SIMPAC 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 45(당) 1기 2017년 3월 31일 현재
제 44(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC

1. 회사의 개요

주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)필정장학재단	400,000	1.38

자기주식	2,971,521	10.22

기타	14,240,662	48.95

합 계	29,084,925	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

기업회계기준서제1109호 '금융상품'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과2)사업모형(Held tocollect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급 적용	조기적용 가능

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른수익'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 → 수행의무의 식별→ 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급 적용	조기적용 가능

미적용 제ㆍ개정 기준서 중 적용시 재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 금융상품 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.㈎ 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함 하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1)	회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가).

(*2)	단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 당기말 현재대여금및수취채권 95,105,041천원, 매도가능금융자산 4,671,760천원 및 만기보유금융자산 180,590천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당기말 현재 대여금및수취채권 95,105,041천원 및 만기보유금융자산 180,590천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 4,671,760천원이고, 당기말 현재 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익은 1,318,377천원(법인세효과 차감 후)입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되는 채무 및 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.㈏ 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 당사가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

㈐ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1)	기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.

(*2)	보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 당사는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 95,105,041 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 1,470,614천원을 설정하고 있습니다.

㈑ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다. ② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 4월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

㈎ 수행의무의 식별당사는 프레스기를 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 당사의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.㈏ 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

4. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	32,334,525	-	-	-

단기금융상품	-	6,806,060	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	56,628,370	-	-

대손충당금	-	(1,470,614)	-	-

미수금	-	189,783	-	-

소 계	-	55,347,540	-	-

유동금융자산 계	32,334,525	62,153,600	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,671,760	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	417,895	-	-

비유동금융자산 계	-	616,916	4,671,760	180,590

합 계	32,334,525	62,770,516	4,671,760	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	37,552,158	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	49,480,584	-	-

대손충당금	-	(736,636)	-	-

미수금	-	7,777,552	-	-

소 계	-	56,521,500	-	-

유동금융자산 계	37,552,158	56,521,500	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	8,821,970	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	259,797	-	-

비유동금융자산 계	-	458,818	8,821,970	180,590

합 계	37,552,158	56,980,318	8,821,970	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	4,671,260	-	8,821,470

회사채(*)	-	-	-	-

비상장주식(*)	-	-	-	-

출자금(*)	-	500	-	500

합 계	-	4,671,760	-	8,821,970

(*) 회사채, 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	-	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무

매입채무	43,090,050	41,037,295

미지급금	5,793,458	6,503,677

미지급배당금	2,650,978	-

미지급비용	3,905,602	3,129,547

소 계	55,440,088	50,670,519

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	30,000,000	30,000,000

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	95,450,646	90,681,077

비유동부채:

장기기타채무(미지급비용)	142,800	156,600

비유동금융부채 계	142,800	156,600

합 계	95,593,446	90,837,677

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	55,107	56,752

배당금수익	1,738,270	1,560,441

매도가능증권처분이익	1,401,580	-

외환차익	29,780	501,961

외화환산이익	5	86,148

금융수익 계	3,224,742	2,205,302

2. 금융비용

이자비용	219,948	272,516

외환차손	901,289	242,245

외화환산손실	890,786	310,714

금융비용 계	2,012,023	825,475

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	55,107	-	-	-	-	55,107

매도가능증권처분이익	-	-	1,401,580	-	-	1,401,580

외환차손익	(559,823)	(311,686)	-	-	-	(871,509)

외화환산손익	(22,395)	(868,386)	-	-	-	(890,781)

이자비용	-	-	-	-	(219,948)	(219,948)

③ 전분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	12,677	-	43,180	895	-	56,752

외환차손익	196,236	63,480	-	-	-	259,716

외화환산손익	(102,728)	(121,838)	-	-	-	(224,566)

이자비용	-	-	-	-	(272,517)	(272,517)

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 45 기 1분기

매도가능금융자산	4,671,260	-	-	4,671,260

제 45 기

매도가능금융자산	8,821,470	-	-	8,821,470

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	34,245,004	(333,692)	33,911,312	27,812,999	(333,692)	27,479,307

재공품	10,409,043	-	10,409,043	11,166,441	-	11,166,441

원재료	2,424,319	-	2,424,319	2,023,997	-	2,023,997

부분품	864,920	-	864,920	873,165	-	873,165

합 계	47,943,286	(333,692)	47,609,594	41,876,602	(333,692)	41,542,910

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

선급금	1,999,409	1,680,107

선급비용	22,351	150,715

부가세대급금	655,897	806,241

합 계	2,677,657	2,637,063

7. 관계기업및공동기업투자당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	제 45 기 1분기	제 44 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	51,944,185	51,944,185

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 45 기 1분기	제 44 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	100.00	62,797,594

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	14,475,000	100.00	14,475,000

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	100.00	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	615,050	100.00	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	223,480	100.00	223,480

SIMPAC Europe Gmbh (*1)	독일	프레스 및 부품 판매	100.00	1,223,710	-	-

합 계	91,261,837	90,038,127

(*1) 당사는 당분기 중 SIMPAC Europe Gmbh를 신규 설립하여, 지분(출자금액: 1,224백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초장부금액	취득 및 출자	손상(*)	기말장부금액

(주)심팩인더스트리	62,797,594	-	-	62,797,594

(주)SIMPAC산기	14,475,000	-	-	14,475,000

(주)심팩로지스틱스	11,296,527	-	-	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	580,476	-	-	580,476

(주)두루가온누리	50,000	-	-	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	615,050	-	-	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	223,480	-	-	223,480

SIMPAC Europe Gmbh	-	1,223,710	-	1,223,710

합 계	90,038,127	1,223,710	-	91,261,837

② 제 44 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초장부금액	취득 및 출자	손상(*)	기말장부금액

(주)심팩인더스트리	62,797,594	-	-	62,797,594

(주)SIMPAC산기	15,500,000	-	(1,025,000)	14,475,000

(주)심팩로지스틱스	11,296,527	-	-	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	580,476	-	-	580,476

(주)두루가온누리	50,000	-	-	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	615,050	-	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	223,480	-	223,480

합 계	90,224,597	838,530	(1,025,000)	90,038,127

(*) 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45 기 1분기	제 44 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	15,651,485	(4,446,128)	11,205,357	15,651,485	(4,345,353)	11,306,132

구축물	3,767,507	(1,510,443)	2,257,064	3,767,506	(1,466,892)	2,300,614

기계장치	36,313,076	(17,193,021)	19,120,055	36,313,076	(16,288,861)	20,024,215

차량운반구	1,075,922	(692,692)	383,230	1,075,922	(660,690)	415,232

공구와기구	5,549,663	(4,149,875)	1,399,788	5,492,193	(3,987,496)	1,504,697

비품	3,185,697	(2,294,931)	890,766	3,169,036	(2,234,495)	934,541

건설중인자산	2,600	-	2,600	2,600	-	2,600

합 계	104,188,307	(30,287,090)	73,901,217	104,114,175	(28,983,787)	75,130,388

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	11,306,132	-	-	(100,775)	-	11,205,357

구축물	2,300,614	-	-	(43,550)	-	2,257,064

기계장치	20,024,215	-	-	(904,160)	-	19,120,055

차량운반구	415,232	-	-	(32,002)	-	383,230

공구와기구	1,504,697	57,470	-	(162,379)	-	1,399,788

비품	934,541	16,660	-	(60,435)	-	890,766

건설중인자산	2,600	-	-	-	-	2,600

합 계	75,130,388	74,130	-	(1,303,301)	-	73,901,217

(*) 당분기 유형자산 취득 금액 중 미지급된 금액은 없으며, 전기 미지급된 326,700천원은 당분기에 지급되었습니다.

② 제 44 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	10,858,330	38,801	(434,007)	(384,843)	1,227,851	11,306,132

구축물	2,473,456	18,000	(8,739)	(182,103)	-	2,300,614

기계장치	15,807,118	63,500	(7,155)	(2,452,091)	6,612,843	20,024,215

차량운반구	189,590	334,494	-	(108,852)	-	415,232

공구와기구	1,786,578	392,580	-	(674,461)	-	1,504,697

비품	874,586	295,322	-	(235,367)	-	934,541

건설중인자산	5,215,137	2,628,157	-	-	(7,840,694)	2,600

합 계	75,847,152	3,770,854	(449,901)	(4,037,717)	-	75,130,388

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 326,700천원은 미지급되었습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전부 토지로서 당분기와 전기 중 장부금액의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

장부금액	421,064	421,064

공정가치	864,820	864,820

투자부동산의 공정가치는 2012년 12월 31일자로 독립된 평가인인 두요감정평가법인에 의하여 평가된 금액이며, 당사는 당분기말 현재 해당 공정가치의 유의적인 변동이없다고 판단하고 있습니다.

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산(회원권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기초장부금액	996,500	1,361,652

취득가액	-	-

처분가액	-	(1,000)

손상차손(*)	-	(364,152)

기말장부금액	996,500	996,500

(*) 제44기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손 364,152천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 45 기 1분기	제 44 기

(주)한국씨티은행	무역금융	2.22	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.30	5,000,000	5,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 45 기 1분기	제 44 기

한국산업은행	시설자금	-	-	-	-

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	30,000,000

합계	30,000,000	30,000,000

차감: 유동성 대체	(30,000,000)	(30,000,000)

차감계	-	-

(*) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	실행금액	담보권자

재고자산	47,609,594	58,500,000	장기차입금	30,000,000	한국수출입은행

USD13,000	계약이행보증	USD 943

토지	33,998,256	18,000,000	차입금	-	한국산업은행

건물	9,839,195

기계장치	3,153,375

13. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기초 장부금액	871,156	881,196

전입액	26,475	825,395

사용액	(173,402)	(835,435)

기말 장부금액	724,229	871,156

당사는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

선수금	35,824,447	36,219,600

예수금	696	528,684

합 계	35,825,143	36,748,284

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,420	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(6,611,568)	(4,735,867)

합 계	23,434,408	25,310,109

(*) 당사는 당분기 중 자기주식 396,378주를 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매도가능금융자산평가이익	1,318,377	2,228,473

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

이익준비금	7,271,231	7,271,231

임의적립금	165,399,862	150,399,862

미처분이익잉여금	16,295,664	29,207,034

합 계	188,966,757	186,878,127

16. 판매비와관리비당분기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 판매비

광고선전비	18,318	23,122

운반비	542,499	388,782

수출제비	1,019,265	645,436

해외시장개척비	196,115	255,286

판매보증비	26,475	388,443

판매비 계	1,802,672	1,701,069

2. 관리비

급료와임금	1,701,727	1,470,034

퇴직급여	145,998	389,141

복리후생비	41,602	419,933

지급수수료	382,217	746,060

여비교통비	101,321	140,763

차량비	114,965	101,039

지급임차료	29,709	31,672

대손상각비(대손충당금환입)	733,978	49,942

감가상각비	44,529	38,883

기타	332,637	257,003

관리비 계	3,628,684	3,644,470

합 계	5,431,356	5,345,539

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

재고자산의 변동	29,895,083	37,768,808

종업원급여(*)	4,694,210	4,681,573

감가상각비	1,303,301	985,766

여비교통비	463,289	647,600

운반비	756,137	496,086

지급수수료	480,926	818,934

수출제비	1,019,265	645,436

외주가공비	993,938	1,361,333

도급비	1,706,559	1,699,158

전력비	193,229	185,521

수선비	182,143	172,277

기타비용	3,513,971	3,311,045

합 계	45,202,051	52,773,537

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 기타수익

기타	87,868	64,238

기타수익 계	87,868	64,238

2. 기타비용

유형자산처분손실	-	449,561

기부금	885,300	300

기타	188,706	122

기타비용 계	1,074,006	449,983

19. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

법인세부담액	1,340,081	1,982,545

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(464,235)	(558,630)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*1)	256,694	241,904

법인세비용	1,132,540	1,665,819

(*1) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매도가능금융자산평가손익	256,694	423,331

20. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

보통주당분기순이익	4,739,608,244	5,556,341,463

가중평균유통보통주식수 (*)	26,356,606	27,028,937 주

기본주당이익	180	206

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(2,728,319)	(2,055,988)

가중평균유통보통주식수	26,356,606	27,028,937

21. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리	(주)심팩인더스트리

(주)SIMPAC산기	(주)SIMPAC산기

(주)심팩로지스틱스	(주)심팩로지스틱스

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.

(주)두루가온누리	(주)두루가온누리

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	SIMPAC AMERICA Co., Ltd.

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.

SIMPAC Europe Gmbh (*1)	-

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈	(주)심팩메탈

(재)심팩최진식장학재단	(재)심팩최진식장학재단

(*1) 당분기 중 신규 설립 및 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	기타비용	출자	금융자산취득	금융자산처분	배당금지급

유의적인 영향력행사기업	(주)심팩홀딩스	-	1,451	21,189,307	178,664	-	-	-	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	10,000	7,688	669,200	75,879	-	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	573	-	-	-	-	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	91,055	-	48,513	57,100	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	22,767	-	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	-	-

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	-	-	-	-	-	-	-

SIMPAC Europe Gmbh	-	-	-	-	1,223,710	-	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,738,270	-	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	-	122	-	-	-	-	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	101,055	1,748,104	21,907,020	334,655	1,223,710	-	-	-

② 제 44 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	기타비용	출자	금융자산취득	금융자산처분	배당금지급

유의적인 영향력행사기업	(주)심팩홀딩스	-	1,001	73,128,804	691,872	-	-	-	1,129,529

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	32,365	3,533,975	303,516	-	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	43,180	-	-	-	3,000,000	10,000,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	896,214	-	29,641	95,130	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	84,357	-	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	132,247	615,050	-	-	-

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	-	-	-	223,480	-	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈(*)	-	2,513	-	-	-	-	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	-	-	48,000

합 계	896,214	1,639,500	76,692,420	1,307,122	838,530	3,000,000	10,000,000	1,177,529

(*) 전기 중 (주)심팩메탈로이에 흡수합병된 (주)심팩메탈과의 거래금액이 포함되었으며, 합병 후 (주)심팩메탈로이는 상호를 (주)심팩메탈로 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	제 44 기 1분기	제 44 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력행사기업	(주)심팩홀딩스	-	5,742	21,365,744	150,776	-	24,000	18,345,203	49,318

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	321,407	44,311	-	2,750	411,699	42,352

(주)SIMPAC산기	-	-	-	-	-	-	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	457,587	-	-	-	418,273	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	8,543	-	-	-	8,156

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	4,101	-	-

합 계	457,587	8,492	21,687,151	203,630	418,273	30,851	18,756,902	99,826

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	보증금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	6,500,000	5,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

5,000,000	-	한국수출입은행

9,600,000	2,220,000	(주)하나은행

전자방식외담대	4,800,000	720,627	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	채무보증	9,100,000	-	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

USD 6,000	USD 2,413	한국수출입은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

단기종업원급여	312,000	375,000

퇴직급여	69,250	72,500

합 계	381,250	447,500

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	화신 등	24 매	11,220,760

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 943

(주)신한은행	372,900

서울보증보험(주)	원화지급보증	4,068,768

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	10,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	45,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

23. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

차입금	40,000,000	40,000,000

현금및현금성자산	(39,140,585)	(37,552,158)

순차입금	859,415	2,447,842

총자본(자본 + 순차입금)	229,121,420	231,407,014

부채비율	0.38%	1.06%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 환위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,589,091	-	20,461,514	247,743

JPY	6,291	-	9,528	-

EUR	1,968,404	-	2,439,506	-

CNY	493,896	-	608,969	-

합 계	20,057,682	-	23,519,517	247,743

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	2,005,768	( 2,005,768)	2,327,177	(2,327,177)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 대여금 및 수취채권 중 매출채권(장기성 포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월이하	49286188	(247,977)	41,486,507	(314,851)

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,674,662	(42965)	2,113,597	(13,927)

1년 초과	5,667,520	(1179672)	5,880,480	(407,858)

합 계	56,628,370	(1,470,614)	49,480,584	(736,636)

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기초잔액	736,636	426,186

손상인식액(환입액)	733,978	310,450

기말잔액	1,470,614	736,636

한편, 당사는 매출채권 및 기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

③ 유동성위험관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	40,000,000	40,538,553	5,420,096	35,118,458	-

매입채무	43,090,050	43,090,050	43,090,050	-	-

미지급금	5,793,458	5,793,458	5,793,458	-	-

미지급배당금	2,650,978	2,650,978	2,650,978	-	-

미지급비용	4,048,402	4,048,402	3,905,602	-	142,800

기타금융부채	10,558	10,558	10,558	-	-

합 계	95,593,446	96,131,999	60,870,742	35,118,458	142,800

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 외에 당분기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 10,633,776천원입니다.

④ 이자율위험관리당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

단기차입금	5,000,000	5,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 당분기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(50,000)	50,000	(50,000)	50,000

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

1. 당기순이익	4,739,608	16,444,650

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

감가상각비	1,303,301	4,037,717

퇴직급여	318,249	84,384

재고자산평가손실	-	258,453

판매보증비	26,475	825,395

대손상각비	733,978	310,450

이자비용	219,948	1,023,886

기부금	885,000	-

매도가능금융자산처분손실	-	82,100

외화환산손실	890,786	8,523

종속기업투자손상차손	-	1,025,000

유형자산처분손실	-	449,798

무형자산처분손실	-	-

무형자산손상차손	-	364,152

법인세비용	1,132,540	5,012,601

소 계	5,510,277	13,482,459

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

대손충당금환입	-	-

이자수익	(55,107)	(179,566)

배당금수익	(1,738,270)	(1,610,421)

외화환산이익	(5)	(803,458)

유형자산처분이익	-	(4,097)

매도가능금융자산처분이익	(1,401,580)	-

기타수익	-	(2,544)

소 계	(3,194,962)	(2,600,086)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(8,016,172)	14,031,996

미수금의 감소(증가)	7,587,769	(5,265,983)

재고자산의 감소(증가)	(6,066,685)	7,059,565

기타유동자산의 감소(증가)	(40,594)	921,363

매입채무의 증가(감소)	2,052,755	(3,248,134)

미지급금의 증가(감소)	107,413	109,570

미지급비용의 증가(감소)	529,283	(975,914)

파생금융부채의 증가(감소)	-	-

충당부채의 증가(감소)	(173,402)	(835,435)

기타금융부채의 증가(감소)	-	-

기타유동부채의 증가(감소)	(923,141)	(5,066,278)

장기기타채무의 증가(감소)	(13,800)	(20,100)

소 계	(4,956,574)	6,710,650

5. 합 계(1+2+3+4)	2,098,349	34,037,673

(2) 당분기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유형자산 취득 관련 미지급금	(234,300)	234,300

장기차입금의 유동성대체	-	45,000,000

연구및인력개발준비금의 이입액	-	1,000,000

임의적립금의 적립액	15,000,000	15,000,000