무림페이퍼 사업보고서 (2023.12)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매, 골프장 사업 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2023년도 기준 약 43만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2023년 펄프부문의 당사 매출 비중은 22%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2023년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 33%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2023년 제지 수출 비중은 약 52%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2023년 제지부문의 당사 매출 비중은 84.0%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요 거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원,%) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 61,503,353 55,628,101 5,875,252 219,501,400 90,298 188,362 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 15,509,181 14,479,297 1,029,884 59,026,724 469,199 512,902 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 131,626,035 26,869,037 104,756,998 64,874,266 9,759,170 9,759,170 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,305,891,162 726,672,052 579,219,110 719,245,302 (16,708,895) (19,108,327) 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 395,329,599 256,905,115 138,424,484 49,674,857 6,177,427 6,217,996 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 1,305,739 8,282,625 (6,976,886) - (26,127,935) (24,889,406) 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 244,124,050 100,537,930 143,586,120 30,404,280 7,273,931 7,221,091 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 외부고객으로부터의 수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 보고부문 영업이익 59,544,536 (27,148,799) 7,863,392 662,517 20,116,106 6,745,934 67,783,686 감가상각비 및 무형자산 상각비 43,134,626 24,363,577 712,521 232,388 6,378,241 (16,463) 74,804,890 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익(손실) 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2023년매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 159,018(98.3%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 2,798(1.7%) 합 계 161,816(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 2023년 1월 2월 3월 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 915890770 4월5월6월 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 625565605 7월8월9월 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 620635670 10월11월12월 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 705765785 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2023년매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 1,035,843(96.7%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 29,250(2.7%) 기타 원료매출 기타매출 - 6,644(0.6%) 합 계 1,071,737(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2023년 2022년 2021년 인쇄용지 내수 1,310 1,249 1,017 수출 1,336 1,270 895 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2023년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2023년 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 82,406(40.0%) 수입 베트남 등 143,058(60.0%) 합계 225,464(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2023년 2022년 2021년 펄프 원재료 국내산 CHIP 245 219 186 수입산 CHIP 284 303 198 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 233,460 226,460 219,900 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 365 * 260 MT (1일생산량) = 94,800 톤 2 호기 : 365 * 380 MT (1일생산량) = 138,660 톤 ------------------------------- 소계 233,460 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 365일 가동시간 : 8,760시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 2022년 2021년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 218,764 207,603 205,608 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 8,760 8,208 93.7% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 72 - - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,175 - - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 67,193 428 - 4,220 63,201 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,854 1,631 - 1,125 15,360 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,873 30,240 2,467 42,982 367,664 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 6,142 157,117 2,956 - 160,303 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,828 1,360 177 1,366 3,645 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2023년매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 58,561(24.9%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 116,948(49.6%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 60,090(25.5%) 합계 235,599(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2023년 2022년 2021년 지배회사 펄프 (주원료) 860 908 720 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 976 1,087 853 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2023년 2022년 2021년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 354,690 399,340 445,050 울산 공장 494,300 498,470 500,070 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 365 * 972 MT(1일생산량) = 354,690 톤 【울산 】: 365 * 1,354 MT(1일생산량) = 494,300 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2023년 2022년 2021년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 319,609 378,756 418,920 울산 공장 458,717 458,094 467,221 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 8,760 7,893 90.1% 울 산 공 장 8,760 8,129 92.8% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 18,831 123 - 1,318 17,636 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 539 - - 27 512 투자부동산 합 계 19,370 123 - 1,345 18,148 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,198 36 - 332 2,902 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 89,928 8,315 96 11,234 86,913 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 1,515 903 1 803 1,614 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 2,955 549 - - 3,504 *무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 35,669 30,215 31,111 내 수 123,349 149,592 114,191 합 계 159,018 179,807 145,302 기타매출 톱밥등 내 수 2,798 3,213 1,521 합 계 수 출 35,669 30,215 31,111 내 수 126,147 152,805 115,712 합 계 161,816 183,020 146,823 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)*관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2023년 2022년 2021년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 494,388 533,600 454,349 수출 541,455 515,737 388,176 소계 1,035,843 1,049,337 842,525 제지판매 상품매출 내수 24,110 31,456 28,739 수출 5,140 6,209 2,392 소계 29,250 37,665 31,131 기 타 매 출 내수 6,644 6,853 4,070 합 계 내수 525,142 571,909 487,158 수출 546,595 521,946 390,568 합계 1,071,737 1,093,855 877,726 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)] 가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2023년 2022년 2021년 매출액 64,874 77,395 62,081 증기매출 44,794 52,824 41,440 지역난방 9,555 8,493 7,455 전기매출 10,345 15,399 10,023 공사매출 - 492 2,969 기타매출 180 187 194 [기타부문_미래개발(주)] 가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2023년 1월 1일 ~ 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 25,722 84.6% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스키, 펫파크 316 1.0% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 3,038 10.0% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 1,328 4.4% 합 계 30,404 100.0% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 28,511,620 36,762,882 USD 33,362,828 42,280,711 JPY - - JPY 24,500,000 233,529 HKD 703,295 116,086 HKD 551,229 89,602 EUR 2,243,498 3,200,551 EUR - - AED 139,252 48,887 AED 135,068 46,607 매출채권 USD 73,194,549 94,377,051 USD 101,650,280 128,821,399 EUR 6,543,000 9,334,179 EUR 7,108,351 9,604,803 GBP 2,832,424 4,650,245 GBP 4,567,999 6,978,395 JPY 154,183,027 1,407,167 JPY 41,160,094 392,330 CAD 1,943,985 1,894,685 CAD 1,352,039 1,264,670 미수금 USD 1,588,162 2,047,777 USD 2,333,834 2,957,668 기타금융자산 AED 7,250 2,545 AED 7,250 2,502 HKD 131,000 21,623 HKD 129,000 20,969 합계 USD 103,294,331 153,863,678 USD 137,346,942 192,693,185 EUR 8,786,498 EUR 7,108,351 GBP 2,832,424 GBP 4,567,999 JPY 154,183,027 JPY 65,660,094 HKD 834,295 HKD 680,229 CAD 1,943,985 CAD 1,352,039 AED 146,502 AED 142,318 외화부채 매입채무 USD 15,590,074 20,101,841 USD 25,246,899 31,995,395 미지급금 USD 2,249,606 2,900,641 USD 4,402,732 5,579,583 EUR 255,775 364,887 EUR 388,361 524,753 JPY 10,020,000 91,449 JPY 2,357,000 22,466 HKD 235,499 38,872 HKD 181,893 29,567 AED 50,475 17,720 AED 49,503 17,082 단기차입금 USD 109,597,572 141,315,109 USD 182,406,845 231,164,195 EUR 674,489 962,219 EUR 359,059 485,160 JPY 35,370,092 322,809 JPY 18,415,740 175,535 장기차입금 USD - - USD 7,500,000 9,504,750 사채 USD 38,774,519 49,995,865 USD 19,762,815 25,045,415 리스부채 HKD 479,603 79,163 HKD 403,704 65,622 합계 USD 166,211,771 216,190,575 USD 239,319,291 304,609,523 EUR 930,264 EUR 747,419 JPY 45,390,092 JPY 20,772,740 HKD 715,102 HKD 585,597 AED 50,475 AED 49,503 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (8,113) 8,113 (12,923) 12,923 EUR 1,121 (1,121) 859 (859) GBP 465 (465) 698 (698) JPY 99 (99) 43 (43) HKD 2 (2) 2 (2) CAD 189 (189) 126 (126) AED 3 (3) 3 (3) 합계 (6,234) 6,234 (11,192) 11,192 [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 371,067 27% 436,099 32% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 402,597 30% 365,056 26% 6-12개월 211,680 16% 143,199 10% 1-5년 265,171 19% 436,336 31% 5년 초과 110,029 8% 15,796 1% 합계 1,360,544 100% 1,396,486 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 10.2%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,232) 2,232 (2,116) 2,116 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.*외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 486,398 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,418,285) 이자율스왑 산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.5 CD 3M + 0.27 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - - 1,685,437 - (2,418,285) KRW 100,000,000 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 605,545 - 973,074 (2,773,151) 금융손익 이자율스왑 1,199,039 - - - 금융손익 합계 1,804,584 - 973,074 (2,773,151) 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2023년 2022년 2021년 연구개발비용 계 1,764 4,284 4,306 (정부보조금) (511) (440) (335) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.3% 0.8% 0.9% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2023년 연간 조달량은 약 84만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2023년 연간 2022년 연간 2021년 연간 국 내(당사) 11.8%(152천톤) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 수 입 88.2%(1,144천톤) 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 국내총수요 100.0%(1,297천톤) 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) ※출처 : 한국제지연합회 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 33%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 550,376 609,757 625,036 내수판매량 491,172 531,182 567,908 수출판매량 65,332 64,850 58,657 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2023년 2022년 2021년 생산량 1,026,459 1,170,157 1,207,919 내수판매량 413,018 466,523 478,975 수출판매량 628,262 698,324 717,514 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2023년 2022년 2021년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 34.6% 35.7% 35.5% *산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 [기타부문_무림파워텍(주)](1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. [기타부문_미래개발(주)](1) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2023년 12월말 자기자본 1,351억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,574억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 48.6%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 45.6%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2023. 12. 31 현재) 20221231조직도.jpg 20231231조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 12,563 - 유가증권 평가 및 처분 36,778 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 4,405 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 53,746 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 281,737 67% 294,522 68% 257,687 68% 기타부채 6,243 1% 8,196 2% 5,101 1% 자 본 135,066 32% 129,731 30% 118,834 31% 합 계 423,045 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 248,673 62.9% 264,889 65% 276,655 67% 기타부채 8,580 2.2% 9,746 2% 9,273 2% 자 본 138,094 34.9% 135,083 33% 129,992 31% 합 계 395,347 100.0% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 48,329 11% 38,288 9% 54,327 14% 유가증권 152,153 36% 158,264 37% 130,705 34% 대출채권 171,944 41% 178,905 41% 156,687 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 42,949 10% 53,178 12% 37,320 10% 유형자산 568 0% 313 0% 28 0% 기타자산 7,104 2% 3,500 1% 2,553 1% 합 계 423,047 100% 432,448 100% 381,621 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 29,498 7% 28,821 7% 13,123 3% 유가증권 143,003 36% 165,238 40% 151,296 36% 대출채권 177,486 45% 159,345 39% 195,433 47% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 0 0% 신기술금융자산 37,092 9% 48,549 12% 53,564 13% 유형자산 469 0% 657 0% 24 0% 기타자산 7,799 2% 7,107 2% 2,479 1% 합 계 395,347 100% 409,717 100% 415,919 100% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 0 계 0 0 0 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 171,944 192,063 178,905 172,284 156,687 203,848 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 171,944 192,063 178,905 172,284 156,687 203,848 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 171,944 192,063 178,905 172,284 156,687 203,848 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 0 대출채권 192,063 172,284 203,848 합 계 192,063 172,284 203,848 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 122,683 -14,241 108,442 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,193 1,003 6,196 (FVPL)기타대출채권 9,733 -5,453 4,279 (FVPL)출자금 48,549 -11,456 37,092 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 27,630 -3,544 24,086 파생상품자산 0 0 0 합계 213,787 -33,692 180,095 * K-IFRS 별도 기준 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 조정자기자본 140,258 140,469 131,869 조정총자산 365,469 381,284 401,217 조정자기자본비율 38.38% 36.84% 32.87% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 총여신액 *> 193,288 173,208 204,951 무수익여신 **> 21,326 85 269 무수익여신비율 11.03% 0.05% 0.13% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제15기 제14기 제13기 대손충당금 국내분 일 반 13,423 12,353 7,564 특 별 - - - 소 계 13,423 12,353 7,564 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 13,423 12,353 7,564 기중대손상각액*> 63 164 827 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 여신현황 총 여 신 193,289 173,208 204,951 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 0 신기술 - - - 대출 192,063 172,284 203,848 기타 *2> 1,226 924 1,103 건전성분류 정 상 163,822 159,743 194,952 충당금적립액 2,548 6,488 1,621 적립율 1.56% 4.06% 0.83% 요주의 8,141 13,380 9,731 충당금적립액 1,279 5,780 5,675 적립율 15.71% 43.20% 58.32% 고 정 14,326 62 64 충당금적립액 4,298 62 63 적립율 30.00% 100.00% 98.44% 회수의문 7,000 0 0 충당금적립액 5,250 0 0 적립율 75.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 22 205 충당금적립액 49 22 205 적립율 0.00% 100.00% 100.00% 합계 193,289 173,207 204,952 충당금적립액 13,424 12,352 7,564 적립율 6.95% 7.13% 3.69% 연체현황*3> 연체금액 21,326 75 295 1개월 이상 21,326 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 12.48% 0.04% 0.14% 1개월 이상 12.48% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 리스자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 대출자산 192,063 172,284 203,848 건전성분류 정 상 162,596 158,829 193,860 충당금적립액 2,539 6,487 1,618 적립율 1.56% 4.08% 0.83% 요주의 8,141 13,380 9,730 충당금적립액 1,279 5,780 5,675 적립율 15.71% 43.20% 58.32% 고 정 14,326 53 54 충당금적립액 4,298 53 53 적립율 30.00% 100.00% 98.15% 회수의문 7,000 0 0 충당금적립액 5,250 0 0 적립율 75.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 22 204 충당금적립액 0 22 204 적립율 0.00% 100.00% 100.00% 합계 192,063 172,284 203,848 충당금적립액 13,366 12,342 7,550 적립율 6.96% 7.16% 3.70% 연체현황 연체금액 21,326 75 295 1개월 이상 21,326 75 295 1개월 미만 0 0 0 연체율 12.52% 0.04% 0.14% 1개월 이상 12.52% 0.04% 0.14% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제15기 제14기 제13기 기타 1,226 924 1,103 건전성분류 정 상 1,226 914 1,092 충당금적립액 9 1 4 적립율 0.73% 0.11% 0.37% 요주의 0 0 1 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 10 10 충당금적립액 0 10 10 적립율 0.00% 100.00% 100.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 49 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 1,226 924 1,103 충당금적립액 58 11 14 적립율 4.73% 1.19% 1.27% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2023년 12월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다.(2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다.(3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다.(4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제51기(2023년말) 제50기(2022년말) 제 49기(2021년말) [유동자산] 916,395 990,489 788,840 ㆍ당좌자산 670,705 696,767 588,870 ㆍ재고자산 245,690 293,722 199,970 [비유동자산] 1,476,231 1,438,645 1,495,577 ㆍ투자자산 185,933 248,504 264,276 ㆍ유형자산 1,261,601 1,156,763 1,201,852 ㆍ무형자산 7,901 8,588 8,798 ㆍ기타비유동자산 20,796 24,790 20,651 자산총계 2,392,626 2,429,134 2,284,417 [유동부채] 998,950 1,017,158 916,793 [비유동부채] 712,190 722,569 721,071 부채총계 1,711,140 1,739,727 1,637,864 [자본금] 104,023 104,023 104,023 [자본잉여금] 36,792 36,792 36,792 [이익잉여금] 131,740 134,892 111,128 [기타포괄손익누계액] 1,203 232 -29 [기타자본구성요소] 140,735 140,735 142,241 비지배지분자본 266,993 272,733 252,398 자본총계 681,486 689,407 646,553 구 분 제51기 연간(2023년) 제50기 연간(2022년) 제49기 연간(2021년) 매출액 1,321,885 1,399,139 1,055,273 영업이익 67,784 96,312 29,810 법인세비용차감전순이익 -3,771 41,593 3,035 당기순이익 1,402 34,759 410 - 지배지분순이익 3,473 15,195 -6,366 - 비지배지분순이익 -2,071 19,564 6,776 기본주당순이익(원) 83 365 -153 연결에 포함된 회사수 7 7 9 *상기 재무정보는 정기주주총회(2024.3.26 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제51기 (2023년말) 제50기 (2022년말) 제49기 (2021년말) [유동자산] 313,159 404,629 288,369 ㆍ당좌자산 216,666 276,147 189,009 ㆍ재고자산 96,493 128,482 99,360 [비유동자산] 579,725 585,771 607,410 ㆍ투자자산 399,151 399,124 398,915 ㆍ유형자산 169,482 173,340 195,254 ㆍ무형자산 1,519 1,768 1,756 ㆍ기타비유동자산 9,573 11,539 11,485 자산총계 892,884 990,400 895,779 [유동부채] 386,094 392,378 304,666 [비유동부채] 216,427 313,136 300,381 부채총계 602,521 705,514 605,047 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 115,731 110,254 116,099 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,817 33,818 자본총계 290,363 284,886 290,732 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제51기 연간(2023년) 제50기 연간(2022년) 제49기 연간(2021년) 매출액 514,308 546,050 456,065 영업이익 27,743 11,138 -18,404 법인세비용차감전순이익 13,275 -12,037 -22,125 당기순이익 10,660 -10,780 -17,261 기본주당순이익(원) 256 -259 -415 *상기 재무정보는 정기주주총회(2024.3.26 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 51 기 2023.12.31 현재 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 916,395,077,527 990,488,504,312 788,840,367,278 현금및현금성자산 177,881,325,098 238,174,101,722 193,545,039,086 당기손익-공정가치측정금융자산 50,021,998,834 43,395,436,431 22,636,278,958 단기금융상품 51,541,369,864 61,325,427,400 31,300,743,933 매출채권 244,640,525,731 252,134,001,011 214,854,217,318 기타수취채권 12,319,805,338 11,984,102,948 8,575,298,380 당기법인세자산 3,926,478,023 270,529,591 53,901,600 선급금 1,613,813,850 765,593,272 1,184,648,680 선급비용 2,858,023,957 3,324,728,588 2,507,617,597 파생상품자산 0 697,487,382 474,632,488 유동성배출권 3,383,483,180 3,691,664,000 0 반품환불자산 250,314,650 166,917,615 273,056,628 재고자산 245,690,369,103 293,722,434,519 199,969,657,185 상각후원가측정금융채권 122,267,569,899 80,836,079,833 113,465,275,425 비유동자산 1,476,230,464,106 1,438,645,241,676 1,495,576,727,567 장기금융상품 25,469,457 75,420,158 75,389,391 장기매출채권 52,818,747 229,359,751 605,406,000 기타수취채권 3,831,063,433 3,651,279,877 2,583,744,911 당기손익-공정가치측정금융자산 105,987,260,423 142,761,424,312 164,489,239,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,261,601,423,400 1,156,763,024,315 1,201,852,358,088 사용권자산 10,362,515,137 11,602,374,096 8,767,504,644 무형자산 7,901,195,763 8,588,477,863 8,797,630,839 투자부동산 3,913,026,853 3,940,600,065 3,968,173,277 장기선급비용 0 279,180 65,136 파생상품자산 1,685,437,372 235,718,725 0 관계기업투자 18,478,338,858 22,357,940,837 13,152,375,206 이연법인세자산 6,548,284,216 9,305,276,360 8,692,593,343 상각후원가측정금융채권 55,218,622,317 78,509,058,007 81,967,238,727 자산총계 2,392,625,541,633 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 부채 유동부채 998,949,826,310 1,017,158,103,808 916,793,582,459 매입채무 60,956,340,413 60,888,812,332 44,136,867,321 미지급금 93,496,668,759 74,435,658,290 64,332,024,740 미지급비용 23,373,735,725 19,972,769,186 16,398,882,023 예수금 2,205,594,851 3,682,709,263 1,881,274,565 보증금 1,937,563,934 1,970,913,934 1,999,413,934 선수금 7,235,583,767 8,364,770,309 14,890,644,818 미지급법인세 1,325,934,636 12,688,936,376 6,611,963,192 단기차입금 554,516,482,622 482,551,054,063 382,954,307,272 유동성장기차입금 250,922,369,794 349,547,754,027 380,480,251,878 유동리스부채 1,802,066,901 1,589,657,246 1,623,717,026 파생상품부채 0 0 138,006,970 선수수익 215,183,951 545,914,408 441,737,907 유동성충당부채 671,573,361 723,329,748 585,702,517 반품환불부채 290,727,596 195,824,626 318,788,296 비유동부채 712,189,792,593 722,568,713,401 721,070,315,792 장기미지급금 8,715,411,007 8,279,935,794 7,789,201,111 장기미지급비용 6,131,547,593 5,245,643,112 6,209,321,827 장기차입금 555,105,643,086 564,386,812,632 553,216,275,157 비유동리스부채 9,337,600,983 10,501,959,175 7,263,058,558 순확정급여부채 83,253,347,317 71,842,405,836 83,431,846,143 파생상품부채 2,418,285,018 2,773,150,752 39,868,140 이연법인세부채 44,965,664,974 57,311,993,135 61,055,059,513 장기임대보증금 0 10,000,000 3,000,000 장기선수금 30,000,000 27,000,000 0 비유동성충당부채 2,232,292,615 2,189,812,965 2,062,685,343 부채총계 1,711,139,618,903 1,739,726,817,209 1,637,863,898,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 414,493,458,448 416,674,243,146 394,155,315,831 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 131,739,898,537 134,892,388,647 111,127,590,002 기타포괄손익누계액 1,203,355,177 231,649,765 (29,129,036) 기타자본구성요소 140,734,900,260 140,734,900,260 142,241,550,391 비지배지분 266,992,464,282 272,732,685,633 252,397,880,763 자본총계 681,485,922,730 689,406,928,779 646,553,196,594 부채및자본총계 2,392,625,541,633 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 1,321,885,020,099 1,399,139,266,935 1,055,273,254,820 매출원가 1,152,645,838,072 1,188,662,471,647 925,252,872,083 매출총이익 169,239,182,027 210,476,795,288 130,020,382,737 판매비와관리비 101,455,495,715 114,165,007,634 100,210,727,633 영업이익 67,783,686,312 96,311,787,654 29,809,655,104 기타수익 3,866,574,602 3,559,900,535 10,816,601,649 기타비용 32,186,847,814 23,458,659,504 9,902,828,504 금융수익 30,553,367,203 54,481,473,323 23,698,592,960 금융비용 74,863,745,982 95,225,447,791 52,794,669,270 관계기업 당기순이익(손실)에 대한 지분 1,076,071,317 5,923,462,657 1,408,145,707 법인세비용차감전순이익(손실) (3,770,894,362) 41,592,516,874 3,035,497,646 법인세비용(수익) (5,172,804,317) 6,833,425,623 2,625,939,958 당기순이익(손실) 1,401,909,955 34,759,091,251 409,557,688 기타포괄손익 (3,964,821,604) 11,972,811,609 6,212,079,758 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (5,344,641,107) 11,781,438,515 4,541,648,893 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외산업환산손익 1,379,819,503 191,373,094 1,670,430,865 총포괄이익(손실) (2,562,911,649) 46,731,902,860 6,621,637,446 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 3,472,510,587 15,195,363,891 (6,366,069,108) 비지배지분 (2,070,600,632) 19,563,727,360 6,775,626,796 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (100,319,198) 25,065,810,196 (2,073,778,658) 비지배지분 (2,462,592,451) 21,666,092,664 8,695,416,104 지배기업의 소유주지분에 대한 주당이익 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 83.0 365.00 (153.00) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 당기순이익(손실) 0 (6,366,069,108) 0 0 (6,366,069,108) 6,775,626,796 409,557,688 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 2,966,610,209 0 0 2,966,610,209 1,575,038,684 4,541,648,893 해외사업환산손익 0 0 1,325,680,241 0 1,325,680,241 344,750,624 1,670,430,865 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (2,837,937,925) (4,918,403,425) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 10,099,159 10,099,159 (10,099,159) 0 2021.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 당기순이익(손실) 0 15,195,363,891 0 0 15,195,363,891 19,563,727,360 34,759,091,251 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 9,609,667,504 0 0 9,609,667,504 2,171,771,011 11,781,438,515 해외사업환산손익 0 0 260,778,801 0 260,778,801 (69,405,707) 191,373,094 소유주와의 거래 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 0 (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (1,506,650,131) (1,506,650,131) 1,506,650,131 0 2022.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 2023.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 당기순이익(손실) 3,472,510,587 3,472,510,587 (2,070,600,632) 1,401,909,955 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (4,544,535,197) (4,544,535,197) (800,105,910) (5,344,641,107) 해외사업환산손익 971,705,412 971,705,412 408,114,091 1,379,819,503 소유주와의 거래 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) (3,277,628,900) (5,358,094,400) 종속기업소유지분변동차액 2023.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 131,739,898,537 1,203,355,177 140,734,900,260 414,493,458,448 266,992,464,282 681,485,922,730 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 170,646,857,668 41,882,935,462 (60,852,065,416) 영업에서 창출된 현금흐름 234,162,209,478 81,293,992,550 (44,232,888,209) 이자수취 19,563,741,727 16,582,554,613 19,462,098,702 이자지급 (67,150,790,918) (46,635,911,460) (35,919,811,193) 배당금수취 2,089,813,880 303,356,250 2,781,393,462 법인세납부(환급) (18,018,116,499) (9,661,056,491) (2,942,858,178) 투자활동현금흐름 (181,346,653,873) (87,412,873,314) (85,256,437,119) 투자활동으로 인한 현금유입액 67,969,360,014 43,276,953,983 10,448,202,663 장단기금융상품의 감소 61,382,833,340 40,580,768,591 4,980,561,644 장단기대여금의 감소 22,183,869 25,678,948 125,830,303 유형자산의 처분 975,653,389 875,950,353 1,141,841,926 무형자산의 처분 1,892,284,500 0 309,090,910 예탁보증금의 감소 254,713,500 763,759,540 141,846,630 예수보증금의 증가 3,900,000 40,900,000 7,000,000 관계기업투자의 처분 3,437,791,416 989,896,551 3,742,031,250 투자활동으로 인한 현금유출액 (249,316,013,887) (130,689,827,297) (95,704,639,782) 장단기금융상품의 증가 51,548,775,804 70,584,456,168 26,300,743,933 장단기대여금의 증가 0 0 272,800,000 유형자산의 취득 196,601,242,243 52,258,316,749 59,404,348,619 무형자산의 취득 338,409,500 1,058,658,000 432,829,242 투자부동산의 취득 0 0 250,000,000 예탁보증금의 증가 240,336,340 1,632,996,380 874,976,894 예수보증금의 감소 47,250,000 55,400,000 95,164,050 유가증권의 취득 0 600,000,000 0 관계기업투자의 취득 540,000,000 4,500,000,000 6,170,000,000 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 0 0 1,903,777,044 재무활동현금흐름 (50,106,700,378) 88,743,806,078 76,013,913,027 재무활동으로 인한 현금유입액 1,062,782,043,820 1,113,766,504,809 955,679,838,478 단기차입금의 차입 807,105,703,820 739,329,564,705 602,816,798,478 장기차입금의 차입 255,676,340,000 374,436,940,104 352,863,040,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,112,888,744,198) (1,025,022,698,731) (879,665,925,451) 단기차입금의 상환 740,801,294,289 605,223,189,916 582,588,704,176 장기차입금의 상환 364,975,247,803 414,275,763,599 290,158,121,108 리스부채의 원금상환 1,754,107,706 1,645,574,541 2,000,696,742 배당금지급 5,358,094,400 3,878,170,675 4,918,403,425 외화표시 현금의 환율변동효과 513,719,959 1,415,194,410 8,229,230,681 현금의 증가(감소) (60,292,776,624) 44,629,062,636 (61,865,358,827) 기초의 현금 238,174,101,722 193,545,039,086 255,410,397,913 기말의 현금 177,881,325,098 238,174,101,722 193,545,039,086 3. 연결재무제표 주석 제 51 기: 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 50 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천원입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 1.2 주요 종속기업의 재무정보1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 61,503,353 55,628,101 5,875,252 219,501,400 90,298 188,362 Moorim U.K., Ltd. 15,509,181 14,479,297 1,029,884 59,026,724 469,199 512,902 무림파워텍㈜ 131,626,035 26,869,037 104,756,998 64,874,266 9,759,170 9,759,170 무림피앤피㈜ 1,305,891,162 726,672,052 579,219,110 719,245,302 (16,708,895) (19,108,327) 무림캐피탈㈜ 395,329,599 256,905,115 138,424,484 49,674,857 6,177,427 6,217,996 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 1,305,739 8,282,625 (6,976,886) - (26,127,935) (24,889,406) 미래개발㈜ 244,124,050 100,537,930 143,586,120 30,404,280 7,273,931 7,221,091 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 91,367,671 85,680,782 5,686,889 281,493,228 (404,005) 21,895 Moorim UK, Ltd. 16,930,333 16,413,352 516,981 37,275,223 120,586 96,624 무림파워텍㈜ 121,251,529 25,054,877 96,196,652 77,394,867 9,055,222 9,055,222 무림피앤피㈜ (*1) 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 730,824,915 19,348,152 25,870,515 무림캐피탈㈜ 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,420,827 9,171,681 9,117,434 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (10,002,379) (10,206,538) 미래개발㈜ (*2) 243,139,821 106,774,792 136,365,029 32,027,913 14,449,006 14,531,346 (*1) 전기 중 무림피앤피㈜는 대승케미칼㈜와 합병하였습니다.(*2) 전기 중 제일에쿼티파트너스㈜와 미래개발㈜는 합병하였으며, 존속법인은 미래개발㈜ 입니다. 1.3 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 575,867,112 7,573,243 비유동자산 1,047,102,977 236,550,808 유동부채 587,649,783 23,085,881 비유동부채 404,946,272 77,452,050 자본 630,374,034 143,586,120 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 606,630,105 4,903,459 비유동자산 997,427,698 238,236,362 유동부채 590,302,744 64,394,106 비유동부채 351,065,878 42,380,686 자본 662,689,181 136,365,029 (2) 요약 연결포괄손익계산서 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 768,920,159 30,404,280 당기순손익 (21,635,976) 7,273,931 기타포괄손익 (1,136,520) (52,840) 총포괄손익 (22,772,496) 7,221,091 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 774,103,601 32,027,913 당기순손익 45,518,463 14,449,006 기타포괄손익 6,287,522 82,340 총포괄손익 51,805,985 14,531,346 (3) 요약 연결현금흐름표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 88,962,478 9,757,984 투자활동으로 인한 현금흐름 (171,129,093) (1,645,085) 재무활동으로 인한 현금흐름 47,708,985 (7,521,645) 현금및현금성자산의 증가(감소) (34,457,630) 591,254 기초 현금및현금성자산 131,372,059 2,299,752 외화표시 현금의 환율변동효과 593,464 - 기말의 현금및현금성자산 97,507,893 2,891,006 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 51,495,368 13,874,929 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,518,424) (3,702,997) 재무활동으로 인한 현금흐름 40,412,922 (32,524,208) 현금및현금성자산의 증가(감소) 50,389,866 (22,352,276) 기초 현금및현금성자산 80,455,563 24,652,028 외화표시 현금의 환율변동효과 526,630 - 기말의 현금및현금성자산 131,372,059 2,299,752 1.3.2 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 지분의 추가 취득 - (1,506,650) 자본에 미치는 영향(순액) - (1,506,650) 1.4 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1.4.1 누적 비지배지분의 변동1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된당기순손익 비지배지분에귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 220,921,046 (5,233,348) (3,277,629) (369,017) 212,041,052 미래개발㈜ 43.48% 51,811,640 3,162,747 - (22,975) 54,951,412 합계 272,732,686 (2,070,601) (3,277,629) (391,992) 266,992,464 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이 보유한 소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된 당기순손익 비지배지분에 귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 206,904,509 13,281,217 (2,837,938) 3,573,258 220,921,046 미래개발㈜ 43.48% 45,493,372 6,282,510 - 35,758 51,811,640 합계 252,397,881 19,563,727 (2,837,938) 3,609,016 272,732,686 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.ㆍ특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ㆍ순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ㆍ확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙' 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다. 2.10 입목최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다.2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 4~10년 회원권(*) 비한정 (*) 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 2.14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년 동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 온실가스배출권과 배출부채 (1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채 회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다. 배출권은 정부에 제출 ·매각 하거나, 제출 ·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권 회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익 ·비용으로 분류합니다. 2.22 수익인식(1) 펄프 및 인쇄용지 판매 연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 및 이연대출부대수익, 배당수익연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(3) 증기 및 전기 판매연결회사는 증기 및 전기를 생산 및 판매하는 사업을 영업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 연결회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 23일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 12 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당 히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합 니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치주요 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 177,881,325 (*1) 238,174,102 (*1) 단기금융상품 51,541,370 51,541,370 61,325,427 61,325,427 당기손익-공정가치측정금융자산 156,009,259 156,009,259 186,156,861 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 1,685,437 1,685,437 933,206 933,206 매출채권 244,693,344 (*1) 252,363,361 (*1) 기타수취채권 16,150,869 (*1) 15,635,383 (*1) 상각후원가측정금융채권 177,486,192 (*1) 159,345,138 (*1) 장기금융상품 25,469 (*1) 75,420 (*1) 소계 826,098,273 914,633,906 금융부채 : 매입채무 60,956,340 (*1) 60,888,812 (*1) 차입금 1,360,544,496 (*1) 1,396,485,621 (*1) 미지급금 95,537,523 (*1) 71,110,895 (*1) 미지급비용 17,302,698 (*1) 14,118,396 (*1) 기타지급채무 1,937,564 (*1) 1,980,914 (*1) 파생상품부채 2,418,285 2,418,285 2,773,151 2,773,151 리스부채 11,139,668 (*2) 12,091,616 (*2) 소계 1,549,836,574 1,559,449,405 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 49,541,370 - 49,541,370 당기손익-공정가치측정금융자산 3,361,462 - 152,647,797 156,009,259 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 1,685,437 - 1,685,437 파생상품부채 - 2,418,285 - 2,418,285 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 59,464,927 - 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,439 - 184,745,422 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 933,206 - 933,206 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 4,279,211 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 148,368,586 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 1,199,039 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 (1,931,887) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 49,541,370 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,012,897 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (1,839,945) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 59,464,927 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 금융상품 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 49,541,370 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 156,009,259 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 177,881,325 238,174,102 단기금융상품 2,000,000 1,860,500 매출채권 244,693,344 252,363,361 기타수취채권 16,150,869 15,635,383 상각후원가측정금융채권 177,486,192 159,345,138 장기금융상품 25,469 75,420 파생상품 단기매매 1,685,437 933,206 합계 826,098,273 914,633,906 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 60,956,340 60,888,812 차입금(유동) 805,438,853 832,098,808 차입금(비유동) 555,105,643 564,386,813 미지급금 95,537,523 71,110,895 미지급비용 17,302,698 14,118,396 기타지급채무 1,937,564 1,980,914 파생상품 단기매매 2,418,285 2,773,151 기타부채 리스부채 11,139,668 12,091,616 합계 1,549,836,574 1,559,449,405 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산 31,932 75,356 이자수익 현금성자산 및 예치금 9,252,034 5,269,116 당기손익-공정가치측정금융자산 62,500 - 상각후원가금융자산 12,500,473 11,461,160 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 1,245,138 46,358 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) 2,853,255 (1,048,013) 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 12,357,208 3,456,441 대손상각비 및 처분손익 상각후원가측정금융자산 (2,710,879) (4,753,241) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,399,431 11,803,425 이자비용 리스부채 (607,020) (515,060) 상각후원가측정금융부채 (69,652,949) (48,936,110) 리스수익 상각후원가측정금융자산 - 1,994 파생상품 관련 단기매매 1,906,926 2,034,311 순환산손익 (3,110,392) (9,763,269) 합계 (33,472,343) (30,867,532) 6. 현금및현금성자산 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 31,349 13,757 현금성자산 177,849,976 238,160,345 합계 177,881,325 238,174,102 (2) 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 AAA(*) 154,547,392 237,518,313 AA(*) 19,086,246 - A(*) 3,210,996 642,032 BBB(*) 1,005,342 - 합계 177,849,976 238,160,345 (*) 국내금융기관의 신용등급은 한국신용평가 및 한국기업평가의 회사채 신용등급을기준으로 하고 있으며, 해외금융기관의 경우는 Moody's의 투자등급을 기준으로 하고 있습니다. 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 출자금 37,092,255 48,548,640 수익증권 108,441,989 122,683,154 채무증권 4,279,211 9,732,525 지분상품 주식 6,195,804 5,192,542 합계 156,009,259 186,156,861 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 17,637,111 13,269,775 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 1,312,353 1,063,792 합계 18,949,464 14,333,567 7.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜코스틸홀딩스 25,008 25,008 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 245,189,161 254,218,242 손실충당금 (495,817) (1,854,881) 매출채권(순액) 244,693,344 252,363,361 당기 중 금융기관에 매출채권 989백만원(전기말: 13,265백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 40,000 344,073 384,073 41,584 363,465 405,049 미수금 11,337,305 277,377 11,614,682 11,186,905 4,585 11,191,490 미수수익 942,500 - 942,500 755,614 - 755,614 보증금 - 3,209,614 3,209,614 - 3,283,230 3,283,230 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - 600,000 600,000 총 장부금액 12,319,805 4,431,064 16,750,869 11,984,103 4,251,280 16,235,383 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - (600,000) (600,000) 상각후원가 12,319,805 3,831,064 16,150,869 11,984,103 3,651,280 15,635,383 7.4 상각후원가측정 금융채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출금 191,536,281 172,195,924 소계 191,536,281 172,195,924 이연대출부대수익 (690,759) (508,265) 대손충당금 (13,359,330) (12,342,521) 합계 177,486,192 159,345,138 (2) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 141,740,672 30,380,000 75,252 172,195,924 - 12개월 기대신용손실로 대체 13,000,000 (13,000,000) - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (9,890,800) 9,890,800 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (5,000,000) (17,000,000) 22,000,000 - - 실행 79,688,919 - - 79,688,919 - 회수 (59,359,735) (239,200) (686,451) (60,285,386) - 상각 - - (63,176) (63,176) 당기말 총 장부금액 160,179,056 10,031,600 21,325,625 191,536,281 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,871,257 4,000,000 - 88,871,257 - 회수 (119,990,628) (350,235) (18,304) (120,359,167) - 상각 - - (164,333) (164,333) 전기말 총 장부금액 141,740,672 30,380,000 75,252 172,195,924 (3) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 - 12개월 기대신용손실로대체 5,400,067 (5,400,067) - - - 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체 (877,638) 877,638 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - 전입(환입)액 (3,476,557) 221,270 4,300,573 1,045,286 - 상각액 - - (63,176) (63,176) - 상각채권 회수 - - 34,698 34,698 당기말 대손충당금 2,332,734 1,478,908 9,547,688 13,359,330 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) 4,917,743 - 상각액 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수 - - 39,207 39,207 전기말 대손충당금 1,386,862 10,880,408 75,252 12,342,522 (4) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 52,213,767 17,431,859 1개월초과 3개월이내 25,893,340 17,550,586 3개월초과 1년이내 57,041,344 53,475,799 1년초과 5년이내 56,387,830 83,737,680 합계 191,536,281 172,195,924 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당기 (508,265) (814,999) 632,505 (690,759) 전기 (865,749) (1,049,466) 1,406,950 (508,265) 8. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 (2) 부문별 손익1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 외부고객으로부터의 수익 1,071,736,860 161,816,075 49,674,857 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,321,885,020 보고부문 영업이익(손실) 59,544,536 (27,148,799) 7,863,392 662,517 20,116,106 6,745,934 67,783,686 감가상각비 및 무형자산 상각비 43,134,626 24,363,577 712,521 232,388 6,378,241 (16,463) 74,804,890 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익(손실) 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 북미 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당기 796,237,700 399,708,568 112,603,183 348,485,010 (335,149,441) 1,321,885,020 전기 877,416,113 475,894,885 68,182,763 326,851,136 (349,205,630) 1,399,139,267 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 9. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 수원지방법원 김기혁 연결회사 채무 부존재 확인 49,447 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 연결회사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 1,153,193,878 차입금(주석17) 50,592,946 KB국민은행 외 현금및현금성자산 12,425,000 20,000,000 한국투자증권 대출채권 25,914,258 25,000,000 한국투자증권 외 당기손익-공정가치대출채권 1,478,760 유형자산 1,014,697,472 576,705,972 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,933,095 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,118,636,236 1,153,193,878 722,232,013 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 25,182백만원입니다.(*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 918,202,967 차입금(주석17) 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 11,000,000천원의 120%에 해당하는 13,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(차입금 36,250,000천원에 해당하는 51,000,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 989백만원(전기말 13,265백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 17참조). 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 - 1,860,500 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 - 50,000 질권설정 합계 27,500 1,938,000 (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 6,456,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 24,988,572 24,560,274 - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 38,682,000 47,523,750 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,543,418 4,002,201 - 이행보증 등 하나은행 미래개발㈜ - 1,860,500 - 이행보증 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 33,705,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 16,706,250 산은캐피탈 무림피앤피㈜ Moorim U.K., Ltd. GBP 120,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 5,000,000 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,335,244 48,000,000 335,244 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 347,465,516 142,964,864 204,500,652 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 634억원(전기말 : 612억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. 또한, 당기 중 연결회사는 시설투자목적으로 KDB산업은행 및 KB국민은행과 총 2,900억원의 대출 약정을 맺고 있으며, 보고기간 말 현재 실행되지 아니한 대출금액은 각각 1,700억원과 156억원 입니다(주석 12,17 참조). (5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당기말 전기말 당기말 전기말 콘도 73 구좌 75 구좌 1,291,579 1,318,829 스키 75 구좌 79 구좌 266,200 281,400 합계 148 구좌 154 구좌 1,557,779 1,600,229 2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 10. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합,무림-구름제1호신기술사업투자조합(*1),글로벌로보틱스신기술사업투자조합(*1),무림-오메가신기술투자조합1호(*1),구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(*1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합,에스지씨빅텍스투자조합제1호,무림-열림모빌리티투자조합제1호,디에스-무림신기술투자조합제1호,블루2022신기술사업투자조합,엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림-열림모빌리티투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 디에스-무림신기술투자조합제1호 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 블루2022신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-오메가신기술투자조합1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 23,481,565 3,917,769 16,252 196,390 관계기업 세쿼이아트리신기술사업투자조합 168,822 - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 221,870 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 24,000 - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 91,233 - - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 41,062 - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 58,725 - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 44,476 13 - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 29,499 - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 56,085 - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 9,690 - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 19,500 - - - 블루2022신기술사업투자조합 2,208 - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 55,348 - - - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 21,000 19 - - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 17,943 19 - - 무림-오메가신기술투자조합1호 25,046 4 - - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 13,687 19 - - 합계 24,381,759 3,917,843 16,252 196,390 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 22,666,742 3,545,068 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 4,959 - - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 18,455 - - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 32,307 - - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 5,373 - - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 47,647 5 - - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,487 352 - - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,625 359 - - - - - 블루2022신기술사업투자조합 31,003 8 - - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,044 5 - - - - - 합계 22,979,913 3,545,811 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 합계 9,038,592 226,980 688,088 196,306 2,057,179 5,386,604 608,610 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 955,546 합계 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 955,546 (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 596,983 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 코리아오메가프로젝트사호조합 - - - 103,125 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,081,706 - - 500,000 제이앤무림드림신기술사업투자조합 855,551 - - 590,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 303,791 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 214,500 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 582,375 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 120,625 - - 750,000 블루2022신기술사업투자조합 - - - 394,000 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - - 10,000 - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - - 20,000 - 무림-오메가신기술투자조합1호 - - 490,000 - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 - - 20,000 - 합계 2,057,882 1,247,014 540,000 3,437,791 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 6,360,123 196,390 (1,169,909) - 5,386,604 2) 전기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 204,450 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 200,000 - - 410,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 133,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 135,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 105,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 206,897 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - - 1,000,000 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - - 500,000 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 - - 500,000 - 블루2022신기술사업투자조합 - - 500,000 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - - 500,000 - 합계 228,000 529,465 4,500,000 989,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 7,687,364 227,736 (1,169,908) (385,069) 6,360,123 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 7,971,972 8,231,449 퇴직급여 470,116 520,236 합계 8,442,088 8,751,685 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조). (7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 503,383 546,439 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,576,661 (33,860) 3,542,801 6,290,036 (342,429) 5,947,607 제품 122,279,279 (6,224,196) 116,055,083 131,865,517 (3,289,737) 128,575,780 재공품 11,750,240 - 11,750,240 15,661,100 - 15,661,100 원재료 35,457,305 (367,686) 35,089,619 45,369,727 - 45,369,727 부재료 9,334,947 - 9,334,947 9,329,118 - 9,329,118 저장품 43,072,765 (7,465,288) 35,607,477 42,094,360 (6,551,468) 35,542,892 미착품 34,310,202 - 34,310,202 53,296,211 - 53,296,211 합계 259,781,399 (14,091,030) 245,690,369 303,906,069 (10,183,634) 293,722,435 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,115,397백만원(전기: 1,155,251백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 3,907백만원(전기: 937백만원)입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득 804,155 339,509 1,010,585 33,074,048 2,824,240 1,247,463 162,661,010 201,961,010 대체(*1) - 242,762 1,818,432 6,164,364 187,353 94,441 (8,556,163) (48,811) 처분 (133,687) - - (1,317,255) (328,468) - - (1,779,410) 감가상각비 - (8,061,094) (3,267,895) (56,601,697) (3,656,131) - - (71,586,817) 손상차손(*2) - (383,194) - (1,000) (14) (24,707,825) - (25,092,033) 환율변동효과 - 35,517 - 5,153 35,080 1,308,710 - 1,384,460 기말금액 466,342,606 122,326,716 33,436,462 464,115,096 7,939,188 2,572,109 164,869,246 1,261,601,423 취득원가 466,342,606 289,852,683 152,104,466 1,474,527,046 59,774,697 45,726,138 165,733,035 2,654,060,671 감가상각누계액 - (159,971,442) (101,989,060) (986,455,278) (51,379,298) - - (1,299,795,078) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,774,190) (147,816) (43,154,029) - (74,854,495) 정부보조금 - (5,016,021) (11,438,988) (182,482) (308,395) - (863,789) (17,809,675) (*1) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 143백만원 대체되었습니다.(*2) 당기 중 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA의 인도네시아 조림사업중단으로 인하여 손상차손 25,092백만원을 인식하였으며, 해당법인 해산 및 정리 절차와 관련하여 추가적인 경제적 자원의 유출이 발생할 수 있으나 그 시기와 금액을 당기말 현재 예상할 수 없습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,293 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,358 취득 - 584,123 1,407,712 27,214,265 3,705,039 3,071,147 14,999,409 50,981,695 대체 - 5,457,211 1,307,809 20,545,674 301,445 54,420 (30,836,455) (3,169,896) 처분 - (2,352) (261,479) (609,017) (558,967) - - (1,431,815) 감가상각비 - (7,866,600) (3,130,400) (57,068,580) (4,046,156) - - (72,111,736) 손상차손(*) - - - (12,178,125) - (6,736,610) - (18,914,735) 환율변동효과 - (13,642) - (2,027) 14,742 (441,920) - (442,847) 기말금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득원가 465,672,138 289,991,063 149,275,449 1,440,290,983 60,370,929 43,065,663 10,764,399 2,459,430,624 감가상각누계액 - (151,947,308) (97,953,927) (933,502,273) (50,908,530) - - (1,234,312,038) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,795,593) (147,819) (18,436,343) - (50,158,215) 정부보조금 - (5,352,035) (12,206,226) (201,634) (437,452) - - (18,197,347) (*) 전기 중 가동 중지한 무림페이퍼 초지 2호기 관련 자산과 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA의 입목과 관련하여 손상검토를 실시하였으며, 검토결과 손상차손을 인식하였습니다. (2) 감가상각비 중 69,869백만원(전기: 69,772백만원)은 매출원가, 1,009백만원(전기: 957백만원)은 판매비와관리비, 385백만원(전기: 784백만원)은 경상연구개발비, 324백만원(전기: 599백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(4) 당기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 2,059백만원(전기 : 없음) 이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율은 4.27% 입니다.(5) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사 중 무림페이퍼와 무림피앤피는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 상기 개별 손상인식액을 제외한 CGU 손상검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 당기 손상검사 주요내역은 다음과 같습니다.1) 무림페이퍼 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 7.49% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2024년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일 - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2024년 전년대비 (+)4.2% 증가, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2024년 전년대비 내수 (+)0.9% 상승, 수출 (-)4.5% 하락, 이후 EIU 추정 물가상승율 연동 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 매출원가 연동경비, 고정비로 구분 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 2) 무림피앤피 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문, 펄프사업부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매하는 제지사업 부문과 표백화학펄프 제조 및 판매하는 펄프사업 부문 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 7.34% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2024년 1월 1일 ~ 2028년 12월 31일[제지사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2024년 전년대비 (+)4.2% 증가, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2024년 전년대비 내수 (+)0.5% 상승, 수출 (+)0.4% 상승, 이후 EIU 추정 물가상승율 연동 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정[펄프사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 펄프 제품 판매량 : 2024년 전년대비 (+)11.0% 증가, 2025년 및 2026년 전년대비 각각 (+)0.4% 및 (+)1.1% 증가[건설중인 신규 보일러 준공 효과], 이후 2026년 판매량 유지 ② 펄프 제품 판매단가 : 2024년 전년대비 내수 (-)5.2% 하락, 수출 (-)4.1% 하락, 이후 외부기관 전망자료상 변동률 적용 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득 - 28,715 - - - 309,695 338,410 대체(*) - - - - - 143,252 143,252 손상차손 - - - - (22,717) - (22,717) 상각비 - (231,450) - - - (915,944) (1,147,394) 환율변동효과 - 1,167 - - - - 1,167 기말금액 - 243,960 1,318,264 - 4,587,876 1,751,096 7,901,196 취득원가 4,551,729 3,591,557 1,318,264 8,064,040 50,679,907 19,479,182 87,684,679 손상차손누계액 - - - (7,324,836) (46,092,031) - (53,416,867) 상각누계액 (4,551,729) (3,347,597) - (739,204) - (17,728,086) (26,366,616) (*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 143백만원 대체되었습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득 - - - - - 1,058,658 1,058,658 처분 - (2) - - - - (2) 상각비 - (286,264) - - - (981,755) (1,268,019) 환율변동효과 - 210 - - - - 210 기말금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득원가 4,551,729 3,560,563 1,318,264 7,803,599 50,679,907 19,051,630 86,965,692 손상차손누계액 - (46,515) - (7,088,269) (46,069,314) - (53,204,098) 상각누계액 (4,551,729) (3,068,520) - (715,330) - (16,837,537) (25,173,116) (2) 무형자산상각비 중 319백만원(전기: 247백만원)은 매출원가, 828백만원(전기: 1,021백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 1,050,986 - 1,050,986 - 1,010,294 - 1,010,294 - 4,122,560 - 추가할당 1 - 1 - 1 - 1 - 4 - 할당취소 (385) - - - - - - - (385) - 전기이월 77,221 - 121,484 - - - - - 198,705 - 차기이월 (121,484) - - - - - - - (121,484) - 매각 (62,000) - - - - - - - (62,000) - 정부제출 (611,959) - - - - - - - (611,959) - 재분류손익 - 4,287,702 - - - - - - - 4,287,702 재분류 (332,380) (4,287,702) - - - - - - (332,380) (4,287,702) 기말 - - 1,172,471 - 1,010,295 - 1,010,295 - 3,193,061 - 2) 단기매매목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 기초 230,729 3,691,664 - - - - - - 230,729 3,691,664 매각 (188,000) (3,008,000) - - - - - - (188,000) (3,008,000) 재평가손익 - (1,587,883) - - - - - - - (1,587,883) 재분류 332,380 4,287,702 - - - - - - 332,380 4,287,702 기말 375,109 3,383,483 - - - - - - 375,109 3,383,483 2023년 추정 배출량은 602,380 CO2톤이며, 잔여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. (4) 영업권 손상검사연결회사의 영업권은 무림피앤피㈜ 인수 시 제지부문에 대하여 발생하였으며 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정 되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금 흐름을 사용했습니다.현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 영구성장률 0.00 0.00 세후할인률 7.34 8.37 영업권에 대한 손상 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 손상 검사 관련 주요 가정은 주석 12.(5)의 2) 무림피앤피 제지 부문 손상검토 내역과 동일합니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 539,401 3,940,600 3,401,199 566,974 3,968,173 상각비 - (27,573) (27,573) - (27,573) (27,573) 기말금액 3,401,199 511,828 3,913,027 3,401,199 539,401 3,940,600 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (591,100) (591,100) - (563,527) (563,527) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,052백만원(전기말: 5,372백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 166,237 162,494 운용비용 (27,573) (27,573) 합계 138,664 134,921 15. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 9,614,152 11,177,021 차량운반구 748,363 425,353 합계 10,362,515 11,602,374 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,802,067 1,589,657 비유동 9,337,601 10,501,959 합계 11,139,668 12,091,616 당기 중 증가된 사용권자산은 849백만원(전기: 5,419백만원)입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,769,560) (1,883,962) 차량운반구 (273,546) (245,679) 소계 (2,043,106) (2,129,641) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 17,810 17,528 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (607,020) (515,060) 단기리스료(*1) (267,720) (282,507) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*1) (142,662) (148,997) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*1) (5,676,277) (7,399,129) 합계 (8,718,975) (10,457,806) (*1) 매출원가 및 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 8,448백만원(전기: 9,991백만원)입니다. 16. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 634,844 1,428,401 1,428,401 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 634,844 585,476 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 5,693,619 5,693,619 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 951,150 951,150 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 7.54 1,180,500 1,371,859 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 210,728 414,835 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,376,127 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 250,000 882,721 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 354,845 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 704,681 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 942,069 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 477,724 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 501,655 501,655 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 106,000 909,817 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 353,253 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.48 10,000 10,730 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 0.89 20,000 19,592 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호(주2) 한국 투자업 3.92 490,000 479,857 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 1.17 20,000 19,928 19,928 합계 12,513,916 18,478,339 18,478,339 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,410,044 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 6,811,955 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,395,000 1,485,650 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 793,103 761,484 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 918,741 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 513,631 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 489,002 489,002 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 500,000 612,450 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 486,833 486,833 합계 15,506,654 22,368,393 22,357,941 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,410,044 - - 18,357 - 1,428,401 코리아오메가프로젝트사호조합 351,687 - (103,125) 336,914 - 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,811,955 - - (1,118,336) - 5,693,619 세쿼이아트리신기술사업투자조합 1,262,609 - (500,000) 319,097 (1,081,706) - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,116,069 - (590,000) 329,482 (855,551) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 794,775 - - 156,375 - 951,150 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 340,444 - (303,791) (36,653) - - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,475,198 - (214,500) 111,161 - 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합 761,484 - (582,375) 235,726 - 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,544,231 - - (168,104) - 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 993,542 - (750,000) 759,804 (120,625) 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 491,512 - - (136,667) - 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 983,734 - - (279,053) - 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 918,741 - - 23,328 - 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호 513,631 - - (35,907) - 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 489,002 - - 12,653 - 501,655 블루2022신기술사업투자조합 612,450 - (394,000) 691,367 - 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 486,833 - - (133,580) - 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합 - 10,000 - 730 - 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 - 20,000 - (408) - 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호 - 490,000 - (10,143) - 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 - 20,000 - (72) - 19,928 합계 22,357,941 540,000 (3,437,791) 1,076,071 (2,057,882) 18,478,339 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,387,881 - - 22,163 - 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - (372,983) - 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - 5,349,516 - 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - 777,902 - 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - (410,000) 725,163 (200,000) 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (133,000) (17,205) (28,000) 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - (135,000) (12,047) - 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - (105,000) (351,091) - 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - (206,897) (115,919) - 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (75,143) - 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (2,796) - 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (8,488) - 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (16,266) - 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 1,000,000 - (81,259) - 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 500,000 - 13,631 - 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 500,000 - (10,998) - 489,002 블루2022신기술사업투자조합 - 500,000 - 112,450 - 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - 500,000 - (13,167) - 486,833 합계 13,152,375 4,500,000 (989,897) 5,923,463 (228,000) 22,357,941 (3) 관계기업투자의 요약 재무정보1) 당기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 31,021,726 3,150,493 951,880 358,205 - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,875,104 1,581 1,081,769 1,078,125 - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 29,823,262 2,873,467 (5,204,916) (5,293,457) - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 - - 4,077,065 3,211,627 - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,489,378 31,905 2,500,091 2,376,896 - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 18,256,863 56,870 1,574,050 1,357,111 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 10,926,866 99,668 6,560,011 6,152,473 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 10,681,718 2,494 (426,619) (755,521) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 10,476,600 184,072 9,220,106 8,859,321 120,625 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 10,212,876 64,295 (3,656,216) (3,908,654) - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 20,989,136 130,569 (7,745,474) (8,259,958) - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,999,517 21,173 110,752 48,987 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,098,311 12,212 (179,991) (231,961) - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,551,666 30,146 276,918 164,487 - 블루2022신기술사업투자조합 14,614,334 39,072 11,415,079 11,075,682 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 13,163,610 93,260 (4,541,707) (4,942,507) - 무림-구름제1호신기술사업투자조합 2,253,275 - 182,157 153,275 - 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 2,194,355 - (24,289) (45,645) - 무림-오메가신기술투자조합1호 12,253,522 2,488 (209,522) (258,966) - 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 1,703,841 - 212 (6,159) - 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 31,053,763 3,540,734 983,080 432,426 - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,127,547 2,148 64 (1,193,545) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 37,840,690 5,597,439 30,987,624 25,321,038 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,409,523 550 5,250,395 5,180,825 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,713,177 21,227 3,748,798 3,698,331 200,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,117,994 37,416 240,000 (261,517) 28,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,852,948 44,059 181,559 (240,933) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,943,810 55,228 478,738 (5,172,749) - 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,976,531 101,805 1,343 (3,025,501) - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,437,238 2,494 - (337,723) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,644,111 59,415 200,230 (32,601) - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 - 718 (242,766) - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 - 2,299 (481,476) - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,937,675 8,318 175 (170,643) - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,330,272 12,212 123,591 88,060 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,383,574 26,541 1,227 (142,967) - 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 - 1,871,375 1,801,461 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 - 576 (487,143) - (4) 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기 (단위:천원) 구 분 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 무림로지텍㈜ 27,871,234 5.13% 1,428,401 1,428,401 코리아오메가프로젝트사호조합 1,873,524 31.25% 585,476 585,476 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 26,949,794 21.13% 5,693,619 5,693,619 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,457,473 6.58% 951,150 951,150 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 18,199,993 7.54% 1,371,859 1,371,859 예스티성장지원신기술사업투자조합 10,827,198 3.83% 414,835 414,835 씨제이엘제1호사모투자합자회사 10,679,224 22.25% 2,376,127 2,376,127 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 10,292,528 8.58% 882,721 882,721 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 10,148,580 3.50% 354,845 354,845 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 20,858,566 3.38% 704,681 704,681 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,978,345 47.62% 942,069 942,069 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,086,099 15.48% 477,724 477,724 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,521,520 7.69% 501,655 501,655 블루2022신기술사업투자조합 14,575,262 6.24% 909,817 909,817 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 13,070,350 2.70% 353,253 353,253 무림-구름제1호신기술사업투자조합 2,253,275 0.48% 10,730 10,730 글로벌로보틱스신기술사업투자조합 2,194,355 0.89% 19,592 19,592 무림-오메가신기술투자조합1호 12,251,034 3.92% 479,857 479,857 구름글로벌케이뷰티신기술사업투자조합 1,703,841 1.17% 19,928 19,928 2) 전기 (단위:천원) 구 분 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 장부금액 무림로지텍㈜ 27,513,029 5.13% 1,410,044 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 1,125,399 31.25% 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 32,243,251 21.13% 6,811,955 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,408,973 15.02% 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,691,950 19.61% 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,080,578 6.58% 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,808,890 5.00% 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,888,582 6.79% 1,485,650 1,485,650 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,874,726 3.83% 761,484 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,434,744 22.25% 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,584,696 8.58% 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 3.50% 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 3.38% 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,929,357 47.62% 918,741 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,318,060 15.48% 513,631 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,357,033 7.69% 489,002 489,002 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 6.24% 612,450 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 2.70% 486,833 486,833 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2023.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 4.44 ~ 6.39 141,598,761 218,559,446 운영자금 KDB산업은행 외 4.60 ~ 3M SONIA + 2.40 114,164,179 34,229,150 수출채권할인 DGB대구은행 1.22 ~ 8.01 989,157 13,265,444 무역금융 한국수출입은행 외 4.58 ~ 5.44 48,000,000 39,500,000 시설대 하나은행 4.29 6,000,000 - 기업어음 신영증권 외 5.20 ~ 5.70 40,000,000 13,000,000 사채(*) 한국투자증권 외 9.00 ~ 9.15 26,000,000 13,000,000 일반대 NH농협은행 외 5.42 ~ 9.50 177,783,445 151,000,000 소계 554,535,542 482,554,040 사채할인발행차금 (19,059) (2,986) 단기차입금 합계 554,516,483 482,551,054 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2023.12.31 당기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 2.27 ~ 5.38 226,000,000 363,779,189 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 2.75 2,766,550 3,896,460 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 4.78 17,766,500 21,632,500 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 7,409,660 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 외 3.50 ~ 5.98 154,650,000 12,025,500 일반대 DGB대구은행 외 2.87 ~ 10.50 80,093,882 109,900,813 기업어음 한국투자증권 - - 30,000,000 외화차입금 신한은행 2.70 12,894,000 12,673,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.60 ~ 7.75 279,748,600 302,700,000 외화사채(*) KB국민은행 3M Compounded SOFR+1.70 25,788,000 49,424,700 소계 807,117,192 915,132,162 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (250,922,370) (349,547,754) 사채할인발행차금 (1,089,179) (1,157,348) 현재가치할인차금 - (40,247) 장기차입금 합계 555,105,643 564,386,813 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분 만기일 연이자율(%)2023.12.31 당기말 전기말 97회 사모사채 2023-06-29 - - 40,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 20,000,000 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 30,000,000 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 25,788,000 25,346,000 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 50,000,000 105회 사모사채 2026-06-29 5.90 15,000,000 - 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 - - 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 6.28 24,498,600 24,078,700 제40회 무보증 사모사채 2025-09-26 5.60 10,000,000 - 49회 사채 2023-04-13 - - 7,000,000 52회 사채 2023-08-04 - - 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 - - 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 - - 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 - - 8,000,000 59-1회 사채 2023-07-10 - - 3,000,000 59-2회 사채 2023-11-10 - - 10,000,000 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 - - 15,000,000 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 - - 20,000,000 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 - - 5,000,000 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 - - 1,700,000 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 - - 4,000,000 제64회 무보증 사모사채 2024-02-21 9.15 20,000,000 - 제65회 무보증 사모사채 2026-02-27 6.13 15,000,000 - 제66회 무보증 사모사채 2024-02-26 9.00 6,000,000 - 제67회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.82 10,000,000 - 제68회 무보증 사모사채 2025-04-21 6.82 10,000,000 - 제69회 무보증 사모사채 2025-05-09 7.75 5,000,000 - 제70회 무보증 사모사채 2025-06-30 6.95 5,250,000 - 제71회 무보증 사모사채 2025-07-04 6.50 15,000,000 - 합계 331,536,600 365,124,700 (3) 연결회사는 당기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석9 참조). 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,271,933,947 1,356,447,494 기타원천으로부터의 수익 276,216 270,946 총수익 1,272,210,163 1,356,718,440 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 524,865,197 546,595,446 126,142,885 35,673,191 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,271,933,947 수익인식 시점 한 시점에 인식 524,865,197 546,595,446 126,142,885 35,673,191 278,528,123 95,278,546 (335,149,441) 1,271,933,947 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 수익인식 시점 한 시점에 인식 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(주석 8 참고) 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 250,315 166,918 계약자산 합계 250,315 166,918 계약부채 예상고객환불 290,728 195,825 선수금 5,372,128 8,178,708 계약부채 합계 5,662,856 8,374,533 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 19. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 815,163 2,087,162 10,818 2,913,143 추가 충당금전입(환입) (40,939) 91,501 (10,818) 39,744 연중 사용액 (49,021) - - (49,021) 당기말 725,203 2,178,663 - 2,903,866 유동항목 671,573 - - 671,573 비유동항목 53,630 2,178,663 - 2,232,293 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*3) 합계 기초 647,025 1,995,661 5,703 2,648,389 추가 충당금전입(환입) 168,138 91,501 5,115 264,754 전기말 815,163 2,087,162 10,818 2,913,143 유동항목 712,512 - 10,818 723,330 비유동항목 102,651 2,087,162 - 2,189,813 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정잔액 - 7,077,000 충당부채 - 10,818 설정비율 - 0.15% 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 17,125,002 15,935,091 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 82,813,313 72,591,501 소계 99,938,315 88,526,592 사외적립자산의 공정가치 (16,528,402) (16,515,724) 국민연금전환금 (156,566) (168,462) 순확정급여부채 83,253,347 71,842,406 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 88,526,592 100,767,760 당기근무원가 6,943,432 8,631,035 이자비용 4,337,508 2,547,226 과거근무원가 및 정산손익 - (107,185) 재측정요소: 6,715,697 (16,358,201) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (1) - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 6,902,221 (18,862,931) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 (186,523) 2,504,730 제도에서의 지급액: (6,001,362) (6,512,204) - 급여의 지급 (6,001,362) (6,512,204) 관계사전출액 (585,169) (441,475) 환율변동효과 1,617 (364) 보고기간말 금액 99,938,315 88,526,592 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 16,515,724 17,155,368 이자수익 863,079 488,278 재측정요소: (259,221) (258,187) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (259,221) (258,187) 기여금: 632,000 300,000 - 사용자 632,000 300,000 제도에서의 지급: (918,687) (1,150,195) - 급여의 지급 (918,687) (1,150,195) 관계사 전출입 (31,702) (76,395) 기타 (272,791) 56,855 보고기간말 금액 16,528,402 16,515,724 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 퇴직보험 2,233 - 2,233 0.01% 2,161 - 2,161 0.01% 이율보증형보험상품 267,957 - 267,957 1.62% 258,509 - 258,509 1.57% 정기예금 16,258,212 - 16,258,212 98.37% 16,255,054 - 16,255,054 98.42% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 4.28~5.08 5.17~5.88 임금상승율 3.00~5.09 3.00~6.29 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 -8.50% 9.85% 임금상승률 1% 변동 9.91% -8.68% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2024년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 7,034백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 8,650 8,885 24,478 107,602 149,615 (8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 948백만원(전기: 923백만원)입니다. 21. 파생상품 (1) 파생상품 내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 수취하고 변동금리를 지급하는 계약 (2) 파생상품의 세부내역1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 486,398 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,418,285) 이자율스왑 산업은행 100,000,000 KRW KRW 1 - 3.5 CD 3M + 0.27 2023-06-23 2033-06-23 - 1,199,039 - - 합계 USD 30,000,000 - - - - - - - - - 1,685,437 - (2,418,285) KRW 100,000,000 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1393.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) (3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 605,545 - 973,074 (2,773,151) 금융손익 이자율스왑 1,199,039 - - - 금융손익 합계 1,804,584 - 973,074 (2,773,151) 22. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 41,609,310주(전기: 41,609,310주)이며 1주당 액면금액은 2,500원입니다. 23. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 31,913,809 30,386,690 임의적립금: 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 92,579,630 97,259,239 합계 131,739,899 134,892,389 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 1,206,199 234,494 지분법자본변동 (2,844) (2,844) 합계 1,203,355 231,650 (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 95,471,672 95,471,672 기타 9,997,636 9,997,636 합계 140,734,900 140,734,900 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,183,673,373 1,251,719,140 상품매출 31,997,034 42,386,849 기타매출 56,539,756 62,612,452 (금융업매출)이자수익 13,830,342 12,028,578 (금융업매출)리스수익 - 1,994 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 34,008,805 29,782,417 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 34,998 39,207 (금융업매출)수수료수익 1,768,780 493,274 (금융업매출)배당금수익 31,932 75,356 합계 1,321,885,020 1,399,139,267 26. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,060,038,909 1,084,484,842 상품매출원가 28,735,574 38,623,529 기타매출원가 26,622,899 32,142,364 (금융업매출원가)이자비용 19,158,425 12,577,493 (금융업매출원가)리스비용 - 5,774 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 15,153,773 15,524,207 (금융업매출원가)대손상각비 2,698,082 5,200,801 (금융업매출원가)수수료비용 248,994 98,347 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액 (10,818) 5,115 합계 1,152,645,838 1,188,662,472 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 26,043,890 27,851,859 퇴직급여 2,258,028 2,606,551 복리후생비 4,347,691 3,535,688 여비교통비 998,769 586,524 통신비 339,538 262,106 수도광열비 116,360 92,087 지급임차료 11,886,445 13,603,199 감가상각비 1,010,418 956,787 세금과공과 1,297,711 1,296,537 수선비 13,071 19,448 보험료 1,376,002 973,749 접대비 1,096,486 962,657 광고선전비 1,750,627 1,273,357 행사비 13,333 12,508 회의비 238,478 215,633 운반비 19,117,085 20,414,057 도서인쇄비 204,401 261,683 소모품비 231,697 170,997 차량유지비 254,225 273,889 전산유지비 35,306 45,660 교육훈련비 200,311 145,804 지급수수료 7,418,527 8,047,607 수출경비 16,511,776 23,513,666 경상개발비 1,764,263 4,283,771 무형자산상각비 827,967 1,020,976 투자부동산상각비 27,573 27,573 사용권자산감가상각비 1,985,931 2,083,791 대손상각비(환입) 47,794 (408,353) 잡비 41,793 35,197 합계 101,455,496 114,165,008 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 609,222,930 749,163,008 재고자산의 변동 48,032,065 (93,752,777) 종업원급여 113,640,717 108,124,640 감가상각비 74,804,890 75,536,970 물류비 42,841,228 62,433,312 지급수수료 27,914,324 25,398,795 기타비용 337,645,180 375,923,532 합계(*) 1,254,101,334 1,302,827,480 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 192,421 191,850 수입수수료 11,205 227,311 유형자산처분이익 509,816 308,262 사용권자산처분이익 1,206 1,776 잡이익 3,151,927 2,830,702 합계 3,866,575 3,559,901 30. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 32,537 3,146 재고자산폐기손실 223,175 28,765 유형자산처분손실 1,313,573 864,126 사용권자산처분손실 259 2,519 무형자산처분손실 - 3 유형자산손상차손 25,092,033 18,914,735 무형자산손상차손 22,717 - 기부금 239,755 248,014 배출권처분손실 1,115,715 - 배출권평가손실 1,587,883 - 잡손실 2,559,201 3,378,052 기타의 대손상각비 - 19,300 합계 32,186,848 23,458,660 31. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 7,984,666 4,701,698 외환차익 15,161,653 23,777,320 외화환산이익 4,972,121 20,211,030 파생상품평가이익 1,804,584 973,074 파생상품거래이익 620,378 4,812,387 리스부채이자수익 9,965 5,964 합계 30,553,367 54,481,473 32. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 50,745,420 36,873,677 외환차손 18,622,579 39,905,983 외화환산손실 4,621,587 13,845,635 파생상품평가손실 - 2,773,151 파생상품거래손실 518,037 978,000 매도가능금융자산손상차손 - 600,000 리스부채이자비용 356,123 249,002 합계 74,863,746 95,225,448 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 당기 법인세부담액 2,322,440 15,992,854 전기 법인세의 조정사항 457,630 (479,562) 소계 2,780,070 15,513,292 이연법인세 일시적차이 변동 4,005,820 (7,957,542) 이월결손금 등의 변동 (11,958,694) (722,324) 소계 (7,952,874) (8,679,866) 법인세비용(수익) (5,172,804) 6,833,426 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익(손실) (3,770,894) 41,592,517 적용세율에 따른 법인세 (331,134) 10,554,289 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (2,428,713) (49,469) 세무상 차감되지 않는 비용 2,371,317 426,729 이연법인세를 인식하지 아니한 일시적차이 5,953,935 - 전기법인세의 조정사항 457,630 (373,610) 세액공제 (10,892,031) (282,312) 미환류소득법인세 - 1,245,884 과거에 미인식된 이월결손금의 이연법인세 인식 (144,852) (5,269,250) 세율차이 (163,964) 907,461 기타 5,008 (326,296) 법인세비용(수익) (5,172,804) 6,833,426 유효세율(*) - 16.4% (*) 당기에 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니했습니다. (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 (6,974,918) 1,630,276 (5,344,642) 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 합계 (6,974,918) 1,630,276 (5,344,642) 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 46,157,802 38,363,205 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 14,917,749 11,295,139 소계 61,075,551 49,658,344 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (96,128,246) (94,935,595) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,364,686) (2,729,466) 소계 (99,492,932) (97,665,061) 이연법인세부채 순액 (38,417,381) (48,006,717) (5) 상계 전 이연법인세 변동1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,177,477 838,115 - 3,015,592 순확정급여부채 13,832,792 852,203 1,630,436 16,315,431 매도가능금융자산평가손익 214,322 (150,873) - 63,449 유가증권손상차손 238,846 (5,716) - 233,130 종속기업및관계기업투자 (7,127,506) 489,308 - (6,638,198) 파생상품평가손익 - (258,409) - (258,409) 토지재평가이익 (74,092,139) 367,826 - (73,724,313) 유무형자산 4,545,614 (2,828,941) (919) 1,715,754 차입원가 (208,198) 55,852 - (152,346) 압축기장충당금 (2,903,919) 12,517 - (2,891,402) 기타 3,935,654 (3,377,702) 797 558,749 소계 (59,387,057) (4,005,820) 1,630,314 (61,762,563) 이월결손금 11,012,191 1,281,881 6,148 12,300,220 이월세액공제 368,149 10,676,813 - 11,044,962 소계 11,380,340 11,958,694 6,148 23,345,182 합계 (48,006,717) 7,952,874 1,636,462 (38,417,381) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,082,339 95,138 - 2,177,477 순확정급여부채 18,003,634 146,649 (4,317,491) 13,832,792 매도가능금융자산평가손익 (1,102,735) 1,317,057 - 214,322 유가증권손상차손 118,220 120,626 - 238,846 종속기업및관계기업투자 (11,840,652) 4,713,146 - (7,127,506) 파생상품평가손익 2,724 (2,724) - - 토지재평가이익 (74,280,544) 188,405 - (74,092,139) 유무형자산 3,812,102 735,681 (2,169) 4,545,614 차입원가 (275,860) 67,662 - (208,198) 압축기장충당금 (2,623,150) (280,769) - (2,903,919) 기타 3,079,368 856,671 (385) 3,935,654 소계 (63,024,554) 7,957,542 (4,320,045) (59,387,057) 이월결손금 10,144,934 871,329 (4,072) 11,012,191 이월세액공제 517,154 (149,005) - 368,149 소계 10,662,088 722,324 (4,072) 11,380,340 합계 (52,362,466) 8,679,866 (4,324,117) (48,006,717) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차이금액 종속기업투자(*) (149,377,572) (154,043,908) 4,666,336 (*) 회사는 상기 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다.(7) 유의적 추정이연법인세자산에는 연결회사의 세무상 이월결손금과 관련한 12,300백만원과 이월세액공제등과 관련한 11,045백만원이 포함되었습니다. 연결회사는 승인된 사업계획및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을 사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 연결회사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, 세무상 이월결손금은 15년간, 이월세액공제액은 10년간 공제가능합니다. 34. 주당순이익 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순손익 3,472,510,587 원 15,195,363,891 원 가중평균유통보통주식수(*) 41,609,310 주 41,609,310 주 기본주당순손익 83 원 365 원 (*) 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.35. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 75원과 3,120,698,250원이며, 2024년 3월 26일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 사용된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 1,401,910 34,759,091 조정항목 : 감가상각비 71,586,817 72,111,736 사용권자산감가상각비 2,043,106 2,129,641 무형자산상각비 1,147,394 1,268,019 투자부동산상각비 27,573 27,573 퇴직급여 10,417,861 10,528,378 기타장기종업원급여 1,229,664 (263,683) 순외환차이 8,120,829 (6,365,395) 이자수익 (21,824,973) (16,736,240) 이자비용 70,259,968 49,700,172 배당금수익 (31,932) (75,356) 파생상품평가이익 (1,804,584) (973,074) 파생상품평가손실 - 2,773,151 대손상각비 2,745,876 4,811,748 당기손익공정가치금융자산평가이익 (30,705,740) (14,734,771) 당기손익공정가치금융자산평가손실 14,012,892 12,300,464 재고자산감모손실 32,537 3,146 재고자산폐기손실 223,175 28,765 재고자산평가손실(환입) 3,907,397 937,219 유형자산처분이익 (509,816) (308,262) 유형자산처분손실 1,313,573 864,126 사용권자산처분이익 (1,206) (1,776) 사용권자산처분손실 259 2,519 무형자산처분손실 - 3 배출권처분손실 1,115,715 - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 (1,076,071) (5,923,463) 통화스왑거래손실 65,496 - 통화스왑거래이익 (160,758) - 미사용약정충당부채전입액 (10,818) 5,115 판매보증충당부채전입(환입)액 (58,603) 61,345 유가증권손상차손 - 600,000 유형자산손상차손 25,092,033 18,914,735 무형자산손상차손 22,717 - 배출권평가손실 1,587,883 - 잡이익 (49) (31) 잡손실 - 7,068 법인세비용(수익) (5,172,804) 6,833,426 배출원가 (4,287,702) (3,691,664) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 8,815,912 (43,133,519) 금융채권 (19,221,038) 31,130,426 당기손익-공정가치측정금융자산 46,840,449 3,402,965 미수금 (198,493) (4,076,630) 선급금 (838,699) 421,491 선급비용 (1,620) 523,098 장기선급비용 279 (214) 파생상품자산 및 부채 - 336,626 재고자산 44,633,302 (92,123,665) 반품환불자산 (83,397) 106,139 매입채무 (2,683,843) 16,099,745 미지급금 13,171,510 9,623,053 미지급비용 2,254,657 482,832 선수금 (1,130,833) (6,324,867) 선수수익 - (248,723) 예수금 (1,479,608) 1,803,679 반품환불부채 94,903 (122,964) 장기미지급금 (215,410) 145,659 장기미지급비용 (215,458) (432,630) 유동성충당부채 17,664 102,772 비유동성충당부채 (51,442) - 퇴직금의 지급 (6,001,362) (6,512,204) 관계사퇴직금전출액 (585,169) (441,475) 사외적립자산 318,389 926,590 국민연금전환금 11,897 12,084 합계 234,162,209 81,293,993 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 8,556,163 30,836,455 차입금의 유동성 대체 225,988,980 358,470,977 상각후원가측정금융채권의 유동성 대체 32,750,776 45,157,640 유형자산 취득관련 미지급금 증감 5,353,366 (1,280,375) 사용권자산의 취득 및 재평가 849,385 5,025,248 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 당기초 순부채 238,174,102 482,551,054 257,608,290 91,939,464 1,589,657 305,358,925 259,027,888 10,501,959 현금흐름 (60,806,497) 66,304,410 (231,500,481) (92,750,000) (1,754,108) 170,375,233 44,576,340 - 외화차이 513,720 5,506,532 (523,345) - 2,733 221,723 856,917 11,703 기타 비금융변동 - 154,487 171,633,370 54,515,071 1,963,785 (171,593,124) (53,718,259) (1,176,061) 당기말 순부채 177,881,325 554,516,483 197,217,834 53,704,535 1,802,067 304,362,757 250,742,886 9,337,601 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정도민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환위험(가) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 28,511,620 36,762,882 USD 33,362,828 42,280,711 JPY - - JPY 24,500,000 233,529 HKD 703,295 116,086 HKD 551,229 89,602 EUR 2,243,498 3,200,551 EUR - - AED 139,252 48,887 AED 135,068 46,607 매출채권 USD 73,194,549 94,377,051 USD 101,650,280 128,821,399 EUR 6,543,000 9,334,179 EUR 7,108,351 9,604,803 GBP 2,832,424 4,650,245 GBP 4,567,999 6,978,395 JPY 154,183,027 1,407,167 JPY 41,160,094 392,330 CAD 1,943,985 1,894,685 CAD 1,352,039 1,264,670 미수금 USD 1,588,162 2,047,777 USD 2,333,834 2,957,668 기타금융자산 AED 7,250 2,545 AED 7,250 2,502 HKD 131,000 21,623 HKD 129,000 20,969 합계 USD 103,294,331 153,863,678 USD 137,346,942 192,693,185 EUR 8,786,498 EUR 7,108,351 GBP 2,832,424 GBP 4,567,999 JPY 154,183,027 JPY 65,660,094 HKD 834,295 HKD 680,229 CAD 1,943,985 CAD 1,352,039 AED 146,502 AED 142,318 외화부채 매입채무 USD 15,590,074 20,101,841 USD 25,246,899 31,995,395 미지급금 USD 2,249,606 2,900,641 USD 4,402,732 5,579,583 EUR 255,775 364,887 EUR 388,361 524,753 JPY 10,020,000 91,449 JPY 2,357,000 22,466 HKD 235,499 38,872 HKD 181,893 29,567 AED 50,475 17,720 AED 49,503 17,082 단기차입금 USD 109,597,572 141,315,109 USD 182,406,845 231,164,195 EUR 674,489 962,219 EUR 359,059 485,160 JPY 35,370,092 322,809 JPY 18,415,740 175,535 장기차입금 USD - - USD 7,500,000 9,504,750 사채 USD 38,774,519 49,995,865 USD 19,762,815 25,045,415 리스부채 HKD 479,603 79,163 HKD 403,704 65,622 합계 USD 166,211,771 216,190,575 USD 239,319,291 304,609,523 EUR 930,264 EUR 747,419 JPY 45,390,092 JPY 20,772,740 HKD 715,102 HKD 585,597 AED 50,475 AED 49,503 (나) 회사의 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (8,113) 8,113 (12,923) 12,923 EUR 1,121 (1,121) 859 (859) GBP 465 (465) 698 (698) JPY 99 (99) 43 (43) HKD 2 (2) 2 (2) CAD 189 (189) 126 (126) AED 3 (3) 3 (3) 합계 (6,234) 6,234 (11,192) 11,192 (2) 이자율 위험(가) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 구 분 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 371,067 27% 436,099 32% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 402,597 30% 365,056 26% 6-12개월 211,680 16% 143,199 10% 1-5년 265,171 19% 436,336 31% 5년 초과 110,029 8% 15,796 1% 합계 1,360,544 100% 1,396,486 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(나) 회사의 위험연결회사의 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 10.2%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,232) 2,232 (2,116) 2,116 37.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 신용보강신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 - - - 88% 총 장부금액-매출채권 228,053,575 16,567,307 3,825 564,454 245,189,161 손실충당금 - - - 495,817 495,817 전기말 기대 손실률 - - - 96% 총 장부금액-매출채권 235,903,811 16,376,327 12,019 1,926,085 254,218,242 손실충당금 - - - 1,854,881 1,854,881 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 1,854,881 3,475,702 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 15,768 24,301 회수가불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,328,429) (1,180,208) 환입된 미사용 금액 (46,403) (464,914) 기말 495,817 1,854,881 (4) 금융부분의 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 상각후원가로 측정하는 금융채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 합계 금융채권 기타채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 기초 대손충당금 1,386,861 10,880,408 75,252 2,564 - 9,549 12,354,634 - 12개월 기대신용손실로대체 5,400,067 (5,400,067) - - - - - - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (877,638) 877,638 - (48,511) 48,511 - - - 신용이 손상된 대출채권으로 대체 (100,000) (5,100,341) 5,200,341 - - - - - 전입(환입)액 (3,476,556) 221,270 4,300,572 61,050 - (9,549) 1,096,787 - 상각액 - - (63,176) - - - (63,176) - 상각채권 회수 - - 34,698 - - - 34,698