삼성전기 반기보고서 (2018.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음

(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

내 용	중요한 자산양수도 결정(삼성에스디에스 보통주 주식 6,099,604주 구주공모매출)

거 래 선	한국투자증권 외 6개사

주요사항 제출일	2014.10.31

자산양수도 가액	11,589억원 (삼성에스디에스 보통주 주식 6,099,604주, 주당매각 가격 190,000원)

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	당사의 경영권에 미치는 영향은 없으며, 본 매각을 통해 재무구조가 개선될 것으로 기대

내 용	지분매각

거 래 선	한화케미칼주식회사, 한화에너지주식회사

주요사항 제출일	-

자산양수도 가액	1,664억원 (삼성종합화학주식회사: 5,158,443주 매각)

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	신규사업에 대한 투자재원으로 활용본 매각을 통해 재무구조가 개선될 것으로 기대

내 용	자산양수도(파워, 튜너, ESL 사업관련)

거 래 선	솔루엠주식회사

주요사항 제출일	-

자산양수도 가액	1,519억원(유무형자산 및 재고자산)

주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	핵심사업의 역량집중 본 매각을 통해 재무구조가 개선될 것으로 기대

※ 기타 자세한 사항은 전자공시시스템의 "주요사항보고서"를 참조 하시기 바랍니다

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원, %)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 46기 반기
(2018년)	매출채권	954,450	25	0.0%

장/단기미수금	122,784	2,181	1.8%

단/장기대여금	2,713	-	0.0%

계	1,079,947	2,206	0.2%

제 45기
(2017년)	매출채권	828,688	-	0.0%

장/단기미수금	126,463	2,865	2.3%

단/장기대여금	2,462	-	0.0%

계	957,613	2,865	0.3%

제 44기
(2016년)	매출채권	647,683	175	0.0%

장/단기미수금	205,216	3,559	1.7%

단/장기대여금	2,698	-	0.0%

계	855,597	3,734	0.4%

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다.※ 제45기(전기) 및 44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 백만원)

구 분	제 46기 반기('18.01.01~'18.06.30)	제 45기('17.01.01~'17.12.31)	제 44기('16.01.01~'16.12.31)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,865	3,734	2,417

2. 기준서 개정효과	1,471	-	-

3. 순대손처리액(①－②±③)	(41)	(625)	(341)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	(41)	(625)	(341)

4. 대손상각비 계상(환입)액	(2,089)	(244)	1,658

5. 기말 대손충당금 잔액합계	2,206	2,865	3,734

※ 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. ※ 기 준서 개정효과는 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석의 2 . 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 을 참조하시기 바랍니 다.※ 제45기(전기) 및 44기(전전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여기대신용손실을 산출합니다. 또한 차입자 특유의미래 예상 요인과 경제적 환경을반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

(4) 2018년 반기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위 : 백만원,%)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	1,014,381	23,390	38,325	1,138	1,077,234

구성비율	94.1%	2.2%	3.6%	0.1%	100.0%

※ 매출채권 잔액은 연결재무제표의 매출채권과 미수금을 합산한 금액이며, 대손충당금 차감전의 채권금액입니다.※ 경과기간의 기산일은 매출채권이 발생한 날의 익일 입니다.

다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제 46기 반기(2018.06.30)	제 45기(2017.12.31)	제 44기(2016.12.31)	비 고

모듈솔루션	제품/상품	238,794	225,109	166,282

재공품	15,091	9,768	17,326

원재료	104,851	88,031	101,233

기 타	19,971	41,829	19,208

소 계	378,707	364,737	304,049

컴포넌트솔루션	제품/상품	143,149	140,741	160,870

재공품	153,517	142,554	125,955

원재료	56,374	50,829	48,884

기 타	79,843	65,825	64,443

소 계	432,883	399,949	400,152

기판솔루션	제품/상품	53,466	41,299	35,673

재공품	68,019	63,246	53,957

원재료	33,264	30,857	14,443

기 타	28,699	18,805	18,885

소 계	183,448	154,207	122,958

합 계	제품/상품	435,409	407,149	362,825

재공품	236,627	215,568	197,238

원재료	194,489	169,717	164,560

기 타	128,513	126,459	102,536

합 계	995,038	918,893	827,159

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	12.1%	11.8%	10.8%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	5.9회	6.2회	6.7회

※ 재고자산금액은 연결재무제표의 평가충당금을 차감한 순액으로 표시했습니다.※ 담보제공자산 내역 : 해당사항 없음.

(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자- 재고자산 실사 년 2회 (매년 6월 30일, 12월 31일) 정기적으로 실시하며, 경영상황에 따라 추가적인 실사 운영 중.② 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 년말 1회 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인함.(3) 장기체화재고 등 현황재고자산의 순실현가능가치가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가치를 재무상태표 가액으로 하고 있으며, 2018년 반기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원 )

구 분	취득원가	보유금액	평가손실충당금	장부금액

제품/상품	469,403	469,403	△33,994	435,409

재공품	253,794	253,794	△ 17,167	236,627

원재료	205,683	205,683	△ 11,194	194,489

기 타	128,513	128,513	-	128,513

합 계	1,057,393	1,057,393	△ 62,355	995,038

[△는 음(-)의 수치임]

라. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품 공정가치 평가방법① 금융상품의 공정가치 2018년 반기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	2018년 반기말	2017년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	1,075,028,041	1,075,028,041	952,286,407	952,286,407

- 장단기대여금	2,713,132	2,713,132	2,461,948	2,461,948

- 기타금융자산	80,778,140	80,778,140	165,627,021	165,627,021

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	684,102,624	684,102,624	-	-

- 비상장주식	50,101,141	50,101,141	-	-

매도가능금융자산

- 상장주식	-	-	700,973,555	700,973,555

- 비상장주식	-	-	24,557,281	24,557,281

금융자산 합계	1,892,723,078	1,892,723,078	1,845,906,212	1,845,906,212

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	(877,691,877)	(877,691,877)	(786,873,392)	(786,873,392)

- 기타금융부채	(20,013,049)	(20,013,049)	(23,533,986)	(23,533,986)

- 단기차입금	(1,309,587,421)	(1,309,587,421)	(1,203,792,484)	(1,203,792,484)

- 유동성장기차입금	(586,549,603)	(586,549,603)	(467,529,000)	(467,529,000)

- 장기차입금	(753,041,042)	(753,041,042)	(897,616,232)	(897,616,232)

금융부채 합계	(3,546,882,992)	(3,546,882,992)	(3,379,345,094)	(3,379,345,094)

※ 제45기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

② 공정가치 측정 2018년 반기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 당반기 중 공정가치 서열체계 사이의유의적인 이동은 없었습니다.

③ 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계2018년 반기말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2018년 반기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	1,075,028,041	1,075,028,041

- 장단기대여금	-	-	2,713,132	2,713,132

- 기타금융자산	-	-	80,778,140	80,778,140

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	684,102,624	-	-	684,102,624

- 비상장주식	-	-	50,101,141	50,101,141

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(877,691,877)	(877,691,877)

- 기타금융부채	-	-	(20,013,049)	(20,013,049)

- 단기차입금	-	(1,309,587,421)	-	(1,309,587,421)

- 유동성장기차입금	-	(586,549,603)	-	(586,549,603)

- 장기차입금	-	(753,041,042)	-	(753,041,042)

2017년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	952,286,407	952,286,407

- 장단기대여금	-	-	2,461,948	2,461,948

- 기타금융자산	-	80,000,000	85,627,021	165,627,021

매도가능금융자산

- 상장주식	700,973,555	-	-	700,973,555

- 비상장주식	-	-	24,557,281	24,557,281

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(786,873,392)	(786,873,392)

- 기타금융부채	-	-	(23,533,986)	(23,533,986)

- 단기차입금	-	(1,203,792,484)	-	(1,203,792,484)

- 유동성장기차입금	-	(467,529,000)	-	(467,529,000)

- 장기차입금	-	(897,616,232)	-	(897,616,232)

※ 제45기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

④ 가치평가기법 및 투입변수연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 장단기차입금, 기타금융상품등에 대해 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법을사용하고 있습니다.수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

삼성벤처투자(주)	8,101,860	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	19.56%~21.56%(20.56%)

(주)솔루엠	20,757,600	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	11.95%~13.95%(12.95%)

IMA	9,097,813	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	13.35%~15.35%(14.35%)

(주)샘씨엔에스	4,048,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.85%~11.85%(10.85%)

상각후원가로 측정하는 채무상품

미수금	60,325,595	현금흐름할인모형	할인율	2.22%~2.50%(2.38%)

⑤ 수준 3으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(법인세효과반영 전)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	유리한 변동	불리한 변동

당기손익	자본	당기손익	자본

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품(*1)	-	7,714,445	-	(5,731,325)

미수금(*2)	44,227	-	(40,635)	-

합 계	44,227	7,714,445	(40,635)	(5,731,325)

(*1) 지분상품은 주요 관측불가능한 투입변수인 성장률과 및 할인율 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 미수금은 관련된 주요 관측불가능한 투입변수인 할인율을 10% 만큼 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.⑥ 금융상품의 범주별 손익2018년 반기말 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.2018년 반기 누계>

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,431,739	-	-	1,431,739

배당금수익	-	10,226,638	-	10,226,638

외환차익	25,361,317	-	68,811,670	94,172,987

외화환산이익	39,505,268	-	2,367,896	41,873,164

이자비용	-	-	(43,704,192)	(43,704,192)

외환차손	(55,943,413)	-	(29,449,640)	(85,393,053)

외화환산손실	(1,690,418)	-	(48,944,099)	(50,634,517)

매출채권처분손실	(293,945)	-	-	(293,945)

대손상각비환입	1,197,556	-	-	1,197,556

기타의대손상각비환입	891,022	-	-	891,022

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	(33,803,015)	-	(33,803,015)

합 계	10,459,126	(23,576,377)	(50,918,365)	(64,035,616)

2017년 반기 누계>(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	4,595,720	-	4,595,720

배당금수익	-	3,037,963	-	3,037,963

외환차익	18,699,850	-	39,524,009	58,223,859

외화환산이익	4,363,002	-	12,505,632	16,868,634

대손상각비환입	54,917	-	-	54,917

기타의대손충당금환입	174,162	-	-	174,162

이자비용	-	-	(29,938,332)	(29,938,332)

외환차손	(33,471,479)	-	(29,105,663)	(62,577,142)

외화환산손실	(7,461,788)	-	(5,746,564)	(13,208,352)

매출채권처분손실	(2,109,949)	-	-	(2,109,949)

매도가능금융자산손상차손	-	(54,816)	-	(54,816)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	108,420,218	-	108,420,218

합 계	(15,155,565)	111,403,365	(12,760,918)	83,486,882

※ 제45기 반기는 종전 기준서인 K-IFRS 제1039호에 따라 작성되었습니다.

(2) 유형자산 재평가당사는 공시대상기간 중 유형자산에 대한 재평가를 시행하지 않았습니다. 마. 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2018년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-