대양금속 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장하였으며(종목코드: 009190), 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 21,158백만원(누적 참가적 우선주 자본금 6,375백만원 포함)입니다.한편, 당사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	지분율

㈜대양홀딩스컴퍼니	7,326,007	-	17.31%

공선필(주1)	-	6,400,000	15.12%

에프앤디조합	2,021,206	-	4.78%

지알컨소시엄	1,367,804	-	3.23%

이옥순(주2)	-	793,308	1.88%

기타(주3)	18,850,922	5,556,692	57.68%

합 계	29,565,939	12,750,000	100.00%

(주1) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 공동보유자입니다.
(주2) 당분기말 현재 ㈜대양홀딩스컴퍼니의 대표이사입니다.
(주3) 당사가 보유한 자기주식 4,663주가 포함되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(2) 중요한 회계정책분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 당반기부터 새로 도입된 기준서와 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업결합(개정)

기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시, 제1109호 금융상품, 제1039호 금융상품: 인식과 측정(개정)기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)

동 개정사항은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, 특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 코로나바이러스감염증-19('코로나19') 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예('임차료 할인 등')

기업회계기준서 제1116호의 개정사항은 코로나19의 세계적 유행의 직접적인 결과로 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법을제공합니다. 이러한 임차료 할인 등은 실무적 간편법의 적용요건을 충족하여야 하며,실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 코로나19 관련 임차료 할인 등이 발생하지 않았으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 재무보고를 위한 개념체계(2018)

개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며, 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.동 개념체계의 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 당사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 분기재무제표 작성을 위해 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 영업부문별 정보

(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 "영업부문"에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로 별도의 사업부문별 정보를 공시하지 않았습니다. (2) 당사의 당분기와 전분기 중 매출액의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출액	17,860,650	49,535,274	18,782,003	56,637,528

국외매출액	19,872,180	57,336,378	21,306,388	60,365,780

합 계	37,732,830	106,871,652	40,088,391	117,003,308

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 비유동자산은 모두 국내에 소재합니다. (4) 당분기 및 전기 중 단일 외부고객으로부터의 매출액이 당사 전체 매출액의 10%를 상회하는 고객은 "A"사이며, 발생한 매출액은 당분기 11,064,314천원(전기 17,672,699천원) 입니다.

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합계	상각후원가측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,340,197	15,340,197	5,478,393

단기금융상품	-	3,300,000	3,300,000	-

매출채권	-	27,991,900	27,991,900	23,818,931

미수금	-	-	-	4,857

미수수익	-	53,809	53,809	-

단기대여금 (주1)	-	-	-	-

유동매도가능금융자산	-	948,297	948,297	-

단기보증금자산	-	-	-	17,552

소 계	-	47,634,203	47,634,203	29,319,733

비유동자산:

장기금융상품	-	2,348,935	2,348,935	36,213

관계기업투자산	-	1,744,000	1,744,000	-

보증금	-	208,697	208,697	215,218

소 계	-	4,301,632	4,301,632	251,431

합 계	-	51,935,835	51,935,835	29,571,164

(주1) 당분기 중 전액 회수하였습니다.

(2) 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익- 공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합계	상각후원가측정금융부채

유동부채:

단기차입금	-	10,803,977	10,803,977	8,034,881

매입채무	-	7,932,746	7,932,746	2,586,736

미지급금	-	1,437,971	1,437,971	7,056,743

미지급비용	-	1,280,623	1,280,623	1,157,996

예수보증금	-	30,000	30,000	330,000

유동성장기차입금	-	-	-	316,824

유동성전환사채	-	2,326,775	2,326,775	-

유동성리스부채	-	74,367	74,367	126,430

유동파생상품부채	765,042	-	765,042	-

소 계	765,042	23,886,459	24,651,501	19,609,610

비유동부채:

장기차입금	-	6,000,000	6,000,000	-

비유동리스부채	-	108,606	108,606	9,264

소 계	-	6,108,606	6,108,606	9,264

합 계	765,042	29,995,065	30,760,107	19,618,874

(3) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속 측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치	수준1	수준2	수준3	공정가치

금융자산:

당기손익- 공정가치측정금융자산	-	-	-	-	-

금융부채:

유동파생상품부채	765,042	-	765,042	-	-

한편, 당사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다.(4) 수준2와 수준3으로 분류되는 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과투입변수에 대한 설명당분기말 현재 당사가 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 사용한 금융상품 및 이들 금융상품의 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명은 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수

파생상품부채	Black Derman Toy Model 및 이항모형	주가, 할인율 등

6. 사 용제한 금융상품 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한

단기금융상품	3,300,000	-	질권설정

장기금융상품	2,000	4,500	당좌개설보증금

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	30,778,158	(2,786,258)	27,991,900	26,510,325	(2,691,395)	23,818,930

단기미수금	792,660	(792,660)	-	797,517	(792,660)	4,857

단기미수수익	53,809	-	53,809	-	-	-

단기대여금	-	-	-	-	-	-

단기보증금자산	-	-	-	17,552	-	17,552

장기임차보증금	208,697	-	208,697	215,218	-	215,218

합 계	31,833,324	(3,578,918)	28,254,406	27,540,612	(3,484,055)	24,056,557

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

채권할인	단기차입금 (주석13)	853,745	2,725,320

배서양도	매입채무	193,636	796,995

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	3,484,055	3,740,778

증감액	94,862	(169,465)

기말금액	3,578,917	3,571,313

(4) 당분기말 및 전기말 현재 단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거 래 처	이자율	당분기말	전기말

㈜제이에스앤파트너스	8%	-	-

(주1) 당분기 중 전액 회수하였습니다.

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	12,203	(2,514)	9,689	217,196	(103,165)	114,031

제품	8,374,567	(627,334)	7,747,233	10,604,633	(406,671)	10,197,962

재공품	6,078,480	(681,885)	5,396,595	6,643,744	(550,663)	6,093,081

원재료	11,901,027	(5,299)	11,895,728	6,438,125	(89,395)	6,348,730

미착품	1,587,165	-	1,587,165	2,724,247	-	2,724,247

부산물	231,515	-	231,515	172,226	-	172,226

저장품	359,882	-	359,882	209,492	-	209,492

합 계	28,544,839	(1,317,032)	27,227,807	27,009,663	(1,149,894)	25,859,769

9. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,150,914	4,196,654

선급비용	14,177	21,671

부가세대급금	1,458,474	1,266,865

반환제품회수권 (주1)	274,866	204,743

합 계	2,898,431	5,689,933

(주1) 당사는 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그자산을 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

10. 관계기업투자당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터 키	12월 31일	48.78%	-	-

대한투자파트너스	서 울	12월 31일	40.00%	1,744,000	-

(주1) 당분기말 현재 청산이 진행 중 입니다.

11. 유형자산 (사용권자산 포함)

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	처분(주2)	감가상각비	대체	기말

토지	9,338,631	-	-	-	42,809	9,381,440

건물(주1)	9,807,036	179,259	(5,568)	(352,486)	-	9,628,241

구축물	824,575	-	-	(43,660)	16,001	796,916

기계장치	8,863,508	582,404	(4,059,720)	(1,686,322)	3,734,881	7,434,751

차량운반구(주1)	57,452	179,409	(3,064)	(55,015)	-	178,782

기타유형자산(주1)	454,784	-	-	(95,195)	19,888	379,477

건설중인자산	46,415	3,620,432	-	-	(1,882,752)	1,784,095

합 계	29,392,401	4,561,504	(4,068,352)	(2,232,678)	1,930,827	29,583,702

(주1) 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 리스계약해지에 따른 감소금액이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

과 목	기초	취득	처분/손상차손	감가상각비	기타증감액	기말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,051,481	273,885	-	(352,581)	-	9,972,785

구축물	882,219	-	-	(43,233)	-	838,986

기계장치	10,520,367	1,007,461	-	(2,103,072)	-	9,424,756

차량운반구	50,169	64,197	-	(39,363)	-	75,003

기타유형자산	371,809	189,525	(8,414)	(86,789)	8,404	474,535

건설중인자산	206,796	1,116,544	-	-	(1,229,153)	94,187

합 계	31,421,472	2,651,612	(8,414)	(2,625,038)	(1,220,749)	30,218,883

(주1) 사용권자산 금액이 포함되어 있습니다.
(주2) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계정책변경 효과입니다.

(2) 사용권자산 및 리스부채당분기와 전분기 중 당사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간중 변동금액은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물 및차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	100,182	34,456	134,638	135,695

취득	-	179,409	179,409	179,409

처분	(5,567)	(3,065)	(8,632)	(8,829)

감가상각	(78,657)	(45,289)	(123,946)	(128,716)

이자비용	-	-	-	5,414

지급	-	-	-	-

기말금액	15,958	165,511	181,469	182,973

(전분기) (단위:천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물 및차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	322,581	2,634	325,215	325,215

감가상각	(108,947)	(180)	(109,127)	-

이자비용	-	-	-	9,763

지급	-	-	-	(115,143)

기말금액	213,634	2,454	216,088	219,835

당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	123,946	109,127

리스부채의 이자비용	5,414	9,763

리스료 - 단기리스	46,545	62,111

리스료 - 소액자산리스	16,340	16,105

합 계	192,245	197,106

12. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	7,084	-	(1,619)	5,465

골프회원권(주1)	-	1,118,594	-	1,118,594

합 계	7,084	1,118,594	(1,619)	1,124,059

(주1) 골프회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

산업재산권	9,242	-	(1,618)	7,624

13. 차입금 및 사채 (1) 단기차입금 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

USANCE	㈜한국스탠다드차타드은행	-	-	559,329

㈜대구은행	1.20%	-	-

매출채권담보대출	㈜아이비케이캐피탈	5.30%	3,000	1,892,349

㈜우리은행	2.15~2.25%	850,744	832,971

기업개선자금	㈜DGB캐피탈	4.95%	6,000,000	-

주임종단기차입금	에프앤디조합(주1,2)	-	3,950,233	4,750,232

합 계	10,803,977	8,034,881

(주1) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄("에프앤디조합, 지앤씨파트너스, 이하 "에프앤디컨소시엄") 에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기 관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 당사는 당반기말 현재 관련 차입금을 주임종단기차입금으로 대체하였습니다.
(주2) 동 차입금은 엘케이투자1호조합 및 쓰리진1호투자조합이 에프앤디조합에게 주식양수도계약상 채무불이행에 기한 손해배상금 청구를 이유로 가압류하여, 변제가 금지되었습니다.

(2) 장기차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반자금대출	㈜에이블리	-	-	316,824

㈜대구은행	3.70%	6,000,000	-

소 계	6,000,000	316,824

차감: 유동성대체	-	(316,824)

합 계	6,000,000	-

(3) 전환사채1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당분기말	전기말

제 17 회	2020.05.28	2023.05.28	-	3,000,000	-

가산: 사채상환할증금	180,000	-

차감: 전환권조정	(853,225)	-

합 계(주1)	2,326,775	-

(주1) 사채권자에게 부여된 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.
(주2) 상기 사채관련 2020년 8월 27일 30억원, 2020년 9월 29일 10억원을 만기 전 사채취득하여 당사가 보유하고 있으며, 추후 재매각 예정 상기 사채관련

2) 당분기말 현재 전환사채의 발행조건 등의 사항은 다음과 같습니다.

종 류	제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

이자지급	'본 사채'의 표면이자율은 0%이며, 단 '본 사채'의 만기까지 보유하고 있는 사채권에 대하여는 만기보장수익률을 연 2.0%로 한다.

상환방법	1. 만기상환: 본건 사채는 사채만기일에 원금을 일시 상환한다. 단, 사채 만기일이 은행의 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 지급하고, 사채 만기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

2. 조기상환청구권 (Put Option):
사채권자는 필요에 따라 사채발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 05월 28일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날을 조기상환일로 하여 아래의 방법과 조건으로 본 사채의 거래단위 및 수량 전자등록금액에 해당하는 금액에 대하여 만기전 조기상환을 청구할 수 있으며, 발행회사는 이에 응하여야 한다. 단, 조기상환일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.
가. 사채권자의 조기상환청구는 조기상환 요청 예정일의 2주전까지 발행회사에 대한 서면통지로 이루어져야 한다.
나. 사채권자의 조기상환청구에 따라 조기상환되는 본건 사채 원금에 대한 사채발행일로부터 조기상환일까지 기간의 보장이자율은 연 2.0%로 한다.다. 발행회사는 조기상환되는 본건 사채 원금 및 이에 대하여 위 보장이자율 연 2.0%를 적용하여 계산한 금액의 합계액을 조기상환일에 사채권자에게 지급하여야 한다.
라. 사채권자는 조기상환되는 본건 사채 원금이 본건 사채 전자등록금액에 이를때 까지 조기상환청구권을 계속하여 행사할 수 있다.
마. 조기상환 청구장소 : 발행회사의 본점
바. 조기상환 지급장소 : ㈜대구은행 강남지점

3. 매도청구권(Call Option)발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 “매수인”)은 본 사채의 발행일로부터 12개월이 경과한 날인 2021년 05월 28일부터 24개월 후인 2023년 05월 28일까지 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다.
가. 매도청구권 행사방법: 매수인은 매매대금 지급일 20일전부터 10일전까지 사채권자에게 매수대상 사채의 수량, 매매대금의 지급 기일 및 매매가격을 서면으로 통지하여야 하며, 본 매도청구권 행사에 따른 매매계약은 매수인의 매도청구가 사채권자에게 도달한 시점에 체결된 것으로 본다.
나. 매매대금: 매도청구의 대상이 되는 본 사채의 전자등록금액에 대하여 사채발행일로부터 매매대금 지급기일 전일까지 분기단위 연복리 3.00%의 이율을 적용하여 계산한 금액으로 한다. 단, 매매대금 지급기일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 매매대금을 지급하기로 한다.
다. 매도청구권의 행사에 따른 매매대금 지급기일에 매매대금을 지급하지 아니한 때에는 각 매매계약에 따라 매수인이 동 매매대금에 대하여 연체이자를 지급한다.
라. 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 50%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다. 즉, 각 사채권자에 대한 매도청구권 전자등록금액의 합계 금액은 각 사채권자가 보유한 사채의 발행가액의 50% 이내이어야 한다.

전환청구기간	2021년 05월 28일 ~ 2023년 04월 27일

전환에 관한 사항	1. 2,690원2. 조정근거: 제17회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 인수계약서 4조3. 조정방법
가. 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식분할, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우, 합병, 자본의 감소, 주식분할 등에 의한 전환가격의 조정이 필요한 경우, 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 등 전환가액을 조정한다.
나. 발행회사의 기명식 보통주식의 주식종류가 변동하거나 가격이 하락할 경우 본건 사채 발행일로부터 매 3개월이 되는 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 한다. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등의 사유로 전환가액을이미 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가격)의 70%를 하회하지 못한다.

14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

판매보증충당부채	438,999	92,546	-	531,545

반품충당부채	363,186	108,288	-	471,474

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	전입액	사용액	기말

판매보증충당부채	409,186	25,627	-	434,813

반품충당부채	343,314	113,652	-	456,966

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	289,434	379,768

예수금	74,045	167,030

합 계	363,479	546,798

16. 자본 (1) 자본금1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	400,000,000주	400,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	29,565,939주	21,039,932주

(2) 우선주	12,750,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	14,782,970	10,519,966

(2) 우선주	6,375,000	6,975,000

합 계	21,157,970	17,494,966

2) 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주

종 류	누적적, 참가적 우선주

주식수	12,750,000주

의결권	있음 (주1)

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

(주1) 제47기 정기주주총회(2020.03.27)에서 재무제표 승인의 건(종류주식, 우선주 무배당 결의-배당하지 않는다는 결의)이 가결되어 이후 소집되는 총회부터 그 우선적 배당을한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지 상기 의결권이 있는 것으로 함.
(주2) 전기말 현재 당사가 보유한 종류주식(전환우선주) 1,200,000주는 1분기 중 전량 보통주로 전환되었음.

당분기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 2,727,673천원(전기말 : 2,781,000천원)입니다.

3) 당분기말 현재 보호예수 주식현황은 다음과 같습니다.

(단위:주)

주주명	종류	보호예수 주식	보호예수 사유	보호예수 기간

㈜대양홀딩스컴퍼니	보통주	7,326,007	제3자배정유상증자	2021년5월 11일까지

(2) 기타불입자본 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	90,793,751	84,481,936

신수인수권대가	9,109,942	9,109,942

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

주식선택권	155,439	-

합 계	97,747,237	91,279,983

17. 매출액 및 매출원가 (1) 매출액당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)