SIMPAC 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

제 46(당) 분기 2018년 03월 31일 현재
제 45(전) 기 2017년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC과 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 SIMPAC(이하 "지배기업")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당분 기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)	400,000	1.38

자기주식	4,217,113	14.50

기타	12,995,070	44.67

합 계	29,084,925	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	지분율(%)

제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

(주)심팩인더스트리(*)	대한민국	산업기계 등의 제조 및 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)SIMPAC주물(*)	대한민국	기계주물 등의 제조 및 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	멕시코	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

SIMPAC Europe GmbH	독일	프레스 및 부품 판매	3월 31일	100.00	100.00

(*) 전기 중 연결실체의 종속기업인 (주)심팩인더스트리에서 물적분할되어 신설된 (주)심팩인더스트리의 종속기업입니다.

② 신규 연결대상 편입 종속기업전기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	편입일자	변동사유

SIMPAC Europe GmbH	2017년 2월	신규 설립

(주)SIMPAC주물	2017년 12월	(주)심팩인더스트리에서 물적분할 설립

③ 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)심팩인더스트리(*)	111,537,084	27,425,748	84,111,336	7,310,888	(46,708)	(46,708)

(주)SIMPAC산기	13,508,831	658,677	12,850,154	-	256,978	256,879

(주)심팩로지스틱스	8,878,507	10,757	8,867,750	-	(92,043)	(92,043)

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	3,385,294	2,590,697	794,597	430,343	(19,471)	93,614

(주)두루가온누리	182,519	41,656	140,863	62,544	2,361	2,361

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	630,870	34,414	596,456	166,922	6,689	3,943

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	80,400	1,303	79,097	42,992	(27,792)	(20,614)

SIMPAC Europe GmbH	949,733	151,272	798,461	-	(571,945)	(535,548)

(*) 종속기업인 (주)심팩인더스트리의 요약재무정보는 연결 기준 금액이며, 이외의 종속기업 요약재무정보는 별도 기준 금액입니다.

2. 분기연결재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

연결실체의 요약분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정의 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 요약분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 영향입니다.

① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경 전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 연결재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1018호 '수익'을 적용하여 프레스기계 등 재화의 판매의 경우 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하였습으나, 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

2018년 1월 1일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후전환효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

이익잉여금

고객이 프레스기계의 통제한 시점에 인식하는 제품	(1,973,759)

법인세 효과	434,227

2018년 1월 1일 적용 효과	(1,539,532)

2018년 3월 31일 기준 연결실체의 요약분기연결재무상태표와 동일자로 종료되는 요약분기연결포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제1115호 적용효과는 다음과 같습니다. 연결실체의 동일자로 종료되는 요약분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 요약분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

자 산

Ⅰ. 유동자산

현금및현금성자산	63,462,321	9,273,141	54,189,181

단기금융상품	814,926	-	814,926

매출채권및기타채권	57,479,232	(17,624,296)	75,103,528

재고자산	58,669,997	15,017,658	43,652,339

기타유동자산	4,161,086	-	4,161,086

유동자산 계	184,587,562	6,666,502	177,921,060

Ⅱ. 비유동자산

장기금융상품	354,450	-	354,450

매도가능금융자산	3,571,376	-	3,571,376

만기보유금융자산	180,590	-	180,590

관계기업및공동기업투자	48,790,201	-	48,790,201

유형자산	171,076,127	-	171,076,127

투자부동산	421,064	-	421,064

무형자산	771,500	-	771,500

기타금융자산	905,027	-	905,027

비유동자산 계	226,070,336	-	226,070,336

자 산 총 계	410,657,898	6,666,502	403,991,396

부 채

Ⅰ. 유동부채

매입채무및기타채무	42,645,314	-	42,645,314

단기차입금	25,000,000	-	25,000,000

유동성장기차입금	45,041,250	-	45,041,250

당기법인세부채	4,830,685	(105,341)	4,936,026

회생채무	251,232	-	251,232

충당부채	786,831	-	786,831

기타금융부채	10,558	-	10,558

기타유동부채	43,572,806	8,043,426	35,529,380

유동부채 계	162,138,677	7,938,085	154,200,592

Ⅱ. 비유동부채

장기기타채무	202,677	-	202,677

장기차입금	178,750	-	178,750

기타금융부채	1,000	-	1,000

확정급여부채	24,079	-	24,079

이연법인세부채	9,511,151	-	9,511,151

비유동부채 계	9,917,656	-	9,917,656

부 채 총 계	172,056,333	7,938,085	164,118,248

자 본

Ⅰ. 지배기업 소유주지분

자본금	14,542,463	-	14,542,463

기타불입자본	17,389,863	-	17,389,863

기타자본구성요소	361,591	-	361,591

이익잉여금	206,307,648	(1,271,584)	207,579,232

지배기업 소유주지분 계	238,601,565	(1,271,584)	239,873,148

Ⅱ. 비지배지분

자 본 총 계	238,601,565	(1,271,584)	239,873,148

부 채 및 자 본 총 계	410,657,898	6,666,502	403,991,396

당분기 중 요약분기연결포괄손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공시금액	조정효과	제1115호 반영전 금액

Ⅰ. 분기순손익

매출액	45,646,070	9,590,720	36,055,350

매출원가	38,889,196	9,116,212	29,772,983

매출총이익	6,756,874	474,508	6,282,366

판매비	1,038,308	-	1,038,308

관리비	3,325,999	681	3,325,318

영업이익	2,392,567	473,827	1,918,740

금융수익	1,210,991	-	1,210,991

금융비용	816,189	-	816,189

지분법이익	480,453	-	480,453

지분법손실	203,272	-	203,272

기타수익	494,779	131,733	363,046

기타비용	116,885	8,725	108,160

법인세비용차감전순이익	3,442,444	596,835	2,845,609

법인세비용	2,003,729	328,886	1,674,843

당기순이익	1,438,715	267,949	1,170,766

Ⅱ. 기타포괄손익	(134,293)	-	(134,293)

Ⅲ. 총포괄이익	1,304,422	267,949	1,036,473

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 연결실체의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자
산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

금융자산	후속측정

당기손익-공정가치
측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정
금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 손상요구사항만 관련되나 손상요구사항에 따른 연결실체의 연결재무제표에 유의적인 영향은 없습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에 따른분류	기업회계기준서제1109호에 따른분류	기업회계기준서제1039호에 따른장부금액	기업회계기준서제1109호에 따른장부금액

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	30,772,455	30,772,455

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	814,926	814,926

매출채권및기타채권 (*1)	대여금및수취채권	상각후원가	77,741,767	77,741,767

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	354,450	354,450

지분증권 (*2)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	3,933,586	3,933,586

국공채 (*3)	만기보유금융자산	상각후원가	180,590	180,590

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	900,306	900,306

총 금융자산	114,698,080	114,698,080

(*1) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권및기타채권은 상각후원가로 분류됩니다. 매출채권및기타채권에는 기업회계기준서 제1115호의 적용으로 인해 2018년 1월 1일에 변동된 금액을 포함하지 않았습니다.
(*2) 지분상품은 연결실체가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 연결실체는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다.
(*3) 만기보유금융자산으로 분류되었던 국공채는 상각후원가로 분류되었습니다. 연결실체는 이러한 자산을 계약상 현금흐름 수취를 위해 만기까지 보유하려 합니다. 또한, 해당 상품의 현금흐름은 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있습니다.

금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.

연결실체의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장기금융상품, 국공채 및 기타금융자산으로 구성됩니다. 기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12 개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실
- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용 위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실의 측정

기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.

기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 연결실체는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

재무상태표상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

기업회계기준서 제1109호의 손상모형의 적용을 받는 자산에 대한 손상차손은 일반적으로 증가하고 변동성이 증가할 것으로 예상됩니다. 연결실체는 2018년 1월 1일에기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항을 적용할 경우, 유의적 금융요소가 없는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 실무적 간편법을 사용했을 때, 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하였습니다.

경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

- 연결실체는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.
- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.
1) 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정
2) 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회
3) 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택
- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 연결실체는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 기업회계기준서 제1106호 '리스'

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.

이 기준서는 2019년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 연결재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식 해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

연결실체는 연결재무제표에 미칠 수 있는 잠재적 영향에 대한 최초 평가를 완료하였으나, 정확한 평가를 아직 완료하지 못하였습니다. 연결재무제표에 기업회계기준서 제1116호를 적용했을 때의 실제 영향은 연결실체의 2019년 1월 1일 차입이자율, 해당일의 연결실체의 리스포트폴리오의 구성, 연결실체가 리스갱신옵션을 행사할지, 어느 정도까지 실무적 간편법과 리스 인식 면제 규정을 적용할 지 등 최초 적용 시의 미래 경제적 환경에 의해 결정됩니다.

현재까지 파악된 가장 중요한 영향은 연결실체가 운용리스로 이용하고 있는 차량, 사무기기 및 임차자산에 대해 새로운 자산과 부채를 인식해야 한다는 것이며, 연결실체의 운용리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

리스이용자로서 연결실체는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 소급적용 접근법

- 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법

리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다. 연결실체는 2019년 1월 1일을 기준으로 수정된 소급적용 접근법과 선택적 실무적 간편법을 사용하여 기업회회계기준서 제1116호를 최초 적용할 계획입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 2019년 1월 1일의 이익잉여금에서 조정되고, 비교 정보는 재작성되지 않을 것입니다.

기존 기업회계기준서 제1017호 하에서 운용리스로 분류된 리스들에 수정된 소급적용 접근법을 적용 시, 리스이용자는 다양한 실무적 간편법을 적용할지 여부를 리스 별로 선택할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 이러한 실무적 간편법을 적용할 때의 잠재적 영향을 평가하는 중에 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영업내용

프레스 부문	프레스의 제조 및 판매

기계ㆍ주물 부문	자동차용 부품, 산업기계 및 가류기 등의 각종 소재ㆍ제품 제조 및 판매

(2) 영업부문별 수익 및 성과당분기와 전기 중 연결실체의 영업부문별 수익 및 성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계	프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계

총매출액	39,298,432	7,310,888	46,609,320	207,188,585	28,489,490	235,678,075

내부매출액	(390,053)	(573,197)	(963,250)	(2,385,569)	(2,657,694)	(5,043,263)

순매출액	38,908,379	6,737,691	45,646,070	204,803,016	25,831,796	230,634,812

감가상각비 및 무형자산상각비	1,372,998	283,153	1,656,151	5,608,089	1,174,463	6,782,552

손상차손인식액	-	-	-	-	403,608	403,608

영업이익(손실)	2,834,734	(442,167)	2,392,567	13,083,961	(1,386,046)	11,697,915

(3) 지역별 정보연결실체는 대부분 두 개의 주요지역인 대한민국(지배기업 소재지 국가)과 중국에서 영업하고 있습니다. 국내사업장과 해외사업장의 매출액과 자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

매출액	비유동자산(*)	매출액	비유동자산(*)

국내사업장	45,345,881	171,770,362	229,029,928	173,576,895

해외사업장	300,189	498,329	1,604,884	500,456

합 계	45,646,070	172,268,691	230,634,812	174,077,351

(*) 비유동자산에는 금융자산 및 관계기업및공동기업투자 등을 포함하지 아니하였습니다.

(4) 연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품

유동자산:

현금및현금성자산	63,462,321	-

단기금융상품	814,926	-

매출채권및기타채권

매출채권	69,833,002	-

대손충당금	(14,549,198)	-

단기대여금	1,499,631	-

미수금	3,166,794	-

미수수익	166,452	-

기타의대손충당금	(2,637,449)	-

소 계	57,479,232	-

유동금융자산 계	121,756,479	-

비유동자산:

장기금융상품	354,450	-

매도가능금융자산	-	3,571,376

만기보유금융자산	180,590	-

기타금융자산(보증금)	905,027	-

비유동금융자산 계	1,440,068	3,571,376

합 계	123,196,547	3,571,376

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	30,772,455	-	-	-

단기금융상품	-	814,926	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	92,525,495	-	-

대손충당금	-	(15,835,356)	-	-

단기대여금	-	1,499,141	-	-

미수금	-	2,023,485	-	-

미수수익	-	166,451	-	-

기타의대손충당금	-	(2,637,449)	-	-

소 계	-	77,741,767	-	-

유동금융자산 계	30,772,455	78,556,693	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	354,450	-	-

매도가능금융자산	-	-	3,933,586	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	900,306	-	-

비유동금융자산 계	-	1,254,756	3,933,586	180,590

합 계	30,772,455	79,811,449	3,933,586	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용	내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	26,521	인출제한	당좌개설보증금

보통예금	국민은행	7,731	거래처 가압류

정기예금	중소기업은행	137,289	자본재공제조합 담보

2,940	하자이행지급보증서 담보

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

상장주식(*1)	3,372,300	3,734,510

비상장주식(*2)	1	1

출자금(*2)	199,075	199,075

합 계	3,571,376	3,933,586

(*1) 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익 중 1,114,682천원은 매도가능금융자산의 처분으로 재분류조정되었습니다.
(*2) 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

국공채	180,590	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무

매입채무	30,177,207	29,467,361

미지급금	5,791,265	8,132,686

현재가치할인차금	(3,868)	(3,868)

미지급배당금	1,989,801	376

미지급비용	4,690,909	5,006,170

소 계	42,645,314	42,602,725

단기차입금	25,000,000	20,000,000

유동성장기차입금	45,041,250	35,041,250

회생채무	251,232	251,232

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	112,948,355	97,905,765

비유동부채:

장기기타채무

장기미지급금	93,674	93,674

현재가치할인차금	(13,897)	(13,897)

장기미지급비용	122,900	134,200

소 계	202,677	213,977

장기차입금	178,750	178,750

기타금융부채	1,000	1,000

비유동금융부채 계	382,427	393,727

합 계	113,330,782	98,299,492

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	62,474	78,265

배당금수익	24,980	-

매도가능금융자산처분이익	-	1,401,580

파생상품거래이익	-	-

외환차익	710,314	43,036

외화환산이익	413,223	5,379

금융수익 계	1,210,991	1,528,260

2. 금융비용

이자비용	431,068	292,749

외환차손	109,158	1,339,180

외화환산손실	275,963	1,579,888

금융비용 계	816,189	3,211,817

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	62,450	24	-	-	62,474

배당금수익	-	-	24,980	24,980

외환차손익	403,118	198,038	-	-	601,156

외화환산손익	(130,360)	267,620	-	-	137,260

이자비용	-	-	-	(431,068)	(431,068)

③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	309,048	1,754	-	-	310,802

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,401,580	-	1,401,580

외환차손익	(788,426)	(629,042)	-	(279)	(1,417,747)

외화환산손익	(878,874)	(1,949,929)	-	5,256	(2,823,547)

이자비용	-	-	-	(1,158,468)	(1,158,468)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 46(당) 기 1분기

매도가능금융자산	3,732,300	-	-	3,732,300

제 45(전) 기

매도가능금융자산	3,734,510	-	-	3,734,510

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 연결실체는 금융기관과의 매출채권담보차입계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 연결실체가 보증하는 금액에 대하여 매출채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산은 없습니다.

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	44,587,726	(333,692)	44,254,034	27,418,881	(333,692)	27,085,189

재공품	11,083,768	-	11,083,768	9,635,308	-	9,635,308

원재료	2,275,277	-	2,275,277	1,828,568	-	1,828,568

부분품	1,031,112	-	1,031,112	689,079	-	689,079

미착품	25,806	-	25,806	17,004	-	17,004

합 계	59,003,689	(333,692)	58,669,997	39,588,840	(333,692)	39,255,148

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

선급금	3,799,374	2,032,030

대손충당금	(521,298)	(521,298)

선급비용	202,806	309,675

부가세대급금	680,204	266,911

합 계	4,161,086	2,087,318

8. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	2018년 3월 31일	33.33	5,000,035	5,149,518	33.33	5,000,035	5,358,373

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산 신탁	2018년 3월 31일	50.00	46,944,150	43,640,683	50.00	46,944,150	45,681,980

합 계	51,944,185	48,790,201	51,944,185	51,040,353

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	5,358,373	(203,272)	-	(5,583)	5,149,518

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,681,980	480,453	(2,521,749)	-	43,640,683

합 계	51,040,353	277,181	(2,521,749)	(5,583)	48,790,201

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	5,413,041	(59,528)	-	4,860	5,358,373

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,288,311	2,131,939	(1,738,270)	-	45,681,980

합 계	50,701,352	2,072,411	(1,738,270)	4,860	51,040,353

(3) 관계기업 및 공동기업의 당기 요약 재무정보와 순자산을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)우진엔텍	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

유동자산	3,572,773	1,532,277

비유동자산	19,377,284	90,543,897

유동부채	1,713,672	171,865

비유동부채	5,787,912	4,622,942

순자산 (100%)	15,448,473	87,281,367

연결실체의 지분	5,149,518	43,640,683

미실현손익	-	-

관계기업및공동기업투자 장부금액	5,149,518	43,640,683

매출액	4,554,760	1,385,323

영업손익	(568,776)	960,905

당기순손익	(609,812)	960,905

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,351,513	-	-	121,351,513	121,351,513	-	-	121,351,513

건물	48,844,097	(18,628,503)	(5,232,483)	24,983,111	48,844,097	(18,314,362)	(5,232,483)	25,297,252

구축물	6,635,228	(3,143,806)	(396,702)	3,094,720	6,635,228	(3,074,982)	(396,702)	3,163,544

기계장치	55,228,172	(36,396,877)	(3,270)	18,828,025	55,792,892	(35,959,336)	(3,270)	19,830,286

차량운반구	1,757,858	(1,274,294)	-	483,564	1,774,017	(1,244,918)	-	529,099

공구와기구	5,870,846	(4,819,978)	(3,548)	1,047,320	5,818,346	(4,681,272)	(3,548)	1,133,526

비품	4,416,295	(3,066,530)	(61,891)	1,287,874	4,391,393	(2,977,535)	(61,891)	1,351,967

건설중인자산	-	-	-	-	2,600	-	-	2,600

합 계	244,104,009	(67,329,988)	(5,697,894)	171,076,127	244,610,086	(66,252,405)	(5,697,894)	172,659,787

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*1)	처분가액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	-	121,351,513

건물	25,297,252	-	-	(314,141)	-	-	24,983,111

구축물	3,163,544	-	-	(68,824)	-	-	3,094,720

기계장치	19,830,286	-	(251)	(1,002,010)	-	-	18,828,025

차량운반구	529,099	-	(13,093)	(38,979)	-	6,537	483,564

공구와기구	1,133,526	52,500	-	(138,706)	-	-	1,047,320

비품	1,351,967	20,984	-	(93,493)	-	8,416	1,287,874

건설중인자산	2,600	-	-	-	-	(2,600)	-

합 계	172,659,787	73,484	(13,345)	(1,656,151)	-	12,353	171,076,127

(*1) 당기 유형자산 취득 금액 중 26,300천원이 미지급 되었으며, 전기 미지급 되었던 14,390천원이 당기에 지급되었습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)SIMPAC산기가 영업을 중단하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손 340,179천원을 인식하였습니다.

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*1)	처분가액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	-	121,351,513

건물	26,761,858	-	-	(1,261,897)	(202,709)	-	25,297,252

구축물	3,358,641	127,680	-	(273,780)	(48,997)	-	3,163,544

기계장치	23,903,802	20,000	(1)	(4,090,243)	(3,272)	-	19,830,286

차량운반구	553,525	172,329	(33,598)	(158,755)	-	(4,402)	529,099

공구와기구	1,543,485	217,290	(370)	(622,149)	(4,730)	-	1,133,526

비품	1,218,616	577,057	(466)	(362,474)	(80,471)	(295)	1,351,967

건설중인자산	2,600	-	-	-	-	-	2,600

합 계	178,694,040	1,114,356	(34,435)	(6,769,298)	(340,179)	(4,697)	172,659,787

(*1) 전기 유형자산 취득 금액 중 14,390천원이 미지급 되었으며, 미지급 되었던 326,700천원이 전기에 지급되었습니다.
(*2) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)SIMPAC산기가 영업을 중단하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손 340,179천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

10. 투자부동산(1) 투자부동산은 전부 토지로서 당분기와 전기 중 장부금액의 변동은 없습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

장부금액	421,064	421,064

공정가치	864,820	864,820

투자부동산의 공정가치는 2012년 12월 31일자로 독립된 평가인인 두요감정평가법인에 의하여 평가된 금액이며, 연결실체는 당기말 현재 해당 공정가치의 유의적인 변동이 없다고 판단하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

회원권	기타의무형자산	합계	회원권	기타의무형자산	합계

기초장부금액	996,500	-	996,500	996,500	76,683	1,073,183

취득가액	-	-	-	-	-	-

처분가액	(225,000)	-	(225,000)	-	-	-

상각액	-	-	-	-	(13,254)	(13,254)

손상차손(*)	-	-	-	-	(63,429)	(63,429)

기말장부금액	771,500	-	771,500	996,500	-	996,500

(*) 연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)SIMPAC산기가 영업을 중단하여 장부금액이 회수가능가액을 초과함에 따라 손상차손 63,429천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

12. 차입금 및 회생채무(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

(주)한국씨티은행	무역금융	2.54 ~ 2.59	18,000,000	15,000,000

한국수출입은행	수출성장자금대출	2.86	2,000,000	-

한국산업은행	운전자금대출	2.88	5,000,000	5,000,000

합 계	25,000,000	20,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

일반보증채무	72,025	72,025

상거래채무	58,572	58,572

미확정구상채무	114,926	114,926

조세채무	5,709	5,709

합 계	251,232	251,232

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.59	2018.12.31	45,000,000	35,000,000

(주)하나은행	환경개선지원자금	1.67	2022.03.15	220,000	220,000

장기차입금 합계	45,220,000	35,220,000

차감: 유동성 대체	(45,041,250)	(35,041,250)

차감계	178,750	178,750

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유	차입 및 실행금액	담보권자

재고자산	38,087,946	65,000,000	차입금	45,000,000	한국수출입은행

USD 2,675	계약이행보증	USD 2,058

EUR 1,320	EUR 803

5,370,971	6,500,000	일반대출	-

-	USD 1,629	하자이행보증	USD 1,253

장기금융상품	2,940	2,940	계약이행보증	2,940	중소기업은행

137,289	137,289	하자이행보증	1,667,245	자본재공제조합

인천남동공장
(토지,건물,기계장치)	28,214,322	500,000

토지	39,063,421	18,000,000	차입금	-	한국산업은행

건물	9,471,237

기계장치	2,456,406

광주공장(토지,건물,기계장치)	6,962,977	6,500,000	차입금	-	(주)신한은행

13. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

기초 장부금액	878,395	1,088,559

전입액	15,778	860,768

사용액	(107,342)	(1,070,932)

기말 장부금액	786,831	878,395

연결실체는 판매한 제품에 대하여 1년간 무상으로 보증수리를 실시함에 따라 향후 발생할 수리비 예상액을 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

선수금	42,863,168	27,360,228

예수금	709,638	515,510

합 계	43,572,806	27,875,738

15. 종업원급여연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다. 확정급여형 퇴직급여제도 하에서 종업원들은 정년에 도달하게 되면 인사규정에서 정한 퇴직급여를 받을 수 있는 자격을 갖추게 됩니다. 확정급여채무의 현재가치와 관련된 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 확정급여제도① 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

할인율(*)	2.94%	2.94%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

(*) 할인율은 5년 만기 회사채(AA0)와 7년 만기 회사채(AA0)의 시장수익률을 6.12년으로 직선보간하는 방법을 사용하였습니다.

② 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

확정급여채무의 현재가치 기말잔액	41,121	53,679

사외적립자산의 공정가치 기말잔액	(17,042)	(24,848)

확정급여부채 기말잔액	24,079	28,831

16. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,419

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(12,755,251)	(12,755,251)

기타자본잉여금	99,139	99,139

합 계	17,389,863	17,389,863

(*) 지배기업은 전기 중 자기주식을 1,641,970주 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

매도가능금융자산평가이익(법인세효과 차감 후)	305,188	587,712

지분법자본변동(법인세효과 차감 후)	5,073	10,657

해외사업장환산손익	51,330	(102,585)

합 계	361,591	495,784

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

이익준비금(*)	7,271,231	7,271,231

임의적립금	170,399,861	165,399,862

미처분이익잉여금	28,636,556	35,726,897

합 계	206,307,648	208,397,990

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

17. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

1. 판매비

광고선전비	95,114	38,908

운반비	268,773	581,822

수출제비	407,839	1,212,445

해외시장개척비	250,805	197,149

판매보증비	15,777	55,426

판매비 계	1,038,308	2,085,750

2. 관리비

급료와임금	1,863,772	2,337,911

퇴직급여	151,919	206,481

복리후생비	420,299	154,223

지급수수료	814,504	475,015

여비교통비	277,995	226,215

차량비	145,648	142,061

지급임차료	76,063	80,958

대손상각비	(1,286,158)	733,978

감가상각비	200,140	192,612

기타	661,817	441,829

관리비 계	3,325,999	4,991,283

합 계	4,364,307	7,077,033

18. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

재고자산의 변동	25,439,494	31,077,602

상품매입액	165,900	72,100

종업원급여	5,642,620	6,685,555

감가상각비와 무형자산상각비	1,656,151	1,708,295

여비교통비	762,530	655,427

운반비	455,110	844,900

지급수수료	1,005,443	704,459

수출제비	407,839	1,212,445

외주가공비	1,883,892	1,893,503

도급비	575,324	1,649,459

전력비	718,170	802,443

수선비	210,220	234,318

소모품비	1,112,842	1,326,609

기타비용	3,217,968	4,325,157

합 계	43,253,503	53,192,271

19. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

1. 기타수익

유형자산처분이익	67,855	1,632

무형자산처분이익	90,000	-

기타	336,924	135,813

기타수익 계	494,779	137,445

2. 기타비용

무형자산처분손실	30,000	-

기부금	300	885,300

기타	86,585	204,320

기타비용 계	116,885	1,089,620

20. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

법인세부담액	1,181,752	1,341,934

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	66,778	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	422,823	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	252,662	(464,235)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액(*1)	79,714	241,855

법인세비용(수익)	2,003,729	1,119,554

(*1) 당분기와 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

매도가능금융자산평가손익	79,686	462,779

확정급여제도의 재측정요소	28	(11,209)

합 계	79,714	451,570

21. 주당손익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분에 귀속되는 당기순이익	1,438,715,058	1,481,941,680

가중평균유통보통주식수(*)	24,867,812 주	26,356,606 주

기본주당이익	58	56

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(4,217,113)	(2,728,319)

가중평균유통보통주식수	24,867,812	26,356,606

22. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)(*)	(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)(*)

(*) 전기 중 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	자금거래

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	131,646	10,877	12,177,565	226,439	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	2,521,749	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	126,641	1,960	9,041	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-

합 계	258,287	2,534,586	12,186,605	226,439	-

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등	자금거래

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금 지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	297,468	32,187	72,910,168	690,428	941,274

관계기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,738,270	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	348,722	3,307	74,000	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	40,000

합 계	646,190	1,773,764	72,984,168	690,428	981,274

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 46(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	55,536	48,839	11,170,368	171,426

기타	(주)심팩메탈	34,815	2,156	9,041	-

합 계	90,351	50,995	11,179,408	171,426

② 제 45(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	4,203	25,518	12,608,876	80,691

기타	(주)심팩메탈	104,485	-	7,975	-

합 계	108,688	25,518	12,616,851	80,691

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기 1분기

단기종업원급여	221,000	312,000

퇴직급여	44,042	69,250

합 계	265,042	381,250

23. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)세진 등	12매	6,189,980

상기 견질로 제공된 수표 이외에 당기말 현재 연결실체는 거래처의 어음 분실 등으로인하여 (주)신한은행과 중소기업은행에 미회수 어음이 각각 1매가 사고신고되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD, 천EUR)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 1,751

EUR 803

하자이행보증	USD 1,253

중소기업은행	계약이행보증	2,940

자본재공제조합	하자이행보증	1,667,245

서울보증보험(주)	원화지급보증	5,208,530

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

중소기업은행	기업전자결제	10,000,000

(주)국민은행	기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	기업전자결제	11,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	18,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 2,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	55,000,000

외화지급보증	USD 1,253

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

(주)하나은행	파생상품	USD 3,000

무역어음대출	3,000,000

기타자금대출	220,000

(4) 당분기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제공받는자	금액

연대보증	외환송수제일차유동화전문(유)	(주)동연테크	1,572,423

(5) 당분기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류기관	청구인	처분청	내용	청구가액	진행상황

조세심판원	지배기업	북인천세무서	법인세 및 부가가치세 심판청구	2,081,764	청구 진행중

당기말 현재 상기 계류중인 사건의 최종 결과는 합리적으로 예측할 수 없어 연결재무제표에 계류중인 사건과 관련한 자산을 인식하지 않았습니다.

24. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 연결재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

차입금	70,220,000	55,220,000

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(64,277,247)	(31,587,381)

순차입금	5,942,753	23,632,619

총자본(자본 + 순차입금)	244,544,318	264,458,719

부채비율	2.43%	8.94%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

25. 현금흐름표(1) 당분기와 전기에 영업활동에서 창출(사용)된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 46(당) 기 1분기	제 45(전) 기

1. 당기순이익	1,438,715	12,895,699

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

감가상각비	1,656,151	6,769,298

무형자산상각비	-	13,254

퇴직급여	12,999	229,781

대손상각비	(1,286,158)	950,736

판매보증비	15,777	860,768

이자비용	431,068	1,158,468

외화환산손실	275,963	2,923,494

지분법손실	203,272	59,528

유형자산처분손실	-	11,121

유형자산손상차손	-	340,179

무형자산처분손실	30,000	-

무형자산손상차손	-	63,429

기타비용	-	885,000

법인세비용(수익)	2,003,729	(3,318,808)

소 계	3,342,801	10,946,248

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

이자수익	(62,474)	(310,802)

배당금수익	(24,980)	-

매도가능금융자산처분이익	-	(1,401,580)

외화환산이익	(413,223)	(99,947)

지분법이익	(480,453)	(2,131,939)

유형자산처분이익	(67,855)	(59,341)

무형자산처분이익	(90,000)	-

소 계	(1,138,985)	(4,003,609)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	3,508,178	(12,600,319)

미수금의 감소(증가)	283,203	6,854,092

재고자산의 감소(증가)	4,726,557	6,694,684

기타유동자산의 감소(증가)	(2,071,156)	865,215

매입채무의 증가(감소)	1,185,573	(17,376,054)

미지급금의 증가(감소)	(4,256,317)	3,611,455

미지급비용의 증가(감소)	(376,853)	804,538

충당부채의 증가(감소)	(107,342)	(1,070,932)

기타금융부채의 증가(감소)	2,600	-

기타유동부채의 증가(감소)	9,085,882	(10,976,155)

장기기타채무의 증가(감소)	(11,300)	(22,400)

퇴직금의 지급	(15,042)	(598,356)

사외적립자산의 감소(증가)	7,872	310,617

소 계	11,961,855	(23,503,615)

5. 합 계(1+2+3+4)	15,604,386	(3,665,277)