삼성전기 분기보고서 (2019.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP 사업팀의 자산 처분을 결정하였습니다.한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.포괄손익계산서 상 계상된 당분기와 전분기 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제47기 3분기	제46기 3분기

3개월(당3분기)	9개월	3개월(전3분기)	9개월

Ⅰ. 매출액	-	7,849,572,892	5,122,294,787	5,122,294,787

Ⅱ. 매출원가	-	(78,407,537,697)	(38,256,687,772)	(38,256,687,772)

Ⅲ. 매출총손실	-	(70,557,964,805)	(33,134,392,985)	(33,134,392,985)

Ⅳ. 판매비와관리비	-	(26,188,337,225)	(6,420,217,429)	(6,420,217,429)

급료 및 임금	-	4,169,402,807	15,200,470	15,200,470

상여금 및 수당	-	6,317,028	2,440,795	2,440,795

퇴직급여	-	24,942,342	2,035,535	2,035,535

복리후생비	-	1,087,872,015	3,006,508,327	3,006,508,327

지급수수료	-	10,974,148,959	80,246,250	80,246,250

소모품비	-	12,408,130	705,140	705,140

수선비	-	370,000	4,843,182	4,843,182

감가상각비	-	14,060,479	4,286,574	4,286,574

운반비	-	9,391,600	2,742,500	2,742,500

여비교통비	-	5,256,215	704,764	704,764

경상개발비	-	8,900,678,962	3,250,037,614	3,250,037,614

기타	-	983,488,688	50,466,278	50,466,278

Ⅴ. 영업손실	-	(96,746,302,030)	(39,554,610,414)	(39,554,610,414)

Ⅵ. 영업외손익	362,348,156,670	59,433,400	59,433,400

기타수익	-	17,278,304	225,152,869	225,152,869

외화환산이익	-	501,788	219,403,997	219,403,997

외환차익	-	9,147,574	5,748,872	5,748,872

잡이익	-	7,628,942	-	-

기타비용	-	(158,478,883)	(165,719,469)	(165,719,469)

외환차손	-	105,415,184	79,251,370	79,251,370

유형자산처분손실	-	1,275,791	1,000	1,000

무형자산처분손실	-	2,956,093	955,900	955,900

잡손실	48,831,815	85,511,199	85,511,199

중단영업관련처분이익	-	362,489,357,249	-	-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	-	265,601,854,640	(39,495,177,014)	(39,495,177,014)

법인세비용(이익)	-	(66,721,208,846)	10,422,626,013	10,422,626,013

Ⅷ. 세후중단영업이익	-	198,880,645,794	(29,072,551,001)	(29,072,551,001)

중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

영업활동현금흐름	(136,179,883,277)	(24,814,770,157)

투자활동현금흐름	780,636,306,983	(153,383,568,903)

재무활동현금흐름	(644,456,423,706)	178,198,339,060

계	-	-

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

내 용	삼성물산 보유주식 매각

거 래 선	장내매도

주요사항 제출일	-

이사회 결의일	2018년 9월 20일

자산양수도 가액	6,100억원 (삼성물산주식회사 : 5,000,000주 매각)

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 본 매각을 통한 재무구조의 개선 기대

내 용	PLP (Panel Level Package) 사업양도

영업양수자	삼성전자(주)

이사회 결의일	2019년 4월 30일

양도 일자	2019년 6월 01일

양도 가액	7,850억원

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	주력 사업에 대한 경영역량 집중 및 경영 효율화를 통한 사업경쟁력 강화

※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템의 공시사항을 참조 하시기 바랍니다.

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 당사의 대손충당금은 매출채권, 장/단기미수금, 장/단기대여금을 대상으로 설정하고있으며 2019년 3분기말 기준 대손충당금은 5,495백만원으로 2018년말 대비 1,114백만원 감소 하였습니다.최근 3사업연도 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금설정률

제47기 3분기(2019년 9월말)	매출채권	1,202,925	33	0.0%

장/단기미수금	116,036	5,462	4.7%

장/단기대여금	3,008	-	0.0%

계	1,321,969	5,495	0.4%

제46기(2018년 12월말)	매출채권	984,738	80	0.0%

장/단기미수금	112,157	6,529	5.8%

장/단기대여금	2,745	-	0.0%

계	1,099,640	6,609	0.6%

제45기(2017년 12월말)	매출채권	828,688	-	0.0%

장/단기미수금	126,463	2,865	2.3%

장/단기대여금	2,462	-	0.0%

계	957,613	2,865	0.3%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제47기 3분기('19.01.01~'19.09.30)	제46기('18.01.01~'18.12.31)	제45기('17.01.01~'17.12.31)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	6,609	2,865	3,734

2. 기준서 개정효과	0	1,471	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(1,212)	(23)	(625)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(1,212)	(23)	(625)

4. 대손상각비 계상(환입)액	98	2,296	(244)

5. 기말 대손충당금 잔액합계	5,495	6,609	2,865

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 제45기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

1) 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권등에 대하여 결산일에 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액 으로 손실충당금을 인식하고있으며, 특정 채무자에 대해서는 미래전망정보와 경제적 환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금을 설정 합니다. 2) 대손경험률 산정근거 과거 3개년 평균채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정합니다.

3) 대손처리기준 : 매출채권 등에 대해 아래와 같은 사유발생시 실대손처리를 하고 있습니다. ㆍ 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수불능이 객관적으로 입증된 경우 ㆍ 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 ㆍ 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 ㆍ 담보설정 부실채권, 보험Cover 채권은 담보물을 처분하거나 보험사로부터 보험금을 수령한 경우 ㆍ 회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경우

(4) 2019년 3분기말 기준 경과기간별 매출채권 및 미수금 잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,310,500	5,180	1,163	2,118	1,318,961

구성비율	99.3%	0.4%	0.1%	0.2%	100.0%

※ 매출채권 잔액은 연결재무제표 기준 대손충당금 차감전의 채권금액입니다.※ 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황당사의 재고자산은 제품/상품, 재공품, 원재료, 기타로 구성되어있으며 2019년 3분기말 기준 재고자산 총액은 1,186,873백만원으로 2018년말 대비 71,307백만원이 증가 하였습니다.최근 3사업연도 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제47기 3분기2019년 9월말	제46기2018년 12월말	제45기2017년 12월말	비 고

컴포넌트솔루션	제품/상품	324,832	286,515	140,741

재공품	223,413	174,184	142,554

원재료	98,048	67,581	50,829

기 타	92,473	88,851	65,825

소 계	738,766	617,131	399,949

모듈솔루션	제품/상품	106,056	189,363	225,109

재공품	18,383	9,190	9,768

원재료	87,238	91,683	88,031

기 타	53,566	31,952	41,829

소 계	265,243	322,188	364,737

기판솔루션	제품/상품	50,927	63,292	41,299

재공품	83,731	76,697	63,246

원재료	31,588	18,794	30,857

기 타	16,618	17,464	18,805

소 계	182,864	176,247	154,207

합 계	제품/상품	481,815	539,170	407,149

재공품	325,527	260,071	215,568

원재료	216,874	178,058	169,717

기 타	162,657	138,267	126,459

합 계	1,186,873	1,115,566	918,893

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	13.1%	12.9%	11.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.6회	5.7회	6.2회

※ 재고자산금액은 연결재무제표기준 평가충당금을 차감한 순액으로 표시했습니다.※ 담보제공자산 내역 : 해당사항 없음.

(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사내역- 재고자산 실사는 년2회 정기적으로 실시 중으로 당분기는 2019년 6월 28일 실시 하였으며, 재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당기간 전체 재고의 입출고 내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고 자산의 실재성을 확인함. ② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 년말 1회 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함. (3) 장 기체화재고등 내역재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법 등을 사용하여 재고자산의재무상태표 가액을 결정하고 있으며, 2019년 3분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	취득원가	보유금액	평가충당금	기말 장부금액

제품/상품	579,194	579,194	△97,379	481,815

재공품	336,315	336,315	△10,788	325,527

원재료	227,642	227,642	△10,768	216,874

기 타	162,657	162,657	-	162,657

합 계	1,305,808	1,305,808	△118,935	1,186,873

※연결기준으로 작성되었습니다. [△는 음(-)의 수치임]

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치

2019년 3분기말 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	1,313,466,305	1,313,466,305	1,090,286,216	1,090,286,216

- 장단기대여금	3,007,692	3,007,692	2,744,580	2,744,580

- 기타금융자산	77,817,645	77,817,645	280,331,972	280,331,972

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,929	113,833,929	105,290,628	105,290,628

- 비상장주식	44,096,192	44,096,192	45,598,510	45,598,510

당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 채무상품	2,473,253	2,473,253	-	-

금융자산 합계	1,554,695,016	1,554,695,016	1,524,251,906	1,524,251,906

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	(944,595,438)	(944,595,438)	(977,499,539)	(977,499,539)

- 기타금융부채	(31,061,804)	(31,061,804)	(35,569,932)	(35,569,932)

- 단기차입금	(883,655,489)	(883,655,489)	(961,955,861)	(961,955,861)

- 유동성장기차입금	(239,791,255)	(239,791,255)	(432,049,753)	(432,049,753)

- 장기차입금	(1,176,472,120)	(1,176,472,120)	(1,060,133,398)	(1,060,133,398)

- 리스부채	(32,037,360)	(32,037,360)	-	-

금융부채 합계	(3,307,613,466)	(3,307,613,466)	(3,467,208,483)	(3,467,208,483)

(2) 공정가치 측정 연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

(3) 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계2019년 3분기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2019년 3분기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,313,466,305	1,313,466,305

- 장단기대여금	-	-	3,007,692	3,007,692

- 기타금융자산	-	-	77,817,645	77,817,645

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,930	-	-	113,833,930

- 비상장주식	-	-	44,096,191	44,096,191

당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 채무상품	-	-	2,473,253	2,473,253

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(944,595,438)	(944,595,438)

- 기타금융부채	-	-	(31,061,804)	(31,061,804)

- 단기차입금	-	(883,655,489)	-	(883,655,489)

- 유동성장기차입금	-	(239,791,255)	-	(239,791,255)

- 장기차입금	-	(1,176,472,120)	-	(1,176,472,120)

- 리스부채	-	-	(32,037,360)	(32,037,360)

2018년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,090,286,216	1,090,286,216

- 장단기대여금	-	-	2,744,580	2,744,580

- 기타금융자산	-	-	280,331,972	280,331,972

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	105,290,628	-	-	105,290,628

- 비상장주식	-	-	45,598,510	45,598,510

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(977,499,539)	(977,499,539)

- 기타금융부채	-	-	(35,569,932)	(35,569,932)

- 단기차입금	-	(961,955,861)	-	(961,955,861)

- 유동성장기차입금	-	(432,049,753)	-	(432,049,753)

- 장기차입금	-	(1,060,133,398)	-	(1,060,133,398)

(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장단기차입금, 기타금융상품등에 대해 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성벤처투자(주)	7,495,980	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	21.57%~23.57%(22.57%)

(주)솔루엠	15,331,050	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.25%~12.25%(11.25%)

IMA	9,569,985	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	13.84%~15.84%(14.84%)

(주)샘씨엔에스	4,188,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.50%~12.50%(11.50%)

상각후원가로 측정하는 채무상품

미수금	44,265,827	현금흐름할인법	할인율	2.22%~2.50%(2.39%)

⑤ 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(법인세효과반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	-	(1,114,784)	-	(9,848,315)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다. ⑥ 금융상품의 범주별 손익2019년 3분기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.2019년 3분기>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	2,752,529	-	-	2,752,529

배당금수익	-	505,533	-	505,533

외환차익	33,184,149	-	39,455,564	72,639,713

외화환산이익	3,827,453	-	8,771,003	12,598,456

이자비용	-	-	(50,287,050)	(50,287,050)

외환차손	(32,275,693)	-	(43,680,811)	(75,956,504)

외화환산손실	(10,894,716)	-	(7,185,007)	(18,079,723)

대손상각비환입	9,631	-	-	9,631

기타의대손상각비환입	88,297	-	-	88,297

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (기타포괄손익)	-	8,584,491	-	8,584,491

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (기타포괄손익)	-	(12,289)	-	(12,289)

합 계	(3,308,350)	9,077,735	(52,926,301)	(47,156,916)

2018년 3분기>(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,714,964	-	-	1,714,964

배당금수익	-	10,226,638	-	10,226,638

외환차익	92,914,566	-	87,968,714	180,883,280

외화환산이익	10,079,107	-	6,295,574	16,374,681

이자비용	-	-	(66,698,091)	(66,698,091)

외환차손	(64,899,336)	-	(118,493,642)	(183,392,978)

외화환산손실	(5,601,411)	-	(21,144,247)	(26,745,658)

매출채권처분손실	(450,737)	-	-	(450,737)

대손상각비환입	1,145,933	-	-	1,145,933

기타의대손상각비	(2,932,705)	-	-	(2,932,705)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	(457,315,726)	-	(457,315,726)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익(기타포괄손익)	-	451,339,730	-	451,339,730

합 계	31,970,381	4,250,642	(112,071,692)	(75,850,669)

(2) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다.

마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

※ 해당사항 없음