대양금속 사업보고서 (2025.12)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성1) 현금및현금성자산과 금융기관예치금

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금시재액	38	86

단기은행 예치금(주1)	10,959,180	12,505,374

합 계	10,959,218	12,505,460

(주1) 단기은행 예치금은 보통예금 및 취득일 현재 만기가 3개월 이내에 도래하는 정기예금을 포함하고 있습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	1,300,000	300,000	질권설정

단기금융상품(주1)	21,150	84,611	소송

장기금융상품	2,000	4,000	당좌개설보증금

(주1) '2024카합5063', '2024카합5064' 전자등록전환사채 처분금지 가처분 소송에 의거하여 2024년 12월 31일 사용이 제한되었습니다.

나. 차입금 및 사채1) 단기차입금

당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	최장만기일	당기말	전기말

공급자금융약정 부채 (주1)	아이엠뱅크	4.10~4.28%	2026-06-22	1,180,468	3,530,388

수출환어음매입	아이엠뱅크	3.87~5.64%	2026-03-16	2,380,337	1,936,093

일반자금대출 (주1)	아이엠뱅크	-	-	-	3,200,000

주식담보대출 (주2)	제이에스홀딩스대부	2.00%	2026-01-22	500,000	-

일반자금대출	기업은행	-	-	-	2,000,000

종합통장대출	아이엠뱅크	-	-	-	1,000,000

종합통장대출	상상인저축은행	-	-	-	990,000

합 계	4,060,805	12,656,481

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 31 참조).
(주2) 상기 차입금과 관련하여 연결회사가 소유하고 있는 단기매도가능증권을 담보제공하였습니다(주석 31 참조).

2) 공급자금융약정 부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 연결회사가 공급자에게 지급하여야 할금액을 지급하고, 연결회사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융기관등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 연결회사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 연결회사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.2025년 4월 15일 연결회사는 2026년 4월 14일에 종료되는 공급자금융약정을 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의 조건과 동일합니다.

지급기한 범위	당기말	전기말	전기초

공급자금융약정 부채	송장발행일 후 180일	송장발행일 후 180일	송장발행일 후 180일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 5~75일	송장발행일 후 5~75일	송장발행일 후 5~75일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

당기말	전기말	전기초

공급자금융약정 부채	1,180,468	3,530,388	1,778,362

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한공급자금융약정 부채	1,180,468	3,530,388	1,778,362

공급자금융약정 부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 공급자금융약정 부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.현금흐름표의 목적상 경영진은 관련 부채가 기업의 주요 수익창출활동에 사용되는 운전 자본의 일부가 아닌 것으로 판단하여 공급자금융약정에 따른 현금유출을 재무활동으로 표시하였습니다. 3) 장기차입금

당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	최장만기일	당기말	전기말

일반시설대출 (주1)	아이엠뱅크	4.84%	2026-07-27	1,700,000	1,700,000

금전소비대차 (주1)	화성새마을금고	6.00%	2028-12-29	10,000,000	-

현재가치할인	(277,120)	-

소 계	11,422,880	1,700,000

유동성 대체	(1,700,000)	(1,700,000)

유동성차입금	1,700,000	1,700,000

장부금액	9,722,880	-

(주1) 상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산의 일부를 담보제공하였습니다(주석 31 참조).

4) 전환사채 및 사채(1) 당기말 및 전기말 현재 전환사채 및 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제 20 회 전환사채	2022.05.17	2025.05.17	-	-	40,000

제 21 회 무보증 사모사채	2022.09.30	2025.09.29	-	-	4,000,000

제 22 회 전환사채	2022.11.10	2026.02.10	-	-	3,000,000

가산: 사채상환할증금	-	3,600

차감: 사채할인발행차금	-	(110)

차감: 전환권조정	-	(193,662)

합 계	-	6,849,828

(2) 당기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

구 분	제22회

액면가액	500원

발행가액	3,408원

발행일	2022-11-10

상환일	2026-02-10(주1)

표면이자율	6.00%

보장수익률	6.00%

전환대상	대양금속 기명식 보통주

전환가액	1,438원(주2)

전환비율	100%

리픽싱(Refixing)	1) 전환 청구 전에 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 최초 전환가격을 하회하는 발행가액으로 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입으로 신주를 발행하거나 기타 방법으로 주식을 발행하는 경우2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등3) 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날(해당일이영업일이 아닌 경우 그 익영업일)을 전환가액 조정일로 하고, 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우, 낮은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 액면가까지로 한다.4) 위 3)에 따라 하향조정한 이후 계약서에 명시된 방법으로 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 높은 경우, 높은 가격을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 발행 당시 전환가액 이내로 한다.

전환청구기간	2023년 11월 10일부터 2026년 01월 10일까지(주1)

조기상환청구권	발행 후 3개월이 되는 시점 및 그 이후 매 3개월단위의 날을 조기상환기일로 하여 조기상환청구가능

매도청구권	발행회사는 2023년 9월 11일부터 2023년 10월 11일까지 사채권자에게 매도청구 가능(단, 사채권자가 보유하고 있는 사채 발행가액의 40%를 초과하여 행사할 수 없음)

기타	1. 발행회사의 기한의 이익 상실 : 제3조 제22항에 해당하는 사유 발생시 사채권자는 발행회사에 대한 서면 통지로써 사채의 전부 또는 일부에대하여 기한의 이익을 상실시키고 발행회사에 미상환 원리금을 청구할 수 있고, 발행회사는 즉시 변제할 의무가 있음. 기한 내에 지급하지 않은 경우 지급기일 익일부터 실제 지급일까지 연체이자를 지급함.2. 특약사항 : 제10조에 해당하는 사유 발생시 사채권자의 사전 동의는 전자우편(이메일) 통지로 갈음함.

(주1) 공시서류작성기준일 이후 만기일은 2026년 05월 10일, 전환청구가능기간은 2026년 04월 10일까지 연장되었습니다.
(주2) 공시서류작성기준일 이후 시가하락에 따른 조정으로 전환가액이 1,414원으로 조정되었습니다.

(3) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각금융부채의 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전계속사업손익	9,489,658	(15,108,742)

파생상품평가손익	252,355	1,009,841

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	9,237,303	(16,118,583)