한솔로지스틱스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제51기 3분기 : 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제50기 3분기 : 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
회사명 : 한솔로지스틱스 주식회사와 그 종속기업

1. 지배회사와 그 종속회사의 개요(1) 지배회사의 개요

지배회사인 한솔로지스틱스 주식회사 (이하 "지배회사")는 1973년 8월 14일에 설립되어, 1989년 11월 13일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서 지류펄프 보관 및 창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅, 물류관련 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 지배회사는 1997년 2월 24일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 영우통상주식회사에서 한솔씨에스엔주식회사로 변경하였으며, 1998년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 따라 한솔CSN주식회사로 변경하였습니다. 또한, 지배회사는 2014년 3월 28일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 한솔로지스틱스 주식회사로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배회사의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스㈜	5,911,242	21.37%

우리사주조합	12,000	0.04%

자기주식	6,691	0.02%

기타	21,725,092	78.57%

합 계	27,655,025	100.00%

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

과 목	회 사 명	소재지	결산월	연결실체내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율(%)

당분기말	전기말

종속기업투자	Hansol Logistics Malaysia Sdn. Bhd	말레이시아	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics Vina Co., Ltd	베트남	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics India Pvt. Ltd.	인도	3월	100.0	100.0

Hansol Logistics(Shanghai) Co., Ltd.	중국	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics(Hongkong) Co., Ltd.(주1)	홍콩	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics(Tianjin) Co., Ltd.	중국	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics Hungary KFT.	헝가리	12월	100.0	100.0

Hansol Global Logistics USA, INC.	미국	12월	100.0	100.0

Hansol Logistics Poland Sp. z o.o.(주2)	폴란드	12월	100.0	100.0

한솔티씨에스 주식회사	한국	12월	99.4	99.4

주식회사 로지스마일 (구. 유한회사 이스턴물류)	한국	12월	99.4	99.4

한솔로지스유 주식회사 (구. 주식회사 로지스유)(주2)	한국	12월	100.0	100.0

(주1) Hansol Logistics(Shanghai) Co., Ltd.가 100% 보유하고 있는 종속기업입니다.(주2) 전기 중 취득한 종속기업입니다.

2) 당분기 및 전기의 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익

Hansol Logistics Malaysia Sdn. Bhd	8,383,210	4,151,416	15,011,498	(233,889)

Hansol Logistics Vina Co., Ltd.	5,207,048	4,702,828	10,802,337	(140,554)

Hansol Logistics India Pvt. Ltd.	17,711,094	11,870,138	27,960,637	574,556

Hansol Logistics(Shanghai) Co., Ltd.	77,238,775	46,212,939	92,627,985	10,364,243

Hansol Logistics(Hongkong) Co., Ltd. (주1)	3,865,631	839,588	12,147,291	654,554

Hansol Logistics(Tianjin) Co., Ltd.	19,567,955	9,896,462	32,592,869	837,287

Hansol Logistics Hungary KFT.	5,927,484	1,770,203	20,859,563	1,684,086

Hansol Global Logistics USA, INC.	2,471,913	1,419,793	10,301,329	(275,385)

Hansol Logistics Poland Sp. z o.o.	1,577,327	635,157	1,800,453	(125,522)

한솔티씨에스 주식회사	11,560,042	7,173,010	38,205,418	923,215

주식회사 로지스마일 (구. 유한회사 이스턴물류)	18,529,529	14,404,481	46,958,064	(979,846)

한솔로지스유 주식회사 (구. 주식회사 로지스유)	28,788,211	21,329,848	68,873,879	3,494,017

(주1) Hansol Logistics(Shanghai) Co. Ltd 가 100% 보유하고 있는 종속기업입니다.

(전기) (단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Hansol Logistics Malaysia Sdn. Bhd	9,761,825	5,301,252	44,816,575	1,355,659

Hansol Logistics Vina Co., Ltd	5,256,358	4,627,717	19,756,952	(66,361)

Hansol Logistics India Pvt. Ltd.	10,913,362	5,929,867	36,996,417	865,188

Hansol Logistics(Shanghai) Co., Ltd.	63,206,955	37,899,999	114,961,979	9,638,148

Hansol Logistics(Hongkong) Co., Ltd.(주1)	4,868,521	2,648,892	20,441,992	520,178

Hansol Logistics(Guangzhou) Co., Ltd. (주2)	-	-	-	(2,872)

Hansol Logistics(Tianjin) Co., Ltd.	21,218,084	10,548,858	87,328,813	941,887

Hansol Logistics Hungary KFT.	4,685,494	2,362,769	19,297,641	1,029,081

Hansol Global Logistics USA, INC.	6,360,099	5,100,220	28,517,297	(7,564)

Hansol Logistics Poland Sp. z o.o.	1,033,406	33,866	-	(10,954)

한솔티씨에스 주식회사	12,511,988	9,126,021	53,965,558	747,516

주식회사 로지스마일 (구. 유한회사 이스턴물류)	19,451,356	14,425,562	58,030,064	33,107

한솔로지스유 주식회사 (구. 주식회사 로지스유)	30,350,162	26,465,177	75,605,646	2,042,887

(주1) Hansol Logistics(Shanghai) Co. Ltd 가 100% 보유하고 있는 종속기업입니다.
(주2) Hansol Logistics(Guangzhou) Co. Ltd 는 Hansol Logistics(Hongkong) Co. Ltd 가 100% 보유하고 있는 종속기업으로전기 중 청산 되었습니다.

2. 분기 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 분기 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표로 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

4. 사용이 제한되거나 담보제공된 금융자산

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한되거나 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 질권	-	100,000

장기금융상품	당좌개설보증금	7,000	7,000

합 계	7,000	107,000

5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	121,605,321	-	124,760,209	-

차감: 손실충당금	(801,051)	-	(661,599)	-

매출채권(순액)	120,804,270	-	124,098,610	-

미수금	1,126,127	-	2,597,690	-

차감: 손실충당금	(570,594)	-	(1,033,575)	-

미수금(순액)	555,533	-	1,564,115	-

미수수익	183,462	-	13,674	-

합 계	121,543,265	-	125,676,399	-

(2) 신용위험 및 손실충당금1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	0.69%	0.30%	46.95%	14.42%	19.04%	93.81%	0.66%

총장부금액	51,663,211	69,622,017	85,770	29,212	3,393	201,718	121,605,321

기대신용손실	(355,654)	(211,048)	(40,265)	(4,211)	(646)	(189,227)	(801,051)

순장부금액	51,307,557	69,410,969	45,505	25,001	2,747	12,491	120,804,270

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	-	0.24%	61.08%	42.06%	22.64%	98.23%	0.53%

총장부금액	49,903,916	74,188,412	365,789	49,650	9,231	243,211	124,760,209

기대신용손실	-	(176,289)	(223,435)	(20,882)	(2,090)	(238,903)	(661,599)

순장부금액	49,903,916	74,012,123	142,354	28,768	7,141	4,308	124,098,610

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

2) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,695,174	1,339,152

제각	(11,182)	-

신용위험변수의 변동	(312,347)	356,022

기말금액	1,371,645	1,695,174

6. 금융리스채권 연결회사는 리스기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 거래로 판단되는 리스 계약에 대해서 금융리스로 분류하고 있습니다. 당분기와 전분기중 금융리스계약과 관련하여 2,333,815천원 및 2,234,090천원의 수익을 각각 인식하였습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	최소리스료
현재가치	리스총투자	최소리스료
현재가치

1년 이내	14,181,521	11,468,679	10,186,007	7,866,541

1년 초과 5년 이내	37,209,969	33,448,704	29,131,421	26,267,141

합 계	51,391,490	44,917,383	39,317,428	34,133,682

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스 채권의 미실현이자수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스총투자	51,391,490	39,317,428

리스순투자	44,917,383	34,133,682

미실현이자수익	6,474,107	5,183,746

(3) 당분기말 현재 손상된 리스채권은 없습니다.

7. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

위험회피목적파생상품자산

통화선도(주석 18 참조)	-	-	171,478	-

상각후원가측정금융자산

보증금	6,136,693	3,001,165	3,978,326	5,573,673

대여금	7,400	-	-	-

합 계	6,144,093	3,001,165	4,149,804	5,573,673

8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,628,127	-	2,391,735	-

선급비용	3,816,020	116,329	3,504,153	145,122

선급부가세	426,832	-	67,054	-

합 계	5,870,979	116,329	5,962,942	145,122

9. 관계기업투자 및 공동기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업 및 공동기업에 대한 지분율 현황 및 취득원가는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회 사 명	소재지	결산월	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업투자	칼트로지스부산㈜ (주1)	한국	12월	10	550,000	858,349	550,000	827,344

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.(주2)	미국	12월	51	965,000	1,221,969	965,000	1,068,453

합 계	1,515,000	2,080,318	1,515,000	1,895,797

(주1) 칼트로지스부산㈜는 연결 회사의 임원이 피투자회사의 의사결정기구에 참여하는 등 유의적인 영향력을 행사하는 것으로 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.
(주2) 연결회사의 피투자회사에 대한 지분율은 50%를 초과하나 피투자자의 이익에 유의적 영향을 미치는 의사결정에 대한 이사회와 주총결의의 요건을 규정한 공동약정서에 따라 피투자회사는 기업회계기준서 제1111호에 따른 공동기업에 해당합니다.

연결회사가 공동지배력을 보유하고 있는 모든 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않습니다. 따라서 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류하고 있습니다. 또한 연결회사는 공동기업 및 관계기업에 대한 지분을 지분법으로 회계처리 하고있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중의 관계기업 및 공동기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	분기말

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	827,344	-	(35,950)	66,955	-	858,349

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.	1,068,453	-	-	87,645	65,871	1,221,969

합계	1,895,797	-	(35,950)	154,600	65,871	2,080,318

(전기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	기초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기말

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	733,526	-	(26,000)	119,818	-	827,344

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.	939,586	-	(16,102)	84,913	60,055	1,068,453

합계	1,673,112	-	(42,102)	204,731	60,055	1,895,797

(3) 당분기 및 전기 관계기업 및 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당분기순손익

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	11,054,279	2,470,785	4,950,445	844,857

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.(주)	3,372,579	1,055,648	4,386,745	171,853

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.다만 공동기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(전기) (단위: 천원)

구분	회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	11,234,471	2,961,030	5,856,643	1,198,183

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.(주)	2,998,495	982,577	5,883,584	166,496

(주) 상기 요약 재무정보는 지분취득시 발생한 공정가치 조정 및 연결회사와의 회계정책 차이조정 등은 반영한 후의 금액입니다.다만 공동기업에 대하여 연결회사가 인식하는 영업권과 내부거래는 반영하기 전의 금액입니다.

(4) 당분기 및 전기 현재 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 공동기업 및 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	회사명	기말순자산(A)	보유지분율(%)(B)	순자산지분금액(A*B)	영업권	분기말금액

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	8,583,494	10%	858,349	-	858,349

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.	2,316,931	51%	1,181,634	40,335	1,221,969

(전기) (단위: 천원)

구분	회사명	기말순자산(A)	보유지분율(%)(B)	순자산지분금액(A*B)	영업권	기말금액

관계기업투자	칼트로지스부산㈜	8,273,441	10%	827,344	-	827,344

공동기업투자	Hansol Gold Point LLC.	2,015,918	51%	1,028,118	40,335	1,068,453

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,145,056	-	1,145,056

건물	3,338,348	(667,058)	2,671,290

구축물	4,072,082	(3,388,507)	683,575

기계장치	3,062,568	(1,398,805)	1,663,763

차량운반구	14,948,515	(8,589,931)	6,358,584

공구기구비품	10,392,218	(7,950,841)	2,441,377

건설중인자산	1,132,715	-	1,132,715

합 계	38,091,502	(21,995,142)	16,096,360

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 금융기관 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	1,145,056	-	1,145,056

건물	3,338,348	(604,988)	2,733,360

구축물	3,882,739	(3,220,226)	662,513

기계장치	2,843,213	(1,146,268)	1,696,945

차량운반구	13,920,823	(7,664,274)	6,256,549

공구기구비품	10,015,340	(7,815,548)	2,199,792

건설중인자산	65,460	-	65,460

합 계	35,210,979	(20,451,304)	14,759,675

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	당분기말

토지	1,145,056	-	-	-	-	-	1,145,056

건물	2,733,360	-	-	(62,070)	-	-	2,671,290

구축물	662,513	184,310	(126)	(163,511)	-	389	683,575

기계장치	1,696,945	184,851	(6,952)	(224,491)	-	13,410	1,663,763

차량운반구	6,256,549	1,210,289	(20)	(1,113,719)	-	5,485	6,358,584

공구기구비품	2,199,792	955,614	(10,392)	(714,697)	-	11,060	2,441,377

건설중인자산	65,460	1,105,021	(38,862)	-	-	1,096	1,132,715

합 계	14,759,675	3,640,085	(56,352)	(2,278,488)	-	31,440	16,096,360

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	사업결합으로인한 취득	취득	처분	감가상각비	대체	환율변동효과	전분기말

토지	2,946,511	-	-	(1,801,455)	-	-	-	1,145,056

건물	5,166,559	-	-	(2,297,562)	(114,947)	-	-	2,754,050

구축물	684,488	47,997	210,668	(15)	(162,826)	(130,498)	2,071	651,885

기계장치	1,862,336	-	143,736	(148,269)	(237,896)	130,498	29,295	1,779,700

차량운반구	6,134,247	-	281,355	(296,397)	(956,950)	-	16,114	5,178,369

공구기구비품	2,241,251	15,126	573,441	(21,691)	(656,952)	83,650	47,951	2,282,776

건설중인자산	104,205	-	177,014	-	-	(83,650)	3,551	201,120

합 계	19,139,597	63,123	1,386,214	(4,565,389)	(2,129,571)	-	98,982	13,992,956

11. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	구축물	차량운반구	합계

기초	14,400,810	3,080,823	2,199,200	19,680,833

취득	10,678,233	1,681,345	587,111	12,946,689

처분	(162,537)	(514,394)	(211,409)	(888,340)

상각	(8,771,695)	(2,648,937)	(826,968)	(12,247,600)

당분기말	16,144,811	1,598,837	1,747,934	19,491,582

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	구축물	차량운반구	합계

기초	17,257,371	1,180,226	1,160,973	19,598,570

취득	17,964,632	1,246,943	1,666,476	20,878,051

처분	(8,029,119)	(894,204)	(155,269)	(9,078,592)

상각	(9,236,004)	(623,173)	(630,273)	(10,489,450)

전분기말	17,956,880	909,792	2,041,907	20,908,579

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

리스의 총현금유출	14,115,569	14,416,844	-	28,532,413

리스의 총현금유출의 현재가치	12,682,577	12,413,658	-	25,096,235

(전기말) (단위: 천원)

구 분	1년 이내	1초과 ~ 5년이내	5년 초과	합 계

리스의 총현금유출	15,561,627	12,816,795	-	28,378,422

리스의총현금유출의 현재가치	14,489,285	12,146,820	-	26,636,105

(3) 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	16,326,531	19,067,143

단기리스 관련 비용	539,894	354,486

소액자산 리스 관련 비용	94,060	248,936

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	47,360	66,476

총현금유출액	17,007,845	19,737,041

(4) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 관련 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판관비	금융비용	합계	매출원가	판관비	금융비용	합계

사용권자산의 감가상각비

건물	7,027,151	1,744,544	-	8,771,695	7,638,897	1,597,107	-	9,236,004

구축물	2,648,937	-	-	2,648,937	621,517	1,656	-	623,173

차량운반구	364,678	462,290	-	826,968	309,939	320,333	-	630,273

합 계	10,040,766	2,206,834	-	12,247,600	8,570,353	1,919,097	-	10,489,450

리스부채에 대한 이자비용	-	-	1,453,835	1,453,835	-	-	863,439	863,439

단기리스료	436,657	103,239	-	539,896	351,238	3,248	-	354,486

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	56,766	37,294	-	94,060	100,683	148,253	-	248,936

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	45,957	1,403	-	47,360	39,908	26,568	-	66,476

12. 영업권(1) 당분기말 및 전기말 현재 영업권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	8,352,113	8,352,113

장부금액	8,352,113	8,352,113

(2) 당분기 및 전분기 중 영업권 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	당분기말

영업권	8,352,113	-	-	8,352,113

(전분기) (단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	전분기말

영업권	7,739,197	745,846	-	8,485,043

13. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	701,126	-	701,126

고객관련무형자산	5,249,353	(3,615,974)	1,633,379

기타무형자산	29,018,468	(18,314,464)	10,704,004

합 계	34,968,947	(21,930,438)	13,038,509

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	701,126	-	701,126

고객관련무형자산	5,249,353	(3,051,964)	2,197,389

기타무형자산	28,230,143	(17,600,014)	10,630,129

합 계	34,180,622	(20,651,978)	13,528,644

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	당분기말

회원권	701,126	-	-	-	-	-	701,126

고객관련무형자산	2,197,389	-	-	(564,010)	-	-	1,633,379

기타무형자산	10,630,129	1,477,492	(704,224)	(714,450)	-	15,057	10,704,004

합 계	13,528,644	1,477,492	(704,224)	(1,278,460)	-	15,057	13,038,509

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	환율변동효과	전분기말

회원권	1,201,246	-	(30,000)	-	-	-	1,171,246

고객관련무형자산	2,802,087	-	-	(519,665)	-	-	2,282,422

기타무형자산	9,531,834	861,643	(40,010)	(639,970)	(2,589)	58,670	9,769,578

합 계	13,535,167	861,643	(70,010)	(1,159,635)	(2,589)	58,670	13,223,246

14. 매입채무 및 기타채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	67,460,377	-	79,500,996	-

미지급금	15,452,487	-	7,026,696	-

미지급비용	3,931,520	186,520	8,038,221	178,598

합계	86,844,384	186,520	94,565,913	178,598

15. 충당부채당분기말 및 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

복구충당부채	-	170,900	1,099,055	150,300

손실부담충당부채	38,572	-	63,581	-

합 계	38,572	170,900	1,162,636	150,300

16. 차입금 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	유동	유동성장기부채	비유동

운전자금	신한은행	4.47~6.16	7,000,000	-	112,500

농협은행	5.55~5.82	6,000,000	100,080	383,240

하나은행	6.04~6.13	1,930,000	-	-

우리은행	5.650	4,000,000	-	-

산업은행	5.31~5.36	8,000,000	-	-

장기시설자금	신한은행	5.420	-	-	1,254,793

합 계	26,930,000	100,080	1,750,533

당분기말 현재 연결회사의 유형자산 중 일부는 금융기관 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

(전기말) (원화단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	유동	유동성장기부채	비유동

운전자금	신한은행	4.43~4.85	1,500,000	200,000	225,000

농협은행	5.40~5.47	6,700,000	-	-

하나은행	4.04~6.33	2,600,000	-	-

우리은행	5.99	4,000,000	-	-

산업은행	5.29	6,000,000	-	-

중소벤처기업진흥공단	2.55	-	-	83,280

장기시설자금	신한은행	6.21	-	-	1,362,347

원화차입금 합계	20,800,000	200,000	1,670,627

운전자금	하나은행	4.05	7,038,458(CNY 38,792,207)	-	-

우리은행	4.10	4,681,895(CNY 25,804,095)	-	-

외화차입금 합계	11,720,353	-	-

합 계	32,520,353	200,000	1,670,627

17. 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	215,628	-	737,962	-

파생상품부채(주석 18 참조)	91,938	-	-	-

임대보증금	47,000	-	-	-

합 계	354,566	-	737,962	-

18. 파생상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산(기타금융자산)

통화선도	-	-	171,478	-

파생상품부채(기타금융부채)

통화선도	91,938	-	-	-

(2) 당분기말 현재 연결회사가 체결중인 통화선도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: CNY,USD)

구 분	내 역

파생상품 종류	통화선도계약	통화선도계약

거래 목적	환율변동위험회피	환율변동위험회피

거래 금융기관	국민은행	하나은행

액면금액	CNY 22,230,000	USD 1,500,000

계약기간	2023.08.25~2023.10.13	2023.09.15~2023.10.31

연결회사는 파생상품 계약에서 발생한 평가손익을 당기손익으로 처리하고 있습니다.당분기중 91,938천원의 파생상품평가손실 및 전분기중 1,021,696천원의 파생상품평가손실을 인식하였습니다.19. 퇴직급여제도연결회사는 확정급여형퇴직급여제도와 확정기여형퇴직급여제도를 운용하고 있습니다.(1) 확정급여형 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 동 제도하에서 종업원들은 퇴직시점에 제공한 근무용역기간에 최종 3개월 평균급여를 적용하여 일시불급여를 수령받고 있습니다.

확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	13,411,004	13,016,536

사외적립자산의 공정가치	(15,744,992)	(16,201,210)

확정급여채무에서 발생한 순부채(자산)	(2,333,988)	(3,184,674)

순확정급여자산	(2,522,068)	(3,333,880)

순확정급여부채	188,080	149,206

2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	13,016,536	(16,201,210)	(3,184,674)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,511,792	-	1,511,792

이자비용(이자수익)	10,150	(146,602)	(136,452)

소 계	1,521,942	(146,602)	1,375,340

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(453,292)	(453,292)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	(453,292)	(453,292)

기업이 납부한 기여금	-	(221,199)	(221,199)

제도에서 지급한 금액	(1,206,881)	1,126,300	(80,581)

전입(출)으로 인한 증감	79,407	151,011	230,418

당분기말	13,411,004	(15,744,992)	(2,333,988)

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	14,852,017	(15,186,013)	(333,996)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,727,984	-	1,727,984

이자비용(이자수익)	242,363	(182,097)	60,266

소 계	1,970,347	(182,097)	1,788,250

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	-	-

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	-	-

기업이 납부한 기여금	-	(193,119)	(193,119)

제도에서 지급한 금액	(1,449,508)	1,259,190	(190,318)

전입(출)으로 인한 증감	266,270	660,571	926,841

전분기말	15,639,126	(13,641,468)	1,997,658

당분기손익으로 인식되는 금액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 768,436천원(전분기: 1,067,737천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지 금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	15,744,992	16,201,210

4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.32% ~ 5.93%	5.32% ~ 5.93%

기대임금상승률	2.00% ~ 5.52%	2.00% ~ 5.52%

(2) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결회사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 포괄손익계산서에 인식된 총비용 87,227천원(전분기: 82,483천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결회사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

20. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	12,829,086	-	6,085,306	-

예수금	1,355,120	-	1,690,717	-

합 계	14,184,206	-	7,776,023	-

21. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	27,655,025주	27,477,425주

보통주자본금	14,429,741,000원	14,340,941,000원

지배기업은 2007년 7월 30일자 이사회 결의에 의하여 자기주식 1,204,457주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 602,229천원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기 중 주식선택권 행사로 인한 자본금 88,800천원(177,600주)이 증가했습니다.

22. 기타불입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	18,503,557	18,268,592

자기주식	(37,463)	(37,463)

자기주식처분이익	1,472	1,472

주식선택권	347,822	208,789

감자차손	(70,318,204)	(70,318,204)

기타자본잉여금	124,093	124,093

합 계	(51,378,723)	(51,752,721)

(2) 당분기 및 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(51,752,721)	(51,927,595)

주식선택권 행사	234,965	-

주식보상비용	139,033	93,440

기타자본잉여금	-	49,264

기말금액	(51,378,723)	(51,784,891)

23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	131,811	79,606

해외사업환산손익	1,703,772	722,871

합 계	1,835,583	802,477

(2) 당분기 및 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	802,477	1,812,040

지분법자본변동	52,205	203,219

해외사업장순자산의 환산으로 인한 외환차이	980,901	2,835,609

분기말금액	1,835,583	4,850,868

24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	3,185,491	2,993,196

미처분이익잉여금	153,456,905	135,959,630

합 계	156,642,396	138,952,826

(주1) 지배회사는 상법 등의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

25. 수익

(1) 수익의 구성 : 매출연결회사는 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다. 당분기와 전분기의 고객과의 계약으로 인하여 발생한 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

물류사업매출	545,290,123	787,750,719

기타서비스	757,855	311,229

합 계	546,047,978	788,061,948

(2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산 및 계약부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

운송관련 매출 계약	5,559,269	2,634,203	2,776,451	2,985,138

당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 인식한 수익은 2,985,138천원이며, 당분기말 계약부채에 대한 수행의무는 모두 3개월 이내에 이행될 것으로 예상됩니다.

26. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	29,240,913	30,771,250

퇴직급여	1,571,211	1,948,692

복리후생비	7,408,800	7,087,562

감가상각비	2,278,488	2,129,571

무형자산상각비	1,278,460	1,159,635

사용권자산상각비	12,247,600	10,489,450

운반비	323,662,659	591,966,350

하역비	81,073,860	51,121,632

보관비	39,662,451	28,582,162

기타	22,956,076	30,897,587

합 계	521,380,518	756,153,891

27. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 발생한 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,884,579	11,446,734	4,899,869	11,835,874

퇴직급여	214,708	648,550	270,714	741,931

복리후생비	849,766	2,502,320	698,768	2,471,512

여비교통비	167,557	553,471	199,587	553,259

차량유지비	150,728	426,464	136,491	389,997

통신비	46,419	143,754	42,075	130,409

세금과공과	148,267	472,053	132,845	386,020

보험료	355,836	972,361	339,161	1,125,059

지급수수료	699,241	1,815,672	693,291	1,836,054

임차료	113,455	223,305	20,100	209,653

소모품비	35,778	130,960	102,514	219,534

감가상각비	107,804	309,793	46,199	306,877

무형자산상각비	386,422	1,072,448	319,268	909,779

사용권자산상각비	393,784	2,206,834	928,833	1,919,097

접대비	192,554	720,219	266,229	680,905

교육훈련비	98,208	199,710	76,972	203,177

도서인쇄비	4,987	24,268	9,036	25,495

행사비	58,507	155,474	43,429	112,968

회의비	155,530	526,875	187,506	517,239

광고선전비	663,976	2,074,011	907,894	2,532,790

수도광열비	81,638	391,126	(94,680)	153,759

용역비	742,435	2,133,269	766,427	2,258,078

기타	349,052	686,446	37,574	231,457

합 계	9,901,231	29,836,117	11,030,102	29,750,923

28. 기타영업외이익 및 기타영업외비용

(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	643,620	2,960,071	4,767,813	9,422,503

외화환산이익	108,358	481,984	2,519,287	3,682,598

파생상품평가이익	(1,185)	-	(51,859)	-

유형자산처분이익	3,679	254,257	1,039	405,562

무형자산처분이익	47,064	277,096	-	-

대손충당금 환입	60,063	545,743	-	-

리스조정이익	13,070	13,590	-	10,720

복구공사이익	-	535,175	-	-

잡이익	406,529	2,174,738	529,716	1,482,154

합 계	1,281,198	7,242,654	7,765,996	15,003,537

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	668,982	2,872,822	2,897,942	6,198,829

외화환산손실	(81,512)	255,439	944,937	1,896,980

매출채권처분손실	119,325	493,208	287,536	673,052

유형자산처분손실	1,860	8,967	5,361	423,556

파생상품평가손실	47,401	91,938	866,975	1,021,696

유형자산폐기손실	30	31	6	492

무형자산처분손실	-	2,929	-	22,510

기타의대손상각비	9,257	9,257	-	-

기부금	150	5,950	150	450

리스조정손실	(14,032)	423	-	-

잡손실	74,310	368,196	1,083,628	1,180,674

합 계	825,771	4,109,160	6,086,535	11,418,239

29. 금융이익 및 금융원가

(1) 당분기 및 전분기의 금융이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	155,656	473,302	91,510	276,218

파생상품거래이익	22,010	783,797	-	988,705

외화환산이익	54,128	144,437	67,766	67,766

외환차익	30,328	122,353	-	-

합 계	262,122	1,523,889	159,276	1,332,689

(2) 당분기 및 전분기의 금융원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

일반차입금 이자비용	248,249	884,671	500,891	1,227,771

리스부채 이자비용	474,613	1,453,835	292,617	863,439

외화환산손실	18,736	21,227	567,600	599,600

외환차손	22,735	211,672	127	127

파생상품 거래손실	52,841	1,091,714	2,138,900	4,586,323

합 계	817,174	3,663,119	3,500,135	7,277,260

30. 법인세비용과 이연법인세자산 및 부채

(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기 법인세부담액(법인세 환급 및 추납포함)	5,241,571	4,576,084

이연법인세변동	1,321,636	339,259

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	1,781,203	2,103,199

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(61,673)	(730,675)

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용	(397,894)	(1,033,265)

법인세비용	6,563,207	4,915,343

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	25,816,325	29,761,189

적용세율에 따른 세부담액	7,074,057	6,446,373

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(1,358,489)	(133,697)

비공제비용으로 인한 효과	61,036	38,924

기타(세율차이 등)	786,603	(1,436,257)

법인세비용	6,563,207	4,915,343

유효세율	25.42%	16.52%

(3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이연법인세

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여제도 재측정요소	(94,738)	-

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익

해외사업환산손익	(316,822)	(1,033,265)

지분법자본변동	13,666	-

합 계	(397,894)	(1,033,265)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	분기말잔액

(일시적차이에 대한 이연법인세)

퇴직급여채무	28,161	49,612	(94,738)	(16,965)

유형자산	(359,404)	404,520	-	45,116

미지급비용	1,162,216	(617,209)	-	545,007

리스채권	(1,551,818)	(693,842)	-	(2,245,660)

사용권자산	(1,640,171)	(1,167,787)	-	(2,807,958)

리스부채	3,322,234	1,344,892	-	4,667,126

기타	482,711	(130,228)	13,667	366,150

종속기업 등	(515,803)	(299,413)	(316,823)	(1,132,039)

대손충당금	98,988	(25,958)	-	73,030

무형자산	575,454	(194,745)	-	380,709

소계	1,602,568	(1,330,158)	(397,894)	(125,484)

(세액공제 등에 대한 이연법인세)

비영업용승용차	27,731	9,240	-	36,971

기부금한도초과	-	-	-	-

이월세액공제	150,904	(718)	-	150,186

소계	178,635	8,522	-	187,157

합계	1,781,203	(1,321,636)	(397,894)	61,673

(전기말) (단위: 천원)

구 분	기초잔액	당기손익	기타포괄손익	기말잔액

(일시적차이에 대한 이연법인세)

퇴직급여채무	(29,860)	616,466	(558,445)	28,161

유형자산	(168,924)	(190,480)	-	(359,404)

미지급비용	1,565,323	(403,107)	-	1,162,216

리스채권	(2,139,594)	587,776	-	(1,551,818)

사용권자산	(3,345,952)	1,705,781	-	(1,640,171)

리스부채	6,735,385	(3,413,151)	-	3,322,234

해외사업환산손익	(1,882,519)	997,421	369,295	(515,803)

무형자산	625,558	(50,104)	-	575,454

대손충당금	-	98,988	98,988

기타	559,211	(97,661)	21,161	482,711

소계	1,918,628	(148,070)	(167,989)	1,602,569

(세액공제 등에 대한 이연법인세)

비영업용승용차	8,954	18,777	-	27,731

기부금한도초과	9,534	(9,534)	-	-

이월세액공제	166,083	(15,179)	-	150,904

소계	184,571	(5,936)	-	178,635

합계	2,103,199	(154,006)	(167,989)	1,781,204

당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해 부과되는 법인세로서 연결회사가 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 부채를 상계합니다. (5) 재무상태표에 표시된 이연법인세자산(부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이연법인세자산	643,296	2,675,019

이연법인세부채	(581,623)	(893,815)

이연법인세자산(순액)	61,673	1,781,204

31. 주당이익

(1) 당분기말 및 전분기말의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기말	전분기말

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당분기순이익	5,292,023,454	19,253,967,272	6,233,225,199	24,834,121,589

유통보통주식수	27,526,031	27,526,031	27,470,734	27,470,734

기본주당순이익	192	699	227	904

(2) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 당분기순이익	5,292,023,454	19,253,967,272	6,233,225,199	24,834,121,589

가중평균유통보통주식수	27,526,031주	27,526,031주	27,470,734주	27,470,734주

주식선택권	163,217주	196,102주	316,034주	357,543주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	27,689,248주	27,722,133주	27,786,768주	27,828,277주

희석주당순이익	191	695	224	892

32. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 연결회사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

부여회사	차 수	부여일	부여방법	발행할 주식의 총수	주당 행사가격	행사가능기간	적용방법

지배기업	10차	2020년 3월 23일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	678,400	1,690	2023.03.23~2025.03.22	주식결제형

지배기업	11차	2021년 2월 23일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	66,200	3,430	2024.02.23~2026.02.22	주식결제형

지배기업	12차	2022년 2월 11일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	145,200	3,565	2025.02.12~2027.02.11	주식결제형

지배기업	13차	2023년 2월 7일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	86,700	3,035	2026.02.08~2028.02.07	주식결제형

지배기업	14차	2023년 3월 22일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	316,500	2,945	2026.03.23~2028.03.22	주식결제형

주식회사 로지스마일	1차	2022년 3월 24일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	2,330	54,800	2024.03.25~2025.03.24	주식결제형

주식회사 로지스마일	2차	2022년 3월 24일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	2,330	54,800	2025.03.25~2026.03.24	주식결제형

주식회사 로지스마일	3차	2022년 3월 24일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	5,291	54,800	2026.03.25~2029.03.24	주식결제형

주식회사 로지스마일	4차	2023년 4월 25일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	469	20,424	2025.04.25~2028.04.24	주식결제형

한솔티씨에스 주식회사	1차	2022년 9월 30일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	1,646	33,384	2024.10.01~2027.10.01	주식결제형

한솔티씨에스 주식회사	2차	2022년 9월 30일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	325	33,384	2024.10.01~2027.10.01	주식결제형

한솔로지스유 주식회사	1차	2022년 10월05일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	24,430	12,190	2024.10.05~2025.10.04	주식결제형

한솔로지스유 주식회사	2차	2022년 10월05일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	5,000	12,190	2025.10.05~2026.10.04	주식결제형

한솔로지스유 주식회사	3차	2022년 10월05일	신주발행교부 또는자기주식교부, 차액보상	10,000	12,190	2026.10.05~2029.10.04	주식결제형

(2) 당분기중 주식선택권 수량의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	차 수	기초	부여	감소	당분기말

지배기업	10차	678,400	-	177,600	500,800

지배기업	11차	66,200	-	-	66,200

지배기업	12차	145,200	-	-	145,200

지배기업	13차	-	86,700	-	86,700

지배기업	14차	-	316,500	-	316,500

주식회사 로지스마일	1차	2,330	-	-	2,330

주식회사 로지스마일	2차	2,330	-	-	2,330

주식회사 로지스마일	3차	5,291	-	-	5,291

주식회사 로지스마일	4차	-	469	-	469

한솔티씨에스 주식회사	1차	1,646	-	-	1,646

한솔티씨에스 주식회사	2차	325	-	-	325

한솔로지스유 주식회사	1차	24,430	-	-	24,430

한솔로지스유 주식회사	2차	5,000	-	-	5,000

한솔로지스유 주식회사	3차	10,000	-	-	10,000

합 계	941,152	403,669	177,600	1,167,221

(3)주식선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

부여회사	차 수	부여일 전일 주식가격	행사가격	기대변동성	옵션만기	무위험이자율

지배기업	10차	912원	1,690원	42.69%	4년	1.248%

지배기업	11차	3,485원	3,430원	54.07%	4년	1.205%

지배기업	12차	3,490원	3,565원	56.53%	4년	2.375%

지배기업	13차	3,295원	3,035원	38.39%	5년	3.275%

지배기업	14차	2,705원	2,945원	36.23%	5년	3.230%

주식회사 로지스마일	1차	57,965원	54,800원	38.68%	3년	2.460%

주식회사 로지스마일	2차	57,965원	54,800원	38.68%	4년	2.460%

주식회사 로지스마일	3차	57,965원	54,800원	38.68%	5년	2.460%

주식회사 로지스마일	4차	68,761원	20,424원	39.06%	5년	3.270%

한솔티씨에스 주식회사	1차	110,639원	33,384원	36.88%	2년	4.060%

한솔티씨에스 주식회사	2차	110,639원	33,384원	36.88%	2년	4.060%

한솔로지스유 주식회사	1차	16,727원	12,190원	33.65%	3년	4.187%

한솔로지스유 주식회사	2차	16,727원	12,190원	33.65%	4년	4.197%

한솔로지스유 주식회사	3차	16,727원	12,190원	33.65%	5년	4.117%

(4) 당분기와 전분기 중 연결기업이 비용을 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주식보상비용	374,819	93,440

33. 특수관계자 등과의 거래

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜

공동기업	Hansol Gold Point LLC.

관계기업	칼트로지스부산㈜

기타 특수관계자 (주1)	한솔제지㈜, 한솔피엔에스㈜ 등 한솔그룹 계열사

(주1) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	금융리스이자수익(주1)	기타수익	매입	기타비용	유무형자산취득

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	3,170,023	-

공동기업	Hansol Gold Point LLC.	-	-	5,267	-	-	-

관계기업	칼트로지스부산㈜	-	-	35,950	-	-	-

기타특수관계자	한솔제지㈜	134,957,232	316,856	-	464,121	28,298	-

한솔페이퍼텍㈜	5,129,413	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	719,018	-	-	-	7,499	-

㈜한솔케미칼	325,611	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	1,774,140	455,978

㈜한솔홈데코	9,198,988	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	5,500	-

HANSOL AMERICA INC.	338,628	-	-	-	-	-

㈜테이팩스	169,820	-	-	-	-	-

㈜모두의봄	68,921	-	-	-	-	-

(주)한솔BS	71,693	-	-	-	-	-

Hansol Europe BV	4,323	-	-	-	-	-

한솔에코패키징 주식회사	8,721	-	-	-	-	-

합 계	150,992,368	316,856	41,217	464,121	4,985,460	455,978

(주1) 연결회사가 리스 제공자로서 금융리스 계약으로 판단하여 당기 중 인식한 금융리스 이자수익입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익	비용

매출	금융리스이자수익(주1)	기타수익	매입	기타비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	191,505	3,300,745

공동기업	Hansol Gold Point LLC.	-	-	16,102	-	-

관계기업	칼트로지스부산㈜	-	-	26,000	-	-

기타특수관계자	한솔제지㈜	283,893,236	457,259	8,250	379,721	49,486

한솔페이퍼텍㈜	4,792,108	-	-	-	-

에이치디씨리조트㈜	-	-	-	-	6,340

한솔테크닉스㈜	4,078,986	-	-	-	7,136

㈜한솔케미칼	110,224	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	132,786	-	-	81,057	2,000,112

㈜한솔홈데코	9,795,336	-	-	-	-

HANSOL AMERICA INC.	8,001,401	-	-	218,536	-

합 계	310,804,077	457,259	50,352	870,819	5,363,819

(주1) 연결회사가 리스 제공자로서 금융리스 계약으로 판단하여 전기 중 인식한 금융리스 이자수익입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	기타채권	매입채무	기타채무	리스부채

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	-	465,114	-

공동기업	Hansol Gold Point LLC.	-	-	931	-	-	-

기타특수관계자	한솔제지㈜ (주1)	43,866,467	5,016,321	-	56,726	11	-

한솔페이퍼텍㈜	2,948,880	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	125,172	-	-	-	2,749	-

㈜한솔케미칼	109,680	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	849,289	-

㈜한솔홈데코	3,452,567	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	-

HANSOL AMERICA INC.	153,578	-	-	-	-	-

㈜테이팩스	25,861	-	-	-	-	-

㈜모두의봄	8,372	-	-	-	-	-

(주)한솔BS	52,569	-	-	-	-	-

Hansol Europe BV	-	-	-	-	-	-

한솔에코패키징 주식회사	9,128	-	-	-	-	-

합 계	50,752,274	5,016,321	931	56,726	1,317,163	-

(주1) 한솔제지㈜의 매출채권에는 만기 미도래 팩토링 실행금액(11,065,813천원)이 제외된 금액입니다. 동 채권은 제거요건을 충족하여재무상태표에서 제거되었습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	금융리스채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	-	95,431	75,506	550,109

공동기업	Hansol Gold Point LLC.	-	-	745	-	-	-

기타특수관계자	한솔제지㈜ (주1)	43,690,484	7,167,087	-	-	56,726	6,203

한솔페이퍼텍㈜	1,466,945	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	331,885	-	-	-	-	-

㈜한솔케미칼	77,545	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	-	-	-	-	89,881	1,391,021

㈜한솔홈데코	3,634,885	-	-	-	-	-

(재)한솔문화재단	-	-	-	-	-	248

HANSOL AMERICA INC.	694,010	-	-	-	-	-

㈜테이팩스	84	-	-	-	-	-

㈜모두의봄	8,077	-	-	-	-	-

합 계	49,903,915	7,167,087	745	95,431	222,113	1,947,581

(주1) 한솔제지㈜의 매출채권에는 만기 미도래 팩토링 실행금액(10,607,258천원)이 제외된 금액입니다. 동 채권은 제거요건을 충족하여 재무상태표에서 제거되었습니다.

(4) 당분기 및 전분기의 특수관계자에 대한 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

배당	칼트로지스부산㈜	현금	35,950	26,000

배당	Hansol Gold Point LLC.	현금	-	16,102

(5) 당분기 및 전분기 중 지배기업 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,353,390	1,040,662

퇴직급여	276,492	197,825

합 계	1,629,882	1,238,487

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

34. 연결현금흐름표

(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1.당분기연결순이익	19,253,117,322	24,845,845,536

2.조정항목 :	22,330,398,284	21,123,119,742

퇴직급여	1,375,339,931	1,788,249,976

감가상각비	2,278,488,275	2,129,570,711

무형자산상각비	1,278,459,607	1,159,635,107

사용권자산상각비	12,247,599,881	10,489,449,780

무형자산처분손실	2,928,571	22,510,000

대손상각비	218,023,614	-

이자비용	2,338,506,122	2,091,209,921

외화환산손실	276,666,556	2,496,579,892

유형자산처분손실	8,966,549	423,555,983

유형자산폐기손실	30,000	492,130

기타의대손송각비	9,256,862	-

주식보상비용	374,819,413	93,439,923

손실부담비(환입)	(25,009,130)	(19,452,066)

법인세비용	6,563,207,310	4,915,343,421

파생상품평가손실	91,937,718	1,021,696,259

매출채권처분손실	493,207,820	673,051,787

잡손실	394,446	-

소모품비	-	3,258,117

리스부채조정이익	(13,590,273)	(10,720,174)

리스부채조정손실	423,167	-

복리후생비	10,688,942	-

외화환산이익	(626,421,719)	(3,750,364,311)

이자수익	(473,301,761)	(276,217,803)

임대수익	(2,333,814,542)	(1,510,201,588)

잡이익	462,508	-

지분법이익	(154,600,291)	(212,405,199)

유형자산처분이익	(254,256,650)	(405,562,124)

무형자산처분이익	(277,096,256)	-

대손상각비(환입)	(545,743,386)	-

복구공사이익	(535,175,000)	-

3.자산ㆍ부채의변동:	(4,673,173,717)	(23,944,177,348)

매출채권의 감소(증가)	1,782,606,973	6,768,179,561

계약자산의 감소(증가)	(2,728,152,818)	(3,010,030,968)

리스채권의 감소(증가)	10,855,331,592	13,526,140,832

기타채권의 감소(증가)	1,402,100,016	5,342,969,271

기타유동금융자산의 감소(증가)	(33,546,866)	(643,568,299)

기타유동자산의 감소(증가)	814,236,799	(1,067,564,522)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	1,131,431,000	(636,365,000)

기타비유동자산의감소(증가)	28,059,637	44,054,163

매입채무의 증가(감소)	(13,192,550,248)	(42,196,006,814)

계약부채의 증가(감소)	(374,081,718)	805,310,207

기타채무의 증가(감소)	(12,933,826,380)	(4,649,882,536)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(474,642,754)	58,522,045

기타유동부채의 증가(감소)	9,100,622,856	2,084,560,760

순확정급여부채의 증가(감소)	(71,361,806)	(370,496,048)

기타비유동부채의 증가(감소)	20,600,000	-

합계(1+2+3)	36,910,341,889	22,024,787,930

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 당분기연결재무상태표와 당분기연결현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 당기연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니 다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	819,767	467,050

사용권자산의 증가	12,946,689	20,878,050

사용권자산의 감소	888,340	9,078,592

리스부채의 증가	12,528,234	29,813,657

리스부채의 감소	427,942	17,867,581

임차보증금의 유동성대체	808,569	784,800

리스부채의 유동성대체	8,759,940	16,875,322

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(307,319)	(397,468)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	964,642	194,914

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	당분기말

차입	상환	유동성대체	사용권자산 취득/처분으로 인한 변동	기타변동(주1)

금융기관 차입금	34,390,980	7,000,000	(13,226,684)	-	-	616,317	28,780,613

리스부채(유동)	14,489,285	-	(14,872,696)	8,759,940	5,433,368	(1,127,320)	12,682,577

리스부채(비유동)	12,146,820	-	-	(8,759,940)	6,666,924	2,359,854	12,413,658

복구충당부채(유동)	1,099,055	-	(347,280)	-	(535,175)	(216,600)	-

복구충당부채(비유동)	150,300	-	-	-	-	20,600	170,900

합 계	62,276,440	7,000,000	(28,446,660)	-	11,565,117	1,652,851	54,047,748

(주1) 기타 변동에는 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름에서 발생한 변동	비현금변동	전분기말

차입	상환	유동성대체	사용권자산 취득/처분으로 인한 변동	기타변동(주1)

금융기관 차입금	25,701,314	18,775,406	(2,574,222)	-	-	1,653,420	43,555,918

리스부채(유동)	18,310,330	-	(18,203,704)	16,875,322	(2,494,309)	279,266	14,766,905

리스부채(비유동)	16,768,503	-	-	(16,875,322)	14,440,385	225,841	14,559,407

복구충당부채(유동)	503,799	-	-	700,492	-	-	1,204,291

복구충당부채(비유동)	850,792	-	-	(700,492)	-	-	150,300

합 계	62,134,738	18,775,406	(20,777,926)	-	11,946,076	2,158,527	74,236,821

(주1) 기타 변동에는 외화환산효과가 포함되어 있습니다.

35. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	기타	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	-	33,061,760	-	33,061,760

단기금융상품	-	682	-	682

장기금융상품	-	7,000	-	7,000

리스채권	-	44,917,383	44,917,383

매출채권 및 기타채권	-	121,543,266	-	121,543,266

기타금융자산	-	9,145,258	-	9,145,258

합 계	-	163,757,966	44,917,383	208,675,349

금융부채	매입채무 및 기타채무	-	87,030,904	-	87,030,904

차입금	-	28,780,613	-	28,780,613

기타금융부채	91,938	262,628	-	354,566

리스부채	-	-	25,096,234	25,096,234

합 계	91,938	116,074,145	25,096,234	141,262,317

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	기타	합계

금융자산	현금 및 현금성자산	-	30,757,799	-	30,757,799

단기금융상품	-	100,413	-	100,413

장기금융상품	-	122,560	-	122,560

리스채권	-	-	34,133,682	34,133,682

매출채권 및 기타채권	-	125,676,400	-	125,676,400

기타금융자산	171,478	9,551,999	-	9,723,477

합 계	171,478	166,209,171	34,133,682	200,514,331

금융부채	매입채무 및 기타채무	-	94,744,511	-	94,744,511

차입금	-	34,390,980	-	34,390,980

기타금융부채	-	737,962	-	737,962

리스부채	-	-	26,636,105	26,636,105

합 계	-	129,873,453	26,636,105	156,509,558

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 공정가치의 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융부채	기타금융부채	-	91,938	-	91,938

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	기타금융자산	-	171,478	-	171,478

3) 연결회사의 경영진은 연결재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.4) 당분기중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타	합 계

이자수익	-	473,302	-	-	473,302

물류매출(금융리스채권이자수익)	-	-	-	2,333,815	2,333,815

외환차익	-	1,845,668	1,236,756	-	3,082,424

외화환산이익	-	624,768	1,653	-	626,421

파생상품평가이익	783,797	-	-	-	783,797

리스조정이익	-	-	-	13,590	13,590

대손충당금환입	-	545,743	-	-	545,743

이자비용	-	-	(884,671)	(1,453,835)	(2,338,506)

대손상각비	-	(227,280)	-	-	(227,280)

외환차손	-	(968,812)	(2,115,682)	-	(3,084,494)

외화환산손실	-	(2,546)	(274,121)	-	(276,667)

매출채권처분손실	-	(493,208)	-	-	(493,208)

파생상품평가손실	(91,938)	-	-	-	(91,938)

파생상품거래손실	(1,091,714)	-	-	-	(1,091,714)

리스부채조정손실	-	-	-	(423)	(423)

(전분기) (단위: 천원)

구분	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	상각후원가로측정하는금융부채	기타	합 계

이자수익	-	276,218	-	-	276,218

물류매출(금융리스채권이자수익)	-	-	-	2,234,090	2,234,090

외환차익	-	8,880,606	541,897	-	9,422,503

외화환산이익	-	3,748,926	1,438	-	3,750,364

파생상품평가이익	988,705	-	-	-	988,705

리스조정이익	-	-	-	10,720	10,720

이자비용	-	-	(1,227,771)	(863,439)	(2,091,210)

외환차손	-	(120,452)	(6,078,504)	-	(6,198,956)

외화환산손실	-	(132)	(2,496,448)	-	(2,496,580)

매출채권처분손실	-	(673,052)	-	-	(673,052)

파생상품평가손실	(1,021,696)	-	-	-	(1,021,696)

파생상품거래손실	(4,586,323)	-	-	-	(4,586,323)

(4) 위험관리1) 자본위험관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	162,086,236	171,990,567

자본 (B)	121,902,470	102,505,682

부채비율 (A/B)	133.0%	167.8%

2) 외화위험관리지배회사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 지배회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	10,933,923	23,734,688	6,386,506	13,282,572

유럽통화	172,097	243,528	323,177	406,219

일본통화	-	-	2,608	6,813

기타	4,096,322	-	66,601	-

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승	10%하락

법인세비용차감전순이익	851,539	(851,539)

연결회사는 외화채권 회수액의 외환위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결하는 정책을 가지고 있습니다(주석 18 참조).

3) 이자율위험관리연결회사는 예금 및 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있으며, 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한연결회사는 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

4) 신용위험신용위험을 최소화하기 위한 목적으로 연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결회사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 연결회사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.

연결회사의 최대 거래처는 한솔제지㈜이며, 한솔제지㈜와 관련된 신용위험 집중도는일반적으로 총 화폐성자산의 30%를 초과합니다.

5) 유동성위험관리

연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 연결회사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을모두 포함하고 있습니다. 이자의 현금흐름이 변동이자율에 근거하는 경우, 할인되지 않은 현금흐름은 보고기간 말 현재의 수익률곡선에 근거하여 도출되었습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년 이후	합계

매입채무및기타채무	86,844,384	186,520	87,030,904

차입금	27,333,150	2,384,714	29,717,864

기타금융부채	354,566	-	354,566

리스부채	14,115,569	14,416,844	28,532,413

합계	128,647,669	16,988,078	145,635,747

36. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,CNY)

금융기관	약정사항	통화	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	KRW	8,367,293	8,367,293	-

계약이행지급보증	KRW	30,000	30,000	-

전자방식외상매출채권	KRW	2,100,000	1,107,864	992,136

하나은행	일반자금대출	KRW	2,930,000	1,930,000	1,000,000

당좌대출	KRW	1,000,000	-	1,000,000

당좌대출	CNY	100,000,000	-	100,000,000

산업은행	산업운영자금대출	KRW	15,000,000	8,000,000	7,000,000

농협은행	단기회전대출	KRW	8,500,000	6,000,000	2,500,000

일반자금대출	KRW	483,320	483,320	-

전자방식외상매출채권	KRW	22,400,000	6,741,479	15,658,521

롯데캐피탈	전자방식외상매출채권	KRW	20,000,000	6,027,805	13,972,195

우리은행	일반자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000	-

일반자금대출	CNY	50,000,000	-	50,000,000

부산은행	전자방식외상매출채권	KRW	1,000,000	-	1,000,000

기업은행	전자방식외상매출채권	KRW	500,000	-	500,000

한편, 상기의 약정 이외에 농협은행 등과 1,214백만원 한도의 법인카드 사용 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 6,467백만원의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 사용권자산 중 건물과 관련하여 연결회사가 가입한 재산종합보험(현대해상화재보험(주))의 질권설정금액은 1,350백만원입니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 담보제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	관련차입금	담보설정액	담보권자

토지,건물	2,164,625	1,254,793	1,735,200	신한은행

(5) 당분기말 현재 연결회사의 계류중인 소송사건은 다음과 같으며, 최종 소송 결과는 보고기간 종료일 현재 예측할 수 없어 당기 연결재무제표에 반영되어 있지 않습니다.

구분	사건	원고	피고	소송가액 (현지통화)

천진철로운송법원	물류 수행중 발생한Claim에 대한손해배상 청구소송	Hansol Logistics(Tianjin) Co., Ltd.	안위쿤챵공응련관리유한공사	444 백만원 (CNY 2,407,544.54)

상해푸동신구인민법원	물류 수행중 발생한사고에 대한 손해배상청구소송	Hansol Logistics(Shanghai) Co., Ltd.	항주월씨삼합진출구유한공사
상해항성위험품물류유한공사	299 백만원 (CNY 1,624,849.25)

수원지방법원	화물운송 미수금에대한 채권회수 소송	주식회사 로지스마일 (구. 유한회사 이스턴물류)	(주)대신아이티에스	43 백만원

부산지방법원	부당이득금 등	한솔티씨에스 주식회사	김병렬(부산99사8669)	41 백만원

창원지방법원	손해배상	한솔티씨에스 주식회사	이상욱(경남99사8102)	200 백만원

37. 부문정보(1) 보고부문연결회사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사는 국내와 중국, 인도, 말레이시아 등에서 영업하고 있으며, 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	365,998,145	566,657,576

중국	103,722,851	134,676,976

홍콩	3,535,123	4,760,493

인도	26,808,666	27,057,890

말레이시아	14,706,320	31,269,460

베트남	9,726,398	11,240,586

헝가리	20,659,637	11,858,359

미국	890,838	540,608

합계	546,047,978	788,061,948

(3) 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	연결회사의 매출

당분기	전분기

한솔제지㈜	135,274,088	284,350,494