한솔로지스틱스 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 물류 사업의 효율성을 제고하고자 2018.04.03일자로 한솔홀딩스(주)로 부터 해외물류법인 4개사를 양수하였습니다. 한송국제화운(상해)유한공사,한송국제물류(천진)유한공사,HANSOL Logistics India Pivate Limited 이상 3개사는 100% 지분율로써, 연결대상 종속회사로 편입하였으며, Hansol Gold Point LLC 는 51% 지분율로써, 지분법 대상 공동지배기업으로 반영하였습니다. 좀더 자세한 사항은 2018.04.03월에 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참고하시기 바랍니다.(2) 당사는 2022년 2월 14일자 이사회 결의를 통해 동년 2월 16일에 주식회사 로지스유 설립을 진행하였습니다. 해당 회사는 종속회사로 신규 편입되었고, 2022년 3월 2일 이사회 결의를 통해 영업양수도를 진행하였습니다 (양도인 : 한솔로지스틱스 주식회사 / 양수인 : 주식회사 로지스유). 전기 중 신규설립 후 당사의 일부 사업부문의 자산 및 부채를 사업양수도 계약에 의해 이전하였고, 이전시 순자산가액의 변동을 종속기업투자주식의 증감으로 대체하였습니다. (3) 당사는 2022년 4월 1일자 이사회 결의를 통해 동년 4월 1일에 문로지스 주식회사의 지분 100%를 인수하였습니다. 2022년 6월 14일자 문로지스 주식회사 (피합병법인)와 주식회사 로지스마일 (합병법인)의 합병으로 존속회사는 주식회사 로지스마일 입니다. 전기 중 문로지스 주식회사 취득 후 주식회사 로지스마일과의 합병으로 로지스마일의 종속기업투자 장부가액으로 대체하였습니다. 좀더 자세한 사항은 III. 재무에 관한 사항 -> 5. 재무제표 주석 -> 9. 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자 주석사항을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	105,614,485	-	124,760,209	-

차감: 손실충당금	(661,599)	-	(661,599)	-

매출채권(순액)	104,952,886	-	124,098,610	-

미수금	1,526,008	-	2,597,690	-

차감: 손실충당금	(1,077,381)	-	(1,033,575)	-

미수금(순액)	448,627	-	1,564,115	-

미수수익	386,115	-	13,674	-

합 계	105,787,628	-	125,676,399	-

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	-	0.26%	95.45%	93.75%	4.33%	95.99%	0.63%

총장부금액	38,070,682	66,990,278	234,088	20,738	48,316	250,384	105,614,485

기대신용손실	-	(176,289)	(223,435)	(19,441)	(2,090)	(240,344)	(661,599)

순장부금액	38,070,682	66,813,989	10,653	1,297	46,226	10,040	104,952,886

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	-	0.24%	61.08%	42.06%	22.64%	98.23%	0.53%

총장부금액	49,903,916	74,188,412	365,789	49,650	9,231	243,211	124,760,209

기대신용손실	-	(176,289)	(223,435)	(20,882)	(2,090)	(238,903)	(661,599)

순장부금액	49,903,916	74,012,123	142,354	28,768	7,141	4,308	124,098,610

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,695,174	1,339,152

제각	-	-

대손세액공제	-	-

할인차금 상각	-	-

신용위험변수의 변동	43,806	356,022

제각채권 회수	-	-

사업결합으로 인한 효과	-	-

기말금액	1,738,980	1,695,174

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 2023년 3월 31일 기준 재고자산의 보유현황

(당분기) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제51기 당분기	제50기	제49기

주식회사 로지스마일	상품	9,017	14,609	-

재고자산 구성비율(%)	0.003%	0.005%	-

재고자산회전율(회수)	1.89	2.55	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 실시 (2023년 3월 31일 실시) - 매월말 기준 1회 재고자산 실사 - 사내보관재고 : 전수조사 2) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 미입회 (3) 장기체화재고 등 내역 1) 당기 기준 장기체화 재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	기타	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	-	31,161,438	-	31,161,438

단기금융상품	-	100,422	-	100,422

장기금융상품	-	7,000	-	7,000

리스채권	-	43,039,603	43,039,603

매출채권 및 기타채권	-	105,787,628	-	105,787,628

기타금융자산	86,955	10,228,533	-	10,315,488

합계	86,955	147,285,021	43,039,603	190,411,580

금융부채	매입채무 및 기타채무	-	85,078,436	-	85,078,436

차입금	-	27,621,524	-	27,621,524

기타금융부채	-	2,773,934	-	2,773,934

리스부채	-	-	31,341,546	31,341,546

합계	-	115,473,894	31,341,546	146,815,440

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	기타	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	-	30,757,799	-	30,757,799

단기금융상품	-	100,413	-	100,413

장기금융상품	-	122,560	-	122,560

리스채권	-	-	34,133,682	34,133,682

매출채권 및 기타채권	-	125,676,400	-	125,676,400

기타금융자산	171,478	9,551,999	-	9,723,477

합계	171,478	166,209,171	34,133,682	200,514,331

금융부채	매입채무 및 기타채무	-	94,744,511	-	94,744,511

차입금	-	34,390,980	-	34,390,980

기타금융부채	-	737,962	-	737,962

리스부채	-	-	26,636,105	26,636,105

합계	-	129,873,453	26,636,105	156,509,558

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 공정가치의 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	기타금융자산	-	86,955	-	86,955

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	기타금융자산	-	171,478	-	171,478

3) 연결회사의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 당분기중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.