삼성전기 분기보고서 (2020.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성당사의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP 사업팀의 자산 처분을, 2019년 12월 12일 Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.의 영업정지를 결의하였으며, 한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.

포괄손익계산서 상 계상된 당분기와 전분기 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

Ⅰ. 매출액	2,189,430	68,260,311

Ⅱ. 매출원가	-	102,863,035

Ⅲ. 매출총손익	2,189,430	(34,602,724)

Ⅳ. 판매비와관리비	5,180,916	17,439,048

Ⅴ. 영업손익	(2,991,486)	(52,041,772)

Ⅵ. 영업외손익	10,932,704	(1,588,788)

Ⅶ. 법인세비용차감전순손익	7,941,218	(53,630,560)

Ⅷ. 법인세비용(이익)	2,176	(7,294,745)

Ⅸ. 세후중단영업손익	7,939,042	(46,335,815)

보통주 기본 및 희석 주당중단영업손익	105원	(613원)

우선주 기본 및 희석 주당중단영업손익	105원	(613원)

재무상태표에 계상된 매각예정자산 및 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	36,880,574	51,678,363

매출채권및기타채권	635,962	1,391,363

기타유동자산	419,914	1,573,277

재고자산	-	(337,857)

비유동자산

유형자산	139,061,241	136,764,653

기타비유동자산	5,897,548	5,615,073

이연법인세자산	14,071	16,248

매각예정자산	182,909,310	196,701,120

유동부채

기타유동부채	6,473,788	18,874,866

매각예정자산과직접관련된부채	6,473,788	18,874,866

매각예정으로 분류된 영업부문의 순자산	176,435,522	177,826,254

중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업현금흐름	93,913	(78,402,234)

투자현금흐름	24,487	(3,470,520)

재무현금흐름	-	95,718,198

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	1,922,447	715,410

총현금흐름	2,040,847	14,560,854

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

내 용	삼성물산 보유주식 매각

거 래 선	장내매도

주요사항 제출일	-

이사회 결의일	2018년 9월 20일

자산양수도 가액	6,100억원 (삼성물산주식회사 : 5,000,000주 매각)

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 본 매각을 통한 재무구조의 개선 기대

내 용	PLP (Panel Level Package) 사업양도

영업양수자	삼성전자(주)

이사회 결의일	2019년 4월 30일

양도 일자	2019년 6월 01일

양도 가액	7,850억원

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	주력 사업에 대한 경영역량 집중 및 경영 효율화를 통한 사업경쟁력 강화

※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템의 공시사항을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 중요한 소송사건

구분	내용

소제기일	- 2014년 8월 7일 최초 소장 접수

소송 당사자	- 원고 : Cygnus Electronics Corp 및 일반 소비자 9명
- 피고 : 삼성전기 주식회사 등

소송의 내용	- '05년부터 가격 담합에 의한 Tantal 가격 인상 및 유지 (캐나다 경쟁법 위반, 불법 행위, 부당 이득)로 인한 손해 배상 및 기타 법이 허용한 구제

소송가액	- 미정

진행상황	- 소송 병합 중

향후 소송일정 및 대응방안	- Tolling Agreement(소송 정지협정) 체결 및 조기 종결을 위해 지속적으로 원고 측과 협의 진행 예정

향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향	- 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다

- 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황공시서류 작성기준일 현재 당해 회사 또는 타인을 위하여 제공된 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표는 없습니다. - 채무보증 현 황 : 해당사항 없음.→ 추가적인 우발채무 등에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항', '3. 연결재무제표 주석', '18. 우발채무와 약정사항 등'을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사의 대손충당금은 매출채권, 장/단기미수금, 장/단기대여금을 대상으로 설정하고있으며 2020년 3월말 기준 대손충당 금은 983백만원으로 2019년말 대비 4,479백만원 감소 하였습니다. 최근 3사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제48기 1분기(2020년 3월말)	매출채권	1,248,503	142	0.0%

장/단기미수금	88,414	841	1.0%

장/단기대여금	2,783	-	0.0%

계	1,339,700	983	0.1%

제47기(2019년 12월말)	매출채권	976,077	28	0.0%

장/단기미수금	130,108	5,434	4.2%

장/단기대여금	2,823	-	0.0%

계	1,109,008	5,462	0.5%

제46기(2018년 12월말)	매출채권	984,738	80	0.0%

장/단기미수금	112,157	6,529	5.8%

장/단기대여금	2,745	-	0.0%

계	1,099,640	6,609	0.6%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제48기 1분기('20.01.01~'20.03.31)	제47기('19.01.01~'19.12.31)	제46기('18.01.01~'18.12.31)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	5,462	6,609	2,865

2. 기준서 개정효과	-	-	1,471

3. 순대손처리액(①－②±③)	(4,348)	(1,212)	(23)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(4,348)	(1,212)	(23)

4. 대손상각비 계상(환입)액	(131)	65	2,296

5. 기말 대손충당금 잔액합계	983	5,462	6,609

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 결산일에 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액 으로 손실충당금을 인식하고있으며, 특정 채무자에 대해서는 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금을 설정 합니다. 2) 대손경험률 산정근거 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.

3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 2020년 1분기말 기준 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,313,270	21,155	366	2,126	1,336,917

구성비율	98.2%	1.6%	0.0%	0.2%	100%

※ 매출채권 잔액은 연결재무제표 기준 대손충당금 차감전의 채권금액입니다.※ 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어있으며 2020년 1분기말 현재 재고자산 총액 은 1,341,695백만원으로 2019년말 대비 70,421백만원이 증가 하였습니다. 최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음 과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제48기 1분기2020년 3월말	제47기2019년 12월말	제46기2018년 12월말	비고

컴포넌트솔루션	제품/상품	332,923	323,537	286,515

재공품	250,400	243,297	174,184

원재료	98,025	116,716	67,581

기 타	158,980	125,823	88,851

소 계	840,328	809,373	617,131

모듈솔루션	제품/상품	177,795	131,891	189,363

재공품	18,656	16,448	9,190

원재료	114,203	102,272	91,683

기 타	38,369	30,552	31,952

소 계	349,023	281,163	322,188

기판솔루션	제품/상품	43,109	68,466	63,292

재공품	75,860	75,574	76,697

원재료	16,436	21,789	18,794

기 타	16,939	14,909	17,464

소 계	152,344	180,738	176,247

합 계	제품/상품	553,827	523,894	539,170

재공품	344,916	335,319	260,071

원재료	228,664	240,777	178,058

기 타	214,288	171,284	138,267

합 계	1,341,695	1,271,274	1,115,566

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	14.1%	14.7%	12.9%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.2회	5.0회	5.4회

※ 재고자산금액은 연결재무제표기준 평가충당금을 차감한 순액으로 표시했습니다.※ 담보제공자산 내역 : 해당사항 없음. ※ PLP(Panel Level Package) 사업 양도 및 Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 영업정지에 따라 제46기 항목이 재작성 되었습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역 - 재고자산 실사는 2019년 6월 28일, 12월 31일 년 2회 실시 하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고 자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 년말 1회 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장 기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결 정하고 있으며, 2020년 1분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말 장부금액

제품/상품	626,512	626,512	△72,685	553,827

재공품	359,799	359,799	△14,883	344,916

원재료	248,223	248,223	△19,559	228,664

기 타	214,288	214,288	-	214,288

합 계	1,448,822	1,448,822	△107,127	1,341,695

※연결기준으로 작성되었습니다. [△는 음(-)의 수치임]

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치 2020년 1분기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성 자산	1,246,582,095	(*)	803,810,428	(*)

- 매출채권및기타채권	1,303,135,594	(*)	1,100,722,612	(*)

- 장단기대여금	2,783,162	(*)	2,823,443	(*)

- 기타금융자산	33,003,587	(*)	32,135,537	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	58,732,523	58,732,523	105,515,627	105,515,627

- 비상장주식	64,420,390	64,420,390	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	42,371,445	42,371,445	42,412,284	42,412,284

계	2,751,028,796	2,151,840,321

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	929,239,238	(*)	728,629,095	(*)

- 기타부채	3,137,657	(*)	4,732,392	(*)

- 단기차입금	709,235,583	(*)	263,440,059	(*)

- 유동성장기차입금	195,964,961	(*)	173,835,740	(*)

- 장기차입금	1,301,869,265	(*)	1,219,727,736	(*)

기타금융부채

- 차입금	251,124,272	(*)	305,749,589	(*)

- 리스부채	48,620,521	(*)	48,671,224	(*)

계	3,439,191,497	2,744,785,835

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치 측정 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 2020년 1분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	58,732,523	-	-	58,732,523

- 비상장주식	-	-	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	-	-	42,371,445	42,371,445

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	105,515,627	-	-	105,515,627

- 비상장주식	-	-	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	-	-	42,412,284	42,412,284

(4) 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성벤처투자(주)	13,274,280	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	16.56%~18.56%(17.56%)

(주)솔루엠	40,389,900	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.17%~11.17%(10.17%)

IMA	8,804,010	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	12.04%~14.04%(13.04%)

(주)샘씨엔에스	1,872,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.84%~11.84%(10.84%)

(5) 금융상품의 범주별 손익2020년 1분기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.당분기>

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	4,529,167	-	-	-	-	4,529,167

배당금수익	-	371,951	-	-	-	371,951

외환손익	39,531,179	-	-	(30,349,326)	(2,075,470)	7,106,383

이자비용	-	-	-	(12,819,010)	(1,919,962)	(14,738,972)

대손상각비	(114,383)	-	-	-	-	(114,383)

기타의대손충당금환입	245,038	-	-	-	-	245,038

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (기타포괄손익)	-	(35,461,593)	-	-	-	(35,461,593)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익(기타포괄손익)	-	280,000	-	-	-	280,000

당기손익-공정가치 측정 금융상품 처분손익	-	-	23,201	-	-	23,201

전분기>(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	5,439,026	-	-	-	-	5,439,026

배당금수익	-	291,963	-	-	-	291,963

외환손익	(11,024,165)	-	-	13,942,352	-	2,918,187

이자비용	-	-	-	(19,014,798)	(2,398,076)	(21,412,874)

대손충당금환입	56,849	-	-	-	-	56,849

기타의대손충당금환입	1,845	-	-	-	-	1,845

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	10,045,109	-	-	-	10,045,109

(6) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음