삼성전기 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2019년 9월 30일 현재 당사는 경기도 수원시, 세종특별자치시, 부산 녹산공단 및 울산광역시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 16개 의 자회사와 1 개 의 손자회사 를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.

이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

자산

사용권자산	3,753,774

임차보증금 현할차 계정대체	(573,617)

총자산	3,180,157

부채

리스부채	3,133,464

총부채	3,133,464

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	46,693

총자본	46,693

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

당사는 다양한 유형의 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2) 새로운 회계정책의 요약

당사가 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

당사는 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 당사가 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다.당사는 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

당사는 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

3) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기타장비	합계

당기초	1,170,006	2,463,493	120,275	3,753,774	3,133,464

신규 및 재계약	450,049	203,171	-	653,220	203,170

감가상각	(696,001)	(471,279)	(72,358)	(1,239,638)	-

이자비용	-	-	-	-	59,388

지급	-	-	-	-	(867,977)

당분기말	924,054	2,195,385	47,917	3,167,356	2,528,045

당사는 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 3,383,825천원, 소액자산리스에 따른 리스료 838,038천원을 인식하였습니다.당분기 중 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	1,239,638

리스부채의 이자비용	59,388

손익계산서에 인식된 총 금액	1,299,026

당분기말 리스부채 유동성 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

리 스 부 채	-	958,129	1,569,916	2,528,045

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

당사는 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 당사는 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배 가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보당분기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ컴포넌트솔루션사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)ㆍ모듈솔루션사업부문: 카메라모듈, 통신모듈 ㆍ기판솔루션사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자이며, 해당 거래처에 대한 매출은 18,124억원입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.2019년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	1,744,329	1,462,189	777,299	3,983,817

(나) 영업손익	221,115	76,645	27,349	325,109

(다) 분기계속영업순손익	195,055	66,879	34,038	295,972

2018년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	2,172,481	1,385,969	710,904	4,269,354

(나) 영업손익	454,222	(76,886)	(58,385)	318,951

(다) 분기계속영업순손익	437,620	(90,107)	(69,995)	277,518

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

보유현금	19,097	19,657

단기예금	933,763,814	725,591,990

합 계	933,782,911	725,611,647

5. 기타금융자산 및 부채 5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	39,000,000	18,500	239,000,000	20,000

만기보유금융자산	3,590	96,235	2,220	93,915

미수수익	732,599	-	407,523	-

예치보증금	7,330	-	86,735	-

임차보증금	-	29,139,810	-	32,216,145

합 계	39,743,519	29,254,545	239,496,478	32,330,060

기타금융부채:

예수금	19,090,700	-	17,406,541	-

예수보증금	610,500	-	610,500	-

합 계	19,701,200	-	18,017,041	-

5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	2019년 3분기말	2018년 기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	39,000,000	39,000,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행외 6곳	18,500	20,000	당좌개설보증금

합 계	39,018,500	39,020,000

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	908,348,768	-	720,094,678	-

대손충당금	-	-	(80,476)	-

미수금	94,760,765	14,664,769	85,157,514	16,349,795

대손충당금	(4,542,615)	(870,483)	(4,481,680)	(870,483)

합 계	998,566,918	13,794,286	800,690,036	15,479,312

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년간

기초금액	5,432,641	1,763,948

기준서 개정효과	-	1,471,065

대손상각비(환입)	(939,604)	(1,218,287)

기타의대손상각비	922,255	3,415,915

제각 등	(2,194)	-

기말금액	5,413,098	5,432,641

6-3 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조).

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

할인된 매출채권의 장부금액	182,196,592	250,570,505

관련차입금의 장부금액	182,196,592	250,570,505

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상품	47,815,303	(15,420,268)	32,395,035	48,320,815	(10,679,722)	37,641,093

제품	121,665,255	(31,367,959)	90,297,296	57,046,565	(13,447,006)	43,599,559

재공품	175,524,870	(10,444,815)	165,080,055	148,734,311	(38,457,429)	110,276,882

부품제조	85,005,535	-	85,005,535	37,863,887	-	37,863,887

원재료	70,575,388	(1,392,040)	69,183,348	38,247,657	(1,287,098)	36,960,559

저장품	15,125,219	-	15,125,219	20,612,745	-	20,612,745

미착품	7,560,286	-	7,560,286	10,277,262	-	10,277,262

합 계	523,271,856	(58,625,082)	464,646,774	361,103,242	(63,871,255)	297,231,987

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당분기 및 전년 동분기 각각 8,769,503천원 및 10,972,015천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당분기 및 전년 동분기 각각 28,667,850천원 및 11,823,528천원입니다.8. 관계기업투자 및 종속기업투자

8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스템코주식회사	30.00%	9,646,752	30.00%	9,646,752	한국

삼성경제연구소	23.80%	20,402,101	23.80%	20,402,101	한국

합 계	30,048,853	30,048,853

8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	75.00%	50,646,896	75.00%	50,646,896	태국

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	100,889,849	100.00%	100,889,849	중국

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	81.76%	149,912,582	81.76%	149,912,582	중국

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	100.00%	71,165,847	100.00%	71,165,847	필리핀

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	95.00%	65,100,698	95.00%	65,100,698	중국

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	90,811,421	100.00%	90,811,421	중국

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	100.00%	112,840,500	100.00%	112,840,500	베트남

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	100.00%	6,128,368	100.00%	6,128,368	미국

Samsung Electro-Mechanics GmbH	100.00%	14,941,415	100.00%	14,941,415	독일

Calamba Premier Realty Corporation (*)	39.80%	721,642	39.80%	721,642	필리핀

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	100.00%	2,598,110	100.00%	2,598,110	싱가폴

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd.	100.00%	4,138,200	100.00%	4,138,200	중국

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	100.00%	4,696,119	100.00%	4,696,119	일본

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	99.90%	16,773	99.90%	16,773	인도

삼성벤처투자조합 (SVIC 19호)	99.00%	-	99.00%	3,916,440	한국

삼성벤처투자조합 (SVIC 47호)(*1)	99.00%	3,960,000	-	-	한국

합 계	678,568,420	678,524,860

(*1) 당분기중 신설되었습니다.Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 는 당분기말 현재 청산이 진행 중에 있습니다.한편, Calamba Premier Realty Corporation 은 지분 율이 50% 미만이지만 지분율의50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 공정가치측정지분상품보고기간종료일 현재 공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

취득원가	공정가치또는 순자산가액	장부금액	미실현 보유손익	장부금액

시장성 있는 지분상품	88,617,199	113,833,929	113,833,929	25,216,730	105,290,628

시장성 없는 지분상품	21,464,549	37,511,091	36,675,215	23,131,538	36,698,549

합 계	110,081,748	151,345,020	150,509,144	48,348,268	141,989,177

9-1 시장성 있는 지분상품보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현 보유손익	장부금액

삼성중공업(주)	13,636,562	2.16%	88,310,573	107,456,108	107,456,108	19,145,535	101,046,924	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	6,377,821	6,377,821	6,071,195	4,243,704	한국

합 계	88,617,199	113,833,929	113,833,929	25,216,730	105,290,628

9-2 시장성 없는 지분상품보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정지분상품 중 시장성 없는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

삼성벤처투자(주)(*)	1,020,000	17.00%	5,100,000	7,495,980	7,495,980	2,395,980	7,495,980	한국

(주)솔루엠(*)	4,650,000	12.31%	2,325,000	15,331,050	15,331,050	13,006,050	15,331,050	한국

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	569,561	40,000	-	40,000	한국

IMA(*)	347,696	8.69%	4,028,477	9,569,985	9,569,985	5,541,508	9,569,985	홍콩

(주)인켈	40	0.00%	200	208	200	-	200	한국

포스텍사회적기업펀드	5	1.67%	50,000	-	50,000	-	73,334	한국

(주)샘씨엔에스(*)	4,000,000	10.00%	2,000,000	4,188,000	4,188,000	2,188,000	4,188,000	한국

소 계	13,543,677	37,154,784	36,675,215	23,131,538	36,698,549

당기손익-공정가치측정지분상품

인텔렉추얼디스커버리(주)	7,212	0.31%	250,004	30,557	-	-	-	한국

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-	-	-	한국

DTI Inc.	333,333	2.77%	564,799	-	-	-	-	미국

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	325,750	-	-	-	한국

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-	-	-	한국

소 계	7,920,872	356,307	-	-	-

합 계	21,464,549	37,511,091	36,675,215	23,131,538	36,698,549

(*) 당사는 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2019년 3분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	영업양도로인한 처분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	당분기말

취득원가:

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	976,082,637	448,694	(3,192,722)	-	30,526,147	-	(591,124)	1,003,273,632

구축물	105,298,671	276,950	(63,982)	(15,286,073)	1,678,646	-	-	91,904,212

기계장치	3,133,676,349	17,638,973	(89,329,105)	(395,190,209)	382,593,012	-	1,101,106	3,050,490,126

차량운반구	1,472,541	19,158	(40,095)	-	-	-	-	1,451,604

공구기구비품	136,275,490	7,312,452	(8,065,050)	(2,324,781)	4,545,105	-	114,342	137,857,558

건설중인자산	332,784,036	341,907,780	-	-	(391,628,242)	-	(26,181,005)	256,882,569

미착기자재	4,719,090	33,397,718	-	-	(27,714,668)	-	(3,731,343)	6,670,797

소 계	4,884,473,468	401,001,725	(100,690,954)	(412,801,063)	-	-	(29,288,024)	4,742,695,152

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	(402,494,455)	-	2,162,401	-	-	(17,110,138)	27	(417,442,165)

구축물	(49,557,966)	-	51,029	700,612	-	(3,144,310)	-	(51,950,635)

기계장치	(2,205,888,487)	-	77,697,191	80,929,328	-	(215,138,306)	207,547	(2,262,192,727)

차량운반구	(1,225,875)	-	40,083	-	(141,047)	-	(1,326,839)

공구기구비품	(112,721,832)	-	7,980,288	1,241,587	-	(8,607,441)	(199,227)	(112,306,625)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,771,888,615)	-	87,930,992	82,871,527	-	(244,141,242)	8,347	(2,845,218,991)

장부금액:

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	573,588,182	448,694	(1,030,321)	-	30,526,147	(17,110,138)	(591,097)	585,831,467

구축물	55,740,705	276,950	(12,953)	(14,585,461)	1,678,646	(3,144,310)	-	39,953,577

기계장치	927,787,862	17,638,973	(11,631,914)	(314,260,881)	382,593,012	(215,138,306)	1,308,653	788,297,399

차량운반구	246,666	19,158	(12)	-	-	(141,047)	-	124,765

공구기구비품	23,553,658	7,312,452	(84,762)	(1,083,194)	4,545,105	(8,607,441)	(84,885)	25,550,933

건설중인자산	332,784,036	341,907,780	-	-	(391,628,242)	-	(26,181,005)	256,882,569

미착기자재	4,719,090	33,397,718	-	-	(27,714,668)	-	(3,731,343)	6,670,797

합 계	2,112,584,853	401,001,725	(12,759,962)	(329,929,536)	-	(244,141,242)	(29,279,677)	1,897,476,161

(*) 정부 보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

2018년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	전기말

취득원가:

토지	193,895,417	-	-	-	-	269,237	194,164,654

건물	974,111,938	323,200	(1,525,657)	1,516,965	-	1,656,191	976,082,637

구축물	89,142,527	453,293	(266,069)	15,968,920	-	-	105,298,671

기계장치	2,563,662,702	20,644,358	(123,122,804)	673,151,019	-	(658,926)	3,133,676,349

차량운반구	3,447,207	370,398	(1,954,506)	-	-	(390,558)	1,472,541

공구기구비품	128,374,193	10,731,799	(8,851,654)	5,317,328	-	703,824	136,275,490

건설중인자산	475,517,592	614,134,626	-	(678,136,024)	-	(78,732,158)	332,784,036

미착기자재	3,880,535	25,650,089	-	(17,818,208)	-	(6,993,326)	4,719,090

소 계	4,432,032,111	672,307,763	(135,720,690)	-	-	(84,145,716)	4,884,473,468

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(380,952,586)	-	963,842	-	(22,505,711)	-	(402,494,455)

구축물	(45,440,098)	-	127,718	-	(4,245,586)	-	(49,557,966)

기계장치	(2,063,335,650)	-	107,205,431	-	(229,932,375)	(19,825,893)	(2,205,888,487)

차량운반구	(2,994,158)	-	1,954,442	-	(211,880)	25,721	(1,225,875)

공구기구비품	(109,986,999)	-	8,611,394	-	(10,642,425)	(703,802)	(112,721,832)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,602,709,491)	-	118,862,827	-	(267,537,977)	(20,503,974)	(2,771,888,615)

장부금액:

토지	193,895,417	-	-	-	-	269,237	194,164,654

건물	593,159,352	323,200	(561,815)	1,516,965	(22,505,711)	1,656,191	573,588,182

구축물	43,702,429	453,293	(138,351)	15,968,920	(4,245,586)	-	55,740,705

기계장치	500,327,052	20,644,358	(15,917,373)	673,151,019	(229,932,375)	(20,484,819)	927,787,862

차량운반구	453,049	370,398	(64)	-	(211,880)	(364,837)	246,666

공구기구비품	18,387,194	10,731,799	(240,260)	5,317,328	(10,642,425)	22	23,553,658

건설중인자산	475,517,592	614,134,626	-	(678,136,024)	-	(78,732,158)	332,784,036

미착기자재	3,880,535	25,650,089	-	(17,818,208)	-	(6,993,326)	4,719,090

합 계	1,829,322,620	672,307,763	(16,857,863)	-	(267,537,977)	(104,649,690)	2,112,584,853

(*) 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2019년 3분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	영업양도로인한 처분	상각액	기타증감액(*)	당분기말

취득원가:

특허권/산업재산권	34,527,532	12,461,872	(5,394,437)	(3,972,996)	-	-	37,621,971

소프트웨어	143,538,095	3,905,146	(13,922,057)	(21,477,921)	-	8,600,549	120,643,812

개발비	70,423,960	1,357,743	-	(71,781,703)	-	-	-

회원권	29,618,949	-	(650,000)	-	-	-	28,968,949

소 계	278,108,536	17,724,761	(19,966,494)	(97,232,620)	-	8,600,549	187,234,732

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(11,694,120)	-	1,103,569	104,912	(3,608,290)	-	(14,093,929)

소프트웨어	(109,299,268)	-	13,915,289	4,548,490	(11,163,681)	(30,428)	(102,029,598)

개발비	(3,724,287)	-	-	7,758,806	(4,034,519)	-	-

회원권	(1,130,032)	-	-	-	-	-	(1,130,032)

소 계	(125,847,707)	-	15,018,858	12,412,208	(18,806,490)	(30,428)	(117,253,559)

순장부금액:

특허권/산업재산권	22,833,412	12,461,872	(4,290,868)	(3,868,084)	(3,608,290)	-	23,528,042

소프트웨어	34,238,827	3,905,146	(6,768)	(16,929,431)	(11,163,681)	8,570,121	18,614,214

개발비	66,699,673	1,357,743	-	(64,022,897)	(4,034,519)	-	-

회원권	28,488,917	-	(650,000)	-	-	-	27,838,917

합 계	152,260,829	17,724,761	(4,947,636)	(84,820,412)	(18,806,490)	8,570,121	69,981,173

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

2018년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	전기말

취득원가:

특허권/산업재산권	28,346,264	8,522,106	(2,340,838)	-	-	34,527,532

소프트웨어	118,202,976	3,986,324	(388,216)	-	21,737,011	143,538,095

개발비	62,168,455	8,255,505	-	-	-	70,423,960

회원권	32,073,958	100,000	(629,581)	-	(1,925,428)	29,618,949

소 계	240,791,653	20,863,935	(3,358,635)	-	19,811,583	278,108,536

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(8,648,771)	-	973,944	(4,019,293)	-	(11,694,120)

소프트웨어	(93,680,403)	-	388,197	(15,967,553)	(39,509)	(109,299,268)

개발비	-	-	-	(3,724,287)	-	(3,724,287)

회원권	(1,130,032)	-	-	-	-	(1,130,032)

소 계	(103,459,206)	-	1,362,141	(23,711,133)	(39,509)	(125,847,707)

순장부금액:

특허권/산업재산권	19,697,493	8,522,106	(1,366,894)	(4,019,293)	-	22,833,412

소프트웨어	24,522,573	3,986,324	(19)	(15,967,553)	21,697,502	34,238,827

개발비	62,168,455	8,255,505	-	(3,724,287)	-	66,699,673

회원권	30,943,926	100,000	(629,581)	-	(1,925,428)	28,488,917

합 계	137,332,447	20,863,935	(1,996,494)	(23,711,133)	19,772,074	152,260,829

(*) 타계정 대체 액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	406,318,123	-	279,981,775	-

미지급금	111,190,430	-	138,024,019	-

미지급비용	153,602,855	86,036,044	238,504,728	84,085,563

미지급배당금	10,383	-	8,021	-

합 계	671,121,791	86,036,044	656,518,543	84,085,563

13. 차입금

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2019년 3분기말	2018년 기말

우리은행 외 4곳	매출채권 할인	LIBOR+0.45~0.55	182,196,592	250,570,505

당 사 는 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행 의 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조). 13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2019년 3분기말	2018년 기말

한국산업은행	시설자금차입금	-	-	100,000,000

한국산업은행	시설자금차입금	-	-	200,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	-

차 감 계	-	300,000,000

14. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

환불부채	14,732,410	17,112,827

반환제품회수권	9,897,336	9,643,964

환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

15. 퇴직급여15-1 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년간

순확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	18,319,706	4,840,310

기여금 납입액	-	(70,000,000)

퇴직급여 지급액	(7,787,457)	(6,959,467)

당기손익으로 인식하는 총비용	41,238,499	52,115,231

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	-	38,323,632

기말금액	51,770,748	18,319,706

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	550,343,186	543,164,047

―사외적립자산의 공정가치	(498,572,438)	(524,844,341)

합 계	51,770,748	18,319,706

15-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

16. 우발채무 등 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건 은 1건 이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사 의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 또한, 당사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을 수 있 는 바, 당분기말 현재 이러한조건으로 발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다.

17-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	53,056,645	53,056,645

합 계	1,014,665,717	1,014,665,717

17-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식 입니다.

당분기말 현재 당사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다 . 17-4 기타포괄손익누계액 보 고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익	36,647,987	30,163,525

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분이익	451,339,730	451,339,730

합 계	487,987,717	481,503,255

17-5 적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

법정적립금

이익준비금(*)	103,620,491	96,020,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	2,015,912,000	1,816,912,000

합 계	2,158,965,257	1,952,365,257

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17-6 배당금 2019년 3월 20일 주주총회에서 승인된 배당금 75,689,928천원(보통주 72,693,696천원 및 우선주 2,996,232천원)은 당기 중 지급되었으며, 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 56,803,115천원(보통주 54,520,272천원 및 우선주 2,282,843천원)입니다.

18. 영업이익18-1 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	426,599	460,511	273,083	1,160,193	1,243,837	1,270,769	743,248	3,257,854

로열티 등	169,868	50,440	13,823	234,131	500,492	191,420	34,051	725,963

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	596,467	510,951	286,906	1,394,324	1,744,329	1,462,189	777,299	3,983,817

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2018년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	704,160	365,929	217,211	1,287,300	1,585,187	1,236,426	667,463	3,489,076

로열티 등	228,254	47,576	13,615	289,445	587,294	149,543	43,441	780,278

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	932,414	413,505	230,826	1,576,745	2,172,481	1,385,969	710,904	4,269,354

(단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

수익

외부고객	610,845	515,641	287,033	1,413,519	1,756,621	1,469,626	777,870	4,004,117

유상사급 제거	(14,378)	(4,690)	(127)	(19,195)	(12,292)	(7,437)	(571)	(20,300)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	596,467	510,951	286,906	1,394,324	1,744,329	1,462,189	777,299	3,983,817

(단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2018년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

수익

외부고객	944,706	420,942	231,397	1,597,045	2,210,980	1,411,355	712,281	4,334,616

유상사급 제거	(12,292)	(7,437)	(571)	(20,300)	(38,499)	(25,386)	(1,377)	(65,262)

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	932,414	413,505	230,826	1,576,745	2,172,481	1,385,969	710,904	4,269,354

18-2 당분기와 전년 동분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

재고자산의 변동	(36,126,233)	(98,872,672)	(5,645,510)	3,917,551

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	706,624,070	1,957,877,819	766,285,009	2,245,315,080

종업원급여	293,551,276	871,433,847	287,843,369	796,638,535

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	78,573,510	229,111,938	66,299,718	183,941,945

임가공비	39,590,946	105,621,807	35,528,812	103,263,520

지급수수료	23,932,466	73,154,027	18,699,743	54,391,791

기타의 경비	140,026,741	520,380,927	197,013,621	562,934,386

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,246,172,776	3,658,707,693	1,366,024,762	3,950,402,808

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

18-3 판매비와관리비당분기와 전년 동분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

급료 및 임금	49,419,691	143,687,101	48,758,408	140,701,249

상여금 및 수당	7,402,625	22,954,527	11,936,471	34,471,747

퇴직급여	6,079,282	20,161,589	6,057,039	18,686,558

복리후생비	26,451,214	85,266,986	47,589,822	103,988,044

지급수수료	7,700,730	16,988,511	8,451,374	23,304,947

소모품비	11,031,153	36,953,601	10,778,496	31,018,373

대손상각비	-	(80,476)	52,268	(1,221,559)

수선비	16,674,287	40,910,328	13,851,159	24,155,877

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	12,133,498	39,081,159	14,956,260	38,045,850

견본비	877,679	2,244,880	629,053	2,604,623

운반비	325,957	876,945	194,227	645,713

여비교통비	1,685,391	5,938,076	1,203,916	5,015,874

경상개발비	124,589,900	352,197,240	99,388,694	320,916,458

정보전략비	13,014,270	36,298,127	12,667,932	38,147,475

기타	18,197,715	50,423,330	18,407,242	43,212,602

합 계	295,583,392	853,901,924	294,922,361	823,693,831

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

19. 영업외손익

19-1 금융수익당분기와 전년 동분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융자산	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	4,225,056	11,407,407	814,600	1,822,947

기타금융자산	400,744	1,077,328	280,609	1,247,976

합 계	4,625,800	12,484,735	1,095,209	3,070,923

19-2 금융원가당분기와 전년 동분기 중 금 융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융부채	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	1,620,890	11,115,758	4,326,644	12,084,565

리스부채	18,100	59,388	-	-

합 계	1,638,990	11,175,146	4,326,644	12,084,565

19-3 기타수익 당분기와 전년 동분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

배당금수익	-	47,138,956	18,278,331	57,448,425

유형자산처분이익	2,644,711	4,447,374	766,510	4,204,971

무형자산처분이익	9,831,352	9,831,352	6	6

대손충당금환입	859,126	859,126	-	891,022

외화환산이익	(2,048,746)	4,791,497	(6,942,696)	5,117,326

외환차익	15,036,072	37,075,171	15,432,769	37,400,497

공정가치측정지분상품처분이익	2,085,717	2,085,717	-	-

잡이익	448,143	11,587,700	2,732,674	19,277,268

합 계	28,856,375	117,816,893	30,267,594	124,339,515

19-4 기타비용당분기 와 전년 동분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

유형자산처분손실	343,940	1,537,811	680,546	1,447,906

무형자산처분손실	179,542	520,053	289,765	1,044,699

공정가치측정지분상품처분손실	-	-	-	97,764

기타의대손상각비	29,878	922,255	3,823,727	3,823,727

외화환산손실	(1,904,604)	3,567,149	(8,841,061)	5,180,626

외환차손	13,156,208	38,198,550	17,079,705	34,673,770

기부금	1,685,611	2,052,629	864,467	1,401,839

잡손실	469,929	690,273	2,382,429	9,598,028

합 계	13,960,504	47,488,720	16,279,578	57,268,359

20. 법인세20-1 당분기 와 전년 동분기 중 법인세비용(이익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

세무상 법인세부담액	39,652,419	166,250,239	121,296,400	128,000,304

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	3,165,520	1,245,821	(63,984,066)	(38,931,770)

손익에 반영된 계속영업법인세비용	42,817,939	100,774,851	67,734,960	99,491,160

손익에 반영된 중단영업법인세비용(수익)	-	66,721,209	(10,422,626)	(10,422,626)

20-2 당분기와 전년 동분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

이연법인세

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,124,362	(2,058,840)	135,491,929	140,011,283

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	-	-	(144,095,270)	(144,095,270)

합 계	1,124,362	(2,058,840)	(8,603,341)	(4,083,987)

21. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21-1 보통주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

분기순손익	123,215,894	123,215,894	494,852,822	295,972,177	124,669,221	153,741,772	248,445,018	277,517,569

차감: 우선주배당금	(749,058)	(749,058)	(2,247,174)	(2,247,174)	(570,711)	(570,711)	(1,712,132)	(1,712,132)

차감 : 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(3,939,348)	(3,939,348)	(16,547,264)	(9,035,188)	(4,172,590)	(5,270,711)	(7,775,044)	(8,873,166)

보통주소유주 귀속 분기순손익	118,527,489	118,527,489	476,058,385	284,689,815	119,925,920	147,900,349	238,957,842	266,932,271

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당이익	1,631원	1,631원	6,549원	3,916원	1,650원	2,035원	3,287원	3,672원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

21-2 우선주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

우선주소유주 귀속 당기순손익	4,688,406	4,688,406	18,794,438	11,282,362	4,743,301	5,841,422	9,487,176	10,585,298

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,643원	1,643원	6,586원	3,954원	1,662원	2,047원	3,325원	3,710원

(*) 가중평균 유통우선주식수

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

기초유통우선주식수	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주

자기주식수	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주

가중평균유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

22. 특수관계자 공시 등22-1 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	종속기업

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	종속기업

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	종속기업

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics GmbH	종속기업

Calamba Premier Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	종속기업

Batino Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	종속기업

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	종속기업

삼성벤처투자조합(SVIC 47호)	종속기업

삼성경제연구소	관계기업

스템코	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

22-2 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기말	2018년 기말

매출채권	기타채권	채무 등	매출채권	기타채권	채무 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	149,091,688	5,321,636	18,052,686	147,802,367	1,728,047	37,553,812

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	-	-	-	97,460,713	103,164	4,902,401

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	6,989,083	3,457,643	79,614,092	10,530,772	8,111,795	56,285,317

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	1,706,742	942,030	5,621,700	2,161,014	2,088,812	5,589,762

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	3,401,089	167,782	42,803,347	9,633,316	803,615	40,643,974

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	67,177,958	2,222,216	94,010,401	39,700,419	2,769,331	41,423,700

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	51,909,569	79,150	149,736	37,235,392	295,652	132,609

Samsung Electro-Mechanics GmbH	43,880,819	107,159	624,729	23,139,358	176,102	971,766

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	11,198,810	6,154,336	130,507,924	23,008,087	7,204,522	48,175,792

기타종속회사	29,337,174	1,232,397	3,075,647	21,172,630	1,811,061	5,028,535

합 계	364,692,932	19,684,349	374,460,262	411,844,068	25,092,101	240,707,668

(2) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

매 출	기타수익	매입 등	매 출	기타수익	매입 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	706,461,229	5,177,175	78,416,366	503,577,254	3,288,160	284,830,897

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	-	73,643	3,899,412	827,774,418	382,795	17,042,541

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	55,131,859	2,525,278	263,469,397	52,559,791	2,966,545	295,899,550

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	8,526,162	4,359,497	17,784,452	12,633,404	4,124,073	33,512,012

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	30,821,549	870,131	203,574,208	34,847,082	929,556	292,160,206

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	280,647,280	6,891,933	287,977,786	328,084,589	7,099,604	303,680,013

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	224,349,725	695,862	1,179,436	150,110,897	757,452	1,246,300

Samsung Electro-Mechanics GmbH	164,523,457	575,688	1,946,549	32,542,101	516,744	587,088

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	97,461,475	9,297,515	408,699,510	82,330,173	7,412,067	478,888,996

기타종속회사	101,598,402	3,267,179	19,285,126	78,047,819	3,213,085	20,235,861

합 계	1,669,521,138	33,733,901	1,286,232,242	2,102,507,528	30,690,081	1,728,083,464

(3) 당분기 와 전년 동분기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

현금배당	자금회수	현금출자	현금배당	자금회수	현금출자

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	-	-	-	18,278,331	-	-

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd	39,036,923	-	-	22,250,201	-	-

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd	5,628,070	-	-	-	-	-

Samsung Electro-Mechanics GmbH	-	-	-	4,258,155	-	-

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	-	3,069,000	48,510	-	-	152,460

삼성벤처투자조합(SVIC 47호)	-	-	3,960,000	-	-	-

합 계	44,664,993	3,069,000	4,008,510	44,786,687	-	152,460

(4) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기말	2018년 기말

채 권 등	채 무 등	채 권 등	채 무 등

유의적인 영향력을 미치는 회사

삼 성 전 자	280,928,019	1,809,879	112,335,758	2,989,072

관계기업

삼성경제연구소	-	1,031,980	-	1,537,683

기타 (*)	120,783,219	41,496,899	71,590,430	18,796,994

합 계	401,711,238	44,338,758	183,926,188	23,323,749

(*) 상기 기타 특 수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당분기말 및 전기말 현재 각각 498,572,438천원 및 524,844,341천원의 사외적립자산이 존재합니다. (주석 15)

(5) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

매출 등	매입 등	유형자산취득	현금배당	매출 등	매입 등	유형자산취득	현금배당

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	1,812,392,236	13,806,665	-	-	720,042,281	12,142,491	-	-

관계기업

삼성경제연구소	-	4,053,043	-	-	-	3,621,760	-	-

스템코	-	-	-	2,182,000	-	-	-	2,435,100

기타	746,565,814	128,260,757	114,494,288	-	917,772,009	122,983,775	102,541,435	-

합 계	2,558,958,050	146,120,465	114,494,288	2,182,000	1,637,814,290	138,748,026	102,541,435	2,435,100

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다.

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.23-2 당분기와 전년 동분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 원)

과 목	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

1.분기순이익	494,852,822,423	248,445,018,347

2.비현금 항목의 조정

재고자산평가손실	8,769,503,284	10,972,014,859

재고자산폐기손실	28,667,849,526	11,823,528,387

반환제품회수권평가손실(환입)	(284,536,316)	201,389,341

퇴직급여	41,238,499,581	39,086,423,595

장기종업원급여	3,888,981,000	23,655,066,957

대손상각비환입	(80,475,980)	(1,393,860,490)

감가상각비	244,141,241,978	186,654,562,328

사용권자산상각비	1,239,637,917	-

무형자산상각비	18,806,490,164	15,878,895,152

환불부채전입(환입)	(496,994,208)	151,601,367

반품충당부채환입	(2,349,252,320)	6,022,456,304

외화환산이익	(4,792,500,210)	(4,893,176,374)

유형자산처분이익	(4,447,373,662)	(4,204,970,595)

무형자산처분이익	(9,831,352,378)	(5,528)

공정가치측정지분상품처분이익	(2,085,716,667)	-

외화환산손실	3,567,149,254	4,737,071,981

기타의대손상각비	63,128,883	3,105,006,586

유형자산처분손실	1,539,087,233	1,447,906,981

무형자산처분손실	523,009,511	1,143,418,966

금융원가(이자비용)	11,175,145,703	12,084,565,054

금융수익(이자수익)	(12,484,735,440)	(3,070,922,842)

배당금수익	(47,138,956,326)	(57,448,425,210)

중단영업매각이익	(362,489,357,249)	-

법인세비용	100,774,850,764	89,068,534,473

소 계	17,913,324,042	335,021,081,292

3.운전자본 조정

기타금융자산	79,404,123	37,630,585

매출채권및기타채권	(195,535,183,464)	(242,471,733,367)

선급금	(1,515,365,161)	(892,735,699)

선급비용	(20,040,769,733)	(24,361,033,985)

재고자산	(195,048,577,135)	(9,322,358,427)

장기선급비용	(9,878,360,863)	(5,730,676,616)

매입채무및기타채무	35,291,599,315	161,900,579,841

선수금	(13,161,392)	(376,209,327)

선수수익	29,208,045	-

기타금융부채	1,684,159,265	3,093,130,692

장기매입채무및기타채무	(1,938,500,000)	(873,204,217)

퇴직급여부채	(7,787,456,835)	(4,905,169,030)

소 계	(394,673,003,835)	(123,901,779,550)

영업활동에서 창출된 현금	118,093,142,630	459,564,320,089

23-3 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전년 동분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

건설중인자산의 본계정 대체	417,809,246	569,890,509

미착기자재의 본계정 대체	31,446,012	13,193,375

장기미수금 유동성 대체	15,638,079	24,483,114

유형자산 미지급금 취득	15,139,459	4,276,484

장기선급비용의 무형자산 대체	12,461,872	6,528,792

23-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동2019년 3분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	당분기말

단기차입금	250,570,505	(68,373,913)	-	182,196,592

장기차입금	300,000,000	(300,000,000)	-	-

미지급배당금	8,021	(75,687,567)	75,689,929	10,383

리스부채(*2)	3,133,464	(867,977)	262,558	2,528,045

합 계	553,711,990	(444,929,457)	75,952,487	184,735,020

(*1) 당분기말 현재 지급된 배당금의 결의 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채의 기초금액은 기준서 개정효과가 포함된 금액입니다.2018년 3분기> (단위: 천원)

구 분	전 기 초	재무활동현금흐름	기 타(*)	전분기말

단기차입금	153,025,562	142,392,480	-	295,418,042

장기차입금	300,000,000	-	-	300,000,000

미지급배당금	13,850	(56,808,945)	56,803,116	8,021

합 계	453,039,412	85,583,535	56,803,116	595,426,063

(*) 전분기말 현재 지급된 배당금의 결의 등으로 구성되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	396,291,428	390,298,746	308,667,958	258,582,286

EUR	33,490,864	2,744,134	22,951,410	4,116,559

JPY	384,290	19,593,115	991,951	22,061,895

RMB	-	311	-	-

CHF	-	-	-	960,106

합 계	430,166,582	412,636,306	332,611,319	285,720,846

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	299,634	(299,634)	2,504,284	(2,504,284)

EUR	1,537,337	(1,537,337)	941,743	(941,743)

JPY	(960,441)	960,441	(1,053,497)	1,053,497

RMB	(16)	16	-	-

CHF	-	-	(48,005)	48,005

합 계	876,514	(876,514)	2,344,525	(2,344,525)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	5,691,696	(5,691,696)

법인세효과	(1,377,390)	1,377,390

법인세효과 차감후 기타포괄손익	4,314,306	(4,314,306)

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

매출채권	908,348,768	720,014,202

기타채권	90,218,150	80,675,833

장기미수금	13,794,286	15,479,312

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다. (주석 2 참조)(2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채 의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 2019년 3분기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	671,121,791	-	86,036,045	757,157,836

단기차입금	182,196,592	-	-	182,196,592

리스부채	-	958,129	1,569,916	2,528,045

기타금융부채	19,090,700	610,500	-	19,701,200

합 계	872,409,083	1,568,629	87,605,961	961,583,673

2018년 기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	656,518,543	-	84,085,563	740,604,106

단기차입금	250,570,505	-	-	250,570,505

장기차입금	-	-	300,000,000	300,000,000

기타금융부채	17,406,541	610,500	-	18,017,041

합 계	924,495,589	610,500	384,085,563	1,309,191,652

24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다. 당사는 순부채를 총자본 (자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본관리를 하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

매입채무및기타채무	757,157,836	740,604,106

차입금	182,196,592	550,570,505

기타금융부채	19,701,200	18,017,041

차감: 현금및현금성자산	(933,782,911)	(725,611,647)

순부채	25,272,717	583,580,005

자기자본	4,403,263,209	3,977,569,160

총자본 (순부채 및 자기자본)	4,428,535,926	4,561,149,165

부채비율	0.57%	12.79%

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	1,012,361,205	1,012,361,205	816,169,348	816,169,348

- 기타금융자산	68,998,064	68,998,064	271,826,537	271,826,537

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,929	113,833,929	105,290,628	105,290,628

- 비상장주식	36,675,215	36,675,215	36,698,549	36,698,549

금융자산 합계	1,231,868,413	1,231,868,413	1,229,985,062	1,229,985,062

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	(757,157,836)	(757,157,836)	(866,284,165)	(866,284,165)

- 리스부채	(2,528,045)	(2,528,045)	-	-

- 기타금융부채	(19,701,200)	(19,701,200)	(18,017,041)	(18,017,041)

- 단기차입금	(182,196,592)	(182,196,592)	(250,570,505)	(250,570,505)

- 장기차입금	-	-	(300,000,000)	(300,000,000)

금융부채 합계	(961,583,673)	(961,583,673)	(1,434,871,711)	(1,434,871,711)

25-2 공정가치 측정재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2019년 3분기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,012,361,205	1,012,361,205

- 기타금융자산	-	-	68,998,064	68,998,064

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,929	-	-	113,833,929

- 비상장주식	-	-	36,675,215	36,675,215

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(757,157,836)	(757,157,836)

- 리스부채	-	-	(2,528,045)	(2,528,045)

- 기타금융부채	-	-	(19,701,200)	(19,701,200)

- 단기차입금	-	(182,196,592)	-	(182,196,592)

2018년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	816,169,348	816,169,348

- 기타금융자산	-	-	271,826,537	271,826,537

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	105,290,628	-	-	105,290,628

- 비상장주식	-	-	36,698,549	36,698,549

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(866,284,165)	(866,284,165)

- 기타금융부채	-	-	(18,017,041)	(18,017,041)

- 단기차입금	-	(250,570,505)	-	(250,570,505)

- 장기차입금	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

25-4 가치평가기법 및 투입변수(1) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장단기차입금, 기타금융상품등에 대해 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성벤처투자(주)	7,495,980	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	21.57%~23.57%(22.57%)

(주)솔루엠	15,331,050	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.25%~12.25%(11.25%)

IMA	9,569,985	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	13.84%~15.84%(14.84%)

(주)샘씨엔에스	4,188,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.50%~12.50%(11.50%)

상각후원가로 측정하는 채무상품

미수금	44,265,827	현금흐름할인법	할인율	2.22%~2.50%(2.39%)

25-5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(법인세효과반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	-	(1,114,784)	-	(9,848,315)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.25-6 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.2019년 3분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	589,584	487,744	-	1,077,328

배당금수익	-	2,473,963	-	2,473,963

외환차익	30,931,720	-	6,143,451	37,075,171

외화환산이익	2,284,336	-	2,507,161	4,791,497

이자비용	-	-	(11,175,146)	(11,175,146)

외환차손	(13,485,204)	-	(24,713,346)	(38,198,550)

외화환산손실	(1,838,834)	-	(1,728,315)	(3,567,149)

대손상각비환입	80,476	-	-	80,476

기타의대손상각비환입	(63,129)	(63,129)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	6,484,462	-	6,484,462

합 계	18,498,949	9,446,169	(28,966,195)	(1,021,077)

2018년 3분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,247,976	-	-	1,247,976

배당금수익	-	12,661,738	-	12,661,738

외환차익	23,634,073	-	12,531,522	36,165,595

외화환산이익	387,947	-	3,969,782	4,357,729

이자비용	(6,093,524)	-	(5,991,041)	(12,084,565)

외환차손	(21,919,651)	-	(11,465,690)	(33,385,341)

외화환산손실	(3,584,401)	-	(406,589)	(3,990,990)

대손상각비환입	1,221,559	-	-	1,221,559

기타의대손상각비환입	891,022	-	-	891,022

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	(458,195,091)	-	(458,195,091)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익(기타포괄손익)	-	451,339,730	-	451,339,730

합 계	(4,214,999)	5,806,377	(1,362,016)	229,362

26. 중단영업26-1 당사의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP 사업팀의 자산 처분을 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다. 26-2 포괄손익계산서 상 계상된 당분기 및 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	제47기 3분기	제46기 3분기

3개월(당3분기)	9개월	3개월(전3분기)	9개월

Ⅰ. 매출액	-	7,849,572,892	5,122,294,787	5,122,294,787

Ⅱ. 매출원가	-	(78,407,537,697)	(38,256,687,772)	(38,256,687,772)

Ⅲ. 매출총손실	-	(70,557,964,805)	(33,134,392,985)	(33,134,392,985)

Ⅳ. 판매비와관리비	-	(26,188,337,225)	(6,420,217,429)	(6,420,217,429)

급료 및 임금	-	4,169,402,807	15,200,470	15,200,470

상여금 및 수당	-	6,317,028	2,440,795	2,440,795

퇴직급여	-	24,942,342	2,035,535	2,035,535

복리후생비	-	1,087,872,015	3,006,508,327	3,006,508,327

지급수수료	-	10,974,148,959	80,246,250	80,246,250

소모품비	-	12,408,130	705,140	705,140

수선비	-	370,000	4,843,182	4,843,182

감가상각비	-	14,060,479	4,286,574	4,286,574

운반비	-	9,391,600	2,742,500	2,742,500

여비교통비	-	5,256,215	704,764	704,764

경상개발비	-	8,900,678,962	3,250,037,614	3,250,037,614

기타	-	983,488,688	50,466,278	50,466,278

Ⅴ. 영업손실	-	(96,746,302,030)	(39,554,610,414)	(39,554,610,414)

Ⅵ. 영업외손익	362,348,156,670	59,433,400	59,433,400

기타수익	-	17,278,304	225,152,869	225,152,869

외화환산이익	-	501,788	219,403,997	219,403,997

외환차익	-	9,147,574	5,748,872	5,748,872

잡이익	-	7,628,942	-	-

기타비용	-	(158,478,883)	(165,719,469)	(165,719,469)

외환차손	-	105,415,184	79,251,370	79,251,370

유형자산처분손실	-	1,275,791	1,000	1,000

무형자산처분손실	-	2,956,093	955,900	955,900

잡손실	48,831,815	85,511,199	85,511,199

중단영업관련처분이익	-	362,489,357,249	-	-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	-	265,601,854,640	(39,495,177,014)	(39,495,177,014)

법인세비용(이익)	-	(66,721,208,846)	10,422,626,013	10,422,626,013

Ⅷ. 세후중단영업이익	-	198,880,645,794	(29,072,551,001)	(29,072,551,001)

26-3 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

영업활동현금흐름	(136,179,883,277)	(24,814,770,157)

투자활동현금흐름	780,636,306,983	(153,383,568,903)

재무활동현금흐름	(644,456,423,706)	178,198,339,060

계	-	-