삼성전기 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2020년 3월 31일 현재 회사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15개 의 자회사와 1 개 의 손자회사 를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 회사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 수 있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 영업부문정보당분기와 전분기의 회사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보회사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ컴포넌트솔루션사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)ㆍ모듈솔루션사업부문: 카메라모듈, 통신모듈 ㆍ기판솔루션사업부문: 반도체 패키지 기판, 경 연성인쇄회로기판 3-2 회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자이며, 당분기 해당 거래처에 대한 매출은 3,212억원(전분기: 3,047억원) 입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

매출액	665,638	463,082	314,901	1,443,621

영업손익	127,683	(35,074)	18,847	111,456

분기순손익	121,584	(40,819)	22,140	102,905

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	계

매출액	579,179	535,569	229,804	1,344,552

영업손익	67,617	627	(13,146)	55,098

분기순손익	65,390	(644)	(15,729)	49,017

4. 현금및현금성자산보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	23,532	15,011

단기예금	665,997,342	601,783,810

계	666,020,874	601,798,821

5. 기타자산 및 부채 5-1 보고기간말 현재 기타자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	39,000,000	17,000	39,000,000	18,500

국공채	3,590	98,385	3,590	98,385

미수수익	827,239	-	542,948	-

예치보증금	29,968	-	17,132	-

임차보증금	16,524,187	10,042,964	15,671,357	10,796,615

계	56,384,984	10,158,349	55,235,027	10,913,500

기타유동부채:

예수금	11,168,212	-	15,623,047	-

예수보증금	610,500	-	610,500	-

선수수익	-	-	6,741	-

계	11,778,712	-	16,240,288	-

5-2 보고기간말 현재 사용제한금융상품의 내역은 각각 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	39,000,000	39,000,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행외 5곳	17,000	18,500	당좌개설보증금

계	39,017,000	39,018,500

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	901,971,636	-	841,205,488	-

대손충당금	(11,986)	-	-	-

미수금	70,801,555	5,661,445	119,755,140	5,661,445

대손충당금	(103,620)	(615,418)	(4,739,324)	(615,418)

계	972,657,585	5,046,027	956,221,304	5,046,027

6-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,354,742	5,432,641

대손상각비(환입)	11,986	(56,849)

기타의대손충당금 환입	(286,828)	(1,845)

제각	(4,348,876)	-

분기말	731,024	5,373,947

6-3 회사는 당분기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 회사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 회사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석14 참조).

보고기간말 현재 매출채권 할인 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

할인된 매출채권의 장부금액	206,136,773	285,690,823

관련차입금의 장부금액	206,136,773	285,690,823

7. 재고자산보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	충당금	장부금액	취득원가	충당금	장부금액

상품	62,761,195	(13,111,334)	49,649,861	33,381,930	(6,074,053)	27,307,877

제품	155,061,787	(43,706,532)	111,355,255	133,119,560	(41,998,427)	91,121,133

재공품	200,305,825	(15,697,785)	184,608,040	195,260,923	(18,721,127)	176,539,796

부품제조	129,490,091	-	129,490,091	97,640,343	-	97,640,343

원재료	71,541,526	(3,064,413)	68,477,113	80,179,560	(2,219,398)	77,960,162

저장품	16,119,227	-	16,119,227	15,791,758	-	15,791,758

미착품	7,763,442	-	7,763,442	2,935,241	-	2,935,241

계	643,043,093	(75,580,064)	567,463,029	558,309,315	(69,013,005)	489,296,310

8. 관계기업투자 및 종속기업투자

8-1 보고기간말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스템코주식회사	30.00%	9,646,752	30.00%	9,646,752	한국

삼성경제연구소	23.80%	20,402,101	23.80%	20,402,101	한국

계	30,048,853	30,048,853

8-2 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	75.00%	50,646,896	75.00%	50,646,896	태국

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1)	100.00%	100,889,849	100.00%	100,889,849	중국

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	81.76%	149,912,582	81.76%	149,912,582	중국

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	100.00%	71,165,847	100.00%	71,165,847	필리핀

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	95.00%	65,100,698	95.00%	65,100,698	중국

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd (*2).	100.00%	184,700,267	100.00%	184,700,267	중국

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	100.00%	112,840,500	100.00%	112,840,500	베트남

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	100.00%	6,128,368	100.00%	6,128,368	미국

Samsung Electro-Mechanics GmbH	100.00%	14,941,415	100.00%	14,941,415	독일

Calamba Premier Realty Corporation (*3)	39.80%	721,642	39.80%	721,642	필리핀

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	100.00%	2,598,110	100.00%	2,598,110	싱가폴

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd.	100.00%	4,138,200	100.00%	4,138,200	중국

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	100.00%	4,696,119	100.00%	4,696,119	일본

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	99.90%	16,773	99.90%	16,773	인도

SVIC 47호 신기술사업투자조합	99.00%	4,310,460	99.00%	3,960,000	한국

계	772,807,726	772,457,266

(*1) Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.는 보고기간말 현재 청산이 진행 중에 있습니다. (*2) Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 는 영업을 중단하였으며 잔여자산을 처분할 계획입니다. (*3) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이소유하고 있어, 회사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 공정가치측정금융자산9-1 보고기간말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	장부금액

시장성 있는 금융자산	88,617,199	58,732,523	105,515,627

시장성 없는 금융자산	20,889,750	64,420,390	64,420,390

계	109,506,949	123,152,913	169,936,017

9-2 시장성 있는 금융자산보고기간말 현재 회사의 공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

삼성중공업(주)	13,636,562	2.16%	88,310,573	53,182,592	99,137,806	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	5,549,931	6,377,821	한국

계	88,617,199	58,732,523	105,515,627

9-3 시장성 없는 금융자산보고기간말 현재 회사의 공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성벤처투자(주)	1,020,000	17.00%	5,100,000	13,274,280	13,274,280

(주)솔루엠	4,650,000	11.64%	2,325,000	40,389,900	40,389,900

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	40,000	40,000

IMA	347,696	8.69%	4,028,477	8,804,010	8,804,010

(주)인켈	40	0.00%	200	200	200

포스코사회적기업펀드	4	1.67%	40,000	40,000	40,000

㈜샘씨엔에스	4,000,000	10.00%	2,000,000	1,872,000	1,872,000

소 계	13,533,677	64,420,390	64,420,390

당기손익-공정가치측정금융자산

인텔렉추얼디스커버리(주)	7,212	0.22%	250,004	-	-

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	-	-

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-

소 계	7,356,073	-	-

합 계	20,889,750	64,420,390	64,420,390

10. 유형자산

10-1 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

토지	194,164,654	-	194,164,654	194,164,654	-	194,164,654

건물	1,016,849,940	(428,726,709)	588,123,231	1,003,898,308	(423,200,965)	580,697,343

구축물	95,423,125	(53,867,435)	41,555,690	95,251,923	(52,900,225)	42,351,698

기계장치	2,960,533,044	(2,198,701,517)	761,831,527	3,077,757,686	(2,286,080,998)	791,676,688

차량운반구	1,383,934	(1,337,248)	46,686	1,418,330	(1,339,026)	79,304

공구기구비품	140,635,956	(114,092,230)	26,543,726	140,684,519	(113,935,841)	26,748,678

건설중인자산	306,431,158	-	306,431,158	244,146,433	-	244,146,433

미착기자재	22,654,470	-	22,654,470	21,874,176	-	21,874,176

계	4,738,076,281	(2,796,725,139)	1,941,351,142	4,779,196,029	(2,877,457,055)	1,901,738,974

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.

10-2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	본계정대체	감가상각비	기타(*)	분기말

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	580,697,343	46,589	(187,569)	13,384,084	(5,820,656)	3,439	588,123,230

구축물	42,351,698	62,297	-	114,000	(968,866)	(3,439)	41,555,690

기계장치	791,676,688	5,598,204	(10,838,956)	40,495,085	(65,084,141)	(15,351)	761,831,529

차량운반구	79,304	-	(7)	-	(32,358)	(253)	46,686

공구기구비품	26,748,678	2,153,340	(53,823)	598,080	(2,932,059)	29,510	26,543,726

건설중인자산	244,146,433	113,528,064	-	(49,338,120)	-	(1,905,220)	306,431,157

미착기자재	21,874,176	6,249,282	-	(5,253,129)	-	(215,859)	22,654,470

계	1,901,738,974	127,637,776	(11,080,355)	-	(74,838,080)	(2,107,173)	1,941,351,142

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출	처분 및 폐기	본계정대체	감가상각비	기타(*)	분기말

토지	194,164,654	-	-	-	-	-	194,164,654

건물	573,588,182	58,162	(56,661)	4,385,384	(5,626,172)	-	572,348,895

구축물	55,740,705	-	(2,487)	1,855	(1,129,967)	-	54,610,107

기계장치	927,787,860	6,956,256	(2,429,303)	202,754,282	(75,787,800)	(7,719)	1,059,273,575

차량운반구	246,667	19,158	(5)	-	(47,853)	-	217,967

공구기구비품	23,553,660	2,308,322	(19,496)	711,222	(2,794,728)	7,718	23,766,698

건설중인자산	332,784,036	147,573,769	-	(203,658,376)	-	(22,093,379)	254,606,050

미착기자재	4,719,090	13,572,314	-	(4,194,367)	-	(121,338)	13,975,700

계	2,112,584,853	170,487,982	(2,507,951)	-	(85,386,519)	(22,214,719)	2,172,963,647

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

11-1 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액(*)	장부금액	취득원가	상각누계액(*)	장부금액

특허권/산업재산권	41,079,764	(16,574,373)	24,505,391	39,309,459	(15,253,946)	24,055,513

소프트웨어 등	196,862,578	(111,938,065)	84,924,513	191,605,466	(105,560,736)	86,044,730

회원권	28,812,949	(1,130,032)	27,682,917	28,812,949	(1,130,032)	27,682,917

계	266,755,291	(129,642,470)	137,112,821	259,727,874	(121,944,714)	137,783,160

(*) 손상차손누계액을 합산한 금액입니다.11-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타(*)	분기말

특허권/산업재산권	24,055,513	1,770,305	-	(1,320,427)	-	24,505,391

소프트웨어 등	86,044,730	1,822,619	-	(6,432,668)	3,489,832	84,924,513

회원권	27,682,917	-	-	-	-	27,682,917

계	137,783,160	3,592,924	-	(7,753,095)	3,489,832	137,112,821

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타(*)	분기말

특허권/산업재산권	22,833,412	2,308,589	(181,966)	(1,161,844)	-	23,798,191

소프트웨어 등	34,238,827	1,090,574	(7)	(4,372,174)	8,290,996	39,248,216

개발비	66,699,673	1,096,699	-	(2,420,712)	-	65,375,660

회원권	28,488,917	-	-	-	-	28,488,917

계	152,260,829	4,495,862	(181,973)	(7,954,730)	8,290,996	156,910,984

(*) 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

12. 리스사용권자산 및 리스부채의 장부금액과, 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지및건물	차량운반구	기타장비	계

기초	761,289	2,027,412	23,730	2,812,431	2,242,772

신규 및 재계약	6,618,744	-	2,156,293	8,775,037	8,547,741

중도해지로 인한 제각	-	(166,437)	-	(166,437)	(169,152)

상각비	(525,519)	(147,926)	(159,234)	(832,679)	-

이자비용	-	-	-	-	81,862

지급	-	-	-	-	(742,643)

분기말	6,854,514	1,713,049	2,020,789	10,588,352	9,960,580

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지및건물	차량운반구	기타장비	계

기초	2,008,387	1,943,968	3,810,200	7,762,555	7,715,862

상각비	(393,112)	(127,730)	(632,993)	(1,153,835)	-

이자비용	-	-	-	-	40,576

지급	-	-	-	-	(2,841,162)

분기말	1,615,275	1,816,238	3,177,207	6,608,720	4,915,276

당분기 중 단기리스에 대한 리스료는 147,972천원 (전분기: 274,136천원), 소액자산에 대한 리스료는 292,950천원 (전분기: 750천원)입니다.

13. 매입채무및기타채무보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	473,621,828	-	276,471,768	-

미지급금	158,206,031	-	150,715,459	-

미지급비용	153,762,784	92,114,653	162,870,440	89,189,467

미지급배당금	83,255,036	-	10,383	-

계	868,845,679	92,114,653	590,068,050	89,189,467

14. 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행 외 4곳	매출채권할인	LIBOR + 0.45~0.70	206,136,773	285,690,823

회 사 는 우리은행 등의 금융기관과 매 출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석6 참조).

15. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간말 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	18,476,020	15,869,909

반환제품회수권	11,822,777	11,306,408

환불부채는 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 회사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다. 회사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있습니다.

16. 퇴직급여16-1 확정급여형 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순확정급여부채의 변동:

기초	23,836,250	18,319,706

퇴직급여 지급액	(7,019,613)	(4,380,535)

당기손익으로 인식하는 총비용	14,472,996	13,746,166

관계회사전출입 등에 의한 효과	2,524,667	-

분기말	33,814,300	27,685,337

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	608,393,588	551,064,431

사외적립자산의 공정가치	(574,579,288)	(523,379,094)

계	33,814,300	27,685,337

16-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 회사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

17. 충당부채보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

판매보증충당부채	423,178	534,825

온실가스배출부채	1,901,000	1,901,000

계	2,324,178	2,435,825

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간말로부터 1년 이내 입니다. 온실가스배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다.(1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치

18. 우발채무와 약정사항 18-1 당좌차월약정 등 보고기간말 현재 회사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

구 분	약정액(US$)	약정액(원화)	내 용

우리은행외 2개 은행	-	80,000,000천원	당좌차월

신한은행 외 1개 은행	US$7,000,000(원화환산액: 8,558,200천원)	-	수입L/C약정

KEB하나은행	-	1,000,000천원	Local신용장 개설약정

우리은행외 5개 은행	US$590,000,000(원화환산액: 721,334,000천원	150,000,000천원	매출채권 할인약정

상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석5 참조).18-2 보고기간말 현재 회사가 피고로 계류중인 소송 사건 은 1건 이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

19. 자본금과 잉여금 19-1 자본금 회사의 보고기간말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 보 고기간말 현재 회사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 또한, 회사의 정관에서는 우선주식을 20백만주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 회사가 발행할 우선주식은 액면금액을 기준으로 연 1% 이상으로 우선배당율을 정할 수 있는 바, 보고기간말 현재 이러한 조건으로 발행된 무의결권 우선주식은 2,906,984주입니다.

19-2 자본잉여금

보고기간말 현재 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	53,056,645	53,056,645

계	1,014,665,717	1,014,665,717

19-3 기타자본보고기간말 현재 회사의 기타자본은 전액 자기주식 입니다.

보고기간말 현재 회사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다 .

19-4 기타포괄손익누계액 보고기간말 현재 회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	15,919,544	51,381,137

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	451,619,730	451,339,730

계	467,539,274	502,720,867

19-5 적립금보고기간말 현재 회사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*)	111,920,491	103,620,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	2,329,912,000	2,015,912,000

계	2,481,265,257	2,158,965,257

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

19-6 배당금 2020년 3월 18일 주주총회에서 승인된 배당금 83,244,653천원(보통주 79,963,066천원 및 우선주 3,281,587천원)은 당기 중 지급예정이며, 2019년 3월 20일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 75,689,928천원(보통주 72,693,696천원 및 우선주 2,996,232천원)입니다.

20. 영업이익20-1 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(1) 당분기(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	517,555	388,504	302,536	1,208,595

로열티 등	148,083	74,579	12,364	235,026

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	665,638	463,083	314,900	1,443,621

(2) 전분기(단위: 백만원)

구 분	컴포넌트솔루션	모듈솔루션	기판솔루션	합 계

재화 또는 용역의 유형

제품 및 상품 매출	398,838	459,931	219,432	1,078,201

로열티 등	180,341	75,638	10,372	266,351

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	579,179	535,569	229,804	1,344,552

20-2 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(50,644,350)	(8,100,674)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	733,935,088	707,889,838

종업원급여	299,657,771	283,066,990

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	83,423,855	73,571,868

임가공비	43,736,629	31,017,747

지급수수료	21,206,821	25,028,121

기타의 경비	200,849,250	176,980,661

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,332,165,064	1,289,454,551

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

20-3 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급료 및 임금	46,159,257	45,899,787

상여금 및 수당	8,478,637	6,845,878

퇴직급여	6,080,801	5,949,897

복리후생비	29,407,698	28,865,517

지급수수료	7,093,441	5,090,537

소모품비	10,447,409	12,974,543

대손상각비(환입)	11,986	(56,849)

수선비	13,669,574	9,687,524

감가상각비(*) 및 무형자산상각비	11,854,976	15,038,607

견본비	1,242,453	735,956

운반비	428,382	265,083

여비교통비	270,712	1,831,792

경상개발비	120,638,870	111,135,806

정보전략비	7,310,258	12,424,340

기타	15,099,228	14,579,864

계	278,193,682	271,268,282

(*) 사용권자산상각비를 포함하고 있습니다.

21. 영업외손익

21-1 금융수익당분기와 전분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	1,819,978	3,718,086

기타금융자산	948,801	368,850

계	2,768,779	4,086,936

21-2 금융원가당분기와 전분기 중 금 융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융부채

차입금	-	1,972,603

기타금융부채

차입금	1,488,551	2,201,236

리스부채	81,862	40,576

계	1,570,413	4,214,415

21-3 기타수익 당분기와 전분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

배당금수익	371,951	291,963

유형자산처분이익	3,512,562	481,928

기타의대손충당금환입	286,829	1,845

외화환산이익	16,946,986	3,309,090

외환차익	20,772,818	6,225,758

잡이익	1,631,342	2,023,540

계	43,522,488	12,334,124

21-4 기타비용당분기 와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	4,257,060	230,593

무형자산처분손실	-	181,966

외화환산손실	14,559,002	5,224,859

외환차손	14,984,341	4,172,120

기부금	890,284	216,623

잡손실	1,311,744	3,444

계	36,002,431	10,029,605

22. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 17,269,135천원(전분기: 713,645천원) 입니다.

23. 주당이익

주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

23-1 보통주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이익	순이익	계속영업이익

분기순이익	102,905,014	4,235,927	49,016,776

차감: 우선주배당금	(820,397)	(749,058)	(749,058)

차감 : 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(3,100,831)	-	(1,136,715)

보통주소유주 귀속 분기순이익	98,983,786	3,486,869	47,131,003

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당이익	1,362원	48원	648원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균 유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주

23-2 우선주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순이익	순이익	계속영업이익

우선주소유주 귀속 분기순이익	3,921,228	749,058	1,885,773

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당이익	1,374원	263원	661원

(*) 가중평균 유통우선주식수

구 분	당분기	전분기

기초유통우선주식수	2,906,984주	2,906,984주

자기주식수	(53,430)주	(53,430)주

가중평균 유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주

24. 특수관계자 공시 등24-1 회사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	종속기업

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	종속기업

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	종속기업

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics GmbH	종속기업

Calamba Premier Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	종속기업

Batino Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	종속기업

SVIC 47호 신기술사업투자조합	종속기업

삼성경제연구소	관계기업

스템코주식회사	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.

24-2 특수관계자거래 (1) 보고기간말 현재의 회사와 종속기업 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

매출채권	기타채권	채무 등	매출채권	기타채권	채무 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	194,573,822	2,576,693	40,788,987	182,054,563	5,258,507	22,422,059

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	11,791,183	3,068,276	73,566,140	12,041,693	2,885,236	26,401,651

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	66,884	247,505	4,989,949	717,336	526,156	2,745,461

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	5,930,095	138,225	55,998,276	3,155,380	258,437	27,052,484

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	66,776,603	3,003,192	88,223,601	73,255,175	2,592,565	94,096,958

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	71,041,243	100,573	113,465	57,428,776	-	79,316

Samsung Electro-Mechanics GmbH	38,521,085	145,563	102,905	51,848,130	108,891	557,581

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	16,250,763	10,945,223	170,126,665	66,002,624	13,601,546	73,704,114

기타종속회사	41,717,863	1,036,675	2,191,043	54,628,603	1,420,187	2,409,872

계	446,669,541	21,261,925	436,101,031	501,132,280	26,651,525	249,469,496

(2) 당분기 와 전분기 중 회사와 종속기업 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	자산매각	매입 등	자산취득	매출 등	자산매각	매입 등	자산취득

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	316,736,408	1,490,693	50,357,333	26,206	258,254,333	300,948	20,538,699	1,102

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	-	-	-	-	73,643	-	3,899,412	-

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	17,629,108	274,382	83,843,393	-	19,559,845	-	80,435,860	-

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	456,177	-	545,957	4,770,402	4,237,864	336,294	4,725,439	-

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	9,425,141	-	79,175,657	-	15,843,967	409,053	67,584,190	-

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	109,747,496	826,746	146,246,873	35,978	82,109,618	1,131,329	51,546,943	-

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	86,651,920	-	303,098	-	76,919,118	-	355,819	-

Samsung Electro-Mechanics GmbH	51,272,388	-	113,143	-	28,684,902	-	854,234	-

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	44,465,726	11,623,499	201,053,224	1,646,841	42,482,963	280,916	110,393,980	552,875

기타종속회사	67,773,227	-	5,490,388	-	32,012,235	-	5,339,704	-

계	704,157,591	14,215,320	567,129,066	6,479,427	560,178,488	2,458,540	345,674,280	553,977

(3) 당분기 와 전분기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

현금출자	현금출자

SVIC 19호 신기술사업투자조합	-	48,510

SVIC 47호 신기술사업투자조합	350,460	-

(4) 보고기간말 현재 회사와 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기말	전기말

채 권 등	채 무 등	채 권 등	채 무 등

유의적인 영향을 미치는 회사

삼 성 전 자	196,104,005	700,404	156,535,919	2,397,221

관계기업

삼성경제연구소	-	712,170	-	1,957,434

기타	102,999,916	36,525,761	70,616,214	31,646,738

계	299,103,921	37,938,335	227,152,133	36,001,393

보고기간말 현재 삼성생명(주) 확정급여형 퇴직급여제도에 가입되어 있으며 사외적립자산의 공정가치는 336,608백만원(전기말: 345,122백만원), 이자수익은 3,360백만원(전분기: 2,914백만원) 입니다.

(5) 당분기 와 전분기 중 회사와 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	당분기	전분기

매출 등	자산매각	매입 등	자산취득	매출 등	자산매각	매입 등	자산취득

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	321,206,755	-	4,147,111	-	304,721,441	-	3,804,847	-

관계기업

삼성경제연구소	-	-	658,712	-	-	-	1,021,560	-

기타	215,574,766	681,324	36,435,760	19,031,468	330,875,371	-	37,948,373	57,521,866

계	536,781,521	681,324	41,241,583	19,031,468	635,596,812	-	42,774,780	57,521,866

(6) 보고기간말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다.(7) 당분기 중 특수관계자와 체결한 리스계약에 따라 인식한 사용권자산은 3,039백만원 및 리스부채 3,039백만원이며, 특수관계자에게 지급한 리스부채의 상환금액은 555백만원, 이자비용은 34백만원입니다.(8) 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 755백만원과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 4,409백만원을 비용으로 인식하였습니다.

25. 현금흐름표25-1 당분기와 전분기 중 회사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1. 분기순이익	102,905,014	4,235,927

2. 비현금 항목의 조정

재고자산평가손실	6,567,059	8,173,994

재고자산폐기손실	19,271,569	3,594,046

환불자산평가손실(환입)	297,764	(327,626)

퇴직급여	14,472,996	13,746,167

장기종업원급여	1,367,387	1,296,327

감가상각비	74,838,081	85,386,519

사용권자산상각비	832,679	1,153,835

무형자산상각비	7,753,095	7,954,730

판매보증충당부채환입	(111,648)	(575,228)

외화환산이익	(16,946,986)	(3,315,015)

대손상각비(환입)	11,986	(56,849)

기타의대손충당금환입	(286,828)	(1,845)

유형자산처분이익	(3,512,562)	(481,928)

외화환산손실	14,559,002	5,269,377

유형자산처분손실	4,257,060	230,593

무형자산처분손실	-	181,966

금융수익(이자수익)	(2,768,779)	(4,086,936)

금융원가(이자비용)	1,570,413	4,214,415

배당금수익	(371,951)	(291,963)

법인세비용	17,269,135	713,645

환불충당부채전입(환입)	1,791,978	(2,979,944)

기타	(2,717)	-

소 계	140,858,733	119,798,282

3. 운전자본 조정

기타금융자산	-	240

매출채권및기타채권	(5,183,755)	(67,882,568)

선급금	57,999	838,617

선급비용	(18,512,888)	(27,968,440)

재고자산	(126,596,746)	19,257,287

장기선급비용	(1,391,944)	(3,180,794)

매입채무및기타채무	205,268,730	17,573,570

선수금	(389,111)	209,652

기타유동부채	(4,461,575)	(3,110,275)

장기기타채무	1,557,800	(602,500)

순확정급여부채	(4,494,945)	(4,380,535)

소 계	45,853,565	(69,245,746)

영업활동에서 창출된 현금	289,617,312	54,788,463

25-2 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	49,338,120	203,658,376

미착기자재의 본계정대체	5,253,129	4,194,367

장기미수금 유동성대체	-	4,138,593

유형자산 미지급금 취득	40,947,276	1,968,654

25-3 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	분기말

단기차입금	285,690,823	(81,629,519)	2,075,469	206,136,773

리스부채	2,242,772	(742,643)	8,460,451	9,960,580

미지급배당금	10,383	-	83,244,653	83,255,036

계	287,943,978	(82,372,162)	93,780,573	299,352,389

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	기 타	분기말

단기차입금	250,570,505	3,161,289	-	253,731,794

장기차입금	300,000,000	-	-	300,000,000

리스부채	7,715,862	(2,841,162)	40,576	4,915,276

미지급배당금	8,021	-	75,689,927	75,697,948

계	558,294,388	320,127	75,730,503	634,345,018

26. 재무위험관리회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무, 리스부채 및 기타부채 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금 등과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

회사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

26-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	699,015,259	662,100,100	676,032,008	546,120,763

EUR	28,922,151	10,997,240	40,841,696	16,520,751

JPY	144,840	21,225,085	458,333	21,907,953

RMB	-	1,345	-	37

CHF	-	4,155	-	10,475

계	728,082,250	694,327,925	717,332,037	584,559,979

회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	1,845,758	(1,845,758)	6,495,562	(6,495,562)

EUR	896,246	(896,246)	1,216,047	(1,216,047)

JPY	(1,054,012)	1,054,012	(1,072,481)	1,072,481

RMB	(67)	67	(2)	2

CHF	(208)	208	(524)	524

계	1,687,717	(1,687,717)	6,638,602	(6,638,602)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 회사의 공정가치측정금융자산 중시장성 있는 지분증권은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간말 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 시장성 있는 지분증권의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	2,936,627	(2,936,627)

법인세효과	(710,664)	710,664

법인세효과 차감후 기타포괄손익	2,225,963	(2,225,963)

26-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권회사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	901,959,650	841,205,488

기타채권	70,697,935	115,015,816

장기미수금	5,046,027	5,046,027

회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

26-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채 의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	계

매입채무및기타채무	701,634,402	6,052,664	-	707,687,066

단기차입금	206,136,773	-	-	206,136,773

리스부채	688,693	1,942,428	8,081,814	10,712,935

기타유동부채	18,000	592,500	-	610,500

계	908,477,868	8,587,592	8,081,814	925,147,274

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	계

매입채무및기타채무	448,588,503	12,156,486	-	460,744,989

단기차입금	285,690,823	-	-	285,690,823

리스부채	289,079	564,223	1,491,234	2,344,536

기타유동부채	-	610,500	-	610,500

계	734,568,405	13,331,209	1,491,234	749,390,848

26-4 자본관리자본관리의 주 목적은 회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다. 회사는 순부채를 총자본 (자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본관리를 하고 있는 바, 회사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타유동부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	960,960,332	679,257,517

차입금	206,136,773	285,690,823

기타유동부채	11,778,712	16,233,547

차감: 현금및현금성자산	(666,020,874)	(601,798,821)

순부채	512,854,943	379,383,066

자기자본	4,309,941,198	4,325,462,430

총자본(순부채 및 자기자본)	4,822,796,141	4,704,845,496

부채비율(순부채/총자본)	10.63%	8.06%

27. 공정가치27-1 금융상품의 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

- 현금및현금성자산	666,020,874	(*)	601,798,821	(*)

- 매출채권및기타채권	959,388,117	(*)	923,360,523	(*)

- 기타금융자산	27,543,334	(*)	27,148,527	(*)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	58,732,523	58,732,523	105,515,627	105,515,627

- 비상장주식	64,420,390	64,420,390	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	39,000,000	39,000,000	39,000,000	39,000,000

계	1,815,105,238	1,761,243,888

금융부채:

상각후원가 측정 금융부채

- 매입채무및기타채무	707,687,066	(*)	460,744,989	(*)

- 기타부채	610,500	(*)	610,500	(*)

기타금융부채

- 단기차입금	206,136,773	(*)	285,690,823	(*)

- 리스부채	9,960,580	(*)	2,242,772	(*)

계	924,394,919	749,289,084

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

27-2 공정가치 측정재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

27-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간말 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	58,732,523	-	-	58,732,523

- 비상장주식	-	-	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	-	-	39,000,000	39,000,000

전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

- 상장주식	105,515,627	-	-	105,515,627

- 비상장주식	-	-	64,420,390	64,420,390

당기손익인식-공정가치측정금융자산

- 채무상품	-	-	39,000,000	39,000,000

27-4 가치평가기법 및 투입변수수준 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	평가기법	수준 3 투입변수	투입변수 범위(가중평균치)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

삼성벤처투자(주)	13,274,280	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	16.56%~18.56%(17.56%)

(주)솔루엠	40,389,900	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.17%~11.17%(10.17%)

IMA	8,804,010	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	12.04%~14.04%(13.04%)

(주)샘씨엔에스	1,872,000	현금흐름할인법	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	9.84%~11.84%(10.84%)

27-5 금융상품의 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	2,768,779	-	-	-	2,768,779

배당금수익	-	371,951	-	-	371,951

외환손익	22,726,079	-	(12,474,148)	(2,075,470)	8,176,461

이자비용	-	-	-	(1,570,413)	(1,570,413)

대손상각비	(11,986)	-	-	-	(11,986)

기타의대손충당금환입	286,828	-	-	-	286,828

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	(35,461,593)	-	-	(35,461,593)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분손익(기타포괄손익)	-	280,000	-	-	280,000

(2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가 측정 금융부채	기타금융부채	합 계

이자수익	4,086,936	-	-	-	4,086,936

배당금수익	-	291,963	-	-	291,963

외환손익	3,594,407	-	(3,456,538)	-	137,869

이자비용	-	-	(1,972,603)	(2,241,812)	(4,214,415)

대손충당금환입	56,849	-	-	-	56,849

기타의대손충당금환입	1,845	-	-	-	1,845

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익(기타포괄손익)	-	10,045,109	-	-	10,045,109

28. 중단영업28-1 회사의 이사회는 2019년 4월 30일 PLP 사업팀의 자산 처분을 결정하였습니다. 한편, 비교표시된 전분기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 표시하기 위해 재작성되었습니다. 28-2 당분기 중단영업 관련 손익은 없으며, 포괄손익계산서 상 계상된 전분기의 중단영업손익 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	전분기

Ⅰ. 매출액	6,267,291

Ⅱ. 매출원가	46,883,533

Ⅲ. 매출총손실	(40,616,242)

Ⅳ. 판매비와관리비	11,616,836

Ⅴ. 영업손실	(52,233,078)

Ⅵ. 영업외손익	(92,201)

Ⅶ. 법인세비용차감전순손실	(52,325,279)

Ⅷ. 법인세비용(이익)	(7,544,429)

Ⅸ. 세후중단영업손실	(44,780,850)

28-3 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	전분기

영업활동현금흐름	(78,120,448)

투자활동현금흐름	(2,579,552)

재무활동현금흐름	80,700,000

계	-