무림페이퍼 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

제 45 기 3분기 : 2017년 9월 30일 현재
제 44 기 : 2016년 12월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피㈜	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합 계	41,609,310	100.00

1.1 종속기업의 현황

당분기말 및 전기말 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	당분기말 (%)	전기말(%)	결산월	주요 영업활동

지배지분율	비지배지분율	지배지분율	비지배지분율

Moorim USA, Inc.	미국	100	-	100	-	12월 31일	제지와 펄프의 도매업

Moorim UK, Ltd.	영국	100	-	100	-	12월 31일	제지 도매업

무림파워텍(주)	한국	85.6	14.4	85.6	14.4	12월 31일	증기와 전기의 생산 및 판매

무림피앤피(주)	한국	67.3	32.7	67.3	32.7	12월 31일	표백화학펄프의 생산 및 판매

무림캐피탈(주)	한국	69.1	30.9	72	28	12월 31일	여신전문금융

무림인터내셔널(주)	한국	-	-	100	-	12월 31일	조림,산림개발 및 지주업

대승케미칼(주)	한국	100	-	100	-	12월 31일	화학약품 제조 및 판매

PT Plasma Nutfah Marind Papua	인도네시아	100	-	100	-	12월 31일	조림, 산림개발

1.2 주요 종속기업의 재무정보 1) 당분기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	53,170,193	42,135,811	11,034,382	145,864,962	1,044,205	513,188

Moorim UK, Ltd.	9,511,224	8,452,172	1,059,052	15,928,522	(26,180)	14,801

무림파워텍㈜	84,632,945	39,359,427	45,273,518	33,850,096	(570,309)	(570,309)

무림피앤피㈜	1,083,631,360	540,375,677	543,255,683	444,369,463	19,634,873	19,568,771

무림캐피탈㈜	266,576,315	163,311,522	103,264,793	26,110,187	5,450,986	2,501,505

대승케미칼㈜	1,787,623	241,506	1,546,117	1,585,323	26,128	26,128

PT Plasma Nutfah Marind Papua	21,894,522	5,059,958	16,834,564	-	(3,509,450)	(4,485,818)

2) 전기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	43,222,021	32,700,827	10,521,194	179,840,809	379,860	701,390

Moorim UK, Ltd.	6,874,950	5,830,699	1,044,251	28,009,727	(23,043)	(205,866)

무림파워텍㈜	93,502,319	35,811,292	57,691,027	44,762,793	(1,312,639)	(1,312,639)

무림피앤피㈜	1,088,800,020	559,118,598	529,681,422	596,777,573	(704,597)	(259,886)

무림캐피탈㈜	249,102,958	168,260,453	80,842,505	111,224,051	(4,101,204)	(5,725,359)

대승케미칼㈜	1,719,829	199,840	1,519,989	1,838,602	(43,903)	(43,903)

PT Plasma NutfahMarind Papua	14,343,769	5,315,958	9,027,811	-	(657,349)	(219,770)

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2017년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2017년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시 하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기준서 제1012호 '법인세' 개정

공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. - 기준서 제1112호 '투자기업에 대한 지분의 공시' 개정 타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정 벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정 제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 제정 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다.

①금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결회사는 20 17년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 336,338 백만원, 매도가능금융자산 79,259 백만원, 당기손익인식금융자산 6,953 백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 대여금 및 수취채권 336,338 백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액 에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 79,259 백만원 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 지분상품을 2,354백만원 보유하고 있습니다.

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(*1)	손실충당금

1단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

2단계	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

3단계	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결회사는 2017년 9월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 338,358백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 2,020만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별, ② 수행의무 식별, ③ 거래가격 산정, ④ 거래가격을 수행의무에 배분, ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 9월 30일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

파생상품자산(유동성포함)	109,011	109,011	5,096,832	5,096,832

단기매매금융자산	6,844,448	6,844,448	5,812,120	5,812,120

단기매도가능금융자산	3,237,012	3,237,012	7,156,295	7,156,295

장기매도가능금융자산	75,397,329	75,397,329	77,903,787	77,903,787

소계	85,587,800	85,587,800	95,969,034	95,969,034

금융부채 :

파생상품부채(유동성포함)	2,284,523	2,284,523	3,666,809	3,666,809

소계	2,284,523	2,284,523	3,666,809	3,666,809

4.2 원가로 측정되는 금융상품금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

(주)나눔기술	-	151

(주)코스틸홀딩스	25,008	25,008

(주)울산방송 주식	600,000	600,000

4.3 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1)

- 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산:

파생상품자산	-	109,011	-	109,011

단기매매금융자산	2,354,260	-	4,490,188	6,844,448

단기매도가능금융자산	3,237,012	-	-	3,237,012

장기매도가능금융자산	-	-	75,397,329	75,397,329

소 계	5,591,272	109,011	79,887,517	85,587,800

금융부채:

파생상품부채	-	2,284,523	-	2,284,523

소 계	-	2,284,523	-	2,284,523

2) 전기말(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

파생상품자산	-	5,096,832	-	5,096,832

단기매매금융자산	2,050,900	-	3,761,220	5,812,120

단기매도가능금융자산	7,156,295	-	-	7,156,295

장기매도가능금융자산	-	-	77,903,787	77,903,787

소 계	9,207,195	5,096,832	81,665,007	95,969,034

금융부채

파생상품부채	-	3,666,809	-	3,666,809

소 계	-	3,666,809	-	3,666,809

4.4 가치평가기업 및 투입변수

연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

파생상품(통화선도)	186	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(978,147)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	108,824	2	옵션모델	환율

파생상품(교환권)	(1,306,376)	2	옵션모델	주가

단기매매금융자산	4,490,188	3	옵션모델	주가, 주가변동성 등

매도가능금융자산	75,397,329	3	시장접근법	유사기업 PER, PBR, PSR 등

자산접근법	순자산 공정가치

이익접근법	FCFF, WACC, 조정된부채가치 등

5. 영업부문(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다연결회사는 전략적인 영업단위인 5개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등

(2) 부문별 손익1) 당 분기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	647,521,526	122,703,669	26,110,187	161,793,483	35,435,420	(240,431,901)	753,132,384

외부고객으로부터의 수익	647,521,526	122,703,669	26,110,187	161,793,483	35,435,420	(240,431,901)	753,132,384

보고부문 영업이익(손실)	36,264,039	3,434,737	6,839,448	889,843	(3,711,198)	1,769,711	45,486,580

감가상각비 및 무형자산 상각비	35,269,684	15,169,733	19,254	18,195	4,215,172	1,483	54,693,521

2) 전 분 기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	716,559,561	108,714,185	107,088,880	166,050,589	36,041,080	(245,470,740)	888,983,555

외부고객으로부터의 수익	716,559,561	108,714,185	107,088,880	166,050,589	36,041,080	(245,470,740)	888,983,555

보고부문 영업이익(손실)	47,238,059	(12,958,298)	(2,647,869)	608,559	(2,474,106)	2,029,634	31,795,979

감가상각비 및 무형자산 상각비	35,400,479	18,442,382	280,378	15,664	4,208,248	4,313	58,351,464

(3) 지역별 정보(단위:천원)

구 분	대한민국	아메리카	유럽	연결조정	합 계

매출액

2017년 3분기	831,770,801	145,864,962	15,928,522	(240,431,901)	753,132,384

2016년 3분기	968,403,706	142,470,448	23,580,141	(245,470,740)	888,983,555

6. 우발부채와 약정사항(1) 계류중인 소송사건

(단위: 천원)

원고	피고	소송내용	소송가액

회사외 85명	주식회사 아이에스디케이	저작권으로 인한 채무부존재확인	18,700

소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송 결과가 회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.상기 소송외 연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 소송의 결과는 검토보고서일 현재까지 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간 종료일 현재 회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	22,726,781	911,173,612	Usance,장ㆍ단기차입금 사채	121,951,289	산은캐피탈 외

팩토링채권	8,545,604

장기매도가능금융자산	12,055,224

관계기업투자	61,193,704

장기금융상품	1,375,039	387,694,507	Landes Bank

유형자산	999,084,409	한국산업은행 외

합 계	1,104,980,761	509,645,796

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

대출채권	18,380,243	928,710,371	Usance,장ㆍ단기차입금사채	169,690,592	산은캐피탈 외

팩토링채권	6,529,388

장기매도가능금융자산	30,448,086

관계기업투자	67,172,693

장기금융상품	1,290,274	385,888,936	Landes Bank

유형자산	1,033,615,705	한국산업은행 외

합 계	1,157,436,389	555,579,528

3) 당분기 말 현재 수출채 권할인과 관련하여 매출채권 9,729백만원 (전기말:8,230백만원)을 담보로 제공하고 있습니다(주석 14참조).

4) 당분기말 현 재 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	26,000	27,000	당좌개설보증금

1,425,039	1,340,274	질권설정

합계	1,454,039	1,370,274

(3) 지급보증

1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	지급보증액	지급보증처	비 고

무림에스피㈜	무림캐피탈㈜	39,145,000	BNK 투자증권	특수관계자

한국산업은행외	무림피앤피㈜	91,689,763	Landes bank 외	-

국민은행	무림페이퍼㈜	22,778,049	-	-

서울보증보험	무림페이퍼㈜ 외	5,327,621	-	-

2) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: GBP,천원)

제공한 회사	제공받은 회사	지급보증액	지급보증처

무림페이퍼㈜	Moorim UK, Ltd.	GBP 600,000	신한은행 외

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	50,430,000	신영증권 외

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	27,600,000	대구은행 외

3) 당분기말 현재 연결회사는 공사대금지급을 위하여 주식회사 대경에너텍 등에 대한 신한은행 차입금에 대해 235백만원 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(4) 금융기관과의 주요 약정사항(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	5,500,000	322,742	5,177,258	국민은행 외

무역금융	44,828,773	-	44,828,773	한국수출입은행 외

진성어음	10,000,000	-	10,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	347,561,427	211,885,108	135,676,319	신한은행 외

상기 외 산업은행 등과 485억 의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 차입금 등과 관련하여 엔에이치캐피탈 등에 어음 2매 를 견질로 제공하고 있습니다. (6) 총수익스왑계약연결회사는 당분기 중 사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식을 제3자에게 매각 시 공정가치 변동으로부터 발생하는 차액을 정산하는 총수익스왑계약을체결하였습니다.

7. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	무림에스피㈜

관계기업	무림로지텍㈜, 무림오피스웨이㈜, ㈜무림이노팩, 미라클2012사모투자전문회사, 에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합, 기업성장지원펀드, 기업성장지원펀드 제2호	무림로지텍㈜, 무림오피스웨이㈜, ㈜무림이노팩, 미라클2012사모투자전문회사, 코스톤팔호사모투자전문회사,에스피신기술사업투자조합1호, 성장산업해외지원진출펀드, E,오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합

기타 특수관계자	무림켐텍㈜, 무림이알아이바이오멀티리얼즈㈜	무림켐텍㈜, 무림이알아이바이오머티리얼즈㈜, ㈜파인리조트

1) 당분기말 현재 연결회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다.

2) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기	전기말	비고

관계기업	무림오피스웨이(주)	무림오피스웨이(주)

무림로지텍(주)	무림로지텍(주)

-	케이디비대우가넷사모투자전문회사

-	코스톤팔호 사모투자전문회사

미라클2012사모투자전문회사	미라클2012사모투자전문회사

(주)무림이노팩	(주)무림이노팩

성장산업해외지원진출펀드	-

기업성장지원펀드	-

기업성장지원펀드 제2호	-

기타의특수관계자	-	파인리조트(주)

무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사

-	이동욱 및 특수관계자	최상위지배자

(2) 매출 및 매입 등 거래1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매출 등	매입	지급임차료	기타	주식 취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	11,791,655	5,118,852	570,959	166,104	-

관계기업	무림오피스웨이㈜	771,580	1,419,062	-	405,171	-

무림로지텍㈜	-	2,174,167	-	15,780	-

코스톤팔호 사모투자전문회사	1,159	-	-	-	-

미라클2012사모투자전문회사	32,025	-	-	-	-

무림이노팩	4,394	-	-	-	-

성장산업해외지원진출펀드	1,172	-	-	-	-

기업성장지원펀드	-	-	-	-	1,000,000

기업성장지원펀드 제2호	-	-	-	-	1,000,000

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	15,723	-	-	-	-

합 계	12,617,708	8,712,081	570,959	587,055	2,000,000

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수 익	비 용

매출 등	매입	지급임차료	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	8,389,803	2,019,382	1,002,480	171,804

관계기업	무림오피스웨이㈜	270,279	1,416,495	-	749,704

무림로지텍㈜	-	-	231,615	2,294,445

코스톤팔호 사모투자전문회사	30,483	-	-	-

케이디비대우가넷사모투자전문회사	28,278	-	-	-

미라클2012사모투자전문회사	163,528	-	-	-

무림이노팩	7,623	-	-	-

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	57,080	-	-	-

파인리조트㈜	-	-	-	15,010

이동욱 및 특수관계자	-	-	-	280,000

합 계	8,947,074	3,435,877	1,234,095	3,510,963

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	134,571	76,231	628,510	828,794	334,263	580,892

관계기업	무림오피스웨이㈜	178,617	-	-	5,059	-	207,472

무림로지텍㈜	-	-	-	-	-	307,167

무림이노팩	200,000	12,141	-	-	-	-

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈 주식회사	-	-	-	-	-	-

합 계	513,188	88,372	628,510	833,853	334,263	1,095,531

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피(주)	1,956	226,947	558,960	8,891	625,015	466,955

관계기업	무림오피스웨이(주)	84,863	-	-	456	-	343,528

무림로지텍(주)	-	-	-	-	-	215,216

(주)무림이노팩	200,000	11,810	-	-	-	-

기타 특수관계자	무림이알아이바이오머티리얼즈(주)	-	5,349	-	-	-	-

합 계	286,819	244,106	558,960	9,347	625,015	1,025,699

(4) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

급여	5,691,679	5,877,053

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 보고기간말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 6 참조).

8. 매출채권 및 기타(장기)수취채권 (1) 매출채권 및 기타(장기)수취채권 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

매출채권 및 기타수취채권

매출채권(*)	179,812,905	(1,652,331)	178,160,574	177,405,597	(1,666,821)	175,738,776

미수금	2,354,191	(2,082)	2,352,109	5,666,645	(2,861)	5,663,784

미수법인세환급액	271,657	-	271,657	797,679	-	797,679

미수수익	669,672	(365,858)	303,814	1,214,112	(441,205)	772,907

단기대여금	103,080	-	103,080	140,275	(1,525)	138,750

소계	183,211,505	(2,020,271)	181,191,234	185,224,308	(2,112,412)	183,111,896

매출채권 및 기타장기수취채권

장기매출채권	8,362,042	-	8,362,042	7,651,314	-	7,651,314

장기미수금	520,585	-	520,585	520,585	-	520,585

장기대여금	45,305	-	45,305	92,032	-	92,032

보증금	1,895,270	-	1,895,270	1,762,655	-	1,762,655

소계	10,823,202	-	10,823,202	10,026,586	-	10,026,586

합 계	194,034,707	(2,020,271)	192,014,436	195,250,894	(2,112,412)	193,138,482

(*) 매출채권 중 일부는 금융기관에 양도하였으나 채무자의 채무불이행 시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하고 있기 때문에 양도한 매출채권을 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 차입금으로 인식하고 있습니다(주석 6.(2)참조).(2) 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

기초잔액	1,666,821	2,213,979

손상차손(환입) 인식	(14,490)	(78,450)

제각	-	(469,360)

분기 말잔액	1,652,331	1,666,169

9. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	4,872,377	(710,657)	4,161,720	3,536,981	(710,657)	2,826,324

제품	77,906,098	(3,386,570)	74,519,528	79,865,033	(4,411,590)	75,453,443

재공품	14,403,231	-	14,403,231	9,656,340	-	9,656,340

주원료	41,496,497	-	41,496,497	35,511,144	-	35,511,144

보조원료	3,824,102	-	3,824,102	5,087,087	-	5,087,087

저장품	32,673,826	-	32,673,826	33,608,662	-	33,608,662

수입미착품	24,785,235	-	24,785,235	17,421,172	-	17,421,172

합 계	199,961,366	(4,097,227)	195,864,139	184,686,419	(5,122,247)	179,564,172

당분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)1,025백만원(전분기: 1,697백만원)입니다.

10. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	280,528,671	110,115,412	32,518,907	646,100,824	4,017,093	12,707,548	11,760,389	1,097,748,844

취득	-	-	206,500	16,150,761	1,181,267	276,288	6,655,890	24,470,706

대체	-	16,777	126,652	2,012,776	2,807,515	-	(4,963,839)	(119)

처분	-	-	-	(362,348)	(51,575)	-	-	(413,923)

감가상각비	-	(4,239,384)	(2,326,291)	(45,437,078)	(1,412,085)	-	-	(53,414,838)

손상차손	-	-	-	(422,535)	-	-	-	(422,535)

환율변동효과	-	-	-	(106,647)	(34,114)	(582,835)	(39,234)	(762,830)

분기말금액	280,528,671	105,892,805	30,525,768	617,935,753	6,508,101	12,401,001	13,413,206	1,067,205,305

취득원가	280,528,671	180,614,437	87,862,750	1,265,192,011	29,764,818	12,401,001	17,634,641	1,873,998,329

감가상각누계액	-	(72,238,543)	(51,437,281)	(646,833,723)	(23,044,364)	-	-	(793,553,911)

손상차손누계액	-	-	-	(422,535)	-	-	-	(422,535)

정부보조금	-	(2,483,089)	(5,899,701)	-	(212,353)	-	(4,221,435)	(12,816,578)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	280,528,234	115,754,940	34,237,985	691,702,899	4,033,878	6,958,271	18,186,902	1,151,403,109

취득	437	28,000	80,000	3,872,059	1,317,531	11,957	4,327,337	9,637,321

대체	-	-	413,530	8,429,709	71,892	2,618,953	(8,664,165)	2,869,919

처분	-	-	-	(526,973)	(114,093)	(55,312)	-	(696,378)

감가상각비	-	(4,250,812)	(2,285,198)	(49,042,114)	(1,355,782)	-	-	(56,933,906)

환율변동효과	-	-	-	(12,400)	(5,572)	(107,898)	(5,506)	(131,376)

분기말금액	280,528,671	111,532,128	32,446,317	654,423,180	3,947,854	9,425,971	13,844,568	1,106,148,689

취득원가	280,528,671	180,377,700	86,192,357	1,246,198,305	26,861,525	11,440,552	15,464,173	1,847,063,283

감가상각누계액	-	(66,455,991)	(48,057,247)	(591,775,125)	(22,553,018)	-	-	(728,841,381)

정부보조금	-	(2,389,581)	(5,688,793)	-	(360,653)	(2,014,581)	(1,619,605)	(12,073,213)

감가상각비 중 52,567백만원(전분기: 55,123백만원)은 매출원가, 669백만원(전분기:655백만원)은 판매비와 관리비, 178백만원(전분기: 176백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있으며, 전분기 감가상각비 중 980백만원은 영업외비용으로 계상되어 있습니다.

(2) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 6 참조).

11. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	497,241	389,572	1,900,827	8,301,171	50,679,907	4,788,199	66,556,917

취득/대체	-	-	-	-	-	507,850	507,850

처분	-	-	(684,763)	-	-	-	(684,763)

상각비	(130,229)	(77,462)	-	(102,971)	-	(947,148)	(1,257,810)

환율변동효과	-	-	-	(461,480)	-	(3,425)	(464,905)

분기말금액	367,012	312,110	1,216,064	7,736,720	50,679,907	4,345,476	64,657,289

취득원가	4,551,729	2,128,400	1,216,064	8,179,792	50,679,907	13,344,652	80,100,544

상각누계액	(4,184,716)	(1,816,290)	-	(443,072)	-	(8,999,176)	(15,443,254)

2) 전 분 기(단위: 천원

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	682,392	162,792	2,806,351	7,994,107	50,679,907	5,607,480	67,933,029

취득/대체	-	-	(719,960)	-	-	9,007	(710,953)

처분	-	-	(163,111)	-	-	-	(163,111)

상각비	(138,611)	(39,834)	-	(105,141)	-	(854,630)	(1,138,216)

환율변동효과	-	-	-	(43,769)	-	5,163	(38,606)

분기말금액	543,781	122,958	1,923,280	7,845,197	50,679,907	4,767,020	65,882,143

취득원가	4,551,729	2,023,098	1,923,280	8,150,854	50,679,907	13,452,438	80,781,306

상각누계액	(4,007,948)	(1,900,140)	-	(305,657)	-	(8,685,418)	(14,899,163)

(2) 무형자산상각비 중 299백만원(전분기: 299백만원)은 매출원가, 959백만원(전분기: 839백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	596,925	4,810,501	4,213,576	624,834	4,838,410

상각비	-	(20,874)	(20,874)	-	(20,894)	(20,894)

분기말금액	4,213,576	576,051	4,789,627	4,213,576	603,940	4,817,516

취득원가	4,213,576	1,116,364	5,329,940	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(540,313)	(540,313)	-	(512,423)	(512,423)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 4,690,818천 원 입 니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	44,202	132,607	37,896	100,800

운용비용	(7,035)	(20,874)	(7,015)	(20,894)

합 계	37,167	111,733	30,881	79,906

13. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	24,958,647	1,279,130

무림오피스웨이㈜(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	1,985,130	233,380

미라클2012사모투자전문회사	한국	투자업	21.51	2,010,753	8,804,094	1,905,753

코스톤팔호 사모투자전문회사	한국	투자업	23.45	-	-	-

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.26	2,000,000	8,331,767	2,325,734

성장산업해외지원진출펀드 (주2)	한국	투자업	9.52	100,000	1,037,730	99,985

E 투자조합 (주2)	한국	투자업	15.94	2,000,000	12,234,411	1,949,706

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합 (주2)	한국	투자업	15.87	1,000,000	6,171,789	979,564

기업성장지원펀드 (주2)	한국	투자업	0.66	10,000	1,507,697	9,919

기업성장 지원펀드 제2호 (주2)	한국	투자업	4.76	10,000	209,557	9,979

합 계	9,099,028	65,240,822	8,793,150

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	24,342,505	1,247,553

무림오피스웨이㈜(주1)	한국	문구용품 도매업	11.76	1,299,693	1,161,856	136,592

미라클2012사모투자전문회사	한국	투자업	21.51	2,010,753	7,497,037	1,624,599

코스톤팔호 사모투자전문회사	한국	투자업	23.45	98,139	492,120	139,131

에스피신기술사업투자조합1호	한국	투자업	23.26	2,000,000	10,066,608	2,341,072

성장산업해외지원진출펀드(주2)	한국	투자업	9.52	100,000	1,049,336	100,664

E 투자조합(주2)	한국	투자업	15.94	2,000,000	12,377,295	1,972,477

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합(주2)	한국	투자업	15.87	1,000,000	6,173,940	979,911

합 계	9,177,167	63,160,697	8,541,999

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 무한책임사원으로써 유의적인 영향력이 존재하므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 평가내역1) 당 분 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍	1,247,553	-	-	31,577	-	1,279,130

무림오피스웨이㈜	136,592	-	-	96,788	-	233,380

미라클2012사모투자전문회사	1,624,599	-	-	313,179	(32,025)	1,905,753

코스톤팔호 사모투자전문회사	139,131	-	(234)	(137,973)	(924)	-

에스피신기술사업투자조합1호	2,341,072	-	-	(15,338)	-	2,325,734

성장산업해외지원진출펀드	100,664	-	-	493	(1,172)	99,985

E 투자조합	1,972,477	-	-	(22,771)	-	1,949,706

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	979,911	-	-	(347)	-	979,564

기업성장지원펀드	-	10,000	-	(81)	-	9,919

기업성장 지원펀드 제2호	-	10,000	-	(21)	-	9,979

합 계	8,541,999	20,000	(234)	265,506	(34,121)	8,793,150

2) 전 분 기(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍	767,060	-	-	22,623	-	789,683

무림오피스웨이㈜	111,505	-	-	43,759	-	155,264

미라클2012사모투자전문회사	3,200,715	-	(795,699)	414,991	(163,528)	2,656,479

코스톤팔호 사모투자전문회사	3,264,884	-	-	441,397	(30,483)	3,675,798

케이디비대우가넷사모투자전문회사	1,399,368	-	(1,399,368)	-	-	-

에스피신기술사업투자조합1호	1,973,090	-	-	(15,388)	-	1,957,702

디에스브이디스럽티브헬스케어1호투자조합	578,421	-	-	(284,596)	-	293,825

성장산업해외지원진출펀드	-	100,000	-	-	-	100,000

E 투자조합	-	2,000,000	-	(672)	-	1,999,328

합 계	11,295,043	2,100,000	(2,195,067)	622,114	(194,011)	11,628,079

1 4 . 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2017.9.30	당분기말	전기말

Usance	한국산업은행 외	0.40 ~ 2.36	202,155,271	211,331,220

운영자금	한국산업은행 외	2.59 ~ 2.97	44,116,212	54,166,076

수출채권할인	한국산업은행 외	0.80 ~ 4.66	9,729,837	8,230,061

무역금융	NH농협은행 외	-	-	10,000,000

기업어음	신영증권 외	3.75~4.40	45,000,000	40,000,000

일반차입금	NH농협은행 외	2.89 ~ 5.20	101,361,870	108,800,000

합 계	402,363,190	432,527,357

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2017.9.30	당분기말	전기말

운영자금	한국산업은행 외	2.56 ~ 4.43	171,666,630	154,000,000

에너지이용합리화자금	한국산업은행 외	1.75 ~ 3.0	12,409,060	11,248,310

금융리스	IBK캐피탈 외	-	-	2,270,330

환경개선자금	한국산업은행	1.67~1.77	7,664,000	5,000,000

해외조림투자비	산림청	1.50	5,071,000	5,071,000

산업시설자금 등	한국산업은행	1.75~3.00	53,066,210	56,817,330

일반대출	하나은행 외	4.00 ~ 6.30	123,753,796	152,369,711

외화차입금	Landes Bank 외	1.38 ~ 4.00	46,991,064	71,395,736

사채	공모사채 외	1.50 ~ 5.0	198,020,000	159,020,000

외화사채	KB은행	3.87	22,934,000	36,255,000

소 계	641,575,760	653,447,417

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(165,030,472)	(243,361,515)

교환사채상환할증금	2,258,188	2,741,740

교환권조정	(3,330,644)	(4,908,813)

사채할인발행차금	(453,497)	(309,205)

장기차입금 합계	475,019,335	407,609,624

장기차입금과 관련하여 장기금융상품, 기타금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어있습니다(주석 6 참조).

(3) 사채(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율(%) 2017.9.30	당분기말	전기말

제66회 공모사채	2017-04-10	-	-	30,000,000

제70회 FRN 사채	2017-09-26	-	-	36,255,000

제71회 사모사채	2020-06-03	4.50	10,000,000	10,000,000

제72회 사모사채	2018-03-11	4.10	10,000,000	10,000,000

제73-1회 사모사채	2018-04-08	4.10	5,000,000	5,000,000

제73-2회 사모사채	2020-10-08	4.65	10,000,000	10,000,000

제74-1회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	15,000,000	15,000,000

제74-2회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	13,020,000	19,020,000

제75-1회 사모사채	2017-09-30	3.40	7,000,000	7,000,000

제75-2회 사모사채	2017-09-30	3.40	3,000,000	3,000,000

제76-1회 사모사채	2019-05-10	3.75	20,000,000	-

제76-2회 사모사채	2020-05-10	4.24	20,000,000	-

제77회 보증사채	2019-03-13	3.50	10,000,000	-

제78회 보증사채	2019-09-25	3.04	22,934,000	-

제29-2회 무보증 공모사채	2017-12-18	4.52	20,000,000	20,000,000

제30회 무보증 사모사채	2018-11-24	4.25	15,000,000	15,000,000

제31회 무보증 사모사채	2020-11-24	4.50	5,000,000	5,000,000

제32회 무보증 사모사채	2018-11-10	3.25	10,000,000	-

제33회 무보증 사모사채	2018-09-06	2.90	10,000,000	-

제28회 사채	2017-03-23	5.00	-	5,000,000

제29회 사채	2017-07-11	4.90	-	5,000,000

제30회 사채	2019-01-14	4.90	5,000,000	-

제31회 사채	2018-08-31	5.00	5,000,000	-

제32회 사채	2019-09-26	4.30	5,000,000	-

합 계	220,954,000	195,275,000

상기 사채는 만기일에 일시상환되며, 이자는 매 1개월 또는 3개월 후취로 지급되고 있습니다.

15. 파생상품 (1) 당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있거나 발행하고 있는 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	파생상품 종류	계약내용

매매목적	통화선도	환율변동위험을 회피하기 위하여 미래 지정된 일자에 고정환율에 의한 외화금액을 매입 또는 매도하는 계약

통화스왑	환율 및 이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정환율에 의한 고정금리 및 원금을 지급하는 계약

이자율스왑	이자율변동위험을 회피하기 위하여 미래 이자지급일 및 원금지급일에 고정금리를 지급하고 변동금리를 수취하는 계약

조기상환청구권	교환사채 발행일로부터 3년이 되는 날부터 조기 상환을 요구할 수 있는 권리

신주인수권 외	단기매매목적의 신주인수권 등

총수익스왑	사모투자합자회사의 유한책임사원들이 보유하고 있는 주식에 대한 기준 수익률(6.5%)과 공정가액에 대해 발행 후 2년이 되는 시점에 차액을 정산하는 계약

(2) 당분기말 현재 파생상품의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

구분	계약처	통화	계약금액	통화	계약건수	평균약정환율	이자율(%)	계약일	만기일	파생상품자산	파생상품부채	단기매매금융자산

매도	매입	수취	지급	유동	비유동	유동	비유동

통화선도	산업은행	USD	1,000,000	-	USD	1	1,146.0	-	-	2017-09-28	2017-10-27	93	-	-	-	-

산업은행	USD	1,000,000	-	USD	1	1,146.0	-	-	2017-09-28	2017-10-27	93	-	-	-	-

이자율스왑	하나은행	KRW	20,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.50	2014-06-27	2018-06-27	-	-	(434,732)	-	-

하나은행	KRW	25,000,000	-	-	1	-	3MCD+2.15	5.50	2014-06-27	2019-06-27	-	-	-	(543,415)	-

통화스왑	국민은행	USD	20,000,000	USD	KRW	1	1,134.0	-	-	2014-09-22	2017-09-26	-	108,824	-	-	-

교환권	IBK은행	KRW	34,020,000	-	-	1	-	-	-	2015-12-15	2020-12-15	-	-	-	(1,306,376)	-

신주인수권	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	4,490,188

합계	USD 22,000,000 KRW 79,020,000	-	-	-	-	-	-	-	-	186	108,824	(434,732)	(1,849,791)	4,490,188

(3) 당분기 및 전분기 중 파생상품평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생상품 종류	평가이익	평가손실	비고

당분기	전분기	당분기	전분기

통화선도	186	204,416	-	-	금융손익

통화스왑	108,824	-	-	(2,221,030)	〃

이자율스왑	288,018	579,098	-	(110,443)	〃

교환권	(132)	-	(73,356)	-	〃

조기상환청구권	-	-	-	(218,918)	〃

신주인수권	1,377,332	1,562,521	(1,703,922)	(965,143)	금융업매출액 및 금융업매출원가

합 계	1,774,228	2,346,035	(1,777,278)	(3,515,534)

(4) 교환사채 관련 교환권내역연결회사는 2015년 12월 15일 재무적 투자자들에게 교환사채를 발행했으며, 이와 관련한 주요 약정사항 등은 다음과 같습니다.

① 사채에 관한 사항

구분	내용

권면총액	28,020,000,000원 (금 280.2억원) 주1)

사채발행일	2015-12-15

사채만기일	2020-12-15 (5년)

액면이자율	연 1.5%(만기보유시 보장수익율 연복리 3.0%)

이자지급방법	발행일로부터 만기일 전일까지 계산하고, 미상환잔액에 대하여 매 3개월마다연 표면이율의 1/4씩 분할 후급한다.

만기상환금액	원금의 108.0592%

주1) 연결회사는 당분기에 교환사채 340.2억원 중 60억원을 조기상환하였습니다.

② 교환에 관한 사항

구분	내용

교환청구기간	2016년 1월 15일로부터 2020년 11월 15일까지

교환가능수량	사채원금/조정된 행사일 당시의 행사가격

교환가액(주1)	8,100원

교환가능주식 종류	무림피앤피(주) 기명식 보통주

(주1) 교환가액은 향후 무림피앤피의 주가수준에 따라서 조정될 수 있습니다. ③ 조기상환청구권

구분	내용

행사기간	발행일로부터 3년이 되는 2018년 12월 15일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환수익률	분기단위 연복리 3.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부

16. 자본(1) 이익잉여금(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	12,769,137	12,769,137

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,076	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

대손준비금	1,549,958	1,480,590

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	99,152,386	84,613,098

합 계	120,334,557	105,725,900

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 연결회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입또는 결손보전이 가능합니다.

(2) 기타포괄손익누계액(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	530,824	2,154,990

해외사업환산손실	(156,059)	994,473

지분법자본변동	(3,855)	(3,855)

합 계	370,910	3,145,608

(3) 기타자본구성요소 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	33,816,987	33,816,987

전환권대가	2,019,461	2,019,461

기타자본잉여금(주1)	88,415,719	89,291,018

기타	9,997,636	9,997,636

합 계	134,249,803	135,125,102

(주1) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

17. 매출액 및 매출원가(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

제품매출	244,254,005	700,736,488	224,417,262	746,917,968

상품매출	4,767,213	15,725,203	5,798,401	15,098,823

기타매출	3,089,217	10,593,049	4,440,855	19,894,276

(금융업매출)이자수익	3,329,094	10,973,014	3,313,828	10,984,904

(금융업매출)리스수익	499,184	696,927	38,995	343,065

(금융업매출)제유가증권평가및처분이익	482,317	2,819,876	83,006,213	86,708,380

(금융업매출)당기손익인식금융자산평가이익	-	-	(41,401,037)	-

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	817,180	2,930,073	2,936	244,249

(금융업매출)수수료수익	10,699	119,284	18,377	64,239

(금융업매출)배당금수익	3,227,804	7,161,138	2,019,552	7,042,527

(금융업매출)파생상품평가이익	152,325	1,377,332	523,468	1,562,521

(금융업매출)파생상품거래이익	-	-	-	122,603

소 계	260,629,038	753,132,384	282,178,850	888,983,555

매출원가:

제품매출원가	201,237,451	589,206,167	196,335,680	633,175,496

상품매출원가	4,086,515	12,394,161	4,372,125	11,736,792

기타매출원가	2,875,484	7,226,908	4,174,917	22,282,380

(금융업매출원가)이자비용	1,732,629	5,273,877	2,218,025	7,510,800

(금융업매출원가)비지배지분평가손실	-	-	38,304,560	76,189,198

(금융업매출원가)리스비용	(7,561)	(19,390)	26,907	280,580

(금융업매출원가)제유가증권평가및처분손실	135,922	313,961	243,213	956,905

(금융업매출원가)파생상품평가손실	1,167,748	1,703,922	224,896	965,143

(금융업매출원가)파생상품거래손실	1,563,513	2,933,635	87,630	211,418

(금융업매출원가)대손상각비	1,565,683	5,896,862	12,785,636	20,268,547

(금융업매출원가)수수료비용	105,474	203,341	(365,223)	194,670

(금융업매출원가)미사용약정충당부채전입(환입)액	-	-	(3,861)	25,029

소 계	214,462,858	625,133,444	258,404,505	773,796,958

18. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	6,426,253	16,912,844	4,931,494	16,542,101

퇴직급여	509,490	1,551,857	809,280	1,691,205

복리후생비	946,693	2,699,464	883,066	2,746,595

여비교통비	434,513	1,249,358	257,189	977,040

통신비	80,930	243,081	86,940	291,477

수도광열비	4,981	14,201	6,446	16,287

지급임차료	1,926,687	5,609,856	2,182,614	7,003,404

감가상각비	261,808	667,546	207,882	654,786

세금과공과	157,135	618,452	160,650	483,305

수선비	91,991	159,688	28,804	51,413

보험료	207,652	731,326	208,959	860,896

접대비	267,017	790,737	261,955	765,029

광고선전비	155,368	540,904	178,055	541,717

행사비	281	5,760	17,645	28,868

회의비	69,192	207,291	60,328	188,260

운반비	3,266,375	10,264,259	3,353,913	10,447,825

도서인쇄비	53,780	155,893	56,199	188,201

소모품비	147,860	231,448	62,209	173,088

차량유지비	62,351	214,770	73,103	231,595

전산유지비	10,284	32,944	11,080	36,111

교육훈련비	58,675	230,943	56,428	111,265

지급수수료	1,003,290	3,308,410	1,264,628	4,403,266

수출경비	11,975,816	32,591,884	9,333,905	32,008,095

경상개발비	817,237	2,438,987	789,643	2,122,221

무형자산상각비	334,727	959,308	285,192	839,457

투자부동산상각비	7,034	20,874	7,016	20,894

대손상각비(대손충당금환입)	3,259	(14,490)	(119,084)	(78,450)

잡비	35,987	74,762	19,025	44,666

합 계	29,316,666	82,512,357	25,474,564	83,390,617

19. 기타영업외수익(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	387	-	615

수입임대료	16,344	61,941	59,048	232,167

수입수수료	13,153	(281,917)	103,596	309,871

유형자산처분이익	10,887	44,991	16,955	156,860

투자자산처분이익	219,000	219,000	-	198

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	22,053

잡이익	1,315,596	2,753,433	1,177,428	4,383,772

소 계	1,574,980	2,797,835	1,357,027	5,105,536

20. 기타영업외비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산감모손실	-	717	(585)	(585)

재고자산폐기손실	-	(20)	22	22

유형자산처분손실	209,071	279,002	71	141,834

무형자산처분손실	6,956	41,663	-	18,071

유형자산손상차손	422,535	422,535	-	-

투자자산처분손실	-	-	9,668	9,668

기부금	90,101	421,380	15,750	86,530

잡손실	847,058	2,866,470	1,881,253	12,578,939

기타의대손상각비	-	-	-	(23,515)

소 계	1,575,721	4,031,747	1,906,179	12,810,964

21. 기타금융수익 및 기타금융비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타금융수익:

파생상품평가이익	222,228	396,897	544,996	783,514

파생상품거래이익	142,698	1,073,655	213,910	755,010

매도가능금융자산처분이익	82	82	-	-

소 계	365,008	1,470,634	758,906	1,538,524

기타금융비용:

파생상품평가손실	(2,131,315)	73,356	1,802,713	2,550,391

파생상품거래손실	95,874	535,308	284,422	927,277

매출채권처분손실	-	18,374	8,874	8,874

리스료	7,322	19,152	2,338	7,194

사채상환손실	-	183,189	-	-

소 계	(2,028,119)	829,379	2,098,347	3,493,736

22. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2017년 09월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율 32.51%(전기 : 31.26%)입니다.

23. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당 분기	전분기

분기순이익	22,703,339	11,628,193

가감:

감가상각비	53,414,838	56,933,906

무형자산상각비	1,257,810	1,138,216

투자부동산상각비	20,874	20,894

운용리스상각비	-	258,448

퇴직급여	7,055,417	7,681,798

기타장기종업원급여	1,674	89,964

외화환산이익	(4,298,569)	(20,807,274)

외화환산손실	5,297,701	3,201,369

이자수익	(11,821,168)	(11,949,053)

이자비용	27,690,840	31,897,339

배당금수익	(7,161,525)	(7,043,143)

파생상품평가이익	(1,774,228)	(2,346,035)

파생상품평가손실	1,777,278	3,515,534

대손상각비	5,882,372	20,166,583

단기매매금융자산평가손실	313,961	956,905

사채상환손실	183,189	-

재고자산감모손실	717	(585)

재고자산평가손실(환입)	(1,025,020)	1,697,458

유형자산처분이익	(44,991)	(156,860)

유형자산처분손실	279,002	141,834

무형자산처분손실	41,663	18,071

제유가증권처분이익	(82)	-

관계기업 당기순이익에 대한 지분	(265,506)	(622,114)

관계기업투자처분이익	-	(22,053)

미사용약정충당부채전입액	-	25,029

반품/보증충당부채전입액	2,631	-

유형자산손상차손	422,535	-

비지배지분평가손실	-	76,189,198

잡이익	(40,920)	(2,205,442)

법인세비용	10,936,390	5,288,809

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	(3,624,421)	13,924,851

금융채권	(17,247,905)	43,522,994

단기매매금융자산	(1,672,880)	82,334

매도가능금융자산	2,644,356	(4,440,267)

리스자산	-	432,773

미수금	3,325,400	2,333,533

미수수익	-	813

선급금	540,314	(2,437,693)

선급비용	(1,144,420)	(951,869)

파생상품 자산 및 부채	3,929,076	(58,946)

재고자산	(15,279,145)	32,747,753

매입채무	5,219,413	(10,133,772)

미지급금	(3,378,267)	(77,115,969)

미지급비용	(1,407,309)	(3,635,411)

선수금	(1,507,713)	882,152

선수수익	2,414,103	1,430,674

예수금	(1,858,898)	302,363

장기미지급금	(5,549)	-

유동성충당부채	(967,335)	(912,716)

퇴직금의 지급	(765,807)	(8,127,882)

미약정충당부채	(8,997)	-

관계사퇴직금전출액	(626,282)	(198,191)

관계사퇴직금전입액	619,580	-

사외적립자산	184,253	1,604,955

국민연금전환금	-	30,650

합계	80,231,789	164,980,118

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,960,149	8,667,484

차입금의 유동성 대체	114,170,305	135,736,931

24. 금융채권(1) 금융채권 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

계정과목	유동	비유동

상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액	상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액

일반대출채권	81,731,479	(3,128,293)	(33,019)	78,570,167	48,904,192	(9,114,999)	(258,370)	39,530,823

금융리스채권	3,149,239	(271,121)	1,501	2,879,619	3,338,202	(1,899,304)	1,878	1,440,776

팩토링채권	8,713,282	(54,247)	-	8,659,035	12,658,125	(73,801)	-	12,584,324

합 계	93,594,000	(3,453,661)	(31,518)	90,108,821	64,900,519	(11,088,104)	(256,492)	53,555,923

2) 전기말(단위: 천원)

계정과목	유동	비유동

상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액	상각후원가	대손충당금	이연대출비용(수익)	장부가액

일반대출채권	74,677,869	(6,294,883)	(15,505)	68,367,481	29,608,358	(2,379,186)	(5,299)	27,223,873

금융리스채권	10,907,218	(1,761,483)	11,061	9,156,796	4,018,562	(649,374)	-	3,369,188

팩토링채권	7,597,940	(53,261)	-	7,544,679	15,436,357	(108,208)	-	15,328,149

합 계	93,183,027	(8,109,627)	(4,444)	85,068,956	49,063,277	(3,136,768)	(5,299)	45,921,210

(2) 보고기간 종료일 현재 대손충당금 관련 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	일반대출채권	팩토링채권	금융리스채권	합계

기초대손충당금	8,674,069	161,470	2,410,857	11,246,396

대손상각(제각)	(333,425)	-	(944,534)	(1,277,959)

손상채권이자수익	(1,203,981)	-	(93,991)	(1,297,972)

전입(환입)액	5,106,629	(33,422)	798,093	5,871,300

분기말 대손충당금	12,243,292	128,048	2,170,425	14,541,765

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	일반대출채권	팩토링채권	금융리스채권	합계

기초대손충당금	5,600,298	47,290	3,292,646	8,940,234

대손상각(제각)	(890,362)	-	(459,572)	(1,349,934)

손상채권이자수익	(1,138,598)	-	(245,411)	(1,384,009)

전입(환입)액	18,796,570	88,955	599,208	19,484,733

분기말대손충당금	22,367,908	136,245	3,186,871	25,691,024

25. 유가증권 (1) 유가증권 내역(단위: 천원)

구분	당 분 기말	전기말

단기매매금융자산

매매목적파생금융자산(신주인수권)	4,490,188	3,761,220

단기매매증권	2,354,260	2,050,900

소 계	6,844,448	5,812,120

단기매도가능금융자산

시장성 있는 지분증권	2,970,759	6,894,736

시장성 있는 채무증권	266,253	261,560

소계	3,237,012	7,156,296

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	67,681,672	70,946,793

신기술금융자산	8,340,665	7,582,152

소계	76,022,337	78,528,945

합계	86,103,797	91,497,360

보고기간말 현재 회사는 상기 매도가능증권 중 일부를 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공하고 있습니다(주석 6참조).

26. 충당부채 :(1) 미사용약정충당부채① 당분기 중 미사용약정충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증/반품(주1)	미사용약정(주2)	설비 복구(주3)	배출부채(주4)	합계

기초	536,186	8,997	1,538,156	967,335	3,050,674

증감	2,631	(8,997)	68,626	(967,335)	(905,075)

분기말	538,817	-	1,606,782	-	2,145,599

(주1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(주2) 연결회사는 기업 대출약정과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.② 당분기말 과 전기말 현재 미사용약정충당부채의 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

약정잔액	12,761,905	10,273,907

충당부채	-	8,997

설정비율(%)	-	0.09%

(주3) 연결회사는 스팀등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다(주4) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다.