대양금속 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 13,134백만원(누적 참가적 우선주자본금 6,975백만원 포함)입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율

㈜한국스탠다드차타드은행	2,843,400	13,950,000	23.08%

㈜하나은행	1,512,600	-	12.28%

㈜국민은행	1,464,600	-	11.89%

농협은행㈜	1,312,600	-	10.66%

㈜우리은행	1,058,800	-	8.60%

기술신용보증기금	695,600	-	5.65%

신용보증기금 (주1)	431,600	-	3.50%

합 계	9,319,200	13,950,000	75.66%

(주1) 44기중 신보2012제3차유동화전문(유)가 보유하고 있던 주식으로 45기 중 지분의 명의변경으로 인하여 주주가 변동되었습니다.

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

대여금및수취채권	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	5,494,772	1,066,127

단기금융상품	143	100,000

매출채권	23,466,457	26,736,941

미수금	14,577	77,236

소 계	28,975,949	27,980,304

비유동자산:

장기금융상품	4,500	4,500

보증금	230,820	353,820

소 계	235,320	358,320

합 계	29,211,269	28,338,624

(2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	7,971,939	18,084,328

매입채무	4,090,870	10,617,531

미지급금	2,102,255	3,758,771

미지급비용	1,841,407	1,537,992

예수보증금	480,000	480,000

유동성장기차입금	443,920	1,811,133

유동성사채	-	324,774

유동성신주인수권부사채	44,009,792	41,689,274

소 계	60,940,183	78,303,803

비유동부채:

장기차입금	2,459,180	-

비유동성사채	324,774	-

임대보증금	-	65,000

소 계	2,783,954	65,000

합 계	63,724,137	78,368,803

3. 사용제한 금융상품 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	사용제한내용

단기금융상품	143	143	차입금 담보

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

합 계	4,643	4,643

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	26,661,539	(3,195,082)	23,466,457	30,575,333	(3,838,392)	26,736,941

미수금	807,237	(792,660)	14,577	2,294,640	(2,217,404)	77,236

합 계	27,468,776	(3,987,742)	23,481,034	32,869,973	(6,055,796)	26,814,177

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	4,049,528	6,167,022

증감액	(61,786)	(111,226)

기말금액	3,987,742	6,055,796

5. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	환불자산	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	-	-	4,622	4,622	438,111	(319,645)	118,466

제품	9,439,110	(271,495)	297,587	9,465,202	10,484,878	(365,905)	10,118,973

재공품	7,052,339	(361,045)	-	6,691,294	7,428,199	(168,435)	7,259,764

원재료	11,454,046	(498,734)	-	10,955,312	12,121,565	(216,244)	11,905,321

미착품	5,071,064	-	-	5,071,064	7,082,583	-	7,082,583

부산물	83,485	-	-	83,485	108,191	-	108,191

저장품	245,749	-	-	245,749	221,571	-	221,571

합 계	33,345,793	(1,131,274)	302,209	32,516,728	37,885,098	(1,070,229)	36,814,869

6. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선급금	2,613,834	2,640,495

선급비용	29,834	81,253

부가세대급금	1,531,661	1,248,462

합 계	4,175,329	3,970,210

7. 관계기업투자보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전분기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당분기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액/손상차손	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,411,189	-	-	(89,927)	-	10,321,262

구축물	928,864	-	-	(14,136)	-	914,728

기계장치	11,909,719	288,301	-	(752,953)	131,342	11,576,409

차량운반구	67,369	-	-	(4,300)	-	63,069

기타의유형자산	389,055	8,451	-	(23,268)	1,772	376,010

건설중인자산	406,693	828,641	-	-	(514,047)	721,287

합 계	33,451,520	1,125,393	-	(884,584)	(380,933)	33,311,396

② 전분기말

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득액	처분액/손상차손	감가상각비	기타증(감)액(*)	분기말장부금액

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,770,898	-	-	(89,927)	-	10,680,971

구축물	918,433	22,000	-	(12,672)	-	927,761

기계장치	15,096,058	322,744	-	(764,598)	-	14,654,204

차량운반구	84,569	-	-	(4,300)	-	80,269

기타의유형자산	313,060	67,942	(23,509)	(20,122)	-	337,371

건설중인자산	185,636	455,448	-	-	(503,899)	137,185

합 계	36,707,285	868,134	(23,509)	(891,619)	(503,899)	36,156,392

(2) 당분기말 현재 토지, 건물 등의 유형자산 중 대부분은 은행차입금 등에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

9. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전분기말

USANCE	국민은행	3.87%	335,656	-

한국스탠다드차타드은행	2.30%	1,930,475	-

농협은행	-	-	-

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	5.30%	1,619,819	1,735,009

우리은행	-	-	-

기업개선자금	국민은행	3.00%	977,269	1,100,519

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	5.00%	2,916,670	13,600,000

농협은행	3.00%	-	331,000

우리은행	3.00%	192,050	286,800

하나은행	3.00%	-	1,031,000

합 계	7,971,939	18,084,328

(2) 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전분기말

운전자금대출	우리은행	2.98%	350,000	350,000

외화운전자금대출	농협은행	3.00%	523,632	547,985

시설자금대출	수협은행	3.00%	27,599	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	568,725	568,725

일반자금대출	에이블리	3.00%	316,824	316,824

하나은행	3.00%	895,020	-

농협은행	3.00%	221,300	-

소 계	2,903,100	1,811,133

차감: 유동성대체	(443,920)	(1,811,133))

합 계	2,459,180	-

(3) 사채 보고기간종료일 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채권자	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전분기말

신용보증기금 (주1)	2012.4.26	2019.12.31	3.00%	324,774	324,774

차감: 유동성대체	-	(324,774)

합 계	324,774	-

(주1) 신보2012제3차유동화전문(유)와 신용보증기금과의 채권양도계약에 따라 사채권자가 신보2012제3차유동화전문(유)에서 신용보증기금으로 변경되었습니다.

(4) 신주인수권부사채 보고기간종료일 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전분기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	32,510,343	32,510,343

가산: 사채상환할증금	13,300,309	13,300,309

차감: 신주인수권조정	(1,800,860)	(4,121,378)

소 계	44,009,792	41,689,274

차감: 유동성대체	(44,009,792)	(41,689,274)

합 계	-	-

한편, 신주인수권부사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종류	제 15 회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채

이자지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 복리 5.5%로 한다.

상환방법	1. 만기상환: 만기까지 보유하고 있는 '본 사채'의 원금에 대하여 계약상 만기일 기준으로는 원금에 37.88%를 곱한 금액에 상당하는 금원을 일시 상환하되, 원미만은 절사한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):채권금융기관 결의의 조건에 반하지 않는 범위내에서 (i) 2015년 9월4일, (ii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 공동관리절차가 조기종료된 때 (iii) 2014년 12월 28일 이후 채권금융기관 결의의 조건에 따라 담보채권자에게 채무를 변제할 의무를 부담하게 된 때에 '본 사채'의 전부 또는 일부에 대한 조기상환을 청구할 수 있다.

행사기간	2013년 12월 29일 ~ 2018년 11월 28일

행사가격	1. 3,055원2. 조정근거: 제15회 무보증사모 분리형 신주인수권부사채 계약서 6.11항3. 조정방법 "신주인수권증권"을 소유한 자가 신주인수권 행사청구를 하기 전에 "발행회사"가 시가를 하회하는(발행 직전일 행사가액을 하회하는 경우를 포함하며, 이하 본 목에서 같다) 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와같이 신주인수권 행사가격을 조정한다. 단, 유무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 행사가격을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 행사가격 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용한다. 본목에 따른 행사가액의 조정일은 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행일로 한다.※ 조정후 행사가격 = 조정전 행사가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A : 기발행주식수 B : 신발행주식수 C : 1주당 발행가격 D : 시가

10. 충당부채

당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	전입액	사용액	환입액	분기말장부금액

유동반품충당부채	185,505	407,618	-	-	593,123

유동판매보증충당부채	582,388	(76,734)	-	-	505,654

당사는 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 또한 판매 후 불량 등으로 인하여 보상비용을 지급할 것으로 예상되는 금액을 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

11. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선수금	652,115	684,593

예수금	152,584	149,791

합 계	804,699	834,384

12. 퇴직급여제도

(1) 당사의 확정급여채무(자산)와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

순확정급여부채	3,387,903	2,862,321

합 계	3,387,903	2,862,321

13. 자본 (1) 자본금

1) 보고기간종료일 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전분기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	400,000,000주	400,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	12,317,933주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	6,158,967원	6,158,967원

(2) 우선주	6,975,000원	6,975,000원

합 계	13,133,967원	13,133,967원

2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주

의결권	없음	없음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 1,677,831천원(전기말 : 1,525,500천원)입니다.

3) 당분기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

한국스탠다드차타드은행	보통주	2,843,400	채권금융기관협의회 가결	2019년12월 31일까지

우선주	1,200,000

하나은행	보통주	1,512,600

국민은행	보통주	1,464,600

농협은행	보통주	1,312,600

우리은행	보통주	1,058,800

기술신용보증기금	보통주	695,600

신용보증기금 (주1)	보통주	431,600

이주석 (주2)	보통주	422,400

에스디이앤티	보통주	230,000

비즈파트너스	보통주	230,000

수협중앙회	보통주	36,600

무등상호저축은행	보통주	14,400

합 계	보통주	10,252,600

우선주	1,200,000

(주1) 44기중 신보2012제3차유동화전문(유)가 보유하고 있던 주식으로 45 중 명의변경으로 주주가 변동되었습니다.
(주2) 44기중 에이블리가 보유하고 있던 주식으로 45기 중 명의변경으로 주주가 변동되었습니다.

(2) 기타불입자본1) 보고기간종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

주식발행초과금	56,369,450	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	63,167,497	63,167,497

2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	4,663	13,207	4,663	13,207

취득	-	-	-	-

기말	4,663	13,207	4,663	13,207

(3) 결손금 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(47,482,202)	(50,308,119)

14. 매출액과 매출원가(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	20,502,645	23,453,344

제출수출액	22,645,551	17,996,480

상품매출액	305,863	598,203

부산물매출액	703,655	588,207

기타매출액	13,696	182,164

합 계	44,171,410	42,818,398

(2) 매출원가

당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	38,865,401	35,914,221

상품매출원가	267,728	573,862

부산물매출원가	710,425	446,887

합 계	39,843,554	36,934,970

15. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	498,771	451,309

퇴직급여	24,054	58,253

복리후생비	61,157	52,236

여비교통비	57,537	56,636

통신비	9,398	7,399

접대비	18,091	21,912

대손상각비	-	1,966

대손충당금환입	(62,178)	(40,985)

운반비	-	197,411

차량유지비	1,893	1,915

임차료	39,395	42,447

개발비	15,106	23,930

세금과공과	15,875	14,093

지급수수료	118,987	108,870

도서인쇄비	761	565

소모품비	6,137	5,441

교육훈련비	200	-

감가상각비	16,284	17,280

수출부대비	-	419,863

판매보증비	(42,425)	11,593

기타	6,146	56,415

합 계	785,189	1,508,549

16. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	960,839	(219,265)

상품의 판매	267,729	573,862

사용된 원재료	31,499,641	29,659,781

종업원급여	2,799,636	2,843,421

복리후생비	343,219	52,236

외주비	92,703	57,964

감가상각비 및 무형자산상각비	885,124	17,280

세금과공과	102,483	94,840

지급수수료	143,217	108,870

소모품비	1,663,647	5,441

기타비용	1,870,504	5,249,090

합 계	40,628,742	38,443,520

17. 금융손익 및 기타손익

(1) 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	776	289

외화환산이익	58,192	37,232

외환차익	147,305	368,503

채무면제이익 (주1)	-	377,614

합 계	206,273	783,638

금융원가:

이자비용	689,542	1,063,243

매출채권매각손실	27,059	26,370

외화환산손실	142,790	51,090

외환차손	85,754	419,564

합 계	945,145	1,560,267

(주1) 44기 중 전임대표이사에 대해 인식하고 있던 미지급금 377,614천원에 대하여 채무면제이익을 인식하였습니다. 한편 44기 중 한국수출입은행과 체결한 채권양수도계약에 따라 장기차입금(3,200,000천원) 및 미지급비용 (278,180천원) 중 1,233,988천원을 상환하고, 상환의무면제를 받은 2,244,192천원을 44기 중 채무면제이익으로 계상하였습니다.

(2) 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타이익:

유형자산처분이익	-	12,044

임대료수익	-	15,000

보험차익	-	12,044

잡이익 (주1)	19,937	1,206,678

합 계	19,937	1,245,766

기타손실:

기타의대손상각비	-	-

투자자산처분손실	-	-

유형자산손상차손	-	-

기부금	1,000	-

잡손실	-	2,389

합 계	1,000	2,389

(주1) 44기 중 전임대표이사에 대한 손해배상청구 소송 합의금 수령액 중 잡이익으로 인식한 965,000천원이 포함되어 있습니다.

18. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

19. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기순이익	2,822,732	9,876,011

차감:

우선주 배당금	(141,086)	(573,750)

전환우선주 배당금	(13,279)	(54,000)

소 계	(154,365)	(627,750)

보통주 당기순이익	2,668,367	9,248,261

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,313,270주	12,313,270주

보통주 기본주당이익	217원	751원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당분기 및 전기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당분기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

보통주 당기순이익	2,668,367	9,248,261

가산: 전환우선주의 배당효과	13,279	54,000

가산: 신주인수권부사채의 이자효과 (주1)	129,854	519,416

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,811,500	9,821,677

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	15,885,069주	15,885,069주

희석주당이익	177원	618원

(주1) 44기에는 신주인수권부사채의 이자비용에 대하여 반희석효과가 발생하였습니다.

2) 당분기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수	12,313,270	12,313,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환우선주의 보통주 전환	1,200,000	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	2,371,799	2,371,799

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	15,885,069	15,885,069

3) 당분기 중 희석효과가 없어 보통주 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주는 없습니다.

20. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	성 격	당 분 기 말	전 분 기 말

이자수익	이자비용	이자수익	이자비용

한국스탠다드차타드은행	최대주주	406	651,368	177	306,850

합 계	406	651,368	177	306,850

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특 수 관 계 자 명	성 격	당 분 기 말	전 분 기 말

채 권	채 무	채 권	채 무

한국스탠다드차타드은행	최대주주	1,791,326	48,867,711	198,706	55,336,124

합 계	1,791,326	48,867,711	198,706	55,336,124

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	102,000	89,532

퇴직급여	(8,667)	(9,627)

합 계	93,333	79,905

당사의 주요경영진은 등기임원을 의미합니다.

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 채권금융기관 공동관리당사는 "기업구조조정촉진법"에 의거하여 2012년 9월 4일에 채권금융기관 공동관리 (자율협약)를 요청하였으며, 채권금융기관협의회는 2012년 12월 28일자로 당사에 대한 채권금융기관 공동관리 개시를 결정하였습니다. 2013년 1월 11일 당사는 채권금융기관협의회와 당사의 합의된 자구계획 이행을 전제로 신규자금 지원, 채무상환유예, 적용금리의 인하, 채무의 출자전환 등의 경영정상화 계획 이행약정을 체결하였습니다. 동 약정에 따르면 영업실적과 자구계획 이행실적 및 경영평가 결과 등을 감안한 채권금융기관협의회 결의를 통해 채무상환 유예기간이 단축될 수 있으며, 적용금리가 재조정 될 수 있습니다.한편, 2017년 9월 13일 채권금융기관협의회는 기존의 공동관리절차의 만기를 2019년 12월 31일까지 연장하고, 원금채권의 상환청구, 기존 경영정상화계획의 이행을 위한 약정 및 채권금융기관협의회에서 결의된 안건 등에 대하여 기존의 조건을 유지하여 그 만기를 연장하였습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

국민은행	기업개선자금	KRW	1,200,519	KRW	977,269

USANCE	USD	351	USD	335,656

농협은행	외화운전자금대출	USD	504	USD	524

USANCE	USD	105	USD	-

일반자금대출	KRW	239,300	KRW	221,300

수협은행	시설자금대출	KRW	5,000,000	KRW	27,599

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	1,022,100	KRW	895,020

우리은행	기업운전일반자금대출	KRW	350,000	KRW	350,000

기업운전일반자금대출	KRW	207,800	KRW	192,050

한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	2,677	USD	1,930,475

원화지급보증	KRW	100,000	-	-

사모사채 (주1)	KRW	60,689,801	KRW	32,510,343

일반자금대출	KRW	14,500,000	KRW	2,916,670

아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,619,819

기술신용보증기금	대위변제금	KRW	568,725	KRW	568,725

(주1) 사용액은 신주인수권부사채의 원금입니다.

(3) 당기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

단기금융상품	143	143	차입금 담보	한국스탠다드차타드은행 등

매출채권	20,297,356	35,000,000

재고자산	30,324,450	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	31,659,539	103,666,616

관계기업투자주식	-	62,412,411

22. 계속기업가 정 에 관한 중요한 불확실성 당사의 재무제표는 당사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었습니다. 당사는 채권금융기관 공동관리(자율협약)가 진행 중에 있으며, 이러한 상황하에서는 자금조달계획 및 안정적인 영업이익 달성을 위한 자구계획의 이행여부에 따라 계속기업가정의 타당성이 좌우되며 이러한상황은 당사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 불러 일으킬만한 중요한불확실성이 존재함을 의미합니다. 만일 차입금 및 신주인수권부사채에 대한 상환유예가 이루어지지 않거나, 당사의 경영정상화 계획에 차질이 있거나 이행하지 못하는 경우에는 계속기업으로서의 존속이어려워 당사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할수도 있습니다. 이러한 불확실성이 당사의 재무제표에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종 결과로 발생할 수도 있는 주요 자산의 손상,자산과 부채의 유동성 분류 표시 및 관련 손익항목 등에 대한 조정사항은 재무제표에 반영되지 아니하였습니다.