SIMPAC 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충담금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제46기 반기	매출채권	68,760,291,813	14,906,307,821	21.7%

단기대여금	1,499,417,078	1,490,260,212	99.4%

미수금	1,838,898,347	992,579,250	54.0%

미수수익	166,451,540	154,609,585	92.9%

합 계	72,265,058,778	17,543,756,868	24.3%

제45기	매출채권	92,525,495	15,835,356	17.1%

단기대여금	1,499,141	1,490,260	99.4%

미수금	2,023,485	992,579	49.1%

미수수익	166,452	154,610	92.9%

합 계	96,214,572	18,472,805	19.2%

제44기	매출채권	82,187,792	14,994,060	18.2%

단기대여금	1,493,122	1,490,260	99.8%

미수금	9,006,046	992,579	11.0%

미수수익	166,452	154,610	92.9%

합 계	92,853,412	17,631,509	19.0%

(2) 대손충당금 변동 현황당반기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 46 기 반기	제 45 기

기초잔액	18,472,805	17,631,509

설정액	24,680	1,686,547

환입액	(953,728)	(735,811)

제각	-	(109,440)

사업결합	-	-

기말잔액	17,543,757	18,472,805

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침① 대손충당금 설정기준연결회사는 재무제표일 현재 매출채권의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.② 대손충당금 설정방법연결회사는 매출채권과 기타채권 잔액에 대하여 과거 경험을 바탕으로 연령별 대손율을 산정하여 적용하고 있으며 일부 채권에 대하여는 개별분석에 의한 대손율을 적용하고 있습니다. - 대손설정금액 = 매출채권 잔액 * 대손설정율③ 대손처리 기준당사는 아래와 같이 일반적인 매출채권 관리 절차를 통하여 민/상법상 소멸시효가 완성된 채권이나 회수가 불가능하거나 회수에 경제성이 없다고 판단한 채권에 대하여 대손 처리하고 있습니다- 채권종류별 소멸시효 완성 채권 - 해지후 6개월 경과한 10만원 이하 소액 채권 - 기타 회수불능 채권(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	계

1년 이하

금 액	일 반	42,627,725	3,795,990	22,336,577	68,760,292

특수관계자	621,280	0	2,367,807	2,989,086

계	43,249,005	3,795,990	24,704,384	71,749,379

구성비율	1.44%	0.00%	9.58%	4.17%

2. 재고자산등 현황(연결기준)(1) 재고자산 보유현황당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업연도	구분	프레스	주물 / 산기	합계

제46기 반기	제품	37,083,797	1,847,023	38,930,820

재공품	9,117,916	4,132,048	13,249,964

원재료	2,275,054	341,307	2,616,361

부분품	724,068	46,540	770,608

저장품	-	19,068	19,068

미착품	-	4,294	4,294

제45기	제품	26,060,482	1,024,706	27,085,188

재공품	6,381,476	3,253,832	9,635,308

원재료	1,389,947	438,622	1,828,569

부분품	570,211	69,861	640,072

저장품	2,206	46,800	49,006

미착품	434	16,569	17,004

제44기	제품	27,479,307	1,050,187	28.529.494

재공품	11,166,440	2,479,880	13.646.320

원재료	2,023,997	638,969	2,662,966

부분품	1,075,671	37,008	1,112,679

저장품	-	7,889	7,889

구 분	제46기 반기	제45기	제44기

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.51%	10.30%	11.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가 ÷ {(기초재고＋기말재고) ÷ 2}]	3.4회	4.5회	4.3회

(2) 재고자산 실사내용재고자산중 제품,상품,미착자재 및 재공품은 개별법, 원재료,부분품 및 저장품은 이동평균법에 의한 취득원가로 계상하고 있습니다. 또한 재고자산은 연중 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 계산하고 회계연도말에 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있습니다.1. 재고실사기준일 : 2018. 6. 302. 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인의 재고실사 참여 없음3. 장기체화 재고 : 해당사항 없음

(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유	차입 및 실행금액	담보권자

재고자산	49,130,771	65,000,000	장단기차입금	45,000,000	한국수출입은행

USD 1,871	계약이행보증	USD 1,439

6,390,281	6,500,000	단기차입금	2,000,000

-	USD 1,629	하자이행보증	USD 1,253

토지	33,998,256	18,000,000	장기차입금	-	한국산업은행(*)

건물	9,379,248

기계장치	2,282,164

인천남동공장
(토지, 건물, 기계장치)	28,168,732	500,000	계약이행보증 등	938,859	자본재공제조합

장기금융상품	137,289	137,289

2,940	2,940	계약이행보증	2,940	중소기업은행

광주공장(토지, 건물, 기계장치)	6,962,977	6,500,000	차입 약정	-	(주)신한은행

(*) 한국산업은행은 연결실체가 담보로 제공한 유형자산의 화재보험에 대하여 질권설정하고 있습니다.

3.공정가치평가 내역 (1) 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 46(당) 기 반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,710,330	-	1	2,710,331

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	199,075	199,075

제 45(전) 기

매도가능금융자산	3,734,510	-	-	3,734,510

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-