삼성전기 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.2018년 3월 31일 현재 지배기업은 경기도 수 원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15 개의 자회사와 2 개 의 손자회사를 두고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지	결산월

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	13,130,733	3,181,869주	75.00%	통신모듈 제조	태국	12월

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	73,534,869	-	100.00%	칩부품 제조	중국	12월

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	129,269,389	-	81.76%	칩부품 제조	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	53,917,212	4,046,711주	100.00%	칩부품 제조	필리핀	12월

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. (*1)	38,972,998	-	95.00%	카메라모듈 제조	중국	12월

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	219,708,200	-	100.00%	고밀도다층기판 제조	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. (*1)	112,840,500	-	100.00%	카메라모듈 제조고밀도다층기판 제조	베트남	12월

Samsung Electro-Mechanics America, Inc. (*2)	3,420,160	5,000주	100.00%	판매법인	미국	12월

Samsung Electro-Mechanics GmbH (*1)	3,089,662	-	100.00%	판매법인	독일	12월

Calamba Premier Realty Corporation (*3)	3,383	398주	39.80%	부동산 임대업	필리핀	12월

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	1,215,800	1,760,200주	100.00%	판매법인	싱가폴	12월

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd. (*1)	2,368,283	-	100.00%	판매법인	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. (*1)	320,760	-	100.00%	판매법인	브라질	12월

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	4,696,119	330,000주	100.00%	판매법인	일본	12월

Batino Realty Corporation	2,704	1,000주	39.80%	부동산 임대업	필리핀	12월

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited (*4)	16,790	99,900주	99.90%	소프트웨어 개발	인도	12월

삼성벤처투자조합(SVIC 19호) (*1)	4,126,000	-	99.00%	투자조합	한국	12월

(*1) 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (*2) 손자회사인 Samsung Electro - Mechanics do Brasil Intermediacoes de NegociosLtda.를 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.(*3) 손자회사인 Batino Realty Corporation을 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. (*4) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited는 전기 중 신규 설립된 법인으로서 종속기업에 추가되었습니다. 한편, Calamba Premier Realty Corporation과 Batino Realty Corporation은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines,Corp.의 종업원퇴직연금이 소유하고 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	분기손익

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	253,967,324	101,529,734	130,405,907	4,989,070

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	300,369,062	133,009,954	248,509,212	14,261,486

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	726,708,936	356,540,529	341,087,333	20,413,391

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	913,148,992	663,083,713	281,816,173	56,769,710

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	412,035,221	313,626,557	195,314,562	(15,476,623)

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	540,931,970	418,463,146	52,645,663	(14,371,905)

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	1,431,313,948	1,205,026,273	563,930,606	18,430,877

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	51,766,347	41,943,715	63,777,125	(623,678)

Samsung Electro-Mechanics GmbH	46,087,883	18,651,660	30,965,645	1,146,680

Calamba Premier Realty Corporation	7,182,666	5,730,754	-	(1,719)

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	62,664,304	45,942,651	49,876,411	(1,031,917)

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	377,398,262	335,198,896	433,855,336	8,401,528

Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. (*)	-	-	-	-

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	12,567,004	8,204,444	9,360,830	56,943

Batino Realty Corporation	4,224,990	3,700,695	-	24,480

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	21,804	42,416	-	(37,629)

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	14,408,819	49,151	-	(49,523)

합 계	5,154,797,532	3,650,744,288	2,401,544,803	92,901,171

(*) Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda.는 당분기 말 현재 청산 진행중입니다.

(3) 비지배지분순이익당분기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	비지배지분율	미실현손익 제거후당기순손익	비지배지분순손익

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	25.00%	5,312,851	1,328,213

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	18.24%	21,490,854	3,919,932

Samsung High-Tech Electro-Mechanics (Tianjin) Co., Ltd.	5.00%	(13,017,410)	(650,871)

Calamba Premier Realty Corp.	60.20%	(1,719)	(1,035)

Batino Realty Corporation	60.20%	24,480	14,737

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	0.10%	(37,629)	(38)

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	1.00%	(49,523)	(495)

합 계	13,721,904	4,610,443

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준 지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을수익으로 인식합니다. 이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다 .

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자본

이익잉여금	(a)	383,977,482	(1,515,199)	382,462,283

비지배지분	(a)	99,848,170	(109,734)	99,738,436

총자본	483,825,652	(1,624,933)	482,200,719

2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자산

반 환제품 회수권	(a)	-	22,549,294	22,549,294

총자산	-	22,549,294	22,549,294

부채

환불부채	(a)	4,102,218	25,498,393	29,600,611

총부채	4,102,218	25,498,393	29,600,611

자본

이익잉여금	(a)	711,702,067	(2,811,346)	708,890,721

비지배지분	(a)	108,463,677	(137,753)	108,325,924

총자본	820,165,744	(2,949,099)	817,216,645

2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출액	(a)	2,033,699,253	(14,925,721)	2,018,773,532

매출원가	(a)	(1,560,266,645)	13,601,555	(1,546,665,090)

손익 순효과	473,432,608	(1,324,166)	472,108,442

지배기업소유주 손익	112,498,765	(1,296,147)	111,202,618

비지배지분 손익	4,638,462	(28,019)	4,610,443

기타포괄손익	84,920,524	-	84,920,524

총포괄손익 순효과	202,057,750	(1,324,166)	200,733,584

2018년 3월 31일 현금흐름표(3개월)에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

당기순이익	(a)	117,137,227	(1,324,166)	115,813,061

손익조정항목:

환불자산평가손실	(a)	-	1,324,166	1,324,166

영업활동으로 인한 순현금흐름	213,009,104	-	213,009,104

2018년 당분기 주당이익에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	금 액

주당이익

보통주 기본 및 희석주당손익	(79)

우선주 기본 및 희석주당손익	(79)

(a) 재화의 판매연결기업은 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

- 반품권>기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 연결기업은 기댓값 방법이 연결기업이 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 연결기업은 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서연결기업은 반품권에 대한 충당금과 관련 자산을 구분하여 표시하였으며 그 순효과는 2018년 기초 이익잉여금에서 조정되었습니다. 2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 11,830,038 천원의 반환제품 회수권과 13,454,971 천원의 환불부채의 인식, 그 결과 이익잉여금 1,515,199천원 및 비지배지분 109,734천원이 기초 자본에서 조정되었습니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 22,549,294천원의 반환제품 회수권과 25,498,393천원의 환불부채의 인식, 2,811,346천원의 이익잉여금 및 137,753천원의 비지배지분 감소 효과가 반영되었습니다. 2018년 3월 31일의 3개월의 포괄손익계산서 또한 고객과의 계약에서 생기는 수익 14,925,721천원, 매출원가 13,601,555천원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 각각 감소하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용 하였습니다.

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	금 액

자본

기타포괄손익누계액	(a)	19,366,852

이익잉여금	(b)	(1,471,064)

총자본	17,895,788

(a) 분류 및 측정제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정지분상품. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 해당 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

매출채권및기타수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결기업의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보

당분기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ 모듈솔루션 사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈ㆍ컴포넌트솔루션 사업부문: 수동소자 (MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍ기판솔루션 사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자와 그 종속기업이며 해당 거래처에 대한 매출 은 11,571억원 입 니 다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.2018년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	합계

(가) 매출액	890,698	760,249	367,827	2,018,774

(나) 영업손익	10,642	173,392	(30,027)	154,007

(다) 분기순손익	1,722	156,244	(42,153)	115,813

2017년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	합계

(가) 매출액	779,964	493,036	297,465	1,570,465

(나) 영업손익	26,499	34,243	(35,205)	25,537

(다) 분기순손익	16,948	19,231	(31,804)	4,375

3-4 지역에 대한 정보 (1) 지역에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

국 내	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	삼성전자, LG디스플레이, Amkor 등

중국및동남아	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	삼성전자, 삼성디스플레이, OPPO, Xiaomi 등

일 본	수동소자, 반도체패키지기판 등	Shinko, Hitachi 등

미 주	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	Intel, Skyworks 등

유 럽	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	Rutronik, CIDEV, Avnet 등

(2) 지역별 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.2018년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	국 내	중 국	동남아	미 주	유 럽	일 본	연결조정	연결후금액

내 수	수 출

(가) 매출액(*)	194,129	717,082	622,566	381,590	63,280	30,765	9,362	-	2,018,774

(나) 비유동자산	3,860,433	1,011,916	1,498,442	490	246	299	(936,203)	5,435,623

(*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다.

2017년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	국 내	중 국	동남아	미 주	유 럽	일 본	연결조정	연결후금액

내 수	수 출

(가) 매출액(*)	116,660	613,023	563,972	187,467	56,598	25,263	7,482	-	1,570,465

(나) 비유동자산	3,643,015	883,184	1,434,266	1,214	258	60,639	(1,074,841)	4,947,735

(*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

보유현금	29,986	23,945

단기예금	531,825,184	444,585,385

합 계	531,855,170	444,609,330

5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	122,442,296	22,000	122,442,296	22,000

만기보유금융자산	22,070	94,075	34,745	96,135

미수수익	11,247,776	-	624,519	-

예치보증금	717,868	-	380,689	-

임차보증금	-	40,888,855	-	42,026,637

합 계	134,430,010	41,004,930	123,482,249	42,144,772

기타금융부채:

예수금	23,608,356	-	20,858,569	-

예수보증금	2,732,949	-	2,675,417	-

합 계	26,341,305	-	23,533,986	-

5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	2018년 1분기말	2017년 기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	42,400,000	42,400,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행 외 6곳	22,000	22,000	당좌개설보증금

합 계	42,422,000	42,422,000

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,011,374,121	-	828,687,653	-

대손충당금	(1,237,151)	-	-	-

미수금	91,823,528	29,055,592	86,118,630	40,344,721

대손충당금	(1,163,806)	(870,732)	(1,908,843)	(955,754)

합 계	1,100,796,692	28,184,860	912,897,440	39,388,967

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년간

기초금액	2,864,597	3,734,258

기준서 개정효과	1,471,064	-

대손상각비(환입)	(234,347)	(69,902)

기타의대손상각비(환입)	(875,737)	(174,162)

제각 등	46,112	(625,597)

기말금액	3,271,689	2,864,597

6-3 연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조).

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

할인된 매출채권의 장부금액	246,913,685	153,025,562

관련차입금의 장부금액	246,913,685	153,025,562

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	118,713,599	(6,094,043)	112,619,556	114,823,546	(7,420,031)	107,403,515

제품	316,739,355	(28,974,241)	287,765,114	317,603,826	(17,859,535)	299,744,291

재공품	228,173,822	(12,408,671)	215,765,151	233,463,538	(17,895,767)	215,567,771

부품제조	21,898,067	-	21,898,067	33,977,256	-	33,977,256

원재료	195,629,102	(10,228,864)	185,400,238	176,804,066	(7,086,132)	169,717,934

저장품	48,053,864	-	48,053,864	46,093,311	-	46,093,311

미착품	30,852,885	-	30,852,885	46,389,275	-	46,389,275

합 계	960,060,694	(57,705,819)	902,354,875	969,154,818	(50,261,465)	918,893,353

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당분기에 7,444,354천원의 재고자산평가손실을, 전년 동분기에 9,100,414천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당분기 및 전년 동분기 각각 17,686,785천원 및 11,621,010 천원입니다.

8. 관계기업투자8-1 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다.2018년 1분기말> (단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

스템코주식회사	1,440,000주	30.00%	7,200,000	35,852,977	35,852,977	한국	3월 31일	반도체부품 제조,판매

삼성경제연구소	2,856,000주	23.80%	14,280,000	15,746,988	15,746,988	한국	3월 31일	조사연구 및 인력개발용역

합 계	21,480,000	51,599,965	51,599,965

2017년 기말>(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

스템코주식회사	1,440,000주	30.00%	7,200,000	34,686,657	34,686,657	한국	12월 31일	반도체부품 제조,판매

삼성경제연구소	2,856,000주	23.80%	14,280,000	18,598,316	18,598,316	한국	12월 31일	조사연구 및 인력개발용역

합 계	21,480,000	53,284,973	53,284,973

8-2 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원)

구 분	스템코주식회사	삼성경제연구소

2018년 1분기말	2017년 기말	2018년 1분기말	2017년 기말

유동자산	66,099,567	90,553,684	42,879,732	71,981,435

비유동자산	176,204,461	152,743,830	47,619,734	47,612,842

자산계	242,304,028	243,297,514	90,499,466	119,594,277

유동부채	93,996,159	108,405,703	9,803,816	26,587,211

비유동부채	28,797,946	19,269,620	14,531,835	14,862,881

부채계	122,794,105	127,675,323	24,335,651	41,450,092

자본계	119,509,923	115,622,191	66,163,815	78,144,185

(단위: 천원)

구 분	스템코주식회사	삼성경제연구소

2018년 1분기	2017년 1분기	2018년 1분기	2017년 1분기

매출	52,422,998	44,219,603	22,144,865	17,662,249

당기순이익	2,701,296	2,857,247	(11,980,368)	(12,578,302)

기타포괄손익	1,186,436	(371,517)	-	-

총포괄손익	3,887,732	2,485,730	(11,980,368)	(12,578,302)

8-3 종목별 지분법평가내역 2018년 1분기>

(단위: 천원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가액

스템코주식회사	34,686,657	810,389	355,931	35,852,977

삼성경제연구소	18,598,316	(2,851,328)	-	15,746,988

합 계	53,284,973	(2,040,939)	355,931	51,599,965

2017년 1분기> (단위: 천원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	분기말평가액

스템코주식회사	28,926,145	857,174	(111,455)	29,671,864

삼성경제연구소	18,417,346	(2,993,636)	-	15,423,710

합 계	47,343,491	(2,136,462)	(111,455)	45,095,574

8-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

2018년 1분기말>(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 분기말순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	장부금액

스템코주식회사	119,509,923	30.00%	35,852,977	35,852,977

삼성경제연구소	66,163,815	23.80%	15,746,988	15,746,988

합 계	185,673,738	51,599,965	51,599,965

2017년 기말>(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 기말순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	장부금액

스템코주식회사	115,622,191	30.00%	34,686,657	34,686,657

삼성경제연구소	78,144,185	23.80%	18,598,316	18,598,316

합 계	193,766,376	53,284,973	53,284,973

9. 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 보고기간종료일 현재 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

취득원가	공정가치 또는순자산지분가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 있는 지분증권	70,982,677	775,062,910	775,062,910	704,080,233	-	-	700,973,555

시장성 없는 지분증권	33,323,310	50,989,443	50,107,217	28,551,796	(11,767,889)	-	24,557,281

합 계	104,305,987	826,052,353	825,170,127	732,632,029	(11,767,889)	-	725,530,836

9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

삼성중공업(주)	8,928,807	2.29%	60,676,051	68,930,390	68,930,390	8,254,339	65,448,155	한국

삼성물산(주)	5,000,000	2.61%	10,000,000	700,000,000	700,000,000	690,000,000	630,000,000	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	6,132,520	6,132,520	5,825,894	5,525,400	한국

합 계	70,982,677	775,062,910	775,062,910	704,080,233	700,973,555

9-2 시장성 없는 지분증권 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

삼성벤처투자(주) (*)	1,020,000	17.00%	5,100,000	8,101,860	8,101,860	-	-	8,101,860	한국

(주)솔루엠 (*)	4,650,000	12.34%	2,325,000	20,757,600	20,757,600	-	-	2,325,000	한국

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	508,689	40,000	-	-	40,000	한국

IMA (*)	347,696	8.69%	4,028,477	9,097,813	9,097,813	-	4,028,477	홍콩

(주)인켈	40	0.00%	200	195	200	-	-	200	한국

포스텍사회적기업펀드	8.8334	1.67%	88,334	88,334	-	-	88,334	한국

(주)샘씨엔에스 (*)	4,000,000	10.00%	2,000,000	4,048,000	4,048,000	-	-	2,000,000	한국

SBI VentureFund No4 Investment LPS	-	-	3,024,814	3,024,814	3,024,814	-	-	3,024,814	일본

Corephotonics	10,206	1.95%	2,948,605	2,948,605	2,948,605	-	-	2,948,605	이스라엘

(주)수아랩	12,680	3.77%	1,999,991	1,999,991	1,999,991	-	-	1,999,991	한국

소 계	21,555,421	50,487,567	50,107,217	-	-	24,557,281

당기손익-공정가치측정지분상품

(주)코스모텍	779,486	1.69%	1,459,230	-	-	(1,459,230)	-	-	한국

인텔렉츄얼디스커버리(주)	36,060	0.32%	250,004	29,017	-	(250,004)	-	-	한국

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-	(600,000)	-	-	한국

DTI Inc.	333,333	2.77%	564,799	-	-	(564,799)	-	-	미국

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	472,859	-	(6,451,253)	-	-	한국

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-	(54,816)	-	-	한국

DS Asia Holdings	3,208,399	1.80%	2,387,787	-	-	(2,387,787)	-	-	홍콩

소 계	11,767,889	501,876	-	(11,767,889)	-	-

합 계	33,323,310	50,989,443	50,107,217	(11,767,889)	-	24,557,281

(*) 연결기업은 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

10. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*2)	당분기말

취득원가:

토지	209,082,245	-	-	-	-	(371,909)	208,710,336

건물	2,052,083,904	4,846	(111,872)	23,710,255	-	14,445,381	2,090,132,514

구축물	127,284,079	-	-	160,797	-	933,038	128,377,914

기계장치	5,226,293,773	2,138,487	(47,718,972)	201,994,578	-	44,539,697	5,427,247,563

차량운반구	6,464,246	46,341	(310,506)	750	-	47,183	6,248,014

공구기구비품	301,338,940	2,895,197	(3,278,172)	8,447,342	-	4,584,750	313,988,057

건설중인자산	600,050,396	220,946,054	-	(225,489,719)	-	23,664,980	619,171,711

미착기자재	34,284,358	67,084,473	-	(8,824,003)	-	(70,961,413)	21,583,415

소계	8,556,881,941	293,115,398	(51,419,522)	-	-	16,881,707	8,815,459,524

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(525,333,163)	-	52,890	-	(15,595,956)	(3,470,498)	(544,346,727)

구축물	(54,187,552)	-	-	-	(1,473,165)	(322,286)	(55,983,003)

기계장치	(3,596,016,526)	-	35,710,802	-	(135,332,804)	(32,722,465)	(3,728,360,993)

차량운반구	(4,551,211)	-	310,295	-	(180,673)	(28,942)	(4,450,531)

공구기구비품	(222,110,581)	-	2,850,290	-	(6,665,351)	(4,669,736)	(230,595,378)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소계	(4,402,199,033)	-	38,924,277	-	(159,247,949)	(41,213,927)	(4,563,736,632)

장부금액:

토지	209,082,245	-	-	-	-	(371,909)	208,710,336

건물	1,526,750,741	4,846	(58,982)	23,710,255	(15,595,956)	10,974,883	1,545,785,787

구축물	73,096,527	-	-	160,797	(1,473,165)	610,752	72,394,911

기계장치	1,630,277,247	2,138,487	(12,008,170)	201,994,578	(135,332,804)	11,817,232	1,698,886,570

차량운반구	1,913,035	46,341	(211)	750	(180,673)	18,241	1,797,483

공구기구비품	79,228,359	2,895,197	(427,882)	8,447,342	(6,665,351)	(84,986)	83,392,679

건설중인자산	600,050,396	220,946,054	-	(225,489,719)	-	23,664,980	619,171,711

미착기자재	34,284,358	67,084,473	-	(8,824,003)	-	(70,961,413)	21,583,415

합계	4,154,682,908	293,115,398	(12,495,245)	-	(159,247,949)	(24,332,220)	4,251,722,892

(*1) 당기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 2,000,124천원입니다. (*2) 정부보조금, 환율변동액, 제조경비 및 재고자산 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

2017년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*2)	전기말

취득원가:

토지	205,236,186	-	(1,894,958)	7,126,753	-	(1,385,736)	209,082,245

건물	1,822,233,282	2,689,524	(26,320,839)	338,476,951	-	(84,995,014)	2,052,083,904

구축물	128,640,927	49,110	(3,056,121)	4,348,441	-	(2,698,278)	127,284,079

기계장치	4,961,572,387	36,069,599	(431,441,289)	869,240,368	-	(209,147,292)	5,226,293,773

차량운반구	6,914,551	618,104	(1,333,697)	517,181	-	(251,893)	6,464,246

공구기구비품	297,303,743	18,333,518	(31,507,880)	30,155,940	-	(12,946,381)	301,338,940

건설중인자산	544,639,889	880,888,036	-	(793,747,164)	-	(31,730,365)	600,050,396

미착기자재	60,360,745	530,106,391	-	(456,118,470)	-	(100,064,308)	34,284,358

소계	8,026,901,710	1,468,754,282	(495,554,784)	-	-	(443,219,267)	8,556,881,941

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	(401,835)	-	390,816	-	-	11,019	-

건물	(499,168,333)	-	21,181,330	-	(57,567,522)	10,221,362	(525,333,163)

구축물	(50,198,302)	-	1,529,662	-	(5,865,377)	346,465	(54,187,552)

기계장치	(3,534,118,238)	-	349,360,550	-	(513,514,148)	102,255,310	(3,596,016,526)

차량운반구	(5,194,681)	-	1,299,833	-	(790,172)	133,809	(4,551,211)

공구기구비품	(223,308,150)	-	26,533,711	-	(33,200,741)	7,864,599	(222,110,581)

건설중인자산	(70,866)	-	-	-	-	70,866	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소계	(4,312,460,405)	-	400,295,902	-	(610,937,960)	120,903,430	(4,402,199,033)

장부금액:

토지	204,834,351	-	(1,504,142)	7,126,753	-	(1,374,717)	209,082,245

건물	1,323,064,949	2,689,524	(5,139,509)	338,476,951	(57,567,522)	(74,773,652)	1,526,750,741

구축물	78,442,625	49,110	(1,526,459)	4,348,441	(5,865,377)	(2,351,813)	73,096,527

기계장치	1,427,454,149	36,069,599	(82,080,739)	869,240,368	(513,514,148)	(106,891,982)	1,630,277,247

차량운반구	1,719,870	618,104	(33,864)	517,181	(790,172)	(118,084)	1,913,035

공구기구비품	73,995,593	18,333,518	(4,974,169)	30,155,940	(33,200,741)	(5,081,782)	79,228,359

건설중인자산	544,569,023	880,888,036	-	(793,747,164)	-	(31,659,499)	600,050,396

미착기자재	60,360,745	530,106,391	-	(456,118,470)	-	(100,064,308)	34,284,358

합계	3,714,441,305	1,468,754,282	(95,258,882)	-	(610,937,960)	(322,315,837)	4,154,682,908

(*1) 전기 중 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 7,564,044천원입니다.(*2) 유형자산 손상차손과 정부보조금, 환율변동액, 제조경비 및 재고자산 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*1)	당분기말

취득원가:

특허권/산업재산권(*2)	129,158,912	-	(508,396)	-	2,177,791	130,828,307

토지이용권	8,944,551	-	-	-	329,579	9,274,130

소프트웨어	128,347,190	1,710,892	(160,649)	-	1,820,021	131,717,454

개발비(*3)	62,168,455	3,085,274	-	-	-	65,253,729

영업권	64,162,099	-	-	-	-	64,162,099

기타의 무형자산	32,730,726	-	(629,582)	-	14,427	32,115,571

소계	425,511,933	4,796,166	(1,298,627)	-	4,341,818	433,351,290

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권(*2)	(109,461,419)	-	188,769	(908,931)	-	(110,181,581)

토지이용권	(1,549,444)	-	-	(56,167)	(57,412)	(1,663,023)

소프트웨어	(99,709,154)	-	103,177	(3,924,245)	(106,045)	(103,636,267)

개발비(*3)	-	-	-	-	-	-

영업권	(64,162,099)	-	-	-	-	(64,162,099)

기타의 무형자산	(1,142,704)	-	-	-	58	(1,142,646)

소계	(276,024,820)	-	291,946	(4,889,343)	(163,399)	(280,785,616)

순장부금액:

특허권/산업재산권(*2)	19,697,493	-	(319,627)	(908,931)	2,177,791	20,646,726

토지이용권	7,395,107	-	-	(56,167)	272,167	7,611,107

소프트웨어	28,638,036	1,710,892	(57,472)	(3,924,245)	1,713,976	28,081,187

개발비(*3)	62,168,455	3,085,274	-	-	-	65,253,729

영업권	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	31,588,022	-	(629,582)	-	14,485	30,972,925

합계	149,487,113	4,796,166	(1,006,681)	(4,889,343)	4,178,419	152,565,674

2017년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*1)	전기말

취득원가:

특허권/산업재산권(*2)	133,926,424	7,157,864	(1,799,747)	-	(10,125,629)	129,158,912

토지이용권	7,522,780	-	-	-	1,421,771	8,944,551

소프트웨어	121,152,539	8,334,030	(578,523)	-	(560,856)	128,347,190

개발비(*3)	-	62,168,455	-	-	-	62,168,455

영업권	64,162,099	-	-	-	-	64,162,099

기타의 무형자산	31,714,239	-	(650,052)	-	1,666,539	32,730,726

소계	358,478,081	77,660,349	(3,028,322)	-	(7,598,175)	425,511,933

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권(*2)	(117,214,203)	-	678,897	(3,051,744)	10,125,631	(109,461,419)

토지이용권	(1,357,019)	-	-	(273,991)	81,566	(1,549,444)

소프트웨어	(84,310,603)	-	576,372	(16,343,854)	368,931	(99,709,154)

개발비(*3)	-	-	-	-	-	-

영업권	(64,162,099)	-	-	-	-	(64,162,099)

기타의 무형자산	751,793	-	-	-	(1,894,497)	(1,142,704)

소계	(266,292,131)	-	1,255,269	(19,669,589)	8,681,631	(276,024,820)

순장부금액:

특허권/산업재산권(*2)	16,712,221	7,157,864	(1,120,850)	(3,051,744)	2	19,697,493

토지이용권	6,165,761	-	-	(273,991)	1,503,337	7,395,107

소프트웨어	36,841,936	8,334,030	(2,151)	(16,343,854)	(191,925)	28,638,036

개발비(*3)	-	62,168,455	-	-	-	62,168,455

영업권	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	32,466,032	-	(650,052)	-	(227,958)	31,588,022

합계	92,185,950	77,660,349	(1,773,053)	(19,669,589)	1,083,456	149,487,113

(*1) 무형자산손상차손, 정부보조금 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 2012년 중 사업결합으로 취득한 산업재산권에는 라이선스 계약, 고객관계 및 기술이 포함되어 있으며 취득일 시점의 공정가치로 인식하여 상각하고 있습니다.(*3) 연결기업은 PLP(Panel Level Package)사업과 관련하여 내부개발 프로젝트를 진행하고 있습니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 연구과제(연구단계) 수행 및 기능 성능 구현을 위한 핵심기술, 부품, 모듈 개발과제(선행개발단계)를 완료한 후 생산/판매가 연계되는 상품개발과제 (상품화개발단계) 등의 단계로 진행됩니다.연결기업은 연구단계, 선행개발단계를 완료한 이후 상품화개발단계부터 발생한 비용을 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	360,898,272	-	281,305,654	-

미지급금	223,899,034	1,701,736	241,059,593	1,706,800

미지급비용	186,893,237	63,874,152	201,317,498	56,576,565

미지급배당금	61,847,424	-	4,907,282	-

합 계	833,537,967	65,575,888	728,590,027	58,283,365

13. 차입금

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	2018년 1분기말연이자율(%)	2018년 1분기말	2017년 기말

우리은행 외 5곳	매출채권 할인	LIBOR +0.45~0.55	246,913,685	153,025,562

Citibank 외 13곳	종속기업차입금	2.10 ~ 5.00	1,073,434,775	1,050,766,922

합 계	1,320,348,460	1,203,792,484

연 결 기업은 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행, BOA 등 금융기관과 매 출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조).

13-2 보고기간종료일 현재 원화 및 외화 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	2018년 1분기말연이자율(%)	2018년 1분기말	2017년 기말

한국산업은행	시설자금차입금	2.45	100,000,000	100,000,000

한국산업은행	시설자금차입금	2.78	200,000,000	200,000,000

Mizuho Bank 외 5곳	종속기업차입금	2.41 ~ 6.60	1,068,708,672	1,065,145,232

소 계	1,368,708,672	1,365,145,232

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(500,070,197)	(467,529,000)

차 감 계	868,638,475	897,616,232

14. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말

환불부채	29,600,611

반환제품회수권	22,549,294

환불부채는 구매 후 90일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결기업이 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

연결기업은 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

15. 퇴직급여 15-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년간

순확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	13,511,149	(15,347,624)

기여금 납입액	-	(70,000,000)

퇴직급여 지급액	212,436	(6,695,306)

당기손익으로 인식하는 총비용	13,079,176	46,926,454

관계회사전출입 등에 의한 효과	-	710,131

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	-	58,081,144

환율변동효과	16,825	(163,650)

기말금액	26,819,586	13,511,149

연결재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	499,399,539	486,201,168

―사외적립자산의 공정가치	(472,579,953)	(472,690,019)

합 계	26,819,586	13,511,149

15-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송 사건 은 2건 이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결기업의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 자본금과 잉여금17-1 자본금

회사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다.

또한, 회사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을 수 있는 바, 당분기말 현재 이러한조건으로 발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다.

17-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	83,592,127	83,592,127

합 계	1,045,201,199	1,045,201,199

17-3 기타자본

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본은 전액 자기주식입니다.

당분기말 현재 연결기업은 주가안정을 위하여 자기주식 ( 보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다.

17-4 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

지분법자본변동	1,008,195	738,400

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	555,305,028	479,846,327

해외사업환산손익	(120,705,010)	(145,287,394)

합 계	435,608,213	335,297,333

17-5 적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

법정적립금

이익준비금(*)	96,020,491	90,320,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	1,816,912,000	2,096,112,000

합 계	1,952,365,257	2,225,865,257

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17-6 배당금 지배기업의 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인된 배당금 56,803,115천원(보통주 54,520,272천원 및 우선주 2,282,843천원)은 보고기간종료일 이후에 지급되었으며, 2017년 3월 24일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 37,916,303천원(보통주 36,346,848천원 및 우선주 1,569,455천원)입니다.

18. 영업이익

18-1 당분기와 전년 동분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

재고자산의 변동 등	6,565,755	21,046,648

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	881,928,638	788,570,216

종업원급여	362,510,641	321,096,726

감가상각비 및 무형자산상각비	164,137,292	149,717,043

임가공비	51,532,444	47,771,373

지급수수료	33,473,841	35,281,955

기타의 경비	364,618,407	181,443,312

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,864,767,018	1,544,927,273

18-2 판매비와 관리비

당분기 와 전년 동분기 의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

급료 및 임금	60,232,937	53,033,507

상여금 및 수당	12,648,595	7,082,015

퇴직급여	6,453,814	7,846,219

복리후생비	34,591,762	19,233,820

지급수수료	14,581,488	15,869,416

소모품비	10,779,834	9,823,543

수선비	5,494,394	1,721,359

대손상각비(환입)	(234,347)	(54,917)

감가상각비	14,423,151	12,976,205

견본비	1,355,016	1,115,125

운반비	20,114	5,371,348

여비교통비	3,071,938	3,025,314

경상개발비	108,643,763	67,866,515

정보전략비	14,996,530	12,128,137

기타	31,042,939	23,683,237

합 계	318,101,928	240,720,843

19. 영업외손익

19-1 금융수익당분기와 전년 동분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융자산	2018년 1분기	2017년 1분기

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	1,124,011	831,281

기타금융자산	707,699	2,982,038

합 계	1,831,710	3,813,319

19-2 금융원가당분기와 전년 동분기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융부채	2018년 1분기	2017년 1분기

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	20,984,277	14,112,790

기타금융부채	23,902	66,151

합 계	21,008,179	14,178,941

19-3 기타수익 당분기와 전년 동분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

배당금수익	10,218,638	3,029,963

수입수수료	256,366	278,380

기타의대손충당금환입	891,022	156,538

유형자산처분이익	553,722	640,625

무형자산처분이익	4,919	-

외화환산이익	20,133,371	14,790,618

외환차익	53,956,168	31,306,290

잡이익	4,509,969	8,639,527

합 계	90,524,175	58,841,941

19-4 기타비용 당 분기와 전년 동분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출채권처분손실	187,993	652,433

유형자산처분손실	636,751	2,173,950

무형자산처분손실	417,391	170,536

기타의대손상각비	15,285	-

외화환산손실	11,754,119	15,805,527

기부금	112,441	681,583

외환차손	53,421,125	37,762,122

잡손실	4,498,517	3,128,751

합 계	71,043,622	60,374,902

20. 법인세20-1 당분 기와 전년 동분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

세무상 연결기업 법인세부담액	22,215,994	7,291,067

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	14,240,605	(163,727)

손익에 반영된 계속영업 법인세비용	36,456,599	7,127,340

20-2 당분기와 전년 동분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

이연법인세

지분법자본변동	(86,135)	(271,367)

매도가능금융자산평가손익	-	(7,071,305)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(24,180,589)	-

해외사업환산손익	(2,506,474)	(2,814,139)

합 계	(26,773,198)	(10,156,811)

21. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21-1 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

지배기업지분순이익	111,202,618	2,189,388

차감: 우선주배당금	(570,711)	(392,364)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(3,663,932)	275,344

지배기업 보통주소유주귀속 분기순이익	106,967,975	2,072,368

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당이익	1,471원	29원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균 유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주

21-2 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

분기순이익 중 우선주 해당분	4,234,643	117,020

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,484원	41원

(*) 가중평균 유통우선주식수

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초유통우선주식수	2,906,984주	2,906,984주

자기주식수	(53,430)주	(53,430)주

가중평균 유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주

22. 특수관계자 공시 등

22-1 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

삼성경제연구소	관계기업

스템코주식회사	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.22-2 특수관계자거래보고기간종료일 현재의 연결기업과 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기말	2017년 기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	181,011,497	130,333,367	133,645,134	41,528,117

관계기업

삼성경제연구소	-	162,701	-	1,532,635

기타(*)	350,377,052	67,978,126	190,801,546	62,098,291

합 계	531,388,549	198,474,194	324,446,680	105,159,043

(*) 상기 기타 특수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당분기 및 전기말 현재 각각 471,873,182천원 및 472,021,225천원의 사외적립자산이 있습니다.

당분기와 전년 동분기 중 연결기업과 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기	2017년 1분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득	매출 등	매입 등	유형자산 취득

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	286,528,171	184,276,643	-	229,823,171	59,312,282	-

관계기업투자

삼성경제연구소	-	-	-	-	422,549	-

기타	880,028,510	75,825,646	31,011,336	587,181,953	135,040,418	51,438,054

합 계	1,166,556,681	260,102,289	31,011,336	817,005,124	194,775,249	51,438,054

당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은없습니다.

23. 연결현금흐름표23-1 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

23-2 당분기와 전년 동분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	2018년 1분기	2017년 1분기

1.분기순이익	115,813,060,517	4,375,008,368

2.비현금 조정

재고자산평가손실(환입)	7,444,353,532	(9,100,413,529)

재고자산폐기손실	17,686,784,549	11,621,009,590

환불자산평가손실	1,324,166,084	-

퇴직급여	13,079,176,262	11,472,569,279

장기종업원급여	7,885,022,319	-

대손상각비(환입)	(234,346,516)	(54,917,203)

감가상각비	159,247,949,242	144,772,369,257

무형자산상각비	4,889,342,919	4,944,673,932

판매보증충당부채전입액(환입)	2,754,309,891	(646,466,370)

외화환산이익	(20,133,370,654)	(14,790,617,829)

유형자산처분이익	(553,721,855)	(640,625,256)

무형자산처분이익	(4,919,119)	-

외화환산손실	11,754,119,031	15,805,526,550

매출채권처분손실	187,992,786	652,433,015

기타의대손상각비(환입)	(875,737,446)	(156,538,101)

유형자산처분손실	636,751,353	2,173,949,984

무형자산처분손실	417,390,747	170,536,161

금융원가 (이자비용)	21,008,179,093	14,178,941,047

금융수익 (이자수익)	(1,831,710,301)	(3,813,318,860)

배당금수익	(10,218,638,200)	(3,029,963,400)

지분법이익	(810,388,782)	(857,174,144)

지분법손실	2,851,327,597	2,993,635,904

법인세비용	36,456,599,139	7,127,339,742

소 계	252,960,631,671	182,822,949,769

3.운전자본 조정

기타금융자산	(271,839,664)	763,440,851

매출채권	(191,097,698,142)	(158,506,237,006)

기타채권	5,602,269,817	10,126,237,199

선급금	7,045,635,702	9,285,564,207

선급비용	(23,960,479,803)	(31,908,163,892)

재고자산	(1,801,831,357)	29,153,880,714

장기선급비용	(687,113,948)	2,088,012,630

장단기대여금	(1,322,819,771)	(580,118,786)

매입채무	88,095,336,290	(40,112,356,875)

기타채무	(32,311,088,749)	11,543,335,264

선수금	10,855,909,924	774,740,685

기타금융부채	2,812,329,364	(3,927,223,655)

선수수익	561,018,539	(6,858,116,266)

장기매입채무및기타채무	(592,718,221)	(330,125,169)

장기선수수익	1,261,533,719	-

순확정급여부채	212,436,164	126,146,705

소 계	(135,599,120,136)	(178,360,983,394)

영업활동에서 창출된 현금	233,174,572,052	8,836,974,743

23-3 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전년 동분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	225,489,719	25,084,109

미착기자재의 본계정 대체	8,824,003	135,255,262

장기차입금의 유동성 대체	31,368,597	111,610,000

매도가능금융자산평가손익	-	22,148,962

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	56,091,849	-

장기미수금 유동성대체	11,378,637	-

23-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	환율변동	기 타(*)	당기말

단기차입금	1,203,792,484	124,184,818	(7,628,842)	-	1,320,348,460

유동성장기차입금	467,529,000	-	1,172,600	31,368,597	500,070,197

장기차입금	897,616,232	(4,004,753)	6,395,593	(31,368,597)	868,638,475

미지급배당금	4,907,282	(43,282)	180,309	56,803,115	61,847,424

합 계	2,573,844,998	120,136,783	119,660	56,803,115	2,750,904,556

(*) 장기차입금의 유동성 대체 및 당분기말 현재 지급되지 않은 배당금의 결의 등으로 구성되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 1,740,559,943 천 원과 1,703,897,701 천 원이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동 일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비 용이 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(17,405,599)	17,405,599	(17,038,977)	17,038,977

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

자산	부채	자산	부채

USD	1,013,130,923	1,485,209,765	1,226,922,577	1,455,626,477

EUR	11,830,602	1,445,805	11,147,772	1,974,693

JPY	869,641	34,981,053	409,708	44,969,095

PHP	9,606,504	20,556,828	10,286,074	18,812,397

VND	1,299,848	7,038,433	2,304,508	23,868,464

SGD	606,811	983,439	594,774	829,721

기타	248,952	162,032	247,766	249,908

합 계	1,037,593,281	1,550,377,355	1,251,913,179	1,546,330,755

연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(23,603,942)	23,603,942	(11,435,195)	11,435,195

EUR	519,240	(519,240)	458,654	(458,654)

JPY	(1,705,571)	1,705,571	(2,227,970)	2,227,970

PHP	(547,516)	547,516	(426,316)	426,316

VND	(286,930)	286,930	(1,078,198)	1,078,198

SGD	(18,831)	18,831	(11,747)	11,747

기타	4,346	(4,346)	(107)	107

합 계	(25,639,204)	25,639,204	(14,720,879)	14,720,879

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	38,753,146	(38,753,146)

법인세효과	(9,378,261)	9,378,261

법인세효과 차감후 기타포괄손익	29,374,885	(29,374,885)

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

매출채권	1,010,136,970	828,687,653

기타채권	90,659,722	84,209,787

장기미수금	28,184,860	39,388,967

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2018년 1분기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	833,537,967	-	65,575,888	899,113,855

단기차입금	1,157,617,386	162,731,074	-	1,320,348,460

유동성장기차입금	157,554,000	342,516,197	-	500,070,197

장기차입금	-	-	868,638,475	868,638,475

기타금융부채	23,608,356	2,732,949	-	26,341,305

합 계	2,172,317,709	507,980,220	934,214,363	3,614,512,292

2017년 기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	728,590,027	-	58,283,365	786,873,392

단기차입금	916,423,817	287,368,667	-	1,203,792,484

유동성장기차입금	-	467,529,000	-	467,529,000

장기차입금	-	-	897,616,232	897,616,232

기타금융부채	20,858,569	2,675,417	-	23,533,986

합 계	1,665,872,413	757,573,084	955,899,597	3,379,345,094

24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

매입채무및기타채무	899,113,855	786,873,392

차입금	2,689,057,132	2,568,937,716

기타금융부채	26,341,305	23,533,986

차감: 현금및현금성자산	(531,855,170)	(444,609,330)

순부채	3,082,657,122	2,934,735,764

자기자본	4,491,693,259	4,331,491,386

총자본 (순부채 및 자기자본)	7,574,350,381	7,266,227,150

부채비율	40.70%	40.39%

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	1,128,981,552	1,128,981,552	952,286,407	952,286,407

- 장단기대여금	2,419,453	2,419,453	2,461,948	2,461,948

- 기타금융자산	175,434,940	175,434,940	165,627,021	165,627,021

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	775,062,910	775,062,910	700,973,555	700,973,555

- 비상장주식	50,107,217	50,107,217	24,557,281	24,557,281

금융자산 합계	2,132,006,072	2,132,006,072	2,290,515,542	2,290,515,542

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	(899,113,855)	(899,113,855)	(786,873,392)	(786,873,392)

- 기타금융부채	(26,341,305)	(26,341,305)	(23,533,986)	(23,533,986)

- 단기차입금	(1,320,348,460)	(1,320,348,460)	(1,203,792,484)	(1,203,792,484)

- 유동성장기차입금	(500,070,197)	(500,070,197)	(467,529,000)	(467,529,000)

- 장기차입금	(868,638,475)	(868,638,475)	(897,616,232)	(897,616,232)

금융부채 합계	(3,614,512,292)	(3,614,512,292)	(3,379,345,094)	(3,379,345,094)

25-2 공정가치 측정연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2018년 1분기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,128,981,552	1,128,981,552

- 장단기대여금	-	-	2,419,453	2,419,453

- 기타금융자산	-	80,000,000	95,434,940	175,434,940

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	775,062,910	-	-	775,062,910

- 비상장주식	-	-	50,107,217	50,107,217

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(899,113,855)	(899,113,855)

- 기타금융부채	-	-	(26,341,305)	(26,341,305)

- 단기차입금	-	(1,320,348,460)	-	(1,320,348,460)

- 유동성장기차입금	-	(500,070,197)	-	(500,070,197)

- 장기차입금	-	(868,638,475)	-	(868,638,475)

2017년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	952,286,407	952,286,407

- 장단기대여금	-	-	2,461,948	2,461,948

- 기타금융자산	-	80,000,000	85,627,021	165,627,021

매도가능금융자산

- 상장주식	700,973,555	-	-	700,973,555

- 비상장주식	-	-	24,557,281	24,557,281

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(786,873,392)	(786,873,392)

- 기타금융부채	-	-	(23,533,986)	(23,533,986)

- 단기차입금	-	(1,203,792,484)	-	(1,203,792,484)

- 유동성장기차입금	-	(467,529,000)	-	(467,529,000)

- 장기차입금	-	(897,616,232)	-	(897,616,232)

25-4 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 2018년 1분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	707,699	-	-	707,699

배당금수익	-	10,218,638	-	10,218,638

외환차익	6,138,226	-	47,817,942	53,956,168

외화환산이익	676,575	-	19,456,796	20,133,371

이자비용	-	-	(21,008,179)	(21,008,179)

외환차손	(46,660,168)	-	(6,760,957)	(53,421,125)

외화환산손실	(10,455,752)	-	(1,298,367)	(11,754,119)

매출채권처분손실	(187,993)	-	-	(187,993)

대손상각비환입	234,347	-	-	234,347

기타의대손상각비환입	875,737	-	-	875,737

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	56,091,849	-	56,091,849

합 계	(48,671,329)	66,310,487	38,207,235	55,846,393

2017년 1분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	2,982,038	-	-	2,982,038

배당금수익	-	3,029,963	-	3,029,963

외환차익	12,206,668	-	19,099,622	31,306,290

외화환산이익	2,131,259	-	12,659,359	14,790,618

이자비용	-	-	(14,178,941)	(14,178,941)

외환차손	(18,473,871)	-	(19,288,251)	(37,762,122)

외화환산손실	(11,696,763)	-	(4,108,764)	(15,805,527)

매출채권처분손실	(652,433)	-	-	(652,433)

대손상각비환입	54,917	-	-	54,917

기타의대손상각비환입	156,538	-	-	156,538

매도가능금융자산평가이익 (기타포괄손익)	-	22,148,962	-	22,148,962

합 계	(13,291,647)	25,178,925	(5,816,975)	6,070,303