SIMPAC 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 44(당) 기 3분기 2016년 09월 30일 현재
제 43(전) 기 3분기 2015년 12월 31일 현재
주식회사 SIMPAC

1. 회사의 개요주식회사 SIMPAC(이하 "당사")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다. 당 분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)필정장학재단	400,000	1.38

자기주식	2,317,083	7.97

기타 특수관계자	114,000	0.39

기타	14,781,100	50.82

합 계	29,084,925	100.00

2. 분기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 가정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 금융상품

(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	28,904,727	-	-	-

매출채권및기타채권:

매출채권	-	62,951,897	-	-

대손충당금	-	(440,580)	-	-

미수금	-	15,253	-	-

소 계	28,904,72	62,526,570	-	-

유동금융자산 계	28,904,72	62,526,570	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,421,770	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	259,097	-	-

비유동금융자산 계	-	458,118	9,421,770	180,590

합 계	28,904,72	62,984,688	9,421,770	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	13,257,512	-	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	63,243,462	-	-

대손충당금	-	(426,186)	-	-

미수금	-	2,493,669	-	-

미수수익	-	41,927	-	-

소 계	-	65,352,872	-	-

매도가능금융자산	-	-	7,000,000	-

만기보유금융자산	-	-	-	45,230

유동금융자산 계	13,257,512	65,352,872	7,000,000	45,230

비유동자산:

장기금융상품	-	199,021	-	-

매도가능금융자산	-	-	10,846,200	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	249,488	-	-

비유동금융자산 계	-	448,509	10,846,200	180,590

합 계	13,257,512	65,801,381	17,846,200	225,820

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.③ 당분기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용

장기금융상품	당죄개설보증금	신한은행 등	19,021	인출제한

④ 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

상장주식	-	9,321,270	-	10,745,700

회사채(*)	-	7,000,000	-

비상장주식(*)	-	100,000	-	100,000

출자금(*)	-	500	-	500

합 계	-	9,421,770	7,000,000	10,846,200

(*) 회사채, 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

유동	비유동	유동	비유동

국공채	-	180,590	45,230	180,590

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무:

매입채무	34,348,690	44,285,429

미지급금	6,991,050	6,956,647

미지급배당금	-	2,543

미지급비용	6,407,631	4,090,402

소 계	47,747,371	55,335,021

단기차입금	10,000,000	40,000,000

유동성장기차입금	-	2,499,990

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	57,757,929	97,845,569

비유동부채:

장기차입금	30,000,000	-

장기기타채무	160,600	176,700

비유동금융부채 계	30,160,600	176,700

합 계	87,918,529	98,022,269

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당분기와 전분기 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

1. 금융수익:

이자수익	136,803	314,106

배당금수익	1,560,441	2,322,264

파생상품거래이익	-	264,772

외환차익	1,019,841	348,287

외화환산이익	1,862	330,786

금융수익 계	2,718,947	3,580,215

2. 금융비용:

이자비용	803,361	73,985

파생상품거래손실	-	185,135

파생상품평가손실	-	174,347

외환차손	990,862	796,478

외화환산손실	777,608	12

금융비용 계	2,571,831	1,887,958

② 당분기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	87,495	-	43,180	6,128	-	136,803

외환차손익	130,539	(101,560)	-	-	-	28,979

외화환산손익	(258,184)	(517,562)	-	-	-	(775,746)

이자비용	-	-	-	-	(803,361)	(803,361)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정

표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 상장주식의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품은 시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여 공정가치를 측정한 금융자산과 금융부채는 당분기말과 전기말 현재 없습니다.

② 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 44(당) 기 3분기

매도가능금융자산	9,321,270	-	-	9,321,270

제 43(전) 기

매도가능금융자산	10,745,700	-	-	10,745,700

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산당사는 금융기관과의 계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 당사가 보증하는 금액에 대하여 대여금및수취채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 해당 대여금및수취채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션의 없습니다.

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	31,681,051	(75,239)	31,605,812	31,706,142	(75,239)	31,630,903

재공품	7,969,373	-	7,969,373	11,698,992	-	11,698,992

원재료	3,765,232	-	3,765,232	4,015,005	-	4,015,005

부분품	1,099,740	-	1,099,740	1,516,028	-	1,516,028

합 계	44,515,396	(75,239)	44,440,157	48,936,167	(75,239)	48,860,928

6. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	주요 영업활동	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	33.33	5,000,035	33.33	5,000,035

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산투자신탁	50.00	46,944,150	50.00	46,944,150

합 계	-	51,944,185	-	51,944,185

7. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같으며, 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	62,797,594	100.00	62,797,594

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	15,500,000	100.00	15,500,000

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	11,296,527	100.00	11,296,527

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	580,476	100.00	580,476

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	50,000	100.00	50,000

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.(*)	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	615,050	-	-

SIMPAC MEXICO Co., Ltd.(**)	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	223,480	-	-

합 계	-	91,063,127	-	90,224,597

(*) 당사는 당기 중 SIMPAC AMERICA Co., Ltd.를 신규 설립하여, 지분(취득금액: 615백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

(**) 당사는 당기 중 SIMPAC MEXICO Co., Ltd.를 신규 설립하여, 지분(취득금액: 223백만원, 지분율: 100%)을 취득하였으며 지배력을 획득하여 종속기업으로 분류하였습니다.

8. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	38,642,357	-	38,642,357	38,642,357	-	38,642,357

건물	15,651,485	(4,244,528)	11,406,957	15,042,057	(4,183,727)	10,858,330

구축물	3,767,507	(1,423,342)	2,344,165	3,973,605	(1,500,149)	2,473,456

기계장치	29,696,328	(15,636,171)	14,060,157	29,948,323	(14,141,205)	15,807,118

차량운반구	775,154	(629,497)	145,657	741,428	(551,838)	189,590

공구와기구	5,339,643	(3,825,519)	1,514,124	5,099,613	(3,313,035)	1,786,578

비품	3,044,624	(2,174,749)	869,875	2,873,714	(1,999,128)	874,586

건설중인자산	5,390,083	-	5,390,083	5,215,137	-	5,215,137

합 계	102,307,181	(27,933,806)	74,373,375	101,536,234	(25,689,082)	75,847,152

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	38,642,357

건물	10,858,330	1,266,652	(434,007)	(284,018)	11,406,957

구축물	2,473,456	18,000	(8,739)	(138,552)	2,344,165

기계장치	15,807,118	4,500	(6,815)	(1,744,646)	14,060,157

차량운반구	189,590	33,726	(77,659)	145,657

공구와기구	1,786,578	240,030	(512,484)	1,514,124

비품	874,586	170,910	(175,621)	869,875

건설중인자산	5,215,137	174,946	5,390,083

합 계	75,847,152	1,908,764	(449,561)	(2,932,980)	74,373,375

(*) 당반기 유형자산 취득 금액 중 156,530천원은 미지급되었으며, 전기말 미지급 되었던 92,400천원은 당반기 중에 지급되었습니다.

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	38,642,357	-	-	-	-	38,642,357

건물	11,246,522	-	-	(388,192)	-	10,858,330

구축물	2,683,374	-	-	(209,918)	-	2,473,456

기계장치	13,039,826	150,868	(68,006)	(2,145,936)	4,830,366	15,807,118

차량운반구	248,092	65,408	(25,095)	(98,815)	-	189,590

공구와기구	1,697,860	753,371	-	(664,653)	-	1,786,578

비품	739,300	375,514	-	(240,228)	-	874,586

건설중인자산	2,307,507	7,737,996	-	-	(4,830,366)	5,215,137

합 계	70,604,838	9,083,157	(93,101)	(3,747,742)	-	75,847,152

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 92,400천원은 미지급되었습니다.

9. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

한국수출입은행	중기포괄수출금융	2.56	-	30,000,000

(주)우리은행	운전자금	2.72	-	10,000,000

한국씨티은행	무역금융	2.19	10,000,000	-

합 계	10,000,000	40,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

한국산업은행	시설자금	4.26	2016.11.10	-	2,499,990

한국수출입은행	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	-

차감: 유동성 대체	-	(2,499,990)

차감계	30,000,000	-

(3) 당분기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공 목적	차입금액	담보권자

재고자산	44,440,156	44,440,156	장기차입금	30,000,000	한국수출입은행

계약이행보증	USD 1,869

토지	33,998,256	18,000,000	장기차입금(*)	-	한국산업은행

건물	6,000,183

기계장치	3,501,859

(*) 해당 차입금은 당분기중 전액 상환하였으나, 한국산업은행에 제공한 담보제공자산은 담보설정 해지 하지 않았습니다.

10. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

선수금	50,245,079	41,317,834

예수금	67,837	496,729

합 계	50,312,916	41,814,563

11. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원입니다.(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,420

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(3,534,152)	(1,911,904)

합 계	26,511,823	28,134,072

(*) 당사는 당기 중 자기주식 300,000주를 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

매도가능금융자산평가이익	2,618,317	3,729,373

(4) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

이익준비금	7,271,231	7,271,231

연구및인력개발준비금	-	1,000,000

임의적립금	150,399,862	135,399,862

미처분이익잉여금	22,152,469	30,010,526

합 계	179,823,562	173,681,619

12. 판매비와관리비당분기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 분기

1. 판매비:

광고선전비	85,668	129,273

운반비	1,557,715	1,906,280

수출제비	2,111,459	2,366,798

해외시장개척비	795,222	480,034

판매보증비	721,127	615,735

판매비 계	5,271,191	5,498,120

2. 관리비:

급료와임금	5,486,560	4,496,776

퇴직급여	632,952	415,443

복리후생비	130,232	736,688

지급수수료	1,376,461	1,411,132

여비교통비	336,723	256,064

차량비	287,402	299,479

지급임차료	108,852	105,782

대손상각비(대손충당금환입)	14,394	(485,829)

감가상각비	115,530	115,907

기타	524,605	560,407

관리비 계	9,013,711	7,911,849

합 계	14,284,902	13,409,969

13. 비용의 성격별 분류당분기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 분기

재고자산의 변동	96,213,818	88,760,912

종업원급여	14,619,492	9,277,828

감가상각비	2,932,979	1,770,359

여비교통비	1,854,085	656,058

운반비	1,936,738	1,530,856

지급수수료	1,605,333	1,146,089

수출제비	2,111,459	2,086,967

외주가공비	3,953,440	2,755,879

도급비	4,715,284	2,315,392

전력비	500,757	320,034

수선비	667,331	417,717

기타비용	9,359,408	18,933,268

합 계	140,470,124	129,971,359

14. 법인세비용당분기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 분기

법인세부담액	2,858,195	4,813,582

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(455,558)	(353,052)

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	313,375	183,128

법인세비용	2,716,011	4,643,658

15. 주당이익당분기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	(1,192,370,940)	9,390,084,378	3,832,880,579	15,347,399,039

가중평균유통보통주식수(*)	27,633,352 주	27,633,352 주	27,017,375 주	27,017,375 주

기본주당이익	(43)	340	142	568

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(1,451,573)	(1,451,573)	(2,069,270)	(2,069,270)

가중평균유통보통주식수	27,633,352	27,633,352	27,015,655	27,015,655

16. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회 사 명

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스

종속기업	(주)심팩인더스트리, (주)SIMPAC산기, (주)심팩로지스틱스,SIMPAC TIANJIN Co., Ltd. , (주)두루가온누리,SIMPAC AMERICA Co., Ltd. , SIMPAC MEXICO Co., Ltd.

관계기업	(주)우진엔텍, KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈로이, (주)심팩메탈, (재)필정장학재단

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타매입	사채 취득	사채 상환	유상증자

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	8,008	53,690,550	575,237	-	-	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	24,386	2,616,192	227,637	-	-	-

(주)SIMPAC산기	-	43,180	-	-	3,000,000	10,000,000	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	602,971	-	29,641	95,130	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	62,533	-	-	-

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	615,050

SIMPAC MEXICO Co., Ltd.	-	-	-	-	-	-	223,480

관계기업	KTB칸피던스사모부동산 투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	1,310	-	-	-	-	-

(주)심팩메탈	-	574	-	-	-	-	-

합 계	602,971	1,637,900	56,336,383	960,537	3,000,000	10,000,000	838,530

② 제 43(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출	기타수익	원재료 매입	기타매입	사채 취득

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	2,813	54,374,743	600,218	-

종속기업	(주)심팩인더스트리	26,950	8,836	2,246,030	493,128	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	338,280	-	67,168	128,555	-

(주)SIMPAC산기	-	205,535	-	-	7,000,000

관계기업	KTB칸피던스사모부동산 투자신탁제35호	-	2,322,264	-	-	-

기타	(주)심팩메탈로이	-	1,885	-	-	-

합 계	365,230	2,541,333	56,687,941	1,221,901	7,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 44(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	151	16,833,955	159,354

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	143,726	39,691

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	112,849	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	7,787

합 계	112,849	2,901	16,977,681	206,832

② 제 43(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권	매도가능금융자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	-	29,788	-	26,844,869	39,224

종속기업	(주)심팩인더스트리	-	2,750	-	395,287	41,326

(주)SIMPAC산기	-	41,928	7,000,000	-	-

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	79,976	-	-	-	-

(주)두루가온누리	-	-	-	-	7,584

합 계	79,976	74,466	7,000,000	27,240,156	88,134

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증내역	보증금액	실행금액	여신금융기관

종속기업	(주)심팩인더스트리	채무보증	10,400,000	2,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

9,600,000	8,220,000	(주)하나은행

전자방식외담대	6,000,000	641,227	(주)신한은행

(주)SIMPAC산기	채무보증	9,100,000	3,000,000	(주)한국씨티은행

USD 1,300	-

USD 6,000	919,200	한국수출입은행

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

단기종업원급여	1,207,800	1,230,200

퇴직급여	245,833	220,119

합 계	1,453,633	1,450,319

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	삼진산업 외	8매	6,541,060

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 1,869

(주)신한은행	372,900

서울보증보험(주)	원화지급보증	6,256,478

평화크랏치공업(주)	48,000

(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	파생상품	USD 8,000

기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	7,000,000

원화지급보증	5,000,000

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)하나은행	USD 6,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 10,000

수출성장자금대출	45,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

(주)하나은행	수입신용장발행	USD 125

전자방식외담대	2,040,000

(주)우리은행	일반자금대출	10,000,000

기업은행	전자방식외담대	10,000,000

(4) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

인천지방법원	개인(강석덕)	당사	손해배상(*)	200,000	조정 불성립 후 1심 진행중

* 상기 소송건은 보고서 작성 기준일 이후 원심법원인 인천지방법원으로 부터 원고기각 판결(2016년 11월 3일)을 통보 받았으며, 소송의 결과로 부담할 수 있는 의무에 대한 아무런 부채도 재무제표에 계상되지 아니하였습니다.18. 위험관리(1) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 자본 총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

차입금	40,000,000	42,499,990

현금및현금성자산	(28,904,727)	(13,257,512)

순차입금	11,095,273	29,242,478

총자본(자본 + 순차입금)	234,591,438	249,330,003

부채비율	4.73%	11.73%

(2) 금융위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환 위험관리

당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,727,752	-	15,404,857	35,883

JPY	18,317	-	25,157	-

EUR	2,597,508	-	1,433,822	-

CNY	296,043	-	-	-

합 계	20,639,620	-	16,863,836	35,883

당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	2,063,962	(2,063,962)	1,682,795	(1,682,795)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월이하	47,581,417	(340,217)	59,689,028	(317,751)

6개월 초과 ~ 1년 이하	14,770,955	(52)	3,302,331	(1,396)

1년 초과	599,525	(100,311)	252,103	(107,039)

합 계	62,951,897	(440,580)	63,243,462	(426,186)

당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

기초잔액	426,186	850,819

전입액(환입액)	14,394	(424,633)

기말잔액	440,580	426,186

한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입 니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1년 초과

차입금	40,000,000	40,869,000	10,435,000	325,500	30,108,500

매입채무	34,348,690	34,348,690	34,348,690	-	-

미지급금	6,991,050	6,991,050	6,991,050	-	-

미지급비용	6,407,631	6,407,631	6,407,631	-	-

기타금융부채	10,558	10,558	10,558	-	-

장기기타채무	160,600	160,600	-	-	160,600

합 계	87,918,529	88,787,529	58,192,929	325,500	30,269,100

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다. 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석외에 당반기말 현재 당사가 금융보증계약으로 인하여 유동성위험에 최대 노출된 금액은 14,780,427천원입니다 .

④ 이자율위험관리

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

단기차입금	10,000,000	10,000,000

당분기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

19. 현금흐름표당분기 및 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(당) 기 3분기	제 43(전) 기 3분기

1. 당기순이익	9,390,084	15,347,399

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

판매보증비	721,127	615,735

대손상각비	14,394	-

퇴직급여	-	381,177

감가상각비	2,932,979	2,744,710

이자비용	803,360	731,985

파생상품평가손실	-	174,347

외화환산손실	777,608	12

유형자산처분손실	449,561	6,003

법인세비용	2,716,011	4,643,658

소 계	8,415,040	9,297,627

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

대손충당금환입	-	(485,829)

이자수익	(136,803)	(314,106)

배당금수익	(1,560,441)	(2,322,264)

외화환산이익	(1,862)	(330,786)

유형자산처분이익	(3,699)	(283,696)

기타	(2,543)	-

소 계	(1,705,348)	(3,736,681)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(225,998)	(3,940,380)

미수금의 감소(증가)	2,478,416	1,354,136

재고자산의 감소(증가)	4,420,772	(18,856,463)

기타유동자산의 감소(증가)	38,845	(1,254,802)

매입채무의 증가(감소)	(9,936,739)	1,143,447

미지급금의 증가(감소)(*)	(79,322)	166,686

미지급비용의 증가(감소)	2,320,513	1,507,204

파생금융부채의 증가(감소)	-	(963,072)

충당부채의 증가(감소)	(686,537)	(594,380)

기타금융부채의 증가(감소)	-	(6,000)

기타유동부채의 증가(감소)	8,498,353	13,196,740

소 계	6,828,303	(8,246,884)

5. 합 계(1+2+3+4)	22,928,079	12,661,461

(*) 전반기 요약현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래는 (주)SIMPAC산기의 취득과 관련하여 미지급된 68억원이 있으며, 해당 비현금거래는 미지급금의 증가와 종속기업투자의 취득에 포함하지 않았습니다.