대양금속 사업보고서 (2018.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,134백만원(누적 참가적 우선주자본금 6,975백만원 포함)입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율

㈜한국스탠다드차타드은행	2,843,400	13,950,000	23.08%

㈜하나은행	1,512,600	-	12.28%

㈜국민은행	1,464,600	-	11.89%

농협은행㈜	1,312,600	-	10.66%

㈜우리은행	1,058,800	-	8.60%

기술신용보증기금	695,600	-	5.65%

신용보증기금	431,600	-	3.50%

(주)에이블리	422,400	-	3.43%

기타	2,576,333	-	20.92%

합 계	12,317,933	13,950,000	100.00%

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	7,389,740	8,024,555

단기금융상품	-	143

매출채권	19,600,521	20,297,356

미수금	-	750

소 계	26,990,261	28,322,804

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

보증금	230,820	257,820

소 계	235,320	262,320

합 계	27,225,581	28,585,124

(2) 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	2,620,741	8,403,542

매입채무	2,881,492	3,981,192

미지급금	9,692,385	1,809,334

미지급비용	1,229,958	1,939,446

예수보증금	330,000	480,000

유동성장기차입금	2,834,514	484,168

유동성사채	324,774	-

유동성신주인수권부사채	32,195,465	43,409,505

소 계	52,109,329	60,507,187

비유동부채:

장기차입금	-	2,461,586

사채	-	324,774

장기미지급금	2,972,219	-

소 계	2,972,219	2,786,360

합 계	55,081,548	63,293,547

(3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	대여금및수취채권	기타금융부채	합 계

이자수익	15,294	-	15,294	1,686	-	1,686

이자비용	-	(2,724,496)	(2,724,496)	-	(3,656,867)	(3,656,867)

외환관련 손익	896,231	(493,237)	402,994	(696,151)	317,364	(378,787)

기타손익 (주1)	269,128	327,781	596,909	313,394	377,614	691,008

합 계	1,180,653	(2,889,952)	(1,709,299)	(381,071)	(2,961,889)	(3,342,960)

(주1) 대손상각비(환입), 매출채권처분손실, 채무면제이익 등이 포함되어 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	-	143	차입금 담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	4,500	4,643

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	22,548,639	(2,948,118)	19,600,521	23,554,224	(3,256,868)	20,297,356

미수금	792,660	(792,660)	-	793,410	(792,660)	750

합 계	23,341,299	(3,740,778)	19,600,521	24,347,634	(4,049,528)	20,298,106

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과목	당기말	전기말

채권할인	단기차입금	1,538,922	2,015,085

배서양도	매입채무	773,909	612,884

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	4,049,528	6,167,022

설정	8,480	5,887

환입	(349,352)	(439,577)

제각	-	(1,590,338)

기타 (주1)	32,122	(93,466)

기말금액	3,740,778	4,049,528

(주1) 외화채권 대손충당금의 환율변동효과 입니다.

5. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,118,241	(349,018)	9,769,223	10,350,807	(249,418)	10,101,389

재공품	9,014,069	(730,886)	8,283,183	6,749,265	(346,771)	6,402,494

원재료	10,150,561	(240,343)	9,910,218	11,565,619	(735,453)	10,830,166

미착품	2,252,413	-	2,252,413	2,692,759	-	2,692,759

부산물	80,719	-	80,719	39,929	-	39,929

저장품	249,612	-	249,612	257,713	-	257,713

합 계	31,865,615	(1,320,247)	30,545,368	31,656,092	(1,331,642)	30,324,450

한편, 당기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 11,395천원이며, 전기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가충당금전입액은 199,212천원입니다.

6. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	1,366,173	2,186,418

선급비용	18,850	20,523

부가세대급금	1,549,587	1,330,623

반환제품회수권 (주1)	169,792	-

합 계	3,104,402	3,537,564

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

7. 관계기업투자당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산(1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,338,631	-	-	9,338,631	9,338,631	-	-	9,338,631

건물	13,596,430	(3,544,949)	-	10,051,481	13,596,430	(3,185,241)	-	10,411,189

구축물	1,501,449	(619,230)	-	882,219	1,490,449	(561,585)	-	928,864

기계장치	48,638,432	(33,900,555)	(4,217,510)	10,520,367	47,632,443	(31,505,214)	(4,217,510)	11,909,719

차량운반구	98,915	(48,746)	-	50,169	98,916	(31,547)	-	67,369

기타의유형자산	1,499,240	(1,127,431)	-	371,809	1,613,880	(1,224,825)	-	389,055

건설중인자산	206,796	-	-	206,796	406,693	-	-	406,693

합 계	74,879,893	(39,240,911)	(4,217,510)	31,421,472	74,177,442	(36,508,412)	(4,217,510)	33,451,520

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,411,189	-	-	(359,708)	-	10,051,481

구축물	928,864	11,000	-	(57,645)	-	882,219

기계장치	11,909,719	503,691	(67,979)	(2,906,419)	1,081,355	10,520,367

차량운반구	67,369	-	-	(17,200)	-	50,169

기타의유형자산	389,055	71,901	(6)	(91,163)	2,022	371,809

건설중인자산	406,693	883,480	-	-	(1,083,377)	206,796

합 계	33,451,520	1,470,072	(67,985)	(3,432,135)	-	31,421,472

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	손상차손	대체	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,770,898	-	-	(359,709)	-	-	10,411,189

구축물	918,433	65,877	-	(55,446)	-	-	928,864

기계장치	15,096,058	596,463	-	(3,402,329)	(563,169)	182,696	11,909,719

차량운반구	84,569	-	-	(17,200)	-	-	67,369

기타의유형자산	313,060	161,083	(305)	(84,783)	-	-	389,055

건설중인자산	185,636	403,753	-	-	-	(182,696)	406,693

합 계	36,707,285	1,227,176	(305)	(3,919,467)	(563,169)	-	33,451,520

9. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	15,109	(5,867)	9,242	15,109	(3,708)	11,401

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말

산업재산권	11,401	(2,159)	9,242

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말

산업재산권	13,535	(2,134)	11,401

10. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말

USANCE	한국스탠다드차타드은행	-	-	1,014,970

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	5.30%	1,465,620	1,749,812

우리은행	4.39%	73,302	265,273

기업개선자금	국민은행	3.00%	926,519	999,019

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	-	-	4,166,668

우리은행	3.00%	155,300	207,800

합 계	2,620,741	8,403,542

(2) 장기차입금당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	우리은행	2.98%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행	3.00%	548,966	526,038

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	에이블리	3.00%	316,824	316,824

하나은행	3.00%	843,100	917,268

농협은행	3.00%	179,300	239,300

소 계	2,834,514	2,945,754

차감: 유동성대체	(2,834,514)	(484,168)

합 계	-	2,461,586

(3) 사채 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채권자	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

신용보증기금	2012.4.26	2019.12.31	3.00%	324,774	324,774

차감: 유동성대체	(324,774)	-

합 계	-	324,774

(4) 신주인수권부사채 1) 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	-	32,510,343

제 16 회	2018.12.29	2020.01.31	-	32,506,894	-

가산: 사채상환할증금	1,964,403	13,300,309

차감: 신주인수권조정	(2,275,832)	(2,401,147)

소 계	32,195,465	43,409,505

차감: 유동성대체 (주1)	(32,195,465)	(43,409,505)

합 계	-	-

(주1) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

2) 당기말 현재 신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종류	제 16 회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채

이자지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 만기일에 원금에 (1.055)N/365을 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다. 단, 상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 익영업일에 상환하고 원금 상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 사채권자는 (i) 2018년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때, 또는 (ii) 2018년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에 따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사기간	2019년 12월 29일 ~ 2019년 12월 31일

행사가격	1. 3,727원 2. 조정근거: 제16회 무보증사모 비분리형 신주인수권부사채 계약서 20조 나.(1)항 3. 조정방법 "신주인수권증권"을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는(발행 직전일 행사가액을 하회하는 경우를 포함하며, 이하 본 목에서 같다) 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주 인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다. ※ 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가

11. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경	전입액	사용액	기말

반품충당부채	185,505	(185,505)	-	-	-

판매보증충당부채	582,389	-	117,389	(290,592)	409,186

합 계	767,894	(185,505)	117,389	(290,592)	409,186

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	477,941	-	(292,436)	185,505

판매보증충당부채	-	582,389	-	582,389

합 계	477,941	582,389	(292,436)	767,894

당사는 전기까지 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하였습니다. 당기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하였습니다.

12. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	477,615	1,018,409

예수금	160,726	157,172

합 계	638,341	1,175,581

13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,197,890	4,673,715

사외적립자산의 공정가치	(2,428,563)	(1,384,943)

합 계	2,769,327	3,288,772

(3) 확정급여부채 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	4,673,715	(1,384,943)	3,288,772

퇴직급여:

당기근무원가	714,329	-	714,329

이자비용(이자수익)	115,458	(37,716)	77,742

소 계	829,787	(37,716)	792,071

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,912	15,912

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	47,966	-	47,966

경험조정	110,266	-	110,266

소 계	158,232	15,912	174,144

지급액	(463,844)	78,184	(385,660)

기여금 납입액	-	(1,100,000)	(1,100,000)

당기말	5,197,890	(2,428,563)	2,769,327

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	3,899,495	(1,415,024)	2,484,471

퇴직급여:

당기근무원가	651,069	-	651,069

이자비용(이자수익)	78,099	(22,101)	55,998

소 계	729,168	(22,101)	707,067

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	8,824	8,824

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	483,182	-	483,182

경험조정	(84,491)	-	(84,491)

소 계	398,691	8,824	407,515

지급액	(353,639)	43,358	(310,281)

전기말	4,673,715	(1,384,943)	3,288,772

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	2,428,563	1,384,943

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	2.18%	2.46%

기대임금상승률	표준승급률+1.40%	표준승급률+1.40%

(6) 당기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1%	(166,677)	180,219

기대임금상승률	1%	180,125	(169,708)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

14. 자본 (1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	500,000,000주	500,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	12,317,933주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	6,158,967	6,158,967

(2) 우선주	6,975,000	6,975,000

합 계	13,133,967	13,133,967

2) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주

의결권	없음	없음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

당기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 2,153,250천원(전기말 : 1,525,500천원)입니다.

3) 당기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

한국스탠다드차타드은행	보통주	2,843,400	채권금융기관협의회 가결	2019년12월 31일까지

우선주	1,200,000

하나은행	보통주	1,512,600

국민은행	보통주	1,464,600

농협은행	보통주	1,312,600

우리은행	보통주	1,058,800

기술신용보증기금	보통주	695,600

신용보증기금	보통주	431,600

이주석	보통주	422,400

에스디이앤티	보통주	230,000

비즈파트너스	보통주	230,000

수협중앙회	보통주	36,600

무등상호저축은행	보통주	14,400

합 계	보통주	10,252,600

우선주	1,200,000

(2) 기타불입자본1) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	56,369,450	56,369,450

신수인수권대가	9,444,289	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	63,501,844	63,167,497

(2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(44,960,287)	(50,308,119)

(3) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서=====================
제 46(당) 기 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지 제 45(전) 기 2017년 01월 01일 부터2017년 12월 31일 까지
처리예정일 2019년 03월 27 일 처리확정일 2018년 03월 28일

주식회사 대양금속 (단위: 원)

구 분	제 46(당) 기	제 45(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(44,960,286,639)	(50,308,119,469)

전기이월미처리결손금	(50,308,119,469)	(59,776,615,783)

회계정책의 변경효과	(43,722,258)	-

당기순이익	5,565,698,948	9,876,011,196

순확정급여제도의 재측정요소	(174,143,860)	(407,514,882)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(44,960,286,639)	(50,308,119,469)

15. 매출액당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기	전기

주요 제품 및 용역:

스테인레스 냉연강판	162,217,996	-

기타용역	2,826,210	-

합 계	165,044,206	-

지리적 시장:

국내	78,806,302	-

아시아	22,250,648	-

북미	18,775,124	-

유럽	45,212,132	-

합 계	165,044,206	-

수익인식시기:

한 시점에 인식	162,217,996	-

기간에 걸쳐 인식	2,826,210	-

합 계	165,044,206	-

제품매출액	-	167,450,501

상품매출액	-	2,401,125

부산물매출액	-	2,772,016

기타매출액	-	253,563

합 계	-	172,877,205

16. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	2,056,298	2,003,069

퇴직급여	112,165	96,216

복리후생비	250,030	232,549

여비교통비	268,483	223,153

통신비	33,642	32,882

접대비	91,233	84,241

대손충당금환입	(340,872)	(433,690)

운반비	-	790,458

차량유지비	7,985	9,213

임차료	160,765	150,878

개발비	63,540	104,058

세금과공과	66,928	62,054

지급수수료	378,696	579,248

감가상각비	60,899	65,624

수출부대비	-	1,618,042

판매보증비	117,390	1,299,130

기타	65,482	130,180

합 계	3,392,664	7,047,305

17. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	859,961	2,935,684

상품의 판매	992,216	2,162,300

사용된 원재료	123,889,007	121,311,838

종업원급여	11,546,969	11,093,406

복리후생비	1,573,230	1,517,758

외주비	310,095	372,712

감가상각비 및 무형자산상각비	3,434,294	3,921,601

세금과공과	486,135	447,667

지급수수료	467,025	683,570

소모품비	6,282,489	5,891,435

포장비	2,201,779	2,186,144

수도광열비	3,511,129	3,434,541

기타비용	1,965,111	3,969,110

합 계	157,519,440	159,927,766

18. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	15,294	1,686

외화환산이익	51,700	53,910

외환차익	844,531	583,826

채무면제이익 (주1)	327,781	377,614

합 계	1,239,306	1,017,036

금융비용:

이자비용	2,724,496	3,656,867

매출채권매각손실	71,744	120,296

외화환산손실	67,451	125,241

외환차손	425,786	891,282

합 계	3,289,477	4,793,686

(주1) 당기 중 제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 만기가 도래함에 따라 사채권자인 한국스탠다드차타드 은행과 동 사채의 상환할증금 13,300,309천원 중 11,000,000천원을 분할상환하는 약정을 체결하였습니다. 당기말로부터 만기가 1년을 초과하는 상환액을 현재가치로 평가함에 따른 채무면제이익 327,381천원을 인식하였습니다.한편, 전기 중 전임대표이사에 대해 인식하고 있던 미지급금 377,614천원에 대하여 채무면제이익을 인식하였습니다.

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	14,333	37,886

보험차익	-	55,752

잡이익 (주1)	78,224	1,230,400

합 계	92,557	1,324,038

기타영업외비용:

투자자산처분손실	-	30,000

유형자산손상차손	-	563,169

잡손실	454	27,646

기부금	1,000	-

합 계	1,454	620,815

(주1) 전기 중 전임대표이사에 대한 손해배상청구 소송 합의금 수령액 중 잡이익으로 인식한 965,000천원이 포함되어 있습니다.

19. 법인세비용 (1) 당기 및 전기 중 당사가 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	5,565,699	9,876,011

적용세율에 따른 세부담액 (주1)	1,224,454	2,172,722

조정사항 :

비공제 비용 및 비과세 수익	28,032	241,795

미인식 일시적차이 변동	(2,593,689)	(252,470)

이월결손금으로 인식된 일시적차이	(175,204)	717,486

인식되지 않은 세무상 결손금	1,516,407	-

이월결손금 공제	-	(2,879,533)

법인세비용	-	-

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 3,000억원 이하 22%, 3,000억원 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	1,293,619	175,204	1,468,823

신주인수권조정	(528,252)	27,569	(500,683)

확정급여부채	(303,706)	(229,596)	(533,302)

토지	(970,786)	-	(970,786)

건물	(481,905)	16,742	(465,163)

기계장치	(336,864)	74,356	(262,508)

건설중인자산	(62,692)	7,836	(54,856)

장기미지급금	-	(72,112)	(72,112)

기타	(585)	1	(584)

합 계	(1,391,171)	-	(1,391,171)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	2,011,105	(717,486)	1,293,619

신주인수권조정	(1,032,853)	504,601	(528,252)

확정급여부채	(310,323)	6,617	(303,706)

토지	(970,786)	-	(970,786)

건물	(498,647)	16,742	(481,905)

기계장치	(518,553)	181,689	(336,864)

건설중인자산	(70,529)	7,837	(62,692)

기타	(585)	-	(585)

합 계	(1,391,171)	-	(1,391,171)

(4) 당사는 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 세무상 이월결손금에 대하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 인식되지 아니한 차감할일시적차이 및 세무상이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기

차감할일시적차이	68,178,865

세무상이월결손금

2020년 소멸	14,646

2022년 소멸	12,262,454

2023년 소멸	25,584,781

2024년 소멸	593,300

2025년 소멸	4,688,645

2026년 소멸	6,626,802

2027년 소멸	4,469,495

합 계	122,418,988

20. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	5,565,699	9,876,011

차감:

우선주 배당금	(573,750)	(573,750)

전환우선주 배당금	(54,000)	(54,000)

소 계	(627,750)	(627,750)

보통주 당기순이익	4,937,949	9,248,261

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,313,270주	12,313,270주

보통주 기본주당이익	401원	751원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당기 및 전기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

보통주 당기순이익	4,937,949	9,248,261

가산: 전환우선주의 배당효과	54,000	54,000

가산: 신주인수권부사채의 세후이자효과	544,780	519,416

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	5,536,729	9,821,677

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,451,419주	15,885,069주

희석주당이익	285원	618원

2) 당기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기	전기

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환우선주의 보통주 전환	1,200,000	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	5,938,149	2,371,799

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	19,451,419	15,885,069

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 보통주 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 특수관계자

(1) 당기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없으며, 기타 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기	전기

한국스탠다드차타드은행	이자수익	6,395	891

채무면제이익	327,781	-

이자비용	2,570,034	3,644,468

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계정명	당기말	전기말

한국스탠다드차타드은행	채권 :

현금및현금성자산	2,898,347	2,824,795

단기금융상품	-	143

채무 :

단기차입금	-	5,181,638

신주인수권부사채	32,195,465	43,409,505

미지급비용	-	12,525

미지급금	8,000,000	-

장기미지급금	2,972,219	-

(4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기종업원급여	408,000	444,931

퇴직급여	34,167	27,581

합 계	442,167	472,512

(5) 당기 및 전기 중 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업인 한국스탠다드차타드은행과 당사간의 자금차입 등의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	순증감	기말

현금및현금성자산	2,824,795	73,552	2,898,347

단기금융상품	143	(143)	-

단기차입금	5,181,638	(5,181,638)	-

신주인수권부사채	43,409,505	(11,214,040)	32,195,465

미지급금	-	8,000,000	8,000,000

장기미지급금	-	2,972,219	2,972,219

한편, 당기 중 신주인수권부사채 및 장ㆍ단기미지급금의 세부 증감내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	대체	상환	기타 (주1)	기말

신주인수권부사채	43,409,505	(11,300,000)	(2,003,758)	2,089,718	32,195,465

미지급금	-	8,000,000	-	-	8,000,000

장기미지급금	-	3,300,000	-	(327,781)	2,972,219

(주1) 당기 중 신주인수권수사채의 기타증감은 신주인수권조정 상각액 2,424,065천원과 제 16회 무보증 사모 비분리형 신주인수권부사채 발행시 신주인수권대가로 인식한 (-)334,347천원으로 인한 것입니다. 한편, 장기미지급금의 기타증감은 현재가치 평가로 인한 감소입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	순증감 (주1)	기말

현금및현금성자산	3,244,268	(419,473)	2,824,795

단기금융상품	66,321	(66,178)	143

단기차입금	17,754,012	(12,572,374)	5,181,638

신주인수권부사채	41,115,864	2,293,641	43,409,505

(주1) 전기 중 신주인수권부사채 순증감액은 전액 신주인수권조정 상각액 입니다.

22. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

퇴직급여	792,071	707,067

대손충당금환입	(340,872)	(433,690)

재고자산평가손실(환입)	(11,395)	199,212

감가상각비	3,432,135	3,919,467

무형자산상각비	2,159	2,134

이자비용	2,724,496	3,656,867

외화환산손실	67,451	125,241

투자자산처분손실	-	30,000

유형자산손상차손	-	563,169

판매보증비	117,389	582,389

이자수익	(15,294)	(1,686)

외화환산이익	(51,700)	(53,910)

유형자산처분이익	(14,333)	(37,886)

채무면제이익	(327,781)	(377,614)

합 계	6,374,326	8,880,760

(2) 운전자본의 조정(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권의 감소	969,257	5,477,086

미수금의 감소	750	57,675

선급금의 감소(증가)	820,246	(841,760)

선급비용의 감소	1,673	73,599

부가세대급금의 증가	(218,964)	(109,645)

재고자산의 감소(증가)	(209,523)	999,660

반환제품회수권의 감소	25,358	-

매입채무의 증가(감소)	(1,099,700)	152,098

미지급금의 감소	(84,580)	(1,811,799)

미지급비용의 증가(감소)	(695,316)	431,101

예수보증금의 감소	(150,000)	-

충당부채의 감소	(290,592)	(292,436)

환불부채의 감소	(37,341)	-

선수금의 증가(감소)	(540,794)	372,465

예수금의 증가	3,554	28,335

확정급여채무의 감소	(463,844)	(353,639)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,021,816)	43,358

합 계	(2,991,632)	4,226,098

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	841	48,598

건설중인자산의 본계정 대체	1,083,377	182,696

사채상환할증금의 장ㆍ단기미지급금 대체	11,300,000	-

장기차입금의 유동성대체	2,461,586	-

회계정책변경으로 인한 환불부채의 대체	185,505	-

23. 우발부채 및 약정사항 (1) 채권금융기관 공동관리당사는 "기업구조조정촉진법"에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리 (자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 당사는 채권금융기관협의회와 당사의 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정 될 수 있습니다.한편, 2017년 9월 13일 채권금융기관협의회는 기존의 공동관리절차의 만기를 2019년 12월 31일까지 연장하고, 원금채권의 상환청구, 기존 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 및 채권금융기관협의회에서 결의된 안건 등에 대하여 기존의 조건을 유지하여 그 만기를 연장하였습니다.

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

국민은행	기업개선자금	KRW	1,200,519	KRW	926,519

USANCE	USD	351	USD	-

농협은행	외화운전자금대출	USD	504	USD	491

USANCE	USD	105	USD	-

일반자금대출	KRW	290,000	KRW	179,300

수협은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	KRW	27,599

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,022,100	KRW	843,100

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	350,000	KRW	350,000

기업운전일반자금대출	KRW	155,300	KRW	155,300

매출채권담보대출	USD	66	USD	66

한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	2,677	USD	-

원화지급보증	KRW	100,000	KRW	-

사모사채 (주1)	KRW	32,506,894	KRW	32,506,894

일반자금대출	KRW	9,500,000	KRW	-

아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,465,620

신용보증기금	사모사채	KRW	324,774	KRW	324,774

기술신용보증기금	대위변제금	KRW	567,276	KRW	567,276

(주1) 사용액은 신주인수권부사채의 원금입니다.

(3) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

매출채권	19,600,521	35,000,000	차입금 담보	한국스탠다드차타드은행 등

재고자산	30,545,368	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	29,910,479	104,576,616

관계기업투자주식	-	62,412,411

(5) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	통화	소송가액	진행상황

부국철강(주)	당사	손해배상청구	KRW	141,292	1심 진행중

당사는 당기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

24. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율 차입금 73,302백만원 입니다.아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 현재 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(당기말) (단위: 천원)

변동이자부 차입금	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(733,022)	733,022

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR, 천JPY )

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	7,889	8,820,661	6,194	6,635,985

EUR	142	181,630	85	108,291

JPY	-	-	3,656	34,700

소 계	9,002,291	6,778,976

외화금융부채	USD	491	548,967	1,438	1,541,008

소 계	548,967	1,541,008

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	845,332	(845,332)	523,797	(523,797)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 당기말 현재 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장ㆍ단기금융상품	4,500	4,643

매출채권	19,600,521	20,297,356

미수금	-	750

보증금	230,820	257,820

합 계	19,835,841	20,560,569

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 대손충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

연체되지 않은 채권	16,095,072	-	20,909,479	612,387

만기 경과 후 6개월	3,488,334	-	991,493	991,493

만기 경과 후 6~36개월	1,443,704	1,426,596	525,449	524,442

만기 경과 후 36개월 초과	2,314,189	2,314,182	1,921,213	1,921,206

합 계	23,341,299	3,740,778	24,347,634	4,049,528

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 상기 위험과 관련하여 2013년 1월 11일에 채권금융기관협의회와 경영정상화계획 이행약정을 체결하였으며, 전기 중 동 약정의 만기는 2019년 12월 31일로 연장되었습니다. 한편, 당기말 현재 당사는 다수의 금융기관과 차입한도 약정을 체결하고있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	2,881,492	2,881,492	2,881,492	-

장ㆍ단기미지급금	12,664,604	12,992,385	9,692,385	3,300,000

미지급비용	1,229,958	1,229,958	1,229,958	-

장ㆍ단기차입금	5,455,256	5,455,256	5,455,256	-

사채	324,774	324,774	324,774	-

신주인수권부사채 (주1)	32,195,465	34,471,297	-	34,471,297

예수보증금	330,000	330,000	330,000	-

합 계	55,081,549	57,685,162	19,913,865	37,771,297

(주1) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	환율변동	기타	기말

미지급비용	1,939,446	(314,603)	-	(394,885)	1,229,958

장ㆍ단기차입금	11,349,296	(5,916,969)	22,929	-	5,455,256

신주인수권부사채	43,409,505	(2,003,758)	-	(9,210,282)	32,195,465

합 계	56,698,247	(8,235,330)	22,929	(9,605,167)	38,880,679

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	환율변동	기타	기말

미지급비용	1,677,439	(1,532,320)	-	1,794,327	1,939,446

장ㆍ단기차입금	26,906,531	(15,505,084)	(52,151)	-	11,349,296

신주인수권부사채	41,115,864	-	-	2,293,641	43,409,505

임대보증금	65,000	(65,000)	-	-	-

합 계	69,764,834	(17,102,404)	(52,151)	4,087,968	56,698,247

(5) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	60,632,888	69,916,964

현금및현금성자산 + 단기금융상품 (B)	7,389,740	8,024,698

조정부채 (C=A-B)	53,243,148	61,892,266

자기자본 (D)	31,675,524	25,993,344

조정부채비율 (C/D)	168%	238%