한솔로지스틱스 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

제 46 기 3분기 2018년 1월 1일부터 2018년 9월 30일까지
제 45 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
한솔로지스틱스 주식회사

1. 당사의 개요한솔로지스틱스 주식회사 (이하 "당사")는 1973년 8월 14일에 설립되어, 1989년 10월 13일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서 지류펄프보관 및 창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅, 물류관련 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 2월 24일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 영우통상 주식회사에서 한솔씨에스엔 주식회사로 변경하였으며, 1998년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 따라 한솔CSN주식회사로 변경하였습니다. 또한, 당사는 2014년 3월 28일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 한솔로지스틱스 주식회사로 변경하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	3,584,924	21.76

민병규	10,000	0.06

서영훈	10,000	0.06

기타	12,872,501	78.12

합 계	16,477,425	100

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다.

● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).

● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산).

● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산).

상기에 기술한 내용에도 불구하고 당사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다.

● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다.

● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다.

당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다.

경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고판단하였습니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다.

● 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석⑤에 표로 정리되어 있으며, 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상

금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다.

당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있으며, 당사는 그 중 매출채권에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다.

경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호의 개정에 따라 당사의 재무제표상 신용위험의 총노출액에대한 공시 요구사항이 증가하였습니다.

③ 금융부채의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용이 당사의 금융부채의 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

주석⑤에서는 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 분류변경의 구체적인 내용에대해 기술하고 있습니다.

④ 일반위험회피회계

새로운 일반위험회피회계 모형은 세가지 위험회피회계 유형을 유지하고 있습니다. 그러나 위험회피회계에 적격한 거래유형에 더 많은 유연성을 도입하고 있으며, 위험회피회계에 적격한 위험회피수단의 유형과 비금융항목의 위험요소를 확대하고 있습니다. 또한 위험회피효과 평가와 관련된 규정을 전반적으로 개정하여 위험회피대상항목과 위험회피수단간의 '경제적 관계' 원칙으로 대체하였습니다. 위험회피효과의 소급적 평가는 더 이상 요구되지 않습니다. 그리고 당사의 위험관리활동과 관련하여 추가적인 공시규정이 도입되었습니다.

기업회계기준서 제1109호 위험회피회계 요구사항이 당사의 당분기 재무상태 및 경영성과에 미치는 영향은 없습니다. ⑤ 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자 산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호에 따른 추가 손실충당금 인식액	기준서 제1109호

시장성 없는 지분증권 (주1)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	559,628	-	559,628

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	132,192	-	132,192

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	53,092,453	-	53,092,453

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	4,258,626	-	4,258,626

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가측정금융자산	1,769,521	-	1,769,521

매입채무및기타채무	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	38,241,897	-	38,241,897

기타금융부채	상각후원가측정금융부채	상각후원가측정금융부채	638,388	-	638,388

(주1) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 최초적용에 따른 추가 손실충당금은 없으며, 당사가 기업회계기준서 제1109호를 적용함에 따라 재분류하도록 선택한 금융자산이나 금융부채도 없습니다. 또한 당사가 기업회계기준서 제1109호의 최초적용일에 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한 금융자산이나 금융부채는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다.

새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회사의 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.

수익은 고객과의 계약에서 정한 대사에 기초하여 측정되며 제3자를 대신해서 회수한금액은 제외합니다.

당사는 다양한 운송보관용역 및 기타 물류서비스 제공합니다. 이러한 용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 이러한 운송보관용역 및 기타 물류서비스의 수익은 계약의 완성단계에 따라 인식합니다. 경영진은 용역 제공을 위하여 예상되는 총 용역량 중 현재까지 수행한 누적용역량의 비율에 따라 완성단계를 결정하는 것이 기업회계기준 제 1115호 하에서 수행의무의 완료까지의 진행률을 측정하는 적절한 방법이라고 평가하였습니다.

한편, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다.

동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다.

당사는 이미 외화로 선지급하거나 선수취하는 대가에 대하여 동 해석서와 일관된 방법으로 회계처리하고 있으므로, 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다.

당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 또한 당사는 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있지 않습니다.당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	2018년 1월 1일

변경 전	조정사항	변경 후

비유동자산

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	559,576	559,576

매도가능금융자산	559,576	(559,576)	-

한편, 상기 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

당사의 예비적인 평가에 따르면 당사의 운용리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 당사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 줄 것으로 예상되며 당사는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에있습니다.

반면에 당사는 1) 당사가 리스이용자인 금융리스 및 2) 당사가 리스제공자인 경우(운용리스 및 금융리스)는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 질권 등	132,192	132,192

장기금융상품	소송관련 질권	1,629,935	1,629,935

장기금융상품	당좌개설보증금	7,000	7,000

장기금융상품	임대보증금 질권 등	100,000	100,000

합 계	1,869,127	1,869,127

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	48,263,621	-	52,217,204	-

차감: 손실충당금	(95,937)	-	-	-

매출채권(순액)	48,167,684	-	52,217,204	-

미수금	327,742	1,804,021	353,449	1,804,021

차감: 손실충당금	(78,101)	(1,325,587)	(4,721)	(1,349,917)

미수금(순액)	249,641	478,434	348,728	454,104

미수수익	93,647	-	72,417	-

합 계	48,510,973	478,434	52,638,350	454,104

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당사의 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류됩니다. 당사의매출채권에 대한 평균 회수기간은 90일입니다. 당사는 90일이 경과한 채권에 대하여연체채권으로 관리하고 있습니다. 당사는 90일 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 당사는 일반적으로 회수기일이 1년 이상 경과한 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다.

2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장기미수금	매출채권	미수금	장기미수금

기초금액	-	4,721	1,349,917	2,034	4,721	1,385,414

손상차손 인식금액	95,937	73,380	-	8,897	-	-

당기 제각	-	-	-	(6,531)	-	-

할인차금 상각	-	-	(24,330)	-	-	(26,622)

기말금액	95,937	78,101	1,325,587	4,400	4,721	1,358,792

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품(주1)

비상장주식	-	559,551	-	559,628

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

7. 종속기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	말레이시아	100	373,494	100	373,494

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	베트남	100	249,486	100	249,486

Hansol Logistics U.S.A (주2)	미국	100	47,460	100	47,460

한솔로지스틱스 씨에스씨엠㈜ (주2)	한국	100	500,000	100	500,000

한솔로지스틱스 티에스씨엠㈜ (주2)	한국	100	500,000	100	500,000

한송국제화운(상해)유한공사 (주1)	중국	100	8,432,000	-	-

한송국제물류(천진)유한공사 (주1)	중국	100	6,452,000	-	-

HANSOL CSN Logistics India Pivate Limited (주1)	인도	100	3,710,000	-	-

소 계	20,264,440	1,670,440

공동기업투자	HANSOL GOLDPOINT, LLC (주1)	미국	51	965,000	-	-

합 계	21,229,440	1,670,440

(주1) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(주2) 사업환경 등의 변화에 대응하기 위해 당분기중 해산 결의 등을 진행중이며, 당기 중 청산완료 예정입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

과 목	회 사 명	기초	취득	처분	기말

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	373,494	-	-	373,494

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	249,486	-	-	249,486

Hansol Logistics U.S.A	47,460	-	-	47,460

한솔로지스틱스 씨에스씨엠㈜	500,000	-	-	500,000

한솔로지스틱스 티에스씨엠㈜	500,000	-	-	500,000

한송국제화운(상해)유한공사	-	8,432,000	-	8,432,000

한송국제물류(천진)유한공사	-	6,452,000	-	6,452,000

HANSOL CSN Logistics India Pivate Limited	-	3,710,000	-	3,710,000

소 계	1,670,440	18,594,000	-	20,264,440

공동기업투자	HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	965,000	-	965,000

합 계	1,670,440	19,559,000	-	21,229,440

(전분기) (단위:천원)

과 목	회 사 명	기초	취득	처분	기말

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	373,494	-	-	373,494

Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V.	25,831	-	(25,831)	-

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	249,486	-	-	249,486

Hansol Logistics U.S.A	47,460	-	-	47,460

한솔로지스틱스 씨에스씨엠	500,000	-	-	500,000

한솔로지스틱스 티에스씨엠	500,000	-	-	500,000

합 계	1,696,271	-	(25,831)	1,670,440

(3) 요약재무현황당분기말과 전기말의 종속기업 및 공동기업투자의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	2,073,473	469,459	5,670,120	37,849

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	1,313,632	885,186	2,719,713	70,372

Hansol Logistics U.S.A	235,866	171,081	4,594,310	(44,760)

한솔로지스틱스 씨에스씨엠㈜	748,553	3,021	1,806,681	172,780

한솔로지스틱스 티에스씨엠㈜	523,514	3,036	867,119	(9,124)

한송국제화운(상해)유한공사 (주1)	16,800,212	9,644,262	31,414,043	741,158

Hansol Logistics(HongKong) Co., Ltd. (주1)	2,210,727	1,298,659	2,585,962	9,390

Hansol Logistics(Guangzhou) Co., Ltd. (주1)	96,773	15,866	58,368	(5,915)

한송국제물류(천진)유한공사 (주1)	14,661,064	8,758,693	28,116,168	1,703,674

HANSOL CSN Logistics India Pivate Limited (주1)	5,372,106	2,704,713	8,512,217	526,644

HANSOL GOLDPOINT, LLC (주1)	2,372,701	112,098	2,290,680	365,162

(주1) 18년 4월부로 연결실체에 편입됨에 따라, 매출액은 4월~9월 실적을 기재하였습니다.

(전기말) (단위:천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	2,177,474	640,954	14,795,813	319,311

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.	1,081,157	726,982	3,492,995	118,074

Hansol Logistics U.S.A	1,034,455	928,113	4,957,485	90,723

한솔로지스틱스 씨에스씨엠㈜	1,725,713	1,097,508	3,993,045	105,848

한솔로지스틱스 티에스씨엠㈜	971,300	426,096	1,999,020	33,509

8. 유형자산

당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각비	당분기말

토지	48,248	-	-	-	-	48,248

건물	2,009,769	-	-	-	(47,564)	1,962,205

구축물	1,320,409	-	-	-	(166,687)	1,153,722

기계장치	324,007	-	(97,558)	-	(64,261)	162,188

차량운반구	4,160,248	2,060,896	(325,103)	-	(891,235)	5,004,806

공구기구비품	1,549,244	626,216	(5,748)	8,500	(513,203)	1,665,009

건설중인자산	8,500	502,400	-	(405,000)	-	105,900

합 계	9,420,425	3,189,512	(428,409)	(396,500)	(1,682,950)	10,102,078

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지	48,248	-	-	-	-	48,248

건물	2,073,187	-	-	-	(47,564)	2,025,623

구축물	1,524,354	-	-	-	(187,146)	1,337,208

기계장치	403,527	29,700	-	-	(81,606)	351,621

차량운반구	4,552,282	1,066,718	(282,846)	-	(888,840)	4,447,314

공구기구비품	1,675,237	476,160	(13,387)	26,000	(525,461)	1,638,549

건설중인자산	688,053	382,737	(1,031,770)	-	39,020

합 계	10,964,888	1,955,315	(296,233)	(1,005,770)	(1,730,617)	9,887,583

(주1) 차액은 무형자산으로의 대체액입니다.

9. 투자부동산 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

토지	1,569,023	(1,569,023)	-

건물	1,880,029	(1,853,248)	(26,781)	-

합계	3,449,052	-	(3,422,271)	(26,781)	-

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

토지	1,569,023	-	-	-	1,569,023

건물	1,944,304	-	-	(48,206)	1,896,098

합계	3,513,327	-	-	(48,206)	3,465,121

10. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

회원권	2,296,717	-	-	-	-	2,296,717

개발비	525	-	-	(225)	-	300

기타무형자산	7,765,328	1,497,506	(21,001)	(786,757)	(240,000)	8,215,076

합 계	10,062,570	1,497,506	(21,001)	(786,982)	(240,000)	10,512,093

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각	대체(주1)	전분기말

회원권	2,296,717	-	-	-	2,296,717

개발비	825	-	(225)	-	600

기타무형자산	4,417,413	2,880,300	(674,427)	1,005,770	7,629,056

합 계	6,714,955	2,880,300	(674,652)	1,005,770	9,926,373

(주1) 건설중인자산에서 대체되었습니다.

11. 기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산

보증금	-	4,656,238	-	4,213,425

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

파생상품자산	405,019	-	45,201	-

합 계	405,019	4,656,238	45,201	4,213,425

12. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,009,940	-	319,050	-

선급비용	4,208,347	98,820	2,335,229	119,678

선급법인세	3,437	-	-	-

합 계	5,221,725	98,820	2,654,279	119,678

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	34,279,937	-	33,429,890	-

미지급금	3,372,476	-	3,440,921	-

미지급비용	1,895,506	57,067	1,314,019	57,067

합 계	39,547,919	57,067	38,184,830	57,067

14. 차입금 및 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	금액

당분기말	전기말

일반대출	신한은행	3.29	5,500,000	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

외화사채(주1)	2018-04-06	2020-04-06	3M Libor+1.64	1,112,700	10,014,300	-	-

(주1) 당사는 외화사채의 환율 및 이자율 변동위험 회피를 위해 통화스왑 및 이자율스왑 계약을 체결하였으며,외화사채를 위험회피대상으로 하는 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

15. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	746,931	-	638,388	-

위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	746,931	-	638,388	-

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	1,649,154	-	2,092,357	-

예수금	714,109	-	615,727	-

합 계	2,363,263	-	2,708,084	-

17. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.97	2.97

기대임금상승률	4.77	4.77

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	10,274,296	8,831,337

사외적립자산의 공정가치	(6,971,183)	(6,967,617)

확정급여채무에서 발생한 순부채	3,303,113	1,863,720

(3) 당분기와 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

당기초	8,831,337	(6,967,617)	1,863,720

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,080,214	-	1,080,214

이자비용(이자수익)	190,799	(93,971)	96,828

소 계	1,271,012	(93,971)	1,177,041

제도에서 지급한 금액	(449,801)	492,438	42,636

전입으로 인한 증가	621,748	(402,033)	219,715

당분기말	10,274,296	(6,971,183)	3,303,113

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

전기초	9,662,409	(6,731,701)	2,930,708

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,228,600	-	1,228,600

이자비용(이자수익)	159,089	(87,033)	72,056

소 계	1,387,689	(87,033)	1,300,656

제도에서 지급한 금액	(1,285,892)	1,294,831	8,939

전분기말	9,764,206	(5,523,903)	4,240,303

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 619,345천원 (전분기: 550,091 천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함 되어 있으며, 나머지금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	6,971,183	6,967,617

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익 은 93,971천원 (전분 기: 87,033천원) 입니다.

18 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액

국민은행	일반자금대출	5,000,000	-

신한은행	일반자금대출	5,500,000	5,500,000

계약이행지급보증	100,000	30,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-

당좌대출	1,000,000	-

농협은행	일반자금대출	5,000,000	-

전자외상매출채권담보대출	25,000,000	-

산업은행	산업운영자금대출	10,000,000	-

한 편, 상기의 약정 이외에 NH농협은행 등과 610,000천원 한도 의 법인카드 사용 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 SGI서울보증으로부터 5,502백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건 등은 손해배상청구소송 등이며,관련 우발부채는 3,816백만원입니다. 당기말 현재 당사의 경영진은 상기의 결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (4) 당사는 한국중부발전㈜에 발급한 이행보증과 관련하여 ㈜대흥에 지급한 선지급 99 3백만원 을 담 보하기 위해 ㈜대흥의 설비시설인 서천화력 매립석탄재 준설장비 및 부대설비에 대하여 양도담보 계약을 체결하였습니다.

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	16,477,425주	16,477,425주

보통주자본금	8,840,941,000원	8,840,941,000원

당사는 2007년 7월 30일자 이사회 결의에 의하여 자기주식 1,204,457주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 602,229천원의 차이가 발생합니다.

20. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,786,761	13,786,761

자기주식	(37,463)	(37,463)

자기주식처분이익	1,472	1,472

주식매입선택권	316,392	316,392

감자차손	(70,318,204)	(70,318,204)

기타자본잉여금	71,056	-

합 계	(56,179,986)	(56,251,042)

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(56,251,042)	(56,285,622)

주식보상비용	-	25,864

사업양수	71,056	-

분기말금액	(56,179,986)	(56,259,758)

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	(9,754)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(9,814)	-

파생상품평가손실	(81,981)	-

합 계	(91,795)	(9,754)

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(9,754)	88,023

매도가능금융자산의 평가로 인한 평가차익	(6,523)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가로 인한 순평가차익	(77)	-

파생상품평가로 인한 평가차손	(81,981)	-

기타자본구성요소 변동으로 인한 법인세효과	17	1,435

분기말	(91,795)	82,935

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,383,447	1,334,035

미처분이익잉여금	89,344,124	92,172,749

합 계	90,727,571	93,506,784

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	93,506,784	90,691,388

분기순이익(손실)	(2,285,091)	3,652,470

배당금 지급	(494,122)	(329,415)

분기말금액	90,727,571	94,014,443

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	16,477,425주	6,691주	16,470,734주	30원	494,122천원

전분기	16,477,425주	6,691주	16,470,734주	20원	329,415천원

23. 법인세비용과 이연법인세자산 (1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	95,979	1,420,222

이연법인세비용	(457,120)	(399,616)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산	797,973	986,559

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산	1,255,099	1,387,610

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용	6	1,435

법인세 추납(환급)액	-	(10,755)

법인세비용(이익)	(361,140)	1,009,851

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,646,231)	4,662,320

적용세율에 따른 세부담액	(604,171)	1,003,710

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(2,001)	(2,493)

비공제비용으로 인한 효과	242,661	15,784

기타 (세율차이 등)	2,370	(7,151)

법인세비용(이익)	(361,140)	1,009,851

유효세율	(주1)	21.66%

(주1) 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

24. 수익당사는 아래와 같은 주요사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

물류사업매출	하역매출	68,954,209	72,228,011

포장매출	485,839	508,906

운송매출	171,405,251	179,589,984

보관매출	8,669,400	9,081,005

파렛트대여	959,179	1,104,012

기타서비스	차량개발	14,943	530,224

합 계	250,488,820	263,042,141

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

물류사업매출	하역매출	68,954,209	72,228,011

포장매출	485,839	508,906

운송매출	107,935,011	100,539,515

보관매출	8,669,400	9,081,005

파렛트대여	959,179	1,104,012

기타서비스	차량개발	14,943	530,224

한 시점에 인식하는 수익 소계	187,018,581	183,991,672

기간에 걸쳐 인식하는 수익

물류사업매출	운송매출	63,470,239	79,050,469

기간에 걸쳐 인식하는 수익 소계	63,470,239	79,050,469

합 계	250,488,820	263,042,141

25. 판매비와관리비

당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,746,556	5,121,139	1,797,648	5,280,430

퇴직급여	216,721	636,426	263,102	766,871

복리후생비	534,733	1,165,354	444,441	1,052,090

여비교통비	119,644	344,516	104,597	324,631

차량유지비	68,522	198,807	65,870	200,349

통신비	10,626	32,927	10,841	34,909

세금과공과	25,668	85,219	27,454	83,487

보험료	75,917	220,277	138,246	378,004

지급수수료	309,608	925,711	315,823	809,750

임차료	222,813	641,690	129,403	506,753

소모품비	9,049	39,231	12,177	41,816

수선비	5,980	10,930	4,045	4,487

감가상각비	28,204	84,478	30,809	94,913

무형자산상각비	66,899	184,778	57,819	162,390

접대비	42,830	112,945	42,849	104,983

조사비	-	287	-	343

교육훈련비	61,671	212,222	45,765	166,823

도서인쇄비	2,748	19,709	15,041	24,175

행사비	18,042	101,360	20,197	105,761

회의비	112,004	323,843	94,044	278,177

광고선전비	281,948	789,991	296,593	922,903

수도광열비	96,854	291,642	94,785	284,466

대손상각비	-	95,937	4,817	8,897

용역비	729,566	2,161,455	683,541	2,069,565

주식보상비용	-	-	8,716	25,864

합 계	4,786,603	13,800,874	4,708,623	13,732,837

26 . 기타 영업외이익 및 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	282,403	651,622	137,663	911,373

외화환산이익	(170,793)	115,347	10,505	69,691

매도가능증권처분이익	-	-	1,726,972	1,726,972

유형자산처분이익	64,499	122,858	-	244,669

무형자산처분이익	-	10,180	-	-

잡이익	937	171,231	38,234	346,585

합 계	177,047	1,071,237	1,913,374	3,299,289

(2) 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	370,150	585,742	222,901	1,258,621

외화환산손실	(193,527)	597,949	18,841	112,774

매출채권처분손실	99,556	215,826	46,751	166,527

유형자산처분손실	141,284	773,779	-	50,928

유형자산폐기손실	598	653	316	3,024

기타의대손상각비	55,035	73,380	-	-

잡손실	199,345	491,388	45,089	321,535

합 계	672,441	2,738,717	333,898	1,913,409

27. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기의 금융이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	30,929	93,300	108,461	403,160

배당금수익	-	22,000	-	17,415

파생상품평가이익	(90,000)	487,000	-	-

파생상품거래이익	101,062	162,874	135,715	525,463

합 계	41,991	765,174	244,176	946,038

(2) 당분기와 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	196,649	520,197	36,687	198,950

파생상품평가손실	(1,569)	-	-	-

파생상품거래손실	-	241,288	51,030	93,127

합 계	195,080	761,485	87,717	292,077

28. 주 당 이익(손실) (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(620,413,959)	(2,285,090,910)	1,414,819,648	3,652,469,759

유통보통주식수(주1)	16,470,734	16,470,734	16,470,734	16,470,734

기본 및 희석주당순이익(손실)	(38)	(139)	86	222

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

당사가 부여한 주식선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당손손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있습니다 .

29. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD

HANSOL Logistics USA

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.

한솔로지스틱스씨에스씨엠㈜

한솔로지스틱스티에스씨엠㈜

한송국제물류(천진)유한공사 (주1)

한송국제화운(상해)유한공사 (주1)

Hansol Logistics Hongkong (주1)

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd. (주1)

Hansol Logistics India Private Limited (주1)

공동기업	HANSOL GOLDPOINT, LLC (주1)

대규모기업집단계열회사 등(주2)	한솔제지㈜, 한솔피엔에스㈜ 등 한솔그룹 계열사

(주1) 당분기 중 당사가 신규 취득함에 따라 당사의 종속기업 및 공동기업으로 편입되었습니다. 아래 특수관계자 거래에는 지배력 및 중대한 영향력 획득 이후 발생한 거래내역만 포함되어있습니다.
(주2) 동 회사 등은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적영향력 행사 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	20,974,056

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	747,399	-	140,919	-

HANSOL Logistics USA	-	-	3,391,781	-

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.	74,353	-	85,666	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠㈜	-	882	1,975,963	280,947

한솔로지스틱스티에스씨엠㈜	-	3,600	1,198,445	374,947

한송국제물류(천진)유한공사	5,458,813	-	2,255,699	-

한송국제화운(상해)유한공사	1,284,897	-	2,112,453	-

Hansol Logistics Hongkong	33,322	-	278,761	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	195	6,110	-

Hansol Logistics India Private Limited	295,799	-	100,037	-

대규모기업집단계열회사 등	한솔제지㈜	107,819,473	-	-	94,023

한솔페이퍼텍㈜	3,265,832	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	303,781

한솔이엠이㈜	-	-	-	4,766

한솔테크닉스㈜	497,703	-	-	62,173

한솔인티큐브㈜	2,368	-	-	-

㈜한솔케미칼	5,057	-	-	-

한솔피엔에스㈜	45,873	-	-	2,406,714

한솔홈데코㈜	10,833,108	-	-	19,616

한솔씨앤피㈜	202,995	-	-	-

HANSOL AMERICA INC.	62,845	-	-	5,177

합 계	130,629,837	4,677	11,545,834	24,526,200

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타수익	매입	기타비용

유의적영향력 행사 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	1,374,180

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	4,005,914	-	322,222	-

HANSOL Logistics USA	-	-	2,220,609	-

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.	238,890	-	145,306	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠	-	432,618	1,714,457	-

한솔로지스틱스티에스씨엠	-	11,130	964,012	-

대규모기업집단계열회사 등	한송국제물류(천진)유한공사	1,664,773	-	1,943,626	-

한송국제화운(상해)유한공사	726,075	-	2,687,008	-

Hansol Logistics Hongkong	7,734	-	435,914	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	-	3,352	-

Hansol Logistics India Private Limited	301,697	-	74,329	-

HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	-	126,877	-

한솔제지㈜	100,656,536	-	-	9,235

한솔페이퍼텍㈜	3,714,706	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	257,767

㈜한솔신텍	271,841	-	-	-

한솔테크닉스㈜	677,783	-	-	5,803

한솔인티큐브㈜	324	-	-	-

㈜한솔케미칼	6,155	-	-	-

한솔씨앤피(주)	150,585

한솔피엔에스㈜	251,424	-	-	2,145,202

한솔홈데코㈜	9,937,096	-	-	12,727

HANSOL AMERICA INC.	6,405	-	4,129	-

한솔아트원제지㈜	2,870,263	-	-	-

합 계	125,488,201	443,748	10,641,841	3,804,914

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금 등	매입채무	미지급금

유의적영향력 행사 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	68,101	-	179,811

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	152,016	2,843	-	6,430	-

HANSOL Logistics USA	-	28,477	-	-	-

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.	123,905	11,766	-	32,951	-

한송국제물류(천진)유한공사	1,054,835	73,353	-	783,778	-

한송국제화운(상해)유한공사	227,703	16,797	-	406,428	-

Hansol Logistics Hongkong	1,475	3,023	-	26,826	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	199	-	1,001	-

Hansol Logistics India Private Limited	202,144	25,220	-	20,592	-

공동기업	HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	-	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등	한솔제지㈜	37,102,766	17,433	-	-	343

한솔페이퍼텍㈜	1,721,105	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	7,709

한솔테크닉스㈜	68,045	182	-	-	1,934

한솔인티큐브㈜	539	-	-	-	-

㈜한솔케미칼	570	7	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	1,250,884

한솔홈데코㈜	4,429,508	1,354	-	-	-

한솔씨앤피㈜	61,937	-	-	-	-

HANSOL AMERICA INC.	-	-	1,391	-

합 계	45,146,548	180,654	68,101	1,279,397	1,440,681

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	73,828	-	260,272	-

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	222,550	-	-	13,127	-	-

HANSOL LOGISTICS VINA Co. Ltd.	134,325	-	-	6,716	-	-

HANSOL Logistics USA	13,157	-	-	254,400	-	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠㈜	544,987	-	-	914,494	-	33,600

한솔로지스틱스티에스씨엠㈜	330	-	-	434,699	-	3,600

대규모기업집단계열회사 등	한솔제지㈜	33,185,843	15,501	-	-	381	-

한솔문화재단	-	-	-	-	13,618	-

한솔페이퍼텍㈜	2,153,087	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	4,050	-

㈜한솔신텍	94,177	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	90,733	309	-	-	2,142	-

한솔인티큐브㈜	594	-	-	-	-	-

㈜한솔케미칼	329	4	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	9,457	-	-	1,191,208	97,484	-

한솔홈데코㈜	4,102,572	1,777	-	2,000	-	-

한솔씨앤피㈜	55,775	-	-	-	-	-

한송국제물류(천진)유한공사	669,536	-	-	324,007	-	-

한송국제화운(상해)유한공사	394,539	-	-	359,570	-	-

Hansol Logistics India Private Limited	103,910	-	-	27,190	-	-

Hansol Logistics Hongkong	2,790	-	-	38,323	-	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	600	-	-	-	-	-

HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	-	-	49	-	-

HANSOL AMERICA INC.	2,130	-	-	823	34,258	-

합 계	41,781,421	17,591	73,828	3,566,606	412,205	37,200

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	한솔홀딩스(주)	한송국제화운(상해)유한공사	8,432,000	-

출자	한솔홀딩스(주)	한송국제물류(천진)유한공사	6,452,000	-

출자	한솔홀딩스(주)	HansolLogistics India Private Limited	3,710,000	-

출자	한솔홀딩스(주)	HansolGoldpoint, LLC	965,000	-

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	698,101	456,793

퇴직급여	154,078	160,016

합 계	852,179	616,809

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사 는 종속기업인 Hansol Logistics India Private Limited가 사용중인 당좌차월(한도 33,000,000루피 ) 에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

30 . 현 금흐름표 (1) 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산의 유동성대체	20,858	41,604

건설중인자산의 본자산대체	8,500	1,031,770

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 변동	(77)	-

매도가능금융자산평가손익의 변동	-	6,523

유형자산 취득관련 미지급금	-	113,303

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	기타변동(주1)	기말

차입	상환

단기차입금	-	24,000,000	(18,500,000)	-	5,500,000

사채	-	10,640,000	-	487,000	11,127,000

(주1) 외화사채의 외화환산으로 인한 변동분입니다.

31. 부문정보(1) 보고부문당사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 영업을 수행하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기	전분기

한솔제지㈜	107,819,473	100,656,536

32. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다

구 분	주식선택권8차

부여일	2018년 3월 28일

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상

발행할 주식의 총수	343,857주

행사가격	2,850원

행사가능기간	2021.03.28 ~ 2022.03.27

적용방법	주식결제형

(2) 당사가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권8차

부여일 주식가격	2,430원

행사가격	2,850원

기대변동성	33.10%

옵션만기	4년

배당수익률	4.00%

무위험이자율	2.225%

당사가 당분기 중 인식한 보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 보상비용은 25,864 천원입니다.

33. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	62,645,294	43,491,274

자본 (B)	43,296,732	46,086,929

부채비율 (A/B)	145%	94%

(2) 환위험 관리

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	9,622,270	7,945,306	7,863,942	7,622,735

유럽통화	231,617	122,537	117,585	64,886

일본통화	-	-	16,423	4,008

기타통화	115,105	224,552	85,844	135,642

2) 외화민감도 분석

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기손익(주1)	188,520	(188,520)

(주1) 당사는 미국통화로 표시된 외화사채에 대해 위험회피회계를 적용하고 있으므로, 외화민감도분석시 외화사채로 인한 효과는 제외하였습니다.

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 해당 표는금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	39,547,919	57,067	39,604,987

단기차입금	5,674,009	-	5,674,009

사채	1,437,610	9,758,076	11,195,686

기타금융부채	746,931	-	746,931

합 계	47,406,470	9,815,143	57,221,613

(4) 이자율위험

당분기말 현재 당사는 변동이자부 외화사채를 발행하였으므로 당사의 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험의 회피를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 외화사채를 위험회피대상으로 하는 위험회피회계를 적용하고 있습니다.

(5) 주가위험

당분기말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융상품이 없으므로 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. ( 6) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 최대 거래처는 한솔제지㈜이며, 한솔제지㈜와 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 30%를 초과합니다.한편, 당분기 현재 당사가 Hansol Logistics India Private Limited에 제공한 지급보증과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출 정도는 33,000,000루피입니다.

34. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계	공정가액

현금성자산	994,370	-	994,370	994,370

단기금융상품	132,192	-	132,192	132,192

매출채권및기타채권	48,989,406	-	48,989,406	48,989,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	559,551	559,551	559,551

장기금융상품	1,785,993	-	1,785,993	1,785,993

기타금융자산	5,061,257	-	5,061,257	5,061,257

합 계	56,963,218	559,551	57,522,769	57,522,769

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금성자산	1,591,366	-	1,591,366	1,591,366

단기금융상품	132,192	-	132,192	132,192

매출채권및기타채권	53,092,453	-	53,092,453	53,092,453

매도가능금융자산	-	559,628	559,628	559,628

장기금융상품	1,769,521	-	1,769,521	1,769,521

기타금융자산	4,258,626	-	4,258,626	4,258,626

합 계	60,844,158	559,628	61,403,786	61,403,786

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	39,604,987	39,604,987	38,241,897	38,241,897

단기차입금	5,500,000	5,500,000	-	-

유동성사채	1,121,700	1,121,700	-	-

사채	10,014,300	10,014,300	-	-

기타금융부채	746,931	746,931	638,388	638,388

합 계	56,987,918	56,987,918	38,880,285	38,880,285

35. 동일지배하의 거래

당분기 중 발생한 동일지배하의 기업간 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래기업	거래완료일	거래대가

사업양수(주1)	한솔로지스틱스씨에스씨엠㈜	2018년 3월 31일	655,894

한솔로지스틱스티에스씨엠㈜

(주1) 당사는 한솔로지스틱스씨에스씨엠㈜과 한솔로지스틱스티에스씨엠㈜로부터 영업용 번호판 및 관련 먼허 일체를 양수하였습니다. 또한, 사업양수시 지급한 이전대가와 취득한순자산 장부금액과의 차이를 기타불입자본으로 계상하였습니다.