SIMPAC 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 44(당) 기 반기 2016년 6월 30일 현재
제 43(전) 기 반기 2015년 6월 30일 현재
주식회사 SIMPAC

1. 회사의 개요주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당 반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)필정장학재단	400,000	1.37

자기주식	2,317,083	7.97

기타 특수관계자	114,000	0.39

기타	14,781,100	50.82

합 계	29,084,925	100.00

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	23,463,343	-	-	-

매출채권및기타채권:

매출채권	-	72,777,824	-	-

대손충당금	-	(494,893)	-	-

미수금	-	5,658,155	-	-

소 계	-	77,941,086	-	-

유동금융자산 계	23,463,343	77,941,086	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,471,750	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	265,997	-	-

비유동금융자산 계	-	465,018	9,471,750	180,590

합 계	23,463,343	78,406,104	9,471,750	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	13,257,512	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	63,243,462	-	-

대손충당금	-	(426,186)	-	-

미수금	-	2,493,669	-	-

미수수익	-	41,927	-	-

소 계	-	65,352,872	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,000,000	-

만기보유금융자산	-	-	-	45,230

유동금융자산 계	13,257,512	65,352,872	7,000,000	45,230

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,846,200	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	249,488	-	-

비유동금융자산 계	-	448,509	10,846,200	180,590

합 계	13,257,512	65,801,381	17,846,200	225,820

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.③ 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	9,371,250	-	10,745,700

회사채(*)	-	-	7,000,000	-

비상장주식(*)	-	100,000	-	100,000

출자금(*)	-	500	-	500

합 계	-	9,471,750	7,000,000	10,846,200

(*) 회사채, 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	45,230	180,590

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무:

매입채무	37,391,184	44,285,429

미지급금	6,843,485	6,956,647

미지급배당금	-	2,543

미지급비용	5,615,304	4,090,402

소 계	49,849,973	55,335,021

단기차입금	40,555,102	40,000,000

유동성장기차입금	833,330	2,499,990

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	91,248,963	97,845,569

비유동부채:

장기기타채무	165,600	176,700

비유동금융부채 계	165,600	176,700

합 계	91,414,563	98,022,269

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

1. 금융수익:

이자수익	107,841	179,252

배당금수익	1,560,441	2,322,264

파생상품거래이익	-	188,985

파생상품평가이익	-	46,455

외환차익	920,872	167,655

외화환산이익	44,244	218,412

금융수익 계	2,633,398	3,123,023

2. 금융비용:

이자비용	556,418	471,997

파생상품거래손실	-	66,340

파생상품평가손실	-	41,610

외환차손	701,773	603,184

외화환산손실	63,196	20,945

금융비용 계	1,321,387	1,204,076

② 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	58,533	-	43,180	6,128	-	107,841

외환차손익	93,183	(327,447)	-	-	453,363	219,099

외화환산손익	(1,070)	(20,123)	-	-	2,241	(18,952)

이자비용	-	-	-	-	(556,418)	(556,418)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 상장주식의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치를 측정한 금융자산과 금융부채는 당반기말과 전기말 현재 없습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 44(당) 기 반기

매도가능금융자산	9,371,250	-	-	9,371,250

제 43(전) 기

매도가능금융자산	10,745,700	-	-	10,745,700

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 금융기관과의 계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 당사가 보증하는 금액에 대하여 대여금및수취채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 대여금및수취채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기

장부금액	공정가치

대여금및수취채권	555,102	555,102

단기차입금	(555,102)	(555,102)

순포지션	-	-

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	25,124,869	(75,239)	25,049,630	31,706,142	(75,239)	31,630,903

재공품	5,560,608	-	5,560,608	11,698,992	-	11,698,992

원재료	3,742,720	-	3,742,720	4,015,005	-	4,015,005

부분품	1,082,798	-	1,082,798	1,516,028	-	1,516,028

합 계	35,510,995	(75,239)	35,435,756	48,936,167	(75,239)	48,860,928

6. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	51,944,185	51,944,185

7. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	100.00	62,797,594

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	15,500,000	100.00	15,500,000

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	100.00	50,000

SIMPAC AMERICA(*)	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	615,050	-	-

합 계	90,839,647	90,224,597

(*) 당사는 당반기 중 SIMPAC AMERICA를 신규 설립하여, 지분(취득금액: 615백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	14,384,832	(4,146,390)	10,238,442	15,042,057	(4,183,727)	10,858,330

구축물	3,749,507	(1,379,332)	2,370,175	3,973,605	(1,500,149)	2,473,456

기계장치	29,691,828	(15,056,675)	14,635,153	29,948,323	(14,141,205)	15,807,118

차량운반구	775,154	(603,048)	172,106	741,428	(551,838)	189,590

공구와기구	5,260,173	(3,656,813)	1,603,360	5,099,613	(3,313,035)	1,786,578

비품	3,032,394	(2,117,091)	915,303	2,873,714	(1,999,128)	874,586

건설중인자산	5,956,934	-	5,956,934	5,215,137	-	5,215,137

합 계	101,493,179	(26,959,349)	74,533,830	101,536,234	(25,689,082)	75,847,152

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	38,642,357

건물	10,858,330	-	(434,007)	(185,881)	10,238,442

구축물	2,473,456	-	(8,740)	(94,541)	2,370,175

기계장치	15,807,118	-	(6,815)	(1,165,150)	14,635,153

차량운반구	189,590	33,725	-	(51,209)	172,106

공구와기구	1,786,578	160,560	-	(343,778)	1,603,360

비품	874,586	158,680	-	(117,963)	915,303

건설중인자산	5,215,137	741,797	-	-	5,956,934

합 계	75,847,152	1,094,762	(449,562)	(1,958,522)	74,533,830

(*) 당반기 유형자산 취득 금액 중 43,450천원은 미지급되었으며, 전기말 미지급 되었던 92,400천원은 당반기 중에 지급되었습니다.

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	11,246,522	-	-	(388,192)	-	10,858,330

구축물	2,683,374	-	-	(209,918)	-	2,473,456

기계장치	13,039,826	150,868	(68,006)	(2,145,936)	4,830,366	15,807,118

차량운반구	248,092	65,408	(25,095)	(98,815)	-	189,590

공구와기구	1,697,860	753,371	-	(664,653)	-	1,786,578

비품	739,300	375,514	-	(240,228)	-	874,586

건설중인자산	2,307,507	7,737,996	-	-	(4,830,366)	5,215,137

합 계	70,604,838	9,083,157	(93,101)	(3,747,742)	-	75,847,152

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 92,400천원은 미지급되었습니다.

9. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

한국수출입은행	중기포괄수출금융(*)	2.56	20,000,000	30,000,000

(주)우리은행	운전자금대출	2.72	10,000,000	10,000,000

(주)한국씨티은행	무역금융대출	2.44	10,000,000	-

(주)하나은행	수출채권 할인 만기미도래분	1.52 ~ 2.68	555,102	-

합 계	40,555,102	40,000,000

(*) 해 당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 .

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

한국산업은행	시설자금	4.26	2016.11.10	833,330	2,499,990

차감: 유동성 대체	(833,330)	(2,499,990)

차감계	-	-

상기 차입금은 2014년부터 분할상환되고 있으며, 이와 관련해서 당사의 토지, 건물 및 기계장치가 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	차입금액	담보권자

재고자산	35,435,756	35,435,756	단기차입금	20,000,000	한국수출입은행

계약이행보증	USD 1,158

토지	33,998,256	18,000,000	장기차입금	833,330	한국산업은행

건물	6,063,663

기계장치	3,676,101

10. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

선수금	43,703,791	41,317,834

예수금	62,963	496,729

합 계	43,766,754	41,814,563

11. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,420	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(3,534,153)	(1,911,904)

합 계	26,511,823	28,134,072

(*) 당사는 당반기 중 자기주식 300,000주를 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

매도가능금융자산평가이익	2,657,302	3,729,373

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

이익준비금	7,271,231	7,271,231

연구및인력개발준비금	-	1,000,000

임의적립금	150,399,862	135,399,862

미처분이익잉여금	23,344,840	30,010,526

합 계	181,015,933	173,681,619

12. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

1. 판매비:

광고선전비	66,721	86,530

운반비	871,729	1,319,422

수출제비	1,767,987	2,086,967

해외시장개척비	554,025	360,822

판매보증비	494,934	627,218

판매비 계	3,755,396	4,480,959

2. 관리비:

급료와임금	3,660,214	3,106,317

퇴직급여	487,066	314,295

복리후생비	93,554	471,689

지급수수료	1,029,595	905,137

여비교통비	236,446	190,559

차량비	195,369	205,289

지급임차료	67,833	72,112

대손상각비(대손충당금환입)	68,707	(99,104)

감가상각비	77,649	80,862

기타	381,612	374,960

관리비 계	6,298,045	5,622,116

합 계	10,053,441	10,103,075

13. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

재고자산의 변동	79,315,889	66,526,601

종업원급여	10,752,776	9,714,363

감가상각비	1,958,522	1,770,359

여비교통비	1,261,250	656,058

운반비	1,121,570	1,530,856

지급수수료	1,192,515	1,146,089

수출제비	1,767,987	2,086,967

외주가공비	2,808,342	2,755,879

도급비	2,913,935	2,315,392

전력비	337,070	320,034

수선비	449,218	417,717

기타비용	4,478,912	5,913,474

합 계	108,357,986	95,153,789

14. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

법인세부담액	3,207,460	3,595,246

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(362,143)	(73,852)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	302,379	18,194

법인세비용	3,147,696	3,539,588

15. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	5,026,113,855	10,582,455,318	6,697,710,884	11,514,518,460

가중평균유통보통주식수(*)	26,771,020주	26,899,590주	27,015,655주	27,015,655주

기본주당이익	188	393	248	426

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(2,313,905)	(2,185,335)	(2,069,270)	(2,069,270)

가중평균유통보통주식수	26,771,020	26,899,590	27,015,655	27,015,655

16. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리, (주)SIMPAC산기, (주)심팩로지스틱스,SIMPAC TIANJIN Co., Ltd., (주)두루가온누리, SIMPAC AMERICA

관계기업	(주)우진엔텍, KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈로이, (주)심팩메탈, (재)필정장학재단

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타매입	사채 취득	사채 상환	유상증자

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	275	38,639,493	355,397	-	-	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	15,957	2,084,709	151,758	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	43,180	-	-	3,000,000	10,000,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	403,503	-	29,641	95,130	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	41,044	-	-	-

SIMPAC AMERICA	-	-	-	-	-	-	615,050

관계기업	KTB칸피던스사모부동산 투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	874	-	-	-	-	-

(주)심팩메탈	-	383	-	-	-	-	-

합 계	403,503	1,621,110	40,753,843	643,329	3,000,000	10,000,000	615,050

② 제 43(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타매입	사채 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	275	35,618,763	399,561	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	26,950	957	1,663,882	323,014	-

(주)SIMPAC산기	-	122,962	-	-	7,000,000

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	198,272	-	-	42,404	-

관계기업	KTB칸피던스사모부동산 투자신탁제35호	-	2,322,264	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	1,257	-	-	-

합 계	225,222	2,447,715	37,282,645	764,979	7,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	-	20,471,542	47,346

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	431,688	37,501

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	112,242	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	6,460

합 계	112,242	2,750	20,903,230	91,307

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매도가능금융자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	29,788	-	26,844,869	39,224

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	-	395,287	41,326

(주)SIMPAC산기	-	41,928	7,000,000	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	79,976	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	-	7,584

합 계	79,976	74,466	7,000,000	27,240,156	88,134

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	보증금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	10,400,000	2,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

5,000,000	-	한국수출입은행

9,600,000	8,220,000	(주)하나은행

전자방식외담대	6,000,000	595,571	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	채무보증	9,100,000	3,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

USD 6,000	-	한국수출입은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

단기종업원급여	825,800	858,000

퇴직급여	155,133	155,119

합 계	980,933	1,013,119

17. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)에스엠티 등	10 매	5,459,000

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 1,158

(주)신한은행	561,000

(주)하나은행	USD 477

서울보증보험(주)	원화지급보증	5,576,843

평화크랏치공업(주)	48,000

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	파생상품	USD 8,000

기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)하나은행	USD 6,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	45,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

기업은행	전자방식외담대	10,000,000

(주)한국씨티은행	무역금융	10,000,000

(4) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	개인(강석덕)	당사	손해배상	200,000	1심 진행중

당반기말 현재 상기 소송의 최종 재판결과는 예측할 수 없으며, 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.

18. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 자본 총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

차입금	41,388,432	42,499,990

현금및현금성자산	(23,463,343)	(13,257,512)

순차입금	17,925,089	29,242,478

총자본(자본 + 순차입금)	242,652,609	249,330,003

부채비율	7.39%	11.73%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환 위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	14,717,386	555,102	15,404,857	35,883

JPY	37,136	-	25,157	-

EUR	1,512,174	-	1,433,822	-

CNY	112,242	-	-	-

합 계	16,378,938	555,102	16,863,836	35,883

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	1,582,384	(1,582,384)	1,682,795	(1,682,795)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월이하	62,399,672	(388,658)	59,689,028	(317,751)

6개월 초과 ~ 1년 이하	10,065,165	(70)	3,302,331	(1,396)

1년 초과	312,987	(106,165)	252,103	(107,039)

합 계	72,777,824	(494,893)	63,243,462	(426,186)

당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

기초잔액	426,186	850,819

전입액(환입액)	68,707	(424,633)

기말잔액	494,893	426,186

한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입 니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	41,388,432	41,987,210	21,626,026	20,361,184	-

매입채무	37,391,184	37,391,184	37,391,184	-	-

미지급금	6,843,485	6,843,485	6,843,485	-	-

미지급비용	5,615,304	5,615,304	5,615,304	-	-

기타금융부채	10,558	10,558	10,558	-	-

장기기타채무	165,600	165,600	-	-	165,600

합 계	91,414,563	92,013,341	71,486,557	20,361,184	165,600

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석외에 당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 13,815,571 천원입니다 .

④ 이자율위험관리

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

단기차입금	20,000,000	10,000,000

당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

19. 현금흐름표당반기 및 전반기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 반기	제 43(전) 기 반기

1. 반기순이익	10,582,455	11,514,518

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

판매보증비	494,934	627,218

퇴직급여	85,239	95,121

감가상각비	1,958,522	1,770,359

대손상각비	68,707	-

이자비용	556,418	471,997

파생상품평가손실	-	41,610

외화환산손실	63,196	20,945

유형자산처분손실	449,561	6,003

법인세비용	3,147,696	3,539,588

소 계	6,824,273	6,572,841

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

대손충당금환입	-	(99,104)

이자수익	(107,841)	(179,252)

배당금수익	(1,560,441)	(2,322,264)

파생상품평가이익	-	(46,455)

외화환산이익	(44,244)	(218,412)

유형자산처분이익	(3,699)	(283,696)

기타	(2,543)	-

소 계	(1,718,768)	(3,149,183)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(9,554,485)	7,081,595

미수금의 감소(증가)	2,478,147	(112,696)

재고자산의 감소(증가)	13,425,172	(8,782,623)

기타유동자산의 감소(증가)	67,509	(150,247)

매입채무의 증가(감소)	(6,894,245)	1,714,865

미지급금의 증가(감소)(*)	(64,213)	(145,872)

미지급비용의 증가(감소)	1,454,533	1,300,906

파생금융부채의 증가(감소)	-	(963,072)

충당부채의 증가(감소)	(438,018)	(474,687)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,690,442)	3,765,876

소 계	(3,216,042)	3,234,045

5. 합 계(1+2+3+4)	12,471,918	18,172,221

(*) 전반기 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 (주)SIMPAC산기의 취득과 관련하여 미지급된 68억원이 있으며, 해당 비현금거래는 미지급금의 증가와 종속기업투자의 취득에 포함하지 않았습니다.