대양금속 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 50 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	166,734,251,143	148,466,664,448

현금및현금성자산	34,096,187,586	13,463,309,081

단기금융상품	16,758,651,469	2,357,461,500

매출채권 및 기타유동채권	64,350,751,145	68,013,252,369

매출채권	52,664,873,018	49,469,673,941

단기미수금	777,191,559	317,831,106

단기미수수익	93,635,911	109,341,938

단기대여금	10,568,408,716	17,586,532,138

단기보증금자산	246,641,941	529,873,246

유동재고자산	47,876,716,957	56,376,922,678

당기법인세자산	249,476,911	328,081,592

기타유동자산	3,402,467,075	7,927,637,228

비유동자산	245,692,608,849	252,410,426,596

장기금융상품	4,378,982,447	13,377,216,968

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,931,465,310	3,309,256,003

장기보증금자산	2,931,465,310	3,309,256,003

유형자산	123,016,017,868	115,454,138,867

영업권, 총액	21,048,593,786	19,637,850,368

영업권 이외의 무형자산	3,982,736,594	4,409,362,096

투자부동산	89,321,642,697	95,522,110,815

이연법인세자산	1,013,170,147	570,338,854

퇴직급여운용자산/퇴직연금운용자산	0	130,152,625

자산총계	412,426,859,992	400,877,091,044

부채

유동부채	113,356,818,326	106,391,762,659

매입채무 및 기타유동채무	100,704,525,336	77,856,188,156

유동 차입금	51,227,484,267	16,351,492,593

단기매입채무	15,226,427,310	8,012,210,142

단기미지급금	5,871,880,733	6,215,393,470

단기미지급비용	3,227,702,106	3,545,224,452

단기예수보증금	8,202,269,588	6,086,777,556

비유동차입금의 유동성 대체 부분	6,000,000,000	7,125,000,000

유동성전환사채	10,524,550,401	30,111,890,157

유동 리스부채	424,210,931	408,199,786

미지급법인세	858,570,916	1,030,501,678

유동충당부채	809,017,068	518,005,594

유동반품충당부채	254,410,913	80,464,039

유동판매보증충당부채	454,254,843	340,374,860

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	100,351,312	97,166,695

기타유동금융부채	8,997,866,350	13,033,921,850

유동파생상품부채	8,997,866,350	13,033,921,850

기타 유동부채	1,986,838,656	13,953,145,381

비유동부채	97,318,325,688	119,986,259,480

장기매입채무 및 기타비유동채무	82,980,159,389	106,760,408,819

장기차입금	78,344,688,138	100,837,987,734

사채, 명목금액	4,000,000,000	4,000,000,000

비유동 리스부채	615,474,942	204,526,083

장기임대보증금	18,727,728	1,644,048,202

장기선수수익	1,268,581	73,846,800

퇴직급여부채	3,349,664,833	1,982,415,123

이연법인세부채	10,988,501,466	11,243,435,538

부채총계	210,675,144,014	226,378,022,139

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	116,789,066,326	111,834,337,031

자본금	25,223,557,500	23,056,171,500

보통주자본금	18,848,557,500	16,681,171,500

우선주자본금	6,375,000,000	6,375,000,000

자본잉여금	127,831,360,444	108,213,294,890

기타자본구성요소	727,246,686	727,246,686

이익잉여금(결손금)	(36,993,098,304)	(20,162,376,045)

비지배지분	84,962,649,652	62,664,731,874

자본총계	201,751,715,978	174,499,068,905

자본과부채총계	412,426,859,992	400,877,091,044

## 포괄손익계산서

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	70,268,585,411	219,425,222,453	50,571,101,600	190,346,556,489

매출원가	66,491,464,196	207,211,664,336	48,577,894,901	165,326,368,287

매출총이익	3,777,121,215	12,213,558,117	1,993,206,699	25,020,188,202

판매비와관리비	6,464,168,316	15,891,722,159	1,161,507,087	5,151,176,182

영업이익(손실)	(2,687,047,101)	(3,678,164,042)	831,699,612	19,869,012,020

금융수익	490,964,487	2,232,051,072	645,675,470	2,904,565,163

금융원가	2,430,288,536	20,482,049,502	1,144,111,031	3,296,214,333

기타이익	2,001,385,983	6,237,793,142	2,298,281,017	4,551,204,968

기타손실	1,260,363,928	2,534,024,069	830,668,986	1,678,660,417

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,885,349,095)	(18,224,393,399)	1,800,876,082	22,349,907,401

법인세비용(수익)	131,710,558	(323,265,744)	158,477,096	1,925,671,855

당기순이익(손실)	(4,017,059,653)	(17,901,127,655)	1,642,398,986	20,424,235,546

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(3,952,358,096)	(16,851,627,426)	1,642,398,986	20,424,235,546

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(64,701,557)	(1,049,500,229)	0	0

기타포괄손익	38,734,140	20,905,167	22,974,647	(282,523,787)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	38,734,140	20,905,167	22,974,647	(282,523,787)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	38,734,140	20,905,167	22,974,647	(282,523,787)

총포괄손익	(3,978,325,513)	(17,880,222,488)	1,665,373,633	20,141,711,759

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(3,913,623,956)	(16,830,722,259)	1,665,373,633	20,141,711,759

포괄손익, 비지배지분	(64,701,557)	(1,049,500,229)	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(109)	(531)	19	619

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(109)	(531)	14	484

## 자본변동표

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	22,459,082,000	104,358,680,479	783,723,772	(28,024,029,420)	99,577,456,831	99,577,456,831

당기순이익(손실)	20,424,235,546	20,424,235,546	20,424,235,546

기타포괄손익	(282,523,787)	(282,523,787)	(282,523,787)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매수선택권부여	103,625,714	103,625,714	103,625,714

주식매수선택권행사	93,300,000	516,034,160	(160,102,800)	449,231,360	449,231,360

전환청구

기타거래

2022.09.30 (기말자본)	22,552,382,000	104,874,714,639	727,246,686	(7,882,317,661)	120,272,025,664	120,272,025,664

2023.01.01 (기초자본)	23,056,171,500	108,213,294,890	727,246,686	(20,162,376,045)	111,834,337,031	62,664,731,874	174,499,068,905

당기순이익(손실)	(16,851,627,426)	(16,851,627,426)	(1,049,500,229)	(17,901,127,655)

기타포괄손익	20,905,167	20,905,167	20,905,167

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	3,445,127,013	3,445,127,013	27,170,266,007	30,615,393,020

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,810,356,400	3,810,356,400

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

주식매수선택권부여

주식매수선택권행사

전환청구	2,167,386,000	16,184,175,872	18,351,561,872	18,351,561,872

기타거래	(11,237,331)	(11,237,331)	(12,491,600)	(23,728,931)

2023.09.30 (기말자본)	25,223,557,500	127,831,360,444	727,246,686	(36,993,098,304)	116,789,066,326	84,962,649,652	201,751,715,978

## 현금흐름표

제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	10,810,564,125	(930,510,154)

당기순이익(손실)	(17,901,127,655)	20,424,235,546

당기순이익조정을 위한 가감	35,180,811,536	(19,549,236,890)

이자수취(영업)	1,072,362,269	187,234,085

이자지급(영업)	(6,375,843,143)	(528,904,115)

법인세납부(환급)	(1,268,855,321)	(1,587,614,514)

배당금수취	103,216,439	123,775,734

투자활동현금흐름	19,114,863,325	(17,751,965,033)

금융상품의 처분	56,890,421,770	32,361,016,748

금융상품의 취득	(53,161,931,240)	(28,241,259,919)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취	250,000,000	0

장기금융상품의 처분	9,269,223,084	0

장기금융상품의 취득	(147,133,047)	(161,535,785)

유형자산의 처분	56,354,782	371,075,019

유형자산의 취득	(7,436,406,062)	(6,840,281,274)

무형자산의 처분	118,181,818	0

무형자산의 취득	0	(284,299,398)

투자부동산의 처분	5,500,000,000	0

보증금의 감소	24,391,361,060	1,143,620,000

보증금의 증가	(23,588,310,594)	(559,641,000)

대여금의 증가	(49,212,986,302)	(2,765,319,500)

대여금의 감소	56,231,109,724	225,319,500

기타금융자산의 취득	0	(13,000,659,424)

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	(45,021,668)	0

재무활동현금흐름	(9,214,795,598)	14,888,449,649

단기차입금의 증가	62,133,515,976	4,263,743,084

단기차입금의 상환	(33,340,417,313)	(6,994,124,721)

장기차입금의 증가	28,596,000,000	1,700,000,000

장기차입금의 상환	(52,200,000,000)	0

유동성장기차입금의 상환	(1,125,000,000)	0

유동성리스부채상환	(478,763,158)	(310,400,074)

전환사채의 증가	0	11,780,000,000

전환사채의 감소	(28,828,188,792)	0

사채의 증가	0	4,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	0	449,231,360

보증금의 증가	398,750,000	0

보증금의 감소	(152,000,000)	0

배당금지급	(3,810,356,400)	0

연결자본거래로 인한 현금유입	(88,335,911)	0

연결자본거래로 인한 현금유출	19,680,000,000	0

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	20,710,631,852	(3,794,025,538)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(77,753,347)	627,918,287

기초현금및현금성자산	13,463,309,081	13,834,348,793

기말현금및현금성자산	34,096,187,586	10,668,241,542