대양금속 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,495백만원(누적 참가적 우선주자본금 6,375백만원 포함)입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원)

No	주주명	소유주식수	지분율	소유주식금액	관 계

1	에프앤디조합	9,214,514	26.33%	4,607,257,000	최대주주

2	지엔씨파트너스	6,546,580	18.71%	3,273,290,000	재무적 투자자

3	지알컨소시엄	1,367,804	3.91%	683,902,000	재무적 투자자

4	모건스탠리 N CO INT.PLC	1,213,127	3.47%	606,563,500	재무적 투자자

5	정인석	804,938	2.30%	402,469,000	재무적 투자자

6	㈜정한	643,950	1.84%	321,975,000	재무적 투자자

7	㈜커리어	617,118	1.76%	308,559,000	재무적 투자자

8	㈜두웰푸드	617,118	1.76%	308,559,000	재무적 투자자

9	㈜에이블리	422,400	1.21%	211,200,000	출자전환

10	소액주주	13,542,383	38.70%	6,771,191,500

보통주 합계	34,989,932	100.00%	17,494,966,000

주1) 의결권 있는 우선주 12,750,000주가 포함되었습니다.주2) 2020년 1월 20일 명부폐쇄된 주주명부 및 주식등대량보유상황보고서 등을 참고하여 작성되었습니다.2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄("에프앤디조합, 지앤씨파트너스, 이하 "에프앤디컨소시엄")에 보유지분을 매각하였습니다. 채권금융기관협의회의 지분매각에 따라 당사의 최대주주는 ㈜한국스탠다드차타드은행에서 에프앤디컨소시엄으로 변경되었습니다. 그러나 동일자로 에프앤디컨소시엄이 지분 일부를 매각함에 따라 의결권 있는 우선주를 포함하여 당기말 현재 당사의 최대주주는 에프앤디조합 입니다.에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당신주인수권부사채는 동일자로 제3주주에게 매각되었으며, 당기말 현재 신주인수권이 모두 행사되어 보통주자본금이 4,361백만원 증가하였습니다.

2. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

상각후원가측정금융자산	대여금및수취채권

유동자산:

현금및현금성자산	8,518,021	6,951,754

단기금융상품	-	-

매출채권	27,557,753	25,481,648

미수금	19,013	131,338

소 계	36,094,787	32,564,740

비유동자산:

장기금융상품	39,034	12,188

보증금	202,697	232,820

소 계	241,731	245,008

합 계	36,336,518	32,809,748

(2) 금융부채 당분기말 및 전분기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

단기차입금	15,397,015	4,094,161

매입채무	6,618,610	1,851,781

미지급금	1,860,775	9,391,531

미지급비용	1,295,508	1,069,093

예수보증금	330,000	330,000

유동성장기차입금	-	2,844,187

유동성사채	-	324,774

유동성신주인수권부사채	-	32,711,107

유동성리스부채	106,126	-

소 계	25,608,034	52,616,634

비유동부채:

장기차입금	1,000,000	-

사채	-	-

장기미지급금	-	3,300,000

비유동성리스부채	77,901	146,888

미지급현가할차	-	(327,780)

소 계	1,077,901	3,119,108

합 계	26,685,935	55,735,742

(3) 금융상품의 범주별 순손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	2,839	-	2,839	19,686	-	19,686

이자비용	-	(78,576)	(78,576)	-	(565,797)	(565,797)

외환관련 손익	696,113	(197,895)	498,218	294,409	(53,462)	240,947

기타손익 (주1)	-	-	-	-	(19,646)	(19,646)

합 계	698,952	(276,471)	422,481	314,095	(638,905)	(324,810)

(주1) 대손상각비(환입), 매출채권처분손실, 채무면제이익 등이 포함되어 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사용제한 금융상품 당분기말 및 전분기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말	사용제한내용

단기금융상품	-	-	차입금 담보

장기금융상품	39,034	12,188	당좌개설보증금 등

합 계	39,044	12,188	-

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

매출채권	30,446,782	(2,889,029)	27,557,753	28,366,474	(2,884,826)	25,481,648

미수금	811,673	(792,660)	19,013	923,998	(792,660)	131,338

합 계	31,258,455	(3,681,689)	27,576,766	29,290,472	(3,677,486)	25,612,986

(2) 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,484,055	3,740,778

증감액	197,634	(63,292)

기말금액	3,681,689	3,677,486

5. 재고자산

당분기말 및 전분기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	217,196	(192,873)	24,323	-	-	-

제품	9,472,139	(419,511)	9,052,628	10,939,489	(298,108)	10,641,381

재공품	5,908,070	(337,626)	5,570,444	7,361,555	(629,390)	6,732,165

원재료	12,705,538	(74,921)	12,630,617	7,254,863	(258,435)	6,996,428

미착품	1,870,311	-	1,870,311	1,973,317	-	1,973,317

부산물	198,350	-	198,350	144,120	-	144,120

저장품	321,122	-	321,122	211,865	-	211,865

합 계	30,692,726	(1,024,931)	29,667,795	27,885,209	(1,185,933)	26,699,276

6. 기타유동자산

당분기말 및 전분기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선급금	1,541,086	932,501

선급비용	20,481	28,908

부가세대급금	2,062,007	1,081,927

반환제품회수권 (주1)	109,602	293,722

합 계	3,733,176	2,337,058

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

7. 관계기업투자당분기말 및 전분기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전분기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당분기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

8. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,381,441	-	-	9,381,441	9,338,631	-	-	9,338,631

건물	13,893,725	(4,219,012)	-	9,674,713	13,596,430	(3,634,876)	-	9,961,554

구축물	1,501,449	(691,286)	-	810,163	1,501,449	(633,641)	-	867,808

기계장치	43,232,118	(34,865,410)	(241,315)	8,125,393	49,119,591	(34,601,777)	(4,217,510)	10,300,304

차량운반구	237,685	(92,308)	-	145,377	98,915	(53,046)	-	45,869

기타의유형자산	1,702,560	(1,273,050)	-	429,510	1,766,040	(1,165,099)	-	600,941

건설중인자산	120,000	-	-	120,000	52,894	-	-	52,894

합 계	70,068,978	(41,141,066)	(241,315)	28,686,597	75,473,950	(40,088,439)	(4,217,510)	31,168,001

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/손상차손	감가상각비	기타증(감)액	기말

토지	9,338,631	42,809	-	-	-	9,381,440

건물	9,807,035	-	-	(132,322)	-	9,674,713

구축물	824,575	-	-	(14,411)	-	810,164

기계장치	8,863,509	156,278	(4,301,034)	(569,555)	3,976,195	8,125,393

차량운반구	57,452	104,681	(3,064)	(13,693)	-	145,376

기타의유형자산	454,785	7,500	-	(32,775)	-	429,510

건설중인자산	46,415	286,772	(213,187)	-	-	120,000

합 계	29,392,402	598,040	(4,517,285)	(762,756)	3,976,195	28,686,596

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분/손상차손	감가상각비	기타증(감)액	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,051,481	-	-	(89,927)	-	9,961,554

구축물	882,219	-	-	(14,411)	-	867,808

기계장치	10,520,367	316,035	-	(701,222)	165,124	10,300,304

차량운반구	50,169	-	-	(4,300)	-	45,869

기타의유형자산	371,809	258,600	(8,414)	(46,072)	25,018	600,941

건설중인자산	206,796	441,911	-	-	(595,813)	52,894

합 계	31,421,472	1,016,546	(8,414)	(855,932)	(405,671)	31,168,001

9. 무형자산

(1) 당분기말 및 전분기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	15,108	(8,564)	6,544	15,108	(6,405)	8,703

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말

산업재산권	7,084	(540)	6,544

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말

산업재산권	9,242	(539)	8,703

10. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금당분기말 및 전분기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전분기말

USANCE	한국스탠다드차타드은행	-	-	371,155

국민은행	-	-	319,208

매출채권담보대출	아이비케이캐피탈	5.30%	1,376,272	1,315,655

우리은행	-	2,270,510	1,006,324

기업개선자금	국민은행	-	-	926,519

일반자금대출	한국스탠다드차타드은행	-	-	-

우리은행	3.22%	4,000,000	155,300

주임종단기차입금	에프엔디조합	-	4,750,233	-

단기차입금기타	공선필	3.00%	3,000,000	-

합 계	15,397,015	4,094,161

(2) 장기차입금당분기말 및 전분기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전분기말

운전자금대출	우리은행	-	-	350,000

외화운전자금대출	농협은행	-	-	558,639

시설자금대출	수협은행	-	-	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	-	-	568,725

일반자금대출	에이블리	-	-	316,824

하나은행	-	-	843,100

농협은행	-	-	179,300

대구은행	3.85%	1,000,000	-

소 계	1,000,000	2,844,187

차감: 유동성대체	-	(2,844,187)

합 계	1,000,000	-

(3) 사채 당분기말 및 전분기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채권자	발행일	만기일	연이자율	당분기말	전분기말

신용보증기금	2012.4.26	2019.12.31	3.00%	-	324,774

차감: 유동성대체	-	(324,774)

합 계	-	-

(4) 신주인수권부사채 1) 당분기말 및 전분기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전분기말

제 15 회	2012.12.28	2018.12.28	-	-	-

제 16 회	2018.12.29	2020.01.31	-	-	32,506,894

가산: 사채상환할증금	-	1,964,403

차감: 신주인수권조정	-	(1,760,190)

소 계	-	32,711,107

차감: 유동성대체 (주1)	-	(32,711,107

합 계	-	-

(주1) 전분기 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

2) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당 신주인수권부사채는 동일자로 매각되고 당기말 현재 신주인수권은 모두 행사되었습니다. 행사시 주금납입을 기존 신주인수권부사채로 대용납입함에 따라 당기말 현재 신주인수권부사채는 전액 상환되었습니다.

11. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	363,186	(95,681)	-	267,505

판매보증충당부채	438,999	(94,800)	-	344,199

합 계	802,185	(190,481)	-	611,704

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

반품충당부채	343,314	222,630	-	565,944

판매보증충당부채	409,186	(117,894)	-	291,292

합 계	752,500	104,736	-	857,236

당사는 2017년까지 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하였으나 전기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하였습니다.

12. 기타유동부채

당분기말 및 전분기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

선수금	501,833	267,224

예수금	75,806	155,691

합 계	577,639	422,915

13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,881,455	6,009,198

사외적립자산의 공정가치	(4,285,967)	(4,523,246)

합 계	1,595,488	1,485,952

14. 자본 (1) 자본금

1) 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	400,000,000주	400,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	22,239,932주	12,317,933주

(2) 우선주	12,750,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	11,119,966	6,158,967

(2) 우선주	6,375,000	6,975,000

합 계	17,494,966	13,133,967

2) 당분기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주

종류	누적적, 참가적 우선주

주식수	12,750,000주

의결권	있음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-

전환비율	-

당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 2,440,798천원(전기말 : 전환우선주 포함 2,781,000천원)입니다.

(2) 기타불입자본1) 당분기말 및 전분기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

주식발행초과금	84,480,937	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,444,289

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

주식선택권	4,935	-

합 계	91,283,919	63,501,844

2) 당분기 및 전분기 중 자기주식 주식수 및 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	4,663	13,207	4,663	13,207

취득	-	-	-	-

기말	4,663	13,207	4,663	13,207

15. 매출액과 매출원(1) 매출액당분기 및 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출액	15,773,211	17,700,662

제출수출액	20,891,303	18,235,180

상품매출액	917,725	694,566

부산물매출액	481,644	478,328

기타매출액	41,775	3,933

합 계	38,105,658	37,112,669

(2) 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	34,741,728	34,527,213

상품매출원가	917,806	604,111

부산물매출원가	577,969	600,045

합 계	36,237,503	35,731,369

16. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	506,111	499,497

퇴직급여	26,883	28,041

복리후생비	56,410	56,431

여비교통비	38,790	63,709

통신비	5,950	7,710

주식보상비용(환입)	4,935	-

접대비	12,662	22,315

대손상각비(환입)	147,153	-

대손충당금환입	-	(76,651)

운반비	-	-

차량유지비	1,492	1,648

임차료	7,179	22,506

개발비	14,258	16,428

세금과공과	24,313	16,873

지급수수료	148,911	126,658

도서인쇄비	1,101	705

소모품비	11,242	2,309

교육훈련비	-	-

감가상각비	51,651	31,009

수출부대비	15,656	23,924

판매보증비	77,031	(167,946)

기타	2,999	2,792

합 계	1,154,727	677,958

17. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(8,820,950)	1,170,118

상품의 판매	917,806	604,111

사용된 원재료	123,889,007	27,427,793

종업원급여	9,911,500	2,716,341

복리후생비	1,379,609	341,259

외주비	310,095	30,669

감가상각비 및 무형자산상각비	3,425,045	856,472

세금과공과	443,521	110,164

지급수수료	237,240	158,036

소모품비	6,280,076	1,477,824

기타비용	7,553,235	1,516,540

합 계	145,526,184	36,409,327

18. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,839	19,686

외화환산이익	369,605	207,561

외환차익	326,507	86,848

채무면제이익 (주1)	-	-

합 계	698,951	314,095

금융원가:

이자비용	78,576	565,797

매출채권매각손실	-	19,646

외화환산손실	69,931	20,442

외환차손	127,964	33,020

합 계	276,471	638,905

(주1) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득 시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당 신주인수권부사채는 동일자로 매각되고 당기말 현재 신주인수권은 모두 행사되었습니다. 행사시 주금납입을 기존 신주인수권부사채로 대용납입하는 과정에서 사채상환이익이 발생하였습니다.

(2) 기타이익 및 기타손실 당분기 및 전분기 중 기타이익 및 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타이익:

유형자산처분이익	40,248	11

보험차익	-	-

잡이익 (주1)	26,280	40,006

합 계	66,528	40,017

기타손실:

투자자산처분손실	-	-

유형자산처분손실	242,086	-

잡손실	1,529	200

기부금	-	-

합 계	243,615	200

19. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 당사가 인식한 법인세비용은 없습니다.

(2) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출합니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순이익이 부의 금액이므로 산출하지 않았습니다.

20. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 보통주 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	958,822	418,348

차감:

우선주 배당금	(142,654)	(141,473)

전환우선주 배당금	-	(13,315)

소 계	(142,654)	(154,788)

보통주 당기순이익	816,168	263,560

가중평균유통보통주식수 (주1)	22,235,269	12,313,270주

보통주 기본주당이익	37원	21원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중 평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당분기 및 전분기의 보통주 주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

가중평균발행주식수	22,239,932	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)

가중평균유통보통주식수	22,235,269	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당분기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

보통주 당기순이익	816,168	2,843,823

가산: 전환우선주의 배당효과	-	54,000

가산: 신주인수권부사채의 세후이자효과	-	92,989

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	816,168	2,990,812

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,235,269	18,803,207주

희석주당이익	37원	159원

2) 당기의 희석주당손익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

가중평균유통보통주식수	22,235,269	12,355,800

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수 :

전환우선주의 보통주 전환	-	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	-	5,247,407

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	22,235,269	18,803,207주

한편, 당분기 및 전기 중 희석효과가 없어 보통주 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 주식기준 보상(1) 당사는 2020년 3월 25일 주주총회 결의에 의거 당사의 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 주식선택권에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	1-1	1-2

권리부여일	2020년 03월 25일

발행할주식수의 종류	보통주

부여방법	신주발행, 자기주식 교부, 시가차액

부여주식수	349,867 주	699,733 주

행사가격	2,485 원	2,485 원

행사가능기간	2022년 3월 25일 부터	2022년 3월 25일 부터

2027년 3월 24일 까지	2027년 3월 24일 까지

가득조건	부여일 이후 2년이상 재직	부여일 이후 3년이상 재직

(2) 주식선택권의 부여로 인한 당분기말 및 전기말 현재 보상원가 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

총보상원가	4,935	-

누적보상원가	4,935	-

기말 이후 인식할 보상원가	895,622	-

(3) 당사는 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정하였으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	내 역

기대존속기간	7년

권리부여일의 전일 종가	1,540원

기대주가변동성	0.6774

배당수익률	-

무위험이자율	1.495%

행사가격	2,485원

주당공정가치	858원

22. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없습니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	에프앤디조합 외	-	5,813

(전분기 ) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	이자수익	이자비용

유의적 영향력을 행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	2,098	523,418

(3) 당분기말 및 전분기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(당분기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	주임종단기차입금	신주인수권부사채	미지급금

유의적 영향력을행사하는 기업	에프앤디조합 외	-	-	4,750,233	-	14,396

(전분기 말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채권	채무

현금및현금성자산	단기금융상품	단기차입금	신주인수권부사채	미지급비용

유의적 영향력을행사하는 기업	한국스탠다드차타드은행	1,884,149	-	371,155	32,711,107	11,300,000

2. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	164,116	102,333

퇴 직 급 여	-	(3,527)

합 계	164,116	98,806

당사의 주요경영진은 등기임원을 의미합니다.

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

㈜우리은행	매출채권담보대출	USD	1,542	USD	1,542

EUR	285	EUR	285

기업일반자금대출	KRW	4,000,000	KRW	4,000,000

㈜대구은행	기업일반자금대출	KRW	1,000,000	KRW	1,000,000

㈜아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,376,272

에프앤디조합 (주)	채권양수도금액	KRW	4,750,233	KRW	4,750,233

공선필	긴급운영자금	KRW	3,000,000	KRW	3,000,000

(주) 채권양수도 계약에 따라 미지급금 14,396천원이 있습니다.(2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 이전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

토지, 건물, 기계장치	66,507,284	4,800,000	차입금 담보	우리은행

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

원고	피고	사건내용	통화	소송가액	진행상황

부국철강(주)	당사	손해배상청구	KRW	141,292	1심 승소, 2심 진행 중

청주LPG충전소	당사	손해배상청구	KRW	70,394	1심 진행 중

당사는 당기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

24. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. .2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 당기말 현재 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. (4) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당분기말 및 전분기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

부채 (A)	30,769,772	60,929,366

현금및현금성자산 + 단기금융상품 (B)	8,518,021	6,951,754

조정부채 (C=A-B)	22,251,751	53,977,632

자기자본 (D)	67,696,294	32,098,798

조정부채비율 (C/D*100)	32.9%	168%