무림페이퍼 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 44 기 1분기 : 2016년 3월 31일 현재
제 43 기 : 2015년 12월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피㈜	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합 계	41,609,310	100.00

1.1 종속기업의 현황당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계·공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함. - 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정' 개정 수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하 도록 개정함. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함. ㆍ 기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을 수 있는 면 제를 추가함. ㆍ 기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

ㆍ기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업: 매각 예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류 간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시: 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012 년의 개정사항인 '공시 -금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기준서 제1034호'중간재무보고' 에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1019호 종업원급여: 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.

ㆍ기업회계기준서 제1034호 중간재무보고: 기준서상'중간재무보고서의 다른 곳에 공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을파악하고 있습니다.

2.2 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

파생상품자산(유동성포함)	3,627,999	3,627,999	3,826,353	3,826,353

단기매매금융자산	5,060,744	5,060,744	4,699,679	4,699,679

당기손익인식금융자산	102,206,262	102,206,262	74,513,028	74,513,028

단기매도가능금융자산	9,152,217	9,152,217	17,307,889	17,307,889

장기매도가능금융자산	67,531,496	67,531,496	63,858,098	63,858,098

금융채권	155,797,528	167,486,947	189,829,550	199,884,490

소계	343,376,246	355,065,665	354,034,597	364,089,537

금융부채 :

파생상품부채(유동성포함)	4,024,115	4,024,115	4,257,767	4,257,767

소계	4,024,115	4,024,115	4,257,767	4,257,767

4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)나눔기술	151	151

(주)코스틸홀딩스	25,008	25,008

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

만기보유증권

국채 및 공채	1,505	1,505

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	3,627,999	-	3,627,999

단기매매금융자산	2,100,184	-	2,960,560	5,060,744

당기손익인식금융자산	96,613,988	-	5,592,274	102,206,262

단기매도가능금융자산	9,152,217	-	-	9,152,217

장기매도가능금융자산	-	-	67,531,496	67,531,496

금융채권	-	167,486,947	-	167,486,947

소 계	107,866,389	171,114,946	76,084,330	355,065,665

금융부채:

파생상품부채	-	4,024,115	-	4,024,115

소 계	-	4,024,115	-	4,024,115

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	3,826,353	-	3,826,353

단기매매금융자산	3,573,465	-	1,126,214	4,699,679

당기손익인식금융자산	68,920,754	-	5,592,274	74,513,028

단기매도가능금융자산	17,026,905	-	280,984	17,307,889

장기매도가능금융자산	-	-	63,858,098	63,858,098

금융채권	-	199,884,490	-	199,884,490

소 계	89,521,124	203,710,843	70,857,570	364,089,537

금융부채:

파생상품부채	-	4,257,767	-	4,257,767

소 계	-	4,257,767	-	4,257,767

4.4 가치평가기업 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품(통화선도)	472,266	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(3,129,925)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	3,047,675	2	옵션모델	환율

파생상품(교환권)	(786,134)	2	옵션모델	주가

단기매매금융자산	2,960,560	3	옵션모델	주가, 주가변동성 등

당기손익인식금융자산	5,592,274	3	옵션모델	주가, 주가변동성 등

매도가능금융자산	67,531,496	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산 공정가치

이익접근법	FCFF, WACC, 조정된부채가치 등

5. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등

(2) 부문별 손익1) 당 분기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	270,182,758	40,140,184	36,391,871	56,888,703	12,769,501	(91,706,970)	324,666,047

외부고객으로부터의 수익	270,182,758	40,140,184	36,391,871	56,888,703	12,769,501	(91,706,970)	324,666,047

보고부문 영업이익(손실)	16,658,316	(1,106,844)	3,174,891	(113,420)	(363,350)	565,739	18,815,332

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,803,320	6,101,854	137,677	5,407	1,403,749	1,347	19,453,354

2) 전 분 기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	263,006,101	43,620,906	13,201,732	65,680,761	16,401,287	(105,263,162)	296,647,625

외부고객으로부터의 수익	263,006,101	43,620,906	13,201,732	65,680,761	16,401,287	(105,263,162)	296,647,625

보고부문 영업이익(손실)	20,803,806	(1,620,075)	1,986,090	119,676	(477,972)	795,586	21,607,111

감가상각비 및 무형자산 상각비	10,949,826	6,800,666	369,094	660	1,311,110	1,075	19,432,431

(3) 지역별 정보(단위:천원)

구 분	대한민국	아메리카	유럽	연결조정	합 계

매출액

2016년 1분기	359,484,314	47,198,588	9,690,116	(91,706,971)	324,666,047

2015년 1분기	336,230,025	58,627,814	7,052,948	(105,263,162)	296,647,625

6. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

회사외 85명	주식회사 아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재확인	18,700

현대산업개발(주)	회사	공사대금 청구	6,534,016

회사	중앙노동위원회위원장	부당해고	50,000

소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.상기 소송외 회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	46,826,783	897,100,851	Usance,장ㆍ단기차입금사채	71,504,734	산은캐피탈 외

팩토링채권	1,595,555

장기매도가능금융자산	42,816,475

장기금융상품	1,330,622	404,029,485	Landes Bank

유형자산	1,026,477,979	한국산업은행 외

합 계	1,119,047,414	475,534,219

상기 이외에 보고기간 말 종속기업주식의 담보제공현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업투자주식	주식수	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

무림피앤피㈜	5,843,952	22,908,292	장ㆍ단기차입금사채	130,358,426	하나은행 외

2,100,000	44,264,401

합 계	7,943,952	67,172,693

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	44,308,272	898,050,292	Usance,장ㆍ단기차입금사채	74,636,911	산은캐피탈 외

팩토링채권	1,699,609

금융리스채권	1,979,289

장기매도가능금융자산	37,244,005

관계기업투자	7,864,967

장기금융상품	1,303,245	423,267,592	Landes Bank

유형자산	1,042,089,917	한국산업은행 외

합 계	1,136,489,304	497,904,503

상기 이외에 보고기간 말 종속기업주식의 담보제공현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업투자주식	주식수	담보설정액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

무림피앤피㈜	5,843,952	22,908,292	장ㆍ단기차입금사채	130,594,329	하나은행 외

2,100,000	44,264,401

합 계	7,943,952	67,172,693

3) 당분기 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 13,351백만원 (전기말 10,844백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

4) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	29,000	31,000	당좌개설보증금

1,380,622	1,353,245	질권설정

합계	1,412,622	1,387,245

(3) 지급보증

1) 보고기간말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	지급보증액	지급보증처	비 고

무림에스피㈜	무림캐피탈㈜	10,490,000	우리은행 외	특수관계자

한국산업은행외	무림피앤피㈜	151,226,276	Landes bank 외	-

국민은행	무림페이퍼㈜	34,337,696	-	-

서울보증보험	무림페이퍼㈜ 외	5,544,252	-	-

2) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: GBP,천원)

제공한 회사	제공받은 회사	지급보증액	지급보증처

무림페이퍼㈜	Moorim UK, Ltd.	GBP 720,000	신한은행

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	29,500,000	우리은행 외

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	66,200,000	대구은행 외

무림피앤피㈜	무림인터내셔널㈜	6,762,000	농협

3) 보고기간말 현재 연결회사는 공사대금지급을 위하여 주식회사 대경에너텍 등에 대한 신한은행 차입금에 대해 235백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	6,700,000	-	6,700,000	대구은행 외 4개처

금융리스	10,000,000	9,900,000	100,000	IBK캐피탈

무역금융	40,000,000	15,000,000	25,000,000	한국수출입은행 외

진성어음	10,000,000	-	10,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	412,659,302	277,544,462	135,114,840	신한은행 외 8개처

상기 외 산업은행 등과 818억 의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 엔에이치캐피탈 등에 어음 2매 를 견질로 제공하고 있습니다.

7. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	회사명

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)

관계기업	무림로지텍(주), 무림오피스웨이(주), (주)무림이노팩(주1), 미라클2012사모투자전문회사, 코스톤팔호사모투자전문회사, 케이디비대우가넷사모투자전문회사, 에스피신기술사업투자조합1호, 디에스브이디스럽티브헬스케어1호투자조합

기타의 특수관계자	무림켐텍(주), 파인리조트(주), 무림이알아이바이오머티리즈(주)(주2)

(주1) 관계기업인 무림로지텍(주)가 출자(지분율 51%)하여 관계기업로 포함하였습니다.
(주2) 관계기업인 무림에스피(주)가 공동출자(지분율 50%)하여 기타 특수관계자로 포함하였습니다.

1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전분기	비고

관계기업	무림오피스웨이(주)	무림오피스웨이(주)

무림로지텍(주)	무림로지텍(주)

케이디비대우가넷사모투자전문회사	-

(주)무림이노팩	-

기타의특수관계자	파인리조트(주)	파인리조트(주)

무림켐텍(주)	무림켐텍(주)

무림이알아이바이오머티리얼즈(주)	-

이동욱 및 특수관계자	이동욱 및 특수관계자	최상위지배자

(2) 매출 및 매입등 거래1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매출 등	매입	지급임차료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	2,304,565	730,059	367,323	81,593

관계기업	무림오피스웨이㈜	62,072	816,244	-	22,015

무림로지텍㈜	-	-	116,490	887,646

케이디비대우가넷사모투자전문회사	30,483	-	-	-

무림이노팩	4,476	-	-	-

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	26,001	-	-	-

파인리조트㈜	-	-	-	456

이동욱 및 특수관계자	-	-	-	280,000

합 계	2,427,597	1,546,303	483,813	1,271,710

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매출 등	매입	지급임차료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	3,752,650	916,082	391,284	48,902

관계기업	무림오피스웨이㈜	43,113	731,952	-	57,279

무림로지텍㈜	-	1,037,388	105,661	-

기타 특수관계자	무림켐텍㈜	62	-	-	-

파인리조트㈜	-	564	-	-

이동욱 및 특수관계자	-	-	-	280,000

합 계	3,795,825	2,685,986	496,945	386,181

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	117,046	564,071	8,515	70,497	376,235

관계기업	무림오피스웨이㈜	18,507	-	-	-	-	268,662

무림로지텍㈜	-	-	-	-	-	384,822

무림이노팩	200,000	1,377	8,553	-	-	-

기타 특수관계자	무림켐텍㈜	-	-	2,135	-	-	-

무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	-	5,349	4,184	-	-	-

합 계	218,507	123,772	578,943	8,515	70,497	1,029,719

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	21,882	49,441	558,960	82,065	695,981	363,038

관계기업	무림오피스웨이㈜	34,574	203	-	549	-	451,298

무림로지텍㈜	-	-	-	-	-	350,963

무림이노팩	200,000	9,934	-	-	-	-

기타 특수관계자	무림켐텍㈜	-	-	-	-	-	-

무림이알아이바이오머티리얼즈㈜	-	5,349	-	-	-	-

합 계	256,456	64,927	558,960	82,614	695,981	1,165,299

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

급여	2,491,276	1,970,351

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).

8. 매출채권 및 기타(장기)수취채권 (1) 매출채권 및 기타(장기)수취채권 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권(*)	194,238,652	(2,260,203)	191,978,449	187,882,097	(2,213,979)	185,668,118

미수금	16,298,073	(34,134)	16,263,939	5,627,322	(26,413)	5,600,909

미수법인세환급액	217,517	-	217,517	269,045	-	269,045

미수수익	1,311,525	(457,964)	853,561	1,635,765	(478,659)	1,157,106

단기대여금	167,722	(1,525)	166,197	198,085	(1,525)	196,560

장기매출채권	4,124,849	-	4,124,849	4,124,849	-	4,124,849

장기대여금	165,337	-	165,337	194,956	-	194,956

보증금	1,321,816	-	1,321,816	1,332,575	-	1,332,575

합 계	217,845,491	(2,753,826)	215,091,665	201,264,694	(2,720,576)	198,544,118

(*) 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도하였으나 채무자의 채무불이행 시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있기 때문에 양도한 매출채권을 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 차입금으로 인식하고 있습니다(주석 6.(2)참조).(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초잔액	2,213,979	3,759,303

손상차손(환입) 인식	46,224	(409,083)

분기말잔액	2,260,203	3,350,220

9. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	5,352,419	(710,657)	4,641,762	5,883,981	(710,657)	5,173,324

제품	96,693,451	(3,660,556)	93,032,895	106,478,803	(3,475,235)	103,003,568

재공품	14,226,836	-	14,226,836	13,244,827	-	13,244,827

주원료	48,125,443	-	48,125,443	43,667,807	-	43,667,807

보조원료	3,535,728	-	3,535,728	6,210,860	-	6,210,860

저장품	32,544,338	-	32,544,338	33,247,636	-	33,247,636

수입미착품	29,472,772	-	29,472,772	31,375,776	-	31,375,776

합 계	229,950,987	(4,371,213)	225,579,774	240,109,690	(4,185,892)	235,923,798

당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 185백만원(전분기: (-)359백만원)입니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	280,528,234	115,754,940	34,237,985	691,702,899	4,033,878	6,958,271	18,186,902	1,151,403,109

취득	-	-	-	18,243	154,276	-	1,207,231	1,379,750

대체	-	-	-	3,027,913	75,588	-	(3,103,501)	-

처분	-	-	-	(517,178)	(78,619)	-	-	(595,797)

감가상각비	-	(1,411,168)	(758,282)	(16,228,825)	(544,078)	-	-	(18,942,353)

환율변동효과	-	-	-	51,602	5,993	105,742	12,012	175,349

기말금액	280,528,234	114,343,772	33,479,703	678,054,654	3,647,038	7,064,013	16,302,644	1,133,420,058

취득원가	280,528,234	180,114,502	85,152,220	1,237,090,294	26,211,263	9,078,594	17,597,037	1,835,772,144

감가상각누계액	-	(63,565,951)	(46,410,310)	(559,035,640)	(22,087,886)	-	-	(691,099,787)

정부보조금	-	(2,204,779)	(5,262,207)	-	(476,339)	(2,014,581)	(1,294,393)	(11,252,299)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	276,452,941	120,127,507	36,060,201	690,571,037	4,677,749	2,470,022	22,598,503	1,152,957,960

취득	-	19,800	-	569,875	276,931	4,546,905	12,853,898	18,267,409

대체(*)	-	15,182	63,124	10,287,870	357,707	-	(10,798,517)	(74,634)

처분	-	-	-	(204,061)	(51,093)	-	-	(255,154)

감가상각비	-	(1,392,574)	(757,976)	(15,873,838)	(556,538)	-	-	(18,580,926)

환율변동효과	-	-	-	(1,375)	(3,374)	(79,306)	(3,428)	(87,483)

기말금액	276,452,941	118,769,915	35,365,349	685,349,508	4,701,382	6,937,621	24,650,456	1,152,227,172

취득원가	276,452,941	178,171,272	82,376,207	1,186,496,024	25,009,814	8,952,202	26,116,291	1,783,574,751

감가상각누계액	-	(57,809,404)	(43,167,079)	(501,146,516)	(19,702,803)	-	-	(621,825,802)

정부보조금	-	(1,591,953)	(3,843,779)	-	(605,629)	(2,014,581)	(1,465,835)	(9,521,777)

(*) 건설중인자산에서 수선비로 75백만원이 대체되었습니다.감가상각비 중 18,645백만원(전분기: 18,382백만원)은 매출원가, 232백만원(전분기:128백만원)은 판매비와 관리비, 65백만원(전분기: 69백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(2) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11. 무형자산 :

(1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	682,392	162,792	2,806,351	7,994,107	50,679,907	5,607,480	67,933,029

취득/대체	-	-	-	-	-	101,520	101,520

처분	-	-	(858,071)	-	-	-	(858,071)

상각비	(46,035)	(13,502)	-	(35,730)	-	(278,692)	(373,959)

환율변동효과	-	-	-	188,860	-	6,445	195,305

기말금액	636,357	149,290	1,948,280	8,147,237	50,679,907	5,436,753	66,997,824

취득원가	4,551,729	2,023,098	1,948,280	8,392,004	50,679,907	12,608,573	80,203,591

상각누계액	(3,915,372)	(1,873,808)	-	(244,767)	-	(7,171,820)	(13,205,767)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	904,535	179,697	2,824,637	8,092,496	50,679,907	6,432,148	69,113,420

취득/대체	-	-	-	-	-	12,600	12,600

손상	-	-	(13,286)	-	-	-	(13,286)

상각비	(58,148)	(32,193)	-	(34,565)	-	(367,871)	(492,777)

환율변동효과	-	-	-	(8,963)	-	-	(8,963)

기말금액	846,387	147,504	2,811,351	8,048,968	50,679,907	6,076,877	68,610,994

취득원가	4,551,729	1,949,964	2,811,351	8,150,854	50,679,907	12,771,202	80,915,007

상각누계액	(3,705,342)	(1,802,460)	-	(101,886)	-	(6,694,325)	(12,304,013)

(2) 무형자산상각비 중 99백만원(전분기: 122백만원)은 매출원가, 275백만원(전분기:371백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	624,834	4,838,410	4,213,576	652,743	4,866,319

상각비	-	(6,939)	(6,939)	-	(6,882)	(6,882)

기말금액	4,213,576	617,895	4,831,471	4,213,576	645,861	4,859,437

취득원가	4,213,576	1,116,363	5,329,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(498,468)	(498,468)	-	(470,502)	(470,502)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,592,574천 원 입 니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

임대수익	31,452	23,172

운용비용	(6,939)	(6,882)

합 계	24,513	16,290

13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	207,332	15,029,448	770,259

무림오피스웨이㈜(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	862,847	101,440

미라클2012사모투자전문회사	한국	투자업	21.51	4,000,000	15,135,975	3,257,923

코스톤팔호 사모투자전문회사	한국	투자업	23.45	3,400,000	14,358,854	3,390,641

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.26	2,000,000	8,461,418	1,967,771

디에스브이디스럽티브헬스케어1호투자조합	한국	투자업	20.00	600,000	2,844,114	568,823

합 계	11,507,025	56,692,656	10,056,857

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	207,332	14,967,024	767,060

무림오피스웨이㈜(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	948,461	111,505

미라클2012사모투자전문회사(주2)	한국	투자업	21.51	4,000,000	14,870,018	3,200,715

코스톤팔호 사모투자전문회사(주2)	한국	투자업	23.45	3,400,000	13,822,536	3,264,884

케이디비대우가넷사모투자전문회사(주2)	한국	투자업	20.02	1,421,421	6,989,843	1,399,368

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.26	2,000,000	8,484,289	1,973,090

디에스브이디스럽티브헬스케어1호투자조합	한국	투자업	20.00	600,000	2,892,103	578,421

합 계	12,928,446	62,974,274	11,295,043

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 상기 관계기업투자는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

(2) 관계기업투자 평가내역1) 당 분 기

(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	분기말

무림로지텍	767,060	-	3,199	770,259

무림오피스웨이㈜	111,505	-	(10,065)	101,440

미라클2012사모투자전문회사	3,200,715	-	57,208	3,257,923

코스톤팔호 사모투자전문회사	3,264,884	-	125,757	3,390,641

케이디비대우가넷사모투자전문회사	1,399,368	(1,399,368)	-	-

에스피신기술사업투자조합1호	1,973,090	-	(5,319)	1,967,771

디에스브이디스럽티브헬스케어1호투자조합	578,421	-	(9,598)	568,823

합 계	11,295,043	(1,399,368)	161,182	10,056,857

2) 전 분 기(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍	3,574,057	-	56,375	-	3,630,432

무림오피스웨이㈜	26,582	-	33,629	-	60,211

미라클2012사모투자전문회사	4,037,766	-	(229,386)	-	3,808,380

코스톤팔호 사모투자전문회사	3,368,948	-	(8,008)	-	3,360,940

케이디비대우가넷사모투자전문회사	1,569,664	(170,170)	9,940	(2,341)	1,407,093

에스피신기술사업투자조합1호	1,998,589	-	(10,642)	-	1,987,947

합 계	14,575,606	(170,170)	(148,092)	(2,341)	14,255,003

1 4 . 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2016.3.31	당분기말	전기말

Usance	한국산업은행 외	0.46~1.51	269,790,688	294,206,501

운영자금	한국산업은행 외	2.35~2.96	27,329,219	16,367,954

수출채권할인	한국산업은행 외	1.32~1.80	13,351,157	10,844,177

무역금융	NH농협은행	2.65~3.95	15,000,000	5,000,000

기업어음	신영증권	3.7	10,000,000	-

일반차입금	한국수출입은행 외	2.89~5.50	127,810,674	127,500,000

합 계	463,281,738	453,918,632

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2016.3.31	당분기말	전기말

시설자금	한국산업은행	1.75	-	78,400

운영자금	한국산업은행 외	2.63~4.47	134,250,000	148,125,000

에너지이용합리화자금	산업은행 외	1.75~3.00	10,009,500	6,808,230

금융리스	IBK캐피탈 외	6.1~10.00	-	594,243

환경개선자금	한국산업은행	1.77	5,000,000	5,000,000

해외조림투자비	산림청	1.5	5,071,000	5,071,000

산업시설자금 등	한국산업은행	1.75~3.46	80,795,300	82,052,290

일반대출	하나은행 외	2.90~5.50	194,409,956	214,260,826

장기CP	이트레이드증권	3.72	-	10,000,000

외화차입금	한국산업은행 외	1.69~3.08	82,021,596	94,008,921

사채	공모사채 외	1.50~5.70	219,020,000	219,020,000

외화사채	KB은행	3.87	34,605,000	35,160,000

소 계	765,182,352	820,178,910

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(315,432,602)	(348,858,004)

교환사채상환할증금	2,741,740	2,741,740

교환권조정	(5,741,010)	(6,011,342)

사채할인발행차금	(517,278)	(581,014)

현재가치할인차금	-	(20,819)

장기차입금 합계	446,233,202	467,449,471

장기차입금과 관련하여 장기금융상품, 기타금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 6 참조)

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율(%) 2016.3.31	당분기말	전기말

제66회 공모사채	2017-04-10	5.70	30,000,000	30,000,000

제67회 사모사채	2016-07-27	4.11	30,000,000	30,000,000

제70회 FRN 사채	2017-09-26	3.87	34,605,000	35,160,000

제71회 사모사채	2020-06-03	4.50	10,000,000	10,000,000

제72회 사모사채	2018-03-11	4.10	10,000,000	10,000,000

73-1회 사모사채	2018-04-08	4.10	5,000,000	5,000,000

73-2회 사모사채	2020-10-08	4.65	10,000,000	10,000,000

74-1회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	15,000,000	15,000,000

74-2회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	19,020,000	19,020,000

제28회 무보증 공모사채	2016-06-30	5.90	20,000,000	20,000,000

제29-1회 무보증 공모사채	2016-12-18	4.28	10,000,000	10,000,000

제29-2회 무보증 공모사채	2017-12-18	4.52	20,000,000	20,000,000

제20회 사채	2016-06-13	6.33	20,000,000	20,000,000

제24회 사채	2016-02-27	5.00	-	5,000,000

제25회 사채	2016-03-02	5.00	-	5,000,000

제26회 사채	2016-03-10	5.00	-	5,000,000

제27회 사채	2016-07-07	4.80	5,000,000	5,000,000

75-1회 사모교환사채	2017-09-30	3.40	7,000,000	-

75-2회 사모교환사채	2017-09-30	3.40	3,000,000	-

제28회 사채	2017-03-23	5.00	5,000,000	-

합 계	253,625,000	254,180,000

상기 사채는 만기일에 일시상환되며, 이자는 매 1개월 또는 3개월 후취로 지급되고 있습니다.

15. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있거나 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약

이자율스왑	이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약

신주인수권 등	단기매매목적의 신주인수권 등

교환권	교환청구기간 동안 그 선택에 따라 본 사채를 교환대상 주식으로 교환할 수 있는권리

통화스왑	환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약

(2) 당분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD,EUR)

구분	계약처	통화	계약금액	통화	계약건수	평균약정환율	이자율(%)	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채	단기매매금융자산

매도	매입	수취	지급	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	하나은행 외	USD	7,000,000	USD	KRW	7	1,215.82	2016-01-07	2016-12-12	422,656	-	-	-	-

국민은행	USD	1,000,000	USD	KRW	1	1,203.40	2016-02-02	2016-04-08	49,610	-	-	-	-

이자율스왑	하나은행	KRW	20,000,000	1	3MCD+2.15	5.50%	2014-06-27	2017-06-27	-	-	-	(875,005)	-

하나은행	KRW	20,000,000	1	3MCD+2.15	5.50%	2014-06-27	2018-06-27	-	-	0	(875,005)	-

하나은행	KRW	25,000,000	1	3MCD+2.15	5.50%	2014-06-27	2019-06-27	-	-	0	(1,093,756)	-

하나은행	EUR	24,533,990	1	6M Euribor + 1.65%	2.45%	2012-11-21	2017-09-05	-	-	(112,633)	(281,582)	-

하나은행	USD	32,696,073	1	6M Libor + 2.05%	2.86%	2012-11-15	2017-09-05	22,813	57,032	-	-	-

하나은행	USD	2,413,545	1	6M Libor + 2.55%	3.42%	2012-11-09	2017-09-05	1,061	2,653	-	-	-

산업은행	USD	5,736,380	1	6M Libor + 1.95%	2.73%	2012-11-21	2017-07-31	6,093	12,187	-	-	-

우리은행	USD	2,452,764	1	6M Libor + 2.35%	3.17%	2012-11-13	2017-09-05	1,554	4,663	-	-	-

통화스왑	국민은행	USD	30,000,000	USD	KRW	1	1,039.50	2014-09-26	2017-09-26	-	3,047,675	-	-	-

교환권	IBK은행	KRW	34,020,000	2015-12-15	2020-12-15	-	-	-	(786,134)	-

신주인수권	KRW	-	-	-	-	2,960,560

합계	USD 81,298,762 EUR 24,533,990 KRW 99,020,000	503,787	3,124,210	(112,633)	(3,911,482)	2,960,560

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	평가이익	평가손실	비고

당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	472,265	249,888	-	(35,425)	금융손익

통화스왑	85,876	192,954	(663,528)	-	〃

이자율스왑	-	97,710	(57,051)	(866,885)	〃

교환권	174,897	-	-	-	〃

신주인수권	622,167	1,141,919	(33,149)	(14,588)	금융업매출액 및 금융업매출원가

합 계	1,355,205	1,682,471	(753,728)	(916,898)

(4) 교환사채 관련 교환권내역회사는 2015년 12월 15일 재무적 투자자들에게 교환사채를 발행했으며, 이와 관련한 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

1) 출자현황① 사채에 관한 사항

구분	내용

권면총액	34,020,000,000원 (금 340.2억원)

사채발행일	2015-12-15

사채만기일	2020-12-15 (5년)

액면이자율	연 1.5%(만기보유시 보장수익율 연복리 3.0%)

이자지급방법	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고, 미상환잔액에 대하여 매 3개월마다 연 표면이율의 1/4씩 분할 후급한다.

만기상환금액	원금의 108.0592%

② 교환에 관한 사항

구분	내용

교환청구기간	2016년 1월15일로부터 2020년 11월 15일까지

교환가능수량	사채원금/조정된 행사일 당시의 행사가격

교환가액(주1)	8,100원

교환가능주식 종류	무림피앤피(주) 기명식 보통주

(주1) 교환가액은 향후 무림피앤피의 주가수준에 따라서 조정될 수 있습니다. ③ 조기상환청구권

구분	내용

행사기간	발행일로부터 3년이 되는 2018년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익률	분기단위 연복리 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부

16. 자본(1) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	12,769,137	12,769,137

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

손해배상책임이행준비금	1,000,000	-

미처분이익잉여금	90,915,629	85,152,913

합 계	110,547,841	103,785,125

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.(2) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,945,516	3,093,388

해외사업환산손실	295,976	294,293

지분법자본변동	(462)	(462)

합 계	3,241,030	3,387,219

(3) 기타자본구성요소 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	33,816,987	33,816,987

전환권대가	2,019,461	2,019,461

기타자본잉여금(주1)	89,278,562	89,278,562

기타	9,997,636	9,997,636

합 계	135,112,646	135,112,646

(주1) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

17. 매출액 및 매출원가(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

매출액:

제품매출	271,559,059	270,860,147

상품매출	5,492,566	6,127,762

기타매출	11,229,168	6,482,465

(금융업매출)이자수익	4,163,089	5,564,914

(금융업매출)리스수익	178,885	485,532

(금융업매출)제유가증권평가및처분이익	2,719,008	3,482,197

(금융업매출)당기손익인식금융자산평가이익	27,693,233	-

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	136,303	17,446

(금융업매출)수수료수익	20,396	59,328

(금융업매출)배당금수익	729,570	1,134,209

(금융업매출)파생상품평가이익	622,167	1,141,919

(금융업매출)파생상품거래이익	122,603	1,291,706

소 계	324,666,047	296,647,625

매출원가:

제품매출원가	229,460,414	221,564,606

상품매출원가	4,388,371	5,157,561

기타매출원가	9,210,762	4,996,436

(금융업매출원가)이자비용	2,831,545	4,340,680

(금융업매출원가)비지배지분평가손실	25,408,640	-

(금융업매출원가)리스비용	139,496	348,375

(금융업매출원가)제유가증권평가및처분손실	658,771	292,798

(금융업매출원가)파생상품평가손실	33,149	14,587

(금융업매출원가)대손상각비	2,742,770	2,272,085

(금융업매출원가)대출채권처분손실	-	2,507,889

(금융업매출원가)수수료비용	277,537	145,032

(금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액	2,079	(26,983)

소 계	275,153,534	241,613,066

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

급여	6,492,576	5,591,121

퇴직급여	443,025	816,424

복리후생비	1,002,302	797,312

여비교통비	363,480	386,738

통신비	95,937	93,298

수도광열비	5,124	7,053

지급임차료	2,448,225	2,474,074

감가상각비	232,754	128,400

세금과공과	189,635	117,347

수선비	1,717	12,170

보험료	434,089	522,695

접대비	276,464	266,009

광고선전비	190,557	153,781

행사비	3,902	8,185

회의비	64,432	55,302

운반비	3,746,291	4,040,134

도서인쇄비	59,455	56,206

소모품비	64,764	84,778

차량유지비	79,776	91,656

전산유지비	12,227	16,808

교육훈련비	29,609	23,565

지급수수료	2,059,537	1,101,895

수출경비	11,406,405	15,928,696

경상개발비	655,974	674,739

무형자산상각비	275,178	370,673

투자부동산상각비	6,939	6,882

대손상각비(대손충당금환입)	46,224	(409,083)

잡비	10,582	10,590

합 계	30,697,180	33,427,448

19. 기타영업외수익(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

배당금수익	615	515

수입임대료	65,291	83,371

수입수수료	109,746	24,509

유형자산처분이익	1,613	3,150

리스자산처분이익	-	25,820

관계기업투자주식처분이익	22,053	-

잡이익	355,309	348,632

합계	554,627	485,997

20. 기타영업외비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

유형자산처분손실	138,395	183,659

무형자산처분손실	18,071	-

무형자산손상차손	-	13,286

기부금	15,550	26,580

잡손실	823,825	672,882

합계	995,841	896,407

21. 기타금융수익 및 기타금융비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

기타금융수익:

파생상품평가이익	733,038	540,552

파생상품거래이익	116,900	87,231

소 계	849,938	627,783

기타금융비용:

파생상품평가손실	720,579	902,310

파생상품거래손실	642,855	348,540

금융부채평가손실	-	2,517

매도가능금융자산손상차손	-	3,807

리스료	1,059	13,448

소 계	1,364,493	1,270,622

22. 법인세비용(수익)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 34.3%입니다.

23. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당 분기	전 분기

분기순이익	8,931,845	9,849,302

가감:

감가상각비	18,942,352	18,580,926

무형자산상각비	373,960	492,776

투자부동산상각비	6,939	6,882

운용리스상각비	130,102	351,848

퇴직급여	2,442,320	3,579,476

기타장기종업원급여	29,988	32,276

수선비	-	74,633

외화환산이익	(9,041,163)	(6,442,453)

외화환산손실	3,696,245	3,534,318

이자수익	(4,544,057)	(5,894,172)

이자비용	11,209,030	13,183,466

배당금수익	(730,185)	(1,134,724)

금융부채평가손실	-	2,517

파생상품평가이익	(1,355,205)	(2,166,703)

파생상품평가손실	753,728	1,108,872

대손상각비	2,788,995	1,863,001

단기매매금융자산평가이익	(7,113)	-

단기매매금융자산평가손실	268,576	-

당기손익인식금융자산평가이익	(27,693,233)	-

재고자산평가손실(환입)	185,321	(359,297)

유형자산처분이익	(1,613)	(3,150)

유형자산처분손실	138,395	183,659

무형자산처분손실	18,071	-

관계기업 당기순이익에 대한 지분	(161,182)	148,092

관계기업투자처분이익	(22,053)	-

미사용약정충당부채환입(전입)액	2,079	(26,983)

매도가능금융자산손상차손	-	3,807

무형자산손상차손	-	13,286

비지배지분평가손실	25,408,640	-

법인세비용	4,667,908	4,724,646

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(9,286,401)	(4,814,424)

금융채권	31,541,621	22,585,410

단기매매금융자산	(33,510)	3,686,653

당기손익인식금융자산	4,694,736	-

매도가능금융자산	(50,000)	1,370,311

리스자산	171,338	417,039

미수금	(10,511,320)	(2,119,858)

미수수익	-	(5,260)

선급금	(4,182,530)	(3,988,941)

선급비용	(4,181,146)	(574,474)

재고자산	10,088,367	7,573,723

매입채무	4,226,522	(1,396,870)

미지급금	(7,324,292)	(4,939,027)

미지급비용	(2,721,095)	(3,236,820)

선수금	(2,531,211)	469,767

선수수익	4,201,000	800,000

예수금	(1,436,225)	(1,247,456)

유동성충당부채	(23,597)	-

퇴직금의 지급	22,903	(5,100,761)

관계사퇴직금전출액	(441,110)	-

관계사퇴직금전입액	253,705	-

사외적립자산	21,173	1,000,462

국민연금전환금	176	55,286

정부보조금	134,855	557,031

합계	49,072,649	52,798,092

24. 금융채권(1) 금융채권 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	유동	비유동

상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액	상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액

할부금융채권	162,351	-	246	162,597	-	-	-	-

일반대출채권	95,325,704	(5,031,755)	(121,080)	90,172,869	42,904,193	(2,215,779)	(9,166)	40,679,248

금융리스채권	15,983,294	(2,428,100)	34,638	13,589,832	11,074,299	(1,681,341)	9,505	9,402,463

팩토링채권	624,198	(24,664)	-	599,534	1,239,979	(48,994)	-	1,190,985

합 계	112,095,547	(7,484,519)	(86,196)	104,524,832	55,218,471	(3,946,114)	339	51,272,696

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	유동	비유동

상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액	상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액

할부금융채권	213,728	-	372	214,100	-	-	-	-

일반대출채권	125,516,529	(4,282,180)	(172,463)	121,061,886	38,850,305	(1,318,117)	(1,830)	37,530,358

금융리스채권	18,319,507	(1,869,419)	35,740	16,485,828	13,971,564	(1,423,226)	14,337	12,562,675

팩토링채권	651,546	(15,239)	-	636,307	1,370,448	(32,052)	-	1,338,396

합 계	144,701,310	(6,166,838)	(136,351)	138,398,121	54,192,317	(2,773,395)	12,507	51,431,429

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	일반대출채권	팩토링채권	금융리스채권	합계

기초대손충당금	5,600,298	47,290	3,292,646	8,940,234

손상채권이자수익	(175,042)	-	(90,303)	(265,345)

전입(환입)액	1,822,278	26,368	907,099	2,755,745

분기말 대손충당금	7,247,534	73,658	4,109,442	11,430,634

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	할부금융채권	일반대출채권	팩토링채권	금융리스채권	합 계

기초대손충당금	2,112	3,635,044	4,257	2,193,540	5,834,953

제각	-	(52,961)	-	(327,970)	(380,931)

처분	-	(1,407,000)	-	(825,406)	(2,232,406)

손상채권이자수익	-	(214,882)	-	(134,940)	(349,822)

전입(환입)액	(775)	936,219	(2,746)	1,438,874	2,371,572

기말대손충당금	1,337	2,896,420	1,511	2,344,098	5,243,366

25. 유가증권 (1) 유가증권 내역(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

단기매매금융자산

매매목적파생금융자산(신주인수권)	2,960,560	1,126,214

단기매매증권	2,100,184	3,573,465

소 계	5,060,744	4,699,679

당기손익인식금융자산

시장성 있는 지분증권	96,613,987	68,920,754

시장성 없는 지분증권	5,592,275	5,592,274

소계	102,206,262	74,513,028

단기매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	8,871,233	17,026,905

시장성 있는 채무증권	280,984	280,984

소계	9,152,217	17,307,889

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	57,309,340	54,185,942

시장성 없는 채무증권	500,000	-

신기술금융자산	10,347,315	10,297,315

소계	68,156,655	64,483,257

만기보유증권	1,505	1,505

합계	184,577,383	161,005,358

보고기간말 현재 회사는 상기 매도가능증권 중 일부를 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

26. 충당부채 (1) 미사용약정충당부채① 당분기와 전기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	99,463	37,093

증감	2,079	62,370

기말	101,542	99,463

② 당분기말 과 전기말 현재 미사용약정충당부채의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정잔액	7,805,400	11,869,386

충당부채	101,542	99,463

설정비율(%)	1.30%	0.84%

(2) 복구충당부채 당분기 와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,446,655	1,360,597

증감	22,875	86,058

기말	1,469,530	1,446,655

복구충당부채는 관련 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 원가를 추정하여 산정하였습니다.

(3) 충당부채를 예측함에 있어서 그 금액적 크기와 발생시기에 대해 불확실성이 존재합니다.

27. 무림피앤피㈜의 주식인수

지배기업은 2008년 5월 16일 재무적 투자자들과 함께 컨소시엄을 구성하여 무림피앤피㈜의 주식을 인수하였하였으며, 재무적 투자자들의 매도선택권 행사는 당분기 이전 모두 완료되었습니다.동 거래와 관련하여 무림피앤피㈜에 대한 출자현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

출자자	최초취득시주식수	변동분	당분기말 현재

(주1)	(주2)	주식수	지분율(%)

회사	21,000,000	21,000,000	-	42,000,000	67.34%

티와이제8차(유)	7,706,908	(1,862,956)	(5,843,952)	-	-

무림동해에스피씨(유)	-	(5,843,952)	5,843,952	-	-

㈜대구은행	6,644,518	(6,644,518)	-	-	-

클라우스사모투자전문회사	4,246,400	(4,246,400)	-	-	-

티와이제9차(유)	1,327,006	(1,327,006)	-	-	-

현대증권㈜	1,061,600	(1,061,600)	-	-	-

㈜소시어스	13,568	(13,568)	-	-	-

합 계	42,000,000	-	-	42,000,000	67.34%

(주1) 회사는 재무적 투자자들의 매도선택권 행사 등으로 인하여 무림피앤피㈜ 주식을 당 분기 이전에 21,000,000주를 취득하였습니다. (주2) 재무적 투자자 티와이제8차(유)는 2012년 6월 15일에 보유하고 있는 무림피앤피㈜ 보통주식 5,843,952주 전량을 당분기 이전에 장외거래를 통해 무림동해에스피씨(유)에 양도하였습니다.