대양금속 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며(종목코드: 009190), 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 13,134백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,975백만원 포함)입니다.한편, 당사의 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율(%)

(주)한국스탠다드차타드은행	2,843,400	13,950,000	23.08%

(주)하나은행	1,512,600	-	12.28%

(주)국민은행	1,464,600	-	11.89%

농협은행(주)	1,312,600	-	10.66%

(주)우리은행	1,058,800	-	8.60%

기술신용보증기금	695,600	-	5.65%

신보2012제3차유동화전문(유)	431,600	-	3.50%

합 계	9,319,200	13,950,000	75.66%

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	2,968,670	3,307,502

단기금융상품	1,206,179	66,321

매출채권	28,590,996	25,404,580

미수금	7,972	58,425

소 계	32,773,817	28,836,828

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

보증금	213,820	353,820

소 계	218,320	358,320

합 계	32,992,137	29,195,148

(2) 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	18,527,655	25,050,032

매입채무	7,411,043	3,829,094

미지급금	3,750,365	4,047,345

미지급비용	1,635,513	1,677,439

예수보증금	480,000	480,000

유동성장기차입금	1,822,671	1,856,499

유동성사채	324,774	324,774

유동성신주인수권부사채	42,262,684	41,115,864

소 계	76,214,705	78,381,047

비유동부채:

임대보증금	-	65,000

합 계	76,214,705	78,446,047

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사 용제한 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	사용제한

단기금융상품	1,206,179	66,321	차입금 담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	1,210,679	70,821

4. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	32,284,586	(3,693,590)	28,590,996	29,353,956	(3,949,376)	25,404,580

미수금	1,372,650	(1,364,678)	7,972	2,276,071	(2,217,646)	58,425

합 계	33,657,236	(5,058,268)	28,598,968	31,630,027	(6,167,022)	25,463,005

(2) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당반기말	전기말

채권할인	매출채권	2,197,068	3,974,108

단기차입금	2,197,068	3,974,108

배서양도	매출채권	1,049,130	513,750

매입채무	1,049,130	513,750

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	6,167,022	8,734,484

설정	2,241	33,113

환입	(214,774)	(251,383)

제각	(853,002)	(1,977,045)

기타 (주1)	(43,219)	(3,300)

기말금액	5,058,268	6,535,869

(주1) 외화채권 대손충당금의 환율변동효과 입니다.

5. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	203,153	(129,431)	73,722	455,837	(244,945)	210,892

제품	9,890,342	(284,858)	9,605,484	10,096,262	(510,943)	9,585,319

재공품	6,999,788	(279,686)	6,720,102	7,784,227	(348,092)	7,436,135

원재료	12,655,565	(146,917)	12,508,648	9,635,592	(28,450)	9,607,142

미착품	5,654,955	-	5,654,955	4,412,777	-	4,412,777

부산물	231,438	-	231,438	59,812	-	59,812

저장품	66,541	-	66,541	211,245	-	211,245

합 계	35,701,782	(840,892)	34,860,890	32,655,752	(1,132,430)	31,523,322

한편, 당반기와 전반기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 291,538천원(전반기: 1,695,835천원)입니다.

6. 기타유동자산

당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	801,821	1,344,658

선급비용	46,454	94,122

부가세대급금	1,203,112	1,220,978

합 계	2,051,387	2,659,758

7. 관계기업투자당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터 키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당반기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산

당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,770,898	-	-	(179,854)	-	10,591,044

구축물	918,433	-	-	(27,174)	65,877	957,136

기계장치	15,096,058	-	-	(1,673,305)	619,974	14,042,727

차량운반구	84,569	-	-	(8,600)	-	75,969

기타의유형자산	313,060	-	(303)	(40,136)	101,097	373,718

건설중인자산	185,636	601,312	-	-	(786,948)	-

합 계	36,707,285	601,312	(303)	(1,929,069)	-	35,379,225

(전반기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	감가상각비	손상차손	대체 (주1)	기말

토지	9,425,131	-	-	-	-	9,425,131

건물	11,130,110	29,150	(180,398)	-	-	10,978,862

구축물	914,555	13,500	(22,874)	-	-	905,181

기계장치	19,426,281	384,558	(1,842,443)	(454,915)	59,695	17,573,176

차량운반구	376	-	(249)	-	-	127

기타의유형자산	325,287	29,320	(55,536)	-	-	299,071

건설중인자산	215,373	9,099	-	-	(165,074)	59,398

합 계	41,437,113	465,627	(2,101,500)	(454,915)	(105,379)	39,240,946

(주1) 전반기 중 재고자산으로 대체된 금액 105,379천원을 포함하고 있습니다.

9. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	13,535	-	(1,067)	12,468

(전반기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	7,006	-	(500)	6,506

10. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금당반기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당반기말	전기말

USANCE	국민은행	1.36%	-	339,076

한국스탠다드차타드은행	2.30%	1,104,368	4,054,012

농협은행	2.08%	-	9,517

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	5.50%	1,856,040	1,580,986

우리은행	4.19%	341,028	2,393,122

기업개선자금	국민은행	3.00%	1,100,519	1,100,519

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	9.40%~10.00%	12,500,000	13,700,000

농협은행	3.00%	323,300	406,000

우리은행	2.98%	280,300	349,800

하나은행	3.00%	1,022,100	1,117,000

합 계	18,527,655	25,050,032

(2) 장기차입금당반기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당반기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2.98%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행	3.00%	559,523	593,351

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	에이블리	3.00%	316,824	316,824

소 계	1,822,671	1,856,499

차감: 유동성대체	(1,822,671)	(1,856,499)

합 계	-	-

(3) 사채 당반기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율	당반기말	전기말

신보2012제3차유동화전문(유)	2012.4.26	2017.10.4	3.00%	324,774	324,774

차감: 유동성대체	(324,774)	(324,774)

합 계	-	-

(4) 신주인수권부사채 1) 당반기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당반기말	전기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	32,510,343	32,510,343

가산: 사채상환할증금	13,300,309	13,300,309

차감: 신주인수권조정	(3,547,968)	(4,694,788)

소 계	42,262,684	41,115,864

차감: 유동성대체 (주1)	(42,262,684)	(41,115,864)

합 계	-	-

(주1) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

2) 신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종 류	제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

이자 지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환 방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 '본 사채'의 원금에 대하여 계약상 만기일 기준으로는 원금에 37.88%를 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 (i) 2015년 9월4일, (ii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때 (iii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사 기간	2013년 12월 29일 ~ 2018년 11월 28일

행사 가격	1. 3,055원2. 조정근거: 제15회 무보증사모 분리형 신주인수권부사채 계약서 6.11항3. 조정방법 "신주인수권증권"을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는(발행 직전일 행사가액을 하회하는 경우를 포함하며, 이하 본 목에서 같다) 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.※ 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가

11. 충당부채 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

과 목	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	477,941	-	-	477,941

(전반기) (단위:천원)

과 목	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	396,100	81,841	-	477,941

당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하고 있습니다.

12. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	725,867	645,944

예수금	151,133	128,837

합 계	877,000	774,781

13. 확정급여부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,627,526	3,899,495

사외적립자산의 공정가치	(1,423,236)	(1,415,024)

합 계	3,204,290	2,484,471

(2) 확정급여부채 당반기와 전반기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,899,495	(1,415,024)	2,484,471

퇴직급여:

당기근무원가	325,535	-	325,535

이자비용(이자수익)	39,050	(11,051)	27,999

소 계	364,585	(11,051)	353,534

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	2,839	2,839

경험조정	584,570	-	584,570

소 계	584,570	2,839	587,409

지급액	(221,124)	-	(221,124)

당반기말	4,627,526	(1,423,236)	3,204,290

(전반기) (단위:천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,662,664	(1,710,256)	1,952,408

퇴직급여:

당기근무원가	312,884	-	312,884

이자비용(이자수익)	37,778	(14,463)	23,315

소 계	350,662	(14,463)	336,199

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	1,083	1,083

경험조정	175,541	-	175,541

소 계	175,541	1,083	176,624

지급액	(359,884)	166,734	(193,150)

전반기말	3,828,983	(1,556,902)	2,272,081

14. 자본 (1) 자본금1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	500,000,000주	500,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	12,317,933주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	6,158,966,500원	6,158,966,500원

(2) 우선주	6,975,000,000원	6,975,000,000원

합 계	13,133,965,000원	13,133,965,000원

2) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종 류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주(무상감자 전 6,000,000주)

의결권	없음	없음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

당반기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 1,211,625천원(전기말 : 897,750천원)입니다.

3) 당반기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종 류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

한국스탠다드차타드은행	보통주	2,843,400	채권금융기관협의회 가결	2017년10월 04일까지

우선주	1,200,000

하나은행	보통주	1,512,600

국민은행	보통주	1,464,600

농협은행	보통주	1,312,600

우리은행	보통주	1,058,800

신용보증기금	보통주	695,600

신보유동화전문	보통주	431,600

에이블리	보통주	422,400

에스디이앤티	보통주	230,000

비즈파트너스	보통주	230,000

수협중앙회	보통주	36,600

무등상호저축은행	보통주	14,400

합 계	보통주	10,252,600

우선주	1,200,000

(2) 기타불입자본당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	56,369,450	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	63,167,497	63,167,497

15. 매출액과 매출원가 (1) 매출액당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	45,231,964	86,681,788	37,266,018	69,226,238

상품매출액	1,087,750	1,685,952	325,952	501,911

부산물매출액	514,572	1,102,779	520,505	973,105

기타매출액	39,838	222,003	30,649	52,127

합 계	46,874,124	89,692,522	38,143,124	70,753,381

(2) 매출원가당반기와 전반기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	40,541,883	76,456,104	32,303,577	61,895,146

상품매출원가	848,443	1,422,305	306,270	496,585

부산물매출원가	677,550	1,124,438	914,761	1,731,542

합 계	42,067,876	79,002,847	33,524,608	64,123,273

16. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	544,585	995,894	424,598	862,708

퇴직급여	(10,372)	47,881	19,860	43,328

복리후생비	69,564	121,800	47,687	95,809

여비교통비	62,946	119,582	35,799	77,171

통신비	9,151	16,550	7,588	14,881

접대비	19,860	41,772	21,935	43,917

대손상각비환입	(173,514)	(212,533)	(109,605)	(218,511)

운반비	221,906	419,317	182,700	368,488

차량유지비	2,686	4,601	1,458	4,031

임차료	36,268	78,715	45,317	85,784

개발비	31,472	55,402	26,499	56,056

세금과공과	15,270	29,363	13,185	34,880

지급수수료	185,587	294,457	130,097	275,176

감가상각비	16,329	33,609	17,350	34,575

수출부대비	489,036	908,899	1,081,730	1,511,299

판매보증비(환입)	(50,993)	(39,400)	56,910	65,032

기타	15,158	77,579	11,514	32,537

합 계	1,484,939	2,993,488	2,014,622	3,387,161

17. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,023,048	803,783	2,498,724	2,164,307

상품의 판매	848,443	1,422,305	320,626	496,585

사용된 원재료	33,224,186	62,883,967	25,329,841	48,399,008

종업원급여	2,743,908	5,587,329	2,001,564	4,895,017

복리후생비	477,968	802,793	332,011	770,701

외주비	104,449	162,413	136,459	305,799

감가상각비 및 무형자산상각비	1,037,982	1,930,136	1,033,189	2,102,000

세금과공과	95,196	190,036	69,416	191,069

지급수수료	223,971	365,612	55,709	388,471

소모품비	1,310,942	2,767,301	1,580,303	2,773,449

기타비용	2,462,722	5,080,660	2,181,389	5,024,028

합 계	43,552,815	81,996,335	35,539,231	67,510,434

18. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	233	522	390	1,003

외화환산이익	46,200	83,432	(78,518)	46,140

외환차익	160,950	529,452	256,016	584,517

채무면제이익(주1)	-	377,614	-	2,244,192

합 계	207,383	991,020	177,888	2,875,852

금융비용:

이자비용	963,583	2,026,826	1,346,977	2,420,343

매출채권매각손실	32,148	58,518	23,387	36,718

외화환산손실	80,012	131,102	(86,558)	92,178

외환차손	64,732	484,296	302,086	539,008

합 계	1,140,475	2,700,742	1,585,892	3,088,247

(주1) 당반기 중 전임대표이사에 대해 인식하고 있던 미지급금 377,614천원에 대하여 채무면제이익을 인식하였습니다..

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당반기와 전반기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	23,488	35,532	-	-

임대료수익	(15,000)	-	15,000	30,000

잡이익 (주1)	22,471	1,229,149	33,089	64,943

합 계	30,959	1,264,681	48,089	94,943

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	-	241	241

투자자산처분손실	30,000	30,000	-	-

유형자산손상차손	-	-	454,915	454,915

잡손실	25,122	27,511	93	2,814

합 계	55,122	57,511	455,249	457,970

(주1) 당반기 중 전임대표이사에 대한 손해배상청구 소송 합의금 수령액 중 잡이익으로 인식한 965,000천원이 포함되어 있습니다.

19. 법인세비용 법인세비용은 반기법인세비용에서 과거기간 반기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소 멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 인식한 법인세비용은 없습니다.

20. 주당손익

(1) 기본주당손익1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	2,364,053,249	7,193,634,840	788,728,906	2,667,526,192

차감:

우선주 배당금	13,500,000	27,000,000	13,500,000	27,000,000

전환우선주 배당금	143,437,500	286,875,000	143,437,500	286,875,000

소 계	(156,937,500)	(313,875,000)	(156,937,500)	(313,875,000)

보통주 반기순이익	2,207,115,749	6,879,759,840	631,791,406	2,353,651,192

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,313,270주	12,313,270주	12,313,270주	12,313,270주

보통주 기본주당이익	179	559	51	191

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당반기와 전반기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270	12,313,270	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당반기와 전반기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	2,207,115,749	6,879,759,840	631,791,406	2,353,651,192

가산: 전환우선주의 배당효과	13,500,000	27,000,000	13,500,000	27,000,000

가산: 신주인수권부사채의 이자효과	129,853,981	259,707,963	134,053,196	264,996,489

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,350,469,730	7,166,467,803	779,344,602	2,645,647,681

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	16,150,469주	16,150,469주	17,961,752주	17,961,752주

희석주당이익	146	444	43	147

2) 당반기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270	12,313,270	12,313,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환우선주의 보통주 전환	1,200,000	1,200,000	1,200,000	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	2,637,199	2,637,199	4,448,482	4,448,482

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	16,150,469	16,150,469	17,961,752	17,961,752

21. 특수관계자간의 거래(1) 당반기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당반기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	319	1,600,164

(전반기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	808	2,119,650

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당반기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	621,606	1,206,179	13,604,368	42,262,684	69,700

(전기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	3,244,268	66,321	17,754,012	41,115,864	1,938,515

(4) 당반기와 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	177,081	203,800

퇴직급여	22,219	29,363

합 계	199,300	233,163

(5) 당반기와 전반기 중 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 한국스탠다드차타드은행과 당사간의 자금대여 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	순증감 (주1)	기 말

현금및현금성자산	3,244,268	(2,622,662)	621,606

단기금융상품	66,321	1,139,858	1,206,179

단기차입금	17,754,012	(4,149,644)	13,604,368

신주인수권부사채	41,115,864	1,146,820	42,262,684

(주1) 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	순증감 (주1)	기 말

현금및현금성자산	2,969,537	(2,472,100)	497,437

단기금융상품	66,265	28	66,293

단기차입금	23,430,153	(6,117,450)	17,312,703

신주인수권부사채	36,665,341	1,762,285	38,427,626

(주1) 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

22. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

퇴직급여	353,534	336,199

대손상각비환입	(212,533)	(218,511)

재고자산평가손실환입	(291,538)	(1,695,835)

감가상각비	1,929,069	2,101,500

무형자산상각비	1,067	500

이자비용	2,026,826	2,420,343

외화환산손실	131,102	92,178

기타의대손상각비	-	241

투자자산처분손실	30,000	-

유형자산손상차손	-	454,915

이자수익	(522)	(1,003)

외화환산이익	(83,432)	(46,140)

유형자산처분이익	(35,532)	-

채무면제이익	(377,614)	(2,244,192)

합 계	3,470,427	1,200,195

(2) 운전자본의 조정(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	(3,025,389)	1,517,232

미수금의 감소(증가)	50,453	(385,738)

선급금의 감소	590,505	20,876

선급비용의 감소	-	57,850

부가세대급금의 감소	17,867	120,009

재고자산의 감소(증가)	(3,046,029)	1,176,327

매입채무의 증가	3,557,934	1,605,875

미지급금의 증가(감소)	4,564	462,005

미지급비용의 증가(감소)	(45,808)	100,251

예수보증금의 감소	-	(320,000)

충당부채의 증가	-	81,841

선수금의 증가	79,923	349,898

예수금의 증가	22,296	20,028

퇴직금의 지급	(221,124)	(193,150)

합 계	(2,014,808)	4,613,304

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당반기 및 전반기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 증가	76,071	50,141

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 채권금융기관 공동관리당사는 '기업구조조정촉진법'에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 채권금융기관협의회와 당사는 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동약정에 따르면 당사의 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정될 수 있습니다.

한편, 2015년 9월 25일 채권금융기관협의회는 기존의 공동관리절차의 만기를 2017년 10월 4일까지 연장하고, 원금채권의 상환청구, 기존 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 및 채권금융기관협의회에서 결의된 안건 등에 대하여 기존의 조건을 유지하여 그 만기를 연장하였습니다. 또한, 2015년 12월 29일 경영정상화계획의 일환으로 채권금융기관협의회는 24,990,000천원 규모의 출자전환을 실행하였습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위: 천USD, 천JYP, 천EUR)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

국민은행	기업개선자금	KRW	1,100,519	KRW	1,100,519

USANCE	USD	351	USD	-

농협은행	외화운전자금대출	USD	504	USD	491

USANCE	USD	105	USD	-

일반자금대출	KRW	323,300	KRW	323,300

수협은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	KRW	27,599

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,300,000	KRW	1,022,100

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	350,000	KRW	350,000

기업운전일반자금대출	KRW	280,300	KRW	280,300

매출채권담보대출	EUR	262	EUR	262

한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	2,677	USD	969

원화지급보증	KRW	100,000	KRW	-

사모사채 (주1)	KRW	60,689,801	KRW	32,510,343

일반자금대출	KRW	19,500,000	KRW	12,500,000

아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,856,040

(주1) 실행액은 신주인수권부사채의 원금입니다.

(3) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

단기금융상품	1,206,179	1,206,179	차입금 담보	한국스탠다드차타드은행 등

매출채권	28,590,996	35,000,000

재고자산	34,860,890	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	33,972,402	97,016,616

관계기업투자주식	-	62,412,411

24. 계속기업가 정 에 관한 중요한 불확실성당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 2017년 6월 30일 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 7,883백만원 초과하고 있으며, 부채비율은 355%입니다. 또한, 주석 26서 기술한 바와 같이 당사는 채권금융기관 공동관리 (자율협약)가 진행 중에 있으며, 이러한 상황하에서는 자금조달계획과 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한 상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한 불확실성이 존재함을 의미합니다. 만일 차입금에 대한 상환유예가 이루어지지 않거나, 당사의 경영정상화 계획에 차질이 있거나 이행하지 못하는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려워 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 주요 자산의 손상,자산과 부채의 유동성 분류 표시 및 관련 손익항목 등에 대한 조정사항은 재무제표에반영되지 아니하였습니다.