대양금속 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며(종목코드: 009190), 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 13,134백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,975백만원 포함)입니다.한편, 당사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율(%)

(주)한국스탠다드차타드은행	2,843,400	13,950,000	23.08%

(주)하나은행	1,512,600	-	12.28%

(주)국민은행	1,464,600	-	11.89%

농협은행(주)	1,312,600	-	10.66%

(주)우리은행	1,058,800	-	8.60%

기술신용보증기금	695,600	-	5.65%

신보2012제3차유동화전문(유)	431,600	-	3.50%

합 계	9,319,200	13,950,000	75.66%

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	9,054,191	3,307,502

단기금융상품	143	66,321

매출채권	22,942,851	25,404,580

미수금	825	58,425

소 계	31,998,010	28,836,828

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

장기임차보증금	213,820	353,820

소 계	218,320	358,320

합 계	32,216,330	29,195,148

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	15,749,380	25,050,032

매입채무	4,141,095	3,829,094

미지급금	1,953,890	4,047,345

단기미지급비용	1,450,402	1,677,439

단기예수보증금	480,000	480,000

유동성장기차입금	1,826,157	1,856,499

유동성사채	324,774	324,774

유동성신주인수권부사채	42,836,095	41,115,864

소 계	68,761,793	78,381,047

비유동부채:

임대보증금	-	65,000

합 계	68,761,793	78,446,047

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사 용제한 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	143	66,321	차입금 담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	4,643	70,821

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	26,519,236	(3,576,385)	22,942,851	29,353,956	(3,949,376)	25,404,580

미수금	1,365,502	(1,364,677)	825	2,276,071	(2,217,646)	58,425

합 계	27,884,738	(4,941,062)	22,943,676	31,630,027	(6,167,022)	25,463,005

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	6,167,022	8,734,484

증감액	(1,225,959)	(2,297,241)

기말금액	4,941,063	6,437,243

5. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	188,849	(92,534)	96,315	455,837	(244,945)	210,892

제품	10,114,682	(370,471)	9,744,211	10,096,262	(510,943)	9,585,319

재공품	7,326,897	(309,416)	7,017,481	7,784,227	(348,092)	7,436,135

원재료	11,538,825	(992,596)	10,546,229	9,635,592	(28,450)	9,607,142

미착품	2,084,738	-	2,084,738	4,412,777	-	4,412,777

부산물	63,609	-	63,609	59,812	-	59,812

저장품	321,506	-	321,506	211,245	-	211,245

합 계	31,639,106	(1,765,017)	29,874,089	32,655,752	(1,132,430)	31,523,322

6. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,913,228	1,344,658

선급비용	30,474	94,122

부가세대급금	1,248,574	1,220,978

합 계	3,192,276	2,659,758

7. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터 키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당분기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,770,898	-	-	(269,782)	-	10,501,116

구축물	918,433	65,877	-	(41,310)	-	943,000

기계장치	15,096,058	529,937	-	(2,536,141)	185,636	13,275,490

차량운반구	84,569	-	-	(12,900)	-	71,669

기타의유형자산	313,060	157,556	(225,923)	(61,866)	202,118	384,945

건설중인자산	185,636	111,627	-	-	(185,636)	111,627

합 계	36,707,285	864,997	(225,923)	(2,921,999)	202,118	34,626,478

(전분기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감	기말

토지	9,425,131	-	(86,500)	-	-	9,338,631

건물	11,130,110	71,860	(86,500)	(269,782)	15,138	10,860,826

구축물	914,555	51,103	-	(34,736)	-	930,922

기계장치	19,426,281	490,024	(454,914)	(2,774,997)	-	16,686,394

차량운반구	376	-	-	(373)	-	3

기타의유형자산	325,287	51,470	-	(74,813)	-	301,944

건설중인자산	215,373	1,061,733	-	-	(1,058,862)	218,244

합 계	41,437,113	1,726,190	(627,914)	(3,154,701)	(1,043,724)	38,336,964

9. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	13,535	-	(1,601)	11,934

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	7,006	6,503	(769)	12,740

10. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	국민은행	3.31%	302,581	339,076

한국스탠다드차타드은행	2.30%	730,020	4,054,012

농협은행	2.08%	-	9,517

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	5.50%	1,990,560	1,580,986

기업개선자금	국민은행	3.00%	1,100,519	1,100,519

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	9.40%	10,000,000	13,700,000

농협은행	3.00%	323,300	406,000

우리은행	2.98%	280,300	349,800

하나은행	3.00%	1,022,100	1,117,000

합 계	15,749,380	25,050,032

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2.98%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행	3.00%	563,009	593,351

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	에이블리	3.00%	316,824	316,824

소 계	1,826,157	1,856,499

차감: 유동성대체	(1,826,157)	(1,856,499)

합 계	-	-

(3) 사채 당분기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전기말

신보2012제3차유동화전문(유)	2012.4.26	2017.10.4	3.00%	324,774	324,774

차감: 유동성대체	(324,774)	(324,774)

합 계	-	-

(4) 신주인수권부사채 1) 당분기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	32,510,343	32,510,343

가산: 사채상환할증금	13,300,309	13,300,309

차감: 신주인수권조정	(2,974,557)	(4,694,788)

소 계	42,836,095	41,115,864

차감: 유동성대체 (주1)	(42,836,095)	(41,115,864)

합 계	-	-

(주1) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

2) 신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종 류	제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

이자 지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환 방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 '본 사채'의 원금에 대하여 계약상 만기일 기준으로는 원금에 37.88%를 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 (i) 2015년 9월4일, (ii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때 (iii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사 기간	2013년 12월 29일 ~ 2018년 11월 28일

행사 가격	1. 3,055원2. 조정근거: 제15회 무보증사모 분리형 신주인수권부사채 계약서 6.11항3. 조정방법 "신주인수권증권"을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는(발행 직전일 행사가액을 하회하는 경우를 포함하며, 이하 본 목에서 같다) 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.※ 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가

11. 유동충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	477,941	-	-	477,941

당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하고 있습니다.

12. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	608,170	645,944

예수금	151,643	128,837

합 계	759,813	774,781

13. 퇴직급여부채당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 퇴직급여부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채	3,338,386	2,484,471

14. 자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	500,000,000주	500,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	12,317,933주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	6,158,966,500원	6,158,966,500원

(2) 우선주	6,975,000,000원	6,975,000,000원

합 계	13,133,965,000원	13,133,965,000원

2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종 류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주(무상감자 전 6,000,000주)

의결권	없음(단서조항 있음) 주1)	없음(단서조항 있음) 주1)

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

주1) Ⅰ. 회사의 개요 중 4. 주식의 총수 등에 기재된 종류주식 발행현황 참고3) 당분기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종 류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

한국스탠다드차타드은행	보통주	2,843,400	채권금융기관협의회 가결	2017년10월 04일까지

우선주	1,200,000

하나은행	보통주	1,512,600

국민은행	보통주	1,464,600

농협은행	보통주	1,312,600

우리은행	보통주	1,058,800

신용보증기금	보통주	695,600

신보유동화전문	보통주	431,600

에이블리	보통주	422,400

에스디이앤티	보통주	230,000

비즈파트너스	보통주	230,000

수협중앙회	보통주	36,600

무등상호저축은행	보통주	14,400

합 계	보통주	10,252,600

우선주	1,200,000

(2) 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	56,369,450	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	63,167,497	63,167,497

15. 매출액과 매출원가 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	41,577,241	128,259,030	35,223,681	104,449,919

상품매출액	253,210	1,939,162	489,877	991,789

부산물매출액	693,390	1,796,169	544,921	1,518,026

기타매출액	16,737	238,740	154,615	206,742

합 계	42,540,578	132,233,101	36,413,094	107,166,476

(2) 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	37,301,302	113,757,406	30,583,465	92,478,611

상품매출원가	183,880	1,606,185	452,664	949,249

부산물매출원가	487,544	1,611,982	700,780	2,432,322

합 계	37,972,726	116,975,573	31,736,909	95,860,182

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	458,374	1,454,268	382,140	1,244,849

퇴직급여	23,941	71,822	21,665	64,992

복리후생비	56,655	178,455	49,973	145,781

여비교통비	58,341	177,923	51,646	128,817

통신비	8,827	25,377	6,405	21,285

접대비	17,975	59,747	27,691	71,608

대손상각비	1,539	3,780	14,434	47,306

대손충당금 환입	(129,025)	(343,799)	(58,495)	(309,878)

운반비	194,072	613,389	203,122	571,611

차량유지비	2,433	7,034	1,734	5,765

임차료	36,189	114,904	42,723	128,507

개발비	26,219	81,621	26,493	82,549

세금과공과	16,499	45,862	14,090	48,970

지급수수료	105,954	400,411	124,497	399,673

도서인쇄비	698	2,156	2,183	2,183

소모품비	4,375	12,313	20,175	20,175

교육훈련비	-	510	2,700	2,700

감가상각비	15,958	49,567	18,092	52,667

수출부대비	747,203	1,656,102	471,509	1,982,809

판매보증비	101,040	61,640	129,192	194,224

기타	37,791	105,464	(15,557)	16,980

합 계	1,785,058	4,778,546	1,536,412	4,923,573

17. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	405,745	1,209,528	(1,487,574)	676,733

상품의 판매	183,880	1,606,185	452,665	949,250

사용된 원재료	30,461,363	93,345,330	26,147,092	74,546,100

종업원급여	2,642,400	8,229,729	2,344,150	7,239,167

복리후생비	350,490	1,153,283	342,266	1,112,967

외주비	77,418	239,831	177,258	483,057

감가상각비	993,464	2,923,600	1,054,630	3,156,630

세금과공과	155,639	345,675	149,052	340,121

지급수수료	122,391	488,003	155,367	543,838

소모품비	1,483,288	4,250,589	1,452,778	4,226,227

기타비용	2,881,706	7,962,366	2,485,637	7,509,665

합 계	39,757,784	121,754,119	33,273,321	100,783,755

18. 금융손익 및 기타손익

(1) 금융수익 및 금융원가 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	456	978	130	1,133

외화환산이익	(8,168)	75,264	253,884	300,024

외환차익	203,551	733,003	75,270	659,787

채무면제이익	-	377,614	-	2,244,192

보험차익	-	-	-	-

합 계	195,839	1,186,859	329,284	3,205,136

금융원가:

이자비용	922,376	2,949,202	1,361,688	3,782,031

사채상환손실	-	-	-	-

매출채권매각손실	34,070	92,588	36,968	73,686

외화환산손실	(64,790)	66,312	11,802	103,980

외환차손	120,361	604,657	429,136	968,144

합 계	1,012,017	3,712,759	1,839,594	4,927,841

(2) 기타이익 및 기타손실 당분기와 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익:

유형자산처분이익	2,354	37,886	26,219	26,219

임대료수익	-	-	15,000	45,000

보험차익	55,751	55,751

잡이익	32,892	1,262,041	46,052	110,995

합 계	90,997	1,355,678	87,271	182,214

기타손실:

기타의대손상각비	-	-	-	241

투자자산처분손실	-	30,000	-	-

유형자산손상차손	-	-	-	454,915

잡손실	132	27,643	10,796	13,610

합 계	132	57,643	10,796	468,766

19. 법인세비용 법인세비용은 분기법인세비용에서 과거기간 분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소 멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

20. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	2,057,482,201	9,251,117,041	1,705,938,611	4,373,464,803

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,313,270	12,313,270	12,313,270	12,313,270

보통주 기본주당이익	167	751	139	355

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당분기와 전분기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270	12,313,270	12,313,270

21. 특수관계자간의 거래(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	585	2,486,231

(전분기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	887	3,916,526

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	5,341,889	-	10,730,020	42,836,095	50,735

(전기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	3,244,268	66,321	17,754,012	41,115,864	1,938,515

(4) 당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	298,931	282,620

퇴직급여	33,328	40,515

합 계	332,259	323,135

(5) 당분기 중 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 한국스탠다드차타드은행과 당사간의 자금대여 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	순증감 (주1)	기 말

현금및현금성자산	3,244,268	(2,622,662)	621,606

단기금융상품	66,321	1,139,858	1,206,179

단기차입금	17,754,012	(4,149,644)	13,604,368

신주인수권부사채	41,115,864	1,720,231	42,836,095

(주1) 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

22. 우발부채 및 약정사항 (1) 채권금융기관 공동관리당사는 '기업구조조정촉진법'에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 채권금융기관협의회와 당사는 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동약정에 따르면 당사의 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정될 수 있습니다.

한편, 2015년 9월 25일 채권금융기관협의회는 기존의 공동관리절차의 만기를 2017년 10월 4일까지 연장하고, 원금채권의 상환청구, 기존 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 및 채권금융기관협의회에서 결의된 안건 등에 대하여 기존의 조건을 유지하여 그 만기를 연장하였습니다. 또한, 2015년 12월 29일 경영정상화계획의 일환으로 채권금융기관협의회는 24,990,000천원 규모의 출자전환을 실행하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천JYP, 천EUR)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

국민은행	기업개선자금	KRW	1,100,519	KRW	1,100,519

USANCE	USD	351	USD	264

농협은행	외화운전자금대출	USD	504	USD	491

USANCE	USD	105	USD	-

일반자금대출	KRW	323,300	KRW	323,300

수협은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	KRW	27,599

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,300,000	KRW	1,022,100

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	350,000	KRW	350,000

기업운전일반자금대출	KRW	280,300	KRW	280,300

한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	2,677	USD	637

사모사채 (주1)	KRW	60,689,801	KRW	32,510,343

일반자금대출	KRW	19,500,000	KRW	10,000,000

아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,990,560

(주1) 실행액은 신주인수권부사채의 원금입니다.

(3) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

단기금융상품	143	143	차입금 담보	한국스탠다드차타드은행 등

매출채권	28,590,996	35,000,000

재고자산	34,860,890	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	33,972,402	97,016,616

관계기업투자주식	-	62,412,411

23. 계속기업가 정 에 관한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 2017년 9월 30일 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 4,935백만원 초과하고 있으며, 부채비율은 297%입니다. 또한, 당사는 채권금융기관 공동관리 (자율협약)가 진행 중에 있으며, 이러한 상황하에서는 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 만일 차입금에 대한 상환유예가 이루어지지 않거나, 당사의 경영정상화 계획에 차질이 있거나 이행하지 못하는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려워 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 주요 자산의 손상,자산과 부채의 유동성 분류 표시 및 관련 손익항목 등에 대한 조정사항은 재무제표에반영되지 아니하였습니다.