무림페이퍼 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 48 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사

1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자 를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피㈜	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합계	41,609,310	100.00

2 . 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	81,704,365	81,704,365	86,898,528	86,898,528

단기금융상품	-	-	4,980,562	4,980,562

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,008	25,008	25,008	25,008

파생상품자산	3,786	3,786	-	-

매출채권	81,678,700	81,678,700	74,558,106	74,558,106

기타수취채권	11,603,739	11,603,739	4,521,722	4,521,722

장기금융상품	12,000	12,000	12,000	12,000

소계	175,027,598	175,027,598	170,995,926	170,995,926

금융부채 :

매입채무	19,193,437	19,193,437	21,724,859	21,724,859

차입금	458,991,862	458,991,862	454,308,709	454,308,709

미지급금	22,960,845	22,862,464	21,495,976	21,388,277

미지급비용	3,135,782	3,135,782	7,256,803	7,256,803

기타지급채무	122,605	122,605	122,605	122,605

파생상품부채	1,605,710	1,605,710	2,929,983	2,929,983

리스부채	3,272,250	3,272,250	3,391,646	3,391,646

금융보증채무	412,100	412,100	504,678	504,678

소계	509,694,591	509,596,210	511,735,259	511,627,560

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	25,008	25,008

파생상품자산	-	3,786	-	3,786

파생상품부채	-	1,605,710	-	1,605,710

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	25,008	25,008

파생상품부채	-	2,929,983	-	2,929,983

4.3 가치평가기법 및 투입변수

회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화선도	(102,659)	2	옵션모델	환율

통화스왑	(1,499,265)	2	옵션모델	환율

2) 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품

통화스왑	(2,929,983)	2	옵션모델	환율

5. 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	-	15,037,998

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,008	25,008

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	81,704,365	71,860,530

단기금융상품	-	4,980,562

매출채권	81,678,700	74,558,106

기타수취채권	11,603,739	4,521,722

장기금융상품	12,000	12,000

파생상품

단기매매	3,786	-

합계	175,027,598	170,995,926

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	19,193,437	21,724,859

차입금(유동)	190,337,785	190,086,626

차입금(비유동)	268,654,077	264,222,083

미지급금	19,532,081	18,000,912

미지급비용	3,135,782	5,863,940

장기미지급금	3,428,764	3,495,064

장기미지급비용	-	1,392,863

기타지급채무	122,605	122,605

금융보증채무	412,100	504,678

파생상품

단기매매	1,605,710	2,929,983

기타부채

리스부채	3,272,250	3,391,646

합계	509,694,591	511,735,259

6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

코스틸홀딩스	25,008	25,008

합계	25,008	25,008

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	82,879,737	75,756,134

손실충당금	(1,201,037)	(1,198,028)

매출채권(순액)	81,678,700	74,558,106

당분기 중 금융기관에 매출채권 135백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다.대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.(2) 기타수취채권

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

미수금	10,913,007	-	10,913,007	3,690,411	-	3,690,411

미수수익	2,402	-	2,402	142,590	-	142,590

보증금	100,464	587,866	688,330	100,464	588,257	688,721

총 장부금액	11,015,873	587,866	11,603,739	3,933,465	588,257	4,521,722

상각후원가	11,015,873	587,866	11,603,739	3,933,465	588,257	4,521,722

7. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

(1) 지역별 영업현황(단위: 천원)

구 분	판매지역	당분기	전분기

내수	대한민국	58,443,355	50,890,399

수출	북미	24,947,736	46,667,272

유럽	826,336	1,446,082

오세아니아	3,288,423	2,876,277

홍콩	574,217	1,027,449

중국	3,501,131	3,078,045

일본	-	20,010

동남아시아	4,653,870	4,933,232

서남아시아	2,592,835	1,827,062

중동	1,435,927	2,266,576

아프리카	456,451	1,046,130

남미	446,054	308,391

기타	1,439,132	427,028

합계	102,605,467	116,813,953

(2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속기업인 Moorim USA, Inc. (당분기: 24%, 전 분기: 40%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 24,948백 만원, 46,667백만원입니다.

8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건

당 분기말 현 재 당사의 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	무림페이퍼㈜	㈜페타피앤오	제소전화해	-

(2) 담보제공 내역1) 당 분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자주식(*)	64,120,746	33,271,792	차입금
(주석16)	25,000,000	하나은행

22,536,014	KB국민은행

토지	45,716,470	178,585,444	131,971,007	KDB산업은행

건물	20,268,492

기계장치	80,217,767

합계	210,323,475	211,857,236	합계	179,507,021

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 39,362백만원입니다.

2) 전 기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자주식(*)	64,120,746	33,271,792	차입금
(주석16)	25,000,000	하나은행

21,609,352	KB국민은행

토지	45,716,470	176,363,344	118,798,058	KDB산업은행

건물	20,585,185

기계장치	82,856,375

합계	213,278,776	209,635,136	합계	165,407,410

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 28,757백만원입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인 및 어음할인과 관련하여 매출채권 135백만원( 전기 말: 151백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조).

4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 12백만원( 전기말: 12 백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 지급보증1) 당분 기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, GBP)

구 분	제공받은 회사	당분기말	전기말	지급보증처

종속기업	Moorim U.K, Ltd.	GBP 120,000	GBP 120,000	신한은행

무림캐피탈㈜	36,436,250	36,733,750	유안타투자증권 외

(*) 당분기말 회사가 제공하고 있는 지급보증에 대해 금융보증부채 412백만원(전기말: 505백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 외 화사채 34,005 백만 원 ( 전기 말: 32,640백만원)에 대하 여 KB국민은행과 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증 보험으로부터 342백만원 ( 전기말: 463백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	1,000,000	-	1,000,000	KB국민은행 외

무역금융	9,500,000	-	9,500,000	한국수출입은행

진성어음	5,000,000	-	5,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화),DA/DP/OAT약정,
AT SIGHT 약정	132,151,000	68,363,627	63,787,373	KDB산업은행 외 5개처

합계	147,651,000	68,363,627	79,287,373

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	1,000,000	-	1,000,000	KB국민은행 외

무역금융	9,500,000	8,000,000	1,500,000	한국수출입은행

진성어음	2,000,000	-	2,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정	127,328,000	42,112,353	85,215,647	KDB산업은행 외 5개처

합계	139,828,000	50,112,353	89,715,647

상기 외 KDB산업은행 등에 424억원 (전기말: 409 억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 지배ㆍ종속관계

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	무림에스피㈜

종속기업	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 대승케미칼(주), PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 제일에쿼티파트너스(주), 미래개발㈜, 무림2020-1신기술 투자조합	무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim UK, Ltd., 대승케미칼(주), PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, 제일에쿼티파트너스(주), 미래개발㈜, 무림2020-1신기술 투자조합

관계기업	무림로지텍(주), 엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*)	무림로지텍(주), 엘에스케이 제1호 사모투자 합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합

기타특수관계자	이도균 외 특수관계자	이도균 외 특수관계자

(*) 당 분 기 중 종 속기 업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.

2) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

무림피앤피㈜	66.97	66.97

무림캐피탈㈜	93.46	93.46

무림파워텍㈜	100.00	100.00

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA, Moorim USA, Inc., Moorim U.K, Ltd, 대승케미칼㈜	100.00	100.00

제일에쿼티파트너스㈜	64.00	64.00

미래개발㈜	100.00	100.00

무림2020-1신기술 투자조합	50.00	50.00

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	623,006	455,681	-	1,264	22,362

종속기업	무림파워텍㈜	563,136	9,542,906	-	-	-

무림피앤피㈜	1,113,355	17,360,085	102	-	-

Moorim USA, Inc.	24,961,128	61	-	-	-

Moorim U.K, Ltd.	561,328	5,600	-	-	-

대승케미칼㈜	-	200,397	-	-	-

미래개발㈜	13,452	-	-	-	-

합계	27,835,405	27,564,730	102	1,264	22,362

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등	유형자산취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	196,690	365,734	-	1,229	24,852

종속기업	무림파워텍㈜	615,203	10,082,617	-	-	-

무림피앤피㈜	880,707	15,934,627	-	-	-

Moorim USA, Inc.	46,670,026	-	-	-	-

Moorim UK, Ltd.	1,245,352	3,076	26,765	-	-

대승케미칼㈜	-	166,609	-	-	-

합계	49,607,978	26,552,663	26,765	1,229	24,852

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당 분기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	리스부채	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	26,599	-	318,435	163,305	3,127,246	535,018

종속기업	무림파워텍㈜	-	-	231,601	-	-	7,383,845

무림피앤피㈜	47,461	1,715,496	5,914,890	257,234	-	251,445

Moorim USA, Inc.	30,214,756	-	1,041,403	-	-	-

Moorim U.K, Ltd.	900,756	-	5,341	-	-	345

대승케미칼(주)	-	-	-	81,882	-	-

미래개발㈜	-	-	4,932	-	-	-

합계	31,189,572	1,715,496	7,516,602	502,421	3,127,246	8,170,653

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	회사명	채권	채무

매출채권	선급금	기타	매입채무	리스부채	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	308,270	-	268,789	46,908	3,217,358	81,779

종속기업	무림파워텍㈜	-	-	193,062	-	-	7,001,224

무림피앤피㈜	270,946	3,098,290	789,563	3,993,390	-	205,468

Moorim USA, Inc.	23,488,865	-	16,423	-	-	-

Moorim U.K, Ltd.	655,005	-	17,449	-	-	348

대승케미칼㈜	-	-	-	73,123	-	-

PT Plasma	-	-	264	-	-	-

미래개발㈜	-	-	4,932	-	-	-

합계	24,723,086	3,098,290	1,290,482	4,113,421	3,217,358	7,288,819

(4) 특수관계자와의 자금거래1) 당분기- 지분거래 및 배당

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900

기타특수관계자	이도균 외 특수관계자	-	650,031

종속기업	무림파워텍㈜	320,000	-

무림피앤피㈜	5,220,851	-

Moorim USA, Inc.	1,131,127	-

합계	6,671,978	1,058,931

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	3,217,358	22,362	(112,474)	-	3,127,246

2) 전분기 - 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900

기타특수관계자	이도균 외 특수관계자	-	650,031

종속기업	무림파워텍㈜	640,000	-

무림피앤피㈜	7,309,191	-

Moorim USA, Inc.	1,225,045	-

합계	9,174,236	1,058,931

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	3,845,526	24,852	(112,474)	(275,274)	3,482,630

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	579,570	568,121

퇴직급여	52,141	54,276

합계	631,711	622,397

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 회사는 종속기업인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당분기	전분기

무림피앤피㈜	무림	339,979	409,100

(7) 당분 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	3,373,607	(15,664)	3,357,943	2,410,227	-	2,410,227

제품	36,915,116	(3,662,508)	33,252,608	33,067,321	(3,550,853)	29,516,468

재공품	6,005,986	-	6,005,986	5,422,056	-	5,422,056

원재료	7,488,138	-	7,488,138	10,805,146	-	10,805,146

부재료	1,110,860	-	1,110,860	1,184,631	-	1,184,631

저장품	11,686,635	(756,902)	10,929,733	11,846,862	(730,146)	11,116,716

미착품	14,037,169	-	14,037,169	12,148,960	-	12,148,960

합계	80,617,511	(4,435,074)	76,182,437	76,885,203	(4,280,999)	72,604,204

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 96,798백만원(전분기: 98,726백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 154백만원(전분기: 재고자산평가손실 82백만원)입니다.

11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	56,031,310	21,079,810	3,634,964	116,835,885	2,089,353	28,930	2,354,966	202,055,218

취득	-	-	-	180,950	58,193	-	399,400	638,543

대체	-	-	-	692,503	-	-	(692,503)	-

처분	-	-	-	(6,312)	-	-	-	(6,312)

감가상각비	-	(330,693)	(86,302)	(3,354,306)	(205,197)	-	-	(3,976,498)

분기말금액	56,031,310	20,749,117	3,548,662	114,348,720	1,942,349	28,930	2,061,863	198,710,951

취득원가	56,031,310	51,793,844	12,904,527	397,530,829	12,087,865	28,930	2,061,863	532,439,168

감가상각누계액	-	(31,044,727)	(9,355,865)	(271,881,719)	(10,145,516)	-	-	(322,427,827)

손상차손누계액	-	-	-	(11,270,016)	-	-	-	(11,270,016)

정부보조금	-	-	-	(30,374)	-	-	-	(30,374)

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의 유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	56,031,310	22,421,840	3,988,520	123,533,718	1,744,212	28,930	1,213,140	208,961,670

취득	-	-	-	65,144	16,650	-	1,554,016	1,635,810

대체	-	-	-	274,350	265,651	-	(540,001)	-

감가상각비	-	(343,288)	(88,868)	(3,676,011)	(177,060)	-	-	(4,285,227)

분기말금액	56,031,310	22,078,552	3,899,652	120,197,201	1,849,453	28,930	2,227,155	206,312,253

취득원가	56,031,310	51,753,844	12,904,527	392,360,473	12,108,722	28,930	2,227,155	527,414,961

감가상각누계액	-	(29,675,292)	(9,004,875)	(260,845,676)	(10,259,269)	-	-	(309,785,112)

손상차손누계액	-	-	-	(11,285,000)	-	-	-	(11,285,000)

정부보조금	-	-	-	(32,596)	-	-	-	(32,596)

(2) 감가상각비 중 3,870백만원( 전분기: 4,213백만원)은 매출원가 , 39백만원 (전분기: 37백만원)은 판매비와 관리비, 67백만원 (전분기: 34백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다.

(3) 토 지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) .

12. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

폐수종말시설관리권	회원권	기타의무형자산	합계	폐수종말시설관리권	회원권	기타의무형자산	합계

기초금액	-	974,880	1,390,420	2,365,300	-	974,880	1,429,067	2,403,947

취득/대체	-	-	-	-	-	-	64,424	64,424

처분	-	(306,600)	-	(306,600)	-	-	-	-

상각비	-	-	(123,741)	(123,741)	-	-	(112,490)	(112,490)

분기말금액	-	668,280	1,266,679	1,934,959	-	974,880	1,381,001	2,355,881

취득원가	4,225,890	668,280	7,486,406	12,380,576	4,225,890	974,880	7,108,123	12,308,893

상각누계액	(4,225,890)	-	(6,219,727)	(10,445,617)	(4,225,890)	-	(5,727,122)	(9,953,012)

( 2) 무형자산상각비 중 24백만 원(전분기: 25백만원) 은 매 출원가 , 100 백만원 (전분기: 87 백 만원) 은 판매비와 관리비에 포함되 어 있습니다. 13. 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	3,102,436	3,224,025

차량운반구	103,363	110,218

합계	3,205,799	3,334,243

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	460,746	476,574

비유동	2,811,504	2,915,072

합계	3,272,250	3,391,646

당분기 중 감소된 사용권자산은 128백 만원(전분기: 405백만원)입니다 .

② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(121,589)	(122,604)

차량운반구	(13,932)	(12,610)

소계	(135,521)	(135,214)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	1,419	1,379

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(23,721)	(27,397)

단기리스료(*)	(66,802)	(69,320)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	(18,796)	(15,291)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	(647,019)	(509,627)

합계	(890,440)	(755,470)

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.

당분기 중 리스의 총 현금유출은 884백만원 (전분기: 746백만원)입니다.

14. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	485,289	4,698,865	4,213,576	513,198	4,726,774

취득/대체	-	250,000	250,000	-	-	-

상각비	-	(7,156)	(7,156)	-	(6,939)	(6,939)

분기말금액	4,213,576	728,133	4,941,709	4,213,576	506,259	4,719,835

취득원가	4,213,576	1,366,363	5,579,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(638,230)	(638,230)	-	(610,104)	(610,104)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가 및 시가표준액은 5,918백 만원(전기말: 5,940백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	39,309	40,134

운용비용	(7,156)	(6,939)

합계	32,153	33,195

15. 종속기업 및 관계기업 투자

종속기업 및 관계기업투자 내역 은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	Moorim USA, Inc.	미국	제지와 펄프의 도매업	100.00	4,739,430	100.00	4,739,430

Moorim U.K, Ltd.	영국	제지 도매업	100.00	832,947	100.00	832,947

무림파워텍㈜	한국	증기와 전기의 생산 및 판매	100.00	50,942,518	100.00	50,942,518

무림피앤피㈜(*1)	한국	표백화학펄프의 생산 및 판매	66.97	337,126,765	66.97	337,126,765

PT PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA(*2)	인도네시아	임업	0.29	195,215	0.29	195,215

관계기업	무림로지텍㈜(*3)	한국	물류창고의 운영	5.13	1,072,740	5.13	1,072,740

합계	394,909,615	394,909,615

(*1) 무림피앤피㈜ 주식은 시장성 있는 종속기업투자로서 당분기말 과 전기말 현재의 시장가격은 각각 206,955백만 원 및 151 ,196백만원입니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 무림피앤피㈜가 99.71% (전기말: 99.71%) 의 지분을 보유하고 있습니다 . (*3) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

1 6 . 차입금(1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

Usance	KDB산업은행 외	0.35 ~ 1.93	68,228,661	41,961,196

수출채권 할인	신한은행 외	1.31 ~ 1.41	134,966	151,157

기타단기차입금	하나은행	2.55	25,000,000	33,000,000

단기차입금 합계	93,363,627	75,112,353

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행	2.09 ~ 2.33	105,000,000	105,000,000

일반대	DGB대구은행	3.22 ~ 3.45	45,000,000	45,000,000

사채(*)	LIG 투자증권 외	3.28 ~ 4.50	182,000,000	197,000,000

외화사채(*)	신한은행 외	3M Libor + 0.95	34,005,000	32,640,000

소 계	366,005,000	379,640,000

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(96,974,158)	(114,974,274)

사채할인발행차금	(376,765)	(443,643)

장기차입금 합계	268,654,077	264,222,083

(*) 사채발행내역(단위: 천원)

회차(*1)	만기일	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

83회 사모사채	2021-03-30	-	-	10,000,000

84회 사모사채	2021-06-18	4.50	10,000,000	10,000,000

85회 사모사채	2021-08-10	4.33	30,000,000	30,000,000

86회 사모사채	2021-09-20	4.25	10,000,000	10,000,000

88회 사모사채	2022-01-31	4.09	7,000,000	7,000,000

90회 사모사채	2021-02-08	-	-	5,000,000

91회 사모사채	2022-03-25	3.90	10,000,000	10,000,000

92회 FRN사채	2022-04-01	3M Libor + 0.95	11,335,000	10,880,000

93회 사모사채	2022-05-27	3.50	20,000,000	20,000,000

94회 사모사채	2022-07-19	3.40	15,000,000	15,000,000

95회 사모사채	2022-08-12	3.28	20,000,000	20,000,000

96회 FRN사채	2022-09-26	3M Libor + 0.95	22,670,000	21,760,000

97회 사모사채	2023-06-29	3.95	40,000,000	40,000,000

98회 사모사채	2022-07-29	3.35	20,000,000	20,000,000

합계	216,005,000	229,640,000

(*1) 회사는 당분기말 현재 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.

(3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조)

17. 계약자산과 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	102,540,145	116,747,806

기타 원천으로부터의 수익	65,322	66,147

총수익	102,605,467	116,813,953

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	수출	합계	국내	수출	합계

고객의 유형

외부고객으로부터의 수익	58,378,033	44,162,112	102,540,145	50,824,251	65,923,555	116,747,806

수익인식 시점

한 시점에서 인식	58,378,033	44,162,112	102,540,145	50,824,251	65,923,555	116,747,806

회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참조).

17.2 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	127,361	121,065

계약자산 합계	127,361	121,065

계약부채

예상고객환불	139,655	129,349

선수금	312,487	490,974

계약부채 합계	452,142	620,323

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	합계

기초	346,197	346,197

추가 충당금전입(환입)	16,735	16,735

분기말	362,932	362,932

유동항목	362,932	362,932

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	합계

기초	460,895	460,895

추가 충당금전입(환입)	(35,443)	(35,443)

분기말	425,452	425,452

유동항목	425,452	425,452

(*1) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	13,497,300	13,289,254

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

미처분이익잉여금	114,695,550	115,775,586

합계	134,055,925	134,927,915

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 배당금

2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 2,080백만원( 전기지급액 : 2,080백만원)은 2021년 4월에 지급되었습니다.

20. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	94,933,704	115,392,124

상품매출	7,048,648	1,243,789

기타매출	623,115	178,039

합계	102,605,467	116,813,952

21. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	90,046,390	97,465,538

상품매출원가	6,257,340	1,157,713

기타매출원가	493,805	103,334

합계	96,797,535	98,726,585

22. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,995,600	2,006,215

퇴직급여	227,857	249,518

복리후생비	370,352	399,005

여비교통비	18,050	32,922

통신비	18,573	21,256

수도광열비	4,493	4,192

지급임차료	984,476	773,790

감가상각비	38,830	37,220

세금과공과	45,258	44,119

수선비	3,320	-

보험료	84,769	127,882

접대비	58,269	89,058

광고선전비	26,366	205,835

운반비	2,183,757	1,768,196

도서인쇄비	30,824	31,567

소모품비	11,797	12,130

차량유지비	5,086	4,640

교육훈련비	14,831	11,856

지급수수료	839,238	788,119

수출경비	1,947,802	1,590,020

경상시험연구비	399,926	398,622

무형자산상각비	99,605	87,480

투자부동산상각비	7,156	6,939

사용권자산감가상각비	132,066	131,520

대손상각비	3,009	26,347

합계	9,551,310	8,848,448

23. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	6,671,978	9,174,236

수입수수료	754,370	643,419

유형자산처분이익	1,080	45

무형자산처분이익	2,491	-

잡이익	179,842	147,396

합계	7,609,761	9,965,096

24. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	2,533	-

기부금	14,700	16,500

잡손실	126,784	61,911

합계	144,017	78,411

25. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

이자수익	72,193	145,018

외환차익	854,952	2,043,674

외화환산이익	3,133,495	2,689,667

파생상품평가이익	1,434,505	1,225,684

파생상품거래이익	-	13,833

사채상환이익	-	507

합계	5,495,145	6,118,383

26. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

이자비용	3,441,530	4,108,382

외환차손	596,558	1,452,375

외화환산손실	3,495,964	4,606,713

파생상품평가손실	106,445	462,873

파생상품거래손실	-	371,840

합계	7,640,497	11,002,183

27. 법인세비용 법인세비용은 전제 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 22.77% (전분기: 21.78%)로 산정되었습니다.

28. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,217,952	11,139,255

조정항목:

감가상각비	3,976,498	4,285,227

사용권자산감가상각비	135,521	135,214

무형자산상각비	123,741	112,490

투자부동산상각비	7,156	6,939

퇴직급여	1,004,205	1,046,474

기타장기종업원급여	33,503	34,505

외화환산이익	(3,133,495)	(2,689,667)

외화환산손실	3,495,964	4,606,713

이자수익	(72,193)	(145,018)

이자비용	3,441,530	4,108,382

배당금수익	(6,671,978)	(9,174,236)

파생상품평가이익	(1,434,505)	(1,225,684)

파생상품평가손실	106,445	462,873

대손상각비	3,009	26,347

재고자산평가손실	154,076	82,143

유형자산처분이익	(1,080)	(45)

유형자산처분손실	2,533	-

무형자산처분이익	(2,491)	-

판매보증충당부채전입(환입)액	16,735	(35,443)

법인세비용	359,062	3,102,550

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(6,493,099)	777,518

미수금	(802,406)	1,190,457

선급금	1,336,661	1,611,251

선급비용	163,597	311,661

파생상품 자산 및 부채	-	36,056

반품환불자산	(6,296)	25,571

재고자산	(3,732,309)	2,693,025

매입채무	(2,600,965)	(4,952,079)

미지급금	1,847,894	(198,413)

미지급비용	(1,203,113)	(290,722)

선수금	(36,487)	30,343

예수금	(15,252)	40,372

반품환불부채	10,306	(15,709)

퇴직금의 지급	(289,037)	(349,105)

사외적립자산	55,588	30,347

합계	(9,002,730)	16,819,592

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	692,503	540,001

차입금의 유동성 대체	16,985,988	14,987,683

유형자산 취득관련 미지급금	(737,238)	-

배당관련 미지급금	2,080,466	2,080,466