SIMPAC 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 44(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 43(전) 기 3분기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 SIMPAC(이하 "지배기업")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다.

당 분기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)필정장학재단	400,000	1.37

자기주식	2,317,083	7.97

기타 특수관계자	114,000	0.39

기타	14,781,100	50.82

합 계	29,084,925	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음 과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	100.00

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	100.00

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	100.00

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	-

SIMPAC MEXICO Co., Ltd.	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	-

② 신규 연결대상 편입 종속기업당분기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	편입일자	변동사유

SIMPAC MEXICO Co., Ltd.	2016년 9월 26일	신규설립

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)심팩인더스트리	112,694,017	35,295,646	77,398,370	21,305,974	(90,037)	(90,037)

(주)SIMPAC산기	20,622,752	6,291,423	14,331,329	21,043,995	1,065,433	1,062,100

(주)심팩로지스틱스	9,503,431	8,652	9,494,779	9,629	(329,497)	(329,497)

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	5,447,719	3,970,483	1,477,236	2,879,851	(83,432)	(551,237)

(주)두루가온누리	100,734	8,450	92,284	157,843	36,600	36,600

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	481,681	12,780	468,901	-	(83,234)	(146,149)

SIMPAC MEXICO Co., Ltd.	219,260	-	219,260	-	-	(4,220)

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영업내용

프레스 부문	프레스의 제조 및 판매

기계ㆍ주물 부문	자동차용 부품, 산업기계 및 가류기 등의 각종 소재ㆍ제품 제조 및 판매

(2) 당분기와 전분기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계	프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계

총매출액	155,793,146	42,349,968	198,143,114	148,235,988	43,757,338	191,993,326

내부매출액	(850,425)	(2,616,191)	(3,466,616)	(534,004)	(2,272,980)	(2,806,984)

순매출액	154,942,721	39,733,777	194,676,498	147,701,984	41,484,358	189,186,342

상각비	3,239,875	1,000,124	4,239,999	3,050,747	862,647	3,913,394

영업이익	11,827,217	3,742,167	15,569,384	16,593,327	1,762,586	18,355,913

(3) 지역별 정보연결실체는 대부분 세 개의 주요지역인 대한민국(지배기업 소재지 국가)과 중국 및 미국에서 영업하고 있습니다. 국내사업장과 해외사업장의 매출액과 자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

국내사업장	192,534,289	187,629,671	182,420,776	185,129,407

해외사업장	2,152,109	1,556,671	32,571	48,546

합 계	194,676,498	189,186,342	182,453,347	185,177,953

(*) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계이며, 금융자산 및 관계기업투자 등을 포함하지 아니하였습니다.

( 4) 연결실체는 당분기 매출액 기준으로 (주)아이존 및 (주)리앤한과 연결실체 매출액의 10% 이상을 거래하고 있으며, 그 이외에 연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	43,504,963	-	-	-

단기금융상품	-	750,169	-	-

매출채권및기타채권:

매출채권	-	94,196,821	-	-

대손충당금	-	(14,203,690)	-	-

단기대여금	-	1,492,947	-	-

미수금	-	1,258,554	-	-

미수수익	-	166,452	-	-

기타의대손충당금	-	(2,530,761)	-	-

소 계	-	80,380,323	-	-

유동금융자산 계	43,504,963	81,130,492	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	467,377	-	-

장기매출채권	-	318,782	-	-

대손충당금	-	(32,911)	-	-

장기기타채권:

매도가능금융자산	-	-	9,620,346	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	609,094	-	-

비유동금융자산 계	-	1,362,342	9,620,346	180,590

합 계	43,504,963	82,492,833	9,620,346	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	24,992,942	-	-	-

단기금융상품	-	267,720	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	92,407,160	-	-

대손충당금	-	(14,189,296)	-	-

단기대여금	-	1,496,547	-	-

미수금	-	9,294,977	-	-

미수수익	-	166,452	-	-

기타의대손충당금	-	(2,530,762)

소 계	-	86,645,078	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	45,230

유동금융자산 계	24,992,942	86,912,798	-	45,230

비유동자산:

장기금융상품	-	467,377	-	-

장기매출채권 및 기타채권

장기대여금	-	5,329	-	-

장기미수금	-	1,446,267	-	-

기타의대손충당금	-	(593,575)	-	-

소 계	-	858,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	11,042,754	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	624,003	-	-

비유동금융자산 계	-	1,949,401	11,042,754	180,590

합 계	24,992,942	88,862,199	11,042,754	225,820

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용	내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	24,521	인출제한	당좌개설보증금

보통예금	국민은행	7,708	거래처 가압류

정기예금	중소기업은행	137,289	자본재공제조합 담보

2,940	하자이행지급보증서 담보

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

상장주식	9,321,270	10,745,700

비상장주식(*)	100,000	100,000

출자금(*)	199,076	197,054

합 계	9,620,346	11,042,754

(*) 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	45,230	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무:

매입채무	41,919,024	53,845,716

미지급금	7,858,994	7,727,758

현재가치할인차금	(1,735)	(6,939)

미지급배당금	376	2,919

미지급비용	7,295,144	4,848,824

소 계	57,071,803	66,418,278

단기차입금	23,000,000	50,481,896

유동성장기차입금	-	2,499,990

회생채무	251,232	251,232

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	80,333,593	119,661,954

비유동부채:

장기기타채무:

장기미지급금	281,021	281,021

현재가치할인차금	(38,358)	(49,442)

장기미지급비용	160,600	176,700

소 계	403,263	408,279

장기차입금	30,220,000	220,000

기타금융부채	1,000	1,000

비유동금융부채 계	30,624,263	629,279

합 계	110,957,856	120,291,233

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

1. 금융수익:

이자수익	185,807	186,489

배당금수익	2,021	-

매도가능금융자산처분이익	-	445

파생상품거래이익	4,530	339,804

파생상품평가이익	-	-

외환차익	1,683,642	852,664

외화환산이익	29,003	1,220,458

금융수익 계	1,905,003	2,599,860

2. 금융비용:

이자비용	1,066,654	1,067,275

파생상품거래손실	-	235,297

파생상품평가손실	-	245,615

외환차손	1,831,764	1,158,378

외화환산손실	1,839,194	29,035

금융비용 계	4,737,612	2,735,600

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	185,807	-	-	-	-	-	185,807

배당금수익	-	-	-	2,021	-	-	2,021

파생상품거래손익	-	-	4,530	-	-	-	4,530

외환차손익	(11,269)	(170,312)	-	-	-	33,460	(148,121)

외화환산손익	(422,135)	(1,388,056)	-	-	-	-	(1,810,191)

이자비용	-	-	-	-	-	(1,066,654)	(1,066,654)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 상장주식의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치를 측정한 금융자산과 금융부채는 당반기말과 전기말 현재 없습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 44(당) 기 3분기

매도가능금융자산	9,321,270	-	-	9,321,270

제 43(전) 기

매도가능금융자산	10,745,700	-	-	10,745,700

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결실체는 금융기관과의 계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 연결실체가 보증하는 금액에 대하여 대여금 및 수취채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 대여금 및 수취채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션은 없습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	5,980	-	5,980	-	-	-

제품	33,608,902	(75,239)	33,533,663	33,920,612	(75,239)	33,845,373

재공품	11,032,729	-	11,032,729	16,247,206	-	16,247,206

원재료	4,372,564	-	4,372,564	4,325,479	-	4,325,479

부분품	1,309,700	-	1,309,700	1,736,450	-	1,736,450

미착품	3,376	-	3,376	54,252	-	54,252

합 계	50,333,251	(75,239)	50,258,012	56,283,999	(75,239)	56,208,760

7. 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	12월 31일	33.33	5,000,035	5,077,620	33.33	5,000,035	4,857,673

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산 신탁	12월 31일	50.00	46,944,150	44,769,607	50.00	46,944,150	45,538,550

합 계	-	51,944,185	49,847,227	-	51,944,185	50,396,223

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	4,857,673	214,431	-	5,516	5,077,620

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,538,550	791,498	(1,560,441)	-	44,769,607

합 계	50,396,223	1,005,929	(1,560,441)	5,516	49,847,227

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	4,772,538	82,398	-	2,737	4,857,673

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	46,635,008	1,225,806	(2,322,264)	-	45,538,550

합 계	51,407,546	1,308,204	(2,322,264)	2,737	50,396,223

(3) 관계기업의 당분기 요약 재무정보와 순자산을 관계기업투자의 장부금액으로 조정하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)우진엔텍	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

유동자산	3,546,782	2,722,030

비유동자산	20,507,347	91,082,853

유동부채	1,672,203	494,055

비유동부채	7,149,147	3,771,615

순자산(100%)	15,232,779	89,539,213

연결실체의 지분	5,077,620	44,769,607

미실현손익	-	-

관계기업투자 장부금액	5,077,620	44,769,607

매출액	13,635,028	3,350,109

영업이익	843,160	1,582,996

반기순이익	643,289	1,582,996

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,351,513	-	-	121,351,513	121,351,513	-	-	121,351,513

건물	48,844,096	(16,759,517)	(5,029,774)	27,054,805	48,234,668	(16,029,517)	(5,029,774)	27,175,377

구축물	6,507,547	(2,733,689)	(347,705)	3,426,153	6,670,646	(2,738,074)	(347,705)	3,584,867

기계장치	49,312,688	(31,224,968)	-	18,087,720	49,564,682	(29,280,958)	-	20,283,724

차량운반구	1,453,459	(1,175,576)	-	277,883	1,422,483	(1,097,790)	-	324,693

공구와기구	7,289,685	(5,732,358)	-	1,557,327	7,049,655	(5,206,374)	-	1,843,281

비품	4,857,925	(3,682,127)	-	1,175,798	4,664,913	(3,470,306)	-	1,194,607

건설중인자산	5,390,083	-	-	5,390,083	5,215,137	-	-	5,215,137

합 계	245,006,996	(61,308,235)	(5,377,479)	178,321,282	244,173,697	(57,823,019)	(5,377,479)	180,973,199

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	121,351,513

건물	27,175,377	38,801	(434,007)	(953,216)	1,227,850	27,054,805

구축물	3,584,867	61,000	(8,739)	(210,975)	-	3,426,153

기계장치	20,283,724	4,500	(6,815)	(2,193,689)	-	18,087,720

차량운반구	324,693	72,741	-	(115,947)	(3,604)	277,883

공구와기구	1,843,281	240,030	-	(525,984)	-	1,557,327

비품	1,194,607	220,822	(2)	(240,188)	559	1,175,798

건설중인자산	5,215,137	1,402,797	-	-	(1,227,851)	5,390,083

합 계	180,973,199	2,040,691	(449,563)	(4,239,999)	(3,046)	178,321,282

(*) 당반기 유형자산 취득 금액 중 156,530천원은 미지급되었으며 전기말 미지급 되었던92,400천원은 당반기 중에 지급되었습니다.

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	사업결합	종속기업 처분	기타증(감)액	기말장부금액

토지	116,042,298	-	-	-	5,309,215	-	-	121,351,513

건물	26,264,873	53,310	-	(1,233,786)	2,090,980	-	-	27,175,377

구축물	3,548,107	220,000	-	(294,871)	53,633	-	57,998	3,584,867

기계장치	18,179,301	150,868	(97,150)	(2,836,842)	57,170	-	4,830,377	20,283,724

차량운반구	361,752	130,987	(25,096)	(151,152)	69,730	(66,075)	4,547	324,693

공구와기구	1,746,378	764,771	(3,099)	(682,057)	17,288	-	-	1,843,281

비품	931,203	552,290	(5,019)	(306,190)	25,078	(2,979)	224	1,194,607

건설중인자산	2,307,507	7,795,996	-	-	-	-	(4,888,366)	5,215,137

합 계	169,381,419	9,668,222	(130,364)	(5,504,898)	7,623,094	(69,054)	4,780	180,973,199

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 92,400천원은 미지급되었습니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

한국수출입은행	중기포괄수출금융(*)	-	-	30,000,000

일반대출(수출성장자금대출)	-	-	2,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	2.16	8,000,000	8,000,000

(주)한국씨티은행	무역어음대출	2.19	10,000,000	-

무역어음대출	2.55	3,000,000	-

무역어음대출	2.26	2,000,000

(주)우리은행	운전자금대출	-	-	10,000,000

우리은행 천진분행	-	-	267,720

혜안 광달	-	-	214,176

합 계	23,000,000	50,481,896

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

일반보증채무	72,025	72,025

상거래채무	58,572	58,572

미확정구상채무	114,926	114,926

조세채무	5,709	5,709

합 계	251,232	251,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

한국산업은행(*)	시설자금	4.26	2016.11.10	-	2,499,990

(주)하나은행	환경개선지원자금	1.67	2022.03.15	220,000	220,000

한국수출입은행	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	-

장기차입금 합계	30,220,000	2,719,990

차감: 유동성 대체	-	(2,499,990)

차감계	30,220,000	220,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유	차입 및 실행금액	담보권자

재고자산	44,440,156	44,440,156	장기차입금	30,000,000	한국수출입은행

5,586,866	5,000,000

토지	33,998,256	24,500,000	장기차입금	-	한국산업은행

5,309,216	신한은행

건물	6,000,183	한국산업은행

1,961,529	신한은행

기계장치	3,501,859	한국산업은행

9,044	신한은행

남동공장(토지,건물,기계장치)	27,286,266	500,000	하자보증이행	1,245,715	자본재공제조합

장기금융상품	137,289	137,289

2,940	2,940	계약이행보증	2,940	중소기업은행

10. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

선수금	52,739,524	45,139,297

예수금	426,967	869,601

합 계	53,166,491	46,008,898

11. 확정급여부채연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여형제도 및 확정기여형제도를 운영하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 확정급여형제도에 따른 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

확정급여채무의 현재가치	589,921	519,383

사외적립자산의 공정가치	(337,611)	(334,863)

재무상태표에 인식하는 부채(합계)	252,310	184,520

12. 자본

(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,419

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(3,534,153)	(1,911,904)

기타자본잉여금	99,139	99,139

합 계	26,610,961	28,233,210

(*) 지배기업은 당기 중 자기주식 300,000주를 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

매도가능금융자산평가이익	2,618,317	3,729,373

지분법자본변동	5,190	1,138

해외사업장환산이익	(267,125)	267,813

합 계	2,356,382	3,998,324

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

이익준비금	7,271,231	7,271,231

연구및인력개발준비금	-	1,000,000

임의적립금	150,399,862	135,399,862

미처분이익잉여금	34,135,268	41,562,752

합 계	191,806,361	185,233,845

13. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

1. 판매비:

광고선전비	130,457	201,482

운반비	2,021,450	2,165,286

수출제비	2,606,301	3,243,578

해외시장개척비	802,957	499,567

판매보증비	733,708	854,025

판매비 계	6,294,873	6,963,938

2. 관리비:

급료와임금	7,076,801	6,180,050

퇴직급여	779,437	606,519

복리후생비	411,231	967,256

지급수수료	1,652,431	1,760,182

여비교통비	652,644	605,109

차량비	385,342	373,513

지급임차료	220,489	202,962

대손상각비(대손충당금환입)	14,394	(47,433)

감가상각비	485,572	494,958

기타	1,383,623	1,192,973

관리비 계	13,061,964	12,336,089

합 계	19,356,837	19,300,027

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

재고자산의 변동	105,504,122	94,487,449

종업원급여	19,861,886	16,845,698

감가상각비와 무형자산상각비	4,299,081	3,146,892

여비교통비	2,355,611	1,209,977

운반비	2,542,158	2,058,633

지급수수료	1,820,650	2,006,942

수출제비	2,606,301	2,963,747

외주가공비	14,831,161	15,331,063

도급비	4,715,887	2,318,665

전력비	2,152,003	2,228,697

수선비	671,722	719,112

기타비용	17,746,532	27,513,555

합 계	179,107,114	170,830,430

15. 법인세비용당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

법인세부담액	2,866,456	4,823,520

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	194,181	(533,170)

사업결합으로 인한 이연법인세 변동액	-

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	314,315	183,128

법인세비용	3,374,952	4,473,478

16. 주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당분기순이익	(2,501,974,746)	9,823,991,097	5,159,181,411	16,135,217,730

가중평균유통보통주식수(*)	27,633,352 주	27,633,352 주	27,017,375 주	27,017,375 주

기본주당이익	(91)	356	191	597

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(1,451,573)	(1,451,573)	(2,067,550)	2,067,550

가중평균유통보통주식수	27,633,352	27,633,352	27017375	27,017,375

17. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력 행사하는 기업	(주)심팩홀딩스

관계기업	(주)우진엔텍, KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈로이, (주)심팩메탈, (재)필정장학재단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	27,457	57,564,002	615,884

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	133,480	1,310	-	-

(주)심팩메탈	107,652	574	19,900	-

합 계	241,132	1,589,782	57,583,902	615,884

② 제 43(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타매입

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	2,813	55,309,956	681,932

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	2,322,264	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	132,720	1,885	-	-

(주)심팩메탈	94,644	-	20,340	2,000

합 계	227,364	2,326,962	55,330,296	683,932

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	4,472	18,559,874	184,654

기타	(주)심팩메탈로이	13,904	-	-	-

(주)심팩메탈	-	-	3,135	-

합 계	13,904	4,472	18,563,009	184,654

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	기타자산	매입채무	기타채무	기타부채

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	29,788	695,561	28,615,365	71,186	635,229

기타	(주)심팩메탈로이	5,778	-	-	-	105,000	-

(주)심팩메탈	-	-	-	1,826	-	-

합 계	5,778	29,788	695,561	28,617,191	176,186	635,229

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,207,800	1,230,200

퇴직급여	245,833	241,925

합 계	1,453,633	1,472,125

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	삼진산업 외	8매	6,541,060

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 2,788

(주)신한은행	561,000

(주)하나은행	USD 477

중소기업은행	2,940

자본재공제조합	하자이행보증	1,245,715

(주)신한은행	USD 49

서울보증보험(주)	1,991

원화지급보증	6,256,478

평화크랏치공업(주)	48,000

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	파생상품	USD 8,000

기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

전자방식외담대	5,000,000

외화지급보증	USD 49

(주)한국씨티은행	무역금융대출	25,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)하나은행	외환포괄한도(파생상품)	USD 6,000

무역어음대출	8,000,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 15,000

수출성장자금대출	50,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

기업은행	전자방식외담대	10,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

전자방식외담대	300,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제공받는자	금액

연대보증	리베에이엠씨(주)	(주)동연테크	1,572,423

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	개인(강석덕)	지배기업	손해배상(*)	200,000	조정 불성립 후 1심 진행중

연결실체	(주)제이더불유	물품대금청구	290,000	1심 진행중

* 상기 소송건은 보고서 작성 기준일 이후 원심법원인 인천지방법원으로 부터 원고기각 판결(2016년 11월 3일)을 통보 받았으며, 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

19. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 자본 총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

차입금	53,220,000	53,201,886

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(44,255,132)	(25,260,662)

순차입금	8,964,868	27,941,224

총자본(자본 + 순차입금)	244,281,035	259,949,065

부채비율	3.67%	10.75%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환 위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	23,501,694	35,883	27,871,091	35,883

JPY	3,917,694	-	1,604,053	-

EUR	1,587,471	-	1,540,106	-

CNY	7,984,578	-	1,486,348	404,085

기타	1,402	-	1,011	-

합 계	36,992,839	35,883	32,502,609	439,968

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	3,695,696	(3,695,696)	3,206,264	(3,206,264)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권및기타채권(장기성 포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

매출채권및기타채권	대손충당금	매출채권및기타채권	대손충당금

6개월이하	53,107,000	(421,354)	72,650,820	(509,975)

6개월 초과 ~ 1년 이하	18,304,675	(114,853)	7,280,503	(158,775)

1년 초과	26,021,880	(16,231,156)	24,885,409	(16,644,883)

합 계	97,433,555	(16,767,363)	104,816,732	(17,313,633)

당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

기초잔액	17,313,633	18,910,433

설정액	523,966	967,830

환입액	-	(260,528)

제각	-	(2,381,150)

대체	(1,070,236)	-

사업결합	-	77,048

기말잔액	16,767,363	17,313,633

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	53,220,000	54,340,060	13,550,710	10,435,132	30,354,218

매입채무	41,919,023	41,919,023	41,919,023	-	-

미지급금	7,857,259	7,862,038	7,860,633	1,405	-

미지급배당금	376	376	376	-	-

미지급비용	7,295,146	7,295,146	7,295,146	-	-

회생채무	251,232	251,232	251,232	-	-

기타금융부채	11,558	11,558	10,558	-	1,000

장기기타채무	403,263	445,134	-	-	445,134

합 계	110,957,857	112,124,567	70,887,678	10,436,537	30,800,352

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

단기차입금	23,000,000	18,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(230,000)	230,000	(180,000)	180,000

20. 현금흐름표당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

1. 분기순이익	9,823,991	16,135,218

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

판매보증비	733,708	689,323

퇴직급여	490,490	755,005

대손상각비	14,394	(47,433)

감가상각비	4,239,999	3,913,395

무형자산상각비	83,989	75,994

이자비용	1,066,654	1,067,275

파생상품평가손실	-	245,615

외화환산손실	1,839,194	29,035

지분법손실	-	165,742

유형자산처분손실	449,562	10,301

기타의대손상각비	509,572	-

법인세비용	3,374,953	4,473,478

소 계	12,802,514	11,377,730

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

이자수익	(185,807)	(186,489)

배당금수익	(2,021)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(445)

외화환산이익	(29,003)	(1,220,458)

지분법이익	(1,005,929)	(738,067)

염가매수차익	-	-

유형자산처분이익	(3,699)	(325,080)

기타의대손상각비환입	-	(260,528)

기타	(2,543)	-

소 계	(1,229,001)	(2,731,067)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	250,613	(7,530,923)

미수금의 감소(증가)	4,127,131	1,635,220

재고자산의 감소(증가)	5,942,026	(18,556,548)

기타유동자산의 감소(증가)	2,113,306	(673,986)

매입채무의 증가(감소)	(11,915,846)	(1,303,447)

미지급금의 증가(감소)(*)	(387,679)	175,043

미지급비용의 증가(감소)	2,457,970	1,462,398

파생금융부채의 증가(감소)	-	(963,072)

충당부채의 증가(감소)	(695,917)	(654,063)

기타금융부채의 증가(감소)	-	(6,000)

기타유동부채의 증가(감소)	7,147,889	11,624,572

퇴직금의 지급	(11,555)	(2,345,833)

사외적립자산의 감소(증가)	-	848,365

소 계	9,027,939	(16,288,274)

5. 합 계(1+2+3+4)	30,425,443	8,493,607

(*) 전반기 요약반기연결현금흐름표에 포함되지 않은 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금 투자활동거래는 (주)SIMPAC산기의 취득과 관련하여 미지급된 68억원이 있으며, 해당 비현금거래는 미지급금의 증가와 종속기업의 취득으로 인한 순현금유출액에 포함하지 않았습니다.