SIMPAC 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당 반기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)심팩최진식장학재단	400,000	1.38

자기주식	4,217,083	14.50

기타	12,995,100	44.67

합 계	29,084,925	100.00

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 당사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.당사는 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 요약반기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	25,333,941	-	-	-

단기금융상품	-	669,812	-	-

매출채권및기타채권:

매출채권	-	68,246,348	-	-

대손충당금	-	(2,450,766)	-	-

미수금	-	564,993	-	-

소계	-	66,360,575	-	-

유동금융자산 계	25,333,941	67,030,387	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,709,230	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	418,749	-	-

비유동금융자산 계	-	617,770	4,709,230	180,590

합 계	25,333,941	67,648,157	4,709,230	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	37,552,158	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	49,480,584	-	-

대손충당금	-	(736,636)	-	-

미수금	-	7,777,552	-	-

소계	-	56,521,500	-	-

유동금융자산 계	37,552,158	56,521,500	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	8,821,970	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	259,797	-	-

비유동금융자산 계	-	458,818	8,821,970	180,590

합 계	37,552,158	56,980,318	8,821,970	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.③ 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

단기금융상품	자사주신탁	신한금융투자(주)	669,812	자사주 취득사용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

상장주식(*1)	4,708,730	8,821,470

출자금(*2)	500	500

합 계	4,709,230	8,821,970

(*1) 당사는 당반기 중 상장주식 3,530,000천원을 처분하였으며, 882,500천원을 기부하였습니다.
(*2) 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

국공채	180,590	180,590

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무:

매입채무	45,614,377	41,037,295

미지급금	5,984,767	6,503,677

미지급비용	4,620,026	3,129,547

소계	56,219,170	50,670,519

단기차입금	10,000,000	10,000,000

유동성장기차입금	30,000,000	30,000,000

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	96,229,728	90,681,077

비유동부채:

장기기타채무	138,500	156,600

합 계	96,368,228	90,837,677

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당반기와 전반기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 금융수익:

이자수익	97,530	107,841

배당금수익	1,738,270	1,560,441

매도가능금융자산처분이익	1,401,580	-

외환차익	255,946	920,872

외화환산이익	585,950	44,244

금융수익 계	4,079,276	2,633,398

2. 금융비용:

이자비용	439,737	556,418

외환차손	1,062,239	701,773

외화환산손실	303,771	63,196

금융비용 계	1,805,747	1,321,387

② 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	84,306	13,224	-	-	97,530

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,401,580	-	1,401,580

외환차손익	(430,425)	(375,868)	-	-	(806,293)

외화환산손익	22,474	259,705	-	-	282,179

이자비용	-	-	-	(439,737)	(439,737)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 상장주식의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품과 관련하여시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여공정가치를 측정한 금융자산과 금융부채는 없습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 45(당) 기 반기

매도가능금융자산	4,708,730	-	-	4,708,730

제 44(전) 기

매도가능금융자산	8,821,470	-	-	8,821,470

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

5. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,725,960	(333,692)	31,392,268	27,812,999	(333,692)	27,479,307

재공품	7,455,025	-	7,455,025	11,166,441	-	11,166,441

원재료	2,869,173	-	2,869,173	2,023,997	-	2,023,997

부분품	1,288,001	-	1,288,001	873,165	-	873,165

저장품	64	-	64	-	-	-

합 계	43,338,223	(333,692)	43,004,531	41,876,602	(333,692)	41,542,910

6. 관계기업및공동기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는시장가격이 존재하는 관계기업및공동기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

구분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	51,944,185	51,944,185

7. 종속기업투자당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	100.00	62,797,594

(주)SIMPAC산기(*1)	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	13,120,872	100.00	14,475,000

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	100.00	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.(*2)	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	615,050	100.00	615,050

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.(*3)	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	223,480	100.00	223,480

SIMPAC Europe GmbH(*4)	독일	프레스 및 부품 판매	100.00	1,223,710	-	-

합 계	89,907,709	90,038,127

(*1) 지분 취득금액 중 6,800,000천원은 일정 조건을 충족하는 경우에 지급하는 조건부대가로서 당반기와 전기 중 지급된 금액은 각각 490,933천원과 796,840천원이며, 미지급된 금액은 1년 이내에 모두 지급될 것으로 예상하고 있습니다. 또한 당사는 (주)SIMPAC산기 투자주식의 장부금액이 회수가능가액에 미달함에 따라 당반기와 전기 중 손상차손 1,354,127천원과 1,025,000천원을 기타비용으로 인식하였습니 다.
(*2) 당사는 전기 중 SIMPAC AMERICA Co., Ltd.를 신규 설립하여, 지분(출자금액: 615백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 당사는 전기 중 SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.를 신규 설립하여, 지분(출자금액: 223백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로분류하였습니다.
(*4) 당사는 당반기 중 SIMPAC Europe GmbH를 신규 설립하여, 지분(출자금액: 1,224백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	15,651,484	(4,546,903)	11,104,581	15,651,485	(4,345,353)	11,306,132

구축물	3,767,507	(1,553,993)	2,213,514	3,767,506	(1,466,892)	2,300,614

기계장치	36,307,651	(18,091,331)	18,216,320	36,313,076	(16,288,861)	20,024,215

차량운반구	1,075,922	(718,392)	357,530	1,075,922	(660,690)	415,232

공구와기구	5,634,463	(4,307,011)	1,327,452	5,492,193	(3,987,496)	1,504,697

비품	3,249,265	(2,355,994)	893,271	3,169,036	(2,234,495)	934,541

건설중인자산	2,600	-	2,600	2,600	-	2,600

합 계	104,331,249	(31,573,624)	72,757,625	104,114,175	(28,983,787)	75,130,388

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	감가상각비	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	38,642,357

건물	11,306,132	-	(201,551)	11,104,581

구축물	2,300,614	-	(87,100)	2,213,514

기계장치	20,024,215	-	(1,807,895)	18,216,320

차량운반구	415,232	-	(57,702)	357,530

공구와기구	1,504,697	142,270	(319,515)	1,327,452

비품	934,541	80,228	(121,498)	893,271

건설중인자산	2,600	-	-	2,600

합 계	75,130,388	222,498	(2,595,261)	72,757,625

(*) 당반기 유형자산 취득 금액 중 28,050원은 미지급되었으며, 전기말 미지급 되었던 326,700천원은 당반기 중에 지급되었습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	10,858,330	38,801	(434,007)	(384,843)	1,227,851	11,306,132

구축물	2,473,456	18,000	(8,739)	(182,103)	-	2,300,614

기계장치	15,807,118	63,500	(7,155)	(2,452,091)	6,612,843	20,024,215

차량운반구	189,590	334,494	-	(108,852)	-	415,232

공구와기구	1,786,578	392,580	-	(674,461)	-	1,504,697

비품	874,586	295,322	-	(235,367)	-	934,541

건설중인자산	5,215,137	2,628,157	-	-	(7,840,694)	2,600

합 계	75,847,152	3,770,854	(449,901)	(4,037,717)	-	75,130,388

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 326,700천원이 미지급되었으며, 전기 이전에 미지급된 92,400천원은 전기 중에 지급되었습니다.

9. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

(주)한국씨티은행	무역금융	2.31	5,000,000	5,000,000

한국산업은행	운영자금대출	2.30	5,000,000	5,000,000

합 계	10,000,000	10,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	30,000,000

차감: 유동성 대체	(30,000,000)	(30,000,000)

차감계	-	-

(*) 해 당 차입금과 관련하여 당사의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다 .

(3) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	실행금액	담보권자

재고자산	43,004,531	58,500,000	장기차입금	30,000,000	한국수출입은행

USD 13,000	계약이행보증	USD 566

토지	33,998,256	18,000,000	차입금	-	한국산업은행

건물	9,747,205

기계장치	2,979,133

10. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

선수금	30,487,784	36,219,600

예수금	74,674	528,684

합 계	30,562,458	36,748,284

11. 자본(1) 자본금당반기말 과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,420	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(12,755,116)	(4,735,867)

합 계	17,290,860	25,310,109

(*) 당사는 당반기와 전기 중 자기주식을 각각 1,641,940주(자사주신탁 1,500,000주 포함)와 558,060주 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가이익(*)	1,347,604	2,228,473

(*) 당사는 당반기 중 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식을 처분 및 기부하였으며, 이로 인하여 당반기 중 매도가능금융자산평가이익 1,114,682천원이 재분류 조정되었습니다.

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

이익준비금(*)	7,271,231	7,271,231

임의적립금	165,399,862	150,399,862

미처분이익잉여금	17,394,101	29,207,034

합 계	190,065,194	186,878,127

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

12. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 판매비:

광고선전비	57,097	66,721

운반비	902,218	871,729

수출제비	2,905,760	1,767,987

해외시장개척비	361,283	554,025

판매보증비	327,282	494,934

판매비 계	4,553,640	3,755,396

2. 관리비:

급료와임금	3,514,094	3,660,214

퇴직급여	298,725	487,066

복리후생비	80,182	93,554

지급수수료	800,492	1,029,595

여비교통비	209,544	236,446

차량비	218,931	195,369

지급임차료	60,544	67,833

대손상각비	1,714,130	68,707

감가상각비	85,513	77,649

기타	468,772	381,612

관리비 계	7,450,927	6,298,045

합 계	12,004,567	10,053,441

13. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

재고자산의 변동	72,520,695	79,315,889

종업원급여	10,608,786	10,752,776

감가상각비	2,595,261	1,958,522

여비교통비	1,003,500	1,261,250

운반비	1,267,443	1,121,570

지급수수료	982,288	1,192,515

수출제비	2,905,760	1,767,987

외주가공비	2,194,289	2,808,342

도급비	3,664,767	2,913,935

전력비	349,667	337,070

수선비	459,244	449,218

기타비용	6,618,322	4,478,912

합 계	105,170,022	108,357,986

14. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

법인세부담액	2,920,440	3,207,460

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	142,883	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	1,893,990	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(555,534)	(362,143)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	248,450	302,379

법인세비용	4,650,229	3,147,696

15. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	1,098,436,292	5,838,044,536	5,026,113,855	10,582,455,318

가중평균유통보통주식수(*)	25,248,206 주	25,799,344 주	26,771,020주	26,899,590주

기본주당이익	44	226	188	393

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(3,836,719)	(3,285,581)	(2,313,905)	(2,185,335)

가중평균유통보통주식수	25,248,206	25,799,344	26,771,020	26,899,590

16. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리	(주)심팩인더스트리

(주)SIMPAC산기	(주)SIMPAC산기

(주)심팩로지스틱스	(주)심팩로지스틱스

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.

(주)두루가온누리	(주)두루가온누리

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	SIMPAC AMERICA Co., Ltd.(*2)

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.(*2)

SIMPAC Europe GmbH(*1)	-

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)(*3)	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)(*3)

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)	(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)

(*1) 당반기 중 신규 설립 및 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 신규 설립 및 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 (주)심팩메탈을 흡수합병 한 후 사명을 변경하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	자산처분	기타수익	원재료매입	기타비용	출자	배당금지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	6,000	8,314	44,796,743	259,427	-	941,274

종속기업	(주)심팩인더스트리	10,000	-	18,088	1,591,626	156,341	-	-

(주)SIMPAC산기	-	-	1,323	-	-	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	152,712	-	-	84,647	92,014	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	-	45,539	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	-	93,476	-	-

SIMPAC Europe GmbH	-	-	-	-	-	1,223,710	-

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	-	1,738,270	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	-	-	3,307	-	-	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	-	40,000

합 계	162,712	6,000	1,769,302	46,473,016	646,797	1,223,710	981,274

② 제 44(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료매입	기타비용	사채 취득	사채 상환	출자	배당금지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	275	38,639,493	355,397	-	-	-	1,129,529

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	15,957	2,084,709	151,758	-	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	43,180	-	-	3,000,000	10,000,000	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	403,503	-	29,641	95,130	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	41,044	-	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	615,050	-

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	874	-	-	-	-	-	-

(주)심팩메탈	-	383	-	-	-	-	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	-	-	48,000

합 계	403,503	1,621,110	40,753,843	643,329	3,000,000	10,000,000	615,050	1,177,529

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	25,518	24,996,259	37,317

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	412,186	42,134

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	376,037	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	8,447

합 계	376,037	28,268	25,408,445	87,898

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	24,000	18,345,203	49,318

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	411,699	42,352

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	418,273	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	8,156

합 계	418,273	26,750	18,756,902	99,826

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	보증금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	10,400,000	5,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

5,000,000	-	한국수출입은행

9,600,000	220,000	(주)하나은행

전자방식외담대	4,800,000	474,821	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	채무보증	3,900,000	-	(주)한국씨티은행

USD 6,000	USD 3,110	한국수출입은행

(5) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

단기종업원급여	712,090	825,800

퇴직급여	148,750	155,133

합 계	860,840	980,933

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)세진 등	14 매	7,652,500

(2) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 566

서울보증보험(주)	원화지급보증	3,674,383

(3) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	10,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	45,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

18. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 자본 총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

차입금	40,000,000	40,000,000

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(26,003,753)	(37,552,158)

순차입금	13,996,247	2,447,842

총자본(자본 + 순차입금)	237,242,367	231,407,014

부채비율	5.90%	1.06%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환 위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,193,959	-	20,461,514	247,743

JPY	6,143	-	9,528	-

EUR	5,954,806	-	2,439,506	-

CAD	335,964	-	-	-

CNY	495,824	-	608,969	-

합 계	16,986,696	-	23,519,517	247,743

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	1,698,670	(1,698,670)	2,327,177	(2,327,177)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월이하	58,519,658	(316,616)	41,486,507	(314,851)

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,726,687	(60,574)	2,113,597	(13,927)

1년 초과	6,000,003	(2,073,576)	5,880,480	(407,858)

합 계	68,246,348	(2,450,766)	49,480,584	(736,636)

당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초잔액	736,636	426,186

손상인식액	1,714,130	310,450

기말잔액	2,450,766	736,636

한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입 니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	40,000,000	40,317,660	40,317,660	-	-

매입채무	45,614,377	45,614,377	45,614,377	-	-

미지급금	5,984,767	5,984,767	5,214,862	769,905	-

미지급비용	4,620,026	4,620,026	4,620,026	-	-

기타금융부채	10,558	10,558	10,558	-	-

장기기타채무	138,500	138,500	-	-	138,500

합 계	96,368,228	96,685,888	95,777,483	769,905	138,500

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석외에 당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 9,238,977 천원입니다 .

④ 이자율위험관리

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

단기차입금	5,000,000	5,000,000

당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(25,000)	25,000	(50,000)	50,000

19. 현금흐름표당반기 및 전반기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 반기순이익	5,838,045	10,582,455

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

판매보증비	327,282	494,934

퇴직급여	80,224	85,239

감가상각비	2,595,261	1,958,522

대손상각비	1,714,130	68,707

이자비용	439,737	556,418

외화환산손실	303,771	63,196

종속기업투자손상차손	1,354,127	-

유형자산처분손실	-	449,561

기부금	885,000	-

법인세비용	4,650,229	3,147,696

소 계	12,349,761	6,824,273

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

이자수익	(97,530)	(107,841)

배당금수익	(1,738,270)	(1,560,441)

매도가능금융자삭처분이익	(1,401,580)	-

외화환산이익	(585,950)	(44,244)

유형자산처분이익	(6,000)	(3,699)

기타	-	(2,543)

소 계	(3,829,330)	(1,718,768)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(18,506,059)	(9,554,485)

미수금의 감소(증가)	7,714,660	2,478,147

재고자산의 감소(증가)	(1,461,621)	13,425,172

기타유동자산의 감소(증가)	104,509	67,509

매입채무의 증가(감소)	4,577,082	(6,894,245)

미지급금의 증가(감소)	270,673	(64,213)

미지급비용의 증가(감소)	1,411,342	1,454,533

충당부채의 증가(감소)	(420,099)	(438,018)

기타유동부채의 증가(감소)	(6,705,827)	(3,690,442)

장기기타채무의 증가(감소)	(18,100)	-

소 계	(13,033,440)	(3,216,042)

5. 합 계(1+2+3+4)	1,325,036	12,471,918