대양금속 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 현금및현금성자산 및 장ㆍ단기금융상품 (1) 당분기말과 전분기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보유현금	2,321	31,277

보통예금	5,119,489	1,150,930

합 계	5,121,810	1,182,207

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액	사용제한내용

단기금융상품	427,134	차입금담보

장기금융상품	4,500	당좌개설보증금

합 계	431,634

2. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전분기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	28,799,384	(4,433,754)	24,365,630	33,365,412	(5,763,638)	27,601,774

미수금	2,295,588	(2,217,404)	78,184	2,344,546	(2,227,477)	117,069

합 계	31,094,972	(6,651,158)	24,443,814	35,709,958	(7,991,115)	27,718,843

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초금액	8,734,484	7,928,262

증감액	(2,083,326)	62,853

기말금액	6,651,158	7,991,115

3. 기타금융자산당분기말과 전분기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전분기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	-	-	2,297	-

보증금	-	372,820	-	321,820

합 계	-	372,820	2,297	321,820

4. 재고자산(1) 당분기말과 전분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	840,586	(296,616)	543,970	997,610	(155,523)	842,087

제품	9,615,056	(811,260)	8,803,796	9,654,386	(922,628)	8,731,758

재공품	6,952,818	(779,663)	6,173,155	8,991,275	(1,143,978)	7,847,297

원재료	5,367,215	(354,458)	5,012,757	1,918,994	(130,838)	1,788,156

미착품	2,178,443	-	2,178,443	4,159,439	-	4,159,439

부산물	191,951	-	191,951	81,733	-	81,733

저장품	288,600	-	288,600	272,384	-	272,384

합 계	25,434,669	(2,241,997)	23,192,672	26,075,821	(2,352,967)	23,722,854

주) 당분기말 현재 재고자산은 은행차입금에 대한 담보로 제공이 되어 있습니다.5. 기타자산당분기말과 전분기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선급금	328,532	858,550

선급비용	174,712	38,441

부가세대급금	443,076	323,699

합 계	946,320	1,220,690

6. 매도가능금융자산당분기말과 전분기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전분기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

후순위채권(*)	-	-	-	-

(*) 전전기 중 손상차손 95,200천원을 인식하였습니다.7. 유형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액/손상차손	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	9,425,131	-	-	-	9,425,131

건물	11,130,110	-	-	(89,996)	11,040,114

구축물	914,555	13,500	-	(11,324)	916,731

기계장치	19,426,281	125,294	-	(918,646)	18,632,929

차량운반구	376	-	-	(125)	251

기타의유형자산	325,287	18,870	-	(31,245)	312,912

건설중인자산	215,373	436,819	-	-	(167,838)	484,354

합 계	41,437,113	594,483	-	(1,051,336)	(167,838)	40,812,422

② 전분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액/손상차손	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	9,406,121	-	-	-	-	9,406,121

건물	11,490,096	-	-	(89,997)	-	11,400,099

구축물	815,155	104,500	-	(7,926)	-	911,729

기계장치	24,392,431	83,858	(974,146)	(917,922)	557,799	23,142,020

차량운반구	876	-	-	(125)	-	751

기타의유형자산	415,372	21,597	(445,581)	(59,738)	445,575	377,225

건설중인자산	407,747	220,949	(228,895)	-	-	399,801

합 계	46,927,798	430,904	(1,648,622)	(1,075,708)	1,003,374	45,637,746

(2) 당분기말 현재 토지, 건물 등의 유형자산 중 대부분은 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

8. 관계기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업투자는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi(*)	터키	스테인레스냉연강판 제조업	48.78%	-	48.78%	-

(*) 당분기말 현재 청산 진행 중입니다.

9. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전분기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매입채무	4,427,742	10,795,570

미지급금	3,665,662	4,167,270

합 계	8,093,404	14,962,840

10. 차입금 및 사채 당분기말과 전기말 현재 당사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.(1) 단기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

USANCE	(주)하나은행(구.외환은행)	3.6301%	1,325,881	1,347,146

(주)국민은행	2.6286%	467,748	475,249

(주)우리은행	-	-	-

(주)한국스탠다드차타드은행	2.30%	3,871,049	3,930,153

농협은행(주)	1.5109%	34,531	35,084

매출채권담보대출	(주)아이비케이캐피탈	6.50%	225,450	1,503,608

기업개선자금	(주)국민은행	3.00%	1,100,519	1,100,520

일반자금대출	(주)한국스탠다드차타드은행	9%~10%	19,500,000	19,500,000

농협은행(주)	3.00%	381,000	381,000

(주)우리은행	3.00%	349,800	349,800

합 계	27,255,978	30,037,677

(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구 분	차입처	당기이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	(주)우리은행	3.00%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행(주)	3.00%	566,347	539,687

수입자금대출	한국수출입은행	-	0	3,200,000

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	(주)에이블리	3.00%	316,824	316,824

소 계	1,829,495	5,002,835

유동성대체	(1,829,495)	(5,002,835)

합 계	-	-

(3) 사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

신보2012제3차유동화전문(유)	2012.4.26	2017.10.4	3.00%	324,774	324,774

유동성대체	(324,774)	(324,774)

합 계	-	-

주) 경영정상화이행약정 체결에 따라 출자전환 후 남은 잔액에 대하여 채권금융기관협의회에서 2017년 10월 04일까지 기일을 연장(4) 신주인수권부사채

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말(*)

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	32,510,343	32,510,343

가산: 사채상환할증금	7,764,271	7,764,271

신주인수권조정	(2,738,471)	(3,609,273)

소 계	37,536,143	36,665,341

유동성대체	(37,536,143)	(36,665,341)

합 계	-	-

(*) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 재분류 하였습니다.신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종 류	제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

이자 지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환 방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 '본 사채'의 원금에 대하여 계약상 만기일 기준으로는 원금에 37.88%를 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 (i) 2015년 9월4일, (ii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때 (iii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에 따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사 기간	2013년 12월 29일 ~ 2018년 11월 28일

행사 가격	행사가격은 2012년 12월 28일 전일을 기산일로 하여 소급하여 산정한 다음 각 호의 가액중 높은 가액을 기준가액으로 합니다. 가중산술 평균주가 중 높은 가격을 기준주가로 하여 당사가 진행한 감자의 감자비율(135.2원 X10.52대1)을 적용한 기준주가로 1,423원으로 발행가액을 산정하였습니다.가. 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액
나. 최근일 가중산술평균주가
다. 청약일전 (청약일이 없는 경우에는 납입일) 제3거래일 가중산술평균주가

당사는 금융감독원 질의회신 '회제이-00094'에 의거하여 신주인수권을 자본으로 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 상기 차입금 및 사채를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

단기금융상품	66,265	54,000,000	차입금담보	(주)한국스탠다드차타드은행 등

매출채권	24,198,543	35,000,000

재고자산	25,792,895	50,000,000

유형자산	39,981,522	95,910,000

종속기업및관계기업투자주식	-	62,412,411

11. 기타금융부채당분기말과 전분기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,036,421	-	1,328,708	-

예수보증금	800,000	-

장기미지급금	-	-	-	63,646

임대보증금	-	65,000	-	5,000

합 계	1,836,421	65,000	1,328,708	68,646

12. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	전입액	사용액	환입액	분기말장부금액

반품충당부채	396,100	-	-	-	396,100

당사는 당기부터 시장의 경쟁 상황을 고려하여, 반품처리에 대한 정책을 마련하고, 고객으로부터 반품의뢰를 받아 처리하기로 하였습니다. 이에 반품액이 중요하게 됨에 따라, 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하고 있습니다.13. 기타부채당분기말과 전분기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선수금	487,821	363,283

선수수익	-	19,096

예수금	116,429	156,677

합 계	604,250	539,056

14. 종업원급여 (1) 당사의 확정급여채무(자산)와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

순확정급여부채	1,980,822	1,495,401

합 계	1,980,822	1,495,401

(2) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

당기근무원가	-	-

순이자원가	-	-

합 계	-	-

15. 자본 (1) 당분기말과 전분기말 현재 당사의 자본금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

보통주	우선주	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	500,000,000주	100,000,000주	500,000,000주	100,000,000주

1주당 금액(원)	500원	500원	500원	500원

발행주식수	12,317,933주	13,950,000주	61,589,669주	6,000,000주

자본금	6,158,967	6,975,000	30,794,835	3,000,000

당사가 전기 및 전전기 중 발행한 우선주, 전환우선주는 출자전환으로 발행되었으며, 우선주, 전환우선주의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.1. 우선주

종 류	누적적, 참가적 우선주

의결권	없음(배당없을 시 있음)

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	없음

전환비율	없음

2. 전환우선주

종 류	누적적, 참가적 전환우선주

의결권	없음(배당없을 시 있음)

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	우선주 1주당 보통주 1주

(2) 당분기말과 전분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

주식발행초과금	56,369,450	37,789,785

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	-

합 계	63,180,704	46,899,727

(3) 당분기말과 전분기말 현재 기타자본은 모두 자기주식으로 분기말현재 당사가 보유한 자기주식은 4,663주입니다.

16. 주당손익

(1) 기본주당손익당분기말과 전분기말의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 보통주 기본주당손실

(단위: 원)

내 역	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

분기순손익	(1,878,797,286)	(1,878,797,286)	(3,099,410,073)	(3,099,410,073)

가중평균유통보통주식수	12,317,933	12,317,933	61,589,669	61,589,669

기본주당손익	153	153	(50)	(50)

② 가중평균유통보통주식수 당분기와 전분기의 기초 유통보통주식수와 기말 유통보통주식수는 각각 61,589,669주, 12,317,933주 입니다.

(2) 희석주당손익

당분기와 전분기에 분기순손실이 발생하여 희석화 효과가 발생하지 않아 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

17. 매출액과 매출원가 (1) 당분기말과 전분기말 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,530,417	19,530,417	19,922,264	19,922,264

제품수출액	12,429,804	12,429,804	10,341,384	10,341,384

상품매출액	175,959	175,959	44,037	44,037

부산물매출액	452,600	452,600	448,585	448,585

기타매출액	21,478	21,478	6,582	6,582

합 계	32,610,258	32,610,258	30,762,852	30,762,852

(2) 당분기말과 전분기말 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	29,591,569	29,591,569	29,957,616	29,957,616

상품매출원가	190,315	190,315	54,963	54,963

부산물매출원가	816,781	816,781	669,843	669,843

합 계	30,598,665	30,598,665	30,682,422	30,682,422

18. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

급여	438,110	438,110	470,683	470,683

퇴직급여	23,468	23,468	28,500	28,500

복리후생비	48,122	48,122	49,867	49,867

여비교통비	41,372	41,372	43,081	43,081

통신비	7,293	7,293	6,635	6,635

접대비	21,982	21,982	18,886	18,886

대손상각비	18,126	18,126	75,529	75,529

대손충당금 환입	(127,032)	(127,032)	(634)	(634)

운반비	185,788	185,788	175,826	175,826

차량유지비	2,573	2,573	4,100	4,100

임차료	40,467	40,467	39,251	39,251

개발비	29,557	29,557	29,843	29,843

세금과공과	21,695	21,695	15,194	15,194

지급수수료	145,079	145,079	171,675	171,675

도서인쇄비	877	877	914	914

소모품비	3,108	3,108	3,682	3,682

교육훈련비	800	800	180	180

감가상각비	17,225	17,225	13,099	13,099

수출부대비	429,569	429,569	256,245	256,245

기타	24,359	24,359	91,914	91,914

합 계	1,372,538	1,372,538	1,494,470	1,494,470

19. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(334,417)	(334,417)	(1,912,661)	(1,912,661)

상품의 판매	175,959	175,959	54,963	54,963

사용된 원재료	23,069,167	23,069,167	23,690,915	23,690,915

종업원급여	2,431,875	2,431,875	2,240,845	2,240,845

복리후생비	390,568	390,568	292,869	292,869

외주비	169,340	169,340	573,223	573,223

감가상각비	1,051,587	1,051,587	1,075,708	1,075,708

세금과공과	99,958	99,958	83,560	83,560

지급수수료	187,683	187,683	235,328	235,328

소모품비	1,190,038	1,190,038	-	-

기타비용	2,166,907	2,166,907	4,497,119	4,497,119

합 계	30,598,665	30,598,665	30,831,869	30,831,869

20. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ. 금융수익

이자수익	613	613	1,101	1,101

채무면제이익	2,244,192	2,244,192	-	-

소 계	2,244,805	2,244,805	1,101	1,101

Ⅱ. 금융비용

이자비용	1,703,366	1,703,366	1531611	1531611

매출채권매각손실	13,330	13,330	35,874	35,874

소 계	1,716,696	1,716,696	1,567,485	1,567,485

Ⅲ. 금융손익(Ⅰ-Ⅱ)	528,109	528,109	(1,566,384)	(1,566,384)

21. 영업외손익당분기와 전분기의 영업외수익과 영업외비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.영업외수익

외화환산이익	124,658	124,658	44,550	44,550

외환차익	328,501	328,501	275,898	275,898

채무면제이익	2,244,192	2,244,192

이자수익	613	613	-	-

임대료수익	15,000	15,000	-	-

잡이익	31,854	31,854	-	-

유형자산처분이익	-	-	20,609	20,609

소 계	2,744,818	2,744,818	341,057	341,057

Ⅱ.영업외비용

외화환산손실	178,736	178,736	65,879	65,879

외환차손	236,922	236,922	392,315	392,315

이자비용	202,564	202,564	-	-

매출채권매각손실	13,330	13,330	-	-

사채이자	870,802	870,802	-	-

잡손실	2,721	2,721	5,426	5,426

유형자산처분손실	-	-	16,346	16,346

소 계	1,505,075	1,505,075	479,966	479,966

Ⅲ. 영업외손익(Ⅰ-Ⅱ)	1,239,743	1,239,743	(138,909)	(138,909)

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

23. 우발부채 및 약정사항(1) 채권금융기관 공동관리당사는 『기업구조조정촉진법』에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리(자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 채권금융기관협의회와 당사는 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 당사의 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정 될 수 있습니다. 동 약정은 2015년 9월 4일로 만료될 예정이었으나, 채권금융기관협의회 가결사항에 따라 2017년 10월 04일까지 연장되었습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: USD, JPY, EUR, CNY)

금융기관	약정내역	통화	실행액	한도

㈜국민은행	기업개선자금	KRW	1,100,519	1,100,519

USANCE	USD	405,503	430,000

농협은행㈜	외화운전자금대출	USD	490,982	504,481

일반자금대출	KRW	381,000	381,000

USANCE	USD	29,936	46,700

수협은행	시설자금대출	KRW	27,599	27,599

㈜한국외환은행	포괄여신한도	USD	1,149,442	1,300,000

㈜우리은행	운전자금대출	KRW	350,000	350,000

일반자금대출	KRW	349,800	349,800

㈜한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	3,318,291	3,367,000

USANCE	JPY	4,230,000

일반자금대출	KRW	19,500,000	19,500,000

㈜아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	225,450	3,000,000

24. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속회사의 내역은 없습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	성 격	당 분 기 말	전 분 기 말

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

한국스탠다드차타드은행	주주	528	870,802	70	1,422,624

합 계	528	870,802	70	1,422,624

(3) 주요 경영진에 대한 보상 당분기와 전분기 중 경영진(임원)에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

분 류	당분기말	전분기말

단기종업원급여	158,150	172,150

퇴직급여	31,867	89,884

합 계	190,017	262,034

당사의 주요경영진은 등기임원을 의미합니다.