삼성전기 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.2020년 9월 30일 현재 회사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15개의 자회사와1개의 손자회사를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2-3 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2-4 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보당분기와 전분기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ컴포넌트솔루션사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)ㆍ 모듈솔루션사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈 ㆍ기판솔루션사업부문: 반도체패키지기판, 경연성인쇄회로기판 3-2 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이 상인 거래처는 삼성전자 이며, 당분기 해당 거래처에 대한 매출은 8, 725 억 원 (전 분기 : 18,124억원) 입 니 다 .

3-3 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

매출액	2,244,989	1,074,994	993,514	4,313,497

영업손익	272,060	(116,587)	79,557	235,030

분기순손익	256,838	(128,903)	79,116	207,051

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

매출액	1,744,329	1,462,189	777,299	3,983,817

영업이익	221,115	76,645	27,349	325,109

분기순이익	195,055	66,879	34,038	295,972

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,420	15,011

단기예금	822,117,360	601,783,810

계	822,138,780	601,798,821

5. 기타자산 및 부채 5-1 보고기간말 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	39,000,000	17,000	39,000,000	18,500

국공채	-	98,385	3,590	98,385

미수수익	730,589	-	542,948	-

예치보증금	3,037	-	17,132	-

임차보증금	14,415,889	12,722,959	15,671,357	10,796,615

계	54,149,515	12,838,344	55,235,027	10,913,500

기타유동부채:

예수금	21,074,857	-	15,623,047	-

예수보증금	172,500	-	610,500	-

선수수익	-	-	6,741	-

계	21,247,357	-	16,240,288	-

5-2 보고기간말 현재 사용제한금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	39,000,000	39,000,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행 외 5곳	17,000	18,500	당좌개설보증금

계	39,017,000	39,018,500

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	927,024,224	-	841,205,488	-

대손충당금	-	-	-	-

미수금	60,741,635	615,418	119,755,140	5,661,445

대손충당금	(96,658)	(615,418)	(4,739,324)	(615,418)

계	987,669,201	-	956,221,304	5,046,027

6-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,354,742	5,432,641

대손상각비(환입)	-	(80,476)

기타의대손상각비(환입)	(293,790)	63,127

제각 등	(4,348,876)	(2,194)

분기말	712,076	5,413,098

6-3 회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석14 참조).

보고기간말 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	334,694,783	285,690,823

관련차입금의 장부금액	334,694,783	285,690,823

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상품	36,509,261	(4,968,297)	31,540,964	33,381,930	(6,074,053)	27,307,877

제품	95,734,472	(24,618,557)	71,115,915	133,119,560	(41,998,427)	91,121,133

재공품	227,006,002	(21,720,462)	205,285,540	195,260,923	(18,721,127)	176,539,796

부품제조	111,022,309	-	111,022,309	97,640,343	-	97,640,343

원재료	61,754,445	(1,829,121)	59,925,324	80,179,560	(2,219,398)	77,960,162

저장품	19,115,480	-	19,115,480	15,791,758	-	15,791,758

미착품	4,463,274	-	4,463,274	2,935,241	-	2,935,241

계	555,605,243	(53,136,437)	502,468,806	558,309,315	(69,013,005)	489,296,310

8. 관계기업투자 및 종속기업투자8-1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스템코주식회사	30.00%	9,646,752	30.00%	9,646,752	한국

삼성경제연구소	23.80%	20,402,101	23.80%	20,402,101	한국

계	30,048,853	30,048,853

8-2 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	75.00%	50,646,896	75.00%	50,646,896	태국

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.(*1)	100.00%	100,889,849	100.00%	100,889,849	중국

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	81.76%	149,912,582	81.76%	149,912,582	중국

Samsung Electro-MechanicsPhilippines, Corp.	100.00%	71,165,847	100.00%	71,165,847	필리핀

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	95.00%	65,100,698	95.00%	65,100,698	중국

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.(*2)	100.00%	184,700,267	100.00%	184,700,267	중국

Samsung Electro-MechanicsVietnam Co., Ltd.	100.00%	112,840,500	100.00%	112,840,500	베트남

Samsung Electro-MechanicsAmerica, Inc.	100.00%	6,128,368	100.00%	6,128,368	미국

Samsung Electro-MechanicsGmbH	100.00%	14,941,415	100.00%	14,941,415	독일

Calamba Premier Realty Corporation(*3)	39.80%	721,642	39.80%	721,642	필리핀

Samsung Electro-MechanicsPte, Ltd.	100.00%	2,598,110	100.00%	2,598,110	싱가폴

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	100.00%	4,138,200	100.00%	4,138,200	중국

Samsung Electro-MechanicsJapan Co., Ltd.	100.00%	4,696,119	100.00%	4,696,119	일본

Samsung Electro-Mechanics Software India BangalorePte, Ltd.	99.90%	16,773	99.90%	16,773	인도

SVIC 47호 신기술사업투자조합	99.00%	6,525,090	99.00%	3,960,000	한국

계	775,022,356	772,457,266

(*1) Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.는 보고기간말 현재 청산이 진행 중에 있습니다.(*2) Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 는 영업을 중단하였으며 잔여자산 처분을 진행하고 있습니다.(*3) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 공정가치측정금융자산9-1 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 금융자산	88,617,199	77,601,157	105,515,627

시장성 없는 금융자산	18,889,750	62,548,390	64,420,390

계	107,506,949	140,149,547	169,936,017

9-2 시장성 있는 금융자산보고기간말 현재 회사의 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

삼성중공업(주)	13,636,562	2.16%	88,310,573	72,682,875	99,137,806	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.73%	306,626	4,918,282	6,377,821	한국

계	88,617,199	77,601,157	105,515,627

9-3 시장성 없는 금융자산보고기간말 현재 회사의 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성벤처투자(주)	1,020,000	17.00%	5,100,000	13,274,280	13,274,280

(주)솔루엠	4,650,000	11.64%	2,325,000	40,389,900	40,389,900

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	40,000	40,000

IMA	347,696	8.69%	4,028,477	8,804,010	8,804,010

(주)인켈	40	0.00%	200	200	200

포스텍사회적기업펀드	4	1.67%	40,000	40,000	40,000

(주)샘씨엔에스	-	-	-	-	1,872,000

소 계	11,533,677	62,548,390	64,420,390

당기손익-공정가치측정금융자산

인텔렉추얼디스커버리(주)	7,212	0.22%	250,004	-	-

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	-	-

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-

소 계	7,356,073	-	-

계	18,889,750	62,548,390	64,420,390

10. 유형자산10-1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	194,164,654	-	194,164,654	194,164,654	-	194,164,654

건물	1,145,957,882	(440,671,837)	705,286,045	1,003,898,308	(423,200,965)	580,697,343

구축물	95,572,992	(55,704,739)	39,868,253	95,251,923	(52,900,225)	42,351,698

기계장치	3,029,167,198	(2,243,185,900)	785,981,298	3,077,757,686	(2,286,080,998)	791,676,688

차량운반구	1,383,935	(1,348,960)	34,975	1,418,330	(1,339,026)	79,304

공구기구비품	143,886,519	(117,677,218)	26,209,301	140,684,519	(113,935,841)	26,748,678

건설중인자산	152,956,026	-	152,956,026	244,146,433	-	244,146,433

미착기자재	9,633,024	-	9,633,024	21,874,176	-	21,874,176

계	4,772,722,230	(2,858,588,654)	1,914,133,576	4,779,196,029	(2,877,457,055)	1,901,738,974

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

10-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	본계정대체	감가상각비	기타(*)	분기말

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	580,697,343	100,752	(187,569)	142,437,864	(17,765,784)	3,439	705,286,045

구축물	42,351,698	65,018	-	261,146	(2,806,170)	(3,439)	39,868,253

기계장치	791,676,688	18,451,457	(21,954,136)	197,725,248	(199,760,953)	(157,006)	785,981,298

차량운반구	79,304	-	(7)	-	(44,069)	(253)	34,975

공구기구비품	26,748,678	6,889,055	(70,010)	1,425,718	(8,910,171)	126,031	26,209,301

건설중인자산	244,146,433	249,803,247	-	(250,973,645)	-	(90,020,009)	152,956,026

미착기자재	21,874,176	79,334,855	-	(90,876,331)	-	(699,676)	9,633,024

계	1,901,738,974	354,644,384	(22,211,722)	-	(229,287,147)	(90,750,913)	1,914,133,576

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	영업양도로인한 증감	본계정대체	감가상각비	기타(*)	분기말

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	573,588,182	448,694	(1,030,321)	-	30,526,147	(17,110,138)	(591,097)	585,831,467

구축물	55,740,705	276,950	(12,953)	(14,585,461)	1,678,646	(3,144,310)	-	39,953,577

기계장치	927,787,862	17,638,973	(11,631,914)	(314,260,881)	382,593,012	(215,138,306)	1,308,653	788,297,399

차량운반구	246,666	19,158	(12)	-	-	(141,047)	-	124,765

공구기구비품	23,553,658	7,312,452	(84,762)	(1,083,194)	4,545,105	(8,607,441)	(84,885)	25,550,933

건설중인자산	332,784,036	341,907,780	-	-	(391,628,242)	-	(26,181,005)	256,882,569

미착기자재	4,719,090	33,397,718	-	-	(27,714,668)	-	(3,731,343)	6,670,797

계	2,112,584,853	401,001,725	(12,759,962)	(329,929,536)	-	(244,141,242)	(29,279,677)	1,897,476,161

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

11-1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권/산업재산권	47,761,839	(19,473,486)	28,288,353	39,309,459	(15,253,946)	24,055,513

소프트웨어 등	205,298,325	(124,203,403)	81,094,922	191,605,466	(105,560,736)	86,044,730

회원권	30,217,177	(1,130,032)	29,087,145	28,812,949	(1,130,032)	27,682,917

계	283,277,341	(144,806,921)	138,470,420	259,727,874	(121,944,714)	137,783,160

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.11-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처분 및 폐기	상각액	기타(*)	분기말

특허권/산업재산권	24,055,513	8,636,975	(71,286)	(4,332,849)	-	28,288,353

소프트웨어 등	86,044,730	9,856,082	(21)	(20,114,010)	5,308,141	81,094,922

회원권	27,682,917	1,404,228	-	-	-	29,087,145

계	137,783,160	19,897,285	(71,307)	(24,446,859)	5,308,141	138,470,420

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처분 및 폐기	영업양도로인한 처분	상각액	기타(*)	분기말

특허권/산업재산권	22,833,412	12,461,872	(4,290,868)	(3,868,084)	(3,608,290)	-	23,528,042

소프트웨어 등	34,238,827	3,905,146	(6,768)	(16,929,431)	(11,163,681)	8,570,121	18,614,214

개발비	66,699,673	1,357,743	-	(64,022,897)	(4,034,519)	-	-

회원권	28,488,917	-	(650,000)	-	-	-	27,838,917

계	152,260,829	17,724,761	(4,947,636)	(84,820,412)	(18,806,490)	8,570,121	69,981,173

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 리스사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지및건물	차량운반구	기타장비	계

기초	761,289	2,027,412	23,730	2,812,431	2,242,772

신규 및 재계약	8,224,197	-	2,414,801	10,638,998	10,192,321

중도해지로 인한 제각	-	(166,436)	(429,896)	(596,332)	(620,891)

상각비	(1,614,158)	(427,114)	(453,141)	(2,494,413)	-

이자비용	-	-	-	-	250,662

지급	-	-	-	-	(2,060,737)

분기말	7,371,328	1,433,862	1,555,494	10,360,684	10,004,127

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지및건물	차량운반구	기타장비	계

기초	1,170,006	2,463,493	120,275	3,753,774	3,133,464

신규	450,049	203,171	-	653,220	203,170

상각비	(696,001)	(471,279)	(72,358)	(1,239,638)	-

이자비용	-	-	-	-	59,388

지급	-	-	-	-	(867,977)

분기말	924,054	2,195,385	47,917	3,167,356	2,528,045

당분기 중 단기리스에 대한 리스료는 334,345천원 (전분기: 3,383,825천원), 소액자산에 대한 리스료는 1,423,749천원 (전분기: 838,038천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	431,441,475	-	276,471,768	-

미지급금	99,385,931	-	150,715,459	-

미지급비용	225,238,156	71,863,168	162,870,440	89,189,467

미지급배당금	9,146	-	10,383	-

계	756,074,708	71,863,168	590,068,050	89,189,467

14. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행 외 4곳	매출채권 할인	LIBOR+0.50~0.72	334,694,783	285,690,823

회 사 는 우리은행 등의 금융기관과 매출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석6 참조).

15. 환불부채 및 반환제품회수권

보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	22,274,199	15,869,909

반환제품회수권	19,079,690	11,306,408

환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

16. 퇴직급여 16-1 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초	23,836,250	18,319,706

퇴직급여 지급액	(7,494,409)	(7,787,457)

당기손익으로 인식하는 총비용	43,418,987	41,238,499

관계회사전출입 등에 의한 효과	2,524,667	-

분기말	62,285,495	51,770,748

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	634,361,183	550,343,186

사외적립자산의 공정가치	(572,075,688)	(498,572,438)

계	62,285,495	51,770,748

16-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	461,264	534,825

온실가스배출부채	-	1,901,000

계	461,264	2,435,825

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간말로부터 1년 이내 입니다. 온실가스배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다.(1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치

18. 우발채무와 약정사항 18-1 당좌차월약정 등보고기간말 현재 회사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정액(US$)	약정액(원화)	내 용

우리은행외 2개 은행	-	80,000,000천원	당좌차월

신한은행외 1개 은행	US$7,000,000(원화환산액: 8,214,500천원)	-	수입L/C약정

KEB하나은행	-	1,000,000천원	Local신용장 개설약정

우리은행외 5개 은행	US$585,000,000(원화환산액: 686,497,500천원)	100,000,000천원	매출채권 할인약정

상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석5 참조). 18-2 보고기간말 현재 캐나다 지역에서 Cygnus 등이 제기한 Capacitor 담합 관련 집단소송(소송가액: 미정)이 진행중에 있습니다. 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 회사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다.

19. 자본금과 잉여금 19-1 자본금 회사의 보고기간말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보 고기간말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 또한, 회사의 정관에서는 우선주식을 20백만주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 회사가 발행할 우선주식은 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 우선배당율을 정할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이러한 조건으로 발행된 무의결권 우선주식은 2,906,984주입니다.

19-2 자본잉여금

보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	53,056,645	53,056,645

계	1,014,665,717	1,014,665,717

19-3 기타자본보고기간말 현재 회사의 기타자본은 전액 자기주식 입니다.

보고기간말 현재 회사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다 .

19-4 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	30,318,992	51,381,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	451,728,403	451,339,730

계	482,047,395	502,720,867

19-5 적립금보고기간말 현재 회사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	111,920,491	103,620,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	2,329,912,000	2,015,912,000

계	2,481,265,257	2,158,965,257

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19-6 배당금 2020년 3월 18일 주주총회에서 승인된 배당금 83,244,653천원(보통주 79,963,066천원 및 우선주 3,281,587천원)은 당기 중 지급되었으며, 2019년 3월 20일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 75,689,928천원(보통주 72,693,696천원 및 우선주 2,996,232천원)입니다.

20. 영업이익20-1 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	3개월	누적

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	616,487	288,368	341,290	1,246,145	1,634,976	898,241	951,748	3,484,965

로열티 등	270,822	44,619	16,021	331,462	610,013	176,753	41,766	828,532

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	887,309	332,987	357,311	1,577,607	2,244,989	1,074,994	993,514	4,313,497

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	3개월	누적

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	426,599	460,511	273,083	1,160,193	1,243,837	1,270,769	743,248	3,257,854

로열티 등	169,868	50,440	13,823	234,131	500,492	191,420	34,051	725,963

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	596,467	510,951	286,906	1,394,324	1,744,329	1,462,189	777,299	3,983,817

20-2 당분기와 전분 기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 등	1,656,778	(12,973,613)	(36,126,233)	(98,872,672)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	856,593,225	2,213,269,206	706,624,070	1,957,877,819

종업원급여	294,147,554	887,314,626	293,551,276	871,433,847

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	86,890,014	256,228,419	78,573,510	229,111,938

임가공비	50,050,774	138,357,517	39,590,946	105,621,807

지급수수료	23,343,611	66,079,485	23,932,466	73,154,027

기타의 경비	176,991,326	530,191,164	140,026,741	520,380,927

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,489,673,282	4,078,466,804	1,246,172,776	3,658,707,693

(*) 사용권자산 상각비를 포함하고 있습니다.

20-3 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급료 및 임금	40,886,096	129,065,847	49,419,691	143,687,101

상여금 및 수당	4,612,082	28,299,767	7,402,625	22,954,527

퇴직급여	4,798,452	16,420,756	6,079,282	20,161,589

복리후생비	19,562,189	57,138,909	26,451,214	85,266,986

지급수수료	6,623,044	20,114,790	7,700,730	16,988,511

소모품비	6,381,373	24,071,667	11,031,153	36,953,601

대손상각비(환입)	(11,986)	-	-	(80,476)

수선비	5,467,179	20,742,895	16,674,287	40,910,328

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	9,754,520	31,818,508	12,133,498	39,081,159

견본비	627,957	2,380,978	877,679	2,244,880

운반비	276,162	936,804	325,957	876,945

여비교통비	517,719	1,348,824	1,685,391	5,938,076

경상개발비	112,944,470	332,889,074	124,589,900	352,197,240

정보전략비	6,180,845	19,208,191	13,014,270	36,298,127

기타	13,338,362	40,109,424	18,197,715	50,423,330

계	231,958,464	724,546,434	295,583,392	853,901,924

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

21. 영업외손익

21-1 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	747,280	3,523,918	4,225,056	11,407,407

기타금융자산	286,215	1,473,822	400,744	1,077,328

계	1,033,495	4,997,740	4,625,800	12,484,735

21-2 금융원가당분기와 전분기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융부채

차입금	-	-	-	5,470,233

기타금융부채

차입금	609,419	2,941,096	1,620,890	5,645,525

리스부채	83,166	250,662	18,100	59,388

계	692,585	3,191,758	1,638,990	11,175,146

21-3 기타수익 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

배당금수익	-	6,175,651	-	47,138,956

유형자산처분이익	3,296,099	8,284,777	2,644,711	4,447,374

무형자산처분이익	7	7	9,831,352	9,831,352

기타의대손충당금환입	5,360	293,790	859,126	859,126

외화환산이익	(2,387,159)	8,300,439	(2,048,746)	4,791,497

외환차익	15,478,347	52,731,507	15,036,072	37,075,171

기타투자자산처분이익	-	-	2,085,717	2,085,717

잡이익	382,017	9,220,300	448,143	11,587,700

계	16,774,671	85,006,471	28,856,375	117,816,893

21-4 기타비용당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	394,943	6,093,645	343,940	1,537,811

무형자산처분손실	71,286	71,286	179,542	520,053

매출채권처분손실	603,839	1,050,212	-	-

기타의대손상각비	-	-	29,878	922,255

외화환산손실	(4,388,393)	8,346,887	(1,904,604)	3,567,149

외환차손	20,909,968	52,166,897	13,156,208	38,198,550

기부금	618,978	1,745,685	1,685,611	2,052,629

잡손실	1,438	7,737,982	469,929	690,273

계	18,212,059	77,212,594	13,960,504	47,488,720

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 37,579,197천원(전분기: 167,496,060천원) 입니다.

23. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

23-1 보통주 기본 및 희석주당이익(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	순이익

3개월	누적

분기순이익	76,424,096	207,050,815

차감: 우선주배당금	(820,397)	(2,461,190)

차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(2,100,599)	(5,462,454)

보통주소유주 귀속 분기순이익	73,503,100	199,127,171

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당이익	1,011원	2,739원

(*) 당분기 중 주식수 변동은 없습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	순이익	계속영업이익

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	123,215,894	494,852,822	123,215,894	295,972,177

차감: 우선주배당금	(749,058)	(2,247,174)	(749,058)	(2,247,174)

차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(3,939,348)	(16,547,264)	(3,939,348)	(9,035,188)

보통주소유주 귀속 분기순이익	118,527,489	476,058,385	118,527,489	284,689,815

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당이익	1,631원	6,549원	1,631원	3,916원

(*) 전분기 중 주식수 변동은 없습니다.

23-2 우선주 기본 및 희석주당이익(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	순이익

3개월	누적

우선주소유주 귀속 분기순이익	2,920,996	7,923,644

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,024원	2,777원

(*) 당분기 중 주식수 변동은 없습니다.

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	순이익	계속영업이익

3개월	누적	3개월	누적

우선주소유주 귀속 분기순이익	4,688,406	18,794,438	4,688,406	11,282,362

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,643원	6,586원	1,643원	3,954원

(*) 전분기 중 주식수 변동은 없습니다.

24. 특수관계자 공시 등24-1 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	종속기업

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	종속기업

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	종속기업

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics GmbH	종속기업

Calamba Premier Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	종속기업

Batino Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Pte, Ltd.	종속기업

SVIC 47호 신기술사업투자조합	종속기업

삼성경제연구소	관계기업

스템코주식회사	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

24-2 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재 종속기업과의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	297,755,906	117,674,228	187,313,070	22,422,059

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	9,653,882	6,392,859	14,926,929	26,401,651

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	152,356	3,263,047	1,243,492	2,745,461

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	14,679,721	47,182,905	3,413,817	27,052,484

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	79,603,859	121,999,889	75,847,740	94,096,958

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	64,407,751	213,943	57,428,776	79,316

Samsung Electro-Mechanics GmbH	30,173,977	632,873	51,957,021	557,581

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	22,994,011	87,098,044	79,604,170	73,704,114

기타종속회사	88,290,195	4,367,906	56,048,790	2,409,872

계	607,711,658	388,825,694	527,783,805	249,469,496

(*) 리스부채가 포함된 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업과의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	자산매각	매입 등	자산취득	매출 등	자산매각	매입 등	자산취득

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	1,089,906,556	3,499,228	301,004,853	26,318	705,302,731	6,335,673	78,398,213	18,153

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	-	-	-	-	73,643	-	3,899,412	-

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	42,613,134	390,254	142,772,232	1,109,419	57,582,745	74,391	263,422,467	46,930

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	792,750	-	545,957	15,008,537	12,102,550	783,108	17,784,452	-

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	41,256,957	56,794	193,555,524	471,016	31,282,628	409,053	203,574,208	-

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	170,689,325	9,966,822	458,788,425	183,021	284,959,175	2,580,038	287,972,042	5,744

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	274,975,022	-	1,194,061	-	225,045,587	-	1,179,436	-

Samsung Electro-Mechanics GmbH	136,827,610	-	2,447,644	-	165,099,145	-	1,946,549	-

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	115,172,205	21,974,484	500,132,971	2,319,122	105,046,315	1,712,675	407,811,666	887,844

기타종속회사	293,048,149	-	20,053,202	-	104,865,581	-	19,285,126	-

계	2,165,281,708	35,887,582	1,620,494,869	19,117,433	1,691,360,100	11,894,938	1,285,273,571	958,671

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

현금배당	자금회수	현금출자	현금배당	자금회수	현금출자

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd	-	-	-	39,036,923	-	-

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd	-	-	-	5,628,070	-	-

SVIC 19호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	3,964,950	48,510

SVIC 47호 신기술사업투자조합	-	1,034,550	3,599,640	-	-	3,960,000

계	-	1,034,550	3,599,640	44,664,993	3,964,950	4,008,510

(4) 보고기간말 현재 관계기업 등 과의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채권 등	채무 등(*)	채권 등	채무 등(*)

유의적인 영향을 미치는 회사

삼 성 전 자	191,735,193	2,340,904	156,535,919	2,397,221

관계기업

삼성경제연구소	-	1,587,465	-	1,957,434

기타	82,869,307	24,220,542	70,616,214	31,646,738

계	274,604,500	28,148,911	227,152,133	36,001,393

(*) 리스부채가 포함된 금액입니다.보고기간말 현재 삼성생명(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 331,908백만원(전기말 : 345,122백만원), 이 자 수익은 6,207백만 원( 전분기 : 8,905백만원)입니다.

(5) 당분기와 전분기 중 관계기업 등 과의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	자산매각	매입 등	자산취득	현금배당	매출 등	자산매각	매입 등	자산취득	현금배당

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	872,510,838	11,592	12,963,400	-	-	1,027,392,236	785,000,000	13,806,665	-	-

관계기업

삼성경제연구소	-	-	3,136,486	-	-	-	-	4,053,043	-	-

스템코주식회사	-	-	-	-	5,791,700	-	-	-	-	2,182,000

기타	487,725,583	681,324	119,310,484	41,034,895	-	746,565,814	-	128,260,757	114,494,288	-

계	1,360,236,421	692,916	135,410,370	41,034,895	5,791,700	1,773,958,050	785,000,000	146,120,465	114,494,288	2,182,000

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(7) 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산과 리스부채는 각각 3,395백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스부채의 상환금액은 1,037백만원, 이자비용은 73백만원입니다.

(8) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,014백만원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 1,804백만원을 비용으로 인식하였습니다.

25. 현금흐름표25-1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	207,050,815	494,852,822

2. 비현금 항목의 조정

재고자산평가손실(환입)	(15,876,567)	8,769,503

재고자산폐기손실	45,121,634	28,667,850

환불자산평가손실(환입)	663,864	(284,536)

퇴직급여	43,418,987	41,238,500

장기종업원급여	4,102,160	3,888,981

감가상각비	229,287,147	244,141,242

사용권자산상각비	2,494,413	1,239,638

무형자산상각비	24,446,859	18,806,490

판매보증충당부채환입	(73,561)	(496,994)

외화환산이익	(8,300,439)	(4,792,500)

대손상각비환입	-	(80,476)

기타의대손상각비(환입)	(293,790)	63,129

유형자산처분이익	(8,284,777)	(4,447,374)

무형자산처분이익	(7)	(9,831,352)

공정가치금융자산처분이익	-	(2,085,717)

외화환산손실	8,346,887	3,567,149

매출채권처분손실	1,050,212	-

유형자산처분손실	6,093,645	1,539,087

무형자산처분손실	71,286	523,010

금융수익(이자수익)	(4,997,740)	(12,484,735)

금융원가(이자비용)	3,191,758	11,175,146

배당금수익	(6,175,651)	(47,138,956)

온실가스충당부채환입	(1,062,402)	-

법인세비용	37,579,197	100,774,851

환불충당부채환입	(2,032,855)	(2,349,252)

기타	(30,651)	-

중단영업매각이익	-	(362,489,357)

소 계	358,739,609	17,913,327

3. 운전자본 조정

기타금융자산	-	79,404

매출채권및기타채권	(64,524,375)	(195,535,183)

선급금	(59,444)	(1,515,365)

선급비용	(21,374,662)	(20,040,770)

재고자산	46,481,613	(195,048,577)

장기선급비용	(2,798,869)	(9,878,361)

매입채무및기타채무	123,798,689	35,291,599

선수금	(215,184)	(13,161)

기타유동부채	5,007,069	1,713,367

장기기타채무	6,484,900	(1,938,500)

순확정급여부채	(4,969,742)	(7,787,457)

소 계	87,829,995	(394,673,004)

영업활동에서 창출된 현금	653,620,419	118,093,143

25-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	250,973,645	417,809,246

미착기자재의 본계정 대체	90,876,331	31,446,012

유형자산 미지급금 취득	70,429,376	15,139,459

25-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기 타	분기말

단기차입금	285,690,823	52,104,314	(3,100,354)	334,694,783

리스부채	2,242,772	(2,060,737)	9,822,092	10,004,127

미지급배당금	10,383	(83,242,156)	83,240,919	9,146

계	287,943,978	(33,198,579)	89,962,657	344,708,056

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	기 타	분기말

단기차입금	250,570,505	(68,373,913)	-	182,196,592

장기차입금	300,000,000	(300,000,000)	-	-

리스부채	3,133,464	(867,977)	262,558	2,528,045

미지급배당금	8,021	(75,687,567)	75,689,929	10,383

계	553,711,990	(444,929,457)	75,952,487	184,735,020

26. 재무위험관리

회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 및 기타부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 회사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	807,853,031	716,222,133	676,032,008	546,120,763

EUR	25,204,465	33,151,028	40,841,696	16,520,751

JPY	191,052	32,225,694	458,333	21,907,953

RMB	-	-	-	37

CHF	-	-	-	10,475

계	833,248,548	781,598,855	717,332,037	584,559,979

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,581,545	(4,581,545)	6,495,562	(6,495,562)

EUR	(397,328)	397,328	1,216,047	(1,216,047)

JPY	(1,601,732)	1,601,732	(1,072,481)	1,072,481

RMB	-	-	(2)	2

CHF	-	-	(524)	524

계	2,582,485	(2,582,485)	6,638,602	(6,638,602)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 공정가치측정금융자산 중시장성 있는 금융자산은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 시장성 있는 금융자산의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	3,880,058	(3,880,058)

법인세효과	(938,974)	938,974

법인세효과 차감후 기타포괄손익	2,941,084	(2,941,084)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	927,024,224	841,205,488

기타채권	60,644,976	115,015,816

장기미수금	-	5,046,027

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사와 수출보증 보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채 의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	계

매입채무및기타채무	582,037,864	2,686,957	-	584,724,821

단기차입금	334,694,783	-	-	334,694,783

리스부채	826,517	2,444,722	7,085,208	10,356,447

기타유동부채	172,500	-	-	172,500

계	917,731,664	5,131,679	7,085,208	929,948,551

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	계

매입채무및기타채무	448,588,503	12,156,486	-	460,744,989

단기차입금	285,690,823	-	-	285,690,823

리스부채	289,079	564,223	1,491,234	2,344,536

기타유동부채	-	610,500	-	610,500

계	734,568,405	13,331,209	1,491,234	749,390,848

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.

회사는 순부채를 총자본 (자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본관리를 하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	827,937,876	679,257,517

차입금	334,694,783	285,690,823

기타부채	21,247,357	16,233,547

차감: 현금및현금성자산	(822,138,780)	(601,798,821)

순부채	361,741,236	379,383,066

자기자본	4,428,595,121	4,325,462,430

총자본(순부채 및 자기자본)	4,790,336,357	4,704,845,496

부채비율(순부채/총자본)	7.55%	8.06%

27. 공정가치27-1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산	822,138,780	(*)	601,798,821	(*)

- 매출채권및기타채권	970,558,026	(*)	923,360,523	(*)

- 기타금융자산	27,987,859	(*)	27,148,527	(*)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 상장주식	77,601,157	77,601,157	105,515,627	105,515,627

- 비상장주식	62,548,390	62,548,390	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

계	1,999,834,212	1,761,243,888

금융부채

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	584,724,821	(*)	460,744,989	(*)

- 기타부채	172,500	(*)	610,500	(*)

기타금융부채

- 단기차입금	334,694,783	(*)	285,690,823	(*)

- 리스부채	10,004,127	(*)	2,242,772	(*)

계	929,596,231	749,289,084

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27-2 공정가치 측정재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

27-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	계

당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	77,601,157	-	-	77,601,157

- 비상장주식	-	-	62,548,390	62,548,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	-	39,000,000	39,000,000

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	105,515,627	-	-	105,515,627

- 비상장주식	-	-	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 단기금융상품	-	-	39,000,000	39,000,000

27-4 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

삼성벤처투자(주)	13,274,280	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	16.56%~18.56%(17.56%)

(주)솔루엠	40,389,900	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.17%~11.17%(10.17%)

IMA	8,804,010	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	12.04%~14.04%(13.04%)

27-5 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	계

이자수익	4,997,740	-	-	-	4,997,740

배당금수익	-	383,951	-	-	383,951

외환손익	(5,014,134)	-	2,431,942	3,100,354	518,162

이자비용	-	-	-	(3,191,758)	(3,191,758)

기타의대손충당금환입	293,790	-	-	-	293,790

매출채권처분손실	(1,050,212)	-	-	-	(1,050,212)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	(21,062,144)	-	-	(21,062,144)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익(기타포괄손익)	-	388,673	-	-	388,673

(2) 전 분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	계

이자수익	12,484,735	-	-	-	12,484,735

배당금수익	-	291,963	-	-	291,963

외환손익	17,892,018	-	(17,791,049)	-	100,969

이자비용	-	-	(5,470,233)	(5,704,913)	(11,175,146)

대손충당금환입	80,476	-	-	-	80,476

기타의대손상각비	(63,129)	-	-	-	(63,129)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	6,484,462	-	-	6,484,462

28. 중단영업28-1 회사의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP사업팀의 자산 처분을 결정하였습니다.한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을표기하기 위해 재작성되었습니다.28-2 당분기 중단영업 관련 손익은 없으며, 포괄손익계산서 상 계상된 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

3개월	누적

Ⅰ. 매출액	-	7,849,573

Ⅱ. 매출원가	-	78,407,537

Ⅲ. 매출총손실	-	(70,557,964)

Ⅳ. 판매비와관리비	-	26,188,337

Ⅴ. 영업손실	-	(96,746,301)

Ⅵ. 영업외손익	-	362,348,156

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	-	265,601,855

Ⅷ. 법인세비용	-	66,721,209

Ⅸ. 세후중단영업손실	-	198,880,646

28-3 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	(136,179,883)

투자활동현금흐름	780,636,307

재무활동현금흐름	(644,456,424)

계	-