삼성전기 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2017년 3월 31일 현재 당사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 16개 의 자회사와 2 개 의 손자회사 를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2017년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 내용 및 동 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사가 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

(2) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다.

3. 영업부문정보당분기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ DM사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈ㆍLCR사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍACI사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자이며 해당 거래처에 대한 매출은 각 각 2,256억원 입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.2017년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	DM사업부문	LCR사업부문	ACI사업부문	합 계

(가) 매출액	516,028	470,117	235,656	1,221,801

(나) 영업손익	1,973	15,718	(23,256)	(5,565)

(다) 분기순손익	3,196	20,824	(26,402)	(2,382)

2016년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	DM사업부문	LCR사업부문	ACI사업부문	합 계

(가) 매출액	525,952	388,218	311,247	1,225,417

(나) 영업손익	(47,757)	(3,409)	(18,232)	(69,398)

(다) 분기순손익	(39,707)	(2,979)	(10,066)	(52,752)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

보유현금	18,783	21,798

단기예금	187,818,384	416,849,641

합 계	187,837,167	416,871,439

5. 기타금융자산 및 부채 5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	319,000,000	22,000	309,009,993	24,500

만기보유금융자산	44,890	26,875	39,350	32,790

미수수익	5,149,342	-	1,939,134	-

예치보증금	125,525	-	73,664	-

임차보증금	-	44,947,961	-	48,681,356

합 계	324,319,757	44,996,836	311,062,141	48,738,646

기타금융부채:

예수금	7,078,970	-	11,518,582	-

예수보증금	620,500	-	620,500	-

합 계	7,699,470	-	12,139,082	-

5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	2017년 1분기말	2016년 기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	39,000,000	39,009,993	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행 외 6곳	22,000	24,500	당좌개설보증금

합 계	39,022,000	39,034,493

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	765,272,788	-	534,428,145	-

대손충당금	-	-	(54,917)	-

미수금	124,332,949	40,051,117	154,118,109	51,320,281

대손충당금	(1,365,586)	(944,685)	(1,484,932)	(944,685)

합 계	888,240,151	39,106,432	687,006,405	50,375,596

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년간

기초금액	2,484,534	947,879

대손상각비(환입)	(54,917)	54,917

기타의대손상각비(환입)	(119,346)	1,481,738

기말금액	2,310,271	2,484,534

6-3 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조).

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

할인된 매출채권의 장부금액	166,549,694	182,394,135

관련차입금의 장부금액	166,549,694	182,394,135

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	66,398,949	(3,701,312)	62,697,637	59,223,389	(4,195,975)	55,027,414

제품	53,478,957	(15,629,513)	37,849,444	57,398,705	(20,540,365)	36,858,340

재공품	112,971,579	(5,929,627)	107,041,952	117,104,909	(8,364,347)	108,740,562

부품제조	55,223,768	-	55,223,768	32,755,708	-	32,755,708

원재료	31,086,431	(1,176,279)	29,910,152	25,776,064	(1,926,853)	23,849,211

저장품	13,905,469	-	13,905,469	12,819,496	-	12,819,496

미착품	3,396,783	-	3,396,783	3,287,451	-	3,287,451

합 계	336,461,936	(26,436,731)	310,025,205	308,365,722	(35,027,540)	273,338,182

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당 분기누계 및 전년 동분기 누계 각각 8,590,809천 원 및 6,737,625 천원 의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당분기 누 계 및 전년 동분기 누계 각각 4,051,008천원 및 2,541,321천원입니다.

8. 관계기업투자 및 종속기업투자

8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2017년 1분기말	2016년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스템코주식회사	30.00%	9,646,752	30.00%	9,646,752	한국

삼성경제연구소	23.80%	20,402,101	23.80%	20,402,101	한국

합 계	30,048,853	30,048,853

8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2017년 1분기말	2016년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	75.00%	50,646,896	75.00%	50,646,896	태국

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	100,889,849	100.00%	100,889,849	중국

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	81.76%	149,912,582	81.76%	149,912,582	중국

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	100.00%	71,165,847	100.00%	71,165,847	필리핀

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	95.00%	65,100,698	95.00%	65,100,698	중국

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	174,462,200	100.00%	174,462,200	중국

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	100.00%	112,840,500	100.00%	64,620,500	베트남

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	100.00%	6,128,368	100.00%	6,128,368	미국

Samsung Electro-Mechanics GmbH	100.00%	14,941,415	100.00%	14,941,415	독일

Calamba Premier Realty Corporation (*1)	39.80%	721,642	39.80%	721,642	필리핀

Samsung Hungary Electro- Mechanics Private Limited Liability Company	100.00%	4,886,486	100.00%	4,886,486	헝가리

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	100.00%	2,598,110	100.00%	2,598,110	싱가폴

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd.	100.00%	4,138,200	100.00%	4,138,200	중국

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	100.00%	4,696,119	100.00%	4,696,119	일본

Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co.,Ltd.	100.00%	-	100.00%	-	일본

삼성벤처투자조합 (SVIC 19호)	99.00%	15,010,340	99.00%	14,183,690	한국

합 계	778,139,252	729,092,602

(*) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 있는 지분증권	70,982,677	745,689,553	745,689,553	674,706,876	-	-	716,469,286

시장성 없는 지분증권	22,918,963	22,441,223	16,315,037	2,721,360	(9,325,286)	-	16,315,037

합 계	93,901,640	768,130,776	762,004,590	677,428,236	(9,325,286)	-	732,784,323

9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

삼성중공업(주)	8,928,807	2.29%	60,676,051	100,002,639	100,002,639	39,326,588	82,591,465	한국

삼성물산(주)	5,000,000	2.61%	10,000,000	637,500,000	637,500,000	627,500,000	627,500,000	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	8,186,914	8,186,914	7,880,288	6,377,821	한국

합 계	70,982,677	745,689,553	745,689,553	674,706,876	716,469,286

9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2017년 1분기말	2016년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

삼성벤처투자(주) (*1)	1,020,000	17.00%	5,100,000	7,821,360	7,821,360	-	-	7,821,360	한국

(주)솔루엠	4,650,000	12.34%	2,325,000	7,871,176	2,325,000	-	-	2,325,000	한국

(주)코스모텍	779,486	1.69%	1,459,230	-	-	(1,459,230)	-	-	한국

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	453,989	40,000	-	-	40,000	한국

인텔렉추얼디스커버리(주)	36,060	0.32%	250,004	34,395	-	(250,004)	-	-	한국

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-	(600,000)	-	-	한국

IMA	347,696	8.69%	4,028,477	3,761,847	4,028,477	-	-	4,028,477	홍콩

DTI Inc.	333,333	2.77%	564,799	-	-	(564,799)	-	-	미국

(주)인켈	40	0.00%	200	225	200	-	-	200	한국

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	498,231	-	(6,451,253)	-	-	한국

포스텍사회적기업펀드	10	1.67%	100,000	-	100,000	-	-	100,000	한국

샘씨엔에스	4,000,000	10.00%	2,000,000	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000	한국

합 계	22,918,963	22,441,223	16,315,037	(9,325,286)	-	16,315,037

(*1) 당사는 비상장주식 중 삼성벤처투자(주)에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 22.31%이며, 무위험이자율은 1.75%입니다.

주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2017년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	당분기말

취득원가:

토지	186,779,888	-	(11,225)	-	-	-	186,768,663

건물	973,852,625	12,027	(357,000)	19,575	-	415	973,527,642

구축물	89,142,527	-	-	-	-	-	89,142,527

기계장치	2,532,303,396	12,427,372	(36,545,211)	35,419,059	-	118,227	2,543,722,843

차량운반구	4,539,237	15,966	(27,266)	-	-	-	4,527,937

공구기구비품	124,145,141	1,273,169	(937,274)	217,735	-	(66,654)	124,632,117

건설중인자산	227,319,562	142,786,430	-	(34,418,259)	-	(32,523,430)	303,164,303

미착기자재	2,278,835	23,115,159	-	(1,238,110)	-	-	24,155,884

소 계	4,140,361,211	179,630,123	(37,877,976)	-	-	(32,471,442)	4,249,641,916

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(358,690,881)	-	143,068	-	(5,621,359)	(414)	(364,169,586)

구축물	(41,439,102)	-	-	-	(1,000,609)	-	(42,439,711)

기계장치	(2,063,320,149)	-	29,999,465	-	(47,115,489)	(118,226)	(2,080,554,399)

차량운반구	(3,869,910)	-	27,255	-	(98,871)	-	(3,941,526)

공구기구비품	(102,192,027)	-	936,813	-	(3,034,478)	66,653	(104,223,039)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,569,512,069)	-	31,106,601	-	(56,870,806)	(51,987)	(2,595,328,261)

장부금액:

토지	186,779,888	-	(11,225)	-	-	-	186,768,663

건물	615,161,744	12,027	(213,932)	19,575	(5,621,359)	1	609,358,056

구축물	47,703,425	-	-	-	(1,000,609)	-	46,702,816

기계장치	468,983,247	12,427,372	(6,545,746)	35,419,059	(47,115,489)	1	463,168,444

차량운반구	669,327	15,966	(11)	-	(98,871)	-	586,411

공구기구비품	21,953,114	1,273,169	(461)	217,735	(3,034,478)	(1)	20,409,078

건설중인자산	227,319,562	142,786,430	-	(34,418,259)	-	(32,523,430)	303,164,303

미착기자재	2,278,835	23,115,159	-	(1,238,110)	-	-	24,155,884

합 계	1,570,849,142	179,630,123	(6,771,375)	-	(56,870,806)	(32,523,429)	1,654,313,655

(*) 유형자산 손상차손과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

2016년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	전기말

취득원가:

토지	186,779,888	-	-	-	-	-	186,779,888

건물	973,939,289	584,767	(1,431,365)	577,067	-	182,867	973,852,625

구축물	80,268,890	49,652	-	8,823,985	-	-	89,142,527

기계장치	2,651,438,216	38,089,129	(360,240,181)	199,038,733	-	3,977,499	2,532,303,396

차량운반구	4,907,872	618,503	(993,362)	14,712	-	(8,488)	4,539,237

공구기구비품	124,376,567	5,996,136	(9,164,978)	2,305,661	-	631,755	124,145,141

건설중인자산	110,284,687	336,799,670	(70,866)	(197,745,561)	-	(21,948,368)	227,319,562

미착기자재	4,523,426	11,327,867	-	(13,014,597)	-	(557,861)	2,278,835

소 계	4,136,518,835	393,465,724	(371,900,752)	-	-	(17,722,596)	4,140,361,211

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(337,004,962)	-	925,525	-	(22,608,396)	(3,048)	(358,690,881)

구축물	(37,656,575)	-	-	-	(3,782,527)	-	(41,439,102)

기계장치	(2,149,803,724)	-	315,335,654	-	(206,534,970)	(22,317,109)	(2,063,320,149)

차량운반구	(4,388,197)	-	993,320	-	(486,623)	11,590	(3,869,910)

공구기구비품	(96,874,356)	-	9,016,299	-	(13,076,030)	(1,257,940)	(102,192,027)

건설중인자산	(70,866)	-	70,866	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,625,798,680)	-	326,341,664	-	(246,488,546)	(23,566,507)	(2,569,512,069)

장부금액:

토지	186,779,888	-	-	-	-	-	186,779,888

건물	636,934,327	584,767	(505,840)	577,067	(22,608,396)	179,819	615,161,744

구축물	42,612,315	49,652	-	8,823,985	(3,782,527)	-	47,703,425

기계장치	501,634,492	38,089,129	(44,904,527)	199,038,733	(206,534,970)	(18,339,610)	468,983,247

차량운반구	519,675	618,503	(42)	14,712	(486,623)	3,102	669,327

공구기구비품	27,502,211	5,996,136	(148,679)	2,305,661	(13,076,030)	(626,185)	21,953,114

건설중인자산	110,213,821	336,799,670	-	(197,745,561)	-	(21,948,368)	227,319,562

미착기자재	4,523,426	11,327,867	-	(13,014,597)	-	(557,861)	2,278,835

합 계	1,510,720,155	393,465,724	(45,559,088)	-	(246,488,546)	(41,289,103)	1,570,849,142

(*) 유형자산 손상차손과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2017년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	당분기말

취득원가:

특허권/산업재산권	22,988,146	1,249,176	(280,934)	-	-	23,956,388

소프트웨어	112,503,162	422,223	(160,355)	-	(26,583)	112,738,447

개발비(**)	-	16,201,243	-	-	-	16,201,243

회원권	32,761,229	-	-	-	-	32,761,229

소 계	168,252,537	17,872,642	(441,289)	-	(26,583)	185,657,307

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(6,275,924)	-	107,368	(684,305)	-	(6,852,861)

소프트웨어	(79,241,253)	-	160,347	(3,797,592)	26,582	(82,851,916)

개발비(**)	-	-	-	-	-	-

회원권	(1,022,000)	-	-	-	-	(1,022,000)

소 계	(86,539,177)	-	267,715	(4,481,897)	26,582	(90,726,777)

순장부금액:

특허권/산업재산권	16,712,222	1,249,176	(173,566)	(684,305)	-	17,103,527

소프트웨어	33,261,909	422,223	(8)	(3,797,592)	(1)	29,886,531

개발비(**)	-	16,201,243	-	-	-	16,201,243

회원권	31,739,229	-	-	-	-	31,739,229

합 계	81,713,360	17,872,642	(173,574)	(4,481,897)	(1)	94,930,530

(*) 무형자산손상차손과 정부보조금의 변동액 등으로 구성되어 있습니다.(**) 당분기 중 PLP(Panel Level Package)사업과 관련하여 개발단계에서 발생한 지출 중 무형자산의 인식요건을 충족하는 금액을 개발비로 계상하였습니다.

2016년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	전기말

취득원가:

특허권/산업재산권	16,331,422	7,014,476	(532,628)	-	174,876	22,988,146

소프트웨어	100,094,941	14,288,409	(2,040,803)	-	160,615	112,503,162

회원권	34,823,072	-	(2,061,843)	-	-	32,761,229

소 계	151,249,435	21,302,885	(4,635,274)	-	335,491	168,252,537

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(4,027,451)	-	127,164	(2,200,761)	(174,876)	(6,275,924)

소프트웨어	(65,654,303)	-	1,493,529	(14,919,864)	(160,615)	(79,241,253)

회원권	(1,022,000)	-	-	-	-	(1,022,000)

소 계	(70,703,754)	-	1,620,693	(17,120,625)	(335,491)	(86,539,177)

순장부금액:

특허권/산업재산권	12,303,971	7,014,476	(405,464)	(2,200,761)	-	16,712,222

소프트웨어	34,440,638	14,288,409	(547,274)	(14,919,864)	-	33,261,909

회원권	33,801,072	-	(2,061,843)	-	-	31,739,229

합 계	80,545,681	21,302,885	(3,014,581)	(17,120,625)	-	81,713,360

(*) 무형자산손상차손과 정부보조금의 변동액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	468,430,356	-	323,918,089	-

미지급금	169,867,313	20,704	118,219,721	180,671

미지급비용	125,221,087	-	120,949,524	-

미지급배당금	37,928,903	-	12,600	-

합 계	801,447,659	20,704	563,099,934	180,671

13. 차입금

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	2017년 1분기말연이자율(%)	2017년 1분기말	2016년 기말

우리은행 외 4곳	매출채권 할인	LIBOR +0.45~0.55	166,549,694	182,394,135

당 사 는 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행 의 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조).13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	2017년 1분기말연이자율(%)	2017년 1분기말	2016년 기말

한국산업은행	시설자금차입금	2.22	300,000,000	300,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	-

차 감 계	300,000,000	300,000,000

14. 퇴직급여14-1 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년간

순확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(23,285,299)	137,593,960

기여금 납입액	-	(70,000,000)

퇴직급여 지급액	315,944	(4,878,155)

당기손익으로 인식하는 총비용	11,440,525	59,803,943

관계회사전출입 등에 의한 효과	-	1,421,083

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	-	(147,226,130)

기말금액	(11,528,830)	(23,285,299)

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	405,118,052	395,884,058

―사외적립자산의 공정가치	(416,646,882)	(419,169,357)

합 계	(11,528,830)	(23,285,299)

14-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

15. 우발채무 등 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 3건이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

16. 자본금과 잉여금 16-1 자본금 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 또한, 당사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을 수 있 는 바, 당분기말 현재 이러한조건으로 발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다.

16-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권 관련	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	53,056,645	53,056,645

합 계	1,014,665,717	1,014,665,717

16-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식 입니다.

당분기말 현재 당사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다 . 16-4 기타포괄손익누계액 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산평가이익 (법인세효과 163,937,633천원 차감)입니다.

16-5 적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

법정적립금

이익준비금(*)	90,320,491	86,520,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	2,096,112,000	2,089,412,000

합 계	2,225,865,257	2,215,365,257

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

16-6 배당금 2017년 3월 24일 주주총회에서 승인된 배당금 37,916,303천원(보통주 36,346,848천원 및 우선주 1,569,455천원)은 보고기간종료일 이후에 지급되었으며, 2016년 3월11일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 37,916,303천원(보통주 36,346,848천원 및 우선주 1,569,455천원)입니다.

17. 영업이익17-1 당분기와 전년 동분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

재고자산의 변동	(6,962,717)	(10,477,826)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	754,178,358	863,770,599

종업원급여	224,635,617	246,772,411

감가상각비 및 무형자산상각비	61,352,703	70,023,719

임가공비	32,756,806	38,591,312

지급수수료	22,841,330	16,781,440

기타의 경비	138,564,146	69,353,760

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,227,366,243	1,294,815,415

17-2 판매비와관리비당분기와 전년 동분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

급료 및 임금	40,587,587	42,504,122

상여금 및 수당	5,334,717	6,975,761

퇴직급여	7,783,520	13,367,653

복리후생비	13,906,396	3,130,787

지급수수료	10,280,779	5,458,670

소모품비	9,098,962	8,447,459

대손상각비	(54,917)	-

수선비	1,369,938	1,881,762

감가상각비	10,417,680	9,801,759

견본비	952,494	3,688,445

운반비	1,607,982	1,373,103

여비교통비	2,046,524	3,818,170

경상개발비	66,638,798	68,478,302

정보전략비	9,806,810	8,568,924

기타	11,297,056	13,730,962

합 계	191,074,326	191,225,879

18. 영업외손익

18-1 금융수익당분기와 전년 동분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융자산	2017년 1분기	2016년 1분기

대여금 및 수취채권

현금및현금성자산	596,313	2,823,308

기타금융자산	2,594,935	994,318

만기보유금융자산	49	1,269

합 계	3,191,297	3,818,895

18-2 금융원가당분기와 전년 동분기 중 금 융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융부채	2017년 1분기	2016년 1분기

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	1,642,192	1,655,902

18-3 기타수익 당분기와 전년 동분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

배당금수익	3,029,963	2,844,082

매도가능금융자산처분이익	-	983,948

유형자산처분이익	5,405,286	3,031,422

무형자산처분이익	-	1,115,306

기타의대손충당금환입	156,538	-

외화환산이익	10,244,466	21,588,585

외환차익	15,414,151	21,439,466

잡이익	3,691,456	4,059,295

합 계	37,941,860	55,062,104

18-4 기타비용당분기 와 전년 동분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

매출채권처분손실	645,942	474,622

유형자산처분손실	35,538	223,454

무형자산처분손실	170,536	102,444

외화환산손실	10,012,856	19,382,695

기부금	679,249	1,917,760

외환차손	22,350,742	24,946,960

잡손실	3,173,736	4,951,183

합 계	37,068,599	51,999,118

19. 법인세19-1 당분기 와 전년 동분기 중 법인세비용(이익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

세무상 법인세부담액	4,478,305	4,717,184

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(5,238,792)	(16,136,787)

손익에 반영된 법인세이익	(760,487)	(11,419,603)

19-2 당분기와 전년 동분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

이연법인세

매도가능금융자산평가손익	(7,071,305)	(2,716,115)

20. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

20-1 보통주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

분기순손실	(2,382,022)	(52,752,416)

차감: 우선주배당금	(392,364)	(392,364)

차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	448,015	2,350,594

보통주소유주 귀속 분기순손실	(2,326,371)	(50,794,186)

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당손실	(32)원	(699)원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균 유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주

20-2 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

우선주소유주 귀속 분기순손실	(55,651)	(1,958,230)

가중평균유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당손실	(20)원	(686)원

21. 특수관계자 공시 등21-1 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	종속기업

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	종속기업

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	종속기업

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics GmbH	종속기업

Calamba Premier Realty Corporation	종속기업

Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd.	종속기업

Batino Realty Corporation	종속기업

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	종속기업

삼성경제연구소	관계기업

스템코	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

21-2 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2017년 1분기말	2016년 기말

매출채권	기타채권	채무 등	매출채권	기타채권	채무 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	75,141,668	1,647,962	75,673,451	77,407,674	1,648,522	48,559,626

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	79,076,180	78,477	1,881,982	65,846,376	80,542	2,866,506

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	58,899,658	2,244,819	23,461,768	16,614,559	31,674,824	6,062,126

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	2,931,325	1,319,865	12,776,585	16,220,225	8,043,840	20,368,234

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	10,146,690	251,352	77,555,569	3,893,935	206,667	47,101,127

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	86,959,173	8,726,173	21,087,796	43,489,823	5,475,572	19,668,423

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	27,781,299	124,471	871,198	29,352,810	67,177	201,699

Samsung Electro-MechanicsGmbH	3,191,093	128,575	175,505	3,103,319	72,821	39,163

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	11,873,814	4,584,574	52,963,190	11,531,024	2,689,374	27,619,545

기타종속회사	18,242,128	998,852	107,727,452	14,770,730	869,104	41,039,092

합 계	374,243,028	20,105,120	374,174,496	282,230,475	50,828,443	213,525,541

(2) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2017년 1분기	2016년 1분기

매출	기타수익	매입 등	매출	기타수익	매 입 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	107,939,659	1,420,951	107,160,468	82,729,894	1,066,270	95,811,803

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	111,510,711	102,635	2,935,156	79,663,409	141,112	5,162,029

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	64,887,875	1,066,410	35,284,658	32,844,089	615,461	30,275,063

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	6,744,452	1,566,252	21,529,371	2,531,792	825,713	47,601,734

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	14,714,357	308,007	100,215,189	18,039,067	357,958	140,890,858

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	130,081,028	2,337,564	35,796,786	67,279,623	1,343,168	31,102,678

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	41,698,499	275,195	1,178,646	57,245,397	342,479	679,698

Samsung Electro-Mechanics GmbH	4,751,513	190,345	183,693	3,229,197	207,661	86,117

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	25,661,014	2,265,475	66,771,456	22,168,271	3,672,907	40,722,332

기타종속회사	24,057,289	1,164,228	129,380,118	34,188,029	998,601	187,467,974

합 계	532,046,397	10,697,062	500,435,541	399,918,768	9,571,330	579,800,286

(3) 당분기 와 전년 동분기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2017년 1분기	2016년 1분기

자금회수	현금출자	자금회수	현금출자

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	-	48,220,000	-	-

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	-	826,650	891,000	1,851,300

합 계	-	49,046,650	891,000	1,851,300

(4) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2017년 1분기말	2016년 기말

채 권 등	채 무 등	채 권 등	채 무 등

유의적인 영향력을 미치는 회사

삼 성 전 자	118,529,492	683,776	52,589,177	641,905

관계기업

삼성경제연구소	-	96,876	-	1,194,163

기타 (*)	152,615,279	66,390,782	76,273,322	45,999,376

합 계	271,144,771	67,171,434	128,862,499	47,835,444

(*) 상기 기타 특 수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당분기 및 전기말 현재 각각 416,319,197 천원 및 418,831,611천원의 사외적립자산이 존재합니다.

(5) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2017년 1분기	2016년 1분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득	매출 등	매입 등	유형자산 취득

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	225,579,448	3,875,235	-	271,916,785	1,618,891	-

관계기업

삼성경제연구소	-	422,549	-	-	958,385	-

기타	304,278,095	28,796,281	50,380,274	412,524,272	27,152,891	4,169,615

합 계	529,857,543	33,094,065	50,380,274	684,441,057	29,730,167	4,169,615

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다.

22. 현금흐름표22-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.22-2 당분기와 전년 동분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 원)

과 목	2017년 1분기	2016년 1분기

1.분기순손실	(2,382,022,280)	(52,752,415,733)

2.비현금 항목의 조정

재고자산평가손실환입	(8,590,809,084)	(6,737,624,976)

재고자산폐기손실	4,051,007,534	2,541,321,286

퇴직급여	11,440,525,122	15,246,155,454

감가상각비	56,870,805,942	65,995,811,875

무형자산상각비	4,481,896,785	4,027,907,206

판매보증충당부채환입	(680,635,268)	(1,275,834,110)

외화환산이익	(10,244,465,696)	(21,588,584,711)

대손상각비(환입)	(54,917,203)	-

기타의대손충당금환입	(156,538,101)	-

유형자산처분이익	(5,405,285,511)	(3,031,421,820)

무형자산처분이익	-	(1,115,306,050)

외화환산손실	10,012,855,618	19,382,695,339

매출채권처분손실	645,941,881	474,622,110

유형자산처분손실	35,537,547	223,454,050

무형자산처분손실	170,536,161	102,444,010

매도가능금융자산처분이익	-	(983,948,336)

금융수익 (이자수익)	(3,191,296,990)	(3,818,895,329)

금융원가 (이자비용)	1,642,191,780	1,655,901,638

배당금수익	(3,029,963,400)	(2,844,081,500)

법인세이익	(760,487,323)	(11,419,602,695)

소 계	57,236,899,794	56,835,013,441

3.운전자본 조정

기타금융자산	(51,860,000)	14,301,914

매출채권	(238,686,539,327)	(20,335,291,997)

기타채권	41,327,356,546	21,234,323,725

선급금	99,742,135	(1,345,387,518)

선급비용	(30,487,290,299)	(23,134,120,186)

재고자산	305,185,281	(5,311,198,384)

장기선급비용	(1,204,689,232)	(2,787,440,826)

매입채무	151,690,424,342	89,461,878,271

기타채무	35,178,330,695	(54,646,411,335)

선수금	162,579,933	(1,152,506,214)

기타금융부채	(4,439,612,477)	3,122,976,264

선수수익	(320,983)	1,123

장기매입채무및기타채무	(159,967,028)	962,725,150

퇴직금의 지급	315,943,751	336,898,405

소 계	(45,950,716,663)	6,420,748,392

영업활동에서 창출된 현금	8,904,160,851	10,503,346,100

22-3 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전년 동분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기	2016년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	34,418,259	55,798,625

미착기자재의 본계정 대체	1,238,110	2,236,484

매도가능금융자산평가손익	22,148,962	8,507,499

장기미수금 유동성 대체	10,982,787	-

23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

23-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

자산	부채	자산	부채

USD	470,579,472	382,929,045	282,607,690	235,346,237

EUR	1,836,076	2,298,680	1,856,674	606,656

JPY	70,335	29,172,358	197,961	21,459,363

GBP	-	-	-	70,456

RMB	-	-	30,498,541	-

CHF	-	121,148	-	128,292

합 계	472,485,883	414,521,231	315,160,866	257,611,004

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,382,521	(4,382,521)	2,363,073	(2,363,073)

EUR	(23,130)	23,130	62,501	(62,501)

JPY	(1,455,101)	1,455,101	(1,063,070)	1,063,070

GBP	-	-	(3,523)	3,523

RMB	-	-	1,524,927	(1,524,927)

CHF	(6,057)	6,057	(6,415)	6,415

합 계	2,898,233	(2,898,233)	2,877,493	(2,877,493)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	37,284,478	(37,284,478)

법인세효과	(9,022,844)	9,022,844

법인세효과 차감후 기타포괄손익	28,261,634	(28,261,634)

23-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

매출채권	765,272,788	534,373,228

기타채권	122,967,363	152,633,177

장기미수금	39,106,432	50,375,596

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

23-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채 의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 2017년 1분기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	801,447,659	-	20,704	801,468,363

단기차입금	166,549,694	-	-	166,549,694

장기차입금	-	-	300,000,000	300,000,000

기타금융부채	7,078,970	620,500	-	7,699,470

합 계	975,076,323	620,500	300,020,704	1,275,717,527

2016년 기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	563,099,934	-	180,671	563,280,605

단기차입금	182,394,135	-	-	182,394,135

장기차입금	-	-	300,000,000	300,000,000

기타금융부채	11,518,582	620,500	-	12,139,082

합 계	757,012,651	620,500	300,180,671	1,057,813,822

23-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다. 당사는 순부채를 총자본 (자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본관리를 하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

매입채무및기타채무	801,468,363	563,280,605

차입금	466,549,694	482,394,135

기타금융부채	7,699,470	12,139,082

차감: 현금및현금성자산	(187,837,167)	(416,871,439)

순부채	1,087,880,360	640,942,383

자기자본	3,994,166,541	4,012,315,904

총자본 (순부채 및 자기자본)	5,082,046,901	4,653,258,287

부채비율	21.41%	13.77%

24. 공정가치24-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2017년 1분기말	2016년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

대여금 및 수취채권

- 현금및현금성자산	187,837,167	187,837,167	416,871,439	416,871,439

- 매출채권및기타채권	927,346,583	927,346,583	737,382,001	737,382,001

- 기타금융자산	369,244,828	369,244,828	359,728,647	359,728,647

매도가능금융자산	762,004,590	762,004,590	732,784,323	732,784,323

만기보유금융자산	71,765	71,765	72,140	72,140

금융자산 합계	2,246,504,933	2,246,504,933	2,246,838,550	2,246,838,550

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	(801,468,363)	(801,468,363)	(563,280,605)	(563,280,605)

- 기타금융부채	(7,699,470)	(7,699,470)	(12,139,082)	(12,139,082)

- 단기차입금	(166,549,694)	(166,549,694)	(182,394,135)	(182,394,135)

- 장기차입금	(300,000,000)	(300,000,000)	(300,000,000)	(300,000,000)

금융부채 합계	(1,275,717,527)	(1,275,717,527)	(1,057,813,822)	(1,057,813,822)

24-2 공정가치 측정재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.24-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2017년 1분기말

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	745,689,553	-	16,315,037	762,004,590

공정가치가 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	18,783	187,818,384	-	187,837,167

- 매출채권및기타채권	-	-	927,346,583	927,346,583

- 기타금융자산	-	280,000,000	89,244,828	369,244,828

- 만기보유금융자산	-	-	71,765	71,765

공정가치가 공시되는 부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(801,468,363)	(801,468,363)

- 기타금융부채	-	-	(7,699,470)	(7,699,470)

- 단기차입금	-	(166,549,694)	-	(166,549,694)

- 장기차입금	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

2016년 기말

공정가치로 측정되는 자산

- 매도가능금융자산	716,469,286	-	16,315,037	732,784,323

공정가치가 공시되는 자산

- 현금및현금성자산	21,798	416,849,641	-	416,871,439

- 매출채권및기타채권	-	-	737,382,001	737,382,001

- 기타금융자산	-	270,000,000	89,728,647	359,728,647

- 만기보유금융자산	-	-	72,140	72,140

공정가치가 공시되는 부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(563,280,605)	(563,280,605)

- 기타금융부채	-	-	(12,139,082)	(12,139,082)

- 단기차입금	-	(182,394,135)	-	(182,394,135)

- 장기차입금	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

24-4 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.2017년 1분기> (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	3,191,248	-	49	-	3,191,297

배당금수익	-	3,029,963	-	-	3,029,963

외환차익	6,805,304	-	-	8,608,847	15,414,151

외화환산이익	587,536	-	-	9,656,930	10,244,466

이자비용	-	-	-	(1,642,192)	(1,642,192)

외환차손	(14,646,142)	-	-	(7,704,600)	(22,350,742)

외화환산손실	(8,314,377)	-	-	(1,698,479)	(10,012,856)

매출채권처분손실	(645,942)	-	-	-	(645,942)

대손상각비환입	54,917	-	-	-	54,917

기타의대손상각비환입	119,346	-	-	-	119,346

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)	-	22,148,962	-	-	22,148,962

합 계	(12,848,110)	25,178,925	49	7,220,506	19,551,370

2016년 1분기> (단위: 천원)

구 분	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

이자수익	3,817,626	-	1,269	-	3,818,895

배당금수익	-	2,844,082	-	-	2,844,082

외환차익	15,889,672	-	-	5,549,794	21,439,466

외화환산이익	6,237,592	-	-	15,350,993	21,588,585

매도가능금융자산처분이익	-	983,948	-	-	983,948

이자비용	-	-	-	(1,655,902)	(1,655,902)

외환차손	(13,726,138)	-	-	(11,220,822)	(24,946,960)

외화환산손실	(17,626,604)	-	-	(1,756,091)	(19,382,695)

매출채권처분손실	(474,622)	-	-	-	(474,622)

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)	-	8,507,499	-	-	8,507,499

합 계	(5,882,474)	12,335,529	1,269	6,267,972	12,722,296