삼성전기 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.2019년 9월 30일 현재 지배기업은 경기도 수 원시, 세종특별자치시, 부산 녹산공단 및 울산광역시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 16 개의 자회사와 1개 의 손자회사를 두고 있습니다.

1-2 종속기업의 현황

(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	업 종	소재지	결산월

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	13,130,733	3,181,869주	75.00%	통신모듈 제조	태국	12월

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	73,534,869	-	100.00%	수동소자 제조	중국	12월

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	331,501,389	-	81.76%	수동소자 제조	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	53,917,212	4,046,711주	100.00%	수동소자 제조	필리핀	12월

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. (*1)	38,972,998	-	95.00%	카메라모듈 제조	중국	12월

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	268,087,500	-	100.00%	고밀도다층기판 제조	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. (*1)	112,840,500	-	100.00%	카메라모듈 제조고밀도다층기판 제조	베트남	12월

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	3,420,160	5,000주	100.00%	판매법인	미국	12월

Samsung Electro-Mechanics GmbH (*1)	3,089,662	-	100.00%	판매법인	독일	12월

Calamba Premier Realty Corporation (*2)	3,383	398주	39.80%	부동산 임대업	필리핀	12월

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	1,215,800	1,760,200주	100.00%	판매법인	싱가폴	12월

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. (*1)	2,368,283	-	100.00%	판매법인	중국	12월

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	4,696,119	330,000주	100.00%	판매법인	일본	12월

Batino Realty Corporation	2,704	1,000주	39.80%	부동산 임대업	필리핀	12월

Samsung Electro-Mechanics SoftwareIndia Bangalore Private Limited	16,790	100,000주	100.00%	소프트웨어 개발	인도	12월

삼성벤처투자조합(SVIC 19호) (*1)	-	-	99.00%	투자조합	한국	12월

삼성벤처투자조합(SVIC 47호) (*1) (*3)	4,000,000	-	99.00%	투자조합	한국	12월

(*1) 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (*2) 손자회사인 Batino Realty Corporation을 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. (*3) 당분기중 신설되었습니다.Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 는 당분기말 현재 청산이 진행 중에 있습니다. 한편, Calamba Premier Realty Corporation과 Batino Realty Corporation은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines,Corp.의 종업원퇴직연금이 소유하고 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	269,735,428	82,175,775	301,637,159	7,736,644

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.(*)	126,835,650	3,244,408	5,016,998	(278,259)

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	1,455,471,020	934,324,165	1,193,694,003	57,409,509

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	1,024,860,663	758,360,791	724,851,605	24,241,900

Samsung High-Tech Electro- Mechanics (Tianjin) Co., Ltd.	435,968,934	292,233,918	777,302,462	26,684,061

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	419,947,683	354,416,197	180,754,186	(44,824,273)

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	1,306,222,553	903,890,222	1,645,043,615	28,318,731

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	76,475,896	62,361,601	288,488,430	510,792

Samsung Electro-Mechanics GmbH	94,579,970	58,575,977	258,895,230	10,736,879

Calamba Premier Realty Corporation	8,258,030	6,611,881	-	(5,003)

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	61,357,379	34,991,499	190,658,604	1,511,213

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd.	421,407,498	258,561,835	1,112,881,351	48,318,392

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	36,958,802	32,272,242	74,789,442	(180,152)

Batino Realty Corporation	4,903,630	4,127,539	-	84,357

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	4,074,234	3,473,537	3,662,173	511,771

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	11,597,906	29,656	-	195,580

삼성벤처투자조합(SVIC 47호)	4,005,656	145,205	-	(139,549)

합 계	5,762,660,932	3,789,796,448	6,757,675,258	160,832,593

(*) Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 는 당분기말 현재 청산이 진행 중에 있습니다.

(3) 비지배지분순이익당분기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	비지배지분율	미실현손익 제거후분기순손익	비지배지분순손익

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	25.00%	8,245,347	2,061,336

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	18.24%	47,624,665	8,686,738

Samsung High-Tech Electro-Mechanics (Tianjin) Co., Ltd.	5.00%	29,473,370	1,473,669

Calamba Premier Realty Corp.	60.20%	(5,003)	(3,012)

Batino Realty Corporation	60.20%	84,357	50,783

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	1.00%	195,580	1,956

삼성벤처투자조합(SVIC 47호)	1.00%	(139,549)	(1,395)

합 계	85,478,767	12,270,075

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경

2-1 재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 "연결기업")의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	증가(감소)

자산

사용권자산	45,728,930

계정대체(무형자산, 장기선급비용)	(17,834,313)

임차보증금 현할차 계정 대체	(573,617)

총자산	27,321,000

부채

리스부채	28,219,472

총부채	28,219,472

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	(878,354)

비지배지분	(20,118)

총자본	(898,472)

1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과

연결기업은 다양한 유형의 건물, 차량운반구 등에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에대해 리스약정일을 기준으로 운용리스로 분류하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다.동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침 을 제공합니다.

연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 연결재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

연결기업이 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판단을 사용

2) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.

- 사용권자산

연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식 면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다.

3) 연결재무상태표와 연결손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부 금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	기타장비	합계

당기초	33,577,237	11,760,779	390,914	45,728,930	28,219,472

신규	21,971,918	11,225,371	-	33,197,289	32,618,803

감가상각	(6,280,421)	(3,962,953)	(139,994)	(10,383,368)	-

이자비용	-	-	-	-	831,250

지급	-	-	-	-	(29,632,165)

당분기말	49,268,734	19,023,197	250,920	68,542,851	32,037,360

연결기업은 당분기 중 단기리스에 따른 리스료 15,401,168천원, 소액자산리스에 따른 리스료 862,705천원을 인식하였습니다.

당분기 중 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	당분기

사용권자산의 감가상각비	10,383,368

리스부채의 이자비용	831,250

손익계산서에 인식된 총 금액	11,214,618

2019년 당분기말 리스부채 유동성 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

리스부채	-	13,324,545	18,712,815	32,037,360

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할 지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건) 분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 정산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보

당분기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ컴포넌트솔루션사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)ㆍ모듈솔루션사업부문: 카메라모듈, 통신모듈 ㆍ기판솔루션사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자와 그 종속기업이며 해당 거래처에 대한 매출은 31,160억원입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.2019년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	2,444,784	2,708,885	1,200,474	6,354,143

(나) 영업손익	390,747	189,912	(12,809)	567,850

(다) 분기계속영업순손익	248,007	121,282	(18,980)	350,309

2018년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	2,669,907	2,407,599	1,112,214	6,189,720

(나) 영업손익	822,089	60,191	(76,955)	805,325

(다) 분기계속영업순손익	558,375	19,811	(55,790)	522,396

3-4 지역에 대한 정보 (1) 지역에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역	주요고객

국 내	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	삼성전자, LG디스플레이, SK 하이닉스 등

중국및동남아	수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등	삼성전자, Xiaomi, 삼성디스플레이, OPPO 등

일 본	수동소자, 반도체패키지기판 등	Shinko, SOMC 등

미 주	수동소자, 반도체패키지기판 등	Intel, Future 등

유 럽	수동소자, 반도체패키지기판 등	Rutronik, Bosch, TTI, Avnet 등

(2) 지역별 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다.2019년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	국 내	중 국	동남아	미 주	유 럽	일 본	연결조정	연결후금액

내 수	수 출

(가) 매출액(*)	588,039	1,808,363	1,733,807	1,609,502	284,135	255,508	74,789	-	6,354,143

(나) 비유동자산	3,184,944	1,355,824	1,508,628	800	1,500	1,177	(917,112)	5,135,761

(*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다.

2018년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	국 내	중 국	동남아	미 주	유 럽	일 본	연결조정	연결후금액

내 수	수 출

(가) 매출액(*)	502,761	1,826,505	2,298,362	1,204,408	209,024	129,197	19,463	-	6,189,720

(나) 비유동자산	3,405,162	973,499	1,525,376	646	231	303	(962,543)	4,942,674

(*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다.

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

보유현금	19,208	19,796

단기예금	1,292,661,485	1,002,354,676

합 계	1,292,680,693	1,002,374,472

5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	42,514,928	20,886	242,514,928	22,239

만기보유금융자산	3,590	96,235	2,220	93,915

미수수익	1,067,500	-	476,372	-

예치보증금	297,158	-	548,638	-

임차보증금	-	33,817,348	-	36,673,660

합 계	43,883,176	33,934,469	243,542,158	36,789,814

기타금융부채:

예수금	26,012,027	-	32,663,368	-

예수보증금	5,049,777	-	2,906,564	-

합 계	31,061,804	-	35,569,932	-

5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	2019년 3분기말	2018년 기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	42,400,000	42,400,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행 외 6곳	20,886	22,239	당좌개설보증금

합 계	42,420,886	42,422,239

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	1,202,925,542	-	984,737,784	-

대손충당금	(33,485)	-	(80,476)	-

미수금	101,371,156	14,664,769	81,911,072	30,246,327

대손충당금	(4,591,194)	(870,483)	(5,658,008)	(870,483)

합 계	1,299,672,019	13,794,286	1,060,910,372	29,375,844

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년간

기초금액	6,608,967	2,864,597

기준서 개정효과	-	1,471,064

대손상각비(환입)	9,631	(1,143,185)

기타의대손상각비(환입)	88,297	3,439,038

제각 등	(1,211,733)	(22,547)

기말금액	5,495,162	6,608,967

6-3 연결기업은 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조).

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

할인된 매출채권의 장부금액	216,010,919	258,469,204

관련차입금의 장부금액	216,010,919	258,469,204

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상품	146,478,944	(21,573,720)	124,905,224	206,923,276	(26,580,893)	180,342,383

제품	432,714,931	(75,804,994)	356,909,937	401,226,928	(42,399,767)	358,827,161

재공품	336,315,389	(10,788,287)	325,527,102	286,654,710	(26,583,240)	260,071,470

부품제조	62,276,815	-	62,276,815	25,797,867	-	25,797,867

원재료	227,642,175	(10,767,858)	216,874,317	190,340,328	(12,282,248)	178,058,080

저장품	63,877,364	-	63,877,364	71,514,286	-	71,514,286

미착품	36,501,776	-	36,501,776	40,954,630	-	40,954,630

합 계	1,305,807,394	(118,934,859)	1,186,872,535	1,223,412,025	(107,846,148)	1,115,565,877

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당분기 및 전년 동분기 각각 11,088,713천원 및 34,365,070천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당분기 및 전년 동분기 각각 87,887,919천원 및 59,717,879천원입니다.

8. 관계기업투자8-1 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등

보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다.2019년 3분기말> (단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

스템코주식회사	1,440,000	30.00%	7,200,000	44,322,052	44,322,052	한국	9월 30일	반도체부품 제조,판매

삼성경제연구소	2,856,000	23.80%	14,280,000	11,906,746	11,906,746	한국	9월 30일	조사연구 및 인력개발용역

합 계	21,480,000	56,228,798	56,228,798

2018년 기말>(단위: 천원)

회 사 명	보유주식수	지분율	취득원가	순자산지분가액	장부금액	주된 사업장	사용재무제표일	관계기업 활동의 성격

스템코주식회사	1,440,000	30.00%	7,200,000	39,592,269	39,592,269	한국	12월 31일	반도체부품 제조,판매

삼성경제연구소	2,856,000	23.80%	14,280,000	20,621,489	20,621,489	한국	12월 31일	조사연구 및 인력개발용역

합 계	21,480,000	60,213,758	60,213,758

8-2 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원)

구 분	스템코주식회사	삼성경제연구소

2019년 3분기말	2018년 기말	2019년 3분기말	2018년 기말

유동자산	126,084,114	85,484,627	24,745,133	78,123,701

비유동자산	164,968,819	174,079,055	60,303,255	59,720,494

자산계	291,052,933	259,563,682	85,048,388	137,844,195

유동부채	102,084,083	87,869,192	12,182,117	32,168,367

비유동부채	41,228,344	39,720,259	22,837,925	19,030,918

부채계	143,312,427	127,589,451	35,020,042	51,199,285

자본계	147,740,506	131,974,231	50,028,346	86,644,910

(단위: 천원)

구 분	스템코주식회사	삼성경제연구소

2019년 3분기누계	2018년 3분기누계	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

매출	238,690,295	191,491,959	71,599,090	78,266,933

당기순손익	23,435,494	14,974,740	(36,616,563)	(27,509,470)

기타포괄손익	(396,219)	986,975	-	-

총포괄손익	23,039,275	15,961,715	(36,616,563)	(27,509,470)

8-3 종목별 지분법평가내역 2019년 3분기>

(단위: 천원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령액	분기말평가액

스템코주식회사	39,592,269	7,030,649	(118,866)	(2,182,000)	44,322,052

삼성경제연구소	20,621,489	(8,714,743)	-	-	11,906,746

합 계	60,213,758	(1,684,094)	(118,866)	(2,182,000)	56,228,798

2018년 3분기> (단위: 천원)

회 사 명	기초평가액	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령액	분기말평가액

스템코주식회사	34,686,657	4,492,422	296,093	(2,435,100)	37,040,072

삼성경제연구소	18,598,316	(6,547,254)	-	-	12,051,062

합 계	53,284,973	(2,054,832)	296,093	(2,435,100)	49,091,134

8-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역

2019년 3분기말>(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 분기말순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	장부금액

스템코주식회사	147,740,506	30.00%	44,322,052	44,322,052

삼성경제연구소	50,028,346	23.80%	11,906,746	11,906,746

합 계	197,768,852	56,228,798	56,228,798

2018년 기말>(단위: 천원)

회 사 명	관계기업 기말순자산(A)	지분율(B)	순자산 지분금액(AXB)	장부금액

스템코주식회사	131,974,231	30.00%	39,592,269	39,592,269

삼성경제연구소	86,644,910	23.80%	20,621,489	20,621,489

합 계	218,619,141	60,213,758	60,213,758

9. 공정가치측정금융상품 보고기간종료일 현재 공정가치측정금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	장부금액

시장성 있는 지분상품	88,617,199	113,833,929	113,833,929	25,216,730	105,290,628

시장성 없는 금융상품	26,195,764	44,932,068	44,096,192	26,079,271	45,598,510

합 계	114,812,963	158,765,997	157,930,121	51,296,001	150,889,138

9-1 시장성 있는 지분상품보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 시장성 있는 지분상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

삼성중공업(주)	13,636,562	2.16%	88,310,573	107,456,108	107,456,108	19,145,535	101,046,924	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	6,377,821	6,377,821	6,071,195	4,243,704	한국

합 계	88,617,199	113,833,929	113,833,929	25,216,730	105,290,628

9-2 시장성 없는 지분상품 보고기간종료일 현재 연결기업의 공정가치측정금융상품 중 시장성 없는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2019년 3분기말	2018년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

삼성벤처투자(주) (*)	1,020,000	17.00%	5,100,000	7,495,980	7,495,980	7,495,980	한국

(주)솔루엠 (*)	4,650,000	12.31%	2,325,000	15,331,050	15,331,050	15,331,050	한국

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	569,561	40,000	40,000	한국

IMA (*)	347,696	8.69%	4,028,477	9,569,985	9,569,985	9,569,985	홍콩

(주)인켈	40	0.00%	200	208	200	200	한국

포스텍사회적기업펀드	5	1.67%	50,000	-	50,000	73,334	한국

(주)샘씨엔에스 (*)	4,000,000	10.00%	2,000,000	4,188,000	4,188,000	4,188,000	한국

Corephotonics	-	-	-	-	-	3,335,851	이스라엘

(주)수아랩	12,680	3.66%	1,999,991	4,947,724	4,947,724	2,847,694	한국

소 계	15,543,668	42,102,508	41,622,939	42,882,094

당기손익-공정가치측정금융상품

인텔렉츄얼디스커버리(주)	7,212	0.31%	250,004	30,557	-	-	한국

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-	-	한국

DTI Inc.	333,333	2.77%	564,799	-	-	-	미국

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	325,750	-	-	한국

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-	-	한국

DS Asia Holdings	3,208,399	1.80%	16,276	-	-	-	홍콩

SBI VentureFund No4 Investment LPS	300,000,000	7.50%	2,714,948	2,473,253	2,473,253	2,716,416	일본

소 계	10,652,096	2,829,560	2,473,253	2,716,416

합 계	26,195,764	44,932,068	44,096,192	45,598,510

(*) 연결기업은 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

10. 유형자산당분기와 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2019년 3분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처 분	영업양도로 인한 처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	당분기말

취득원가:

토지	209,466,811	-	-	-	-	-	1,553,719	211,020,530

건물	2,121,706,900	1,211,511	(3,462,779)	-	38,730,219	-	66,398,961	2,224,584,812

구축물	144,253,403	307,163	(63,982)	(15,286,073)	1,712,377	-	2,723,197	133,646,085

기계장치	6,214,373,272	27,292,246	(145,069,045)	(395,190,209)	590,821,502	-	178,124,991	6,470,352,757

차량운반구	4,484,576	478,947	(176,706)	-	76,068	-	196,305	5,059,190

공구기구비품	327,419,650	14,765,122	(29,622,284)	(2,324,781)	18,117,954	-	24,416,691	352,772,352

건설중인자산	469,114,927	747,113,217	(7,048,668)	-	(513,336,807)	-	(38,844,399)	656,998,270

미착기자재	32,095,255	137,280,267	(3,925,517)	-	(136,121,313)	-	(9,798,400)	19,530,292

소계	9,522,914,794	928,448,473	(189,368,981)	(412,801,063)	-	-	224,771,065	10,073,964,288

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-	-

건물	(588,945,528)	-	2,258,340	-	-	(49,238,581)	(11,526,463)	(647,452,232)

구축물	(60,609,863)	-	51,029	700,612	-	(4,697,352)	(1,013,307)	(65,568,881)

기계장치	(4,073,787,892)	-	123,690,651	80,929,328	-	(533,005,062)	(104,841,203)	(4,507,014,178)

차량운반구	(2,982,317)	-	171,477	-	(568,688)	(120,054)	(3,499,582)

공구기구비품	(238,579,011)	-	30,217,052	1,241,587	-	(30,300,545)	(21,157,803)	(258,578,720)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-	-

소계	(4,964,904,611)	-	156,388,549	82,871,527	-	(617,810,228)	(138,658,830)	(5,482,113,593)

장부금액:

토지	209,466,811	-	-	-	-	-	1,553,719	211,020,530

건물	1,532,761,372	1,211,511	(1,204,439)	-	38,730,219	(49,238,581)	54,872,498	1,577,132,580

구축물	83,643,540	307,163	(12,953)	(14,585,461)	1,712,377	(4,697,352)	1,709,890	68,077,204

기계장치	2,140,585,380	27,292,246	(21,378,394)	(314,260,881)	590,821,502	(533,005,062)	73,283,788	1,963,338,579

차량운반구	1,502,259	478,947	(5,229)	-	76,068	(568,688)	76,251	1,559,608

공구기구비품	88,840,639	14,765,122	594,768	(1,083,194)	18,117,954	(30,300,545)	3,258,888	94,193,632

건설중인자산	469,114,927	747,113,217	(7,048,668)	-	(513,336,807)	-	(38,844,399)	656,998,270

미착기자재	32,095,255	137,280,267	(3,925,517)	-	(136,121,313)	-	(9,798,400)	19,530,292

합계	4,558,010,183	928,448,473	(32,980,432)	(329,929,536)	-	(617,810,228)	86,112,235	4,591,850,695

(*) 타계정 대체액, 정부보조금 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

2018년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	전기말

취득원가:

토지	209,082,245	-	-	-	-	384,566	209,466,811

건물	2,052,083,904	2,058,589	(2,549,098)	43,694,406	-	26,419,099	2,121,706,900

구축물	127,284,079	453,294	(266,069)	15,981,293	-	800,806	144,253,403

기계장치	5,226,293,773	27,989,862	(213,083,725)	1,117,680,716	-	55,492,646	6,214,373,272

차량운반구	6,464,246	565,380	(2,338,740)	104,303	-	(310,613)	4,484,576

공구기구비품	301,338,940	19,241,702	(23,334,875)	25,313,344	-	4,860,539	327,419,650

건설중인자산	600,050,396	874,311,249	(416,251)	(1,065,439,175)	-	60,608,708	469,114,927

미착기자재	34,284,358	286,712,112	(215,973)	(137,334,887)	-	(151,350,355)	32,095,255

소계	8,556,881,941	1,211,332,188	(242,204,731)	-	-	(3,094,604)	9,522,914,794

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(525,333,163)	-	1,843,952	-	(63,239,948)	(2,216,369)	(588,945,528)

구축물	(54,187,552)	-	127,718	-	(6,222,848)	(327,181)	(60,609,863)

기계장치	(3,596,016,526)	-	176,195,309	-	(608,474,661)	(45,492,014)	(4,073,787,892)

차량운반구	(4,551,211)	-	2,330,531	-	(739,928)	(21,709)	(2,982,317)

공구기구비품	(222,110,581)	-	21,535,642	-	(32,239,547)	(5,764,525)	(238,579,011)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소계	(4,402,199,033)	-	202,033,152	-	(710,916,932)	(53,821,798)	(4,964,904,611)

장부금액:

토지	209,082,245	-	-	-	-	384,566	209,466,811

건물	1,526,750,741	2,058,589	(705,146)	43,694,406	(63,239,948)	24,202,730	1,532,761,372

구축물	73,096,527	453,294	(138,351)	15,981,293	(6,222,848)	473,625	83,643,540

기계장치	1,630,277,247	27,989,862	(36,888,416)	1,117,680,716	(608,474,661)	10,000,632	2,140,585,380

차량운반구	1,913,035	565,380	(8,209)	104,303	(739,928)	(332,322)	1,502,259

공구기구비품	79,228,359	19,241,702	(1,799,233)	25,313,344	(32,239,547)	(903,986)	88,840,639

건설중인자산	600,050,396	874,311,249	(416,251)	(1,065,439,175)	-	60,608,708	469,114,927

미착기자재	34,284,358	286,712,112	(215,973)	(137,334,887)	-	(151,350,355)	32,095,255

합계	4,154,682,908	1,211,332,188	(40,171,579)	-	(710,916,932)	(56,916,402)	4,558,010,183

(*) 유형자산 손상차손과 정부보조금, 환율변동액, 제조경비 및 재고자산 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 연결기업의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2019년 3분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	영업양도로 인한 처분	상각액	기타증감액(*1)	당분기말

취득원가:

특허권/산업재산권	135,340,178	12,461,873	(5,394,437)	(3,972,996)	-	-	138,434,618

토지이용권	7,613,509	-	-	-	-	(7,613,509)	-

소프트웨어	154,973,745	4,392,416	(14,097,770)	(21,477,921)	-	9,396,828	133,187,298

개발비	70,423,960	1,357,742	-	(71,781,702)	-	-	-

영업권	64,162,099	-	-	-	-	-	64,162,099

기타의 무형자산	30,283,712	-	(666,488)	-	-	32,575	29,649,799

소계	462,797,203	18,212,031	(20,158,695)	(97,232,619)	-	1,815,894	365,433,814

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(112,506,766)	-	1,103,568	104,912	(3,608,290)	-	(114,906,576)

토지이용권	(1,757,750)	-	-	-	1,757,750	-

소프트웨어	(117,012,570)	-	14,091,003	4,548,490	(12,453,021)	(364,857)	(111,190,955)

개발비	(3,724,287)	-	-	7,758,806	(4,034,519)	-	-

영업권	(64,162,099)	-	-	-	-	-	(64,162,099)

기타의 무형자산	(1,173,123)	-	13,740	-	-	(1,575)	(1,160,958)

소계	(300,336,595)	-	15,208,311	12,412,208	(20,095,830)	1,391,319	(291,420,588)

순장부금액:

특허권/산업재산권	22,833,412	12,461,873	(4,290,869)	(3,868,084)	(3,608,289)	-	23,528,042

토지이용권	5,855,759	-	-	-	-	(5,855,759)	-

소프트웨어	37,961,175	4,392,416	(6,767)	(16,929,431)	(12,453,021)	9,031,971	21,996,343

개발비	66,699,673	1,357,742	-	(64,022,896)	(4,034,519)	-	-

영업권	-	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	29,110,589	-	(652,748)	-	-	31,000	28,488,841

합계	162,460,608	18,212,031	(4,950,384)	(84,820,411)	(20,095,829)	3,207,212	74,013,226

(*1) 타계정 대체액 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

2018년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*1)	전기말

취득원가:

특허권/산업재산권	129,158,912	8,522,105	(2,340,839)	-	-	135,340,178

토지이용권	8,944,551	-	(1,311,472)	-	(19,570)	7,613,509

소프트웨어	128,347,190	4,193,410	(557,764)	-	22,990,909	154,973,745

개발비	62,168,455	8,255,505	-	-	-	70,423,960

영업권	64,162,099	-	-	-	-	64,162,099

기타의 무형자산	32,730,726	100,000	(629,582)	-	(1,917,432)	30,283,712

소계	425,511,933	21,071,020	(4,839,657)	-	21,053,907	462,797,203

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(109,461,419)	-	973,946	(4,019,293)	-	(112,506,766)

토지이용권	(1,549,444)	-	-	(221,646)	13,340	(1,757,750)

소프트웨어	(99,709,154)	-	497,414	(17,535,351)	(265,479)	(117,012,570)

개발비	-	-	-	(3,724,287)	-	(3,724,287)

영업권	(64,162,099)	-	-	-	-	(64,162,099)

기타의 무형자산	(1,142,704)	-	-	-	(30,419)	(1,173,123)

소계	(276,024,820)	-	1,471,360	(25,500,577)	(282,558)	(300,336,595)

순장부금액:

특허권/산업재산권	19,697,493	8,522,105	(1,366,893)	(4,019,293)	-	22,833,412

토지이용권	7,395,107	-	(1,311,472)	(221,646)	(6,230)	5,855,759

소프트웨어	28,638,036	4,193,410	(60,350)	(17,535,351)	22,725,430	37,961,175

개발비	62,168,455	8,255,505	-	(3,724,287)	-	66,699,673

영업권	-	-	-	-	-	-

기타의 무형자산	31,588,022	100,000	(629,582)	-	(1,947,851)	29,110,589

합계	149,487,113	21,071,020	(3,368,297)	(25,500,577)	20,771,349	162,460,608

(*1) 타계정 대체액 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	354,993,387	-	276,666,924	-

미지급금	238,597,740	2,083,677	300,701,306	1,860,074

미지급비용	262,892,036	86,018,215	308,800,875	84,221,596

미지급배당금	10,383	-	5,248,764	-

합 계	856,493,546	88,101,892	891,417,869	86,081,670

13. 차입금

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2019년 3분기말	2018년 기말

우리은행 외 5곳	매출채권 할인	LIBOR +0.45~0.60	216,010,919	258,469,204

Citibank 외 8곳	운용자금차입금	2.82 ~ 4.79	667,644,570	703,486,657

합 계	883,655,489	961,955,861

연 결 기업은 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행, BOA 금융기관과 매 출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조).

13-2 보고기간종료일 현재 원화 및 외화 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2019년 3분기말	2018년 기말

한국산업은행	시설자금차입금	-	-	100,000,000

한국산업은행	시설자금차입금	-	-	200,000,000

Mizuhobank 외 11곳	운용자금차입금	3.22 ~ 5.13	1,416,263,375	1,192,183,151

소 계	1,416,263,375	1,492,183,151

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	(239,791,255)	(432,049,753)

차 감 계	1,176,472,120	1,060,133,398

14. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

환불부채	28,678,633	16,895,713

반환제품회수권	20,609,140	10,906,311

환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 연결기업이 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 연결기업은 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

15. 퇴직급여 15-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2018년간

순확정급여부채의 변동:

기초금액	26,141,991	13,511,149

기여금 납입액	-	(70,000,000)

퇴직급여 지급액	(7,793,476)	(7,083,996)

당기손익으로 인식하는 총비용	43,435,587	53,487,622

관계회사전출입 등에 의한 효과	-	(51,435)

순확정급여부채의 재측정요소	-	36,225,613

환율변동효과	379,380	53,038

기말금액	62,163,482	26,141,991

연결재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	561,086,126	551,262,563

―사외적립자산의 공정가치	(498,922,644)	(525,120,572)

합 계	62,163,482	26,141,991

15-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

16. 우발채무와 약정사항

당분기말 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송 사건 은 1건 이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 연결기업의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 자본금과 잉여금17-1 자본금

회사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다.

또한, 회사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을 수 있는 바, 당분기말 현재 이러한조건으로 발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다.

17-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	83,592,127	83,592,127

합 계	1,045,201,199	1,045,201,199

17-3 기타자본

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본은 전액 자기주식입니다.

당분기말 현재 연결기업은 주가안정을 위하여 자기주식 ( 보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다.

17-4 기타포괄손익누계액

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

지분법자본변동	2,282,271	2,372,371

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	39,921,020	31,357,529

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	451,327,541	451,339,730

해외사업환산손익	(52,510,512)	(129,868,816)

합 계	441,020,320	355,200,814

17-5 적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

법정적립금

이익준비금(*)	103,620,491	96,020,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	2,015,912,000	1,816,912,000

합 계	2,158,965,257	1,952,365,257

(*) 지배기업은 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17-6 배당금 지배기업의 2019년 3월 20일 주주총회에서 승인된 배당금 75,689,928천원(보통주 72,693,696천원 및 우선주 2,996,232천원)은 당기중 지급되었으며, 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 56,803,115천원(보통주 54,520,272천원 및 우선주 2,282,843천원)입니다.

18. 영업이익

18-1 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.2019년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	787,890	902,352	507,502	2,197,744	2,393,358	2,651,298	1,177,989	6,222,645

로열티 등	32,233	38,606	3,529	74,368	51,426	57,587	22,485	131,498

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	820,123	940,958	511,031	2,272,112	2,444,784	2,708,885	1,200,474	6,354,143

2018년 3분기> (단위: 백만원)

구 분	2018년 3분기	2018년 3분기누계

컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	1,020,582	879,621	429,787	2,329,990	2,636,434	2,385,991	1,084,010	6,106,435

로열티 등	6,211	17,204	7,770	31,185	33,473	21,608	28,204	83,285

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	1,026,793	896,825	437,557	2,361,175	2,669,907	2,407,599	1,112,214	6,189,720

18-2 당분기와 전년 동분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

재고자산의 변동 등	54,345,074	(8,101,249)	1,223,993	(48,096,758)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	898,004,657	2,508,008,063	857,200,275	2,126,258,783

종업원급여	414,961,418	1,244,207,027	399,862,140	1,148,696,473

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	207,565,635	603,233,432	178,277,849	517,016,489

임가공비	75,517,404	164,051,981	67,827,737	167,724,251

지급수수료	38,338,243	115,932,688	36,163,530	104,675,120

기타의 경비	403,211,664	1,158,961,292	376,111,271	1,368,121,309

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	2,091,944,095	5,786,293,234	1,916,666,795	5,384,395,667

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

18-3 판매비와 관리비

당분기 와 전년 동분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

급료 및 임금	62,327,355	182,349,396	61,405,826	178,951,621

상여금 및 수당	9,250,577	29,293,372	13,454,858	40,123,708

퇴직급여	6,205,889	21,236,858	6,124,679	20,292,588

복리후생비	32,794,974	104,241,039	54,310,528	122,371,761

지급수수료	15,865,270	41,129,129	18,065,949	48,421,221

소모품비	12,240,558	40,913,614	11,597,108	33,799,331

수선비	17,213,367	42,726,648	14,158,839	25,121,556

대손상각비(환입)	(7,268)	9,631	51,623	(1,145,933)

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	15,676,450	49,663,205	16,882,213	44,871,324

견본비	1,566,288	5,100,794	1,417,462	4,309,424

운반비	217,715	589,810	74,174	361,545

여비교통비	2,926,040	9,560,664	2,282,408	8,016,197

경상개발비	127,928,314	360,598,780	101,144,940	326,839,292

정보전략비	15,397,693	43,594,257	14,905,848	45,021,980

기타	34,300,255	101,632,842	37,879,352	93,008,460

합 계	353,903,477	1,032,640,039	353,755,807	990,364,075

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

19. 영업외손익

19-1 금융수익당분기와 전년 동분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융자산	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	4,541,885	13,916,495	2,117,528	4,697,936

기타금융자산	1,371,062	2,752,529	283,225	1,714,964

합 계	5,912,947	16,669,024	2,400,753	6,412,900

19-2 금융원가당분기와 전년 동분기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융부채	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	21,005,384	70,707,826	22,967,620	66,623,246

기타금융부채	29,635	84,431	26,279	74,845

리스부채	301,438	831,250	-	-

합 계	21,336,457	71,623,507	22,993,899	66,698,091

19-3 기타수익 당분기와 전년 동분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

배당금수익	-	505,533	-	10,226,638

당기손익-공정가치측정금융상품 처분이익	22,243	22,737	-	-

기타투자자산처분이익	11,667	11,667	-	-

수입수수료	80,324	196,029	56,529	173,886

유형자산처분이익	2,376,437	3,896,372	144,784	1,109,285

무형자산처분이익	9,831,352	9,831,352	(36)	4,892

외환차익	40,794,999	113,434,711	86,704,545	180,877,532

외화환산이익	(2,924,054)	9,676,247	(25,274,333)	16,598,831

기타의대손충당금환입	859,126	859,126	-	891,022

잡이익	2,544,980	17,007,642	4,679,169	22,940,205

합 계	53,597,074	155,441,416	66,310,658	232,822,291

19-4 기타비용 당 분기와 전년 동분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

기타의대손상각비(환입)	(6,455)	949,268	3,823,727	3,823,727

매출채권처분손실	212,984	556,224	156,792	450,737

유형자산처분손실	1,203,523	3,930,887	2,057,955	4,647,443

유형자산손상차손	-	-	(172)	20,152

무형자산처분손실	179,660	520,171	289,765	1,142,463

외화환산손실	3,514,671	21,594,394	(23,445,305)	27,189,212

외환차손	40,973,101	116,929,605	97,920,673	183,313,726

기부금	1,695,663	2,064,129	868,177	1,413,310

잡손실	10,654,999	14,443,489	3,142,130	11,692,031

합 계	58,428,146	160,988,167	84,813,742	233,692,801

20. 법인세20-1 당분 기와 전년 동분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

세무상 연결기업 법인세부담액	45,150,007	205,049,634	148,250,195	203,457,281

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	7,757,818	17,027,272	(25,739,862)	5,838,270

손익에 반영된 계속영업법인세비용	52,907,825	155,355,697	132,932,959	219,718,177

손익에 반영된 중단영업법인세비용(이익)	-	66,721,209	(10,422,626)	(10,422,626)

20-2 당분기와 전년 동분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

이연법인세

지분법자본변동	-	28,766	-	(71,654)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	1,124,363	(2,058,839)	135,491,929	140,011,283

기타포괄손익-공정가치측정지분상품처분손익	-	-	(144,095,270)	(144,095,270)

해외사업환산손익	(9,694,009)	(17,830,414)	1,466,433	(1,251,950)

합 계	(8,569,646)	(19,860,487)	(7,136,908)	(5,407,591)

21. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21-1 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

지배기업지분순이익	103,508,924	103,508,924	536,919,515	338,038,869	237,676,942	266,749,493	470,854,472	499,927,023

차감: 우선주배당금	(749,058)	(749,058)	(2,247,174)	(2,247,174)	(570,711)	(570,711)	(1,712,132)	(1,712,132)

차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(3,194,980)	(3,194,980)	(18,136,198)	(10,624,122)	(8,441,092)	(9,539,214)	(16,175,845)	(17,273,967)

지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익	99,564,886	99,564,886	516,536,143	325,167,573	228,665,139	256,639,568	452,966,495	480,940,924

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본주당이익	1,370원	1,370원	7,106원	4,473원	3,146원	3,530원	6,231원	6,616원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

21-2 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익	순이익	계속영업이익

우선주소유주 귀속 당기순이익	3,944,038	3,944,038	20,383,371	12,871,296	9,011,803	10,109,925	17,887,977	18,986,099

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,382원	1,382원	7,143원	4,511원	3,158원	3,543원	6,269원	6,653원

(*) 가중평균 유통우선주식수

구 분	2019년 3분기	2019년 3분기누계	2018년 3분기	2018년 3분기누계

기초유통우선주식수	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주	2,906,984주

자기주식수	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주	(53,430)주

가중평균유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

22. 특수관계자 공시 등

22-1 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 관계기업 및 기타특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

삼성경제연구소	관계기업

스템코주식회사	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.22-2 특수관계자거래보고기간종료일 현재의 연결기업과 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기말	2018년 기말

채권 등	채무 등	채권 등	채무 등

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	293,582,405	73,946,147	118,387,206	76,180,069

관계기업

삼성경제연구소	-	1,031,980	-	1,537,683

기타(*)	291,974,894	63,127,030	194,000,405	61,933,528

합 계	585,557,299	138,105,157	312,387,611	139,651,280

(*) 상기 기타 특수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당분기말 및 전기말 각각 498,572,438천원 및 524,844,341천원의 사외적립자산이 존재합니다.

당분기와 전년 동분기 중 연결기업과 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

매출 등	매입 등	유형자산 취득	현금배당	매출 등	매입 등	유형자산 취득	현금배당

유의적인 영향력을 미치는 회사

삼성전자	1,877,034,316	354,800,611	-	-	511,936,908	289,059,474	-	-

관계기업	-	-	-	-	-	-	-	-

삼성경제연구소	-	4,053,043	-	-	-	1,491,556	-	-

스템코 주식회사	-	-	-	2,182,000	-	-	-	2,435,100

기타	2,163,706,473	296,911,294	297,245,527	-	1,453,443,324	171,366,826	64,535,457	-

합 계	4,040,740,789	655,764,948	297,245,527	2,182,000	1,965,380,232	461,917,856	64,535,457	2,435,100

당분기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보 및 지급보증은없습니다.

23. 연결현금흐름표23-1 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

23-2 당분기와 전년 동분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원)

과 목	2019년 3분기누계	2018년 3분기누계

1.분기순이익	549,189,589,621	493,323,390,964

2.비현금 조정

재고자산평가손실	11,088,713,203	34,365,069,970

재고자산폐기손실	87,887,919,240	59,717,879,406

반환제품회수권평가손실(환입)	(796,416,678)	969,265,570

퇴직급여	43,435,586,159	39,367,071,669

장기종업원급여	3,888,981,000	23,655,066,957

대손상각비(환입)	9,630,805	(1,145,933,142)

감가상각비	617,810,223,344	517,483,936,561

사용권자산상각비	10,383,368,527	-

무형자산상각비	20,095,830,110	17,210,639,789

환불부채전입액(환입)	(620,824,732)	317,522,860

반품충당부채전입액	2,876,506,943	3,189,190,549

외화환산이익	(9,674,903,912)	(16,374,680,932)

유형자산처분이익	(3,896,371,756)	(1,109,285,184)

무형자산처분이익	(9,831,352,378)	(4,892,285)

외화환산손실	21,594,394,478	26,745,657,930

매출채권처분손실	556,223,796	450,736,715

기타의대손상각비	88,296,727	2,932,705,472

유형자산처분손실	3,932,162,526	4,647,444,133

무형자산처분손실	523,127,278	1,143,418,966

유형자산손상차손	-	20,151,995

금융원가(이자비용)	71,623,506,746	66,698,090,822

금융수익(이자수익)	(16,669,024,070)	(6,412,899,696)

배당금수익	(505,533,400)	(10,226,638,200)

당기손익인식-공정가치측정금융상품처분이익	(22,737,780)	-

기타투자자산처분손실	117,767	-

지분법이익	(7,030,648,344)	(4,492,422,147)

지분법손실	8,714,741,979	6,547,253,832

중단영업매각이익	(362,489,357,249)	-

법인세비용	222,076,905,991	209,295,551,138

소 계	715,049,066,320	974,989,902,748

3.운전자본 조정

기타금융자산	248,849,316	(84,202,788)

매출채권	(214,901,572,505)	(330,255,274,255)

기타채권	(4,937,547,575)	15,721,262,442

선급금	21,361,567,885	14,769,542,749

선급비용	(34,042,237,395)	(22,904,807,460)

재고자산	(160,479,728,320)	(137,476,217,693)

장기선급비용	(9,430,322,843)	(5,448,092,047)

장단기대여금	(4,255,512,637)	(550,474,047)

매입채무	77,179,493,754	80,303,631,021

기타채무	(90,886,061,544)	113,599,717,105

선수금	12,253,596,099	9,502,637,900

기타금융부채	(4,508,907,646)	4,399,343,613

선수수익	(2,805,780,290)	2,639,000,319

장기매입채무및기타채무	(1,868,709,112)	(972,567,697)

장기선수수익	-	12,814,006,539

퇴직금의 지급	(7,793,475,660)	(5,156,024,447)

소 계	(424,866,348,473)	(249,098,518,746)

영업활동에서 창출된 현금	839,372,307,468	1,219,214,774,966

23-3 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전년 동분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기 누계	2018년 3분기 누계

건설중인자산의 본계정 대체	513,336,807	845,764,569

미착기자재의 본계정 대체	136,121,313	81,354,836

장기차입금의 유동성 대체	239,544,611	235,660,192

장기미수금 유동성 대체	29,534,610	33,167,813

선수수익 유동성 대체	3,189,925	7,375,911

유형자산의 미지급금 취득	18,209,028	6,552,159

장기선급비용의 무형자산 대체	12,206,111	6,528,792

23-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동

2019년 3분기> (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	당분기말

단기차입금	961,955,861	(71,807,519)	(6,492,853)	883,655,489

유동성장기차입금	432,049,753	(344,734,827)	152,476,329	239,791,255

장기차입금	1,060,133,398	139,316,702	(22,977,980)	1,176,472,120

미지급배당금	5,248,764	(75,975,759)	70,737,378	10,383

리스부채 (*2)	28,219,472	(29,632,165)	33,450,053	32,037,360

합 계	2,487,607,248	(382,833,568)	227,192,927	2,331,966,607

(*1) 환율변동효과와 비현금거래 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 리스부채의 기초금액은 기준서 개정효과가 포함된 금액입니다.2018년 3분기> (단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타(*1)	전분기말

단기차입금	1,203,792,484	114,759,499	(126,298,637)	1,192,253,346

유동성장기차입금	467,529,000	(248,820,000)	182,831,192	401,540,192

장기차입금	897,616,232	178,273,017	(153,630,191)	922,259,058

미지급배당금	4,907,282	(60,881,685)	60,778,673	4,804,270

합 계	2,573,844,998	(16,669,169)	(36,318,963)	2,520,856,866

(*1) 환율변동효과와 비현금거래 등으로 구성되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 및 기타금융부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	991,134,309	1,172,895,966	1,001,783,753	1,276,915,879

EUR	35,972,925	2,877,080	54,884,044	4,651,147

JPY	732,768	30,266,732	4,301,205	41,308,631

PHP	11,004,167	24,134,254	10,010,519	21,997,693

VND	1,473,639	26,047,028	2,217,582	16,713,394

SGD	518,176	583,879	486,726	1,099,259

기타	4,798,049	296,642	350,504	389,474

합 계	1,045,634,033	1,257,101,581	1,074,034,333	1,363,075,477

연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(9,088,083)	9,088,083	(13,756,606)	13,756,606

EUR	1,654,792	(1,654,792)	2,511,645	(2,511,645)

JPY	(1,476,699)	1,476,699	(1,850,371)	1,850,371

PHP	(656,505)	656,505	(599,359)	599,359

VND	(1,228,669)	1,228,669	(724,791)	724,791

SGD	(3,285)	3,285	(30,627)	30,627

기타	225,070	(225,070)	(1,949)	1,949

합 계	(10,573,379)	10,573,379	(14,452,058)	14,452,058

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	5,691,696	(5,691,696)

법인세효과	(1,377,390)	1,377,390

법인세효과 차감후 기타포괄손익	4,314,306	(4,314,306)

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

매출채권	1,202,892,057	984,657,308

기타채권	96,779,962	76,253,064

장기미수금	13,794,286	29,375,844

연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금 부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

2019년 3분기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	856,493,546	-	88,101,892	944,595,438

단기차입금	768,359,568	115,295,921	-	883,655,489

유동성장기차입금	95,635,255	144,156,000	-	239,791,255

장기차입금	-	-	1,176,472,120	1,176,472,120

기타금융부채	26,012,027	5,049,777	-	31,061,804

리스부채	-	13,324,545	18,712,815	32,037,360

합 계	1,746,500,396	277,826,243	1,283,286,827	3,307,613,466

2018년 기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	891,417,869	-	86,081,670	977,499,539

단기차입금	657,860,487	304,095,374	-	961,955,861

유동성장기차입금	17,889,600	414,160,153	-	432,049,753

장기차입금	-	-	1,060,133,398	1,060,133,398

기타금융부채	32,663,368	2,906,564	-	35,569,932

합 계	1,599,831,324	721,162,091	1,146,215,068	3,467,208,483

24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

매입채무및기타채무	944,595,438	977,499,539

차입금	2,299,918,864	2,454,139,012

기타금융부채	31,061,804	35,569,932

차감: 현금및현금성자산	(1,292,680,693)	(1,002,374,472)

순부채	1,982,895,413	2,464,834,011

자기자본	5,513,020,931	4,946,497,556

총자본 (순부채 및 자기자본)	7,495,916,344	7,411,331,567

부채비율	26.45%	33.26%

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2019년 3분기말	2018년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	1,313,466,305	1,313,466,305	1,090,286,216	1,090,286,216

- 장단기대여금	3,007,692	3,007,692	2,744,580	2,744,580

- 기타금융자산	77,817,645	77,817,645	280,331,972	280,331,972

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,929	113,833,929	105,290,628	105,290,628

- 비상장주식	44,096,192	44,096,192	45,598,510	45,598,510

당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 채무상품	2,473,253	2,473,253	-	-

금융자산 합계	1,554,695,016	1,554,695,016	1,524,251,906	1,524,251,906

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	(944,595,438)	(944,595,438)	(977,499,539)	(977,499,539)

- 기타금융부채	(31,061,804)	(31,061,804)	(35,569,932)	(35,569,932)

- 단기차입금	(883,655,489)	(883,655,489)	(961,955,861)	(961,955,861)

- 유동성장기차입금	(239,791,255)	(239,791,255)	(432,049,753)	(432,049,753)

- 장기차입금	(1,176,472,120)	(1,176,472,120)	(1,060,133,398)	(1,060,133,398)

- 리스부채	(32,037,360)	(32,037,360)	-	-

금융부채 합계	(3,307,613,466)	(3,307,613,466)	(3,467,208,483)	(3,467,208,483)

25-2 공정가치 측정연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다. 25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2019년 3분기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,313,466,305	1,313,466,305

- 장단기대여금	-	-	3,007,692	3,007,692

- 기타금융자산	-	-	77,817,645	77,817,645

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	113,833,929	-	-	113,833,929

- 비상장주식	-	-	44,096,191	44,096,191

당기손익인식-공정가치측정 금융상품

- 채무상품	-	-	2,473,253	2,473,253

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(944,595,438)	(944,595,438)

- 기타금융부채	-	-	(31,061,804)	(31,061,804)

- 단기차입금	-	(883,655,489)	-	(883,655,489)

- 유동성장기차입금	-	(239,791,255)	-	(239,791,255)

- 장기차입금	-	(1,176,472,120)	-	(1,176,472,120)

- 리스부채	-	-	(32,037,360)	(32,037,360)

2018년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,090,286,216	1,090,286,216

- 장단기대여금	-	-	2,744,580	2,744,580

- 기타금융자산	-	-	280,331,972	280,331,972

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	105,290,628	-	-	105,290,628

- 비상장주식	-	-	45,598,510	45,598,510

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(977,499,539)	(977,499,539)

- 기타금융부채	-	-	(35,569,932)	(35,569,932)

- 단기차입금	-	(961,955,861)	-	(961,955,861)

- 유동성장기차입금	-	(432,049,753)	-	(432,049,753)

- 장기차입금	-	(1,060,133,398)	-	(1,060,133,398)

25-4 가치평가기법 및 투입변수(1) 연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장단기차입금, 기타금융상품등에 대해 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을 사용하고 있습니다.(2) 수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성벤처투자(주)	7,495,980	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	21.57%~23.57%(22.57%)

(주)솔루엠	15,331,050	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.25%~12.25%(11.25%)

IMA	9,569,985	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	13.84%~15.84%(14.84%)

(주)샘씨엔에스	4,188,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	10.50%~12.50%(11.50%)

상각후원가로 측정하는 채무상품

미수금	44,265,827	현금흐름할인법	할인율	2.22%~2.50%(2.39%)

25-5 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다.

수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(법인세효과반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*)	-	(1,114,784)	-	(9,848,315)

(*) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.

25-6 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. 2019년 3분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

이자수익	2,752,529	-	-	2,752,529

배당금수익	-	505,533	-	505,533

외환차익	33,184,149	-	39,455,564	72,639,713

외화환산이익	3,827,453	-	8,771,003	12,598,456

이자비용	-	-	(50,287,050)	(50,287,050)

외환차손	(32,275,693)	-	(43,680,811)	(75,956,504)

외화환산손실	(10,894,716)	-	(7,185,007)	(18,079,723)

대손상각비환입	9,631	-	-	9,631

기타의대손상각비환입	88,297	-	-	88,297

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 평가손익 (기타포괄손익)	-	8,584,491	-	8,584,491

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 처분손익 (기타포괄손익)	-	(12,289)	-	(12,289)

합 계	(3,308,350)	9,077,735	(52,926,301)	(47,156,916)

2018년 3분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,714,964	-	-	1,714,964

배당금수익	-	10,226,638	-	10,226,638

외환차익	92,914,566	-	87,968,714	180,883,280

외화환산이익	10,079,107	-	6,295,574	16,374,681

이자비용	-	-	(66,698,091)	(66,698,091)

외환차손	(64,899,336)	-	(118,493,642)	(183,392,978)

외화환산손실	(5,601,411)	-	(21,144,247)	(26,745,658)

매출채권처분손실	(450,737)	-	-	(450,737)

대손상각비환입	1,145,933	-	-	1,145,933

기타의대손상각비	(2,932,705)	-	-	(2,932,705)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	(457,315,726)	-	(457,315,726)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 처분손익(기타포괄손익)	-	451,339,730	-	451,339,730

합 계	31,970,381	4,250,642	(112,071,692)	(75,850,669)

26. 중단영업

26-1 지배기업의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP 사업팀의 자산 처분을 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.26-2 포괄손익계산서 상 계상된 당분기와 전분기 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

과 목	제47기 3분기	제46기 3분기

3개월(당3분기)	9개월	3개월(전3분기)	9개월

Ⅰ. 매출액	-	7,849,572,892	5,122,294,787	5,122,294,787

Ⅱ. 매출원가	-	(78,407,537,697)	(38,256,687,772)	(38,256,687,772)

Ⅲ. 매출총손실	-	(70,557,964,805)	(33,134,392,985)	(33,134,392,985)

Ⅳ. 판매비와관리비	-	(26,188,337,225)	(6,420,217,429)	(6,420,217,429)

급료 및 임금	-	4,169,402,807	15,200,470	15,200,470

상여금 및 수당	-	6,317,028	2,440,795	2,440,795

퇴직급여	-	24,942,342	2,035,535	2,035,535

복리후생비	-	1,087,872,015	3,006,508,327	3,006,508,327

지급수수료	-	10,974,148,959	80,246,250	80,246,250

소모품비	-	12,408,130	705,140	705,140

수선비	-	370,000	4,843,182	4,843,182

감가상각비	-	14,060,479	4,286,574	4,286,574

운반비	-	9,391,600	2,742,500	2,742,500

여비교통비	-	5,256,215	704,764	704,764

경상개발비	-	8,900,678,962	3,250,037,614	3,250,037,614

기타	-	983,488,688	50,466,278	50,466,278

Ⅴ. 영업손실	-	(96,746,302,030)	(39,554,610,414)	(39,554,610,414)

Ⅵ. 영업외손익	362,348,156,670	59,433,400	59,433,400

기타수익	-	17,278,304	225,152,869	225,152,869

외화환산이익	-	501,788	219,403,997	219,403,997

외환차익	-	9,147,574	5,748,872	5,748,872

잡이익	-	7,628,942	-	-

기타비용	-	(158,478,883)	(165,719,469)	(165,719,469)

외환차손	-	105,415,184	79,251,370	79,251,370

유형자산처분손실	-	1,275,791	1,000	1,000

무형자산처분손실	-	2,956,093	955,900	955,900

잡손실	48,831,815	85,511,199	85,511,199

중단영업관련처분이익	-	362,489,357,249	-	-

Ⅶ. 법인세비용차감전순이익	-	265,601,854,640	(39,495,177,014)	(39,495,177,014)

법인세비용(이익)	-	(66,721,208,846)	10,422,626,013	10,422,626,013

Ⅷ. 세후중단영업이익	-	198,880,645,794	(29,072,551,001)	(29,072,551,001)

26-3 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구 분	2019년 3분기	2018년 3분기

영업활동현금흐름	(136,179,883,277)	(24,814,770,157)

투자활동현금흐름	780,636,306,983	(153,383,568,903)

재무활동현금흐름	(644,456,423,706)	178,198,339,060

계	-	-