SIMPAC 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

제 46(당) 분기 2018년 03월 31일 현재
제 45(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC

1. 회사의 개요

주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당분 기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)	400,000	1.38

자기주식	4,217,113	14.50

기타	12,995,070	44.67

합 계	29,084,925	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 요약분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다 음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.당사는 기업회계기준서 제1018호 '수익'을 적용하여 프레스기계 등 재화의 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하였습으나, 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

고객이 프레스기계의 통제한 시점에 인식하는 제품	(1,973,759)

법인세 효과	434,227

2018년 1월 1일 적용 효과	(1,539,532)

2018년 3월 31일 기준 당사의 요약분기재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 당사의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 요약분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산	51,295,841	9,273,141	42,022,700

매출채권및기타채권	44,670,923	(17,624,296)	62,295,220

재고자산	53,105,604	15,017,658	38,087,946

기타유동자산	3,060,977	-	3,060,977

유동자산 계	152,133,345	6,666,502	145,466,843

Ⅱ. 비유동자산

장기금융상품	199,021	-	199,021

매도가능금융자산	3,372,800	-	3,372,800

만기보유금융자산	180,590	-	180,590

관계기업및공동기업투자	51,944,185	-	51,944,18

종속기업투자	89,907,709	-	89,907,709

유형자산	69,214,069	-	69,214,069

투자부동산	421,064	-	421,064

무형자산	771,500	-	771,500

기타금융자산	418,249	-	418,249

비유동자산 계	216,429,189	-	216,429,189

자 산 총 계	368,562,533	6,666,502	361,896,032

부 채

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무	35,715,240	-	35,715,240

단기차입금	15,000,000	-	15,000,000

유동성장기차입금	45,000,000	-	45,000,000

당기법인세부채	1,877,068	(105,341)	1,982,409

충당부채	657,797	-	657,797

기타금융부채	10,558	-	10,558

기타유동부채	40,761,799	8,043,426	32,718,373

유동부채 계	139,022,462	7,938,085	131,084,377

Ⅱ. 비유동부채

장기기타채무	122,900	-	122,900

이연법인세부채	5,141,414	-	5,141,414

비유동부채 계	5,264,314	-	5,264,314

부 채 총 계	144,286,776	7,938,085	136,348,690

자 본

Ⅰ. 자본금	14,542,463	-	14,542,463

Ⅱ. 기타불입자본	17,290,725	-	17,290,725

Ⅲ. 기타자본구성요소	305,188	-	305,188

Ⅳ. 이익잉여금	192,137,382	(1,271,584)	193,408,966

자 본 총 계	224,275,758	(1,271,584)	225,547,341

부 채 및 자 본 총 계	368,562,533	6,666,502	361,896,032

당분기 중 요약분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

Ⅰ. 분기순손익

매출액	38,595,631	9,590,720	29,004,911

매출원가	32,717,290	9,116,212	23,601,078

매출총이익	5,878,341	474,508	5,403,833

판매비	715,103	-	715,103

관리비	1,600,411	681	1,599,730

영업이익	3,562,827	473,827	3,089,000

금융수익	3,225,728	-	3,225,728

금융비용	679,851	-	679,851

기타수익	247,488	131,733	115,755

기타비용	56,267	8,725	47,542

법인세비용차감전순이익	6,299,925	596,835	5,703,090

법인세비용	1,994,674	328,886	1,665,788

당기순이익	4,305,251	267,949	4,037,302

Ⅱ. 기타포괄손익	(282,524)	-	(282,524)

Ⅲ. 총포괄이익	4,022,727	267,949	3,754,778

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합 니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 당사의 재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,377,049	21,377,049

매출채권및기타채권 (*1)	대여금및수취채권	상각후원가	67,561,470	67,561,470

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	199,021	199,021

지분증권 (*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,735,010	3,735,010

국공채 (*3)	만기보유금융자산	상각후원가	180,590	180,590

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	418,249	418,249

총 금융자산	93,471,389	93,471,389

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.
(*2) 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.
(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 당사는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한,해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 당사는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 당사는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 당사의 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

당사는 재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나, 정확한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 당사의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 당사의 리스포트폴리오의 구성, 당사가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 당사가 운용리스로 이용하고 있는 차량, 사무기기 및 임차자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것이며, 당사의 운용리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 당사는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 사용하여기업회회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제 1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 당사는 보고기간말 현재 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하는 중에 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

유동자산:

현금및현금성자산	51,295,841	-

매출채권및기타채권

매출채권	45,121,886	-

대손충당금	(956,834)	-

단기대여금	400,000	-

미수금	99,434	-

미수수익	6,437	-

소 계	44,670,923	-

유동금융자산 계	95,966,764	-

비유동자산:

장기금융상품	199,021	-

매도가능금융자산	-	3,372,800

만기보유금융자산	180,590	-

기타금융자산(보증금)	418,249	-

비유동금융자산 계	797,860	3,372,800

합 계	96,764,624	3,372,800

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	21,377,049	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	69,293,781	-	-

대손충당금	-	(2,267,674)	-	-

단기대여금	-	400,000	-	-

미수금	-	131,095	-	-

미수수익	-	4,268	-	-

소 계	-	67,561,470	-	-

유동금융자산 계	21,377,049	67,561,470	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,735,010	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	418,249	-	-

비유동금융자산 계	-	617,270	3,735,010	180,590

합 계	21,377,049	68,178,740	3,735,010	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45 기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	3,372,300	-	3,734,510

회사채(*)	-	-	-	-

비상장주식(*)	-	-	-	-

출자금(*)	-	500	-	500

합 계	-	3,372,800	-	3,735,010

(*)	회사채, 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	-	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채(기타금융부채)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당)기 1분기	제 45(전) 기

유동부채:

매입채무및기타채무

매입채무	25,631,771	25,003,174

미지급금	4,177,666	7,440,913

미지급배당금	1,989,425	-

미지급비용	3,916,378	4,548,263

소 계	35,715,240	36,992,350

단기차입금	15,000,000	15,000,000

유동성장기차입금	45,000,000	35,000,000

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	95,725,798	87,002,908

비유동부채:

장기기타채무(미지급비용)	122,900	134,200

비유동금융부채 계	122,900	134,200

합 계	95,848,698	87,137,108

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

1. 금융수익

이자수익	43,319	249,289

배당금수익	2,546,729	1,738,270

매도가능금융자산처분이익	-	1,401,580

외환차익	493,164	737,885

외화환산이익	142,516	97,203

금융수익 계	3,225,728	4,224,227

2. 금융비용

이자비용	382,329	915,110

외환차손	67,393	1,577,188

외화환산손실	230,129	2,314,553

금융비용 계	679,851	4,806,851

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	41,149	2,170	-	-	43,319

배당금수익	-	-	2,546,729	-	2,546,729

외환차손익	263,353	162,418	-	-	425,771

외화환산손익	(202,364)	114,751	-	-	(87,613)

이자비용	-	-	-	(382,329)	(382,329)

③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	243,268	6,021	-	-	249,289

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,401,580	-	1,401,580

외환차손익	(414,788)	(424,515)	-	-	(839,303)

외화환산손익	(660,310)	(1,562,296)	-	5,256	(2,217,350)

이자비용	-	-	-	(915,110)	(915,110)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 46(당) 기 1분기

매도가능금융자산	3,372,300	-	-	3,372,300

제 45(전) 기

매도가능금융자산	3,734,510	-	-	3,734,510

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	42,885,605	(333,692)	42,551,913	26,394,174	(333,692)	26,060,482

재공품	7,901,051	-	7,901,051	6,381,476	-	6,381,476

원재료	1,975,882	-	1,975,882	1,389,947	-	1,389,947

부분품	676,759	-	676,759	465,327	-	465,327

합 계	53,439,297	(333,692)	53,105,604	34,630,924	(333,692)	34,297,232

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

선급금	2,846,570	1,082,055

선급비용	117,913	111,189

부가세대급금	96,494	371,061

합 계	3,060,977	1,564,305

7. 관계기업및공동기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요 영업활동	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	51,944,185	51,944,185

8. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	100.00	62,797,594

(주)SIMPAC산기(*1)	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	13,120,872	100.00	13,120,872

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	100.00	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	615,050	100.00	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	223,480	100.00	223,480

SIMPAC Europe GmbH(*2)	독일	프레스 및 부품 판매	100.00	1,223,710	100.00	1,223,710

합 계	89,907,709	89,907,709

(*1) 당사는 2015년 중 주식양수도계약에 따라 (주)SIMPAC산기(구, 동화산기(주))의 지분(취득금액: 155억원, 취득주식수: 790,000주, 지분율: 100%)을 취득하였고, 이에 따라 당사가 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 취득금액 중 68억원은 일정 조건을 충족하는 경우에 지급하는 조건부대가로서 전기까지 지급된 금액은 3,024,199천원이며, 미지급된 금액은 차기 중에 모두 지급될 것으로 예상하고 있습니다.
(*2) 당사는 전기 중 SIMPAC Europe GmbH를 신규 설립하여, 지분(출자금액: 1,224백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 증감내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

종속기업명	기초장부금액	취득 및 출자	손상(*)	기말장부금액

(주)심팩인더스트리	62,797,594	-	-	62,797,594

(주)SIMPAC산기	13,120,872	-	-	13,120,872

(주)심팩로지스틱스	11,296,527	-	-	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	580,476	-	-	580,476

(주)두루가온누리	50,000	-	-	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	615,050	-	-	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	223,480	-	-	223,480

SIMPAC Europe GmbH	1,223,710	-	1,223,710

합 계	89,907,709	-	-	89,907,709

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

종속기업명	기초장부금액	취득 및 출자	손상(*)	기말장부금액

(주)심팩인더스트리	62,797,594	-	-	62,797,594

(주)SIMPAC산기	14,475,000	-	(1,354,128)	13,120,872

(주)심팩로지스틱스	11,296,527	-	-	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	580,476	-	-	580,476

(주)두루가온누리	50,000	-	-	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	615,050	-	-	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	223,480	-	-	223,480

SIMPAC Europe GmbH	-	1,223,710	-	1,223,710

합 계	90,038,127	1,223,710	(1,354,128)	89,907,709

(*) 전기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 손상차손을 기타비용으로 인식하였습니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	15,651,485	(4,849,229)	10,802,255	15,651,485	(4,748,454)	10,903,031

구축물	3,767,507	(1,684,644)	2,082,863	3,767,507	(1,641,094)	2,126,413

기계장치	35,867,800	(20,322,797)	15,545,003	36,327,651	(19,898,024)	16,429,627

차량운반구	1,075,922	(792,557)	283,365	1,075,922	(767,835)	308,087

공구와기구	5,761,983	(4,729,416)	1,032,567	5,709,483	(4,594,079)	1,115,404

비품	3,360,879	(2,535,220)	825,659	3,354,879	(2,479,639)	875,240

건설중인자산	-	-	-	2,600	-	2,600

합 계	104,127,933	(34,913,863)	69,214,069	104,531,884	(34,129,125)	70,402,759

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	10,903,031	-	-	(100,775)	-	10,802,255

구축물	2,126,413	-	-	(43,550)	-	2,082,863

기계장치	16,429,627	-	(6)	(884,618)	-	15,545,003

차량운반구	308,087	-	-	(24,722)	-	283,365

공구와기구	1,115,404	52,500	-	(135,337)	-	1,032,567

비품	875,240	6,000	-	(55,581)	-	825,659

건설중인자산	2,600	-	-	-	(2,600)	-

합 계	70,402,759	58,500	(6)	(1,244,584)	(2,600)	69,214,069

(*) 당기 유형자산 취득 금액 중 26,300천원이 미지급되었으며, 전기 미지급된 14,390천원이 당기에 지급되었습니다.

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	38,642,357

건물	11,306,132	-	(403,101)	10,903,031

구축물	2,300,614	-	(174,201)	2,126,413

기계장치	20,024,215	20,000	(3,614,588)	16,429,627

차량운반구	415,232	-	(107,145)	308,087

공구와기구	1,504,697	217,290	(606,583)	1,115,404

비품	934,541	185,843	(245,144)	875,240

건설중인자산	2,600	-	-	2,600

합 계	75,130,388	423,133	(5,150,762)	70,402,759

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 14,390천원이 미지급되었으며, 미지급 되었던 326,700천원이 전기에 지급되었습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전부 토지로서 당분기와 전기 중 장부금액의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

장부금액	421,064	421,064

공정가치	864,820	864,820

투자부동산의 공정가치는 2012년 12월 31일자로 독립된 평가인인 두요감정평가법인에 의하여 평가된 금액이며, 당사는 당기말 현재 해당 공정가치의 유의적인 변동이없다고 판단하고 있습니다.

11. 무형자산당분기말과 전기말 현재 무형자산(회원권)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

기초장부금액	996,500	996,500

처분가액(*)	(225,000)	-

기말장부금액	771,500	996,500

(*) 당기 중 회원권의 법원 회생절차에 따른 현금변제 및 반환에 따라 225,000천원을 처분하였습니다.

12. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

(주)한국씨티은행	무역금융	2.54	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.88	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.59	2018.12.31	45,000,000	35,000,000

차감: 유동성 대체	(45,000,000)	(35,000,000)

차감계	-	-

(*) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	실행금액	담보권자

재고자산	53,105,604	65,000,000	장기차입금	45,000,000	한국수출입은행

USD 2,675	계약이행보증	USD 2,058

EUR 1,043	EUR 803

토지	39,063,421	18,000,000	장기차입금	-	한국산업은행(*)

건물	9,471,237

기계장치	2,456,406

13. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

기초 장부금액	749,361	871,156

전입액	-	727,160

사용액	(91,564)	(848,955)

기말 장부금액	657,797	749,361

당사는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

선수금	40,714,325	25,275,353

예수금	47,474	128,928

합 계	40,761,799	25,404,281

15. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(12,755,250)	(12,755,251)

합 계	17,290,725	17,290,725

(*) 당사는 전기 중 자기주식을 1,641,970주 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

매도가능금융자산평가이익	305,188	587,712

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

이익준비금(*)	7,271,231	7,271,231

임의적립금	170,399,861	165,399,862

미처분이익잉여금	14,466,290	18,689,996

합 계	192,137,382	191,361,089

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

16. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

1. 판매비

광고선전비	55,088	18,318

운반비	213,430	542,499

수출제비	196,861	1,019,265

해외시장개척비	249,724	196,115

판매보증비	-	26,475

판매비 계	715,103	1,802,672

2. 관리비

급료와임금	1,217,249	1,701,727

퇴직급여	121,908	145,998

복리후생비	335,094	41,602

지급수수료	811,250	382,217

여비교통비	100,539	101,321

차량비	102,606	114,965

지급임차료	28,259	29,709

대손상각비	(1,310,839)	733,978

감가상각비	40,524	44,529

기타	153,821	332,637

관리비 계	1,600,411	3,628,684

합 계	2,315,514	5,431,356

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

재고자산의 변동	163,315	29,895,083

종업원급여	3,853,343	4,694,210

감가상각비	1,244,584	1,303,301

여비교통비	541,191	463,289

운반비	370,488	756,137

지급수수료	887,137	480,926

수출제비	196,861	1,019,265

외주가공비	564,348	993,938

도급비	629,138	1,706,559

전력비	176,269	193,229

수선비	181,980	182,143

기타비용	26,224,150	3,513,971

합 계	35,032,804	45,202,051

18. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

1. 기타수익

유형자산처분이익	36,994	-

무형자산처분이익	90,000	-

기타	120,494	87,868

기타수익 계	247,488	87,868

2. 기타비용

무형자산처분손실	30,000	-

기부금	300	885,300

기타	25,967	188,706

기타비용 계	56,267	1,074,006

19. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

법인세부담액	1,181,460	1,340,081

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	66,778	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	422,823	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	243,927	(464,235)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*1)	79,686	256,694

법인세비용	1,994,674	1,132,540

(*1) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	79,686	256,694

20. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

보통주당기순이익	4,305,251,096	4,739,608,244

가중평균유통보통주식수 (*)	24,867,812 주	26,356,606

기본주당이익	173	180

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(4,217,113)	(2,728,319)

가중평균유통보통주식수	24,867,812	26,356,606

21. 특수관계자 거래 (1) 당기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

유의적인 영향력행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리	(주)심팩인더스트리

(주)SIMPAC산기	(주)SIMPAC산기

(주)심팩로지스틱스	(주)심팩로지스틱스

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.

(주)두루가온누리	(주)두루가온누리

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	SIMPAC AMERICA Co., Ltd.

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.

SIMPAC Europe GmbH(*1)	SIMPAC Europe GmbH

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)(*2)	(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)

(주)SIMPAC주물(*3)	(주)SIMPAC주물

(*1) 전기 중 신규 설립 및 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 사명을 변경하였습니다.
(*3) 전기 중 당사의 종속기업인 (주)심팩인더스트리에서 물적분할되어 신설된 (주)심팩인더스트리의 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	기타비용	출자	자금대여	배당금지급

유의적인 영향력행사 기업	(주)심팩홀딩스	-	877	11,295,993	207,090	-	-	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	5,481	4,488	17,369	45,175	-	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	137,841	-	-	53,814	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	24,639	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	98,984	-	-	-

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	-	-	64,198	-	-	-

SIMPAC Europe GmbH	50,286	-	-	283,570	-	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	2,521,749	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	-	1,960	-	-	-	-	-

(주)SIMPAC주물	54,100	3,077	496,247	52,954	-	-	-

합 계	247,708	2,532,151	11,809,609	830,424	-	-	-

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	기타비용	출자	자금대여	배당금지급

유의적인 영향력행사 기업	(주)심팩홀딩스	-	8,277	69,676,201	630,251	-	-	941,274

종속기업	(주)심팩인더스트리	41,371	33,538	2,616,323	335,899	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	5,590	-	-	-	400,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	388,050	-	167,178	267,848	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	91,400	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	484,630	-	-	-

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	-	-	87,256	-	-	-

SIMPAC Europe GmbH	-	-	-	836,097	1,223,710	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,738,270	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	-	3,307	-	-	-	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	-	40,000

합 계	429,421	1,788,982	72,459,702	2,733,381	1,223,710	400,000	981,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

채권	채무	채권	채무

매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무	매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력행사 기업	(주)심팩홀딩스	-	34,319	10,713,151	150,142	-	25,518	11,298,938	76,465

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,187	14,957	25,892	-	2,750	6,773	61,907

(주)SIMPAC산기	-	404,267	-	-	-	404,267	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	277,897	-	-	-	229,251	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	9,617	-	-	-	7,765

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	4,101	-	55,270	-	-	-	53,968

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	-	-	-	42,768	-	-	-	21,428

SIMPAC Europe GmbH	50,286	-	-	-	-	-	-	169,929

기타	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)	-	2,156	-	-	-	-	-	-

(주)SIMPAC주물(*)	25,410	2,010	276,133	38,971	20,114	-	81,787	-

합 계	353,593	449,040	11,004,241	322,660	249,365	432,535	11,387,498	391,462

(*) 전기 중 (주)심팩인더스트리로부터 물적분할되어 (주)심팩인더스트리의 당사에 대한 채권 및 채무를 승계받은 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	보증금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	10,400,000	5,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

5,000,000	-	한국수출입은행

3,864,000	220,000	(주)하나은행

전자방식외담대	4,800,000	485,438	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	채무보증	USD 1,503	USD 1,253	한국수출입은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

단기종업원급여	221,000	312,000

퇴직급여	44,042	69,250

합 계	265,042	381,250

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)세진 등	12	6,189,980

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행 및 선수금환급보증	USD 2,058

EUR 803

서울보증보험(주)	원화지급보증	5,208,530

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

중소기업은행	기업전자결제	10,000,000

(주)국민은행	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	10,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	50,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

(주)하나은행	파생상품	USD 3,000

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류기관	청구인	처분청	내용	청구가액	진행상황

조세심판원	당사	북인천세무서	법인세 및 부가가치세 심판청구	2,081,764	청구 진행중

당기말 현재 상기 계류중인 사건의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 재무제표에 계류중인 사건과 관련한 자산을 인식하지 않았습니다.

23. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

차입금	60,000,000	50,000,000

현금및현금성자산	(51,295,841)	(21,377,049)

순차입금	8,704,159	28,622,951

총자본(자본 + 순차입금)	234,633,853	252,404,939

부채비율	3.71%	11.34%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 현금흐름표(1) 당분기와 전기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

1. 당기순이익	4,305,251	7,133,940

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

감가상각비	1,244,584	5,150,762

퇴직급여	-	78,496

판매보증비	-	727,160

대손상각비	-	1,640,477

이자비용	382,329	915,110

외화환산손실	230,129	2,314,553

종속기업투자손상차손	-	1,354,128

무형자산처분손실	30,000	-

기타비용	-	885,000

법인세비용	1,994,674	4,424,051

소 계	3,881,716	17,489,737

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

대손충당금환입	(1,310,839)	-

이자수익	(43,319)	(249,289)

배당금수익	(2,546,729)	(1,738,270)

매도가능금융자산처분이익	-	(1,401,580)

외화환산이익	(142,516)	(97,203)

유형자산처분이익	(36,994)	(6,000)

무형자산처분이익	(90,000)	-

소 계	(4,170,397)	(3,492,342)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	4,675,433	(21,484,932)

미수금의 감소(증가)	31,661	7,628,557

재고자산의 감소(증가)	5,325,499	7,245,677

기타유동자산의 감소(증가)	(1,496,672)	1,072,757

매입채무의 증가(감소)	628,597	(16,034,121)

미지급금의 증가(감소)	(3,263,247)	3,476,904

미지급비용의 증가(감소)	(570,229)	1,259,808

충당부채의 증가(감소)	(91,564)	(848,955)

기타금융부채의 증가(감소)	2,600	-

기타유동부채의 증가(감소)	8,746,350	(11,344,003)

장기기타채무의 증가(감소)	(11,300)	(22,400)

소 계	13,977,127	(29,050,708)

5. 합 계(1+2+3+4)	17,993,697	(7,919,373)