무림페이퍼 사업보고서 (2022.12)
1. (제조서비스업)사업의 개요

당사 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 상이하여 분리, 운영되고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 제지부문 : 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문 : 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문 : 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문 : 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문 : 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등

연결회사 무림P(주)는 인쇄 및 산업용지, 위생용지 등 일반 종이제품의 원재료로 사용될 뿐만 아니라 패키징 용기, 생분해성 종이, 대체 플라스틱 등 친환경 소재로 활용가능한 표백화학펄프를 제조 및 판매하고 있는 국내 유일의 종합펄프제지 업체입니다. 2022년도 기준 약 42만톤의 표백화학펄프를 생산하고 있으며, 이 중 약 50%는 타 제지사들에 판매되고 나머지는 당사 제지 생산에 필요한 슬러리 펄프로 사용됩니다.판매가격은 국내 수입펄프 가격과 연동되어 있어 세계 펄프-제지 경기변동에 따른 수급상황, 환율 등에 민감하게 변동될 수 있으며, 2022년 펄프부문의 당사 매출 비중은 25%입니다.펄프의 주원재료인 목재칩은 국내 주요 업체로부터 40%를 구입하고, 나머지는 태국, 베트남 등 해외에서 조달하고 있으며, 원재료 가격 및 공급은 대체적으로 안정적인 편이나, 급격한 외부환경 변화나 수급차질 요인 등에 의해 변동될 수 있습니다. 당사는 백상지, 아트지 등 산업 및 문화생활을 위해 필수불가결한 중요한 제품인 인쇄용지를 전문적으로생산, 판매하고 있으며, 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용인쇄용지를 생산할 수 있도록 일부 시설의 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 연결회사인 무림P 시너지효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보해 나가고 있습니다.당사의 주요 원재료는 목재펄프로 2022년 기준 연결회사인 무림P(주)로부터 약 33%를 조달하고 나머지는 북미, 남미 등 주요국가에서 수입을 하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 2022년 제지 수출 비중은 약 48%로 북미, 유럽 등 주요 선진국과 동남아, 중동 등 100여개 국가로 수출하고 있으며, 국내 인쇄용지 수요 제한에 따라 수익성 제고 및 고객기반 확대를 위해 수출다각화를 지속적으로 추진하고 있습니다.연결회사 무림P(주)는 펄프 뿐만 아니라 중장기적인 성장을 위해 인쇄용지 약 55만톤 규모의 펄프-제지 일관화 공장을 2011년 3월에 완공하였습니다. 일관화공장은 일반 제지 생산공정과는 다르게 펄프공장과 제지공장을 이송관으로 연결해 수분상태의 슬러리 펄프를 직접 공급받아 종이를 생산하는 공장으로 원가경쟁력을 통한 가격경쟁력과 우수한 품질경쟁력으로 펄프와 제지부문간 시너지 효과를 극대화 하는 경쟁력을 갖춘 공장입니다. 당사는 이를 통해 에너지 사용의 구조 및 효율을 개선하여 화석원료 사용의 최소화로 온실가스 배출감소뿐만 아니라 국내 인쇄용지 공장 대비 상대적으로 원가 경쟁력을 보유하고 있습니다.2022년 제지부문의 당사 매출 비중은 85.7%이며, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지와 잡지, 캘린더,라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지를 주로 생산하고 있습니다. 당사는 제지 생산에 필요한 활엽수펄프를 자체 조달하고 있으며, 침엽수펄프는 일부 해외에서 수입하고 있습니다. 펄프는 글로벌 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며 환경요인 및 제조사들의 조업중단 또는각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 연결회사 무림USA, 무림UK는 당사의 수출과 연관하여 현지 시장조사, 잠재고객 발굴, 제지 해외판매를 담당하고 있습니다. 1987년 무림USA를 설립한 이후로 당사 해외법인들은 수출 경쟁력 확보를 위한 주요 거점으로써 역할을 수행하고 있습니다. 연결회사 무림파워텍(주)는 증기와 전기 생산 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 열병합발전을통해 지역에너지 공급자로서 증기, 온수 등을 공급하며 주요 역할을 수행하고 있으며, 제지생산에 필요한 스팀을 당사 계열사에 공급하고 있습니다.회사의 매출액은 증기매출, 지역난방, 전기매출, 공사매출 등으로 구분되고, 원재료로 LNG를 주요 연료로 사용하고 있으며, 제조원가중 재료비 비중이 대부분을 차지합니다.연결회사 미래개발(주)는 수도권 남부에 위치하여 입지경쟁력을 갖춘 파인리조트와 강원도 속초의 설악산 인근에 위치한 설악리조트를 보유하고 있으며, 파인리조트는 사계절 종합휴양지로 약 2,904,944㎡에 달하는 수려한 산세와 울창한 산림 등 천혜의 자연환경 속에 대중제 골프장(27홀)과, 콘도미니엄(302실)등을 운영하고 있고, 설악리조트는 콘도미니엄(141실)과 야외 온천욕을 즐길 수 있는 가든스파 등을 운영하고 있습니다. 가. 종속기업의 현황 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 요약재무정보 투자지분비율(%) 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 직접지분 간접지분 Moorim USA, Inc. 미국 제지와 펄프의 도매업 91,367,671 85,680,782 5,686,889 281,493,228 (404,005) 21,895 100.0 - Moorim U.K., Ltd. 영국 제지 도매업 16,930,333 16,413,352 516,981 37,275,223 120,586 96,624 100.0 - 무림파워텍㈜ 한국 증기와 전기의 생산 및 판매 121,251,529 25,054,877 96,196,652 77,394,867 9,055,222 9,055,222 100.0 - 무림피앤피㈜ 한국 표백화학펄프의 생산 및 판매 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 730,824,915 19,348,152 25,870,515 66.9 - 무림캐피탈㈜ 한국 여신전문금융 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,420,827 9,171,681 9,117,434 - 62.6 PT Plasma Nutfah Marind Papua 인도네시아 조림, 산림개발 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (10,002,379) (10,206,538) 0.2 66.8 미래개발㈜ 한국 골프장 운영업 243,139,821 106,774,792 136,365,029 32,027,913 14,449,006 14,531,346 - 56.5 나. 보고부문별 손익 1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 외부고객으로부터의 수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 보고부문 영업이익(손실) (4,262,842) 1,240,645 16,192,175 379,652 14,180,981 2,079,044 29,809,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,878,557 20,934,999 438,292 235,360 7,817,942 (9,491) 75,295,659 2. (제조서비스업)주요 제품 및 서비스 [펄프부문_무림P(주)] 인쇄용지, 산업용지 등 제지원료로 사용되는 표백화학펄프를 생산하여 판매하고 있으며 부산물로 유기질비료인 톱밥과 흑액, 염소산소다를 생산 판매하고 있습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원 ) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 2022년매출액(비율) 펄프부문 펄프제품 활엽수표백화학펄프 제지 주원료(인쇄용지,위생용지 등) HW-BKP 179,807(98.2%) 기타매출 펠릿, 톱밥 등 화물운반 받침대,유기질비료 주원료 - 3,213(1.8%) 합 계 183,020(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이- 펄프 가격변동 추이 (HW-BKP) (단위 : CIF,$/TON) 구 분 2017년 2018년 2019년 2020년 2021년 2022년 1월 2월 3월 605635665 890890890 745755780 545545545 655725855 725785840 4월5월6월 685715715 890900900 800750650 575575555 925925885 9409701,010 7월8월9월 715715757.5 900900900 600570560 530540540 795755725 1,0301,0301,030 10월11월12월 817.5855890 900840780 545545535 540550595 675655675 1,0301,030970 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 제지부문은 도서, 노트, 다이어리 등에 사용되는 백상지류, 잡지, 카탈로그, 캘린더, 브로셔, 팜플렛, 상품라벨, 쇼핑백 등에 사용되는 아트지류, 교과서, 부교재, 학습지, 단행본 등에 사용되는 기타지류 등의 제품을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 제품매출액에서 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 1) 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적 용도 주요상표등 2022년매출액(비율) 제지 제품 백 상 지 도서, 노트, 다이어리 등 필기용지 NEO STARNEO 1,049,337(95.9%) 아 트 지 잡지, 카탈로그, 캐린더, 브로셔, 팜플렛, 책자, 상품라벨, 쇼핑백 등 기 타 지 교과서, 부교재, 학습지, 단행본, 전단지 상품 LWC 외 각종 인쇄물, 달력, 카탈로그 - 37,665(3.4%) 기타 원료매출 기타매출 - 6,853(0.7%) 합 계 1,093,855(100.0%) 2) 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 품 목 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 내수 1,249 1,017 918 수출 1,270 895 991 ① 산출기준 : 단순평균단가(품목별 판매액 / 품목별 판매량) ② 주요 가격변동원인 : 주원료 가격변동 및 환율변동 3. (제조서비스업)원재료 및 생산설비 [펄프부문_무림P(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 펄프부문의 주요 원재료인 목재Chip은 2022년 전체 소요량의 약 40%를 국내에서 구매하고 있으며, 나머지는 베트남, 태국 등의 국가에서 수입하고 있습니다.(1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 매입유형 주요매입처 2022년 매입액(비율) 주원료(CHIP) 국내조달 (주)풍림 등 72,838(32.6%) 수입 베트남 등 150,789(67.4%) 합계 223,627(100.0%) (2) 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 사업부문 매입유형 품 목 2022년 2021년 2020년 펄프 원재료 국내산 CHIP 219 186 191 수입산 CHIP 303 198 197 ※ 산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) 주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 및 칩가격변동과 환율변동 (3) 매입처와의 특수관계, 독과점, 공급의 안정성당사는 원재료 매입처들과 특수한 관계는 없습니다. 국내목재칩은 약 10 여개 업체로부터 구입하고 수입 목재칩은 베트남 및 태국 등에서 구입하고 있으며, 당사에 대한 원재료 공급(부원료 포함)은 안정적으로 이루어지고 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 226,460 219,900 219,460 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산능력 산정에서 제외하였습니다. (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준【펄프】회수보일러 가동시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【펄프】 1 호기 : 365 * 250 MT (1일생산량) = 91,250 톤 2 호기 : 365 * 370 MT (1일생산량) = 135,210 톤 ------------------------------- 소계 226,460 톤 ③ 평균가동시간【펄프】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24시간 월평균 가동일수 : 30일 가동일수 : 365일 가동시간 : 8,760시간(3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 펄프 활엽수표백화학펄프 울산공장 207,603 205,608 192,023 ※ 제지 일관화 공장으로 투입되는 슬러리 펄프는 펄프부문 생산실적 산정에서 제외하였습니다. (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업부문(사업소) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 펄프(울산공장) 8,760 8,030 91.7% (5) 생산설비 현황 등 당사는 서울에 영업을 위한 사무소를 운영하고 있으며, 본사인 울산시에 표백화학펄프 생산시설인 펄프 제1호기, 제2호기 공장과 펄프-제지 일관화 제1호기 공장을 보유하고 있습니다. [자산항목 : 토지] (단위 :백만원 ) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 공장사택콘도미니엄인제진주 자가소유(등기) 울산울산강원 590,145㎡60,051㎡1,348㎡ 177,417 24,019686 --- --- --- 177,417 24,019686 @300,630원/㎡@400,000원/㎡@509,250원/㎡ 소 계 202,122 - - - 202,122 - " 강원인제 19,951,679㎡ 7,981 - - - 7,981 @400원/㎡ " 진주 3,277㎡ 0 72 - - 72 @22,060원/㎡ 합 계 210,103 72 - - 210,175 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분(㎡) 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유(등기) 울산 공장 및 사택 65,758 5,662 - 4,227 67,193 [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 도로펜스등 14,375 1,498 - 1,019 14,854 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 증해기 등 382,662 43,291 105 42,975 382,873 [자산항목 : 건설중인자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 펄프설비 등 24,913 7,644 26,415 - 6,142 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 공장 자가소유 울산 차량 등 3,600 1,827 26 1,573 3,828 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 인제 자가소유 인제 조림 2,246 - - - 2,246 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 주요 원재료에 관한 사항 1) 주요 원재료 현황 (단위 : 백만원) 품 목 구 분 매입유형 주요매입처 2022년매입액(비율) 주원료(PULP) 지배회사(무림페이퍼) 국내조달 무림P 69,245(24.9%) 수입 캐나다, 미국, 동남아, 남미 등 139,189(50.0%) 종속회사(무림P) 수입 캐나다, 미국 등 69,969(25.1%) 합계 278,403(100.0%) ※ 당사는 제지생산에 필요한 주원료의 상당부분을 수입에 의존하고 있습니다. 펄프시장은 수요와 공급에 의해서 가격이 결정되며, 환경요인 및 각국의 자원보호정책 등에 따라 공급이 다소 불안할 수 있습니다. 국내에서는 당사의 종속회사인 무림P(주)가 유일하게 인쇄용지의 주원료인 활엽수 표백화학펄프를 생산, 판매하고 있습니다. 2) 주요 원재료 가격변동추이 (단위 : 천원/톤) 구 분 품 목 2022년 2021년 2020년 지배회사 펄프 (주원료) 908 720 572 종속회사 침엽수펄프 (주원료) 1,087 853 651 *산출기준 : 단순평균단가(품목별 구매액 / 품목별 구매량) *주요 가격변동원인 : 국제펄프가격 변동과 환율변동 나. 생산 및 설비에 관한 사항 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업장 2022년 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 399,340 445,050 444,770 울산 공장 498,470 500,070 513,710 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 : 가동 시간을 기준으로 산정한 생산능력② 산출방법 【진주 】: 365 * 1,080 MT(1일생산량) = 399,340 톤 【울산 】: 365 * 1,366 MT(1일생산량) = 498,470 톤 ③ 평균가동시간【진주】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간【울산】 ※ 1일 평균 가동시간 : 24 시간 월평균 가동일수 : 30 일 가동일수 : 365 일 가동시간 : 8,760 시간 (3) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품목 사업장 2022년 2021년 2020년 제지 백상지아트지,기타지 진주 공장 378,756 418,920 392,660 울산 공장 458,094 467,221 440,257 (4) 가동률 (단위 : 시간) 사업소(사업부문) 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 진 주 공 장 8,760 8,308 94.8% 울 산 공 장 8,760 8,050 91.9% (5) 생산설비 현황 등 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주공장 자가 진주 94,415㎡ 56,883 - - - 56,883 공시지가 : 40,462 서울사무소 자가 서울 1,092㎡ 3,401 - - - 3,401 -투자부동산-공시지가 : 3,733 합 계 60,284 - - - 60,284 - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 비고 증가 감소 진주 공장 자가 진주 공장 및 사택 20,070 78 2 1,315 18,831 - 서울 사무소 자가 서울 전진기지 566 - - 27 539 투자부동산 합 계 20,636 78 2 1,342 19,370 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 폐수처리장외 3,513 40 - 355 3,198 [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 PRESS PART외 111,040 4,416 12,682 12,846 89,928 [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장서울사무소 자가 진주서울 지게차 등 2,042 453 180 800 1,515 [자산항목 : 입목] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 인조목화단 등 29 - - - 29 [자산항목 :건설가계정] (단위 : 백만원) 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기 증감 당기상각 당기말장부가액 증가 감소 진주 공장 자가 진주 Cut size 재단기 외 1,677 4,808 3,530 - 2,955 *무림페이퍼(주)의 유형자산을 기재하였으며, 무림P(주)의 제지부문은 펄프부문에 합산하여 기재하였습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 주요 원재료에 관한 사항 당사는 B/C유와 LNG를 연료로 활용하고 있으며, 제조원가 중 재료비 비중이 70%를 상회합니다. 따라서 원재료 가격의 변동성에 의하여 수익성에 영향을 줄 수 있습니다. 나. 생산 및 설비에 관한 사항 주보일러 보조보일러 터빈 열수송시설 160 T/H*2기 170 T/H*1기 42,600KW 산업단지-7.1KM지역난방-15.6KM*2열 당사는 진주에 위치하여 산업단지 및 주택단지 수요처에 공정용 증기, 온수 등을 공급하는 집단에너지사업을 주력으로 영위하고 있으며 최근 신재생에너지, 전기공사업 등으로 사업을 확장하고 있습니다. 증기 320톤/h 및 전기 26.3MW의 생산능력을 보유하고 있습니다. 4. (제조서비스업)매출 및 수주상황 [펄프부문_무림P(주)]가. 매출실적 펄프부문은 표백화학펄프를 생산하여 국내외에 판매하고 있습니다. 또한, 펄프생산과정에서 생기는 부산물인 톱밥, 염소산소다, 흑액 등을 판매하고 있습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 펄프 제품 활엽수펄프 수 출 30,215 31,111 27,863 내 수 149,592 114,191 80,716 합 계 179,807 145,302 108,579 기타매출 톱밥등 내 수 3,213 1,521 2,090 합 계 수 출 30,215 31,111 27,863 내 수 152,805 115,712 82,806 합 계 183,020 146,823 110,669 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직펄프판매는 펄프영업팀에서 담당하고 있습니다.2) 판매경로직영으로 장기공급계약에 의한 판매와 Spot판매 그리고 수출판매를 통해 이루어지고 있습니다. 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매 수 출 : Sight L/C 및 Usance L/C 방식 다. 판매전략 당사 제품은 전량 국내 제지업체 및 수출을 통해 공급되고 있고, 매출 활성화를 위해 지속적인 마케팅 활동을 수행하고 있으며, 매년 연간 장기공급계약 체결을 통해 월별 분할판매가 이루어지며, 미계약 잔량은 스팟(spot) 판매를 통해 이루어지고 있습니다. 라. 수주현황 당사는 2023년 3월 6일, 무림페이퍼(주) 및 무림SP(주)와 표백화학펄프 장기공급계약을 체결하였습니다.(연간 최저 계약물량 77,000톤)*관련 공시 : 2023.3.6, "단일판매,공급계약체결"" [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)] 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 2022년 2021년 2020년 제지 제품 백상지아트지기타지 내수 533,600 454,349 383,968 수출 515,737 388,176 376,054 소계 1,049,337 842,525 760,022 제지판매 상품매출 내수 31,456 28,739 13,712 수출 6,209 2,392 2,127 소계 37,665 31,131 15,839 기 타 매 출 내수 6,853 4,070 3,257 합 계 내수 571,909 487,158 400,937 수출 521,946 390,568 378,181 합계 1,093,855 877,726 779,118 나. 판매방법 및 조건 1) 판매조직제지의 판매는 국내 제품영업을 담당하는 국내영업팀, 해외 제품영업을 담당하는 해외영업팀으로 이루어져 있습니다.2) 판매경로 내 수 : 공장 → 도매상 및 대리점(60%), 실수요자(40%) 수 출 : 공장 → Direct 수출(95%), Local 수출(5%) 3) 판매조건 내 수 : 현금 및 외상판매(평균 60일 내외 어음) 수 출 : D/A, Sight L/C 및 Usance L/C, CAD, T/T방식 다. 판매전략 * 국내 인쇄용지 시장점유율 확대를 통한 내수시장 주도권 확보 * 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득 * 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 * 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화 라. 수주현황 당사는 고객사 및 도매상의 주문에 따라 생산, 출고, 대금회수가 순차적으로 이루어지고 있으며, 거래처의 주문에 따른 수시판매가 대부분이기 때문에 장기계약 및 대량 주문으로 인한 수주현황은 없습니다. [기타부문_무림파워텍(주)]가. 매출실적 당사의 매출은 산업단지 내 증기판매와 지역난방 열판매, 전력거래소로의 전기판매 등으로 구성됩니다. (단위: 백만원) 구 분 2022년 2021년 2020년 매출액 77,395 62,081 47,263 증기매출 52,824 41,440 31,363 지역난방 8,493 7,455 6,932 전기매출 15,399 10,023 7,299 공사매출 492 2,969 1,480 기타매출 187 194 189 [기타부문_미래개발(주)]가. 매출실적 회사는 용인소재의 사업장에서 골프장 및 관광숙박업 등의 서비스를 제공하고 있으며, 속초 소재의 사업장에서 숙박 서비스를 제공하고 있습니다. (기준일 : 2022년 1월 1일 ~ 12월 31일) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 주요 상표 등 구체적용도 매출액 매출비중 체육시설업 골프장 골프 : 파인컨트리클럽 골프장 27,983 87.4% 스키장 스키 : 파인스키밸리 스키, 펫파크 305 1.0% 관광숙박업 객실 콘도 : 파인리조트 유스텔 : 파인유스호스텔 숙박(리조트) 2,283 7.1% 객실 콘도 : 설악파인리조트 숙박(리조트) 1,457 4.5% 합 계 32,028 100% 5. (제조서비스업)위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화수급상 수출에 의한 외화유입액이 주.부원료 수입 등에 의한 외화유출액보다는 많으나, 외화포지션상 외화자산보다는 외화부채가 많아 환율상승에 따른 평가손이 환리스크 관리의 주대상입니다. 이에, 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및예측가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. [환율변동위험] 보고기간말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,362,828 42,280,711 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 24,500,000 233,529 JPY 337,351 3,476 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 101,650,280 128,821,399 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 7,108,351 9,604,803 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 4,567,999 6,978,395 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 41,160,094 392,330 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,352,039 1,264,670 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,333,834 2,957,668 USD 2,039,360 2,417,661 장기대여금 USD - - USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 합계 USD 137,346,942 192,693,185 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 7,108,351 EUR 2,032,645 GBP 4,567,999 GBP 1,882,446 JPY 65,660,094 JPY 172,327,095 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,352,039 CAD 2,958,654 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 25,246,899 31,995,395 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 4,402,732 5,579,583 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 388,361 524,753 EUR 181,282 243,342 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,357,000 22,466 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 182,406,845 231,164,195 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 359,059 485,160 EUR 148,823 199,771 JPY 18,415,740 175,535 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 7,500,000 9,504,750 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 239,319,291 304,609,523 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 747,419 EUR 330,105 GBP - GBP 280 JPY 20,772,740 JPY 16,532,740 HKD 585,597 HKD 562,508 AED 49,503 AED 69,811 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,923) 12,923 (13,905) 13,905 EUR 859 (859) 229 (229) [이자율변동위험] 연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 436,099 32% 350,269 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 365,056 26% 335,399 25% 6-12개월 143,199 10% 281,452 21% 1-5년 436,336 31% 337,503 26% 5년 초과 15,796 1% 12,028 1% 합계 1,396,486 100% 1,316,651 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점 회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 11%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 11,975 3M LIBOR+3.09% 3.37% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,116) 2,116 (2,172) 2,172 이자율스왑 - - 357 (357) 나. 위험관리 방식 [위험관리규정 및 조직] 당사는 환위험관리를 전담하는 조직을 운영하고 있으며, 환위험관리를 주관하는 부서에서는 외환거래와외환거래 관련 업무, 외화포지션 관리 및 외화수급 예측, 금융기관과의 파생상품 거래를 수행하고 있으며, 환위험관리 통제부서는 환위험 주관부서의 내부규정 준수여부 확인, 은행의 계약확인서를 통한 주관부서의 거래내역 확인 및 평가 등의 업무를 수행하고 있습니다.*외환관리 규정- 외환거래는 외환의 실수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 금지함.- 환위험 관리의 기본정책은 수출입 등의 경상활동에서 생기는 외화를 매칭(Matching)한 후, 잉여 외환에 대해서는 현물환 및 선물환 매도하며, 외화차입금 등의 재무외환에 대해서는 통화스왑, 선물환매입 등을 통하여 헤지(Hedge)함.- 회사의 환위험관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 관리담당임원의 승인 및 대표이사의 승인에 따라 헤지(Hedge)거래를 시행함. 다. 파생상품 등 거래현황 - 파생상품내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화선도 환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 - 파생상품 상세내역 1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 - - (12,009) - 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 - - (53,158) (39,868) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 47,500,000 - - - - - - - - 474,632 - (138,008) (39,868) KRW 15,000,000 - 파생상품 손익내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 973,074 (2,773,151) 5,261,958 - 금융손익 이자율스왑 - - 152,585 - 금융손익 합계 973,074 (2,773,151) 5,414,543 - 6. (제조서비스업)주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 당사는 최고의 화학펄프 품질을 지향하기 위한 연구개발을 하고 있습니다.또한, 펄프-제지 일관화 공장의 완공에 따라 국내 유일의 펄프/제지 종합 연구소로서의 역할을 하고 있으며, 조림-펄프-제지에 이르는 통합된 연구체제를 구축하고 있습니다.연구개발의 주요과제는 목재 연구부터, 펄프, 제지, 가공 과정까지 품질과 원가의 원천인 양질의 목재선정 및 펄프 제조기술, 종이가공 기술 및 공정 연구 등 입니다.(당사의 연구개발 활동을 담당하는 별도법인은 없음) 나. 연구개발 담당조직 - 펄프/제지연구, 신제품연구, 친환경제품, 신소재연구 (35명) 다. 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2022년 2021년 2020년 연구개발비용 계 4,284 4,306 3,726 (정부보조금) (440) (335) (459) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기 별도 매출액×100] 0.8% 0.9% 0.8% 라. 연구개발 실적 구 분 연 구 과 제 연구기관 연구결과 및 기대효과 '16.07.01~'20.09.30 저비용 공정 기반 셀룰로오스 나노파이버 대량제조 기술 개발 사외연구 - 저비용 공정 개발을 통한 셀룰로오스 나노파이버 대량 제조 및 가격 경쟁력 확보- 셀룰로오스 나노파이버 소재의 국산화 및 다양한 분야 적용을 통한 시장 확대 '20.04.01~'22.12.31 셀룰로오스 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 공정 개발 사외연구 - 목재 유래 셀룰로오스 원소재의 소수화 기술 적용을 통한 친환경 복합소재 제조 기술 개발- 셀룰로오스 기반 바이오 복합소재의 활용 가능성 평가 '20.04.01~'23.12.31 고분자 수지 내 나노급 분산성을 갖는 자동차 내장재 복합소재용 친환경 셀룰로스 섬유소재의 저비용 대량 제조 기술 개발 사외연구 - 셀룰로스 나노파이버의 분산성 향상 및 건조/분말화 기술 확보- 자동차 내장재 수요기업 참여를 통한 고강도 내열성 복합소재용 셀룰로스 섬유소재의 사업화 기반 구축 '20.04.01~'24.12.31 바이오매스 함량이 90% 이상인 고투명성 생분해성 산소 및 수분 배리어 필름을 위한 첨가제 개발 사외연구 - 기체차단을 위한 나노셀룰로오스 소재 제조 및 전하조절 기술 개발- 셀룰로오스 나노파이버 기반 친환경 수계 코팅액 및 식품포장재용 필름의 활용 가능성 평가 '21.07.01~'22.02.28 리그닌 생산기술 개발을 위한 해외 기술컨설팅 사외연구 - 리그닌 대량생산 기반구축을 위한 해외 상용기술 검토 및 리그닌 생산 최적기술 개발 - 공정변화 예측모델 구축 및 활용을 통한 경제적 생산규모 도출 7. (제조서비스업)기타 참고사항 가. 사업부문별 시장여건 및 영업의 개황[펄프부문_무림P(주)](1) 산업의 특성 및 성장성 1974년 1월 설립된 인쇄용지 등의 주원료인 표백화학펄프를 생산하는 국내 유일의 업체로서 생산제품을국내 제지업체에 공급하고 있습니다. 국내 자급도 향상과 국제적인 경쟁력을 갖추기 위하여 1993년 3월 제2공장을 건설, 연간 생산능력을 종전 16만톤에서 45만톤으로 증대하였으며, 설립 이후 국내제지산업의 발전은 물론, 산림의 자원화에 기여해 왔습니다. 문화 수준의 향상에 따른 인쇄용지 사용 증가와 산업발달에 따른 산업용지 수요 증가에 따라 펄프수요는증가세를 보여왔으며, 섬유, 건축자재 등 펄프소재를 활용한 사업 등으로 다각화하는 등 글로벌 펄프 수요는 꾸준히 증가하고 있습니다. 최근에는 환경보호를 위한 국제적 공조속에서 친환경 소재로써의 펄프의 활용성 등에 관한 연구가 활발하게 진행되고 있습니다. 표백화학펄프의 주원료는 목재의 조각(목편)으로 학술상 목재칩이라고 하며, 2022년 연간 조달량은 약 83만톤으로 국내에서 약 40%를 조달하고, 나머지는 수입에 의존하고 있어 수입의존도가 높은 편입니다.국내 산림자원의 한정과 벌채 비용증가 등으로 국내재 조달의 대폭적인 증대는 기대하기 어렵기 때문에 안정적인 원료확보를 위해서 해외조림투자와 가격이 저렴한 베트남, 태국 등 동남아지역으로 구입선을 전환하는 등 수입선 다변화에 주력하고 있습니다. (2) 자원조달 상의 특성 수입재 조달의 물량측면에서는 미국, 캐나다 등 선진펄프국가의 환경규제강화와 자원보유국들의 자원보유화 등으로 인하여 천연림을 원료로 하는 목재칩은 점차 감소 추세이며, 인공적으로 조림한 조림목을 원료로 하는 물량은 증가추세입니다. 이에, 당사는 FSC(세계산림관리협회 : 세계의 모든 산림을 대상으로 환경, 사회 경제면에 대한 적절한 산림관리를 위한 원칙과 기준의 작성 및 유지를 위한 조직)의 인증을 취득하여 전세계 산림의 감소 및 황폐화 등 환경위기에 대한 국제적인 요구에 대응하고 있습니다. 조달가격면에서 목편의 FOB가격은 현재까지 전세계적 경기침체 및 불황의 여파로 하향안정세가 지속되고 있으나 경기회복에 따른 수요의 증가로 상승할 수 있으며, 특히, 세계경기 변동, 선복량 및 국제유가에 따라 변화하는 해상운송비는 목재칩 조달 가격에 영향을 미칩니다. (3) 경쟁요소 당사는 국내 유일의 표백화학펄프 생산업체로서 국내 자급도는 약 12% 내외 이므로 높은 잠재시장을 확보하고 있기 때문에 수요측면에서는 경기 변동의 영향이 크지 않습니다. 다만, 당사 공급량 이외 국내총수요의 약 88%를 수입에 의존하고 있기 때문에 당사 판매가격은 수입펄프 가격과 연동되어 있어 국내 경기 변동보다는 세계 펄프ㆍ제지 경기변동에 따라 변동됩니다. (4) 시장점유율 국제 마켓(Market) 펄프와의 가격경쟁이 이뤄지고 있기 때문에 국제 경쟁력 확보를 위해 지속적인 연구개발 및 공정개선을 통한 원가절감으로 생산성 향상을 도모하고 있으며, 판매에서도 주요 제지회사와의 장기공급계약에 의한 판매를 적극 추진하고 있습니다.[활엽수표백화학펄프 기준 시장점유율] 품 명 2022년 연간 2021년 연간 2020년 연간 국 내(당사) 12.0%(172천톤) 14.1%(173천톤) 10.9%(153천톤) 수 입 88.0%(1,258천톤) 85.9%(1,056천톤) 89.1%(1,256천톤) 국내총수요 100.0%(1,430천톤) 100.0%(1,229천톤) 100.0%(1,409천톤) ※출처 : 한국제지연합회 [제지부문_무림페이퍼(주), 무림P(주)](1) 산업의 특성 제지산업은 일관공정을 통한 자동화로 노동 인력의 수요가 비교적 적으며, 시설투자를 위해서 막대한 자금이 소요되는 전형적인 자본집약적 장치산업으로 시장진입이 매우 어렵습니다. 또한, 원부재료 가격변동에 민감한 수익구조를 갖고 있습니다. 국내 제지사들은 주원료인 펄프의 대부분을 캐나다, 미국, 인도네시아, 칠레, 브라질 등에서 수입하고 있으며, 펄프가격의 상승은 원재료 비용 부담 증가로 이어져 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 무림페이퍼의 경우, 종속회사인 무림P 통해 펄프 구매의 약 33%를 조달하고, 무림P 자가생산하여 자체조달 하고 있습니다.전세계적으로 인쇄용지의 시설 증설은 90년대 이후 공급부족 지역인 아시아에 집중 되었고, 선두업체와 후발업체간의 경쟁력의 차이가 벌어지면서 하위업체의 구조조정과 노후화된 설비의 폐쇄가 이루어졌습니다. 향후 세계 제지업계는 대형화, 전문화, 원료확보, 유통채널 확보 등의 사유로 지역내/지역간 M 이루어 질 것으로 예상됩니다. (2) 산업의 성장성 원료 및 제품의 크기가 커서 국제적으로도 내수 지향적인 수요구조를 가지고 있으나, 국내 인쇄용지업계 생산능력은 250만톤으로 국내수요 190만톤을 초과하여 초과분은 수출하는 구조입니다. 우리나라의 1인당 지류 소비량은 주요 선진국 수준이며, 디지털 기술 발달로 인쇄용지 수요는 감소하고 있기 때문에 생산 및 소비량도 둔화되는 추세입니다.그러나 신흥국의 경제 성장으로 1인당 종이 소비가 증가할 것으로 예상되는 등 일반적으로 경제규모가 성장할수록 수요는 증가하며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다. - 국내 인쇄용지 수급현황 ① 국내 비도공 인쇄용지(백상지, 중질지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 609,757 625,036 585,903 내수판매량 531,182 567,908 532,838 수출판매량 64,850 58,657 58,801 ※자료출처 : 한국제지연합회② 국내 도공 인쇄용지(아트지, 코트지, CCP지, 엠보스지 외) (단위: 톤) 구 분 2022년 2021년 2020년 생산량 1,170,157 1,207,919 1,125,309 내수판매량 466,523 478,975 466,162 수출판매량 698,324 717,514 651,374 ※자료출처 : 한국제지연합회 (3) 경기변동의 특성, 계절성 제지의 수요는 경제가 성장할수록 증가하는 특징을 가지고 있으며, 특히 GDP 성장수준과 비례하여 생산량 및 판매량이 증가하는 특징이 있습니다.경기의 변동에 따른 수요증감 외에 계절의 변동에 따른 성수기, 비수기로 구분되며, 보통 성수기는 9월 ~ 3월, 비수기는 4월 ~ 8월에 해당됩니다. (4) 경쟁요소 전세계적으로 제지업계가 대형화, 수직계열화를 지속하고, 중국이 대형설비의 증설 등을 앞세워 경쟁력을 키워나가고 있어 제지업체의 대형화에 대응하고 일관화를 통한 원가경쟁력을 확보하여 세계적인 제지그룹으로 성장하기 위해 무림P 인수하여 신성장동력을 확보하였습니다. 또한 소비자의 다양한 니즈에 부합하는 제품의 생산을 위하여 2015년 6월 산업용 인쇄용지를 생산할 수 있도록 시설의 일부 개체를 완료하였습니다. 이에 따라 무림페이퍼는 기존의 고급 인쇄용지 외에 라벨지, 디지털 용지 등 산업용 인쇄용지로 제품구조를 다각화하는 등 자체 경쟁력 강화와 무림P 시너지 효과 극대화를 통해 수익성 향상과 중장기 경쟁력을 확보할 것입니다.* 아트지 전문회사로서 고부가가치 제품인 아트지 판매에 전력* 프리미엄급 고급 아트지 출시로 품질 고급화 및 차별화로 내수/수출시장 주도권 획득* 선진국 시장의 비중을 확대함으로써 높은 수익성 확보 및 신규시장 개척 등 수출지역의 다변화* 다양한 고객 니즈 충족을 위한 신제품 개발 및 지속가능경영을 위한 친환경제품 개발* 라벨지 등 고부가지종으로의 지종전환을 통한 경쟁우위 확보 및 수익성 극대화* 펄프-제지 일관화를 통한 중장기적인 원가경쟁력 확보 (5) 시장점유율 당사는 1978년 설립된 아트지, 백상지 등 인쇄용지 전문생산회사로서 무림SP, 무림P 등과 함께 그룹 핵심사업인 제지업종을 영위하며 국내 제지업계 선두권을 형성하고 있습니다. 2014년을 필두로 당사를비롯한 주요 경쟁사들이 인쇄용지 시설의 일부를 고부가 가치의 산업용 인쇄용지 및 특수지 시설로 전환하는 작업을 완료하였거나 진행중에 있어 지종 다양화로 기존 대비 경쟁 강도가 완화되는 동시에 수익성이 개선될 것으로 예상됩니다. ■ 당사의 국내시장 점유율 (단위 : %) 품 목 회 사 명 2022년 2021년 2020년 인쇄용지 무림페이퍼(주), 무림P(주) 35.7% 35.5% 35.1% *산출근거 : 당사의 인쇄용지 내수판매량(수입지 제외)을 한국제지연합회 인쇄용지 내수 판매량 (정보인쇄용지 제외)으로 나누어 작성 [기타부문_무림파워텍(주)](1) 산업의 특성 등 무림파워텍(주)은 1995년 3월 30일에 설립되어 증기(STEAM)와 전기의 생산 및 판매 등을 주요사업으로영위하고 있으며, 경상남도 진주시 상평산업단지 내에 제조시설을 가지고 있습니다. 회사의 설립시 자본금은 400백만원이며 수차례의 유상증자를 통하여 현재 자본금은 16,000백만원입니다. 보고기준일 현재 무림페이퍼(주)가 최대주주로 지분 100%를 보유하고 있습니다.무림파워텍(주)는 그 동안 지역에너지 공급사업의 새로운 지평을 열어왔습니다. 열병합발전은 동일한 연료를 사용하여 두 가지 유형의 다른 에너지(열 및 전기)를 동시에 생산하는 종합에너지시스템입니다. 상용화력발전소의 발전전용방식은 투입에너지의 1/3만 전력으로 생산하고 2/3의 에너지는 복수기를 통해 강이나 바다로 버려지고 있으나, 열병합발전방식은 전기를 발생시키고 나온 열을 생산공정이나 냉난방방식의 열원으로 사용함으로써 이러한 손실열을 최소화하여 에너지이용효율(종합 열효율 87%)이 극대화됩니다. 이러한 열병합발전을 통해서 에너지 이용효율 향상에 의한 에너지가 절감(20~30%)되고 연료사용량 감소 및 집중적인 환경관리로 대기환경을 개선합니다.(30~40%)집단에너지 공급에 의한 주거 및 산업부문의 편의를 제공할 수 있어 24시간 연속난방에 의한 쾌적한 주거환경을 조성하는 지역난방과 양질의 저렴한 에너지공급으로 기업경쟁력을 강화하는 산업집단에너지로 사용됩니다.발전사업은 해당사업을 영위하기 위해 정부의 허가가 필수적이며, 정부의 정책기조 추이, 정책변동 등 전력산업에 대한 전반적인 정책 동향 및 국내 전력수급구조 등에 따라 당사의 수익 및 영업 전반에 영향을 미칠 수 있습니다. [기타부문_미래개발(주)](1) 산업의 특성 등 회사가 영위하는 체육시설업 및 관광숙박업은 초기 대규모 시설 투자 자금이 소요되고, 운영 수익은 장기에 걸쳐 발생하여 산업 진입에 높은 진입장벽이 형성되어 있는 특성이 있으며, 수요의 주요 변수는 소득수준, 여가시간, 가치관 등이라 할 수 있습니다. ( 2) 산업의 성장성 현대사회에서 레저 활동에 대한 관심과 지출이 지속해서 증가하고 있으며, 소득수준의 향상, 여가시간의증대 라이프스타일의 변화 등에 따라 지속적으로 성장해왔으며, 레저의 패턴도 세분화, 다양화, 고급화되면서 향후 관련시장의 규모도 지속적으로 확대되어가고 있습니다. (3) 경기변동의 특성, 계절성 체육시설업은 야외에서 이뤄지는 스포츠인 골프사업으로 날씨에 민감하게 반응하고, 경기 변동에 따른 위험 노출 수준이 높으며, 골프는 봄, 가을이 최대 성수기입니다. ( 4) 경쟁요소 체육시설업 및 관광숙박 사업은 완전경쟁 시장이나, 초기에 부지 매입과 시설 조성 등에 필요한 높은 투자비용과 인,허가 등의 복잡한 행정절차 등으로 인해 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 산업입니다. 또한 골프 연습장, 골프 장비업, 골프 의류 관련 사업 등과의 연관성이 높으며 레저 인구가 집중된 수도권과의 접근성이 매출액에 큰 영향을 주고 있습니다. (5) 회사의 현황 회사는 골프장, 콘도를 포함한 종합리조트를 운영하고 있으며, 1970년에 용인시 처인구 남평로112 일대에서 골프장을 개장하였습니다. 1983년에는 유스호스텔을, 1996년에는 콘도미니엄을 준공하였고, 2002년 강원도 속초시 소재의 콘도를 인수하여 운영하고 있습니다. 나. 회사의 상표, 고객관리 정책 당사는 제지부문에서의 오랜 역사를 통해 취득한 노하우와 업계 선두 기술력을 바탕으로 한 품질의 안정성과 우수성을 바탕으로 아트지 부문에서 "Neo Art" 브랜드를 구축하여 왔습니다. 국내 뿐만 아니라, 해외에서도 상기 브랜드를 사용함으로써 글로벌 회사로서의 입지를 키워 나가고 있습니다.향후, "Neo Art" 브랜드의 이미지 광고 등을 통해 제지분야에서 인쇄용지 전문기업이라는 선두적인 지위 등을 지속적으로 홍보하고, 해외에서의 브랜드 마케팅도 확장할 계획입니다. 당사는 친환경제품에 대한 사회적 중요성이 확대되고 플라스틱을 대체할 수 있는 제지 및 펄프소재의 역할이 강화됨에 따라 친환경 소재, 자연친화적 기술을 활용한 친환경제품에 대하여 "네오포레" 브랜드를 구축하고 있습니다.해당 브랜드 제품들은 종이 및 펄프소재를 활용하여 인체에 무해하고 자연에서 생분해되는 등 재활용성을 보유하고 있으며, 공식적으로 환경인증을 부여받은 제품군을 대상으로 하고 있습니다. 향후 "네오포레" 브랜드의 마케팅을 강화하고 지속적인 연구개발을 통해 해당 제품군을 확대해 나갈 계획입니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사는 여신전문금융업법에 근거하여 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 투자업무 등을 영위하고 있는 여신전문금융회사 입니다.여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 차입 등을 통해 자금을 조달하기 때문에 시장금리및 신용등급에 따라 조달 금리가 결정되며, 금리, 조달시장 등 전반적인 금융환경이 거시적 요인으로 영향을 미칠 수 있습니다. 당사의 매출은 시설대여 및 할부금융, 신기술사업금융 등 여신업무에 따른 이자수익과 투자자산에 대한 평가, 처분이익에 의해 반영되며, 여신업 특성상 전반적인 경기동향 및 동일 업종내에서의 경쟁 등에 따라 수익성의 영향을 미칠 수 있습니다. 한편 제조업체의 설비투자 요인이 리스시장 규모로 연동될 수 있으며, 벤처, 바이오 등 신기술사업에 대한 투자에서 증시 상황에 따른 이익변동폭이 커질 수 있습니다. 가. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황- 우리 경제의 내수 부진 및 장기 저성장에 대한 우려 속에서 민간 소비 회복세 둔화, 기업 설비 투자 정체가 지속되는 상황에서 시장 경쟁 심화 및 수익성 저하 등 금융권의 영업 환경의 어려움은 지속되고 있습니다. 당사는 이러한 경기 상황을 반영하여 유동성을 확보하고, 리스크 관리를 통한 건전성 제고와 함께 수익성 있는 성장 동력을 확보하는데 중점을 두고 있습니다. - 당사는 기업일반대출, 투자 관련 신규 사업에 영업력을 집중하여 온 결과, 2022년 12월말 자기자본 1,351억원(납입자본 650억원, K-IFRS연결기준)을 달성하였으며, 당기중 영업실행 1,574억원을 실행하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분- 당사의 사업부문은 현재 시설대여, 할부금융, 신기술사업금융 및 부수업무 등 입니다. 보유자산 기준으로 일반 대출등 대출 자산의 비중이 42.0%를 차지하고 있으며, 간접투자 및 신기술사업금융 자산의 비중이 52.2%입니다.(2) 취급 업무 및 ㆍ상품 서비스 개요 주요 상품 및 서비스 내용 시설대여(리스) 이용자가 선정한 특정 물건을 구입한 후 임대(리스)하고 일정 기간에 걸쳐 사용료를 받는 임대차 형식의 물건을 매개로 한 물적금융 할부금융 기업이 물건매매를 통해 취득한 할부채권을 매입하여 매수인으로부터 원리금을 분할 상환 받는 방식의 금융 신기술사업금융 신기술사업자에 대한 투자 및 융자 팩토링 기업이 물품 및 용역의 공급에 의하여 취득한 매출채권을 양수하여 관리, 회수하는 업무 간접투자 조합, 사모투자전문회사 및 기타 간접투자기구에 대한 출자 및 인수금융 일반대출 기업/개인을 상대로 운전자금, 주택자금, 가계자금 지원 (3) 조직도 (2022. 12. 31 현재) 20221231조직도.jpg 20221231조직도 2. (금융업)영업의 현황 가. 영업실적 (단위 : 백만원) 영 업 종 류 영 업 수 익 비 고 시 설 대 여 0 - 할 부 금 융 0 - 팩토링 및 일반대출 11,463 - 유가증권 평가 및 처분 36,771 파생상품 거래, 평가이익 포함 기 타 1,883 배당이익, 관계기업투자자산관련이익 포함 합 계 50,117 * K-IFRS 연결 기준 나. 자금조달 및 운용실적 (1) 자금조달 실적- 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 차입부채 294,522 68% 257,687 68% 219,010 67% 기타부채 8,196 2% 5,101 1% 3,273 1% 자 본 129,731 30% 118,834 31% 106,467 32% 합 계 432,448 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준- 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 차입부채 264,889 64.7% 276,655 67% 242,443 65% 기타부채 9,746 2.4% 9,273 2% 8,497 2% 자 본 135,083 33.0% 129,992 31% 122,486 33% 합 계 409,717 100.0% 415,919 100% 373,426 100% * K-IFRS연결 기준 (2) 자금운용실적 - 평균잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 평균잔액 구성비 현금및예치금 38,288 9% 54,327 14% 43,385 13% 유가증권 158,264 37% 130,705 34% 118,551 36% 대출채권 178,905 41% 156,687 41% 134,214 41% 할부금융자산 0 0% 0 0% 0 0% 리스자산 0 0% 0 0% 147 0% 신기술금융자산 53,178 12% 37,320 10% 29,275 9% 유형자산 313 0% 28 0% 37 0% 기타자산 3,500 1% 2,553 1% 3,140 1% 합 계 432,448 100% 381,621 100% 328,750 100% * K-IFRS별도 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. - 기말잔액기준 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 기말잔액 구성비 현금및예치금 28,821 7.03% 13,123 3.16% 37,417 10.02% 유가증권 213,787 52.18% 204,860 49.25% 135,227 36.21% 대출채권 159,345 38.89% 195,433 46.99% 165,548 44.33% 할부금융자산 0 0.00% 0 0.00% 0 0.00% 리스자산 0 0.00% 0 0.00% 20 0.01% 신기술금융자산 0 0.00% 0 0.00% 32,023 8.58% 유형자산 657 0.16% 24 0.01% 33 0.01% 기타자산 7,107 1.73% 2,479 0.60% 3,157 0.85% 합 계 409,717 100.00% 415,919 100.00% 373,426 100.00% * K-IFRS연결 기준, 대손충당금 등 가감한 장부가액. 다. 영업 종류별 현황 (1) 리스업무 - 리스계약 및 실행금액 (단위 :백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 리스실행 0 0 0 * K-IFRS별도 기준 - 리스자산 (단위 :백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 운용리스 자산 0 0 0 금융리스 자산 0 0 20 계 0 0 20 * K-IFRS별도 기준* 금융리스자산에는 선급금융리스자산 등 포함(2) 대출업무 (가) 종류별 대출금 잔액 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 평균잔액 기말잔액 원화대출금 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 외화대출금 0 0 0 0 0 0 지급보증대지급금 0 0 0 0 0 0 소 계 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 신탁대출금 0 0 0 0 0 0 합 계 178,905 172,284 156,687 203,848 134,214 169,444 * 원화대출금에 팩토링금융 및 할부금융 포함한 것이며, 기말잔액은 대손충당금, 이연부대수익(비용), 현재가치할인차금 가감전 금액임. * K-IFRS 별도 기준 (나) 자금용도별 대출현황(대출잔액기준) (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 할부금융 0 0 0 팩토링 0 0 89 대출채권 172,284 203,848 169,356 합 계 172,284 203,848 169,444 * 대손충당금, 이연부대수익, 현재가치할인차금 차감전 금액* K-IFRS 별도 기준 (3) 유가증권 투자업무 (가) 타법인출자현황(장부가액 기준_요약) (단위 : 백만원) 구분 기초잔액 증감 기말잔액 (FVPL)금융자산(수익증권) 114,908 7,776 122,683 (FVPL)금융자산(지분증권) 5,838 -646 5,193 (FVPL)기타대출채권 12,815 -3,083 9,733 (FVPL)출자금 53,564 -5,016 48,549 원화종속기업투자주식 0 0 0 원화지분법적용투자주식 16,228 11,402 27,630 파생상품자산 0 0 0 합계 203,353 10,433 213,787 ※상세 현황은 '상세표-4. 투자금융 현황(금융부문_상세)' 참조 * K-IFRS 연결기준 * BW/CB/EB투자에 따른 워런트 및 Bond(공모/사모사채, 전환사채, 교환사채)는 포함하지 아니함*> 취득일은 전환권행사로 취득한 경우 전환권 행사 취득일(공모주의 경우 납입일 기준)이며 최초취득금액은 총전환금액임. (4) 신탁업무 : 해당사항 없음(5) 신용카드업무 : 해당사항 없음 3. (금융업)파생상품거래 현황 가. 업무개요 당기말 당사가 보유하고 있는 파생상품자산은 분리형 신주인수권부사채(BW)의 신주인수권(워런트) 및 전환사채(CB)의 전환권, 교환사채(EB)의 교환권을 분리인식하여 공정가치로 평가한 금액으로 그 내용은 아래와 같습니다. 나. 파생상품 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 통화 주식 귀금속 기타 계 거래목적 위험회피 - - - - - - 매매목적 - - - - - - 거래장소 장내거래 - - - - - - 장외거래 - - - - - - 거래형태 선 도 - - - - - - 선 물 - - - - - - 스 왑 - - - - - - 옵 션 - - - - - - * K-IFRS별도 기준 4. (금융업)영업설비 지 역 지 점 출 장 소 사 무 소 합 계 서울(본점) 1 - - 1 계 1 - - 1 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 조정 자기자본 비율 (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 조정자기자본 140,469 131,869 120,614 조정총자산 381,284 401,217 331,629 조정자기자본비율 36.84% 32.87% 36.37% * K-IFRS 별도 기준 나. 무수익여신 등 현황 [무수익여신 비율] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 총여신액 *> 173,208 204,951 170,421 무수익여신 **> 85 269 2,196 무수익여신비율 0.05% 0.13% 1.29% * K-IFRS 별도 기준 *> 여신전문금융회사 등 감독규정상의 자산건전성분류기준의 대상채권임(유가증권 제외 및 미수수익 포함)**>고정이하 합계액임(미수수익 포함)[대손충당금] (단위 : 백만원) 구 분 제14기 제13기 제12기 대손충당금 국내분 일 반 12,353 7,564 3,636 특 별 - - - 소 계 12,353 7,564 3,636 국외분 일 반 - - - 특 별 - - - 소 계 - - - 합 계 12,353 7,564 3,636 기중대손상각액*> 164 827 506 * K-IFRS 별도기준 대손충당금이며, K-IFRS 연결(개별)기준상의 대손충당금도 동일함*> 미수수익 대손상각액은 제외한 금액임. 다. 기타중요한 사항 (1) 여신건전성 및 연체율 현황 - 총여신 및 건전성 분류 현황 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 여신현황 총 여 신 173,208 204,951 170,420 카 드 - - - 할부금융 - - - 리스 *1> 0 0 20 신기술 - - - 대출 172,284 203,848 169,444 기타 *2> 924 1,103 956 건전성분류 정 상 159,743 194,952 159,166 충당금적립액 6,488 1,621 1,228 적립율 4.06% 0.83% 0.77% 요주의 13,380 9,731 9,058 충당금적립액 5,780 5,675 450 적립율 43.20% 58.32% 4.97% 고 정 62 64 1,022 충당금적립액 62 63 835 적립율 100.00% 98.44% 81.70% 회수의문 0 0 946 충당금적립액 0 0 894 적립율 0.00% 0.00% 94.50% 추정손실 22 205 228 충당금적립액 22 205 229 적립율 100.00% 100.00% 100.44% 합계 173,207 204,952 170,420 충당금적립액 12,352 7,564 3,636 적립율 7.13% 3.69% 2.13% 연체현황*3> 연체금액 75 295 2,132 1개월 이상 75 295 2,132 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 운용리스자산 포함*2> 기타는 종업원대여금, 미수금, 미수수익 합계임.*3> 연체현황에서는 미수수익 제외- 할부금융 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 할부금융자산 - - - 건전성분류 정 상 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 요주의 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 고 정 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 회수의문 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 추정손실 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 합계 - - - 충당금적립액 - - - 적립율 - - - 연체현황 연체금액 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - 연체율 - - - 1개월 이상 - - - 1개월 미만 - - - * K-IFRS별도 기준- 리스 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 리스자산 0 0 20 건전성분류 정 상 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 요주의 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 회수의문 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 추정손실 0 0 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 합계 0 0 20 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 연체현황 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 대출 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 대출자산 172,284 203,848 169,444 건전성분류 정 상 158,829 193,860 158,254 충당금적립액 6,487 1,618 1,228 적립율 4.08% 0.83% 0.78% 요주의 13,380 9,730 9,058 충당금적립액 5,780 5,675 450 적립율 43.20% 58.32% 4.97% 고 정 53 54 1,022 충당금적립액 53 53 835 적립율 100.00% 98.15% 81.70% 회수의문 0 0 946 충당금적립액 0 0 894 적립율 0.00% 0.00% 94.50% 추정손실 22 204 164 충당금적립액 22 204 164 적립율 100.00% 100.00% 100.00% 합계 172,284 203,848 169,444 충당금적립액 12,342 7,550 3,571 적립율 7.16% 3.70% 2.11% 연체현황 연체금액 75 295 2,132 1개월 이상 75 295 2,132 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 이상 0.04% 0.14% 1.25% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준- 기타 (단위 : 백만원) 구분 제14기 제13기 제12기 기타 924 1,103 956 건전성분류 정 상 914 1,092 892 충당금적립액 1 4 0 적립율 0.11% 0.37% 0.00% 요주의 0 1 0 충당금적립액 0 0 0 적립율 0.00% 0.00% 0.00% 고 정 10 10 - 충당금적립액 10 10 - 적립율 100.00% 100.00% - 회수의문 0 0 - 충당금적립액 0 0 - 적립율 0.00% 0.00% - 추정손실 0 0 64 충당금적립액 0 0 64 적립율 0.00% 0.00% 100.00% 합계 924 1,103 956 충당금적립액 11 14 64 적립율 1.19% 1.27% 6.69% 연체현황*1> 연체금액 0 0 0 1개월 이상 0 0 0 1개월 미만 0 0 0 연체율 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 이상 0.00% 0.00% 0.00% 1개월 미만 0.00% 0.00% 0.00% * K-IFRS별도 기준*1> 연체현황에서는 미수수익 제외 라. 동일인에 대한 여신 취급현황 - 동일인(개인,법인 모두 포함)에 대하여 자기자본의 20%를 초과하는 신용공여 현황 (단위 : 건, 백만원) 취급건수 거액여신총액 정상 요주의 고정 회수의문 추정손실 비고 - - - - - - - - - 2022년 12월 31일 잔액기준.- 취급건수는 업체건수 마. 시장여건 및 산업 현황 (1) 산업의 특성 여신전문금융업은 수신기능이 없는 대신 채권 발행 및 금융권 차입 등을 통해 자금을 조달하여 여신행위를 주업무로 영위하고 있습니다. 기존의 신기술금융, 리스, 할부금융, 신용카드의 각 업무별 제도적 진입장벽은, 1998년 1월 여신전문금융업법 시행으로 4개 업종이 통합되어 개별 회사의 취급업무가 대폭 확대되어 종합적인 금융서비스제공이 가능해졌습니다. 허가제인 신용카드업과 등록제인 할부금융업, 시설대여업(리스업), 신기술사업금융업으로 분류되며 2개 이상 업무의 겸업이 가능하고, 대주주 및 자본금 요건만 구비하면 진출입이 자유로운 상태입니다. (2) 산업의 성장성 시설대여(리스)업은 외환위기 후 제조업체의 설비투자 정체가 지속되는 등 산업설비 리스시장 규모가 감소 추세이나, 자동차를 중심으로 운송서비스, 의료서비스 업종 등 리스시장의 영역이 다양한 분야로 확대되고 있습니다. 신기술사업금융업은 위험이 포함된 투자 분야를 전문가적인 안목으로 발굴하여 지분참여를 중심으로 장기자금을 지원하고, 경영 및 기술지도로 부가가치를 높여 높은 투자이익을 추구하는 금융활동입니다. 업종특성상 증시 상황에 따른 이익변동폭이 비교적 큰 편이며, 국내 금융시장의 경우 IPO를 제외한 투자자산 회수 방안이 제한적이나, 성장가능 업종에 대한 벤쳐 투자, 유망 벤쳐 기업의 발굴 지원, 투자조합의 설립을 활성화 하는 등 신기술금융 업무를 꾸준히 시행할 것으로 예상됩니다. 할부금융업은 자동차 할부금융 위주로 확대되어 왔으며, 국내 자동차금융시장은 자동차업체가 판매촉진을 위하여 설립한 자회사가 영업 안정성 측면의 우위를 기반으로 시장을 주도하고 있으며, 은행계 캐피탈사의 자동차금융영업의 확대 등으로 시장경쟁이 가속화되고 있습니다. 일반대출업무는 부동산 관련 대출, 가계대출 및 일반 기업대출 등으로 주로 구성되어 있습니다. 은행, 여신전문금융회사, 저축은행, 대부업체 들이 시장참여자로 활동하고 있으며, 유동성 및 조달금리의 경쟁 우위에 있는 은행권이 우량 고객 대상의 영업을 하고 있으며, 여신전문금융회사는 은행, 저축은행, 대부업체의 틈새시장을 위주로 영업을 하고 있습니다. (3) 여신전문금융업의 경쟁력 시설대여, 할부금융, 대출업무 등 여신행위를 중심으로 영업하는 회사의 경우 장기수익성 확보를 위한 시장기반 확보와 자금조달 및 리스크관리능력이 주요 경쟁요인으로 작용할 전망입니다. 신기술금융업무의 경우 벤처지원과 관련된 정책이 장기적인 업계 발전을 좌우할 것이며, 투자대상회사의 기술력 및 사업성을 판단할 수 있는 분석능력이 주요 경쟁요소로 작용할 전망입니다. (4) 경기변동의 특성 최근 설비투자 정체에 따른 시장 성장성 둔화, 경쟁심화에 따른 신용리스크 등이 증가하고 있는 바, 외부 자금조달에 의존할 수 밖에 없는 여신전문금융회사의 특성상경기변동시 금리 변동에 따른 수익성 저하 및 차주의 상환능력 악화 가능성 등 변동 리스크에 노출될 가능성에 대비하여 다양한 리스크 관리를 제고 할 필요가 있습니다.(5) 관계법령 또는 정부의 규제 등 여신전문금융업법, 동법 시행령, 시행규칙 그리고 금융감독위원회의 여신전문금융업 감독 규정 등에 의하여 규제를 받고 있습니다. - 자기자본 대비 총자산 한도 : 자기자본의 8배 이내(단,여신전문금융회사가 직전 회계연도 당기순이익 대비 100분의 30 이상 이익배당을 지급한 경우 7배) - 업무용 부동산 투자한도 : 자기자본의 100% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)에 대한 신용공여 한도 : 자기자본의 50% 이내 - 대주주(특수관계인 포함)가 발행한 주식의 소유 한도 : 자기자본의 150% 이내 - 조정자기자본비율 : 7% 이상 - 원화유동성비율 : 100% 이상 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 재무정보(연결) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기(2022년) 제 49기(2021년) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 990,489 788,840 747,558 ㆍ당좌자산 696,767 588,870 577,218 ㆍ재고자산 293,722 199,970 170,340 [비유동자산] 1,438,645 1,495,577 1,447,424 ㆍ투자자산 248,504 264,276 190,556 ㆍ유형자산 1,156,763 1,201,852 1,229,372 ㆍ무형자산 8,588 8,798 9,991 ㆍ기타비유동자산 24,790 20,651 17,505 자산총계 2,429,134 2,284,417 2,194,982 [유동부채] 1,017,158 916,793 745,824 [비유동부채] 722,569 721,071 804,308 부채총계 1,739,727 1,637,864 1,550,132 [자본금] 104,023 104,023 104,023 [자본잉여금] 36,792 36,792 36,792 [이익잉여금] 134,892 111,128 116,608 [기타포괄손익누계액] 232 -29 -1,355 [기타자본구성요소] 140,735 142,241 142,231 비지배지분자본 272,733 252,398 246,551 자본총계 689,407 646,553 644,850 구 분 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 1,399,139 1,055,273 949,655 영업이익 96,312 29,810 27,266 법인세비용차감전순이익 41,593 3,035 -40,372 당기순이익 34,759 410 -37,849 - 지배지분순이익 15,195 -6,366 -38,500 - 비지배지분순이익 19,564 6,776 651 기본주당순이익(원) 365 -153 -925 연결에 포함된 회사수 7 9 10 *상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 나. 요약 재무정보(별도) (단위 : 백만원) 구 분 제 50기 (2022년말) 제 49기 (2021년말) 제 48기 (2020년말) [유동자산] 404,629 288,369 247,131 ㆍ당좌자산 276,147 189,009 174,527 ㆍ재고자산 128,482 99,360 72,604 [비유동자산] 585,771 607,410 610,975 ㆍ투자자산 399,124 398,915 399,646 ㆍ유형자산 173,340 195,254 202,055 ㆍ무형자산 1,768 1,756 2,365 ㆍ기타비유동자산 11,539 11,485 6,909 자산총계 990,400 895,779 858,106 [유동부채] 392,378 304,666 239,552 [비유동부채] 313,136 300,381 308,994 부채총계 705,514 605,047 548,546 [납입자본] 140,815 140,815 140,815 [이익잉여금] 110,254 116,099 134,928 [기타포괄손익누계액] - - - [기타자본구성요소] 33,817 33,818 33,817 자본총계 284,886 290,732 309,560 종속.관계.공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제 50기 연간(2022년) 제 49기 연간(2021년) 제 48기 연간(2020년) 매출액 546,050 456,065 404,975 영업이익 11,138 -18,404 8,308 법인세비용차감전순이익 -12,037 -22,125 3,542 당기순이익 -10,780 -17,261 3,145 기본주당순이익(원) -259 -415 76 *상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 990,488,504,312 788,840,367,278 747,558,461,295 현금및현금성자산 238,174,101,722 193,545,039,086 255,410,397,913 당기손익-공정가치측정금융자산 43,395,436,431 22,636,278,958 37,811,454,792 단기금융상품 61,325,427,400 31,300,743,933 9,980,561,644 매출채권 252,134,001,011 214,854,217,318 152,679,136,128 기타수취채권 12,254,632,539 8,629,199,980 5,823,915,099 선급금 765,593,272 1,184,648,680 7,441,227,984 선급비용 3,324,728,588 2,507,617,597 2,643,668,079 파생상품자산 697,487,382 474,632,488 0 유동성배출권 3,691,664,000 0 3,481,170 반품환불자산 166,917,615 273,056,628 178,997,699 재고자산 293,722,434,519 199,969,657,185 170,339,765,150 상각후원가측정금융채권 80,836,079,833 113,465,275,425 105,245,855,637 비유동자산 1,438,645,241,676 1,495,576,727,567 1,447,423,826,655 장기금융상품 75,420,158 75,389,391 75,361,067 장기매출채권 229,359,751 605,406,000 1,349,927,290 기타수취채권 3,651,279,877 2,583,744,911 1,937,816,425 당기손익-공정가치측정금융자산 142,761,424,312 164,489,239,875 112,828,958,395 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008,130 625,008,130 625,008,130 유형자산 1,156,763,024,315 1,201,852,358,088 1,229,371,752,571 사용권자산 11,602,374,096 8,767,504,644 10,081,148,045 무형자산 8,588,477,863 8,797,630,839 9,991,145,968 투자부동산 3,940,600,065 3,968,173,277 4,698,864,801 장기선급비용 279,180 65,136 2,542,266 파생상품자산 235,718,725 0 0 관계기업투자 22,357,940,837 13,152,375,206 12,005,265,508 이연법인세자산 9,305,276,360 8,692,593,343 4,133,256,356 상각후원가측정금융채권 78,509,058,007 81,967,238,727 60,322,779,833 자산총계 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 2,194,982,287,950 부채 유동부채 1,017,158,103,808 916,793,582,459 745,823,729,757 매입채무 60,888,812,332 44,136,867,321 43,286,583,860 미지급금 74,435,658,290 64,332,024,740 64,004,490,810 미지급비용 19,972,769,186 16,398,882,023 13,944,650,364 예수금 3,682,709,263 1,881,274,565 1,804,264,510 보증금 1,970,913,934 1,999,413,934 2,087,577,984 선수금 8,364,770,309 14,890,644,818 11,733,239,259 미지급법인세 12,688,936,376 6,611,963,192 1,609,014,471 단기차입금 482,551,054,063 382,954,307,272 360,729,259,825 유동성장기차입금 349,547,754,027 380,480,251,878 242,394,569,021 유동리스부채 1,589,657,246 1,623,717,026 1,921,764,835 파생상품부채 0 138,006,970 311,346,330 선수수익 545,914,408 441,737,907 1,303,105,992 유동성충당부채 723,329,748 585,702,517 497,249,426 반품환불부채 195,824,626 318,788,296 196,613,070 비유동부채 722,568,713,401 721,070,315,792 804,308,595,620 장기미지급금 8,279,935,794 7,789,201,111 8,005,195,699 장기미지급비용 5,245,643,112 6,209,321,827 4,651,579,808 장기차입금 564,386,812,632 553,216,275,157 623,426,594,706 비유동리스부채 10,501,959,175 7,263,058,558 8,253,743,602 순확정급여부채 71,842,405,836 83,431,846,143 85,863,430,270 파생상품부채 2,773,150,752 39,868,140 5,117,785,417 이연법인세부채 57,311,993,135 61,055,059,513 59,976,357,963 장기임대보증금 10,000,000 3,000,000 3,000,000 장기선수금 27,000,000 0 0 비유동성충당부채 2,189,812,965 2,062,685,343 7,389,162,921 비지배지분부채 0 0 1,621,745,234 부채총계 1,739,726,817,209 1,637,863,898,251 1,550,132,325,377 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 416,674,243,146 394,155,315,831 398,299,460,830 납입자본 140,815,304,474 140,815,304,474 140,815,304,474 보통주자본금 104,023,275,000 104,023,275,000 104,023,275,000 주식발행초과금 36,792,029,474 36,792,029,474 36,792,029,474 이익잉여금 134,892,388,647 111,127,590,002 116,607,514,401 기타포괄손익누계액 231,649,765 (29,129,036) (1,354,809,277) 기타자본구성요소 140,734,900,260 142,241,550,391 142,231,451,232 비지배지분 272,732,685,633 252,397,880,763 246,550,501,743 자본총계 689,406,928,779 646,553,196,594 644,849,962,573 부채및자본총계 2,429,133,745,988 2,284,417,094,845 2,194,982,287,950 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 매출액 1,399,139,266,935 1,055,273,254,820 949,654,848,093 매출원가 1,188,662,471,647 925,252,872,083 837,819,858,108 매출총이익 210,476,795,288 130,020,382,737 111,834,989,985 판매비와관리비 114,165,007,634 100,210,727,633 84,568,957,946 영업이익(손실) 96,311,787,654 29,809,655,104 27,266,032,039 기타수익 3,559,900,535 10,816,601,649 4,562,701,990 기타비용 23,458,659,504 9,902,828,504 43,998,671,948 금융수익 54,481,473,323 23,698,592,960 27,580,820,447 금융비용 95,225,447,791 52,794,669,270 59,833,444,436 관계기업 당기순이익에 대한 지분 5,923,462,657 1,408,145,707 4,050,608,415 법인세비용차감전순이익(손실) 41,592,516,874 3,035,497,646 (40,371,953,493) 법인세비용(수익) 6,833,425,623 2,625,939,958 (2,523,181,170) 당기순이익(손실) 34,759,091,251 409,557,688 (37,848,772,323) 세후기타포괄이익(손실) 11,972,811,609 6,212,079,758 661,904,511 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 11,781,438,515 4,541,648,893 1,964,502,201 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 해외사업환산손익 191,373,094 1,670,430,865 (1,302,597,690) 총포괄이익(손실) 46,731,902,860 6,621,637,446 (37,186,867,812) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 15,195,363,891 (6,366,069,108) (38,500,630,470) 비지배지분 19,563,727,360 6,775,626,796 651,858,147 총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 25,065,810,196 (2,073,778,658) (37,737,379,044) 비지배지분 21,666,092,664 8,695,416,104 550,511,232 주당이익(손실) 기본 및 희석 주당순이익(손실) (단위 : 원) 365 (153) (925) 연결 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 납입자본 이익잉여금 기타포괄손익누계액 기타자본구성요소 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 155,418,767,858 (348,218,190) 142,223,938,374 438,109,792,516 249,800,056,544 687,909,849,060 당기순이익(손실) 0 (38,500,630,470) 0 0 (38,500,630,470) 651,858,147 (37,848,772,323) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 1,769,842,513 0 0 1,769,842,513 194,659,688 1,964,502,201 해외사업환산손익 0 0 (1,006,591,087) 0 (1,006,591,087) (296,006,603) (1,302,597,690) 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (3,792,553,175) (5,873,018,675) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 7,512,858 7,512,858 (7,512,858) 0 2020.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 2021.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 116,607,514,401 (1,354,809,277) 142,231,451,232 398,299,460,830 246,550,501,743 644,849,962,573 당기순이익(손실) 0 (6,366,069,108) 0 0 (6,366,069,108) 6,775,626,796 409,557,688 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 2,966,610,209 0 0 2,966,610,209 1,575,038,684 4,541,648,893 해외사업환산손익 0 0 1,325,680,241 0 1,325,680,241 344,750,624 1,670,430,865 소유주와의 거래 연차배당 0 (2,080,465,500) 0 0 (2,080,465,500) (2,837,937,925) (4,918,403,425) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 10,099,159 10,099,159 (10,099,159) 0 2021.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 2022.01.01 (기초자본) 140,815,304,474 111,127,590,002 (29,129,036) 142,241,550,391 394,155,315,831 252,397,880,763 646,553,196,594 당기순이익(손실) 0 15,195,363,891 0 0 15,195,363,891 19,563,727,360 34,759,091,251 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 9,609,667,504 0 0 9,609,667,504 2,171,771,011 11,781,438,515 해외사업환산손익 0 0 260,778,801 0 260,778,801 (69,405,707) 191,373,094 소유주와의 거래 연차배당 0 (1,040,232,750) 0 0 (1,040,232,750) (2,837,937,925) (3,878,170,675) 종속기업소유지분변동차액 0 0 0 (1,506,650,131) (1,506,650,131) 1,506,650,131 0 2022.12.31 (기말자본) 140,815,304,474 134,892,388,647 231,649,765 140,734,900,260 416,674,243,146 272,732,685,633 689,406,928,779 연결 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 41,882,935,462 (60,852,065,416) 95,444,755,070 영업에서 창출된 현금흐름 81,293,992,550 (44,232,888,209) 126,541,944,131 이자수취 16,582,554,613 19,462,098,702 19,532,219,107 이자지급 (46,635,911,460) (35,919,811,193) (39,551,318,396) 배당금수취 303,356,250 2,781,393,462 2,548,577,012 법인세환급(납부) (9,661,056,491) (2,942,858,178) (13,626,666,784) 투자활동현금흐름 (87,412,873,314) (85,256,437,119) (55,411,737,882) 투자활동으로 인한 현금유입액 43,276,953,983 10,448,202,663 17,950,793,067 장단기금융상품의 감소 40,580,768,591 4,980,561,644 15,001,500,000 장단기대여금의 감소 25,678,948 125,830,303 63,248,705 유형자산의 처분 875,950,353 1,141,841,926 339,283,469 무형자산의 처분 0 309,090,910 0 예탁보증금의 감소 763,759,540 141,846,630 546,760,893 예수보증금의 증가 40,900,000 7,000,000 0 관계기업투자의 처분 989,896,551 3,742,031,250 2,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (130,689,827,297) (95,704,639,782) (73,362,530,949) 장단기금융상품의 증가 70,584,456,168 26,300,743,933 9,980,596,273 장단기대여금의 증가 0 272,800,000 0 유형자산의 취득 52,258,316,749 59,404,348,619 53,115,407,217 무형자산의 취득 1,058,658,000 432,829,242 1,150,960,069 투자부동산의 취득 0 250,000,000 0 예탁보증금의 증가 1,632,996,380 874,976,894 192,267,390 예수보증금의 감소 55,400,000 95,164,050 213,300,000 유가증권의 취득 600,000,000 0 0 관계기업투자의 취득 4,500,000,000 6,170,000,000 7,900,000,000 종속기업 변동에 따른 순현금흐름 0 1,903,777,044 0 지분취득관련선급금 0 0 810,000,000 재무활동현금흐름 88,743,806,078 76,013,913,027 84,088,577,179 재무활동으로 인한 현금유입액 1,113,766,504,809 955,679,838,478 926,403,090,017 단기차입금의 차입 739,329,564,705 602,816,798,478 556,412,820,017 장기차입금의 차입 374,436,940,104 352,863,040,000 368,690,270,000 비지배지분부채의 증가 0 0 1,300,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,025,022,698,731) (879,665,925,451) (842,314,512,838) 단기차입금의 상환 605,223,189,916 582,588,704,176 550,591,748,582 장기차입금의 상환 414,275,763,599 290,158,121,108 283,791,718,939 리스부채의 원금상환 1,645,574,541 2,000,696,742 2,058,026,642 배당금지급 3,878,170,675 4,918,403,425 5,873,018,675 외화표시 현금의 환율변동효과 1,415,194,410 8,229,230,681 (6,693,939,331) 현금의 증가(감소) 44,629,062,636 (61,865,358,827) 117,427,655,036 기초의 현금 193,545,039,086 255,410,397,913 137,982,742,877 기말의 현금 238,174,101,722 193,545,039,086 255,410,397,913 *상기 재무정보는 정기주주총회(2023.3.29 개최예정) 승인전 재무정보로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 제 50 기: 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 제 49 기: 2021년 1월 1일부터 2021년 12월 31일까지 무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업 1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275 천원입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다. 보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 무림에스피㈜ 8,177,996 19.65 이동욱 7,877,646 18.93 이도균 5,122,966 12.31 기타 20,430,702 49.11 합계 41,609,310 100.00 1.1 종속기업의 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.1) 당기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.19 66.85 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 2) 전기말 구 분 소재지 직접지분율(%) 간접지분율(%) 지배지분율 계(%) 비지배지분율(%) 결산월 주요영업활동 Moorim USA, Inc. 미국 100.00 - 100.00 - 12월 제지와 펄프의 도매업 Moorim UK, Ltd. 영국 100.00 - 100.00 - 12월 제지 도매업 무림파워텍㈜ 한국 100.00 - 100.00 - 12월 증기와 전기의 제조 및 판매 무림피앤피㈜ 한국 66.97 - 66.97 33.03 12월 펄프와 제지의 제조 및 판매 무림캐피탈㈜ 한국 - 62.59 62.59 37.41 12월 여신전문금융업 대승케미칼㈜ 한국 - 66.97 66.97 33.03 12월 화학약품 제조 및 판매 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 인도네시아 0.20 66.84 67.04 32.96 12월 조림, 산림개발 미래개발㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 골프장 및 스키장 운영업 제일에쿼티파트너스㈜ 한국 - 56.52 56.52 43.48 12월 사업지원서비스업 1.2 연결 대상 범위의 변동당기 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.(1) 당기 중 연결에서 제외된 기업 회사명 사유 대승케미칼㈜ 무림피앤피㈜와 합병 제일에쿼티파트너스㈜ 미래개발㈜와 합병 1.3 주요 종속기업의 재무정보1) 당기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 91,367,671 85,680,782 5,686,889 281,493,228 (404,005) 21,895 Moorim UK, Ltd. 16,930,333 16,413,352 516,981 37,275,223 120,586 96,624 무림파워텍㈜ 121,251,529 25,054,877 96,196,652 77,394,867 9,055,222 9,055,222 무림피앤피㈜ (*1) 1,268,050,678 660,368,674 607,682,004 730,824,915 19,348,152 25,870,515 무림캐피탈㈜ 409,717,447 274,634,792 135,082,655 42,420,827 9,171,681 9,117,434 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 25,617,896 7,705,376 17,912,520 - (10,002,379) (10,206,538) 미래개발㈜ (*2) 243,139,821 106,774,792 136,365,029 32,027,913 14,449,006 14,531,346 (*1) 당기 중 무림피앤피㈜는 대승케미칼㈜와 합병하였습니다.(*2) 당기 중 제일에쿼티파트너스㈜와 미래개발㈜는 합병하였으며, 존속법인은 미래개발㈜ 입니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 당기순이익(손실) 총포괄손익 Moorim USA, Inc. 56,972,086 50,084,702 6,887,384 181,476,009 283,307 879,393 Moorim UK, Ltd. 5,909,484 5,489,126 420,358 15,017,508 49,712 77,777 무림파워텍㈜ 118,002,093 30,714,869 87,287,224 62,080,599 5,809,479 5,809,479 무림피앤피㈜ 1,155,920,292 565,943,039 589,977,253 568,482,761 14,820,911 19,658,557 무림캐피탈㈜ 415,919,040 285,927,186 129,991,854 43,725,511 11,557,871 11,532,216 대승케미칼㈜ 1,579,928 276,786 1,303,142 1,490,834 (106,133) (106,133) PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA 31,811,195 6,839,524 24,971,671 - (2,406,284) (1,360,004) 제일에쿼티파트너스㈜ 135,997,983 73,552,495 62,445,488 - (3,028,203) (3,028,203) 미래개발㈜ 288,146,587 77,517,458 210,629,129 27,054,821 3,005,199 3,005,199 1.4 종속기업의 요약 재무정보 비지배지분이 연결회사에 중요한 종속기업의 내부거래 제거 전 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (1) 요약 연결재무상태표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 유동자산 606,630,105 4,903,459 비유동자산 997,427,698 238,236,362 유동부채 590,302,744 64,394,106 비유동부채 351,065,878 42,380,686 자본 662,689,181 136,365,029 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 유동자산 456,651,991 26,790,183 비유동자산 1,026,939,847 239,053,087 유동부채 527,377,860 80,790,347 비유동부채 337,271,994 63,219,240 자본 618,941,984 121,833,683 (2) 요약 연결포괄손익계산서 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 매출 774,103,601 32,027,913 당기순손익 45,518,463 14,449,006 기타포괄손익 6,287,522 82,340 총포괄손익 51,805,985 14,531,346 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 매출 613,699,106 27,054,821 당기순손익 19,729,687 (47,600) 기타포괄손익 5,853,696 (30,670) 총포괄손익 25,583,383 (78,270) (3) 요약 연결현금흐름표 1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 미래개발㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 51,495,368 13,874,929 투자활동으로 인한 현금흐름 (41,518,424) (3,702,997) 재무활동으로 인한 현금흐름 40,412,922 (32,524,208) 현금및현금성자산의 증가(감소) 50,389,866 (22,352,276) 기초 현금및현금성자산 80,455,563 24,652,028 외화표시 현금의 환율변동효과 526,630 - 기말의 현금및현금성자산 131,372,059 2,299,752 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 무림피앤피㈜ 제일에쿼티파트너스㈜ 영업활동으로 인한 현금흐름 (15,328,186) 9,556,177 투자활동으로 인한 현금흐름 (76,957,872) (2,603,776) 재무활동으로 인한 현금흐름 26,527,559 2,966,244 현금및현금성자산의 증가(감소) (65,758,499) 9,918,645 기초 현금및현금성자산 142,986,039 14,733,383 외화표시 현금의 환율변동효과 3,228,023 - 기말의 현금및현금성자산 80,455,563 24,652,028 1.4.2 비지배지분과의 거래 비지배지분과의 거래로 인해 회사의 소유주에게 귀속될 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 종속기업 지분의 추가 취득 (1,506,650) 10,099 자본에 미치는 영향(순액) (1,506,650) 10,099 1.5 비지배지분이 회사에 중요한 종속기업 정보 연결회사에 포함된 비지배지분이 중요한 종속기업의 당기손익 및 자본 중 비지배지분에 배분된 당기순손익 및 누적비지배지분은 다음과 같습니다. 1.5.1 누적 비지배지분의 변동1) 당기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이보유한 소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된당기순손익 비지배지분에귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 206,904,509 13,281,217 (2,837,938) 3,573,258 220,921,046 미래개발㈜ 43.48% 45,493,372 6,282,510 - 35,758 51,811,640 합계 252,397,881 19,563,727 (2,837,938) 3,609,016 272,732,686 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2) 전기 (단위 : 천원) 구 분 비지배지분이 보유한 소유지분율(*) 기초 비지배지분에귀속된 당기순손익 비지배지분에 귀속된 배당금 기타 기말 무림피앤피㈜ 33.03% 201,023,097 6,796,324 (2,837,938) 1,923,026 206,904,509 제일에쿼티파트너스㈜ 43.48% 45,527,405 (20,697) - (13,336) 45,493,372 합계 246,550,502 6,775,627 (2,837,938) 1,909,690 252,397,881 (*) 연결회사의 유효지분율을 고려한 비지배지분율 입니다. 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. - 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 - 순공정가치로 측정하는 매각예정자산 - 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인종속기업 ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업 종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다. 연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다. 연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다. 지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다. 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 관계기업 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 관계기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업에 대한 투자지분(순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 포함)과 같거나 초과하는 경우에는 지분법 적용을 중지합니다. 단, 연결회사의 지분이 영(0)으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 연결회사에 법적-의제의무가 있거나, 관계기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식합니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 연결회사는 지분법을 적용하기 위하여 관계기업의 재무제표를 이용할 때, 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결회사가 적용하는회계정책과 동일한 회계정책이 적용되었는지 검토하여 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정합니다. 2.4 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 차입금과 관련된 외환차이는 포괄손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5 금융자산 (1) 분류 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 포괄손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '기타영업외수익(비용)' 또는 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석 7 참조) 2.8 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 미착품을 제외하고는 월 총평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 역사적원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구분 추정 내용연수 건물 15~40년 구축물 15~40년 기계장치 1.5년, 8~30년 기타 유형자산 4~5년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 회계처리 됩니다.2.10 입목최초 인식시점과 매 보고기간말에 공정가치에서 추정 매각부대원가를 차감한 금액(이하 '순공정가치'라 한다)으로 측정합니다. 다만, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수없는 경우에는 취득원가로 인식됩니다.2.11 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.12 정부보조금 정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.13 무형자산 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액으로 표시됩니다. 구 분 추정 내용연수 컴퓨터소프트웨어 라이선스 4~10년 회원권(*) 비한정 (*) 회원권은 이용 가능한 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각하지 않습니다. 2.14 투자부동산 투자부동산은 관련 거래원가를 가산한 취득원가로 측정하고 있으며 발생시점에 자산의 인식요건을 충족한 대체원가를 포함하고 있습니다. 다만, 일상적인 관리활동에서 발생하는 원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 회사는 투자부동산을 처분(즉, 취득자가 해당 자산을 통제하게 되는 날)하거나 사용을 통하여 더 이상 미래 경제적 효익을 얻을 수 없을 것으로 예상되는 경우 재무제표에서 제거하고 있으며, 이로 인하여 발생되는 순처분금액과 장부금액의 차이는 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. 투자부동산의 제거로 인해 발생하는 손익에 포함될 대가(금액)은 기업회계기준서 제1115호 거래가격 산정에 관한 요구사항에 따라 산정됩니다. 또한 해당 자산의 사용목적이 변경된 경우에 한하여 투자부동산에서 다른 계정으로 대체하거나 다른 계정에서 투자부동산으로 대체하고 있습니다. 투자부동산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 경제적 내용연수인 40년 동안 해당 자산에 내재되어 있는미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 2.15 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.16 매입채무와 기타채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 35일 이내에 지급됩니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.17 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타지급채무' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 포괄손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.18 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.20 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.21 온실가스배출권과 배출부채 (1) 의무를 이행하기 위하여 보유하는 배출권 및 배출부채 회사는 배출권 거래제에 따라 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하여 인식하고, 매입 배출권은 매입원가에 취득과 직접 관련되어 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 취득원가로 인식합니다. 배출권은 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 정부에 제출할 부분은 유동자산으로 분류합니다. 배출부채는 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대한 의무 이행에 소요되는 지출의 보고기간말 현재 최선의 추정치의 합으로 측정하며, 보고기간 말부터 1년 이내 결제될 부분은 유동부채로 분류합니다. 배출권은 정부에 제출 ·매각 하거나, 제출 ·매각에 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적 효익이 예상되지 않을 때 제거하고, 배출부채는 배출권을 정부에 제출할 때제거합니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류합니다. (2) 단기간의 매매차익을 얻기 위하여 보유하는 배출권 회사는 단기매매목적으로 보유하는 배출권은 유동자산으로 분류하여 공정가치로 측정하고 공정가치의 변동분은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치 변동분과 처분손익은 기타수익 ·비용으로 분류합니다. 2.22 수익인식(1) 펄프 및 인쇄용지 판매 연결회사는 표백화학펄프 및 인쇄용지를 생산 및 판매하는 사업을 주된 영업으로 영위하고 있습니다. 운송용역의 제공을 포함하는 수출거래에 대해 재화의 판매로 인한 수익과 운송용역의 제공으로 인한 수익을 구분하여 운송용역의 경우 대리인의 의무를 수행하는 것으로 판단하여 수익을 순액으로 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 및 이연대출부대수익, 배당수익연결회사는 금융제공에 대한 이자수익을 발생주의에 따라 금융제공기간에 비례하여 인식하고 있으며, 중도상환수수료 등 발생여부가 특정사건과 연계되어 있는 경우에는 특정사건의 발생시점에서 전액을 수익으로 인식하고 있습니다. 또한 대출취급수수료 등 이연대출부대수익과 대출모집인수수료 등 이연대출부대비용은 상계 후 잔액을 이연하여 해당 채권에서 가감하는 방법으로 표시하고, 유효이자율법에 따라 환입 및 상각하여 이자수익에 가감하는 방법으로 회계처리하고 있습니다. 한편, 원금 또는 이자의 회수가 불확실한 채권에서 발생하는 이자수익은 수취하는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 배당수익은 지분증권의 분류에 따라 포괄손익계산서상 적정한 손익항목으로 표시됩니다.(3) 증기 및 전기 판매연결회사는 증기 및 전기를 생산 및 판매하는 사업을 영업으로 영위하고 있습니다. 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익에서 차감하고 있습니다.(4) 반품회사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 2.23 리스 연결회사는 창고, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 2~5년의 고정기간으로 체결됩니다. 고정기간으로 체결되지만 아래 (2)에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다. - 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함) - 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액 - 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 - 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다. 각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다. - 리스부채의 최초 측정금액 - 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 연결회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사무기기 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 사무기기로 구성되어 있습니다. (1) 변동리스료 일부 부동산 리스는 창고 내 제품 보관량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다.제품 창고 리스료의 100%가 변동리스료 지급 조건을 따르며 리스료 산정시 제품 보관량에 적용되는 비율 또한 그 범위가 넓습니다. 또한 일부 유형자산 리스는 사용량에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 리스료의 100%를 변동리스료 지급 조건에 따르고 있습니다. 창고 보관량에 연동하는 변동리스료와 유형자산 사용량에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. (2) 연장선택권 회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 차량운반구 리스계약에 연장선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권은 해당 임대인과 회사가 합의하여 행사할 수 있습니다. 당기 중 연장선택권은 사용하지 않았습니다. 2.24 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 8 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 회사는 전략적 의사결정을 수행하는 대표이사를 최고영업의사결정자로 보고 있습니다. 2.25 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 27일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다 . 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다. (1) 비금융자산의 손상 연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다(주석 12 참조). (2) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다(주석 33 참조). 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. (3) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 4 참조).(4) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 20 참조). (6) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 사무기기 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. - 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으 로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당 히 확실합니다. - 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회 사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합 니다. - 위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 공정가치 당기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다. 4.1 금융상품 종류별 공정가치주요 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 238,174,102 (*1) 193,545,039 (*1) 단기금융상품 61,325,427 61,325,427 31,300,744 31,300,744 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 186,156,861 187,125,519 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 625,008 625,008 파생상품자산 933,206 933,206 474,632 474,632 매출채권 252,363,361 (*1) 215,459,623 (*1) 기타수취채권 15,635,383 (*1) 11,212,945 (*1) 상각후원가측정금융채권 159,345,138 (*1) 195,432,514 (*1) 장기금융상품 75,420 (*1) 75,390 (*1) 소계 914,633,906 835,251,414 금융부채 : 매입채무 60,888,812 (*1) 44,136,867 (*1) 차입금 1,396,485,621 (*1) 1,316,650,834 (*1) 미지급금 71,110,895 (*1) 66,148,731 (*1) 미지급비용 14,118,396 (*1) 11,152,896 (*1) 기타지급채무 1,980,914 (*1) 2,002,414 (*1) 파생상품부채 2,773,151 2,773,151 177,875 177,875 리스부채 12,091,616 (*2) 8,886,776 (*2) 소계 1,559,449,405 1,449,156,393 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 4.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 59,464,927 - 59,464,927 당기손익-공정가치측정금융자산 1,411,439 - 184,745,422 186,156,861 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 933,206 - 933,206 파생상품부채 - 2,773,151 - 2,773,151 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 반복적인 공정가치 측정치 단기금융상품 - 25,131,714 - 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 3,389,768 - 183,735,751 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - - 625,008 625,008 파생상품자산 - 474,632 - 474,632 파생상품부채 - 177,875 - 177,875 4.3 가치평가기법 및 투입변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 9,732,525 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 175,012,897 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 통화스왑 (1,839,945) 2 옵션모델 환율 단기금융상품 59,464,927 2 현금흐름할인법 시장이자율 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 공정가치 수준 가치평가기법 주요투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산 12,815,208 3 옵션모델(이항모형) 주가, 주가변동성, 무위험수익률 170,920,543 3 시장접근법 유사기업 PER, PBR, PSR 등 자산접근법 순자산공정가치 이익접근법 FCFF, Wacc, 조정된 부채가치 등 이자율스왑 (12,009) 2 옵션모델 시장이자율 통화스왑 308,766 2 옵션모델 환율 단기금융상품 25,131,714 2 현금흐름할인법 시장이자율 5. 금융상품 범주별 금융상품5.1 금융상품 범주별 장부금액 (단위: 천원) 재무상태표 상 자산 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 단기금융상품 59,464,927 25,131,714 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 187,125,519 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 238,174,102 193,545,039 단기금융상품 1,860,500 6,169,030 매출채권 252,363,361 215,459,623 기타수취채권 15,635,383 11,212,945 상각후원가측정금융채권 159,345,138 195,432,514 장기금융상품 75,420 75,390 파생상품 단기매매 933,206 474,632 합계 914,633,906 835,251,414 (단위: 천원) 재무상태표 상 부채 당기말 전기말 상각후원가측정금융부채 매입채무 60,888,812 44,136,867 차입금(유동) 832,098,808 763,434,559 차입금(비유동) 564,386,813 553,216,275 미지급금 71,110,895 66,148,731 미지급비용 14,118,396 11,152,896 기타지급채무 1,980,914 2,002,414 파생상품 단기매매 2,773,151 177,875 기타부채 리스부채 12,091,616 8,886,776 합계 1,559,449,405 1,449,156,393 5.2 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 배당수익 당기손익-공정가치측정금융자산 75,356 92,389 이자수익 현금성자산 및 예치금 5,269,116 1,344,971 당기손익-공정가치측정금융자산 - 7,897,493 상각후원가금융자산 11,461,160 11,227,343 평가손익 당기손익-공정가치측정금융자산(채무증권) 46,358 365,308 당기손익-공정가치측정금융자산(수익증권) (1,048,013) 5,012,430 당기손익-공정가치측정금융자산(지분증권) 3,456,441 7,687,442 대손상각비 및 처분손익 상각후원가측정금융자산 (4,753,241) (5,176,158) 당기손익-공정가치측정금융자산 11,803,425 2,529,148 이자비용 리스부채 (515,060) (252,058) 상각후원가측정금융부채 (48,936,110) (37,176,372) 리스수익 상각후원가측정금융자산 1,994 198,599 파생상품 관련 단기매매 2,034,311 4,947,091 순환산손익 (9,763,269) (7,157,786) 합계 (30,867,532) (8,460,160) 6. 현금및현금성자산 (1) 재무상태표의 현금및현금성자산은 현금흐름표의 현금과 동일합니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금 13,757 50,620 현금성자산 238,160,345 193,494,419 합계 238,174,102 193,545,039 (2) 신용건전성 (단위: 천원) 현금성자산 당기말 전기말 AAA(*) 237,518,313 177,124,241 AA(*) - 6,815,943 A(*) 642,032 9,554,235 합계 238,160,345 193,494,419 (*) 국내금융기관의 신용등급은 한국기업평가의 회사채 신용등급을 기준으로 하고 있으며, 해외금융기관의 경우는 Moody's의 투자등급을 기준으로 하고 있습니다. 7. 금융자산 7.1. 당기손익-공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 채무상품 출자금 48,548,640 53,564,278 수익증권 122,683,154 114,907,578 채무증권 9,732,525 12,815,208 지분상품 주식 5,192,542 5,838,455 합계 186,156,861 187,125,519 (2) 당기손익으로 인식된 금액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익 13,269,775 21,840,227 당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익 1,063,792 1,743,982 합계 14,333,567 23,584,209 7.2. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 비상장주식 ㈜코스틸홀딩스 25,008 25,008 ㈜울산방송 600,000 600,000 합계 625,008 625,008 상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 7.3. 매출채권 및 기타수취채권(1) 매출채권 및 손실충당금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 254,218,242 218,935,326 손실충당금 (1,854,881) (3,475,702) 매출채권(순액) 252,363,361 215,459,624 당기 중 은행에 매출채권 13,265백만원(전기: 6,322백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다. (2) 기타수취채권 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 비유동 합계 유동 비유동 합계 대여금 41,584 363,465 405,049 45,872 383,049 428,921 미수금 11,186,905 4,585 11,191,490 7,328,326 74,635 7,402,961 미수수익 755,614 - 755,614 854,994 - 854,994 보증금 - 3,283,230 3,283,230 400,008 2,126,061 2,526,069 상각후원가측정금융자산 - 600,000 600,000 - - - 총 장부금액 11,984,103 4,251,280 16,235,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 차감: 손실충당금 - (600,000) (600,000) - - - 상각후원가 11,984,103 3,651,280 15,635,383 8,629,200 2,583,745 11,212,945 7.4 금융채권 (1) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 대출금 172,284,271 203,848,167 소계 172,284,271 203,848,167 이연대출부대수익 (508,265) (865,749) 대출채권현할차 (88,347) - 대손충당금 (12,342,521) (7,549,905) 합계 159,345,138 195,432,513 (2) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 - 12개월 기대신용손실로 대체 (17,000,000) 17,000,000 - - - 실행 84,959,604 4,000,000 - 88,959,604 - 회수 (119,990,628) (350,235) (18,304) (120,359,167) - 상각 - - (164,333) (164,333) 당기말 총 장부금액 141,829,019 30,380,000 75,252 172,284,271 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 금융채권 신용이 손상된금융채권 기초 총 장부가액 158,274,487 9,057,971 2,132,356 169,464,814 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (150,000) 150,000 - - - 실행 153,156,000 675,000 - 153,831,000 - 회수 (117,420,444) (152,736) (1,047,955) (118,621,135) - 상각 - - (826,512) (826,512) 전기말 총 장부금액 193,860,043 9,730,235 257,889 203,848,167 (3) 당기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) 4,917,743 - 상각액 - - (164,333) (164,333) - 상각채권 회수 - - 39,207 39,207 당기말 대손충당금 1,386,861 10,880,408 75,252 12,342,521 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 합계 신용이 손상되지 않은 대손충당금 신용이 손상된대손충당금 기초 대손충당금 1,227,964 450,290 1,893,194 3,571,448 - 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체 (750) 750 - - - 전입(환입)액 390,358 5,224,236 (838,146) 4,776,448 - 상각액 - - (826,512) (826,512) - 상각채권 회수 - - 28,521 28,521 전기말 대손충당금 1,617,572 5,675,276 257,057 7,549,905 (4) 당기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당기말 전기말 1개월이내 17,431,859 23,510,905 1개월초과 3개월이내 17,550,586 2,792,276 3개월초과 1년이내 53,475,799 89,867,681 1년초과 5년이내 83,826,027 87,677,305 합계 172,284,271 203,848,167 (5) 이연대출부대수익 및 비용 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 증가 감소 기말잔액 당기 (865,749) (1,049,466) 1,406,950 (508,265) 전기 (324,731) (1,555,467) 1,014,449 (865,749) 8. 영업부문 정보 (1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다. 연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 ② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매 ③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 금융업 등 ④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업 ⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매, 조림사업 등 (2) 부문별 손익1) 당기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 외부고객으로부터의 수익 1,093,854,756 183,020,225 42,420,827 318,768,451 110,280,638 (349,205,630) 1,399,139,267 보고부문 영업이익 69,836,909 7,507,403 4,428,127 (420,220) 18,652,010 (3,692,441) 96,311,788 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,097,451 22,616,663 658,443 246,604 6,927,872 (10,063) 75,536,970 2) 전기 (단위:천원) 구 분 제지부문 펄프부문 금융부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 총부문수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 외부고객으로부터의 수익 877,725,508 146,822,295 43,725,511 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,055,273,255 보고부문 영업이익(손실) (4,262,842) 1,240,645 16,192,175 379,652 14,180,981 2,079,044 29,809,655 감가상각비 및 무형자산 상각비 45,878,557 20,934,999 438,292 235,360 7,817,942 (9,491) 75,295,659 (3) 지역별 정보 (단위:천원) 구 분 대한민국 북미 유럽 기타지역 연결조정 합계 매출액 당기 877,416,113 475,894,885 68,182,763 326,851,136 (349,205,630) 1,399,139,267 전기 737,220,942 305,673,798 28,075,944 284,422,402 (300,119,831) 1,055,273,255 (4) 단일 외부고객으로부터의 수익이 기업전체 수익의 10% 이상인 고객은 없습니다. 9. 우발부채와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.당기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 연결회사가 피고인 사건 대법원 오혁진 연결회사 외 1명 소유권이전등기 청구의 소 16,748 수원지방법원 ㈜쇼파르앤컴퍼니 신한은행(연결회사의 담보신탁자) 소유권이전등기 청구의 소 69,708 서울고등법원 전창수 외 64명 연결회사 부당이득금 1,919,150 수원지방법원 김기혁 주식회사 파인리조트(미래개발) 채무 부존재 확인 24,746 대한상사중재원 우림산업 연결회사 성과보증 손해배상 1,169,344 서울서부지방법원 ㈜우일씨앤씨 외 5명 연결회사 외 1명 근저당권말소 600,000 서울중앙지방법원 이근화 연결회사 외 1명 중개보수금 89,100 연결회사가 원고인 사건 대법원 연결회사 외 1명 오혁진 건물등 철거 청구의 소(반소)(*1) 8,374 수원지방법원 신한은행(연결회사의 담보신탁자) ㈜쇼파르앤컴퍼니 건물등 철거 청구의 소(반소)(*1) 16,642 서울중앙지방법원 연결회사 외 48명 대한민국 부당이득금반환청구 48,780 서울중앙지방법원 연결회사 외 52명 대한민국 부당이득금반환청구 50,665 (*1) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다. (2) 담보제공 내역 1) 당기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*1) 64,120,746 918,202,967 차입금(주석17) 50,045,416 KB국민은행 외 유형자산 1,051,943,356 541,488,720 KDB산업은행 외 무보증 후순위공모사채(*2) - 49,897,940 신보 2022 제19차유동화전문 유한회사 합계 1,116,064,102 918,202,967 641,432,076 (*1) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당기말 공정가치는 34,556백만원입니다.(*2) 회수가능성이 없어 손상처리하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 종속기업투자(무림피앤피)(*) 64,120,746 923,408,924 차입금(주석17) 48,643,190 KB국민은행 외 종속기업투자(미래개발) 133,000,000 53,000,000 하나은행 외 유형자산 1,054,256,574 444,931,974 KDB산업은행 외 합계 1,251,377,320 923,408,924 546,575,164 (*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 34,437백만원입니다.3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 69,000,000천원의 120%에 해당하는 83,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(차입금 11,000,000천원의 120%에 해당하는 13,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다. 4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입과 관련하여 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(차입금 40,000,000천원의 120%에해당하는 48,000,000천원)로, 하나은행을 2순위 근질권자(차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다. 5) 당기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 13,265백만원(전기말 6,322백만원)을 담보로 제공하고 있습니다. 6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 3,000 3,000 당좌개설보증금 단기금융상품 1,860,500 - 질권설정 장기금융상품 24,500 24,500 당좌개설보증금 50,000 50,000 질권설정 합계 1,938,000 77,500 (3) 지급보증1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 당기말 전기말 지급보증처 비 고 KDB산업은행 무림피앤피㈜ 8,334,000 8,334,000 산림조합중앙회 차입금 지급보증 우리은행 무림피앤피㈜ 24,560,274 - - 차입금 지급보증 KB국민은행 외 무림페이퍼㈜ 외 47,523,750 56,311,250 - 차입금 지급보증 서울보증보험 무림페이퍼㈜ 외 4,002,201 3,151,773 - 이행보증 등 하나은행 미래개발 1,860,500 - - 이행보증 3) 당기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: GBP, 천원) 제공한 회사 제공받은 회사 지급보증액 지급보증처 무림페이퍼㈜ 무림캐피탈㈜ 36,609,000 IBK캐피탈 외 무림파워텍㈜ 무림캐피탈㈜ 9,600,000 대구은행 외 무림피앤피㈜ 무림캐피탈㈜ 28,483,000 유안타증권 외 무림피앤피㈜ Moorim UK, Ltd. GBP 180,000 신한은행 런던지점 (4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 48,126,429 39,500,000 8,626,429 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 342,087,991 232,180,811 109,907,180 신한은행 외 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 한도금액 실행 또는 차입금액 미사용한도 거래은행 당좌대출 6,000,000 - 6,000,000 KB국민은행 외 무역금융 41,778,005 - 41,778,005 한국수출입은행 외 Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정 325,023,195 159,134,257 165,888,938 신한은행 외 상기 외 KDB산업은행 등과 당기말 612억원(전기말 : 578억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다. (5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 구좌수 입회금 당기말 전기말 당기말 전기말 콘도 75 구좌 77 구좌 1,318,829 1,366,629 스키 79 구좌 81 구좌 281,400 289,000 합계 154 구좌 158 구좌 1,600,229 1,655,629 2) 당기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 보상계약을 체결하고 있습니다. 10. 특수관계자 (1) 특수관계자 현황 구 분 당기말 전기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피(주) 무림에스피(주) 관계기업 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합예스티성장지원신기술사업투자조합씨제이엘제1호사모투자합자회사딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(*1)딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(*1)에스지씨빅텍스투자조합제1호(*1)무림-열림모빌리티투자조합제1호(*1)디에스-무림신기술투자조합제1호(*1)블루2022신기술사업투자조합(*1)엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(*1) 무림로지텍(주),코리아오메가프로젝트사호조합,2020 KIP Bon Appetit 투자조합,세쿼이아트리신기술사업투자조합,제이앤무림드림신기술사업투자조합,제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,2020포스코-무림바이오신기술투자조합,제이앤무림제이드신기술사업투자조합,예스티성장지원신기술사업투자조합,씨제이엘제1호사모투자합자회사,딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 이도균 외 특수관계자 (*1) 당기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.1) 당기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 비고 관계기업 - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 제이앤무림드림신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 무림캐피탈㈜의 관계기업 - 코리아오메가프로젝트사호조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 예스티성장지원신기술사업투자조합 예스티성장지원신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 블루2022신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - 무림캐피탈㈜의 관계기업 기타 특수관계자 - 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 제일에쿼티파트너스㈜의 주주 (2) 매출 및 매입 등 거래1) 당기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 유형자산처분 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 22,666,742 3,545,068 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 4,959 - - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 18,455 - - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 32,307 - - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 43,923 - - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 5,373 - - - - - - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 47,647 5 - - - - - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 100,348 14 - - - - - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 4,487 352 - - - - - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,625 359 - - - - - 블루2022신기술사업투자조합 31,003 8 - - - - - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,044 5 - - - - - 합계 22,979,913 3,545,811 30,862 30,173 391,800 15,675 227,736 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 매출 등 매입 등 사용권자산취득 사용권자산처분 이자수익 이자비용 유의적인 영향력을행사하는 기업 무림에스피㈜ 16,391,847 3,526,957 - - 12,666 209,819 관계기업 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - - - - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 12,514 - - - - - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 46,459 - - - - - 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 303,466 - - - - - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 100,000 - - - - - 제이앤무림에코신기술사업투자조합 1,312,769 - - - - - 제이앤무림제이드신기술투자조합 35,562 - - - - - 예스티성장지원신기술사업투자조합 22,686 - - - - - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 45,106 11 - - - - 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호 - - - - - 1,479,537 합계 19,849,696 3,526,968 - - 12,666 1,689,356 (3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 - 955,546 합계 77,877 50,027 552,790 123,816 2,138,123 6,360,123 - 955,546 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 미수금 기타 매입채무 선수금 리스부채 사채 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 - 395,622 합계 38,003 88,230 585,727 180,538 672,883 7,687,364 - 395,622 (4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당기 - 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 204,450 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 325,015 - - 관계기업 제이앤무림드림신기술사업투자조합 200,000 - - 410,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 28,000 - - 133,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 - - - 135,000 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - - 105,000 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - - 206,897 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 500,000 - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - - 1,000,000 - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - - 500,000 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 - - 500,000 - 블루2022신기술사업투자조합 - - 500,000 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - - 500,000 - 합계 228,000 529,465 4,500,000 989,897 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 7,687,364 227,736 (1,169,908) (385,069) 6,360,123 2) 전기- 지분거래 및 배당 (단위: 천원) 구 분 회사명 배당금 지분거래 수취 지급 자본납입 유상감자 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ - 672,216 - - 기타 특수관계자 이도균 외 특수관계자 - 650,031 - - 관계기업 제이앤무림에코신기술사업투자조합 931,917 - - 3,000,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 9,000 - - 80,000 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 168,801 - - 400,000 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 1,438,193 - - - 코리아오메가프로젝트사호조합 141,094 - - 262,031 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - - 1,500,000 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - - 2,670,000 - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - - 1,000,000 - 합계 2,689,005 1,322,247 6,170,000 3,742,031 - 자금 대여 및 차입 거래 (단위: 천원) 구 분 회사명 자금 차입(리스)거래 기초 차입 상환 기타 기말 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림에스피㈜ 8,677,275 209,819 (1,199,730) - 7,687,364 기타 특수관계자 아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호 27,500,000 9,500,000 (37,000,000) - - (5) 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 8,231,449 7,382,715 퇴직급여 520,236 606,796 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. (6) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석9 참조). (7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 브랜드명 당기 전기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 무림 546,439 403,562 11. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 장부가액 평가전금액 평가충당금 장부가액 상품 6,290,036 (342,429) 5,947,607 4,539,218 (153,068) 4,386,150 제품 131,865,517 (3,289,737) 128,575,780 84,888,853 (4,466,269) 80,422,584 재공품 15,661,100 - 15,661,100 14,071,728 - 14,071,728 원재료 45,369,727 - 45,369,727 39,750,073 - 39,750,073 부재료 9,329,118 - 9,329,118 4,112,144 - 4,112,144 저장품 42,094,360 (6,551,468) 35,542,892 35,447,692 (4,704,544) 30,743,148 미착품 53,296,211 - 53,296,211 26,483,830 - 26,483,830 합계 303,906,069 (10,183,634) 293,722,435 209,293,538 (9,323,881) 199,969,657 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 1,155,251백만원(전기: 902,697백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가손실은 937백만원(전기: 재고자산평가환입 1,036백만원)입니다. 12. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 1) 당기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,293 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,358 취득 - 584,123 1,407,712 27,214,265 3,705,039 3,071,147 14,999,409 50,981,695 대체 - 5,457,211 1,307,809 20,545,674 301,445 54,420 (30,836,455) (3,169,896) 처분 - (2,352) (261,479) (609,017) (558,967) - - (1,431,815) 감가상각비 - (7,866,600) (3,130,400) (57,068,580) (4,046,156) - - (72,111,736) 손상차손(*) - - - (12,178,125) - (6,736,610) - (18,914,735) 환율변동효과 - (13,642) - (2,027) 14,742 (441,920) - (442,847) 기말금액 465,672,138 130,153,216 33,875,340 482,791,483 8,877,128 24,629,320 10,764,399 1,156,763,024 취득원가 465,672,138 289,991,063 149,275,449 1,440,290,983 60,370,929 43,065,663 10,764,399 2,459,430,624 감가상각누계액 - (151,947,308) (97,953,927) (933,502,273) (50,908,530) - - (1,234,312,038) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (23,795,593) (147,819) (18,436,343) - (50,158,215) 정부보조금 - (5,352,035) (12,206,226) (201,634) (437,452) - - (18,197,347) (*) 당기 중 가동 중지한 무림페이퍼 초지 2호기 관련 자산과 PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA의 입목과 관련하여 손상검토를 실시하였으며, 검토결과 손상차손을 인식하였습니다. 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 기타의유형자산 입목 건설중인자산 합계 기초금액 464,040,384 136,941,281 39,020,515 524,886,825 11,368,321 20,002,280 33,112,146 1,229,371,752 취득 112,017 1,418,535 1,015,548 10,758,110 1,898,066 6,441,608 25,991,612 47,635,496 대체(*) 1,700,738 2,371,802 3,450,430 25,378,449 348,770 - (32,505,369) 744,820 처분 (181,001) (43,765) (29,851) (256,705) (5,905) - - (517,227) 감가상각비 - (7,989,817) (3,664,988) (55,886,085) (4,079,152) - - (71,620,042) 손상차손/환입 - (757,135) (5,239,956) - (147,824) 678,859 - (5,466,056) 환율변동효과 - 53,575 - 8,699 78,749 1,559,536 3,056 1,703,615 기말금액 465,672,138 131,994,476 34,551,698 504,889,293 9,461,025 28,682,283 26,601,445 1,201,852,358 취득원가 465,672,138 284,209,586 146,865,039 1,395,600,101 59,754,679 41,177,956 26,693,451 2,419,972,950 감가상각누계액 - (144,042,694) (94,210,477) (878,819,895) (49,807,613) - - (1,166,880,679) 손상차손누계액 - (2,538,504) (5,239,956) (11,670,127) (147,824) (12,495,673) - (32,092,084) 정부보조금 - (5,633,912) (12,862,908) (220,786) (338,217) - (92,006) (19,147,829) (*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 206백만원, 투자부동산에서 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다. (2) 감가상각비 중 69,772백만원(전기: 69,392백만원)은 제조원가, 957백만원(전기: 937백만원)은 판매비와 관리비, 784백만원(전기: 755백만원)은 경상연구개발비, 599백만원(전기: 536백만원)은 입목대체금액에 포함되어 있습니다. (3) 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 9 참조).(4) 연결회사는 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건과 같이 자산손상을 시사하는 징후가 있다면 손상검사를 수행하고 손상차손을 계상합니다. 연결회사 중 무림페이퍼와 무림피앤피는 당기 PBR 1 미만으로 인해 손상 검토를 실시하였으며, 상기 개별 손상인식액을 제외한 CGU 손상검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 1) 무림페이퍼 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.54% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일 - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)9.9% 감소, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.4%, 수출 (+)18.7% 상승, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 2) 무림피앤피 구 분 내 용 사업부문 제지사업 부문, 펄프사업부문 사업의 성격 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매하는 제지사업 부문과 표백화학펄프 제조 및 판매하는 펄프사업 부문 손상징후 회사의 주가순자산비율(PBR)이 1미만에 해당되어 현금창출단위에 손상 징후가 존재한다고 판단 평가방법 현금흐름할인법(DCF)에 의한 사용가치 측정 주요 가정 및 고려된 상황 - 할인율 : 8.37% - 적용환율 : EIU의 추정환율 적용(USD/KRW 환율) - 영구성장률 : 0.00% - 현금흐름 추정기간: 2023년 1월 1일 ~ 2027년 12월 31일[제지사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 제지 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (+)4.0% 증가, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 제지 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (+)5.2% 상승, 수출 (-)3.4% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비 : 인건비 연동 변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비 : 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정[펄프사업 부문] - 영업수익(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 펄프 제품 판매량 : 2023년 전년대비 (-)4.8% 하락, 이후 코로나 이전으로 점차 회복 ② 펄프 제품 판매단가 : 2023년 전년대비 내수 (-)0.01% 하락, 수출 (-)13.5% 하락, 이후 외부기관 전망자료상 변동률 적용 - 영업비용(EIU 추정 소비자물가상승률 연동) ① 매출원가 : 재료비, 노무비, 제조경비로 구분 ② 제조경비는 인건비 연동변동비, 생산량 연동 경비, 고정비로 구분 ③ 판매비와관리비는 인건비, 인건비 연동 변동비, 매출액 연동 변동비, 매출물량 연동경비, 고정비로 구분 ④ 탄소배출권 : 외부판매 예상분 매출원가 차감, 외부 판매액은 2030년까지 발생하는 것으로 추정 회수가능금액 회수가능금액 측정 시점에 시장참여자 사이에 자산을 매도하는 정상 거래를 하는 경우의 가격을 신뢰성 있게 추정할 수 없어서 해당 자산의 사용가치를 회수가능액으로 함. 손상차손금액 없음. 13. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역1) 당기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득 - - - - - 1,058,658 1,058,658 처분 - (2) - - - - (3) 상각비 - (286,264) - - - (981,755) (1,268,019) 환율변동효과 - 210 - - - - 211 기말금액 - 445,528 1,318,264 - 4,610,593 2,214,093 8,588,478 취득원가 4,551,729 3,560,563 1,318,264 7,803,599 50,679,907 19,051,630 86,965,692 손상차손누계액 - (46,515) - (7,088,269) (46,069,314) - (53,204,099) 상각누계액 (4,551,729) (3,068,520) - (715,330) - (16,837,537) (25,173,115) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 폐수종말 시설관리권 소프트웨어 회원권 조림사업권 영업권 기타의무형자산 합계 기초금액 - 753,501 1,624,864 - 4,610,593 3,002,188 9,991,146 취득 - 82,848 - - - 349,982 432,830 대체(*) - 206,300 - - - - 206,300 처분 - - (306,600) - - - (306,600) 상각비 - (314,294) - - - (1,214,980) (1,529,274) 환율변동효과 - 3,229 - - - - 3,229 기말금액 - 731,584 1,318,264 - 4,610,593 2,137,190 8,797,631 취득원가 4,551,729 3,565,050 1,318,264 7,996,518 50,679,907 17,992,973 86,104,441 손상차손누계액 - - - (7,263,504) (46,069,314) - (53,332,818) 상각누계액 (4,551,729) (2,833,466) - (733,014) - (15,855,783) (23,973,992) (*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 206백만원 대체되었습니다.(2) 무형자산상각비 중 247백만원(전기: 282백만원)은 제조원가, 1,021백만원(전기: 1,247백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다. (3) 배출권1) 의무이행목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 무상할당 1,050,986 - 1,050,986 - 1,050,986 - 867,922 - 867,922 - 4,888,802 - 전기이월분 75,000 - 77,221 - - - - - - - 152,221 - 차기이월분 (77,221) - - - - - - - - - (77,221) - 매각 (170,273) - - - - - - - - - (170,273) - 정부제출 (647,763) - - - - - - - - - (647,763) - 재분류손익 - 3,691,664 - - - - - - - - - 3,691,664 재분류 (230,729) (3,691,664) - - - - - - - - (230,729) (3,691,664) 기말 - - 1,128,207 - 1,050,986 - 867,922 - 867,922 - 3,915,037 - 2) 단기매매목적 (단위: CO2톤, 천원) 구 분 2021년도 분 2022년도 분 2023년도 분 2024년도 분 2025년도 분 합계 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 수량 장부금액 재분류 230,729 3,691,664 - - - - - - - - 230,729 3,691,664 기말 230,729 3,691,664 - - - - - - - - 230,729 3,691,664 2022년 추정 배출량은 595,640톤이며, 잔여수량은 이월예정입니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할때만 인식하며, 당기말 및 전기말 현재 회사가 인식한 배출부채는 없습니다. (4) 영업권 손상검사연결회사의 영업권은 무림피앤피㈜ 인수 시 제지부문에 대하여 발생하였으며 연결회사는 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.현금창출단위집단의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정 되었으며, 사용가치 계산 시 경영진이 승인한 5년 예산을 기초로 추정된 세후 현금 흐름을 사용했습니다.현금창출단위집단의 사용가치 계산시 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당기말 전기말 영구성장률 0.00 0.00 세후할인률 8.37 7.41 영업권에 대한 손상 검토 결과 손상이 확인 되지 않았습니다. 손상 검사 관련 주요 가정은 주석 12.(4)의 2) 무림피앤피 제지 부문 손상검토 내역과 동일합니다. 14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초금액 3,401,199 566,974 3,968,173 4,213,576 485,289 4,698,865 취득 - - - - 250,000 250,000 대체(*) - - - (812,377) (138,743) (951,120) 상각비 - (27,573) (27,573) - (29,572) (29,572) 기말금액 3,401,199 539,401 3,940,600 3,401,199 566,974 3,968,173 취득원가 3,401,199 1,102,928 4,504,127 3,401,199 1,102,928 4,504,127 상각누계액 - (563,527) (563,527) - (535,954) (535,954) (*) 전기 중 투자부동산에 유형자산으로 951백만원(토지: 812백만원, 건물: 139백만원) 대체되었습니다.투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,372백만원(전기말: 5,055백만원)입니다. (2) 투자부동산 관련 손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 162,494 159,487 운용비용 (27,573) (29,572) 합계 134,921 129,915 15. 리스 ① 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 11,177,021 8,394,305 차량운반구 425,353 373,200 합계 11,602,374 8,767,505 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 리스부채 유동 1,589,657 1,623,717 비유동 10,501,959 7,263,059 합계 12,091,616 8,886,776 당기 중 증가된 사용권자산은 5,419백만원(전기: 898백만원)입니다. ② 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 (1,883,962) (1,831,737) 차량운반구 (245,679) (285,035) 소계 (2,129,641) (2,116,772) 임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함) 17,528 14,878 리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함) (515,060) (252,058) 단기리스료(*) (282,507) (284,304) 단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*) (148,997) (132,058) 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*) (7,399,129) (5,002,447) 합계 (10,457,806) (7,772,761) (*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다.당기 중 리스의 총 현금유출은 9,991백만원(전기: 7,672백만원)입니다. 16. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역1) 당기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,410,044 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 351,687 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 6,811,955 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 1,262,609 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 590,000 1,116,069 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 787,000 794,775 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 365,000 340,444 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,395,000 1,485,650 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 793,103 761,484 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,544,231 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 993,542 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.50 500,000 491,512 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.38 1,000,000 983,734 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 한국 투자업 47.62 1,000,000 918,741 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호(주2) 한국 투자업 15.48 500,000 513,631 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호(주2) 한국 투자업 7.69 500,000 489,002 489,002 블루2022신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.24 500,000 612,450 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 2.70 500,000 486,833 486,833 합계 15,506,654 22,368,393 22,357,941 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. 2) 전기말 (단위: 천원) 회사명 소재지 주요 영업활동 지분율(%) 취득원가 순자산지분가액 장부금액 무림로지텍㈜(주1) 한국 물류창고 운영 5.13 668,582 1,387,881 1,387,881 코리아오메가프로젝트사호조합 한국 투자업 31.25 737,969 724,670 724,670 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 한국 투자업 21.13 1,500,000 1,462,439 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 15.02 500,000 484,707 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 19.61 1,000,000 1,000,906 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.58 920,000 972,980 972,980 2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2) 한국 투자업 5.00 500,000 487,491 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 6.79 1,500,000 1,931,289 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 3.83 1,000,000 1,084,300 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 한국 투자업 22.25 2,670,000 2,619,374 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합(주2) 한국 투자업 8.58 1,000,000 996,338 996,338 합계 11,996,551 13,152,375 13,152,375 (주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다. (2) 관계기업투자 평가내역 1) 당기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,387,881 - - 22,163 - 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 724,670 - - (372,983) - 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,462,439 - - 5,349,516 - 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 484,707 - - 777,902 - 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,000,906 - (410,000) 725,163 (200,000) 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 972,980 - (133,000) (17,205) (28,000) 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 487,491 - (135,000) (12,047) - 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 1,931,289 - (105,000) (351,091) - 1,475,198 예스티성장지원신기술사업투자조합 1,084,300 - (206,897) (115,919) - 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 2,619,374 - - (75,143) - 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 996,338 - - (2,796) - 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 - 500,000 - (8,488) - 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (16,266) - 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 - 1,000,000 - (81,259) - 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 - 500,000 - 13,631 - 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 - 500,000 - (10,998) - 489,002 블루2022신기술사업투자조합 - 500,000 - 112,450 - 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 - 500,000 - (13,167) - 486,833 합계 13,152,375 4,500,000 (989,897) 5,923,463 (228,000) 22,357,941 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 기초 취득/대체 처분 지분법손익 배당 기말 무림로지텍㈜ 1,369,270 - - 18,611 - 1,387,881 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 540,027 - - 898,166 (1,438,193) - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,136,090 - (262,031) (8,295) (141,094) 724,670 제이앤무림에코신기술사업투자조합 3,812,427 - (3,000,000) 119,490 (931,917) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 1,481,479 - - (19,040) - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 495,051 - - (10,344) - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 1,095,563 - - (94,657) - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 1,003,037 - (80,000) 58,943 (9,000) 972,980 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 574,444 - (400,000) (5,643) (168,801) - 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 497,878 - - (10,387) - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 - 1,500,000 - 431,289 - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 - 1,000,000 - 84,300 - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 - 2,670,000 - (50,626) - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 - 1,000,000 - (3,662) - 996,338 합계 12,005,266 6,170,000 (3,742,031) 1,408,145 (2,689,005) 13,152,375 (3) 관계기업투자의 요약 재무정보1) 당기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 31,053,763 3,540,734 983,080 432,426 - 코리아오메가프로젝트사호조합 1,127,547 2,148 64 (1,193,545) - 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 37,840,690 5,597,439 30,987,624 25,321,038 - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,409,523 550 5,250,395 5,180,825 - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,713,177 21,227 3,748,798 3,698,331 200,000 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,117,994 37,416 240,000 (261,517) 28,000 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,852,948 44,059 181,559 (240,933) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,943,810 55,228 478,738 (5,172,749) - 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,976,531 101,805 1,343 (3,025,501) - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,437,238 2,494 - (337,723) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,644,111 59,415 200,230 (32,601) - 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 - 718 (242,766) - 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 - 2,299 (481,476) - 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,937,675 8,318 175 (170,643) - 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,330,272 12,212 123,591 88,060 - 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,383,574 26,541 1,227 (142,967) - 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 - 1,871,375 1,801,461 - 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 - 576 (487,143) - 2) 전기 (단위: 천원) 회사명 자산 부채 수익 당기순손익 관계기업에서수령한 배당금 무림로지텍㈜ 29,343,667 2,263,064 895,510 363,137 - 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사 - - 5,555,366 2,740,591 1,438,193 코리아오메가프로젝트사호조합 2,320,044 1,100 254 (26,543) 141,094 제이앤무림에코신기술사업투자조합 - - 3,054,020 1,095,324 931,917 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 - 436 (90,122) - 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 - 128 (68,892) - 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,107,919 3,300 60 (482,752) - 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,794,794 5,500 1,063,107 895,934 9,000 오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합 - - 1,184,632 (101,497) 168,801 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 - 1,031 (207,734) - 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,459,831 5,500 6,550,396 6,354,331 - 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 - 2,454,725 2,200,227 - 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,632 165 754 (227,533) - 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 - 71,793 (42,703) - (4) 중요한 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 1) 당기 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 무림로지텍㈜ 27,513,029 5.13% 1,410,044 - 1,410,044 코리아오메가프로젝트사호조합 1,125,399 31.25% 351,687 - 351,687 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 32,243,251 21.13% 6,811,955 - 6,811,955 세쿼이아트리신기술사업투자조합 8,408,973 15.02% 1,262,609 - 1,262,609 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,691,950 19.61% 1,116,069 - 1,116,069 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 12,080,578 6.58% 794,775 - 794,775 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 6,808,890 5.00% 340,444 - 340,444 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 21,888,582 6.79% 1,485,650 - 1,485,650 예스티성장지원신기술사업투자조합 19,874,726 3.83% 761,484 - 761,484 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,434,744 22.25% 2,544,231 - 2,544,231 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,584,696 8.58% 993,542 - 993,542 딥다이브-무림2022-1신기술사업투자조합 14,057,234 3.50% 491,512 - 491,512 딥다이브-무림2022-2신기술사업투자조합 29,118,524 3.38% 983,734 - 983,734 에스지씨빅텍스투자조합제1호 1,929,357 47.62% 918,741 - 918,741 무림-열림모빌리티투자조합제1호 3,318,060 15.48% 513,631 - 513,631 디에스-무림신기술투자조합제1호 6,357,033 7.69% 489,002 - 489,002 블루2022신기술사업투자조합 9,811,461 6.24% 612,450 - 612,450 엘리베이션-무림스페셜시츄에이션제1호신기술사업투자조합 18,012,857 2.70% 486,833 - 486,833 2) 전기 (단위:천원) 회사명 순자산(a) 지분율(b) 순자산지분금액(axb) 영업권 장부금액 무림로지텍㈜ 27,080,603 5.13% 1,387,881 - 1,387,881 코리아오메가프로젝트사호조합 2,318,944 31.25% 724,670 - 724,670 2020 KIP Bon Appetit 투자조합 6,922,213 21.13% 1,462,439 - 1,462,439 세쿼이아트리신기술사업투자조합 3,228,147 15.02% 484,707 - 484,707 제이앤무림드림신기술사업투자조합 5,104,619 19.61% 1,000,906 - 1,000,906 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합 14,789,294 6.58% 972,980 - 972,980 2020포스코-무림바이오신기술투자조합 9,749,823 5.00% 487,491 - 487,491 제이앤무림제이드신기술사업투자조합 28,454,331 6.79% 1,931,289 - 1,931,289 예스티성장지원신기술사업투자조합 28,300,227 3.83% 1,084,300 - 1,084,300 씨제이엘제1호사모투자합자회사 11,772,467 22.25% 2,619,374 - 2,619,374 딥다이브-무림2021-1신기술사업투자조합 11,617,297 8.58% 996,338 - 996,338 17. 차입금 (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 USANCE KDB산업은행 외 1.44 ~ 5.59 218,559,446 152,812,448 운영자금 신한은행 외 5.03 ~ 3M Libor + 2.00 34,229,150 20,320,050 수출채권할인 신한은행 외 1.22 ~ 6.97 13,265,444 6,321,809 무역금융 한국수출입은행 5.14 ~ 5.96 39,500,000 - 기업어음 코리아에셋투자증권 외 3.30 ~ 3.70 13,000,000 33,000,000 사채(*) KB증권 외 2.90 ~ 6.20 13,000,000 3,000,000 일반차입금 NH농협은행 외 3.90 ~ 9.50 151,000,000 167,500,000 소계 482,554,040 382,954,307 사채할인발행차금 (2,986) - 단기차입금 합계 482,551,054 382,954,307 (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 운영자금 등 KDB산업은행 외 2.25 ~ 7.07 363,779,189 340,250,000 에너지이용합리화자금 KDB산업은행 2.75 3,896,460 5,494,530 환경개선자금 KDB산업은행 1.24 ~ 5.44 21,632,500 25,811,000 해외조림투자비 산림조합중앙회 1.50 9,100,000 9,100,000 산업시설자금 등 KDB산업은행 2.50 ~ 4.83 12,025,500 9,076,500 일반대출 DGB대구은행 외 2.44 ~ 7.74 109,900,813 108,170,506 기업어음 한국투자증권 4.40 30,000,000 - 외화차입금 신한은행 2.70 12,673,000 - 사채(*) BNK투자증권 외 3.10 ~ 8.38 302,700,000 401,000,000 외화사채(*) KB국민은행 외 3.22 ~ 3M Compounded SOFR+1.70 49,424,700 35,565,000 소계 915,132,162 934,467,536 1년이내 만기도래분(유동성장기부채) (349,547,754) (380,480,252) 사채할인발행차금 (1,157,348) (771,009) 현재가치할인차금 (40,247) - 장기차입금 합계 564,386,813 553,216,275 (*) 사채발행내역 (단위: 천원) 구 분(*1) 만기일 연이자율(%)2022.12.31 당기말 전기말 88회 사모사채 2022-01-31 - - 7,000,000 91회 사모사채 2022-03-25 - - 10,000,000 92회 FRN사채 2022-04-01 - - 11,855,000 93회 사모사채 2022-05-27 - - 20,000,000 94회 사모사채 2022-07-19 - - 15,000,000 95회 사모사채 2022-08-12 - - 20,000,000 96회 FRN사채 2022-09-26 - - 23,710,000 97회 사모사채 2023-06-29 3.95 40,000,000 40,000,000 98회 사모사채 2022-07-29 - - 20,000,000 99회 사모사채 2025-09-15 3.60 10,000,000 10,000,000 100회 사모사채 2025-11-26 4.05 30,000,000 30,000,000 101회 사모사채 2024-03-17 3.80 20,000,000 - 102회 사모사채 2025-03-17 4.10 30,000,000 - 103회 FRN사채 2025-09-26 3M Compounded SOFR+1.70 25,346,000 - 104회 사모사채 2025-10-26 6.01 50,000,000 - 35회 무보증 사모사채 2022-06-20 - - 15,000,000 36회 무보증 사모사채 2022-07-22 - - 20,000,000 37회 무보증 사모사채 2022-08-11 - - 30,000,000 38-1회 무보증 사모사채 2023-11-06 3.50 5,000,000 5,000,000 38-2회 무보증 사모사채 2024-11-06 3.85 15,000,000 15,000,000 제39회 FRN 사모사채 2025-04-14 3.22 24,078,700 - 37회 사채 2022-04-18 - - 10,000,000 39회 사채 2022-07-11 - - 10,000,000 40회 사채 2022-08-19 - - 5,000,000 43회 사채 2022-03-27 - - 5,000,000 45회 사채 2022-08-31 - - 5,000,000 46회 사채 2022-09-29 - - 5,000,000 47회 사채 2022-09-02 - - 23,000,000 48회 사채 2022-07-08 - - 5,000,000 49회 사채 2023-04-13 3.60 7,000,000 7,000,000 50회 사채 2022-06-09 - - 7,000,000 51회 사채 2024-07-09 - - 20,000,000 52회 사채 2023-08-04 3.70 10,000,000 10,000,000 53회 사채 2023-09-08 3.70 7,000,000 7,000,000 54회 사채 2023-09-27 3.10 10,000,000 10,000,000 55회 사채 2024-09-30 4.10 5,000,000 5,000,000 56회 사채 2024-10-27 4.10 5,000,000 5,000,000 57회 사채 2024-11-29 4.10 5,000,000 5,000,000 58회 사채 2023-01-07 2.90 8,000,000 - 59-1회 사채 2023-07-10 3.35 3,000,000 - 59-2회 사채 2023-11-10 3.60 10,000,000 - 제60회 무보증 사모사채 2025-08-19 5.54 15,000,000 - 제61회 무보증 사모사채 2025-09-01 6.00 20,000,000 - 제62회 무보증 사모사채 2023-10-06 6.20 5,000,000 - 제63-1회 무보증 사모사채 2025-10-10 7.50 1,700,000 - 제63-2회 무보증 사모사채 2025-10-11 7.50 4,000,000 - 23회 무보증사모사채 2022-12-07 - - 3,000,000 합계 365,124,700 439,565,000 (*1) 연결회사는 당기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다 (주석9 참조). 18. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채18.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 1,356,447,494 1,011,278,278 기타원천으로부터의 수익 270,946 269,466 총수익 1,356,718,440 1,011,547,744 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.1) 당기 (단위: 천원) 당기 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 수익인식 시점 한 시점에 인식 571,638,158 521,945,651 152,805,543 30,214,682 318,768,451 110,280,639 (349,205,630) 1,356,447,494 2) 전기 (단위: 천원) 당기 제지부문 펄프부문 도매부문 기타부문 연결조정 합계 국내 해외 국내 해외 해외 국내 부문수익 외부고객으로부터 수익 486,888,342 390,567,700 115,711,369 31,110,926 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,011,278,278 수익인식 시점 한 시점에 인식 486,888,342 390,567,700 115,711,369 31,110,926 196,493,518 90,626,254 (300,119,831) 1,011,278,278 연결회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(주석 8 참고) 18.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 계약자산 자산으로 인식한 계약이행원가 166,918 273,057 계약자산 합계 166,918 273,057 계약부채 예상고객환불 195,825 318,788 선수금 8,178,708 14,461,601 계약부채 합계 8,374,533 14,780,389 (2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있습니다. 당기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다.계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로 인한 변동은 유의적이지 않습니다. 19. 충당부채 (1) 연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 미사용약정(*4) 합계 기초 647,025 1,995,661 5,703 2,648,389 추가 충당금전입 168,138 91,501 5,115 264,754 당기말 815,163 2,087,162 10,818 2,913,143 유동항목 712,512 - 10,818 723,330 비유동항목 102,651 2,087,162 - 2,189,813 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 판매보증(*1) 설비 복구(*2) 소송충당(*3) 미사용약정(*4) 합계 기초 470,999 1,904,160 5,510,003 1,250 7,886,412 추가 충당금전입 176,025 91,501 539,843 4,453 811,822 연중 사용액 - - (6,049,846) - (6,049,846) 전기말 647,024 1,995,661 - 5,703 2,648,388 유동항목 580,000 - - 5,703 585,703 비유동항목 67,024 1,995,661 - - 2,062,685 (*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(*3) 연결회사는 전기 중 공사대금(원고: ㈜대한송유관공사)관련 소송 2심 판결 및 3심 확정판결에 따라 소송충당부채의 본자산 대체를 하였습니다. (*4) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다. (2) 미사용한도약정잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 약정잔액 7,077,000 3,862,600 충당부채 10,818 9,573 설정비율 0.15% 0.25% 20. 순확정급여부채 (1) 순확정급여부채 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 15,935,091 18,888,033 기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치 72,591,501 81,879,727 소계 88,526,592 100,767,760 사외적립자산의 공정가치 (16,515,724) (17,155,368) 국민연금전환금 (168,462) (180,546) 순확정급여부채 71,842,406 83,431,846 (2) 확정급여채무의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 100,767,760 101,964,949 당기근무원가 8,631,035 9,016,775 이자비용 2,547,226 1,974,730 과거근무원가 및 정산손익 (107,185) - 재측정요소: (16,358,201) (7,025,684) - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - 1,174,513 - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (18,862,931) (9,889,016) - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 2,504,730 1,688,819 제도에서의 지급액: (6,512,204) (5,433,707) - 급여의 지급 (6,512,204) (5,433,707) 관계사전입액 - 280,549 관계사전출액 (441,475) (9,852) 환율변동효과 (364) - 보고기간말 금액 88,526,592 100,767,760 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 17,155,368 15,915,823 이자수익 488,278 336,220 재측정요소: (258,187) (239,048) - 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (258,187) (239,048) 기여금: 300,000 2,100,000 - 사용자 300,000 2,100,000 제도에서의 지급: (1,150,195) (1,031,843) - 급여의 지급 (1,150,195) (1,031,843) 관계사 전출입 (76,395) 43,149 기타 56,855 31,067 보고기간말 금액 16,515,724 17,155,368 (4) 사외적립자산의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 공시가격 비공시가격 합계 구성비 공시가격 비공시가격 합계 구성비 퇴직보험 2,161 - 2,161 0.01% 57,787 - 57,787 0.34% 이율보증형보험상품 258,509 - 258,509 1.57% - - - - 정기예금 16,255,054 - 16,255,054 98.42% 17,097,581 - 17,097,581 99.66% (5) 주요 보험수리적 가정 (단위: %) 구 분 당기 전기 할인율 5.17~5.88 2.61~3.57 임금상승율 3.00~6.29 3.00~5.56 (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 가정의 증가 가정의 감소 할인율 1% 변동 -8% 10% 임금상승률 1% 변동 10% -9% 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 증가를 통해 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 연결재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 2023년 12월 31일(다음 연차보고기간)로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 6,479백만원입니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 7,569 6,739 24,510 108,013 146,831 (8) 당기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 923백만원(전기: 845백만원)입니다. 21. 파생상품 (1) 파생상품 내역 구 분 파생상품 종류 계약내용 매매목적 통화스왑 환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약 이자율스왑 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약 (2) 파생상품의 세부내역1) 당기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 통화스왑 KB국민은행 USD 7,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M LIBOR+3.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 697,487 - - - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1217.40 2.7 2.49 2022-04-01 2025-04-01 - 235,719 - - KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Compounded SOFR+1.70 5.69 2022-09-26 2025-09-26 - - - (2,773,151) 합계 USD 37,500,000 - - - - - - - - 697,487 235,719 - (2,773,151) 2) 전기말 (단위: 천원,USD) 구 분 계약처 계약금액 통화 계약건수 평균약정환율 이자율(%) 계약일 만기일 파생상품자산 파생상품부채 매도 매입 수취 지급 유동 비유동 유동 비유동 이자율스왑 KDB산업은행 15,000,000 KRW KRW 1 - KDB 3M + 0.84 2.39 2019-06-27 2022-06-27 - - (12,009) - 통화스왑 KB국민은행 USD 17,500,000 KRW USD 1 1197.50 3M Libor + 2.09 3.37 2020-07-29 2023-08-11 - - (53,158) (39,868) KB국민은행 USD 20,000,000 KRW USD 1 1191.00 3M Libor + 1.75 2.45 2019-09-26 2022-09-26 - - (72,841) - 신한은행 USD 10,000,000 KRW USD 1 1134.50 3M Libor + 0.95 2.12 2019-04-02 2022-04-01 474,632 - - - 합계 USD 47,500,000 - - - - - - - - 474,632 - (138,008) (39,868) KRW 15,000,000 (3) 당기 및 전기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 비고 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 통화스왑 973,074 (2,773,151) 5,261,958 - 금융손익 이자율스왑 - - 152,585 - 금융손익 합계 973,074 (2,773,151) 5,414,543 - 22. 납입자본 회사가 발행할 주식의 총수는 80,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 41,609,310주(전기: 41,609,310주)이며 1주당 액면금액은 2,500원입니다. 23. 이익잉여금 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(이익준비금)(*) 30,386,690 29,084,456 임의적립금: 기업합리화적립금 1,579,075 1,579,075 재무구조개선적립금 3,723,000 3,723,000 연구및인력개발준비금 561,000 561,000 대손준비금 383,385 383,385 손해배상책임이행준비금 1,000,000 1,000,000 미처분이익잉여금 97,259,239 74,796,674 합계 134,892,389 111,127,590 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다. 24. 기타포괄손익누계액과 기타자본항목 (1) 기타포괄손익누계액 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 해외사업환산손익 234,494 (26,285) 지분법자본변동 (2,844) (2,844) 합계 231,650 (29,129) (2) 기타자본구성요소 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 재평가적립금 33,816,987 33,816,987 전환권대가 1,448,605 1,448,605 기타자본잉여금(*) 95,471,672 96,978,322 기타 9,997,636 9,997,636 합계 140,734,900 142,241,550 (*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다. 25. 매출액 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출 1,251,719,140 926,811,576 상품매출 42,386,849 32,461,973 기타매출 62,612,452 52,274,195 (금융업매출)이자수익 12,028,578 19,377,895 (금융업매출)리스수익 1,994 198,599 (금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익 29,782,417 23,014,821 (금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익 39,207 28,521 (금융업매출)수수료수익 493,274 1,013,286 (금융업매출)배당금수익 75,356 92,389 합계 1,399,139,267 1,055,273,255 26. 매출원가 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 제품매출원가 1,084,484,842 846,112,723 상품매출원가 38,623,529 29,392,773 기타매출원가 32,142,364 27,191,759 (금융업매출원가)이자비용 12,577,493 9,750,795 (금융업매출원가)리스비용 5,774 17 (금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실 15,524,207 7,420,494 (금융업매출원가)대손상각비 5,200,801 5,211,991 (금융업매출원가)수수료비용 98,347 167,867 (금융업매출원가)미사용약정충당부채전입액 5,115 4,453 합계 1,188,662,472 925,252,872 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 27,851,859 25,966,520 퇴직급여 2,606,551 2,592,789 복리후생비 3,535,688 3,793,120 여비교통비 586,524 286,187 통신비 262,106 260,261 수도광열비 92,087 55,899 지급임차료 13,603,199 9,529,820 감가상각비 956,787 936,527 세금과공과 1,296,537 1,276,340 수선비 19,448 48,716 보험료 973,749 743,952 접대비 962,657 718,176 광고선전비 1,273,357 909,934 행사비 12,508 10,018 회의비 215,633 176,888 운반비 20,414,057 17,602,476 도서인쇄비 261,683 244,607 소모품비 170,997 203,330 차량유지비 273,889 264,816 전산유지비 45,660 47,016 교육훈련비 145,804 183,212 지급수수료 8,047,607 7,276,564 수출경비 23,513,666 19,413,228 경상개발비 4,283,771 4,306,413 무형자산상각비 1,020,976 1,247,419 투자부동산상각비 27,573 29,572 사용권자산감가상각비 2,083,791 2,073,868 대손상각비(환입) (408,353) (7,313) 잡비 35,197 20,373 합계 114,165,008 100,210,728 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 원재료 및 저장품 등의 매입 749,163,008 463,910,344 재고자산의 변동 (93,752,777) (29,629,892) 종업원급여 108,124,640 105,670,172 유무형자산 감가상각비 및 상각비 75,536,970 75,295,659 물류비 62,433,312 43,375,714 지급수수료 25,398,795 24,436,700 기타비용 375,923,532 342,404,903 합계(*) 1,302,827,480 1,025,463,600 (*) 포괄손익계산서상의 매출원가, 판매비와 관리비를 합한 금액입니다.29. 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 수입임대료 191,850 199,069 수입수수료 227,311 584,892 유형자산처분이익 308,262 792,580 사용권자산처분이익 1,776 7,779 무형자산처분이익 - 2,491 유형자산손상차손환입 - 678,859 소송충당부채환입 - 1,283 잡이익 2,830,702 8,549,649 합계 3,559,901 10,816,602 30. 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 28,765 200,736 유형자산처분손실 864,126 188,546 사용권자산처분손실 2,519 - 무형자산처분손실 3 - 유형자산손상차손 18,914,735 6,144,915 기부금 248,014 381,356 잡손실 3,378,051 2,986,000 기타의 대손상각비 19,300 505 합계 23,458,659 9,902,829 31. 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 4,701,698 1,091,913 외환차익 23,777,320 7,742,531 외화환산이익 20,211,030 8,899,566 파생상품평가이익 973,074 5,414,543 파생상품거래이익 4,812,387 548,046 리스부채이자수익 5,964 1,994 합계 54,481,473 23,698,593 32. 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 36,873,677 27,677,635 외환차손 39,905,983 16,447,015 외화환산손실 13,845,635 7,352,868 파생상품평가손실 2,773,151 - 파생상품거래손실 978,000 1,015,498 비지분부채평가손실 - 282,032 매도가능금융자산손상차손 600,000 - 리스부채이자비용 249,002 19,621 합계 95,225,448 52,794,669 33. 법인세비용 (1) 법인세비용의 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기 법인세 당기 법인세부담액 15,992,854 8,917,279 전기 법인세의 조정사항 (479,562) (563,653) 소계 15,513,292 8,353,626 이연법인세 일시적차이 변동 (7,957,542) (4,867,535) 이월결손금 등의 변동 (722,324) (860,151) 소계 (8,679,866) (5,727,686) 법인세비용 6,833,426 2,625,940 (2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 41,592,517 3,035,498 적용세율에 따른 법인세 10,554,289 3,707,422 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (49,469) (320,566) 세무상 차감되지 않는 비용 426,729 533,921 전기법인세의 조정사항 (373,610) (735,340) 세액공제 (282,312) (1,224,686) 미환류소득법인세 1,245,884 303,461 과거에 미인식된 이월결손금의 이연법인세 인식 (5,269,250) - 세율차이 907,461 33,976 기타 (326,296) 327,752 법인세비용 6,833,426 2,625,940 유효세율 16.4% 86.5% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세 효과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 반영 전 법인세 효과 반영 후 반영 전 법인세 효과 반영 후 순확정급여부채의 재측정요소 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 6,786,637 (2,244,988) 4,541,649 합계 16,100,014 (4,318,575) 11,781,439 6,786,637 (2,244,988) 4,541,649 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 회수될 이연법인세자산 38,363,205 42,628,529 12개월 이내에 회수될 이연법인세자산 11,295,139 7,327,750 소계 49,658,344 49,956,279 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (94,935,595) (99,273,281) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (2,729,466) (3,045,464) 소계 (97,665,061) (102,318,745) 이연법인세부채 순액 (48,006,717) (52,362,466) (5) 상계 전 이연법인세 변동1) 당기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,082,339 95,138 - 2,177,477 순확정급여부채 18,003,634 146,649 (4,317,491) 13,832,792 매도가능금융자산평가손익 (1,102,735) 1,317,057 - 214,322 유가증권손상차손 118,220 120,626 - 238,846 종속기업및관계기업투자 (11,840,652) 4,713,146 - (7,127,506) 파생상품평가손익 2,724 (2,724) - - 토지재평가이익 (74,280,544) 188,405 - (74,092,139) 유무형자산 3,812,102 735,681 (2,169) 4,545,614 차입원가 (275,860) 67,662 - (208,198) 압축기장충당금 (2,623,150) (280,769) - (2,903,919) 기타 3,079,368 856,671 (385) 3,935,654 소계 (63,024,554) 7,957,542 (4,320,045) (59,387,057) 이월결손금 10,144,934 871,329 (4,072) 11,012,191 이월세액공제 517,154 (149,005) - 368,149 소계 10,662,088 722,324 (4,072) 11,380,340 합계 (52,362,466) 8,679,866 (4,324,117) (48,006,717) 2) 전기 (단위: 천원) 구 분 기초금액 연결포괄손익계산서 기타포괄손익 기말금액 일시적차이 재고자산평가충당금 2,345,024 (262,685) - 2,082,339 순확정급여부채 19,470,882 777,740 (2,244,988) 18,003,634 매도가능금융자산평가손익 (1,008,231) (94,504) - (1,102,735) 유가증권손상차손 118,220 - - 118,220 종속기업및관계기업투자 (11,414,276) (426,376) - (11,840,652) 파생상품평가손익 37,624 (34,900) - 2,724 토지재평가이익 (74,984,406) 703,862 - (74,280,544) 유무형자산 863,318 2,951,575 (2,791) 3,812,102 차입원가 (333,608) 57,748 - (275,860) 압축기장충당금 (2,623,150) - - (2,623,150) 기타 1,883,565 1,195,075 728 3,079,368 소계 (65,645,038) 4,867,535 (2,247,051) (63,024,554) 이월결손금 9,801,936 342,998 - 10,144,934 이월세액공제 - 517,154 - 517,154 소계 9,801,936 860,152 - 10,662,088 합계 (55,843,102) 5,727,687 (2,247,051) (52,362,466) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 않은 차감(가산)할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 차이금액 종속기업투자(*) (154,043,908) (101,830,261) (52,213,647) (*) 회사는 상기 종속기업투자와 관련한 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며,예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높아 이연법인세부채로 인식하지 아니하였습니다.(7) 유의적 추정이연법인세자산에는 연결회사의 세무상 이월결손금과 관련한 11,012백만원이 포함되었습니다. 연결회사는 승인된 사업계획 및 예산에 근거한, 예측된 미래 과세소득을사용하여 해당 이연법인세자산이 회수 가능할 것으로 결론 내렸습니다. 연결회사는 향후 충분한 과세소득이 발생할 것으로 예상되며, 세무상 이월결손금은 15년간 공제가능합니다. 34. 주당순이익 기본주당순이익(손실)은 연결회사의 소유주에 귀속되는 당기순이익(손실)을 회사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다. 한편, 회사는 당기말 및 전기말 현재 희석성 잠재적보통주가존재하지 않아 희석주당순이익(손실)은 기본주당순이익(손실)과 동일합니다. 구 분 당기 전기 지배기업의 소유주에 귀속되는 당기순손익 15,195,363,891 원 (6,366,069,108) 원 가중평균유통보통주식수(*) 41,609,310 주 41,609,310 주 기본주당순손익 365 원 (153) 원 (*) 당기와 전기의 유통보통주식수는 변동이 없습니다.35. 배당금2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당배당금 및 총배당금은 각각 50원과 2,080,465,500원이며, 2023년 3월 29일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 36. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 사용된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기순이익 34,759,091 409,558 조정항목 : 감가상각비 72,111,736 71,620,042 사용권자산감가상각비 2,129,641 2,116,772 무형자산상각비 1,268,019 1,529,274 투자부동산상각비 27,573 29,572 퇴직급여 10,528,378 10,653,438 기타장기종업원급여 (263,683) 2,042,768 외화환산이익 (20,211,030) (8,899,566) 외화환산손실 13,845,635 7,352,868 이자수익 (16,736,240) (20,471,802) 이자비용 49,700,172 37,448,051 배당금수익 (75,356) (92,389) 파생상품평가이익 (973,074) (5,414,543) 파생상품평가손실 2,773,151 - 대손상각비 4,811,748 5,205,184 당기손익공정가치금융자산평가이익 (14,734,771) (18,743,877) 당기손익공정가치금융자산평가손실 12,300,464 3,822,479 재고자산감모손실 3,146 771 재고자산폐기손실 28,765 200,736 재고자산평가손실(환입) 937,219 (1,035,671) 유형자산처분이익 (308,262) (792,580) 유형자산처분손실 864,126 188,546 사용권자산처분이익 (1,776) (7,779) 사용권자산처분손실 2,519 - 무형자산처분이익 - (2,491) 무형자산처분손실 3 - 관계기업 당기순이익에 대한 지분 (5,923,463) (1,408,146) 미사용약정충당부채전입액 5,115 4,453 소송충당부채전입(환입)액 - (1,283) 판매보증충당부채전입(환입)액 61,345 77,487 유가증권손상차손 600,000 - 유형자산손상차손 18,914,735 6,144,915 유형자산손상차손환입 - (678,859) 비지배지분평가손실 - 282,032 잡이익 (31) (28) 잡손실 7,068 400 법인세비용 6,833,426 2,625,940 배출원가 (3,691,664) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권 (43,133,519) (52,077,874) 금융채권 31,130,426 (34,668,848) 당기손익-공정가치측정금융자산 3,402,965 (21,563,708) 미수금 (4,076,630) (2,916,723) 선급금 421,491 765,038 선급비용 523,098 (215,584) 장기선급비용 (214) 2,477 파생상품자산 및 부채 336,626 (311,346) 재고자산 (92,123,665) (28,689,874) 반품환불자산 106,139 (94,059) 유동성배출권 - 3,481 매입채무 16,099,745 (7,270,494) 미지급금 9,623,053 9,633,582 미지급비용 482,832 2,643,311 선수금 (6,324,867) 3,147,611 선수수익 (248,723) (166,588) 예수금 1,803,679 74,949 반품환불부채 (122,964) 122,175 장기미지급금 145,659 (366,985) 장기미지급비용 (432,630) (293,034) 유동성충당부채 102,772 7,796 비유동성충당부채 - 64,702 퇴직금의 지급 (6,512,204) (5,296,573) 관계사퇴직금전출액 (441,475) (9,852) 관계사퇴직금전입액 - 280,549 사외적립자산 926,590 (1,248,439) 국민연금전환금 12,084 5,150 합계 81,293,993 (44,232,888) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 건설중인자산의 본계정 대체 30,836,455 32,505,370 차입금의 유동성 대체 358,470,977 394,151,130 유형자산 취득관련 미지급금 증감 (1,280,375) (11,768,853) 투자부동산과 유형자산 간 대체 - 951,120 사용권자산의 취득 및 재평가 5,025,248 892,284 (3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정 (단위: 천원) 구 분 금융자산 재무활동으로 인한 부채 현금/당좌차월 단기차입금 유동성장기차입금 유동성사채 유동성리스부채 장기차입금 사채 리스부채 당기초 순부채 193,545,039 382,954,307 113,138,057 267,342,195 1,623,717 384,764,479 168,451,796 7,263,059 현금흐름 43,213,869 134,106,375 (122,709,504) (267,565,000) (1,645,575) 166,637,497 183,798,183 - 외화차이 1,415,194 (14,529,062) 613,400 - 5,271 498,532 (1,733,320) 15,976 기타 비금융변동 - (19,980,566) 266,566,337 92,162,269 1,606,244 (246,541,583) (91,488,771) 3,222,924 당기말 순부채 238,174,102 482,551,054 257,608,290 91,939,464 1,589,657 305,358,925 259,027,888 10,501,959 37. 재무위험관리 37.1 재무위험관리요소 위험 노출 위험 측정 관리 시장위험-환율 미래 상거래시 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채 현금흐름 추정도민감도 분석 통화선도 및 통화옵션 시장위험 - 이자율 변동금리 차입금 민감도 분석 이자율스왑 신용위험 현금성자산, 매출채권, 기타채권, 파생상품 연체율 분석신용등급 은행예치금 다원화,신용한도, L/C 유동성위험 차입금 및 기타 부채 현금흐름 추정민감도 분석 차입한도 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 37.1.1 시장위험 (1) 외환위험(가) 외환위험보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 외화자산 및 외화부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD, JPY, EUR, GBP, CAD, HKD, AED) 구 분 당기말 전기말 외화 원화 환산액 외화 원화 환산액 외화자산 현금및현금성자산 USD 33,362,828 42,280,711 USD 14,973,042 17,750,541 JPY 24,500,000 233,529 JPY 337,351 3,476 HKD 551,229 89,602 HKD 460,638 70,031 AED 135,068 46,607 AED 171,012 55,194 매출채권 USD 101,650,280 128,821,399 USD 66,224,813 78,509,516 EUR 7,108,351 9,604,803 EUR 2,032,645 2,728,501 GBP 4,567,999 6,978,395 GBP 1,882,446 3,012,385 JPY 41,160,094 392,330 JPY 171,989,744 1,771,907 CAD 1,352,039 1,264,670 CAD 2,958,654 2,753,353 미수금 USD 2,333,834 2,957,668 USD 2,039,360 2,417,661 장기대여금 USD - - USD 5,775,000 6,846,263 기타금융자산 AED 7,250 2,502 AED 7,250 2,340 HKD 129,000 20,969 HKD 129,000 19,612 합계 USD 137,346,942 192,693,185 USD 89,012,216 115,940,780 EUR 7,108,351 EUR 2,032,645 GBP 4,567,999 GBP 1,882,446 JPY 65,660,094 JPY 172,327,095 HKD 680,229 HKD 589,638 CAD 1,352,039 CAD 2,958,654 AED 142,318 AED 178,262 외화부채 매입채무 USD 25,246,899 31,995,395 USD 11,302,933 13,399,627 미지급금 USD 4,402,732 5,579,583 USD 7,757,988 9,197,095 EUR 388,361 524,753 EUR 181,282 243,342 GBP - - GBP 280 447 JPY 2,357,000 22,466 JPY 5,800,000 59,754 HKD 181,893 29,567 HKD 158,803 24,143 AED 49,503 17,082 AED 69,811 22,532 단기차입금 USD 182,406,845 231,164,195 USD 137,309,177 162,780,029 EUR 359,059 485,160 EUR 148,823 199,771 JPY 18,415,740 175,535 JPY 10,732,740 110,573 장기차입금 USD 7,500,000 9,504,750 USD 20,000,000 23,710,000 사채 USD 19,762,815 25,045,415 USD 29,932,824 35,485,363 리스부채 HKD 403,704 65,622 HKD 403,704 61,375 합계 USD 239,319,291 304,609,523 USD 206,302,922 245,294,051 EUR 747,419 EUR 330,105 GBP - GBP 280 JPY 20,772,740 JPY 16,532,740 HKD 585,597 HKD 562,508 AED 49,503 AED 69,811 (나) 회사의 위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 이에 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. (다) 민감도 분석 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (12,923) 12,923 (13,905) 13,905 EUR 859 (859) 229 (229) GBP 698 (698) 301 (301) JPY 43 (43) 161 (161) HKD 2 (2) - - CAD 126 (126) 275 (275) AED 3 (3) 4 (4) 합계 (11,192) 11,192 (12,935) 12,935 (2) 이자율 위험(가) 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금 및 변동금리 이자수취 자산에 대한 투자에서 발생하는 이자율 변동위험 입니다. 연결회사의 정책은 차입시점 금융시장의 상황을 고려하여 고정금리 및 변동금리를 선택하고 있으며 필요에 따라 이자율스왑 등을 사용합니다. (단위: 백만원) 지 수 당기 전기 금액 비율 금액 비율 변동금리 차입금 436,099 32% 350,269 27% 기타 차입금 - 이자율 재설정일(*): 6개월 미만 365,056 26% 335,399 25% 6-12개월 143,199 10% 281,452 21% 1-5년 436,336 31% 337,503 26% 5년 초과 15,796 1% 12,028 1% 합계 1,396,486 100% 1,316,651 100% (*) 이자율 재설정일은 계약상 이자율이 재설정되는 시점과 계약 만기 중 이른 시점만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.(나) 회사의 위험회사의 이자율스왑 및 통화스왑은 변동금리 차입금 잔액의 11%에 대해 체결되어 있습니다. 통화스왑으로 고정된 금리와 변동금리는 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 계약금액 변동금리 고정금리 통화스왑 KB국민은행 8,981 3M LIBOR+3.09% 3.37% 신한은행 12,174 2.70% 2.49% KB국민은행 27,860 3M Compounded SOFR+1.70% 5.69% (다) 민감도 분석보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 변동이자율 금융상품 (2,116) 2,116 (2,172) 2,172 이자율스왑 - - 357 (357) 37.1.2 신용위험 신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. (1) 위험관리 연결회사는 은행 및 금융기관의 경우 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권이 발생하여 회사가 대손충당금을 설정하였으며, 기타금융자산에 포함된 손상의 징후나 회수기일이 초과된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았습니다. 연결회사는 상기 매출채권을 제외하고 보고기간말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다.(2) 신용보강신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. (3) 금융자산의 손상연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.-재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 ① 매출채권연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였고 합리적 추정치로 판단하였습니다. 기초와 기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 3개월 이하 6개월 이하 6개월 초과 합계 당기말 기대 손실률 - - - 96% 총 장부금액-매출채권 235,903,811 16,376,327 12,019 1,926,085 254,218,242 손실충당금 - - - 1,854,881 1,854,881 전기말 기대 손실률 - - - 85% 총 장부금액-매출채권 208,543,142 6,270,150 21,111 4,100,923 218,935,326 손실충당금 - - - 3,475,702 3,475,702 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초 3,475,702 3,483,212 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 24,301 15,272 회수가불가능하여 당기중 제각된 금액 (1,180,208) (5,448) 환입된 미사용 금액 (464,914) (17,334) 기말 1,854,881 3,475,702 (4) 금융부분의 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 상각후원가로 측정하는 금융채권 · 상각후원가로 측정하는 기타금융자산 연결회사는 금융상품 최초 인식 이후 과도한 원가나 노력 없이 합리적이고 뒷받침 할 수 있는 모든 정보를 고려하여 기대신용손실을 인식하고 있습니다.이에 연결회사는 금융상품 최초 인식일 이후 신용위험지표의 변동 및 손상사건 발생여부에 따라 신용위험을 3단계로 분류하고 있습니다. 3단계 분류는 최초 인식일 이후 신용위험의 유의적인 증가여부 및 손상사건 발생여부를 기준으로 분류되며 아래와 같이 분류 됩니다. - Stage1: 최초 인식일 이후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(12개월 기대신용손실), - Stage2: 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 (전체기간 기대신용손실)- Stage3: 손상 (전체기간 기대신용손실) 이후 유의적인 신용위험의 증가로 판별되었던 증거가 보고기간말 제거된 경우, Stage1으로 분류하고 12개월 기대신용손실을 인식합니다. 다만 일부 기타금융자산에 대해서는 신용위험의 유의적인 증가여부에 대해 검토하지 않고, 전체기간 기대신용손실을 측정하는 간편법을 적용할 수 있습니다. 연결회사는 기대신용손실의 유의적 증가를 판단하기 위한 기준으로 손상사건을 사용하고있으며, 파산/회생, 채권/채무재조정, 가치의 하락, 건전성분류의 악화, 반증할 수 없는 90일 이상의 연체, 외부 신용불량정보 등이 이에 해당합니다. 사건이 발생하여 미래현금흐름에 영향이 있다고 판단되는 경우, 회사는 이를 객관적인 손상의 징후로 판단하고 인식합니다. 연결회사는 손상채권 중 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가없는 경우 내/외부 규정에 띠라 적정한 승인권자의 승인을 득한 후 해당자산을 제거할 수 있습니다. 이후 회수된 제각자산은 손익계산서 상 기대신용손실을 차감합니다. 연결회사는 위 분류기준에 따라 기대신용손실 측정대상 자산 들의 상품속성, 규모 및상태 등을 고려하여 신용위험을 평가한 후 그에 따라 개별적, 집합적으로 손실충당금을산출합니다. 장부금액이 10억 이상이며 손상(Stage3)이 발생한 자산 및 신용위험이 유의적으로 증가한 자산 중 기대신용손실을 개별적으로 식별할 수 있는 경우, 개별자산의 미래현금흐름을 추정하여 기대신용손실을 산출합니다. 위 개별평가 대상을 제외한 대상자산은 유사한 신용위험으로 관리되는 자산집합으로구분하여 집합평가를 수행합니다. 자산집합은 발생 가능한 신용위험의 성격, 상품종류 등을 고려하여 유사하거나 동질적인 자산들로 구성하였습니다. 금융자산 집합의 기대신용손실은 자산집합을 식별하기 위해 사용한 신용위험관리지표에 따라 정의된 공식화된 접근법으로 산출되고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 대손충당금 합계 금융채권 기타채권 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 12개월 기대신용손실 전체기간 기대신용손실 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 신용이 손상되지 않은 대출채권 신용이손상된대출채권 기초 대손충당금 1,617,571 5,675,276 257,057 3,655 3 10,740 7,564,302 - 전입(환입)액 (230,710) 5,205,132 (56,679) (1,091) (3) (531) 4,916,118 - 상각액 - - (164,333) - - (660) (164,993) - 상각채권 회수 - - 39,207 - - - 39,207 기말 대손충당금 1,386,861 10,880,408 75,252 2,564 - 9,549 12,354,634 (5) 신용위험에 대한 최대노출정도 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타내고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 238,160,345 193,494,419 단기금융상품 61,325,427 31,300,744 매출채권 252,134,001 214,854,217 미수금 11,186,905 7,274,424 미수수익 755,614 854,994 단기대여금 41,584 45,872 단기금융채권 80,836,080 113,465,275 장기금융상품 75,420 75,389 장기대여금 363,465 383,049 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 625,008 625,008 당기손익-공정가치측정금융자산 186,156,861 187,125,519 장기미수금 4,585 74,635 장기금융채권 78,509,058 81,967,239 파생상품자산 933,206 474,632 보증금 3,283,229 2,526,069 미사용대출약정 7,077,000 1,068,000 합계 921,467,788 835,609,485 37.1.3 유동성위험연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다.신중한 유동성 위험 관리는 충분한 현금의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같으며, 이자현금흐름을 포함하고 있습니다. 1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 6개월 이내 6 ~ 12개월 1~2년 2~5년 5년 초과 합계 매입채무 60,888,812 - - - - 60,888,812 단기차입금 297,668,105 182,276,537 - - - 479,944,642 미지급금 74,051,058 384,600 - - - 74,435,658 미지급비용 19,972,769 - - - - 19,972,769 임대보증금 1,848,309 122,605 - - - 1,970,914 장기미지급금 - - 1,538,400 11,971,645 48,000 13,558,045 장기미지급비용 - - - 5,245,643 - 5,245,643 장기차입금 166,603,981 225,609,946 245,702,331 327,209,656 22,350,969 987,476,883 파생상품부채 - - - 2,773,151 - 2,773,151