무림페이퍼 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 기 1분기 : 2021년 3월 31일 현재
제 48 기 1분기 : 2020년 3월 31일 현재
무림페이퍼 주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요 무림페이퍼 주식회사(이하 '회사')는 1973년 8월 29일 펄프 및 지류의 제조, 판매 등을 목적으로 하여 동서펄프공업주식회사로 설립된 이래, 시설개체를 통하여 1979년 10월 1일부터 백상지 제조시설을 가동하여 백상지 및 아트지를 제조하고 있습니다.회사는 2006년 8월 1일 무림페이퍼 주식회사로 상호를 변경하였으며, 1990년 6월 9일에 한국증권거래소에 주식을 상장하였습니다. 회사의 설립시 자본금은 30,000천원이었으나, 그 후 수차의 증자를 통하여 당 분 기말 현재 회사의 자본금은 104,023,275천원 입니다. 회사와 그 종속기업(이하 '연결회사')는 펄프 및 지류의 제조, 판매를 주요 영업으로 하고 있으며, 종속기업 중 금융회사는 여신전문업법에 근거하여 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등을 주요 영업으로 하고 있습니다.

보고기간말 현재 주요주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

무림에스피(주)	8,177,996	19.65

이동욱	7,877,646	18.93

이도균	5,122,966	12.31

기타	20,430,702	49.11

합계	41,609,310	100.00

1.1 종속기업의 현황당분기말 및 전기 말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

구 분	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim UK, Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍(주)	한국	100.00	-	100.00	-	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피(주)	한국	66.97	-	66.97	33.03	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈(주)	한국	-	62.59	62.59	37.41	12월	여신전문금융업

대승케미칼(주)	한국	-	66.97	66.97	33.03	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.29	66.78	67.07	32.93	12월	조림, 산림개발

미래개발(주)	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	골프장 및 스키장 운영업

제일에쿼티파트너스(주)	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	사업지원서비스업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	31.29	31.29	68.71	12월	투자조합

2) 전기말

구 분	소재지	직접지분율(%)	간접지분율(%)	지배지분율 계(%)	비지배지분율(%)	결산월	주요영업활동

Moorim USA, Inc.	미국	100.00	-	100.00	-	12월	제지와 펄프의 도매업

Moorim U.K., Ltd.	영국	100.00	-	100.00	-	12월	제지 도매업

무림파워텍㈜	한국	100.00	-	100.00	-	12월	증기와 전기의 제조 및 판매

무림피앤피㈜	한국	66.97	-	66.97	33.03	12월	펄프와 제지의 제조 및 판매

무림캐피탈㈜	한국	-	62.59	62.59	37.41	12월	여신전문금융업

대승케미칼㈜	한국	-	66.97	66.97	33.03	12월	화학약품 제조 및 판매

PT. PLASMA NUTFAH MARIND PAPUA	인도네시아	0.29	66.78	67.07	32.93	12월	조림, 산림개발

미래개발㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	골프장 및 스키장 운영업

제일에쿼티파트너스㈜	한국	-	56.52	56.52	43.48	12월	사업지원서비스업

무림2020-1신기술 투자조합	한국	-	31.29	31.29	68.71	12월	투자조합

1.2 주요 종속기업의 재무정보1) 당분기말 및 당분기

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	42,204,922	35,818,426	6,386,496	36,268,288	80,385	378,505

Moorim U.K., Ltd.	4,963,833	4,631,871	331,962	2,961,090	(27,610)	(10,619)

무림파워텍㈜	111,047,931	34,350,948	76,696,983	15,642,708	2,071,530	2,071,530

무림피앤피㈜	1,152,121,147	585,998,909	566,122,238	128,269,052	(4,175,369)	(4,196,457)

무림캐피탈㈜(*)	384,026,209	263,033,276	120,992,933	9,293,598	2,533,295	2,533,295

대승케미칼㈜	1,550,702	177,982	1,372,720	319,162	(36,555)	(36,555)

PT Plasma Nutfah Marind Papua	22,380,564	12,596,838	9,783,726	-	(1,267,023)	(1,220,878)

제일에쿼티파트너스㈜	133,155,555	68,370,506	64,785,049	64	(688,643)	(688,643)

미래개발㈜	260,545,935	73,657,853	186,888,082	4,344,968	150,127	150,127

(*) 무림캐피탈㈜의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1 신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.

2) 전기말 및 전분기(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순이익(손실)	총포괄손익

Moorim USA, Inc.	35,719,688	28,580,570	7,139,118	59,672,128	258,765	749,138

Moorim UK, Ltd.	4,745,329	4,402,748	342,581	7,131,594	103,563	101,212

무림파워텍㈜	111,253,688	36,081,592	75,172,096	15,514,522	968,563	968,563

무림피앤피㈜	1,145,663,479	567,549,311	578,114,168	142,201,702	3,846,484	3,838,962

무림캐피탈㈜(*)	373,425,976	250,939,705	122,486,271	4,479,376	(1,151,742)	(1,151,742)

대승케미칼㈜	1,595,473	186,198	1,409,275	541,514	35,582	35,582

PT Plasma Nutfah Marind Papua	21,218,952	10,214,348	11,004,604	-	(2,627,592)	(3,195,898)

제일에쿼티파트너스㈜	133,195,242	67,721,550	65,473,692	134	(953,609)	(953,609)

미래개발㈜	261,028,514	74,290,559	186,737,955	5,732,776	(145,943)	(145,943)

(*) 무림캐피탈㈜의 경우 동 회사의 종속기업인 무림2020-1 신기술 투자조합을 연결범위로 하는 재무정보입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

(6) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

2021년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

현금및현금성자산	276,316,530	276,316,530	255,410,398	255,410,398

단기금융상품	10,000,000	10,000,000	9,980,562	9,980,562

당기손익-공정가치측정금융자산	143,240,683	143,240,683	150,640,413	150,640,413

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	625,008	625,008	625,008	625,008

파생상품자산	7,573	7,573	-	-

매출채권	171,365,555	171,365,555	154,029,063	154,029,064

기타수취채권	10,143,413	10,151,617	7,761,732	7,772,151

상각후원가측정금융채권	162,977,291	166,873,504	165,568,635	167,244,503

장기금융상품	75,389	75,389	75,361	75,361

소계	774,751,442	778,655,859	744,091,172	745,777,460

금융부채 :

매입채무	51,324,658	51,324,658	43,286,584	43,286,584

차입금	1,264,705,053	1,262,256,988	1,226,550,424	1,224,325,734

미지급금	56,606,139	56,505,913	72,009,686	71,896,183

미지급비용	10,085,550	10,085,550	18,596,230	18,596,230

기타지급채무	2,090,578	2,090,578	2,090,578	2,090,578

파생상품부채	3,154,203	3,154,203	5,429,132	5,429,132

리스부채	9,787,243	9,787,243	10,175,508	10,175,508

소계	1,397,753,424	1,395,205,133	1,378,138,142	1,375,799,949

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	3,156,206	-	140,084,477	143,240,683

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	625,008	625,008

파생상품자산	-	7,573	-	7,573

파생상품부채	-	3,154,203	-	3,154,203

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정금융자산	1,860,660	-	148,779,753	150,640,413

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	-	625,008	625,008

파생상품자산	-	-	-	-

파생상품부채	-	5,429,132	-	5,429,132

4.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	140,084,477	3	시장접근법	유사기업 PER,PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc,조정된 부채가치 등

옵션모델	주가, 주가변동성,무위험수익률

파생상품(통화선도)	(165,234)	2	옵션모델	환율

파생상품(이자율스왑)	(128,413)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	(2,852,983)	2	옵션모델	환율

2) 전기말(단위:천원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	주요투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	148,779,753	3	시장접근법	유사기업 PER,PBR, PSR 등

자산접근법	순자산공정가치

이익접근법	FCFF,Wacc,조정된 부채가치 등

옵션모델	주가, 주가변동성,무위험수익률

파생상품(이자율스왑)	(186,910)	2	옵션모델	시장이자율

파생상품(통화스왑)	(5,242,222)	2	옵션모델	환율

5. 금융상품 범주별 금융상품(단위:천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	15,131,714	30,075,996

당기손익-공정가치측정금융자산	143,240,683	150,640,413

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	625,008	625,008

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	261,184,816	225,334,402

단기금융상품	10,000,000	9,980,562

매출채권	171,365,555	154,029,063

기타수취채권	10,143,413	7,761,732

상각후원가측정금융채권	162,977,291	165,568,635

장기금융상품	75,389	75,361

파생상품

단기매매	7,573	-

합계	774,751,442	744,091,172

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무	51,324,658	43,286,584

차입금(유동)	608,820,976	603,123,829

차입금(비유동)	655,884,077	623,426,595

미지급금	56,606,139	72,009,686

미지급비용	10,085,550	18,596,230

기타지급채무	2,090,578	2,090,578

파생상품

단기매매	3,154,203	5,429,132

기타부채

리스부채	9,787,243	10,175,508

합계	1,397,753,424	1,378,138,142

6. 금융자산6.1 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무상품

출자금	33,639,625	32,022,935

수익증권	92,594,651	101,081,753

채무증권	12,128,785	13,953,649

지분상품

주식	4,838,259	3,542,713

파생상품	39,363	39,363

합계	143,240,683	150,640,413

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정지분상품 관련 손익	296,846	1,092,998

당기손익-공정가치측정채무상품 관련 손익	482,764	(1,490,562)

합계	779,610	(397,564)

6.2 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식

(주)코스틸홀딩스	25,008	25,008

(주)울산방송	600,000	600,000

합계	625,008	625,008

상기 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

6.3 매출채권 및 기타수취채권 (1) 매출채권 및 손실충당금

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	174,828,477	157,512,275

손실충당금	(3,462,922)	(3,483,212)

매출채권(순액)	171,365,555	154,029,063

당분기 중 금융기관에 매출채권 6,107백만원(전기말: 4,128백만원)을 양도하고 현금을 수령했습니다. 대출약정상 매출거래처의 부도가 발생하는 경우, 회사가 금융기관에 해당 금액을 지급 할 의무가 있습니다. 이에 따라 동 거래는 담보부차입으로 회계처리 되었습니다(주석 16 참조).

(2) 기타수취채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

대여금	37,829	301,893	339,722	26,347	249,625	275,972

미수금	7,045,612	108,657	7,154,269	4,757,368	108,657	4,866,025

미수수익	870,888	-	870,888	850,192	-	850,192

보증금	190,008	1,588,526	1,778,534	190,008	1,579,535	1,769,543

총 장부금액	8,144,337	1,999,076	10,143,413	5,823,915	1,937,817	7,761,732

상각후원가	8,144,337	1,999,076	10,143,413	5,823,915	1,937,817	7,761,732

6.4 상각후원가측정금융채권 (1) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

팩토링채권	12,015	88,568

대출금	166,544,140	169,355,851

금융리스채권	-	20,395

소계	166,556,155	169,464,814

이연대출부대수익	(259,304)	(324,731)

대손충당금	(3,319,560)	(3,571,448)

합계	162,977,291	165,568,635

(2) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 총장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된금융채권

기초 총 장부가액	158,274,487	9,057,971	2,132,356	169,464,814

- 실행	47,140,000	-	-	47,140,000

- 회수	(49,298,549)	(9,761)	(740,349)	(50,048,659)

분기말 총 장부금액	156,115,938	9,048,210	1,392,007	166,556,155

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 금융채권	신용이 손상된금융채권

기초 총 장부가액	148,264,769	280,591	3,512,300	152,057,660

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(9,000,000)	9,000,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(78,916)	(185,590)	264,506	-

- 실행	113,472,667	-	-	113,472,667

- 회수	(94,384,033)	(37,030)	(1,138,051)	(95,559,114)

- 상각	-	-	(506,399)	(506,399)

전기말 총 장부금액	158,274,487	9,057,971	2,132,356	169,464,814

(3) 당분기말 과 전기말 상각후원가측정금융채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대손충당금	1,227,964	450,290	1,893,194	3,571,448

- 전입(환입)액	(62,634)	549,951	(741,198)	(253,881)

- 상각채권 회수	-	-	1,993	1,993

분기말 대손충당금	1,165,330	1,000,241	1,153,989	3,319,560

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	12개월 기대신용손실	전체기간 기대신용손실	합계

신용이 손상되지 않은 대손충당금	신용이 손상된대손충당금

기초 대손충당금	976,276	21,957	2,299,776	3,298,009

- 신용이 손상되지 않은 대출채권으로 대체	(45,000)	45,000	-	-

- 신용이 손상된 대출채권으로 대체	(395)	(21,482)	21,877	-

- 전입(환입)액	297,083	404,815	(278,388)	423,510

- 상각액	-	-	(506,399)	(506,399)

- 상각채권 회수	-	-	356,328	356,328

전기말 대손충당금	1,227,964	450,290	1,893,194	3,571,448

(4) 당분기말 과 전기말 현재 상각후원가측정금융채권의 만기구조는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

만기	당분기말	전기말

1개월이내	20,669,844	10,593,558

1개월초과 3개월이내	29,743,016	12,303,919

3개월초과 1년이내	53,926,523	83,403,201

1년초과 5년이내	62,216,772	63,164,136

합계	166,556,155	169,464,814

7. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문은 다음과 같이 구분되며 주요 내용은 다음과 같습니다.경영진은 영업전략을 수립하는 경영회의에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사는 다음과 같이 영업부문을 구분하여 검토하고 있으며, 경영회의 시 보고부문의 손익을 보고 및 검토하고 있으나, 부문별자산 및 부채 정보는 최고영업의사결정자에게 정기적으로 보고되고 있지 않습니다.

연결회사의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 제지부문: 아트지, 백상지 등 인쇄용지 제조 및 판매

② 펄프부문: 표백화학펄프 제조 및 판매

③ 금융부문: 시설대여업, 할부금융업, 신기술금융업 등

④ 도매부문: 제지와 펄프의 도매업

⑤ 기타부문: 증기와 전기의 생산 및 판매 등

(2) 부문별 손익 1) 당 분기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

총부문수익	196,835,888	34,038,631	9,293,598	39,229,379	20,306,903	(56,508,549)	243,195,850

외부고객으로부터의 수익	196,835,888	34,038,631	9,293,598	39,229,379	20,306,903	(56,508,549)	243,195,850

보고부문 영업이익(손실)	(10,426,882)	(2,963,032)	1,383,485	27,086	1,909,144	251,771	(9,818,428)

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,538,551	5,069,470	109,399	50,009	1,932,049	(2,295)	18,697,183

2) 전 분 기(단위:천원)

구 분	제지부문	펄프부문	금융부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

총부문수익	228,719,589	30,296,066	4,479,376	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	269,172,836

외부고객으로부터의 수익	228,719,589	30,296,066	4,479,376	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	269,172,836

보고부문 영업이익(손실)	20,164,184	(4,462,424)	(895,210)	453,554	(477,865)	1,619,987	16,402,226

감가상각비 및 무형자산 상각비	11,864,982	4,977,724	131,440	54,307	1,962,125	1,770	18,992,348

(3) 지역별 정보(단위:천원)

구 분	대한민국	아메리카	유럽	기타지역	연결조정	합계

매출액

당 분기	168,151,069	63,515,727	6,044,681	61,992,921	(56,508,548)	243,195,850

전분기	155,580,115	110,205,496	13,817,931	72,484,157	(82,914,863)	269,172,836

8. 우발부채와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건연결회사는 다수의 채무자를 상대로 채권회수를 위한 소송을 제기하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없으며, 이러한 소송사건의 불확실성은 보고기간종료일 현재 연결회사의 재무제표에 반영되어 있지 아니합니다. 당분기말 연결회사가 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계류법원	원 고	피 고	사건내용	소송가액

연결회사가 피고인 사건

수원지방법원	이국돈 외 2명	연결회사	조사확정재판 이의의 소(*1)	80,770

대법원	이성욱 외 2명	연결회사	손해배상	700,000

서울지방법원	오혁진	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	소유권이전등기 청구의 소	16,748

수원지방법원	㈜쇼파르앤컴퍼니	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	소유권이전등기 청구의 소	69,708

서울지방법원	드림저축은행	이동훈(연결회사는 보조참가인)	보증금채무	515,394

수원고등법원	㈜대한송유관공사	연결회사	공사대금 항소심(*2)	5,417,365

대한상사중재원	우림산업	연결회사	성과보증 손해배상	1,169,344

연결회사가 원고인 사건

서울중앙법원	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	오혁진	건물등 철거 청구의 소(반소)(*3)	8,374

수원지방법원	신한은행(연결회사의 담보신탁자)	㈜쇼파르앤컴퍼니	건물등 철거 청구의 소(반소)(*3)	16,642

서울중앙법원	연결회사	㈜드림저축은행	채권자 지위 확인의 소	2,483,950

서울중앙지방법원	연결회사	신한은행	부동산신탁 사해행위 취소소송	200,000

수원지방법원	연결회사	㈜동민	유체동산매매 사해행위 취소소송	200,000

서울중앙지방법원	연결회사	㈜페타피앤오	제소전화해	-

(*1) 당분기말 현재 최종 재판결과를 합리적으로 예측할 수 없으므로 당사는 해당 소송의 결과로 인한 영향을 재무제표에 계상하지 않았습니다.(*2) 이 사건의 1심 판결에 따른 현금 유출 예상 금액을 소송충당부채로 계상하였습니다.(*3) 이 사건은 당사가 피고인 사건 중 소유권이전등기 청구의 소에 대한 반소 건 입니다.

(2) 담보제공 내역1) 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자(무림피앤피)(*)	64,120,746	896,891,567	차입금(주석16)	47,536,014	KB국민은행 외

종속기업투자(미래개발)	133,000,000	40,000,000	하나은행 외

유형자산	1,075,826,451	412,463,020	KDB산업은행 외

합계	1,272,947,197	896,891,567	499,999,034

(*) 담보설정금액은 차입시 점의 담보평가금액이며, 당분기말 공정가치는 39,362백만 원 입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

종속기업투자(무림피앤피)(*)	64,120,746	893,139,831	차입금(주석16)	46,609,352	KB국민은행 외

종속기업투자(미래개발)	133,000,000	40,000,000	하나은행 외

유형자산	1,095,525,154	402,446,996	KDB산업은행 외

합계	1,292,645,900	893,139,831	489,056,348

(*) 담보설정금액은 차입시점의 담보평가금액이며, 전기말 공정가치는 28,757백만원입니다.

3) 부동산담보 신탁계약 및 금전신탁계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산을 한국산업은행에 수탁하고, 채권자인 한국산업은행을 1종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원), 하나은행을 2종수익권자로 하는 수익권증서(장기차입금 1,000,000천원의 120%에 해당하는 1,200,000천원)를 발행하는 부동산담보신탁계약을 체결하였습니다.

4) 보험근질권설정계약연결회사는 차입으로 인해 소유하고 있는 부동산 중 화재보험 가입대상 부동산에 대하여 화재보험계약을 체결하였으며, 동 보험에 따라 당사의 보험금 지급청구권에 대하여 채권자인 한국산업은행을 1순위 근질권자(장기차입금 45,000,000천원의 120%에 해당하는 54,000,000천원)로 하는 보험질권계약을 체결하였습니다.

5) 당분기말 및 전기말 현재 수출채권할인과 관련하여 매출채권 6,107백만원(전기말: 4,128백만원)을 담보로 제공하고 있습니다.

6) 사용이 제한된 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

현금및현금성자산	3,000	3,000	당좌개설보증금

장기금융상품	24,500	24,500	당좌개설보증금

50,000	50,000	질권설정

합계	77,500	77,500

(3) 지급보증 1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	당분기말	전기말	지급보증처	비고

KDB산업은행 외	무림피앤피㈜	28,305,000	27,395,000	산림조합중앙회	차입금 지급보증

KB국민은행 외	무림페이퍼㈜	34,005,000	32,640,000	-	차입금 지급보증

서울보증보험	무림페이퍼㈜ 외	3,352,905	3,706,058	-	이행보증 등

3) 당분기말 현재 연결회사간의 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: GBP, 천원)

제공한 회사	제공받은 회사	지급보증액	지급보증처

무림페이퍼㈜	Moorim UK, Ltd.	GBP 120,000	신한은행 런던지점

무림페이퍼㈜	무림캐피탈㈜	36,436,250	유안타증권 외

무림파워텍㈜	무림캐피탈㈜	15,600,000	대구은행 외

무림파워텍㈜	제일에쿼티파트너스㈜	48,000,000	하나은행 외

무림피앤피㈜	무림캐피탈㈜	15,601,250	신영증권 외

무림피앤피㈜	Moorim UK, Ltd.	GBP 300,000	신한은행 런던지점

(4) 금융기관과의 주요 약정사항1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	6,000,000	-	6,000,000	KB국민은행 외

무역금융	45,585,259	-	45,585,259	한국수출입은행 외

진성어음	5,000,000	-	5,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정	305,812,508	149,432,776	156,379,732	신한은행 외

법인카드	50,000	-	50,000	하나카드

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	한도금액	실행 또는 차입금액	미사용한도	거래은행

당좌대출	6,000,000	-	6,000,000	KB국민은행 외

무역금융	44,939,578	8,000,000	36,939,578	한국수출입은행 외

진성어음	2,000,000	-	2,000,000	IBK캐피탈

Usance약정(외화), DA/DP/OAT약정, AT SIGHT약정	296,195,622	102,358,660	193,836,962	신한은행 외

법인카드	50,000	-	50,000	하나카드

상기 외 KDB산업은행 등과 당분기말 532억원 ( 전기 말: 554억원)의 파생상품 한도 약정을 맺고 있습니다.

(5) 기타 약정사항

1) 입회금 관련 약정사항 연결회사의 골프회원, 콘도회원 및 스키회원은 회생계획안에 따라 시인된 원금 전액이 현금으로 변제되면 연결회사의 시설에 대한 이용 권한을 포함한 회원으로서의 모든 권리는 소멸됩니다. 당분기말과 전기말 현재 서류 미제출로 인한 미변제 회원권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구좌수	입회금

당분기말	전기말	당분기말	전기말

콘도	81 구좌	81 구좌	1,457,993	1,457,993

스키	82 구좌	82 구좌	292,800	292,800

합계	163 구좌	163 구좌	1,750,793	1,750,793

2) 당분기말 현재 연결회사는 조림의 경영활동을 수행하고 지속적으로 운영되는 한 총 US$ 1천만불을 2026년부터 10년간 분할 지급하는 로열티 보상계약을 체결하고 있습니다.

9. 특수관계자(1) 특수관계자 현황

구 분	당분기 말	전기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	무림에스피㈜

관계기업	무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사, 코리아오메가프로젝트사호조합, 제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합, 제이앤무림제이드신기술사업투자조합(*)	무림로지텍㈜, 엘에스케이 제1호 사모투자합자회사,코리아오메가프로젝트사호조합,제이앤무림에코신기술사업투자조합, 2020 KIP Bon Appetit 투자조합, 세쿼이아트리신기술사업투자조합, 제이앤무림드림신기술사업투자조합, 제이앤무림웨이브신기술사업투자조합,오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합, 2020포스코-무림바이오신기술투자조합

기타 특수관계자	이도균 외 특수관계자,아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호	이도균 외 특수관계자,아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호

(*) 당분기 중 종속기업인 무림캐피탈(주)의 지분취득으로 관계기업에 포함하였습니다.

1) 당분기말 과 전기말 현재 회사의 최상위지배자는 이동욱 및 특수관계자입니다. 2) 연결회사와 매출ㆍ매입 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말	비고

관계기업	제이앤무림에코신기술사업투자조합	제이앤무림에코신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림드림신기술사업투자조합	제이앤무림드림신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	무림캐피탈㈜의 관계기업

코리아오메가프로젝트사호조합	코리아오메가프로젝트사호조합	무림캐피탈㈜의 관계기업

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	무림캐피탈㈜의 관계기업

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호	아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호	제일에쿼티파트너스㈜의 주주

(2) 매출 및 매입등 거래 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	사용권자산
취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	3,389,622	827,693	-	3,093	54,095

관계기업	제이앤무림드림신기술사업투자조합	4,979	-	-	-	-

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	14,938	-	-	-	-

제이앤무림에코신기술사업투자조합	17,959	-	-	-	-

제이앤무림제이드신기술투자조합	2,411	-	-	-	-

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형 사모투자신탁1호	-	-	-	-	448,624

합계	3,429,909	827,693	-	3,093	502,719

2) 전 분 기(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	매출 등	매입 등	사용권자산
취득	이자수익	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	3,069,218	845,945	156,707	3,014	60,196

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액

1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	리스부채	사채	기타

유의적인 영향력을
행사하는 기업	무림에스피㈜	26,599	225,263	629,476	163,305	1,118,053	8,431,438	-	750,052

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	-	-	28,100,000	94,760

합계	26,599	225,263	629,476	163,305	1,118,053	8,431,438	28,100,000	844,812

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금	기타	매입채무	선수금	리스부채	사채	기타

유의적인 영향력을
사사하는 기업	무림에스피㈜	318,977	233,193	578,001	46,908	1,324,465	8,677,275	-	223,264

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호	-	-	-	-	-	-	27,500,000	91,732

합계	318,977	233,193	578,001	46,908	1,324,465	8,677,275	27,500,000	314,996

(4) 특수관계자와의 자금 거래1) 당분기 - 지분거래 및 배당

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금	지분거래

수취	지급	자본납입	처분

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900	-	-

기타 특수관계자	이도균 외 특수관계자	-	650,031	-	-

관계기업	제이앤무림에코신기술사업투자조합	-	-	2,925,000

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	826,230	-	-	-

코리아오메가프로젝트사호조합	141,094	-	-	262,031

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	-	1,500,000	-

합계	967,324	1,058,931	1,500,000	3,187,031

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	8,677,275	54,095	(299,932)	-	8,431,438

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호	27,500,000	2,500,000	(1,900,000)	-	28,100,000

2) 전분기- 지분거래 및 배당(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	배당금

수취	지급

유의적인 영향력을행사하는 기업	무림에스피㈜	-	408,900

기타 특수관계자	이도균 외 특수관계자	-	650,031

합계	-	1,058,931

- 자금 대여 및 차입 거래(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	자금 차입(리스)거래

기초	차입	상환	기타	분기말

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림에스피㈜	9,760,723	60,196	(299,932)	(118,566)	9,402,421

기타 특수관계자	아셈하이어 전문투자형사모투자신탁1호	24,400,000	1,900,000	(1,500,000)	-	24,800,000

(5) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

급여	1,800,113	1,849,159

퇴직급여	164,371	171,370

주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있으며 연결회사간 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 8 참조).(7) 연결회사는 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 브랜드사용 계약을 체결하고 있으며 사용료를 지급하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	브랜드명	당분기	전분기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	무림	90,115	102,275

10. 재고자산 (1) 재고자산 세부내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	3,461,306	(15,664)	3,445,642	2,390,738	-	2,390,738

제품	76,707,582	(5,134,782)	71,572,800	83,217,543	(7,284,924)	75,932,619

재공품	12,232,973	-	12,232,973	11,419,985	-	11,419,985

원재료	26,393,610	-	26,393,610	29,895,248	-	29,895,248

부재료	2,456,078	-	2,456,078	2,298,138	-	2,298,138

저장품	33,437,840	(3,128,994)	30,308,846	34,170,886	(3,074,628)	31,096,258

미착품	21,007,565	-	21,007,565	17,306,779	-	17,306,779

합계	175,696,954	(8,279,440)	167,417,514	180,699,317	(10,359,552)	170,339,765

비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 222,477백만 원(전분기: 225,824백만원)이며, 재고자산의 원가에 포함 된 재고자산평가환입은 2,080백만원 (전분기: 338백만원)입니다.

11. 유형자산(1) 유형자산의 변동내역

1) 당 분 기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	464,040,384	136,941,281	39,020,515	524,886,825	11,368,321	20,002,280	33,112,146	1,229,371,752

취득	-	90,374	47,886	560,436	290,151	1,526,326	5,015,575	7,530,748

대체(*)	-	1,282,428	361,139	2,697,932	99,330	-	(4,444,329)	(3,500)

처분	-	-	-	(6,311)	(2)	-	-	(6,313)

감가상각비	-	(1,954,064)	(895,741)	(13,777,994)	(1,055,008)	-	-	(17,682,807)

환율변동효과	-	2,123	-	127	14,962	23,706	(474)	40,444

분기말금액	464,040,384	136,362,142	38,533,799	514,361,015	10,717,754	21,552,312	33,682,918	1,219,250,324

취득원가	464,040,384	281,980,855	141,928,250	1,365,067,152	58,597,800	33,879,449	34,975,113	2,380,469,003

감가상각누계액	-	(138,408,592)	(91,019,042)	(838,923,836)	(47,516,513)	-	-	(1,115,867,983)

손상차손누계액	-	(1,781,369)	-	(11,692,551)	-	(12,327,137)	-	(25,801,057)

정부보조금	-	(5,428,752)	(12,375,409)	(89,750)	(363,533)	-	(1,292,195)	(19,549,639)

(*) 당분기 중 건설중인자산 3,500천원은 무형자산으로 대체되었습니다.2) 전 분 기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	입목	건설중인자산	합계

기초금액	463,740,264	144,720,461	42,179,737	545,720,797	12,592,730	17,389,867	6,136,931	1,232,480,787

취득	-	(138,677)	20,933	439,698	422,144	-	5,476,330	6,220,428

대체	-	-	-	367,072	315,841	-	(682,913)	-

처분	-	-	-	(33,143)	(17,636)	-	-	(50,779)

감가상각비	-	(1,988,432)	(871,341)	(14,112,463)	(1,017,524)	-	-	(17,989,760)

환율변동효과	-	(60,559)	-	(5,690)	(123,849)	(1,408,668)	(5,980)	(1,604,746)

분기말금액	463,740,264	142,532,794	41,329,329	532,376,271	12,171,706	15,981,199	10,924,368	1,219,055,931

취득원가	463,740,264	279,935,811	140,122,330	1,335,374,128	58,003,082	25,781,451	11,802,191	2,314,759,257

감가상각누계액	-	(130,196,726)	(86,438,707)	(791,191,703)	(45,509,081)	-	-	(1,053,336,217)

손상차손누계액	-	(1,781,369)	-	(11,707,535)	-	(9,800,251)	-	(23,289,155)

정부보조금	-	(5,424,921)	(12,354,294)	(98,619)	(322,294)	-	(877,823)	(19,077,951)

(2) 감가 상각비 중 17,283백만원( 전분기: 17,624백만원)은 제조원가, 226백만 원(전분기: 233백만원)은 판매비와 관리비, 174백만원 (전분기: 133백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(3) 토지, 건물, 구축물 및 기계장치는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

12. 무형자산

(1) 무형자산의 변동내역 1) 당 분 기

(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	-	753,501	1,624,864	-	4,610,593	3,002,188	9,991,146

취득/대체	-	7,000	-	-	-	-	7,000

처분	-	-	(306,600)	-	-	-	(306,600)

상각비	-	(67,888)	-	-	-	(423,393)	(491,281)

환율변동효과	-	191	-	-	-	-	191

분기말금액	-	692,804	1,318,264	-	4,610,593	2,578,795	9,200,456

취득원가	4,551,729	2,134,983	1,318,264	7,485,281	50,679,907	16,705,331	82,875,495

손상차손누계액	-	-	-	(6,799,130)	(46,069,314)	-	(52,868,444)

상각누계액	(4,551,729)	(1,442,179)	-	(686,151)	-	(14,126,536)	(20,806,595)

2) 전 분 기(단위: 천원)

구분	폐수종말시설관리권	소프트웨어	회원권	조림사업권	영업권	기타의무형자산	합계

기초금액	-	639,783	1,624,864	-	38,554,907	3,882,557	44,702,111

취득/대체	-	82,359	-	-	-	186,530	268,889

상각비	-	(50,459)	-	-	-	(406,100)	(456,559)

환율변동효과	-	-	-	-	-	-	-

분기말금액	-	671,683	1,624,864	-	38,554,907	3,662,987	44,514,441

취득원가	4,551,729	1,844,513	1,624,864	7,253,778	50,679,907	17,046,955	83,001,746

손상차손누계액	-	-	-	(6,588,848)	(12,125,000)	-	(18,713,848)

상각누계액	(4,551,729)	(1,172,830)	-	(664,930)	-	(13,383,968)	(19,773,457)

(2) 무형자산상각비 중 97백만원( 전분기: 97백만원)은 제조원가, 394백만원 (전분기: 359백만원)은 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초금액	4,213,576	485,289	4,698,865	4,213,576	513,198	4,726,774

취득/대체	-	250,000	250,000	-	-	-

상각비	-	(7,156)	(7,156)	-	(6,939)	(6,939)

분기말금액	4,213,576	728,133	4,941,709	4,213,576	506,259	4,719,835

취득원가	4,213,576	1,366,363	5,579,939	4,213,576	1,116,363	5,329,939

상각누계액	-	(638,230)	(638,230)	-	(610,104)	(610,104)

투자부동산은 원가법으로 평가하고 있으며, 당분기말 현재 공시지가로 평가한 투자부동산의 공정가치는 5,918백만원(전기말: 5,940백만원)입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	39,309	40,134

운용비용	(7,156)	(6,939)

합계	32,153	33,195

14. 리스

(1) 재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,221,901	9,610,802

차량운반구	488,388	470,346

합계	9,710,289	10,081,148

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	1,938,746	1,921,765

비유동	7,848,497	8,253,743

합계	9,787,243	10,175,508

당분기 중 감소된 사용권자 산은 371백만원(전분기: 421백만원)입니다 .

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	(445,746)	(479,444)

차량운반구	(70,194)	(59,646)

소계	(515,940)	(539,090)

임차보증금의 현재가치할인발행차금 상각 이자수익(금융수익에 포함)	3,661	3,751

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	(65,994)	(72,109)

단기리스료(*)	(75,621)	(77,007)

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(*)	(35,539)	(34,283)

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(*)	(1,148,694)	(1,036,964)

합계	(1,838,127)	(1,755,702)

(*) 제조원가 및 판매관리비에 포함되어 있습니다. 당분기 중 리스의 총현금유출은 1,826백 만 원(전분기: 1,725백만원)입니다.

15. 관계기업투자 (1) 관계기업투자의 내역 1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	1,372,341	1,372,341

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	한국	투자업	32.78	-	1,443,543	1,443,963

코리아오메가프로젝트사호조합	한국	투자업	31.25	737,969	730,836	730,836

제이앤무림에코신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	10.91	75,000	1,124,086	1,124,086

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	한국	투자업	21.13	1,500,000	1,476,438	1,476,438

세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	15.02	500,000	492,392	492,392

제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	19.61	1,000,000	1,093,150	1,093,150

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	6.58	1,000,000	1,005,405	1,005,405

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	5.56	400,000	541,643	541,643

2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2)	한국	투자업	5.00	500,000	495,175	495,175

제이앤무림제이드신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	6.79	1,500,000	1,499,190	1,499,190

합계	7,881,551	11,274,199	11,274,619

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)	취득원가	순자산지분가액	장부금액

무림로지텍㈜(주1)	한국	물류창고 운영	5.13	668,582	1,369,270	1,369,270

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	한국	투자업	32.78	-	539,607	540,027

코리아오메가프로젝트사호조합	한국	투자업	31.25	1,000,000	1,136,090	1,136,090

제이앤무림에코신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	10.91	3,000,000	3,812,427	3,812,427

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	한국	투자업	21.13	1,500,000	1,481,479	1,481,479

세쿼이아트리신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	15.02	500,000	495,051	495,051

제이앤무림드림신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	19.61	1,000,000	1,095,563	1,095,563

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	6.58	1,000,000	1,003,037	1,003,037

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합(주2)	한국	투자업	5.56	400,000	574,444	574,444

2020포스코-무림바이오신기술투자조합(주2)	한국	투자업	5.00	500,000	497,878	497,878

합계	9,568,582	12,004,846	12,005,266

(주1) 지분율이 20%미만이지만, 피투자회사의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(주2) 지분율이 20%미만이지만, 공동업무집행조합원으로서 유의적인 영향력이 존재하므로 당해 기업을 관계기업투자주식으로 분류 하였습니다.

(2) 관계기업투자 평가내역1) 당 분 기

(단위: 천원)

회사명	기초	취득/대체	처분	지분법손익	배당	분기말

무림로지텍㈜	1,369,270	-	-	3,071	-	1,372,341

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	540,027	-	-	1,730,166	(826,230)	1,443,963

코리아오메가프로젝트사호조합	1,136,090	-	(262,031)	(2,129)	(141,094)	730,836

제이앤무림에코신기술사업투자조합	3,812,427	-	(2,925,000)	236,659	-	1,124,086

2020 KIP Bon Appetit 투자조합	1,481,479	-	-	(5,041)	-	1,476,438

세쿼이아트리신기술사업투자조합	495,051	-	-	(2,659)	-	492,392

제이앤무림드림신기술사업투자조합	1,095,563	-	-	(2,413)	1,093,150

제이앤무림웨이브신기술사업투자조합	1,003,037	-	-	2,368	-	1,005,405

오퍼스무림헬스케어신기술사업투자조합	574,444	-	-	(32,801)	-	541,643

2020포스코-무림바이오신기술투자조합	497,878	-	-	(2,703)	-	495,175

제이앤무림제이드신기술사업투자조합	-	1,500,000	-	(810)	-	1,499,190

합계	12,005,266	1,500,000	(3,187,031)	1,923,708	(967,324)	11,274,619

2) 전 분 기(단위: 천원)

회사명	기초	지분법손익	분기말

무림로지텍㈜	1,374,042	(7,682)	1,366,360

엘에스케이 제1호 사모투자합자회사	2,318,419	81	2,318,500

코리아오메가프로젝트사호조합	831,084	(3,476)	827,608

합계	4,523,545	(11,077)	4,512,468

1 6 . 차입금 (1) 단기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

Usance	KDB산업은행 외	0.02 ~ 1.93	143,325,389	98,231,083

운영자금	신한은행	3M Libor + 2.00	350,474	370,600

수출채권할인	신한은행 외	1.22 ~ 3.44	6,107,387	4,127,577

기업어음	코리아에셋투자증권	3.70 ~ 3.80	42,000,000	37,000,000

사채(*)	KB증권	4.60	28,100,000	27,500,000

일반차입금	NH농협은행 외	2.28 ~ 4.70	184,500,000	193,500,000

단기차입금 합계	404,383,250	360,729,260

(2) 장기차입금(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

운영자금	KDB산업은행 외	1.59 ~ 3.26	324,125,000	324,750,000

에너지이용합리화자금	KDB산업은행 외	2.75	7,163,530	7,418,800

환경개선자금	KDB산업은행	1.00 ~ 1.77	21,248,000	21,727,000

해외조림투자비	산림청	1.50	6,671,000	6,671,000

산업시설자금 등	KDB산업은행	1.02 ~ 2.59	10,721,650	11,535,970

일반대	하나은행 외	2.28 ~ 4.90	107,547,884	109,322,637

사채(*)	LIG투자증권 외	2.56 ~ 4.50	349,500,000	352,500,000

외화사채(*)	KB국민은행 외	3M Libor + 0.95	34,005,000	32,640,000

소계	860,982,064	866,565,407

1년이내 만기도래분(유동성장기부채)	(204,437,726)	(242,394,569)

사채할인발행차금	(660,261)	(744,243)

장기차입금 합계	655,884,077	623,426,595

(*) 사채발행내역(단위: 천원)

구 분(*1)	만기일	연이자율(%) 2021.03.31	당분기말	전기말

83회 사모사채	2021-03-30	-	-	10,000,000

84회 사모사채	2021-06-18	4.50	10,000,000	10,000,000

85회 사모사채	2021-08-10	4.33	30,000,000	30,000,000

86회 사모사채	2021-09-20	4.25	10,000,000	10,000,000

88회 사모사채	2022-01-31	4.09	7,000,000	7,000,000

90회 사모사채	2021-02-08	-	-	5,000,000

91회 사모사채	2022-03-25	3.90	10,000,000	10,000,000

92회 FRN사채	2022-04-01	3M Libor + 0.95	11,335,000	10,880,000

93회 사모사채	2022-05-27	3.50	20,000,000	20,000,000

94회 사모사채	2022-07-19	3.40	15,000,000	15,000,000

95회 사모사채	2022-08-12	3.28	20,000,000	20,000,000

96회 FRN사채	2022-09-26	3M Libor + 0.95	22,670,000	21,760,000

97회 사모사채	2023-06-29	3.95	40,000,000	40,000,000

98회 사모사채	2022-07-29	3.35	20,000,000	20,000,000

35회 무보증 사모사채	2022-06-20	2.84	15,000,000	15,000,000

36회 무보증 사모사채	2022-07-22	2.56	20,000,000	20,000,000

37회 무보증 사모사채	2022-08-11	2.94	30,000,000	30,000,000

38-1회 무보증 사모사채	2023-11-06	3.50	5,000,000	5,000,000

38-2회 무보증 사모사채	2024-11-06	3.85	15,000,000	15,000,000

35회 사채	2021-03-18	-	-	1,000,000

36회 사채	2021-03-29	-	-	10,000,000

37회 사채	2022-04-18	3.10	10,000,000	10,000,000

38회 사채	2021-05-21	4.50	7,500,000	7,500,000

39회 사채	2022-07-11	3.60	10,000,000	10,000,000

40회 사채	2022-08-19	2.85	5,000,000	5,000,000

41회 사채	2021-09-26	2.90	5,000,000	5,000,000

42회 사채	2021-11-30	3.30	5,000,000	5,000,000

43회 사채	2022-03-27	3.20	5,000,000	5,000,000

44회 사채	2021-07-27	3.10	2,000,000	2,000,000

45회 사채	2022-08-31	3.60	5,000,000	5,000,000

46회 사채	2022-09-29	3.60	5,000,000	5,000,000

47회 사채	2022-09-02	3.50	23,000,000	-

13회 무보증사모사채	2021-03-05	-	-	1,900,000

14회 무보증사모사채	2021-06-05	4.60	2,800,000	2,800,000

15회 무보증사모사채	2021-09-07	4.60	2,800,000	2,800,000

16회 무보증사모사채	2021-11-30	4.60	3,000,000	3,000,000

17회 무보증사모사채	2021-12-07	4.60	17,000,000	17,000,000

18회 무보증사모사채	2022-03-02	4.60	2,500,000	-

합계	411,605,000	412,640,000

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 일부 차입금 및 사채와 관련하여 회사의 신용등급이 2단계 이상 하락할 경우 등과 같은 사유가 발생 할 경우 기한이익의 상실사유에 해당하는 약정을 체결하고 있습니다.(3) 차입금과 관련하여 연결회사의 금융자산 및 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).

17. 계약자산 및 계약부채

17.1 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	233,836,930	264,627,312

기타원천으로부터의 수익	65,322	66,147

총수익	233,902,252	264,693,459

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분연결회사는 다음의 주요 제품과 지역에서 재화를 한 시점에 이전 함으로써 수익을 창출합니다.

1) 당분기(단위: 천원)

구 분	제지부문	펄프부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

국내	해외	국내	해외	해외	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	112,736,058	84,034,507	25,749,189	8,289,442	39,229,379	20,306,904	(56,508,549)	233,836,930

수익인식 시점

한 시점에 인식	112,736,058	84,034,507	25,749,189	8,289,442	39,229,379	20,306,904	(56,508,549)	233,836,930

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	제지부문	펄프부문	도매부문	기타부문	연결조정	합계

국내	해외	국내	해외	해외	국내

부문수익

외부고객으로부터 수익	105,422,051	123,231,390	23,823,595	6,472,471	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	264,627,312

수익인식 시점

한 시점에 인식	105,422,051	123,231,390	23,823,595	6,472,471	66,803,722	21,788,946	(82,914,863)	264,627,312

17.2 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (1) 연결회사가 인식하고 있는 계약 자산과 계약 부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

자산으로 인식한 계약이행원가	199,529	178,998

계약자산 합계	199,529	178,998

계약부채

예상고객환불	218,003	196,613

선수금	11,808,238	10,914,613

계약부채 합계	12,026,241	11,111,226

(2) 계약자산과 계약부채의 유의적인 변동 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 있으며, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 있 습 니 다. 당분기 중 계약자산 및 계약부채의 변동은 매출액, 매출원가, 설정률의 변경으로 인하여 변동되었으며 이는 유의적이지 않습니다. 계약부채-선수금의 변동은 펄프사업부 제품 판매와 관련하여 고객에게 받은 선수금으로 이로인한 변동은 유의적이지 않습니다.

18. 충당부채

연결회사의 충당부채의 내역 및 그 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	설비 복구(*3)	소송충당(*5)	미사용약정(*6)	합계

기초	470,999	-	1,904,160	5,510,003	1,250	7,886,412

추가 충당금전입(환입)	25,365	-	22,875	-	-	48,240

분기말	496,364	-	1,927,035	5,510,003	1,250	7,934,652

유동항목	496,364	-	-	25,000	1,250	522,614

비유동항목	-	-	1,927,035	5,485,003	-	7,412,038

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	판매보증(*1)	배출부채(*2)	설비 복구(*3)	마일리지(*4)	소송충당(*5)	합계

기초	616,435	881,747	1,812,659	25,873	-	3,336,714

추가 충당금전입(환입)	(35,443)	-	22,875	(25,873)	25,000	(13,441)

분기말	580,992	881,747	1,835,534	-	25,000	3,323,273

유동항목	580,992	881,747	-	-	25,000	1,487,739

비유동항목	-	-	1,835,534	-	-	1,835,534

(*1) 연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불 및 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.(*2) 연결회사는 온실가스 배출과 관련하여 연결회사가 보유한 해당 이행연도분 배출권을 초과하는 배출량에 대해 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결회사는 스팀 등의 에너지 공급 설비와 관련하여 자산을 해체ㆍ제거하거나 복구하는데 소요될 것으로 예상되는 비용을 추정하여 충당부채로 계상하고 있습니다. (*4) 연결회사는 고정고객확보를 위한 영업정책의 일환으로 마일리지적립제도를 운영하였으나, 전기중 사용가능기간이 만료되어 전액 소멸되었습니다. (*5) 연결회사는 조사확정재판 이의의 소(원고: ㈜디에스앤유종합건축) 및 공사대금(원고: ㈜대한송유관공사)관련 소송 1심판결에 따른 현금유출예상액을 소송충당부채로 계상하였습니다.(*6) 연결회사는 금융기관과의 미사용약정으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는비용을 충당부채로 설정하고 있습니다.

19. 이익잉여금(1) 이익잉여금 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(이익준비금)(*)	12,973,637	13,232,254

임의적립금

기업합리화적립금	1,579,075	1,579,075

재무구조개선적립금	3,723,000	3,723,000

연구및인력개발준비금	561,000	561,000

대손준비금	383,385	383,385

손해배상책임이행준비금	1,000,000	1,000,000

미처분이익잉여금	86,934,006	96,128,800

합계	107,154,103	116,607,514

(*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에달할 때까지 매결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

20. 기타포괄손익누계액 과 기타자본항목(1) 기타포괄손익누계액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(1,005,909)	(1,351,966)

지분법자본변동	(2,843)	(2,843)

합계	(1,008,752)	(1,354,809)

(2) 기타자본구성요소 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

재평가적립금	33,816,987	33,816,987

전환권대가	1,448,605	1,448,605

기타자본잉여금(*)	96,968,223	96,968,223

기타	9,997,636	9,997,636

합계	142,231,451	142,231,451

(*) 종속기업의 지분 추가취득시 발생하는 지배기업의 추가지분액 차액을 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

21. 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	214,845,497	250,949,105

상품매출	7,541,574	2,008,460

기타매출	11,515,181	11,735,895

(금융업매출)이자수익	7,762,821	4,118,696

(금융업매출)리스수익	198,599	3,037

(금융업매출)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분이익	1,117,676	245,327

(금융업매출)대출채권등 평가 및 처분이익	1,993	53,103

(금융업매출)수수료수익	122,824	14,516

(금융업매출)배당금수익	89,685	44,697

합계	243,195,850	269,172,836

22. 매출원가(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	199,070,170	215,337,714

상품매출원가	6,149,305	1,595,829

기타매출원가	17,257,082	8,890,342

(금융업매출원가)이자비용	2,439,137	2,118,779

(금융업매출원가)리스비용	17	721

(금융업매출원가)당기손익-공정가치측정금융자산 평가 및 처분손실	4,546,193	2,274,803

(금융업매출원가)파생상품평가손실	-	9,892

(금융업매출원가)대손상각비(환입)	(116,783)	(2,374)

(금융업매출원가)수수료비용	20,042	518

합계	229,365,163	230,226,224

23. 판매비와관리비(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

급여	6,368,740	5,995,511

퇴직급여	669,328	642,484

복리후생비	988,201	1,098,449

여비교통비	46,273	189,271

통신비	62,744	78,349

수도광열비	25,976	66,112

지급임차료	1,661,979	1,471,926

감가상각비	225,914	232,864

세금과공과	230,870	327,799

수선비	6,120	12,678

보험료	191,007	302,165

접대비	171,456	222,038

광고선전비	78,637	282,066

행사비	4,648	4,426

회의비	44,845	53,048

운반비	4,592,106	3,899,696

도서인쇄비	67,619	71,186

소모품비	48,779	56,991

차량유지비	50,707	57,537

전산유지비	11,030	10,461

교육훈련비	38,356	28,937

지급수수료	2,008,419	2,409,775

수출경비	4,097,111	3,096,130

경상시험연구비	1,065,008	987,678

무형자산상각비	394,419	359,465

투자부동산상각비	7,156	6,939

사용권자산감가상각비	505,478	529,963

대손상각비(환입)	(20,290)	41,859

잡비	6,479	8,582

합계	23,649,115	22,544,385

24. 기타수익(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

수입임대료	54,927	54,561

수입수수료	166,513	54,279

유형자산처분이익	13,034	13,802

무형자산처분이익	2,491	-

잡이익	2,492,217	816,886

합계	2,729,182	939,528

25. 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

유형자산처분손실	2,535	32,302

기부금	18,250	21,100

잡손실	410,668	355,705

합계	431,453	409,107

26. 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자수익	243,850	341,961

외환차익	1,572,702	3,485,971

외화환산이익	5,718,452	5,049,799

파생상품평가이익	2,504,708	1,235,073

파생상품거래이익	-	13,834

비지배지분부채평가이익	1,092	-

사채상환이익	-	507

리스부채이자수익	490	-

합계	10,041,294	10,127,145

27. 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분기	전 분기

이자비용	7,349,751	8,013,659

외환차손	1,323,076	3,344,210

외화환산손실	7,414,520	8,968,557

파생상품평가손실	222,207	867,647

파생상품거래손실	44,897	630,223

리스료	-	1,631

리스부채이자비용	6,310	3,152

합계	16,360,761	21,829,079

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상 평균 연간 법인세율 17.83% ( 전분기: 73.69% )입니다.

29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위: 천원)

구 분	당 분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,792,505)	1,373,344

조정항목

감가상각비	17,682,807	17,989,760

사용권자산감가상각비	515,940	539,090

무형자산상각비	491,281	456,559

투자부동산상각비	7,156	6,939

퇴직급여	2,674,823	2,653,640

기타장기종업원급여	113,984	107,223

외화환산이익	(5,718,452)	(5,049,799)

외화환산손실	7,414,520	8,968,557

이자수익	(8,007,162)	(4,460,658)

이자비용	9,795,198	10,135,591

배당금수익	(89,685)	(44,697)

비지배지분부채평가이익	(1,092)	-

파생상품평가이익	(2,504,708)	(1,235,073)

파생상품평가손실	222,207	877,539

대손상각비 (환입)	(137,073)	39,486

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(237,040)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	53,892	232,806

재고자산평가 환입	(2,080,111)	(338,320)

유형자산처분이익	(13,034)	(13,802)

유형자산처분손실	2,535	32,302

무형자산처분이익	(2,491)	-

관계기업 당기순이익에 대한 지분	(1,923,708)	11,077

소송충당부채전입액	-	25,000

판매보증충당부채전입(환입)액	16,735	(35,443)

법인세비용	(2,123,952)	3,846,291

영업활동으로 인한 자산부채의 변동

매출채권	(40,752,992)	4,995,466

금융채권	2,843,233	9,723,199

당기손익-공정가치측정금융자산	7,582,878	(3,071,074)

미수금	3,775,786	6,630,699

미수수익	53,827	-

선급금	(6,701,728)	(28,546)

선급비용	351,892	532,194

장기선급비용	-	(1,888)

파생상품자산 및 부채	-	72,146

재고자산	5,043,988	9,920,667

반품환불자산	(20,532)	25,941

매입채무	28,849,268	(15,443,506)

미지급금	(8,501,188)	(8,941,063)

미지급비용	(727,177)	(1,754,231)

선수금	7,944,306	298,558

선수수익	27,000	34,455

예수금	128,446	165,768

반품환불부채	21,390	(12,852)

장기미지급금	862,892	-

미수법인세환급액	-	(874)

유동성충당부채	8,629	-

비유동성충당부채	-	(25,874)

퇴직금의 지급	(1,206,748)	(1,427,574)

관계사퇴직금전출액	-	(211,438)

사외적립자산	213,240	209,138

국민연금전환금	-	16,191

합계	6,156,475	37,822,914

(2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,444,329	682,913

차입금의 유동성 대체	57,643,405	33,729,526

유형자산 취득관련 미지급금	(11,442,433)	(428,000)

배당지급 관련 미지급금	4,655,087	5,873,019