무림페이퍼 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46 기 1분기 : 2018년 3월 31일 현재
제 45 기 : 2017년 12월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사는1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피(주)	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합계	41,609,310	100.00

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim U.K., Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍(주)	한국	85.63	-	85.63	14.37	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피(주)	한국	67.34	-	67.34	32.66	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈(주)	한국	-	53.22	53.22	46.78	12월	여신전문금융업

대승케미칼(주)	한국	-	67.34	67.34	32.66	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.64	66.91	67.55	32.45	12월	조림, 산림개발

히스토리-무림2018-3 Aerospace투자조합	한국	-	14.78	14.78	85.22	12월	투자조합

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim U.K., Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍(주)	한국	85.63	-	85.63	14.37	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피(주)	한국	67.34	-	67.34	32.66	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈(주)	한국	-	53.22	53.22	46.78	12월	여신전문금융업

대승케미칼(주)	한국	-	67.34	67.34	32.66	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.64	66.91	67.55	32.45	12월	조림, 산림개발

1.2 연결 대상 범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 신규로 연결에 포함된 기업

회사명	사유

히스토리-무림2018-3Aerospace투자조합	GP로써, 지분율 20% 이상으로 지배력이 있는 것으로 판단

1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	51,555,695	42,250,716	9,304,979	48,440,476	(219,568)	(262,137)

Moorim U.K., Ltd.	10,554,550	9,464,756	1,089,794	7,036,543	(174)	41,515

무림파워텍(주)	93,512,893	34,965,456	58,547,437	14,182,179	11,012	11,012

무림피앤피(주)	1,087,954,970	520,607,719	567,347,251	158,989,305	17,117,288	17,093,062

무림캐피탈(주)	261,600,263	150,523,045	111,077,218	12,439,016	2,755,639	(3,797,187)

대승케미칼(주)	1,818,226	241,119	1,577,107	637,772	36,215	36,215

PT Plasma Nutfah Marind Papua	18,015,489	7,241,417	10,774,072	-	(1,420,512)	(1,624,793)

히스토리-무림2018-3Aerospace투자조합	3,600,000	3,286	3,596,714	-	(3,286)	(3,286)

2)전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	52,185,836	42,618,719	9,567,117	195,696,310	252,803	(954,077)

Moorim U.K., Ltd.	10,033,589	8,985,309	1,048,279	22,825,997	38,848	9,914

무림파워텍(주)	94,675,143	36,138,718	58,536,425	48,676,450	295,041	295,041

무림피앤피(주)	1,096,148,181	536,539,426	559,608,755	605,728,871	35,789,614	37,722,806

무림캐피탈(주)	254,932,548	146,425,767	108,506,781	33,995,170	5,547,620	7,743,494

대승케미칼(주)	1,804,124	263,232	1,540,893	2,191,527	20,904	20,904

PT Plasma Nutfah Marind Papua	24,348,853	4,774,182	19,574,671	-	(627,962)	(3,028,630)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2018년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2018년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 8 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤 처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (4) 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기준 서 제1109호 '금융상품' 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되 지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금으 로 인식 하였습니다. 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에서 설명하고 있습니다.

(6) 기준 서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 연결회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았 으며, 동 기준서의 적용으로 인한 영향의 상세 정보는 주석 27 에 서 설명하고 있습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.2.2 금융자산

(1) 분류

2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)
- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정

연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손 익은 '금융수익 또는 금융비용' 으로 표시하고 손상차손은 ' 기타 비용' 으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

2.2.3 수익인식 연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다 . ( 1 ) 수행의무의 식별: 운송용역의 제공

연결회사는 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여, 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 반품연결회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 :

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

(1) 금융자산의 손상

기준서 제1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	184,579,191	184,579,191	149,073,751	149,073,751

매출채권	202,985,184	202,985,184	195,174,944	195,174,944

단기매매금융자산	-	-	10,828,039	10,828,039

매도가능금융자산(*1)	-	-	89,235,256	88,610,248

당기손익-공정가치 금융자산	119,282,425	119,282,425	-	-

기타포괄손익-공정가치 금융자산	625,008	625,008	-	-

기타수취채권	6,801,153	6,804,653	7,696,089	7,696,089

금융채권	85,266,698	88,072,053	125,817,217	132,909,048

기타금융자산	1,411,423	1,411,423	1,378,138	1,378,138

소계	600,951,081	603,759,937	579,203,434	585,670,257

금융부채 :

매입채무	49,019,382	49,019,382	52,205,800	52,205,800

차입금	1,016,537,131	1,004,404,084	1,009,316,547	994,928,746

미지급금	51,669,754	51,657,522	57,086,662	57,074,197

미지급비용	12,529,441	12,529,441	14,836,467	14,836,467

기타지급채무	2,900,604	2,900,604	3,904,220	3,904,220

파생상품부채	2,367,818	2,367,818	3,256,981	3,256,981

임대보증금	330,000	330,000	135,288	135,288

소계	1,135,354,130	1,123,208,851	1,140,741,965	1,126,341,699

(*1) 전기말 현재 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준1)- 직접적으로(예:가격) 도는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (수준3)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.(1)당분기말

(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	7,311,298	-	111,971,126	119,282,424

기타포괄손익-공정가치 지분상품	-	-	625,008	625,008

기타상각후 원가 측정 금융채권	-	88,072,053	-	88,072,053

기타상각후 원가 금융자산	-	6,804,653	-	6,804,653

파생상품부채	-	2,367,818	-	2,367,818

(2)전기말(단위:천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

단기매매금융자산	2,661,061	-	8,166,978	10,828,039

매도가능금융자산	3,459,203	-	85,151,045	88,610,248

금융채권	-	132,909,048	-	132,909,048

파생상품부채	-	3,256,981	-	3,256,981

4.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	111,971,126	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc, 조정된 부채가치 등

옵션모델	주가, 주가변동성, 무위험수익률

파생상품(통화선도)	(958,976)	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(540,910)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	(1,454,998)	2	옵션모델	환율

파생상품(교환권)	(1,074,660)	2	옵션모델	주가

(단위:천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

단기매매금융자산	8,166,978	3	옵션모델	주가, 주가변동성

매도가능금융자산	85,151,045	3	시장접근법	유사기업 PER,PBR, PSR 등

자산접근법	순자산 공정가치

이익접근법	FCFF, WACC,조정된부채가치 등

파생상품(이자율스왑)	(690,775)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	(1,276,389)	2	옵션모델	환율

파생상품(교환권)	(1,289,817)	2	옵션모델	주가

5. 금융상품 범주별 금융상품(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

단기매매금융자산	-	10,828,039

매도가능금융자산	-	89,235,256

당기손익-공정가치 측정 금융자산	119,282,424	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	625,008	-

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	184,579,191	149,073,751

매출채권	202,985,184	195,174,944

기타수취채권	6,801,153	7,696,089

금융채권	85,266,698	125,817,217

기타 금융자산	1,411,423	1,378,138

합계	600,951,081	579,203,434

(단위:천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가

매입채무	49,019,382	52,205,800

차입금(유동)	606,786,747	568,540,442

차입금(비유동)	409,750,384	440,776,105

미지급금	51,669,754	57,086,662

미지급비용	12,529,441	14,836,467

기타지급채무	2,900,604	3,904,220

임대보증금	330,000	135,288

파생상품

단기매매	2,367,818	3,256,981

합계	1,135,354,130	1,140,741,965

6. 금융자산 주석 2 에서 설명한 바와 같이 당기초 부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 27 을 참고하시기 바랍니다.

6.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

채무상품

출자금	16,388,722	-

수익증권	70,730,602	-

채무증권	21,394,112	-

지분상품

주식	7,336,238	-

출자금	3,432,750	-

합계	119,282,425

(*) 동 상품들은 전기에는 당기매매금융자산, 매도가능금융자산 및 대출채권으로 분류되었음. (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 지분상품 관련 손익	5,470,496	-

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	295,916	-

합계	5,766,412	-

6.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말(*1)

비유동항목

비상장주식

(주)코스틸홀딩스	25,008	-

(주)울산방송	600,000	-

합계	625,008	-

(*1) 전기말 현재 회사는 동 지분상품을 중장기적으로 보유할 목적으로 매도가능금융자산으로 분류하였음.상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	204,683,414	196,851,148

손실충당금	(1,698,230)	(1,676,204)

매출채권(순액)	202,985,184	195,174,944

당분기 중 은행에 매출채권 6,237백원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정 상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리됐습니다.

(2) 기타수취채권(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	80,276	77,502	157,778	80,374	80,504	160,878

미수금	3,745,413	538,228	4,283,641	4,790,802	538,228	5,329,030

미수수익	476,427	-	476,427	323,550	-	323,550

보증금	-	1,883,307	1,883,307	-	1,882,631	1,882,631

총 장부금액	4,302,116	2,499,037	6,801,153	5,194,726	2,501,363	7,696,089

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	4,302,116	2,499,037	6,801,153	5,194,726	2,501,363	7,696,089

6.4 금융채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과목	당분기말	전기말

팩토링채권	15,968,007	19,051,675

대출금	77,915,097	111,902,620

금융리스채권	3,122,105	4,250,773

소계	97,005,209	135,205,068

이연대출부대수익	(617,377)	(299,955)

대손충당금	(11,121,135)	(9,387,851)

합계	85,266,698	125,817,217

(2) 당분기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된금융채권

기초 총 장부가액	101,933,776	703,168	18,122,094	120,759,038

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(343,793)	343,793	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(186,745)	-	186,745	-

- 실행	25,562,489	-	-	25,562,489

- 회수	(46,728,530)	(73,049)	(2,514,739)	(49,316,318)

- 상각	-	-	-	-

기말 총 장부금액	80,237,197	973,912	15,794,100	97,005,209

(3) 당분기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대손충당금(*)	2,260,073	40,236	8,322,884	10,623,193

- 12개월 기대신용손실로 대체	-	-	-	-

- 신용이 손상되지 않은대출채권으로 대체	(31,823)	31,823	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(26,926)	-	26,926	-

- 전입(환입)액	(414,144)	113,149	566,509	265,514

- 상각채권 회수	-	-	232,428	232,428

기말 대손충당금	1,787,179	185,209	9,148,747	11,121,135

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1개월이내	5,068,332	34,044,259

1개월초과 3개월이내	878,981	2,525,492

3개월초과 1년이내	21,916,352	22,066,144

1년초과 5년이내	57,403,032	67,181,322

합계	85,266,698	125,817,217

7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등

(2) 부문별 손익1) 당 분기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	232,781,511	42,130,736	12,439,016	55,477,018	14,819,952	(84,813,630)	272,834,603

외부고객으로부터의 수익	232,781,511	42,130,736	12,439,016	55,477,018	14,819,952	(84,813,630)	272,834,603

보고부문 영업이익(손실)	11,354,471	10,395,170	4,585,200	(166,074)	(1,229,241)	104,077	25,043,603

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,648,938	5,413,859	4,837	6,008	1,417,923	5,932	18,497,497

2) 전 분 기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	204,707,763	37,361,574	7,574,144	49,672,899	12,150,738	(73,314,637)	238,152,481

외부고객으로부터의 수익	204,707,763	37,361,574	7,574,144	49,672,899	12,150,738	(73,314,637)	238,152,481

보고부문 영업이익(손실)	8,935,596	(538,722)	629,416	385,396	(785,824)	647,519	9,273,381

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,619,904	4,332,182	7,231	5,833	1,402,102	1,483	17,368,735

(3) 지역별 정보(단위:천원)

구 분	대한민국	아메리카	유럽	연결조정	합 계

매출액

2018년 1분기	302,171,214	48,440,476	7,036,543	(84,813,630)	272,834,603

2017년 1분기	261,794,219	44,859,982	4,812,917	(73,314,637)	238,152,481

8. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	22,502,639	840,371,488	차입금(주석 15)	102,761,782	산은캐피탈 외

팩토링채권	3,769,711

종속기업투자주식(*)	82,965,652

장기금융상품	1,335,423	369,651,230	Landes Bank

유형자산	974,605,999	KDB산업은행 외

합계	1,085,179,424	472,413,012

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 67,016백만원입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	13,073,020	849,801,439	차입금(주석 15)	109,798,300	산은캐피탈 외

팩토링채권	7,644,713

매도가능금융자산	9,808,417

종속기업투자주식(*)	95,146,083

장기금융상품	1,302,138	367,584,684	Landes Bank

유형자산	983,020,875	KDB산업은행 외

합계	1,109,995,246	477,382,984

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 53,457백만원입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 6,237백만원(전기말10,052백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

4) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

기타금융상품	26,000	26,000	당좌개설보증금

1,385,423	1,352,138	질권설정

합계	1,414,423	1,381,138

(3) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당분기말	전기말	지급보증처	비 고

무림에스피(주)	무림캐피탈(주)	39,267,500	39,267,500	BNK 투자증권	차입금 지급보증

KDB산업은행외	무림피앤피(주)	43,952,053	55,863,759	Landes bank 외	차입금 지급보증

KB국민은행	무림페이퍼(주)	21,330,000	21,428,000	차입금 지급보증

서울보증보험	무림페이퍼(주) 외	4,874,120	5,223,869	이행보증 등

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	5,500,000	-	5,500,000	국민은행 외

무역금융	37,896,000	-	37,896,000	한국수출입은행 외

진성어음	10,000,000	-	10,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화),
DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	326,619,250	202,403,638	124,215,612	신한은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	5,500,000	-	5,500,000	KB은행 외

무역금융	37,558,000	-	37,558,000	한국수출입은행 외

진성어음	10,000,000	-	10,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화),
DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	331,790,400	202,646,350	129,144,050	신한은행 외

상기 외 KDB산업은행 등과 401억의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 NH농협캐피탈에 어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다.(6) 총수익스왑계약당분기말 현재 연결회사는 사모투자합자회사와 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다.

(7) 기타 약정사항당분기말 현재 연결회사는 조림의 상업적 생산 조건을 충족할 경우 총 USD 1천만불을2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상 계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	무림에스피(주)

관계기업	무림로지텍(주), 무림오피스웨이(주), 무림이노팩(주), 미라클2012사모투자전문회사, 에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합, 기업성장지원펀드, IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	무림로지텍(주), 무림오피스웨이(주), 무림이노팩(주), 미라클2012사모투자전문회사, 에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E 투자조합,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합, 기업성장지원펀드

기타의 특수관계자	무림켐텍(주)	무림켐텍(주), 무림이알아이바이오멀티리얼즈(주)(*)

(*) 당분기 중 보유지분을 전부 처분하고, 특수관계자 범위에서 제외되었습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기말	비고

관계기업	무림오피스웨이(주)	무림오피스웨이(주)	무림페이퍼(주)의 관계기업

무림로지텍(주)	무림로지텍(주)	무림페이퍼(주)의 관계기업

무림이노팩(주)	무림이노팩(주)	무림로지텍(주)의 종속기업

-	미라클2012사모투자전문회사	무림캐피탈(주)의 관계기업

-	성장산업해외지원진출펀드	무림캐피탈(주)의 관계기업

-	기업성장지원펀드 제2호	무림캐피탈(주)의 관계기업

E 투자조합	-	무림캐피탈(주)의 관계기업

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	-	무림캐피탈(주)의 관계기업

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	-	무림캐피탈(주)의 관계기업

기타 특수관계자	-	무림이알아이바이오머티리얼즈(주)	그 밖의 특수관계자

(2) 매출 및 매입등 거래1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	지급임차료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	4,450,110	485,007	317,578	198,606

관계기업	무림오피스웨이(주)	199,148	360,543	-	180,220

무림로지텍(주)	-	-	-	780,836

E 투자조합	690,513	-	-	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	2,100	-	-	-

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	1,394	929	-	-

무림이노팩	511	-	-	-

합 계	5,343,776	846,479	317,578	1,159,662

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	지급임차료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	4,549,223	695,067	317,578	45,548

관계기업	무림오피스웨이(주)	243,835	420,463	-	182,486

무림로지텍(주)	-	631,045	-	4,211

코스톤팔호 사모투자전문회사	1,159	-	-	-

무림이노팩	1,478	-	-	-

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈(주)	14,589	-	-	-

파인리조트(주)	-	-	-	136

합 계	4,810,284	1,746,575	317,578	232,381

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	65,312	41,213	669,532	6,676	697,810	637,841

관계기업	무림오피스웨이(주)	193,573	-	-	711	-	162,266

무림로지텍(주)	-	-	-	-	-	310,834

무림이노팩(주)	197,490	10,078	-	-	-	-

합 계	456,375	51,291	669,532	7,387	697,810	1,110,941

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	652,073	109,682	628,510	94,500	74,503	692,528

관계기업	무림오피스웨이(주)	267,092	-	-	1,125	-	253,095

무림로지텍(주)	-	-	-	-	-	286,171

무림이노팩(주)	197,490	10,078	-	-	-	-

합 계	1,116,655	119,760	628,510	95,625	74,503	1,231,794

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

급여	3,248,097	1,845,885

퇴직급여	436,174	112,105

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석8 참조).(6) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림	51,731	45,110

10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	3,576,393	(3,674)	3,572,719	3,880,613	(3,674)	3,876,939

제품	77,407,663	(3,334,176)	74,073,487	74,673,785	(3,388,551)	71,285,234

재공품	12,570,871	-	12,570,871	14,381,237	-	14,381,237

주원료	37,302,718	-	37,302,718	32,221,459	-	32,221,459

보조원료	2,618,444	-	2,618,444	4,104,754	-	4,104,754

저장품	33,494,400	-	33,494,400	33,122,249	-	33,122,249

수입미착품	38,183,012	-	38,183,012	35,862,679	-	35,862,679

합 계	205,153,501	(3,337,850)	201,815,651	198,246,776	(3,392,225)	194,854,551

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 224,932백만원(전분기: 202,391백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실환입은 54백만원(전분기: 재고자산평가손실 712백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	280,528,671	105,091,517	29,660,046	603,622,234	6,180,499	15,719,075	13,786,206	1,054,588,248

취득	651,691	-	71,000	940,657	238,991	149,773	1,765,597	3,817,709

대체	-	-	-	5,401,138	665,375	-	(6,066,513)	-

처분	-	-	-	(45,099)	(34,404)	-	-	(79,503)

감가상각비	-	(1,408,306)	(767,059)	(15,411,648)	(507,834)	-	-	(18,094,847)

환율변동효과	-	(10,444)	-	(1,054)	(36,160)	(252,954)	(1,676)	(302,288)

분기말금액	281,180,362	103,672,767	28,963,987	594,506,228	6,506,467	15,615,894	9,483,614	1,039,929,319

취득원가	281,180,362	181,914,092	89,031,163	1,273,299,334	30,365,639	15,615,894	13,034,115	1,884,440,599

감가상각누계액	-	(75,193,219)	(52,855,212)	(678,370,571)	(23,416,946)	-	-	(829,835,948)

손상차손누계액	-	-	-	(422,535)	-	-	-	(422,535)

정부보조금	-	(3,048,105)	(7,211,964)	-	(442,226)	-	(3,550,501)	(14,252,796)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	280,528,671	110,115,412	32,518,907	646,100,867	3,973,158	6,768,733	11,593,429	1,091,572,177

취득	-	-	16,500	96,553	118,639	106,306	1,679,627	2,017,625

대체	-	-	87,892	1,864,428	-	-	(1,952,320)	-

처분	-	-	-	(141,253)	(42,384)	-	-	(183,637)

감가상각비	-	(1,401,898)	(768,926)	(14,411,882)	(369,898)	-	-	(16,952,604)

환율변동효과	-	-	-	(116,953)	17,668	5,239,508	119,933	5,260,156

분기말금액	280,528,671	108,713,514	31,854,373	633,364,760	3,697,183	12,114,547	11,440,669	1,081,713,717

취득원가	280,528,671	180,597,660	87,633,991	1,250,192,001	25,693,718	12,114,547	13,848,935	1,850,609,523

감가상각누계액	-	(69,342,402)	(49,740,245)	(616,827,241)	(21,686,952)	-	-	(757,596,840)

정부보조금	-	(2,541,744)	(6,039,373)	-	(309,583)	-	(2,408,267)	(11,298,967)

감가상각비 중 17,741백만원(전분기:16,689백만원)은 제조원가, 274백만원(전분기:203백만원)은 판매비와 관리비, 80백만원(전분기:61백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.(2) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석8 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	324,522	321,063	1,216,064	7,175,806	50,679,907	3,952,182	63,669,544

취득/대체	-	9,020	-	-	-	25,200	34,220

상각비	(41,566)	(25,314)	-	(31,751)	-	(297,137)	(395,768)

환율변동효과	-	-	-	(132,934)	-	-	(132,934)

분기말금액	282,956	304,769	1,216,064	7,011,121	50,679,907	3,680,245	63,175,062

취득원가	4,548,601	1,220,344	1,216,064	7,478,529	50,679,907	14,252,566	79,396,011

상각누계액	(4,265,646)	(915,575)	-	(467,408)	-	(10,572,320)	(16,220,949)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	497,241	389,572	1,900,827	7,994,107	50,679,907	5,000,625	66,462,279

취득/대체	-	-	-	-	-	5,000	5,000

처분	-	-	(370,157)	-	-	-	(370,157)

상각비	(45,653)	(26,273)	-	(34,404)	-	(302,919)	(409,249)

환율변동효과	-	-	-	(246,857)	-	(216,535)	(463,392)

분기말금액	451,588	363,299	1,530,670	7,712,846	50,679,907	4,486,171	65,224,481

취득원가	4,225,890	1,190,740	1,530,670	8,083,332	50,679,907	13,778,777	79,489,316

상각누계액	(3,774,303)	(827,441)	-	(370,486)	-	(9,292,606)	(14,264,836)

(2) 무형자산상각비 중 94백만원(전분기: 101백만원)은 제조원가, 302백만원(전분기:308백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	569,016	4,782,592	4,213,576	596,925	4,810,501

상각비	-	(6,882)	(6,882)	-	(6,882)	(6,882)

분기말금액	4,213,576	562,134	4,775,710	4,213,576	590,043	4,803,619

취득원가	4,213,576	1,116,363	5,329,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(554,229)	(554,229)	-	(526,320)	(526,320)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 5,067,115천원입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전 분기

임대수익	45,030	44,202

운용비용	(6,882)	(6,882)

합 계	38,148	37,320

14. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍(주)(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	25,168,230	1,289,872

무림오피스웨이(주)(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	2,442,032	287,095

미라클2012사모투자전문회사	한국	투자업	21.51	1,354,839	5,107,469	1,110,602

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.26	2,000,000	9,866,000	2,294,419

성장산업해외지원진출펀드(주1)	한국	투자업	9.52	100,000	2,688,917	256,087

E 투자조합(주1)	한국	투자업	15.94	-	27,787	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합(주1)	한국	투자업	15.87	1,000,000	34,041,805	5,402,625

기업성장지원펀드(주1)	한국	투자업	0.66	10,000	1,500,223	9,869

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	한국	투자업	20.20	1,000,000	4,945,896	999,171

합 계	7,433,114	85,788,359	11,649,740

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍(주)(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	24,945,213	1,278,442

무림오피스웨이(주)(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	2,122,082	249,480

미라클2012사모투자전문회사	한국	투자업	21.51	1,838,710	6,828,738	1,480,891

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.00	2,000,000	9,906,944	2,303,940

성장산업해외지원진출펀드(주1)	한국	투자업	9.52	100,000	2,725,686	259,589

E 투자조합(주1)	한국	투자업	15.90	2,000,000	16,703,062	2,661,844

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합(주1)	한국	투자업	15.87	1,000,000	37,176,805	5,900,149

기업성장지원펀드(주1)	한국	투자업	0.66	10,000	1,503,922	9,894

합 계	8,916,985	101,912,452	14,144,229

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 평가내역1) 당 분 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍(주)	1,278,442	-	-	11,430	-	1,289,872

무림오피스웨이(주)	249,480	-	-	37,615	-	287,095

미라클2012사모투자전문회사	1,480,891	-	(483,871)	137,243	(23,661)	1,110,602

에스피신기술사업투자조합1호	2,303,941	-	-	(9,522)	-	2,294,419

성장산업해외지원진출펀드	259,589	-	-	(3,502)	-	256,087

E 투자조합	2,661,843	-	(2,000,000)	(94,821)	(567,022)	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	5,900,149	-	-	(497,525)	-	5,402,624

기업성장지원펀드	9,894	-	-	(24)	-	9,870

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	-	1,000,000	-	(829)	-	999,171

합 계	14,144,229	1,000,000	(2,483,871)	(419,935)	(590,683)	11,649,740

2) 전 분 기(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍(주)	1,247,553	-	9,593	-	1,257,146

무림오피스웨이(주)	136,592	-	21,991	-	158,583

미라클2012사모투자전문회사	1,624,599	-	442,172	-	2,066,771

코스톤팔호 사모투자전문회사	139,131	-	(114,187)	(1,158)	23,786

에스피신기술사업투자조합1호	2,341,072	-	(5,259)	-	2,335,813

성장산업해외지원진출펀드	100,664	-	(661)	-	100,003

E 투자조합	1,972,477	-	(7,748)	-	1,964,729

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	979,911	-	(350)	-	979,561

비에스렌탈	-	999,984	167,454	-	1,167,438

합 계	8,541,999	999,984	513,005	(1,158)	10,053,830

1 5 . 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2018.3.31	당분기말	전기말

Usance	KDB산업은행 외	0.35 ~ 2.67	196,166,300	192,594,442

운영자금	KDB산업은행 외	2.59 ~ 2.97	35,561,293	44,075,812

수출채권할인	KDB산업은행 외	1.37 ~ 4.93	6,237,338	10,051,908

기업어음	신영증권 외	3.75 ~ 3.95	30,000,000	35,000,000

일반차입금	NH농협은행 외	3.50 ~ 5.44	93,700,000	94,622,513

합 계	361,664,931	376,344,675

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2018.3.31	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행 외	2.56 ~ 4.43	181,666,640	174,499,970

에너지이용합리화자금	KDB산업은행 외	1.75 ~ 3.0	12,621,600	12,822,830

환경개선자금	KDB산업은행	1.67~1.77	7,664,000	7,664,000

해외조림투자비	산림청	1.50	5,071,000	5,071,000

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.75~3.00	60,867,930	61,967,070

일반대출	KEB하나은행 외	4.00 ~ 6.30	119,731,101	116,979,100

외화차입금	Landes Bank 외	1.38 ~ 4.00	19,667,057	25,800,282

사채	공모사채 외	1.50 ~ 5.0	227,020,000	208,020,000

외화사채	KB국민은행	3.87	21,330,000	21,428,000

소 계	655,639,328	634,252,252

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(245,121,816)	(192,195,768)

교환사채상환할증금	1,371,676	2,258,188

교환권조정	(1,725,192)	(3,086,991)

사채할인발행차금	(413,611)	(451,576)

장기차입금 합계	409,750,385	440,776,105

(*) 사채발행내역(단위: 천원)

구 분(*2)	만기일	연이자율(%) 2018.3.31	당분기말	전기말

제71회 사모사채	2020-06-03	4.50%	10,000,000	10,000,000

제72회 사모사채	2018-03-11	4.10%	-	10,000,000

73-1회 사모사채	2018-04-08	4.10%	5,000,000	5,000,000

73-2회 사모사채	2020-10-08	4.65%	10,000,000	10,000,000

74-1회 사모교환사채(*1)	2020-12-15	1.50%	15,000,000	15,000,000

74-2회 사모교환사채(*1)	2020-12-15	1.50%	2,020,000	13,020,000

76-1회 사모사채	2019-05-10	3.75%	20,000,000	20,000,000

76-2회 사모사채	2020-05-10	4.24%	20,000,000	20,000,000

77회 보증사채	2019-03-13	3.50%	10,000,000	10,000,000

78회 보증사채	2019-09-25	3.04%	21,330,000	21,428,000

79회 사모사채	2018-11-15	3.50%	10,000,000	10,000,000

80회 사모사채	2019-06-13	3.79%	10,000,000	10,000,000

81회 사모사채	2019-01-31	3.10%	15,000,000	-

82회 사모사채	2019-08-27	3.87%	10,000,000	-

83회 사모사채	2021-03-30	4.40%	10,000,000	-

제30회 무보증 사모사채	2018-11-24	4.25%	15,000,000	15,000,000

제31회 무보증 사모사채	2020-11-24	4.50%	5,000,000	5,000,000

제32회 무보증 사모사채	2018-11-10	3.25%	10,000,000	10,000,000

제33회 무보증 사모사채	2018-09-06	2.90%	10,000,000	10,000,000

제34회 무보증 사모사채	2019-10-30	3.63%	20,000,000	20,000,000

제30회 사채	2019-01-14	4.90%	5,000,000	5,000,000

제31회 사채	2018-08-31	5.00%	5,000,000	5,000,000

제32회 사채	2019-09-26	4.30%	5,000,000	5,000,000

제33회 사채	2020-03-27	4.50%	5,000,000	-

248,350,000	229,448,000

(*1) 교환사채의 만기는 2020년 이지만 조기상환을 청구할 수 있는 기간이 1년 이내이므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(*2) 보고기간말 현재 연결회사는 유의적인 차입약정을 준수하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석8 참조).

16. 계약자산 및 계약부채

주석2에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제 1115호 '고객과의 계약에 생기는수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 27을 참고하시기 바랍니다.(1) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	당기초

자산으로인식한 계약이행원가	249,839	234,751

계약자산합계	249,839	234,751

계약부채-예상고객환불	307,551	281,312

계약부채 합계	307,551	281,312

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.

17. 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	12,812,661	12,769,137

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	120,279,444	113,908,578

합 계	140,338,565	133,924,175

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

18. 기타포괄손익누계액 과 기타자본항목(1)기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(93,429)	1,106,069

해외사업환산손실	(2,092,733)	(1,864,062)

지분법자본변동	(5,523)	2,282,597

합 계	(2,191,685)	1,524,604

(2) 기타자본구성요소 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	33,816,987	33,816,987

전환권대가	2,019,461	2,019,461

기타자본잉여금(*)	88,417,029	88,417,029

기타	9,997,636	9,997,636

합계	134,251,113	134,251,113

(*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

19. 매출액 및 매출원가(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

매출액:

제품매출	249,612,886	220,559,415

상품매출	5,073,657	5,133,309

기타매출	5,709,044	4,896,865

(금융업매출)이자수익	4,559,641	3,619,310

(금융업매출)리스수익	106,520	48,442

(금융업매출)제유가증권평가및처분이익	-	1,109,128

(금융업매출)당기손익-공정가치 금융자산 평가및처분이익	6,246,694	-

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	232,428	14,264

(금융업매출)수수료수익	168,420	94,441

(금융업매출)배당금수익	1,125,313	2,411,817

(금융업매출)파생상품평가이익	-	225,324

(금융업매출)파생상품거래이익	-	40,166

합계	272,834,603	238,152,481

매출원가:

제품매출원가	209,693,523	189,415,936

상품매출원가	4,223,187	3,833,998

기타매출원가	4,274,447	3,089,736

(금융업매출원가)이자비용	1,551,162	1,894,460

(금융업매출원가)리스비용	1,263	(5,367)

(금융업매출원가)제유가증권평가및처분손실	-	45,672

(금융업매출)당기손익-공정가치 금융자산 평가및처분손실	4,356,501	-

(금융업매출원가)파생상품평가손실	85,762	309,425

(금융업매출원가)파생상품거래손실	-	1,077,979

(금융업매출원가)대손상각비	703,348	2,691,962

(금융업매출원가)수수료비용	43,066	36,804

합계	224,932,259	202,390,605

20. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

급여	7,967,185	5,367,262

퇴직급여	548,774	522,173

복리후생비	1,040,052	942,430

여비교통비	352,684	382,987

통신비	110,186	80,307

수도광열비	7,592	5,426

지급임차료	1,872,511	1,814,446

감가상각비	267,656	202,012

세금과공과	214,879	319,577

수선비	118,638	36,126

보험료	313,888	319,448

접대비	276,568	264,219

광고선전비	154,641	154,437

행사비	4,669	4,889

회의비	69,194	67,762

운반비	3,709,680	3,562,340

도서인쇄비	47,877	48,904

소모품비	140,796	42,881

차량유지비	69,010	77,512

전산유지비	12,033	11,302

교육훈련비	55,220	76,948

지급수수료	2,030,587	1,337,113

수출경비	2,171,243	9,719,199

경상개발비	949,306	835,963

무형자산상각비	301,640	308,171

투자부동산상각비	6,882	6,882

대손상각비(대손충당금환입)	22,026	(31,085)

잡비	23,324	8,864

합 계	22,858,741	26,488,495

21. 기타영업외수익(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

배당금수익	459	387

수입임대료	26,107	23,374

수입수수료	258,977	(213,259)

유형자산처분이익	21,982	12,621

잡이익	355,477	854,354

합계	663,002	677,477

22. 기타영업외비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

재고자산감모손실	(169)	717

재고자산폐기손실	(7)	(20)

유형자산처분손실	44,420	69,831

무형자산처분손실	-	34,157

기부금	19,128	214,850

잡손실	226,938	1,191,513

리스료	3,276	-

합계	293,586	1,511,048

23. 기타금융수익 및 기타금융비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

기타금융수익:

파생상품평가이익	1,261,934	516,330

파생상품거래이익	1,800	264,219

합계	1,263,734	780,549

기타금융비용:

파생상품평가손실	879,123	2,888,427

파생상품거래손실	-	410,694

매출채권처분손실	-	23,757

사채상환손실	180,366	-

합계	1,059,489	3,322,878

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율 39.46%(전분기: 32.95%)입니다.

25. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당 분기	전 분기

분기순이익	11,375,300	12,107,812

가감:

감가상각비	18,094,847	16,952,604

무형자산상각비	395,768	409,248

투자부동산상각비	6,882	6,882

퇴직급여	2,503,297	2,380,629

기타장기종업원급여	66,837	58,424

외화환산이익	(1,456,923)	(18,871,809)

외화환산손실	1,385,198	2,972,553

이자수익	(5,075,577)	(3,866,392)

이자비용	8,711,474	9,282,441

배당금수익	(1,125,772)	(2,412,204)

파생상품평가이익	(1,261,934)	(741,654)

파생상품평가손실	964,885	3,197,851

대손상각비	725,374	2,660,877

당기손익-공정가치 금융자산평가이익	(5,727,044)	-

당기손익-공정가치 금융자산평가손실	2,019,257	-

단기매매금융자산평가손실	-	45,672

사채상환손실	180,366	-

재고자산감모손실	(169)	-

재고자산평가손실	(54,375)	(711,969)

유형자산처분이익	(21,982)	(12,621)

유형자산처분손실	44,420	69,831

무형자산처분손실	-	34,157

관계기업 당기순이익에 대한 지분	419,935	(513,005)

보증충당부채전입액	20,612	-

법인세비용	7,413,292	5,950,201

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(8,037,100)	8,386,870

금융채권	27,096,756	15,956,225

단기매매금융자산	-	(1,078,963)

당기손익인식금융자산	-	8,353,446

당기손익-공정가치 금융자산	(4,564,039)	-

매도가능금융자산	-	(1,775,000)

미수금	1,081,335	163,006

미수수익	23,661	(27,805)

선급금	1,898,550	671,642

선급비용	1,009,210	425,802

파생상품 자산 및 부채	(509,036)	-

재고자산	(6,863,840)	(1,672,063)

반품환불자산	(249,839)	-

매입채무	(3,229,848)	(6,614,816)

미지급금	(5,471,408)	(10,044,879)

미지급비용	(2,534,654)	(2,659,111)

선수금	(2,363,710)	(996,496)

선수수익	180,074	630,024

예수금	(833,130)	(1,100,588)

반품환불부채	260,989	-

유동성충당부채	-	29,218

퇴직금의 지급	(2,711,542)	(542,121)

관계사퇴직금전출액	299,245	355,022

관계사퇴직금전입액	(299,245)	(209,987)

사외적립자산	481,304	72,947

합계	34,267,701	37,321,901

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,066,513	1,952,320

차입금의 유동성 대체	64,760,873	15,507,921

26. 충당부채 당분기 중 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	설비 복구(*2)	배출부채(*3)	합계

기초	574,300	1,629,657	998,808	3,202,765

증감	281,601	22,875	-	304,476

기말	855,901	1,652,532	998,808	3,507,241

(*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. (*2) 연결회사는 스팀등의 에너지 공급설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.(*3) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.

27. 회계정책의 변경

27.1 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1109호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기초이익잉여금 변동

금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

조정 내역	주석	금액

기초이익잉여금-기준서 제1039호	133,924,175

- 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(2)	1,199,498

- 내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산	(2)	(33,211)

- 관계기업투자 보유 매도가능증권에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	(3)	2,288,119

- 매출채권의 손실충당금 증가	(4)	(660,056)

- 법인세 효과	(178,140)

기준서 제1109호 도입으로 인한 총 잉여금 조정	2,616,210

기초 이익잉여금 - 기준서 제1109호	136,540,385

(2) 금융상품의 분류 및 측정 1) 연결회사는 기준서 제1109호의 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 적용되는 사업모형을 평가하고 금융자산을 기준서 제1109호에 따라 분류하였습니다. 이러한 재분류로 인한 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당기초 금융자산	주석	당기손익-공정가치	기타포괄손익-공정가치 (전기는 매도가능금융자산)	상각후원가 (전기는 대여금및수취채권)	금융자산 계

기초 장부금액-기준서 제1039호	23,639,379	76,423,916	479,140,137	579,203,432

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	75,798,908	(75,798,908)	-	-

내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산	②	21,937,597	-	(14,745,986)	7,191,611

기초 장부금액-기준서 제1109호	121,375,884	625,008	464,394,151	586,395,043

2) 금융상품 재분류로 인한 연결회사의 기초자본에 미친 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	주석	기타포괄손익누계액	이익잉여금변동

매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류	①	(1,199,498)	1,199,498

내재파생상품 분리규정 변경에 따른 당기손익-공정가치 측정 금융자산	②	-	(33,211)

변동금액	(3,487,617)	1,166,287

① 매도가능금융자산에서 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류연결회사는 당기초 계약상 현금흐름이 원리금 지급만을 나타내지 않은 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 지정 지분증권으로 분류되지 않은 매도가능금융자산 75,798백만원을 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 관련 자산의 기타포괄손익누계액 2,254백만원(지배기업의 소유주지분: 1,199백만원, 비지배지분: 1,054백만원)이 이익잉여금으로 재분류되었습니다. ② 금융자산이 주계약인 복합금융자산의 당기손익-공정가치 측정 연결회사는 내재파생상품과 주계약으로 분리되어 인식된 복합금융자산 을 복합계약 전체에 대해 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류하였습니다. 이에 따라 관련자산의 공정가치 변동분 62백만원(지배기업의 소유주지분: 33백만원, 비지배지분: 29백만원)이 이익잉여금으로 반영되었습니다.

3) 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품의 재분류

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융자산의재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	측정 범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

유동금융자산

현금및 현금성자산	상각후원가	상각후원가	149,073,751	149,073,751	-

매출채권	상각후원가	상각후원가	186,849,271	186,849,271	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	5,194,726	5,189,900	(4,826)

단기매매금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	10,828,039	32,765,635	21,937,597

단기매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	3,459,203	3,459,203	-

단기금융채권	상각후원가	상각후원가	72,480,843	73,734,217	1,253,374

비유동자산

장기금융상품	상각후원가	상각후원가	1,378,137	1,378,137	-

장기매출채권	상각후원가	상각후원가	8,325,672	8,325,672	-

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치	72,964,713	72,339,705	-

기타포괄손익-공정가치	625,008

당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치	12,811,340	12,811,340	-

기타수취채권	상각후원가	상각후원가	2,501,363	2,501,363	-

장기금융채권	상각후원가	상각후원가	53,336,374	36,101,672	(17,234,702)

금융자산의 합계	579,203,432	585,154,874	5,951,443

(3) 관계회사 회계정책 변경에 따른 지분법 손익인식 연결회사는 당기초 기준서 제1109호 적용에 따라 변동된 관계회사의 자본변동내역 4,299백만원(지배기업의 소유주지분: 2,288백만원, 비지배지분: 2,010백만원)을 이익잉여금으로 반영하였습니다.

(4) 금융자산의 손상

연결회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 상각후원가로 측정되는 채무상품을 보유하고 있습니다.

최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 대손충당금 차이조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2017년12월31일기준서 제1039호	재측정	2018년 1월 1일기준서 제1109호

제1109호에 따라 상각후 원가로 측정되는 제1039호에 따른 상각후원가 금융자산	11,333,409	1,240,168	12,573,577

27.2 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 주석 2 에서 설명한 바와 같이 연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 기준서 제 1115호의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.12.31수정전	조정	2018.01.01수정후

매출채권	186,849,272	-	186,849,272

환불자산(주1)	-	234,750	234,750

기타유동자산	244,651,276	-	244,651,276

재고자산	194,854,551	-	194,854,551

비유동자산	1,289,357,179	-	1,289,357,179

자산총계	1,915,712,278	234,750	1,915,947,028

매입채무	52,205,800	-	52,205,800

충당부채	1,526,547	-	1,526,547

환불부채(주1),(주2)	46,562	234,750	281,312

이연법인세부채	43,654,802	-	43,654,802

차입부채	1,009,316,547	-	1,009,316,547

기타부채	163,341,975	-	163,341,975

부채총계	1,270,092,233	234,750	1,270,326,983

이익잉여금	133,924,175	-	133,924,175

기타	511,695,870	-	511,695,870

자본 총계	645,620,045	-	645,620,045

(주1) 반품ㆍ환불 회계처리이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다.기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이러한 기준의 변경으로 당기초 반품충당부채 46백만원이 각각 계약부채 281백만원과 계약자산 235백만원으로 재분류됐습니다.(주2) 계약자산과 계약부채의 표시2018년 1월 1일 현재 재무상태표 상의 계정과목의 표시는 새로운 기준서의 용어를 반영하기 위하여 다음과 같이 변경하였습니다.수량할인 및 고객에게 환불할 것으로 예상되어 유동성 충당부채로 표시하였던 46백만원은 환불부채로 재분류하였습니다.(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	보고된 금액	조정	K-IFRS 1115를적용하지 않았을 경우

매출(*)	272,834,603	8,008,605	280,843,208

매출원가	224,932,259	-	224,932,259

판매비와관리비(*)	47,902,344	8,008,605	55,910,949

기타영업외수익	663,002	-	663,002

기타영업외비용	293,586	-	293,586

금융수익	4,551,643	-	4,551,643

금융비용	10,756,136,945	-	10,756,136,945

관계기업 분기순이익에 대한 지분	(419,935)	-	(419,935)

법인세비용	7,413,292	-	7,413,292

분기순이익	11,375,300	-	11,375,300

총포괄손익	10,996,750	-	10,996,750

(*) 수행의 무의 식별 : 운송 용역의 제공별도의 수행의무로 식별한 수출거래의 운송용역 제공과 관련하여, 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하였으며, 관련 수익에서 비용을 차감하였습니다.