SIMPAC 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 45(당) 1기 2017년 03월 31일 현재
제 44(전) 기 2016년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 SIMPAC(이하 "지배기업")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)심팩최진식장학재단	400,000	1.38

자기주식	2,971,521	10.22

기타	14,240,662	48.95

합 계	29,084,925	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일(*)	지분율(%)

제 45(당) 1분기	제 44(전) 기

(주)심팩인더스트리(*)	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	멕시코	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC Europe Gmbh	독일	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	-

(*) 사용 재무제표일은 2017년 3월 31일 현재기준으로 작성하였습니다.

② 신규 연결대상 편입 종속기업당분기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	편입일자	변동사유

SIMPAC Europe Gmbh	2017년 2월	신규 설립

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)심팩인더스트리	107,822,744	30,848,912	76,973,832	7,499,019	(629,757)	(629,757)

(주)SIMPAC산기	17,700,299	4,295,068	13,405,231	-	(1,098,577)	(1,099,379)

(주)심팩로지스틱스	9,314,252	9,630	9,304,622	-	(89,712)	(89,712)

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	3,636,944	2,379,082	1,257,862	650,170	(973)	(214,775)

(주)두루가온누리	130,676	8,897	121,779	55,837	14,849	14,849

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	513,871	21,571	492,300	-	(89,360)	(134,314)

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	174,370	-	174,370	-	(38,025)	(35,158)

SIMPAC Europe Gmbh	1,161,358	-	1,161,358	-	(31,764)	(62,352)

2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책 (1) 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

구분	적용시기	주요 내용	소급적용 여부	조기적용 여부

기업회계기준서제1109호 '금융상품'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 금융자산의 분류: 1)계약상 현금흐름의 특징(SPPI 인지 여부)과2)사업모형(Held tocollect, Held to collect for sell, Other)의 목적을 기초로 분류2. 기대신용손실모형이 발생손실 모형을 대체, 기대손실모형은 이원적 측정모형을 사용3. 위험회피효과를 평가하기 위한 목적 중심적인 모형 제시	소급 적용	조기적용 가능

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른수익'	2018년 1월 1일이후 개시되는 회계연도	1. 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5 단계 분석(계약의 식별 → 수행의무의 식별→ 거래가격의 결정 → 거래가격의 배분 → 수익인식)을 제시2. 통제에 기반한 모델이 위험과 보상에 기반한 모델을 대체(위험과 보상은 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경)	소급 적용	조기적용 가능

적용시 연결재무제표에 미치는 영향이 중요할 것으로 예상되는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에 따른 수익'과 관련한 상세 내역은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요사항 별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. ㈎ 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함 하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구분	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가).
(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. (취소 불가).

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 123,701,955천원, 매도가능금융자산 4,870,336천원 및 만기보유금융자산 180,590천원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 대여금및수취채권 123,701,955 천원 및 만기보유금융자산 180,590천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체는 당기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품 4,870,336 천원이고, 당기말 현재 매도가능지분상품과 관련한 미실현평가손익은 1,318,377천원 (법인세효과 차감 후)입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 당기말 현재 당기손익인식금융자산으로 분류되는 채무 및 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.㈏ 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체가 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류한 금융부채는 없습니다.

㈐ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을회계정책으로 선택할 수 있습니다. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.
(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로간주할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 인식합니다. 연결실체는 당기말 현재 상각후원가로 측정하는 대여금및수취채권 123,701,955 천원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금 18,365,486천원을 설정하고 있습니다.

㈑ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 4월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정→ ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다. ㈎ 수행의무의 식별연결실체는 프레스기, 산업기계 및 가류기 등을 생산하여 고객에게 제공하는 사업을 영위하고 있으며, 연결실체의 대부분의 수익은 이와 관련되어 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별하여야 합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 또는 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.㈏ 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하여야 합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용할 예정이며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영업내용

프레스 부문	프레스의 제조 및 판매

기계ㆍ주물 부문	자동차용 부품, 산업기계 및 가류기 등의 각종 소재ㆍ제품 제조 및 판매

(2) 영업부문별 수익 및 성과당분기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계	프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계

총매출액	51,553,627	7,499,019	59,052,646	219,606,208	52,319,680	271,925,888

내부매출액	(240,519)	(679,200)	(919,719)	(1,317,757)	(3,533,975)	(4,851,732)

순매출액	51,313,108	6,819,819	58,132,927	218,288,451	48,785,705	267,074,156

감가상각비 및 무형자산상각비	1,405,449	296,219	1,701,668	4,447,840	1,418,170	5,866,010

손상차손인식액	-	-	-	364,152	2,244,544	2,608,696

영업이익(손실)	5,413,857	(473,201)	4,940,656	20,680,379	2,885,813	23,566,192

(3) 지역별 정보연결실체는 대부분 두 개의 주요지역인 대한민국(지배기업 소재지 국가)과 중국에서 영업하고 있습니다. 국내사업장과 해외사업장의 매출액과 자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내사업장	57,679,425	178,525,564	264,681,886	180,136,464

해외사업장	453,502	46,492	2,392,270	51,823

합 계	58,132,927	178,572,056	267,074,156	180,188,287

(*) 비유동자산에는 금융자산 및 관계기업 및 공동기업투자 등을 포함하지 아니하였습니다.

(4) 연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	44,912,374	-	-	-

단기금융상품	-	7,506,060	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	85,393,129	-	-

대손충당금	-	(15,728,037)	-	-

단기대여금	-	1,493,126	-	-

미수금	-	1,397,682	-	-

미수수익	-	166,452	-	-

기타의대손충당금	-	(2,637,449)	-	-

소 계	-	70,084,903	-	-

유동금융자산 계	44,912,374	77,590,963	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	469,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,870,336	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	729,241	-	-

비유동금융자산 계	-	1,198,618	4,870,336	180,590

합 계	44,912,374	78,789,581	4,870,336	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	51,893,169	-	-	-

단기금융상품	-	750,169	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	82,187,792	-	-

대손충당금	-	(14,994,060)	-	-

단기대여금	-	1,493,122	-	-

미수금	-	9,006,046	-	-

미수수익	-	166,452	-	-

기타의대손충당금	-	(2,637,449)	-	-

소 계	-	75,221,903	-	-

유동금융자산 계	51,893,169	75,972,072	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	469,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,020,546	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	526,794	-	-

비유동금융자산 계	-	996,171	9,020,546	180,590

합 계	51,893,169	76,968,243	9,020,546	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용	내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	26,521	인출제한	당좌개설보증금

보통예금	국민은행	7,724	거래처 가압류

정기예금	중소기업은행	137,289	자본재공제조합 담보

2,940	하자이행지급보증서 담보

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

상장주식	4,671,260	8,821,470

비상장주식(*)	1	1

출자금(*)	199,075	199,075

합 계	4,870,336	9,020,546

(*) 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	-	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무

매입채무	47,688,663	46,855,264

미지급금	6,526,719	7,101,723

현재가치할인차금	(610)	(3,868)

미지급배당금	2,651,354	376

미지급비용	4,580,878	4,012,136

소 계	61,447,004	57,965,631

단기차입금	20,187,530	24,590,628

유동성장기차입금	30,000,000	30,000,000

회생채무	251,232	251,232

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	111,896,324	112,818,049

비유동부채:

장기기타채무

장기미지급금	187,347	187,347

현재가치할인차금	(29,828)	(30,795)

장기미지급비용	142,800	156,600

소 계	300,319	313,152

장기차입금	220,000	220,000

기타금융부채	1,000	1,000

비유동금융부채 계	521,319	534,152

합 계	112,417,643	113,352,201

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	78,265	38,029

배당금수익	-	2,021

매도가능금융자산처분이익	1,401,580	-

파생상품거래이익	-	30,804

외환차익	43,036	895,554

외화환산이익	5,379	77,428

금융수익 계	1,528,260	1,043,836

2. 금융비용

이자비용	292,749	327,745

외환차손	1,339,180	545,758

외화환산손실	1,579,888	1,090,847

금융비용 계	3,211,817	1,964,349

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	78,264	-	78,264

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	1,401,580	-	-	1,401,580

외환차손익	(805,989)	(490,155)	(1,296,144)

외화환산손익	(240,850)	(1,333,659)	(1,574,509)

이자비용	-	-	-	-	-	(292,749)	(292,749)

③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	222,690	9,337	-	-	6,128	-	238,155

배당금수익	-	-	-	52,001	-	-	52,001

파생상품거래이익	-	-	4,530	-	-	-	4,530

외환차손익	195,013	2,587	-	-	-	(80,307)	117,293

외화환산손익	622,727	152,676	-	-	-	(2,171)	773,232

이자비용	-	-	-	-	-	(1,407,278)	(1,407,278)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(82,100)	-	-	(82,100)

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 45 기 1분기

매도가능금융자산	4,671,260	-	-	4,671,260

제 44 기

매도가능금융자산	8,821,470	-	-	8,821,470

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산연결실체는 금융기관과의 매출채권담보차입계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 연결실체가 보증하는 금액에 대하여 매출채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 매출채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기

장부금액	공정가치

매출채권	1,187,530	1,187,530

단기차입금	(1,187,530)	(1,187,530)

순포지션	-	-

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	35,715,684	(333,692)	35,381,992	28,863,186	(333,692)	28,529,494

재공품	12,576,215	-	12,576,215	13,646,321	-	13,646,321

원재료	3,009,272	-	3,009,272	2,662,966	-	2,662,966

부분품	958,030	-	958,030	1,120,568	-	1,120,568

저장품	15,682	15,682	-	-	-

미착품	1,823	-	1,823	-	-	-

합 계	52,276,706	(333,692)	51,943,014	46,293,041	(333,692)	45,959,349

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

선급금	2,791,044	2,496,002

대손충당금	(521,298)	(521,298)

선급비용	44,767	174,007

부가세대급금	662,467	805,221

합 계	2,976,980	2,953,932

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업 및 공동기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 45 기 1분기	제 44 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	12월 31일	33.33	5,000,035	5,314,476	33.33	5,000,035	5,413,041

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산 신탁	12월 31일	50.00	46,944,150	43,951,409	50.00	46,944,150	45,288,311

합 계	-	51,944,185	49,265,885	-	51,944,185	50,701,352

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	5,413,041	(104,797)	-	6,232	5,314,476

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,288,311	401,369	(1,738,271)	-	43,951,409

합 계	50,701,352	296,572	(1,738,271)	6,232	49,265,885

② 제 44 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	4,857,673	550,710	-	4,658	5,413,041

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,538,550	1,310,202	(1,560,441)	-	45,288,311

합 계	50,396,223	1,860,912	(1,560,441)	4,658	50,701,352

(3) 관계기업 및 공동기업의 당분기 요약 재무정보와 순자산을 관계기업 및 공동기업투자의 장부금액으로 조정하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)우진엔텍	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

유동자산	4,039,057	2,141,032

비유동자산	20,005,896	90,663,591

유동부채	1,621,032	433,235

비유동부채	6,480,578	4,468,570

순자산 (100%)	15,943,343	87,902,818

연결실체의 지분	5,314,476	43,951,409

미실현손익	-

관계기업및공동기업투자 장부금액	5,314,476	43,951,409

매출액	4,945,119	1,297,942

영업손익	(290,237)	802,738

당분기순손익	(314,390)	802,738

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45 기 1분기	제 44 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,351,513	-	-	121,351,513	121,351,513	-	-	121,351,513

건물	48,844,096	(17,368,571)	(5,029,774)	26,445,751	48,844,097	(17,052,465)	(5,029,774)	26,761,858

구축물	6,525,227	(2,869,075)	(347,705)	3,308,447	6,507,547	(2,801,201)	(347,705)	3,358,641

기계장치	55,929,436	(33,050,717)	-	22,878,719	55,929,435	(32,025,633)	-	23,903,802

차량운반구	1,750,957	(1,242,697)	-	508,260	1,783,930	(1,230,405)	-	553,525

공구와기구	7,499,706	(6,065,545)	-	1,434,161	7,442,235	(5,898,750)	-	1,543,485

비품	4,999,424	(3,844,439)	-	1,154,985	4,981,877	(3,763,261)	-	1,218,616

건설중인자산	2,600	-	-	2,600	2,600	-	-	2,600

합 계	246,902,959	(64,441,044)	(5,377,479)	177,084,436	246,843,234	(62,771,715)	(5,377,479)	178,694,040

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	121,351,513

건물	26,761,858	-	-	(316,106)	-	26,445,751

구축물	3,358,641	17,680	-	(67,874)	-	3,308,447

기계장치	23,903,802	-	-	(1,025,084)	-	22,878,719

차량운반구	553,525	-	-	(44,194)	(1,070)	508,260

공구와기구	1,543,485	57,470	-	(166,794)	-	1,434,161

비품	1,218,616	18,223	-	(81,616)	(240)	1,154,985

건설중인자산	2,600	326,700	-	-	(326,700)	2,600

합 계	178,694,040	420,073	-	(1,701,668)	(328,009)	177,084,436

(*) 당분기 유형자산 취득 금액 중 미지급된 금액은 없으며, 전기 미지급된 326,700천원은 당기에 지급되었습니다.

② 제 44 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	121,351,513

건물	27,175,377	38,801	(434,007)	(1,246,165)	1,227,852	26,761,858

구축물	3,584,867	30,900	(8,739)	(278,487)	30,100	3,358,641

기계장치	20,283,724	63,500	(7,155)	(3,049,110)	6,612,843	23,903,802

차량운반구	324,693	397,326	-	(166,421)	(2,073)	553,525

공구와기구	1,843,281	392,580	-	(692,377)	1	1,543,485

비품	1,194,607	345,343	(770)	(321,339)	775	1,218,616

건설중인자산	5,215,137	2,628,157	-	-	(7,840,694)	2,600

합 계	180,973,199	3,896,607	(450,671)	(5,753,899)	28,804	178,694,040

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 326,700천원은 미지급되었습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전부 토지로서 당분기와 전기 중 장부금액의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

장부금액	421,064	421,064

공정가치	864,820	864,820

투자부동산의 공정가치는 2012년 12월 31일자로 독립된 평가인인 두요감정평가법인에 의하여 평가된 금액이며, 연결실체는 당분기말 현재 해당 공정가치의 유의적인 변동이 없다고 판단하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

회원권	영업권	기타의무형자산	합계	회원권	영업권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	996,500	-	76,683	1,073,183	1,361,652	2,244,544	177,494	3,783,690

취득가액	-	-	-	-	-	-	11,300	11,300

처분가액	-	-	-	-	(1,000)	-	-	(1,000)

상각액	-	-	(6,627)	(6,627)	-	-	(112,111)	(112,111)

사업결합	-	-	-	-	-	-	-	-

손상차손(*)	-	-	-	-	(364,152)	(2,244,544)	-	(2,608,696)

기말장부금액	996,500	-	70,056	1,066,556	996,500	-	76,683	1,073,183

(*) 연결실체는 전기 중 일부 회원권과 영업권의 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손 2,608,696천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금창출단위집단과 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액은 다음과 같습니다.

단위: 천원

현금창출단위	제 45 기 1분기	제 44 기

(주)SIMPAC산기	-	-

연결실체는 전기에 현금창출단위((주)SIMPAC산기 - 타이어 가류기 제조 및 판매)의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정되었습니다. 사용가치는 경영진에 의해 승인된 5년간의사업계획에 기초한 세후 현금흐름 추정을 사용하여 계산되었으며, 5년을 초과한 현금흐름의 성장율은 0%로 가정하여 추정되었으며 이는 동 회사가 속한 산업의 장기 평균성장률을 초과하지 아니합니다. 경영진은 과거 실적과 시장 성장에 근거하여 현금흐름 추정액을 결정하였으며, 적용된 할인율은 관련된 현금창출단위의 특수한 위험을 반영하였습니다. 당분기말 사용가치 계산에 적용된 할인율은 8.1%입니다. 연결실체는 전기 중 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액을 토대로 영업권에 대한 손상차손 2,244,544천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 차입금 및 회생채무(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 45 기 1분기	제 44 기

(주)하나은행	무역어음대출	2.47	-	5,000,000

2.46	2,000,000	-

(주)한국씨티은행	2.18	5,000,000	-

무역금융	2.24	-	13,000,000

2.22	5,000,000	-

2.29	2,000,000	-

(주)신한은행	수출채권담보대출	2.94	1,187,530	1,590,628

한국산업은행	운전자금대출	2.30	5,000,000	5,000,000

합 계	20,187,530	24,590,628

(2) 당분기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

일반보증채무	72,025	72,025

상거래채무	58,572	58,572

미확정구상채무	114,926	114,926

조세채무	5,709	5,709

합 계	251,232	251,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 45 기 1분기	제 44 기

한국산업은행	시설자금	-	-	-

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	30,000,000

(주)하나은행	환경개선지원자금	1.67	2022.03.15	220,000	220,000

장기차입금 합계	30,220,000	30,220,000

차감: 유동성 대체	(30,000,000)	(30,000,000)

차감계	220,000	220,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유	차입 및 실행금액	담보권자

재고자산	47,609,594	58,500,000	차입금	30,000,000	한국수출입은행

USD 13,000	계약이행보증	USD 943

4,205,422	6,500,000	차입금	-

68,269	USD 6,500	하자이행보증	USD 2,412

토지	33,998,256	18,000,000	차입금	-	한국산업은행

건물	9,839,195

기계장치	3,153,375

남동공장(토지,건물,기계장치)	27,244,751	416,000	하자이행보증	738,175	자본재공제조합

장기금융상품	137,289	137,289

2,940	2,940	하자이행보증	2,940	중소기업은행

광주공장(토지,건물,기계장치)	7,238,404	6,500,000	차입금	-	신한은행

13. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기초 장부금액	1,088,559	1,192,890

전입액	55,425	852,293

사용액	(170,843)	(956,624)

사업결합	-	-

기말 장부금액	973,141	1,088,559

연결실체는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

선수금	37,916,120	37,954,983

예수금	334,928	894,846

합 계	38,251,048	38,849,829

15. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도 하에서 종업원들은 정년에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다. 당분기말 현재의 확정급여채무와 사외적립자산의 보험수리적 평가는 (주)지아보험계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

할인율(*)	2.71%	2.71%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(*) 할인율은 7년 만기 회사채(AA0)와 10년 만기 회사채(AA0)의 시장수익률을 7.40년으로 직선보간하는 방법을 사용하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

확정급여채무의 현재가치 기말잔액	627,707	599,856

사외적립자산의 공정가치 기말잔액	(335,697)	(334,388)

확정급여부채 기말잔액	292,010	265,468

③ 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

확정급여채무 현재가치 기초잔액	599,856	519,383

사업결합	-	-

당기근무원가	24,014	97,836

이자원가	3,837	11,621

지급액	-	(95,639)

확정급여제도의 재측정요소	-	66,655

확정급여채무 현재가치 기말잔액	627,707	599,856

④ 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

사외적립자산의 공정가치 기초잔액	334,388	334,863

사업결합	-	-

기여금	-	-

지급액	-	(4,673)

이자수익	2,338	9,362

확정급여제도의 재측정요소	(1,029)	(5,164)

사외적립자산의 공정가치 기말잔액	335,697	334,388

⑤ 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

현금및현금성자산	335,697	334,388

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,419

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(6,611,567)	(4,735,867)

기타자본잉여금	99,139	99,139

합 계	23,533,547	25,409,247

(*) 지배기업은 당분기 중 자기주식 396,378주를 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매도가능금융자산평가이익(법인세효과 차감 후)	1,318,377	2,228,473

지분법자본변동(법인세효과 차감 후)	12,028	5,796

해외사업장환산손익	(169,455)	117,023

합 계	1,160,950	2,351,292

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

이익준비금(*1)	7,271,231	7,271,231

연구및인력개발준비금(*2)	-	-

임의적립금	165,399,861	150,399,862

미처분이익잉여금	24,272,597	40,442,435

합 계	196,943,689	198,113,528

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 연결실체는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당금의 재원으로 사용할 수 있습니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 판매비

광고선전비	38,908	37,831

운반비	581,822	787,223

수출제비	1,212,445	802,176

해외시장개척비	197,149	258,047

판매보증비	55,426	418,470

판매비 계	2,085,750	2,303,747

2. 관리비

급료와임금	2,337,911	2,330,838

퇴직급여	206,481	482,479

복리후생비	154,223	535,533

지급수수료	475,015	927,418

여비교통비	226,215	229,551

차량비	142,061	131,509

지급임차료	80,958	67,794

대손상각비	733,978	49,942

감가상각비	192,612	165,712

기타	441,829	718,643

관리비 계	4,991,283	5,639,419

합 계	7,077,033	7,943,166

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

재고자산의 변동	31,077,602	45,968,627

상품매입액	72,100	-

종업원급여	6,685,555	7,342,318

감가상각비와 무형자산상각비	1,708,295	1,460,067

여비교통비	655,427	790,164

운반비	844,900	953,440

지급수수료	704,459	1,060,344

수출제비	1,212,445	802,176

외주가공비	1,893,503	9,236,573

도급비	1,649,459	1,699,158

전력비	802,443	-

수선비	234,318	188,093

소모품비	1,326,609	-

기타비용	4,325,157	6,089,795

합 계	53,192,271	75,590,755

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

1. 기타수익

유형자산처분이익	1,632	-

기타	135,813	121,185

기타수익 계	137,445	121,185

2. 기타비용

유형자산처분손실	-	449,562

기부금	885,300	300

기타	204,320	159

기타비용 계	1,089,620	450,021

20. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

법인세부담액	1,341,934	1,983,409

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	-	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(464,235)	(727,757)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	241,855	241,904

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-	-

법인세비용	1,119,554	1,497,556

21. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	1,481,941,680	6,245,725,979

가중평균유통보통주식수(*)	26,356,606 주	27,028,937 주

기본주당이익	56	231

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(2,728,319)	(2,055,988)

가중평균유통보통주식수	26,356,606	27,028,937

22. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈(*)	(주)심팩메탈(*)

(재)심팩최진식장학재단	(재)심팩최진식장학재단

(*)	전기 중 (주)심팩메탈로이가 (주)심팩메탈을 흡수합병 후 상호를 (주)심팩메탈로 변경 하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	자금거래

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	11,987	1,451	21,845,679	197,088	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,738,270	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	43,872	122	10,050	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-

합 계	55,859	1,739,843	21,855,729	197,088	-

② 제 44 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	자금거래

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	47,196	1,001	78,079,386	908,351	1,129,529

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-

기타	(주)심팩메탈(*)	621,340	12,142	27,190	-	-

(재)필정장학재단	-	-	-	-	48,000

합 계	668,536	1,573,584	78,106,576	908,351	1,177,529

(*) 전기 중 (주)심팩메탈로이에 흡수합병된 (주)심팩메탈과의 거래금액이 포함되었으며, 합병 후 (주)심팩메탈로이는 상호를 (주)심팩메탈로 변경하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 45 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	4,956	5,742	22,434,701	171,042

기타특수관계자	(주)심팩메탈	29,691	-	4,455	-

합 계	34,647	5,742	22,439,156	171,042

② 제 44 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	4,413	24,000	19,883,264	49,814

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기 1분기

단기종업원급여	312,000	375,000

퇴직급여	69,250	72,500

합 계	381,250	447,500

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	화신 등	24	11,220,760

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 943

하자이행지급보증	USD 2,413

(주)신한은행	계약이행보증	372,900

하자이행지급보증	USD 49

중소기업은행	계약이행보증	2,940

자본재공제조합	하자이행보증	738,176

서울보증보험(주)	원화지급보증	4,070,759

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	기업전자결제	11,000,000

원화지급보증	5,000,000

외화지급보증	USD 49

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	25,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 15,000

수출성장자금대출	50,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	8,000,000

기업시설자금대출	220,000

파생상품	1,000,000

(주)우리은행	전자방식외담대	300,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제공받는자	금액

연대보증	리베에이엠씨(주)	(주)동연테크	1,572,423

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	연결실체	(주)제이더블유	물품대금청구	443,700	2심 진행중

당분기말 현재 상기 소송의 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

24. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제45기 1분기	제44기

차입금	50,407,530	54,810,628

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(52,418,435)	(52,643,338)

순차입금	-	2,167,290

총자본(자본 + 순차입금)	236,180,649	242,583,820

부채비율	0.00%	0.89%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	25,985,125	1,469,011	31,829,458	1,838,371

JPY	3,641,808	-	4,808,838	-

EUR	2,133,010	-	2,639,264	-

CNY	5,448,434	4,474	4,737,412	4,777

기타	1,426	-	39,607	-

합 계	37,209,803	1,473,485	44,054,579	1,843,148

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 당분기와 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	3,573,632	(3,573,632)	4,221,143	(4,221,143)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권및기타채권(장기성 포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

매출채권 및 기타채권	대손충당금	매출채권 및기타채권	대손충당금

6개월이하	55,902,626	(256,762)	57,373,928	(323,636)

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,063,065	(48,441)	5,665,509	(96,441)

1년 초과	30,484,699	(18,060,284)	29,813,975	(17,211,432)

합 계	88,450,390	(18,365,487)	92,853,412	(17,631,509)

당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

기초잔액	17,631,509	17,313,633

설정액	-	1,442,147

환입액	733,978	(12,811)

제각	-	(1,111,460)

사업결합	-	-

기말잔액	18,365,487	17,631,509

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.③ 유동성위험관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2년 초과

차입금	50,407,530	54,087,429	13,680,844	40,174,814	4	231,767

매입채무	47,688,663	47,688,663	47,688,663

미지급금	6,683,628	6,787,403	6,451,216	146,498	95,313	94,376

미지급배당금	2,651,354	2,651,354	2,651,354

미지급비용	4,723,678	4,723,678	4,580,878	-	-	142800

회생채무	251,232	251,232	251,232	-	-	-

기타금융부채	11,558	11,558	11,558	-	-	-

합 계	112,417,643	116,201,317	75,315,745	40,321,312	95,317	468,943

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

단기차입금	14,000,000	18,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(140,000)	140,000	(180,000)	180,000

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45 기 1분기	제 44 기

1. 당기순이익	1,481,942	16,183,843

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

감가상각비	1,701,668	5,753,899

무형자산상각비	6,627	112,111

퇴직급여	343,762	184,479

재고자산평가손실	-	258,453

대손상각비	733,978	804,764

판매보증비	55,425	852,293

이자비용	292,749	1,407,278

매도가능금융자산처분손실	-	82,100

외화환산손실	1,579,888	380,185

지분법손실	104,797	-

유형자산처분손실	-	450,568

무형자산손상차손	-	2,608,696

기타의대손상각비	-	624,572

기타비용	885,000	85,958

법인세비용	1,119,554	5,518,304

소 계	6,823,448	19,123,660

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

이자수익	(78,265)	(238,155)

배당금수익	-	(52,001)

매도가능금융자산처분이익	(1,401,580)	-

외화환산이익	(5,379)	(1,153,417)

지분법이익	(401,369)	(1,860,912)

종속기업투자처분이익	-	-

유형자산처분이익	(1,632)	(4,097)

기타의대손상각비환입	-	-

기타수익	-	(2,543)

소 계	(1,888,225)	(3,311,125)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,738,943)	12,660,296

미수금의 감소(증가)	7,441,927	(2,295,383)

재고자산의 감소(증가)	(5,991,479)	9,986,625

기타유동자산의 감소(증가)	(30,976)	2,931,927

매입채무의 증가(감소)	859,529	(8,167,108)

미지급금의 증가(감소)	404,187	1,144,720

미지급비용의 증가(감소)	328,263	(857,053)

충당부채의 증가(감소)	(170,843)	(956,624)

기타유동부채의 증가(감소)	(599,023)	(7,144,995)

장기기타채무의 증가(감소)	(13,800)	(20,100)

퇴직금의 지급	-	(95,639)

사외적립자산의 감소(증가)	-	4,673

소 계	(2,511,158)	7,191,339

5. 합 계(1+2+3+4)	3,906,007	39,187,717