대양금속 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,134백만원(누적 참가적 우선주자본금 6,975백만원 포함)입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율

㈜한국스탠다드차타드은행	2,843,400	13,950,000	23.08%

㈜하나은행	1,512,600	-	12.28%

㈜국민은행	1,464,600	-	11.89%

농협은행㈜	1,312,600	-	10.66%

㈜우리은행	1,058,800	-	8.60%

기술신용보증기금	695,600	-	5.65%

신용보증기금 (주1)	431,600	-	3.50%

합 계	9,319,200	13,950,000	75.66%

(주1) 전기말 신보2012제3차유동화전문(유)가 보유하고 있던 주식으로 당기 중 지분의 명의변경으로 인하여 주주가 변동되었습니다.

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	8,024,555	3,307,502

단기금융상품	143	66,321

매출채권	20,297,356	25,404,580

미수금	750	58,425

소 계	28,322,804	28,836,828

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

보증금	257,820	353,820

소 계	262,320	358,320

합 계	28,585,124	29,195,148

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	8,403,542	25,050,032

매입채무	3,981,192	3,829,094

미지급금	1,809,334	4,047,345

미지급비용	1,939,446	1,677,439

예수보증금	480,000	480,000

유동성장기차입금	484,168	1,856,499

유동성사채	-	324,774

유동성신주인수권부사채	43,409,505	41,115,864

소 계	60,507,187	78,381,047

비유동부채:

장기차입금	2,461,586	-

사채	324,774	-

임대보증금	-	65,000

소 계	2,786,360	65,000

합 계	63,293,547	78,446,047

(3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

대여금및수취채권	기타금융부채	합 계	대여금및수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	1,686	-	1,686	1,437	-	1,437

이자비용	-	(3,656,867)	(3,656,867)	-	(5,938,024)	(5,938,024)

외환관련 손익	(696,151)	317,364	(378,787)	(60,989)	(110,277)	(171,266)

환입(손상) 및 처분손익	313,394	377,614	691,008	417,668	2,244,192	2,661,860

합 계	(381,071)	(2,961,889)	(3,342,960)	358,116	(3,804,109)	(3,445,993)

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	143	66,321	차입금 담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	4,643	70,821

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	23,554,224	(3,256,868)	20,297,356	29,353,956	(3,949,376)	25,404,580

미수금	793,410	(792,660)	750	2,276,071	(2,217,646)	58,425

합 계	24,347,634	(4,049,528)	20,298,106	31,630,027	(6,167,022)	25,463,005

(2) 보고기간종료일 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과목	당기말	전기말

채권할인	단기차입금	2,015,085	3,974,108

배서양도	매입채무	612,884	513,750

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	6,167,022	8,734,484

설정	5,887	163,779

환입	(439,577)	(676,903)

제각	(1,590,338)	(2,077,940)

기타 (주1)	(93,466)	23,602

기말금액	4,049,528	6,167,022

(주1) 외화채권 대손충당금의 환율변동효과 입니다.

5. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	-	455,837	(244,945)	210,892

제품	10,350,807	(249,418)	10,101,389	10,096,262	(510,943)	9,585,319

재공품	6,749,265	(346,771)	6,402,494	7,784,227	(348,092)	7,436,135

원재료	11,565,619	(735,453)	10,830,166	9,635,592	(28,450)	9,607,142

미착품	2,692,759	-	2,692,759	4,412,777	-	4,412,777

부산물	39,929	-	39,929	59,812	-	59,812

저장품	257,713	-	257,713	211,245	-	211,245

합 계	31,656,092	(1,331,642)	30,324,450	32,655,752	(1,132,430)	31,523,322

한편, 당기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금전입액은 199,212천원이며, 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 2,166,548천원입니다.

6. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	2,186,418	1,344,658

선급비용	20,523	94,122

부가세대급금	1,330,623	1,220,978

합 계	3,537,564	2,659,758

7. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,338,631	-	-	9,338,631	9,338,631	-	-	9,338,631

건물	13,596,430	(3,185,241)	-	10,411,189	13,596,430	(2,825,532)	-	10,770,898

구축물	1,490,449	(561,585)	-	928,864	1,424,572	(506,139)	-	918,433

기계장치	47,632,443	(31,505,214)	(4,217,510)	11,909,719	46,853,284	(28,102,885)	(3,654,341)	15,096,058

차량운반구	98,916	(31,547)	-	67,369	98,916	(14,347)	-	84,569

기타의유형자산	1,613,880	(1,224,825)	-	389,055	1,655,220	(1,342,160)	-	313,060

건설중인자산	406,693	-	-	406,693	185,636	-	-	185,636

합 계	74,177,442	(36,508,412)	(4,217,510)	33,451,520	73,152,689	(32,791,063)	(3,654,341)	36,707,285

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,770,898	-	-	(359,709)	-	-	10,411,189

구축물	918,433	65,877	-	(55,446)	-	-	928,864

기계장치	15,096,058	596,463	-	(3,402,329)	(563,169)	182,696	11,909,719

차량운반구	84,569	-	-	(17,200)	-	-	67,369

기타의유형자산	313,060	161,083	(305)	(84,783)	-	-	389,055

건설중인자산	185,636	403,753	-	-	-	(182,696)	406,693

합 계	36,707,285	1,227,176	(305)	(3,919,467)	(563,169)	-	33,451,520

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	9,425,131	-	(86,500)	-	-	-	9,338,631

건물	11,130,110	39,149	(70,281)	(360,790)	-	32,710	10,770,898

구축물	914,555	1,033	-	(47,226)	-	50,071	918,433

기계장치	19,426,281	239,167	-	(3,689,386)	(1,493,898)	613,894	15,096,058

차량운반구	376	86,000	(1)	(1,806)	-	-	84,569

기타의유형자산	325,287	51,200	(4)	(95,014)	(76)	31,667	313,060

건설중인자산	215,373	698,605	-	-	-	(728,342)	185,636

합 계	41,437,113	1,115,154	(156,786)	(4,194,222)	(1,493,974)	-	36,707,285

9. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	15,109	(3,708)	11,401	15,109	(1,574)	13,535

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	13,535	-	(2,134)	11,401

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	7,006	7,932	(1,403)	13,535

10. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말

USANCE	국민은행	-	-	339,076

한국스탠다드차타드은행	2.30%	1,014,970	4,054,012

농협은행	-	-	9,517

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	6.50%	1,749,812	1,580,986

우리은행	4.19%	265,273	2,393,122

기업개선자금	국민은행	3.00%	999,019	1,100,519

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	5.00%	4,166,668	13,700,000

농협은행	-	-	406,000

우리은행	3.00%	207,800	349,800

하나은행	-	-	1,117,000

합 계	8,403,542	25,050,032

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2.98%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행	3.00%	526,038	593,351

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	에이블리	3.00%	316,824	316,824

하나은행	3.00%	917,268	-

농협은행	3.00%	239,300	-

소 계	2,945,754	1,856,499

차감: 유동성대체	(484,168)	(1,856,499)

합 계	2,461,586	-

(3) 사채 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채권자	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

신용보증기금 (주1)	2012.4.26	2019.12.31	3.00%	324,774	324,774

차감: 유동성대체	-	(324,774)

합 계	324,774	-

(주1) 신보2012제3차유동화전문(유)와 신용보증기금과의 채권양도계약에 따라 사채권자가 신보2012제3차유동화전문(유)에서 변경되었습니다.

(4) 신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	32,510,343	32,510,343

가산: 사채상환할증금	13,300,309	13,300,309

차감: 신주인수권조정	(2,401,147)	(4,694,788)

소 계	43,409,505	41,115,864

차감: 유동성대체	(43,409,505)	(41,115,864)

합 계	-	-

한편, 신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종류	제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

이자지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 '본 사채'의 원금에 대하여 계약상 만기일 기준으로는 원금에 37.88%를 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 (i) 2015년 9월4일, (ii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때 (iii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에 따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사기간	2013년 12월 29일 ~ 2018년 11월 28일

행사가격	1. 3,055원2. 조정근거: 제15회 무보증사모 분리형 신주인수권부사채 계약서 6.11항3. 조정방법 "신주인수권증권"을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는(발행 직전일 행사가액을 하회하는 경우를 포함하며, 이하 본 목에서 같다) 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.※ 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가

11. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	477,941	-	(292,436)	185,505

판매보증충당부채	-	582,389	-	582,389

합 계	477,941	582,389	(292,436)	767,894

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	396,100	81,841	-	477,941

당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 판매 후 불량 등으로 인하여 보상비용을 지급할 것으로 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

12. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	1,018,409	645,944

예수금	157,172	128,837

합 계	1,175,581	774,781

13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	4,673,715	3,899,495

사외적립자산의 공정가치	(1,384,943)	(1,415,024)

합 계	3,288,772	2,484,471

(3) 확정급여부채 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	3,899,495	(1,415,024)	2,484,471

퇴직급여:

당기근무원가	651,069	-	651,069

이자비용(이자수익)	78,099	(22,101)	55,998

소 계	729,168	(22,101)	707,067

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,824	8,824

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	398,691	-	398,691

경험조정	-	-	-

소 계	398,691	8,824	407,515

지급액	(353,639)	43,358	(310,281)

당기말	4,673,715	(1,384,943)	3,288,772

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,662,664	(1,710,256)	1,952,408

퇴직급여:

당기근무원가	625,767	-	625,767

이자비용(이자수익)	75,557	(28,927)	46,630

소 계	701,324	(28,927)	672,397

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	4,637	4,637

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	7,370	-	7,370

경험조정	227,672	-	227,672

소 계	235,042	4,637	239,679

지급액	(699,535)	319,522	(380,013)

전기말	3,899,495	(1,415,024)	2,484,471

(4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,384,943	1,415,024

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.46%	1.96%

기대임금상승률	표준승급률+1.40%	표준승급률+1.40%

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1%	(159,332)	172,447

기대임금상승률	1%	172,847	(162,675)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

14. 자본 (1) 자본금

1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	500,000,000주	500,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	12,317,933주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	6,158,967원	6,158,967원

(2) 우선주	6,975,000원	6,975,000원

합 계	13,133,967원	13,133,967원

2) 당기말 현재 당사가 보유하고 있는 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주

의결권	없음	없음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

당기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 1,525,500천원(전기말 : 897,750천원)입니다.

3) 당기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

한국스탠다드차타드은행	보통주	2,843,400	채권금융기관협의회 가결	2019년12월 31일까지

우선주	1,200,000

하나은행	보통주	1,512,600

국민은행	보통주	1,464,600

농협은행	보통주	1,312,600

우리은행	보통주	1,058,800

기술신용보증기금	보통주	695,600

신용보증기금 (주1)	보통주	431,600

이주석 (주2)	보통주	422,400

에스디이앤티	보통주	230,000

비즈파트너스	보통주	230,000

수협중앙회	보통주	36,600

무등상호저축은행	보통주	14,400

합 계	보통주	10,252,600

우선주	1,200,000

(주1) 전기말 신보2012제3차유동화전문(유)가 보유하고 있던 주식으로 당기 중 명의변경으로 주주가 변동되었습니다.
(주2) 전기말 에이블리가 보유하고 있던 주식으로 당기 중 명의변경으로 주주가 변동되었습니다.

(2) 기타불입자본1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	56,369,450	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	63,167,497	63,167,497

2) 당기 및 전기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당기	전기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	4,663	13,207	4,663	13,207

취득	-	-	-	-

기말	4,663	13,207	4,663	13,207

(3) 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(50,308,119)	(59,776,616)

(4) 결손금처리계산서

당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서=====================
제 45(당) 기 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지 제 44(전) 기 2016년 01월 01일 부터2016년 12월 31일 까지
처리예정일 2018년 03월 28일 처리확정일 2017년 03월 30일

주식회사 대양금속 (단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기	제 44(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(50,308,119)	(59,776,616)

전기이월미처리결손금	(59,776,616)	(64,170,513)

당기순이익	9,876,011	4,633,576

순확정급여제도의 재측정요소	(407,514)	(239,679)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(50,308,119)	(59,776,616)

15. 매출액과 매출원가(1) 매출액당기 및 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출액	167,450,501	142,333,635

상품매출액	2,401,125	1,508,848

부산물매출액	2,772,016	2,092,370

기타매출액	253,563	312,664

합 계	172,877,205	146,247,517

(2) 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

제품매출원가	148,803,052	125,055,699

상품매출원가	1,912,632	1,533,662

부산물매출원가	2,164,777	3,106,379

합 계	152,880,461	129,695,740

16. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,003,069	1,677,202

퇴직급여	96,216	86,315

복리후생비	232,549	207,502

여비교통비	223,153	174,791

통신비	32,882	30,603

접대비	84,241	102,052

대손충당금환입	(433,690)	(513,366)

운반비	790,458	784,527

차량유지비	9,213	8,662

임차료	150,878	183,879

개발비	104,058	114,549

세금과공과	62,054	59,309

지급수수료	579,248	491,166

감가상각비	65,624	70,309

수출부대비	1,618,042	1,357,524

판매보증비	1,299,130	1,826,160

기타	130,180	48,562

합 계	7,047,305	6,709,746

17. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	2,935,684	1,500,357

상품의 판매	2,162,300	1,533,662

사용된 원재료	121,311,838	103,075,489

종업원급여	11,093,406	9,731,102

복리후생비	1,517,758	1,507,221

외주비	372,712	641,948

감가상각비 및 무형자산상각비	3,921,601	4,195,625

세금과공과	447,667	434,204

지급수수료	683,570	659,563

소모품비	5,891,435	5,708,774

포장비	2,186,144	1,978,165

수도광열비	3,434,541	3,361,578

기타비용	3,969,110	2,077,798

합 계	159,927,766	136,405,486

18. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	1,686	1,437

외화환산이익	53,910	166,288

외환차익	583,826	995,901

채무면제이익 (주1)	377,614	2,244,192

합 계	1,017,036	3,407,818

금융비용:

이자비용	3,656,867	5,938,024

매출채권매각손실	120,296	95,456

외화환산손실	125,241	182,948

외환차손	891,282	1,150,507

합 계	4,793,686	7,366,935

(주1) 당기 중 전임대표이사에 대해 인식하고 있던 미지급금 377,614천원에 대하여 채무면제이익을 인식하였습니다. 한편 전기 중 한국수출입은행과 체결한 채권양수도계약에 따라 장기차입금(3,200,000천원) 및 미지급비용 (278,180천원) 중 1,233,988천원을 상환하고, 상환의무면제를 받은 2,244,192천원을 전기 중 채무면제이익으로 계상하였습니다.

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	37,886	58,214

임대료수익	-	60,000

보험차익	55,752	-

잡이익 (주1)	1,230,400	141,905

합 계	1,324,038	260,119

기타영업외비용:

기타의대손상각비	-	242

투자자산처분손실	30,000	-

유형자산손상차손	563,169	1,493,974

잡손실	27,646	15,241

합 계	620,815	1,509,457

(주1) 당기 중 전임대표이사에 대한 손해배상청구 소송 합의금 수령액 중 잡이익으로 인식한 965,000천원이 포함되어 있습니다.

19. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	9,876,011	4,633,576

적용세율에 따른 세부담액 (주1)	2,172,722	1,019,387

조정사항 :

비공제 비용 및 비과세 수익	241,795	409,033

미인식 일시적차이 변동	(252,470)	(1,378,739)

이월결손금으로 인식된 일시적차이	717,486	(49,681)

이월결손금 공제	(2,879,533)	-

법인세비용	-	-

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	2,011,105	(717,486)	1,293,619

신주인수권조정	(1,032,853)	504,601	(528,252)

확정급여부채	(310,323)	6,617	(303,706)

토지	(970,786)	-	(970,786)

건물	(498,647)	16,742	(481,905)

기계장치	(518,553)	181,689	(336,864)

건설중인자산	(70,529)	7,837	(62,692)

기타	(585)	-	(585)

합 계	(1,391,171)	-	(1,391,171)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	1,961,424	49,681	2,011,105

신주인수권조정	(794,040)	(238,813)	(1,032,853)

확정급여부채	(374,846)	64,523	(310,323)

토지	(982,996)	12,210	(970,786)

건물	(526,892)	28,245	(498,647)

기계장치	(591,811)	73,258	(518,553)

건설중인자산	(78,365)	7,836	(70,529)

기타	(3,645)	3,060	(585)

합 계	(1,391,171)	-	(1,391,171)

(4) 당사는 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 세무상 이월결손금에 대하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 인식되지 아니한 차감할일시적차이 및 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

차감할일시적차이	79,968,361

세무상이월결손금

2020년 소멸	811,026

2022년 소멸	12,262,454

2023년 소멸	25,584,781

2024년 소멸	593,300

2025년 소멸	4,688,645

2026년 소멸	6,626,802

2027년 소멸	4,469,495

합 계	135,004,864

20. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	9,876,011	4,633,576

차감:

우선주 배당금	(573,750)	(573,750)

전환우선주 배당금	(54,000)	(54,000)

소 계	(627,750)	(627,750)

보통주 당기순이익	9,248,261	4,005,826

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,313,270주	12,313,270주

보통주 기본주당이익	751원	325원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당기 및 전기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	9,248,261	4,005,826

가산: 전환우선주의 배당효과	54,000	54,000

가산: 신주인수권부사채의 이자효과 (주1)	519,416	-

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	9,821,677	4,059,826

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	15,885,069주	13,513,270주

희석주당이익	618원	300원

(주1) 전기에는 신주인수권부사채의 이자비용에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다.

2) 당기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환우선주의 보통주 전환	1,200,000	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	2,371,799	-

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	15,885,069	13,513,270

3) 당기 중 희석효과가 없어 보통주 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주는 없으며, 전기에는 2,658천주가 제외되었습니다.

21. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기 ) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	891	3,644,468

(전기 ) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	1,075	5,920,803

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당기 말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	2,824,795	143	5,181,638	43,409,505	12,525

(전기 말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급이자

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	3,244,268	66,321	17,754,012	41,115,864	1,938,515

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	444,931	388,120

퇴직급여	27,581	40,515

합 계	472,512	428,635

(5) 당기 및 전기 중 당사의 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 한국스탠다드차타드은행과 당사간의 자금차입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	순증감 (주1)	기말

현금및현금성자산	3,244,268	(419,473)	2,824,795

단기금융상품	66,321	(66,178)	143

단기차입금	17,754,012	(12,572,374)	5,181,638

신주인수권부사채	41,115,864	2,293,641	43,409,505

(주1) 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	순증감 (주1)	기말

현금및현금성자산	2,903,272	340,996	3,244,268

단기금융상품	66,265	56	66,321

단기차입금	23,430,153	(5,676,141)	17,754,012

신주인수권부사채	36,665,341	4,450,523	41,115,864

(주1) 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

22. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	707,067	672,397

대손충당금환입	(433,690)	(513,366)

재고자산평가손실(환입)	199,212	(2,166,548)

감가상각비	3,919,467	4,194,222

무형자산상각비	2,134	1,403

이자비용	3,656,867	5,938,024

외화환산손실	125,241	182,948

기타의대손상각비	-	242

투자자산처분손실	30,000	-

유형자산손상차손	563,169	1,493,974

판매보증비	582,389	-

이자수익	(1,686)	(1,437)

외화환산이익	(53,910)	(166,288)

유형자산처분이익	(37,886)	(58,214)

채무면제이익	(377,614)	(2,244,192)

합 계	8,880,760	7,333,165

(2) 운전자본의 조정(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소(증가)	5,477,086	(933,689)

미수금의 감소(증가)	57,675	(51,462)

선급금의 증가	(841,760)	(609,589)

선급비용의 감소	73,599	107,785

부가세대급금의 감소(증가)	(109,645)	126,678

재고자산의 감소(증가)	999,660	(3,563,879)

매입채무의 증가(감소)	152,098	(264,835)

미지급금의 증가(감소)	(1,811,799)	554,506

미지급비용의 증가	431,101	488,553

예수보증금의 증가	-	48,430

충당부채의 증가(감소)	(292,436)	81,841

선수금의 증가	372,465	269,171

예수금의 증가	28,335	20,199

확정급여채무의 감소	(353,639)	(699,535)

사외적립자산의 감소	43,358	319,522

합 계	4,226,098	(4,106,304)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	48,598	41,073

매출채권과 예수보증금의 상계	-	368,430

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 채권금융기관 공동관리당사는 "기업구조조정촉진법"에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리 (자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 당사는 채권금융기관협의회와 당사의 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정 될 수 있습니다.한편, 2017년 9월 13일 채권금융기관협의회는 기존의 공동관리절차의 만기를 2019년 12월 31일까지 연장하고, 원금채권의 상환청구, 기존 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 및 채권금융기관협의회에서 결의된 안건 등에 대하여 기존의 조건을 유지하여 그 만기를 연장하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

국민은행	기업개선자금	KRW	1,200,519	KRW	999,019

USANCE	USD	351	USD	-

농협은행	외화운전자금대출	USD	504	USD	491

USANCE	USD	105	USD	-

일반자금대출	KRW	239,300	KRW	239,300

수협은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	KRW	27,599

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,022,100	KRW	917,268

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	350,000	KRW	350,000

기업운전일반자금대출	KRW	207,800	KRW	207,800

매출채권담보대출	USD	248	USD	248

한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	2,677	USD	947

원화지급보증	KRW	100,000	-	-

사모사채 (주1)	KRW	60,689,801	KRW	32,510,343

일반자금대출	KRW	14,500,000	KRW	4,166,668

아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,749,812

기술신용보증기금	대위변제금	KRW	568,725	KRW	568,725

(주1) 사용액은 신주인수권부사채의 원금입니다.

(3) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

단기금융상품	143	143	차입금 담보	한국스탠다드차타드은행 등

매출채권	20,297,356	35,000,000

재고자산	30,324,450	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	31,659,539	103,666,616

관계기업투자주식	-	62,412,411

24. 계속기업가 정 에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 그러나, 2017년 12월 31일 현재 당사의 유동부채가 유동자산을 266백만원 초과하고 있으며, 부채비율은 269%입니다. 또한, 주석26에서 기술한 바와 같이 당사는 채권금융기관 공동관리(자율협약)가 진행 중에 있으며, 이러한 상황하에서는 자금조달계획 및 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한불확실성이 존재함을 의미합니다. 만일 차입금 및 신주인수권부사채에 대한 상환유예가 이루어지지 않거나, 당사의 경영정상화 계획에 차질이 있거나 이행하지 못하는 경우에는 계속기업으로서의 존속이어려워 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 주요 자산의 손상,자산과 부채의 유동성 분류 표시 및 관련 손익항목 등에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.