한솔로지스틱스 사업보고서 (2021.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 당사는 물류 사업의 효율성을 제고하고자 2018.04.03일자로 한솔홀딩스(주)로 부터 해외물류법인 4개사를 양수하였습니다. 한송국제화운(상해)유한공사,한송국제물류(천진)유한공사,HANSOL Logistics India Pivate Limited 이상 3개사는 100% 지분율로써, 연결대상 종속회사로 편입하였으며, Hansol Gold Point LLC 는 51% 지분율로써, 지분법 대상 공동지배기업으로 반영하였습니다. 좀더 자세한 사항은 2018.04.03월에 공시된 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양수결정)'을 참고하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황 (연결기준)

(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	127,087,086	-	88,928,232	-

차감: 손실충당금	(278,120)	-	(185,825)	-

매출채권(순액)	126,808,966	-	88,742,407	-

미수금	7,368,670	-	640,933	1,340,646

차감: 손실충당금	(1,061,032)	-	-	(1,060,567)

미수금(순액)	6,307,638	-	640,933	280,079

미수수익	10,527	-	2.994	-

합 계	133,127,131	-	89,386,335	280,079

(2) 신용위험 및 손실충당금 1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	-	0.05%	22.76%	42.10%	12.56%	99.60%	0.22%

총장부금액	49,571,166	77,255,063	19,429	9,532	2,834	229,062	127,087,086

기대신용손실	-	(41,194)	(4,422)	(4,013)	(356)	(228,135)	(278,120)

순장부금액	49,571,166	77,213,869	15,007	5,519	2,478	927	126,808,966

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	개별 평가(주1)	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

채무불이행률	-	0.10%	19.59%	0.07%	0.00%	99.15%	0.21%

총장부금액	36,092,531	52,571,497	157,921	1,365	360	104,558	88,928,232

기대신용손실	-	(51,227)	(30,931)	(1)	-	(103,666)	(185,825)

순장부금액	36,092,531	52,520,270	126,990	1,364	360	892	88,742,407

(주1) 연결회사의 일부 거래처에 대한 채권 등은 발생 이후 경과일수로 측정하는 기대신용손실과는 다른 위험속성을 가집니다. 따라서 일부 거래처에 대한 채권 등의 손실율에 대하여는 합리적인 추정치로 고객군을 구분하여 평가하였습니다.

2) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금(대손충당금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,246,392	1,096,329

제각	(995,377)	-

대손세액공제	(78)	-

할인차금 상각	(16,588)	(25,762)

신용위험변수의 변동	1,005,382	54,282

제각채권회수	(47,745)	4,804

사업결합으로인한 효과	147,166	116,739

당기말 금액	1,339,152	1,246,392

다. 재고자산 현황 (연결기준)

(1) 2021년 12월 31일 기준 재고자산의 보유현황

(당기) (단위: 천원)

사업부문	계정과목	제49기 당기	제48기	제47기

유한회사 이스턴물류	상품	-	-	-

재고자산 구성비율(%)	-	-	-

재고자산회전율(회수)	-	-	-

(2) 재고자산의 실사내역 등 1) 실사일자 : 실시 (2021년 12월 31일 실시) - 매월말 기준 1회 재고자산 실사 - 사내보관재고 : 전수조사 2) 외부기관 참여여부 : 외부감사인 미입회 (3) 장기체화재고 등 내역 1) 당기 기준 장기체화 재고는 없습니다. 라. 공정가치평가 내역 (연결기준)

(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가측정금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	19,329,178	19,329,178

단기금융상품	-	-	1,899,167	1,899,167

장기금융상품	-	-	65,763	65,763

리스채권	-	-	27,438,685	27,438,685

매출채권및기타채권	-	-	133,127,131	133,127,131

기타금융자산	48,783	-	7,421,622	7,470,405

합계	48,783	-	189,281,546	189,330,329

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	109,112,516	109,112,516

차입금	-	-	25,701,314	25,701,314

기타금융부채	-	-	983,555	983,555

리스부채	-	-	35,078,833	35,078,833

합계	-	-	170,876,218	170,876,218

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부금액

당기손익-공정가치측정금융상품	기타포괄손익-공정가치지정금융자산	상각후원가측정금융상품	합계

금융자산	현금및현금성자산	-	-	18,233,916	18,233,916

단기금융상품	-	-	1,839,695	1,839,695

장기금융상품	-	-	166,550	166,550

리스채권	-	12,132,715	12,132,715

매출채권및기타채권	-	-	89,666,414	89,666,414

기타금융자산	-	-	7,099,385	7,099,385

합계	-	-	129,138,675	129,138,675

금융부채	매입채무및기타채무	-	-	70,694,317	70,694,317

차입금	-	-	1,000,000	1,000,000

기타금융부채	7,727	-	739,593	747,320

리스부채	-	-	45,375,510	45,375,510

합계	7,727	-	117,809,420	117,817,147

(2) 금융상품의 공정가치1) 금융상품 공정가치의 서열체계

공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

(수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
(수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융자산	기타금융자산	-	48,783	-	48,783

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

금융부채	기타금융부채	-	7,727	-	7,727

3) 연결회사의 경영진은 재무제표상 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 4) 당기중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.