무림페이퍼 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

제 48 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
제 47 기 1분기 : 2019년 3월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다.회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피㈜	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합계	41,609,310	100.00

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

당분기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim U.K., Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍㈜	한국	100.00	-	100.00	-	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피㈜	한국	66.97	-	66.97	33.03	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈㈜	한국	-	62.59	62.59	37.41	12월	여신전문금융업

대승케미칼㈜	한국	-	66.97	66.97	33.03	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.36	66.73	67.09	32.91	12월	조림, 산림개발

미래개발㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	골프장 및 스키장 운영업

제일에쿼티파트너스㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	사업 지원 서비스업

전기말	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim U.K., Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍㈜	한국	100.00	-	100.00	-	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피㈜	한국	66.97	-	66.97	33.03	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈㈜	한국	-	62.59	62.59	37.41	12월	여신전문금융업

대승케미칼㈜	한국	-	66.97	66.97	33.03	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.36	66.73	67.09	32.91	12월	조림, 산림개발

미래개발㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	골프장 및 스키장 운영업

제일에쿼티파트너스㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	그 외 기타분류 안된 금융업

1.2 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	67,331,060	59,159,917	8,171,143	59,672,128	258,765	749,138

Moorim U.K., Ltd.	9,645,848	9,175,349	470,499	7,131,594	103,563	101,212

무림파워텍㈜	77,001,116	26,553,839	50,447,277	15,514,522	968,563	968,563

무림피앤피㈜	1,142,717,977	519,256,778	623,461,200	142,201,702	3,846,484	3,838,962

무림캐피탈㈜	315,298,463	210,542,424	104,756,039	4,479,376	(1,151,742)	(1,151,742)

대승케미칼㈜	1,702,786	223,752	1,479,034	541,514	35,582	35,582

PT Plasma Nutfah Marind Papua	19,339,043	13,661,358	5,677,685	-	(2,627,592)	(3,195,898)

제일에쿼티파트너스㈜	133,159,789	65,136,427	68,023,362	134	(953,609)	(953,609)

미래개발㈜	268,985,519	90,144,486	178,841,033	5,732,776	(145,943)	(145,943)

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	61,956,190	53,309,140	8,647,050	74,421,772	664,697	832,450

Moorim U.K., Ltd.	8,488,843	8,119,556	369,287	8,648,692	(151,345)	(105,961)

무림파워텍㈜	102,392,301	28,742,961	73,649,340	16,707,485	1,258,654	1,258,654

무림피앤피㈜	1,120,943,509	516,080,572	604,862,937	151,698,910	12,968,416	12,956,105

무림캐피탈㈜	313,336,876	204,552,928	108,783,948	9,828,655	3,520,159	3,520,159

대승케미칼㈜	1,668,128	224,675	1,443,452	595,056	39,382	39,382

PT Plasma Nutfah Marind Papua	19,611,720	10,738,137	8,873,583	-	(1,298,728)	(611,975)

제일에쿼티파트너스㈜	133,987,808	64,865,685	69,122,123	-	-	-

미래개발㈜	271,043,388	92,225,284	178,818,104	-	-	-

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2020년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁

개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개 정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다. 2.2 회계정책 요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	148,655,854	148,655,854	137,982,743	137,982,743

매출채권	199,631,954	199,631,954	199,778,212	199,778,212

당기손익-공정가치 측정 금융자산	134,148,462	134,148,462	131,310,194	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	625,008	625,008	625,008	625,008

기타수취채권	12,604,023	12,617,986	11,023,320	11,037,682

상각후원가 측정 금융채권	138,541,493	141,525,966	148,238,082	151,489,543

기타금융자산	15,076,861	15,076,861	15,076,826	15,076,826

파생상품자산	617,271	617,271	208,705	208,705

소계	649,900,925	652,899,362	644,243,090	647,508,913

금융부채 :

매입채무	39,112,896	39,112,896	52,014,089	52,014,089

차입금	1,143,439,726	1,126,659,238	1,145,504,021	1,126,350,248

미지급금	63,395,835	63,361,669	58,891,165	58,862,093

미지급비용	17,500,818	17,500,818	21,682,930	21,682,930

기타지급채무	4,127,467	4,127,467	4,073,703	4,073,703

파생상품부채	1,068,243	1,068,243	945,066	945,066

리스부채	10,561,000	10,561,000	10,981,587	10,981,587

임대보증금	18,000	18,000	18,000	18,000

소계	1,279,223,985	1,262,409,331	1,294,110,561	1,274,927,716

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,915,430	-	132,233,031	134,148,461

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	625,008	625,008

상각후원가 측정 금융채권	-	141,525,966	-	141,525,966

파생상품자산	-	617,271	-	617,271

파생상품부채	-	1,068,243	-	1,068,243

2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,709,201	-	128,600,993	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	625,008	625,008

상각후원가 측정 금융채권	-	151,489,543	-	151,489,543

파생상품자산	-	208,705	-	208,705

파생상품부채	-	945,066	-	945,066

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	132,233,031	3	시장접근법	유사기업 PER,PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc,조정된 부채가치 등

옵션모델	주가, 주가변동성,무위험수익률

상각후원가 측정 금융채권	141,525,966	2	유효이자율법	-

파생상품(통화선도)	(726,204)	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(302,723)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	593,096	2	옵션모델	환율

파생상품(조기상환청구권)	(15,142)	2	옵션모델	주가

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	128,600,993	3	시장접근법	유사기업 PER,PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc,조정된 부채가치 등

옵션모델	주가, 주가변동성,무위험수익률

상각후원가 측정 금융채권	151,489,543	2	유효이자율법	-

파생상품(통화선도)	72,180	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(175,563)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	(581,885)	2	옵션모델	환율

파생상품(조기상환청구권)	(51,092)	2	옵션모델	주가

5. 금융상품 범주별 금융상품(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	134,148,462	131,310,194

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	625,008	625,008

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	148,655,854	137,982,743

매출채권	199,631,954	199,778,212

기타수취채권	12,604,023	11,023,320

금융채권	138,541,493	148,238,082

기타금융자산	15,076,861	15,076,826

파생상품

단기매매	617,271	208,705

합계	649,900,926	644,243,090

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	39,112,896	52,014,089

차입금(유동)	633,241,966	621,587,767

차입금(비유동)	510,197,761	523,916,254

미지급금	63,395,835	58,891,165

미지급비용	17,500,818	21,682,930

기타지급채무	4,127,467	4,073,703

리스부채	10,561,000	10,981,587

임대보증금	18,000	18,000

파생상품

단기매매	1,068,243	945,066

합계	1,279,223,986	1,294,110,561

6. 금융자산

6.1. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	29,040,782	29,451,962

수익증권	85,541,578	74,316,974

채무증권	15,869,432	18,541,526

지분상품

주식	3,696,669	8,999,732

합계	134,148,461	131,310,194

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	1,092,998	729,242

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(1,490,562)	337,448

합계	(397,564)	1,066,690

6.2. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

㈜코스틸홀딩스	25,008	25,008

㈜울산방송	600,000	600,000

합계	625,008	625,008

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.3. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

매출채권	197,933,899	5,171,263	203,105,162	197,993,246	5,187,418	203,180,664

손실충당금	(2,191,375)	(1,281,833)	(3,473,208)	(2,120,620)	(1,281,832)	(3,402,452)

매출채권(순액)	195,742,524	3,889,430	199,631,954	195,872,626	3,905,586	199,778,212

당분기 중 은행에 매출채권 4,815백만원을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다.

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	40,858	296,962	337,820	39,753	296,330	336,083

미수금	9,588,735	87,676	9,676,411	7,824,125	87,676	7,911,801

미수수익	502,035	-	502,035	695,013	-	695,013

보증금	500,000	1,587,756	2,087,756	500,000	1,580,424	2,080,424

총 장부금액	10,631,628	1,972,394	12,604,022	9,058,891	1,964,430	11,023,321

상각후원가	10,631,628	1,972,394	12,604,022	9,058,891	1,964,430	11,023,321

6.4 금융채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기말	전기말

팩토링채권	934,884	1,574,025

대출금	140,926,921	150,106,518

금융리스채권	295,736	377,117

소계	142,157,541	152,057,660

이연대출부대수익	(344,650)	(521,569)

대손충당금	(3,271,398)	(3,298,009)

합계	138,541,493	148,238,082

(2) 당분기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된금융채권

기초 총 장부가액	148,264,769	280,591	3,512,300	152,057,660

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(78,916)	(185,590)	264,506	-

- 실행	37,311,238	-	-	37,311,238

- 회수	(47,153,588)	(9,000)	(48,770)	(47,211,358)

분기말 총 장부금액	138,343,503	86,001	3,728,036	142,157,540

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된금융채권

기초 총 장부가액	105,921,194	829,001	9,829,933	116,580,128

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(241,292)	241,292	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(133,859)	(698,000)	831,859	-

- 실행	122,619,161	-	-	122,619,161

- 회수	(79,900,435)	(91,702)	(3,083,760)	(83,075,897)

- 상각	-	-	(3,965,632)	(3,965,632)

- 채권매각	-	-	(100,100)	(100,100)

전기말 총 장부금액	148,264,769	280,591	3,512,300	152,057,660

(3) 당분기말과 전기말 상각후원가측정 금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대손충당금	976,276	21,957	2,299,776	3,298,009

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(395)	(21,483)	21,877	(1)

- 전입(환입)액	(146,285)	(45)	66,617	(79,713)

- 상각채권 회수	-	-	53,103	53,103

분기말 대손충당금	829,596	429	2,441,373	3,271,398

2) 전기말(단위: 천원)

구분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대손충당금	1,003,818	258,119	5,572,222	6,834,159

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(1,206)	1,206	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(669)	(255,662)	256,332	1

- 전입(환입)액	(25,667)	18,294	(3,634,574)	(3,641,947)

- 상각액	-	-	(3,965,632)	(3,965,632)

- 상각채권 회수	-	-	4,113,955	4,113,955

- 채권매각	-	-	(42,527)	(42,527)

전기말 대손충당금	976,276	21,957	2,299,776	3,298,009

(4) 당분기말과 전기말 현재 금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만기	당분기말	전기말

1개월이내	31,626,207	13,697,768

1개월초과 3개월이내	11,469,021	2,753,017

3개월초과 1년이내	37,401,422	44,700,749

1년초과 5년이내	61,660,891	87,086,548

합 계	142,157,541	148,238,082

7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다.① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등

(2) 부문별 손익 1) 당 분기(단위: 천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	228,719,589	30,296,066	4,479,376	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	269,172,836

외부고객으로부터의 수익	228,719,589	30,296,066	4,479,376	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	269,172,836

보고부문 영업이익(손실)	20,164,184	(4,462,424)	(895,210)	453,554	(477,865)	1,619,987	16,402,226

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,864,982	4,977,724	131,440	54,307	1,962,125	1,770	18,992,348

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합 계

총부문수익	241,048,660	36,974,064	9,828,655	83,070,464	17,302,541	(109,062,661)	279,161,723

외부고객으로부터의 수익	241,048,660	36,974,064	9,828,655	83,070,464	17,302,541	(109,062,661)	279,161,723

보고부문 영업이익	10,822,584	4,936,602	5,421,950	538,427	19,820	757,852	22,497,235

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,911,764	5,132,194	108,614	44,727	1,411,960	61,194	18,670,453

( 3 ) 지역별 정보(단위: 천원)

구 분	대한민국	아메리카	유럽	기타지역	연결조정	합 계

매출액

당 분기	155,580,115	110,205,496	13,817,931	72,484,157	(82,914,863)	269,172,836

전분기	172,859,674	136,218,072	16,914,503	62,232,135	(109,062,661)	279,161,723

8. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액

연결회사가 피고인 사건

수원고등법원	이정구외329명	경기도청(연결회사는 보조참가인임)	사업계획변경승인 취소	50,000

대법원	박찬욱외 122명 외 2건	연결회사	조사확정재판 이의의 소	5,261,800

수원고등법원	이기보외299명 외 4건	연결회사	조사확정재판 이의의 소	4,189,430

수원고등법원	김창락외 4명 외 40건	연결회사	조사확정재판 이의의 소	2,126,850

수원지방법원	㈜디에스앤유종합건축	연결회사	조사확정재판 이의의 소	81,257

서울고등법원(인천)	이성옥외 2명	연결회사	손해배상	1,110,000

서울지방법원	오혁진	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	소유권이전등기 청구의 소	16,748

수원지방법원	(주)대한송유관공사	연결회사	공사대금 청구의 소	6,398,401

연결회사가 원고인 사건

서울지방법원	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	오혁진	건물 등 철거 청구의 소	8,374

서울지방법원	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	㈜쇼파르앤컴퍼니	건물 등 철거 청구의 소	16,642

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자(*)	83,203,693	945,195,625	차입금(주석 16)	65,345,398	산은캐피탈 외

유형자산	1,114,825,203	351,527,618	KDB산업은행 외

합 계	1,198,028,896	416,873,016

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 30,100백만 원입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,850,000	929,829,832	차입금(주석 16)	66,200,549	산은캐피탈 외

종속기업투자(*)	83,203,693

유형자산	1,131,860,587	363,421,446	KDB산업은행 외

합 계	1,217,914,280	429,621,995

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 43,522백만원입니다. 3) 연결회사는 소유하고 있는 부동산을 신한은행에 수탁하고, 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 1종수익권자로 하는 수익권증서(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하고 있습니다. 4) 연결회사는 연결회사의 카드매출채권을 신한은행에 수탁하고, 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 1종수익권자로 하는 수익권증서(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)를 발행하는 금전채권신탁계약을 체결하였습니다.5) 연결회사는 연결회사의 부동산에 관하여 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근저당권자(채권최고액 10억원)로 하는 근저당권설정계약을 체결하였습니다.6) 연결회사는 연결회사의 기계장치 등 동산에 대하여 채권자인 한국투자캐피탈㈜를양도담보권자로 하는 양도담보설정계약을 체결하였습니다.7) 연결회사는 연결회사가 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금지급청구권에 대하여 채권자인 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근질권자(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)로 하는 보험근질권계약을 체결하였습니다. 8) 연결회사는 종속기업인 미래개발(주)의 발행주식 전부에 대하여 한국투자캐피탈㈜를 1순위 근질권자(유동성장기차입금 57,000,000천원의 120%에 해당하는 68,400,000천원)로하는 주식근질권설정계약을 체결하고 있습니다.

9) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권 및 어음할인과 관련하여 매출채권 4,815백만원( 전기말: 4,814백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

10) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

기타금융상품	26,000	26,000	당좌개설보증금

50,000	50,000	질권설정

합계	79,000	79,000

(3) 지급보증1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당분기말	전기말	지급보증처	비 고

무림에스피㈜	무림캐피탈㈜	5,400,000	5,400,000	NH농협은행 외	차입금 지급보증

KDB산업은행	무림피앤피㈜	5,635,000	5,635,000	산림조합중앙회	차입금 지급보증

KB국민은행 외	무림페이퍼㈜	36,678,000	34,734,000	-	차입금 지급보증

서울보증보험	무림페이퍼㈜ 외	2,595,373	3,898,036	-	이행보증 등

(4) 금융기관과의 주요 약정사항 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	6,000,000	-	6,000,000	KB국민은행 외

무역금융	44,619,701	20,000,000	24,619,701	한국수출입은행 외

진성어음	5,000,000	-	5,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	358,769,899	124,942,253	233,827,646	신한은행 외

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	6,000,000	-	6,000,000	KB국민은행 외

무역금융	26,618,102	20,000,000	6,618,102	한국수출입은행 외

진성어음	5,000,000	-	5,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정,AT SIGHT약정	348,090,698	124,667,634	223,423,064	신한은행 외

상기 외 KDB산업은행 등 과 당분기말 559억원( 전기말 : 536억 원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 기타 약정사항1) 입회금 관련 약정사항연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서의 모든 권리는 소멸됩니다. 당기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	구좌수	입회금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

콘도	84 구좌	90 구좌	1,522,393	1,619,393

스키	87 구좌	90 구좌	311,800	323,200

합계	171 구좌	180 구좌	1,834,193	1,942,593

2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	무림에스피㈜

관계기업	무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합	무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합,

1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구분	당분기말	전분기말	비고

관계기업	-	무림로지텍(주)	무림페이퍼㈜의 관계기업

-	오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

-	이앤에프무림버디 신기술투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

-	성장산업해외지원진출펀드	무림캐피탈㈜의 관계기업

(2) 매출 및 매입등 거래 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	사용권자산 취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	3,069,218	845,945	156,707	3,014	60,196

합 계	3,069,218	845,945	156,707	3,014	60,196

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	지급임차료	기타	사용권자산취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	3,604,401	663,278	317,578	599,055	10,854,666	3,712	87,313

관계기업	무림오피스웨이㈜	113,805	130,981	-	143,618	-	-	-

무림로지텍㈜	-	-	-	835,214	-	-	-

성장산업해외진출지원펀드	2,091	-	-	-	-	-	-

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	1,927,282	-	-	628,943	-	-	-

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	6,749	-	-	4,499	-	-	-

이앤에프무림버디 신기술투자조합	-	-	-	-	-	-	-

합 계	5,654,328	794,259	317,578	2,211,329	10,854,666	3,712	87,313

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	리스부채	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	82,839	364,485	670,860	24,321	1,881,275	9,402,421	779,771

합 계	82,839	364,485	670,860	24,321	1,881,275	9,402,421	779,771

2) 전기말(단위: 천원)

구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	리스부채	미지급금

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	20,153	264,444	528,519	46,025	2,252,136	9,760,723	399,961

합 계	20,153	264,444	528,519	46,025	2,252,136	9,760,723	399,961

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기- 지분거래 및 배당

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

분기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	9,760,723	60,196	(299,932)	(118,566)	9,402,421

2) 전분기 - 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

분기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	-	10,711,798	(314,647)	49,341	10,446,492

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

급여	1,849,159	3,597,145

퇴직급여	171,370	141,780

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(주석 8 참조)(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	브랜드명	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림	102,275	107,640

10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	1,177,209	(2,116)	1,175,093	1,216,109	(24,877)	1,191,232

제품	102,537,844	(4,517,763)	98,020,081	100,003,373	(4,828,209)	95,175,164

재공품	13,098,093	-	13,098,093	12,614,830	-	12,614,830

주원료	34,871,540	-	34,871,540	39,079,819	-	39,079,819

보조원료	2,197,583	-	2,197,583	3,163,910	-	3,163,910

저장품	33,475,856	(3,095,015)	30,380,841	32,743,170	(3,100,128)	29,643,042

수입미착품	17,550,702	-	17,550,702	26,016,632	-	26,016,632

합 계	204,908,827	(7,614,894)	197,293,933	214,837,843	(7,953,214)	206,884,629

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 225,824백만원 ( 전분기: 227,049백만원 )이며, 재고자산의 원가에 포함된 재고자산평가환입은 338백만원 (전분기: 재고자산평가환입 452백만원 ) 입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	463,740,264	144,720,461	42,179,737	545,720,797	12,592,730	17,389,867	6,136,931	1,232,480,787

취득	-	(138,677)	20,933	439,698	422,144	-	5,476,330	6,220,428

대체	-	-	-	367,072	315,841	-	(682,913)	-

처분	-	-	-	(33,143)	(17,636)	-	-	(50,779)

감가상각비	-	(1,988,432)	(871,341)	(14,112,463)	(1,017,524)	-	-	(17,989,760)

환율변동효과	-	(60,559)	-	(5,690)	(123,849)	(1,408,668)	(5,980)	(1,604,746)

분기말금액	463,740,264	142,532,794	41,329,329	532,376,271	12,171,706	15,981,199	10,924,368	1,219,055,931

취득원가	463,740,264	279,935,811	140,122,330	1,335,374,128	58,003,082	25,781,451	11,802,191	2,314,759,257

감가상각누계액	-	(130,196,726)	(86,438,707)	(791,191,703)	(45,509,081)	-	-	(1,053,336,217)

손상차손누계액	-	(1,781,369)	-	(11,707,535)	-	(9,800,251)	-	(23,289,155)

정부보조금	-	(5,424,921)	(12,354,294)	(98,619)	(322,294)	-	(877,823)	(19,077,951)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	281,001,882	100,847,711	28,952,678	588,040,161	7,813,644	20,650,834	11,942,696	1,039,249,606

취득	-	-	-	483,296	451,393	84,840	3,759,141	4,778,670

대체	-	-	682,000	1,606,005	-	-	(2,288,005)	-

처분	-	-	-	(14,123)	(23,548)	-	-	(37,671)

감가상각비	-	(1,422,848)	(758,728)	(14,907,537)	(583,809)	-	-	(17,672,922)

환율변동효과	-	25,157	-	2,163	78,731	742,171	543	848,765

분기말금액	281,001,882	99,450,020	28,875,950	575,209,965	7,736,411	21,477,845	13,414,375	1,027,166,448

총취득원가	281,001,882	184,561,867	94,117,555	1,310,927,089	33,131,943	21,477,845	16,420,339	1,941,638,520

감가상각누계액	-	(81,115,395)	(55,833,013)	(735,294,589)	(24,989,940)	-	-	(897,232,937)

손상차손누계액	-	-	-	(422,535)	-	-	-	(422,535)

정부보조금	-	(3,996,452)	(9,408,592)	-	(405,592)	-	(3,005,964)	(16,816,600)

감가상각비 중 17,624백만원 (전분기: 17 ,200백만원)은 제조원가 , 233백만원 (전분기 : 395백만원)은 판매비와 관리비, 133백만원 (전분기: 77백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다. (2) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	-	639,783	1,624,864	-	38,554,907	3,882,557	44,702,111

취득/대체	-	82,359	-	-	-	186,530	268,889

상각비	-	(50,459)	-	-	-	(406,100)	(456,559)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	671,683	1,624,864	-	38,554,907	3,662,987	44,514,441

취득원가	4,551,729	1,844,513	1,624,864	7,253,778	50,679,907	17,046,955	83,001,746

손상차손누계액	-	-	-	(6,588,848)	(12,125,000)	-	(18,713,848)

상각누계액	(4,551,729)	(1,172,830)	-	(664,930)	-	(13,383,968)	(19,773,457)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	155,947	324,468	1,624,864	6,852,505	50,679,907	3,832,196	63,469,887

취득	-	79,750	-	-	-	173,234	252,984

상각비	(41,566)	(25,522)	-	(31,952)	-	(345,236)	(444,276)

환율변동효과	-	-	-	276,438	-	-	276,438

분기말금액	114,381	378,696	1,624,864	7,096,991	50,679,907	3,660,194	63,555,033

취득원가	4,551,729	1,385,849	1,624,864	7,707,139	50,679,907	14,617,122	80,566,610

상각누계액	(4,437,348)	(1,007,153)	-	(610,148)	-	(10,956,928)	(17,011,577)

무형자산상각비 중 97백만원 (전분기: 109백만원) 은 제조원가, 359백만원( 전분기: 335백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	513,198	4,726,774	4,213,576	541,107	4,754,683

상각비	-	(6,939)	(6,939)	-	(6,882)	(6,882)

분기말금액	4,213,576	506,259	4,719,835	4,213,576	534,225	4,747,801

취득원가	4,213,576	1,116,363	5,329,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(610,104)	(610,104)	-	(582,138)	(582,138)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,601,190천원입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	40,134	41,943

운용비용	(6,939)	(6,882)

합 계	33,195	35,061

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,914,655	10,616,675

차량운반구	606,697	422,099

합계	10,521,352	11,038,774

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,658,504	1,702,951

비유동	8,902,496	9,278,636

합계	10,561,000	10,981,587

당분기 중 증가된 사용권 자산은 296백만원입니다 .

(2) 손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(479,444)	(578,131)

차량운반구	(59,646)	(55,343)

소계	(539,090)	(633,474)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	3,751	4,975

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(72,109)	(67,439)

단기리스료(*주1)	(77,007)	(84,112)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*주1)	(34,283)	(32,155)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*주1)	(1,036,964)	(989,090)

합계	(1,755,702)	(1,801,295)

(*주1) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총현금유출은 1,725백만 원 입니다.

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	26,660,698	1,366,361

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	한국	투자업	32.78	2,000,000	7,071,627	2,318,499

코리아오메가프로젝트사호조합	한국	투자업	31.25	1,000,000	2,648,344	827,608

합 계	3,668,582	36,380,669	4,512,468

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	26,810,585	1,374,042

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	한국	투자업	32.78	2,000,000	7,071,380	2,318,418

코리아오메가프로젝트사호조합	한국	투자업	31.25	1,000,000	2,659,467	831,085

합 계	3,668,582	36,541,432	4,523,545

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.

(2) 관계기업투자 평가내역1) 당 분 기

(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	당분기말

무림로지텍㈜	1,374,042	(7,682)	1,366,360

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	2,318,419	81	2,318,500

코리아오메가프로젝트사호조합	831,084	(3,476)	827,608

합 계	4,523,545	(11,077)	4,512,468

2) 전 분 기(단위: 천원)

회사명	기초	처분	지분법손익	배당	기타	당분기말

무림로지텍㈜	1,310,364	-	(1,271)	-	85	1,309,178

무림오피스웨이㈜	302,941	(302,941)	-	-	-	-

미라클2012사모투자전문회사	643,908	-	643,929	-	-	1,287,837

성장산업해외지원진출펀드	139,218	-	34,191	(2,091)	-	171,318

오페즈-무림디지털컨텐츠1호투자조합	2,872,411	(18,234)	(642,981)	(981,767)	-	1,229,429

IBKC-히스토리 2018-2 바이오 투자조합	1,796,662	(1,000,000)	(293,743)	(502,919)	-	-

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	1,729,795	-	(9,755)	-	-	1,720,040

코리아오메가프로젝트사호조합	996,201	-	(3,423)	-	-	992,778

합 계	9,791,500	(1,321,175)	(273,053)	(1,486,777)	85	6,710,580

1 6 . 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2020.03.31	당분기말	전기말

Usance	KDB산업은행 외	0.30 ~ 3.91	120,127,738	119,853,505

운영자금	KDB산업은행 외	1.91 ~ 2.12	11,415,982	11,455,607

수출채권할인	KDB산업은행 외	1.00 ~ 3.52	4,814,515	4,814,128

무역금융	NH농협은행	2.87 ~ 3.10	20,000,000	20,000,000

기업어음	코리아에셋투자증권	3.70 ~ 3.80	25,000,000	20,000,000

사채(*)	BNK투자증권 외	4.60 ~ 5.10	64,800,000	74,400,000

일반차입금	NH농협은행 외	2.80 ~ 4.90	170,500,000	167,800,000

소 계	416,658,235	418,323,240

사채할인발행차금	-	(1,710)

단기차입금 합계	416,658,235	418,321,530

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2020.03.31	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행 외	2.41 ~ 3.71	218,000,000	223,833,330

에너지이용합리화자금	KDB산업은행 외	1.75 ~ 2.75	8,158,990	8,858,810

환경개선자금	KDB산업은행	1.67 ~ 1.77	15,164,000	15,476,500

해외조림투자비	산림청	1.50	5,071,000	5,071,000

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.75 ~ 3.15	24,160,380	25,156,150

일반대출	KEB하나은행 외	2.97 ~ 4.90	97,203,724	86,923,591

사채(*)	LIG투자증권 외	1.50 ~ 4.80	322,310,000	327,320,000

외화사채(*)	KB국민은행 외	2.86 ~ 3.98	36,678,000	34,734,000

소 계	726,746,094	727,373,381

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(216,583,731)	(203,266,235)

교환사채상환할증금	1,233,864	1,234,669

교환권조정	(408,168)	(558,018)

사채할인발행차금	(790,298)	(867,543)

장기차입금 합계	510,197,761	523,916,254

(*) 사채발행내역(단위: 천원)

구 분	만기일	연이자율(%) 2020.03.31	당분기말	전기말

71회 사모사채	2020-06-03	4.50	10,000,000	10,000,000

73-2회 사모사채	2020-10-08	4.65	10,000,000	10,000,000

74-1회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	15,000,000	15,000,000

74-2회 사모교환사채	2020-12-15	1.50	310,000	320,000

76-2회 보증사채	2020-05-10	4.24	20,000,000	20,000,000

83회 사모사채	2021-03-30	4.40	10,000,000	10,000,000

84회 사모사채	2021-06-18	4.50	10,000,000	10,000,000

85회 사모사채	2021-08-10	4.33	30,000,000	30,000,000

86회 사모사채	2021-09-20	4.25	10,000,000	10,000,000

87회 사모사채	2020-05-29	3.60	10,000,000	10,000,000

88회 사모사채	2022-01-31	4.09	7,000,000	7,000,000

89회 사모사채	2020-02-27	-	-	10,000,000

90회 사모사채	2021-02-08	3.45	5,000,000	5,000,000

91회 사모사채	2022-03-25	3.90	10,000,000	10,000,000

92회 FRN사채	2022-04-01	3.98	12,226,000	11,578,000

93회 사모사채	2022-05-27	3.50	20,000,000	20,000,000

94회 사모사채	2022-07-19	3.40	15,000,000	15,000,000

95회 사모사채	2022-08-12	3.28	20,000,000	20,000,000

96회 FRN사채	2022-09-26	3.08	24,452,000	23,156,000

31회 무보증 사모사채	2020-11-24	4.50	5,000,000	5,000,000

35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

33회사채	2020-03-27	-	-	5,000,000

34회사채	2020-07-27	4.20	5,000,000	5,000,000

35회 사채	2021-03-18	4.80	5,000,000	10,000,000

36회 사채	2021-03-29	3.60	10,000,000	10,000,000

37회 사채	2022-04-18	3.10	10,000,000	10,000,000

38회 사채 (*1)	2021-05-21	4.50	20,000,000	20,000,000

39회 사채	2022-07-11	3.60	10,000,000	10,000,000

40회 사채	2022-08-19	2.85	5,000,000	5,000,000

41회 사채	2021-09-26	2.90	5,000,000	5,000,000

42회 사채	2021-11-30	3.30	5,000,000	5,000,000

43회 사채	2022-03-27	3.20	5,000,000	-

제8회 무보증사모사채	2020-03-05	-	-	1,500,000

제9회 무보증사모사채	2020-06-05	4.60	2,000,000	2,000,000

제10회 무보증사모사채	2020-09-05	4.60	1,900,000	1,900,000

제11-2회 무보증사모사채	2020-12-05	5.10	17,000,000	17,000,000

제11-3회 무보증사모사채	2020-12-05	4.60	2,000,000	2,000,000

제12회 무보증사모사채	2020-12-12	5.10	40,000,000	40,000,000

제13회 무보증사모사채	2021-03-05	4.60	1,900,000	-

합 계	423,788,000	436,454,000

(*1) 사채의 만기는 2021년 5월이지만 상환청구권을 청구할 수 있는 기간이 1년이내이므로 유동부채로 분류하고 있습니다.(3) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(4) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 계약자산 및 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구분	제지부문	펄프부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

국내	해외	국내	해외	해외	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	105,488,198	123,231,390	23,823,595	6,472,471	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	264,693,459

수익인식 시점

한 시점에 인식	105,488,198	123,231,390	23,823,595	6,472,471	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	264,693,459

2) 전분기(단위: 천원)

구분	제지부문	펄프부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

국내	해외	국내	해외	해외	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	114,823,827	126,224,833	30,904,651	6,069,413	83,070,464	17,302,541	(109,062,661)	269,333,068

수익인식 시점

한 시점에 인식	114,823,827	126,224,833	30,904,651	6,069,413	83,070,464	17,302,541	(109,062,661)	269,333,068

연결회사는 국내 및 해외에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한지역별로 구분하였습니다.(주석 7 참고)

17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산으로 인식한 계약이행원가	223,987	249,928

계약자산 합계	223,987	249,928

계약부채-예상고객환불	267,974	280,826

계약부채-선수금	9,956,953	9,577,740

계약부채 합계	10,224,927	9,858,566

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	설비 복구(*3)	마일리지(*4)	소송충당(*5)	합계

기초	616,435	881,747	1,812,659	25,873	-	3,336,714

추가 충당금전입(환입)	(35,443)	-	22,875	(25,873)	25,000	(13,441)

분기말	580,992	881,747	1,835,534	-	25,000	3,323,273

유동항목	580,992	881,747	-	-	25,000	1,487,739

비유동항목	-	-	1,835,534	-	-	1,835,534

2) 전분기(단위: 천원)

구분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	설비 복구(*3)	합계

기초	737,740	433,225	1,721,158	2,892,123

추가 충당금전입	(503)	-	22,875	22,372

분기말	737,237	433,225	1,744,033	2,914,495

유동항목	737,237	433,225	-	1,170,462

비유동항목	-	-	1,744,033	1,744,033

(*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 스팀등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여충당부채로 계상하고 있습니다(*4) 연결회사는 고정고객확보를 위한 영업정책의 일환으로 마일리지적립제도를 운영하고 있었으나, 당기중 사용가능 기간이 만료되어 전액 소멸되었습니다.(*5) 연결회사는 조사확정재판 이의의 소(원고:㈜디에스앤유종합건축) 1심판결에 따른 현금유출 예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*1)	13,232,254	12,960,207

임의적립금:

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	135,245,951	135,212,101

합 계	155,724,665	155,418,768

(*1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타포괄손익누계액 과 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(238,606)	(345,375)

지분법자본변동	(2,844)	(2,843)

합 계	(241,450)	(348,218)

(2) 기타자본구성요소 내역(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가적립금	33,816,987	33,816,987

전환권대가	1,448,605	1,448,605

기타자본잉여금(*)	96,960,710	96,960,710

기타	9,997,636	9,997,636

합계	142,223,938	142,223,938

(*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 매출액 및 매출원가(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

매출액:

제품매출	250,949,105	254,831,112

상품매출	2,008,460	7,592,354

기타매출	11,735,894	6,909,602

(금융업매출)이자수익	4,118,696	3,242,282

(금융업매출)리스수익	3,037	73,046

(금융업매출)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분이익	245,327	990,589

(금융업매출)대출채권등평가및처분이익	53,103	4,112,291

(금융업매출)수수료수익	14,516	1,364,208

(금융업매출)배당금수익	44,697	46,238

소 계	269,172,835	279,161,722

매출원가:

제품매출원가	215,337,714	216,826,160

상품매출원가	1,595,829	5,549,025

기타매출원가	8,890,342	4,674,040

(금융업매출원가)이자비용	2,118,779	1,685,877

(금융업매출원가)리스비용	721	150

(금융업매출원가)당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가 및 처분손실	2,274,803	1,257,800

(금융업매출원가)파생상품평가손실	9,892	-

(금융업매출원가)대손상각비(환입)	(2,374)	(152,764)

(금융업매출원가)수수료비용	518	687,790

소 계	230,226,224	230,528,078

22. 판매비와관리비(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전분기

급여	5,995,511	9,696,122

퇴직급여	642,484	619,543

복리후생비	1,098,449	1,204,456

여비교통비	189,271	386,338

통신비	78,349	96,328

수도광열비	66,112	8,235

지급임차료	1,471,926	1,351,378

감가상각비	232,864	831,062

세금과공과	327,799	248,567

수선비	12,678	42,490

보험료	302,165	369,105

접대비	222,038	309,836

광고선전비	282,066	144,372

행사비	4,426	7,376

회의비	53,048	73,229

운반비	3,899,696	3,719,930

도서인쇄비	71,186	75,222

소모품비	56,991	84,286

차량유지비	57,537	53,390

전산유지비	10,461	8,751

교육훈련비	28,937	35,570

지급수수료	2,409,775	2,501,837

수출경비	3,096,130	2,764,043

경상개발비	987,678	1,135,209

무형자산상각비	359,465	335,153

투자부동산상각비	6,939	6,882

사용권자산감가상각비	529,963	-

대손상각비	41,859	10,284

잡비	8,582	17,416

합 계	22,544,385	26,136,410

23. 기타영업외수익(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

배당금수익	-	761

수입임대료	54,561	212

수입수수료	54,279	7,968

유형자산처분이익	13,802	46,990

관계기업투자주식처분이익	-	694,437

잡이익	816,886	1,385,314

합계	939,528	2,135,682

24. 기타영업외비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

재고자산폐기손실	-	4,807

유형자산처분손실	32,302	17,574

기부금	21,100	24,298

잡손실	355,705	443,242

합계	409,107	489,921

25. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

계정과목	당 분기	전 분기

이자수익	341,961	559,856

외환차익	3,485,971	1,108,458

외화환산이익	5,049,799	2,220,021

파생상품평가이익	1,235,073	892,870

파생상품거래이익	13,834	9,800

비지배지분부채평가이익	-	10,824

사채상환이익	507	-

합계	10,127,145	4,801,829

이자비용	8,013,659	7,811,866

외환차손	3,344,210	1,041,792

외화환산손실	8,968,557	2,992,096

파생상품평가손실	867,647	383,595

파생상품거래손실	630,223	16,786

리스료	1,631	-

리스부채이자비용	3,152	-

합계	21,829,079	12,246,135

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율 73.69% (전분기: 40.70%)입니다.

27. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

과 목	당 분기	전분기

분기순이익	1,373,344	9,740,885

가감:

감가상각비	17,989,760	17,672,922

리스자산상각비	539,090	546,373

무형자산상각비	456,559	444,276

투자부동산상각비	6,939	6,882

퇴직급여	2,653,640	2,720,004

기타장기종업원급여	107,223	66,289

외화환산이익	(5,049,799)	(2,220,021)

외화환산손실	8,968,557	2,992,096

이자수익	(4,460,658)	(3,802,139)

이자비용	10,135,591	9,497,743

배당금수익	(44,697)	(46,999)

비지배지분평가이익	-	(10,824)

파생상품평가이익	(1,235,073)	(892,870)

파생상품평가손실	877,539	383,595

대손상각비(환입)	39,486	(142,480)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(328,048)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	232,806	18,689

재고자산폐기손실	-	4,807

재고자산평가환입	(338,320)	(452,221)

유형자산처분이익	(13,802)	(46,990)

유형자산처분손실	32,302	17,574

관계기업 당기순이익에 대한 지분	11,077	273,053

관계기업투자처분이익	-	(694,437)

소송충당부채전입액	25,000	-

반품/보증충당부채환입액	(35,443)	(503)

법인세비용	3,846,291	6,684,751

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권	4,995,466	(14,272,581)

금융채권	9,723,199	20,725,882

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(3,071,074)	(6,698,457)

미수금	6,630,699	11,674,289

선급금	(28,546)	(234,951)

선급비용	532,194	1,249,644

장기선급비용	(1,888)	-

파생상품 자산 및 부채	72,146	15,200

재고자산	9,920,667	2,657,323

반품환불자산	25,941	(1,280)

매입채무	(15,443,506)	22,036,239

미지급금	(8,941,063)	(1,328,822)

미지급비용	(1,754,231)	(1,582,398)

선수금	298,558	332

선수수익	34,455	1,459,898

예수금	165,768	(3,288,894)

반품환불부채	(12,852)	(10,021)

미수법인세환급액	(874)	(16,156)

비유동성충당부채	(25,874)	-

퇴직금의 지급	(1,427,574)	(2,023,867)

관계사퇴직금전출액	(211,438)	-

관계사퇴직금전입액	-	141,752

사외적립자산	209,138	329,741

국민연금전환금	16,191	508

합계	37,822,914	73,265,788

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	682,913	2,288,005

차입금의 유동성 대체	33,729,526	34,932,400

유형자산 취득 관련 미지급금변동	(428,000)	16,952,104

배당지급 관련 미지급금	5,873,019	7,230,469