삼성전기 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 모듈솔루션, 컴포넌트솔루션, 기판솔루션 사업부문의3개 사업부문 체제를 이루고 있으며, 각 사업부문의 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

모듈솔루션	ㆍ카메라모듈, 통신모듈

컴포넌트솔루션	ㆍ수동소자 (MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)

기판솔루션	ㆍ반도체패키지기판, 고밀도다층기판

※ 세부 종속회사에 관한 사항은 Ⅰ. 회사의 개요의 1. 회사의 개요 (아. 연결대상 종속회사 개황)를 참조하시기 바랍니다.

(1) 모듈솔루션 사업부문(산업의 특성)

모듈솔루션 사업은 카메라모듈, 통신모듈 등 모듈제품으로 구성되어 있습니다.

제품의 생산 관점에서는 조립ㆍ모듈 사업으로 분류되고, 개발 관점에서는 광학기술, 회로 설계기술, 패키징 공정기술로 구성되어 있습니다.

새로운 수동소자, 재료의 융복합을 통해 Set를 리드하는 솔루션을 끊임없이 창출해 나가는 응용제품 사업으로 디지털제어와 S/W기술의 중요성이 점점 부각되고 있는 기술 집약적인 산업입니다.

(산업의 성장성)

카메라모듈의 응용 분야는 스마트폰 등 개인 모바일 기기용을 중심으로 자동차,스마트가전, 보안, IoT(사물인터넷, Internet of Things) 등으로 확대되고 있습니다.

특히, 스마트폰의 수적 증가뿐만 아니라 카메라모듈의 고성능화와 함께 오토포커스, 광학식손떨림보정(OIS : Optical Image Stabilization), 듀얼카메라의 채용과 같은 부가기능의 추가로 시장규모가 성장하고 있습니다.

통신모듈은 Data 통신의 고도화와 스마트폰 등 모바일 기기의 증가로 무선통신용 핵심부품인 WiFi모듈과 Cellular FEM 등의 꾸준한 성장이 예상됩니다. 또한 사물인터넷의 대두로 M2M(Machine To Machine) 통신모듈 시장이 활성화되고다양한 Identity간 통신기술을 활용한 제품과 서비스가 개화할 것으로 전망하고 있습니다.

(경기변동의 특성)

모바일, 자동차 등 Set제품의 경기 변화에 민감하게 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 Set업체로부터 주문량이 증가하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소와 재고 조정으로 인해 수요 감소가 일어납니다. (시장여건)

카메라모듈은 스마트폰의 고사양화에 따라 듀얼카메라모듈의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다.

최근 안전운전을 위한 규제가 강화되고, 법제화됨에 따라 자동차에도 전/후방 감시 및 블랙박스 카메라 등 Viewing용과 고급차 중심의 운전자/사각지대 모니터링 등 Sensing용 시스템 모듈 적용이 확대되고 있습니다.

통신모듈은 스마트폰의 대중화로 블루투스, WiFi가 통합된 복합통신모듈이 현재 주류를 이루고 있으며, 여기에 NFC(Near Field Communication)등 다양한 Network 솔루션이 추가 통합되는 형태로 진화하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)당사는 광학렌즈설계, 회로설계, 패키징, S/W 기술을 기반으로 당사의 소재 역량과 결합시켜 고객 Needs에 적합한 카메라ㆍ무선통신 등 다양한 모듈과 솔루션을 제공하고 있습니다.

카메라모듈은 렌즈설계 및 금형기술에서부터 오토포커스, 광학식 손떨림 보정 등초정밀 고성능 액츄에이터 제조 내재화와 함께 S/W기술까지 보유하여 최적의 솔루션을 제공하는 강점을 가지고 있습니다.

이를 바탕으로 자동차용 등으로의 사업확장을 위해 역량을 집중하고 있습니다. 통신모듈은 회로설계, IC 등의 핵심부품을 내재화하고, 패키지 기술로 복합화/소형화/박형화를 추진하고, S/W기술을 활용한 모바일기기와 M2M에 필요한 시스템솔루션을 확보하여 고객의 요구를 충족시키고 있습니다.

또한 당사의 수동소자, 자성재료, 기판 등의 내재화 기술역량을 활용하여 다양한 응용분야의 기술 융ㆍ복합화를 추진중입니다.

(영업의 개황 등)

카메라모듈은 2017년에도 업계 최고성능의 Dual Pixel/OIS 제품과 고성능 듀얼카메라 모듈을 양산하여 주요 프리미엄 스마트폰에 공급하였습니다.

또한 최근 급성장하고 있는 중화 및 신흥국 스마트폰 시장 공략을 강화하여 매출확대를 도모하고 있습니다.

통신모듈은 LTE 적용 스마트폰의 성장과 더불어 제품 Line Up 강화를 통해 통신모듈 사업영역을 확대하고 있습니다.

당사는 성장시장을 중심으로 고기능 제품과 차별화 신제품의 Line Up을 강화하고, 고객별 맞춤형 마케팅 및 기술지원을 지속하며, 원가절감을 통한 끊임없는 사업경쟁력 확보를 통해 시장지배력을 강화할 계획입니다.또한 5G 이동통신 시대를 대비한 선제적 기술확보로 시장을 리딩하겠습니다.

(2) 컴포넌트솔루션 사업부문

(산업의 특성)컴포넌트솔루션 사업은 수동소자 사업으로서 주요 제품은 MLCC(Multi LayerCeramic Capacitors), Inductor, Chip Resistor 등이 있습니다.

Smart ITㆍ가전 전자제품에서부터 산업, 전장, 의료기기 등에 기본적으로 사용되는필수 전자부품입니다.

재료, 공정기술과 설비기술이 바탕이 되는 소재ㆍ장치산업으로써 유전체, 자성체 및 도전성 Paste 등 원천재료기술과 분산, 성형, 인쇄, 적층, 소성 등 핵심공정기술의 노하우가 필요한 진입장벽이 높은 산업입니다.

(산업의 성장성)

주요 Application인 스마트폰, 태블릿PC, 스마트 TV 등의 고기능화 추세로 관련 부품의 수요가 증가하고 있습니다.

또한 자동차의 운전자 편의성 향상을 위한 전자장비의 채용이 빠르게 진행되고 있으며, 안전장치 및 연비 개선을 위한 각종 전자기기 채용증가로 자동차 시장의 수요가 확대되고 있습니다.

Set의 고기능화에 따라 수동소자 사업은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

스마트폰, 태블릿PC, 스마트TV 등 Set 제품의 수요변동과 경기 변화에 민감하게 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인해 고객인 주요 Set 업체로부터 주문량이 급증하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인해 수요가 감소합니다.

(시장여건)

스마트기기, Wearable, UHD(Ultra High Definition, 초고해상도) TV 등 다기능 고성능 Set제품이 늘어나고 있습니다.

또한, 스마트폰을 비롯한 Set 제품의 박형화로 초소형 MLCC의 채용이 확대되고, 기기내 노이즈 제거와 고성능 IC에 대응하기 위한 초소형/대용량 MLCC, 파워 인덕터 등 수동소자의 Set 당 탑재되는 소요원수도 증가하고 있는 상황입니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

초소형 고용량 재료기술 및 성형, 인쇄, 적층, 소성 등 핵심 공정기술의 강화와 개발스피드, 제조경쟁력 강화를 통하여 시장내 경쟁우위를 선점하였습니다.

향후에도 생산성 향상과 제품간 시너지를 높여서 시장지배력을 강화해 가고자 합니다.

그리고 파워인덕터 등 지속적으로 수요가 증가하고 있는 Inductor 제품의 Line Up을 강화하고 적극적으로 고객 요구에 대응하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

당사는 0402(0.4mm×0.2mm) Size 등의 초소형 MLCC를 포함하여 고객의 Size 요구에 대응하고 있으며, 재료기술과 공정기술을 바탕으로 초고용량 제품을 지속 개발하여 공급중에 있습니다.

또한, 당사는 독자기술을 바탕으로 고객의 Needs에 맞춘 솔루션 제품을 개발/공급하고 있습니다.

당사는 시장주도권 선점을 위해 지속적인 신상품개발을 통한 Line Up 다양화와 선진시장과 신흥시장의 고객에 대한 균형있는 대응으로 글로벌 시장 점유율을 확대하고 견조한 수익성을 확보하겠습니다.

또한, 고신뢰성 MLCC 개발 강화를 통해 자동차, 산업용 등 신규시장 진입을 강화하고자 합니다.

(3) 기판솔루션 사업부문(산업의 특성)

기판솔루션 사업은 인쇄회로기판사업으로써 주요제품은 반도체패키지기판, 고밀도다층기판으로 반도체 및 전자부품을 전기적으로 연결하고 기계적으로 지지하는 회로 연결용 부품입니다.

ITㆍ가전 전자제품에서부터 자동차, 항공기, 선박 등 모든 산업에 기본적으로 사용됩니다.전방산업으로는 스마트폰, 컴퓨터 등 전자산업이 있고, 후방산업으로는 잉크, 원판 등 소재산업과 도금, 인쇄, 노광 등의 설비산업이 있어 전후방 산업간 연관관계가 높고 그에 따라 파급 효과도 큽니다.

또한 장치산업으로써 대규모 투자가 필요하고 화학, 전기, 기계가공 등 복합적인 기술이 필요하기 때문에 진입장벽이 높습니다.

(산업의 성장성)

High End 스마트폰의 고밀도화가 진행됨에 따라 선진업체를 중심으로차세대 기판기술이 접목된 기판으로의 설계변화가 나타나고 있어 고부가 제품의 확대가 전망됩니다.

또한 , 인도, 남미, 아프리카 등 새롭게 부상하고 있는 이머징 마켓은글로벌 평균 성장률 대비 상대적으로 경제성장률이 높고, 산업화가 빠른 속도로진행되고 있습니다.

이러한 이머징 마켓에서의 수요증가로 인하여 보급형 스마트폰, TV, Note PC 등 전방산업의 활성화가 예상되고 이와 함께 기판산업의 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

인쇄회로기판은 전자기기, 반도체 등 사용되는 제품의 수요변화에 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 Set 업체로부터 부품 주문량이 늘어나며, 불황일 때에는 완제품의 수요 감소 및 재고 조정 영향으로 수요가 줄어듭니다.

기판은 Set 제품개발의 초기단계에 필요하기 때문에 전자산업의 실물경기에 선행한 개발이 이루어져 사전 기술 및 양산성 확보가 중요합니다.

(시장여건)

IT 기기의 고기능화와 경박단소화에 따라 고밀도다층기판과 반도체패키지기판의 박형 고밀도화 및 선폭미세화가 지속 요구되고 있습니다.

또한, 스마트폰의 고기능화, 대화면 요구증가 및 Wearable/Foldable 기기의 수요

확대가 예상됨에 따라, Rigid-Flexible 기판에 대한 수요증가도 기대하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 축적된 재료제어기술, 공정기술, 제품기술과 안정된 공급능력을 바탕으로 고객사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며, 우수한 연구개발 역량으로 미세 회로 패턴, 차세대패키지 등 새로운 기술과 제품을 개발하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

최근 선진시장의 스마트폰 성장률이 둔화되면서 당사를 비롯한 주요업체들의 경쟁이 심화되었습니다.

당사는 시장 리더쉽 강화를 위해 지속적으로 반도체패키지기판, 고밀도다층기판의박형 고밀도화와 선폭미세화를 추진하여 IT기기의 고기능화와 경박단소화에 대응하고 있습니다.

또한, 당사는 소재/설비 기술을 바탕으로 박형화에도 기판이 휘지 않는 휨제어 기술,미세선폭 구현 기술 등 차별화된 기술역량으로 고객의 수요에 대응하고 있습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

[제 45기 ('17.01.01 ~ '17.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	계

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ매출액	3,011,959	44.04%	2,357,091	34.47%	1,469,424	21.49%	6,838,474

ㆍ영업손익	85,571	27.95%	290,399	94.84%	△69,767	△22.79%	306,203

[△는 음(-)의 수치임]

[제 44기 ('16.01.01 ~ '16.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	계

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ매출액	2,791,233	46.27%	1,912,644	31.70%	1,329,163	22.03%	6,033,040

ㆍ영업손익	34,107	139.78%	125,164	512.97%	△134,871	△552.75%	24,400

[△는 음(-)의 수치임]

[제 43기 ('15.01.01 ~ '15.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	계

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ매출액	2,636,397	42.69%	2,008,010	32.51%	1,531,851	24.80%	6,176,258

ㆍ영업손익	153,137	50.82%	231,070	76.68%	△82,875	△27.50%	301,332

[△는 음(-)의 수치임]

□ 공통 판매관리비 및 공통 자산

- 판매비와 관리비 중 직접 귀속 가능한 경비는 각 사업부문에 직접 귀속하고, 직접 귀속이 불가능한 공통비용은 비용 성격에 따라 매출액, 인원, 생산액비 등 합리적 기준에 따라 배부함. 2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사 및 종속회사는 스마트폰用 부품, 디스플레이用 부품, PC用 부품, TV用 부품,차량用 부품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서차지하는 비율은 다음과 같습니다.

[제 45기 ('17.01.01 ~ '17.12.31)] (단위 : 백만원,%)

사업부문	주요제품	구체적용도	순매출액	비율

모듈솔루션	카메라모듈, 통신모듈	스마트폰용 등	3,011,959	44.04%

컴포넌트솔루션	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	PC용,스마트폰용,범용 등	2,357,091	34.47%

기판솔루션	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	PC용,스마트폰용 등	1,469,424	21.49%

계	6,838,474	100.00%

※ 연결기준 매출액으로 작성되었으며, 세부 제품별 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용의 5. 매출에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

통신모듈의 평균판매 가격은 2016년 대비 15% 상승하였고,

카메라모듈의 평균판매 가격도 2016년 대비 11% 상승하였습니다.

MLCC의 평균판매 가격은 2016년 대비 15% 상승하였으며

반도체패키지기판의 평균판매 가격은 2016년 대비 2% 하락,

고밀도다층기판의 평균판매 가격은 2016년 대비 42% 상승하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 국내 및 해외 원자재 판매 업체로부터 제품생산에 필요한 원료를수입하고 있으며, 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

[제 45기 ('17.01.01 ~ '17.12.31)] (단위 : 백만원, %)

부문	매입유형	품목	용도	매입액	비율	업체명(매입처)

모듈솔루션	원자재	센서 IC	센서	768,156	35.0%	삼성전자(*), SONY

원자재	기타 반도체	신호 변환	333,458	15.2%	AVAGO, RENESAS

원자재	기타	1,092,297	49.8%

컴포넌트솔루션	원자재	PASTE/POWDER	콘덴서 주재료	160,360	30.1%	SHOEI, KCM, GUANGBO, SINOCERA

원자재	FILM	적층Base	127,217	23.9%	TORAY, COSMO

원자재	기타	244,514	46.0%

기판솔루션	원자재	CCL/PPG	기판축	110,368	26.8%	DOOSAN, MITSUBISHI

원자재	약품류	도금	89,042	21.6%	ATOTECH, JCU

원자재	기타	212,605	51.6%

총 계	3,138,017

※ 연결 기준으로 작성되었습니다. ※ (*) 삼성전자는 당사의 최대주주입니다. (2017년 12월 31일 기준) ※ 기타 반도체 주요 매입처인 BROADCOM社는 AVAGO社에 인수합병 됨 당사 및 종속회사는 국내 및 해외 원자재 판매 업체로부터 제품생산에 필요한 원료를수입하고 있으며, 주요 원재료는 모듈솔루션 부문의 경우 센서 IC이며, 컴포넌트솔루션 부문은 PASTE/POWDER, 기판솔루션 부문의 경우 CCL/PPG가주요 원재료입니다.카메라모듈에 사용되는 센서 IC는 삼성전자(*), SONY 등에서 공급받고 있으며, PASTE/POWDER는 SHOEI 등에서 공급받고 있습니다. 또한, 두산, 미쓰비시 등으로부터 CCL/PPG를 공급받아 기판축을 제조하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

모듈솔루션 부문의 주요 원재료인 카메라모듈용 센서 IC는 2016년 대비 평균단가가8.2% 하락하였습니다. 컴포넌트솔루션 부문의 PASTE/POWDER 평균단가는2016년 대비 약 1.9% 상승하였습니다.기판솔루션 부문의 원재료 중 CCL/PPG는 2016년 대비 약 1.0% 상승하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 당사 및 종속회사의 2017년 ('17.01.01~'17.12.31) 가동일은 총 296일 입 니다. 1일 평균 가동시간은 24시간이며, 총 가동시간은 7,104 시간 입니다 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 * 1일 평균 가동시간 * 월평균가동일 수 * 12개월'의 방법으로 산출하고 있습니다.

사업부문	품 목	사업소	제 45기('17.01.01~'17.12.31)	제 44기('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)

수량	수량	수량

모듈솔루션(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	국내 및해외사업장	432	360	322

컴포넌트솔루션(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	10,311	9,406	9,437

기판솔루션(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,672	1,821	2,059

※ 생산능력은 완제품기준으로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

사업부문	품 목	사업소	제 45기('17.01.01~'17.12.31)	제 44기('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)

수량	수량	수량

모듈솔루션(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	국내 및해외사업장	227	213	176

컴포넌트솔루션(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	7,439	7,136	6,892

기판솔루션(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,382	1,373	1,361

※ 생산실적은 완제품기준으로 산출하였습니다.

(2) 가동률

사업부문	품 목	생산능력	생산실적	평균가동률

모듈솔루션(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	432	227	53%

컴포넌트솔루션(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	10,311	7,439	72%

기판솔루션(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,672	1,382	83%

※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 사업장 현황 당사 및 종속회사는 수원에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 5개의 생산기지와 해외 총 7개의 생산기지(중국 4개, 태국, 필리핀, 베트남)를 보유하고 있습니다.

지역	사업장	소재지

국내생산	수원	경기도 수원시 영통구 매영로 150(매탄동)

세종	세종특별자치시 연동면 삼성길 25

부산	부산광역시 강서구 녹산산업중로 333(송정동)

울산	울산광역시 남구 여천로217번길 19(여천동)

천안	충청남도 천안시 서북구 번영로 465(성성동)

해외생산	천진	NO.80 XIAQING ROAD,THE WEST ZONE OF TEDA, TIANJIN, CHINA, 300462

고신	No.1, Weisan Rd., Micro-Electronics Industrial Park Xiqing Dist., Tianjin, China, 300385

동관	Hengkeng Management Area, Liaobu Town, Dongguan, Guangdong, China, 523413

쿤산	788, Nanhe Rd, Kunshan E Development Zone, Jiangsu, China 215300

태국	93 Moo 5, Wellgrow Industrial Estate, Bangna-Trad Road, Bangsamak, Bangpakong,Chachoengsao 24180

필리핀	Block 5 Calamba Premiere Industrial Park Calamba City, Philippines

베트남	Yen Binh Industrial Zone, Dong Tien Ward, Pho Yen Town, Thai Nguyen, Vietnam

해외판매	미국	3655 North First Street San Jose, CA 95134

독일	Koelner Strasse 12, 65760 Eschborn, Germany

싱가폴	3 Church Street Samsung Hub #23-01 Singapore 049483

심천	14F，TowerA,SCC,Junction of Houhai Blvd and Haide 1st Rd.,Nanshan,District, Shenzhen, Guangdong,China, 518064

일본	Shinagawa Grand Central Tower 9F, 2-16-4, Kounan,Minato-ku, Tokyo 108-0075, Japan

해외연구	인도	Unit #201, 2 Floor, WTC, Brigade Gateway, 26/1, Dr Rajkumar Rd, Malleshwaram-West,Bangalore, Karnataka, India

(2) 생산설비의 현황당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2017년말 현재 장부가액은 4조 1,547억원으로 전년말 대비 4,402억원 증가하였습니다. 2017년 중 신규취득은 1조 4,688억원 입니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산/미착기계	기타	계

기초	기초장부가액	204,834,351	1,401,507,574	1,427,454,149	604,929,768	75,715,463	3,714,441,305

취득원가	205,236,186	1,950,874,209	4,961,572,387	605,000,634	304,218,294	8,026,901,710

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(401,835)	(549,366,635)	(3,534,118,238)	(70,866)	(228,502,831)	(4,312,460,405)

증감	일반취득 및 자본적지출	-	2,738,634	36,069,599	1,410,994,427	18,951,622	1,468,754,282

감가상각비	-	(63,432,899)	(513,514,148)	-	(33,990,913)	(610,937,960)

감가싱각누계액(처분/손상차손/기타)	401,835	33,278,819	451,615,860	70,866	35,831,952	521,199,332

본계정대체로 인한 증감	7,126,753	342,825,392	869,240,368	(1,249,865,634)	30,673,121	-

처분/폐기/손상	(1,894,958)	(29,376,960)	(431,441,289)	-	(32,841,577)	(495,554,784)

기타	(1,385,736)	(87,693,292)	(209,147,292)	(131,794,673)	(13,198,274)	(443,219,267)

기말	기말장부가액	209,082,245	1,599,847,268	1,630,277,247	634,334,754	81,141,394	4,154,682,908

취득원가	209,082,245	2,179,367,983	5,226,293,773	634,334,754	307,803,186	8,556,881,941

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	-	(579,520,715)	(3,596,016,526)	-	(226,661,792)	(4,402,199,033)

※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.※ 기타 : 차량운반구, 공구기구비품 및 환율변동에 의한 증감액 등※ 유형자산(토지 및 건물) 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 진행중인 투자

(단위 : 억원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	'17년 투자액(누계)

모듈솔루션	증 설자동화합리화	'17년	생산설비 등	CAPA 증대 등	2,301

컴포넌트솔루션	'17년	CAPA 증대 등	4,161

기판솔루션	'17년	CAPA 증대 등	3,302

연구개발	연구개발	1,365

합 계	11,129

(2) 향후 투자계획2018년에는 주력사업의 시장지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를계획하고 있고, 시장상황등을 고려하여 집행 예정입니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 및 종속회사의 매출은 각 사업부문을 기준으로 구분되며, 세부내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 45기('17.01.01~'17.12.31)	제 44기('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)

모듈솔루션	제 품상 품용 역기타매출	카메라모듈,통신모듈	수출	2,722,705	2,534,014	2,351,435

내수	289,254	257,219	284,962

합계	3,011,959	2,791,233	2,636,397

컴포넌트솔루션	제 품상 품용 역기타매출	수동소자(MLCC, Inductor,Chip Resistor 등)	수출	2,254,601	1,794,969	1,876,748

내수	102,490	117,675	131,262

합계	2,357,091	1,912,644	2,008,010

기판솔루션	제 품상 품용 역기타매출	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	수출	1,386,228	1,259,226	1,440,203

내수	83,196	69,937	91,648

합계	1,469,424	1,329,163	1,531,851

합 계	수출	6,363,534	5,588,209	5,668,386

내수	474,940	444,831	507,872

합계	6,838,474	6,033,040	6,176,258

나. 판매경로 (국내 및 해외) 당사 및 종속회사가 거래선에 직접 공급하는 비중은 86.7%이며, 13.3% 는 Distributor 등을 경유하여 판매하고 있습니다.

당사 및 종속회사	→	직송	→	고객

Distributor 등

다. 판매방법 및 조건 당사 및 종속회사는 국내판매의 경우 약정 여신조건 및 현금, Local L/C 등을 통해 거래하고 있으며, 해외거래의 경우 거래선과의 계약에 따라 L/C, D/A, T/T, VMI 등의 조건으로 거래하고 있습니다.

라. 판매 전략 - 중국 등 성장시장에 대한 판촉강화- 전략거래선 중심의 영업력 강화- 고수익 제품 판매 확대- 本支社間 협력 및 해외판매거점 현지화 강화 - 산업/전장 사업 영업 강화

마. 주요 매출처 당사 및 종속회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자 및 삼성전자의 해외종속회사입니다. 2017년 누계 해당 거래처에 대한 매출 비율은 약 47.8%입니다. 6. 수주상황 2017년 말 현 재 주 문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.

7. 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사 및 종속회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사 및 종속회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 당사의 재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내ㆍ외 종속기업과 공조하여 주기적으로 재무위험의 측정ㆍ평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. ( 1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사 및 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 1,703,897,701천 원 과 1,500,222,215천원이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(17,038,977)	17,038,977	(15,002,222)	15,002,222

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,226,922,577	1,455,626,477	782,091,165	1,029,356,961

EUR	11,147,772	1,974,693	7,825,894	2,151,920

JPY	409,708	44,969,095	423,057	35,828,683

PHP	10,286,074	18,812,397	11,562,500	16,980,009

HKD	2,304,508	23,868,464	-	236,938

SGD	594,774	829,721	644,323	622,251

기타	247,766	249,908	33,488,052	11,029,886

합 계	1,251,913,179	1,546,330,755	836,034,991	1,096,206,648

당사 및 종속회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(11,435,195)	11,435,195	(12,363,290)	12,363,290

EUR	458,654	(458,654)	283,699	(283,699)

JPY	(2,227,970)	2,227,970	(1,770,281)	1,770,281

PHP	(426,316)	426,316	(270,875)	270,875

HKD	(1,078,198)	1,078,198	(11,847)	11,847

SGD	(11,747)	11,747	1,104	(1,104)

기타	(107)	107	1,122,908	(1,122,908)

합 계	(14,720,879)	14,720,879	(13,008,582)	13,008,582

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사 및 종속회사의매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	35,048,678	(35,048,678)

법인세효과	(8,481,780)	8,481,780

법인세효과 차감후 기타포괄손익	26,566,898	(26,566,898)

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권 및 기타채권당사 및 종속회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다 . 연결기업의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	828,687,653	647,508,284

기타채권	84,209,787	134,190,417

장기미수금	39,388,967	67,466,010

당사 및 종속회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사 및 종속회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사 및 종속회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사 및 종속회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사 및 종속회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 728,590,027 - 58,283,365 786,873,392 단기차입금 916,423,817 287,368,667 - 1,203,792,484 유동성장기차입금 - 467,529,000 - 467,529,000 장기차입금 - - 897,616,232 897,616,232 기타금융부채 20,858,569 2,675,417 - 23,533,986 합 계 1,665,872,413 757,573,084 955,899,597 3,379,345,094 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 831,636,663 - 1,503,710 833,140,373 단기차입금 649,916,415 192,379,843 - 842,296,258 유동성장기차입금 54,382,500 269,244,185 - 323,626,685 장기차입금 - - 1,277,706,472 1,277,706,472 기타금융부채 16,224,239 2,295,205 - 18,519,444 합 계 1,552,159,817 463,919,233 1,279,210,182 3,295,289,232 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 거래내역 없음 9. 경영상의 주요계약 등 거래선 항 목 내 용 한국투자증권 외6개사 계약 유형 공모주식 인수 및 모집/매출 위탁 체결 시기 2014.10.31 계약 기간 - 목 적 투자재원 확보 및 재무구조 개선 등 기타 주요 내용 - 삼성에스디에스 6,099,604주 매각- 매각액 : 11,589억원 (주당 190,000원) 한화케미칼주식회사,한화에너지주식회사 계약 유형 지분매각 체결 시기 2014.11.26 계약 기간 - 목 적 자산효율화를 통해 당사 핵심역량을 강화하고신규사업에 대한 투자재원으로 활용 기타 주요 내용 - 삼성종합화학주식회사 5,158,443주 매각- 매각액 : 1,664억원 솔루엠주식회사 계약 유형 자산양수도 체결 시기 2015.09.01 계약 기간 - 목 적 핵심사업의 역량집중 기타 주요 내용 - 매각액 : 1,519억원- 유무형자산 및 재고자산 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 IT기술은 통신, 가전에서 자동차, 산업, 의료, 방송, 금융 등 다양한 분야로 확산되고 있으며, 이러한 현상은 앞으로 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.이에 따라 전자부품산업 글로벌 리더로서의 위상을 확고히 다지기 위해 당사는 소재, 다층박막 성형, 고주파 회로설계 기술을 심화시키고 있으며기술융복합을 통해 칩부품, 기판, 카메라모듈, 통신모듈, 차세대패키지 등의 사업을 육성하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 중앙연구소와 글로벌기술센터를 별도로 설립하여 글로벌 시장을 개척할 수 있는 기술과 제품개발을 진행하고 있습니다. 각 사업 부문별로도 연구개발 조직을 두어 회사가 제조ㆍ판매중인 제품의 고수익화를 추진하고 있습니다. 연구개발 담당조직 현황 국 내 해 외 중앙연구소 글로벌기술센터 사업부 연구실 컴포넌트선행개발팀 기판선행개발팀 PLP선행개발팀 기반기술팀 기술전략팀 설비개발팀 제조혁신팀 카메라모듈개발팀 통신모듈개발팀 컴포넌트개발팀 기판개발팀 PLP개발팀 인도RD ※ 2017년 12월말 기준 조직도 입니다. 다. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 45기('17.01.01~'17.12.31) 제 44기('16.01.01~'16.12.31) 제 43기('15.01.01~'15.12.31) 연구개발비용 계 460,206 401,929 441,610 (정부보조금) (-) (327) (591) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.7% 6.7% 7.1% ※ 연구개발비용은 정부보조금을 차감하기 전의 기준으로 산정 라. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연 도 연 구 과 제 기 대 효 과 2015년 슬림, Low F# 1600만 화소 OIS 카메라모듈 개발 - 갤럭시6用 카메라 모듈 개발ㆍ기존 대비 0.4t 박형화 및 저조도 촬영 성능 향상 2000만 화소 이상 모듈용 초슬림 렌즈 개발 - 2000만 화소 이상급 카메라 모듈 시장 선점ㆍ기존대비 슬림화 구현. 2000만 화소급 대응 렌즈 라인업 확대 WiFi 802.11ac 통신을 위한 5GHz 대역의 FEM IC 개발 - 소형화 FEM IC 개발을 통한 Wireless Full 모듈 Semi 모듈의 제품 경쟁력 제고 이를 통한 신규 거래선 확대를 통한 모듈 매출 확대 Cellular용 Front-end 모듈 개발 - Cellular用 광대역 무선 통신 Front End 모듈 신제품 개발ㆍ갤럭시 A 시리즈 적용 FEMiD 양산 및 플래그쉽用 PAMiD 개발 완료 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 Note5 用 WiFi 모듈 개발ㆍ박형화 모듈 설계로 기존 대비 높이 0.1T 개선 (1.2T → 1.1T)ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 스마트폰용 무선충전기 개발 - 갤럭시 S7用 무선충전 Rx 공진기 개발 및 양산 ㆍWPC(자기유도방식) + NFC + MST (Magnetic Secure Transmission, 삼성페이) 기능 ㆍ내제화 자성체 적용 ㆍ출력 9W Mobile AP용 금속 내장 방열기판 개발 - 패키지 기판에 열 전도성이 높은 금속 Cu Block을 내장하여 방열기능 강화ㆍ기존대비 3%의 방열특성 효과 확보ㆍ기판두께 편차 최소화 개발로 패키지 조립 마진 확보 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 S7用 WiFi 모듈 개발 ㆍSputter 코팅 공법적용으로 부품간 전파간섭 방지 설계 ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상 ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 WiFi用 RFFE 개발 - WiFi用 RFFE 퀄컴 Reference 등재 ㆍ16년 퀄컴 플랫폼 대응 RFFE 확보로 중화 거래선 판촉 및 확대 원거리 저전력 통신 모듈 개발 - LPWA 모듈 개발 ㆍAssert Tracking , 물건 찾기 등 사업 가능성 확보 ㆍSKT向 Tracking用 모듈 개발(15.12월), 공급(16.1월) 스마트폰 슬림화를 위한 솔루션 MLCC 개발 - Acoustic Noise Solution MLCC 의 Low profile 화ㆍ전자 기기 내 진동소음을 최소화하면서 MLCC의 두께는 낮춰 전자제품의 slim화에 기여 2016년 1608, 2016 Low profile(0.65t) 박막PI 개발 - Low profile(0.65t) 개발을 통하여 Set slim화 대응- Qualcomm ref.등재를 통한 브랜드 이미지 제고 및 신규 시장 진입 1209크기의 솔루션 MLCC 개발 - Low ESL 솔루션 MLCC 개발ㆍESL 감소효과와 PCB 실장면적 확보 스마트폰용 무선충전기 개발 - 갤럭시 Note7用 무선충전 Rx 공진기 개발 및 양산ㆍWPC(자기유도방식) + NFC + MST (Magnetic Secure Transmission, 삼성페이) 기능 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 Note7用 WiFi 모듈 개발ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 WiFi用 RFFE 개발 - WiFi用 RFFE 퀄컴 Reference 등재 및 양산 공급ㆍ16년 퀄컴 플랫폼(MSM8996/8998) 대응 RFFE 확보 ㆍ중화 거래선 공급 및 판촉 확대 스마트폰用 듀얼카메라 개발 - 중국거래선 공급 用 4040 1.2T 대형 권선PI 개발 - 소형 size 시장에서 탈피하여 HDD/SSD ,Tablet PC, note PC用 대형size PI 시장 진입 스마트폰用 무선충전기 개발 - Galaxy S8用 무선충전 Rx 공진기 개발 ㆍ초박형 WPC(PMA) / MST / NFC combo 제품 ㆍ내재화 자성체(Metal Ribbon 소재) 적용 RSDB MIMO Dualband 지원 11ac WiFi 모듈 개발 - Galaxy S8用 WiFi 모듈 개발 ㆍSputter 코팅 공법적용으로 EMI Shield 강화 ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 2×2 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상 ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2GHz 5GHz 대역 동시 접속 가능 ㆍ소모전류 10% ~ 37% 개선 (S7用 모듈 대비) 新규격 11ad WiFi 모듈 개발 - Backhaul/AP用 11ad 모듈 개발 ㆍQualcomm Reference 기반 802.11ad 지원 RF/Antenna 모듈 + Baseband/Mac 모듈 ㆍMax EIRP 34.0dBm 확보 : 최대 32 RF Chain 사용에 대한 Thermal 안정도 확보 ㆍGbps급 Video 및 Data 전송 : PHY rate 4.62Gbps Ultra Low profile(0.1Tmax) Embedded LICC 개발 - Galaxy S8向 AP(엑시노스)용으로 Embedded LICC개발 - Embedding으로 인한 current path 감소효과와 PCB 실장면적 확보 2520 1.0T 4.7uH 권선 PI 개발 - 低저항/高Bias 설계를 적용하여 2520 1.0t 고용량 라인업 구축 - 전자무선社 진입을 통한 매출 확대 기여 2017년 05025 크기의 초고용량 MLCC 개발 - 소형, 초고용량 MLCC 적용으로 PCB 실장 면적 최소화 ㆍ고밀도 실장 가능 1608 0.8Tmax 크기의 초고용량 MLCC 개발 - Galaxy S7 미주向 모델 실장 공간 및 높이 이슈 해결 - 전자 무선 진입을 통한 매출 확대 기여 2520 0.8Tmax 크기의 4.7uH 권선파워인덕터 개발 - 고객 구동환경에 맞춘 효율 극대화 - 고강성 수지 적용을 통한 내구성 확보 자동차用 MLCC 휨강도 제품 개발 - 고용량 MLCC 휨강도 제품 출시에 따른 전장제품군의 다변화 및 고사양품 확대 마련 스마트폰用 무선충전기 개발 - Galaxy Note8用 무선충전 Rx 공진기 개발 ㆍ초박형 WPC(PMA) / MST / NFC Combo 제품 ㆍ내재화 자성체(Metal Ribbon 소재) 적용 S8 AP用 1082FC 개발 - 종래의 PoP Package 구조에서 Interposer PoP 구조변경에 따른 세계최초 초박형 Embedding 기판 개발- 세계최초 초박형 LICC 내장형 기판 개발 전자向 Smart Phone用 S8 Main Board 개발 - Galaxy S8用 Main Board 기판 개발ㆍ내부 회로 공정 산포 개선을 통한 전기 특성 안정화 LCD 모듈用 HDI-Flex 기판 개발 - 10.5인치 iPad 7세대 Tablet用 LCD 모듈 기판ㆍ고사양 제품으로 향후 Tablet PC 기판 매출 확대 기여 고화질 Zoom 듀얼카메라 개발 - 스마트폰用 듀얼카메라 Zoom 화질 향상 및 매출 확대 ㆍ듀얼카메라 망원 모듈부 OIS 최초 적용으로 Zoom 화질 향상 휨강도 5㎜ 보증用 3216 고용량 MLCC 개발 - 5㎜ 보증用 휨강도 line-up 확보를 통한 자동차 전원단用 고용량 시장 확대 초슬림 OIS 카메라모듈 개발 - OIS 카메라모듈 Slim화 고객 Needs 만족 ㆍ OIS Actuator 구동부 Slim형 신구조(L가이드) 개발/적용 스마트폰用 무선충전기 개발 - Galaxy S9用 무선충전 Rx 공진기 개발ㆍWPC(PMA) / MST / NFC combo 제품 (MST 코일 패턴 교차 설계로 성능 향상) ㆍ내재화 자성체(Metal Ribbon 소재) 적용 WiFi 모듈 개발 - Galaxy S9用 WiFi 모듈 개발 ㆍSputter 코팅 공법적용으로 EMI Shield 강화 ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 2×2 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상 S9 AP用 개발 - 고품질 Galaxy S9 AP用(Exynos 9810) 패키지 기판 개발- 기판 두께等 차별화된 우수 품질로 단독 양산 진입 노트북用 CPU用 기판 개발 - 세계최초 10나노 1세대 및 14나노 4세대 노트북用 CPU 기판 개발 HHP OLED用 Sub Board 개발 - iPhone8 OLED Sub Board用 RFPCB 개발 ㆍRFPCB + PBA 제품 생산체제 구축 전장用 카메라向 MLCC 개발 - 소형SIZE 고용량 휨강도 제품 출시에 따른 전장제품 다변화 고신뢰성 박막 PI 제품 개발 - 고신뢰성 인장강도력 강화 박막PI 개발 ㆍ 신재료에 의한 강건설계 구조개선 (SET 안정화 기여) 초고용량 MLCC 개발 - iPhone 초고용량 MLCC 적용으로 실장 효율 극대화 11. 그 밖에 투자 의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 디지털 컨버젼스 환경에 적극 대응하고, 글로벌 리더로서의 위상을 확고히 다지기 위해 전자부품사업과 관련하여 2017년말 현재 하기 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 총계 국내특허 해외특허 국내상표 해외상표 등록 7,112 3,180 3,741 121 70 출원중 7,241 4,191 3,050 - - 합계 14,353 7,371 6,791 121 70 나. 녹색경영 추진 1) 개요 당사는 무역환경규제에 능동적으로 대응하기 위해 1996년 전자 부품업계 최초로 미국 인증기관 UL(社)로부터 Global Standard에 부합하는 ISO14001 인증 취득을 시작으로 1998년부터 중국 천진, 태국, 필리핀 등 현지 해외사업장에 인증 취득을 확대 적용하여 Global 환경선도기업으로서의 역할을 수행하고 있습니다.범지구적인 기후변화 이슈와 글로벌 제품환경규제에 체계적으로 대응하기 위해 선진화된 경영시스템을 구축하고 있습니다. 국내사업장 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 폐기물관리법, 소음진동관리법, 토양환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 해당됩니다. 사업 활동으로 인한 환경부하를 줄이기 위해 법 기준보다 엄격한 사내 관리기준을 적용하고 있으며, 환경관련 법령 위반사항은 없습니다. 당사 국내사업장은 환경부 「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조의2에 따라 녹색기업으로 지정(舊 환경친화기업)되어 있으며, 국내 녹색기업협의회 회장사로서 환경 관련 정책 자문을 통해 국가와 기업 간 가교역할을 충실히 수행함으로써,선진 환경정책 수립에 기여하고 있습니다. 당사는 국내 뿐만 아니라 해외법인에서도 현지 법규 준수를 기반으로 투명경영을 가속화하였고, 법 기준 대비 낮은 수준의 안정화된 사업장 관리체계를 유지하는 등 글로벌 녹색경영 성과를 현지 정부로부터 널리 인정받고 있습니다. 2) 녹색경영 인증 및 수상 현황 □ ESH 인증 현황 구 분 한국 중국 태국 필리핀 베트남 수원 세종 부산 울산 천안 천진 고신 쿤산 ISO14001 BV BV BV BV BV BV BV CQC BSI BSI BSI OHSAS18001 BV BV BV BV - BV BV CQC BSI BSI BSI 환경부녹색기업지정 '16.12~ '19.12 '17.7~ '20.7 '15.8~ '18.8 - - 해당사항 없음 ※ ISO14001/OHSAS18001은 최초인증 취득 후 지속적으로 유지하고 있습니다.※ 환경부 녹색기업지정의 경우, 재지정기간을 공시하였습니다. (최초지정일 : 수원/세종 '96.5, 부산 '01.12) BSI: 영국표준협회(British Standard Institution) BV: 프랑스선급협회(Bureau Veritas) CQC: 중국질량인증센터(China Quality Certification Centre) □ 녹색경영관련 수상현황 2015년 6월 MSCI Global Sustainability 선정 9월 사회책임투자지표 FTSE4Good 5년 연속편입 10월 다우존스 지속가능성 월드지수 7년 연속편입 11월 탄소경영 명예의 전당 Gold Club 2년 연속헌액2016년3월 사회책임투자지표 FTSE4Good 6년 연속편입 8월 태국법인 안전보건 우수사업장 5년 연속선정9월 다우존스 지속가능성 월드지수 8년 연속편입 11월 탄소경영 명예의 전당 Gold Club 3년 연속헌액 11월 한국기업지배구조원 ESG평가 A+등급 획득 12월 사회책임투자지표 FTSE4Good 6년 연속편입 2017년6월 태국법인 무재해 우수사업장 6년 연속 선정 8월 한국기업지배구조원 ESG평가 A+등급 획득 9월 다우존스 지속가능성 월드지수 9년 연속편입 9월 탄소경영 명예의 전당 4년 연속헌액 3) 기후변화 대응기후변화 문제는 위험요인이자 기회요인으로서 기업의 지속가능성을 결정하는 중요한 요소로 부각되고 있습니다. 일례로 정부의 온실가스 배출량 제한, 고객 등 이해관계자의 탄소정보 요구 증가, 에너지 수급 불안의 위험요인을 내포하고 있으나기업의 대응전략에 따라 새로운 블루오션으로 작용할 수도 있습니다. 당사는 국내외 기후변화 규제가 점차적으로 가시화됨에 따라 정부의 저탄소 녹색 성장 정책에 발맞춰 저탄소 경영 접목을 통한 전략적 탄소경영활동을 추진하고 있습니다. □ EnMS(Energy Management System) 구축 에너지경영시스템은 사업장의 에너지이용 효율 목표를 달성하기 위해 인적ㆍ물적 자원 및 관리체계를 시스템화하여 체계적이고 지속적으로 관리하는 전사적 에너지관리 활동입니다. 당사는 에너지 효율향상을 위한 전사적 활동을 추진하고 있으며, 2011년 12월 국내 3개 사업장에 에너지경영시스템(ISO 50001) 인증 취득을기반으로 2013년부터는 천진, 고신, 쿤산, 태국사업장에 대한 인증취득을 확대하였습니다[ ISO 50001(에너지경영시스템) 인증현황 ] 구분 한국 중국 태국 수원 세종 부산 천진 고신 쿤산 태국 現인증기관 BV BV BV SHEC SHEC CESI BSI ※ BV: 프랑스선급협회(Bureau Veritas) BSI : 영국표준협회(British Standard Institution) SHEC : 중국 인증기관(Shanghai Huanke Environmental Certification Co., Ltd) CESI : 중국전자기술표준화연구소(China Electronics Standardization Institute)□ 온실가스 규제 대응 당사는 정부의 온실가스 관련 제도에 적극적으로 대응하고 있습니다. 국내ㆍ외 사업장에 대한 온실가스 인벤토리를 구축하여 全 사업장의 에너지사용량,온실가스 배출현황을 체계적으로 관리하고 있으며, 제3자 검증을 통해 배출량의 투명성과 객관성을 확보하였습니다. 1) 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조 제6항에 따른 관리업체에 해당되며, 동법 44조에 의거, 2017년 국내사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 연간 온실가스 배출량(tCO2e) 연간 에너지 사용량(TJ) 국내사업장 391,022 8,166 ※ '18년 5월말 정부의 배출량 인증 결과에 따라 최종 배출량이 변경될 수 있습니다. 2) 2017년 해외사업장의 권역별 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. 구 분 중 국 필리핀 태 국 베트남 합 계 배출량 (tCO2e) 488,783 152,197 8,380 101,910 751,270 ※ 제3자 검증 결과에 따라 배출량이 변경될 수 있습니다. 3) 2017년 국내 및 해외사업장의 기타 간접배출(SCOPE 3)에 해당되는 물류, 업무출장, 직원 출퇴근 및 폐기물처리와 관련된 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. 구 분 운송 업무 출장 임직원 출퇴근 폐기물 처리 합계 배출량 (tCO2e) 55,351 5,840 11,063 4,805 77,059 ※ 제3자 검증 결과에 따라 배출량이 변경될 수 있습니다 □ 사업연속성관리 체제 구축 기후변화로 인한 태풍의 발생, 강수패턴의 변화 등 기상이변은 기업 경영의 리스크로대두되고 있습니다. 당사는 사업장내 화재, 사고뿐만 아니라 풍수해 등 각종 위험요인을 제거하기 위한 통합모니터링시스템을 구축하여 24시간 감시, 대응하고 있으며 대외 전문기관과 내부 전문가에 의한 정기적인 진단을 실시하고 있습니다. 또한 폭우 시 인근하천 수위 감시 및 위기대응시나리오에 의거 단계별 경보발령 및 조치를 시행하고 있습니다. 이와 더불어 국내사업장을 중심으로 녹색경영 부문의 비상시 사고대응 조직, 절차 및 훈련체계 등 인증기관으로부터 사업연속성관리(Business Continuity Management) 인증을 취득한 바 있습니다.[ISO 22301(사업연속성관리) 인증현황] 구 분 수 원 세 종 부 산 現인증기관 BSI □ 저탄소형 친환경제품 개발 당사는 제품생산 전 과정에서 온실가스 배출을 줄이기 위한 활동을 전개하고 있습니다. 정부에서는 원료채취, 생산, 유통, 사용, 폐기 등 전과정에서 발생하는 온실가스 배출량을 라벨 형태로 제품에 부착하여 이해관계자에게 공개함으로써 저탄소 소비문화에 기여하는 제도인 탄소성적표지 제도를 운영중으로 당사는 2010년부터 수동소자(MLCC), 반도체패키지기판, 고밀도다층기판대표제품에 대한 탄소성적표지 인증을 취득한바 있습니다. 4) 글로벌 제품환경규제 대응당사는 EU 유해물질사용제한 지침 등 강화되고 있는 제품 환경규제 및 기업의 사회적 책임 요구에 사전 대응하고자 당사에서 구매하는 원부자재에 환경규제물질이함유되지 않도록 유해물질 사전 검토 및 유해물질 간이검사, 정밀분석 등을 통해 친환경 부품을 공급하고자 노력하고 있습니다. □ 환경유해물질관리시스템 인증 (HSPM : Hazardous Substance Process Management) 유해물질관리시스템 인증은 전기전자제품의 생산과정에 있는 유해물질 최소화 및 제거하기 위한 유해물질공정관리에 대한 기술규격으로 품질경영시스템의 기본틀을 바탕으로 환경유해물질 관리 체제를 접목한 기술규격입니다.당사는 글로벌 유해물질 인증 규격인 QC-080000 인증을 컴포넌트솔루션 사업부제품 대상으로 취득, 유지관리하고 있습니다. [QC-080000 인증현황] 사업장 한국 중국 필리핀 수원 부산 천진 고신 現인증기관 DQS Taiwan Inc ※ DQS Taiwan Inc : 독일인증기관 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 삼성전기주식회사 및 종속기업 (단위 : 원) 사 업 연 도구 분 제 45기 제 44기 제 43기 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 [유동자산] 2,478,798,088,379 2,812,408,878,493 2,729,971,297,487 당좌자산 1,559,904,734,933 1,985,250,097,902 2,046,985,904,641 재고자산 918,893,353,446 827,158,780,591 678,980,295,110 매각예정자산 4,005,097,736 [비유동자산] 5,288,605,454,669 4,850,220,381,369 4,539,481,565,715 투자자산 781,042,928,651 795,075,788,422 845,703,799,034 유형자산 4,154,682,907,789 3,714,441,304,500 3,298,412,243,924 무형자산 149,487,113,350 92,185,950,459 91,179,994,348 기타비유동자산 203,392,504,879 248,517,337,988 304,185,528,409 자산 총계 7,767,403,543,048 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 [유동부채] 2,454,109,697,101 2,043,155,149,815 1,768,254,033,682 [비유동부채] 981,802,459,617 1,281,888,811,615 1,185,815,611,607 부채 총계 3,435,912,156,718 3,325,043,961,430 2,954,069,645,289 [자본금] 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 [자본잉여금] 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 [기타자본](*) △146,701,455,500 △146,701,455,500 △146,701,455,500 [기타포괄손익누계액] 335,297,333,286 419,861,212,787 490,069,961,984 [적립금] 2,225,865,257,472 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 [이익잉여금] 383,977,481,806 318,388,325,948 297,076,171,273 지배기업 소유주지분 4,231,643,216,155 4,240,117,939,798 4,222,114,534,320 비지배지분 99,848,170,175 97,467,358,634 93,268,683,593 자본 총계 4,331,491,386,330 4,337,585,298,432 4,315,383,217,913 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 6,838,474,133,399 6,033,040,463,975 6,176,258,143,768 영업이익 306,203,428,562 24,399,516,934 301,331,565,461 계속영업이익 177,255,994,375 22,914,358,716 322,228,195,526 중단영업손실(세후) 301,584,866,073 당기순이익 177,255,994,375 22,914,358,716 20,643,329,453 지배기업 소유주지분 161,739,107,180 14,707,365,760 11,188,460,046 비지배지분 15,516,887,195 8,206,992,956 9,454,869,407 보통주 기본주당손익 2,139 193 146 보통주 희석주당손익 2,139 193 146 우선주 기본 및 희석주당손익 2,189 243 196 보통주 기본주당계속영업손익 2,139 193 4,120 보통주 희석주당계속영업손익 2,139 193 4,120 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 2,189 243 4,170 연결에 포함된 회사수 17 18 18 (*) 기타자본 : 자본조정 [△는 음(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 삼성전기주식회사 (단위 : 원) 사 업 연 도구 분 제 45기 제 44기 제 43기 2017년 12월 31일 2016년 12월 31일 2015년 12월 31일 [유동자산] 1,368,928,271,269 1,714,031,592,302 2,025,557,321,811 당좌자산 1,084,976,805,112 1,440,693,410,345 1,757,316,577,129 재고자산 283,951,466,157 273,338,181,957 264,235,646,946 매각예정자산 4,005,097,736 [비유동자산] 3,574,675,253,585 3,358,534,852,026 3,297,287,991,926 투자자산 1,406,896,689,845 1,491,925,777,605 1,504,407,143,409 유형자산 1,829,322,619,998 1,570,849,141,889 1,510,720,154,877 무형자산 137,332,446,652 81,713,359,899 80,545,680,913 기타비유동자산 201,123,497,090 214,046,572,633 201,615,012,727 자산 총계 4,943,603,524,854 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 [유동부채] 836,355,364,739 760,069,869,185 809,825,373,490 [비유동부채] 361,005,190,683 300,180,671,245 446,919,502,688 부채 총계 1,197,360,555,422 1,060,250,540,430 1,256,744,876,178 [자본금] 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 [자본잉여금] 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 [기타자본](*) △146,701,455,500 △146,701,455,500 △146,701,455,500 [기타포괄손익누계액] 479,876,376,897 491,341,640,024 555,014,183,068 [적립금] 2,225,865,257,472 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 [이익잉여금] △215,466,326,805 49,641,344,534 106,653,335,151 자본 총계 3,746,242,969,432 4,012,315,903,898 4,066,100,437,559 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2017년 1월 1일~2017년 12월 31일 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 매출액 5,003,041,031,793 4,690,337,158,428 5,297,402,353,460 영업손익 △50,658,652,829 △250,235,564,887 1,565,394,093 계속영업이익(손실) △168,729,690,300 △63,793,094,643 217,646,215,474 중단영업손실(세후) 99,214,024,622 당기순이익(손실) △168,729,690,300 △63,793,094,643 118,432,190,852 보통주 기본주당손익 △2,235 △846 1,559 보통주 희석주당손익 △2,235 △846 1,559 우선주 기본 및 희석주당손익 △2,185 △796 1,609 보통주 기본주당계속영업손익 △2,235 △846 2,866 보통주 희석주당계속영업손익 △2,235 △846 2,866 우선주 기본 및 희석주당계속영업손익 △2,185 △796 2,916 (*) 기타자본 : 자본조정 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 17년 사업보고서_45_00126371_삼성전기(주).ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 45 기 2017.12.31 현재 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 2,478,798,088,379 2,812,408,878,493 2,729,971,297,487 현금및현금성자산 444,609,329,777 795,810,686,641 1,035,257,116,636 기타금융자산 123,482,249,407 312,665,553,792 94,010,836,567 매출채권및기타채권 912,897,439,592 781,698,700,854 821,191,280,044 단기대여금 234,828,973 276,685,872 651,985,288 선급금 6,270,546,824 13,798,691,635 23,014,673,510 선급비용 35,754,069,726 32,903,398,664 33,629,190,019 당기법인세자산 36,656,270,634 48,096,380,444 39,230,822,577 재고자산 918,893,353,446 827,158,780,591 678,980,295,110 매각예정자산 4,005,097,736 비유동자산 5,288,605,454,669 4,850,220,381,369 4,539,481,565,715 관계기업투자 53,284,973,129 47,343,491,237 44,259,737,103 매도가능금융자산 725,530,836,477 745,311,370,145 799,622,634,398 장기대여금 2,227,119,045 2,420,927,040 1,821,427,533 유형자산 4,154,682,907,789 3,714,441,304,500 3,298,412,243,924 무형자산 149,487,113,350 92,185,950,459 91,179,994,348 기타금융자산 42,144,771,902 52,823,526,435 63,407,114,801 장기선급비용 38,908,099,610 44,239,902,776 47,393,251,331 장기매출채권및기타채권 39,388,966,877 67,466,009,592 144,877,466,511 순확정급여자산 15,347,623,628 이연법인세자산 82,950,666,490 68,640,275,557 48,507,695,766 자산 총계 7,767,403,543,048 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 부채 유동부채 2,454,109,697,101 2,043,155,149,815 1,768,254,033,682 매입채무및기타채무 728,590,026,558 831,636,663,006 705,158,745,629 단기차입금 1,203,792,484,010 842,296,257,807 691,132,241,023 선수금 13,678,164,173 8,495,728,477 5,652,150,240 기타금융부채 23,533,985,774 18,519,443,831 16,275,369,066 당기법인세부채 3,479,589,499 4,772,691,318 8,678,731,378 유동성장기차입금 467,529,000,000 323,626,684,800 333,837,460,755 선수수익 7,812,409,821 8,929,296,971 201,109,796 판매보증충당부채 5,694,037,266 4,878,383,605 7,318,225,795 비유동부채 981,802,459,617 1,281,888,811,615 1,185,815,611,607 장기차입금 897,616,232,181 1,277,706,471,534 1,016,625,800,137 장기기타채무 58,283,364,943 1,503,709,915 10,938,700,268 장기선수수익 11,153,131,310 순확정급여부채 13,511,148,911 144,597,713,413 이연법인세부채 1,238,582,272 2,678,630,166 13,653,397,789 부채 총계 3,435,912,156,718 3,325,043,961,430 2,954,069,645,289 자본 지배기업의 소유주지분 4,231,643,216,155 4,240,117,939,798 4,222,114,534,320 자본금 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 자본잉여금 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 기타자본 (146,701,455,500) (146,701,455,500) (146,701,455,500) 기타포괄손익누계액 335,297,333,286 419,861,212,787 490,069,961,984 적립금 2,225,865,257,472 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 이익잉여금 383,977,481,806 318,388,325,948 297,076,171,273 비지배지분 99,848,170,175 97,467,358,634 93,268,683,593 자본 총계 4,331,491,386,330 4,337,585,298,432 4,315,383,217,913 부채 및 자본의 총계 7,767,403,543,048 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 연결 포괄손익계산서 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출액 6,838,474,133,399 6,033,040,463,975 6,176,258,143,768 매출원가 5,430,059,519,148 5,006,276,573,992 4,864,706,500,318 매출총이익 1,408,414,614,251 1,026,763,889,983 1,311,551,643,450 판매비와관리비 1,102,211,185,689 1,002,364,373,049 1,010,220,077,989 영업손익 306,203,428,562 24,399,516,934 301,331,565,461 영업외손익 금융수익 11,007,953,030 17,945,893,672 18,854,372,863 금융원가 66,063,752,236 49,000,338,038 35,412,835,542 지분법손익 7,964,641,871 8,549,171,284 7,044,610,923 기타수익 223,995,277,042 333,078,356,033 316,040,063,823 기타비용 229,559,442,465 302,889,990,542 241,066,623,930 법인세비용차감전계속영업손익 253,548,105,804 32,082,609,343 366,791,153,598 계속영업법인세비용 76,292,111,429 9,168,250,627 44,562,958,072 계속영업손익 177,255,994,375 22,914,358,716 322,228,195,526 중단영업손실(세후) 301,584,866,073 당기순손익 177,255,994,375 22,914,358,716 20,643,329,453 기타포괄손익 (137,012,302,374) 40,701,470,749 (139,426,986,082) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채의 재측정요소 (47,733,648,622) 111,421,091,615 (12,140,575,460) 지분법자본변동 (18,669,268) (102,210,888) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 지분법자본변동 304,913,361 (2,777,393,757) 101,132,407 매도가능금융자산평가손익 (14,470,223,127) (63,672,543,044) (194,565,334,650) 해외사업환산손익 (75,113,343,986) (4,251,014,797) 67,280,002,509 총포괄손익 40,243,692,001 63,615,829,465 (118,783,656,629) 계속영업이익의 귀속 지배기업 소유주지분 161,739,107,180 14,707,365,760 312,773,326,119 비지배지분 15,516,887,195 8,206,992,956 9,454,869,407 당기순손익의 귀속 지배기업 소유주지분 161,739,107,180 14,707,365,760 11,188,460,046 비지배지분 15,516,887,195 8,206,992,956 9,454,869,407 총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 29,441,579,057 55,919,708,178 (127,256,914,247) 비지배지분 10,802,112,944 7,696,121,287 8,473,257,618 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 2,139 193 146 우선주 기본 및 희석주당손익 2,189 243 196 보통주 기본 및 희석주당계속영업손익 2,139 193 4,120 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 2,189 243 4,170 연결 자본변동표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업 소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업 소유주지분 합계 2015.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (969,755,640) 616,548,291,638 1,811,225,257,472 693,397,871,066 4,553,406,263,627 89,389,816,525 4,642,796,080,152 당기순손익 11,188,460,046 11,188,460,046 9,454,869,407 20,643,329,453 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (11,967,044,639) (11,967,044,639) (173,530,821) (12,140,575,460) 지분법자본변동 (1,078,481) (1,078,481) (1,078,481) 매도가능금융자산평가손익 (194,595,384,250) (194,595,384,250) 30,049,600 (194,565,334,650) 해외사업환산손익 68,118,133,077 68,118,133,077 (838,130,568) 67,280,002,509 총포괄손익 (126,478,329,654) (778,584,593) (127,256,914,247) 8,473,257,618 (118,783,656,629) 연차배당 (58,303,115,200) (58,303,115,200) (4,594,390,550) (62,897,505,750) 적립금의 적립 337,240,000,000 (337,240,000,000) 자기주식의 취득 (145,731,699,860) (145,731,699,860) (145,731,699,860) 종속기업유상증자 종속기업유상감자 2015.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 490,069,961,984 2,148,465,257,472 297,076,171,273 4,222,114,534,320 93,268,683,593 4,315,383,217,913 2016.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 490,069,961,984 2,148,465,257,472 297,076,171,273 4,222,114,534,320 93,268,683,593 4,315,383,217,913 당기순손익 14,707,365,760 14,707,365,760 8,206,992,956 22,914,358,716 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 111,421,091,615 111,421,091,615 111,421,091,615 지분법자본변동 (2,796,063,025) (2,796,063,025) (2,796,063,025) 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (63,672,543,044) (63,672,543,044) 해외사업환산손익 (3,740,143,128) (3,740,143,128) (510,871,669) (4,251,014,797) 총포괄손익 (70,208,749,197) 126,128,457,375 55,919,708,178 7,696,121,287 63,615,829,465 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) (5,478,471,017) (43,394,773,717) 적립금의 적립 66,900,000,000 (66,900,000,000) 0 자기주식의 취득 0 종속기업유상증자 0 1,990,024,771 1,990,024,771 종속기업유상감자 0 (9,000,000) (9,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 419,861,212,787 2,215,365,257,472 318,388,325,948 4,240,117,939,798 97,467,358,634 4,337,585,298,432 2017.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 419,861,212,787 2,215,365,257,472 318,388,325,948 4,240,117,939,798 97,467,358,634 4,337,585,298,432 당기순손익 161,739,107,180 161,739,107,180 15,516,887,195 177,255,994,375 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (47,733,648,622) (47,733,648,622) (47,733,648,622) 지분법자본변동 304,913,361 304,913,361 304,913,361 매도가능금융자산평가손익 (14,470,223,127) (14,470,223,127) (14,470,223,127) 해외사업환산손익 (70,398,569,735) (70,398,569,735) (4,714,774,251) (75,113,343,986) 총포괄손익 (84,563,879,501) 114,005,458,558 29,441,579,057 10,802,112,944 40,243,692,001 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) (8,319,418,195) (46,235,720,895) 적립금의 적립 10,500,000,000 (10,500,000,000) 0 자기주식의 취득 0 종속기업유상증자 0 29,606,792 29,606,792 종속기업유상감자 0 (131,490,000) (131,490,000) 2017.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 335,297,333,286 2,225,865,257,472 383,977,481,806 4,231,643,216,155 99,848,170,175 4,331,491,386,330 연결 현금흐름표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 영업활동으로 창출된 현금 775,766,668,252 702,285,900,446 804,597,162,924 이자의 수취 10,092,168,186 14,768,972,900 14,949,428,849 법인세의 납부 (68,175,232,386) (37,411,114,105) (282,429,272,210) 영업활동으로 인한 순현금흐름 717,683,604,052 679,643,759,241 537,117,319,563 투자활동현금흐름 기타금융자산의 감소 292,195,506,580 88,528,214,569 777,728,823,910 기타금융자산의 증가 (94,620,093,618) (297,508,736,497) (74,564,660,419) 연결범위변동으로 인한 현금증감 2,998,761,158 매도가능금융자산의 처분 19,642,610,516 5,005,097,734 55,998,722,560 매도가능금융자산의 취득 (2,757,206,040) (31,058,025,936) (3,019,410,000) 유형자산의 처분 91,594,265,409 67,837,985,416 185,763,404,651 유형자산의 취득 (1,476,318,325,155) (1,051,853,037,876) (1,196,229,279,233) 무형자산의 처분 663,753,254 34,933,613,724 31,640,453,635 무형자산의 취득 (67,818,379,986) (7,169,821,989) (9,345,919,246) 배당금의 수취 5,140,963,400 4,943,181,500 7,853,970,510 투자활동으로 인한 순현금흐름 (1,232,276,905,640) (1,186,341,529,355) (221,175,132,474) 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 520,596,730,880 259,910,030,743 190,978,881,264 단기차입금의 상환 (104,630,832,655) (121,468,225,893) (175,572,804,864) 유동성장기차입금의 상환 (350,758,602,000) (180,271,019,557) (458,475,734,887) 장기차입금의 차입 275,079,559,220 438,412,654,227 722,899,526,350 장기차입금의 상환 (30,522,000,632) (27,807,998,457) 자기주식의 취득 (145,731,699,860) 종속기업 유상증자 29,606,792 1,990,024,771 종속기업 유상감사 (131,490,000) (9,000,000) 이자의 지급 (65,707,638,170) (48,448,555,987) (40,868,222,467) 배당금의 지급 (47,877,329,236) (41,009,848,407) (62,971,452,329) 재무활동으로 인한 순현금흐름 196,078,004,199 281,298,061,440 30,258,493,207 현금및현금성자산의 증감 (318,515,297,389) (225,399,708,674) 346,200,680,296 외화환산으로 인한 현금의 변동 (32,686,059,475) (14,046,721,321) 1,031,033,168 기초 현금및현금성자산 795,810,686,641 1,035,257,116,636 688,025,403,172 기말 현금및현금성자산 444,609,329,777 795,810,686,641 1,035,257,116,636 3. 연결재무제표 주석 1. 일 반적 사항1-1 지배기업의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.2017년 12월 31일 현재 지배기업은 경기도 수 원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15 개 의 자회사와 2 개 의 손자회사를 두고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 자본금(천원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 결산월 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 13,130,733 3,181,869주 75.00% 통신모듈 제조 태국 12월 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 73,534,869 - 100.00% 칩부품 제조 중국 12월 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 129,269,389 - 81.76% 칩부품 제조 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 53,917,212 4,046,711주 100.00% 칩부품 제조 필리핀 12월 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. (*1) 38,972,998 - 95.00% 카메라모듈 제조 중국 12월 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 219,708,200 - 100.00% 고밀도다층기판 제조 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. (*1) 112,840,500 - 100.00% 카메라모듈 제조고밀도다층기판 제조 베트남 12월 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. (*2) 3,420,160 5,000주 100.00% 판매법인 미국 12월 Samsung Electro-Mechanics GmbH (*1) 3,089,662 - 100.00% 판매법인 독일 12월 Calamba Premier Realty Corporation (*3) 3,383 398주 39.80% 부동산 임대업 필리핀 12월 Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 1,215,800 1,760,200주 100.00% 판매법인 싱가폴 12월 Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd. (*1) 2,368,283 - 100.00% 판매법인 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. (*1) 320,760 - 100.00% 판매법인 브라질 12월 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 4,696,119 330,000주 100.00% 판매법인 일본 12월 Batino Realty Corporation 2,704 1,000주 39.80% 부동산 임대업 필리핀 12월 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited (*4) 16,790 99,900주 99.90% 소프트웨어 개발 인도 12월 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) (*1) 4,071,000 - 99.00% 투자조합 한국 12월 (*1) 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (*2) 손자회사인 Samsung Electro - Mechanics do Brasil Intermediacoes de NegociosLtda.를 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.(*3) 손자회사인 Batino Realty Corporation을 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. (*4) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited는 당기 중 신규 설립된 법인으로서 종속기업에 추가되었습니다. Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company와 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd는 당기 중 청산되었습니다. 한편, Calamba Premier Realty Corporation과 Batino Realty Corporation은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines,Corp.의 종업원퇴직연금이 소유하고 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 180,585,186 39,031,958 461,628,524 16,377,538 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 327,831,008 180,251,559 801,546,421 24,500,116 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 696,612,971 358,896,734 1,147,389,784 55,875,504 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 912,302,878 717,632,596 891,051,835 48,576,374 Samsung High-Tech Electro- Mechanics (Tianjin) Co., Ltd. 501,517,005 391,265,266 1,178,516,308 42,716,894 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 498,267,394 366,210,437 214,445,324 (29,129,908) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 1,243,808,951 1,034,884,289 1,401,993,475 65,649,336 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 52,355,271 41,864,598 253,817,605 1,267,556 Samsung Electro-Mechanics GmbH 44,326,756 18,687,147 116,914,747 2,557,392 Calamba Premier Realty Corporation 7,503,906 5,979,288 - 50,811 Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 50,275,683 32,446,556 124,431,065 942,590 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 363,889,394 331,338,751 1,307,772,578 12,730,304 Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. 57,891 - 347,118 (204,355) Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 10,968,821 6,888,903 31,077,131 173,899 Batino Realty Corporation 4,393,759 3,868,949 - 105,894 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 16,703 - - (18) 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) 14,412,073 57,882 - 15,072,276 합 계 4,909,125,650 3,529,304,913 7,930,931,915 257,262,203 (3) 비지배지분순이익당기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 미실현손익 제거후당기순손익 비지배지분순손익 Samsung Electro-Mechanics Thailand Co., Ltd. 25.00% 16,512,660 4,128,165 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 18.24% 50,017,820 9,123,250 Samsung High-Tech Electro-Mechanics (Tianjin) Co., Ltd. 5.00% 40,408,261 2,020,413 Calamba Premier Realty Corp. 60.20% 50,811 30,588 Batino Realty Corporation 60.20% 105,894 63,748 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 1.00% (18) - 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) 1.00% 15,072,276 150,723 합 계 122,167,704 15,516,887 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-4 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다.연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다. 2-5 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-6 외화환산 연결기업은 연결재무제 표를 지배기업의 기 능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 사용하여 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. 2-7 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-8 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 최초인식시 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정 금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주 계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 영업외손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 영업외손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 연결기업의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 해당 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.(다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석6(매출채권및기타채권), 주석9(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 해당 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 중 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며,개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손금은 미래예상현금흐름에 포함되지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치가 증가하더라도 당기손익으로 환입하지 아니하며 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(나) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-9 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 25ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 9ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 25 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-10 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2-11 유형자산 연결기업은 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 17 ∼ 52년 공구 기구 비품 4년 ~ 5년 구 축 물 20 ∼ 40년 차 량 운 반 구 4년 ~ 5년 기 계 장 치 4 ∼ 5년 2-12 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 연결기업은 운용리스 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-13 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-14 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다.(3) 특허권 및 회원권 등특허권은 정부로부터 7~10년동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 5년 및 4년 동안 사용이 가능합니다. 한편, 연결기업은 반영구적으로 사용할 목적으로 회원권을 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개 발 비 해당 기술 또는 제품을 사용가능할 것으로 기대되는 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 특 허 권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 7~10년 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4년 회 원 권 상각대상 아님 비한정 영 업 권 상각대상 아님 비한정 2-15 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ영업권연결기업은 매년 보고기간말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-16 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 연결기업은 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 연결기업은 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결기업은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권'이라 한다)은영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다. (1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되 는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치당기 중 연결기업의 탄소배출량은 약 379,728 KAU로 예상되며, 이는 정부로부터 부여 받은 배출권 무상 할당량보다 적게 배출하였습니다. 또한 연결기업은 매매차익을 목적으로 보유하고 있는 배출권은 없습니다. 2-17 종업원급여1) 연금 및 퇴직급여연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-18 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-19 현금배당연결기업은 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에 부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-20 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형 주식기준보상거래입니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 2-21 수익인식연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-22 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 연결기업은 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-23 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용할 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 따른 연결기업의 영향은 주석 23-4에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-25 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석24)이 있습니다.(1) 회계 추정 및 변경다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. ㆍ 이 연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 연결기업의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ 개발비연결기업은 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 62,168백만원입 니다. 2-26 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다.연결기업은 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며, 비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 연결기업은 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 두가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 연결기업은 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 연결기업은 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할 예정입니다. (가) 분류 및 측정 연결기업은 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 단기매매목적으로 보유하고 있는 것이 아니며 공정가치 변동분을 기타포괄손익으로 반영하는 옵션을 적용할 것이므로 기업회계기준서 제 1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 연결기업은 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 연결기업은 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다. (나) 손상 기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 연결기업은 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할 것입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다.새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전 소급법 또는 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.연결기업은 별도의 Task Force팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 연결기업의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.기업회계기준서 제 1115호 적용과 관련하여 연결기업이 고려하고 있는 사항들은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별연결기업은 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결기업의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (나) 변동대가 연결기업은 고객에게 제품를 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결기업은 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 연결기업은 동 개정사항의 효력이 발생시적용할 계획입니다.(4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상’(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스 이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스 기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (6) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 연결기업은 이 개정을정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 2014 - 2016 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 연결기업에 적용가능하지 않습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 - 선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 연결기업의 현재회계정책과 일치하며, 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-27 재무제표 확정일과 기관연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하 여 2018년 1월 30 일에 회사의이사회에서 승인되었습니다. 3. 영업부문정보 당기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ 모듈솔루션 사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈 ㆍ컴포넌트솔루션 사업부문: 수동소자 (MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍ기판솔루션 사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자와 그 종속기업이며 해당 거래처에 대한 당기 중 매출은 약 32,684억원입니다.3-3 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 연결후금액 (가) 매출액 3,011,959 2,357,091 1,469,424 6,838,474 (나) 영업손익 85,571 290,399 (69,767) 306,203 (다) 당기순손익 55,591 255,428 (133,763) 177,256 (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 연결후금액 (가) 매출액 2,791,233 1,912,644 1,329,163 6,033,040 (나) 영업손익 34,107 125,164 (134,871) 24,400 (다) 당기순손익 20,612 138,774 (136,472) 22,914 3-4 지역에 대한 정보 (1) 지역에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국 내 수동소자, 카메라모듈, 반도체패키지기판, 고밀도다층기판 등 삼성전자, Amkor, LG디스플레이 등 중국및동남아 수동소자, 카메라모듈, 고밀도다층기판 등 OPPO, Xiaomi, vivo, WE Components 등 일 본 수동소자, 반도체패키지기판 등 Shinko, Hitachi 등 미 주 수동소자, 반도체패키지기판 등 Intel, Skyworks 등 유 럽 수동소자 등 Rutronik, Avnet 등 (2) 지역별 재무현황 당기와 전기 중 지역별 재무현황은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 내 수 수 출 (가) 매출액(*) 474,940 2,436,967 2,623,788 905,138 249,702 115,400 32,539 - 6,838,474 (나) 비유동자산 3,770,359 980,308 1,518,463 846 255 292 (981,918) 5,288,605 (*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 내 수 수 출 (가) 매출액(*) 444,833 2,722,417 1,821,498 650,725 255,352 89,475 48,740 - 6,033,040 (나) 비유동자산 3,495,818 881,384 1,429,591 1,479 290 60,293 (1,018,635) 4,850,220 (*) 연결기업 내 부문간 내부매출이 제외된 금액입니다. 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 23,945 30,224 단기예금 444,585,385 795,780,463 합 계 444,609,330 795,810,687 5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 122,442,296 22,000 309,009,993 24,500 만기보유금융자산 34,745 96,135 39,350 32,790 미수수익 624,519 - 2,693,175 - 예치보증금 380,689 - 923,036 - 임차보증금 - 42,026,637 - 52,766,236 합 계 123,482,249 42,144,772 312,665,554 52,823,526 기타금융부채: 예수금 20,858,569 - 16,224,239 - 예수보증금 2,675,417 - 2,295,205 - 합 계 23,533,986 - 18,519,444 - 5-2 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 제한내용 단기금융상품 우리은행 42,400,000 39,009,993 협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등 장기금융상품 우리은행 외 6곳 22,000 24,500 당좌개설보증금 합 계 42,422,000 39,034,493 5-3 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 34,745 34,745 39,350 39,350 1년초과 5년내 96,135 96,135 32,790 32,790 합 계 130,880 130,880 72,140 72,140 5-4 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 2.22 ~ 2.94 42,026,637 2.22 ~ 2.97 52,766,236 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 828,687,653 - 647,683,392 - 대손충당금 - - (175,108) - 미수금 86,118,630 40,344,721 136,804,882 68,410,695 대손충당금 (1,908,843) (955,754) (2,614,465) (944,685) 합 계 912,897,440 39,388,967 781,698,701 67,466,010 6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,734,258 2,416,900 대손상각비(환입) (69,902) 175,982 기타의대손상각비(환입) (174,162) 1,481,738 제각 등 (625,597) (340,362) 기말금액 2,864,597 3,734,258 6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 만기미도래 934,645,012 837,705,366 만기경과 미손상금액: 30일 이내 10,802,302 9,958,747 30 ~ 180일 6,147,567 1,465,210 181 ~ 365일 - 16,875 365일 초과 691,526 18,513 소 계 17,641,395 11,459,345 합 계 952,286,407 849,164,711 6-4 연결기업은 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 153,025,562 216,183,305 관련차입금의 장부금액 153,025,562 216,183,305 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 114,823,546 (7,420,031) 107,403,515 100,375,430 (6,087,575) 94,287,855 제품 317,603,826 (17,859,535) 299,744,291 297,597,135 (29,060,434) 268,536,701 재공품 233,463,538 (17,895,767) 215,567,771 208,705,402 (11,467,356) 197,238,046 부품제조 33,977,256 - 33,977,256 32,755,708 - 32,755,708 원재료 176,804,066 (7,086,132) 169,717,934 171,300,223 (6,740,363) 164,559,860 저장품 46,093,311 - 46,093,311 42,323,785 - 42,323,785 미착품 46,389,275 - 46,389,275 27,456,826 - 27,456,826 합 계 969,154,818 (50,261,465) 918,893,353 880,514,509 (53,355,728) 827,158,781 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기 및 전기 각각 3,094,263천원 및 1,328,577천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였 으 며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당기 및 전기 각각 60,003,551천원 및 40,228,784천원입니다. 한편, 연결기업의 재고자산은 주로 통신용, PC용, AV용 부품과 기타 범용 전자 부품으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 연결기업의 재고자산은 보험금 1,057,201,242천 원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 8. 관계기업투자 8-1 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 스템코 1,440,000주 30.00% 7,200,000 34,686,657 34,686,657 한국 12월 31일 반도체부품 제조,판매 삼성경제연구소 2,856,000주 23.80% 14,280,000 18,598,316 18,598,316 한국 12월 31일 조사연구 및 인력개발용역 합 계 21,480,000 53,284,973 53,284,973 (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 스템코 1,440,000주 30.00% 7,200,000 28,926,145 28,926,145 한국 12월 31일 반도체부품 제조,판매 삼성경제연구소 2,856,000주 23.80% 14,280,000 18,417,346 18,417,346 한국 12월 31일 조사연구 및 인력개발용역 합 계 21,480,000 47,343,491 47,343,491 8-2 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 스템코 삼성경제연구소 당 기 전 기 당 기 전 기 유동자산 90,553,684 55,345,228 71,981,435 59,708,137 비유동자산 152,743,830 121,783,166 47,612,842 48,965,954 자산계 243,297,514 177,128,394 119,594,277 108,674,091 유동부채 108,405,703 64,383,295 26,587,211 21,245,500 비유동부채 19,269,620 16,324,616 14,862,881 10,044,783 부채계 127,675,323 80,707,911 41,450,092 31,290,283 자본계 115,622,191 96,420,483 78,144,185 77,383,808 매출 223,454,867 236,899,578 167,682,467 156,717,534 당기순이익 26,501,491 28,354,976 59,641 179,321 기타포괄손익 (289,784) (74,923) 700,736 (14,049,749) 총포괄손익 26,211,707 28,280,053 760,377 (13,870,428) 8-3 종목별 지분법평가내역 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 지분법이익 지분법자본변동 배당금수령액 기말평가액 스템코 28,926,145 7,950,447 (86,935) (2,103,000) 34,686,657 삼성경제연구소 18,417,346 14,195 166,775 - 18,598,316 합 계 47,343,491 7,964,642 79,840 (2,103,000) 53,284,973 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 지분법이익 지분법자본변동 배당금수령액 기말평가액 스템코 22,541,229 8,506,493 (22,477) (2,099,100) 28,926,145 삼성경제연구소 21,718,508 42,678 (3,343,840) - 18,417,346 합 계 44,259,737 8,549,171 (3,366,317) (2,099,100) 47,343,491 8-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업 기말순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액 스템코 115,622,191 30.00% 34,686,657 34,686,657 삼성경제연구소 78,144,185 23.80% 18,598,316 18,598,316 합 계 193,766,376 53,284,973 53,284,973 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업 기말순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액 스템코 96,420,483 30.00% 28,926,145 28,926,145 삼성경제연구소 77,383,808 23.80% 18,417,346 18,417,346 합 계 173,804,291 47,343,491 47,343,491 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기이전 당기 시장성 있는 지분증권 70,982,677 700,973,555 700,973,555 629,990,878 - - 716,469,286 시장성 없는 지분증권 33,323,310 30,774,341 24,557,281 3,001,860 (11,713,073) (54,816) 28,842,084 합 계 104,305,987 731,747,896 725,530,836 632,992,738 (11,713,073) (54,816) 745,311,370 9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 삼성중공업(주) 8,928,807 2.29% 60,676,051 65,448,155 65,448,155 4,772,104 82,591,465 한국 삼성물산(주) 5,000,000 2.61% 10,000,000 630,000,000 630,000,000 620,000,000 627,500,000 한국 (주)아이마켓코리아 613,252 1.71% 306,626 5,525,400 5,525,400 5,218,774 6,377,821 한국 합 계 70,982,677 700,973,555 700,973,555 629,990,878 716,469,286 9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 삼성벤처투자(주) (*1) 1,020,000 17.00% 5,100,000 8,101,860 8,101,860 - - 7,821,360 한국 (주)솔루엠 4,650,000 12.34% 2,325,000 7,871,176 2,325,000 - - 2,325,000 한국 (주)코스모텍 779,486 1.69% 1,459,230 - - (1,459,230) - - 한국 (주)한국능률협회컨설팅 8,000 1.00% 40,000 453,989 40,000 - - 40,000 한국 인텔렉츄얼디스커버리(주) 36,060 0.32% 250,004 34,395 - (250,004) - - 한국 코리아오브컴(주) 16,000 3.42% 600,000 - - (600,000) - - 한국 IMA 347,696 8.69% 4,028,477 3,841,055 4,028,477 - - 4,028,477 홍콩 DTI Inc. 333,333 2.77% 564,799 - - (564,799) - - 미국 (주)인켈 40 0.00% 200 225 200 - - 200 한국 (주)코스모링크 58,067 2.18% 6,451,253 498,231 - (6,451,253) - - 한국 포스텍사회적기업펀드 8.8334 1.67% 88,334 - 88,334 - - 100,000 한국 (주)샘씨앤에스 4,000,000 10.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 한국 (주)옵티스 10,963 0.05% 54,816 - - - (54,816) - 한국 Power by Proxi - - - - - - - 7,297,760 뉴질랜드 SBI VentureFund No4 Investment LPS - - 3,024,814 3,024,814 3,024,814 - - 2,280,682 일본 DS Asia Holdings 3,208,399 1.80% 2,387,787 - - (2,387,787) - - 홍콩 Corephotonics 10,206 1.95% 2,948,605 2,948,605 2,948,605 - - 2,948,605 이스라엘 (주)수아랩 12,680 3.77% 1,999,991 1,999,991 1,999,991 - - - 한국 합 계 33,323,310 30,774,341 24,557,281 (11,713,073) (54,816) 28,842,084 (*1) 연결기업은 비상장주식 중 삼성벤처투자(주)에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 20.56% 이며, 무위험이자율은 2.25 %입니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-3 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 당기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 16,611,883 (17,143,310) - 4,148,681 3,617,254 삼성물산(주) 468,065,000 2,500,000 - (605,000) 469,960,000 (주)아이마켓코리아 4,601,966 (852,420) - 206,286 3,955,832 소 계 489,278,849 (15,495,730) - 3,749,967 477,533,086 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 2,062,791 280,500 - (30,050) 2,313,241 Power by Proxi 2,974,910 12,305,709 (15,280,619) - - 소 계 5,037,701 12,586,209 (15,280,619) (30,050) 2,313,241 합 계 494,316,550 (2,909,521) (15,280,619) 3,719,917 479,846,327 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 전기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 17,900,174 (1,699,593) - 411,302 16,611,883 삼성물산(주) 523,020,000 (72,500,000) - 17,545,000 468,065,000 삼성정밀화학(주) 745,834 - (983,948) 238,114 - (주)아이마켓코리아 11,528,157 (9,137,455) - 2,211,264 4,601,966 소 계 553,194,165 (83,337,048) (983,948) 20,405,680 489,278,849 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 Power by Proxi 2,974,910 - - - 2,974,910 소 계 4,794,928 320,280 - (77,507) 5,037,701 합 계 557,989,093 (83,016,768) (983,948) 20,328,173 494,316,550 10. 유형자산 10-1 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 취득원가: 토지 205,236,186 - (1,894,958) 7,126,753 - (1,385,736) 209,082,245 건물 1,822,233,282 2,689,524 (26,320,839) 338,476,951 - (84,995,014) 2,052,083,904 구축물 128,640,927 49,110 (3,056,121) 4,348,441 - (2,698,278) 127,284,079 기계장치 4,961,572,387 36,069,599 (431,441,289) 869,240,368 - (209,147,292) 5,226,293,773 차량운반구 6,914,551 618,104 (1,333,697) 517,181 - (251,893) 6,464,246 공구기구비품 297,303,743 18,333,518 (31,507,880) 30,155,940 - (12,946,381) 301,338,940 건설중인자산 544,639,889 880,888,036 - (793,747,164) - (31,730,365) 600,050,396 미착기자재 60,360,745 530,106,391 - (456,118,470) - (100,064,308) 34,284,358 소계 8,026,901,710 1,468,754,282 (495,554,784) - - (443,219,267) 8,556,881,941 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 (401,835) - 390,816 - - 11,019 - 건물 (499,168,333) - 21,181,330 - (57,567,522) 10,221,362 (525,333,163) 구축물 (50,198,302) - 1,529,662 - (5,865,377) 346,465 (54,187,552) 기계장치 (3,534,118,238) - 349,360,550 - (513,514,148) 102,255,310 (3,596,016,526) 차량운반구 (5,194,681) - 1,299,833 - (790,172) 133,809 (4,551,211) 공구기구비품 (223,308,150) - 26,533,711 - (33,200,741) 7,864,599 (222,110,581) 건설중인자산 (70,866) - - - - 70,866 - 미착기자재 - - - - - - - 소계 (4,312,460,405) - 400,295,902 - (610,937,960) 120,903,430 (4,402,199,033) 장부금액: 토지 204,834,351 - (1,504,142) 7,126,753 - (1,374,717) 209,082,245 건물 1,323,064,949 2,689,524 (5,139,509) 338,476,951 (57,567,522) (74,773,652) 1,526,750,741 구축물 78,442,625 49,110 (1,526,459) 4,348,441 (5,865,377) (2,351,813) 73,096,527 기계장치 1,427,454,149 36,069,599 (82,080,739) 869,240,368 (513,514,148) (106,891,982) 1,630,277,247 차량운반구 1,719,870 618,104 (33,864) 517,181 (790,172) (118,084) 1,913,035 공구기구비품 73,995,593 18,333,518 (4,974,169) 30,155,940 (33,200,741) (5,081,782) 79,228,359 건설중인자산 544,569,023 880,888,036 - (793,747,164) - (31,659,499) 600,050,396 미착기자재 60,360,745 530,106,391 - (456,118,470) - (100,064,308) 34,284,358 합계 3,714,441,305 1,468,754,282 (95,258,882) - (610,937,960) (322,315,837) 4,154,682,908 (*) 유형자산 손상차손과 정부보조금 및 환율변동액 및 제조경비, 재고자산 대체액으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 전기말 취득원가: 토지 213,975,694 - (9,325,783) - - 586,275 205,236,186 건물 1,620,964,055 673,203 (13,068,652) 198,095,962 - 15,568,714 1,822,233,282 구축물 105,385,024 607,427 (240,133) 21,564,721 - 1,323,888 128,640,927 기계장치 4,535,207,657 36,825,186 (443,318,321) 732,103,715 - 100,754,150 4,961,572,387 차량운반구 7,182,895 782,078 (1,212,805) 120,054 - 42,329 6,914,551 공구기구비품 290,382,234 9,869,949 (23,157,222) 20,436,135 - (227,353) 297,303,743 건설중인자산 517,615,904 648,423,974 (21,563) (604,178,160) - (17,200,266) 544,639,889 미착기자재 40,629,741 387,514,637 - (368,142,427) - 358,794 60,360,745 소계 7,331,343,204 1,084,696,454 (490,344,479) - - 101,206,531 8,026,901,710 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 (1,784,780) - 1,547,314 - - (164,369) (401,835) 건물 (444,951,326) - 10,015,984 - (50,233,291) (13,999,700) (499,168,333) 구축물 (44,099,436) - 114,731 - (5,576,549) (637,048) (50,198,302) 기계장치 (3,329,958,609) - 391,890,611 - (494,946,237) (101,104,003) (3,534,118,238) 차량운반구 (5,502,188) - 1,193,625 - (871,492) (14,626) (5,194,681) 공구기구비품 (206,563,755) - 20,839,651 - (37,780,439) 196,393 (223,308,150) 건설중인자산 (70,866) - - - - - (70,866) 미착기자재 - - - - - - - 소계 (4,032,930,960) - 425,601,916 - (589,408,008) (115,723,353) (4,312,460,405) 장부금액: 토지 212,190,914 - (7,778,469) - - 421,906 204,834,351 건물 1,176,012,729 673,203 (3,052,668) 198,095,962 (50,233,291) 1,569,014 1,323,064,949 구축물 61,285,588 607,427 (125,402) 21,564,721 (5,576,549) 686,840 78,442,625 기계장치 1,205,249,048 36,825,186 (51,427,710) 732,103,715 (494,946,237) (349,853) 1,427,454,149 차량운반구 1,680,707 782,078 (19,180) 120,054 (871,492) 27,703 1,719,870 공구기구비품 83,818,479 9,869,949 (2,317,571) 20,436,135 (37,780,439) (30,960) 73,995,593 건설중인자산 517,545,038 648,423,974 (21,563) (604,178,160) - (17,200,266) 544,569,023 미착기자재 40,629,741 387,514,637 - (368,142,427) - 358,794 60,360,745 합계 3,298,412,244 1,084,696,454 (64,742,563) - (589,408,008) (14,516,822) 3,714,441,305 (*) 유형자산 손상차손과 정부보조금 및 환율변동액 및 제조경비, 재고자산 대체액으로 구성되어 있습니다. 10-2 정부보조금연결기업은 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 감가상각비와 상계한 금액은 145,105천원입니다.연결기업은 당기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 20,704천원을 장기성미지급금(기타채무)으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 동 정부보조금을 사용하기 위한 조건이 충족된 98천원을조사연구비에서 차감하였습니다. 10-3 차입원가의 자본화 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 1,107,420천 원 과 451,723천원 입니다. 10-4 유형자산의 자산손상 당기와 전기 중 유형자산 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 기 타 당기말 토지 1,784,780 - (1,784,780) - - 건물 5,614,878 - - - 5,614,878 기계장치 143,161,580 21,971,642 (26,982,469) (5,432,038) 132,718,715 공구기구비품 1,725,000 12,227 (11,850) (63,689) 1,661,688 합 계 152,286,238 21,983,869 (28,779,099) (5,495,727) 139,995,281 연결기업은 일부 현금흐름창출단위 제품의 수요감소와 생산거점의 재편에 따라 동 현금흐름창출단위의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상하여, 현금흐름창출단위에 속한 자산들의 회수가능가액을 검토하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치에 사용된 할인율 및 현금흐름창출단위별 손상차손금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 현금흐름창출단위 손상차손금액 회수가능액 할인율 기판솔루션 FCB 20,539 149,512 11.32% HDI - 1,252,478 10.20% 합 계 20,539 1,401,990 상기의 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 기 타 전기말 토지 1,784,780 - - - 1,784,780 건물 5,614,878 - - - 5,614,878 기계장치 139,052,737 18,645,551 (14,342,668) (194,040) 143,161,580 공구기구비품 358,179 877,049 (81,025) 570,797 1,725,000 건설중인자산 70,866 - (70,866) - - 합 계 146,881,440 19,522,600 (14,494,559) 376,757 152,286,238 10-5 자산재평가회사는 1981년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제 1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 10-6 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 당 기 7,828,596,098 천원 과 전기 8,241,561,399천원입니다. 11. 무형자산 11-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 당기말 취득원가: 특허권/산업재산권(**) 133,926,424 7,157,864 (1,799,747) - (10,125,629) 129,158,912 토지이용권 7,522,780 - - - 1,421,771 8,944,551 소프트웨어 121,152,539 8,334,030 (578,523) - (560,856) 128,347,190 개발비(***) - 62,168,455 - - - 62,168,455 영업권 64,162,099 - - - - 64,162,099 기타의 무형자산 31,714,239 - (650,052) - 1,666,539 32,730,726 소계 358,478,081 77,660,349 (3,028,322) - (7,598,175) 425,511,933 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권(**) (117,214,203) - 678,897 (3,051,744) 10,125,631 (109,461,419) 토지이용권 (1,357,019) - - (273,991) 81,566 (1,549,444) 소프트웨어 (84,310,603) - 576,372 (16,343,854) 368,931 (99,709,154) 개발비(***) - - - - - - 영업권 (64,162,099) - - - - (64,162,099) 기타의 무형자산 751,793 - - - (1,894,497) (1,142,704) 소계 (266,292,131) - 1,255,269 (19,669,589) 8,681,631 (276,024,820) 순장부금액: 특허권/산업재산권(**) 16,712,221 7,157,864 (1,120,850) (3,051,744) 2 19,697,493 토지이용권 6,165,761 - - (273,991) 1,503,337 7,395,107 소프트웨어 36,841,936 8,334,030 (2,151) (16,343,854) (191,925) 28,638,036 개발비(***) - 62,168,455 - - - 62,168,455 영업권 - - - - - - 기타의 무형자산 32,466,032 - (650,052) - (227,958) 31,588,022 합계 92,185,950 77,660,349 (1,773,053) (19,669,589) 1,083,456 149,487,113 (*) 무형자산손상차손, 정부보조금 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(**) 2012년 중 사업결합으로 취득한 산업재산권에는 라이선스 계약, 고객관계 및 기술이 포함되어 있으며 취득일 시점의 공정가치로 인식하여 상각하고 있습니다.(***) 연결기업은 당기 중 PLP(Panel Level Package)사업과 관련하여 내부개발 프로젝트에 착수하였습니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 연구과제(연구단계) 수행 및 기능 성능 구현을 위한 핵심기술, 부품, 모듈 개발과제(선행개발단계)를 완료한 후 생산/판매가 연계되는 상품개발과제 (상품화개발단계) 등의 단계로 진행됩니다.연결기업은 연구단계, 선행개발단계를 완료한 이후 상품화개발단계부터 발생한 비용을 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 전기말 취득원가: 특허권/산업재산권(**) 120,511,110 7,014,476 (532,628) - 6,933,466 133,926,424 토지이용권 7,749,427 - - - (226,647) 7,522,780 소프트웨어 108,191,460 15,941,908 (3,026,258) - 45,429 121,152,539 영업권 64,162,099 - - - - 64,162,099 기타의 무형자산 33,728,459 51,504 (2,061,843) - (3,881) 31,714,239 소 계 334,342,555 23,007,888 (5,620,729) - 6,748,367 358,478,081 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권(**) (108,207,139) - 127,163 (2,200,761) (6,933,466) (117,214,203) 토지이용권 (1,196,422) - - (197,011) 36,414 (1,357,019) 소프트웨어 (70,349,126) - 2,250,310 (16,517,049) 305,262 (84,310,603) 영업권 (64,162,099) - - - - (64,162,099) 기타의 무형자산 752,225 - - - (432) 751,793 소 계 (243,162,561) - 2,377,473 (18,914,821) (6,592,222) (266,292,131) 순장부금액: 특허권/산업재산권(**) 12,303,971 7,014,476 (405,465) (2,200,761) - 16,712,221 토지이용권 6,553,005 - - (197,011) (190,233) 6,165,761 소프트웨어 37,842,334 15,941,908 (775,948) (16,517,049) 350,691 36,841,936 영업권 - - - - - - 기타의 무형자산 34,480,684 51,504 (2,061,843) - (4,313) 32,466,032 합 계 91,179,994 23,007,888 (3,243,256) (18,914,821) 156,145 92,185,950 (*) 무형자산손상차손, 정부보조금 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(**) 2012년 중 사업결합으로 취득한 산업재산권에는 라이선스 계약, 고객관계 및 기술이 포함되어 있으며 취득일 시점의 공정가치로 인식하여 상각하고 있습니다. 11-2 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 71,408,802 113,076,470 판매비와관리비 321,408,912 288,525,148 합 계 392,817,714 401,601,618 11-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무12-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 281,305,654 - 395,772,391 - 미지급금 241,059,593 1,706,800 223,946,300 699,129 미지급비용 201,317,498 56,576,565 205,369,081 804,581 미지급배당금 4,907,282 - 6,548,891 - 합 계 728,590,027 58,283,365 831,636,663 1,503,710 12-2 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 장기미지급금 2.22 ~ 6.49 1,706,800 3.81 ~ 4.31 699,129 13. 차입금 및 리스거래 13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2017.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 외 6곳 매출채권 할인 LIBOR + 0.45~0.55 153,025,562 216,183,305 Citibank 외 13곳 종속기업차입금 1.85 ~ 4.79 1,050,766,922 626,112,953 합 계 1,203,792,484 842,296,258 연 결 기업은 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행, ANZ, BOA 등 금융기관과 매 출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조). 13-2 보고기간종료일 현재 원화 및 외화 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2017.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 한국산업은행 시설자금차입금 2.45 100,000,000 100,000,000 한국산업은행 시설자금차입금 2.78 200,000,000 200,000,000 Mizuho Bank 외 5곳 종속기업차입금 2.20 ~ 6.60 1,065,145,232 1,301,333,157 소 계 1,365,145,232 1,601,333,157 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (467,529,000) (323,626,685) 차 감 계 897,616,232 1,277,706,472 13-3 운용리스연결기업은 당기말 현재 THE 5TH RADIO COMPONENTS FACTORY OF TIANJIN 등과 사무실 리스를 포함하여 총 130건의 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 (*) 1년 이내 9,140,931 1년 초과 5년 미만 7,365,591 합 계 16,506,522 (*) 외화리스료는 복수통화로 구성되어 있는 바, 당기 평균환율을 적용하여 산출된 원 화상당액입니다. 14. 퇴직급여 14-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 (15,347,624) 144,597,713 기여금 납입액 (70,000,000) (69,971,250) 퇴직급여 지급액 (6,695,306) (5,185,970) 당기손익으로 인식하는 총비용 46,926,454 60,956,730 관계회사전출입 등에 의한 효과 710,131 1,421,083 순확정급여부채의 재측정요소 58,081,144 (147,049,816) 환율변동효과 (163,650) (116,114) 기말금액 13,511,149 (15,347,624) 연결재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 486,201,168 404,234,883 ―사외적립자산의 공정가치 (472,690,019) (419,582,507) 합 계 13,511,149 (15,347,624) 순확정급여부채의 재측정요소 (-)58,081,144천원(전기: 147,049,816천원)에서 법인세효과 (-)14,055,637천원(전기: 35,628,724천원)을 차감한 (-)44,025,507천원(전기: 111,421,092천원)을 연결포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 46,718,700 61,789,920 과거근무원가 - (3,709,921) 이자원가 14,965,746 16,726,689 사외적립자산 기대수익 (14,757,992) (13,849,958) 합 계 46,926,454 60,956,730 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 404,234,883 533,923,362 퇴직급여 지급액 (30,937,731) (52,552,528) 당기근무원가 46,718,700 61,789,920 이자원가 14,965,746 16,726,689 관계회사전출입 등에 의한 효과 710,131 1,421,083 과거근무원가 - (3,709,921) 재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 36,789,821 (147,338,941) 경험조정에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 13,916,317 (5,946,704) 환율변동효과 (196,699) (78,077) 기말금액 486,201,168 404,234,883 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 419,582,507 389,325,649 기여금 납입액 70,000,000 69,971,250 퇴직급여 지급액 (24,242,425) (47,366,559) 기대수익 14,757,992 13,849,958 순확정급여부채의 재측정요소 (7,375,006) (6,235,831) 환율변동효과 (33,049) 38,040 기말금액 472,690,019 419,582,507 연결기업은 당기말 현재 확정급여부채의 약 97% 에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는 기 여금은 90,000 백 만원 입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 472,021,225 418,831,611 기타 668,794 750,896 합 계 472,690,019 419,582,507 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.00% 3.80% 기대임금상승율 3.43% 2.38% (7) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. - 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 49,445,821 (42,441,025) 40,481,570 (34,712,114) - 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 (43,043,550) 49,225,967 (35,478,751) 40,659,378 14-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 5,047,808천원 및 3,681,907천원입니다. 15. 충당부채 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당좌차월 약정 등당기말 현재 회사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정액(US$) 약정액(원화) 내 용 우리은행 외 5개 은행 US$46,000,000(원화환산액: 49,284,400천원) 89,500,000천원 당좌차월 우리은행 외 2개 은행 US$8,500,000(원화환산액: 9,106,900천원) - 수입 L/C 약정 KEB하나은행 - 1,000,000천원 Local 신용장 개설약정 우리은행 외 7개 은행 US$640,000,000(원화환산액: 685,696,000천원) 150,000,000천원 매출채권 할인약정 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다 (주석 5 참조) . 16-2 보고기간종료일 현재 캐나다 지역에서 Cygnus 등이 제기한 Capacitor 담합 관련 집단소송(소송가액: 미정)이 진행중에 있습니다.현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 등 회사의 당기말 현재 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사 의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 회사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을수 있 는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다. 또한, 회사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 우선주식의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일한 비율로 참가시켜 배당되거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당되는 참가적 누적적 무의결권우선주식을 발행할 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 또한, 회사의 정관에는 보통주식 또는 무의결권우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권우선주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 15,000억원과 7,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 전환권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 12,000억원은 보통주식으로, 3,000억원은 우선주식으로 하도록 하고 있으며, 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 4,500억원은보통주식으로, 2,500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 당기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 회사 는 상법 이 허 용하는 한도내에서 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내 의 기간에 행사할 수 있는 바, 당기말 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없 습 니 다. 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 931,477,700 931,477,700 신주인수권대가 12,160,470 12,160,470 자기주식처분이익 16,769,322 16,769,322 주식선택권 1,201,580 1,201,580 기타자본잉여금 83,592,127 83,592,127 합 계 1,045,201,199 1,045,201,199 17-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당기말 현재 연결기업은 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다. 17-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 738,400 433,487 매도가능금융자산평가손익 479,846,327 494,316,550 해외사업환산손익 (145,287,394) (74,888,824) 합 계 335,297,333 419,861,213 17-5 적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 90,320,491 86,520,491 임의적립금 기업합리화적립금 31,537,766 31,537,766 시설적립금 7,895,000 7,895,000 기타임의적립금 2,096,112,000 2,089,412,000 합 계 2,225,865,257 2,215,365,257 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-6 배당금 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기: 주당 750원 , 전기: 주당 500원) 54,520,272 36,346,848 우선주 (당기: 주당 800원 , 전기: 주당 550원) 2,282,843 1,569,455 합 계 56,803,115 37,916,303 18. 영업이익 18-1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 등 (62,652,974) (66,074,901) 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 3,135,376,164 2,045,142,247 종업원급여 1,400,503,631 1,366,615,786 감가상각비 및 무형자산상각비 630,607,549 608,322,829 임가공비 223,454,801 200,544,480 지급수수료 145,887,738 121,652,497 기타의 경비 1,059,093,796 1,732,438,009 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 6,532,270,705 6,008,640,947 18-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 1,025,175,596 974,922,024 퇴직급여 62,784,047 136,587,167 복리후생비 312,543,988 255,106,595 합 계 1,400,503,631 1,366,615,786 18-3 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 610,937,960 589,408,008 무형자산상각비 19,669,589 18,914,821 합 계 630,607,549 608,322,829 18-4 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급료 및 임금 231,787,408 204,612,167 상여금 및 수당 39,147,710 23,897,679 퇴직급여 24,970,854 86,270,418 복리후생비 113,455,283 57,496,768 지급수수료 57,784,763 50,238,582 소모품비 49,928,515 38,979,418 수선비 13,461,077 11,297,756 대손상각비(환입) (69,902) 175,982 감가상각비 54,880,099 39,295,121 견본비 4,053,931 9,508,690 운반비 25,359,757 22,568,093 여비교통비 8,641,148 14,917,692 경상개발비 321,408,912 288,525,148 정보전략비 52,935,372 43,392,098 기타 104,466,259 111,188,761 합 계 1,102,211,186 1,002,364,373 19. 영업외손익 19-1 금융수익당기와 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 4,388,066 9,328,492 기타금융자산 6,615,836 8,578,963 만기보유금융자산 4,051 38,439 합 계 11,007,953 17,945,894 19-2 금융원가당기와 전기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 66,021,340 48,586,706 기타금융부채 42,412 413,632 합 계 66,063,752 49,000,338 19-3 지분법손익 당기와 전기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 7,964,642 8,549,171 19-4 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 3,037,963 2,844,082 매도가능금융자산처분이익 15,325,061 983,948 수입수수료 1,099,505 618,571 기타의대손충당금환입 222,423 - 유형자산처분이익 4,432,850 15,973,893 무형자산처분이익 58,251 32,248,856 외환차익 136,915,277 208,101,534 외화환산이익 32,280,695 21,257,577 잡이익 30,623,252 51,049,895 합 계 223,995,277 333,078,356 19-5 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 83,395 1,672,100 매출채권처분손실 4,837,457 2,486,913 유형자산처분손실 8,097,467 12,878,469 유형자산손상차손 21,983,869 19,522,600 무형자산처분손실 1,167,551 558,499 무형자산손상차손 108,032 - 매도가능금융자산손상차손 54,816 1,352,522 외화환산손실 25,323,348 24,848,346 기부금 3,158,385 5,991,587 외환차손 141,096,979 197,627,972 잡손실 23,648,143 35,950,983 합 계 229,559,442 302,889,991 20. 법인세20-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 연결기업 법인세부담액 80,845,177 66,784,474 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (4,553,066) (57,616,223) 손익에 반영된 계속영업 법인세비용 76,292,111 9,168,251 20-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 지분법자본변동 225,073 570,254 매도가능금융자산평가손익 3,749,967 20,328,173 해외사업환산손익 (5,653,168) (11,778,578) 순확정급여부채의 재측정요소 15,312,304 (35,628,724) 합 계 13,634,176 (26,508,875) 20-3 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 253,548,106 32,082,609 적용세율에 따른 법인세 49,249,619 32,074,432 조정사항 - 비과세수익 (20,051,070) (19,392,419) - 비공제비용 9,059,469 12,214,396 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 33,986,024 4,693,865 - 세액공제 (7,926,514) (22,333,782) - 기타(세율차이 등) 11,974,583 1,911,759 법인세비용 76,292,111 9,168,251 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용 76,292,111 9,168,251 연결기업 유효세율 30.1% 28.6% 20-4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말 재고자산평가손실 13,388,986 (4,326,769) - 9,062,217 유형자산 37,303,573 9,583,828 - 46,887,401 확정급여부채 (12,766,093) (8,727,803) 15,312,304 (6,181,592) 미확정비용 17,451,515 12,980,859 - 30,432,374 종속기업투자 (48,089,828) (28,036,878) (5,653,168) (81,779,874) 지분법자본변동 (817,464) - 265,433 (552,031) 매도가능금융자산평가손익 (107,486,197) (46,742,269) 3,749,967 (150,478,499) 이월세액공제 90,918,755 19,353,369 - 110,272,124 이월결손금 24,194,264 67,629,714 - 91,823,978 기타 51,864,135 (17,160,985) - 34,703,150 합 계 65,961,646 4,553,066 13,674,536 84,189,248 이연법인세자산 68,640,276 82,950,666 이연법인세부채 (2,678,630) 1,238,582 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 전기말 재고자산평가손실 9,888,911 3,500,075 - 13,388,986 유형자산 31,010,002 6,293,571 - 37,303,573 확정급여부채 23,824,212 (961,581) (35,628,724) (12,766,093) 미확정비용 29,617,220 (12,165,705) - 17,451,515 종속기업투자 (42,639,943) 6,328,693 (11,778,578) (48,089,828) 지분법자본변동 (1,387,718) - 570,254 (817,464) 매도가능금융자산평가손익 (128,010,469) 196,099 20,328,173 (107,486,197) 이월세액공제 45,437,143 45,481,612 - 90,918,755 이월결손금 - 24,194,264 - 24,194,264 기타 67,114,940 (15,250,805) - 51,864,135 합 계 34,854,298 57,616,223 (26,508,875) 65,961,646 이연법인세자산 48,507,696 68,640,276 이연법인세부채 (13,653,398) (2,678,630) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 21. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 21-1 보통주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업지분순이익 161,739,107 14,707,366 차감: 우선주배당금 등 (6,246,462) (692,812) 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 155,492,645 14,014,554 가중평균유통보통주식수(*) 72,693,696주 72,693,696주 보통주 기본주당이익 2,139원 193원 (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 74,693,696주 74,693,696주 자기주식수 (2,000,000)주 (2,000,000)주 가중평균 유통보통주식수 72,693,696주 72,693,696주 21-2 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 우선주소유주 귀속 당기순이익 6,246,462 692,812 가중평균유통우선주식수 2,853,554주 2,853,554주 우선주 기본 및 희석주당이익 2,189원 243원 22. 특수관계자 공시 등 22-1 회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 비 고 삼성전자 유의적인 영향을 미치는 회사 삼성경제연구소 관계기업 스템코 관계기업 삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*) 기타 (*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 22-2 특수관계자거래 등보고기간종료일 현재의 연결기업과 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼 성 전 자 133,645,134 41,528,117 53,697,244 54,110,875 관계기업 삼성경제연구소 - 1,532,635 - 1,194,163 기타 (*) 190,801,546 62,098,291 151,564,710 77,180,952 합 계 324,446,680 105,159,043 205,261,954 132,485,990 (*) 상기 기타 특수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당기 및 전기 각각 472,021,225천원 및 418,831,611천 원의 사외적립자산이 존재합니다 (주석 14 참조). 당기와 전기 중 연결기업과 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼성전자 879,974,400 245,614,817 - - 854,705,951 206,416,084 48,744 - 관계기업 삼성경제연구소 - 4,558,273 - - - 4,194,977 - - 스템코 - - - 2,103,000 - - - 2,099,100 기타 2,535,975,034 336,036,814 144,463,358 - 2,535,162,217 353,157,174 83,672,191 - 합 계 3,415,949,434 586,209,904 144,463,358 2,103,000 3,389,868,168 563,768,235 83,720,935 2,099,100 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다. 22-3 회사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보 상으로 단기급여 2,793,800 천원과 향후 지급가능성이 높은 장기근속보상 및 퇴직급여 2,618,964천 원을 당기비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다 .23. 연결현금흐름표23-1 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당기와 전기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 1.당기순이익 177,255,994,375 22,914,358,716 2.비현금 조정 재고자산평가손실환입 (3,094,263,350) (1,328,577,000) 재고자산폐기손실 60,003,551,232 40,228,784,258 퇴직급여 46,926,454,408 60,956,730,216 대손상각비(환입) (69,902,041) 175,981,727 감가상각비 610,937,960,446 589,408,007,978 무형자산상각비 19,669,589,355 18,914,821,182 판매보증충당부채환입 (277,143,003) (2,461,163,547) 외화환산이익 (32,280,694,654) (21,257,577,418) 기타의대손상각비(환입) (139,027,533) 1,672,099,507 유형자산처분이익 (4,432,849,619) (15,973,893,183) 무형자산처분이익 (58,251,478) (32,248,856,457) 외화환산손실 25,323,348,256 24,848,345,548 매출채권처분손실 4,837,456,922 2,486,913,140 유형자산처분손실 8,097,466,694 12,878,468,601 무형자산처분손실 1,167,551,127 558,498,606 유형자산손상차손 21,983,868,882 19,522,599,888 무형자산손상차손 108,031,774 - 금융원가 (이자비용) 66,063,752,236 49,000,338,038 금융수익 (이자수익) (11,007,953,030) (17,945,893,672) 배당금수익 (3,037,963,400) (2,844,081,500) 지분법이익 (7,964,641,871) (8,549,171,284) 매도가능금융자산처분이익 (15,325,060,528) (983,948,336) 매도가능금융자산손상차손 54,816,372 1,352,522,109 법인세비용 76,292,111,429 9,168,250,627 소 계 863,778,208,626 727,579,199,028 3.운전자본 조정 기타금융자산 1,106,313,741 (210,493,707) 매출채권 (201,565,314,522) 48,248,229,150 기타채권 78,936,077,767 83,077,631,878 선급금 18,785,843,350 (9,562,379,499) 선급비용 (2,850,671,062) 725,791,355 재고자산 (76,281,124,604) (173,953,915,130) 장기선급비용 (1,230,891,272) (2,846,413,883) 장단기대여금 (1,835,232,808) (170,547,742) 매입채무 (99,190,528,039) 108,690,691,935 기타채무 75,701,244,168 (32,852,601,657) 선수금 5,183,417,560 2,844,107,897 기타금융부채 5,021,530,521 2,245,181,594 선수수익 10,036,244,160 8,728,187,175 장기기타채무 (1,099,268,498) (9,434,990,353) 퇴직금의 지급 (6,695,306,461) (5,185,969,707) 기여금의 납입 (70,000,000,000) (69,971,249,944) 확정급여부채관계회사전출입 등 710,131,250 1,421,083,340 소 계 (265,267,534,749) (48,207,657,298) 영업활동에서 창출된 현금 775,766,668,252 702,285,900,446 23-3 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 제각 491,507 378,112 건설중인자산의 본계정 대체 793,747,164 604,178,160 미착기자재의 본계정 대체 456,118,470 368,142,427 장기차입금의 유동성 대체 525,574,000 240,708,685 매도가능금융자산평가손익의 감소 (14,470,223) (63,672,543) 장기미수금 유동성 대체 33,862,572 91,937,354 선수수익 유동성 대체 11,153,131 - 미처분이익잉여금의 처분 10,500,000 66,900,000 순확정급여부채의 재측정요소 (44,025,507) 111,421,092 23-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 환율변동 기타(*) 기 말 단기차입금 842,296,258 415,965,898 (54,469,672) - 1,203,792,484 유동성장기차입금 323,626,685 (350,758,602) (30,913,083) 525,574,000 467,529,000 장기차입금 1,277,706,472 244,557,559 (99,073,799) (525,574,000) 897,616,232 미지급배당금 6,548,891 (1,641,609) - - 4,907,282 합 계 2,450,178,306 308,123,246 (184,456,554) - 2,573,844,998 (*) 기타에는 장기차입금의 유동성 대체효과가 포함되어 있습니다. 24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험 은 이 자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 1,703,897,701천 원과 1,500,222,215 천 원이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (17,038,977) 17,038,977 (15,002,222) 15,002,222 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 1,226,922,577 1,455,626,477 782,091,165 1,029,356,961 EUR 11,147,772 1,974,693 7,825,894 2,151,920 JPY 409,708 44,969,095 423,057 35,828,683 PHP 10,286,074 18,812,397 11,562,500 16,980,009 HKD 2,304,508 23,868,464 - 236,938 SGD 594,774 829,721 644,323 622,251 기타 247,766 249,908 33,488,052 11,029,886 합 계 1,251,913,179 1,546,330,755 836,034,991 1,096,206,648 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (11,435,195) 11,435,195 (12,363,290) 12,363,290 EUR 458,654 (458,654) 283,699 (283,699) JPY (2,227,970) 2,227,970 (1,770,281) 1,770,281 PHP (426,316) 426,316 (270,875) 270,875 HKD (1,078,198) 1,078,198 (11,847) 11,847 SGD (11,747) 11,747 1,104 (1,104) 기타 (107) 107 1,122,908 (1,122,908) 합 계 (14,720,879) 14,720,879 (13,008,582) 13,008,582 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 35,048,678 (35,048,678) 법인세효과 (8,481,780) 8,481,780 법인세효과 차감후 기타포괄손익 26,566,898 (26,566,898) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 828,687,653 647,508,284 기타채권 84,209,787 134,190,417 장기미수금 39,388,967 67,466,010 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 728,590,027 - 58,283,365 786,873,392 단기차입금 916,423,817 287,368,667 - 1,203,792,484 유동성장기차입금 - 467,529,000 - 467,529,000 장기차입금 - - 897,616,232 897,616,232 기타금융부채 20,858,569 2,675,417 - 23,533,986 합 계 1,665,872,413 757,573,084 955,899,597 3,379,345,094 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 831,636,663 - 1,503,710 833,140,373 단기차입금 649,916,415 192,379,843 - 842,296,258 유동성장기차입금 54,382,500 269,244,185 - 323,626,685 장기차입금 - - 1,277,706,472 1,277,706,472 기타금융부채 16,224,239 2,295,205 - 18,519,444 합 계 1,552,159,817 463,919,233 1,279,210,182 3,295,289,232 24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무및기타채무 786,873,392 833,140,373 차입금 2,568,937,716 2,443,629,415 기타금융부채 23,533,986 18,519,444 차감: 현금및현금성자산 (444,609,330) (795,810,687) 순부채 2,934,735,764 2,499,478,545 자기자본 4,331,491,386 4,337,585,298 총자본 (순부채 및 자기자본) 7,266,227,150 6,837,063,843 부채비율 40.39% 36.56% 25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 444,609,330 444,609,330 795,810,687 795,810,687 - 매출채권및기타채권 952,286,407 952,286,407 849,164,711 849,164,711 - 장단기대여금 2,461,948 2,461,948 2,697,613 2,697,613 - 기타금융자산 165,496,141 165,496,141 365,416,940 365,416,940 매도가능금융자산 725,530,836 725,530,836 745,311,370 745,311,370 만기보유금융자산 130,880 130,880 72,140 72,140 금융자산 합계 2,290,515,542 2,290,515,542 2,758,473,461 2,758,473,461 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 (786,873,392) (786,873,392) (833,140,373) (833,140,373) - 기타금융부채 (23,533,986) (23,533,986) (18,519,444) (18,519,444) - 단기차입금 (1,203,792,484) (1,203,792,484) (842,296,258) (842,296,258) - 유동성장기차입금 (467,529,000) (467,529,000) (323,626,685) (323,626,685) - 장기차입금 (897,616,232) (897,616,232) (1,277,706,472) (1,277,706,472) 금융부채 합계 (3,379,345,094) (3,379,345,094) (3,295,289,232) (3,295,289,232) 25-2 공정가치 측정보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 25-3에서와 같이 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 당기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 2017년 기말 공정가치로 측정되는 자산 - 매도가능금융자산 700,973,555 - 24,557,281 725,530,836 공정가치가 공시되는 자산 - 현금및현금성자산 23,945 444,585,385 - 444,609,330 - 매출채권및기타채권 - - 952,286,407 952,286,407 - 장단기대여금 - - 2,461,948 2,461,948 - 기타금융자산 - 80,000,000 85,496,141 165,496,141 - 만기보유금융자산 - - 130,880 130,880 공정가치가 공시되는 부채 - 매입채무및기타채무 - - (786,873,392) (786,873,392) - 기타금융부채 - - (23,533,986) (23,533,986) - 단기차입금 - (1,203,792,484) - (1,203,792,484) - 유동성장기차입금 - (467,529,000) - (467,529,000) - 장기차입금 - (897,616,232) - (897,616,232) 2016년 기말 공정가치로 측정되는 자산 - 매도가능금융자산 716,469,286 - 28,842,084 745,311,370 공정가치가 공시되는 자산 - 현금및현금성자산 30,224 795,780,463 - 795,810,687 - 매출채권및기타채권 - - 849,164,711 849,164,711 - 장단기대여금 - - 2,697,613 2,697,613 - 기타금융자산 - 270,000,000 95,416,940 365,416,940 - 만기보유금융자산 - - 72,140 72,140 공정가치가 공시되는 부채 - 매입채무및기타채무 - - (833,140,373) (833,140,373) - 기타금융부채 - - (18,519,444) (18,519,444) - 단기차입금 - (842,296,258) - (842,296,258) - 유동성장기차입금 - (323,626,685) - (323,626,685) - 장기차입금 - (1,277,706,472) - (1,277,706,472) 25-4 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 매각예정자산 매도가능금융자산 매각예정자산 기초금액 28,842,084 - 24,339,450 4,005,098 당해 기간의 총손익 - 당기손익에 포함된 손익 (54,816) - (1,352,522) - - 기타포괄손익에 포함된 손익 12,586,208 - 320,280 - 매입 2,812,022 - 6,534,876 - 매도 (*) (19,628,217) - (1,000,000) (4,005,098) 기말금액 24,557,281 - 28,842,084 - (*) 전기 이전 매각예정자산으로 분류된 (주)삼성라이온즈 및 삼성정밀화학(주)는 전기 중 처분되었습니다. 25-5 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 11,003,902 - 4,051 - 11,007,953 배당금수익 - 3,037,963 - - 3,037,963 외환차익 30,589,128 - - 106,326,149 136,915,277 외화환산이익 1,419,118 - - 30,861,577 32,280,695 매도가능금융자산처분이익 - 15,325,061 - - 15,325,061 이자비용 - - - (66,063,752) (66,063,752) 외환차손 (80,636,075) - - (60,460,904) (141,096,979) 외화환산손실 (20,346,654) - - (4,976,694) (25,323,348) 매출채권처분손실 (4,837,457) - - - (4,837,457) 대손상각비환입 69,902 - - - 69,902 기타의대손상각비환입 174,162 - - - 174,162 매도가능금융자산손상차손 - (54,816) - - (54,816) 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) - (14,470,223) - - (14,470,223) 합 계 (62,563,974) 3,837,985 4,051 5,686,376 (53,035,562) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,907,455 - 38,439 - 17,945,894 배당금수익 - 2,844,082 - - 2,844,082 외환차익 104,575,361 - - 103,526,173 208,101,534 외화환산이익 17,951,160 - - 3,306,417 21,257,577 매도가능금융자산처분이익 - 983,948 - - 983,948 이자비용 - - - (49,000,338) (49,000,338) 외환차손 (83,444,696) - - (114,183,276) (197,627,972) 외화환산손실 (2,746,639) - - (22,101,707) (24,848,346) 매출채권처분손실 (2,486,913) - - - (2,486,913) 대손상각비 (175,982) - - - (175,982) 기타의대손상각비 (1,481,738) - - - (1,481,738) 매도가능금융자산손상차손 - (1,352,522) - - (1,352,522) 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) - (63,672,543) - - (63,672,543) 합 계 50,098,008 (61,197,035) 38,439 (78,452,731) (89,513,319) 4. 재무제표 재무상태표 제 45 기 2017.12.31 현재 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 자산 유동자산 1,368,928,271,269 1,714,031,592,302 2,025,557,321,811 현금및현금성자산 122,980,557,471 416,871,439,255 862,472,998,444 기타금융자산 119,676,005,912 311,062,140,783 94,218,775,169 매출채권및기타채권 819,010,475,421 687,006,405,280 774,103,112,867 선급금 130,346,399 302,055,920 1,905,386,460 선급비용 22,129,081,819 23,577,512,097 24,616,304,189 당기법인세자산 1,050,338,090 1,873,857,010 재고자산 283,951,466,157 273,338,181,957 264,235,646,946 매각예정자산 4,005,097,736 비유동자산 3,574,675,253,585 3,358,534,852,026 3,297,287,991,926 관계기업투자 30,048,853,389 30,048,853,389 30,048,853,389 종속기업투자 659,290,409,737 729,092,601,527 683,727,826,622 매도가능금융자산 717,557,426,719 732,784,322,689 790,630,463,398 유형자산 1,829,322,619,998 1,570,849,141,889 1,510,720,154,877 무형자산 137,332,446,652 81,713,359,899 80,545,680,913 기타금융자산 38,580,651,728 48,738,645,994 60,821,225,684 장기매출채권및기타채권 30,898,091,952 50,375,596,310 93,479,181,512 장기선급비용 25,931,722,239 26,746,006,708 28,655,020,594 순확정급여자산 23,285,299,189 이연법인세자산 105,713,031,171 64,901,024,432 18,659,584,937 자산 총계 4,943,603,524,854 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 부채 유동부채 836,355,364,739 760,069,869,185 809,825,373,490 매입채무및기타채무 666,279,624,341 563,099,933,782 571,145,286,946 단기차입금 153,025,561,750 182,394,134,548 214,529,320,883 선수금 645,686,946 199,487,977 1,854,026,462 기타금융부채 15,451,761,655 12,139,082,152 14,641,711,688 당기법인세부채 3,477,424,091 선수수익 320,983 319,796 판매보증충당부채 952,730,047 2,236,909,743 4,177,283,624 비유동부채 361,005,190,683 300,180,671,245 446,919,502,688 장기차입금 300,000,000,000 300,000,000,000 300,000,000,000 장기기타채무 56,164,880,195 180,671,245 9,325,542,343 순확정급여부채 4,840,310,488 137,593,960,345 부채 총계 1,197,360,555,422 1,060,250,540,430 1,256,744,876,178 자본 자본금 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 자본잉여금 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 기타자본 (146,701,455,500) (146,701,455,500) (146,701,455,500) 기타포괄손익누계액 479,876,376,897 491,341,640,024 555,014,183,068 적립금 2,225,865,257,472 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 이익잉여금 (215,466,326,805) 49,641,344,534 106,653,335,151 자본 총계 3,746,242,969,432 4,012,315,903,898 4,066,100,437,559 부채 및 자본의 총계 4,943,603,524,854 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 포괄손익계산서 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 매출액 5,003,041,031,793 4,690,337,158,428 5,297,402,353,460 매출원가 4,167,610,882,987 4,142,130,638,896 4,553,733,628,625 매출총이익 835,430,148,806 548,206,519,532 743,668,724,835 판매비와관리비 886,088,801,635 798,442,084,419 742,103,330,742 영업손익 (50,658,652,829) (250,235,564,887) 1,565,394,093 영업외손익 금융수익 8,630,819,366 14,056,801,799 19,028,763,526 금융원가 7,043,366,160 6,659,999,997 4,946,429,945 기타수익 152,343,817,880 299,512,049,935 348,314,393,827 기타비용 276,869,945,743 159,971,192,538 127,214,214,566 법인세비용차감전계속영업손익 (173,597,327,486) (103,297,905,688) 236,747,906,935 계속영업법인세비용 (4,867,637,186) (39,504,811,045) 19,101,691,461 계속영업손익 (168,729,690,300) (63,793,094,643) 217,646,215,474 중단영업손실(세후) 99,214,024,622 당기순손익 (168,729,690,300) (63,793,094,643) 118,432,190,852 기타포괄손익 (59,426,941,466) 47,924,863,682 (211,232,203,438) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채의 재측정요소 (47,961,678,339) 111,597,406,726 (13,661,908,788) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 : 매도가능금융자산평가손익 (11,465,263,127) (63,672,543,044) (197,570,294,650) 총포괄손익 (228,156,631,766) (15,868,230,961) (92,800,012,586) 주당손익 보통주 기본 및 희석주당손익 (2,235) (846) 1,559 우선주 기본 및 희석주당손익 (2,185) (796) 1,609 보통주 기본 및 희석주당계속영업손익 (2,235) (846) 2,866 우선주 기본 및 희석주당계속영업손익 (2,185) (796) 2,916 자본변동표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (969,755,640) 752,584,477,718 1,811,225,257,472 397,426,168,287 4,362,935,265,205 당기순손익 118,432,190,852 118,432,190,852 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (13,661,908,788) (13,661,908,788) 매도가능금융자산평가손익 (197,570,294,650) (197,570,294,650) 총포괄손익 (197,570,294,650) 104,770,282,064 (92,800,012,586) 연차배당 (58,303,115,200) (58,303,115,200) 적립금의 적립 337,240,000,000 (337,240,000,000) 자기주식의 취득 (145,731,699,860) (145,731,699,860) 2015.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 555,014,183,068 2,148,465,257,472 106,653,335,151 4,066,100,437,559 2016.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 555,014,183,068 2,148,465,257,472 106,653,335,151 4,066,100,437,559 당기순손익 (63,793,094,643) (63,793,094,643) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 111,597,406,726 111,597,406,726 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (63,672,543,044) 총포괄손익 (63,672,543,044) 47,804,312,083 (15,868,230,961) 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) 적립금의 적립 66,900,000,000 (66,900,000,000) 자기주식의 취득 2016.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 491,341,640,024 2,215,365,257,472 49,641,344,534 4,012,315,903,898 2017.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 491,341,640,024 2,215,365,257,472 49,641,344,534 4,012,315,903,898 당기순손익 (168,729,690,300) (168,729,690,300) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (47,961,678,339) (47,961,678,339) 매도가능금융자산평가손익 (11,465,263,127) (11,465,263,127) 총포괄손익 (11,465,263,127) (216,691,368,639) (228,156,631,766) 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) 적립금의 적립 10,500,000,000 (10,500,000,000) 자기주식의 취득 2017.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 479,876,376,897 2,225,865,257,472 (215,466,326,805) 3,746,242,969,432 현금흐름표 제 45 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 45 기 제 44 기 제 43 기 영업활동현금흐름 영업활동으로 창출된 현금 254,174,474,718 126,517,757,394 246,619,304,506 이자의 수취 7,688,465,959 13,890,077,887 16,379,708,136 법인세의 납부 (16,058,580,402) (27,388,459,698) (190,553,273,661) 영업활동으로 인한 순현금흐름 245,804,360,275 113,019,375,583 72,445,738,981 투자활동현금흐름 기타금융자산의 감소 275,710,133,051 87,628,716,261 777,716,740,879 기타금융자산의 증가 (75,223,119,000) (295,023,047,851) (74,564,660,419) 종속기업투자의 처분 19,099,362,700 891,000,000 2,534,400,001 종속기업투자의 취득 (96,395,706,727) (46,255,774,905) (779,130,000) 매도가능금융자산의 처분 30,000,000 4,005,097,736 53,998,597,560 매도가능금융자산의 취득 (26,523,149,480) (2,325,000,000) 유형자산의 처분 46,510,831,583 71,549,502,304 23,749,113,259 유형자산의 취득 (608,057,423,388) (380,485,748,918) (410,177,602,910) 무형자산의 처분 727,125,077 34,831,023,263 9,595,137,414 무형자산의 취득 (72,965,793,219) (4,906,958,200) (7,314,220,864) 배당금의 수취 47,172,894,251 72,591,569,688 106,480,013,879 투자활동으로 인한 순현금흐름 (463,391,695,672) (481,697,770,102) 478,913,388,799 재무활동현금흐름 단기차입금의 차입 32,794,247,893 단기차입금의 상환 (29,368,572,798) (32,135,186,335) 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000,000) 장기차입금의 차입 300,000,000,000 자기주식의 취득 (145,731,699,860) 이자의 지급 (8,578,842,019) (6,700,880,303) (7,208,876,711) 배당금의 지급 (37,915,052,720) (37,915,051,720) (58,303,792,290) 재무활동으로 인한 순현금흐름 (75,862,467,537) (76,751,118,358) (178,450,120,968) 현금및현금성자산의 증감 (293,449,802,934) (445,429,512,877) 372,909,006,812 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 (441,078,850) (172,046,312) 113,846,879 기초 현금및현금성자산 416,871,439,255 862,472,998,444 489,450,144,753 기말 현금및현금성자산 122,980,557,471 416,871,439,255 862,472,998,444 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 당사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15 개 의 자회사와 2 개 의 손자회사 를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2-5 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-6 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 최초인식시 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 영업외수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 영업외비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 회사의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 해당 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. (다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석6(매출채권및기타채권), 주석9(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다.당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 해당 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 중 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손금은 미래예상현금흐름에 포함되지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치가 증가하더라도 당기손익으로 환입하지 아니하며 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-7 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 25ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 9ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 25 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-8 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2-9 유형자산 당사는 건설중인자산은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 , 유형자산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있습니다. 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 17 ∼ 52년 공구 기구 비품 4년 구 축 물 20 ∼ 40년 차 량 운 반 구 4년 기 계 장 치 4 ∼ 5년 2-10 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 당사는 운용리스 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-11 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-12 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 특허권 등특허권은 정부로부터 7~10년동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 5년 및 4년 동안 사용이 가능합니다. 한편, 당사는 반영구적으로 사용할 목적으로 회원권을 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개 발 비 해당 기술 또는 제품을 사용가능할 것으로 기대되는 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 특 허 권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 7~10년 산업재산권 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4년 회 원 권 상각대상 아님 비한정 2-13 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-14 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 당사는 판매된 제품에 대한품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 당사는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 당사는실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권'이라 한다)은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다. (1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되 는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치 당기 중 당사의 탄소배출량은 약 379,728KAU 로 예상되며, 이는 정부로부터 부여 받은 배출권 무상 할당량보다 적게 배출하였습니다. 또한 당사는 매매차익을 목적으로 보유하고 있는 배출권은 없습니다. 2-15 종업원급여1) 연금 및 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-16 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-17 현금배당당사는 배당을 지급하기 위해 분배가 승인되고 더 이상 기업에게 재량이 없는 시점에부채를 인식하고 있습니다. 주주에 대한 분배는 주주에 의한 승인을 필요로 합니다. 대응되는 금액은 자본에 직접 반영하고 있습니다. 2-18 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형 주식기준보상거래입니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 당사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. 2-19 수익인식당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-20 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당사는 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-21 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용할 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용 당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선개정사항은 기업의 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동(외환차손익 등)을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동에 대해 공시를 요구하고 있습니다. 동 개정사항에 따른 당사의 영향은 주석 23-4에 공시하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식개정사항은 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 2014 - 2016 연차개선 기업회계기준서 제1112호 ‘타 기업에 대한 지분의 공시’ (개정): 공시규정의 범위 구분 개정 기준서는 종속기업, 공동기업 또는 관계기업에 대한 기업의 지분(또는 공동기업이나 관계기업에 대한 기업의 지분 중 일부)이 매각예정으로 분류(또는 매각예정으로분류된 처분자산집단에 포함)되더라도, 기준서 제1112호 문단 B10-B16을 제외한 기준서 제1112호의 다른 공시규정은 적용하여 공시하여야 함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-23 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석24)이 있습니다. (1) 회계 추정 및 변경다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ 이 연법인세자산 세무상결손금이 사용될 수 있는 미래과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 미사용 세무상결손금에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 당사의 경영자는향후 세금전략과 세무이익의 발생시기 및 수준에 근거하여 인식가능한 이연법인세자산 금액을 결정하기 위하여 주요한 판단을 수행합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. ㆍ 개발비당사는 개발비를 자산으로 계상하고 있습니다. 자산으로 계상하는 개발비는 기술적 및 경제적 실현가능성이 있다는 경영자의 판단에 기초하고 있으며 이는 프로젝트 관리기법에 따라 선정된 일정 수준의 목표에 도달한 경우를 의미합니다. 자산화 대상 개발비는 해당 자산으로부터 미래기대현금흐름, 할인율 및 경제적효익이 지속되는 기간에 대한 경영자의 가정에 기초하여 산정되었습니다. 당기말 현재 최선의 추정치에 근거하여 자산으로 인식한 개발비의 장부금액은 62,168백만원입 니다. 2-24 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월, 한국회계기준원 회계기준위원회는 기업회계기준서 제 1039호 '금융상품: 인식과 측정'를 대체하는 새로운 기업회계기준서 제1109호를 제정하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계의 세가지 요소를 포함합니다. 기업회계기준서 제1109호는 2018년 1월 1일부터 개시하는 사업연도부터 적용되며, 조기적용이 가능합니다. 또한, 위험회피회계 이외에는 소급적용이 필요하지만 비교표시 정보에 대한 재작성이 필수사항은 아닙니다. 그리고 위험회피회계는 일부 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용됩니다. 당사는 개정 기준서 적용이 요구되는 시점에 맞추어 개정 기준서를 채택할 예정이며,비교표시 정보에 대한 재작성은 하지 않을 예정입니다. 당사는 2017년에 기업회계기준서 제1109호의 두가지 요소에 대한 상세 영향분석을 실시하였습니다. 이 분석은 현재 이용가능한 정보에 기초하고 있으며, 기업회계기준서 제1109호를 채택하는 2018년에 더 합리적이고 설득력 있는 정보가 입수된다면 변경될 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호에서 요구하는 손상에 대한 영향을 제외하고는 재무상태 및 자본에 미치는 영향이 전반적으로 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 또한, 당사는 대손충당금이 증가하여 아래 설명하는 바와 같이 자본에 부정적인 영향을 미칠 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 당사는 특정 금융상품에 대한 분류 변경을 실시할예정입니다. (가) 분류 및 측정 당사는 기업회계기준서 제1109호의 '분류 및 측정' 요건 적용시 재무상태표 또는 자본에 미치는 영향이 크지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 그리고 공정가치로 측정되는 모든 금융자산을 계속하여 공정가치로 측정할 예정입니다. 현재 관련 수익과 비용을 기타포괄손익에 계상하는 매도가능금융상품으로서 상장기업에 대한 지분증권은 단기매매목적으로 보유하고 있는 것이 아니며 공정가치 변동분을 기타포괄손익으로 반영하는 옵션을 적용할 것이므로 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 비상장기업에 대한 지분증권은 예측가능한 미래의 기간까지 보유할 예정입니다. 이러한 투자로 인해 발생한 이전 기간의 손상차손은 당기손익으로 인식하지 않았습니다. 당사는 공정가치의 변동을 기타포괄손익에 반영하는 옵션을 적용할 것이므로, 기업회계기준서 제1109호의 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다. 대여금 및 수취채권은 계약조건에 따라 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 합니다. 당사는 그러한 금융상품의 계약상 현금흐름을 분석한 결과, 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각 후 원가 측정 기준을 충족하는 것으로 판단하였습니다. 그러므로 해당 금융상품에 대한 재분류는 요구되지 않습니다. (나) 손상 기업회계기준서 제1109호는 당사가 12개월 또는 전체기간에 대해서 모든 채무증권, 대여금 및 수취채권에 대한 기대신용손실을 기록할 것을 요구하고 있습니다. 당사는 모든 수취채권에 대하여 간편법을 적용하고 전체기간에 따른 기대신용손실을 기록할것입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’은 2015년 11월에 제정되고 2016년 11월에 개정되었으며, 고객과의 계약에서 생기는 수익 회계처리를 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 1115호에서 수익은 재화나 용역을 고객에게 이전과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액으로 인식됩니다.새로운 수익인식기준은 한국채택국제회계기준에서 현행의 모든 수익인식 요구사항을 대체합니다. 2018년 1월 1일 이후 개시되는 연차기간에 완전 소급법 또는 누적효과 일괄조정 경과조치를 적용할 것을 요구하며, 조기적용이 가능합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되,이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.당사는 별도의 Task Force팀을 구성하여 기업회계기준서 제1115호 도입을 준비하였고, 회계법인 및 전산전문가의 도움을 받아 당사의 수익 구조를 분석하여 관련 내부관리 프로세스를 정비하고 회계시스템을 구축하였습니다. 기업회계기준서 제1115호는 회계처리뿐만 아니라 제품판매 전략, 영업행태를 비롯한 전반적인 사업 관행에도 영향을 줄 것으로 판단되므로 임직원을 대상으로 새로운 기준서 도입에 따른 변화에 관한 교육을 실시하고 있고, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.기업회계기준서 제 1115호 적용과 관련하여 당사가 고려하고 있는 사항들은 다음과 같습니다. (가) 수행의무의 식별당사는 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있고, 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. (나) 변동대가 당사는 고객에게 제품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상할 예정입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 당사는 동 개정사항의 효력이 발생시 적용할 계획입니다. (4) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상’(개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 동 개정 사항은 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (5) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스 : 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하였으며, 리스 이용자로 하여금 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호에서의 금융리스 회계처리와 유사한 단일 모델로 회계처리할 것을 요구합니다. 동 기준서는 리스이용자에 대해 소액자산 리스(예: 개인 컴퓨터), 단기리스(리스기간이 12개월 이하인 리스)의 두 가지 인식 면제 규정을 포함합니다. 리스개시일에 리스이용자는 리스료 지급에 대한 부채(리스부채)를 인식하여야 하며, 기초자산에 대한 리스 기간 동안의 사용권을 나타내는 자산(사용권 자산)을 인식할 것입니다. 리스이용자는 리스부채의 이자비용과 사용권 자산의 감가상각비를 개별적으로 인식하여야 합니다. 또한 리스이용자는 특정 사건(즉, 리스기간의 변동, 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율의 변동으로 생기는 미래 리스료의 변동)이 발생하면 리스부채를 재측정해야 합니다. 리스이용자는 일반적으로 사용권 자산을 조정함으로써 리스부채의 재측정 금액을 인식할 것입니다. 기업회계기준서 제1116호에서의 리스제공자 회계처리는 기업회계기준서 제1017호의 현행 회계처리와 비교하여 실질적으로 변동되지 않았습니다. 리스제공자는 모든 리스를 기업회계기준서 제1017호와 동일한 분류 원칙을 사용하여 운용리스와 금융리스를 구분할 것입니다. 또한 기업회계기준서 제1116호는 리스이용자와 리스제공자에게 기업회계기준서 제1017호보다 광범위한 공시를 요구합니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용이 허용되나 기업은 먼저 기업회계기준서 제1115호를 적용하여야 합니다. 리스이용자는 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 동 기준서를 적용할 수 있으며, 동 기준서 상 경과 규정은 몇가지 실무적 간편법을 허용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며, 정해진 시행일에 개정기준서를 적용할 계획입니다. (6) 투자부동산 계정대체- 기업회계기준서 제1040호 개정 이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도의 변경에 대해 기술합니다. 기업은 이 개정사항을 처음 적용하는 회계연도 이후 이루어지는 용도 변경에 대해 전진 적용합니다. 기업은 그 시점의 상태를 반영하여 재분류하거나 그 시점에 보유한 부동산을 재평가합니다. 사후 판단을 사용하지 않고 개정을 소급 적용할 수 있는 경우에는 기업회계기준서 제1008호에 따라 소급하여 적용할 수 있습니다. 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며 조기 적용 가능하며 그 사실을 공시합니다. 당사는 이 개정을 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 2014 - 2016 연차개선 (가) 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정이 삭제되어 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 개정사항은 2018년 1월 1일부터 유효합니다. 이 개정사항은 당사에 적용가능하지 않습니다. (나) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준 선택 개정 기준서는 다음 사항을 명확히 하고 있습니다. ㆍ벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익공정가치 측정항목으로 선택할 수 있음 ㆍ 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있음. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 함 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 - 선수취 대가' 해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항을 적용시 소급적용할 수 있습니다. 그렇지 않으면 해석서를 적용함에 있어 이 해석서에 적용범위에 해당하는 자산, 비용, 수익으로서 다음 중 어느 하나를 선택하여 그 날 이후 인식한 것 모두에 대해 전진 적용하는 방법을 선택할 수 있습니다. (i) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 시작일 (ii) 이 해석서를 최초로 적용하는 보고기간의 재무제표에서 비교정보로 표시하는 과거 보고기간의 시작일 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기적용이 허용되며 이 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 동 제정사항은 당사의 현재회계정책과 일치하며, 당사의 당기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2-25 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2018 년 1 월 30일 에 회사의 이사회에서 승인되었습니다. 3. 영업부문정보당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ 모듈솔루션 사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈ㆍ컴포넌트솔루션 사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍ기판솔루션 사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 당사의 매출에서 차지하 는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자 이며 해당 거래처에 대한 매 출 은 8,430억원 입 니 다 . 3-3 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 합 계 (가) 매출액 1,992,455 1,901,696 1,108,890 5,003,041 (나) 영업손익 (43,243) 105,941 (113,357) (50,659) (다) 당기순손익 (107,526) 272,524 (333,728) (168,730) (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 합 계 (가) 매출액 1,891,518 1,605,237 1,193,582 4,690,337 (나) 영업손익 (120,100) (24,799) (105,337) (250,236) (다) 당기순손익 (49,625) 25,948 (40,116) (63,793) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 합 계 총자산 813,504 2,488,410 1,641,690 4,943,604 총부채 351,937 559,794 285,630 1,197,361 (단위: 백만원) 구 분 모듈솔루션 컴포넌트솔루션 기판솔루션 합 계 총자산 802,492 2,080,516 2,189,558 5,072,566 총부채 364,726 384,350 311,175 1,060,251 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 19,477 21,798 단기예금 122,961,080 416,849,641 합 계 122,980,557 416,871,439 5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 119,000,000 22,000 309,009,993 24,500 만기보유금융자산 34,745 96,135 39,350 32,790 미수수익 533,396 - 1,939,134 - 예치보증금 107,865 - 73,664 - 임차보증금 - 38,462,517 - 48,681,356 합 계 119,676,006 38,580,652 311,062,141 48,738,646 기타금융부채: 예수금 14,831,262 - 11,518,582 - 예수보증금 620,500 - 620,500 - 합 계 15,451,762 - 12,139,082 - 5-2 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 제한내용 단기금융상품 우리은행 39,000,000 39,009,993 협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등 장기금융상품 우리은행 외 6곳 22,000 24,500 당좌개설보증금 합 계 39,022,000 39,034,493 5-3 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 34,745 34,745 39,350 39,350 1년초과 5년내 96,135 96,135 32,790 32,790 합 계 130,880 130,880 72,140 72,140 5-4 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 2.22 ~ 2.94 38,462,517 2.22 ~ 2.97 48,681,356 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 735,503,437 - 534,428,145 - 대손충당금 - - (54,917) - 미수금 84,315,232 31,853,846 154,118,109 51,320,281 대손충당금 (808,194) (955,754) (1,484,932) (944,685) 합 계 819,010,475 30,898,092 687,006,405 50,375,596 6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,484,534 947,879 대손상각비(환입) (54,917) 54,917 기타의대손상각비(환입) (174,162) 1,481,738 제각 등 (491,507) - 기말금액 1,763,948 2,484,534 6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 만기미도래 845,998,442 724,785,802 만기경과 미손상금액: 30일 이내 1,377,657 11,775,342 30 ~ 180일 2,504,968 784,300 181 ~ 365일 500 36,557 365일 초과 27,000 - 소 계 3,910,125 12,596,199 합 계 849,908,567 737,382,001 6-4 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 153,025,562 182,394,135 관련차입금의 장부금액 153,025,562 182,394,135 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 69,742,054 (3,055,452) 66,686,602 59,223,389 (4,195,975) 55,027,414 제품 34,149,788 (6,676,612) 27,473,176 57,398,705 (20,540,365) 36,858,340 재공품 115,864,091 (4,699,068) 111,165,023 117,104,909 (8,364,347) 108,740,562 부품제조 33,977,256 - 33,977,256 32,755,708 - 32,755,708 원재료 28,843,541 (1,214,504) 27,629,037 25,776,064 (1,926,853) 23,849,211 저장품 13,154,437 - 13,154,437 12,819,496 - 12,819,496 미착품 3,865,935 - 3,865,935 3,287,451 - 3,287,451 합 계 299,597,102 (15,645,636) 283,951,466 308,365,722 (35,027,540) 273,338,182 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기에 19,381,904천원 의 재고산평가손실환입을, 전기에 784,722천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당기 및 전기 각각 18,341,404천원 및 13,277,886천원입니다. 한편, 당사의 재고자산은 주 로 통신용, P C용, AV 용 부품과 기타 범용 전자부품으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당사의 재고자산은 459,429,869 천원 의 화재보험 등에부보되어 있습니다. 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 지분율 장부금액 지분율 장부금액 스템코 30.00% 9,646,752 30.00% 9,646,752 한국 삼성경제연구소 23.80% 20,402,101 23.80% 20,402,101 한국 합 계 30,048,853 30,048,853 8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 75.00% 50,646,896 75.00% 50,646,896 태국 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 100.00% 100,889,849 100.00% 100,889,849 중국 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 81.76% 149,912,582 81.76% 149,912,582 중국 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.00% 71,165,847 100.00% 71,165,847 필리핀 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.00% 65,100,698 95.00% 65,100,698 중국 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 100.00% 71,463,121 100.00% 174,462,200 중국 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.00% 112,840,500 100.00% 64,620,500 베트남 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.00% 6,128,368 100.00% 6,128,368 미국 Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.00% 14,941,415 100.00% 14,941,415 독일 Calamba Premier Realty Corporation (*1) 39.80% 721,642 39.80% 721,642 필리핀 Samsung Hungary Electro-Mechanics Private LimitedLiability Company (*2) - - 100.00% 4,886,486 헝가리 Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 100.00% 2,598,110 100.00% 2,598,110 싱가폴 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.00% 4,138,200 100.00% 4,138,200 중국 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 100.00% 4,696,119 100.00% 4,696,119 일본 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co.,Ltd. (*2) - - 100.00% - 일본 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited (*3) 99.90% 16,773 - - 인도 삼성벤처투자조합 (SVIC 19호) 99.00% 4,030,290 99.00% 14,183,690 한국 합 계 659,290,410 729,092,602 (*1) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company와 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd는 당기 중 청산되었습니다.(*3) Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited는 당기 중 신규 설립된 법인으로서 종속기업에 추가되었습니다.8-3 한편, 당기 중 기판솔루션 사업부문 내 Kunshan Samsung Electro Mechanics Co., Ltd. 관련 제품의 수요감소와 향후 시장 전망을 고려할 때 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상되었습니다. 이에 따라 해당 종속기업투자주식 148,245백만원이 손상차손으로 인식되었으며, 포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되었습니다.해당 종속기업의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치는 해당종속기업의 미래기대현금흐름을 10.81% 의 할인율로 할인하여 결정되었습니다. 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기이전 당 기 시장성 있는 지분증권 70,982,677 700,973,556 700,973,556 629,990,879 - - 716,469,286 시장성 없는 지분증권 22,962,113 22,800,931 16,583,871 3,001,860 (9,325,286) (54,816) 16,315,037 합 계 93,944,790 723,774,487 717,557,427 632,992,739 (9,325,286) (54,816) 732,784,323 9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 삼성중공업(주) 8,928,807 2.29% 60,676,051 65,448,155 65,448,155 4,772,104 82,591,465 한국 삼성물산(주) 5,000,000 2.61% 10,000,000 630,000,000 630,000,000 620,000,000 627,500,000 한국 (주)아이마켓코리아 613,252 1.71% 306,626 5,525,401 5,525,401 5,218,775 6,377,821 한국 합 계 70,982,677 700,973,556 700,973,556 629,990,879 716,469,286 9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 삼성벤처투자(주) (*1) 1,020,000 17.00% 5,100,000 8,101,860 8,101,860 - - 7,821,360 한국 (주)솔루엠 4,650,000 12.34% 2,325,000 7,871,176 2,325,000 - - 2,325,000 한국 (주)코스모텍 779,486 1.69% 1,459,230 - - (1,459,230) - - 한국 (주)한국능률협회컨설팅 8,000 1.00% 40,000 453,989 40,000 - - 40,000 한국 인텔렉추얼디스커버리(주) 36,060 0.32% 250,004 34,395 - (250,004) - - 한국 코리아오브컴(주) 16,000 3.42% 600,000 - - (600,000) - - 한국 IMA 347,696 8.69% 4,028,477 3,841,055 4,028,477 - - 4,028,477 홍콩 DTI Inc. 333,333 2.77% 564,799 - - (564,799) - - 미국 (주)인켈 40 0.00% 200 225 200 - - 200 한국 (주)코스모링크 58,067 2.18% 6,451,253 498,231 - (6,451,253) - - 한국 포스텍사회적기업펀드 9 1.67% 88,334 - 88,334 - - 100,000 한국 (주)샘씨엔에스 4,000,000 10.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - 2,000,000 한국 (주)옵티스 10,963 0.05% 54,816 - - - (54,816) - 한국 합 계 22,962,113 22,800,931 16,583,871 (9,325,286) (54,816) 16,315,037 (*1) 당사는 비상장주식 중 삼성벤처투자(주)에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율 은 20.56% 이며, 무위험이자율은 2.25% 입니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-3 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 당기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 16,611,883 (17,143,310) - 4,148,681 3,617,254 삼성물산(주) 468,065,000 2,500,000 - (605,000) 469,960,000 (주)아이마켓코리아 4,601,966 (852,420) - 206,286 3,955,832 소 계 489,278,849 (15,495,730) - 3,749,967 477,533,086 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 2,062,791 280,500 - - 2,343,291 소 계 2,062,791 280,500 - - 2,343,291 합 계 491,341,640 (15,215,230) - 3,749,967 479,876,377 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 전기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 17,900,174 (1,699,593) - 411,302 16,611,883 삼성물산(주) 523,020,000 (72,500,000) - 17,545,000 468,065,000 삼성정밀화학(주) 745,834 - (983,948) 238,114 - (주)아이마켓코리아 11,528,157 (9,137,455) - 2,211,264 4,601,966 소 계 553,194,165 (83,337,048) (983,948) 20,405,680 489,278,849 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 소 계 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 합 계 555,014,183 (83,016,768) (983,948) 20,328,173 491,341,640 10. 유형자산 10-1 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 취득원가: 토지 186,779,888 - (11,225) 7,126,754 - - 193,895,417 건물 973,852,625 170,511 (566,381) 653,215 - 1,968 974,111,938 구축물 89,142,527 - - - - - 89,142,527 기계장치 2,532,303,396 59,948,734 (245,220,644) 216,942,403 - (311,187) 2,563,662,702 차량운반구 4,539,237 95,955 (1,183,335) - - (4,650) 3,447,207 공구기구비품 124,145,141 5,885,722 (4,575,436) 2,439,937 - 478,829 128,374,193 건설중인자산 227,319,562 533,175,709 - (210,030,179) - (74,947,500) 475,517,592 미착기자재 2,278,835 18,833,170 - (17,132,130) - (99,340) 3,880,535 소 계 4,140,361,211 618,109,801 (251,557,021) - - (74,881,880) 4,432,032,111 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 - - - - - - - 건물 (358,690,881) - 231,986 - (22,491,727) (1,964) (380,952,586) 구축물 (41,439,102) - - - (4,000,996) - (45,440,098) 기계장치 (2,063,320,149) - 203,322,213 - (183,108,489) (20,229,225) (2,063,335,650) 차량운반구 (3,869,910) - 1,178,818 - (307,715) 4,649 (2,994,158) 공구기구비품 (102,192,027) - 4,436,969 - (11,754,352) (477,589) (109,986,999) 건설중인자산 - - - - - - - 미착기자재 - - - - - - - 소 계 (2,569,512,069) - 209,169,986 - (221,663,279) (20,704,129) (2,602,709,491) 장부금액: 토지 186,779,888 - (11,225) 7,126,754 - - 193,895,417 건물 615,161,744 170,511 (334,395) 653,215 (22,491,727) 4 593,159,352 구축물 47,703,425 - - - (4,000,996) - 43,702,429 기계장치 468,983,247 59,948,734 (41,898,431) 216,942,403 (183,108,489) (20,540,412) 500,327,052 차량운반구 669,327 95,955 (4,517) - (307,715) (1) 453,049 공구기구비품 21,953,114 5,885,722 (138,467) 2,439,937 (11,754,352) 1,240 18,387,194 건설중인자산 227,319,562 533,175,709 - (210,030,179) - (74,947,500) 475,517,592 미착기자재 2,278,835 18,833,170 - (17,132,130) - (99,340) 3,880,535 합 계 1,570,849,142 618,109,801 (42,387,035) - (221,663,279) (95,586,009) 1,829,322,620 (*) 유형자산손상차손 과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 전기말 취득원가: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 973,939,289 584,767 (1,431,365) 577,067 - 182,867 973,852,625 구축물 80,268,890 49,652 - 8,823,985 - - 89,142,527 기계장치 2,651,438,216 38,089,129 (360,240,181) 199,038,733 - 3,977,499 2,532,303,396 차량운반구 4,907,872 618,503 (993,362) 14,712 - (8,488) 4,539,237 공구기구비품 124,376,567 5,996,136 (9,164,978) 2,305,661 - 631,755 124,145,141 건설중인자산 110,284,687 336,799,670 (70,866) (197,745,561) - (21,948,368) 227,319,562 미착기자재 4,523,426 11,327,867 - (13,014,597) - (557,861) 2,278,835 소 계 4,136,518,835 393,465,724 (371,900,752) - - (17,722,596) 4,140,361,211 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 - - - - - - - 건물 (337,004,962) - 925,525 - (22,608,396) (3,048) (358,690,881) 구축물 (37,656,575) - - - (3,782,527) - (41,439,102) 기계장치 (2,149,803,724) - 315,335,654 - (206,534,970) (22,317,109) (2,063,320,149) 차량운반구 (4,388,197) - 993,320 - (486,623) 11,590 (3,869,910) 공구기구비품 (96,874,356) - 9,016,299 - (13,076,030) (1,257,940) (102,192,027) 건설중인자산 (70,866) - 70,866 - - - - 미착기자재 - - - - - - - 소 계 (2,625,798,680) - 326,341,664 - (246,488,546) (23,566,507) (2,569,512,069) 장부금액: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 636,934,327 584,767 (505,840) 577,067 (22,608,396) 179,819 615,161,744 구축물 42,612,315 49,652 - 8,823,985 (3,782,527) - 47,703,425 기계장치 501,634,492 38,089,129 (44,904,527) 199,038,733 (206,534,970) (18,339,610) 468,983,247 차량운반구 519,675 618,503 (42) 14,712 (486,623) 3,102 669,327 공구기구비품 27,502,211 5,996,136 (148,679) 2,305,661 (13,076,030) (626,185) 21,953,114 건설중인자산 110,213,821 336,799,670 - (197,745,561) - (21,948,368) 227,319,562 미착기자재 4,523,426 11,327,867 - (13,014,597) - (557,861) 2,278,835 합 계 1,510,720,155 393,465,724 (45,559,088) - (246,488,546) (41,289,103) 1,570,849,142 (*) 유형자산손상차손과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. 10-2 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 감가상각비와 상계한 금액은 145,105천원입니다. 당사는 당기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 20,704천원을 장기성미지급금(기타채무)으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 동 정부보조금을 사용하기 위한 조건이 충족된 98천원을 조사연구비에서 차감하였습니다. 10-3 유형자산의 자산손상당기와 전기 중 유형자산 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 당기말 기계장치 75,864,074 20,526,941 (8,840,866) 87,550,149 공구기구비품 1,070,751 12,227 (10,592) 1,072,386 합 계 76,934,825 20,539,168 (8,851,458) 88,622,535 당사는 일부 현금흐름창출단위 제품의 수요감소와 생산거점의 재편에 따라 동 현금흐름창출단위의 미래 예상 경제적 성과가 기대수준에 미치지 못할 것으로 예상하여, 현금흐름창출단위에 속한 자산들의 회수가능가액을 검토하였습니다. 현금흐름창출단위의 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치에 사용된 할인율 및 현금흐름창출단위별 손상차손금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 보고부문 현금흐름창출단위 손상차손금액 회수가능액 할인율 기판솔루션 FCB 20,539 149,512 11.32% HDI - 1,252,478 10.20% 합 계 20,539 1,401,990 상기의 손상차손은 포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 전기말 기계장치 69,967,177 17,989,276 (12,092,379) 75,864,074 공구기구비품 358,179 793,597 (81,025) 1,070,751 건설중인자산 70,866 - (70,866) - 합 계 70,396,222 18,782,873 (12,244,270) 76,934,825 10-4 자산재평가당사는 1981년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 10-5 보험가입자산 보 고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 당기 4,441,250,525 천원과 전기 4,885,561,806천원입니다. 11. 무형자산 11-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 당기말 취득원가: 특허권/산업재산권 22,988,146 7,157,865 (1,799,747) - - 28,346,264 소프트웨어 112,503,162 6,323,578 (603,907) - (19,857) 118,202,976 개발비 (**) - 62,168,455 - - - 62,168,455 회원권 32,761,229 - (625,714) - (61,557) 32,073,958 소 계 168,252,537 75,649,898 (3,029,368) - (81,414) 240,791,653 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권 (6,275,924) - 678,897 (3,051,744) - (8,648,771) 소프트웨어 (79,241,253) - 601,756 (15,060,763) 19,857 (93,680,403) 개발비 (**) - - - - - - 회원권 (1,022,000) - - - (108,032) (1,130,032) 소 계 (86,539,177) - 1,280,653 (18,112,507) (88,175) (103,459,206) 순장부금액: 특허권/산업재산권 16,712,222 7,157,865 (1,120,850) (3,051,744) - 19,697,493 소프트웨어 33,261,909 6,323,578 (2,151) (15,060,763) - 24,522,573 개발비 (**) - 62,168,455 - - - 62,168,455 회원권 31,739,229 - (625,714) - (169,589) 30,943,926 합 계 81,713,360 75,649,898 (1,748,715) (18,112,507) (169,589) 137,332,447 (*) 무형자산손상차손과 정부보조금 등의 변동액으로 구성되어 있습니다.(**) 당사는 당기 중 PLP(Panel Level Package)사업과 관련하여 내부개발 프로젝트에 착수하였습니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 연구과제(연구단계) 수행 및 기능 성능 구현을 위한 핵심기술, 부품, 모듈 개발과제(선행개발단계)를 완료한 후 생산/판매가 연계되는 상품개발과제 (상품화개발단계) 등의 단계로 진행됩니다.당사는 연구단계, 선행개발단계를 완료한 이후 상품화개발단계부터 발생한 비용을 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 전기말 취득원가: 특허권/산업재산권 16,331,422 7,014,476 (532,628) - 174,876 22,988,146 소프트웨어 100,094,941 14,288,409 (2,040,803) - 160,615 112,503,162 회원권 34,823,072 - (2,061,843) - - 32,761,229 소 계 151,249,435 21,302,885 (4,635,274) - 335,491 168,252,537 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권 (4,027,451) - 127,164 (2,200,761) (174,876) (6,275,924) 소프트웨어 (65,654,303) - 1,493,529 (14,919,864) (160,615) (79,241,253) 회원권 (1,022,000) - - - - (1,022,000) 소 계 (70,703,754) - 1,620,693 (17,120,625) (335,491) (86,539,177) 순장부금액: 특허권/산업재산권 12,303,971 7,014,476 (405,464) (2,200,761) - 16,712,222 소프트웨어 34,440,638 14,288,409 (547,274) (14,919,864) - 33,261,909 회원권 33,801,072 - (2,061,843) - - 31,739,229 합 계 80,545,681 21,302,885 (3,014,581) (17,120,625) - 81,713,360 (*) 무형자산손상차손과 정부보조금의 변동액 등으로 구성되어 있습니다. 11-2 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출원가 49,292,027 95,696,301 판매비와관리비 314,147,278 284,067,663 합 계 363,439,305 379,763,964 11-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무12-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 398,842,549 - 323,918,089 - 미지급금 130,437,773 20,704 118,219,721 180,671 미지급비용 136,985,452 56,144,176 120,949,524 - 미지급배당금 13,850 - 12,600 - 합 계 666,279,624 56,164,880 563,099,934 180,671 12-2 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 장기미지급금 2.22 ~ 2.67 20,704 3.81 ~ 4.31 180,671 13. 차입금 13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2017.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 외 4곳 매출채권 할인 LIBO R + 0.45~0.55 153,025,562 182,394,135 당 사 는 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행의 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조). 13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2017.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 한국산업은행 시설자금차입금 2.45 100,000,000 100,000,000 한국산업은행 시설자금차입금 2.78 200,000,000 200,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) - - 차 감 계 300,000,000 300,000,000 14. 퇴직급여 14-1 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 (23,285,299) 137,593,960 기여금 납입액 (70,000,000) (70,000,000) 퇴직급여 지급액 (6,695,306) (4,878,155) 당기손익으로 인식하는 총비용 45,762,100 59,803,943 관계회사전출입 등에 의한 효과 710,131 1,421,083 순확정급여부채의 재측정요소 58,348,684 (147,226,130) 기말금액 4,840,310 (23,285,299) 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 477,178,925 395,884,058 ―사외적립자산의 공정가치 (472,338,615) (419,169,357) 합 계 4,840,310 (23,285,299) 순확정급여부 채의 재측정요소 (-)58,348,684천원(전기: 147,226,130천원)에서 법인세효과 (-)14, 120,382천원(전기: 35,628,723천원)을 차감한 (-)44,228,302천원 (전기: 111,597,407천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 45,934,354 61,051,307 과거근무원가 - (3,709,920) 이자원가 14,543,332 16,320,910 사외적립자산 기대수익 (14,715,586) (13,858,354) 합 계 45,762,100 59,803,943 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 395,884,058 526,423,209 퇴직급여 지급액 (30,866,628) (52,133,536) 당기근무원가 45,934,354 61,051,307 이자원가 14,543,332 16,320,910 관계회사전출입 등에 의한 효과 710,131 1,421,083 과거근무원가 - (3,709,920) 재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 37,057,361 (147,338,940) 경험조정에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 13,916,317 (6,150,055) 기말금액 477,178,925 395,884,058 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.63년 (전기말 9.50년)입니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 419,169,357 388,829,249 기여금 납입액 70,000,000 70,000,000 퇴직급여 지급액 (24,171,322) (47,255,380) 기대수익 14,715,586 13,858,354 순확정급여부채의 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (7,375,006) (6,262,866) 기말금액 472,338,615 419,169,357 당사는 당기말 현재 확정급여채무의 약 99%에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는기여금 은 90,000백 만 원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 472,021,225 418,831,611 기타 317,390 337,746 합 계 472,338,615 419,169,357 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 4.00% 3.80% 기대임금상승율 3.43% 2.38% (7) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. - 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 49,445,821 (42,441,025) 40,481,570 (34,712,114) - 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 (43,043,550) 49,225,967 (35,478,751) 40,659,378 14-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 5,047,808천원 및 3,681,907천원입니다. 15. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당좌차월약정 등당기말 현재 당사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정액(US$) 약정액(원화) 내 용 우리은행 외 2개 은행 - 89,500,000천원 당좌차월 우리은행 외 2개 은행 US$8,500,000(원화환산액: 9,106,900천원) - 수입L/C약정 KEB하나은행 - 1,000,000천원 Local신용장 개설약정 우리은행 외 5개 은행 US$580,000,000(원화환산액: 621,412,000천원) 150,000,000천원 매출채권 할인약정 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석 5 참조). 16-2 기술제공계약당사는 Samsung Electro-Mechanics Thailand Co., Ltd.외 6개의 해외 현지법인과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 해외 현지법인의 관련 매출의 3~5 %를 로열티로 수령하고 있으며, 당기 중 당사가 해외 현지법인으로부터 인식한 로열티 매출은 174,531,217천원(전기 137,969,040천원)입니다. 16-3 보고기간종료일 현재 캐나다 지역에서 Cygnus 등이 제기한 Capacitor 담합 관련 집단소송(소송가액: 미정)이 진행중에 있습니다. 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 등 당사의 당기말 현재 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 당사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연1%의 추가금전배당을 받을 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 우선주식의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과동일한 비율로 참가시켜 배당되거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당되는 참가적 누적적 무의결권우선주식을 발행할 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 또한, 당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와, 보통주식 또는 무의결권우선주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 15,000억원과 7,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수있도록 하고 있습니다. 전환권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 12,000억원은 보통주식으로, 3,000억원은 우선주식으로 하도록 하고 있으며, 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 4,500억원은보통주식으로, 2,500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 당기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 당사는 상법이 허용하는 한도내에서 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내의 기간에 행사할 수 있는 바, 당기말 현재 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 17-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 931,477,700 931,477,700 신주인수권대가 12,160,470 12,160,470 자기주식처분이익 16,769,322 16,769,322 주식선택권 관련 1,201,580 1,201,580 기타자본잉여금 53,056,645 53,056,645 합 계 1,014,665,717 1,014,665,717 17-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당기말 현재 당사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습니다. 17-4 기타포괄손익누계액당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산 평가이익 (법 인세효과 153,116,362천원 차감) 입니다 (주석 9 참조). 17-5 적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 90,320,491 86,520,491 임의적립금 기업합리화적립금 31,537,766 31,537,766 시설적립금 7,895,000 7,895,000 기타임의적립금 2,096,112,000 2,089,412,000 합 계 2,225,865,257 2,215,365,257 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-6 이익잉여금처분계산서 당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(예정) 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 (215,466,327) 49,641,344 1.전기이월미처분이익잉여금 1,225,041 1,837,032 2.순확정급여부채의 재측정요소 (47,961,678) 111,597,407 3.당기순손실 (168,729,690) (63,793,095) Ⅱ. 임의적립금 등의 이입액 279,200,000 - 1.임의적립금이입액 279,200,000 - Ⅲ. 이익잉여금처분액 62,503,115 48,416,303 1.이익준비금 5,700,000 3,800,000 2.임의적립금 - 6,700,000 3.배당금 56,803,115 37,916,303 Ⅳ. 차기이월미처분이익잉여금 1,230,558 1,225,041 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2018년 3월 23 일이며 전기 처분확정일은2017년 3월 24일이었습니다. 17-7 배당금 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기: 주당 750원 , 전기: 주당 500원) 54,520,272 36,346,848 우선주 (당기: 주당 800원 , 전기: 주당 550원) 2,282,843 1,569,455 합 계 56,803,115 37,916,303 18. 영업이익 18-1 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 등 (4,698,485) 10,263,516 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 3,164,775,815 3,089,479,051 종업원급여 990,888,947 1,003,116,122 감가상각비 및 무형자산상각비 239,775,786 263,609,171 임가공비 125,470,387 148,559,439 지급수수료 93,078,427 80,111,068 기타의 경비 444,408,808 345,434,356 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 5,053,699,685 4,940,572,723 18-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 677,265,485 664,061,919 퇴직급여 59,243,045 133,029,494 복리후생비 254,380,417 206,024,709 합 계 990,888,947 1,003,116,122 18-3 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 221,663,279 246,488,546 무형자산상각비 18,112,507 17,120,625 합 계 239,775,786 263,609,171 18-4 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급료 및 임금 181,921,296 154,736,788 상여금 및 수당 33,145,820 19,038,366 퇴직급여 24,130,820 85,371,338 복리후생비 90,741,524 36,714,231 지급수수료 33,668,360 27,405,239 소모품비 46,698,310 34,056,149 대손상각비(환입) (54,917) 54,917 수선비 11,969,343 10,407,123 감가상각비 44,742,921 38,808,032 견본비 3,596,850 8,668,937 운반비 7,057,320 6,552,222 여비교통비 5,356,293 10,512,328 경상개발비 314,147,278 284,067,663 정보전략비 42,952,207 33,299,336 기타 46,015,377 48,749,415 합 계 886,088,802 798,442,084 19. 영업외손익 19-1 금융수익당기와 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 2,877,288 8,482,843 기타금융자산 5,749,480 5,535,520 만기보유금융자산 4,051 38,439 합 계 8,630,819 14,056,802 19-2 금융원가당기와 전기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 7,043,366 6,660,000 19-3 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 51,494,057 102,528,583 매도가능금융자산처분이익 18,334 983,948 유형자산처분이익 17,205,935 28,797,395 무형자산처분이익 58,251 32,374,939 종속기업투자처분이익 2,644,887 - 외환차익 52,687,113 92,418,389 외화환산이익 11,939,119 10,890,419 기타의대손충당금환입 222,423 - 잡이익 16,073,699 31,518,377 합 계 152,343,818 299,512,050 19-4 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 4,467,294 2,463,950 기타의대손상각비 83,395 1,672,100 유형자산처분손실 2,385,418 2,806,980 무형자산처분손실 1,079,841 558,499 종속기업투자처분손실 1,498,343 - 유형자산손상차손 20,539,168 18,782,873 무형자산손상차손 108,032 - 매도가능금융자산손상차손 54,816 1,352,522 종속기업투자손상차손 148,245,079 - 외환차손 62,682,194 98,624,312 외화환산손실 11,972,815 9,648,841 기부금 3,152,322 5,981,689 잡손실 20,601,229 18,079,427 합 계 276,869,946 159,971,193 20. 법인세20-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 16,882,099 22,037,179 일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (21,749,736) (61,541,990) 손익에 반영된 계속영업 법인세비용(이익) (4,867,637) (39,504,811) 20-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 3,749,967 20,328,173 순확정급여부채의 재측정요소 15,312,304 (35,628,724) 합 계 19,062,271 (15,300,551) 20-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손실 (173,597,327) (103,297,906) 적용세율(당기 및 전기: 24.2%)에 따른 법인세 (42,010,553) (24,998,093) 조정사항 - 비과세수익 (당기: 1,534,917천원, 전기: 1,483,195천원) (371,450) (358,933) - 비공제비용 (당기: 17,450,766천원, 전기: 35,254,107천원) 4,223,085 8,531,494 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식 효과 변동 45,635,343 - - 세액공제 (7,846,969) (22,317,000) - 기타(세율차이 등) (4,497,093) (362,279) 법인세비용(이익) (4,867,637) (39,504,811) 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용(이익) (4,867,637) (39,504,811) 유효세율 (*) - - (*) 당기 및 전기의 경우 법인세이익 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20-4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말 재고자산 8,476,666 (5,211,605) - 3,265,061 유형자산 10,634,576 11,217,584 - 21,852,160 확정급여부채 (12,728,505) (8,734,797) 15,312,304 (6,150,998) 미확정비용 15,549,344 13,340,131 - 28,889,475 투자유가증권 (107,486,197) (46,742,269) 3,749,967 (150,478,499) 이월세액공제 90,918,755 19,353,369 - 110,272,124 이월결손금 22,261,834 69,562,144 91,823,978 기타 37,274,551 (31,034,821) - 6,239,730 합 계 64,901,024 21,749,736 19,062,271 105,713,031 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 전기말 재고자산 8,160,062 316,604 - 8,476,666 유형자산 22,882,090 (12,247,514) - 10,634,576 확정급여부채 23,837,940 (937,721) (35,628,724) (12,728,505) 미확정비용 29,303,568 (13,754,224) - 15,549,344 투자유가증권 (128,010,469) 196,099 20,328,173 (107,486,197) 이월세액공제 45,437,143 45,481,612 - 90,918,755 이월결손금 - 22,261,834 - 22,261,834 기타 17,049,251 20,225,300 - 37,274,551 합 계 18,659,585 61,541,990 (15,300,551) 64,901,024 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적 차이 중 종속기업 및 관계기업 투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 9,377,010 천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이, 세액공제이월액 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 21. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 21-1 보통주 기본 및 희석주당손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기순손익 (168,729,690) (63,793,095) 차감: 우선주귀속순손익 6,235,933 2,272,290 보통주소유주 귀속 당기순손익 (162,493,757) (61,520,805) 가중평균유통보통주식수(*) 72,693,696주 72,693,696주 보통주 기본주당손익 (2,235)원 (846)원 (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 74,693,696주 74,693,696주 자기주식수 (2,000,000)주 (2,000,000)주 가중평균유통보통주식수 72,693,696주 72,693,696주 21-2 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 우선주소유주 귀속 당기순손익 (6,235,933) (2,272,290) 가중평균유통우선주식수 2,853,554주 2,853,554주 우선주 기본 및 희석주당손익 (2,185)원 (796)원 22. 특수관계자 공시 등 22-1 당사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 비 고 삼성전자 유의적인 영향을 미치는 회사 Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd. 종속기업 Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 종속기업 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 종속기업 Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 종속기업 Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics GmbH 종속기업 Calamba Premier Realty Corporation 종속기업 Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. 종속기업 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 종속기업 Batino Realty Corporation 종속기업 Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited 종속기업 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) 종속기업 삼성경제연구소 관계기업 스템코 관계기업 삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*) 기타 (*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.당기 중 Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company와 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd.는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다. 22-2 특수관계자거래 등(1) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출채권 기타채권 채무 등 매출채권 기타채권 채무 등 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 83,029,239 2,775,028 66,219,191 77,407,674 1,648,522 48,559,626 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 166,234,082 119,974 3,130,228 65,846,376 80,542 2,866,506 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 8,275,640 3,276,144 41,945,955 16,614,559 31,674,824 6,062,126 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 12,103,117 4,374,244 9,426,819 16,220,225 8,043,840 20,368,234 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 5,875,808 230,954 60,402,701 3,893,935 206,667 47,101,127 Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp. 69,297,748 6,122,998 107,231,945 43,489,823 5,475,572 19,668,423 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 32,261,396 138,949 126,994 29,352,810 67,177 201,699 Samsung Electro-Mechanics GmbH 2,886,023 124,980 294,958 3,103,319 72,821 39,163 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 16,729,259 12,654,719 67,741,550 11,531,024 2,689,374 27,619,545 기타종속회사 13,478,653 815,555 3,281,892 14,770,730 869,104 41,039,092 합 계 410,170,965 30,633,545 359,802,233 282,230,475 50,828,443 213,525,541 (2) 당기와 전기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 등 기타수익 매입 등 매출 등 기타수익 매입 등 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 468,157,511 7,568,617 432,326,050 396,545,281 4,411,443 340,726,287 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 590,240,435 461,134 12,078,273 307,494,890 459,450 17,212,283 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 147,128,902 4,885,211 186,711,589 73,506,490 2,819,161 139,989,222 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 71,629,378 5,237,067 69,749,956 37,231,854 2,930,632 183,410,801 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 59,758,435 1,259,324 375,495,005 53,230,858 1,215,084 482,775,303 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 561,000,097 10,100,762 346,462,424 339,791,936 4,853,247 130,748,609 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 185,623,649 913,360 3,020,391 193,554,145 961,264 2,840,360 Samsung Electro-Mechanics GmbH 19,453,222 610,858 747,162 16,063,886 563,278 330,953 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 170,556,943 14,287,853 411,411,888 159,306,606 11,675,497 187,256,162 기타종속회사 88,725,529 4,192,773 359,663,057 130,491,120 3,259,159 561,259,698 합 계 2,362,274,101 49,516,959 2,197,665,795 1,707,217,066 33,148,215 2,046,549,678 (3) 당기와 전기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 현금배당 자금회수 현금출자 현금배당 자금회수 현금출자 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 37,282,901 - - 8,926,046 - 8,597,975 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. - - - 22,411,274 - - Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd - - - 66,248,081 - - Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. - - 45,246,000 - - 32,985,000 Samsung Electro-Mechanics America, Inc 4,521,600 - - - - - Samsung Electro-Mechanics GmbH 4,548,592 - - - - - Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. - - 48,220,000 - - - Samsung Hungary Electro- Mechanics Private Limited Liability Company - 3,388,143 - - - - Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd. - 2,644,887 - - - - Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Pte, Ltd. - - 16,773 - - - 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) - 13,084,667 2,931,267 - 891,000 4,672,800 합 계 46,353,093 19,117,697 96,414,040 97,585,401 891,000 46,255,775 (4) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 채 권 등 채 무 등 채 권 등 채 무 등 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼 성 전 자 132,156,027 3,521,433 52,589,177 641,905 관계기업 삼성경제연구소 - 1,532,635 - 1,194,163 기타 (*) 85,606,615 40,916,698 76,273,322 45,999,376 합 계 217,762,642 45,970,766 128,862,499 47,835,444 (*) 상기 기타 특수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당기 및 전기 각각 472,021,225천원 및 418,831,611천 원의 사외적립자산이 존재합니다 (주석 14 참조). (5) 당기와 전기 중 당사와 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼 성 전 자 854,691,399 16,810,480 - - 844,337,917 6,073,193 48,744 - 관계기업 삼성경제연구소 - 4,558,273 - - - 4,194,977 - - 스템코 - - - 2,103,000 - - - 2,099,100 기타 1,241,426,410 151,389,814 112,675,087 - 1,446,444,783 130,021,244 80,145,842 - 합 계 2,096,117,809 172,758,567 112,675,087 2,103,000 2,290,782,700 140,289,414 80,194,586 2,099,100 당기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다. 22-3 당사는 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기 급여 2,793,800천 원과 향후지급가능성이 높은 장기근속보상 및 퇴직급여 2,618,964 천원을 당기비용으로 인식하였습니다 .상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다. 23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.23-2 당기와 전기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 1.당기순손실 (168,729,690,300) (63,793,094,643) 2.비현금 항목의 조정 재고자산평가손실(환입) (19,381,903,820) 784,721,626 재고자산폐기손실 18,341,404,355 13,277,885,691 퇴직급여 45,762,100,496 59,803,942,666 감가상각비 221,663,278,922 246,488,545,801 무형자산상각비 18,112,507,358 17,120,624,719 판매보증충당부채환입 (1,284,179,696) (1,940,373,881) 외화환산이익 (11,939,118,757) (10,890,418,654) 대손상각비(환입) (54,917,203) 54,917,203 기타의대손상각비(환입) (139,027,533) 1,672,099,507 유형자산처분이익 (17,205,934,920) (28,797,395,394) 무형자산처분이익 (58,251,478) (32,374,939,425) 매도가능금융자산처분이익 (18,333,750) (983,948,336) 종속기업투자처분이익 (2,644,886,882) - 외화환산손실 11,972,815,071 9,648,841,451 매출채권처분손실 4,467,293,779 2,463,949,875 유형자산처분손실 2,385,417,544 2,806,980,121 유형자산손상차손 20,539,168,358 18,782,872,687