삼성전기 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2018년 3월 31일 현재 당사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 15개 의 자회사와 2 개 의 손자회사 를 두고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및관계기업의 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업및 공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중 간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다. 이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같습니다. 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자본

이익잉여금	(a)	(215,466,327)	(620,512)	(216,086,839)

총자본	(215,466,327)	(620,512)	(216,086,839)

2018년 3월 31일 재무상태표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

자산

반환제품 회수권	(a)	-	6,048,622	6,048,622

총자산	-	6,048,622	6,048,622

부채

환불부채	(a)	364,471	7,424,446	7,788,917

총부채	364,471	7,424,446	7,788,917

자본

이익잉여금	(a)	21,328,687	(1,375,824)	19,952,863

총자본	21,328,687	(1,375,824)	19,952,863

2018년 3월 31일 포괄손익계산서(3개월)에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출액	(a)	1,421,132,285	(4,140,916)	1,416,991,369

매출원가	(a)	(1,142,607,783)	3,385,604	(1,139,222,179)

손익 순효과	278,524,502	(755,312)	277,769,190

기타포괄손익	56,091,849	-	56,091,849

총포괄손익 순효과	77,661,043	(755,312)	76,905,731

2018년 3월 31일 현금흐름표(3개월)에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

분기순이익	(a)	21,569,193	(755,312)	20,813,881

손익조정항목:

환불자산평가손실	(a)	-	755,312	755,312

영업활동으로 인한 순현금흐름	125,709,329	-	125,709,329

2018년 당분기 주당이익에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	금 액

주당이익

보통주 기본 및 희석주당손익	(10)원

우선주 기본 및 희석주당손익	(10)원

(a) 재화의 판매당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

- 반품권>기업회계기준서 제1115호에서는 계약에서 고객이 제품을 반품하는 것을 허용하기 때문에, 고객으로부터 수령하는 대가가 변동됩니다. 당사는 기댓값 방법이 당사가 권리를 갖게 될 변동대가 금액을 더 잘 예측하는 방법이기 때문에 반품될 재화를 추정하기 위해 기댓값 방법을 사용합니다. 당사는 거래가격에 포함될 수 있는 변동대가 금액을 결정하기 위해 변동대가 추정치의 제약에 대한 기업회계기준서 제1115호의 요구사항들을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호를 도입하면서 당사는 반품권에 대한 충당금과 관련 자산을 구분하여 표시하였으며 그 순효과는 2018년 기초 이익잉여금에서 조정되었습니다.2018년 1월 1일 현재 완료되지 않은 계약과 관련한 최초 적용 누적 효과는 2,663,018천원의 반환제품 회수권과 3,283,530천원의 환불부채의 인식, 그 결과 620,512천원의 이익잉여금이 기초 자본에서 조정되었습니다.

2018년 3월 31일의 재무상태표는 종전의 회계처리기준과 비교해서 6,048,622천원의 반환제품 회수권과 7,424,446천원의 환불부채의 인식, 1,375,824천원의 이익잉여금 감소 효과가 반영되었습니다. 2018년 3월 31일의 3개월의 포괄손익계산서 또한 고객과의 계약에서 생기는 수익 4,140,916천원, 매출원가 3,385,604천원이 종전의 회계처리기준과 비교해서 각각 감소하였습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호를 적용 하였습니다.

2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향> (단위: 천원)

구 분	조정사항	금 액

자본

기타포괄손익누계액	(a)	19,366,852

이익잉여금	(b)	(1,471,065)

총자본	17,895,787

(a) 분류 및 측정제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품. 이범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치측정지분상품. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 해당 지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다.

(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

매출채권및기타수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 당사의 채무상품에 대한 손실충당금을 증가시켰습니다. 충당금의 증가로 인해 이익잉여금이 조정되었습니다.기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급·선수취 대가'해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문정보당분기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ 모듈솔루션 사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈ㆍ컴포넌트솔루션 사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍ기판솔루션 사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 당사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자 외 1곳이며 해당 거래처에 대한 매출은 각 각 2,788억원 및 1,568억원 입니다.

3-3 영업부문의 재무현황당분 기와 전년 동분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.2018년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	609,550	550,526	256,915	1,416,991

(나) 영업손익	4,596	33,537	(22,060)	16,073

(다) 분기순손익	6,991	34,918	(21,095)	20,814

2017년 1분기> (단위: 백만원)

구 분	모듈솔루션	컴포넌트솔루션	기판솔루션	합 계

(가) 매출액	516,028	470,117	235,656	1,221,801

(나) 영업손익	1,973	15,718	(23,256)	(5,565)

(다) 분기순손익	3,196	20,824	(26,402)	(2,382)

4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

보유현금	24,509	19,477

단기예금	155,059,118	122,961,080

합 계	155,083,627	122,980,557

5. 기타금융자산 및 부채 5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

기타금융자산:

단ㆍ장기금융상품	119,000,000	22,000	119,000,000	22,000

만기보유금융자산	22,070	94,075	34,745	96,135

미수수익	11,062,269	-	533,396	-

예치보증금	97,317	-	107,865	-

임차보증금	-	37,332,339	-	38,462,517

합 계	130,181,656	37,448,414	119,676,006	38,580,652

기타금융부채:

예수금	17,031,665	-	14,831,262	-

예수보증금	620,500	-	620,500	-

합 계	17,652,165	-	15,451,762	-

5-2 보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원)

계정과목	금융기관	2018년 1분기말	2017년 기말	제한내용

단기금융상품	우리은행	39,000,000	39,000,000	협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등

장기금융상품	우리은행 외 6곳	22,000	22,000	당좌개설보증금

합 계	39,022,000	39,022,000

6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	816,620,571	-	735,503,437	-

대손충당금	(1,160,591)	-	-	-

미수금	77,302,290	24,693,414	84,315,232	31,853,846

대손충당금	(17,478)	(870,732)	(808,194)	(955,754)

합 계	892,744,792	23,822,682	819,010,475	30,898,092

6-2 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년간

기초금액	1,763,948	2,484,534

기준서 개정효과	1,471,064	-

대손상각비(환입)	(310,474)	(54,917)

기타의대손충당금환입	(875,737)	(174,162)

제각 등	-	(491,507)

기말금액	2,048,801	1,763,948

6-3 당사는 당분기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조).

보고기간종료일 현재 매출채권의 할인 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

할인된 매출채권의 장부금액	208,171,537	153,025,562

관련차입금의 장부금액	208,171,537	153,025,562

7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	69,650,255	(2,568,198)	67,082,057	69,742,054	(3,055,452)	66,686,602

제품	37,210,014	(10,487,480)	26,722,534	34,149,788	(6,676,612)	27,473,176

재공품	101,973,164	(5,424,975)	96,548,189	115,864,091	(4,699,068)	111,165,023

부품제조	22,581,233	-	22,581,233	33,977,256	-	33,977,256

원재료	29,971,991	(1,456,507)	28,515,484	28,843,541	(1,214,504)	27,629,037

저장품	14,259,606	-	14,259,606	13,154,437	-	13,154,437

미착품	5,971,340	-	5,971,340	3,865,935	-	3,865,935

합 계	281,617,603	(19,937,160)	261,680,443	299,597,102	(15,645,636)	283,951,466

재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당분기누계 4,291,524천원의 재고자산평가손실을, 전년 동기에 8,590,809천원의 재고자산평가손실환입을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당분기누계 및 전년 동분기누계 각각 2,434,190천원 및 4,051,008천원입니다.8. 관계기업투자 및 종속기업투자

8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

스템코주식회사	30.00%	9,646,752	30.00%	9,646,752	한국

삼성경제연구소	23.80%	20,402,101	23.80%	20,402,101	한국

합 계	30,048,853	30,048,853

8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	75.00%	50,646,896	75.00%	50,646,896	태국

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	100,889,849	100.00%	100,889,849	중국

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	81.76%	149,912,582	81.76%	149,912,582	중국

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	100.00%	71,165,847	100.00%	71,165,847	필리핀

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	95.00%	65,100,698	95.00%	65,100,698	중국

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	100.00%	71,463,121	100.00%	71,463,121	중국

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	100.00%	112,840,500	100.00%	112,840,500	베트남

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	100.00%	6,128,368	100.00%	6,128,368	미국

Samsung Electro-Mechanics GmbH	100.00%	14,941,415	100.00%	14,941,415	독일

Calamba Premier Realty Corporation (*)	39.80%	721,642	39.80%	721,642	필리핀

Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd.	100.00%	2,598,110	100.00%	2,598,110	싱가폴

Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd.	100.00%	4,138,200	100.00%	4,138,200	중국

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	100.00%	4,696,119	100.00%	4,696,119	일본

Samsung Electro-Mechanics Software India Bangalore Private Limited	99.90%	16,773	99.90%	16,773	인도

삼성벤처투자조합 (SVIC 19호)	99.00%	4,084,740	99.00%	4,030,290	한국

합 계	659,344,860	659,290,410

(*) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다.

9. 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 있는 지분증권	70,982,677	775,062,909	775,062,909	704,080,232	-	-	700,973,556

시장성 없는 지분증권	22,962,113	43,016,034	42,133,808	28,551,797	(9,380,102)	-	16,583,871

합 계	93,944,790	818,078,943	817,196,717	732,632,029	(9,380,102)	-	717,557,427

9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

삼성중공업(주)	8,928,807	2.29%	60,676,051	68,930,390	68,930,390	8,254,339	65,448,155	한국

삼성물산(주)	5,000,000	2.61%	10,000,000	700,000,000	700,000,000	690,000,000	630,000,000	한국

(주)아이마켓코리아	613,252	1.71%	306,626	6,132,519	6,132,519	5,825,893	5,525,401	한국

합 계	70,982,677	775,062,909	775,062,909	704,080,232	700,973,556

9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정지분상품 및 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

회 사 명	2018년 1분기말	2017년 기말	소재지

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치/순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

삼성벤처투자(주)(*)	1,020,000	17.00%	5,100,000	8,101,860	8,101,860	3,001,860	-	-	8,101,860	한국

(주)솔루엠(*)	4,650,000	12.34%	2,325,000	20,757,600	20,757,600	18,432,600	-	-	2,325,000	한국

(주)한국능률협회컨설팅	8,000	1.00%	40,000	508,689	40,000	-	-	-	40,000	한국

IMA(*)	347,696	8.69%	4,028,477	9,097,814	9,097,814	5,069,337	-	-	4,028,477	홍콩

(주)인켈	40	0.00%	200	195	200	-	-	-	200	한국

포스텍사회적기업펀드	9	1.67%	88,334	-	88,334	-	-	-	88,334	한국

(주)샘씨엔에스(*)	4,000,000	10.00%	2,000,000	4,048,000	4,048,000	2,048,000	-	-	2,000,000	한국

소 계	13,582,011	42,514,158	42,133,808	28,551,797	-	-	16,583,871

당기손익-공정가치측정지분상품

(주)코스모텍	779,486	1.69%	1,459,230	-	-	-	(1,459,230)	-	-	한국

인텔렉추얼디스커버리(주)	36,060	0.32%	250,004	29,017	-	-	(250,004)	-	-	한국

코리아오브컴(주)	16,000	3.42%	600,000	-	-	-	(600,000)	-	-	한국

DTI Inc.	333,333	2.77%	564,799	-	-	-	(564,799)	-	-	미국

(주)코스모링크	58,067	2.18%	6,451,253	472,859	-	-	(6,451,253)	-	-	한국

(주)옵티스	10,963	0.05%	54,816	-	-	-	(54,816)	-	-	한국

소 계	9,380,102	501,876	-	-	(9,380,102)	-	-

합 계	22,962,113	43,016,034	42,133,808	28,551,797	(9,380,102)	-	16,583,871

(*) 당사는 비상장주식에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였습니다.

주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.

10. 유형자산

당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	당분기말

취득원가:

토지	193,895,417	-	-	-	-	-	193,895,417

건물	974,111,938	4,845	(102,000)	-	-	-	974,014,783

구축물	89,142,527	-	-	148,256	-	-	89,290,783

기계장치	2,563,662,702	4,629,621	(31,343,047)	58,673,554	-	(58,721)	2,595,564,109

차량운반구	3,447,207	15,792	(277,131)	-	-	9,208	3,195,076

공구기구비품	128,374,193	2,132,134	(871,110)	309,704	-	65,658	130,010,579

건설중인자산	475,517,592	141,979,430	-	(58,237,757)	-	(5,752,774)	553,506,491

미착기자재	3,880,535	6,710,152	-	(893,757)	-	(2,540,421)	7,156,509

소 계	4,432,032,111	155,471,974	(32,593,288)	-	-	(8,277,050)	4,546,633,747

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(380,952,586)	-	43,018	-	(5,615,544)	-	(386,525,112)

구축물	(45,440,098)	-	-	-	(981,682)	-	(46,421,780)

기계장치	(2,063,335,650)	-	22,217,976	-	(43,132,563)	45,007	(2,084,205,230)

차량운반구	(2,994,158)	-	277,123	-	(50,203)	(9,208)	(2,776,446)

공구기구비품	(109,986,999)	-	863,588	-	(2,515,696)	(51,945)	(111,691,052)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,602,709,491)	-	23,401,705	-	(52,295,688)	(16,146)	(2,631,619,620)

장부금액:

토지	193,895,417	-	-	-	-	-	193,895,417

건물	593,159,352	4,845	(58,982)	-	(5,615,544)	-	587,489,671

구축물	43,702,429	-	-	148,256	(981,682)	-	42,869,003

기계장치	500,327,052	4,629,621	(9,125,071)	58,673,554	(43,132,563)	(13,714)	511,358,879

차량운반구	453,049	15,792	(8)	-	(50,203)	-	418,630

공구기구비품	18,387,194	2,132,134	(7,522)	309,704	(2,515,696)	13,713	18,319,527

건설중인자산	475,517,592	141,979,430	-	(58,237,757)	-	(5,752,774)	553,506,491

미착기자재	3,880,535	6,710,152	-	(893,757)	-	(2,540,421)	7,156,509

합 계	1,829,322,620	155,471,974	(9,191,583)	-	(52,295,688)	(8,293,196)	1,915,014,127

(*) 정부 보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다.

2017년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타 증감액(*)	전기말

취득원가:

토지	186,779,888	-	(11,225)	7,126,754	-	-	193,895,417

건물	973,852,625	170,511	(566,381)	653,215	-	1,968	974,111,938

구축물	89,142,527	-	-	-	-	-	89,142,527

기계장치	2,532,303,396	59,948,734	(245,220,644)	216,942,403	-	(311,187)	2,563,662,702

차량운반구	4,539,237	95,955	(1,183,335)	-	-	(4,650)	3,447,207

공구기구비품	124,145,141	5,885,722	(4,575,436)	2,439,937	-	478,829	128,374,193

건설중인자산	227,319,562	533,175,709	-	(210,030,179)	-	(74,947,500)	475,517,592

미착기자재	2,278,835	18,833,170	-	(17,132,130)	-	(99,340)	3,880,535

소 계	4,140,361,211	618,109,801	(251,557,021)	-	-	(74,881,880)	4,432,032,111

감가상각누계액 및 손상차손:

토지	-	-	-	-	-	-	-

건물	(358,690,881)	-	231,986	-	(22,491,727)	(1,964)	(380,952,586)

구축물	(41,439,102)	-	-	-	(4,000,996)	-	(45,440,098)

기계장치	(2,063,320,149)	-	203,322,213	-	(183,108,489)	(20,229,225)	(2,063,335,650)

차량운반구	(3,869,910)	-	1,178,818	-	(307,715)	4,649	(2,994,158)

공구기구비품	(102,192,027)	-	4,436,969	-	(11,754,352)	(477,589)	(109,986,999)

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-

미착기자재	-	-	-	-	-	-	-

소 계	(2,569,512,069)	-	209,169,986	-	(221,663,279)	(20,704,129)	(2,602,709,491)

장부금액:

토지	186,779,888	-	(11,225)	7,126,754	-	-	193,895,417

건물	615,161,744	170,511	(334,395)	653,215	(22,491,727)	4	593,159,352

구축물	47,703,425	-	-	-	(4,000,996)	-	43,702,429

기계장치	468,983,247	59,948,734	(41,898,431)	216,942,403	(183,108,489)	(20,540,412)	500,327,052

차량운반구	669,327	95,955	(4,517)	-	(307,715)	(1)	453,049

공구기구비품	21,953,114	5,885,722	(138,467)	2,439,937	(11,754,352)	1,240	18,387,194

건설중인자산	227,319,562	533,175,709	-	(210,030,179)	-	(74,947,500)	475,517,592

미착기자재	2,278,835	18,833,170	-	(17,132,130)	-	(99,340)	3,880,535

합 계	1,570,849,142	618,109,801	(42,387,035)	-	(221,663,279)	(95,586,009)	1,829,322,620

(*) 정부보조금 및 타계정 대체 액 등으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.2018년 1분기>

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	당분기말

취득원가:

특허권/산업재산권	28,346,264	-	(508,396)	-	2,177,791	30,015,659

소프트웨어	118,202,976	1,444,516	(49,900)	-	1,502,367	121,099,959

개발비(**)	62,168,455	3,085,274	-	-	-	65,253,729

회원권	32,073,958	-	(629,582)	-	-	31,444,376

소 계	240,791,653	4,529,790	(1,187,878)	-	3,680,158	247,813,723

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(8,648,771)	-	188,769	(908,931)	-	(9,368,933)

소프트웨어	(93,680,403)	-	49,899	(3,571,142)	-	(97,201,646)

개발비(**)	-	-	-	-	-	-

회원권	(1,130,032)	-	-	-	-	(1,130,032)

소 계	(103,459,206)	-	238,668	(4,480,073)	-	(107,700,611)

순장부금액:

특허권/산업재산권	19,697,493	-	(319,627)	(908,931)	2,177,791	20,646,726

소프트웨어	24,522,573	1,444,516	(1)	(3,571,142)	1,502,367	23,898,313

개발비(**)	62,168,455	3,085,274	-	-	-	65,253,729

회원권	30,943,926	-	(629,582)	-	-	30,314,344

합 계	137,332,447	4,529,790	(949,210)	(4,480,073)	3,680,158	140,113,112

2017년간>(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	전기말

취득원가:

특허권/산업재산권	22,988,146	7,157,865	(1,799,747)	-	-	28,346,264

소프트웨어	112,503,162	6,323,578	(603,907)	-	(19,857)	118,202,976

개발비 (**)	-	62,168,455	-	-	-	62,168,455

회원권	32,761,229	-	(625,714)	-	(61,557)	32,073,958

소 계	168,252,537	75,649,898	(3,029,368)	-	(81,414)	240,791,653

상각비 및 손상차손:

특허권/산업재산권	(6,275,924)	-	678,897	(3,051,744)	-	(8,648,771)

소프트웨어	(79,241,253)	-	601,756	(15,060,763)	19,857	(93,680,403)

개발비 (**)	-	-	-	-	-	-

회원권	(1,022,000)	-	-	-	(108,032)	(1,130,032)

소 계	(86,539,177)	-	1,280,653	(18,112,507)	(88,175)	(103,459,206)

순장부금액:

특허권/산업재산권	16,712,222	7,157,865	(1,120,850)	(3,051,744)	-	19,697,493

소프트웨어	33,261,909	6,323,578	(2,151)	(15,060,763)	-	24,522,573

개발비 (**)	-	62,168,455	-	-	-	62,168,455

회원권	31,739,229	-	(625,714)	-	(169,589)	30,943,926

합 계	81,713,360	75,649,898	(1,748,715)	(18,112,507)	(169,589)	137,332,447

(*) 정부보조금 및 타계정 대체 액 등으로 구성되어 있습니다.(**) 당사는 PLP(Panel Level Package)사업과 관련하여 내부개발 프로젝트를 진행하고 있습니다. 개발 프로젝트는 새로운 기술의 적용가능 여부를 확인하기 위한 연구과제(연구단계) 수행 및 기능 성능 구현을 위한 핵심기술, 부품, 모듈 개발과제(선행개발단계)를 완료한 후 생산/판매가 연계되는 상품개발과제 (상품화개발단계) 등의 단계로 진행됩니다.당사는 연구단계, 선행개발단계를 완료한 이후 상품화개발단계부터 발생한 비용을 무형자산으로 인식하고 이전 단계에서 발생한 지출은 연구개발비로 보아 당기 비용으로 처리하고 있습니다.

12. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	508,560,250	-	398,842,549	-

미지급금	130,826,033	-	130,437,773	20,704

미지급비용	128,311,782	63,507,198	136,985,452	56,144,176

미지급배당금	56,816,966	-	13,850	-

합 계	824,515,031	63,507,198	666,279,624	56,164,880

13. 차입금

13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2018년 1분기말	2017년 기말

우리은행 외 4곳	매출채권 할인	LIBOR + 0.45~0.55	208,171,537	153,025,562

당 사 는 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행 의 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조).13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

차 입 처	내 역	당분기말연이자율(%)	2018년 1분기말	2017년 기말

한국산업은행	시설자금차입금	2.45	100,000,000	100,000,000

한국산업은행	시설자금차입금	2.78	200,000,000	200,000,000

1년이내 만기도래분(유동성장기차입금)	-	-

차 감 계	300,000,000	300,000,000

14. 환불부채 및 반환제품회수권보고기간종료일 현재 환불부채 및 반환제품회수권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말

환불부채	7,788,917

반환제품회수권	6,048,622

환불부채는 구매 후 90일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정되는 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

반환제품회수권은 고객이 반품권을 행사하면 당사가 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 나타냅니다.

당사는 반품수량을 추정하기 위하여 누적 역사적 경험을 사용하고 있으며, 포트폴리오 수준에서 기댓값모형을 사용하고 있습니다.

15. 퇴직급여15-1 확정급여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년간

순확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	4,840,310	(23,285,299)

기여금 납입액	-	(70,000,000)

퇴직급여 지급액	212,437	(6,695,306)

당기손익으로 인식하는 총비용	13,028,808	45,762,100

관계회사전출입 등에 의한 효과	-	710,131

순확정급여부채(자산)의 재측정요소	-	58,348,684

기말금액	18,081,555	4,840,310

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	490,272,126	477,178,925

―사외적립자산의 공정가치	(472,190,571)	(472,338,615)

합 계	18,081,555	4,840,310

15-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.

16. 우발채무 등 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건 은 2건 이 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 회사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 회사의재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 당사의 당분기말 현재 수권주식수는 200백만주 (1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 또한, 당사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을 수 있 는 바, 당분기말 현재 이러한조건으로 발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다.

17-2 자본잉여금

보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

주식발행초과금	931,477,700	931,477,700

신주인수권대가	12,160,470	12,160,470

자기주식처분이익	16,769,322	16,769,322

주식선택권 관련	1,201,580	1,201,580

기타자본잉여금	53,056,645	53,056,645

합 계	1,014,665,717	1,014,665,717

17-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식 입니다.

당분기말 현재 당사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다 . 17-4 기타포괄손익누계액 당사의 기타포괄손익누계액은 전액 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익(법인세효과 177,296,951천원 차감)입니다.

17-5 적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

법정적립금

이익준비금(*)	96,020,491	90,320,491

임의적립금

기업합리화적립금	31,537,766	31,537,766

시설적립금	7,895,000	7,895,000

기타임의적립금	1,816,912,000	2,096,112,000

합 계	1,952,365,257	2,225,865,257

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

17-6 배당금 2018년 3월 23일 주주총회에서 승인된 배당금 56,803,115천원(보통주 54,520,272천원 및 우선주 2,282,843천원)은 보고기간종료일 이후에 지급되었으며, 2017년 3월24일 주주총회에서 승인되어 지급된 배당금은 37,916,303천원(보통주 36,346,848천원 및 우선주 1,569,455천원)입니다.

18. 영업이익18-1 당분기와 전년 동분기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

재고자산의 변동	14,972,021	(6,962,717)

원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등	857,991,158	754,178,358

종업원급여	254,428,939	224,635,617

감가상각비 및 무형자산상각비	56,775,761	61,352,703

임가공비	33,666,682	32,756,806

지급수수료	21,169,380	22,841,330

기타의 경비	161,914,749	138,564,146

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	1,400,918,690	1,227,366,243

18-2 판매비와관리비당분기와 전년 동분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

급료 및 임금	47,037,675	40,587,587

상여금 및 수당	10,370,783	5,334,717

퇴직급여	6,331,779	7,783,520

복리후생비	28,692,574	13,906,396

지급수수료	7,331,150	10,280,779

소모품비	10,045,015	9,098,962

대손상각비	(310,474)	(54,917)

수선비	5,137,735	1,369,938

감가상각비 및 무형자산상각비	11,832,088	10,417,680

견본비	1,089,772	952,494

운반비	176,522	1,607,982

여비교통비	2,165,333	2,046,524

경상개발비	106,640,427	66,638,798

정보전략비	12,671,620	9,806,810

기타	12,484,512	11,297,056

합 계	261,696,511	191,074,326

19. 영업외손익

19-1 금융수익당분기와 전년 동분기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융자산	2018년 1분기	2017년 1분기

상각후원가로 측정하는 채무상품

현금및현금성자산	620,268	596,313

기타금융자산	342,358	2,594,984

합 계	962,626	3,191,297

19-2 금융원가당분기와 전년 동분기 중 금 융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

발생원천 금융부채	2018년 1분기	2017년 1분기

상각후원가로 측정하는 금융부채

차입금	3,656,031	1,642,192

19-3 기타수익 당분기와 전년 동분기 중 기타 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

배당금수익	10,218,638	3,029,963

유형자산처분이익	2,623,426	5,405,286

기타의대손충당금환입	875,737	156,538

외화환산이익	4,924,174	10,244,466

외환차익	10,257,423	15,414,151

잡이익	3,974,225	3,691,456

합 계	32,873,623	37,941,860

19-4 기타비용당분기 와 전년 동분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

매출채권처분손실	-	645,942

유형자산처분손실	79,662	35,538

무형자산처분손실	417,391	170,536

외화환산손실	3,232,440	10,012,856

외환차손	10,316,996	22,350,742

기부금	105,766	679,249

잡손실	3,391,642	3,173,736

합 계	17,543,897	37,068,599

20. 법인세20-1 당분기 와 전년 동분기 중 법인세비용(이익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

세무상 법인세부담액	6,223,096	4,478,305

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	1,672,023	(5,238,792)

손익에 반영된 법인세비용(이익)	7,895,119	(760,487)

20-2 당분기와 전년 동분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

이연법인세

매도가능금융자산평가이익	-	(7,071,305)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익	(24,180,589)	-

21. 주당손익

주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순손익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

21-1 보통주 기본 및 희석주당이익(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

분기순손익	20,813,881	(2,382,022)

차감: 우선주배당금	(570,711)	(392,364)

차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분	(249,789)	448,015

보통주소유주 귀속 분기순손익	19,993,381	(2,326,371)

가중평균유통보통주식수(*)	72,693,696주	72,693,696주

보통주 기본 및 희석주당손익	275원	(32)원

(*) 가중평균 유통보통주식수

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초유통보통주식수	74,693,696주	74,693,696주

자기주식수	(2,000,000)주	(2,000,000)주

가중평균 유통보통주식수	72,693,696주	72,693,696주

21-2 우선주 기본 및 희석주당이익 (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

우선주소유주 귀속 분기순손익	820,500	(55,651)

가중평균유통우선주식수(*)	2,853,554주	2,853,554주

우선주 기본 및 희석주당손익	288원	(20)원

(*) 가중평균 유통우선주식수

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

기초유통우선주식수	2,906,984주	2,906,984주

자기주식수	(53,430)주	(53,430)주

가중평균 유통우선주식수	2,853,554주	2,853,554주

22. 특수관계자 공시 등22-1 당사에 유의적인 영향을 미치는 회사, 종속기업, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다.

회 사 명	비 고

삼성전자	유의적인 영향을 미치는 회사

Samsung Electro-Mechanics(Thailand) Co., Ltd.	종속기업

Dongguan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	종속기업

Samsung High-Tech Electro-Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	종속기업

Kunshan Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics GmbH	종속기업

Calamba Premier Realty Corporation	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Pte Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda.	종속기업

Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd.	종속기업

Batino Realty Corporation	종속기업

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	종속기업

삼성경제연구소	관계기업

스템코	관계기업

삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*)	기타

(*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다.전기 중 Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company와 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd.는 청산되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

22-2 특수관계자거래 (1) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기말	2017년 기말

매출채권	기타채권	채무 등	매출채권	기타채권	채무 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	56,501,517	1,421,243	51,369,340	83,029,239	2,775,028	66,219,191

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	117,778,072	116,221	4,009,447	166,234,082	119,974	3,130,228

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	6,029,996	4,813,845	73,936,878	8,275,640	3,276,144	41,945,955

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	4,951,562	1,529,592	6,587,266	12,103,117	4,374,244	9,426,819

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	7,823,259	277,511	76,259,059	5,875,808	230,954	60,402,701

Samsung Electro-Mechanics Philippines., Corp.	59,486,894	2,896,022	61,660,474	69,297,748	6,122,998	107,231,945

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	30,967,519	142,854	60,811	32,261,396	138,949	126,994

Samsung Electro-Mechanics GmbH	4,754,096	186,072	45,787	2,886,023	124,980	294,958

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	10,707,651	5,215,776	200,365,729	16,729,259	12,654,719	67,741,550

기타종속회사	15,516,028	1,008,992	5,362,443	13,478,653	815,555	3,281,892

합 계	314,516,594	17,608,128	479,657,234	410,170,965	30,633,545	359,802,233

(2) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기	2017년 1분기

매출	기타수익	매입 등	매출	기타수익	매 입 등

Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	86,691,291	1,039,611	82,978,927	107,939,659	1,420,951	107,160,468

Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	206,193,764	159,720	5,456,017	111,510,711	102,635	2,935,156

Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd.	18,836,180	1,151,781	109,380,646	64,887,875	1,066,410	35,284,658

Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd.	5,878,229	1,490,338	10,864,168	6,744,452	1,566,252	21,529,371

Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd.	15,423,810	404,903	127,381,932	14,714,357	308,007	100,215,189

Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.	100,095,576	2,426,574	97,094,227	130,081,028	2,337,564	35,796,786

Samsung Electro-Mechanics America, Inc.	47,851,437	360,968	193,018	41,698,499	275,195	1,178,646

Samsung Electro-Mechanics GmbH	6,228,870	232,859	94,693	4,751,513	190,345	183,693

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	39,930,443	3,274,014	232,927,282	25,661,014	2,265,475	66,771,456

기타종속회사	20,287,825	1,361,706	7,058,600	24,057,289	1,164,228	129,380,118

합 계	547,417,425	11,902,474	673,429,510	532,046,397	10,697,062	500,435,541

(3) 당분기 와 전년 동분기 중 종속기업과의 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기	2017년 1분기

자금회수	현금출자	자금회수	현금출자

Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd.	-	-	-	48,220,000

삼성벤처투자조합(SVIC 19호)	-	54,450	-	826,650

합 계	-	54,450	-	49,046,650

(4) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기말	2017년 기말

채 권 등	채 무 등	채 권 등	채 무 등

유의적인 영향력을 미치는 회사

삼 성 전 자	180,052,692	1,467,044	132,156,027	3,521,433

관계기업

삼성경제연구소	-	162,701	-	1,532,635

기타 (*)	181,878,298	45,919,622	85,606,615	40,916,698

합 계	361,930,990	47,549,367	217,762,642	45,970,766

(*) 상기 기타 특 수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당분기말 및 전기말 현재 각각 469,645,932 천원 및 472,021,225천원의 사외적립자산이 존재합니다.

(5) 당분기 와 전년 동분기 중 당사와 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	2018년 1분기	2017년 1분기

매출 등	매입 등	유형자산 취득	매출 등	매입 등	유형자산 취득

유의적인 영향을 미치는 회사

삼성전자	278,776,424	3,870,250	-	225,579,448	3,875,235	-

관계기업

삼성경제연구소	-	563,630	-	-	422,549	-

기타	432,385,304	33,177,633	29,404,247	304,278,095	28,796,281	50,380,274

합 계	711,161,728	37,611,513	29,404,247	529,857,543	33,094,065	50,380,274

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다.

23. 현금흐름표23-1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.23-2 당분기와 전년 동분기 중 당사의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다 (단위: 원)

과 목	2018년 1분기	2017년 1분기

1.분기순손익	20,813,881,302	(2,382,022,280)

2.비현금 항목의 조정

재고자산평가손실(환입)	4,291,523,975	(8,590,809,084)

재고자산폐기손실	2,434,190,137	4,051,007,534

환불자산평가손실	755,312,216	-

퇴직급여	13,028,807,865	11,440,525,122

장기종업원급여	7,885,022,319	-

감가상각비	52,295,688,155	56,870,805,942

무형자산상각비	4,480,072,773	4,481,896,785

판매보증충당부채환입	(163,126,559)	(680,635,268)

외화환산이익	(4,924,173,631)	(10,244,465,696)

대손상각비	(310,473,586)	(54,917,203)

기타의대손충당금환입	(875,737,446)	(156,538,101)

유형자산처분이익	(2,623,425,954)	(5,405,285,511)

외화환산손실	3,232,439,646	10,012,855,618

매출채권처분손실	-	645,941,881

유형자산처분손실	79,662,075	35,537,547

무형자산처분손실	417,390,747	170,536,161

금융수익 (이자수익)	(962,626,207)	(3,191,296,990)

금융원가 (이자비용)	3,656,031,100	1,642,191,780

배당금수익	(10,218,638,200)	(3,029,963,400)

법인세비용(수익)	7,895,118,656	(760,487,323)

소 계	80,373,058,081	57,236,899,794

3.운전자본 조정

기타금융자산	10,547,993	(51,860,000)

매출채권	(83,281,033,261)	(238,686,539,327)

기타채권	14,257,473,977	41,327,356,546

선급금	(342,683,116)	99,742,135

선급비용	(27,270,311,462)	(30,487,290,299)

재고자산	22,336,137,273	305,185,281

장기선급비용	(952,131,126)	(1,204,689,232)

매입채무	113,744,678,788	151,690,424,342

기타채무	(9,652,201,937)	35,178,330,695

선수금	(538,104,437)	162,579,933

기타금융부채	2,200,403,724	(4,439,612,477)

선수수익	-	(320,983)

장기매입채무및기타채무	(542,704,217)	(159,967,028)

순확정급여부채	212,436,165	315,943,751

소 계	30,182,508,364	(45,950,716,663)

영업활동에서 창출된 현금	131,369,447,747	8,904,160,851

23-3 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전년 동분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기	2017년 1분기

건설중인자산의 본계정 대체	58,237,757	34,418,259

미착기자재의 본계정 대체	893,757	1,238,110

매도가능금융자산평가손익	-	22,148,962

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	99,639,291	-

장기미수금 유동성 대체	7,160,432	10,982,787

유형자산 취득 미지급금	1,490,635	10,052,377

23-4 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	기 타(*)	당기말

단기차입금	153,025,562	55,145,975	-	208,171,537

장기차입금	300,000,000	-	-	300,000,000

미지급배당금	13,850	-	56,803,115	56,816,965

합 계	453,039,412	55,145,975	-	508,171,537

(*) 환율변동효과 및 당분기말 현재 지급되지 않은 배당금의 결의 등으로 구성되어 있습니다.

24. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.

당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출될 수 있으며, 이에 따라 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 변동이자부 차입금을 보유하고 있지 않습니다.

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

자산	부채	자산	부채

USD	392,974,870	495,826,815	446,356,011	375,363,595

EUR	3,596,404	585,400	2,309,160	1,315,953

JPY	-	20,018,929	-	30,377,112

합 계	396,571,274	516,431,144	448,665,171	407,056,660

당사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(5,142,597)	5,142,597	3,549,621	(3,549,621)

EUR	150,550	(150,550)	49,660	(49,660)

JPY	(1,000,946)	1,000,946	(1,518,855)	1,518,855

합 계	(5,992,993)	5,992,993	2,080,426	(2,080,426)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사의 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	38,753,146	(38,753,146)

법인세효과	(9,378,261)	9,378,261

법인세효과 차감후 기타포괄손익	29,374,885	(29,374,885)

24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권및기타채권당사는 모든 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

매출채권	815,459,980	735,503,437

기타채권	77,284,812	83,507,038

장기미수금	23,822,682	30,898,092

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외 거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사와 수출보증보험계약을 체결하고 있습니다(주석 2 참조).(2) 기타의 자산현금, 단기예금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채 의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. 2018년 1분기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	824,515,031	-	63,507,198	888,022,229

단기차입금	208,171,537	-	-	208,171,537

장기차입금	-	-	300,000,000	300,000,000

기타금융부채	17,031,665	620,500	-	17,652,165

합 계	1,049,718,233	620,500	363,507,198	1,413,845,931

2017년 기말> (단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	합계

매입채무및기타채무	666,279,624	-	56,164,880	722,444,504

단기차입금	153,025,562	-	-	153,025,562

장기차입금	-	-	300,000,000	300,000,000

기타금융부채	14,831,262	620,500	-	15,451,762

합 계	834,136,448	620,500	356,164,880	1,190,921,828

24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다. 당사는 순부채를 총자본 (자기자본과 순부채를 합한 금액)으로 나눈 부채비율을 사용하여 자본관리를 하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

매입채무및기타채무	888,022,229	722,444,504

차입금	508,171,537	453,025,562

기타금융부채	17,652,165	15,451,762

차감: 현금및현금성자산	(155,083,627)	(122,980,557)

순부채	1,258,762,304	1,067,941,271

자기자본	3,783,620,860	3,746,242,969

총자본 (순부채 및 자기자본)	5,042,383,164	4,814,184,240

부채비율	24.96%	22.18%

25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 현금및현금성자산을 제외한 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	2018년 1분기말	2017년 기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	916,567,474	916,567,474	849,908,567	849,908,567

- 기타금융자산	167,630,070	167,630,070	158,256,658	158,256,658

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	775,062,909	775,062,909	-	-

- 비상장주식	42,133,808	42,133,808	-	-

매도가능금융자산

- 상장주식	-	-	700,973,556	700,973,556

- 비상장주식	-	-	16,583,871	16,583,871

금융자산 합계	1,901,394,261	1,901,394,261	1,725,722,652	1,725,722,652

금융부채

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	(888,022,229)	(888,022,229)	(722,444,504)	(722,444,504)

- 기타금융부채	(17,652,165)	(17,652,165)	(15,451,762)	(15,451,762)

- 단기차입금	(208,171,537)	(208,171,537)	(153,025,562)	(153,025,562)

- 장기차입금	(300,000,000)	(300,000,000)	(300,000,000)	(300,000,000)

금융부채 합계	(1,413,845,931)	(1,413,845,931)	(1,190,921,828)	(1,190,921,828)

25-2 공정가치 측정재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치한편, 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 1, 수준 2 및 수준 3 사이의 유의적인 이동은 없습니다.

25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

2018년 1분기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	916,567,474	916,567,474

- 기타금융자산	-	80,000,000	87,630,070	167,630,070

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품

- 상장주식	775,062,909	-	-	775,062,909

- 비상장주식	-	-	42,133,808	42,133,808

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(888,022,229)	(888,022,229)

- 기타금융부채	-	-	(17,652,165)	(17,652,165)

- 단기차입금	-	(208,171,537)	-	(208,171,537)

- 장기차입금	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

2017년 기말

상각후원가로 측정하는 채무상품

- 매출채권및기타채권	-	-	849,908,567	849,908,567

- 기타금융자산	-	80,000,000	78,256,658	158,256,658

매도가능금융자산

- 상장주식	700,973,556	-	-	700,973,556

- 비상장주식	-	-	16,583,871	16,583,871

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 매입채무및기타채무	-	-	(722,444,504)	(722,444,504)

- 기타금융부채	-	-	(15,451,762)	(15,451,762)

- 단기차입금	-	(153,025,562)	-	(153,025,562)

- 장기차입금	-	(300,000,000)	-	(300,000,000)

25-4 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.2018년 1분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	기타포괄손익공정가치측정 지분상품	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	342,358	-	-	342,358

배당금수익	-	10,218,638	-	10,218,638

외환차익	4,983,642	-	5,273,781	10,257,423

외화환산이익	243,707	-	4,680,467	4,924,174

이자비용	(1,680,963)	-	(1,975,068)	(3,656,031)

외환차손	(6,760,589)	-	(3,556,407)	(10,316,996)

외화환산손실	(2,462,158)	-	(770,282)	(3,232,440)

대손상각비환입	(15,284)	-	-	(15,284)

기타의대손상각비환입	891,021	-	-	891,021

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(기타포괄손익)	-	56,091,849	-	56,091,849

합 계	(4,458,266)	66,310,487	3,652,491	65,504,712

2017년 1분기> (단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 채무상품	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	1,529,148	-	-	1,529,148

배당금수익	-	3,029,963	-	3,029,963

외환차익	6,805,304	-	8,608,847	15,414,151

외화환산이익	587,536	-	9,656,930	10,244,466

이자비용	-	-	(1,642,192)	(1,642,192)

외환차손	(14,646,142)	-	(7,704,600)	(22,350,742)

외화환산손실	(8,314,377)	-	(1,698,479)	(10,012,856)

매출채권처분손실	(645,942)	-	-	(645,942)

대손상각비환입	54,917	-	-	54,917

기타의대손상각비환입	119,346	-	-	119,346

매도가능금융자산평가손익(기타포괄손익)	-	22,148,962	-	22,148,962

합 계	(14,510,210)	25,178,925	7,220,506	17,889,221