무림페이퍼 분기보고서 (2024.09)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2023년도 기준 약 43만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2023년 펄프부문의 당사 매출 비중은 22%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2023년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 33%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요 국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2023년 제지 수출 비중은 약 52%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2023년 제지부문의 당사 매출 비중은 84.0%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 67,065,716 55,991,202 11,074,514 216,225,384 6,563,629 6,572,128 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 31,171,048 29,567,241 1,603,807 59,767,278 485,462 573,924 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 126,669,774 18,542,200 108,127,574 46,354,082 5,151,902 5,151,902 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,366,720,738 773,556,753 593,163,985 583,328,751 20,215,641 20,181,253 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 373,402,447 235,158,500 138,243,947 27,057,078 2,120,395 2,120,395 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 540,048 9,189,596 (8,649,548) - (1,342,323) (1,672,662) 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 246,187,439 99,211,160 146,976,279 19,921,952 3,390,159 3,390,159 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 823,251,388 156,878,906 27,057,078 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,042,254,628 외부고객으로부터의 수익 823,251,388 156,878,906 27,057,078 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,042,254,628 보고부문 영업이익(손실) 70,828,388 (2,225,177) 2,659,068 7,205,133 11,914,082 607,889 90,989,383 감가상각비 및 무형자산상각비 31,983,378 21,303,905 527,142 97,417 4,282,083 (8,104) 58,185,821 2) 전분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 외부고객으로부터의 수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 보고부문 영업이익(손실) 46,841,364 (19,520,457) 7,004,163 (4,318,551) 16,298,703 3,481,168 49,786,390 감가상각비 및 무형자산상각비 32,487,225 18,275,983 536,534 161,528 4,974,457 (12,347) 56,423,380 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2024년 3분기매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 155,674(99.2%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 1,205(0.8%) 합 계 156,879(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 2024년 1월 2월 3월 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 785785820 4월5월6월 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 860895895 7월8월9월 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 620635670 825705690 10월11월12월 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 705765785 - [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2024년 3분기매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 792,638(96.3%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 25,241(3.0%) 기타 원료매출 기타매출 - 5,372(0.7%) 합 계 823,251(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 인쇄용지 내수 1,316 1,334 1,310 1,249 수출 1,296 1,359 1,336 1,270 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2023년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2024년 3분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 66,267(39.1%) 수입 베트남 등 103,050(60.9%) 합계 169,317(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 펄프 원재료 국내산 CHIP 244 244 245 219 수입산 CHIP 255 290 284 303 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 177,040 233,460 226,460 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 274 * 261 MT (1일생산량) = 71,514 톤 2 호기 : 274 * 385 MT (1일생산량) = 105,526 톤 ------------------------------- 소계 177,040 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 274일 가동시간 : 6,576시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 175,617 218,764 207,603 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 6,576 6,523 99.2% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 63,201 8,015 145 3,412 67,659 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 15,360 22 - 848 14,534 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 367,664 3,620 925 36,398 333,961 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 160,303 92,020 9,994 - 242,329 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,645 1,833 31 1,153 4,294 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2024년 3분기매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 53,960(28.3%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 90,213(47.4%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 46,276(24.3%) 합계 190,449(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 지배회사 펄프 (주원료) 874 908 860 908 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 985 1,012 976 1,087 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 273,530 354,690 399,340 울산 공장 378,390 494,300 498,470 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 274 * 998 MT(1일생산량) = 273,530 톤 【울산 】: 274 * 1,381 MT(1일생산량) = 378,390 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 274 일 가동시간 : 6,576 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 274 일 가동시간 : 6,576 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2024년 3분기 2023년 2022년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 263,813 319,609 378,756 울산 공장 358,721 458,717 458,094 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 6,576 6,342 96.4% 울 산 공 장 6,576 6,234 94.8% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 5,079 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 17,636 332 - 969 16,999 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 512 - - 21 491 투자부동산 합 계 18,148 332 - 990 17,490 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 2,902 72 - 224 2,750 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 86,913 2,888 135 7,939 81,727 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 1,614 1,055 - 591 2,078 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 3,504 2,541 - - 6,045 *무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 50,091 25,798 35,669 30,215 내 수 105,583 91,684 123,349 149,592 합 계 155,674 117,482 159,018 179,807 기타매출 톱밥등 내 수 1,205 3,918 2,798 3,213 합 계 수 출 50,091 25,798 35,669 30,215 내 수 106,788 95,602 126,147 152,805 합 계 156,879 121,400 161,816 183,020 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2024년 3월 29일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 84,000톤)*관련 공시 : 2024.03.29, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2024년 3분기 2023년 3분기 2023년 2022년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 356,321 351,286 494,388 533,600 수출 436,318 414,828 541,455 515,737 소계 792,639 766,114 1,035,843 1,049,337 제지판매 상품매출 내수 19,454 17,945 24,110 31,456 수출 5,787 3,670 5,140 6,209 소계 25,241 21,615 29,250 37,665 기 타 매 출 내수 5,371 5,569 6,644 6,853 합 계 내수 381,146 374,800 525,142 571,909 수출 442,105 418,498 546,595 521,946 합계 823,251 793,298 1,071,737 1,093,855 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 * 친환경제품 개발을 통한 지속가능경영 추구 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2024년 3분기 2023년 2022년 매출액 46,354 64,874 77,395 증기매출 32,042 44,794 52,824 지역난방 7,601 9,555 8,493 전기매출 6,576 10,345 15,399 공사매출 - - 492 기타매출 135 180 187 [기타부문_미래개발(주)]가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2024년 1월 1일 ~ 9월 30일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 18,756 84.0% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스노우파크, 펫파크 205 0.9% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 2,411 10.8% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 966 4.3% 합 계 22,338 100.0% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 41,714,337 55,046,239 USD 28,511,620 36,762,882 JPY JPY - - HKD 884,957 150,230 HKD 703,295 116,086 EUR 4,055,281 5,977,727 EUR 2,243,498 3,200,551 AED 169,958 61,061 AED 139,252 48,887 매출채권 USD 82,521,287 108,895,091 USD 73,194,549 94,377,051 EUR 14,050,111 20,710,707 EUR 6,543,000 9,334,179 GBP 4,221,870 7,453,964 GBP 2,832,424 4,650,245 JPY 74,411,856 687,945 JPY 154,183,027 1,407,167 CAD 1,550,671 1,514,355 CAD 1,943,985 1,894,685 미수금 USD 1,159,891 1,530,592 USD 1,588,162 2,047,777 기타금융자산 AED 7,250 2,605 AED 7,250 2,545 HKD 105,800 17,961 HKD 131,000 21,623 합계 USD 125,395,515 202,048,477 USD 103,294,331 153,863,678 EUR 18,105,392 EUR 8,786,498 GBP 4,221,870 GBP 2,832,424 JPY 74,411,856 JPY 154,183,027 HKD 990,757 HKD 834,295 CAD 1,550,671 CAD 1,943,985 AED 177,208 AED 146,502 외화부채 매입채무 USD 16,333,716 21,553,971 USD 15,590,074 20,101,841 미지급금 USD 5,812,217 7,669,802 USD 2,249,606 2,900,641 EUR 1,576,786 2,324,277 EUR 255,775 364,887 GBP 13,650 24,100 GBP - - JPY 13,300,000 122,960 JPY 10,020,000 91,449 HKD 384,247 65,230 HKD 235,499 38,872 AED 59,639 21,426 AED 50,475 17,720 단기차입금 USD 109,090,224 143,955,459 USD 109,597,572 141,315,109 EUR 1,444,408 2,129,143 EUR 674,489 962,219 JPY 19,140,000 176,951 JPY 35,370,092 322,809 사채 USD 38,884,419 51,311,879 USD 38,774,519 49,995,865 리스부채 HKD 372,814 63,289 HKD 479,603 79,163 합계 USD 170,120,576 229,418,487 USD 166,211,771 216,190,575 EUR 3,021,194 EUR 930,264 GBP 13,650 GBP - JPY 32,440,000 JPY 45,390,092 HKD 757,061 HKD 715,102 AED 59,639 AED 50,475 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (5,902) 5,902 (8,113) 8,113 EUR 2,224 (2,224) 1,121 (1,121) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 532,542 39% 371,067 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 394,268 28% 402,597 30% 6-12개월 218,411 16% 211,680 16% 1-5년 168,790 12% 265,171 19% 5년 초과 68,600 5% 110,029 8% 합계 1,382,611 100% 1,360,544 100% (*)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 7.4%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 신한은행 12,174 2.70 % 2.49% KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (3,440) 3,440 (2,232) 2,232 이자율스왑 - - - - 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.*외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당분기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.70% 2.49% 2022-04-01 2025-04-01 - - - (1,701,897) 국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 2022-09-26 2025-09-26 920,161 - - - 이자율스왑 산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - 2,050,748 - - 산업은행 KRW 30,000,000 KRW KRW 1 - 2.79% CD 3M + 0.15% 2024-06-24 2033-06-23 - 205,244 - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - 920,161 2,255,992 - (1,701,897) KRW 130,000,000 - - - - - - - - 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약 건수 평균 약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.70% 2.49% 2022-04-01 2025-04-01 - 486,398 - - 국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,418,285) 이자율스왑 산업은행 KRW 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.50% CD 3M + 0.27% 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - - 1,685,437 - (2,418,285) KRW 100,000,000 - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화선도 - - 605,545 - 금융손익 통화스왑 1,150,151 - 1,199,039 - 금융손익 이자율스왑 1,056,952 - - - 금융손익 합계 2,207,103 - 1,804,584 - - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2024년 3분기 2023년 2022년 연구개발비용 계 1,713 1,764 4,284 (정부보조금) (156) (511) (440) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.4% 0.3% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'27.12.31 생분해성 플라스틱 대체 식품 종이 포장재 물성 강화 및 생산기술 최적화 사외연구 - 생분해성 배리어 코팅제 및 식품용지 고차단성 부여 기술 확보- 수요 기업 니즈에 맞는 기술 확보 통한 사업화 가능성 평가 및 시장 진출 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발- 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 '24.07.01~'27.12.31 고이온전도성 나노셀룰로오스 제조 및 분산기술 개발 사외연구 - 겔 전해질용 나노셀로오스 개발- 나노셀룰로오스의 이차전지 소재(전해질) 적용 가능성 평가- 이차전치 소재용 나노셀룰로오스 그레이드 개발을 통한 고부가가치 시장 선점 및 확대 '24.07.01~'28.12.31 열분해온도 300℃ 이상의 나노셀룰로오스 표면개질 기능성나노핵제 개발 사외연구 - 고내열 나노셀룰로오스 핵제 개발- 나노셀룰로오스 함유 생분해성 고분자 복합소재의 자동차 내장부품 적용 가능성 평가- 나노셀룰로오스-생분해성 고분자 복합화 기술 확보를 통한 복합소재 적용 분야 확대 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2023년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 국 내(당사) 11.8% (152천톤) 12.0% (172천톤) 14.1% (173천톤) 수 입 88.2% (1,144천톤) 88.0% (1,258천톤) 85.9% (1,056천톤) 국내총수요 100.0% (1,297천톤) 100.0% (1,430천톤) 100.0% (1,229천톤) ※출처 : 한국제지연합회 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 33%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 550,376 609,757 625,036 내수판매량 491,172 531,182 567,908 수출판매량 65,332 64,850 58,657 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 1,026,459 1,170,157 1,207,919 내수판매량 413,018 466,523 478,975 수출판매량 628,262 698,324 717,514 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2023년 2022년 2021년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 34.6% 35.7% 35.5% ※산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성※보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [기타부문_무림파워텍(주)](1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. [기타부문_미래개발(주)](1) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2024년 9월말 자기자본 1,382억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,170억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출 등 대출 자산의 비중이 43.2%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 44.9%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2024. 09. 30 현재) 20240930 조직도.jpg 20240930 조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 3분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 11,266 - 유가증권 평가 및 처분 14,817 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 2,779 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 28,862 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 225,418 62% 281,737 67% 294,522 68% 기타부채 6,570 2% 6,240 1% 8,196 2% 자 본 133,362 37% 135,069 32% 129,731 30% 합 계 365,350 100% 423,045 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 227,554 60.9% 248,673 63% 264,889 65% 기타부채 7,604 2.0% 8,232 2% 9,746 2% 자 본 138,244 37.0% 138,424 35% 135,083 33% 합 계 373,402 100.0% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 36,977 10% 48,329 11% 38,288 9% 유가증권 133,769 37% 152,153 36% 158,264 37% 대출채권 151,545 41% 171,944 41% 178,905 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 36,438 10% 42,949 10% 53,178 12% 유형자산 406 0% 568 0% 313 0% 기타자산 6,217 2% 7,103 2% 3,500 1% 합 계 365,352 100% 423,046 100% 432,448 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 45,757 12% 29,498 7% 28,821 7% 유가증권 135,347 36% 143,003 36% 165,238 40% 대출채권 151,178 40% 177,486 45% 159,345 39% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 32,312 9% 37,092 9% 48,549 12% 유형자산 329 0% 469 0% 657 0% 기타자산 8,479 2% 7,782 2% 7,107 2% 합 계 373,402 100% 395,330 100% 409,717 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 151,545 161,253 171,944 192,063 178,905 172,284 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 161,253 192,063 172,284 합 계 161,253 192,063 172,284 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 108,442 -5,911 102,531 (FVPL)금융자산(지분증권) 6,196 -2,631 3,565 (FVPL)기타대출채권 4,279 -974 3,305 (FVPL)출자금 37,092 -4,780 32,312 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 24,086 1,860 25,946 파생상품자산 0 0 0 합계 180,095 -12,436 167,659 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 조정자기자본 138,838 140,589 140,469 조정총자산 327,265 365,451 381,284 조정자기자본비율 42.42% 38.47% 36.84% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 총여신액 *> 162,317 193,288 173,208 무수익여신 **> 13,250 21,326 85 무수익여신비율 8.16% 11.03% 0.05% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제16기 3분기 제15기 제14기 대손충당금 국내분 일 반 9,001 13,423 12,353 특 별 - - - 소 계 9,001 13,423 12,353 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 9,001 13,423 12,353 기중대손상각액*> 4,000 63 164 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 여신현황 총 여 신 162,317 193,289 173,208 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 0 신기술 - - - 대출 161,253 192,063 172,284 기타 *2> 1,064 1,226 924 건전성분류 정 상 127,006 163,822 159,743 충당금적립액 977 2,548 6,488 적립율 0.77% 1.56% 4.06% 요주의 22,061 8,141 13,380 충당금적립액 3,699 1,279 5,780 적립율 16.77% 15.71% 43.20% 고 정 13,250 14,326 62 충당금적립액 4,325 4,298 62 적립율 32.64% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 0 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 49 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 162,317 193,289 173,207 충당금적립액 9,001 13,424 12,352 적립율 5.55% 6.95% 7.13% 연체현황*3> 연체금액 8,000 21,326 75 1개월 이상 8,000 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 4.94% 11.06% 0.04% 1개월 이상 4.94% 11.06% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 대출자산 161,253 192,063 172,284 건전성분류 정 상 125,943 162,596 158,829 충당금적립액 973 2,539 6,487 적립율 0.77% 1.56% 4.08% 요주의 22,061 8,141 13,380 충당금적립액 3,699 1,279 5,780 적립율 16.77% 15.71% 43.20% 고 정 13,250 14,326 53 충당금적립액 4,325 4,298 53 적립율 32.64% 30.00% 100.00% 회수의문 0 7,000 0 충당금적립액 0 5,250 0 적립율 0.00% 75.00% 0.00% 추정손실 0 0 22 충당금적립액 0 0 22 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 161,254 192,063 172,284 충당금적립액 8,997 13,366 12,342 적립율 5.58% 6.96% 7.16% 연체현황 연체금액 8,000 21,326 75 1개월 이상 8,000 21,326 75 1개월 미만 0 0 0 연체율 4.96% 11.10% 0.04% 1개월 이상 4.96% 11.10% 0.04% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제16기 3분기 제15기 제14기 기타 1,064 1,226 924 건전성분류 정 상 1,064 1,226 914 충당금적립액 5 9 1 적립율 0.47% 0.73% 0.11% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 10 충당금적립액 0 0 10 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 49 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,064 1,226 924 충당금적립액 5 58 11 적립율 0.47% 4.73% 1.19% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2024년 9월 30일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업,시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 52기 3분기(2024년 3분기말) 제51기 (2023년말) 제50기 (2022년말) [유동자산] 925,878 916,395 990,489 ㆍ당좌자산 673,598 670,705 696,767 ㆍ재고자산 252,280 245,690 293,722 [비유동자산] 1,507,303 1,476,231 1,438,645 ㆍ투자자산 173,381 185,933 248,504 ㆍ유형자산 1,308,449 1,261,601 1,156,763 ㆍ무형자산 7,791 7,901 8,588 ㆍ기타비유동자산 17,682 20,796 24,790 자산총계 2,433,181 2,392,626 2,429,134 [유동부채] 1,076,827 998,950 1,017,158 [비유동부채] 635,634 712,190 722,569 부채총계 1,712,461 1,711,140 1,739,727 ㆍ자본금 104,023 104,023 104,023 ㆍ자본잉여금 36,792 36,792 36,792 ㆍ이익잉여금 166,734 131,740 134,892 ㆍ기타포괄손익누계액 1,079 1,203 232 ㆍ기타자본구성요소 140,735 140,735 140,735 [비지배지분자본] 271,357 266,993 272,733 자본총계 720,720 681,486 689,407 구 분 제 52기 3분기(24.01.01~24.09.30) 제 51기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제51기 연간 (2023년) 제50기 연간 (2022년) 매출액 1,042,255 970,529 1,321,885 1,399,139 영업이익 90,989 49,786 67,784 96,312 법인세비용차감전순이익 60,607 7,939 -3,771 41,593 당(분)기순이익 44,893 6,130 1,402 34,759 - 지배지분순이익 38,198 3,643 3,473 15,195 - 비지배지분순이익 6,695 2,487 -2,071 19,564 기본주당순이익(원) 918 88 83 365 연결에 포함된 회사수 7 7 7 7 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 52기 3분기(2024년 3분기말) 제51기 (2023년말) 제50기 (2022년말) [유동자산] 310,504 313,159 404,629 ㆍ당좌자산 212,562 216,666 276,147 ㆍ재고자산 97,942 96,493 128,482 [비유동자산] 573,362 579,725 585,771 ㆍ투자자산 398,644 399,151 399,124 ㆍ유형자산 166,511 169,482 173,340 ㆍ무형자산 1,455 1,519 1,768 ㆍ기타비유동자산 6,752 9,573 11,539 자산총계 883,866 892,884 990,400 [유동부채] 439,522 386,094 392,378 [비유동부채] 136,644 216,427 313,136 부채총계 576,166 602,521 705,514 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 133,068 115,731 110,254 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,817 33,817 자본총계 307,700 290,363 284,886 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 52기 3분기(24.01.01~24.09.30) 제 51기 3분기(23.01.01~23.09.30) 제51기 연간 (2023년) 제50기 연간 (2022년) 매출액 396,802 378,584 514,308 546,050 영업이익 30,502 17,585 27,743 11,138 법인세비용차감전순이익 25,610 10,952 13,275 -12,037 당(분)기순이익 20,527 8,613 10,660 -10,780 기본주당순이익(원) 493 207 256 -259 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 925,877,764,182 916,395,077,527 현금및현금성자산 236,925,608,453 177,881,325,098 당기손익-공정가치측정금융자산 51,565,117,965 50,021,998,834 단기금융상품 35,743,972,603 51,541,369,864 매출채권 225,417,237,575 244,640,525,731 기타수취채권 12,551,480,844 12,319,805,338 당기법인세자산 572,523,555 3,926,478,023 선급금 2,874,497,400 1,613,813,850 선급비용 6,676,331,684 2,858,023,957 파생상품자산 920,161,089 0 유동성배출권 5,184,696,250 3,383,483,180 반품환불자산 230,902,955 250,314,650 재고자산 252,280,129,213 245,690,369,103 상각후원가측정금융채권 94,935,104,596 122,267,569,899 비유동자산 1,507,303,277,156 1,476,230,464,106 장기금융상품 25,508,019 25,469,457 장기매출채권 597,132,747 52,818,747 기타수취채권 3,663,752,330 3,831,063,433 당기손익-공정가치측정금융자산 90,147,842,625 105,987,260,423 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,308,448,905,189 1,261,601,423,400 사용권자산 9,262,559,089 10,362,515,137 무형자산 7,791,019,389 7,901,195,763 투자부동산 3,892,384,613 3,913,026,853 장기선급비용 327,893 0 파생상품자산 2,255,991,281 1,685,437,372 관계기업투자 20,191,220,958 18,478,338,858 이연법인세자산 4,158,455,986 6,548,284,216 상각후원가측정금융채권 56,243,168,907 55,218,622,317 자산총계 2,433,181,041,338 2,392,625,541,633 부채 유동부채 1,076,827,641,825 998,949,826,310 매입채무 69,289,165,304 60,956,340,413 미지급금 59,760,123,632 93,496,668,759 미지급비용 18,754,750,659 23,373,735,725 예수금 2,389,710,492 2,205,594,851 보증금 1,707,443,934 1,937,563,934 선수금 4,129,953,253 7,235,583,767 미지급법인세 3,764,832,367 1,325,934,636 단기차입금 542,259,418,267 554,516,482,622 유동성장기차입금 369,970,666,104 250,922,369,794 유동리스부채 1,853,865,203 1,802,066,901 파생상품부채 1,701,896,990 0 선수수익 305,193,058 215,183,951 유동성충당부채 654,018,855 671,573,361 반품환불부채 286,603,707 290,727,596 비유동부채 635,633,805,591 712,189,792,593 장기미지급금 9,825,383,654 8,715,411,007 장기미지급비용 5,914,632,845 6,131,547,593 장기차입금 470,381,545,884 555,105,643,086 비유동리스부채 8,352,313,579 9,337,600,983 순확정급여부채 86,659,659,496 83,253,347,317 파생상품부채 0 2,418,285,018 이연법인세부채 52,196,721,409 44,965,664,974 장기선수금 70,000,000 30,000,000 비유동성충당부채 2,233,548,724 2,232,292,615 부채총계 1,712,461,447,416 1,711,139,618,903 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 449,362,865,374 414,493,458,448 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 166,733,789,593 131,739,898,537 기타포괄손익누계액 1,078,871,047 1,203,355,177 기타자본구성요소 140,734,900,260 140,734,900,260 비지배지분 271,356,728,548 266,992,464,282 자본총계 720,719,593,922 681,485,922,730 부채및자본총계 2,433,181,041,338 2,392,625,541,633 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 349,928,033,725 1,042,254,627,975 298,270,570,826 970,528,901,580 매출원가 303,435,358,052 870,422,964,980 270,359,376,872 846,284,460,060 매출총이익 46,492,675,673 171,831,662,995 27,911,193,954 124,244,441,520 판매비와관리비 28,479,131,687 80,842,280,193 25,045,020,150 74,458,051,645 영업이익 18,013,543,986 90,989,382,802 2,866,173,804 49,786,389,875 기타수익 1,114,483,532 2,848,606,353 979,627,399 4,231,198,416 기타비용 944,625,117 1,867,882,402 1,405,586,741 5,671,631,487 금융수익 5,186,440,884 26,596,151,310 7,638,113,276 26,240,935,833 금융비용 11,356,922,837 58,410,787,577 21,422,140,874 66,212,672,916 관계기업 분기순이익(손실)에 대한 지분 673,178,298 451,773,192 541,442,511 (434,741,844) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,686,098,746 60,607,243,678 (10,802,370,625) 7,939,477,877 법인세비용(수익) 2,851,748,799 15,714,331,121 (3,312,553,016) 1,809,938,417 분기순이익(손실) 9,834,349,947 44,892,912,557 (7,489,817,609) 6,129,539,460 기타포괄손익 (862,774,906) (328,379,415) (243,706,870) 1,395,804,702 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (52,460,105) (95,001,463) (57,838,545) (126,333,561) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외산업환산손익 (810,314,801) (233,377,952) (185,868,325) 1,522,138,263 총포괄이익(손실) 8,971,575,041 44,564,533,142 (7,733,524,479) 7,525,344,162 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 6,391,671,904 38,198,233,493 (4,420,096,759) 3,642,663,253 비지배지분 3,442,678,043 6,694,679,064 (3,069,720,850) 2,486,876,207 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 5,613,342,268 37,990,105,176 (4,599,243,456) 4,626,115,247 비지배지분 3,358,232,773 6,574,427,966 (3,134,281,023) 2,899,228,915 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 154 918 (106) 88 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 분기순이익 0 3,642,663,253 0 0 3,642,663,253 2,486,876,207 6,129,539,460 기타포괄손익 0 (108,966,953) 1,092,418,947 0 983,451,994 412,352,708 1,395,804,702 순확정급여부채의 재측정요소 0 (108,966,953) 0 0 (108,966,953) (17,366,608) (126,333,561) 해외사업환산손익 0 0 1,092,418,947 0 1,092,418,947 429,719,316 1,522,138,263 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (3,277,628,900) (5,358,094,400) 2023.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 136,345,619,447 1,324,068,712 140,734,900,260 419,219,892,893 272,354,285,648 691,574,178,541 2024.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 131,739,898,537 1,203,355,177 140,734,900,260 414,493,458,448 266,992,464,282 681,485,922,730 분기순이익 0 38,198,233,493 0 0 38,198,233,493 6,694,679,064 44,892,912,557 기타포괄손익 0 (83,644,187) (124,484,130) 0 (208,128,317) (120,251,098) (328,379,415) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (83,644,187) 0 0 (83,644,187) (11,357,276) (95,001,463) 해외사업환산손익 0 0 (124,484,130) 0 (124,484,130) (108,893,822) (233,377,952) 소유주와의 거래 연차배당 0 (3,120,698,250) 0 0 (3,120,698,250) (2,210,163,700) (5,330,861,950) 2024.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 166,733,789,593 1,078,871,047 140,734,900,260 449,362,865,374 271,356,728,548 720,719,593,922 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 154,917,656,389 99,919,497,679 영업에서 창출된 현금흐름 188,251,972,882 151,876,015,425 이자수취 16,343,253,896 14,600,546,547 이자지급 (50,923,333,415) (50,381,918,596) 배당금수취 1,285,296,289 887,482,839 법인세의 납부 (39,533,263) (17,062,628,536) 투자활동현금흐름 (107,259,910,802) (110,765,522,228) 투자활동으로 인한 현금유입액 38,180,228,616 68,268,543,476 장단기금융상품의 감소 29,816,547,946 61,382,833,340 장단기대여금의 감소 0 5,356,478 유형자산의 처분 382,474,235 918,765,613 무형자산의 처분 1,543,135,450 1,892,284,500 예탁보증금의 감소 11,774,432 256,285,300 예수보증금의 증가 5,400,000 2,700,000 관계기업투자의 처분 6,420,896,553 3,810,318,245 투자활동으로 인한 현금유출액 (145,440,139,418) (179,034,065,704) 장단기금융상품의 증가 14,019,150,685 49,496,310,050 장단기대여금의 증가 24,161,338 0 유형자산의 취득 121,722,698,686 128,430,775,414 무형자산의 취득 465,288,000 313,793,900 예탁보증금의 증가 53,320,709 240,336,340 예수보증금의 감소 235,520,000 32,850,000 관계기업투자의 취득 8,920,000,000 520,000,000 재무활동현금흐름 10,025,299,407 (33,480,367,390) 재무활동으로 인한 현금유입액 885,027,648,156 848,615,109,794 단기차입금의 차입 669,462,178,156 597,938,769,794 장기차입금의 차입 215,565,470,000 250,676,340,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (875,002,348,749) (882,095,477,184) 단기차입금의 상환 685,155,101,526 590,979,556,205 장기차입금의 상환 183,220,583,448 284,526,106,087 리스부채의 원금상환 1,295,801,825 1,231,720,492 배당금지급 5,330,861,950 5,358,094,400 외화표시 현금의 환율변동효과 1,361,238,361 2,944,279,874 현금의 증가(감소) 59,044,283,355 (41,382,112,065) 기초의 현금 177,881,325,098 238,174,101,722 분기말의 현금 236,925,608,453 196,791,989,657 3. 연결재무제표 주석 제 52 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 51 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다. 회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천원입니다. 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황 당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 1.2 주요 종속기업의 재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 67,065,716 55,991,202 11,074,514 216,225,384 6,563,629 6,572,128 Moorim U.K., Ltd. 31,171,048 29,567,241 1,603,807 59,767,278 485,462 573,924 무림파워텍㈜ 126,669,774 18,542,200 108,127,574 46,354,082 5,151,902 5,151,902 무림피앤피㈜ 1,366,720,738 773,556,753 593,163,985 583,328,751 20,215,641 20,181,253 무림캐피탈㈜ 373,402,447 235,158,500 138,243,947 27,057,078 2,120,395 2,120,395 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 540,048 9,189,596 (8,649,548) - (1,342,323) (1,672,662) 미래개발㈜ 246,187,439 99,211,160 146,976,279 19,921,952 3,390,159 3,390,159 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 분기순이익 (손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 61,503,353 55,628,101 5,875,252 154,359,291 (5,007,777) (4,831,981) Moorim U.K., Ltd. 15,509,181 14,479,297 1,029,884 47,800,045 666,815 709,565 무림파워텍㈜ 131,626,035 26,869,037 104,756,998 46,827,708 6,247,541 6,247,541 무림피앤피㈜ 1,305,891,162 726,672,052 579,219,110 536,114,006 (8,149,961) (8,202,726) 무림캐피탈㈜ 395,329,599 256,905,115 138,424,484 31,595,508 5,011,000 5,011,000 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 1,305,739 8,282,625 (6,976,886) - (339,358) 964,235 미래개발㈜ 244,124,050 100,537,930 143,586,120 23,236,424 6,757,753 6,757,892 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율, 즉 추정평균 연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니 다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추 정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 주요 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 236,925,608 (*1) 177,881,325 (*1) 단기금융상품 35,743,973 35,743,973 51,541,370 51,541,370 당기손익-공정가치측정금융자산 141,712,961 141,712,961 156,009,259 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 3,176,152 3,176,152 1,685,437 1,685,437 매출채권 226,014,370 (*1) 244,693,344 (*1) 기타수취채권 16,215,233 (*1) 16,150,869 (*1) 상각후원가측정금융채권 151,178,274 (*1) 177,486,192 (*1) 장기금융상품 25,508 (*1) 25,469 (*1) 소계 811,617,087 826,098,273 금융부채 : 매입채무 69,289,165 (*1) 60,956,340 (*1) 차입금 1,382,611,630 (*1) 1,360,544,496 (*1) 미지급금 64,748,409 (*1) 95,537,523 (*1) 미지급비용 15,002,731 (*1) 17,302,698 (*1) 기타지급채무 1,707,444 (*1) 1,937,564 (*1) 파생상품부채 1,701,897 1,701,897 2,418,285 2,418,285 리스부채 10,206,179 (*2) 11,139,668 (*2) 소계 1,545,267,455 1,549,836,574 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,743,973 - 29,743,973 당기손익-공정가치측정금융자산 802,225 - 140,910,736 141,712,961 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 3,176,152 - 3,176,152 파생상품부채 - 1,701,897 - 1,701,897 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 49,541,370 - 49,541,370 당기손익-공정가치측정금융자산 3,361,462 - 152,647,797 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 1,685,437 - 1,685,437 파생상품부채 - 2,418,285 - 2,418,285 4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 3,305,345 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 137,605,391 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 2,255,991 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 (781,736) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 29,743,973 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,279,211 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 148,368,586 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 (1,931,887) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 49,541,370 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 금융상품 범주별 금융상품 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 29,743,973 49,541,370 당기손익-공정가치측정금융자산 141,712,961 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 236,925,608 177,881,325 단기금융상품 6,000,000 2,000,000 매출채권 226,014,370 244,693,344 기타수취채권 16,215,233 16,150,869 상각후원가측정금융채권 151,178,274 177,486,192 장기금융상품 25,508 25,469 파생상품 단기매매 3,176,152 1,685,437 합계 811,617,087 826,098,273 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 69,289,165 60,956,340 차입금(유동) 912,230,084 805,438,853 차입금(비유동) 470,381,546 555,105,643 미지급금 64,748,409 95,537,523 미지급비용 15,002,731 17,302,698 기타지급채무 1,707,444 1,937,564 파생상품 단기매매 1,701,897 2,418,285 기타부채 리스부채 10,206,179 11,139,668 합계 1,545,267,455 1,549,836,574 6. 금융자산 6.1. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 32,312,014 37,092,255 수익증권 102,530,861 108,441,989 채무증권 3,305,345 4,279,211 지분상품 주식 3,564,741 6,195,804 합계 141,712,961 156,009,259 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 7,611,335 10,992,269 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 (224,180) (574,673) 합계 7,387,155 10,417,596 6.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜코스틸홀딩스 25,008 25,008 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 226,510,187 245,189,161 손실충당금 (495,817) (495,817) 매출채권(순액) 226,014,370 244,693,344 당분기 중 금융기관에 매출채권 1,665백만원(전기말: 989백만원)을 양도하고 현금을수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 40,000 368,739 408,739 40,000 344,073 384,073 미수금 11,396,095 277,376 11,673,471 11,337,305 277,377 11,614,682 미수수익 868,256 - 868,256 942,500 - 942,500 보증금 247,130 3,017,637 3,264,767 - 3,209,614 3,209,614 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - 600,000 600,000 총 장부금액 12,551,481 4,263,752 16,815,233 12,319,805 4,431,064 16,750,869 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - (600,000) (600,000) 상각후원가 12,551,481 3,663,752 16,215,233 12,319,805 3,831,064 16,150,869 6.4 상각후원가측정 금융채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출금 160,748,640 191,536,281 소계 160,748,640 191,536,281 이연대출부대수익 (573,803) (690,759) 대손충당금 (8,996,563) (13,359,330) 합계 151,178,274 177,486,192 (2) 당분기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (15,000,000) 15,000,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (2,250,000) (3,000,000) 5,250,000 - - 실행 151,569,966 - - 151,569,966 - 회수 (168,951,982) (80,000) (9,325,625) (178,357,607) - 상각 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 총 장부금액 125,437,840 22,060,800 13,250,000 160,748,640 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 총 장부가액 141,740,672 30,380,000 75,252 172,195,924 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,890,800) 9,890,800 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 79,688,919 - - 79,688,919 - 회수 (59,468,935) (130,000) (686,451) (60,285,386) - 상각 - - (63,176) (63,176) 기말 총 장부금액 160,069,856 10,140,800 21,325,625 191,536,281 (3) 당분기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,688 13,359,330 - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 (300,000) 300,000 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (67,500) (600,000) 667,500 - - 전입(환입)액 (992,579) 2,520,000 (1,890,188) (362,767) - 상각액 - - (4,000,000) (4,000,000) 분기말 대손충당금 972,655 3,698,908 4,325,000 8,996,563 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된 금융채권 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 (877,638) 877,638 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입)액 (3,476,557) 221,270 4,300,573 1,045,286 - 상각액 - - (63,176) (63,176) - 상각채권 회수 - - 34,698 34,698 기말 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,688 13,359,330 (4) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당분기말 전기말 1개월이내 55,856,527 52,213,767 1개월초과 3개월이내 4,764,583 25,893,340 3개월초과 1년이내 40,159,428 57,041,344 1년초과 5년이내 59,968,102 56,387,830 합계 160,748,640 191,536,281 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 (690,759) (588,000) 704,956 (573,803) 전기 (508,265) (814,999) 632,505 (690,759) 7. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 (2) 부문별 손익 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 823,251,388 156,878,906 27,057,078 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,042,254,628 외부고객으로부터의 수익 823,251,388 156,878,906 27,057,078 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,042,254,628 보고부문 영업이익(손실) 70,828,388 (2,225,177) 2,659,068 7,205,133 11,914,082 607,889 90,989,383 감가상각비 및 무형자산상각비 31,983,378 21,303,905 527,142 97,417 4,282,083 (8,104) 58,185,821 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 외부고객으로부터의 수익 793,298,273 121,399,688 31,595,508 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 970,528,902 보고부문 영업이익(손실) 46,841,364 (19,520,457) 7,004,163 (4,318,551) 16,298,703 3,481,168 49,786,390 감가상각비 및 무형자산상각비 32,487,225 18,275,983 536,534 161,528 4,974,457 (12,347) 56,423,380 (3) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 판매지역 당분기 전분기 대한민국 581,267,653 572,060,476 북미 389,047,568 285,845,164 유럽 111,048,188 91,083,953 기타 268,092,659 269,527,343 연결조정 (307,201,440) (247,988,034) 합계 1,042,254,628 970,528,902 8. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 청주지방법원 연결회사 동민 추심금 청구 소송 50,000 수원지방법원 연결회사 미래엔아이 기타[금전] 5,670 (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 1,125,955,291 차입금 (주석16) 51,280,517 KB국민은행 외 유형자산 977,147,176 632,807,220 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,960,899 신보 2022 제19차 유동화전문 유한회사 합계 1,041,267,922 1,125,955,291 734,048,636 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 23,117백만원입니다. (*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 1,153,193,878 차입금 (주석16) 50,592,946 KB국민은행 외 현금및현금성자산 12,425,000 20,000,000 한국투자증권 대출채권 25,914,258 25,000,000 한국투자증권 외 당기손익-공정가치대출채권 1,478,760 유형자산 1,014,697,472 576,705,972 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,933,095 신보 2022 제19차 유동화전문 유한회사 합계 1,118,636,236 1,153,193,878 722,232,013 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 25,182백만원입니다. (*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약 연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 KDB산업은행에 수탁하고, 채권자인 KDB산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 11,000,000천원의 120%에 해당하는 13,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약 연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 KDB산업은행을 1순위 근질권자(차입금 36,250,000천원에 해당하는 51,000,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 1,665백만원(전기말: 989백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 합계 27,500 27,500 (3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 4,578,000 6,456,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 25,573,848 24,988,572 - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 39,588,000 38,682,000 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 5,465,058 4,543,418 - 이행보증 등 3) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 iM뱅크 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 62,674,000 IBK캐피탈 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 25,975,000 산은캐피탈 외 (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 54,290,016 22,000,000 32,290,016 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OA T약정,AT SIGHT약정 355,634,064 146,481,300 209,152,764 KDB산업은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 5,000,000 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,335,244 48,000,000 335,244 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OA T약정,AT SIGHT약정 347,465,516 142,964,864 204,500,652 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당분기말 640억원(전기말: 634억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당분기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 KDB산업은행 810억원입니다(주석 11, 16 참조). (5) 기타 약정사항 1) 입회금 관련 약정사항 연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당분기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 콘도 72 구좌 73 구좌 1,184,379 1,291,579 스키 75 구좌 75 구좌 266,200 266,200 합계 147 구좌 148 구좌 1,450,579 1,557,779 2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 3) 당분기말 현재 연결회사는 관계기업 및 당기손익인식금융자산으로 인식한 투자조합들에 대하여 총 3,968백만원(전기말: 464백만원)의 추가출자약정을 체결하고있습니다. 9. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주), 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*), 피에스비투자조합2호(*), 아트만-무림-글로벌원신기술조합(*), 무림-오메가신기술투자조합2호(*), 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*), 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*), 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*), 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*), 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*) 무림로지텍(주), 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술 사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션 제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션 제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림-구름제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합1호 무림-오메가신기술투자조합1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 피에스비투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합2호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 23,991,557 3,021,945 294,787 36,851 17,915 185,331 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 24,017 - - - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 37,843 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 161,750 - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 25,010 - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 48,533 - - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,417 - - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 9,697 - - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 19,513 - - - - - 블루2022신기술사업투자조합 290,689 - - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션 제1호신기술사업투자조합 88,851 - - - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 1 - - - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 8,519 - - - - - 무림-오메가신기술투자조합1호 3,076 - - - - - 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 5,598 6 - - - - 피에스비투자조합2호 13,987 4 - - - - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 21,856 6 - - - - 무림-오메가신기술투자조합2호 29,998 6 - - - - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 8,660 201 - - - - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 7,500 2 - - - - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 7,917 - - - - - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 8 - - - - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 5 - - - - 합계 24,925,988 3,022,184 294,787 36,851 17,915 185,331 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 17,627,746 2,903,644 12,104 149,958 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 82,912 - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 17,951 - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 91,233 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 30,930 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 34,110 13 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 17,274 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 30,792 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 7,248 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 14,585 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션 제1호신기술사업투자조합 36,696 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 17,943 19 - - 무림-오메가신기술투자조합1호 25,046 4 - - 합계 18,321,259 2,903,699 12,104 149,958 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 127,197 132,342 675,061 90,596 1,226,447 4,843,174 417,830 합계 127,197 132,342 675,061 90,596 1,226,447 4,843,174 417,830 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 합계 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 763,816 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 975,046 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 - - - 8,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 245,726 - - 206,897 블루2022신기술사업투자조합 372,460 - - 106,000 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션 제1호신기술사업투자조합 619,809 - 5,600,000 6,100,000 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - - 50,000 - 피에스비투자조합2호 - - 500,000 - 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - - 500,000 - 무림-오메가신기술투자조합2호 - - 100,000 - 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - - 500,000 - 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - - 20,000 - 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - - 1,000,000 - 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - - 150,000 - 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - - 500,000 - 합계 1,237,995 1,738,862 8,920,000 6,420,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 5,386,604 185,331 (943,783) 215,022 4,843,174 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 596,983 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - - 1,088,527 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 303,791 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 75,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 582,375 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - - 870,625 블루2022신기술사업투자조합 - - - 300,000 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - - 10,000 - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - - 20,000 - 무림-오메가신기술투자조합1호 - - 490,000 - 합계 855,551 1,247,014 520,000 3,810,318 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 6,360,123 149,958 (877,431) - 5,632,650 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,927,436 5,233,108 퇴직급여 516,071 392,587 합계 5,443,507 5,625,695 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). (7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 410,624 376,643 10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,157,237 (61,204) 3,096,033 3,576,661 (33,860) 3,542,801 제품 131,208,032 (5,678,520) 125,529,512 122,279,279 (6,224,196) 116,055,083 재공품 12,829,858 - 12,829,858 11,750,240 - 11,750,240 원재료 35,913,774 - 35,913,774 35,457,305 (367,686) 35,089,619 부재료 7,749,450 - 7,749,450 9,334,947 - 9,334,947 저장품 44,116,213 (8,295,419) 35,820,794 43,072,765 (7,465,288) 35,607,477 미착품 31,340,708 - 31,340,708 34,310,202 - 34,310,202 합계 266,315,272 (14,035,143) 252,280,129 259,781,399 (14,091,030) 245,690,369 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 849,607백만원(전분기: 825,127백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 56백만원(전분기: 재고자산평가손실 7,718백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 466,342,606 122,326,716 33,436,462 464,115,096 7,939,187 2,572,109 164,869,246 1,261,601,422 취득 166,397 1,072,017 123,131 2,505,160 2,503,316 - 97,866,607 104,236,628 대체(*) - 7,357,861 331,541 4,285,202 837,424 - (12,986,413) (174,385) 처분 - (180,538) - (1,078,595) (62,328) - - (1,321,461) 감가상각비 - (5,905,595) (2,215,492) (45,118,388) (2,671,609) - - (55,911,084) 환율변동효과 - 8,202 - 3,784 5,799 - - 17,785 분기말금액 466,509,003 124,678,663 31,675,642 424,712,259 8,551,789 2,572,109 249,749,440 1,308,448,905 취득원가 466,509,003 297,410,470 152,559,138 1,475,828,464 61,859,393 47,584,446 250,972,281 2,752,723,195 감가상각누계액 - (165,426,190) (104,778,481) (1,027,198,417) (52,934,565) - - (1,350,337,653) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,758,818) (147,816) (45,012,337) - (76,697,431) 정부보조금 - (4,767,113) (10,865,059) (158,970) (225,223) - (1,222,841) (17,239,206) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 174백만원 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득 - 164,609 597,639 3,975,678 2,129,562 764,642 118,279,725 125,911,855 대체(*) - 242,762 1,818,432 2,875,257 171,152 - (5,150,579) (42,976) 처분 (133,687) - - (1,260,147) (328,141) - - (1,721,975) 감가상각비 - (6,036,420) (2,460,966) (42,579,594) (2,952,408) - - (54,029,388) 환율변동효과 - 49,358 - 9,158 45,055 1,614,839 - 1,718,410 분기말금액 465,538,451 124,573,525 33,830,445 445,811,835 7,942,348 27,008,801 123,893,545 1,228,598,950 취득원가 465,538,451 290,487,677 151,691,520 1,442,904,176 60,104,295 46,789,698 123,893,545 2,581,409,362 감가상각누계액 - (158,272,521) (100,988,822) (973,127,226) (51,673,767) - - (1,284,062,336) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,777,832) (147,818) (19,780,897) - (51,485,007) 정부보조금 - (5,103,127) (11,632,297) (187,283) (340,362) - - (17,263,069) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 54,911백만원(전분기: 52,655백만원)은 매출원가, 660백만원(전분기: 817백만원)은 판매비와관리비, 340백만원(전분기: 282백만원)은 경상연구개발비, 전분기 275백만원은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). (4) 당분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 4,764백만원(전분기: 956백만원) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.69% 입니다. (5) 당분기말 현재 발생하지 않은 유형자산 취득을 위한 약정금액은 131,161백만원입니다(주석 8 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 - 239,527 1,318,264 - 4,587,876 1,755,528 7,901,195 취득 - 66,612 - - - 398,676 465,288 대체(*) - 23,500 - - - 150,885 174,385 상각비 - (111,315) - - - (638,637) (749,952) 환율변동효과 - 103 - - - - 103 분기말금액 - 218,427 1,318,264 - 4,587,876 1,666,452 7,791,019 취득원가 4,551,729 2,530,211 1,318,264 8,411,295 50,679,907 21,208,630 88,700,036 손상차손누계액 - - - (7,640,260) (46,092,031) - (53,732,291) 상각누계액 (4,551,729) (2,311,784) - (771,035) - (19,542,178) (27,176,726) (*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 174백만원 대체되었습니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의 무형자산 합계 기초금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득 - 16,535 - - - 297,259 313,794 대체(*) - - - - - 42,976 42,976 상각비 - (180,147) - - - (709,948) (890,095) 환율변동효과 - 1,471 - - - - 1,471 분기말금액 - 283,387 1,318,264 - 4,610,593 1,844,380 8,056,624 취득원가 4,551,729 3,582,075 1,318,264 8,372,712 50,679,907 19,391,864 87,896,551 손상차손누계액 - - - (7,605,213) (46,069,314) - (53,674,527) 상각누계액 (4,551,729) (3,298,688) - (767,499) - (17,547,484) (26,165,400) (*) 전분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 43백만원 대체되었습니다. (2) 무형자산상각비 중 198백만원(전분기: 238백만원)은 매출원가, 552백만원(전분기: 652백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권 1) 의무이행목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 1,050,986 - 1,010,294 - 1,010,294 - 3,071,574 - 추가할당 - - 1 - 1 - 2 - 전기이월 121,484 - 206,251 - - - 327,735 - 차기이월 (206,251) - - - - - (206,251) - 매각 (69,570) - - - - - (69,570) - 정부제출 (576,983) - - - - - (576,983) - 재분류손익 - 2,861,011 - - - - - 2,861,011 재분류 (319,666) (2,861,011) - - - - (319,666) (2,861,011) 당분기말 - - 1,216,546 - 1,010,295 - 2,226,841 - 2) 단기매매목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 375,109 3,383,483 - - - - 375,109 3,383,483 매각 (173,700) (1,566,774) - - - - (173,700) (1,566,774) 재평가손익 - 506,976 - - - - - 506,976 재분류 319,666 2,861,011 - - - - 319,666 2,861,011 당분기말 521,075 5,184,696 - - - - 521,075 5,184,696 2023년 확정 배출량은 576,983 CO2톤이며, 잔여수량은 이월하였습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 511,828 3,913,027 3,401,199 539,402 3,940,601 상각비 - (20,642) (20,642) - (20,624) (20,624) 분기말금액 3,401,199 491,186 3,892,385 3,401,199 518,778 3,919,977 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (611,742) (611,742) - (584,150) (584,150) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,079백만원(전기말: 5,052백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 42,596 125,877 41,559 124,677 운용비용 (6,931) (20,642) (6,950) (20,624) 합계 35,665 105,235 34,609 104,053 14. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 재무상태표에 인식된 금액 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 8,577,891 9,614,152 차량운반구 684,668 748,363 합계 9,262,559 10,362,515 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,853,865 1,802,067 비유동 8,352,314 9,337,601 합계 10,206,179 11,139,668 당분기 중 증가된 사용권자산은 500백만원(전분기: 724백만원)입니다. (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,311,652) (1,286,013) 차량운반구 (192,491) (197,260) 소계 (1,504,143) (1,483,273) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 19,214 13,183 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (476,621) (451,199) 단기리스료(*) (194,999) (208,211) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (97,889) (103,615) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (4,091,060) (4,260,731) 합계 (6,345,498) (6,493,846) (*) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 6,156백만원(전분기: 6,255백만원)입니다. 15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,447,146 1,447,146 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 634,844 403,324 403,324 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 5,455,554 5,455,554 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 779,000 1,029,258 1,029,258 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 7.54 1,180,500 1,440,854 1,440,854 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 3,831 58,154 58,154 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,357,528 2,357,528 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 230,000 847,855 847,855 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 389,461 389,461 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 773,657 773,657 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 1,004,818 1,004,818 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 491,452 491,452 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 526,585 526,585 무림-구름제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.48 10,000 11,020 11,020 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.89 20,000 19,177 19,177 무림-오메가신기술투자조합1호(주2) 한국 투자업 3.92 490,000 651,022 651,022 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 1.17 20,000 22,107 22,107 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(주2) 한국 투자업 1.48 50,000 49,410 49,410 피에스비투자조합2호(주2) 한국 투자업 6.17 500,000 489,247 489,247 아트만-무림-글로벌원신기술조합(주2) 한국 투자업 3.30 500,000 465,206 465,206 무림-오메가신기술투자조합2호(주2) 한국 투자업 1.33 100,000 99,464 99,464 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.08 500,000 491,663 491,663 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 0.77 20,000 19,961 19,961 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(주2) 한국 투자업 8.93 1,000,000 997,680 997,680 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 1.71 150,000 149,682 149,682 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(주2) 한국 투자업 4.03 500,000 499,936 499,936 합계 15,026,757 20,191,221 20,191,221 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,428,401 1,428,401 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 634,844 585,476 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 5,693,619 5,693,619 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 951,150 951,150 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 7.54 1,180,500 1,371,859 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 210,728 414,835 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,376,127 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 250,000 882,721 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 354,845 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 704,681 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 942,069 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 477,724 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 501,655 501,655 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 106,000 909,817 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 353,253 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.48 10,000 10,730 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.89 20,000 19,592 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호(주2) 한국 투자업 3.92 490,000 479,857 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 1.17 20,000 19,928 19,928 합계 12,547,654 18,478,339 18,478,339 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,428,401 - - 18,745 - 1,447,146 코리아오메가프로젝트사호조합 585,476 - - (182,152) - 403,324 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 5,693,619 - - (238,065) - 5,455,554 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 951,150 - (8,000) 86,108 - 1,029,258 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,371,859 - - 68,995 - 1,440,854 예스티성장지원신기술사업투자조합 414,835 - (206,897) 95,942 (245,726) 58,154 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,376,127 - - (18,599) - 2,357,528 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 882,721 - - (34,866) - 847,855 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 354,845 - - 34,616 - 389,461 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 704,681 - - 68,976 - 773,657 에스지씨빅텍스투자조합제1호 942,069 - - 62,749 - 1,004,818 무림-열림모빌리티투자조합제1호 477,724 - - 13,728 - 491,452 디에스-무림신기술투자조합제1호 501,655 - - 24,930 - 526,585 블루2022신기술사업투자조합 909,817 - (106,000) (431,357) (372,460) - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 353,253 5,600,000 (6,100,000) 766,556 (619,809) - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 10,730 - - 290 - 11,020 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 19,592 - - (415) - 19,177 무림-오메가신기술투자조합1호 479,857 - - 171,165 - 651,022 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 19,928 - - 2,179 - 22,107 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합 - 50,000 - (590) - 49,410 피에스비투자조합2호 - 500,000 - (10,753) - 489,247 아트만-무림-글로벌원신기술조합 - 500,000 - (34,794) - 465,206 무림-오메가신기술투자조합2호 - 100,000 - (536) - 99,464 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합 - 500,000 - (8,337) - 491,663 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호 - 20,000 - (39) - 19,961 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호 - 1,000,000 - (2,320) - 997,680 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호 - 150,000 - (318) - 149,682 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합 - 500,000 - (64) - 499,936 합계 18,478,339 8,920,000 (6,420,897) 451,774 (1,237,995) 20,191,221 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,410,044 - - 18,226 - 1,428,270 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - - 3,683 - 355,370 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,955 - - (1,411,819) - 5,400,136 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (1,088,527) 482,226 - 656,308 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 - (590,000) 329,482 (855,551) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - - 168,125 - 962,900 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 - (303,791) (36,653) - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,198 - (75,000) 108,677 - 1,508,875 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,484 - (582,375) 154,868 - 333,977 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - - (140,571) - 2,403,660 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (870,625) 100,365 - 223,282 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - - (9,564) - 481,948 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - - (21,755) - 961,979 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,741 - - (41,090) - 877,651 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,631 - - (42,907) - 470,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,002 - - 23 - 489,025 블루2022신기술사업투자조합 612,450 - (300,000) 73,339 - 385,789 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,833 - - (169,166) - 317,667 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 10,000 - 489 - 10,489 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 20,000 - (86) - 19,914 무림-오메가신기술투자조합1호 - 490,000 - (634) - 489,366 합계 22,357,941 520,000 (3,810,318) (434,742) (855,551) 17,777,330 16. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2024.09.30 당분기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 0.74 ~ 6.05 144,596,357 141,598,761 운영자금 KDB산업은행 4.35 ~ 4.94 184,000,000 114,164,179 수출채권할인 iM뱅크 5.99 ~ 7.66 1,665,197 989,157 무역금융 NH농협은행 외 4.04 ~ 4.83 22,000,000 48,000,000 시설대 하나은행 3.97 6,000,000 6,000,000 기업어음 우리투자증권 외 4.40 ~ 5.55 28,000,000 40,000,000 사채(*) 교보증권 7.00 2,000,000 26,000,000 일반대 NH농협은행 외 4.67 ~ 7.50 154,000,000 177,783,445 소계 542,261,554 554,535,542 사채할인발행차금 (2,136) (19,059) 단기차입금 합계 542,259,418 554,516,483 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2024.09.30 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 3.05 ~ 4.97 146,000,000 226,000,000 에너지이용 합리화자금 KDB산업은행 2.75 2,151,460 2,766,550 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 14,484,880 17,766,500 해외조림 산림조합중앙회 1.50 5,719,330 7,409,660 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 2.48 ~ 5.24 254,152,778 154,650,000 일반대 우리은행 외 4.60 ~ 7.50 54,557,560 80,093,882 기업어음 한국투자증권 5.00 ~ 6.10 65,000,000 - 외화차입금 신한은행 2.70 13,196,000 12,894,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.60 ~ 7.75 259,322,400 279,748,600 외화사채(*) KB국민은행 3M Compounded SOFR+1.70 26,392,000 25,788,000 소계 840,976,408 807,117,192 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (369,970,666) (250,922,370) 사채할인발행차금 (606,681) (1,089,179) 현재가치할인차금 (17,515) - 장기차입금 합계 470,381,546 555,105,643 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%) 2024.09.30 당분기말 전기말 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 - - 20,000,000 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 30,000,000 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 26,392,000 25,788,000 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 50,000,000 105회 사모사채 2026-06-29 5.90 15,000,000 15,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.35 25,072,400 24,498,600 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 - - 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 - - 20,000,000 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 15,000,000 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 - - 6,000,000 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.74 10,000,000 10,000,000 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.74 10,000,000 10,000,000 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 5,000,000 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 2,250,000 5,250,000 제71회 무보증 사모사채 2025-07-04 6.50 15,000,000 15,000,000 제72회 무보증 사모사채 2025-03-19 7.00 2,000,000 - 제73회 무보증 사모사채 2026-03-25 6.50 7,000,000 - 합계 287,714,400 331,536,600 (3) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석 8 참조). 17. 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,014,992,284 938,724,750 기타원천으로부터의 수익 205,266 208,644 총수익 1,015,197,550 938,933,394 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 380,941,123 442,104,999 106,788,151 50,090,755 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,014,992,284 수익인식 시점 한 시점에 인식 380,941,123 442,104,999 106,788,151 50,090,755 275,992,661 66,276,035 (307,201,440) 1,014,992,284 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 374,591,333 418,498,296 95,600,860 25,798,828 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 938,724,750 수익인식 시점 한 시점에 인식 374,591,333 418,498,296 95,600,860 25,798,828 202,159,336 70,064,132 (247,988,035) 938,724,750 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 자산으로 인식한 계약이행원가 230,903 250,315 계약자산 합계 230,903 250,315 예상고객환불 286,604 290,728 선수금 3,947,048 5,372,128 계약부채 합계 4,233,652 5,662,856 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 18. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 725,203 2,178,663 - 2,903,866 추가 충당금전입(환입) (18,605) - 1,050 (17,555) 환율변동효과 1,257 - - 1,257 분기말 707,855 2,178,663 1,050 2,887,568 유동항목 652,969 - 1,050 654,019 비유동항목 54,886 2,178,663 - 2,233,549 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 815,164 2,087,162 10,818 2,913,144 추가 충당금전입(환입) (56,760) 68,625 (6,818) 5,047 분기말 758,404 2,155,787 4,000 2,918,191 유동항목 649,475 - 4,000 653,475 비유동항목 108,929 2,155,787 - 2,264,716 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정잔액 7,250 - 충당부채 1,050 - 설정비율 14.48% - 19. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 33,239,610 31,913,809 임의적립금 7,246,460 7,246,460 미처분이익잉여금 126,247,720 92,579,630 합계 166,733,790 131,739,899 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 1,081,715 1,206,199 지분법자본변동 (2,844) (2,844) 합계 1,078,871 1,203,355 (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 95,471,672 95,471,672 기타 9,997,636 9,997,636 합계 140,734,900 140,734,900 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 21. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 325,219,632 950,748,810 273,035,780 871,342,212 상품매출 8,250,804 25,541,870 6,635,099 24,596,626 기타매출 10,206,631 38,906,870 12,867,998 42,994,555 (금융업매출)이자수익 5,101,543 12,075,801 3,731,280 10,671,498 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 763,365 13,808,522 1,617,371 19,331,448 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 299 798 - - (금융업매출)수수료수익 385,204 1,124,655 383,043 1,560,631 (금융업매출)배당금수익 556 47,302 - 31,932 합계 349,928,034 1,042,254,628 298,270,571 970,528,902 22. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 286,271,062 806,750,713 253,213,270 782,925,946 상품매출원가 7,527,919 23,178,313 5,936,429 22,341,238 기타매출원가 4,937,118 19,678,121 4,858,236 19,859,919 (금융업매출원가)이자비용 3,554,405 11,401,708 5,233,860 14,501,957 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 336,964 7,122,126 636,407 8,993,161 (금융업매출원가)대손상각비(환입) 786,419 831,574 463,217 (2,387,926) (금융업매출원가)대출채권처분손실 - 1,389,518 - - (금융업매출원가)수수료비용 20,421 69,842 20,958 56,983 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액 1,050 1,050 (3,000) (6,818) 합계 303,435,358 870,422,965 270,359,377 846,284,460 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,710,351 19,012,025 6,591,621 18,753,176 퇴직급여 579,621 1,839,992 547,662 1,654,375 복리후생비 1,003,162 3,109,888 1,100,984 3,289,250 여비교통비 302,458 710,511 508,235 772,134 통신비 82,899 245,623 113,076 247,278 수도광열비 23,435 87,997 22,319 89,808 지급임차료 2,635,641 8,017,067 3,084,545 8,999,918 감가상각비 228,117 660,423 266,294 797,450 세금과공과 257,569 572,875 236,530 560,289 수선비 4,724 36,365 2,100 10,656 보험료 255,043 621,905 251,516 1,119,725 기업업무추진비 308,129 891,106 294,931 831,403 광고선전비 529,018 1,068,085 542,400 1,018,969 행사비 542 12,110 404 12,817 회의비 58,482 181,060 56,766 174,687 운반비 4,795,263 13,969,415 4,621,615 13,991,613 도서인쇄비 54,691 148,410 60,706 146,277 소모품비 47,692 161,605 60,679 146,628 차량유지비 58,379 168,408 76,367 183,815 전산유지비 21,236 41,409 9,320 25,903 교육훈련비 44,596 144,767 52,725 127,537 지급수수료 2,141,733 6,742,240 1,072,147 5,658,498 수출경비 7,021,050 18,637,570 4,281,788 12,455,950 경상시험연구비 625,579 1,713,722 501,125 1,240,498 무형자산상각비 196,213 552,333 186,182 652,498 투자부동산감가상각비 6,931 20,642 6,950 20,623 사용권자산감가상각비 481,286 1,462,842 491,164 1,441,256 잡비 5,292 11,885 4,869 35,021 합계 28,479,132 80,842,280 25,045,020 74,458,052 24. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 수입임대료 49,692 164,434 40,692 151,729 수입수수료 1,653 15,490 3,778 9,949 유형자산처분이익 33,699 250,179 28,116 454,397 사용권자산처분이익 - 3,032 104 1,206 배출권처분이익 - 11,194 - - 배출권평가이익 506,976 506,976 - - 잡이익 522,464 1,897,301 906,937 3,613,917 합계 1,114,484 2,848,606 979,627 4,231,198 25. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산감모손실 7 4,826 2,795 9,292 재고자산폐기손실 - 3,013 14,977 222,611 유형자산처분손실 837,336 1,189,166 41,059 1,257,606 사용권자산자산처분손실 - 116 - - 기부금 17,350 211,039 13,450 195,545 배출권처분손실 1,259 34,833 676,980 1,115,716 배출권평가손실 (17,088) - (646,895) 132,460 잡손실 105,761 424,889 1,303,221 2,738,401 합계 944,625 1,867,882 1,405,587 5,671,631 26. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 1,751,184 5,366,408 1,978,051 5,953,490 외환차익 3,278,238 10,947,947 1,559,029 11,734,398 외화환산이익 1,172,403 7,839,878 2,887,531 5,847,901 파생상품평가이익 (1,106,927) 2,207,103 1,066,618 2,438,594 파생상품거래이익 88,950 227,120 144,364 259,098 리스부채이자수익 2,593 7,695 2,520 7,455 합계 5,186,441 26,596,151 7,638,113 26,240,936 27. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 11,194,444 36,496,144 12,543,815 38,007,262 외환차손 4,809,901 14,069,951 5,323,234 15,525,748 외화환산손실 (3,676,134) 6,787,817 1,567,350 8,933,262 파생상품평가손실 (1,201,785) - 1,765,534 3,163,121 파생상품거래손실 146,624 802,384 133,918 314,154 리스부채이자비용 83,873 254,492 88,290 269,126 합계 11,356,923 58,410,788 21,422,141 66,212,673 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 25.93%(전분기: 22.80%)로 산정되었습니다. 29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 사용된 현금 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 44,892,913 6,129,539 조정항목 : 감가상각비 55,911,084 54,029,388 사용권자산감가상각비 1,504,143 1,483,273 무형자산상각비 749,952 890,095 투자부동산감가상각비 20,642 20,624 퇴직급여 8,046,201 7,687,560 기타장기종업원급여 514,103 479,771 순외환차이 7,166,021 11,045,309 이자수익 (17,449,904) (16,632,443) 이자비용 48,152,344 52,778,345 배당금수익 (47,302) (31,932) 파생상품평가이익 (2,207,103) (2,438,594) 파생상품평가손실 - 3,163,121 대손상각비(환입) 831,574 (2,387,926) 당기손익공정가치금융자산평가이익 (10,430,377) (16,771,183) 당기손익공정가치금융자산평가손실 6,145,418 8,279,589 재고자산감모손실 4,826 9,292 재고자산폐기손실 3,013 222,611 재고자산평가손실(환입) (55,887) 7,718,047 유형자산처분이익 (250,179) (454,397) 유형자산처분손실 1,189,166 1,257,606 사용권자산처분이익 (3,032) (1,206) 사용권자산처분손실 116 - 배출권처분손실 34,833 1,115,716 배출권처분이익 (11,194) - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 (451,773) 434,742 통화스왑거래손실 - 65,496 통화스왑거래이익 - (160,758) 미사용약정충당부채전입(환입)액 1,050 (6,818) 판매보증충당부채전입(환입)액 (26,778) (67,002) 배출권평가손실 - 132,460 배출권평가이익 (506,976) - 잡이익 (39) (49) 법인세비용 15,714,331 1,809,938 배출원가 (2,861,011) (4,287,702) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 17,957,906 37,120,207 금융채권 26,670,685 (22,699,940) 당기손익-공정가치측정금융자산 18,581,258 32,642,217 미수금 (100,061) 1,294,597 선급금 (1,179,963) (2,989,425) 선급비용 (523,871) (490,296) 장기선급비용 (328) - 재고자산 (6,046,836) 14,894,315 반품환불자산 19,412 13,822 매입채무 5,913,439 (10,734,357) 미지급금 (16,977,158) (3,015,932) 미지급비용 (4,560,292) (3,145,623) 선수금 (3,052,086) 19,913 선수수익 (61,210) - 예수금 183,489 (1,424,282) 반품환불부채 (4,124) (22,658) 장기미지급금 81,081 (249,904) 장기미지급비용 (402,180) (215,456) 미수법인세환급액 (63,549) (42,398) 유동성충당부채 8,174 3,964 퇴직금의 지급 (5,768,533) (5,047,862) 관계사퇴직금전출액 - (174,985) 관계사퇴직금전입액 19,659 - 사외적립자산 965,567 615,689 국민연금전환금 11,321 11,897 합계 188,251,975 151,876,015 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 12,986,413 5,150,579 차입금의 유동성 대체 300,703,494 133,576,790 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 10,947,059 30,477,776 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (17,490,656) (2,523,709) 사용권자산의 취득 및 재평가 500,178 723,581 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 310,503,971,014 313,159,076,305 현금및현금성자산 65,494,344,856 58,031,241,831 단기금융상품 29,743,972,603 29,724,821,918 매출채권 104,836,290,055 116,558,808,304 기타수취채권 6,753,491,530 4,923,113,877 당기법인세자산 0 302,808,758 선급금 2,523,413,706 5,429,503,366 선급비용 2,233,416,436 1,629,933,175 파생상품자산 920,161,089 0 반품환불자산 56,678,239 65,974,317 재고자산 97,942,202,500 96,492,870,759 비유동자산 573,361,538,295 579,724,955,705 장기금융상품 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008,130 25,008,130 유형자산 166,510,912,917 169,481,684,545 사용권자산 1,972,989,634 2,097,637,647 무형자산 1,454,680,658 1,519,413,229 투자부동산 3,892,384,613 3,913,026,853 장기선급비용 37,500,000 115,560,000 기타수취채권 1,163,189,933 1,389,726,808 파생상품자산 0 486,398,295 종속기업및관계기업투자 394,714,399,158 394,714,399,158 이연법인세자산 3,578,473,252 5,970,101,040 자산총계 883,865,509,309 892,884,032,010 부채 유동부채 439,521,670,124 386,094,381,200 매입채무 32,564,602,236 24,669,015,191 미지급금 26,214,210,956 30,541,753,429 미지급법인세 2,045,355,196 0 미지급비용 6,427,074,675 7,632,703,119 예수금 1,017,382,856 1,027,650,237 보증금 362,604,500 122,604,500 선수금 211,580,311 352,180,703 단기차입금 235,086,209,028 202,474,570,216 유동성장기차입금 132,451,446,794 117,982,348,072 유동리스부채 518,904,452 480,815,197 파생상품부채 1,701,896,990 0 유동성충당부채 368,043,342 394,821,458 반품환불부채 62,628,788 69,239,078 금융보증채무 489,730,000 346,680,000 비유동부채 136,643,658,724 216,426,902,802 장기미지급금 1,050,399,000 1,605,513,000 장기미지급비용 2,300,393,710 2,431,408,590 보증금 0 240,000,000 장기차입금 94,841,241,382 173,183,665,053 비유동리스부채 1,580,717,593 1,736,487,594 순확정급여부채 36,833,407,039 34,695,983,547 파생상품부채 0 2,418,285,018 장기금융보증채무 37,500,000 115,560,000 부채총계 576,165,328,848 602,521,284,002 자본 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 133,067,888,649 115,730,456,196 기타자본구성요소 33,816,987,338 33,816,987,338 자본총계 307,700,180,461 290,362,748,008 부채및자본총계 883,865,509,309 892,884,032,010 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 125,691,503,853 396,801,542,287 123,521,537,669 378,583,954,621 매출원가 113,228,158,866 338,102,587,985 105,114,679,044 334,777,159,502 매출총이익 12,463,344,987 58,698,954,302 18,406,858,625 43,806,795,119 판매비와관리비 9,785,705,460 28,197,092,081 8,943,892,781 26,221,747,842 영업이익 2,677,639,527 30,501,862,221 9,462,965,844 17,585,047,277 기타수익 857,039,358 9,554,673,015 823,618,465 9,591,793,539 기타비용 81,670,340 271,971,316 168,163,168 675,952,935 금융수익 (221,621,547) 13,908,937,140 5,094,004,931 14,758,509,215 금융비용 5,752,774,375 28,083,093,752 9,301,536,445 30,307,244,833 법인세비용차감전순이익(손실) (2,521,387,377) 25,610,407,308 5,910,889,627 10,952,152,263 법인세비용(수익) (704,804,333) 5,082,959,044 1,244,955,194 2,338,787,781 분기순이익(손실) (1,816,583,044) 20,527,448,264 4,665,934,433 8,613,364,482 세후기타포괄이익(손실) (38,157,340) (69,317,561) (40,737,699) (76,911,942) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (38,157,340) (69,317,561) (40,737,699) (76,911,942) 총포괄이익(손실) (1,854,740,384) 20,458,130,703 4,625,196,734 8,536,452,540 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (44) 493 112 207 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 110,254,174,383 33,816,987,338 284,886,466,195 분기순이익 0 8,613,364,482 0 8,613,364,482 기타포괄손익 0 (76,911,942) 0 (76,911,942) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (76,911,942) 0 (76,911,942) 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 (2,080,465,500) 2023.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 116,710,161,423 33,816,987,338 291,342,453,235 2024.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 115,730,456,196 33,816,987,338 290,362,748,008 분기순이익 0 20,527,448,264 0 20,527,448,264 기타포괄손익 0 (69,317,561) 0 (69,317,561) 순확정급여부채의 재측정요소 0 (69,317,561) 0 (69,317,561) 연차배당 0 (3,120,698,250) 0 (3,120,698,250) 2024.09.30 (분기말자본) 140,815,304,474 133,067,888,649 33,816,987,338 307,700,180,461 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 52,006,289,641 44,323,491,629 영업에서 창출된 현금흐름 61,064,381,526 53,344,209,441 이자수취 3,176,901,526 3,040,145,605 이자지급 (19,059,687,469) (19,069,948,987) 배당금수취 7,149,546,100 7,225,021,050 법인세의 납부 (324,852,042) (215,935,480) 투자활동현금흐름 (8,526,311,471) (7,237,639,075) 투자활동으로 인한 현금유입액 22,736,305 29,963,838,074 유형자산의 처분 11,644,273 38,594,238 단기금융상품의 감소 0 29,675,243,836 예탁보증금의 감소 11,092,032 250,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (8,549,047,776) (37,201,477,149) 유형자산의 취득 8,242,358,433 7,108,715,843 무형자산의 취득 240,296,000 159,082,500 단기금융상품의 증가 19,150,685 29,693,342,466 예탁보증금의 증가 47,242,658 240,336,340 재무활동현금흐름 (37,588,903,165) (59,048,559,090) 재무활동으로 인한 현금유입액 310,049,887,759 245,014,078,052 단기차입금의 차입 290,049,887,759 230,104,248,052 장기차입금의 차입 20,000,000,000 14,909,830,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (347,638,790,924) (304,062,637,142) 단기차입금의 상환 259,127,732,590 188,612,224,624 유동성장기차입금의 상환 85,000,000,000 113,000,000,000 리스부채의 원금상환 390,360,084 369,947,018 배당금지급 3,120,698,250 2,080,465,500 외화표시 현금의 환율변동효과 1,572,028,020 1,792,692,151 현금의 증가(감소) 7,463,103,025 (20,170,014,385) 기초의 현금 58,031,241,831 100,629,448,493 분기말의 현금 65,494,344,856 80,459,434,108 5. 재무제표 주석 제 52 기 3분기 : 2024년 09월 30일 현재 제 51 기 3분기 : 2023년 09월 30일 현재 무림페이퍼 주식회사 1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다. 회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합 계 41,609,310 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금 및 현금성자산 65,494,345 (*1) 58,031,242 (*1) 단기금융상품 29,743,973 29,743,973 29,724,822 29,724,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 25,008 25,008 파생상품자산 920,161 920,161 486,398 486,398 매출채권 104,836,290 (*1) 116,558,808 (*1) 기타수취채권 7,916,681 (*1) 6,312,841 (*1) 장기금융상품 12,000 (*1) 12,000 (*1) 소계 208,948,458 211,151,119 금융부채 : 매입채무 32,564,602 (*1) 24,669,015 (*1) 차입금 462,378,897 (*1) 493,640,583 (*1) 미지급금 25,387,169 (*1) 29,026,141 (*1) 미지급비용 4,240,464 (*1) 5,190,610 (*1) 기타지급채무 362,605 (*1) 362,605 (*1) 파생상품부채 1,701,897 1,701,897 2,418,285 2,418,285 리스부채 2,099,622 (*2) 2,217,303 (*2) 금융보증채무 527,230 (*1) 462,240 (*1) 소계 529,262,486 557,986,782 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1) - 직접적으로(예:가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수 (수준3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,743,973 - 29,743,973 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 920,161 - 920,161 파생상품부채 - 1,701,897 - 1,701,897 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 29,724,822 - 29,724,822 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 486,398 - 486,398 파생상품부채 - 2,418,285 - 2,418,285 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (781,736) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 29,743,973 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 (1,931,887) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 29,724,822 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 29,743,973 29,724,822 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 65,494,345 58,031,242 매출채권 104,836,290 116,558,808 기타수취채권 7,916,681 6,312,841 장기금융상품 12,000 12,000 파생상품 단기매매 920,161 486,398 합계 208,948,458 211,151,119 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 32,564,602 24,669,015 차입금(유동) 367,537,656 320,456,918 차입금(비유동) 94,841,241 173,183,665 미지급금 24,336,770 27,420,628 미지급비용 4,240,464 5,190,610 장기미지급금 1,050,399 1,605,513 기타지급채무 362,605 362,605 금융보증채무 527,230 462,240 파생상품 단기매매 1,701,897 2,418,285 기타부채 리스부채 2,099,622 2,217,303 합계 529,262,486 557,986,782 6. 금융자산 6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 합계 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 104,907,707 116,630,225 손실충당금 (71,417) (71,417) 매출채권(순액) 104,836,290 116,558,808 당분기 중 금융기관에 매출채권 519백만원(전기말: 55백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 6,403,275 - 6,403,275 4,654,733 - 4,654,733 미수수익 103,086 - 103,086 268,381 - 268,381 보증금 247,130 1,163,190 1,410,320 - 1,389,727 1,389,727 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - 600,000 600,000 총 장부금액 6,753,491 1,763,190 8,516,681 4,923,114 1,989,727 6,912,841 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - (600,000) (600,000) 상각후원가 6,753,491 1,163,190 7,916,681 4,923,114 1,389,727 6,312,841 7. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 해당 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 판매지역 당분기 전분기 대한민국 172,112,202 183,438,286 북미 140,420,976 110,849,953 유럽 15,494,064 9,559,989 오세아니아 18,203,236 24,268,538 홍콩 1,557,432 775,150 중국 10,688,082 11,361,476 일본 306,383 117,372 동남아시아 12,634,969 8,568,879 서남아시아 2,188,954 2,537,441 중동 10,449,072 12,246,437 아프리카 1,232,834 1,360,761 남미 5,104,244 9,009,973 기타 6,409,094 4,489,700 합계 396,801,542 378,583,955 (2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속회사인 Moorim USA, Inc.(당분기: 35%, 전분기: 29%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 140,421백만원 및 110,850백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*1) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석16) 25,000,000 하나은행 26,280,517 KB국민은행 토지 45,716,470 247,812,259 158,979,804 KDB산업은행 건물 15,741,462 기계장치 44,743,946 무보증 후순위공모사채(*2) - 600,000 49,960,899 신보 2022 제19차 유동화전문 유한회사 합계 170,322,624 281,684,051 합계 260,221,220 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 23,117백만원 입니다. (*2) 회수가능성이 없어 손상처리 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*1) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석16) 25,000,000 하나은행 25,592,946 KB국민은행 토지 45,716,470 245,776,768 157,314,616 KDB산업은행 건물 16,609,491 기계장치 49,432,853 무보증 후순위공모사채(*2) - 600,000 49,933,095 신보 2022 제19차 유동화전문 유한회사 합계 175,879,560 279,648,560 합계 257,840,657 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 25,182백만원 입니다. (*2) 회수가능성이 없어 손상처리 하였습니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 519백만원(전기말: 55백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 12백만원(전기말: 12백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜(*) 62,674,000 33,705,000 IBK캐피탈 외 (*) 당분기말 회사가 제공하고 있는 지급보증에 대해 금융보증부채 527백만원(전기말: 462백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 외화사채 26,392백만원(전기말: 25,788백만원) 및 외화차입금 13,196백만원(전기말: 12,894백만원)에 대하여 KB국민은행과 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 1,541백만원(전기말: 1,768백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,000,000 - 9,000,000 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT 약정 157,515,800 55,272,808 102,242,992 KDB산업은행 외 합계 167,515,800 55,272,808 112,242,992 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,000,000 9,000,000 - 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT 약정 154,178,700 58,851,517 95,327,183 KDB산업은행 외 합계 164,178,700 67,851,517 96,327,183 상기 외 KDB산업은행 등에 485억원(전기말: 476억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피 ㈜ 무림에스피 ㈜ 종속기업 무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd., 미래개발㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARINDPAPUA 무림피앤피㈜, 무림파워텍㈜, 무림캐피탈㈜, Moorim USA, Inc., Moorim U.K., Ltd., 미래개발㈜, PT. PLASMA NUTFAH MARINDPAPUA 관계기업 무림로지텍(주), 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합, 무림-블루웨이브제1호신기술투자조합(*), 피에스비투자조합2호(*), 아트만-무림-글로벌원신기술조합(*), 무림-오메가신기술투자조합2호(*), 파인밸류-무림에코모빌리티신기술사업투자조합(*) 무림-퍼시픽유틸리티신기술투자조합제1호(*), 엔에이치-무림덴탈케어신기술조합제1호(*), 비와이비-무림Pre-IPO신기술투자조합제1호(*), 무림-블루웨이브제2호신기술투자조합(*) 무림로지텍(주), 코리아오메가프로젝트사호조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합, 예스티성장지원신기술사업투자조합, 씨제이엘제1호사모투자합자회사, 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합, 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합, 에스지씨빅텍스투자조합제1호, 무림-열림모빌리티투자조합제1호, 디에스-무림신기술투자조합제1호, 블루2022신기술사업투자조합, 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합, 무림-구름제1호신기술사업투자조합, 글로벌로보틱스신기술사업투자조합, 무림-오메가신기술투자조합1호, 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 무림피앤피㈜ 66.97 66.97 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 무림파워텍㈜ 100.00 100.00 PT Plasma Nutfah Marind Papua 100.00 100.00 Moorim USA, Inc. 100.00 100.00 Moorim U.K., Ltd. 100.00 100.00 미래개발㈜ 64.00 64.00 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,512,126 1,527,171 294,787 7,322 76,626 종속기업 무림파워텍㈜ 1,666,917 31,772,102 - - - 무림피앤피㈜ 3,040,312 56,048,644 - - - Moorim USA, Inc.(*1) 140,428,251 382 - - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 14,169,593 57,939 - - - 미래개발㈜ - 3,646 - - - 합계 162,817,199 89,409,884 294,787 7,322 76,626 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 164,033백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 16,974백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,790,173 1,430,879 4,187 52,021 종속기업 무림파워텍㈜ 1,608,361 31,628,462 - - 무림피앤피㈜ 4,051,240 43,931,983 - - Moorim USA, Inc.(*1) 110,857,418 349 - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 8,494,825 26,710 - - 미래개발㈜ - 1,532 - - 합계 127,802,017 77,019,915 4,187 52,021 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 122,230백만원입니다. (*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 9,030백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 127,197 - 350,740 78,004 1,808,530 106,842 종속기업 무림파워텍㈜ - - 174,344 - - 5,322,661 무림피앤피㈜ 164,216 2,385,946 1,104,435 234,193 - 88,677 Moorim USA, Inc. 44,710,988 - - - - - Moorim U.K., Ltd. 8,774,683 - 3,793 - - 41,309 합계 53,777,084 2,385,946 1,633,312 312,197 1,808,530 5,559,489 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 332,979 - 360,187 196,306 1,816,945 285,815 종속기업 무림파워텍㈜ - - 241,504 - - 11,388,350 무림피앤피㈜ 295,451 5,354,290 816,987 331,019 - 351,651 Moorim USA, Inc. 50,247,589 - 10,292 - - - Moorim U.K., Ltd. 3,301,602 - 6,172 - - 953 합계 54,177,621 5,354,290 1,435,142 527,325 1,816,945 12,026,769 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 613,350 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 975,046 종속기업 무림파워텍㈜ 1,600,000 - 무림피앤피㈜ 4,176,681 - Moorim USA, Inc. 1,372,865 - 합계 7,149,546 1,588,396 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 1,816,945 76,626 (356,146) 271,105 1,808,530 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 종속기업 무림파워텍㈜ 960,000 - 무림피앤피㈜ 6,265,021 - 합계 7,225,021 1,058,931 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,144,354 52,021 (296,656) - 1,899,719 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,187,318 1,441,035 퇴직급여 116,689 152,750 합계 1,304,007 1,593,785 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 종속기업인 무림피앤피 ㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 무림피앤피㈜ 무림 1,716,766 1,564,347 (7) 당분기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,145,481 (61,204) 3,084,277 3,556,533 (33,860) 3,522,673 제품 47,672,132 (1,722,577) 45,949,555 37,374,474 (634,428) 36,740,046 재공품 5,778,254 - 5,778,254 5,666,404 - 5,666,404 원재료 12,149,485 - 12,149,485 10,947,373 - 10,947,373 부재료 3,617,634 - 3,617,634 5,011,488 - 5,011,488 저장품 14,672,163 (2,375,079) 12,297,084 14,106,072 (2,069,600) 12,036,472 미착품 15,065,914 - 15,065,914 22,568,415 - 22,568,415 합계 102,101,063 (4,158,860) 97,942,203 99,230,759 (2,737,888) 96,492,871 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 338,103백만원(전분기: 334,777백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,421백만원(전분기: 재고자산평가환입 978백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,883,314 17,636,357 2,902,358 86,912,828 1,613,783 28,930 3,504,115 169,481,685 취득 - 332,100 71,677 812,200 612,103 - 5,060,506 6,888,586 대체 - - - 2,076,349 443,541 - (2,519,890) -