대양금속 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 51 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 1분기말	제 51 기말

자산

유동자산	92,915,926,061	83,909,792,599

현금및현금성자산	10,438,223,683	8,732,053,672

단기금융상품	326,445,000	329,928,000

매출채권 및 기타유동채권	45,466,399,712	36,823,814,857

매출채권	43,289,916,944	35,197,521,608

단기미수금	575,145,835	266,221,661

단기미수수익	351,336,933	160,071,588

단기대여금	1,250,000,000	1,200,000,000

유동재고자산	31,832,964,555	34,674,440,842

당기법인세자산	168,480,204	147,332,240

기타유동자산	4,683,412,907	3,202,222,988

비유동자산	65,831,031,039	67,146,967,887

장기금융상품	2,865,114,609	2,807,234,180

장기매출채권 및 기타비유동채권	1,417,258,619	1,342,450,906

장기보증금자산	1,417,258,619	1,342,450,906

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	24,929,476,524	25,790,940,750

관계기업에 대한 투자자산	24,929,476,524	25,790,940,750

유형자산	33,421,276,304	34,004,614,494

영업권 이외의 무형자산	682,613,057	675,266,256

투자부동산	2,515,291,926	2,526,461,301

자산총계	158,746,957,100	151,056,760,486

부채

유동부채	48,719,880,897	43,254,942,553

매입채무 및 기타유동채무	44,116,663,332	41,058,231,154

유동 차입금	21,710,087,471	22,938,532,066

단기매입채무	15,093,212,150	11,137,777,595

단기미지급금	2,468,431,090	2,018,557,253

단기미지급비용	1,841,073,796	2,071,258,333

단기예수보증금	30,000,000	30,000,000

유동성전환사채	2,559,277,062	2,466,147,252

유동 리스부채	414,581,763	395,958,655

유동충당부채	778,794,224	699,808,581

유동반품충당부채	88,931,953	146,535,359

유동판매보증충당부채	568,513,503	433,675,763

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	121,348,768	119,597,459

기타유동금융부채	1,507,732,120	413,541,920

유동파생상품부채	1,507,732,120	413,541,920

기타 유동부채	2,316,691,221	1,083,360,898

비유동부채	10,346,120,741	10,056,112,823

장기매입채무 및 기타비유동채무	6,163,427,270	6,182,652,594

장기차입금	1,700,000,000	1,700,000,000

사채, 명목금액	4,000,000,000	4,000,000,000

비유동 리스부채	463,427,270	482,652,594

퇴직급여부채	3,152,977,036	2,843,743,794

이연법인세부채	1,029,716,435	1,029,716,435

부채총계	59,066,001,638	53,311,055,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	99,680,955,462	97,745,705,110

자본금	26,012,729,000	25,223,557,500

보통주자본금	19,637,729,000	18,848,557,500

우선주자본금	6,375,000,000	6,375,000,000

자본잉여금	129,230,952,189	127,926,339,341

기타자본구성요소	733,265,386	733,265,386

이익잉여금	(56,295,991,113)	(56,137,457,117)

비지배지분	0	0

자본총계	99,680,955,462	97,745,705,110

자본과부채총계	158,746,957,100	151,056,760,486

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	52,677,891,982	52,677,891,982	51,860,175,439	51,860,175,439

매출원가	49,736,013,869	49,736,013,869	50,939,744,011	50,939,744,011

매출총이익	2,941,878,113	2,941,878,113	920,431,428	920,431,428

판매비와관리비	2,834,149,082	2,834,149,082	2,197,378,514	2,197,378,514

영업이익(손실)	107,729,031	107,729,031	(1,276,947,086)	(1,276,947,086)

금융수익	437,699,480	437,699,480	295,221,154	295,221,154

금융원가	835,150,524	835,150,524	4,122,453,686	4,122,453,686

기타이익	732,160,227	732,160,227	1,975,986,005	1,975,986,005

기타손실	624,761,124	624,761,124	906,330,481	906,330,481

법인세비용차감전순이익(손실)	(182,322,910)	(182,322,910)	(4,034,524,094)	(4,034,524,094)

법인세비용(수익)	15,360,176	15,360,176	205,210,355	205,210,355

계속영업이익(손실)	(197,683,086)	(197,683,086)	(4,239,734,449)	(4,239,734,449)

중단영업이익(손실)	0	0	(982,047,967)	(982,047,967)

당기순이익(손실)	(197,683,086)	(197,683,086)	(5,221,782,416)	(5,221,782,416)

지배기업소유주지분순이익	(197,683,086)	(197,683,086)	(5,016,480,778)	(5,016,480,778)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	(197,683,086)	(197,683,086)	(4,239,734,449)	(4,239,734,449)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	0	0	(776,746,329)	(776,746,329)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)

비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)

기타포괄손익	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	39,149,090	39,149,090	(136,262,867)	(136,262,867)

총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(5,358,045,283)	(5,358,045,283)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(5,152,743,645)	(5,152,743,645)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업총포괄손익	(158,533,996)	(158,533,996)	(4,375,997,316)	(4,375,997,316)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익	0	0	(776,746,329)	(776,746,329)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)

비지배지분에 귀속되는 중단영업총포괄손익	0	0	(205,301,638)	(205,301,638)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(150)	(150)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(127)	(127)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(23)	(23)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(150)	(150)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(9)	(9)	(127)	(127)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(23)	(23)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,056,171,500	108,213,294,890	727,246,686	(20,162,376,045)	111,834,337,031	62,664,731,874	174,499,068,905

당기순이익(손실)	(5,016,480,778)	(5,016,480,778)	(205,301,638)	(5,221,782,416)

기타포괄손익	(136,262,867)	(136,262,867)	(136,262,867)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	3,474,386,097	3,474,386,097	27,205,613,903	30,680,000,000

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,810,314,880	3,810,314,880

전환사채의 발행

전환사채의 전환	(5,417,130)	(5,417,130)	(5,417,130)

2023.03.31 (기말자본)	23,056,171,500	108,207,877,760	4,201,632,783	(25,315,119,690)	110,150,562,353	85,854,729,259	196,005,291,612

2024.01.01 (기초자본)	25,223,557,500	127,926,339,341	733,265,386	(56,137,457,117)	97,745,705,110	97,745,705,110

당기순이익(손실)	(197,683,086)	(197,683,086)	(197,683,086)

기타포괄손익	39,149,090	39,149,090	39,149,090

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

전환사채의 발행	(209,544,000)	(209,544,000)	(209,544,000)

전환사채의 전환	789,171,500	1,514,156,848	2,303,328,348	2,303,328,348

2024.03.31 (기말자본)	26,012,729,000	129,230,952,189	733,265,386	(56,295,991,113)	99,680,955,462	99,680,955,462

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

영업활동현금흐름	871,807,849	6,527,309,761

당기순이익(손실)	(197,683,086)	(5,221,782,416)

당기순이익조정을 위한 가감	1,046,494,145	14,203,485,009

이자수취	227,160,580	588,311,243

이자지급(영업)	(167,655,650)	(2,505,544,934)

법인세환급(납부)	(36,508,140)	(540,930,840)

배당금수취(영업)	0	3,771,699

투자활동현금흐름	(351,774,059)	14,455,450,996

금융상품의 처분	0	38,864,595,065

금융상품의 취득	0	(36,694,260,007)

장기금융상품의 처분	0	1,025,826,705

장기금융상품의 취득	(53,415,266)	(1,153,303,967)

유형자산의 처분	0	49,467,600

유형자산의 취득	(156,882,823)	(368,732,337)

무형자산의 취득	(25,000,000)	0

보증금의 감소	22,838,500	14,564,190,400

보증금의 증가	(89,314,470)	(16,227,470,545)

대여금의 증가	(250,000,000)	(3,270,000,000)

대여금의 감소	200,000,000	17,665,138,082

재무활동현금흐름	1,125,943,157	8,121,797,560

단기차입금의 증가	2,179,780,838	8,617,257,782

단기차입금의 상환	(3,494,788,393)	(13,263,622,221)

장기차입금의 증가	0	(800,000,000)

유동성장기차입금의 상환	0	(375,000,000)

유동성리스부채의 상환	(105,060,279)	(121,115,231)

전환사채의 증가	4,000,000,000	0

전환사채의 감소	(1,453,989,009)	(1,805,417,130)

배당금지급	0	(3,810,305,640)

연결자본거래로 인한 현금유입	0	19,680,000,000

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,645,976,947	29,104,558,317

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	60,193,064	(27,881,835)

기초현금및현금성자산	8,732,053,672	13,463,309,081

기말현금및현금성자산	10,438,223,683	42,539,985,563