SIMPAC 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요주식회사 SIMPAC(이하 "지배기업")은 1973년 8월 9일자로 프레스 및 자동차부품의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며 1989년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었고, 인천광역시 부평구 부평북로 141(청천2동)에 본사 및 부평공장을 두고 있습니다.

당 반기말 현재 지배기업의 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식주(주)	지분율(%)

(주)심팩홀딩스	9,412,742	32.36

최진식	1,500,000	5.16

윤연수	500,000	1.72

최민영	60,000	0.21

(재)심팩최진식장학재단	400,000	1.38

자기주식	4,217,083	14.50

기타	12,995,100	44.67

합 계	29,084,925	100.00

(2) 종속기업의 개요① 당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 내역은 다음 과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)

제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

(주)심팩인더스트리	대한민국	기계주물, 산업기계 등의 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)SIMPAC산기	대한민국	고무 및 화학섬유 등의 성형기 제조 및 판매	100.00	100.00

(주)심팩로지스틱스	대한민국	부동산임대업	100.00	100.00

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	중국	프레스 수리 및 부품 판매	100.00	100.00

(주)두루가온누리	대한민국	위생관리용역	100.00	100.00

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	미국	프레스 및 부품 판매	100.00	100.00

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	멕시코	프레스 및 부품 판매	100.00	100.00

SIMPAC Europe GmbH	독일	프레스 및 부품 판매	100.00	-

② 신규 연결대상 편입 종속기업당반기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	편입일자	변동사유

SIMPAC Europe GmbH	2017년 2월	신규 설립

③ 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순손익	총포괄손익

(주)심팩인더스트리	106,207,339	29,186,475	77,020,864	14,171,114	(582,725)	(582,725)

(주)SIMPAC산기	13,189,124	1,087,358	12,101,766	1,618	(2,401,247)	(2,402,844)

(주)심팩로지스틱스	9,210,318	21,850	9,188,468	-	(205,866)	(205,866)

SIMPAC TIANJIN Co., Ltd.	3,533,401	2,442,253	1,091,148	1,106,754	(208,843)	(252,907)

(주)두루가온누리	145,863	26,418	119,445	111,685	12,515	12,515

SIMPAC AMERICA Co., Ltd.	438,853	13,280	425,573	28,536	(165,752)	(201,042)

SIMPAC MEXICO S. de R. L. de C. V.	145,609	-	145,609	-	(75,825)	(63,918)

SIMPAC Europe GmbH	1,219,180	-	1,219,180	-	(80,394)	(4,530)

2. 반기재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차 보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

요약반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동

- 그 밖의 변동기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에 공시할 예정입니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'

2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.연결실체는 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고판단하여 동 회계정책의 변경을 소급하여 비교표시되는 전기 연결재무제표를 재작성하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 요약반기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교 표시되는 가장 이른 기간초 현재 완료된 계약에 대해서는 연결재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는 방법은 결정하지 않았습니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약의 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 영업부문(1) 영업부문의 현황연결실체는 영업부문을 다음과 같이 구분하고 있습니다.

구 분	영업내용

프레스 부문	프레스의 제조 및 판매

기계ㆍ주물 부문	자동차용 부품, 산업기계 및 가류기 등의 각종 소재ㆍ제품 제조 및 판매

(2) 당반기와 전반기 중 영업부문별 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계	프레스 부문	기계ㆍ주물 부문	총계

총매출액	116,835,645	14,172,731	131,008,376	123,439,940	35,506,977	158,946,917

내부매출액	(445,615)	(1,601,626)	(2,047,241)	(609,533)	(2,084,709)	(2,694,242)

순매출액	116,390,030	12,571,105	128,961,135	122,830,407	33,422,268	156,252,675

상각비	2,798,171	604,490	3,402,661	2,163,279	693,047	2,856,326

손상차손인식액	-	403,608	403,608	-	-	-

영업이익(손실)	9,674,438	(1,192,069)	8,482,369	12,481,854	4,352,867	16,834,721

(3) 지역별 정보연결실체는 대부분 세 개의 주요지역인 대한민국(지배기업 소재지 국가)과 중국 및 미국에서 영업하고 있습니다. 국내사업장과 해외사업장의 매출액과 자산에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액	비유동자산(*)

제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

국내사업장	128,183,754	154,526,270	176,677,109	180,136,464

해외사업장	777,381	1,726,405	68,556	51,823

합 계	128,961,135	156,252,675	176,745,665	180,188,287

(*) 비유동자산은 유형자산, 투자부동산 및 무형자산의 합계이며, 금융자산 및 관계기업및공동기업투자 등을 포함하지 아니하였습니다.

( 4) 연결실체는 당반기 매출액 기준으로 (주)아이존과 연결실체 매출액의 10% 이상을 거래하고 있으며, 그 이외에 연결실체는 다양한 거래처와 거래하기 때문에 연결실체 매출액의 10% 이상인 단일 고객은 없습니다.

5. 금융상품

(1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	34,383,794	-	-	-

단기금융상품	-	1,369,812	-	-

매출채권및기타채권:

매출채권	-	94,182,247	-	-

대손충당금	-	(16,730,861)	-	-

단기대여금	-	1,493,052	-	-

미수금	-	1,790,502	-	-

미수수익	-	166,451	-	-

기타의대손충당금	-	(2,637,449)	-	-

소계	-	78,263,942	-	-

유동금융자산 계	34,383,794	79,633,754	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	469,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	4,907,806	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	897,136	-	-

비유동금융자산 계	-	1,366,513	4,907,806	180,590

합 계	34,383,794	81,000,267	4,907,806	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	51,893,169	-	-	-

단기금융상품	-	750,169	-	-

매출채권및기타채권

매출채권	-	82,187,792	-	-

대손충당금	-	(14,994,060)	-	-

단기대여금	-	1,493,122	-	-

미수금	-	9,006,046	-	-

미수수익	-	166,452	-	-

기타의대손충당금	-	(2,637,449)	-	-

소계	-	75,221,903	-	-

유동금융자산 계	51,893,169	75,972,072	-	-

비유동자산:

장기금융상품	-	469,377	-	-

매도가능금융자산	-	-	9,020,546	-

만기보유금융자산	-	-	-	180,590

기타금융자산(보증금)	-	526,794	-	-

비유동금융자산 계	-	996,171	9,020,546	180,590

합 계	51,893,169	76,968,243	9,020,546	180,590

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당반기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	구 분	금융기관명	금 액	사용제한내용	내용

단기금융상품	자사주신탁	신한금융투자(주)	669,812	자사주 취득사용	자사주 취득사용

장기금융상품	당좌개설보증금	(주)신한은행 등	26,521	인출제한	당좌개설보증금

보통예금	(주)국민은행	7,724	거래처 가압류

정기예금	중소기업은행	137,289	자본재공제조합 담보

2,940	하자이행지급보증서 담보

④ 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

상장주식(*1)	4,708,730	8,821,470

비상장주식(*2)	1	1

출자금(*2)	199,075	199,075

합 계	4,907,806	9,020,546

(*1) 연결실체는 당반기 중 상장주식 3,530,000천원을 처분하였으며, 882,500천원을 기부하였습니다.
(*2) 비상장주식과 출자금의 경우 활성거래시장이 존재하지 않고, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

⑤ 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

국공채	180,590	180,590

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기타금융부채	기타금융부채

유동부채:

매입채무및기타채무:

매입채무	49,893,880	46,855,264

미지급금	6,808,245	7,101,723

현재가치할인차금	(1,934)	(3,868)

미지급배당금	376	376

미지급비용	5,437,966	4,012,136

소계	62,138,533	57,965,631

단기차입금	15,000,000	24,590,628

유동성장기차입금	30,000,000	30,000,000

회생채무	251,232	251,232

기타금융부채(수입보증금)	10,558	10,558

유동금융부채 계	107,400,323	112,818,049

비유동부채:

장기기타채무:

장기미지급금	187,347	187,347

현재가치할인차금	(24,279)	(30,795)

장기미지급비용	138,500	156,600

소계	301,568	313,152

장기차입금	220,000	220,000

기타금융부채	1,000	1,000

비유동금융부채 계	522,568	534,152

합 계	107,922,891	113,352,201

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익① 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 금융수익:

이자수익	136,377	136,695

배당금수익	-	2,021

매도가능금융자산처분이익	1,401,580	-

파생상품거래이익	-	4,530

외환차익	359,030	1,520,402

외화환산이익	602,497	148,406

금융수익 계	2,499,484	1,812,054

2. 금융비용:

이자비용	560,910	730,594

외환차손	1,731,419	1,293,893

외화환산손실	505,810	420,002

금융비용 계	2,798,139	2,444,489

② 당반기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타금융부채	합 계

이자수익	110,117	26,260	-	-	136,377

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,401,580	-	1,401,580

외환차손익	(769,578)	(602,532)	-	(279)	(1,372,389)

외화환산손익	344	96,343	-	-	96,687

이자비용	-	-	-	(560,910)	(560,910)

(4) 공정가치 ① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품과 매도가능금융자산으로 표시되어 있는 상장주식의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다. 당반기말과 전기말 현재 활성화된 거래시장에서 거래되지 않는 금융상품과 관련하여시장참가자들에 의해 일반적으로 사용되는 평가기법 또는 경영진의 판단을 사용하여공정가치를 측정한 금융자산과 금융부채는 없습니다.

② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 45(당) 기 반기

매도가능금융자산	4,708,730	-	-	4,708,730

제 44(전) 기

매도가능금융자산	8,821,470	-	-	8,821,470

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

(5) 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산

연결실체는 금융기관과의 계약에 따라 할인하였으나 채무불이행에 따른 손실을 연결실체가 보증하는 금액에 대하여 대여금및수취채권을 제거하지 않고 유입된 현금을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 전기말 현재 해당 매출채권과 관련 차입금 및 이와 관련된 순포지션의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 44(전) 기

장부금액	공정가치

매출채권	1,590,628	1,590,628

단기차입금	(1,590,628)	(1,590,628)

순포지션	-	-

6. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	33,659,333	(333,692)	33,325,641	28,863,186	(333,692)	28,529,494

재공품	9,940,800	-	9,940,800	13,646,321	-	13,646,321

원재료	3,432,236	-	3,432,236	2,662,966	-	2,662,966

부분품	1,410,829	-	1,410,829	1,120,568	-	1,120,568

미착품	1,823	-	1,823	-	-	-

합 계	48,445,021	(333,692)	48,111,329	46,293,041	(333,692)	45,959,349

7. 관계기업및공동기업투자

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재지	주요영업활동	사용재무제표일	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

관계기업	(주)우진엔텍	대한민국	발전설비 수리	12월 31일	33.33	5,000,035	5,296,762	33.33	5,000,035	5,413,041

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	대한민국	부동산 신탁	12월 31일	50.00	46,944,150	44,097,736	50.00	46,944,150	45,288,311

합 계	51,944,185	49,394,498	51,944,185	50,701,352

(2) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	5,413,041	(122,511)	-	6,232	5,296,762

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,288,311	547,695	(1,738,270)	-	44,097,736

합 계	50,701,352	425,184	(1,738,270)	6,232	49,394,498

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금 수령	기타자본변동	기말장부금액

(주)우진엔텍	4,857,673	550,710	-	4,658	5,413,041

KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	45,538,550	1,310,202	(1,560,441)	-	45,288,311

합 계	50,396,223	1,860,912	(1,560,441)	4,658	50,701,352

(3) 관계기업 및 공동기업의 당반기 요약 재무정보와 순자산을 관계기업및공동기업투자의 장부금액으로 조정하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)우진엔텍	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

유동자산	4,331,066	2,606,799

비유동자산	20,045,368	90,515,494

유동부채	2,843,975	393,675

비유동부채	5,642,256	4,533,147

순자산(100%)	15,890,203	88,195,471

연결실체의 지분	5,296,762	44,097,736

미실현손익	-	-

관계기업및공동기업투자 장부금액	5,296,762	44,097,736

매출액	10,971,094	2,569,038

영업이익	(302,988)	1,095,391

반기순이익	(367,530)	1,095,391

8. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	121,351,513	-	-	121,351,513	121,351,513	-	-	121,351,513

건물	48,844,096	(17,684,677)	(5,232,483)	25,926,936	48,844,097	(17,052,465)	(5,029,774)	26,761,858

구축물	6,635,228	(2,937,323)	(396,702)	3,301,203	6,507,547	(2,801,201)	(347,705)	3,358,641

기계장치	55,924,010	(34,069,575)	(3,272)	21,851,163	55,929,435	(32,025,633)	-	23,903,802

차량운반구	1,741,957	(1,256,551)	-	485,406	1,783,930	(1,230,405)	-	553,525

공구와기구	7,584,505	(6,227,095)	(4,730)	1,352,680	7,442,235	(5,898,750)	-	1,543,485

비품	5,063,357	(3,926,286)	(80,471)	1,056,600	4,981,877	(3,763,261)	-	1,218,616

건설중인자산	2,600	-	-	2,600	2,600	-	-	2,600

합 계	247,147,266	(66,101,507)	(5,717,658)	175,328,101	246,843,234	(62,771,715)	(5,377,479)	178,694,040

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*1)	처분가액	감가상각비	손상차손(*2)	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	-	121,351,513

건물	26,761,858	-	-	(632,213)	(202,709)	-	25,926,936

구축물	3,358,641	127,680	-	(136,121)	(48,997)	-	3,301,203

기계장치	23,903,802	-	-	(2,049,367)	(3,272)	-	21,851,163

차량운반구	553,525	22,614	(13,051)	(80,135)	-	2,453	485,406

공구와기구	1,543,485	142,270	-	(328,345)	(4,730)	-	1,352,680

비품	1,218,616	81,776	-	(163,226)	(80,471)	(95)	1,056,600

건설중인자산	2,600	-	-	-	-	-	2,600

합 계	178,694,040	374,340	(13,051)	(3,389,407)	(340,179)	2,358	175,328,101

(*1) 당반기 유형자산 취득 금액 중 28,050천원은 미지급되었으며, 전기말 미지급 되었던 326,700천원은 당반기 중에 지급되었습니다.
(*2) 연결실체는 당반기 중 장부금액이 회수가능가액에 미달한 유형자산에 대하여 손상차손 340,179천원을 기타비용으로 인식하였습니다.

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

토지	121,351,513	-	-	-	-	121,351,513

건물	27,175,377	38,801	(434,007)	(1,246,165)	1,227,852	26,761,858

구축물	3,584,867	30,900	(8,739)	(278,487)	30,100	3,358,641

기계장치	20,283,724	63,500	(7,155)	(3,049,110)	6,612,843	23,903,802

차량운반구	324,693	397,326	-	(166,421)	(2,073)	553,525

공구와기구	1,843,281	392,580	-	(692,377)	1	1,543,485

비품	1,194,607	345,343	(770)	(321,339)	775	1,218,616

건설중인자산	5,215,137	2,628,157	-	-	(7,840,694)	2,600

합 계	180,973,199	3,896,607	(450,671)	(5,753,899)	28,804	178,694,040

(*) 전기 유형자산 취득 금액 중 326,700천원이 미지급되었으며, 전기 이전 미지급된 92,400천원이 전기 중에 지급되었습니다.

9. 차입금 및 회생채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

(주)하나은행	무역어음대출	-	-	5,000,000

(주)한국씨티은행	무역금융	2.31 ~ 2.35	10,000,000	13,000,000

(주)신한은행	수출채권담보대출	-	-	1,590,628

한국산업은행	운전자금대출	2.30	5,000,000	5,000,000

합 계	15,000,000	24,590,628

(2) 당반기말과 전기말 현재 회생채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

일반보증채무	72,025	72,025

상거래채무	58,572	58,572

미확정구상채무	114,926	114,926

조세채무	5,709	5,709

합 계	251,232	251,232

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	이자율(%)	만 기	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

한국수출입은행(*)	중기포괄수출금융	2.17	2017.11.30	30,000,000	30,000,000

(주)하나은행	환경개선지원자금	1.67	2022.03.15	220,000	220,000

장기차입금 합계	30,220,000	30,220,000

차감: 유동성 대체	(30,000,000)	(30,000,000)

차감계	220,000	220,000

(*) 해당 차입금과 관련하여 연결실체의 재고자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당반기말 현재 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	제공사유	차입 및 실행금액	담보권자

재고자산	43,004,531	58,500,000	장기차입금	30,000,000	한국수출입은행

USD 13,000	계약이행보증	USD 566

4,960,355	6,500,000	차입 약정	-

68,269	USD 6,500	하자이행보증	USD 3,111

토지	33,998,256	18,000,000	차입 약정	-	한국산업은행

건물	9,747,205

기계장치	2,979,133

인천남동공장
(토지,건물,기계장치)	27,182,000	416,000	하자이행보증	740,086	자본재공제조합

장기금융상품	137,289	137,289

2,940	2,940	계약이행보증	2,940	중소기업은행

광주공장(토지,건물,기계장치)	7,012,556	6,500,000	차입 약정	-	(주)신한은행

10. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

선수금	33,182,578	37,954,983

예수금	450,575	894,846

합 계	33,633,153	38,849,829

11. 확정급여부채연결실체는 종업원들을 위하여 퇴직급여제도로 확정급여형제도와 확정기여형제도를 운영하고 있습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여형제도에 따른 확정급여부채의 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

확정급여채무의 현재가치	83,926	599,856

사외적립자산의 공정가치	(40,017)	(334,388)

확정급여부채	43,909	265,468

(2) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

확정급여제도:

당기근무원가	48,027	48,918

순이자원가	3,000	1,130

소계	51,027	50,048

확정기여제도	1,194,106	1,136,283

합 계	1,245,133	1,186,331

12. 자본

(1) 자본금당 반기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당금액은 각각 120,000,000주, 29,084,925주 및 500원 입니다.

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

주식발행초과금	9,296,940	9,296,940

감자차익	16,605,419	16,605,419

자기주식처분이익	4,143,616	4,143,616

자기주식(*)	(12,755,115)	(4,735,867)

기타자본잉여금	99,139	99,139

합 계	17,389,999	25,409,247

(*) 지배기업은 당반기와 전기 중 자기주식을 각각 1,641,940주(자사주신탁 1,500,000주 포함)와 558,060주 취득하였습니다.

(3) 기타자본구성요소당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매도가능금융자산평가이익(법인세효과 차감 후)(*)	1,347,604	2,228,473

지분법자본변동(법인세효과 차감 후)	12,028	5,796

해외사업장환산손익	48,986	117,023

합 계	1,408,618	2,351,292

(*) 연결실체는 당반기 중 매도가능금융자산으로 분류되는 상장주식을 처분 및 기부하였으며, 이로 인하여 당반기 중 매도가능금융자산평가이익 1,114,682천원이 재분류 조정되었습니다.

(4) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

이익준비금(*)	7,271,231	7,271,231

임의적립금	165,399,862	150,399,862

미처분이익잉여금	25,090,517	40,442,435

합 계	197,761,610	198,113,528

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있고, 동 이익준비금은 현금으로배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

13. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 판매비:

광고선전비	78,779	84,848

운반비	980,132	1,309,374

수출제비	3,318,751	2,103,958

해외시장개척비	363,368	559,476

판매보증비	357,808	582,427

판매비 계	5,098,838	4,640,083

2. 관리비:

급료와임금	4,790,209	4,694,090

퇴직급여	685,863	587,766

복리후생비	296,097	311,813

지급수수료	946,514	1,264,162

여비교통비	439,985	441,498

차량비	280,328	256,364

지급임차료	155,328	150,382

대손상각비	1,736,801	68,707

감가상각비	380,118	326,686

기타	723,552	989,191

관리비 계	10,434,795	9,090,659

합 계	15,533,633	13,730,742

14. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

재고자산의 변동	74,253,116	86,947,185

종업원급여	14,907,077	15,371,908

감가상각비와 무형자산상각비	3,402,661	2,856,326

여비교통비	1,394,444	1,677,543

운반비	1,407,810	1,857,388

지급수수료	1,464,711	1,645,275

수출제비	3,318,751	2,103,958

외주가공비	3,892,184	12,741,282

도급비	3,487,228	2,820,987

소모품비	2,703,497	2,932,848

전력비	1,467,131	1,391,646

수선비	646,202	524,704

기타비용	8,133,954	6,546,904

합 계	120,478,766	139,417,954

15. 법인세비용당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

법인세부담액	2,922,006	3,214,111

기업환류소득세제로 인한 당기법인세	142,883	-

과거기간 법인세와 관련해서 인식한 당해 조정액	1,893,989	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(86,533)	240,954

자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액	248,901	302,738

법인세비용	5,121,246	3,757,803

16. 주당이익당반기와 전반기 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분에 귀속되는 반기순이익	818,715,564	2,300,657,244	6,080,239,864	12,325,965,843

가중평균유통보통주식수(*)	25,248,206주	25,799,344주	26,771,020주	26,899,590주

기본주당이익	32	89	227	458

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

내 역	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기초 발행보통주식수	29,084,925	29,084,925	29,084,925	29,084,925

자기주식 효과	(3,836,719)	(3,285,581)	(2,313,905)	(2,185,335)

가중평균유통보통주식수	25,248,206	25,799,344	26,771,020	26,899,590

17. 특수관계자 거래

(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

유의적인 영향력 행사 기업	(주)심팩홀딩스	(주)심팩홀딩스

관계기업	(주)우진엔텍	(주)우진엔텍

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호

기타	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)(*)	(주)심팩메탈(구, (주)심팩메탈로이)(*)

(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)	(재)심팩최진식장학재단(구, (재)필정장학재단)

(*) 당반기 중 신규 설립 및 지분취득으로 인해 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매출	자산 처분	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	23,978	6,000	8,314	46,497,476	282,069	941,274

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	-	1,738,270	-	-	-

기타	(주)심팩메탈	-	-	3,307	-	20,400	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	-	40,000

합 계	23,978	6,000	1,749,891	46,497,476	302,469	981,274

② 제 44(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	기타비용	배당금지급

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	602,886	275	41,817,256	524,700	1,129,529

공동기업	KTB칸피던스사모부동산투자신탁제35호	-	1,560,441	-	-	-

기타	(주)심팩메탈(*)	210,781	1,257	13,840	-	-

(재)심팩최진식장학재단	-	-	-	-	48,000

합 계	813,667	1,561,973	41,831,096	524,700	1,177,529

(*) 전기 중 (주)심팩메탈로이에 흡수합병된 (주)심팩메탈과의 거래금액이 포함되었습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

① 제 45(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권 및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	4,434	25,518	26,365,222	64,704

② 제 44(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자 명	채권	채무

매출채권	기타채권 및 자산	매입채무	기타채무

유의적인 영향력 행사기업	(주)심팩홀딩스	4,413	24,000	19,883,264	49,814

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

단기종업원급여	712,090	825,800

퇴직급여	148,750	155,133

합 계	860,840	980,933

18. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 거래약정과 관련하여 견질로 제공된 수표의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제공처	매 수	금 액

당좌수표	(주)세진 등	14 매	7,652,500

상기 견질로 제공된 수표 이외에 당반기말 현재 연결실체는 거래처의 어음 분실 등으로 인하여 (주)신한은행과 중소기업은행에 미회수 어음이 각각 1매가 사고신고되어 있으며, (주)SIMPAC산기의 법정관리 이전 분실로 인하여 (주)신한은행에 미회수 어음 15매는 전기 중 제권판결을 받아 무효화 되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

한국수출입은행	계약이행보증	USD 566

하자이행지급보증	USD 3,111

(주)신한은행	하자이행지급보증	USD 49

중소기업은행	계약이행보증	2,940

자본재공제조합	하자이행보증	740,086

서울보증보험(주)	원화지급보증	3,674,383

(3) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천USD)

금융기관	구 분	금 액

(주)국민은행	기업전자결제	8,000,000

(주)신한은행	기업전자결제	11,000,000

원화지급보증	5,000,000

외화지급보증	USD 49

파생상품	USD 1,000

(주)한국씨티은행	무역금융	21,000,000

외환포괄한도(파생상품)	USD 1,000

(주)한국스탠다드차타드은행	기업구매카드	5,000,000

한국수출입은행	외화지급보증	USD 15,000

수출성장자금대출	50,000,000

서울보증보험(주)	원화지급보증	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	5,000,000

(주)하나은행	무역어음대출	8,000,000

기업시설자금대출	220,000

파생상품	1,000,000

(주)우리은행	전자방식외담대	300,000

(4) 당반기말 현재 연결실체가 타인을 위하여 제공하고 있는 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	제공받는자	금액

연대보증	리베에이엠씨(주)	(주)동연테크	1,572,423

(5) 당반기말 현재 연결실체의 계류중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	내용	소송가액	진행상황

서울고등법원	연결실체	(주)제이더블유	물품대금청구	443,700	2심 진행중

당반기말 현재 상기 소송의 최종 재판결과는 예측할 수 없습니다.

19. 위험관리(1) 자본위험관리

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결실체는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 연결실체는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 자본 총계로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

차입금	45,220,000	54,810,628

현금및현금성자산 및 단기금융상품	(35,753,606)	(52,643,338)

순차입금	9,466,394	2,167,290

총자본(자본 + 순차입금)	240,569,083	242,583,820

부채비율	3.94%	0.89%

(2) 금융위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환 위험관리

연결실체는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다. 환율변동으로 인한 위험의 노출정도는 통화선도계약을 활용하여 승인된 정책에서 정하는 한도 내에서 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,057,712	-	31,829,458	1,838,371

JPY	1,487,785	-	4,808,838	-

EUR	6,171,012	-	2,639,264	-

CAD	335,964	-	-	-

CNY	4,786,169	-	4,737,412	4,777

기타	2,410	-	39,607	-

합 계	24,841,052	-	44,054,579	1,843,148

당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	2,484,105	(2,484,105)	4,221,143	(4,221,143)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

② 신용위험관리 신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 대여금및수취채권 중 매출채권및기타채권(장기성 포함)의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

매출채권및기타채권	대손충당금	매출채권및기타채권	대손충당금

6개월이하	64,572,131	(329,761)	57,373,928	(323,636)

6개월 초과 ~ 1년 이하	4,199,016	(67,250)	5,665,509	(96,441)

1년 초과	28,861,105	(18,971,299)	29,813,975	(17,211,432)

합 계	97,632,252	(19,368,310)	92,853,412	(17,631,509)

당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

기초잔액	17,631,509	17,313,633

설정액	1,736,801	1,442,147

환입액	-	(12,811)

제각	-	(1,111,460)

기말잔액	19,368,310	17,631,509

한편, 연결실체는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

③ 유동성위험관리 유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6 ~ 12개월	1 ~ 2년	2년 초과

차입금	45,220,000	45,562,877	45,327,386	1,862	3,674	229,955

매입채무	49,893,880	49,893,880	49,893,880	-	-	-

미지급금	6,969,379	7,046,644	6,086,581	770,842	95,079	94,142

미지급배당금	376	376	376	-	-	-

미지급비용	5,576,466	5,576,466	5,437,966	-	-	138,500

회생채무	251,232	251,232	251,232	-	-	-

기타금융부채	11,558	11,558	10,558	-	1,000	-

합 계	107,922,891	108,343,033	107,007,979	772,704	99,753	462,597

상기 비파생금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 않은 명목금액으로서 이자지급 예정액을 포함하고 있습니다.

④ 이자율위험관리당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

단기차입금	10,000,000	18,000,000

당반기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기

100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	(50,000)	50,000	(180,000)	180,000

20. 현금흐름표당반기와 전반기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 45(당) 기 반기	제 44(전) 기 반기

1. 반기순이익	2,300,657	12,325,966

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산:

판매보증비	309,138	506,688

퇴직급여	150,146	135,287

대손상각비	1,736,801	68,707

감가상각비	3,389,407	2,800,459

무형자산상각비	13,254	55,867

이자비용	560,910	730,594

외화환산손실	505,810	420,002

지분법손실	122,511	-

유형자산처분손실	4,869	449,562

유형자산손상차손	340,179	-

무형자산손상차손	63,429	-

기타의대손상각비	-	476,661

기부금	885,000	-

법인세비용	5,121,246	3,757,803

소 계	13,202,700	9,401,630

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감:

이자수익	(136,377)	(136,695)

배당금수익	-	(2,021)

매도가능금융자산처분이익	(1,401,580)	-

외화환산이익	(602,497)	(148,406)

지분법이익	(547,695)	(533,431)

유형자산처분이익	(7,616)	(3,699)

기타	-	(2,543)

소 계	(2,695,765)	(826,795)

4. 순운전자본의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(12,016,073)	(13,248,984)

미수금의 감소(증가)	7,620,334	3,398,052

재고자산의 감소(증가)	(2,156,067)	15,825,735

기타유동자산의 감소(증가)	(9,479)	2,158,408

장기기타채권의 감소(증가)	-	56,404

매입채무의 증가(감소)	3,041,704	(4,171,094)

미지급금의 증가(감소)	330,176	(140,514)

미지급비용의 증가(감소)	1,339,984	1,670,604

충당부채의 증가(감소)	(412,915)	(446,605)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,736,279)	(5,257,445)

장기기타채무의 증가(감소)	(18,100)	-

퇴직금의 지급	(6,603)	(11,555)

소 계	(8,023,318)	(166,994)

5. 합 계(1+2+3+4)	4,784,274	20,733,807