대양금속 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 51 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

유동자산	85,494,472,164	83,909,792,599

현금및현금성자산	6,544,184,442	8,732,053,672

단기금융상품	324,484,200	329,928,000

매출채권 및 기타유동채권	38,978,271,414	36,823,814,857

매출채권	35,738,072,619	35,197,521,608

단기미수금, 총액	614,354,536	266,221,661

단기미수수익, 총액	75,844,259	160,071,588

단기대여금, 총액	2,550,000,000	1,200,000,000

유동재고자산	35,913,026,308	34,674,440,842

당기법인세자산	113,139,223	147,332,240

기타유동자산	3,621,366,577	3,202,222,988

비유동자산	63,397,189,507	67,146,967,887

장기금융상품	2,899,039,541	2,807,234,180

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	1,379,340,343	1,342,450,906

장기보증금자산	1,379,340,343	1,342,450,906

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	23,581,107,869	25,790,940,750

관계기업에 대한 투자자산	23,581,107,869	25,790,940,750

유형자산	32,177,350,729	34,004,614,494

영업권 이외의 무형자산	867,397,849	675,266,256

투자부동산	2,492,953,176	2,526,461,301

자산총계	148,891,661,671	151,056,760,486

부채

유동부채	38,174,672,180	43,254,942,553

매입채무 및 기타유동채무	35,527,087,299	41,058,231,154

유동 차입금(사채 포함)	15,605,405,251	22,938,532,066

단기매입채무	12,859,682,425	11,137,777,595

단기미지급금	1,948,751,375	2,018,557,253

단기미지급비용	1,837,901,344	2,071,258,333

단기예수보증금	30,000,000	30,000,000

유동성전환사채	2,793,417,224	2,466,147,252

유동 리스부채	451,929,680	395,958,655

유동충당부채	872,534,158	699,808,581

유동반품충당부채	36,060,630	146,535,359

유동판매보증충당부채	711,544,832	433,675,763

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	124,928,696	119,597,459

기타유동금융부채	860,303,288	413,541,920

유동파생상품부채	860,303,288	413,541,920

기타 유동부채	914,747,435	1,083,360,898

비유동부채	5,372,955,369	10,056,112,823

장기매입채무 및 기타비유동채무	288,612,889	6,182,652,594

장기차입금(사채 포함), 총액	0	1,700,000,000

사채, 명목금액	0	4,000,000,000

비유동 리스부채	248,612,889	482,652,594

장기임대보증금, 총액	40,000,000	0

퇴직급여부채	4,054,626,045	2,843,743,794

이연법인세부채	1,029,716,435	1,029,716,435

부채총계	43,547,627,549	53,311,055,376

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	105,344,034,122	97,745,705,110

자본금	27,554,993,000	25,223,557,500

보통주자본금	21,179,993,000	18,848,557,500

우선주자본금	6,375,000,000	6,375,000,000

자본잉여금	133,885,296,234	127,926,339,341

기타자본구성요소	733,265,386	733,265,386

이익잉여금	(56,829,520,498)	(56,137,457,117)

비지배지분	0	0

자본총계	105,344,034,122	97,745,705,110

자본과부채총계	148,891,661,671	151,056,760,486

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	54,324,659,860	162,321,706,138	48,142,982,973	156,441,900,113

매출원가	52,860,533,417	152,891,466,194	47,192,066,248	151,198,216,478

매출총이익	1,464,126,443	9,430,239,944	950,916,725	5,243,683,635

판매비와관리비	1,866,285,311	6,817,932,440	2,902,965,038	6,724,477,853

영업이익(손실)	(402,158,868)	2,612,307,504	(1,952,048,313)	(1,480,794,218)

금융수익	423,398,346	1,459,367,385	231,397,414	1,560,107,595

금융원가	967,799,498	2,953,885,806	1,866,477,974	17,595,043,293

기타이익	177,117,948	1,617,587,561	544,415,390	2,815,873,431

기타손실	1,482,220,399	2,908,953,667	796,343,541	2,043,831,049

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,251,662,471)	(173,577,023)	(3,839,057,024)	(16,743,687,534)

법인세비용(수익)	(86,863,972)	0	(830,923,837)	(1,055,963,691)

계속영업이익(손실)	(2,164,798,499)	(173,577,023)	(3,008,133,187)	(15,687,723,843)

중단영업이익(손실)	0	0	(1,008,926,466)	(2,213,403,812)

당기순이익(손실)	(2,164,798,499)	(173,577,023)	(4,017,059,653)	(17,901,127,655)

지배기업소유주지분순이익	(2,164,798,499)	(173,577,023)	(4,012,976,930)	(17,887,475,093)

지배기업의 소유주에게 귀속될 계속영업손익	(2,164,798,499)	(173,577,023)	(3,008,133,187)	(15,687,723,843)

지배기업의 소유주에게 귀속될 중단영업손익	0	0	(1,004,843,743)	(2,199,751,250)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	(4,082,723)	(13,652,562)

비지배지분에 귀속될 중단영업이익(손실)	0	0	(4,082,723)	(13,652,562)

기타포괄손익	38,737,089	(518,486,358)	38,734,140	20,905,167

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	38,737,089	(518,486,358)	38,734,140	20,905,167

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	38,737,089	(518,486,358)	38,734,140	20,905,167

총포괄손익	(2,126,061,410)	(692,063,381)	(3,978,325,513)	(17,880,222,488)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 총포괄손익	(2,126,061,410)	(692,063,381)	(3,974,242,790)	(17,866,569,926)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 계속영업총포괄손익	(2,126,061,410)	(692,063,381)	(2,969,399,047)	(15,666,818,676)

지배기업의 소유주에게 귀속되는 중단영업포괄손익	0	0	(1,004,843,743)	(2,199,751,250)

비지배지분에 귀속되는 총포괄손익	0	0	(4,082,723)	(13,652,562)

비지배지분에 귀속되는 중단영업총포괄손익	0	0	(4,082,723)	(13,652,562)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(15)	(84)	(454)

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(27)	(62)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(58)	(20)	(84)	(454)

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	(27)	(62)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	23,056,171,500	108,213,294,890	727,246,686	(20,162,376,045)	111,834,337,031	62,664,731,874	174,499,068,905

당기순이익(손실)	(16,851,627,426)	(16,851,627,426)	(1,049,500,229)	(17,901,127,655)

기타포괄손익	20,905,167	20,905,167	20,905,167

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	3,445,127,013	3,445,127,013	27,170,266,007	30,615,393,020

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	3,810,356,400	3,810,356,400

전환사채의 발행

전환사채의 전환	2,167,386,000	16,184,175,872	18,351,561,872	18,351,561,872

기타거래	(11,237,331)	(11,237,331)	(12,491,600)	(23,728,931)

2023.09.30 (기말자본)	25,223,557,500	124,386,233,431	4,172,373,699	(36,993,098,304)	116,789,066,326	84,962,649,652	201,751,715,978

2024.01.01 (기초자본)	25,223,557,500	127,926,339,341	733,265,386	(56,137,457,117)	97,745,705,110	97,745,705,110

당기순이익(손실)	(173,577,023)	(173,577,023)	(173,577,023)

기타포괄손익	(518,486,358)	(518,486,358)	(518,486,358)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금

전환사채의 발행	(209,544,000)	(209,544,000)	(209,544,000)

전환사채의 전환	2,331,435,500	6,168,500,893	8,499,936,393	8,499,936,393

기타거래

2024.09.30 (기말자본)	27,554,993,000	133,885,296,234	733,265,386	(56,829,520,498)	105,344,034,122	105,344,034,122

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

영업활동현금흐름	4,665,571,346	10,810,564,125

당기순이익(손실)	(173,577,023)	(17,901,127,655)

당기순이익조정을 위한 가감	5,609,873,926	35,180,811,536

이자수취	497,576,232	1,072,362,269

이자지급(영업)	(1,389,150,880)	(6,375,843,143)

법인세환급(납부)	34,193,017	(1,268,855,321)

배당금수취(영업)	86,656,074	103,216,439

투자활동현금흐름	(1,925,034,896)	19,114,863,325

금융상품의 처분	0	56,890,421,770

금융상품의 취득	0	(53,161,931,240)

선물계약, 선도계약, 옵션계약, 스왑계약에 따른 현금수취	0	250,000,000

장기금융상품의 처분	0	9,269,223,084

장기금융상품의 취득	(100,632,434)	(147,133,047)

유형자산의 처분	42,497,800	56,354,782

유형자산의 취득	(571,806,273)	(7,436,406,062)

무형자산의 처분	0	118,181,818

무형자산의 취득	(245,091,189)	0

투자부동산의 처분	0	5,500,000,000

보증금의 감소	77,638,670	24,391,361,060

보증금의 증가	(89,314,470)	(23,588,310,594)

대여금의 증가	(1,550,000,000)	(49,212,986,302)

대여금의 감소	200,000,000	56,231,109,724

배당금수취	311,673,000	0

종속기업과 기타 사업의 지배력 획득에 따른 현금흐름	0	(45,021,668)

재무활동현금흐름	(4,978,959,915)	(9,214,795,598)

단기차입금의 증가	16,142,514,269	62,133,515,976

단기차입금의 상환	(29,392,578,480)	(33,340,417,313)

장기차입금의 증가	0	28,596,000,000

장기차입금의 상환	0	(52,200,000,000)

유동성장기차입금의 상환	0	(1,125,000,000)

유동성리스부채의 상환	(302,699,786)	(478,763,158)

전환사채의 증가	10,000,000,000	0

전환사채의 감소	(1,466,195,918)	(28,828,188,792)

임대보증금의 증가	40,000,000	398,750,000

임대보증금의 감소	0	(152,000,000)

배당금지급	0	(3,810,356,400)

연결자본거래로 인한 현금유입	0	19,680,000,000

연결자본거래로 인한 현금유출	0	(88,335,911)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(2,238,423,465)	20,710,631,852

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	50,554,235	(77,753,347)

기초현금및현금성자산	8,732,053,672	13,463,309,081

기말현금및현금성자산	6,544,184,442	34,096,187,586