대양금속 반기보고서 (2016.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권

당반기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산	2,749,427	3,987,374

단기금융상품	66,293	427,120

매출채권	24,867,037	24,198,544

미수금	419,000	33,504

소 계	28,101,757	28,646,542

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

보증금	382,820	362,820

소 계	387,320	367,320

합 계	28,489,077	29,013,862

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타금융부채

당반기말	전기말

유동부채:

단기차입금	24,446,197	30,037,677

매입채무	5,709,431	4,094,825

미지급금	4,045,970	3,533,824

유동성장기차입금	1,834,994	5,038,578

유동성사채	324,774	324,774

유동성신주인수권부사채	38,427,626	36,665,341

미지급비용	1,288,063	1,619,679

보증금	480,000	800,000

소 계	76,557,055	82,114,698

비유동부채:

보증금	65,000	65,000

합 계	76,622,055	82,179,698

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

(4) 공정가치 서열체계에따른 구분당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 금융상품은 없습니다. (5) 금융상품의 범주별 손익내역당반기와 전반기 중 금융상품의 범주별 손익내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

대여금 및 수취채권	기타금융부채	합 계	대여금 및 수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	1,003	-	1,003	2,216	-	2,216

이자비용	-	(2,420,343)	(2,420,343)	-	(3,219,035)	(3,219,035)

매출채권매각손실	(36,718)	-	(36,718)	(75,571)	-	(75,571)

합 계	(35,715)	(2,420,343)	(2,456,058)	(73,355)	(3,219,035)	(3,292,390)

2. 회계정보에 관한 사항 가. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업년도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금 설정률(%)

제44기 2분기	매출채권	29,185,260	4,318,223	14.8

미수금	2,636,646	2,217,646	84.1

합 계	31,821,906	6,535,869	20.5

제43기	매출채권	30,715,623	6,517,080	21.2

미수금	2,250,908	2,217,404	98.5

합 계	32,966,531	8,734,484	26.5

제42기	매출채권	32,457,640	5,700,836	17.6

미수금	2,292,304	2,227,426	97.2

합 계	34,749,944	7,928,262	22.8

(2) 대손충당금 변동 현황 (단위 : 천원)

구 분	제44기 2분기	제43기	제42기

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	29,185,260	(4,318,223)	24,867,037	30,715,623	(6,517,080)	24,198,543	32,457,640	(5,700,836)	26,756,804

미수금	2,636,646	(2,217,646)	419,000	2,250,908	(2,217,404)	33,504	2,292,304	(2,227,426)	64,878

합 계	31,821,906	(6,535,869)	25,286,037	32,966,531	(8,734,484)	24,232,047	34,749,944	(7,928,262)	26,821,682

(3) 대손충당금 변동내역 (단위 : 천원)

구 분	제44기 2분기	제43기	제42기

기초금액	8,734,484	7,928,262	7,900,901

증감액	(2,198,615)	806,222	27,361

기말금액	6,535,869	8,734,484	7,928,262

(4) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

보고기업은 재무상태표일 현재의 매출채권에 대하여 개별분석을 통하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.-설정방법

구 분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정	0%

기타	회수기일이 6개월~1년 경과한 채권	25%

회수기일이 1년~3년 경과한 채권	50%

회수기일이 3년이상 경과한 채권	100%

개별적 분석에 의해 설정	0~100%

(5) 경과기간별 매출채권 및 기타채권 잔액 현황 (단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	24,813,577	445,921	26,532	7	25,286,037

구성비율	98.1%	1.8%	0.1%	-	100%

나. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3사업년도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제44기 2분기	제43기	제42기	비고

Stainless 냉연코일	상 품	504,033	632,829	852,772	-

제 품	8,392,776	9,542,600	9,560,474	-

재공품	5,444,518	6,689,734	6,992,982	-

원재료	8,263,259	7,242,456	5,611,124	-

미착품	3,297,192	1,218,382	4,996,830	-

부산물	82,198	209,690	98,731	-

저장품	433,805	257,204	328,952	-

합 계	26,417,781	25,792,895	28,441,865	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산/기말자산총계X100]	27.4	26.2	27.1	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가/((기초재고+기말재고)/2)]	4.9회	4.5회	4.5회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 보고기업은 2016년 6월말의 재무제표를 작성함에 있어 서 2016. 07. 04 종 료시점 재고를 기준으로 자체 재고실사를 실시하였으며, 감사인의 입회는 없었습니다.

보고기업은 재고자산의 단위원가를 총평균법(미착품는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입 원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부되나, 실제조업도가 정상조업도에 미달하는 경우에는 정상조업도에 기초하여 배부됩니다.당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식되며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감됩니다. 보고기업의 재고자산에 대하여 주채권은행인 한국스텐다드차타드은행 등에 담보설정이 되어 있습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

대양금속	회사채	사모	2011년 05월 31일	25,000	3	-	2016년 05월 31일	상환	-

대양금속	회사채	공모	2012년 03월 21일	990	3	-	2015년 03월 21일	상환	-

대양금속	회사채	사모	2012년 04월 26일	2,800	3	-	2015년 09월 04일	미상환	주2)

대양금속	회사채	사모	2012년 12월 28일	60,690	0	-	2018년 12월 28일	미상환	주3)

합 계	-	-	-	89,480	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채는 2012년 4월 26일 발행된 권면총액 2,800백만원(P-CBO, 시장안전 유동화증권)을 제외하고, 당사가 발행한 신주인수권부사채임.주2) 경영정상화계획 이행약정에 따라 출자전환 후 현재 잔액은 325백만원임.주3) 2013년 12월 31일 채권대용으로 유상증자(출자전환_보통주) 46억원을 발행하였고, 2014년 12월 31일 채권대용으로 유상증자(출자전환_전환우선주) 발행, 2015년 12월 30일 채권대용으로 유상증자(출자전환_우선주) 발행함에 따라, 현재 잔액은 32,510백만원임.

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	325	-	-	32,510	-	-	-	32,835

합계	325	-	-	32,510	-	-	-	32,835

주1) 2012년 4월 26일 발행된 권면총액 2,800백만원은 경영정상화계획 이행약정에 따라 출자전환 후 현재 잔액은 325백만원임.주2) 2012년 12월 28일 발행한 권면총액 60,690백만원은 2013년 12월 31일 채권대용으로 유상증자(출자전환_보통주) 46억원을 발행하였고, 2014년 12월 31일 채권대용으로 유상증자(출자전환_전환우선주) 발행, 2015년 12월 30일 채권대용으로 유상증자(출자전환_우선주) 발행함에 따라, 현재 잔액은 32,510백만원임.

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-