SIMPAC 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

주석

제 43(당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 42(전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC

1. 회사의 개요

주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당 기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)필정장학재단	400,000	1.38

자기주식	2,017,083	6.94

기타	15,195,100	52.23

합 계	29,084,925	100.00

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2016년 2월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25 일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융자산

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화') 및 표시통화인 원화로 작성하였습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다.보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 7 : 관계기업투자 - 유의적인 영향력을 보유하고 있는지 여부

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 4 : 금융상품- 주석 13 : 충당부채

- 주석 19 : 법인세

- 주석 22 : 우발부채 및 약정사항

3. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산

당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 제품, 재공품 및 미착품은 개별법에 의해, 원재료, 부분품 및 저장품은 이동평균법에 의해 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산

당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(5) 파생상품

파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 손상사건에 대한 관측가능한 자료가 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수 는 없지만, 최초인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감 소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료- 지분상품의 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 하락 또는 지속적으로 하락하는 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 부분을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 인식합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다.

한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

계 정 과 목	추정내용연수

건 물	20 ~ 40년

구 축 물	10 ~ 40년

기 계 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

당사는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

당사의 무형자산은 회원권으로 이루어져 있으며, 계약상 사용가능한 기간이 제한적이지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사의 투자부동산은 토지로 이루어져 있으며, 이에 대해서는 감가상각을 하지 않고 있습니다.

(10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스

당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어서 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간 동안 배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스

운용리스하의 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니다. 운용리스의 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정

약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.

약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다.

사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

매 보고기간말에 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채

당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식 금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채

당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 외화

당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고, 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.기타의 수익에 대하여는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성있게 측정할 수있고 경제적효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 투자로부터의 이자수익, 배당수익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니 다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다.

당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.판매보증충당부채는 제품이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(20) 주당손익

당사는 보통주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(21) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 ㆍ 공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리 목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.

4. 금융상품(1) 금융자산① 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	13,257,512	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	63,243,462	-	-

대손충당금	-	(426,186)	-	-

미수금	-	2,493,669	-	-

미수수익	-	41,927	-	-

소 계	-	65,352,872	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,000,000	-

만기보유금융자산	-	-	-	45,230

유동금융자산 계	13,257,512	65,352,872	7,000,000	45,230

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,846,200	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	249,488	-	-

비유동금융자산 계	-	448,509	10,846,200	180,590

합 계	13,257,512	65,801,381	17,846,200	225,820

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	18,149,680	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	65,389,652	-	-

대손충당금	-	(367,120)	-	-

미수금	-	1,372,121	-	-

소 계	-	66,394,653	-	-

만기보유금융자산	-	-	-	12,490

유동금융자산 계	18,149,680	66,394,653	-	12,490

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

장기매출채권	-	536,000	-	-

대손충당금	-	(483,699)	-	-

매도가능금융자산	-	-	12,263,425	-

만기보유금융자산	-	-	-	213,330

기타금융자산(보증금)	-	246,201	-	-

비유동금융자산 계	-	497,523	12,263,425	213,330

합 계	18,149,680	66,892,176	12,263,425	225,820

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.③ 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	10,745,700	-	12,162,925

회사채(*)	7,000,000	-	-	-

비상장주식(*)	-	100,000	-	100,000

출자금(*)	-	500	-	500

합 계	7,000,000	10,846,200	-	12,263,425

(*) 회사채, 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	45,230	180,590	12,490	213,330

(2) 금융부채당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

당기손익인식금융부채	기타금융부채	당기손익인식금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무

매입채무	-	44,285,429	-	39,369,978

미지급금	-	6,956,647	-	162,507

미지급배당금	-	2,543	-	2,543

미지급비용	-	4,090,402	-	4,087,270

소 계	-	55,335,021	-	43,622,298

단기차입금	-	40,000,000	-	25,004,397

유동성장기차입금	-	2,499,990	-	3,333,320

파생금융부채	-	-	963,072	-

기타금융부채(수입보증금)	-	10,558	-	16,558

유동금융부채 계	-	97,845,569	963,072	71,976,573

비유동부채:

장기기타채무	-	176,700	-	180,000

장기차입금	-	-	-	2,499,990

비유동금융부채 계	-	176,700	-	2,679,990

합 계	-	98,022,269	963,072	74,656,563

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1. 금융수익

이자수익	412,228	875,445

배당금수익	2,372,244	2,872,423

파생상품거래이익	265,198	945,253

외환차익	576,429	1,191,436

외화환산이익	139,290	358,867

금융수익 계	3,765,389	6,243,424

2. 금융비용

이자비용	1,006,031	2,022,728

매도가능금융자산처분손실	24	-

파생상품거래손실	247,607	354,751

파생상품평가손실	-	963,072

외환차손	972,846	601,327

외화환산손실	63,920	67,596

금융비용 계	2,290,428	4,009,474

② 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	124,118	-	-	288,108	2	-	-	412,228

배당금수익	-	-	-	49,980	-	-	-	49,980

파생상품거래손익	-	-	265,198	-	-	(247,607)	-	17,591

외환차손익	82,023	96,623	-	-	-	-	(575,063)	(396,417)

외화환산손익	77,370	(1,873)	-	-	-	-	(127)	75,370

이자비용	-	-	-	-	-	-	(1,006,031)	(1,006,031)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	(24)	-	-	-	(24)

③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	338,641	2,382	-	532,767	1,655	-	-	875,445

배당금수익	-	-	-	48,170	-	-	-	48,170

파생상품거래손익	-	-	945,253	-	-	(354,751)	-	590,502

파생상품평가손익	-	-	-	-	-	(963,072)	-	(963,072)

외환차손익	257,367	332,742	-	-	-	-	-	590,109

외화환산손익	114,846	195,259	-	-	-	-	(18,834)	291,271

이자비용	-	-	-	-	-	-	(2,022,728)	(2,022,728)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 수익증권의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영자의 판단을 사용하여 공정가치를 측정하고 있으며, 금융상품의 예상현금흐름을 할인하기 위해 사용된 할인율은 다음과 같습니다.

구 분	제 42(전) 기

파생상품	1.77% ~ 2.01%

② 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 43(당) 기

매도가능금융자산	10,745,700	-	-	10,745,700

제 42(전) 기

매도가능금융자산	12,162,925	-	-	12,162,925

파생금융부채	-	(963,072)	-	(963,072)

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 금융기관과의 매출채권담보차입계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 당사가 보증하는 금액에 대하여 매출채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없으며, 전기말 현재 해당 매출채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 42(전) 기

장부금액	공정가치

매출채권	4,397	4,397

단기차입금	(4,397)	(4,397)

순포지션	-	-

5. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,706,142	(75,239)	31,630,903	14,942,370	(75,239)	14,867,131

재공품	11,698,992	-	11,698,992	12,384,869	-	12,384,869

원재료	4,015,005	-	4,015,005	3,767,394	-	3,767,394

부분품	1,516,028	-	1,516,028	878,433	-	878,433

합 계	48,936,167	(75,239)	48,860,928	31,973,066	(75,239)	31,897,827

6. 기타자산당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

선급금	1,766,503	1,190,982

선급비용	112,797	171,150

부가세대급금	1,679,126	228,069

합 계	3,558,426	1,590,201

7. 관계기업투자 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 43(당) 기	제 42(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	51,944,185	51,944,185

8. 종속기업투자당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 43(당) 기	제 42(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리(*1)	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	99.43	62,431,505

(주)SIMPAC산기(*2)	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	15,500,000	-	-

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리(*3)	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	-	-

합 계	90,224,597	74,308,508

(*1) 당사는 2015년 9월 10일 (주)심팩인더스트리의 비지배주주가 보유한 지분에 대하여 주식의 포괄적 교환을 하였으며, 주식교환의 대가로 당사가 보유하고 있는 자기주식을 교부하였습니다.
(*2) 당사는 2015년 2월 5일 주식양수도계약에 따라 (주)SIMPAC산기(구, 동화산기(주))의 지분 (취득금액: 155억원, 취득주식수: 790,000주, 지분율: 100%)을 취득하였고, 이에 따라 당사가 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다. 취득금액 중 68억원은 일정 조건을 충족하는 경우에 지급하는 조건부대가로서 당기말 현재 지급된 금액은 없으며, 당사는 차기 중에 해당 금액이 모두 지급될 것으로 예상하고 있습니다.
(*3) 당사는 2015년 11월 20일 (주)두루가온누리를 신규 설립 및 지분(취득금액: 50백만원, 취득주식수: 10,000주, 지분율: 100%)을 취득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	15,042,057	(4,183,727)	10,858,330	15,042,057	(3,795,535)	11,246,522

구축물	3,973,605	(1,500,149)	2,473,456	3,973,605	(1,290,231)	2,683,374

기계장치	29,948,323	(14,141,205)	15,807,118	26,089,830	(13,050,004)	13,039,826

차량운반구	741,428	(551,838)	189,590	800,836	(552,744)	248,092

공구와기구	5,099,613	(3,313,035)	1,786,578	4,346,242	(2,648,382)	1,697,860

비품	2,873,714	(1,999,128)	874,586	2,498,200	(1,758,900)	739,300

건설중인자산	5,215,137	-	5,215,137	2,307,507	-	2,307,507

합 계	101,536,234	(25,689,082)	75,847,152	93,700,634	(23,095,796)	70,604,838

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	11,246,522	-	-	(388,192)	-	10,858,330

구축물	2,683,374	-	-	(209,918)	-	2,473,456

기계장치	13,039,826	150,868	(68,006)	(2,145,936)	4,830,366	15,807,118

차량운반구	248,092	65,408	(25,095)	(98,815)	-	189,590

공구와기구	1,697,860	753,371	-	(664,653)	-	1,786,578

비품	739,300	375,514	-	(240,228)	-	874,586

건설중인자산	2,307,507	7,737,996	-	-	(4,830,366)	5,215,137

합 계	70,604,838	9,083,157	(93,101)	(3,747,742)	-	75,847,152

(*) 당기 유형자산 취득 금액 중 92,400천원은 미지급되었습니다.

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기말장부금액

토지	33,998,256	4,644,101	-	-	38,642,357

건물	11,634,713	-	-	(388,191)	11,246,522

구축물	2,894,037	-	-	(210,663)	2,683,374

기계장치	13,204,496	1,715,000	(11,296)	(1,868,374)	13,039,826

차량운반구	265,421	94,535	(1)	(111,863)	248,092

공구와기구	1,434,756	801,500	-	(538,396)	1,697,860

비품	839,616	170,983	-	(271,299)	739,300

건설중인자산	-	2,307,507	-	-	2,307,507

합 계	64,271,295	9,733,626	(11,297)	(3,388,786)	70,604,838

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전부 토지로서 당기와 전기 중 장부금액의 변동은 없습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

장부금액	421,064	421,064

공정가치	864,820	864,820

투자부동산의 공정가치는 2012년 12월 31일자로 독립된 평가인인 두요감정평가법인에 의하여 평가된 금액이며, 당사는 당기말 현재 해당 공정가치의 유의적인 변동이없다고 판단하고 있습니다.11. 무형자산당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

회원권	회원권

기초장부금액	1,028,152	1,210,715

취득가액	513,500	-

처분가액	(180,000)	-

손상차손(*)	-	(182,563)

기말장부금액	1,361,652	1,028,152

(*) 당사는 전기 중 회원권의 장부금액이 회수가능액을 초과함에 따라 무형자산손상차손 182,563천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 43(당) 기	제 42(전) 기

한국수출입은행	중기포괄수출금융(*)	2.56	30,000,000	25,000,000

KEB하나은행	매출채권 할인 만기미도래분	-	-	4,397

(주)우리은행	운전자금대출	2.49	10,000,000	-

합 계	40,000,000	25,004,397

(*) 해당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 43(당) 기	제 42(전) 기

한국산업은행	시설자금	4.26	2016.11.10	2,499,990	5,833,310

차감: 유동성 대체	(2,499,990)	(3,333,320)

차 감 계	-	2,499,990

상기 차입금은 2014년부터 분할상환되고 있으며, 이와 관련해서 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	실행금액	담보권자

재고자산	48,860,928	48,860,928	단기차입금	30,000,000	한국수출입은행

계약이행보증	USD 308

토지	33,998,256	18,000,000	장기차입금	2,499,990	한국산업은행

건물	6,624,830

기계장치	4,024,585

13. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초 장부금액	958,027	649,523

전입액	701,385	1,290,387

사용액	(778,216)	(981,883)

기말 장부금액	881,196	958,027

당사는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

선수금	41,317,834	37,018,465

예수금	496,729	301,062

합 계	41,814,563	37,319,527

15. 자본(1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,420	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	3,829,862

자기주식	(1,911,904)	(1,961,370)

합 계	28,134,072	27,770,852

(3) 기타자본구성요소당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매도가능금융자산평가이익	3,729,373	5,197,317

(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

이익준비금(*1)	7,271,231	7,271,231

연구및인력개발준비금(*2)	1,000,000	2,000,000

임의적립금	135,399,862	125,399,862

미처분이익잉여금	30,010,526	21,723,195

합 계	173,681,619	156,394,288

(*1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.
(*2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당금의 재원으로 사용할 수 있습니다.

(5) 이익잉여금처분계산서 당기와 전기 중 이익잉여금의 처분내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금처분계산서

제43(당)기 2015년 1월 1일 부터 제42(전)기 2014년 1월 1일 부터
2015년 12월 31일 까지 2014년 12월 31일 까지
처분예정일 2016년 3월 25일 처분확정일 2015년 3월 20일

주식회사 SIMPAC (단위 : 원)

과 목	제 43(당) 기	제 42(전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	30,010,525,880	21,723,195,476

전기이월미처분이익잉여금	10,561,943,076	11,504,620,797

당기순이익	19,448,582,804	10,218,574,679

Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액	1,000,000,000	1,000,000,000

연구및인력개발준비금	1,000,000,000	1,000,000,000

Ⅲ. 이익잉여금처분액	(18,248,141,040)	(12,161,252,400)

현금배당 (주당배당금(률): 당기: 120원 (24%) 전기: 80원 (16%))	3,248,141,040	2,161,252,400

임의적립금	15,000,000,000	10,000,000,000

Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금	12,762,384,840	10,561,943,076

(6) 배당금

① 당기와 전기 중 배당금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

배당받을 주식수	27,067,842 주	27,015,655 주

주당액면금액	500	500

액면배당률	24%	16%

배당금액	3,248,141,040	2,161,252,400

주당 배당금액	120	80

② 당기와 전기 중 배당성향의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

배당금	3,248,141,040	2,161,252,400

당기순이익	19,448,582,804	10,218,574,679

배당성향	16.7%	21.2%

16. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1. 판매비

광고선전비	254,676	191,821

운반비	2,688,703	3,917,696

수출제비	3,149,121	3,661,637

해외시장개척비	687,744	687,801

판매보증비	701,385	1,290,387

판매비 계	7,481,629	9,749,342

2. 관리비

급료와임금	6,608,803	6,205,010

퇴직급여	897,440	861,043

복리후생비	160,678	59,854

지급수수료	1,662,486	1,709,453

여비교통비	365,487	371,837

차량비	398,822	448,444

지급임차료	142,499	166,022

대손충당금환입	(424,633)	(19,022)

감가상각비	151,430	187,554

기타	735,311	666,145

관리비 계	10,698,323	10,656,340

합 계	18,179,952	20,405,682

17. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

재고자산의 변동	134,451,352	148,397,072

종업원급여(*)	21,419,524	20,170,004

감가상각비	3,747,742	3,388,786

여비교통비	1,718,572	1,848,152

운반비	3,083,712	4,408,451

지급수수료	2,066,918	2,195,267

수출제비	3,149,121	3,661,637

외주가공비	5,470,577	6,966,528

도급비	4,934,132	6,598,573

전력비	656,073	706,424

수선비	880,425	1,335,616

기타비용	7,943,655	9,078,487

합 계	189,521,803	208,754,997

(*) 당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운영하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 퇴직급여 1,786,191천원 및 1,647,596천원을 비용으로 인식하고 있습니다.

18. 기타수익 및 기타비용당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1. 기타수익

유형자산처분이익	527,693	21,696

기타	1,241,296	363,581

기타수익 계	1,768,989	385,277

2. 기타비용

관계기업투자처분손실(*)	-	7,642,839

유형자산처분손실	6,003	8,293

무형자산처분손실	30,000	-

무형자산손상차손	-	182,563

기부금	1,713,600	246,600

기타	2,267	67,587

기타비용 계	1,751,870	8,147,882

(*) 전기 중 당사가 보유한 (주)심팩메탈로이의 지분 전부(장부금액: 22,018,336 천원)를(주)심팩홀딩스에 처분하면서 인식한 손실입니다.

19. 법인세(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

법인세부담액	5,541,825	7,283,647

기업환류소득세제로 인한 당기법인세(*1)	166,389	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	73,477	12,078

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(521,730)	(4,885,276)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*2)	414,035	579,127

법인세비용	5,673,996	2,989,576

(*1) 당사는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득세액은 166,389천원이었으나 당사는 전액을 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.
(*2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매도가능금융자산평가손익	414,035	579,127

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

법인세비용차감전순이익	25,122,579	13,208,150

적용세율에 따른 부담세액	5,617,664	2,883,793

조정사항

세무상 비과세항목	(2,546)	-

세무상 공제되지 않는 비용	73,202	14,795

세액공제	(264,958)	(209,244)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당해 조정액	73,477	12,078

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	166,389	-

기타(세율차이 등)	10,768	288,154

법인세비용	5,673,996	2,989,576

유효세율	22.6%	22.6%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증(감)액	기말잔액

당기손익 반영	자본에 가감

대손충당금	39,089	(39,089)	-	-

투자유가증권	491,647	-	-	491,647

판매보증충당부채	210,766	(16,903)	-	193,863

재고자산평가충당금	16,553	-	-	16,553

미지급비용	180,373	54,956	-	235,329

토지압축기장충당금	(6,527,402)	-	-	(6,527,402)

연구및인력개발준비금	(220,000)	220,000	-	-

확정기여형퇴직급여	25,150	23,226	-	48,376

매도가능금융자산평가이익	(1,465,910)	-	414,035	(1,051,875)

감가상각비	558,167	(124,545)	-	433,622

장기미지급비용	39,600	(726)	-	38,874

미수수익	-	(9,224)	(9,224)

합 계	(6,651,967)	107,695	414,035	(6,130,237)

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	증(감)액	기말잔액

당기손익 반영	자본에 가감

대손충당금	31,878	7,211	-	39,089

투자유가증권	491,647	-	-	491,647

판매보증충당부채	142,895	67,871	-	210,766

재고자산평가충당금	16,553	-	-	16,553

미지급비용	165,105	15,268	-	180,373

토지압축기장충당금	(6,527,402)	-	-	(6,527,402)

연구및인력개발준비금	(440,000)	220,000	-	(220,000)

관계기업투자	(4,059,207)	4,059,207	-	-

확정기여형퇴직급여	21,214	3,936	-	25,150

매도가능금융자산평가이익	(2,045,037)	-	579,127	(1,465,910)

감가상각비	665,111	(106,944)	-	558,167

장기미지급비용	-	39,600	-	39,600

합 계	(11,537,243)	4,306,149	579,127	(6,651,967)

(4) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산(부채)으로 인식하지 아니한 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

종속기업투자	376,005	376,005

20. 주당손익당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

보통주당기순이익	19,448,582,804	10,218,574,679

가중평균유통보통주식수 (*)	27,031,812 주	27,015,655 주

기본주당이익	719	378

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(2,053,113)	(2,069,270)

가중평균유통보통주식수	27,031,812	27,015,655

21. 특수관계자 거래 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리, (주)SIMPAC산기(*), (주)심팩로지스틱스,SIMPAC TIANJIN Co., Ltd., (주)두루가온누리(*)

관계기업	(주)우진엔텍, KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈로이, (주)심팩메탈, (재)필정장학재단

(*) 당기 중 당사는 (주)SIMPAC산기와 (주)두루가온누리를 신규 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용	유상증자	금융자산취득	배당금지급

유의적인 영향력행사기업	(주)심팩홀딩스	-	2,951	79,191,595	-	695,725	-	-	753,019

종속기업	(주)심팩인더스트리	26,950	26,948	3,161,334	44,000	433,122	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	288,108	-	-	-	-	7,000,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	444,355	-	67,168	-	128,555	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	-	6,895	50,000	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	2,322,264	-	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	1,747	-	-	-	-	-	-

(주)심팩메탈	-	766	-	-	-	-	-	-

(재)필정장학재단	-	-	-	-	700,000	-	-	32,000

합 계	471,305	2,642,784	82,420,097	44,000	1,964,297	50,000	7,000,000	785,019

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	배당금 등기타수익	원재료매입	유형자산취득	기타비용	유상증자 및 주식처분	금융자산취득	금융자산처분	배당금지급

유의적인 영향력행사기업	(주)심팩홀딩스	-	413	61,470,946	4,607,243	965,837	14,375,497	-	-	753,019

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	534,203	2,019,137	9,600	79,000	62,100,000	14,076,000	14,076,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	876,686	-	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	2,622,492	-	-	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	203,072	-	-	5,000	-	-	-	-

(재)필정장학재단	-	-	-	-	-	-	-	-	32,000

합 계	876,686	3,360,180	63,490,083	4,616,843	1,049,837	76,475,497	14,076,000	14,076,000	785,019

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 43(당) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매도가능금융자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	29,788	-	26,844,869	39,224

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	-	395,287	41,326

(주)SIMPAC산기	-	41,928	7,000,000	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	79,976	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	-	7,584

합 계	79,976	74,466	7,000,000	27,240,156	88,134

② 제 42(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	24,000	11,186,372	32,999

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	-	240,497	10,560

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	208,293	-	-	-

합 계	208,293	24,000	11,426,869	43,559

(4) 당기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	한도금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	5,000,000	2,000,000	한국수출입은행

9,600,000	8,220,000	KEB하나은행

전자방식외담대	6,000,000	718,192	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	수출이행보증	USD 6,000	-	한국수출입은행

(5) 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

단기종업원급여	1,626,400	1,874,100

퇴직급여	579,314	672,628

합 계	2,205,714	2,546,728

22. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)에스엠티 등	24	17,666,900

(2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 308

(주)신한은행	1,331,000

KEB하나은행	USD 125

서울보증보험(주)	원화지급보증	2,958,510

평화크랏치공업(주)	48,000

(3) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	파생상품	USD 8,000

기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,770,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	외환포괄한도(파생상품)	USD 700

KEB하나은행	USD 6,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	45,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행	USD 125

전자방식외담대	2,040,000

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

(4) 당기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	개인(강석덕)	당사	손해배상	200,000	조정 불성립 후 1심 진행중

당사	개인(유승옥)	37,866	1심 진행중

당기말 현재 상기 소송의 최종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

23. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

차입금	42,499,990	30,837,707

현금및현금성자산	(13,257,512)	(18,149,680)

순차입금	29,242,478	12,688,027

총자본(자본 + 순차입금)	249,330,003	216,592,946

부채비율(%)	11.73%	5.86%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.① 환 위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	15,404,857	35,883	9,807,036	4,692,447

JPY	25,157	-	3,786	-

EUR	1,433,822	-	2,957,068	-

합 계	16,863,836	35,883	12,767,890	4,692,447

당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	1,682,795	(1,682,795)	807,544	(807,544)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권(장기성 포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월이하	59,689,028	(317,751)	62,098,058	(353,860)

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,302,331	(1,396)	2,793,591	(5,496)

1년 초과	252,103	(107,039)	1,034,003	(491,463)

합 계	63,243,462	(426,186)	65,925,652	(850,819)

당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기초잔액	850,819	869,841

환입액	(424,633)	(19,022)

기말잔액	426,186	850,819

한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입 니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	42,499,990	43,326,828	11,752,556	31,574,272	-

매입채무	44,285,429	44,285,429	44,285,429	-	-

미지급금	6,956,647	6,956,647	2,488,844	4,467,803	-

미지급배당금	2,543	2,543	2,543	-	-

미지급비용	4,090,402	4,090,402	4,090,402	-	-

기타금융부채	10,558	10,558	10,558	-	-

장기기타채무	176,700	176,700	-	-	176,700

합 계	98,022,269	98,849,107	62,630,332	36,042,075	176,700

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있으며, 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 외에 당기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 10,938,192천원입니다.

④ 이자율위험관리당기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같으며, 전기말 현재 당사는 변동이자율 자산과 부채가 존재하지 않아 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기

단기차입금	10,000,000

당기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기

100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000

24. 현금흐름표(1) 당기와 전기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

1. 당기순이익	19,448,583	10,218,575

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

감가상각비	3,747,742	3,388,786

퇴직급여	170,886	114,317

판매보증비	701,385	1,290,387

이자비용	1,006,031	2,022,728

매도가능금융자산처분손실	24	-

파생상품평가손실	-	963,072

외화환산손실	63,920	67,596

관계기업투자처분손실	-	7,642,839

유형자산처분손실	6,003	8,293

무형자산처분손실	30,000	-

무형자산손상차손	-	182,563

법인세비용	5,673,996	2,989,576

소 계	11,399,987	18,670,157

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

대손충당금환입	(424,633)	(19,022)

이자수익	(412,228)	(875,445)

배당금수익	(2,372,244)	(2,872,423)

외화환산이익	(139,290)	(358,867)

유형자산처분이익	(527,693)	(21,696)

소 계	(3,876,088)	(4,147,453)

4. 순운전자본의 변동:

파생금융자산의 감소(증가)	-	63,166

매출채권의 감소(증가)	2,144,318	5,399,758

미수금의 감소(증가)	(1,121,548)	(1,346,676)

재고자산의 감소(증가)	(16,427,101)	(6,291,082)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,968,225)	590,367

매입채무의 증가(감소)	4,915,450	813,540

미지급금의 증가(감소)	(98,260)	82,295

미지급비용의 증가(감소)	(176,923)	(902,648)

파생금융부채의 증가(감소)	(963,072)	-

충당부채의 증가(감소)	(778,216)	(981,883)

기타금융부채의 증가(감소)	(6,000)	(50,000)

기타유동부채의 증가(감소)	4,495,036	10,968,946

장기기타채무의 증가(감소)	(3,300)	180,000

소 계	(9,987,841)	8,525,783

5. 합 계(1+2+3+4)	16,984,641	33,267,062

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 43(당) 기	제 42(전) 기

기타비유동자산의 종속기업투자 등 대체	-	76,176,000

매도가능금융자산의 관계기업투자 대체	-	46,944,150

유형자산 취득 관련 미지급금	92,400	-

종속기업투자 취득 관련 미지급금	6,800,000	-

주식의 포괄적교환을 통한 종속기업투자 취득	363,220	-

장기차입금의 유동성대체	2,499,990	4,166,650

연구및인력개발준비금의 이입액	1,000,000	1,000,000

임의적립금의 적립액	10,000,000	15,000,000