무림페이퍼 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구의 권한 등 당사 감사위원회 규정 제10조에 규정한 바와 같이 감사위원회는 이사의 직무의 집행을 감사하고, 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사할 수 있으며, 회사내 모든 정보에 대한 사항 등을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응해야 합니다. 또한 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한이 있습니다. 1) 감사위원회 구성 ① 감사위원은 주주총회에서 선임한다. ② 위원회는 3인 이상의 이사로 구성하고 감사위원 전원 사외이사로 구성한다. ③ 감사위원 중 1인 이상은 관련 법령에서 정하는 회계 또는 재무전문가이어야 한다. ④ 사외이사인 감사위원이 사임.사망 등의 사유로 인하여 제2항의 규정에 의한 사외이사의 구성비율 또는 제3항의 규정에 의한 위원회의 구성요건에 미달하게 된 때에는 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 위원회의 구성요건에 합치되도록 하여야 한다. 2) 감사위원회 직무와 권한 ① 위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다. ② 위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다. 1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무.재산상태 조사 2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사 3. 임시주주총회의 소집 청구 4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한 5. 감사위원 해임에 관한 의견진술 6. 이사의 보고 수령 7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구 8. 이사.회사간 소송에서의 회사 대표 9. 회계부정에 대한 내부신고.고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고.고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인 10. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의 11. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가 12. 외부감사인의 선정 ③ 위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다. 1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변 3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항 4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항 ④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주 요 경 력	회계ㆍ재무전문가 여부	선임배경	비 고

이규봉 (위원장)	공인회계사, 세무사('72)'73, 서울대학교 경영대학원 졸업(석사)'77~'81, 충남대 회계학과 조교수'81~ 現, 청운회계법인, 삼경회계법인, 참벗공인회계사감사반	해당	-회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 -감사업무 전문성 보유	사외이사

이제명	'03~'06 (주)씨네메이트 사외이사'04~'09 (주)파카아이엘티 경영고문	해당없음	- 경영전략 등 경영 전반에 대한 자문	사외이사

손승태	'75~'97, 감사원 부감사관, 1국4과장,1국2과장'98~'20, 감사원 제2국장(공기업,금융분야), 제1국장(재정경제분야)'01~'03, 감사원 제1사무차장 '03~'06, 중소기업은행 감사 '09~'16, 법무법인 율촌 고문 -現, 대일산업(주) 사내이사	해당	-회계, 세무 등 경영전반에 대한 전문지식 자문 -감사업무 전문성 보유	사외이사

다. 감사위원 회 위원의 독립성

당사는 당분기말 현재 감사위원회를 설치하고 있으며, 주주총회 결 의에 의하여 선임된 사외이사 3명(이규봉, 이제명, 손승태)이 감사위원회를 구성하여 감사업무를 수행하고 있습니다.감사위원회는 이사회 및 기타 중요한 회의에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 또한 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 평가합니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

3명 이상의 이사로 구성	충족	상법 제415조의2 제2항

사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족

위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

감사위원회의 대표는 사외이사	충족

그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	해당사항 없음	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원회의 주요활동내역

회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명(*)

이장화(출석률:100%)	이규봉(출석률:100%)	이제명(출석률:100%)	손승태(출석률:100%)

찬 반 여 부

1	2019.01.23 (정기)	- 2019년 2월~2019년 4월 중 만기도래 차입금(차입한도) 기간연장 승인의 건- 전분기 안건 변경 및 추가사항 승인- 지급보증 기간연장 승인- 내부회계관리규정 전면개정 승인- 계열사 주식 매각 추진의 건 - 2018년 4분기 경영실적 보고- 2019년 사업계획 및 투자계획 보고- 내부회계관리제도 운영실태 보고	가결	찬성	찬성	찬성	-

2	2019.02.20	- 내부회계관리제도 운용실태에 대한 평가 승인	가결	찬성	찬성	찬성

3	2019.02.20	- 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견 승인	가결	찬성	찬성	찬성

4	2019.03.25	- 감 사위원회 위원장 선임의 건	가결	-	찬성	찬성	찬성

5	2019.04.24 (정기)	- 2019년 5월~2019년 7월 중 만기도래 차입금(차입한도) 기간연장 승인의 건- 전분기 안건 변경 및 추가사항 승인- 지급보증 기간연장 승인- 이사회 규정 개정 승인 - 2019년 1분기 경영실적 보고	가결	찬성	찬성	찬성

6	2019.07.23 (정기)	- 2019년 8월~2019년 10월 중 만기도래 차입금(차입한도) 기간연장 승인의 건- 전분기 안건 변경 및 추가사항 승인- 지급보증 기간연장/보증주체 변경 승인의 건- 2019년 2분기 경영실적 보고 - 파생상품계약 종결(해지) 보고	가결	찬성	찬성	찬성

※ 이장화 감사위원은 2019년3월25일 정기주주총회에서 중도사임하였으며, 손승태 감사위원이 신규 선임되었습니다. 마 . 감사위원회 교육실시 계획 및 현황 - 감사위원회 교육실시 계획

당사는 향후 내부회계관리제도에 대한 외부감사인의 인증수준이 상향 될 예정임에 따라 내부회계관리제도 등 회사의 주요 내부통제기능에 대한 재점검, 내부회계관리제도를 관리, 운영하는 조직을 재정비 할 예정인 바, 당기 중 감사위원을 대상으로 관련 교육을 실시할 예정입니다. 또한 외감법 및 내부회계관리규정에 근거하여 교육계획을 수립하여 실시 예정이며, 회계감사 및 내부회계관리제도 등과 관련된 법률 개정사항 등을 정기 감사위원회 회의 또는 필요시 수시로 안내 할 예정입니다.

- 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019년 03월 14일	외부감사인	이장화, 이규봉, 이제명	-	-감사 종결 보고(그룹감사 관련 사항 등), 감사인의 독립성 등

2019년 04월 24일	담당임원 및 내부지원조직	이규봉, 이제명, 손승태	-	-감사위원회 관련 안내사항 (감사위원의 역할 및 책임 등에 관한 사항)

*당사는 정기 감사위원회에서 감사위원을 대상으로 감사위원의 역할 및 책임 등과 관련된 사항 등을 사전에 안내하고 교육을 실시 하였으며, 감사위원회는 외부감사인 및 내부지원조직과 지속적으로 커뮤니케이션하고 있습 니다. - 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

회계팀	2	이사(27년), 팀장(31년)	-감사업무 수행과 관련된 제반 업무 지원 -기타 교육 등 관련 사항 안내

FS팀	1	팀장(10년)	-내부감사 등 업무수행 시 제반업무 지원

바. 준법지원인 선임현황 등 - 당분기말 준법지원인 1인(조성윤)을 선임하고 있습니다.

준법지원인	출생년월	해당 업무경력	주요 경력	주요 활동	점검결과

조성윤	1975.02	10년 이상	무림페이퍼 통합운영팀(2016.12~) 무림페이퍼 국내영업관리팀(2014.11~)무림페이퍼 마케팅팀(2004.4~2014.11)무림페이퍼 영업지원팀(2003.6~2004.4)	- 공정거래 등 법률리스크 검토- 외감법, 상법 등 법률조문 해석 검토- 반부폐신고센터 운영 관련 점검	특이사항 없음

*당사는 준법지원인 및 지원조직을 통해 경영전반에 관한 법률 리스크 및 컴플라이언스 이슈들을 수시로 점검하고 있으며, 사내 뿐만 아니라 협력업체 등 외부 이해관계자들로 하여금 공정경쟁질서 확립 및 윤리경영문화 정착의 일환으로 신고센터를 운영하는 등 업무수행 과정에서 준수해야 할 사항들을 지속적으로 점검하고 있습니다.

- 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

리스크대응파트	3	이사(27년), 팀장(16년), 파트장(9년)	-준법지원인 활동 지원-임직원 대상 컴플라이언스 교육 진행