	평균약정환율	이자율(%)	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채

매도	매입	수취	지급	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	산업은행	USD 5,000,000	USD	KRW	5	1,189	-	-	2016-11-17	2017-06-15	-	-	(95,248)	-

이자율스왑	하나은행	20,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.5	2014-06-27	2017-06-27	-	-	(562,740)	-

20,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.5	2014-06-27	2018-06-27	-	-	-	(562,740)

25,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.5	2014-06-27	2019-06-27	-	-	-	(703,425)

통화스왑	국민은행	USD 30,000,000	USD	KRW	1	1,040	3MCD+1.8	3.87	2014-09-26	2017-09-26	4,884,973	-	-	-

교환권	IBK은행	34,020,000	-	-	1	-	-	-	2015-12-15	2020-12-15	-	-	(1,497,799)	-

합 계	USD 35,000,000	-	-	-	-	-	-	-	-	4,884,973	-	(2,155,787)	(1,266,165)

99,020,000

(3) 파생상품 평가손익 내역(단위: 천원)

파생상품 종류	당반기	전반기

평가이익	평가손실	평가이익	평가손실

통화선도	-	-	147,878	-

통화스왑	-	(1,961,542)	-	(250,362)

이자율스왑	34,824	-	-	(55,421)

교환권	-	(154,670)	1,669,838	(296,144)

합 계	34,824	(2,116,212)	1,817,716	(601,927)

(4) 교환사채 관련 교환권내역회사는 2015년 12월 15일 재무적 투자자들에게 교환사채를 발행했으며, 이와 관련한 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.1) 출자현황① 사채에 관한 사항

구분	내용

권면총액	28,020,000,000원 (금 280.2억원) 주1)

사채발행일	2015-12-15

사채만기일	2020-12-15 (5년)

액면이자율	연 1.5%(만기보유시 보장수익률 연복리 3.0%)

이자지급방법	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고, 미상환잔액에 대하여 매 3개월마다 연 표면이율의 1/4씩 분할 후급한다.

만기상환금액	원금의 108.0592%

주1) 회사는 당반기에 교환사채 340.2억원 중 60억원을 조기상환하였습니다.② 교환에 관한 사항

구분	내용

교환청구기간	2016년 1월15일로부터 2020년 11월 15일까지

교환가능수량	사채원금/조정된 행사일 당시의 행사가격

교환가액(주1)	8,100원

교환가능주식 종류	무림피앤피(주) 기명식 보통주

③ 조기상환청구권

구분	내용

행사기간	발행일로부터 3년이 되는 2018년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익률	분기단위 연복리 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부

16. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	12,769,137	12,769,137

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

미처분이익잉여금	125,947,217	118,235,415

합 계	144,579,429	136,867,627

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

17. 매출액 및 매출원가 :

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	108,158,149	201,864,382	121,401,883	265,662,103

상품매출	3,057,221	5,398,322	3,335,384	6,977,821

기타매출	135,448	1,513,089	2,077,062	4,065,585

소 계	111,350,818	208,775,793	126,814,329	276,705,509

매출원가:

제품매출원가	89,673,859	169,140,350	96,871,619	216,349,790

상품매출원가	2,774,150	4,967,281	3,069,274	6,461,527

기타매출원가	48,556	1,253,897	2,018,981	3,922,916

소 계	92,496,565	175,361,528	101,959,874	226,734,233

18. 판매비와관리비 :

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,511,590	3,105,511	1,601,778	3,853,806

퇴직급여	208,441	416,762	170,751	346,323

복리후생비	290,125	590,900	294,941	671,088

여비교통비	111,811	224,403	99,918	222,765

통신비	20,802	40,370	26,602	54,102

수도광열비	3,145	6,941	3,412	7,446

지급임차료	832,380	1,551,563	1,201,009	2,502,529

감가상각비	11,364	23,787	17,304	34,950

세금과공과	28,511	63,980	31,769	62,866

수선비	2,627	2,627	10,200	10,830

보험료	73,695	148,399	94,715	314,728

접대비	106,399	215,842	99,785	211,036

광고선전비	147,154	248,056	78,535	175,840

운반비	1,558,043	2,901,026	1,699,328	3,938,912

도서인쇄비	22,297	39,205	28,870	55,535

소모품비	7,394	18,062	12,197	23,202

차량유지비	22,890	45,101	18,013	43,833

교육훈련비	36,159	65,285	9,856	18,066

지급수수료	322,458	866,296	664,764	1,621,880

수출경비	7,065,895	13,144,170	7,939,196	16,253,318

경상개발비	274,097	534,161	-	-

무형자산상각비	76,899	151,137	60,576	118,746

투자부동산상각비	6,958	13,840	6,939	13,878

대손상각비(대손충당금환입)	8,591	(13,505)	4,630	32,849

합 계	12,749,725	24,403,919	14,175,088	30,588,528

19. 기타수익 :

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	5,250,004	-	8,400,003

수입수수료	398,440	810,616	229,052	456,645

유형자산처분이익	19,281	31,584	7,359	7,673

잡이익	110,823	322,600	160,003	303,175

합계	528,544	6,414,804	396,414	9,167,496

20. 기타비용 :

(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산감모손실	-	717	-	-

유형자산처분손실	99	56,817	25	25

무형자산처분손실	-	-	-	3,111

기부금	8,880	22,880	17,180	31,180

잡손실	341,334	867,158	7,056,444	7,626,585

합계	350,313	947,572	7,073,649	7,660,901

21. 기타금융비용(단위: 천원)

계정과목	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타금융비용:

매출채권처분손실	-	18,374	-	-

사채상환손실	183,189	183,189	-	-

리스료	2,707	5,220	1,356	2,415

소 계	185,896	206,783	1,356	2,415

22. 법인세비용 :

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.6%로 산정되었습니다.

23. 현금흐름표 :

(1) 영업으로부터 창출된 현금(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

반기순이익	7,739,374	10,969,424

가감:

감가상각비	9,571,604	9,605,581

무형자산상각비	254,463	225,068

투자부동산상각비	13,840	13,878

퇴직급여	1,811,919	2,066,210

기타장기종업원급여	50,881	59,976

외화환산이익	(5,321,949)	(2,289,849)

외화환산손실	909,099	757,254

이자수익	(218,321)	(323,873)

이자비용	8,818,219	9,635,009

배당금수익	(5,250,004)	(8,400,003)

파생상품평가이익	(34,824)	(1,817,716)

파생상품평가손실	2,116,212	601,927

대손상각비(환입)	(13,505)	32,849

사채상환손실	183,189	-

재고자산감모손실	717	-

유형자산처분이익	(31,584)	(7,673)

유형자산처분손실	56,817	25

무형자산처분손실	-	3,111

법인세비용	2,262,530	2,898,886

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(3,233,092)	13,741,115

미수금	(2,291,345)	(654,012)

선급금	(2,546,477)	468,453

선급비용	(21,491)	(402,426)

재고자산	(14,923,129)	23,701,694

매입채무	7,773,866	(14,684,120)

미지급금	(6,063,014)	(4,623,204)

미지급비용	(145,872)	(1,570,261)

선수금	20,402	(49,093)

선수수익	(161,867)	161,867

예수금	11,619	(63,732)

부채성충당금	-	(176,305)

퇴직금의 지급	(365,429)	(6,165,687)

관계사퇴직금전출액	(232,462)	(774,674)

관계사퇴직금전입액	300,454	-

사외적립자산	63,341	1,268,215

국민연금전환금	1,197	23,550

합 계	1,105,378	34,231,464

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,749,503	1,481,652

차입금의 유동성 대체	41,652,285	83,296,066