무림페이퍼 분기보고서 (2022.03)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2021년도 기준 약 43만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 48%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지부문의 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 민감하게 변동될 수 있으며, 2021년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25.8%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 약 10여개 업체로부터 50%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있 으 며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다. 당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2021년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 37%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2021년 제지 수출 비중은 약 46%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2021년 제지부문의 당사 매출 비중은 82.2%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요 거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연 결 회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다. 회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고 , 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 스키장, 콘도미니엄(302실)과 유스호스텔(48실) 및 워터파크 등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가 . 종 속기업의 현황 당분기말 현재 종속기 업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당분기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 63,285,320 57,216,373 6,068,947 57,303,612 253,681 403,953 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 7,339,058 6,953,428 385,630 4,049,355 (32,766) (34,728) 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 121,481,213 33,468,772 88,012,441 22,002,943 1,342,785 1,342,785 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,169,203,418 583,734,885 585,468,533 149,157,860 3,307,245 3,286,752 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 439,950,118 308,265,264 131,684,854 12,599,445 5,719,633 5,719,633 - 62.6 대승케미칼㈜ 한국 화학약품 제조 및 판매 1,505,177 237,432 1,267,745 448,251 (35,397) (35,397) - 67.0 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 31,691,591 6,835,719 24,855,872 - (504,051) (115,799) 0.2 66.8 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 사업 지원 서비스업 134,954,570 73,230,816 61,723,754 - (721,735) (721,735) - 56.5 미래개발㈜ 한국 골프장 및 스키장 운영업 288,290,968 76,652,553 211,638,415 4,647,156 1,009,200 1,009,200 - 56.5 나. 보 고부문별 손익 1) 당분 기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 239,652,540 32,275,086 12,599,445 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 284,355,896 외부고객으로부터의 수익 239,652,540 32,275,086 12,599,445 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 284,355,896 보고부문 영업이익(손실) (1,946,495) (2,775,321) 7,431,771 223,593 2,103,245 1,707,862 6,744,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 11,149,741 4,842,807 109,152 49,483 1,711,186 (2,462) 17,859,907 2) 전분 기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 196,835,888 34,038,631 9,293,598 39,229,379 20,306,903 (56,508,549) 243,195,850 외부고객으로부터의 수익 196,835,888 34,038,631 9,293,598 39,229,379 20,306,903 (56,508,549) 243,195,850 보고부문 영업이익(손실) (10,426,882) (2,963,032) 1,383,485 27,086 1,909,144 251,771 (9,818,428) 감가상각비 및 무형자산 상각비 11,538,551 5,069,470 109,399 50,009 1,932,049 (2,295) 18,697,183 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습 니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년 1분기매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 31,694(98.2%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 581(1.8%) 합 계 32,275(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 - 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1월 2월 3월 605635665 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 4월5월6월 685715715 890900900 800750650 575575555 925925885 - 7월8월9월 715715757.5 900900900 600570560 530540540 795755725 - 10월11월12월 817.5855890 900840780 545545535 540550595 675655675 - [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류 , 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류 , 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매 하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2022년 1분기매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 229,405(95.7%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 9,620 (4.0%) 기타 원료매출 기타매출 - 628(0.3%) 합 계 239,653(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 제50기 1분기('22.1.1~'22.3.31) 제49기 1분기('21.1.1~'21.3.31) 제49기('21.1.1~'21.12.31) 제48기('20.1.1~'20.12.31) 인쇄용지 내수 1,133 874 1,017 918 수출 970 798 895 991 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2021년 전체 소요량의 약 47%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다. (1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2022년 1분기 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 16,137(38.7%) 수입 베트남 등 25,510(61.3%) 합계 41,647(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 펄프 원재료 국내산 CHIP 198 185 186 191 수입산 CHIP 222 179 198 197 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성 당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 1분기 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 55,810 219,900 219,460 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 90 * 249 MT (1일생산량) = 22,410 톤 2 호기 : 90 * 371 MT (1일생산량) = 33,400 톤 ------------------------------- 소계 55,810 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 90일 가동시간 : 2,160시간(3 ) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 1분기 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 55,259 205,608 192,023 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 2,160 2,139 99.0% (5) 생 산 설 비 현 황 등 당사는 서울에 영업 을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공 장 과 펄 프-제지 일관화 제1호기 공장을 보 유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145 ㎡60,051 ㎡1,348 ㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡ @509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679 ㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ 합 계 210,103 - - - 210,103 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 65,758 - - 1,025 64,733 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,375 451 - 251 14,575 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,662 1,055 - 9,891 373,826 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 24,913 5,873 1,393 - 29,393 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,600 404 2 383 3,619 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1 ) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2022년 1분기 매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 16,157(32.2%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 24,117(48.0%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 9,947 (19.8%) 합계 50,221(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 지배회사 펄프 (주원료) 692 562 720 572 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 804 621 853 651 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2022년 1분기 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 108,240 445,050 444,770 울산 공장 122,900 500,070 513,710 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 90 * 1,203 MT (1일생산량) = 108,240 톤 【울산 】: 90 * 1,366 MT(1일생산량) = 122,900 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 90 일 가동시간 : 2,160 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 90 일 가동시간 : 2,160 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 1분기 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 105,028 418,920 392,660 울산 공장 117,214 467,221 440,257 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 2,160 2,096 97.0% 울 산 공 장 2,160 2,060 95.4% (5) 생 산 설 비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 20,070 - - 325 19,745 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 566 - - 6 560 투자부동산 합 계 20,636 - - 331 20,305 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,513 40 - 89 3,464 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 111,040 359 - 3,178 108,221 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 2,042 54 - 201 1,895 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당분기 증감 당분기상각 당분기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 1,677 988 146 - 2,519 *무 림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생 산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)] 가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 3,281 8,289 31,111 27,863 내 수 28,413 25,176 114,191 80,716 합 계 31,694 33,465 145,302 108,579 기타매출 톱밥등 내 수 581 574 1,521 2,090 합 계 수 출 3,281 8,289 31,111 27,863 내 수 28,994 25,750 115,712 82,806 합 계 32,275 34,039 146,823 110,669 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직 펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다. 2) 판매경로 직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2022년 3월 7일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다 .(연간 최저 계약물량 108,000톤)*관련 공시 : 2022.3.7, "단일판매,공급계약체결" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 1분기 2021년 1분기 2021년 2020년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 129,305 105,956 454,349 383,968 수출 100,100 82,810 388,176 376,054 소계 229,405 188,766 842,525 760,022 제지판매 상품매출 내수 8,477 5,788 28,739 13,712 수출 1,143 1,225 2,392 2,127 소계 9,620 7,013 31,131 15,839 기 타 매 출 내수 628 1,057 4,070 3,257 합 계 내수 138,410 112,801 487,158 400,937 수출 101,243 84,035 390,568 378,181 합계 239,653 196,836 877,726 779,118 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직 제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다. 2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)] 가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판 매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 1분기 2021년 2020년 매출액 22,003 62,081 47,263 증기매출 12,918 41,440 31,363 지역난방 3,283 7,455 6,932 전기매출 5,753 10,023 7,299 공사매출 1 2,969 1,480 기타매출 48 194 189 [기타부문_미래개발(주)] 가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업, 스키장 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기 준일 : 2022년 1월 1일 ~ 3월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 3,955 85.1% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스키 145 3.1% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 287 6.2% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 260 5.6% 합 계 4,647 100% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구 조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율 변동위 험 ] 보고기간말 현재 당사 의 환위험 에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당분기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 18,254,404 22,102,432 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 337,351 3,349 JPY 337,351 3,476 HKD 437,827 67,727 HKD 460,638 70,031 EUR 75,242 101,662 EUR 0 0 AED 164,135 54,105 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 71,161,087 86,161,844 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 1,950,037 2,634,754 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 2,793,211 4,443,468 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 156,075,376 1,549,423 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,526,806 1,481,231 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,491,498 3,016,705 USD 2,039,360 2,417,661 CAD 1,134,000 1,100,150 CAD 0 0 장기대여금 USD 0 0 USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,390 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 19,955 HKD 129,000 19,612 합계 USD 91,906,989 122,739,195 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 2,025,279 EUR 2,032,645 GBP 2,793,211 GBP 1,882,446 JPY 156,412,727 JPY 172,327,095 HKD 566,827 HKD 589,638 CAD 2,660,806 CAD 2,958,654 AED 171,385 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 18,510,287 22,412,256 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 13,835,824 16,752,415 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 495,478 669,455 EUR 181,282 243,342 GBP 0 0 GBP 280 447 JPY 0 0 JPY 5,800,000 59,754 HKD 167,690 25,940 HKD 158,803 24,143 AED 45,477 14,991 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 119,516,507 144,710,586 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 479,142 647,383 EUR 148,823 199,771 JPY 14,448,391 143,435 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 15,000,000 18,162,000 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 29,964,624 36,281,167 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 220,164 34,057 HKD 403,704 61,375 합계 USD 196,827,241 239,853,685 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 974,620 EUR 330,105 GBP 0 GBP 280 JPY 14,448,391 JPY 16,532,740 HKD 387,854 HKD 562,508 AED 45,477 AED 69,811 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,704) 12,704 (13,905) 13,905 EUR 142 (142) 229 (229) [이자율 변동 위험 ] 연 결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변 동위험 입니 다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당분기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 360,129 26% 350,269 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 424,101 31% 335,399 25% 6-12개월 159,999 12% 281,452 21% 1-5년 403,868 30% 337,503 26% 5년 초과 11,385 1% 12,028 1% 합계 1,359,482 100% 1,316,651 100% ( *)이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 27%에 대해 체결되어 있습니다. 이자율스왑으로 고정된 금리는 2.39%이며 변동금리는 2.35%(KDB3M + 0.84%) 입니다. 통화스왑으로 고정된 금리는 3.37%이며, 변동금리는 3.48%(3M Libor+3.09%)입니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손 익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,157) 2,157 (2,172) 2,172 이자율스왑 332 (332) 357 (357) 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준 수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다. *외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부 서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당분기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 0 0 (1,491) 0 통화스왑 KB국민은행 USD 15,000,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 239,988 119,994 0 0 KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 484,815 0 0 0 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 737,789 0 0 0 합계 USD 45,000,000 KRW 15,000,000 1,462,592 119,994 (1,491) 0 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 - - (12,009) - 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 - - (53,158) (39,868) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 47,500,000 KRW 15,000,000 474,632 - (138,008) (39,868) - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 1,260,530 0 5,261,958 - 금융손익 이자율스왑 10,518 0 152,585 - 금융손익 합계 1,271,048 0 5,414,543 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동 의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다. (당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품 연구, 신소재 연구 (37명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 1분기 2021년 2020년 연구개발비용 계 1,073 4,306 3,726 (정부보조금) (72) (335) (459) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.9% 0.9% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황 [펄프부문_무림P(주)] ( 1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있 습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2021년 연간 조달량은 약 82만톤으로 국내에서 약 47%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2 ) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있 으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 14% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 86%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판 매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다. [활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2021년 연간 2020년 연간 2019년 연간 국 내(당사) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 11.5%(167천톤) 수 입 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 88.5%(1,290천톤) 국내총수요 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) 100.0%(1,457천톤) ※ 출처 : 한국제지연합회 ※ 보고서 작성일 현재 관련 기관의 수입펄프 통계자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] (1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 37%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다. 전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. ( 2) 산업 의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국의 80% 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2021년 2020년 2019년 생산량 625,036 585,903 635,238 내수판매량 567,908 532,838 561,688 수출판매량 58,657 58,801 65,501 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2021년 2020년 2019년 생산량 1,207,919 1,125,309 1,309,672 내수판매량 478,975 466,162 502,727 수출판매량 717,514 651,374 807,880 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. 경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. ( 4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년 을 필 두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2021년 2020년 2019년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 35.5% 35.1% 33.8% * 산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 ※ 보고서 작성일 현재 동종업계의 정확한 판매현황 자료 확인이 제한됨에 따라 전기말 기준으로 작성 [기타부문_무림파워텍(주)] (1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하 고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조 성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다. 발전사업 은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습 니다. [기타부문_미래개발(주)] (1) 산 업 의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업 의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프와 스키를 통한 사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을, 스키는 겨울이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업, 스키장비업 등과의 연관성이 높으며 골프, 스키 등 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 스키장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였고, 1982년에는 스키장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다. 향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에 서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투 자업무 등 을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다. 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따 라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업 개황 - 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하 여 온 결과, 2022년 03월말 자기자본 1,317억원 (납입자본 650억원, K-IFRS연결기준 )을 달성하였으며, 당기중 영업실행 508억원을 실행하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시 설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 44.1% 를 차지하고 있으며, 간 접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 47.7%입니다. (2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조 직도 (2022. 03. 31 현재) 20220331조직도.jpg 20220331조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 1분기> (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 할 부 금 융 0 팩토링 및 일반대출 2,698 유가증권 평가 및 처분 9,439 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 482 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 12,619 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 296,291 68% 257,687 68% 219,010 67% 기타부채 7,617 2% 5,101 1% 3,273 1% 자 본 130,962 30% 118,834 31% 106,467 32% 합 계 434,870 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준 - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 299,718 68.1% 276,655 67% 242,443 65% 기타부채 8,547 1.9% 9,273 2% 8,497 2% 자 본 131,685 29.9% 129,992 31% 122,486 33% 합 계 439,950 100.0% 415,919 100% 373,426 100% * K-IFRS연결 기준 ( 2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 55,368 13% 54,327 14% 43,385 13% 유가증권 150,735 35% 130,705 34% 118,551 36% 대출채권 172,631 40% 156,687 41% 134,214 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 147 0% 신기술금융자산 54,532 13% 37,320 10% 29,275 9% 유형자산 23 0% 28 0% 37 0% 기타자산 1,581 0% 2,553 1% 3,140 1% 합 계 434,870 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말 잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 42,549 9.67% 13,123 3.16% 37,417 10.02% 유가증권 210,785 47.91% 204,860 49.25% 135,227 36.21% 대출채권 183,996 41.82% 195,433 46.99% 165,548 44.33% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 0 0.00% 20 0.01% 신기술금융자산 0 0.00% 0 0.00% 32,023 8.58% 유형자산 21 0.00% 24 0.01% 33 0.01% 기타자산 2,600 0.59% 2,479 0.60% 3,157 0.85% 합 계 439,950 100.00% 415,919 100.00% 373,426 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별 도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 20 계 0 0 20 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자 산 에는 선급금융리스자산 등 포 함 (2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 172,631 193,231 156,687 203,848 134,214 169,444 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 172,631 193,231 156,687 203,848 134,214 169,444 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 172,631 193,231 156,687 203,848 134,214 169,444 * 원 화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차 금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 89 대출채권 193,231 203,848 169,356 합 계 193,231 203,848 169,444 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액 * K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 114,908 2,310 117,217 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,838 2,610 8,448 (FVPL)기타대출채권 12,815 -1,570 11,246 (FVPL)출자금 53,564 1,245 54,809 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 16,228 1,380 17,608 파생상품자산 0 0 0 합계 203,353 5,975 209,328 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니 함 *> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 조정자기자본 132,421 131,869 120,614 조정총자산 396,290 401,217 331,629 조정자기자본비율 33.42% 32.87% 36.37% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 총여신액 *> 194,324 204,951 170,421 무수익여신 **> 267 269 2,196 무수익여신비율 0.14% 0.13% 1.29% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함 ) **> 고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 1분기 제13기 제12기 대손충당금 국내분 일 반 8,298 7,564 3,636 특 별 - - - 소 계 8,298 7,564 3,636 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 8,298 7,564 3,636 기중대손상각액 *> 827 827 506 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이 며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함 *> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 여신현황 총 여 신 194,324 204,951 170,420 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 20 신기술 - - - 대출 193,231 203,848 169,444 기타 *2> 1,093 1,103 956 건전성분류 정 상 184,375 194,952 159,166 충당금적립액 2,356 1,621 1,228 적립율 1.28% 0.83% 0.77% 요주의 9,682 9,731 9,058 충당금적립액 5,675 5,675 450 적립율 58.61% 58.32% 4.97% 고 정 53 64 1,022 충당금적립액 40 63 835 적립율 75.47% 98.44% 81.70% 회수의문 9 0 946 충당금적립액 22 0 894 적립율 244.44% 0.00% 94.50% 추정손실 205 205 228 충당금적립액 205 205 229 적립율 100.00% 100.00% 100.44% 합계 194,324 204,952 170,420 충당금적립액 8,298 7,564 3,636 적립율 4.27% 3.69% 2.13% 연체현황*3> 연체금액 332 295 2,132 1개월 이상 257 295 2,132 1개월 미만 75 0 0 연체율 0.17% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.13% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.04% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 *1> 운용리스자산 포함 *2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임. *3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 리스자산 0 0 20 건전성분류 정 상 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 연체현황 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 대출자산 193,231 203,848 169,444 건전성분류 정 상 183,292 193,860 158,254 충당금적립액 2,352 1,618 1,228 적립율 1.28% 0.83% 0.78% 요주의 9,682 9,730 9,058 충당금적립액 5,675 5,675 450 적립율 58.61% 58.32% 4.97% 고 정 53 54 1,022 충당금적립액 35 53 835 적립율 66.04% 98.15% 81.70% 회수의문 0 0 946 충당금적립액 18 0 894 적립율 0.00% 0.00% 94.50% 추정손실 204 204 164 충당금적립액 204 204 164 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 193,231 203,848 169,444 충당금적립액 8,284 7,550 3,571 적립율 4.29% 3.70% 2.11% 연체현황 연체금액 332 295 2,132 1개월 이상 257 295 2,132 1개월 미만 75 0 0 연체율 0.17% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.13% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.04% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제14기 1분기 제13기 제12기 기타 1,093 1,103 956 건전성분류 정 상 1,083 1,092 892 충당금적립액 3 4 0 적립율 0.28% 0.37% 0.00% 요주의 0 1 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 5 10 - 충당금적립액 5 10 - 적립율 100.00% 100.00% - 회수의문 4 0 - 충당금적립액 4 0 - 적립율 100.00% 0.00% - 추정손실 1 0 64 충당금적립액 0 0 64 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 1,093 1,103 956 충당금적립액 12 14 64 적립율 1.10% 1.27% 6.69% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준 *1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2022년 03월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수. 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문 금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 10배 이내 - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 1분기(2022년 1분기) 제 49기(2021년) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 852,559 788,840 747,558 ㆍ당좌자산 652,722 588,870 577,218 ㆍ재고자산 199,837 199,970 170,340 [비유동자산] 1,492,513 1,495,577 1,447,424 ㆍ투자자산 267,957 264,276 190,556 ㆍ유형자산 1,194,647 1,201,852 1,229,372 ㆍ무형자산 8,495 8,798 9,991 ㆍ 기타비유동자산 21,414 20,651 17,505 자산총계 2,345,072 2,284,417 2,194,982 [유동부채] 909,896 916,793 745,824 [비유동부채] 794,918 721,071 804,308 부채총계 1,704,814 1,637,864 1,550,132 ㆍ자본금 104,023 104,023 104,023 ㆍ 자본잉여금 36,792 36,792 36,792 ㆍ이익잉여금 104,955 111,128 116,608 ㆍ 기타포괄손익누계액 380 -29 -1,355 ㆍ기타자본구성요소 142,241 142,241 142,231 [비지배지분자본] 251,867 252,398 246,551 자본총계 640,258 646,553 644,850 구 분 제 50기 1분기(22.01.01~22.03.31) 제 49기 1분기(21.01.01~21.03.31) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 284,356 243,196 1,055,273 949,655 영업이익 6,745 -9,818 29,810 27,266 법인세비용차감전순이익 -1,243 -11,916 3,035 -40,372 당(분)기순이익 -2,914 -9,793 410 -37,849 - 지배지분순이익 -5,099 -7,352 -6,366 -38,500 - 비지배지분순이익 2,185 -2,440 6,776 651 기본주당순이익(원) -123 -177 -153 -925 연결에 포함된 회사수 9 10 9 10 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 1분기(2022년 1분기) 제 49기 (2021년말) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 315,289 288,369 247,131 ㆍ당좌자산 222,142 189,009 174,527 ㆍ재고자산 93,147 99,360 72,604 [비유동자산] 605,334 607,410 610,975 ㆍ투자자산 398,908 398,915 399,646 ㆍ유형자산 192,757 195,254 202,055 ㆍ무형자산 1,643 1,756 2,365 ㆍ 기타비유동자산 12,026 11,485 6,909 자산총계 920,623 895,779 858,106 [유동부채] 284,296 304,666 239,552 [비유동부채] 350,246 300,381 308,994 부채총계 634,542 605,047 548,546 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 111,449 116,099 134,928 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,818 33,817 자본총계 286,081 290,732 309,560 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 50기 1분기(22.01.01~22.03.31) 제 49기 1분기(21.01.01~21.03.31) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 122,770 102,605 456,065 404,975 영업이익 -8,182 -3,743 -18,404 8,308 법인세비용차감전순이익 -4,542 1,577 -22,125 3,542 당(분)기순이익 -3,587 1,218 -17,261 3,145 기본주당순이익(원) -86 29 -415 76 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 852,559,058,126 788,840,367,278 현금및현금성자산 252,410,614,879 193,545,039,086 당기손익-공정가치측정금융자산 26,724,136,453 22,636,278,958 단기금융상품 36,490,674,180 31,300,743,933 매출채권 216,709,481,979 214,854,217,318 기타수취채권 9,929,726,266 8,629,199,980 선급금 5,955,246,534 1,184,648,680 선급비용 2,562,100,268 2,507,617,597 파생상품자산 1,462,591,848 474,632,488 반품환불자산 305,377,272 273,056,628 재고자산 199,836,770,356 199,969,657,185 상각후원가측정금융채권 100,172,338,091 113,465,275,425 비유동자산 1,492,513,052,795 1,495,576,727,567 장기금융상품 75,420,158 75,389,391 장기매출채권 779,726,000 605,406,000 기타수취채권 2,547,814,683 2,583,744,911 당기손익-공정가치측정금융자산 164,996,406,826 164,489,239,875 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,194,647,289,322 1,201,852,358,088 사용권자산 8,179,585,897 8,767,504,644 무형자산 8,494,819,313 8,797,630,839 투자부동산 3,961,374,403 3,968,173,277 장기선급비용 65,136 65,136 파생상품자산 119,993,875 0 관계기업투자 14,477,253,173 13,152,375,206 이연법인세자산 9,784,908,314 8,692,593,343 상각후원가측정금융채권 83,823,387,565 81,967,238,727 자산총계 2,345,072,110,921 2,284,417,094,845 부채 유동부채 909,896,381,616 916,793,582,459 매입채무 58,527,468,753 44,136,867,321 미지급금 75,327,510,180 64,332,024,740 미지급비용 13,556,507,516 16,398,882,023 예수금 1,884,935,058 1,881,274,565 보증금 2,030,913,934 1,999,413,934 선수금 16,329,539,311 14,890,644,818 미지급법인세 6,566,247,150 6,611,963,192 단기차입금 374,279,796,083 382,954,307,272 유동성장기차입금 358,377,934,933 380,480,251,878 유동리스부채 1,463,545,046 1,623,717,026 파생상품부채 1,490,519 138,006,970 선수수익 537,419,875 441,737,907 유동성충당부채 650,650,842 585,702,517 반품환불부채 362,422,416 318,788,296 비유동부채 794,917,845,010 721,070,315,792 장기미지급금 7,524,224,909 7,789,201,111 장기미지급비용 6,363,460,678 6,209,321,827 장기차입금 626,824,312,993 553,216,275,157 비유동리스부채 6,831,325,213 7,263,058,558 순확정급여부채 83,522,541,735 83,431,846,143 파생상품부채 0 39,868,140 이연법인세부채 61,761,988,519 61,055,059,513 장기임대보증금 3,000,000 3,000,000 비유동성충당부채 2,086,990,963 2,062,685,343 부채총계 1,704,814,226,626 1,637,863,898,251 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 388,391,313,670 394,155,315,831 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 104,955,015,788 111,127,590,002 기타포괄손익누계액 379,443,017 (29,129,036) 기타자본구성요소 142,241,550,391 142,241,550,391 비지배지분 251,866,570,625 252,397,880,763 자본총계 640,257,884,295 646,553,196,594 부채및자본총계 2,345,072,110,921 2,284,417,094,845 연결 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 284,355,895,590 284,355,895,590 243,195,849,662 243,195,849,662 매출원가 250,289,438,249 250,289,438,249 229,365,162,554 229,365,162,554 매출총이익 34,066,457,341 34,066,457,341 13,830,687,108 13,830,687,108 판매비와관리비 27,321,802,055 27,321,802,055 23,649,114,651 23,649,114,651 영업이익(손실) 6,744,655,286 6,744,655,286 (9,818,427,543) (9,818,427,543) 기타수익 919,633,229 919,633,229 2,729,182,172 2,729,182,172 기타비용 596,905,740 596,905,740 431,452,751 431,452,751 금융수익 5,207,583,215 5,207,583,215 10,041,294,245 10,041,294,245 금융비용 13,491,278,216 13,491,278,216 16,360,761,366 16,360,761,366 관계기업 분기순이익에 대한 지분 (27,121,558) (27,121,558) 1,923,708,400 1,923,708,400 법인세비용차감전순이익(손실) (1,243,433,784) (1,243,433,784) (11,916,456,843) (11,916,456,843) 법인세비용(수익) 1,670,372,988 1,670,372,988 (2,123,951,940) (2,123,951,940) 분기순이익(손실) (2,913,806,772) (2,913,806,772) (9,792,504,903) (9,792,504,903) 세후기타포괄이익(손실) 496,665,148 496,665,148 333,797,706 333,797,706 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (39,896,360) (39,896,360) (27,458,133) (27,458,133) 순확정급여부채의 재측정요소 (39,896,360) (39,896,360) (27,458,133) (27,458,133) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 536,561,508 536,561,508 361,255,839 361,255,839 해외사업환산손익 536,561,508 536,561,508 361,255,839 361,255,839 총포괄이익(손실) (2,417,141,624) (2,417,141,624) (9,458,707,197) (9,458,707,197) 분기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (5,099,214,330) (5,099,214,330) (7,352,453,628) (7,352,453,628) 비지배지분 2,185,407,558 2,185,407,558 (2,440,051,275) (2,440,051,275) 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 (4,723,769,411) (4,723,769,411) (7,026,888,888) (7,026,888,888) 비지배지분 2,306,627,787 2,306,627,787 (2,431,818,309) (2,431,818,309) 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (123) (123) (177) (177) 연결 자본변동표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 분기순이익(손실) (7,352,453,628) (7,352,453,628) (2,440,051,275) (9,792,504,903) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (20,492,066) (20,492,066) (6,966,067) (27,458,133) 해외사업환산손익 346,056,806 346,056,806 15,199,033 361,255,839 소유주와의 거래 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) (2,837,937,925) (4,918,403,425) 2021.03.31 (분기말자본) 140,815,304,474 107,154,103,207 (1,008,752,471) 142,231,451,232 389,192,106,442 241,280,745,509 630,472,851,951 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 분기순이익(손실) (5,099,214,330) (5,099,214,330) 2,185,407,558 (2,913,806,772) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (33,127,134) (33,127,134) (6,769,226) (39,896,360) 해외사업환산손익 408,572,053 408,572,053 127,989,455 536,561,508 소유주와의 거래 연차배당 (1,040,232,750) (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 2022.03.31 (분기말자본) 140,815,304,474 104,955,015,788 379,443,017 142,241,550,391 388,391,313,670 251,866,570,625 640,257,884,295 연결 현금흐름표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 37,087,458,948 3,326,876,133 영업에서 창출된 현금흐름 45,549,700,252 6,156,474,972 이자수취 3,501,093,020 6,941,017,766 이자지급 (9,923,860,544) (9,588,911,725) 배당금수취 71,804,800 1,057,008,508 법인세의 납부 (2,111,278,580) (1,238,713,388) 투자활동현금흐름 (17,325,296,178) (17,297,138,138) 투자활동으로 인한 현금유입액 550,972,354 8,496,101,047 장단기금융상품의 감소 0 4,980,561,644 장단기대여금의 감소 6,332,859 116,006 유형자산의 처분 365,407,495 16,813,157 무형자산의 처분 0 309,090,910 예탁보증금의 감소 27,732,000 2,488,080 예수보증금의 증가 31,500,000 0 관계기업투자의 처분 120,000,000 3,187,031,250 투자활동으로 인한 현금유출액 (17,876,268,532) (25,793,239,185) 장단기금융상품의 증가 5,189,930,247 5,000,028,324 장단기대여금의 증가 0 61,136,200 유형자산의 취득 11,174,086,285 18,973,181,161 무형자산의 취득 0 3,500,000 투자부동산의 취득 0 250,000,000 예탁보증금의 증가 12,252,000 5,393,500 관계기업투자의 취득 1,500,000,000 1,500,000,000 재무활동현금흐름 38,948,468,599 30,565,700,294 재무활동으로 인한 현금유입액 215,798,722,475 224,433,540,750 단기차입금의 차입 119,565,712,475 106,471,990,750 장기차입금의 차입 96,233,010,000 117,961,550,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (176,850,253,876) (193,867,840,456) 단기차입금의 상환 130,076,857,859 67,258,460,091 장기차입금의 상환 46,028,839,486 125,858,343,418 리스부채의 원금상환 481,239,981 487,720,397 배당금지급 263,316,550 263,316,550 외화표시 현금의 환율변동효과 154,944,424 4,310,693,721 현금의 증가(감소) 58,865,575,793 20,906,132,010 기초의 현금 193,545,039,086 255,410,397,913 분기말의 현금 252,410,614,879 276,316,529,923 3. 연결재무제표 주석 제 50 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 제 49 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다. 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피(주) 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기 말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍(주) 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피(주) 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈(주) 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼(주) 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.20 66.84 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발(주) 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스(주) 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim U.K., Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼㈜ 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.20 66.84 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 1.2 주요 종속기업의 재무정보 1) 당분기말 및 당분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 63,285,320 57,216,373 6,068,947 57,303,612 253,681 403,953 Moorim U.K., Ltd. 7,339,058 6,953,428 385,630 4,049,355 (32,766) (34,728) 무림파워텍㈜ 121,481,213 33,468,772 88,012,441 22,002,943 1,342,785 1,342,785 무림피앤피㈜ 1,169,203,418 583,734,885 585,468,533 149,157,860 3,307,245 3,286,752 무림캐피탈㈜ 439,950,118 308,265,264 131,684,854 12,599,445 5,719,633 5,719,633 대승케미칼㈜ 1,505,177 237,432 1,267,745 448,251 (35,397) (35,397) PT Plasma Nutfah Marind Papua 31,691,591 6,835,719 24,855,872 - (504,051) (115,799) 제일에쿼티파트너스㈜ 134,954,570 73,230,816 61,723,754 - (721,735) (721,735) 미래개발㈜ 288,290,968 76,652,553 211,638,415 4,647,156 1,009,200 1,009,200 2) 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 분기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 56,972,086 50,084,702 6,887,384 36,268,288 80,385 378,505 Moorim UK, Ltd. 5,909,484 5,489,126 420,358 2,961,090 (27,610) (10,619) 무림파워텍㈜ 118,002,093 30,714,869 87,287,224 15,642,708 2,071,530 2,071,530 무림피앤피㈜ 1,155,920,292 565,943,039 589,977,253 128,269,052 (4,175,369) (4,196,457) 무림캐피탈㈜(*) 415,919,040 285,927,186 129,991,854 9,293,598 2,533,295 2,533,295 대승케미칼㈜ 1,579,928 276,786 1,303,142 319,162 (36,555) (36,555) PT Plasma Nutfah Marind Papua 31,811,195 6,839,524 24,971,671 - (1,267,023) (1,220,878) 제일에쿼티파트너스㈜ 135,997,983 73,552,495 62,445,488 64 (688,643) (688,643) 미래개발㈜ 288,146,587 77,517,458 210,629,129 4,344,968 150,127 150,127 (*) 무림캐피탈㈜의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니 다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 252,410,615 (*1) 193,545,039 (*1) 단기금융상품 36,490,674 (*1) 31,300,744 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산 191,720,543 191,720,543 187,125,519 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 1,582,586 1,582,586 474,632 474,632 매출채권 217,489,208 (*1) 215,459,623 (*1) 기타수취채권 12,477,541 (*1) 11,212,945 (*1) 상각후원가측정금융채권 183,995,726 (*1) 195,432,514 (*1) 장기금융상품 75,420 (*1) 75,390 (*1) 소계 896,867,321 835,251,414 금융부채 : 매입채무 58,527,469 (*1) 44,136,867 (*1) 차입금 1,359,482,044 (*1) 1,316,650,834 (*1) 미지급금 78,516,164 (*1) 66,148,731 (*1) 미지급비용 10,502,856 (*1) 11,152,896 (*1) 기타지급채무 2,033,914 (*1) 2,002,414 (*1) 파생상품부채 1,491 1,491 177,875 177,875 리스부채 8,294,870 (*2) 8,886,776 (*2) 소계 1,517,358,808 1,449,156,393 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 4,995,576 - 186,724,967 191,720,543 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 1,582,586 - 1,582,586 파생상품부채 - 1,491 - 1,491 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정금융자산 3,389,768 - 183,735,751 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 177,875 - 177,875 4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 11,245,661 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,479,306 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (1,491) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 1,582,586 2 옵션모델 환율 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,815,208 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 308,766 2 옵션모델 환율 5. 금융상품 범주별 금융상품 (단위:천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 25,315,321 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 191,720,543 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 252,410,615 193,545,039 단기금융상품 11,175,353 6,169,030 매출채권 217,489,208 215,459,623 기타수취채권 12,477,541 11,212,945 상각후원가측정금융채권 183,995,726 195,432,514 장기금융상품 75,420 75,390 파생상품 단기매매 1,582,586 474,632 합계 896,867,321 835,251,414 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 58,527,469 44,136,867 차입금(유동) 732,657,731 763,434,559 차입금(비유동) 626,824,313 553,216,275 미지급금 78,516,164 66,148,731 미지급비용 10,502,856 11,152,896 기타지급채무 2,033,914 2,002,414 파생상품 단기매매 1,491 177,875 기타부채 리스부채 8,294,870 8,886,776 합계 1,517,358,808 1,449,156,393 6. 금융자산 6.1 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채무상품 출자금 54,809,180 53,564,278 수익증권 117,217,369 114,907,578 채무증권 11,245,661 12,815,208 지분상품 주식 8,448,333 5,838,455 합계 191,720,543 187,125,519 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 652,111 296,846 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 8,320,355 482,764 합계 8,972,466 779,610 6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 (주)코스틸홀딩스 25,008 25,008 (주)울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 220,953,415 218,935,326 손실충당금 (3,464,207) (3,475,702) 매출채권(순액) 217,489,208 215,459,624 당분기 중 금융기관에 매출채권 1,687백만원(전기말: 6,322백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급 할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16 참조). (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 44,572 378,494 423,066 45,872 383,049 428,921 미수금 8,705,174 74,635 8,779,809 7,328,326 74,635 7,402,961 미수수익 779,972 - 779,972 854,994 - 854,994 보증금 400,008 2,094,686 2,494,694 400,008 2,126,061 2,526,069 총 장부금액 9,929,726 2,547,815 12,477,541 8,629,200 2,583,745 11,212,945 상각후원가 9,929,726 2,547,815 12,477,541 8,629,200 2,583,745 11,212,945 6.4 상각후원가측정금융채권 (1) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 대출금 193,231,145 203,848,167 소계 193,231,145 203,848,167 이연대출부대수익 (951,430) (865,749) 대손충당금 (8,283,989) (7,549,905) 합계 183,995,726 195,432,513 (2) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - (675,000) 675,000 - - 실행 41,872,000 - - 41,872,000 - 회수 (52,440,111) (48,070) (841) (52,489,022) 분기말 총 장부금액 183,291,932 9,007,165 932,048 193,231,145 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 158,274,487 9,057,971 2,132,356 169,464,814 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 실행 153,156,000 675,000 - 153,831,000 - 회수 (117,420,444) (152,736) (1,047,955) (118,621,135) - 상각 - - (826,512) (826,512) 전기말 총 장부금액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 (3) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 - (675,000) 675,000 - - 전입(환입)액 734,334 (241) (33,926) 700,167 - 상각채권 회수 - - 33,917 33,917 분기말 대손충당금 2,351,906 5,000,035 932,048 8,283,989 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,227,964 450,290 1,893,194 3,571,448 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (750) 750 - - - 전입(환입)액 390,358 5,224,236 (838,146) 4,776,448 - 상각액 - - (826,512) (826,512) - 상각채권 회수 - - 28,521 28,521 전기말 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 (4) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위:천원) 만기 당분기말 전기말 1개월이내 639,651 23,510,905 1개월초과 3개월이내 12,642,486 2,792,276 3개월초과 1년이내 89,312,794 89,867,681 1년초과 5년이내 90,636,214 87,677,305 합계 193,231,145 203,848,167 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당분기 (865,748) (417,250) 331,568 (951,430) 전기 (324,731) (1,555,467) 1,014,449 (865,749) 7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등 (2) 부문별 손익 1) 당 분기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 239,652,540 32,275,086 12,599,445 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 284,355,896 외부고객으로부터의 수익 239,652,540 32,275,086 12,599,445 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 284,355,896 보고부문 영업이익(손실) (1,946,495) (2,775,321) 7,431,771 223,593 2,103,245 1,707,862 6,744,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 11,149,741 4,842,807 109,152 49,483 1,711,186 (2,462) 17,859,907 2) 전 분 기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 196,835,888 34,038,631 9,293,598 39,229,379 20,306,903 (56,508,549) 243,195,850 외부고객으로부터의 수익 196,835,888 34,038,631 9,293,598 39,229,379 20,306,903 (56,508,549) 243,195,850 보고부문 영업이익(손실) (10,426,882) (2,963,032) 1,383,485 27,086 1,909,144 251,771 (9,818,428) 감가상각비 및 무형자산 상각비 11,538,551 5,069,470 109,399 50,009 1,932,049 (2,295) 18,697,183 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 아메리카 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당 분기 207,100,835 87,122,213 7,086,048 71,669,291 (88,622,491) 284,355,896 전분기 168,151,069 63,515,727 6,044,681 61,992,921 (56,508,548) 243,195,850 8. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 서울중앙지방법원 오혁진 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 8,374 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 서울중앙지방법원 전창수 외 72명 연결회사 부당이득금 2,147,000 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 연결회사가 원고인 사건 서울중앙지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(*1) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(*1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 신한은행 부동산신탁 사해행위 취소소송 200,000 수원지방법원 연결회사 ㈜동민 유체동산매매 사해행위 취소소송 200,000 (*1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*) 64,120,746 927,898,451 차입금(주석16) 49,173,166 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,050,436,856 423,375,357 KDB산업은행 외 합계 1,247,557,602 927,898,451 525,548,523 (*) 담보설정금액은 차입시 점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 35,470백만 원 입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*) 64,120,746 923,408,924 차입금(주석16) 48,643,190 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,054,256,574 444,931,974 KDB산업은행 외 합계 1,251,377,320 923,408,924 546,575,164 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다. 3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 42,500,000천원의 120%에 해당하는 51,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 1,687백만원(전기말: 6,322백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 77,500 77,500 (3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 비고 KDB산업은행 외 무림피앤피㈜ 8,334,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 54,486,000 56,311,250 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 2,806,309 3,151,773 - 이행보증 등 3) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 20,360,000 한국투자증권 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림파워텍㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 87,600,000 하나은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 25,613,750 유안타증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 240,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,740,804 - 41,740,804 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정 332,002,716 145,501,404 186,501,312 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,778,005 - 41,778,005 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정 325,023,195 159,134,257 165,888,938 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당분기말 587억원 ( 전기 말: 578억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항 1) 입회금 관련 약정사항 연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서의 모든 권리는 소멸됩니다. 당분기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당분기말 전기말 당분기말 전기말 콘도 77 구좌 77 구좌 1,366,629 1,366,629 스키 81 구좌 81 구좌 289,000 289,000 합계 158 구좌 158 구좌 1,655,629 1,655,629 2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상계약을 체결하고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당분기 말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*1),딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 비고 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타 특수관계자 - 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 제일에쿼티파트너스㈜의 주주 (2) 매출 및 매입등 거래 1) 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 사용권자산 취득 사용권자산 처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 4,069,293 528,064 30,173 391,800 3,784 58,576 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 2,466 - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 6,422 - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 10,849 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 14,480 - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 44,731 5 - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - - 합계 4,248,589 528,083 30,173 391,800 3,784 58,576 2) 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,389,622 827,693 3,093 54,095 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 4,979 - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,938 - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 17,959 - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 2,411 - - - 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 - - - 448,624 합계 3,429,909 827,693 3,093 502,719 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 67,410 65,883 536,760 1,953,241 7,068,394 455,138 합계 67,410 65,883 536,760 1,953,241 7,068,394 455,138 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 395,622 합계 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 395,622 (4) 특수관계자와의 자금 거래 1) 당분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 467,766 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 - - 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 120,000 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 합계 28,000 792,781 1,500,000 120,000 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 7,687,364 58,576 (292,477) (385,069) 7,068,394 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 처분 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - - 2,925,000 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 826,230 - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - 262,031 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - 합계 967,324 1,058,931 1,500,000 3,187,031 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 8,677,275 54,095 (299,932) 8,431,438 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 27,500,000 2,500,000 (1,900,000) 28,100,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 급여 1,862,498 1,800,113 퇴직급여 208,201 164,371 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 113,301 90,115 10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,430,475 (260,144) 3,170,331 4,539,218 (153,068) 4,386,150 제품 94,907,757 (5,076,233) 89,831,524 84,888,853 (4,466,269) 80,422,584 재공품 14,857,226 - 14,857,226 14,071,728 - 14,071,728 원재료 21,863,527 - 21,863,527 39,750,073 - 39,750,073 부재료 3,194,778 - 3,194,778 4,112,144 - 4,112,144 저장품 37,789,403 (5,074,971) 32,714,432 35,447,692 (4,704,544) 30,743,148 미착품 34,204,952 - 34,204,952 26,483,830 - 26,483,830 합계 210,248,118 (10,411,348) 199,836,770 209,293,538 (9,323,881) 199,969,657 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 246,136백만 원(전분기: 222,477백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함 된 재고자산평가손실은 1,087백만원 (전분기: 재고자산평가환입 2,080백만원)입니다. 11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역 1) 당 분 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,294 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,359 취득 - 14,459 83,234 341,221 544,630 1,028,319 7,694,606 9,706,469 대체 - - 465,300 1,073,533 - - (1,538,833) - 처분 - - - - (314,010) - - (314,010) 감가상각비 - (1,929,182) (768,114) (13,388,507) (958,967) - - (17,044,770) 환율변동효과 - 12,631 - 2,517 18,649 413,359 85 447,241 분기말금액 465,672,138 130,092,384 34,332,118 492,918,058 8,751,327 30,123,961 32,757,303 1,194,647,289 취득원가 465,672,138 284,243,482 147,413,574 1,397,019,453 59,503,493 42,815,114 32,849,309 2,429,516,563 감가상각누계액 - (146,061,082) (95,168,577) (892,215,248) (50,302,921) - - (1,183,747,828) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (11,670,127) (147,824) (12,691,153) - (32,287,564) 정부보조금 - (5,551,512) (12,672,923) (216,020) (301,421) - (92,006) (18,833,882) 2) 전 분 기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 464,040,384 136,941,281 39,020,515 524,886,825 11,368,321 20,002,280 33,112,146 1,229,371,752 취득 - 90,374 47,886 560,436 290,151 1,526,326 5,015,575 7,530,748 대체(*) - 1,282,428 361,139 2,697,932 99,330 - (4,444,329) (3,500) 처분 - - - (6,311) (2) - - (6,313) 감가상각비 - (1,954,064) (895,741) (13,777,994) (1,055,008) - - (17,682,807) 환율변동효과 - 2,123 - 127 14,962 23,706 (474) 40,444 분기말금액 464,040,384 136,362,142 38,533,799 514,361,015 10,717,754 21,552,312 33,682,918 1,219,250,324 취득원가 464,040,384 281,980,855 141,928,250 1,365,067,152 58,597,800 33,879,449 34,975,113 2,380,469,003 감가상각누계액 - (138,408,592) (91,019,042) (838,923,836) (47,516,513) - - (1,115,867,983) 손상차손누계액 - (1,781,369) - (11,692,551) - (12,327,137) - (25,801,057) 정부보조금 - (5,428,752) (12,375,409) (89,750) (363,533) - (1,292,195) (19,549,639) (*) 전분기 중 건설중인자산 3,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다. (2) 감가 상각비 중 16,486백만원( 전분기: 17,156백만원)은 제조원가, 216백만 원(전분기: 226백만원)은 판매비와 관리비, 198백만원 (전분기: 174백만원)은 경상연구개발비, 145백만원(전분기: 127백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 상각비 - (70,988) - - - (232,425) (303,413) 환율변동효과 - 601 - - - - 601 분기말금액 - 661,197 1,318,264 - 4,610,593 1,904,765 8,494,819 취득원가 4,551,729 3,566,146 1,318,264 8,141,208 50,679,907 17,967,578 86,224,832 손상차손누계액 - - - (7,394,931) (46,069,314) - (53,464,245) 상각누계액 (4,551,729) (2,904,949) - (746,277) - (16,062,813) (24,265,768) 2) 전 분 기 (단위: 천원) 구분 폐수종말시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 753,501 1,624,864 - 4,610,593 3,002,188 9,991,146 취득 - 7,000 - - - - 7,000 처분 - - (306,600) - - - (306,600) 상각비 - (67,888) - - - (423,393) (491,281) 환율변동효과 - 191 - - - - 191 분기말금액 - 692,804 1,318,264 - 4,610,593 2,578,795 9,200,456 취득원가 4,551,729 2,134,983 1,318,264 7,485,281 50,679,907 16,705,331 82,875,495 손상차손누계액 - - - (6,799,130) (46,069,314) - (52,868,444) 상각누계액 (4,551,729) (1,442,179) - (686,151) - (14,126,536) (20,806,595) (2) 무형자산상각비 중 54백만원( 전분기: 97백만원)은 제조원가, 249백만원 (전분기: 394백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. 13. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 566,974 3,968,173 4,213,576 485,289 4,698,865 취득 - - - - 250,000 250,000 상각비 - (6,799) (6,799) - (7,156) (7,156) 분기말금액 3,401,199 560,175 3,961,374 4,213,576 728,133 4,941,709 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 4,213,576 1,366,363 5,579,939 상각누계액 - (542,753) (542,753) - (638,230) (638,230) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 4,949백만원(전기말: 5,055백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 40,059 39,309 운용비용 (6,799) (7,156) 합계 33,260 32,153 14. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 7,609,836 8,394,305 차량운반구 569,750 373,200 합계 8,179,586 8,767,505 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 1,463,545 1,623,717 비유동 6,831,325 7,263,059 합계 8,294,870 8,886,776 당분기 중 증가된 사용권자 산은 296백만원(전분기: 88백만원)입니다 . (2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (434,113) (445,746) 차량운반구 (70,812) (70,194) 소계 (504,925) (515,940) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 4,263 3,661 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (69,359) (65,994) 단기리스료(*) (66,215) (75,621) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (29,575) (35,539) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (1,361,898) (1,148,694) 합계 (2,027,709) (1,838,127) (*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총현금유출은 2,008백 만 원(전분기: 1,826백만원)입니다. 15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,396,332 1,396,332 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 724,675 724,675 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,457,995 1,457,995 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 482,245 482,245 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 998,375 998,375 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 800,000 826,700 826,700 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 484,937 484,937 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,500,000 1,934,889 1,934,889 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 1,000,000 1,080,546 1,080,546 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,600,286 2,600,286 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 995,689 995,689 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.76 500,000 497,954 497,954 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 996,631 996,631 합계 13,376,551 14,477,254 14,477,254 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,387,881 1,387,881 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 724,670 724,670 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,462,439 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 484,707 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 1,000,906 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 920,000 972,980 972,980 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 487,491 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,500,000 1,931,289 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 1,000,000 1,084,300 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,619,374 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 996,338 996,338 합계 11,996,551 13,152,375 13,152,375 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당 분 기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,387,881 - - 8,451 - 1,396,332 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - 5 - 724,675 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - (4,444) - 1,457,995 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - (2,462) - 482,245 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - - (2,531) - 998,375 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (120,000) 1,720 (28,000) 826,700 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - - (2,554) - 484,937 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - - 3,600 - 1,934,889 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - - (3,754) - 1,080,546 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (19,088) - 2,600,286 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (649) - 995,689 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (2,046) - 497,954 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (3,369) - 996,631 합계 13,152,375 1,500,000 (120,000) (27,121) (28,000) 14,477,254 2) 전 분 기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 분기말 무림로지텍㈜ 1,369,270 - - 3,071 - 1,372,341 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 540,027 - - 1,730,166 (826,230) 1,443,963 코리아오메가프로젝트사호조합 1,136,090 - (262,031) (2,129) (141,094) 730,836 제이앤무림에코신기술사업투자조합 3,812,427 - (2,925,000) 236,659 - 1,124,086 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,481,479 - - (5,041) - 1,476,438 세쿼이아트리신기술사업투자조합 495,051 - - (2,659) - 492,392 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,095,563 - - (2,413) 1,093,150 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,003,037 - - 2,368 - 1,005,405 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 574,444 - - (32,801) - 541,643 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 497,878 - - (2,703) - 495,175 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 1,500,000 - (810) - 1,499,190 합계 12,005,266 1,500,000 (3,187,031) 1,923,708 (967,324) 11,274,619 1 6 . 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 0.35 ~ 1.73 143,814,583 152,812,448 운영자금 신한은행 3M Libor + 2.00 20,278,392 20,320,050 수출채권할인 신한은행 외 1.24 ~ 2.98 1,686,821 6,321,809 기업어음 코리아에셋투자증권 외 3.30 ~ 3.70 28,000,000 33,000,000 사채(*) KB증권 4.50 ~ 4.60 3,000,000 3,000,000 일반차입금 NH농협은행 외 2.50 ~ 4.50 177,500,000 167,500,000 단기차입금 합계 374,279,796 382,954,307 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 외 1.73 ~ 3.97 339,625,000 340,250,000 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 외 2.75 5,302,390 5,494,530 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 2.31 24,532,000 25,811,000 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 1.75 ~ 2.31 13,563,750 9,076,500 일반대 DGB대구은행 외 2.44 ~ 4.83 107,630,057 108,170,506 사채(*) LIG투자증권 외 2.10 ~ 4.10 450,000,000 401,000,000 외화사채(*) KB국민은행 외 3M Libor + 0.95 36,324,000 35,565,000 소계 986,077,197 934,467,536 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (358,377,935) (380,480,252) 사채할인발행차금 (874,949) (771,009) 장기차입금 합계 626,824,313 553,216,275 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분(*1) 만기일 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 3M Libor + 0.95 12,108,000 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 3.50 20,000,000 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 3.40 15,000,000 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 3.28 20,000,000 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 3M Libor + 0.95 24,216,000 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 3.35 20,000,000 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 35회 무보증 사모사채 2022-06-20 2.84 15,000,000 15,000,000 36회 무보증 사모사채 2022-07-22 2.56 20,000,000 20,000,000 37회 무보증 사모사채 2022-08-11 2.94 30,000,000 30,000,000 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 37회 사채 2022-04-18 3.10 10,000,000 10,000,000 39회 사채 2022-07-11 3.60 10,000,000 10,000,000 40회 사채 2022-08-19 2.85 5,000,000 5,000,000 43회 사채 2022-03-27 3.20 - 5,000,000 45회 사채 2022-08-31 3.60 5,000,000 5,000,000 46회 사채 2022-09-29 3.60 5,000,000 5,000,000 47회 사채 2022-09-02 3.50 23,000,000 23,000,000 48회 사채 2022-07-08 3.15 5,000,000 5,000,000 49회 사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 7,000,000 50회 사채 2022-06-09 2.10 7,000,000 7,000,000 51회 사채 2024-07-09 3.95 20,000,000 20,000,000 52회 사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 2.90 8,000,000 - 59-1회 사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 - 59-2회 사채 2023-11-10 3.60 10,000,000 - 23회 무보증 사모사채 2022-12-07 4.50 3,000,000 3,000,000 합계 489,324,000 439,565,000 (*1) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조). 17. 계약자산 및 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 271,690,379 233,836,930 기타원천으로부터의 수익 66,072 65,322 총수익 271,756,451 233,902,252 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 138,343,668 101,242,800 28,993,299 3,281,787 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 271,690,379 수익인식 시점 한 시점에 인식 138,343,668 101,242,800 28,993,299 3,281,787 61,352,966 27,098,350 (88,622,491) 271,690,379 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 112,736,058 84,034,507 25,749,189 8,289,442 39,229,379 20,306,904 (56,508,549) 233,836,930 수익인식 시점 한 시점에 인식 112,736,058 84,034,507 25,749,189 8,289,442 39,229,379 20,306,904 (56,508,549) 233,836,930 17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 305,377 273,057 계약자산 합계 305,377 273,057 계약부채 예상고객환불 362,422 318,788 선수금 15,886,898 14,461,601 계약부채 합계 16,249,320 14,780,389 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다. 18. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*4) 합계 기초 647,025 1,995,661 5,703 2,648,389 추가 충당금전입(환입) 67,081 22,875 (703) 89,253 분기말 714,106 2,018,536 5,000 2,737,642 유동항목 645,651 - 5,000 650,651 비유동항목 68,455 2,018,536 - 2,086,991 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 소송충당(*3) 미사용약정(*4) 합계 기초 470,999 1,904,160 5,510,003 1,250 7,886,412 추가 충당금전입(환입) 25,365 22,875 - - 48,240 분기말 496,364 1,927,035 5,510,003 1,250 7,934,652 유동항목 496,364 - 25,000 1,250 522,614 비유동항목 - 1,927,035 5,485,003 - 7,412,038 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 공사대금(원고: ㈜대한송유관공사)관련 소송 2심 판결 및 3심 확정판결에 따라 소송충당부채의 본자산 대체를 하였습니다.(*4) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 약정잔액 3,862,600 3,862,600 충당부채 9,573 9,573 설정비율 0.25% 0.25% 19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 30,434,690 29,084,456 임의적립금 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 67,273,866 74,796,674 합계 104,955,016 111,127,590 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 20. 기타포괄손익누계액 과 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 382,287 (26,285) 지분법자본변동 (2,844) (2,844) 합계 379,443 (29,129) (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 96,978,322 96,978,322 기타 9,997,636 9,997,636 합계 142,241,550 142,241,550 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 21. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 246,806,064 214,845,497 상품매출 10,267,812 7,541,574 기타매출 14,682,575 11,515,181 (금융업매출)이자수익 2,832,075 7,762,821 (금융업매출)리스수익 - 198,599 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 9,454,549 1,117,676 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 33,917 1,993 (금융업매출)수수료수익 235,099 122,824 (금융업매출)배당금수익 43,805 89,685 합계 284,355,896 243,195,850 22. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 226,977,203 199,070,170 상품매출원가 9,373,021 6,149,305 기타매출원가 9,785,784 17,257,082 (금융업매출원가)이자비용 2,735,869 2,439,137 (금융업매출원가)리스비용 5,773 17 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 535,757 4,546,193 (금융업매출원가)대손상각비(환입) 795,699 (116,783) (금융업매출원가)수수료비용 81,035 20,042 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액 (703) - 합계 250,289,438 229,365,163 23. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 급여 6,136,589 6,368,740 퇴직급여 580,833 669,328 복리후생비 851,060 988,201 여비교통비 49,698 46,273 통신비 65,127 62,744 수도광열비 29,853 25,976 지급임차료 3,584,862 1,661,979 감가상각비 216,174 225,914 세금과공과 179,949 230,870 수선비 8,800 6,120 보험료 420,316 191,007 접대비 173,475 171,456 광고선전비 142,001 78,637 행사비 4,197 4,648 회의비 46,320 44,845 운반비 5,094,351 4,592,106 도서인쇄비 65,447 67,619 소모품비 35,351 48,779 차량유지비 63,430 50,707 전산유지비 8,447 11,030 교육훈련비 9,998 38,356 지급수수료 2,394,255 2,008,419 수출경비 5,305,891 4,097,111 경상시험연구비 1,073,280 1,065,008 무형자산상각비 249,312 394,419 투자부동산상각비 6,799 7,156 사용권자산감가상각비 527,754 505,478 대손상각비(환입) (11,496) (20,290) 잡비 9,729 6,479 합계 27,321,802 23,649,115 24. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 수입임대료 51,574 54,927 수입수수료 70,312 166,513 유형자산처분이익 151,397 13,034 무형자산처분이익 - 2,491 잡이익 646,350 2,492,217 합계 919,633 2,729,182 25. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 재고자산감모손실 4,059 - 재고자산폐기손실 7,033 - 유형자산처분손실 - 2,535 기부금 27,096 18,250 잡손실 558,718 410,668 합계 596,906 431,453 26. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자수익 597,742 243,850 외환차익 1,843,252 1,572,702 외화환산이익 1,481,758 5,718,452 파생상품평가이익 1,271,048 2,504,708 파생상품거래이익 13,289 - 비지배지분부채평가이익 - 1,092 리스부채이자수익 494 490 합계 5,207,583 10,041,294 27. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전 분기 이자비용 7,074,131 7,349,751 외환차손 2,421,747 1,323,076 외화환산손실 3,983,082 7,414,520 파생상품평가손실 - 222,207 파생상품거래손실 10,472 44,897 리스부채이자비용 1,846 6,310 합계 13,491,278 16,360,761 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 (-)로 유효세율이 (-)인 경우 유효세율을 산정하지 않습니다. 29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 분기순이익(손실) (2,913,807) (9,792,505) 조정항목 감가상각비 17,044,770 17,682,807 사용권자산감가상각비 504,925 515,940 무형자산상각비 303,413 491,281 투자부동산상각비 6,799 7,156 퇴직급여 2,574,725 2,674,823 기타장기종업원급여 154,139 113,984 외화환산이익 (1,481,758) (5,718,452) 외화환산손실 3,983,082 7,414,520 이자수익 (3,430,311) (8,007,162) 이자비용 9,811,846 9,795,198 배당금수익 (43,805) (89,685) 비지배지분부채평가이익 - (1,092) 파생상품평가이익 (1,271,048) (2,504,708) 파생상품평가손실 - 222,207 대손상각비 (환입) 784,203 (137,073) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (562,614) (237,040) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 3,767 53,892 재고자산감모손실 4,059 - 재고자산폐기손실 7,033 - 재고자산평가 손실(환입) 1,087,468 (2,080,111) 유형자산처분이익 (151,397) (13,034) 유형자산처분손실 - 2,535 무형자산처분이익 - (2,491) 관계기업 당기순이익에 대한 지분 27,122 (1,923,708) 미사용약정충당부채전입(환입)액 (703) - 판매보증충당부채전입액 46,889 16,735 잡이익 (31) - 법인세비용(수익) 1,670,373 (2,123,952) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 매출채권 (548,193) (40,752,992) 금융채권 10,702,704 2,843,233 당기손익-공정가치측정금융자산 (4,036,178) 7,582,878 미수금 5,239,977 3,775,786 미수수익 - 53,827 선급금 (4,769,408) (6,701,728) 선급비용 433,472 351,892 파생상품자산 및 부채 (13,289) - 재고자산 (976,251) 5,043,988 반품환불자산 (32,321) (20,532) 매입채무 13,575,632 28,849,268 미지급금 1,784,789 (8,501,188) 미지급비용 (2,932,833) (727,177) 선수금 1,436,742 7,944,306 선수수익 - 27,000 예수금 3,082 128,446 반품환불부채 43,634 21,390 장기미지급금 6,103 862,892 미수법인세환급액 (5,851) - 유동성충당부채 18,762 8,629 퇴직금의 지급 (3,094,978) (1,206,748) 사외적립자산 546,145 213,240 국민연금전환금 8,821 - 합계 45,549,700 6,156,475 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 1,538,833 4,444,329 차입금의 유동성 대체 14,824,750 57,643,405 유형자산 취득관련 미지급금 (1,467,617) (11,442,433) 배당지급 관련 미지급금 3,614,854 4,655,087 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 49 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 자산 유동자산 315,289,278,035 288,369,481,487 현금및현금성자산 90,139,989,099 77,076,772,198 매출채권 108,380,704,470 102,169,338,830 기타수취채권 13,380,254,815 6,733,699,719 선급금 8,214,554,775 1,793,989,969 선급비용 654,705,290 631,486,062 파생상품자산 1,222,604,099 474,632,488 반품환불자산 149,162,035 130,024,728 재고자산 93,147,303,452 99,359,537,493 비유동자산 605,334,082,204 607,409,162,723 장기금융상품 12,000,000 12,000,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008,130 25,008,130 유형자산 192,757,250,689 195,253,777,057 사용권자산 2,502,040,964 3,017,078,180 무형자산 1,642,873,290 1,755,816,826 투자부동산 3,961,374,403 3,968,173,277 기타수취채권 793,372,378 820,208,462 종속기업및관계기업투자 394,909,614,518 394,909,614,518 이연법인세자산 8,730,547,832 7,647,486,273 자산총계 920,623,360,239 895,778,644,210 부채 유동부채 284,296,430,433 304,665,575,793 매입채무 23,192,037,707 23,050,673,535 미지급금 31,606,638,766 25,307,909,829 미지급비용 4,731,443,333 5,939,856,112 예수금 857,548,001 839,417,295 보증금 122,604,500 122,604,500 선수금 1,228,719,712 996,361,939 단기차입금 95,110,592,506 104,644,765,591 유동성장기차입금 126,264,699,688 142,449,760,873 유동리스부채 463,274,778 523,115,557 파생상품부채 0 72,840,872 유동성충당부채 470,572,846 423,684,183 반품환불부채 163,431,931 143,018,848 금융보증채무 84,866,665 151,566,659 비유동부채 350,245,547,766 300,381,548,319 장기미지급금 2,872,785,000 3,050,705,000 장기미지급비용 2,695,714,276 2,632,306,636 장기차입금 307,501,010,341 257,703,751,917 비유동리스부채 2,136,830,844 2,586,962,648 순확정급여부채 35,039,207,305 34,407,822,118 부채총계 634,541,978,199 605,047,124,112 자본 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 111,449,090,228 116,099,228,286 기타자본구성요소 33,816,987,338 33,816,987,338 자본총계 286,081,382,040 290,731,520,098 부채및자본총계 920,623,360,239 895,778,644,210 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 122,769,766,032 122,769,766,032 102,605,467,259 102,605,467,259 매출원가 119,358,214,978 119,358,214,978 96,797,535,008 96,797,535,008 매출총이익 3,411,551,054 3,411,551,054 5,807,932,251 5,807,932,251 판매비와관리비 11,593,985,338 11,593,985,338 9,551,310,006 9,551,310,006 영업이익(손실) (8,182,434,284) (8,182,434,284) (3,743,377,755) (3,743,377,755) 기타수익 8,021,551,986 8,021,551,986 7,609,761,290 7,609,761,290 기타비용 211,394,522 211,394,522 144,016,719 144,016,719 금융수익 2,845,053,260 2,845,053,260 5,495,144,583 5,495,144,583 금융비용 7,014,757,418 7,014,757,418 7,640,496,711 7,640,496,711 법인세비용차감전순이익(손실) (4,541,980,978) (4,541,980,978) 1,577,014,688 1,577,014,688 법인세비용(수익) (954,498,321) (954,498,321) 359,062,428 359,062,428 분기순이익(손실) (3,587,482,657) (3,587,482,657) 1,217,952,260 1,217,952,260 세후기타포괄이익(손실) (22,422,651) (22,422,651) (9,476,310) (9,476,310) 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (22,422,651) (22,422,651) (9,476,310) (9,476,310) 순확정급여부채의 재측정요소 (22,422,651) (22,422,651) (9,476,310) (9,476,310) 총포괄이익(손실) (3,609,905,308) (3,609,905,308) 1,208,475,950 1,208,475,950 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) (86) (86) 29 29 자본변동표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 납입자본 이익잉여금 기타자본구성요소 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 134,927,914,906 33,816,987,338 309,560,206,718 분기순이익(손실) 1,217,952,260 1,217,952,260 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (9,476,310) (9,476,310) 연차배당 (2,080,465,500) (2,080,465,500) 2021.03.31 (분기말자본) 140,815,304,474 134,055,925,356 33,816,987,338 308,688,217,168 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,099,228,286 33,816,987,338 290,731,520,098 분기순이익(손실) (3,587,482,657) (3,587,482,657) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (22,422,651) (22,422,651) 연차배당 (1,040,232,750) (1,040,232,750) 2022.03.31 (분기말자본) 140,815,304,474 111,449,090,228 33,816,987,338 286,081,382,040 현금흐름표 제 50 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 49 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 영업활동현금흐름 (7,533,851,903) (12,395,381,838) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,325,349,224) (9,002,729,914) 이자수취 113,635,810 210,963,230 이자지급 (3,822,400,099) (3,289,162,779) 배당금수취 640,000,000 320,000,000 법인세의 납부 (139,738,390) (634,452,375) 투자활동현금흐름 (1,667,633,396) 3,671,218,515 투자활동으로 인한 현금유입액 27,353,093 5,296,999,244 유형자산의 처분 209,093 4,858,610 무형자산의 처분 0 309,090,910 단기금융상품의 감소 0 4,980,561,644 예탁보증금의 감소 27,144,000 2,488,080 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,694,986,489) (1,625,780,729) 유형자산의 취득 1,694,986,489 1,375,780,729 투자부동산의 취득 0 250,000,000 재무활동현금흐름 22,223,601,432 1,156,192,509 재무활동으로 인한 현금유입액 84,842,318,539 80,519,526,803 단기차입금의 차입 35,068,538,539 30,519,526,803 장기차입금의 차입 49,773,780,000 50,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (62,618,717,107) (79,363,334,294) 단기차입금의 상환 45,499,554,107 14,235,428,881 유동성장기차입금의 상환 17,000,000,000 35,000,000,000 장기차입금의 상환 0 30,000,000,000 리스부채의 원금상환 119,163,000 127,905,413 외화표시 현금의 환율변동효과 41,100,768 2,373,808,789 현금의 증가(감소) 13,063,216,901 (5,194,162,025) 기초의 현금 77,076,772,198 86,898,527,503 분기말의 현금 90,139,989,099 81,704,365,478 5. 재무제표 주석 제 50 기 1분기 : 2022년 3월 31일 현재 제 49 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재 무림페이퍼 주식회사 1. 일반사항 무림페이퍼 주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으며, 그 후 수차례의 증자 를 통하여 당분기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원입니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 2 . 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계 약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용 하 였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니 다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 2022년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당 분 기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 90,139,989 (*1) 77,076,772 (*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 25,008 25,008 파생상품자산 1,222,604 1,222,604 474,632 474,632 매출채권 108,380,704 (*1) 102,169,339 (*1) 기타수취채권 14,173,627 (*1) 7,553,908 (*1) 장기금융상품 12,000 (*1) 12,000 (*1) 소계 213,953,932 187,311,659 금융부채 : 매입채무 23,192,038 (*1) 23,050,674 (*1) 차입금 528,876,303 (*1) 504,798,278 (*1) 미지급금 32,681,289 (*1) 25,424,897 (*1) 미지급비용 3,461,687 (*1) 3,523,133 (*1) 기타지급채무 122,605 (*1) 122,605 (*1) 파생상품부채 - - 72,841 72,841 리스부채 2,600,106 (*2) 3,110,078 (*2) 금융보증채무 84,867 (*1) 151,567 (*1) 소계 591,018,895 560,254,073 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하 지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 1,222,604 - 1,222,604 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 반복적인 공정가치 측정치 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 25,008 25,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 72,841 - 72,841 4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 1,222,604 2 옵션모델 환율 2) 전기말 (단위:천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 파생상품 통화스왑 401,792 2 옵션모델 환율 5. 범주별 금융상품 5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 25,008 25,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 90,139,989 77,076,772 매출채권 108,380,704 102,169,339 기타수취채권 14,173,627 7,553,908 장기금융상품 12,000 12,000 파생상품 단기매매 1,222,604 474,632 합계 213,953,932 187,311,659 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당분기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 23,192,038 23,050,674 차입금(유동) 221,375,292 247,094,526 차입금(비유동) 307,501,011 257,703,752 미지급금 29,808,504 22,374,192 미지급비용 3,461,687 3,523,133 장기미지급금 2,872,785 3,050,705 기타지급채무 122,605 122,605 금융보증채무 84,867 151,567 파생상품 단기매매 - 72,841 기타부채 리스부채 2,600,106 3,110,078 합계 591,018,895 560,254,073 6. 금융자산6.1 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 비상장주식 코스틸홀딩스 25,008 25,008 합계 25,008 25,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 6.2 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 109,589,217 103,380,851 손실충당금 (1,208,513) (1,211,512) 매출채권(순액) 108,380,704 102,169,339 당분기 중 금융기관에 매출채권 231백만원(전기말: 282백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 미수금 12,978,575 - 12,978,575 6,394,496 - 6,394,496 미수수익 91,216 - 91,216 28,740 - 28,740 보증금 310,464 793,372 1,103,836 310,464 820,208 1,130,672 총 장부금액 13,380,255 793,372 14,173,627 6,733,700 820,208 7,553,908 상각후원가 13,380,255 793,372 14,173,627 6,733,700 820,208 7,553,908 7. 영업부문 회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다. 경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 회사는 전략적인 영업단위로 단일의 보고부문을 가지고 있습니다. 단일의 보고부문은 동일한 성격의 생산품과 용역을 제공하며 영업단위에서 요구되는 기술과 마케팅 전략이 동일하므로, 통합하여 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 회사의 보고부문 관련 주요 내용은 다음과 같습니다. 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 (1) 지역별 영업현황 (단위: 천원) 구 분 판매지역 당분기 전분기 내수 대한민국 74,837,417 58,443,355 수출 북미 24,453,945 24,947,736 유럽 829,132 826,336 오세아니아 5,305,974 3,288,423 홍콩 949,835 574,217 중국 4,339,950 3,501,131 일본 14,267 - 동남아시아 7,028,860 4,653,870 서남아시아 1,550,248 2,592,835 중동 1,015,058 1,435,927 아프리카 366,647 456,451 남미 666,308 446,054 기타 1,412,125 1,439,132 합계 122,769,766 102,605,467 (2) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 종속기업인 Moorim USA, Inc. (당분기: 20%, 전 분기: 24%)이며 매출액은 당분기와 전분기 각각 24,454백 만원, 24,948백만원입니다. 8. 우발부채 및 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 당분기말 현재 회사가 피고 혹은 원고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (2) 담보제공 내역 1) 당 분기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*) 64,120,746 33,271,792 차입금 (주석16) 25,000,000 하나은행 24,173,166 KB국민은행 토지 45,716,470 182,571,076 163,115,690 KDB산업은행 건물 19,147,886 기계장치 70,785,907 합계 199,771,009 215,842,868 합계 212,288,856 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 35,470백만원입니다. 2) 전 기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자주식(*) 64,120,746 33,271,792 차입금 ( 주석16) 25,000,000 하나은행 23,643,190 KB국민은행 토지 45,716,470 181,760,326 173,015,050 KDB산업은행 건물 19,456,517 기계장치 73,211,985 합계 202,505,718 215,032,118 합계 221,658,240 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다. 3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인 및 어음할인과 관련하여 매출채권 231백만원( 전기 말: 282백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 16 참조). 4) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 12백만원( 전기말: 12 백만원)은 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다. (3) 지급보증1) 당분 기말 및 전기말 현재 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제공받은 회사 당분기말 전기말 지급보증처 종속기업 무림캐피탈㈜(*) 20,360,000 25,580,000 한국투자증권 외 (*) 당분기말 회사가 제공하고 있는 지급보증에 대해 금융보증부채 85백만원(전기말: 152백만원)을 인식하고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사는 외 화사채 36, 324백만 원 ( 전기 말: 35,565백만원)에 대하 여 KB국민은행과 신한은행으로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 서울보증 보험으로부터 290백만원 ( 전기말: 462백만원)의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다. (4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 - 9,500,000 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정 140,344,800 70,110,593 70,234,207 KDB산업은행 외 5개처 합계 150,844,800 70,110,593 80,734,207 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 1,000,000 - 1,000,000 KB국민은행 외 무역금융 9,500,000 - 9,500,000 한국수출입은행 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT 약정 137,663,000 79,644,766 58,018,234 KDB산업은행 외 5개처 합계 148,163,000 79,644,766 68,518,234 상기 외 KDB산업은행 등에 450억원 (전기말: 441 억원)의 파생상품 약정한도를 맺고 있습니다. 9. 특수관계자 (1) 지배ㆍ종속관계 구 분 당분기말 전기말 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 무림에스피 ㈜ 종속기업 무림피앤피 ㈜ , 무림파워텍㈜, 무림캐피탈 ㈜ , Moorim USA, Inc.,Moorim U.K, Ltd., 대승케미칼 ㈜ ,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스 ㈜ , 미래개발 ㈜ 무림피앤피 ㈜ , 무림파워텍㈜,무림캐피탈 ㈜ , Moorim USA, Inc., Moorim U.K, Ltd., 대승케미칼 ㈜ ,PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA,제일에쿼티파트너스 ㈜ , 미래개발 ㈜ 관계기업 무림로지텍 ㈜ ,코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합,딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*1),딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*1) 무림로지텍 ㈜ ,코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*1) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈㈜의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다. 1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 무림피앤피㈜ 66.97 66.97 무림캐피탈㈜ 93.46 93.46 무림파워텍㈜ 100.00 100.00 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 100.00 100.00 Moorim USA, Inc. 100.00 100.00 Moorim U.K., Ltd. 100.00 100.00 대승케미칼㈜ 100.00 100.00 제일에쿼티파트너스㈜ 64.00 64.00 미래개발㈜ 100.00 100.00 3) 회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자는 없습니다. (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 217,309 238,611 391,800 1,308 20,309 종속기업 무림파워텍㈜ 701,717 12,715,317 - - - 무림피앤피㈜ 1,433,307 16,870,784 - - - Moorim USA, Inc.(*1) 24,486,661 - - - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 1,008,910 - - - - 대승케미칼㈜ - 271,564 - - - 미래개발㈜ 8,968 1,193 - - - 합계 27,856,872 30,097,469 391,800 1,308 20,309 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 44,016백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 1,394백만원입니다. 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 회사명 매출 등 매입 등 유형자산취득 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 623,006 455,681 - 1,264 22,362 종속기업 무림파워텍㈜ 563,136 9,542,906 - - - 무림피앤피㈜ 1,113,355 17,360,085 102 - - Moorim USA, Inc.(*1) 24,961,128 61 - - - Moorim U.K., Ltd.(*2) 561,328 5,600 - - - 대승케미칼㈜ - 200,397 - - - 미래개발㈜ 13,452 - - - - 합계 27,835,405 27,564,730 102 1,264 22,362 (*1) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 30,929백만원입니다.(*2) 포괄손익계산서에 포함되지 아니하였으나, 수출경비를 포함한 총거래액은 755백만원입니다. (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당 분기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 67,410 - 227,267 - 2,382,348 262,981 종속기업 무림파워텍㈜ - - 296,537 - - 8,450,812 무림피앤피㈜ 326,003 7,731,108 6,050,710 237,606 - 312,029 Moorim USA, Inc. 40,387,951 - 1,117,098 - - - Moorim U.K., Ltd. 1,342,822 - - - - - 대승케미칼(주) - - - 104,112 - - 합계 42,124,186 7,731,108 7,691,612 341,718 2,382,348 9,025,822 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 채무 매출채권 선급금 기타 매입채무 리스부채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 34,036 - 269,032 1,586 2,854,236 212,660 종속기업 무림파워텍㈜ - - 257,088 - - 8,005,142 무림피앤피㈜ 64,700 1,582,876 1,157,863 6,631,360 - 269,819 Moorim USA, Inc. 36,196,855 - 16,947 - - - Moorim U.K., Ltd. 1,094,259 - 5,999 - - 447 대승케미칼㈜ - - - 118,038 - - 합계 37,389,850 1,582,876 1,711,861 6,750,984 2,854,236 8,488,068 (4) 특수관계자와의 자금거래 1) 당분기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 204,450 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 종속기업 무림파워텍㈜ 640,000 - 무림피앤피㈜ 5,220,851 - Moorim USA, Inc. 1,222,389 - 합계 7,083,240 529,465 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 2,854,236 20,309 (98,885) (393,312) 2,382,348 2) 전분기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 배당금 수취 지급 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 408,900 기타특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 종속기업 무림파워텍㈜ 320,000 - 무림피앤피㈜ 5,220,851 - Moorim USA, Inc. 1,131,127 - 합계 6,671,978 1,058,931 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 분기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 3,217,358 22,362 (112,474) - 3,127,246 (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 483,920 579,570 퇴직급여 48,305 52,141 합계 532,225 631,711 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 회사는 종속기업인 무림피앤피㈜와 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 수익으로 인식하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당분기 전분기 무림피앤피㈜ 무림 459,940 364,016 (7) 당분 기말 현재 회사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조). 10. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 3,463,046 (260,144) 3,202,902 4,588,875 (153,068) 4,435,807 제품 45,229,694 (3,953,825) 41,275,869 44,680,574 (2,956,153) 41,724,421 재공품 6,367,341 - 6,367,341 5,888,740 - 5,888,740 원재료 10,338,571 - 10,338,571 18,472,174 - 18,472,174 부재료 1,570,049 - 1,570,049 1,938,726 - 1,938,726 저장품 12,238,856 (1,548,809) 10,690,047 11,926,194 (1,420,849) 10,505,345 미착품 19,702,524 - 19,702,524 16,394,324 - 16,394,324 합계 98,910,081 (5,762,778) 93,147,303 103,889,607 (4,530,070) 99,359,537 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 119,358백만원(전분기: 96,798백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 1,233백만원(전분기: 154백만원)입니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,883,314 20,069,658 3,511,686 111,039,852 2,043,096 28,930 1,677,241 195,253,777 취득 - - - 254,321 53,516 - 988,036 1,295,873 대체 - - 40,800 105,433 - - (146,233) - 감가상각비 - (324,758) (87,931) (3,178,128) (201,582) - - (3,792,399) 분기말금액 56,883,314 19,744,900 3,464,555 108,221,478 1,895,030 28,930 2,519,044 192,757,251 취득원가 56,883,314 52,230,979 13,065,260 403,059,398 12,330,143 28,930 2,519,044 540,117,068 감가상각누계액 - (32,486,079) (9,600,705) (283,427,024) (10,435,113) - - (335,948,921) 손상차손누계액 - - - (11,247,591) - - - (11,247,591) 정부보조금 - - - (163,305) - - - (163,305) 2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의 유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 56,031,310 21,079,810 3,634,964 116,835,885 2,089,353 28,930 2,354,966 202,055,218 취득 - - - 180,950 58,193 - 399,400 638,543 대체 - - - 692,503 - - (692,503) - 처분 - - - (6,312) - - - (6,312) 감가상각비 - (330,693) (86,302) (3,354,306) (205,197) - - (3,976,498) 분기말금액 56,031,310 20,749,117 3,548,662 114,348,720 1,942,349 28,930 2,061,863 198,710,951 취득원가 56,031,310 51,793,844 12,904,527 397,530,829 12,087,865 28,930 2,061,863 532,439,168 감가상각누계액 - (31,044,727) (9,355,865) (271,881,719) (10,145,516) - - (322,427,827) 손상차손누계액 - - - (11,270,016) - - - (11,270,016) 정부보조금 - - - (30,374) - - - (30,374) (2) 감가상각비 중 3,690백만원( 전분기: 3,870백만원)은 매출원가 , 12백만원 (전분기: 39백만원)은 판매비와 관리비, 90백만원 (전분기: 67백만원)은 경상시험연구비에 포함되어 있습니다. (3) 토 지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) . 12. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 폐수종말시설관리권 회원권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 668,280 1,087,537 1,755,817 - 974,880 1,390,420 2,365,300 취득/대체 - - - - - - - - 처분 - - - - - (306,600) - (306,600) 상각비 - - (112,944) (112,944) - - (123,741) (123,741) 분기말금액 - 668,280 974,593 1,642,873 - 668,280 1,266,679 1,934,959 취득원가 4,225,890 668,280 7,673,354 12,567,524 4,225,890 668,280 7,486,406 12,380,576 상각누계액 (4,225,890) - (6,698,761) (10,924,651) (4,225,890) - (6,219,727) (10,445,617) ( 2) 무형자산상각비 중 23백만 원(전분기: 24백만원) 은 매 출원가 , 90 백만원 (전분기: 100 백 만원) 은 판매비와 관리비에 포함되 어 있습니다. 13. 리스(1) 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 2,432,572 2,934,595 차량운반구 69,469 82,483 합계 2,502,041 3,017,078 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 리스부채 유동 463,275 523,115 비유동 2,136,831 2,586,963 합계 2,600,106 3,110,078 당분기 중 증가된 사용권자산은 2백 만원(전분기: 7백만원)입니다 . ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (110,223) (121,589) 차량운반구 (13,014) (13,932) 소계 (123,237) (135,521) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 1,427 1,419 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) (21,932) (23,721) 단기리스료(*) (58,774) (66,802) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (17,122) (18,796) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (753,397) (647,019) 합계 (973,035) (890,440) (*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총 현금유출은 970백만원 (전분기: 884백만원)입니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 566,974 3,968,173 4,213,576 485,289 4,698,865 취득 - - - - 250,000 250,000 상각비 - (6,799) (6,799) - (7,156) (7,156) 분기말금액 3,401,199 560,175 3,961,374 4,213,576 728,133 4,941,709 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 4,213,576 1,366,363 5,579,939 상각누계액 - (542,753) (542,753) - (638,230) (638,230) 투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공시지가 및 시가표준액은 4,949백 만원(전기말: 5,055백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 40,059 39,309 운용비용 (6,799) (7,156) 합계 33,260 32,153 15. 종속기업 및 관계기업 투자 종속기업 및 관계기업투자 내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 100.00 4,739,430 100.00 4,739,430 Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 100.00 832,947 100.00 832,947 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 100.00 50,942,518 100.00 50,942,518 무림피앤피㈜(*1) 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 66.97 337,126,765 66.97 337,126,765 PT PLASMA NUTFAHMARIND PAPUA(*2) 인도네시아 임업 0.20 195,215 0.20 195,215 관계기업 무림로지텍㈜(*3) 한국 물류창고의 운영 5.13 1,072,740 5.13 1,072,740 합계 394,909,615 394,909,615 (*1) 무림피앤피㈜ 주식은 시장성 있는 종속기업투자로서 당분기말 과 전기말 현재의 시장가격은 각각 186,489백만 원 및 181 ,059백만원입니다. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 무림피앤피㈜가 99.80% (전기말: 99.80%) 의 지분을 보유하고 있습니다 . (*3) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 1 6 . 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 Usance KDB산업은행 외 0.35 ~ 1.73 69,880,075 79,363,017 수출채권 할인 DGB대구은행 1.61 230,518 281,749 기타단기차입금 하나은행 2.50 25,000,000 25,000,000 단기차입금 합계 95,110,593 104,644,766 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 운영자금 KDB산업은행 1.99 ~ 3.05 138,000,000 138,000,000 일반대 DGB대구은행 4.01 ~ 4.20 55,000,000 55,000,000 사채(*) BNK투자증권 외 3.28 ~ 4.10 205,000,000 172,000,000 외화사채(*) 신한은행 외 3M Libor + 0.95 36,324,000 35,565,000 소계 434,324,000 400,565,000 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (126,264,700) (142,449,761) 사채할인발행차금 (558,290) (411,487) 장기차입금 합계 307,501,010 257,703,752 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 회차(*1) 만기일 연이자율(%) 2022.03.31 당분기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 3M Libor + 0.95 12,108,000 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 3.50 20,000,000 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 3.40 15,000,000 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 3.28 20,000,000 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 3M Libor + 0.95 24,216,000 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 3.35 20,000,000 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 합계 241,324,000 207,565,000 (*1) 회사는 당분기말 현재 일부 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다. (3) 차입금과 관련하여 회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조) 17. 계약자산과 계약부채 17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 수익과 관련하여 손익계산서에서 다음과 같은 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 122,703,694 102,540,145 기타 원천으로부터의 수익 66,072 65,322 총수익 122,769,766 102,605,467 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익 구분 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국내 수출 합계 국내 수출 합계 고객의 유형 외부고객으로부터의 수익 74,771,345 47,932,349 122,703,694 58,378,033 44,162,112 102,540,145 수익인식 시점 한 시점에서 인식 74,771,345 47,932,349 122,703,694 58,378,033 44,162,112 102,540,145 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다(주석 7 참조). 17.2 계약자산과 계약부채(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 149,162 130,025 계약자산 합계 149,162 130,025 계약부채 예상고객환불 163,432 143,019 선수금 1,217,720 985,362 계약부채 합계 1,381,152 1,128,381 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 전기말 대비 선수금 잔액의 변동은 유의적이지 않습니다. 18. 충당부채충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*) 합계 기초 423,684 423,684 추가 충당금전입(환입) 46,889 46,889 분기말 470,573 470,573 유동항목 470,573 470,573 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*) 합계 기초 346,197 346,197 추가 충당금전입(환입) 16,735 16,735 분기말 362,932 362,932 유동항목 362,932 362,932 (*) 회사는 일반적으로 판매한 재화에 대한 품질 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 19. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당 분기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 13,601,323 13,497,300 임의적립금: 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 미처분이익잉여금 91,984,692 96,738,853 합계 111,449,090 116,099,228 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. (2) 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당금 1,040백만원( 전기지급액 : 2,080백만원)은 2022년 4월에 지급되었습니다. 20. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 112,983,284 94,933,704 상품매출 9,608,523 7,048,648 기타매출 177,959 623,115 합계 122,769,766 102,605,467 21. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 110,169,502 90,046,390 상품매출원가 9,089,125 6,257,340 기타매출원가 99,588 493,805 합계 119,358,215 96,797,535 22. 판매비와 관리비 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,768,684 1,995,600 퇴직급여 224,658 227,857 복리후생비 336,557 370,352 여비교통비 11,451 18,050 통신비 20,683 18,573 수도광열비 5,758 4,493 지급임차료 2,060,520 984,476 감가상각비 12,408 38,830 세금과공과 41,548 45,258 수선비 200 3,320 보험료 196,684 84,769 접대비 66,378 58,269 광고선전비 76,055 26,366 운반비 2,618,181 2,183,757 도서인쇄비 27,663 30,824 소모품비 9,879 11,797 차량유지비 6,361 5,086 교육훈련비 5,908 14,831 지급수수료 940,927 839,238 수출경비 2,460,081 1,947,802 경상시험연구비 490,261 399,926 무형자산상각비 89,717 99,605 투자부동산상각비 6,799 7,156 사용권자산감가상각비 119,623 132,066 대손상각비(환입) (2,999) 3,009 합계 11,593,985 9,551,310 23. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 배당금수익 7,083,240 6,671,978 수입수수료 759,069 754,370 유형자산처분이익 209 1,080 무형자산처분이익 - 2,491 잡이익 179,034 179,842 합계 8,021,552 7,609,761 24. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산감모손실 4,059 - 재고자산폐기손실 7,033 - 유형자산처분손실 - 2,533 기부금 14,800 14,700 잡손실 185,503 126,784 합계 211,395 144,017 25. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 이자수익 177,538 72,193 외환차익 983,337 854,952 외화환산이익 863,366 3,133,495 파생상품평가이익 820,812 1,434,505 합계 2,845,053 5,495,145 26. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당 분기 전분기 이자비용 3,650,516 3,441,530 외환차손 1,215,255 596,558 외화환산손실 2,148,986 3,495,964 파생상품평가손실 - 106,445 합계 7,014,757 7,640,497 27. 법인세비용 법인세비용은 전제 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간 법인세율은 21.02% (전분기: 22.77%)로 산정되었습니다. 28. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (3,587,483) 1,217,952 조정항목: 감가상각비 3,792,399 3,976,498 사용권자산감가상각비 123,237 135,521 무형자산상각비 112,944 123,741 투자부동산상각비 6,799 7,156 퇴직급여 1,058,140 1,004,205 기타장기종업원급여 63,408 33,503 외화환산이익 (863,366) (3,133,495) 외화환산손실 2,148,986 3,495,964 이자수익 (177,538) (72,193) 이자비용 3,650,516 3,441,530 배당금수익 (7,083,240) (6,671,978) 파생상품평가이익 (820,812) (1,434,505) 파생상품평가손실 - 106,445 대손상각비(환입) (2,999) 3,009 재고자산평가손실 1,232,707 154,076 재고자산감모손실 4,059 - 재고자산폐기손실 7,033 - 유형자산처분이익 (209) (1,080) 유형자산처분손실 - 2,533 무형자산처분이익 - (2,491) 판매보증충당부채전입액 46,889 16,735 법인세비용(수익) (954,498) 359,062 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (6,092,274) (6,493,099) 미수금 (80,884) (802,406) 선급금 (6,420,565) 1,336,661 선급비용 172,930 163,597 반품환불자산 (19,137) (6,296) 재고자산 4,968,435 (3,732,309) 매입채무 212,021 (2,600,965) 미지급금 5,564,665 1,847,894 미지급비용 (1,202,911) (1,203,113) 선수금 232,358 (36,487) 예수금 18,131 (15,252) 반품환불부채 20,413 10,306 퇴직금의 지급 (654,510) (289,037) 관계사퇴직금전출액 (102,159) - 관계사퇴직금전입액 194,287 - 사외적립자산 107,529 55,588 국민연금전환금 (650) - 합계 (4,325,349) (9,002,730) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 146,233 692,503 차입금의 유동성 대체 - 16,985,988 유형자산 취득관련 미지급금 (399,113) (737,238) 배당관련 미지급금 1,040,233 2,080,466 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사의 주주환원 정책은 회사의 성과에 기반한 누적이익잉여금의 안정적 배당 및 지속가능성장을 위한 기업가치 제고를 기본으로 하며, 당기 발생한 시설투자금액 등 자본적 지출과 비현금성비용 등을 가감한연간 잉여현금흐름(Free Cash Flow)의 20%~30%를 환원 (별도재무제표 기준, 자기주식매입/소각 등 주주환원정책 포함) 하는 것을 기본 배당목표로 정하고 있으나, 배당검토 시 과거 배당수준, 장래의 투자기회에 따른 예상 자본소요, 자금수지 등을 반영한 미래현금흐름수준 뿐만아니라 최근 경영환경, 산업 내 경쟁강도, 주식의 시장가치, 동종 업계의 배당규모, 법률적 변화 등 기업 내/외부요인을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사는 미래 유동성에 대한 불확실성에 대비하여 투자에 필요한 이익을 사내에 적립하고, 이익의 일정 부분은 주주에게 분배하고 있 으며, 최근 3년 평균 현금배당수익률은 1.6%, 최근결산기 배당을 포함하여 과거 5년간 연속하여 배당을 실시하고 있습니다. 향후 매출 및 이익 성장에 따른 배당가능이익 증가 시 장기적으로 배당을 확대해 나갈 예정이며, 현금배당을 기본정책으로 하되 필요시 현물 또는 주식배당 등을 할 수 있으며, 내부 유동성 등을 고려하여 중간배당 등을 검토할 예정입니다. 한 편, 당사는 정관 제43조에 이익배당, 제43조의2에 분기배당에 관한 사항을 정하고 있으며, 주주총회의결의 또는 이사회 결의를 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 1분기(2022년) 제49기(2021년) 제48기(2020년) 주당액면가액(원) 2,500 2,500 2,500 (연결)당기순이익(백만원) -5,099 -6,366 -38,501 (별도)당기순이익(백만원) -3,587 -17,261 3,145 (연결)주당순이익(원) -123 -153 -925 현금배당금총액(백만원) - 1,040 2,080 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.0 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 25 50 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 5 1.6 1.5 ※상기 결산배당의 연속 배당횟수는 최근 사업연도 결산배당을 포함하여 과거 5년간(제45기~제49기) 연속하여 배당을 지급한 횟수입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황