한솔로지스틱스 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제 45 기 3분기 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지
제 44 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제 44 기 3분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
한솔로지스틱스 주식회사

1. 당사의 개요한솔로지스틱스 주식회사 (이하 "당사")는 1973년 8월 14일에 설립되어, 1989년 10월 13일 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서 지류펄프보관 및 창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅, 물류관련 서비스업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 1997년 2월 24일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 영우통상주식회사에서 한솔씨에스엔주식회사로 변경하였으며, 1998년 3월 27일자 정기주주총회의 결의에 따라 한솔CSN주식회사로 변경하였습니 다. 또한, 당사는 2014년 3월 28일자 정기주주총회의 결의에 따라 상호를 한솔로지스틱스주식회사로 변경하였습니다. 한편, 당사는 2015년 6월 30일자(분할합병기준일)을 기준일로 하여 지류펄프보관 및창고업, 화물취급, 화물운송알선업, 물류컨설팅, 물류관련 서비스업 등을 주업으로 영위하는 물류사업부문(이하 "분할존속부문")과 자회사관리 등을 수행하는 투자사업부문(이하 "분할신설부문")으로 인적분할을 실시하였으며, 분할신설부문은 동일자로 한솔홀딩스 주식회사에 흡수합병되었습니다.

당분기말 현재 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

한솔홀딩스(주)	3,584,924	21.8

민병규	10,000	0.1

기타	12,882,501	78.1

합 계	16,477,425	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 개정사항은 회계처리가 아닌 주석공시와 관련된 개정사항으로 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에서 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 ‘금융상품: 인식과 측정’을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 ‘관계기업과 공동기업에 대한 투자’와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 ‘국제회계기준의 최초채택’에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 사 용이 제한된 현금및현 금 성 자산과 담보제공 금융자산

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다 .

(단위: 천원)

계정과목	내 역	당분기말	전기말

단기금융상품	임대보증금 질권 등	132,192	115,560

장기금융상품	당좌개설보증금	7,500	8,000

장기금융상품	소송관련 질권	1,629,935	1,629,935

장기금융상품	임대보증금 질권 등	100,000	-

합 계	1,869,627	1,753,495

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	58,067,004	-	56,267,176	-

차감: 대손충당금	(4,400)	-	(2,034)	-

매출채권(순액)	58,062,604	-	56,265,142	-

미수금	377,282	1,976,227	440,924	2,112,607

차감: 대손충당금	(4,721)	(1,358,792)	(4,721)	(1,385,414)

미수금(순액)	372,561	617,435	436,203	727,193

합 계	58,435,165	617,435	56,701,345	727,193

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	장기미수금	매출채권	미수금	장기미수금

기초금액	2,034	4,721	1,385,414	306,524	999,149	430,611

손상차손 인식금액	8,897	-	-	11,918	11,096	-

제각	(6,531)	-	-	(314,059)	(954)	-

유동성 대체	-	-	-	-	(993,183)	993,183

할인차금 상각	-	-	(26,622)	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	(1,772)	(291)	(28,784)

분기말금액	4,400	4,721	1,358,792	2,611	15,817	1,395,010

6. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분상품	-	-	-	-

비상장주식	-	900,735	-	3,162,850

(2) 당분기와 전분기 중 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초(주1)	평가로 인한 증감	처분에 따른 실현	분기말(주1)

비상장주식	112,850	96,107	(102,629)	106,328

(주1) 상기 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동 내역은 관련 미실현보유손익에서 직접 가감된 이연법인세가 반영되기 전의 금액입니다.

전분기 중 발생한 매도가능금융자산 미실현보유손익의 변동내역은 존재하지 않습니다.

7. 종속기업투자 등(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자 등에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	말레이시아	100	373,494	100	373,494

Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V(주1)	멕시코	-	-	100	25,831

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD. (주2)	베트남	100	249,486	100	249,486

Hansol Logistics U.S.A	미국	100	47,460	100	47,460

한솔로지스틱스 씨에스씨엠(주) (주3)	한국	100	500,000	100	500,000

한솔로지스틱스 티에스씨엠(주) (주3)	한국	100	500,000	100	500,000

합 계	1,670,440	1,696,271

(주1) 당분기 중 청산절차가 종결됨에 따라 종속기업에서 제거하였습니다.
(주2) 전기 중 HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD. 지분 51%를 추가 취득하여 지분율이 100%가 됨에 따라 공동지배기업에서 종속기업으로 전환하였습니다.
(주3) 전기 중 설립취득한 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

과 목	회사명	기초	취득	처분	손상	기말

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	373,494	-	-	-	373,494

Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V.	25,831	-	(25,831)	-	-

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	249,486	-	-	-	249,486

Hansol Logistics U.S.A	47,460	-	-	-	47,460

한솔로지스틱스 씨에스씨엠(주)	500,000	-	-	-	500,000

한솔로지스틱스 티에스씨엠(주)	500,000	-	-	-	500,000

합 계	1,696,271	-	(25,831)	-	1,670,440

(전분기) (단위:천원)

과 목	회사명	기초	취득	대체	손상	기말

종속기업투자	HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	373,494	-	-	-	373,494

Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V(주1)	270,950	201,538	-	-	472,488

Hansol Logistics U.S.A	-	47,460	-	-	47,460

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	-	249,486	-	-	249,486

소 계	644,444	498,484	-	-	1,142,928

공동기업투자	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	156,099	-	(156,099)	-	-

합 계	800,543	498,484	(156,099)	-	1,142,928

(3) 요약재무현황당분기말과 전기말의 종속기업투자 등의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	2,607,843	935,828	12,646,026	406,734

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	1,233,240	854,417	2,517,199	118,672

Hansol Logistics U.S.A	2,308,800	2,160,382	4,015,000	125,712

한솔로지스틱스 씨에스씨엠(주)	1,342,304	673,231	2,279,110	146,715

한솔로지스틱스 티에스씨엠(주)	905,659	393,166	1,179,503	799

(전기말) (단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

HANSOL LOGISTICS MALAYSIA SDN.BHD	2,197,290	952,986	7,867,319	312,216

Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V.	25,831	-	758,742	(267,781)

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	738,759	466,211	1,127,498	87,987

Hansol Logistics U.S.A	782,761	759,764	1,735,539	(24,337)

한솔로지스틱스 씨에스씨엠(주)	622,410	100,052	35,223	22,358

한솔로지스틱스 티에스씨엠(주)	536,260	24,565	17,717	11,695

8. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,248	-	-	48,248

건물	2,361,679	(336,056)	-	2,025,623

구축물	3,978,404	(2,641,197)	-	1,337,207

기계장치	1,620,376	(1,268,755)	-	351,621

차량운반구	12,627,811	(8,180,497)	-	4,447,314

공구기구비품	19,265,928	(17,627,378)	-	1,638,550

건설중인자산	39,020	-	-	39,020

합 계	39,941,466	(30,053,883)	-	9,887,583

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	48,248	-	-	48,248

건물	2,361,679	(288,492)	-	2,073,187

구축물	3,978,404	(2,454,050)	-	1,524,354

기계장치	1,590,676	(1,187,149)	-	403,527

차량운반구	14,641,145	(10,088,863)	-	4,552,282

공구기구비품	20,117,712	(18,442,475)	-	1,675,237

건설중인자산	688,053	-	-	688,053

합 계	43,425,917	(32,461,029)	-	10,964,888

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	당분기말

토지	48,248	-	-	-	-	48,248

건물	2,073,187	-	-	-	(47,564)	2,025,623

구축물	1,524,354	-	-	-	(187,146)	1,337,208

기계장치	403,527	29,700	-	-	(81,606)	351,621

차량운반구	4,552,282	1,066,718	(282,846)	-	(888,840)	4,447,314

공구기구비품	1,675,237	476,160	(13,387)	26,000	(525,461)	1,638,549

건설중인자산	688,053	382,737	-	(1,031,770)	-	39,020

합 계	10,964,888	1,955,315	(296,233)	(1,005,770)	(1,730,617)	9,887,583

(주1) 차액은 무형자산으로의 대체액입니다.

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(주1)	감가상각비	전분기말

토지	22,155	26,093	-	-	-	48,248

건물	629,560	1,503,637	-	-	(44,155)	2,089,042

구축물	2,180,123	-	-	-	(236,694)	1,943,429

기계장치	555,640	29,400	(75,250)	-	(79,391)	430,399

차량운반구	4,202,869	1,541,664	(4,779)	-	(937,946)	4,801,808

공구기구비품	2,227,541	213,620	(90,916)	-	(612,386)	1,737,859

건설중인자산	28,500	937,432	-	(637,182)	-	328,750

합 계	9,846,388	4,251,846	(170,946)	(637,182)	(1,910,572)	11,379,534

(주1) 차액은 무형자산으로의 대체액입니다.

9. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,569,023	-	-	1,569,023

건물	2,516,971	(620,873)	-	1,896,098

합계	4,085,994	(620,873)	-	3,465,121

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	1,569,023	-	-	1,569,023

건물	2,516,971	(572,667)	-	1,944,304

합계	4,085,994	(572,667)	-	3,513,327

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	당분기말

투자부동산	3,513,327	-	-	(48,206)	3,465,121

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	전분기말

투자부동산	3,530,849	46,000	-	(47,458)	3,529,391

(3) 당사는 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이는 없는 것으로 판단하고 있습니다.

10. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,474,858	-	(178,141)	2,296,717

개발비	20,947,700	(20,947,100)	-	600

기타무형자산	20,276,682	(12,647,626)	-	7,629,056

합계	43,699,240	(33,594,726)	(178,141)	9,926,373

(전기말) (단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

회원권	2,474,858	-	(178,141)	2,296,717

개발비	20,947,700	(20,946,875)	-	825

기타무형자산	16,390,612	(11,973,199)	-	4,417,413

합계	39,813,170	(32,920,074)	(178,141)	6,714,955

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

회원권	2,296,717	-	-	-	-	2,296,717

개발비	825	-	-	(225)	-	600

기타무형자산	4,417,413	2,880,300	-	(674,427)	1,005,770	7,629,056

합 계	6,714,955	2,880,300	-	(674,652)	1,005,770	9,926,373

(전분기) (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	상각	대체	당분기말

회원권	3,672,171	-	(1,375,454)	-	2,296,717

개발비	1,125	-	(225)	-	900

기타무형자산	3,931,303	912,700	-	(393,156)	-	4,450,847

합 계	7,604,599	912,700	(1,375,454)	(393,381)	-	6,748,464

(3) 당분기와 전분기의 계정과목별 무형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	512,261	261,101

판매비와 관리비	162,390	132,281

합계	674,651	393,382

11. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미수수익	64,820	-	75,871	-

예치보증금	151,323	-	151,323	-

보증금	-	4,067,468	206,404	4,064,447

합 계	216,143	4,067,468	433,598	4,064,447

12. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	376,821	-	171,692	-

선급비용	2,297,624	133,699	4,041,538	175,303

합 계	2,674,445	133,699	4,213,230	175,303

13. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	37,177,414	-	41,557,609	-

미지급금	1,394,807	-	2,276,469	-

합 계	38,572,221	-	43,834,078	-

14. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,046,708	-	1,484,680	-

예수보증금	632,528	-	447,386	-

합 계	2,679,236	-	1,932,066	-

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	2,379,073	-	2,399,536	-

예수금	807,876	-	941,580	-

미지급비용(주1)	-	57,818	-	57,818

합 계	3,186,949	57,818	3,341,116	57,818

(주1) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

16. 퇴직급여제도당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.51%	2.51%

기대임금상승률	5.90%	5.90%

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,764,206	9,662,409

사외적립자산의 공정가치	(5,523,903)	(6,731,701)

확정급여채무에서 발생한 순부채	4,240,303	2,930,708

(3) 당분기와 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	9,662,409	(6,731,701)	2,930,708

당기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	1,228,600	-	1,228,600

이자비용(이자수익)	159,089	(87,033)	72,056

소 계	1,387,689	(87,033)	1,300,656

제도에서 지급한 금액	(1,285,892)	1,294,831	8,939

당분기말	9,764,206	(5,523,903)	4,240,303

(전분기) (단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

전기초	8,743,425	(5,664,617)	3,078,808

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,343,286	-	1,343,286

이자비용(이자수익)	158,518	(74,979)	83,539

소 계	1,501,804	(74,979)	1,426,825

제도에서 지급한 금액	(512,269)	552,104	39,835

전분기말	9,732,960	(5,187,492)	4,545,468

한편 당분기 인식액은 포괄손익계산서의 종업원급여에 포함되어 있습니다. 당분기 인식액 중 550,091천원(전분기:687,779천원)은 포괄손익계산서의 매출원가에 포함되어 있으며, 나머지금액은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(4) 당분 기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품 등	5,523,903	6,731,701

당분기 중 사외적립자산의 실제 수익 은 87,033천원(전분기: 74,979천원) 입니다.

17 . 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

국민은행	한도대출	5,000,000	-	5,000,000

신한은행	일반자금대출	4,500,000	-	4,500,000

계약이행지급보증	100,000	30,000	70,000

KEB하나은행	일반자금대출	1,000,000	-	1,000,000

한도대출	1,000,000	-	1,000,000

산업은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	한도대출	5,000,000	-	5,000,000

한 편, 상기의 약정 이외에 농협은행 등과 900,000천원 한도의 법인카드 사용 약정을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 6,334백만원 의 이행지급보증 등을 제공받고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 손해배상청구소송 등 3건으로 소송가액은 152,761천원이며, 원고로 계류중인 소송사건은 구상권청구소송 등 2건으로 소송가액은 18,422,586천원입니다. 한편, 당분기말 현재 당사의 경영진은 상기의 소송결과가 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.(4) 당사는 한국중부발전주식회사에 발급한 이행보증과 관련하여 (주)대흥에 지급한 선지급 993백만원을 담보하기 위해 대흥의 설비시설인 서천화력 매립석탄재 준설장비 및 부대설비에 대하여 양도담보 계약을 체결하였습니다.

18. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500원	500원

발행한 주식의 수	16,477,425주	16,477,425주

보통주자본금	8,840,941,000원	8,840,941,000원

당사는 2007년 7월 30일자 이사회 결의에 의하여 자기주식 1,204,457주를 이익소각함에 따라 자본금과 발행주식의 액면총액 간에 602,229천원의 차이가 발생합니다.

19. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,786,761	13,786,761

자기주식	(37,463)	(37,463)

자기주식처분이익	1,472	1,472

주식매입선택권	307,676	281,812

감자차손	(70,318,204)	(70,318,204)

합 계	(56,259,758)	(56,285,622)

(2) 당분기와 전분기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(56,285,622)	(56,385,898)

주식보상비용	25,864	77,252

분기말금액	(56,259,758)	(56,308,646)

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	82,935	88,023

(2) 당분기와 전분기의 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초	88,023	-

매도가능금융자산의 평가로 인한 순평가차익	(6,523)	-

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	1,435	-

분기말	82,935	-

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	1,334,034	1,301,093

미처분이익잉여금	92,680,408	89,390,295

합 계	94,014,442	90,691,388

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	90,691,388	87,719,063

분기순이익	3,652,470	3,569,388

배당금 지급	(329,415)	(329,414)

분기말금액	94,014,443	90,959,037

(3) 당분기와 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	16,477,425주	6,691주	16,470,734주	20원	329,415천원

전분기	16,477,425주	6,691주	16,470,734주	20원	329,415천원

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기와 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	1,420,222	1,333,033

이연법인세비용	(399,616)	(251,322)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	986,559	1,301,021

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	1,387,610	1,552,343

기타포괄손익으로 인식된 법인세비용	1,435	-

기타(분할로 인한 변동)	-	-

법인세 추납(환급)액	(10,755)	(91,641)

법인세비용	1,009,851	990,070

(2) 당분기와 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,662,320	4,493,203

적용세율(당분기: 21.1%, 전분기: 21.1%)에 따른 세부담액	1,003,710	966,505

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(2,493)	-

비공제비용으로 인한 효과	15,784	188,926

기타 (세율차이 등)	(7,150)	(165,360)

법인세비용	1,009,851	990,071

유효세율	21.66%	22.03%

23. 판매비와관리비

당분기와 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,797,648	5,280,430	1,723,083	5,244,151

퇴직급여	263,102	766,871	247,670	739,046

복리후생비	444,441	1,052,090	385,946	1,240,082

여비교통비	104,597	324,631	84,849	282,748

차량유지비	65,870	200,349	66,851	192,776

통신비	10,841	34,909	12,304	38,007

세금과공과	27,454	83,487	23,143	82,009

보험료	138,246	378,004	(29,816)	154,895

지급수수료	315,823	809,750	278,092	874,529

임차료	129,403	506,753	231,485	715,967

소모품비	12,177	41,816	8,038	31,405

수선비	4,045	4,487	6,500	11,400

감가상각비	30,809	94,913	52,265	152,536

무형자산상각비	57,819	162,390	45,801	132,281

접대비	42,849	104,983	45,006	101,061

조사비	-	343	-	-

교육훈련비	45,765	166,823	25,060	109,448

도서인쇄비	15,041	24,175	1,301	8,535

행사비	20,197	105,761	16,600	87,361

회의비	94,044	278,177	75,314	226,912

광고선전비	296,593	922,903	300,315	922,313

수도광열비	94,785	284,466	96,214	290,413

대손상각비	4,817	8,897	2,186	11,493

용역비	683,541	2,069,565	680,113	2,037,507

주식보상비용	8,716	25,864	29,333	77,252

합 계	4,708,626	13,732,837	4,407,653	13,764,127

24 . 기타 수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	137,663	911,373	836,035	2,069,839

외화환산이익	10,505	69,691	123,638	248,432

매도가능증권처분이익	1,726,972	1,726,972	-	-

유형자산처분이익	-	244,669	919	116,965

무형자산처분이익	-	-	-	416,506

잡이익	38,234	346,584	22,727	42,153

합 계	1,913,374	3,299,289	983,319	2,893,895

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	222,901	1,258,621	874,919	2,172,837

외화환산손실	18,841	112,774	1,628	169,912

매출채권처분손실	46,751	166,527	52,639	183,962

유형자산처분손실	-	50,928	-	65,565

유형자산폐기손실	316	3,024	1	38,161

무형자산처분손실	-	-	-	3,960

기타의대손상각비	-	-	10,805	11,040

기부금	-	-	7,875	162,875

잡손실	45,089	321,536	18,968	150,879

합 계	333,898	1,913,410	966,835	2,959,191

25. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	108,461	403,159	127,090	434,994

배당금수익	-	17,415	-	-

외화환산이익	-	-	-	-

파생상품거래이익	135,715	525,463	90,054	94,869

합 계	244,176	946,037	217,144	529,863

(2) 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	36,687	198,950	65,092	279,162

지급보증료	-	-	-	2,306

파생상품평가손실	-	-	(6,755)	-

파생상품거래손실	51,030	93,127	97,636	178,653

합 계	87,717	292,077	155,973	460,121

26. 주 당 이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,414,819,648	3,652,469,759	1,672,170,258	3,569,388,198

유통보통주식수(주1)	16,470,734주	16,470,734주	16,470,734주	16,470,734주

기본 및 희석주당순이익	86	222	102	217

(주1) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였습니다.

당사가 부여한 주식선택권은 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있습니다

27. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

유의적인 영향력을 행사하는 기업(주1)	한솔홀딩스(주)

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD

Hansol Logistics USA

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.

한솔로지스틱스씨에스씨엠(주)

한솔로지스틱스티에스씨엠(주)

기타특수관계자(주2)	한솔제지(주), 한솔피엔에스(주) 등 한솔그룹 계열사

(주1) 전기 중 한솔홀딩스(주)가 지배기업의 지분을 추가 취득하여 지배기업은 한솔홀딩스(주)의 관계기업에 편입되었습니다.
(주2) 기타 특수관계자에는 지분관계가 없는 한솔그룹계열사가 일부 포함되어 있습니다. 지분관계가 없는 그룹계열사의 경우 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자로 판단하여 특수관계자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	특수관계자명	거래내용

당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	1,374,180	-	1,325,027

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	4,005,914	322,222	923,175	167,201

HANSOL Logistics USA	-	2,220,609	-	35,526

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.(주1).	238,890	145,306	-	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠 (주)	432,618	1,714,457	-	-

한솔로지스틱스티에스씨엠 (주)	11,130	964,012	-	-

공동기업	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.(주1).	-	-	195,575	84,876

기타특수관계자	한솔제지㈜	100,656,536	9,235	84,354,329	118,255

(재)한솔문화재단	-	-	-	35,294

한솔페이퍼텍㈜	3,714,706	-	3,344,476	-

한솔개발㈜	-	257,767	-	1,679,904

㈜한솔신텍	271,841	-	448,045	-

한솔테크닉스㈜	677,783	5,803	848,553	5,527

한솔인티큐브㈜	324	-	1,156	-

한솔아트원제지㈜	2,870,263	-	13,263,315	-

㈜한솔케미칼	6,155	-	6,551	-

한솔씨앤피㈜	150,585	-	-	-

한솔피엔에스㈜	251,424	2,145,202	404,223	1,955,847

한솔홈데코㈜	9,937,096	12,727	9,218,238	-

한송국제물류(천진)유한공사	1,664,773	1,943,626	1,499,840	1,731,887

한송국제화운(상해)유한공사	726,075	2,687,008	186,770	3,876,252

Hansol Logistics India Private Limited	301,697	74,329	192,218	131,156

Hansol Logistics Hongkong	7,734	435,914	13,668	692,748

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	3,352	546	5,098

HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	126,877	9,998	2,640,228

HANSOL AMERICA INC.	6,405	4,129	-	84,103

합 계	125,931,949	14,446,755	114,910,676	14,568,929

(주1) 전기 중 HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD. 지분 51%를 추가 취득하여 지분율이 100%가 됨에 따라 공동지배기업에서 제외하고, 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위:천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금	예수보증금

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스㈜	-	-	73,828	-	198,586	-

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	118,118	51,371	-	82,016	-	-

HANSOL Logistics USA	-	-	-	8,079	-	-

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	172,294	4,363	-	46,296	-	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠 (주)	159,013	1,187	-	229,182	-	33,600

한솔로지스틱스티에스씨엠 (주)	-	1,650	-	167,554	-	3,600

기타특수관계자	한솔제지㈜	33,594,616	25,299	-	-	212	-

한솔페이퍼텍㈜	1,856,440	-	-	-	-	-

한솔개발㈜	-	-	-	-	7,114	-

㈜한솔신텍	94,177	-	-	-	-	-

한솔테크닉스㈜	98,987	401	-	-	2,131	-

㈜한솔케미칼	1,097	13	-	-	-	-

한솔씨앤피㈜	23,581	-	-	-	-	-

한솔피엔에스㈜	11,525	-	-	972,774	79,825	-

한솔홈데코㈜	3,844,706	2,161	-	2,000	-	-

한송국제물류(천진)유한공사	418,439	42,488	-	980,908	-	-

한송국제화운(상해)유한공사	289,450	21,848	-	1,085,332	-	-

Hansol Logistics India Private Limited	164,826	7,696	-	23,694	-	-

Hansol Logistics Hongkong	2,539	-	-	171,710	-	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	187	-	-	-	-

HANSOL GOLDPOINT, LLC	-	246	-	-	-	-

HANSOL AMERICA INC.	-	-	-	810	-	-

합 계	40,849,808	158,910	73,828	3,770,355	287,868	37,200

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	미수금	보증금	매입채무	미지급금

유의적인 영향력을행사하는 기업	한솔홀딩스(주)	-	-	70,723	-	267,010

종속기업	HANSOL Logistics MALAYSIA SDN.BHD	688,669	20,298	-	148,638	-

HANSOL Logistics MEXICO S.A De C.V	893	-	-	-	-

HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	213,284	3,892	-	46,770	-

HANSOL Logistics USA	-	-	-	16,605	-

한솔로지스틱스씨에스씨엠 (주)	-	294	33,600	-	-

한솔로지스틱스티에스씨엠 (주)	-	1,200	3,600	-	-

기타특수관계자	한솔제지(주)	16,973,646	13,127	-	-	20,689

한솔페이퍼텍(주)	1,282,575	-	-	-	-

한솔개발(주)	-	-	-	-	12,532

(주)한솔신텍	939,042	1,540	-	-	-

한솔테크닉스(주)	395,418	962	-	-	2,047

한솔아트원제지(주)	2,989,374	318	-	-	-

(주)한솔케미칼	1,447	13	-	-	-

한솔피엔에스(주)	53,766	-	-	1,227,371	180,074

한솔홈데코(주)	3,776,509	2,906	-	3,997	-

한솔문화재단	-	-	-	-	15,338

한송국제물류(천진)유한공사	308,063	17,066	-	323,854	-

한송국제화운(상해)유한공사	83,168	71,379	-	351,027	-

Hansol Logistics India Private Limited	127,414	27,917	-	27,196	-

Hansol Logistics Hongkong	9,794	-	-	106,711	-

HANSOL GOLDPOINT, LLC	2,830	1,570	-	505,758	-

Hansol Logistics Guangzhou Co.,Ltd.	-	180	-	759	-

HANSOL AMERICA INC.	-	-	-	853	-

합 계	27,845,892	162,662	107,923	2,759,539	497,690

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래상대방	거래내역	당분기	전분기

출자	Hansol Logistics USA (종속기업)	현금	-	47,460

출자	Hansol Logistics Mexico S.A. De C.V. (종속기업)	현금	-	201,538

투자지분매수	HANSOL LOGISTICS VINA CO. LTD.	현금	-	201,538

(5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	456,793	441,583

퇴직급여	160,016	151,109

합 계	616,809	592,692

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.(6) 당분기말 현재 당사 는 기타 특수관계자인 Hansol Logistics India Private Limited. 가 사용중인 당좌차월(한도 43,000,000루피 ) 에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

28 . 비현금거 래 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표상의 금액이동일하게 관리되고 있으며, 당분기와 전분기의 요약분기현금흐름표에 포함되지 않는주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타비유동자산의 유동성대체	41,604	41,757

건설중인자산의 본자산대체	1,031,770	637,182

매도가능금융자산평가손익의 변동	6,523	-

매입채무와 선급비용의 상계	-	213,529

유무형자산 취득관련 미지급금	113,303	-

29. 부문정보(1) 보고부문당사는 최고영업의사결정자에게 단일의 보고부문에 대한 정보를 제공하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보당사는 국내에서만 영업을 수행하고 있습니다. (3) 주요고객에 대한 정보 당분기와 전분기 중 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일의 고객은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당분기	전분기

한솔제지(주)	100,656,536	84,354,329

(주)전주페이퍼(주1)	7,337,812	44,243,375

합 계	107,994,348	128,597,704

(주1) 당사와 기중 계약을 해지하여 당분기 중에는 매출의 10%를 차지하지 않습니다.

30. 주식선택권

(1) 당분기말 현재 당사가 부여하고 있는 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권7차

부여일	2016년 3월 25일

부여방법	신주발행교부, 자기주식교부, 차액보상

발행할 주식의 총수(주1)	291,424주

행사가격	2,850 원

행사가능기간	2019.03.26 ~ 2021.03.25

적용방법	주식결제형

(주1) 최초 부여 시점의 발행주식수에서 중도 퇴사 등을 이유로 당분기말까지 취소된 주식수 및 행사된 주식수를 차감한 잔여주식수입니다.

(2) 주식선택권의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	주식선택권3차(주1)	주식선택권4차(주1)	주식선택권5차(주1)	주식선택권6차(주1)	주식선택권7차

부여된 주식선택권	206,000	54,400	305,170	47,829	333,056

전기 이전 취소된 주식선택권	(154,600)	(54,400)	(305,170)	(47,829)	-

전기 이전 행사된 주식선택권	(51,400)	-	-	-	(41,632)

전기말 현재 주식선택권	-	-	-	-	291,424

당분기 중 부여된 주식선택권	-	-	-	-	-

당분기 중 취소된 주식선택권	-	-	-	-	-

당분기 중 행사된 주식선택권	-	-	-	-	-

당분기말 현재 주식선택권	-	-	-	-	291,424

(주1) 2015년 6월 30일 실시한 분할 합병으로 인한 발행주식 총수의 변화로 기 부여한 3차, 4차, 5차, 6차 주식선택권은 2016년 2월 11일 주주총회 소집 결의 이사회에서 모두 소멸하였으며, 재산정하여 7차주식선택권으로 부여하였습니다.

(3) 당사가 주식매입선택권의 공정가치를 산출하기 위하여 적용한 주요 변수는 다음과 같습니다.

구 분	주식선택권7차

부여일 주식가격	2,990원

행사가격	2,850원

기대변동성	27.05%

옵션만기	4년

배당수익률	4.00%

무위험이자율	1.50%

31. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금성자산	1,075,338	-	1,075,338	1,075,338

단기금융상품	132,192	-	132,192	132,192

매출채권및기타채권	59,052,601	-	59,052,601	59,052,601

매도가능금융자산	-	900,735	900,735	900,735

장기금융상품	1,763,258	-	1,763,258	1,763,258

기타금융자산	4,283,611	-	4,283,611	4,283,611

합 계	66,307,000	900,735	67,207,735	67,207,735

(전기말) (단위: 천원)

금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합계	공정가액

현금성자산	1,036,645	-	1,036,645	1,036,645

단기금융상품	115,560	-	115,560	115,560

매출채권및기타채권	57,428,539	-	57,428,539	57,428,539

매도가능금융자산	-	3,162,850	3,162,850	3,162,850

장기금융상품	1,656,538	-	1,656,538	1,656,538

기타금융자산	4,498,046	-	4,498,046	4,498,046

합 계	64,735,328	3,162,850	67,898,178	67,898,178

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액	상각후원가로 측정하는 금융부채	공정가액

매입채무및기타채무	38,572,220	38,572,220	43,834,078	43,834,078

기타금융부채	2,679,236	2,679,236	1,989,884	1,989,884

합 계	41,251,456	41,251,456	45,823,962	45,823,962

(3) 당분기와 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	배당금 수익	통화선도거래이익	이자비용	통화선도거래손실

현금성자산 및 장단기금융상품	333,912	-	-	-	-

장기매출채권및기타채권	69,248	-	-	-	-

기타금융자산	-	17,415	-	-	-

차입금	-	-	-	198,950	-

파생상품자산(부채)	-	-	525,463	93,127

기타금융부채	-	-	-	-	-

합 계	403,160	17,415	525,463	198,950	93,127

(전분기) (단위: 천원)

구 분	금융수익	금융비용

이자수익	통화선도거래이익	이자비용	지급보증료

현금성자산 및 장단기금융상품	258,566	-	-	-

기타금융자산	70,003	-	-	-

매도가능금융자산등	-	-	-	-

차입금	-	-	279,162	-

파생상품자산(부채)	-	94,869	-	-

기타금융부채	-	-	-	2,306

합 계	328,569	94,869	279,162	2,306

(4) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	활성거래시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 금융상품의 경우, 동금융상품의 공정가치는 수준 1로 분류하고 있습니다.

(수준 2)	평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 2로분류하고 있습니다.

(수준 3)	평가기법을 사용하여 금융상품의 공정가치를 측정하는 경우, 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준 3으로 분류하고 있습니다.

(단위: 천원)

범 주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	-	-	350,735	350,735

(5) 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 당분기 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	기초	처분	당분기손익	기타포괄손익	기말

매도가능금융자산

시장성 없는 지분증권	2,612,850	(2,255,594)	-	(6,523)	350,735

(6) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식(주1)	550,000	550,000

(주1) 당사는 상기 지분증권에 대하여 활성거래시장이 존재하지 않고, 미래 현금흐름을 예측할 수 있는 기초자료 등이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 바 취득원가로 계상하였습니다.

32. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	49,674,445	52,827,981

자본 (B)	46,678,561	43,334,729

부채비율 (A/B)	106%	122%

(2) 환위험 관리

1) 외화위험관리당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채

당분기말	전기말	당분기말	전기말

미국통화	9,534,254	11,261,454	9,666,114	11,356,484

유럽통화	62,957	21,545	4,492	18,996

일본통화	-	-	4,469	295,890

기타통화	106,919	169,417	7,873	104,144

2) 외화민감도 분석

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

당기손익	2,118	(2,118)

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다. 해당 표는금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년이후	합계

매입채무및기타채무	38,572,220	-	38,572,220

기타금융부채	2,679,236	-	2,679,236

합 계	41,251,456	-	41,251,456

(4) 이자율위험

당분기말 현재 당사는 변동이자부 차입금이 없으므로 당사의 이자비용은 이자율위험에노출되어 있지 않습니다.

(5) 주가위험

당분기말 현재 당사는 시장성 있는 매도가능금융상품이 없으므로 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있지 않습니다. (6) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 당사는 독립적인 신용평가기관에서 제공하는 신용정보를 이용하여 당사의 신용위험 노출 및 거래처의 신용상태를 지속적으로 검토하고 있습니다.당사의 최대 거래처는 한솔제지㈜이며, 한솔제지㈜와 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 30%를 초과합니다.한편, 당분기 현재 당사가 Hansol Logistics India Private Limited에 제공한 지급보증과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출 정도는 43,000,000루피입니다.

33. 기업회계기준서 제1115호 도입 관련 현황

당사는 기업회계기준서 제 1115호 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 회계, 영업 부서 소속직원으로 구성된 TF팀을 구성하였으며, 회계법인 등 외부전문가의 도움을 받아 당사의 수익구조를 분석할 예정입니다. 당사는 2017년 4분기까지 기업회계기준서 제 1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.