대양금속 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 대양금속(이하 "당사")은 1973년 8월 22일에 설립된 스테인레스 냉연강판 제조업체로서, 충청남도 예산군 신암면 추사로 146-8에 소재하고 있습니다. 당사는 1994년 4월에 주식을 한국거래소에 상장(종목코드: 009190)하였으며, 이후 수차례 증자 및 감자 등을 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 17,495백만원(누적 참가적 우선주자본금 6,975백만원 포함)입니다.

한편, 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	우선주식수(주)	보통주 지분율

지알컨소시엄	3,507,387	-	16.67%

에이트조합	2,706,426	-	12.86%

지앤씨파트너스	2,646,783	4,012,615	12.58%

엠제이투자조합	1,873,727	-	8.91%

에프앤디조합	970,711	9,937,385	4.61%

㈜정한	746,095	-	3.55%

㈜커리어	729,477	-	3.47%

㈜두웰푸드	729,477	-	3.47%

(유)케이케이홀딩스	618,557	-	2.94%

피닉스에쿼티1호조합 (주1)	612,870	-	2.91%

㈜에이블리	422,400	-	2.01%

㈜에이벨	412,371	-	1.96%

주식회사 아이티	335,196	-	1.59%

주식회사 퓨전홀딩스	330,000	-	1.57%

원업어소시에이떼㈜	200,000	-	0.95%

NH투자증권(파로스자산-우리은행)	122,574	-	0.58%

기타	4,075,881	-	19.37%

합 계	21,039,932	13,950,000	100.00%

(주1) 당기말 현재 에프앤디조합의 구성원입니다.

2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄("에프앤디조합, 지앤씨파트너스, 이하 "에프앤디컨소시엄")에 보유지분을 매각하였습니다. 채권금융기관협의회의 지분매각에 따라 당사의 최대주주는 ㈜한국스탠다드차타드은행에서 에프앤디컨소시엄으로 변경되었습니다. 그러나 동일자로 에프앤디컨소시엄이 지분 일부를 매각함에 따라 당기말 현재 당사의 보통주지분율 기준 최대주주는 지알컨소시엄입니다.에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당신주인수권부사채는 동일자로 제3주주에게 매각되었으며, 당기말 현재 신주인수권이 모두 행사되어 보통주자본금이 4,361백만원 증가하였습니다. 2. 범주별 금융상품

(1) 금융자산

당기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	5,478,393	7,389,740

매출채권	23,818,931	19,600,521

미수금	4,857	-

유동성보증금	17,552	-

소 계	29,319,733	26,990,261

비유동자산:

장기금융상품	36,213	4,500

보증금	215,218	230,820

소 계	251,431	235,320

합 계	29,571,164	27,225,581

(2) 금융부채 당기말 및 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채

유동부채:

단기차입금	8,034,881	2,620,741

매입채무	2,586,736	2,881,492

미지급금	7,056,743	9,692,385

미지급비용	1,157,996	1,229,958

예수보증금	330,000	330,000

유동성장기차입금	316,824	2,834,514

유동성사채	-	324,774

유동성신주인수권부사채	-	32,195,465

유동성리스부채	126,430	-

소 계	19,609,610	52,109,329

비유동부채:

장기미지급금	-	2,972,219

리스부채	9,264	-

소 계	9,264	2,972,219

합 계	19,618,874	55,081,548

(3) 금융상품의 범주별 순손익 당기 및 전기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	51,091	-	51,091	15,294	-	15,294

이자비용	-	(2,795,801)	(2,795,801)	-	(2,724,496)	(2,724,496)

외환관련 손익	1,311,790	(865,144)	446,646	896,231	(493,237)	402,994

기타손익 (주1)	286,142	2,356,917	2,643,059	269,128	327,781	596,909

합 계	1,649,023	(1,304,028)	344,995	1,180,653	(2,889,952)	(1,709,299)

(주1) 대손상각비(손실충당금환입), 매출채권처분손실, 채무면제이익, 사채상환이익이 포함되어 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

매출채권 및 매입채무 등 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액을 제외하고 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정된 당사의 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

3. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

4. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총장부금액	손실충당금	순장부금액	총장부금액	손실충당금	순장부금액

매출채권	26,510,325	(2,691,395)	23,818,930	22,548,639	(2,948,118)	19,600,521

미수금	797,517	(792,660)	4,857	792,660	(792,660)	-

유동성보증금	17,552	-	17,552	-	-	-

보증금	215,218	-	215,218	230,820	-	230,820

합 계	27,540,612	(3,484,055)	24,056,557	23,572,119	(3,740,778)	19,831,341

(2) 당기말 및 전기말 현재 금융자산의 제거요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	과 목	당기말	전기말

채권할인	단기차입금 (주석13)	2,725,320	1,538,922

배서양도	매입채무	796,995	773,909

(3) 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	3,740,778	4,049,528

설정	2,035	8,480

환입	(288,177)	(349,352)

기타 (주1)	29,419	32,122

기말금액	3,484,055	3,740,778

(주1) 외화채권 손실충당금의 환율변동효과 입니다.

5. 재고자산

당기말 및 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	217,197	(103,165)	114,032	-	-	-

제품	10,604,633	(406,671)	10,197,962	10,118,241	(349,018)	9,769,223

재공품	6,643,744	(550,663)	6,093,081	9,014,069	(730,886)	8,283,183

원재료	6,438,125	(89,395)	6,348,730	10,150,561	(240,343)	9,910,218

미착품	2,724,247	-	2,724,247	2,252,413	-	2,252,413

부산물	172,226	-	172,226	80,719	-	80,719

저장품	209,490	-	209,490	249,612	-	249,612

합 계	27,009,662	(1,149,894)	25,859,768	31,865,615	(1,320,247)	30,545,368

한편, 당기 및 전기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가충당금환입액은 각각 170,354천원 및 11,395천원입니다.

6. 기타유동자산

당기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선급금	4,196,654	1,366,173

선급비용	21,671	18,850

부가세대급금	1,266,865	1,549,587

반환제품회수권 (주1)	204,743	169,792

합 계	5,689,933	3,104,402

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 인식하고,고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환제품회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하였습니다.

7. 관계기업투자당기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	결산일	당기말	전기말

지분율	장부금액	장부금액

Daiyang SK Networks Metal Sanayi (주1)	터키	12월 31일	48.78%	-	-

(주1) 당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

8. 유형자산 (사용권자산 포함)(1) 당기말 현재 당사의 유형자산 장부가액은 사용권자산 장부가액을 포함하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 유형자산 장부가액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	9,338,631	-	-	9,338,631	9,338,631	-	-	9,338,631

건물	13,893,724	(4,086,689)	-	9,807,035	13,596,430	(3,544,949)	-	10,051,481

구축물	1,501,450	(676,875)	-	824,575	1,501,449	(619,230)	-	882,219

기계장치	49,531,440	(36,450,421)	(4,217,510)	8,863,509	48,638,432	(33,900,555)	(4,217,510)	10,520,367

차량운반구	157,516	(100,064)	-	57,452	98,915	(48,746)	-	50,169

기타의유형자산	1,695,060	(1,240,275)	-	454,785	1,499,240	(1,127,431)	-	371,809

건설중인자산	46,415	-	-	46,415	206,796	-	-	206,796

합 계	76,164,236	(42,554,324)	(4,217,510)	29,392,402	74,879,893	(39,240,911)	(4,217,510)	31,421,472

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경(주1)	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	9,338,631	-	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,051,481	185,232	96,562	-	(541,740)	15,500	9,807,035

구축물	882,219	-	-	-	(57,644)	-	824,575

기계장치	10,520,367	-	-	-	(2,778,297)	1,121,439	8,863,509

차량운반구	50,169	58,601	-	-	(51,318)	-	57,452

기타의유형자산	371,809	3,221	9,222	(11)	(121,248)	191,792	454,785

건설중인자산	206,796	-	1,188,850	-	-	(1,349,231)	46,415

합 계	31,421,472	247,054	1,294,634	(11)	(3,550,247)	(20,500)	29,392,402

(주1) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 회계정책변경 효과입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	대 체	기 말

토지	9,338,631	-	-	-	-	9,338,631

건물	10,411,189	-	-	(359,708)	-	10,051,481

구축물	928,864	11,000	-	(57,645)	-	882,219

기계장치	11,909,719	503,691	(67,979)	(2,906,419)	1,081,355	10,520,367

차량운반구	67,369	-	-	(17,200)	-	50,169

기타의유형자산	389,055	71,901	(6)	(91,163)	2,022	371,809

건설중인자산	406,693	883,480	-	-	(1,083,377)	206,796

합 계	33,451,520	1,470,072	(67,985)	(3,432,135)	-	31,421,472

(3) 사용권자산 및 리스부채당사의 유형자산에 포함되어 표시된 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 당기 중 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물 및 차량운반구	기타유형자산	합 계

기초금액	185,232	61,822	247,054	247,054

신규계약	96,562	9,223	105,785	105,785

감가상각	(181,612)	(36,589)	(218,201)	-

이자비용	-	-	-	8,880

지급	-	-	-	(226,024)

기말금액	100,182	34,456	134,638	135,695

리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기

사용권자산의 감가상각비	218,201

리스부채의 이자비용	8,880

리스료 - 단기리스	126,441

리스료 - 소액자산리스	21,295

합 계	374,817

9. 무형자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	15,109	(8,025)	7,084	15,109	(5,867)	9,242

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

산업재산권	9,242	(2,158)	7,084

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	상각비	기 말

산업재산권	11,401	(2,159)	9,242

10. 차입금 및 사채

(1) 단기차입금당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당기말	전기말

USANCE	㈜한국스탠다드차타드은행	4.00%	559,329	-

매출채권담보대출	㈜아이비케이캐피탈	5.30%	1,892,349	1,465,620

㈜우리은행	4.39%	832,971	73,302

기업개선자금	㈜국민은행	-	-	926,519

일반자금대출	㈜우리은행	-	-	155,300

주임종단기차입금	에프앤디조합 (주1)	3.00%	4,750,232	-

합 계	8,034,881	2,620,741

(주1) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 당사는 당기말 현재 관련 차입금을 주임종단기차입금으로 대체하였습니다.

(2) 장기차입금당기말 및 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	연이자율	당기말	전기말

운전자금대출	㈜우리은행	2.98%	-	350,000

외화운전자금대출	농협은행㈜	3.00%	-	548,966

시설자금대출	수협은행	3.00%	-	27,599

대위변제금	기술신용보증기금	3.00%	-	568,725

일반자금대출	㈜에이블리 (주1)	3.00%	316,824	316,824

㈜하나은행	3.00%	-	843,100

농협은행㈜	3.00%	-	179,300

소 계	316,824	2,834,514

차감: 유동성대체	(316,824)	(2,834,514)

합 계	-	-

(주1) 채권금융기관협의회의 지분매각 시 채권금융기관협의회 구성원인 ㈜에이블리의 차입금 및 주권에 대한 가압류가 발생하여 에프앤디컨소시엄이 인수하지 못한 금액입니다.

(3) 사채 당기말 및 전기말 현재 사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사채권자	발행일	만기일	연이자율	당기말	전기말

신용보증기금	2012.4.26	2019.12.31	3.00%	-	324,774

차감: 유동성대체	-	(324,774)

합 계	-	-

(4) 신주인수권부사채 당기말 및 전기말 현재 신주인수권부사채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	이자율	당기말	전기말

제 16 회 (주1)	2018.12.29	2020.01.31	-	-	32,506,894

가산: 사채상환할증금	-	1,964,403

차감: 신주인수권조정	-	(2,275,832)

소 계	-	32,195,465

차감: 유동성대체 (주2)	-	(32,195,465)

합 계	-	-

(주1) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에 대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당 신주인수권부사채는 동일자로 매각되고 당기말 현재 신주인수권은 모두 행사되었습니다. 행사시 주금납입을 기존 신주인수권부사채로 대용납입함에 따라 당기말 현재 신주인수권부사채는 전액 상환되었습니다.
(주2) 조기상환청구권으로 인해 유동성으로 분류하였습니다.

11. 충당부채 당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	409,186	808,754	(778,941)	438,999

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경(주1)	전입액	사용액	기 말

반품충당부채	185,505	(185,505)	-	-	-

판매보증충당부채	582,389	-	117,389	(290,592)	409,186

합 계	767,894	(185,505)	117,389	(290,592)	409,186

(주1) 당사는 2017년까지 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 매출액과 매출원가에서 각각 차감하고 매출총이익에 해당하는 금액과 반품과 관련하여 발생할것으로 예상되는 비용의 합계액을 반품충당부채로 인식하였으나 전기 중 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 기업이 받았거나 받을 대가 중 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액을 환불부채로 인식하였습니다.

12. 기타유동부채

당기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

선수금	379,768	477,615

예수금	167,030	160,726

합 계	546,798	638,341

13. 퇴직급여제도 (1) 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형 퇴직급여제도를 선택한 종업원의 경우, 수급요건을 만족하면 퇴직시 확정된 연금을 수령하게 됩니다. 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하고 있습니다. (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무제표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,009,198	5,197,890

사외적립자산의 공정가치	(4,523,246)	(2,428,563)

합 계	1,485,952	2,769,327

(3) 확정급여부채 당기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

당기초	5,197,890	(2,428,563)	2,769,327

퇴직급여:

당기근무원가	715,390	-	715,390

이자비용(이자수익)	111,947	(63,984)	47,963

소 계	827,337	(63,984)	763,353

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	23,323	23,323

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	47,630	-	47,630

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	147,773	-	147,773

경험조정	338,936	-	338,936

소 계	534,339	23,323	557,662

지급액	(550,368)	275,978	(274,390)

기여금 납입액	-	(2,330,000)	(2,330,000)

당기말	6,009,198	(4,523,246)	1,485,952

(전기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

전기초	4,673,715	(1,384,943)	3,288,772

퇴직급여:

당기근무원가	714,329	-	714,329

이자비용(이자수익)	115,458	(37,716)	77,742

소 계	829,787	(37,716)	792,071

재측정요소:

사외적립자산의 수익 (위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	15,912	15,912

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	47,966	-	47,966

경험조정	110,266	-	110,266

소 계	158,232	15,912	174,144

지급액	(463,844)	78,184	(385,660)

기여금 납입액	-	(1,100,000)	(1,100,000)

전기말	5,197,890	(2,428,563)	2,769,327

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	4,523,246	2,428,563

(5) 당기말 및 전기말 현재 당사의 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	1.72%	2.18%

기대임금상승률	표준승급률+1.40%	표준승급률+1.40%

(6) 당기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1%	(184,489)	199,520

기대임금상승률	1%	198,532	(187,100)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인율	1%	(166,677)	180,219

기대임금상승률	1%	180,125	(169,708)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

14. 자본 (1) 자본금

1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

1. 발행할 주식의 총수

(1) 보통주	400,000,000주	400,000,000주

(2) 우선주	100,000,000주	100,000,000주

2. 1주의 액면금액	500원	500원

3. 발행한 주식의 총수

(1) 보통주	21,039,932주	12,317,933주

(2) 우선주	13,950,000주	13,950,000주

4. 자본금

(1) 보통주	10,519,966	6,158,967

(2) 우선주	6,975,000	6,975,000

합 계	17,494,966	13,133,967

2) 당기말 현재 당사가 발행한 우선주의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	우선주	전환우선주

종류	누적적, 참가적 우선주	누적적, 참가적 전환우선주

주식수	12,750,000주	1,200,000주

의결권	없음	없음

우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당	연간 우선주 주당 액면가액의 9%의 비율만큼 우선배당

전환청구기간	-	발행일로부터 1개월 이후의 날로부터 10년째 되는 날까지

전환비율	-	우선주 1주당 보통주 1주

당기말 현재 동 우선주와 관련하여 보통주에 앞서 지급해야 하는 배당금의 누적액은 2,781,000천원(전기말 : 2,153,250천원)입니다.

(2) 기타불입자본당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	84,481,936	56,369,450

신수인수권대가	9,109,942	9,444,289

기타자본잉여금	(2,298,688)	(2,298,688)

자기주식	(13,207)	(13,207)

합 계	91,279,983	63,501,844

(3) 결손금당기말 및 전기말 현재 당사의 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

미처리결손금	(42,046,376)	(44,960,287)

(4) 당사의 결손금처리계산서는 다음과 같습니다.

결 손 금 처 리 계 산 서
제 47(당) 기 2019년 01월 01일 부터2019년 12월 31일 까지 제 46(전) 기 2018년 01월 01일 부터2018년 12월 31일 까지
처리예정일 2020년 03월 27 일 처리확정일 2019년 03월 27일

주식회사 대양금속 (단위: 천원)

구 분	제 47(당) 기	제 46(전) 기

Ⅰ. 미처리결손금	(42,046,376)	(44,960,287)

전기이월미처리결손금	(44,960,287)	(50,308,119)

회계정책의 변경효과	-	(43,722)

당기순이익	3,471,573	5,565,699

순확정급여제도의 재측정요소	(557,662)	(174,144)

Ⅱ. 결손금처리액	-	-

Ⅲ. 차기이월미처리결손금	(42,046,376)	(44,960,287)

15. 매출액당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

주요 제품 및 용역:

스테인레스 냉연강판	148,411,011	162,217,996

기타용역	3,186,685	2,826,210

합 계	151,597,696	165,044,206

지리적 시장:

국내	74,380,415	78,833,338

아시아	16,319,158	18,951,523

북미	399,499	10,071,546

남미	13,680,272	8,703,577

유럽	35,391,265	45,188,466

중동	11,427,087	3,295,756

합 계	151,597,696	165,044,206

수익인식시기:

한 시점에 인식	148,411,011	162,217,996

기간에 걸쳐 인식	3,186,685	2,826,210

합 계	151,597,696	165,044,206

16. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	2,103,474	2,056,298

퇴직급여	107,534	112,165

복리후생비	220,531	250,030

여비교통비	235,810	268,483

통신비	30,702	33,642

접대비	92,465	91,233

손실충당금환입	(286,142)	(340,872)

차량유지비	6,446	7,985

임차료	13,917	160,765

개발비	63,899	63,540

세금과공과	69,768	66,928

지급수수료	409,051	378,696

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	221,700	60,899

수출부대비	98,511	-

판매보증비	808,754	117,390

기타	28,654	65,482

합 계	4,225,074	3,392,664

17. 비용의 성격별 분류

당기 및 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	2,656,983	859,961

상품의 판매	2,299,753	992,216

사용된 원재료	111,016,293	123,889,007

종업원급여	11,836,135	11,546,969

복리후생비	1,503,863	1,573,230

외주비	469,398	310,095

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	3,552,405	3,434,294

세금과공과	512,601	486,135

지급수수료	522,826	467,025

소모품비	6,069,675	6,282,489

포장비	2,189,504	2,201,779

수도광열비	3,641,698	3,504,386

기타비용	2,083,211	1,971,854

합 계	148,354,345	157,519,440

18. 금융손익 및 기타영업외손익

(1) 금융수익 및 금융비용 당기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

금융수익:

이자수익	51,091	15,294

외화환산이익	33,479	51,700

외환차익	1,278,311	844,531

채무면제이익 (주1)	247,909	327,781

사채상환이익 (주2)	2,109,008	-

합 계	3,719,798	1,239,306

금융비용:

이자비용	2,795,801	2,724,496

매출채권매각손실	-	71,744

외화환산손실	343,968	67,451

외환차손	521,175	425,786

합 계	3,660,944	3,289,477

(주1) 당기 중 당사의 차입금 중 일부를 전임 대표이사가 대위변제함에 따라 채무면제이익 247,909천원을 인식하였습니다. 한편, 전기 중 당사는 제15회 무보증 사모 분리형 신주인수권부사채의 만기가 도래함에 따라 사채권자인 한국스탠다드차타드 은행과 동 사채의 상환할증금 13,300,309천원 중 11,000,000천원을 분할상환하는 약정을 체결하였습니다. 전기말로부터 만기가 1년을 초과하는 상환액을 현재가치로 평가함에 따라 채무면제이익 327,381천원을 인식하였습니다.
(주2) 2019년 12월 30일부로 채권금융기관협의회의 공동관리절차가 종료되었으며, 기존 최대주주인 채권금융기관협의회는 에프앤디컨소시엄에 보유지분을 매각하였습니다. 에프앤디컨소시엄은 채권금융기관협의회의 지분 취득 시 당사의 채권금융기관협의회 금융기관에대한 차입금, 사채 및 신주인수권부사채도 함께 인수하였습니다. 해당 신주인수권부사채는 동일자로 매각되고 당기말 현재 신주인수권은 모두 행사되었습니다. 행사시 주금납입을 기존 신주인수권부사채로 대용납입하는 과정에서 사채상환이익이 발생하였습니다.

(2) 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당기 및 전기 중 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	24,339	14,333

잡이익	108,770	78,224

합 계	133,109	92,557

기타영업외비용:

잡손실	9,084	454

기부금	-	1,000

합 계	9,084	1,454

19. 법인세비용(효익) (1) 당기 및 전기 중 법인세효익의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1. 당기법인세	94,001	-

2. 이연법인세비용	(139,343)	-

3. 자본에 반영된 이연법인세	-	-

법인세효익(1+2+3)	(45,342)	-

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	3,426,231	5,565,699

적용세율에 따른 세부담액 (주1)	731,771	1,224,454

조정사항 :

비공제비용 및 비과세수익	864,112	28,032

미인식 일시적차이 변동	(1,658,380)	(2,593,689)

이월결손금으로 인식된 일시적차이	190,098	(175,204)

인식되지 않은 세무상 결손금	-	1,516,407

이월결손금 공제	(172,943)	-

법인세효익	(45,342)	-

유효세율 (주2)	-	-

(주1) 적용세율은 법인세율(2억원 이하 10%, 2억원 초과 200억원 이하 20%, 200억원 초과 3,000억원 이하 22%, 3,000억원 초과 25%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것입니다.
(주2) 당기 법인세효익이 발생함에 따라 유효세율을 산정하지 않았습니다.

(3) 당기 및 전기의 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	1,468,823	(190,098)	1,278,725

신주인수권조정	(500,683)	500,683	-

확정급여부채	(533,302)	(461,381)	(994,683)

토지	(970,786)	-	(970,786)

건물	(465,163)	184,121	(281,042)

기계장치	(262,508)	67,841	(194,667)

건설중인자산	(54,856)	7,837	(47,019)

장기미지급금	(72,112)	72,112	-

사용권자산	-	(41,772)	(41,772)

기타	(584)	-	(584)

합 계	(1,391,171)	139,343	(1,251,828)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초장부금액	당기손익반영	기말장부금액

이월결손금	1,293,619	175,204	1,468,823

신주인수권조정	(528,252)	27,569	(500,683)

확정급여부채	(303,706)	(229,596)	(533,302)

토지	(970,786)	-	(970,786)

건물	(481,905)	16,742	(465,163)

기계장치	(336,864)	74,356	(262,508)

건설중인자산	(62,692)	7,836	(54,856)

장기미지급금	-	(72,112)	(72,112)

기타	(585)	1	(584)

합 계	(1,391,171)	-	(1,391,171)

(4) 당사는 실현가능성이 없는 것으로 판단되는 세무상 이월결손금에 대하여 이연법인세를 인식하지 아니하였습니다. 당기말 현재 인식되지 아니한 차감할일시적차이 및 세무상 이월결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

차감할일시적차이	61,497,037

세무상이월결손금

2022년 소멸	6,450,068

2023년 소멸	25,584,781

2024년 소멸	593,300

2025년 소멸	4,688,645

2026년 소멸	6,626,802

2027년 소멸	4,469,495

2029년 소멸	6,796,364

합 계	116,706,492

20. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당기 및 전기의 보통주 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	3,471,573	5,565,699

차감: 우선주 배당금	(573,750)	(573,750)

차감: 전환우선주 배당금	(54,000)	(54,000)

소 계	(627,750)	(627,750)

보통주 당기순이익	2,843,823	4,937,949

가중평균유통보통주식수 (주1)	12,355,800주	12,313,270주

보통주 기본주당이익	230원	401원

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며,취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식 수에 포함하지 않았습니다.

2) 당기 및 전기의 보통주 주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균발행주식수	12,317,933	12,317,933

가중평균자기주식수	(4,663)	(4,663)

신주인수권행사로 인한 가중평균발행주식수	42,530	-

가중평균유통보통주식수	12,355,800	12,313,270

(2) 희석주당이익1) 당기 및 전기의 희석주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

보통주 당기순이익	2,843,823	4,937,949

가산: 전환우선주의 배당효과	54,000	54,000

가산: 신주인수권부사채의 세후이자효과	92,989	544,780

보통주 희석주당이익 계산에 사용된 순이익	2,990,812	5,536,729

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,803,207주	19,451,419주

희석주당이익	159원	285원

2) 당기의 희석주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 기	전 기

가중평균유통보통주식수	12,355,800	12,313,270

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

전환우선주의 보통주 전환	1,200,000	1,200,000

신주인수권부사채의 보통주 전환	5,247,407	5,938,149

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수	18,803,207	19,451,419

한편, 당기 및 전기 중 희석효과가 없어 보통주 희석주당이익을 계산할때 가중평균보통주식수에서 제외된 잠재적 보통주는 없습니다.

21. 특수관계자 당기 및 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역 및 당기말 및 전기말 현재 주요 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 지배ㆍ종속기업의 내역은 없으며, 당사와 특수관계에 있는 조합 및 기업은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

유의적 영향력을 행사하는 조합 및 기업 (주1,2)	에프앤디조합, 피닉스에쿼티1호조합	㈜한국스탠다드차타드은행

관계기업 (주3)	Daiyang SK Networks Metal Sanayi	Daiyang SK Networks Metal Sanayi

(주1) 당기 중 특수관계자에 포함된 조합은 다음과 같습니다.
당사는 에프앤디조합 및 피닉스에쿼티1호조합("이하 에프앤디조합 등")의 합산 보통주지분율이 20%에 미달하나, 에프앤디조합 등이 보유한 잠재적 의결권(전환우선주)과 일부 주주들(지알컨소시엄, 에이트조합, 지앤씨파트너스, 엠제이투자조합)이 단순투자목적(경영참여의사가 없음)을 확인한 상황 등을 고려하여 에프앤디조합 등이 당사에 대하여 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하였습니다.
(주2) 당기 중 특수관계자에서 제외된 회사는 다음과 같습니다. 회사명 사 유 ㈜한국스탠다드차타드은행 2019년 12월 30일부 채권금융기관협의회 공동관리절차가 종료되고 채권금융기관협의회 보유지분이 에프앤디컨소시엄으로 매각됨에 따라 제외됨
(주3) 당기말 현재 청산이 진행 중입니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	계정명	당 기	전 기

유의적 영향력을행사하는 기업	에프앤디조합	이자비용	390	-

㈜한국스탠다드차타드은행	이자수익	3,889	6,395

채무면제이익	-	327,781

이자비용	2,501,093	2,570,034

(3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	특수관계자명	구분	계정명	당기말	전기말

유의적 영향력을행사하는 기업	에프앤디조합	채무	단기차입금	4,750,232	-

미지급비용	390	-

㈜한국스탠다드차타드은행	채권	현금및현금성자산	-	2,898,347

채무	미지급금	-	8,000,000

유동성신주인수권부사채	-	32,195,465

장기미지급금	-	2,972,219

(4) 당기 및 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래유형	기 초	증 가	감 소	특수관계자범위변동(주1)	기 말

유의적 영향력을행사하는 기업	에프앤디조합	단기차입금	-	4,750,232	-	-	4,750,232

미지급비용	-	390	-	-	390

유동성신주인수권부사채	-	32,195,465	(32,195,465)	-	-

㈜한국스탠다드차타드은행	현금및현금성자산	2,898,347	319,308,952	(320,302,652)	(1,904,647)	-

단기차입금	-	49,247,056	(48,687,727)	(559,329)	-

미지급금	8,000,000	3,300,000	(6,000,000)	(5,300,000)	-

유동성신주인수권부사채	32,195,465	-	(32,195,465)	-	-

장기미지급금	2,972,219	-	(2,972,219)	-	-

(주1) 당기말 현재 특수관계자에 해당하지 않아 제외된 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	거래유형	기 초	증 가	감 소	기 말

유의적 영향력을행사하는 기업	㈜한국스탠다드차타드은행	현금및현금성자산	2,824,795	196,485,253	(196,411,701)	2,898,347

단기금융상품	143	1,100,000	(1,100,143)	-

단기차입금	5,181,638	21,382,695	(26,564,333)	-

미지급금	-	10,003,758	(2,003,758)	8,000,000

유동성신주인수권부사채	43,409,505	32,172,547	(43,386,587)	32,195,465

장기미지급금	-	3,300,000	(327,781)	2,972,219

(5) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

단기종업원급여	428,333	408,000

퇴직급여	34,161	34,167

합 계	462,494	442,167

22. 현금흐름표에 관한 정보(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산평가충당금환입	(170,354)	(11,395)

퇴직급여	763,353	792,071

손실충당금환입	(286,142)	(340,872)

감가상각비	3,550,247	3,432,135

무형자산상각비	2,158	2,159

판매보증비	808,754	117,389

이자비용	2,795,801	2,724,496

외화환산손실	343,968	67,451

법인세효익	(45,342)	-

이자수익	(51,091)	(15,294)

외화환산이익	(33,479)	(51,700)

유형자산처분이익	(24,339)	(14,333)

채무면제이익	(247,909)	(327,781)

사채상환이익	(2,109,008)	-

기타	20,502	-

합 계	5,317,119	6,374,326

(2) 운전자본의 조정(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권의 감소(증가)	(4,006,308)	969,257

미수금의 감소(증가)	(4,857)	750

재고자산의 감소(증가)	4,855,953	(209,523)

선급금의 감소(증가)	(2,830,481)	820,246

선급비용의 감소(증가)	(2,821)	1,673

부가세대급금의 감소(증가)	282,721	(218,964)

반환제품회수권의 감소(증가)	(34,950)	25,358

매입채무의 감소	(294,757)	(1,099,700)

미지급금의 증가(감소)	89,833	(84,580)

미지급비용의 감소	(91,468)	(695,316)

예수보증금의 감소	-	(150,000)

충당부채의 감소	(778,941)	(290,592)

환불부채의 증가(감소)	19,872	(37,341)

선수금의 감소	(97,847)	(540,794)

예수금의 증가	6,304	3,554

퇴직금의 지급	(550,368)	(463,844)

사외적립자산의 증가	(2,054,022)	(1,021,816)

합 계	(5,492,137)	(2,991,632)

(3) 현금 유ㆍ출입이 없는 주요 거래당기 및 전기 중 당사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

유형자산의 취득으로 인한 미지급금의 감소	67,659	841

건설중인자산의 본계정 대체	1,349,231	1,083,377

보증금 유동성대체	17,552	-

사채상환할증금의 장ㆍ단기미지급금 대체	-	11,300,000

장기차입금의 유동성대체	-	2,461,586

회계정책변경으로 인한 환불부채의 대체	-	185,505

주임종단기차입금 대체	4,750,232	-

미지급금 유동성대체	3,300,000	-

신주인수권부사채 행사	34,281,552	-

사용권자산의 증가	352,839	-

리스부채 유동성대체	126,430	-

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	약정내역	약정한도	사용액

통화	금액	통화	금액

㈜국민은행	USANCE	USD	351	USD	-

㈜우리은행	매출채권담보대출	USD	719	USD	719

㈜한국스탠다드차타드은행	USANCE	USD	952	USD	483

원화지급보증	KRW	100,000	KRW	-

사모사채 (주1)	KRW	32,506,894	KRW	-

㈜아이비케이캐피탈	매출채권담보대출	KRW	3,000,000	KRW	1,892,349

(주1) 약정한도 금액은 신주인수권부사채의 발행금액이며, 당기 중 전액 상환되었습니다.

(2) 당사는 당사의 차입금 등과 관련하여 이전 대표이사인 강찬구로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(3) 당기말 현재 차입금 및 사채와 관련하여 당사가 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	설정액	내용	담보권자

매출채권	23,818,931	35,000,000	차입금 담보	(주)한국스탠다드차타드은행 등

재고자산	25,859,768	54,000,000

토지, 건물, 기계장치	27,808,810	98,076,616

관계기업투자	-	95,400,000

(4) 당기말 현재 계류중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

원고	피고	사건내용	통화	소송가액	진행상황

부국철강(주)	당사	손해배상청구	KRW	141,292	1심 승소, 2심 진행 중

청주LPG충전소	당사	손해배상청구	KRW	70,394	1심 진행 중

당사는 당기말 현재 동 소송사건에 대한 결과를 합리적으로 추정할 수 없으며, 충당부채로 인식한 금액도 없습니다.

24. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 사채, 매입채무 및 기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권 및 미수금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리정책을 정비하고 그 운용이 정책에 부합하는지 확인하고 있습니다.(1) 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험 등으로 구성됩니다.1) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동될 위험입니다. 당사는 이자율위험에 노출시키지 않기 위해 주로 고정금리부 차입금을 통해 자금을 조달하고 있습니다. 당기말 현재 변동이자율 차입금 832,971천원 입니다.아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당기말 및 전기말 현재 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(8,330)	8,330	(733)	733

2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동될 위험입니다. 당사는 판매 및 구매 등에 따른 환위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 당사의 통화별 주요 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 천USD, 천EUR)

구 분	화폐단위	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화금융자산	USD	7,128	8,252,852	7,889	8,820,661

EUR	763	989,471	142	181,630

소 계	9,242,323	9,002,291

외화금융부채	USD	-	-	491	548,967

당기 및 전기 중 각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익의 증가(감소)	924,232	(924,232)	845,332	(845,332)

3) 기타 가격위험

기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사는 당기말 현재 시장가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있는 자산을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같으며, 현금및현금성자산의 경우, 신용위험의 노출정도가 제한적입니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	23,818,931	19,600,521

미수금	4,857	-

유동성보증금	17,552	-

장기금융상품	36,213	4,500

보증금	215,218	230,820

합 계	24,092,771	19,835,841

1) 매출채권 및 기타채권

당사는 신용거래를 희망하는 거래상대방에 대하여 신용검증절차를 수행한 후에 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 해당 채권의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 매 보고기간말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 분석하고 있습니다. 추가로 소액 다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

당기말 및 전기말 현재 약정 회수기일이 지났으나, 추후에 회수가능할 것으로 보아 손실충당금을 설정하지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	손상된금액	채권금액	손상된금액

연체되지 않은 채권	18,950,951	-	16,325,892	-

만기 경과 후 6개월	5,105,599	-	3,488,334	-

만기 경과 후 6~36개월	932	932	1,443,704	1,426,596

만기 경과 후 36개월 초과	3,483,130	3,483,123	2,314,189	2,314,182

합 계	27,540,612	3,484,055	23,572,119	3,740,778

2) 기타금융자산

장ㆍ단기금융상품 등으로 구성되는 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 인하여 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품의 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사의 경영진은 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험이 당사에 미치는 영향은 제한적이라고 판단하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 당사가 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 유동성 전략 및 계획을 점검하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기에 따른 할인된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년~5년

매입채무	2,586,736	2,586,736	2,586,736	-

장ㆍ단기미지급금	7,056,743	7,056,743	7,056,743	-

미지급비용	1,157,996	1,157,996	1,157,996	-

장ㆍ단기차입금	8,351,705	8,351,705	8,351,705	-

예수보증금	330,000	330,000	330,000	-

리스부채	135,694	135,694	126,430	9,264

합 계	19,618,874	19,618,874	19,609,610	9,264

(4) 당기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	재무활동현금흐름	기 타	기 말

미지급비용	1,229,958	-	(376,482)	304,520	1,157,996

장ㆍ단기미지급금	12,664,604	-	(6,000,000)	392,139	7,056,743

장ㆍ단기차입금	5,455,256	-	2,809,372	87,077	8,351,705

신주인수권부사채 (주1)	32,195,465	-	-	(32,195,465)	-

리스부채	-	247,054	(226,024)	114,665	135,695

합 계	51,545,283	247,054	(3,793,134)	(31,297,064)	16,702,139

(주1) 신주인수권행사 과정에서 기존 신주인수권부사채를 대용납입함에 따라 신주인수권부사채금액이 감소하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	환율변동	기 타	기 말

미지급비용	1,939,446	(314,603)	-	(394,885)	1,229,958

장ㆍ단기미지급금	1,809,334	-	-	10,855,270	12,664,604

장ㆍ단기차입금	11,349,296	(5,916,969)	22,929	-	5,455,256

신주인수권부사채	43,409,505	(2,003,758)	-	(9,210,282)	32,195,465

합 계	56,698,247	(8,235,330)	22,929	(9,605,167)	38,880,679

(5) 자본관리 당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 보통주 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사는 자본과 조정된 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있습니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 당사의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	23,791,779	60,632,888

현금및현금성자산 (B)	5,478,393	7,389,740

조정부채 (C=A-B)	18,313,386	53,243,148

자기자본 (D)	66,728,573	31,675,524

조정부채비율 (C/D)	27.44%	168.09%