삼성전기 사업보고서 (2016.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 사업부문별 현황 당사는 DM사업부문, LCR사업부문, ACI사업부문의 3개 사업부문체제를 이루고 있으며, 각 사업부문의 주요제품은 다음과 같습니다.

사업부문	주요제품

DM	ㆍ카메라모듈, 통신모듈

LCR	ㆍ수동소자 (MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)

ACI	ㆍ반도체패키지기판, 고밀도다층기판

※ 세부 종속회사에 관한 사항은 Ⅰ. 회사의 개요의 1. 회사의 개요 (아. 연결대상 종속회사 개황)를 참조하시기 바랍니다.

(1) DM사업부문(산업의 특성)

DM사업은 카메라모듈, 통신모듈 등 모듈제품으로 구성되어 있습니다.

제품의 생산 관점에서는 조립ㆍ모듈 사업으로 분류되고, 개발 관점에서는 광학기술, 회로 설계기술, 패키징 공정기술로 구성되어 있습니다.

새로운 수동소자, 재료의 융복합을 통해 Set를 리드하는 솔루션을 끊임없이 창출해 나가는 응용제품 사업으로 디지털제어와 S/W기술의 중요성이 점점 부각되고 있는 기술 집약적인 산업입니다.

(산업의 성장성)

카메라모듈의 응용 분야는 스마트폰 등 개인 모바일 기기용을 중심으로 자동차,스마트가전, 보안, IoT(사물인터넷, Internet of Things) 등으로 확대되고 있습니다.

특히, 스마트폰의 증가뿐만 아니라 카메라모듈의 고성능화와 함께 오토포커스, 광학식손떨림보정(OIS : Optical Image Stabilization), 듀얼카메라의 채용 등 부가기능의 추가로 시장규모가 성장하고 있습니다.

통신모듈은 Data 통신의 고도화와 스마트폰 등 모바일 기기의 증가로 무선통신용 핵심부품인 WiFi모듈과 Cellular FEM 등의 꾸준한 성장이 예상됩니다. 또한 사물인터넷의 대두로 M2M(Machine To Machine) 통신모듈 시장이 활성화되고다양한 Identity간 통신기술을 활용한 제품과 서비스가 개화할 것으로 전망하고 있습니다.

(경기변동의 특성)

모바일, 자동차 등 Set제품의 경기 변화에 민감하게 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 Set업체로부터 주문량이 증가하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소와 재고 조정으로 인해 수요 감소가 일어납니다.

(시장여건)

카메라모듈은 스마트폰의 고사양화에 따라 고성능 카메라모듈의 비중이 확대될 것으로 전망됩니다.

최근 안전운전을 위한 규제가 강화되고, 법제화됨에 따라 자동차에도 전/후방 감시 및 블랙박스 카메라 등 Viewing용과 고급차 중심의 운전자/사각지대 모니터링 등 Sensing용 시스템 모듈 적용이 확대되고 있습니다.

통신모듈은 스마트폰의 대중화로 블루투스, WiFi가 통합된 복합통신모듈이 현재 주류를 이루고 있으며, LTE통신 확산에 따라 Cellular모듈이 빠르게 성장하고 있고,여기에 NFC(Near Field Communication)등 다양한 Network 솔루션이 추가 통합되는 형태로 진화하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 광학렌즈설계, 회로설계, 패키징, S/W 기술을 기반으로 당사의 소재 역량과 결합시켜 고객 Needs에 적합한 카메라ㆍ무선통신 등 다양한 모듈과 솔루션을 제공하고 있습니다.

카메라모듈은 렌즈설계 및 금형기술에서부터 오토포커스 액츄에이터 제조 내재화와 함께 S/W기술까지 보유하여 최적의 솔루션을 제공하는 강점을 가지고 있습니다.

이를 바탕으로 자동차용 등으로의 사업확장을 위해 역량을 집중하고 있습니다. 통신모듈은 회로설계, IC 등의 핵심부품을 내재화하고, 패키지 기술로 복합화/소형화/박형화를 추진하고, S/W기술을 활용한 모바일기기와 M2M에 필요한 시스템솔루션을 확보하여 고객의 요구를 충족시키고 있습니다.

또한 당사의 수동소자, 자성재료, 기판 등의 내재화 기술역량을 활용하여 다양한 응용분야의 기술 융ㆍ복합화를 추진중입니다.

(영업의 개황 등)

카메라모듈은 2016년에 업계 최고성능의 Dual Pixel/OIS 제품을 양산하여 주요 프리미엄 스마트폰에 공급하였습니다.

또한 최근 급성장하고 있는 신흥국 스마트폰 시장 공략을 강화하여 매출확대를 도모하고 있습니다.

통신모듈은 LTE 적용 스마트폰의 성장과 더불어 제품 Line Up 강화를 통해 통신모듈 사업영역을 확대하고 있습니다.

당사는 성장시장을 중심으로 고기능 제품과 차별화 신제품의 Line Up을 강화하고, 고객별 맞춤형 마케팅 및 기술지원을 지속하며, 원가절감을 통한 끊임없는 사 업경쟁력 확보를 통해 시장지배력을 강화할 계획입니다.

(2) LCR사업부문

(산업의 특성)LCR사업은 수 동소자 사업으 로서 주요 제품은 MLCC(Multi Layer Ceramic Capacitors), Inductor, Chip Resistor 등이 있습니다.

Smart ITㆍ가전 전자제품에서부터 산업, 전장, 의료기기 등에 기본적으로 사용되는필수 전자부품입니다.

재료, 공정기술과 설비기술이 바탕이 되는 소재ㆍ장치산업으로서 유전체, 자성체 및 도전성 Paste 등 원천재료기술과 분산, 성형, 인쇄, 적층, 소성 등 핵심공정기술의 노하우가 필요한 진입장벽이 높은 산업입니다.

(산업의 성장성)

주요 Application인 스마트폰, 태블릿PC, 스마트 TV 등의 고기능화 추세로 관련 부품의 수요가 증가하고 있습니다.

또한 자동차의 운전자 편의성 향상을 위한 전자장비의 채용이 빠르게 진행되고 있으며, 안전장치 및 연비 개선을 위한 각종 전자기기 채용증가로 자동차 시장의 수요가 확대되고 있습니다.

Set의 고기능화에 따라 수동소자 사업은 앞으로도 지속적인 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

스마트폰, 태블릿PC, 스마트TV 등 Set제품의 수요변동과 경기 변화에 민감하게 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가와 재고 비축으로 인해 고객인 주요 Set업체로부터 주문량이 급증하며, 불황일 때에는 완제품 수요 감소와 재고 감축으로 인해 수요가 감소합니다.

(시장여건)

스마트기기, Wearable, UHD(Ultra High Definition, 초고해상도) TV 등 다기능 고성능 Set제품이 늘어나고 있습니다.

또한, 스마트폰을 비롯한 Set제품의 박형화로 초소형 MLCC의 채용이 확대되고, 기기내 노이즈 제거와 고성능 IC에 대응하기 위한 초소형/대용량 MLCC, 파워 인덕터 등 수동소자의 Set당 탑재되는 소요원수도 증가하고 있는 상황입니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

초소형 고용량 재료기술 및 성형, 인쇄, 적층, 소성 등 핵심 공정기술의 강화를 통하여 2005년 이후 현재까지 지속적인 세계 최초품을 개발 및 선행 출시하였으며, 개발스피드, 제조경쟁력 강화를 통하여 시장내 경쟁우위를 선점하였습니다.

향후에도 생산성 향상과 제품간 시너지를 높여서 시장지배력을 강화해 가고자 합니다.

그리고 파워인덕터 등 지속적으로 수요가 증가하고 있는 EMC(Electro Magnetic Compatibility) 제품의 Line Up을 강화하고 적극적으로 고객 요구에 대응하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

당사는 0402(0.4mm×0.2mm) Size 등의 초소형 MLCC를 포함하여 고객의 Size 요구에 대응하고 있으며, 재료기술과 공정기술을 바탕으로 초고용량 제품을 지속 개발하여 공급중에 있습니다.

또한, 당사는 독자기술을 바탕으로 고객의 Needs에 맞춘 솔루션 제품을 개발/공 급하고 있습니다.2016년은 세계적인 저성장 영향으로 스마트폰의 성장률이 둔화되고 있는 가운데, 당사를 비롯한 주요업체들의 경쟁이 심화 되었습니다.

당사는 시장주도권 선점을 위해 지속적인 신상품개발을 통한 Line Up 다양화와 선진시장과 신흥시장의 고객에 대한 균형있는 대응으로 글로벌 시장 점유율을 확대하고 견조한 수익성을 확보하겠습니다.

또한, 고신뢰성 MLCC 개발 강화를 통해 자동차, 산업용 등 신규시장 진입을 강화하고자 합니다.

(3) ACI사업부문(산업의 특성)

ACI사업은 인쇄회로기판사업으로서 주요제품은 반도체패키지기판, 고밀도다층기판으로 반도체 및 전자부품을 전기적으로 연결하고 기계적으로 지지하는 회로 연결용 부품입니다.

ITㆍ가전 전자제품에서부터 자동차, 항공기, 선박 등 모든 산업에 기본적으로 사용됩니다.

전방산업으로는 스마트폰, 컴퓨터 등 전자산업이 있고, 후방산업으로는 잉크, 원판 등 소재산업과 도금, 인쇄, 노광 등의 설비산업이 있어 전후방 산업간 연관관계가 높고 그에 따라 파급 효과도 큽니다.

또한 장치산업으로서 대규모 투자가 필요하고 화학, 전기, 기계가공 등 복합적인 기술이 필요하기 때문에 진입장벽이 높습니다.

(산업의 성장성)

인도, 남미, 아프리카 등 새롭게 부상하고 있는 이머징 마켓은 글로벌 평균 성장률대비 상대적으로 경제성장률이 높고, 산업화가 빠른 속도로 진행되고 있습니다.

이러한 이머징 마켓에서의 수요증가로 인하여 보급형 스마트폰, TV, Note PC 등 전방산업의 활성화가 다시한번 예상되고 이와 함께 기판산업의 성장이 예상됩니다.

(경기변동의 특성)

인쇄회로기판은 전자기기, 반도체 등 사용되는 제품의 수요변화에 영향을 받습니다.

경기가 호황일 때에는 완제품 수요 증가로 인해 Set업체로부터 부품 주문량이 늘어나며, 불황일 때에는 완제품의 수요 감소 및 재고 조정 영향으로 수요가 줄어듭니다.

기판은 Set 제품개발의 초기단계에 필요하기 때문에 전자산업의 실물경기에 선행한 개발이 이루어져 사전 기술 및 양산성 확보가 중요합니다.

(시장여건)

IT 기기의 고기능화와 경박단소화에 따라 고밀도다층기판과 반도체패키지기판의 박형 고밀도화 및 선폭미세화가 지속 요구되고 있습니다.

또한, 향후 스마트Watch 등 Wearable 제품과 Foldable 기기의 수요 확대가 예상됨에 따라, Flexible 기판에 대한 수요증가도 기대하고 있습니다.

(회사의 경쟁우위 요소)

당사는 축적된 재료제어기술, 공정기술, 제품기술과 안정된 공급능력을 바탕으로 고객사와 긴밀한 협력관계를 유지하고 있으며. 우수한 연구개발 역량으로 미세 회로 패턴, 차세대패키지 등 새로운 기술과 제품을 개발하기 위해 지속적으로 노력하고 있습니다.

(영업의 개황 등)

2016년은 선진시장의 스마트폰의 성장률이 둔화되면서, 당사를 비롯한 주요업체들의 경쟁이 심화되었습니다.

당사는 시장 리더쉽 강화를 위해 지속적으로 반도체패키지기판, 고밀도다층기판의박형 고밀도화와 선폭미세화를 추진하여 IT기기의 고기능화와 경박단소화에 대응하고 있습니다.

또한, 당사는 소재/설비 기술을 바탕으로 박형화에도 기판이 휘지 않는 휨제어 기술,미세선폭 구현 기술 등 차별화된 기술역량으로 고객의 수요에 대응하고 있습니다.

나. 사업부문별 요약 재무현황

[제 44기 ('16.01.01 ~ '16.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	DM	LCR	ACI	연결조정	연결후금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ 매출액

총매출액	5,750,676	95.32%	3,727,796	61.79%	2,373,909	39.35%	△5,819,341	6,033,040

내부매출액	2,959,443	-	1,815,152	-	1,044,746	-	△ 5,819,341	-

순매출액	2,791,233	46.27%	1,912,644	31.70%	1,329,163	22.03%	-	6,033,040

ㆍ영업손익	66,291	271.68%	147,151	603.08%	△119,612	△490.21%	△ 69,430	24,400

ㆍ자산	2,127,373	27.76%	3,942,738	51.45%	3,519,315	45.93%	△ 1,926,797	7,662,629

ㆍ부채	1,467,922	44.15%	1,728,500	51.98%	1,033,041	31.07%	△ 904,419	3,325,044

[△는 음(-)의 수치임]

[제 43기 ('15.01.01 ~ '15.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	DM	LCR	ACI	연결조정	연결후금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ 매출액

총매출액	5,773,696	93.48%	4,162,519	67.40%	2,515,045	40.72%	△6,275,002	6,176,258

내부매출액	3,137,299	-	2,154,509	-	983,194	-	△6,275,002	-

순매출액	2,636,397	42.69%	2,008,010	32.51%	1,531,851	24.80%	-	6,176,258

ㆍ영업손익	143,827	47.73%	223,980	74.33%	△88,284	△29.30%	21,809	301,332

ㆍ자산	2,257,016	31.05%	3,323,482	45.72%	3,511,520	48.31%	△1,822,565	7,269,453

ㆍ부채	1,419,841	48.06%	1,426,566	48.29%	950,521	32.18%	△842,858	2,954,070

[△는 음(-)의 수치임]

[제 42기 ('14.01.01 ~ '14.12.31)] (단위 : 백만원,%)

구 분	DM	LCR	ACI	연결조정	연결후금액

금액	비중	금액	비중	금액	비중

ㆍ 매출액

총매출액	5,621,458	92.15%	3,852,256	63.15%	2,325,306	38.12%	△5,698,573	6,100,447

내부매출액	3,040,972	-	1,977,133	-	680,468	-	△5,698,573	-

순매출액	2,580,486	42.30%	1,875,123	30.74%	1,644,838	26.96%	-	6,100,447

ㆍ영업손익	89,431	137.69%	89,423	137.68%	△48,847	△75.21%	△65,058	64,949

ㆍ자산	2,445,183	31.68%	3,248,595	42.09%	3,912,431	50.69%	△1,887,597	7,718,612

ㆍ부채	1,980,823	64.40%	1,116,341	36.29%	865,341	28.13%	△886,689	3,075,816

[△는 음(-)의 수치임]

※ 총매출액은 본사 및 연결대상 해외법인의 부문간 내부매출을 포함하고 있습니다.□ 부문별 자산 및 부채 배부기준 - 부문 직접자산 및 부채 : 해당부문에 직접 귀속 - 배부 불능자산 및 부채 : 계정과목 성격에 따라 매출액 비율로 배부

□ 공통 판매관리비 및 공통 자산

- 판매비와 관리비 중 직접 귀속 가능한 경비는 각 사업부문에 직접 귀속하고, 직접 귀속이 불가능한 공통비용은 비용 성격에 따라 매출액, 인원, 생산액비 등 합리적 기준에 따라 배부함. - 직접 귀속 가능한 자산은 각 사업부문에 직접 귀속하고, 직접 귀속이 불가능한 공통자산은 매출액 비율에 따라 배부함.

2. 주요 제품, 서비스 등 가. 주요 제품 등의 현황 당사 및 종속회사는 스마트폰用 부품, 디스플레이用 부품, PC用 부품, 스마트 TV用부품 등을 생산, 판매하고 있습니다. 각 제품별 매출액 및 총 매출액에서 차지하는비 율은 다음과 같습니다.

[제 44기 ('16.01.01 ~ '16.12.31) (단위 : 백만원,%)

사업부문	주요제품	구체적용도	순매출액	비율

DM	카메라모듈, 통신모듈	스마트폰용 등	2,791,233	46.27%

LCR	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	PC용,스마트폰용,범용 등	1,912,644	31.70%

ACI	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	PC용,스마트폰용 등	1,329,163	22.03%

계	6,033,040	100.00%

※ 연결기준 매출액으로 작성되었으며, 세부 제품별 매출액은 Ⅱ. 사업의 내용의 5. 매출에 관한 사항을 참조하시기 바랍니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이

통신모듈의 평균판매 가격은 전년 대비 7% 상승하였고,

카메라모듈의 평균판매 가격은 전년 대비 5% 상승하였습니다.

MLCC의 평균판매 가격은 전년 대비 3% 하락하였으며

반도체패키지기판의 평균판매 가격은 전년 대비 16% 하락,

고밀도다층기판의 평균판매 가격은 전년 대비 7% 하락하였습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항

당사 및 종속회사는 국내 및 해외 원자재 판매 업체로부터 제품생산에 필요한 원료를수입하고 있으며, 주요 원재료 등 가격변동추이는 다음과 같습니다.

가. 주요 원재료 등의 현황

[제 44기 ('16.01.01~'16.12.31)] (단위 : 백만원, %)

부문	매입유형	품목	용도	매입액	비율	업체명(매입처)

DM	원자재	센서 IC	센서	624,497	32.0%	삼성전자(*), SONY

원자재	기타 반도체	렌즈 구동	358,700	18.4%	BROADCOM, RENESAS

원자재	기타	967,837	49.6%

LCR	원자재	PASTE/POWDER	콘덴서 주재료	114,489	26.5%	SHOEI, KCM, SINOCERA

원자재	FILM	적층Base	101,290	23.4%	TORAY, COSMO

원자재	기타	216,777	50.1%

ACI	원자재	CCL/PPG	기판축	104,811	31.3%	DOOSAN, MITSUBISHI

원자재	약품류	도금	78,452	23.4%	ATOTECH, JCU

원자재	기타	152,067	45.3%

총 계	2,718,920

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.※ (*) 삼성전자는 당사의 최대주주입니다. (2016년 12월 31일 기준) 당사 및 종속회사는 국내 및 해외 원자재 판매 업체로부터 제품생산에 필요한 원료를수입하고 있으며, 주요 원재료는 DM 부문의 경우 센서 IC이며, LCR 부문은 PASTE/POWDER, ACI 부문의 경우 CCL/PPG가 주요 원재료입니다. 카메라 모듈에 사용되는 센서 IC는 삼성전자(*), SONY 등에서 공급받고 있으며, PASTE/POWDER는 SHOEI 등에서 공급받고 있습니다. 또한, 두산, 미쓰비시 등으로부터 CCL/PPG를 공급받아 기판축을 제조하고 있습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이

DM 부문의 주요 원재료인 카메라 모듈용 센서 IC는 전년 대비 평균단가가 32% 상승하였습니다. LCR 부문의 PASTE/POWDER 평균단가는 전년 대비 약 16% 하락하였습니다. ACI 부문의 원재료 중 CCL/PPG는 전년 대비 약 11% 하락하였습니다.

4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 산출근거 당사 및 종속회사의 2016년 중('16.01.01~'16.12.31) 가동일은 총 300일 입니다.1일 평균 가동시간은 24시간이며, 총 가동시간은 7,200시간 입니다 생산능력은 '시간당 평균 생산능력 * 1일 평균 가동시간 * 월평균가동일수 * 12개월'의 방법으로 산출하고 있습니다.

사업부문	품 목	사업소	제 44기('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)	제 42기('14.01.01~'14.12.31)

수량	수량	수량

DM(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	국내 및해외사업장	360	322	394

LCR(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	9,406	9,437	9,420

ACI(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,821	2,059	2,330

※ 생산능력은 완제품기준으로 산출하였습니다.

나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적

사업부문	품 목	사업소	제 44기 ('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)	제 42기('14.01.01~'14.12.31)

수량	수량	수량

DM(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	국내 및해외사업장	213	176	144

LCR(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	7,136	6,892	7,998

ACI(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,373	1,361	1,464

※ 생산실적은 완제품기준으로 산출하였습니다.

(2) 가동률

사업부문	품 목	생산능력	생산실적	평균가동률

DM(百万個)	카메라모듈, 통신모듈	360	213	59%

LCR(億個)	수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등)	9,406	7,136	76%

ACI(千㎡)	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	1,821	1,373	75%

※ 가동률은 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였습니다.

다. 생산설비의 현황 등

(1) 사업장 현황 당사 및 종속회사는 수원에 위치한 본사를 포함하여 국내에 총 5개의 생산기지와 해외 총 7개의 생산기지(중국 4개, 태국, 필리핀, 베트남)를 보유하고 있습니다.

지역	사업장	소재지

국내생산	수원	경기도 수원시 영통구 매영로 150(매탄동)

세종	세종특별자치시 연동면 삼성길 25

부산	부산광역시 강서구 녹산산업중로 333(송정동)

울산	울산광역시 남구 여천로217번길 19(여천동)

천안	충청남도 천안시 서북구 번영로 465(성성동)

해외생산	천진	NO.80 XIAQING ROAD,THE WEST ZONE OF TEDA, TIANJIN, CHINA,300462

고신	No.1, Weisan Rd., Micro-Electronics Industrial Park Xiqing Dist., Tianjin, China, 300385

동관	Hengkeng Management Area, Liaobu Town, Dongguan, Guangdong, China, 523413

쿤산	788, Nanhe Rd, Kunshan E Development Zone, Jiangsu, China 215300

태국	93 Moo 5, Wellgrow Industrial Estate, Bangna-Trad Road, Bangsamak, Bangpakong,Chachoengsao 24180

필리핀	Block 5 Calamba Premiere Industrial Park Calamba City, Philippines

베트남	Yen Binh Industrial Zone, Dong Tien Ward, Pho Yen Town, Thai Nguyen, Vietnam

해외판매	일본(SEMJAT)	430-1 Hanagura, Fujieda, Shizuoka 426-0292 ,Japan

미국	3655 North First Street San Jose, CA 95134

독일	Koelner Strasse 12, 65760 Eschborn, Germany

헝가리	H2310 Leshegy u. 2-4 Szigetszentmiklos, Hungary

싱가폴	3 Church Street Samsung Hub #23-01 Singapore049483

심천	14F，TowerA,SCC,Junction of Houhai Blvd and Haide 1st Rd.,Nanshan,District, Shenzhen, Guangdong,China, 518064

일본	Shinagawa Grand Central Tower 9F, 2-16-4, Kounan,Minato-ku, Tokyo 108-0075, Japan

( 2) 생산설비의 현황 당사의 시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물, 기계장치, 건설중인자산 등이 있으며, 2016년말 현재 장부가액은 3조 7,144억원 으로 전년말 대비 4,160억원 증가하였습니다. 2016년 중 신규취득은 1조 847억원이고, 감 가상각누계액(손상차손누계액 포함)은 2,795억원 증가 하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산/미착기계	기타	계

기초	기초장부가액	212,190,914	1,237,298,317	1,205,249,048	558,174,779	85,499,186	3,298,412,244

취득원가	213,975,694	1,726,349,079	4,535,207,657	558,245,645	297,565,129	7,331,343,204

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(1,784,780)	(489,050,762)	(3,329,958,609)	(70,866)	(212,065,943)	(4,032,930,960)

증감	일반취득 및 자본적지출	-	1,280,630	36,825,186	1,035,938,611	10,652,027	1,084,696,454

감가상각비	-	(55,809,840)	(494,946,237)	-	(38,651,931)	(589,408,008)

감가싱각누계액(처분/손상차손/기타)	1,382,945	(4,506,033)	290,786,608	-	22,215,043	309,878,563

본계정대체로 인한 증감	-	219,660,683	732,103,715	(972,320,587)	20,556,189	-

처분/폐기/손상	(9,325,783)	(13,308,785)	(443,318,321)	(21,563)	(24,370,027)	(490,344,479)

매각예정자산으로 대체	-	-	-	-	-	-

기타	586,275	16,892,602	100,754,150	(16,841,472)	(185,024)	101,206,531

기말	기말장부가액	204,834,351	1,401,507,574	1,427,454,149	604,929,768	75,715,463	3,714,441,305

취득원가	205,236,186	1,950,874,209	4,961,572,387	605,000,634	304,218,294	8,026,901,710

감가상각누계액(손상차손누계액 포함)	(401,835)	(549,366,635)	(3,534,118,238)	(70,866)	(228,502,831)	(4,312,460,405)

※ 상기 시설 및 설비현황은 연결기준으로 작성되었습니다.

※ 주요 유형자산에 대한 시가는 객관적인 판단이 어려워 기재를 생략하였습니다.※ 기타 : 차량운반구, 공구기구비품 및 환율변동에 의한 증감액 등※ 유형자산(토지 및 건물) 중 차입금과 관련하여 담보로 제공된 유형자산은 없습니다.

라. 설비의 신설ㆍ매입 계획 등 (1) 투자 실적당사는 '16년중 생산 CAPA증대 및 연구개발 등으로 총 10,519억원을 집행하였습니다.

(단위 : 억원)

사업부문	구분	투자기간	투자대상 자산	투자효과	'16년 투자액

DM	증 설자동화합리화	'16년	생산설비 등	CAPA 증대 등	539

LCR	'16년	CAPA 증대 등	4,826

ACI	'16년	CAPA 증대 등	2,286

연구개발	연구개발	2,868

합 계	10,519

※ '연구개발'에는 PLP 개발투자가 포함되어 있습니다. (2) 향후 투자계획2017년에는 주력사업의 시장지배력 확대와 중장기 육성 신사업 중심으로 투자를계획하고 있고, 시장상황등을 고려하여 집행 예정입니다.

5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사 및 종속회사의 매출은 각 사업부문을 기준으로 구분되며, 세부내역은 다음과같습니다.

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제 44기('16.01.01~'16.12.31)	제 43기 ('15.01.01~'15.12.31)	제 42기('14.01.01~'14.12.31)

DM	제 품상 품용 역기타매출	카메라모듈,통신모듈	수출	2,534,014	2,351,435	2,354,934

내수	257,219	284,962	225,552

합계	2,791,233	2,636,397	2,580,486

LCR	제 품상 품용 역기타매출	수동소자(MLCC, Inductor,Chip Resistor 등)	수출	1,794,969	1,876,748	1,652,703

내수	117,675	131,262	222,420

합계	1,912,644	2,008,010	1,875,123

ACI	제 품상 품용 역기타매출	반도체패키지기판, 고밀도다층기판	수출	1,259,226	1,440,203	1,540,327

내수	69,937	91,648	104,511

합계	1,329,163	1,531,851	1,644,838

합 계	수출	5,588,209	5,668,386	5,547,964

내수	444,831	507,872	552,483

합계	6,033,040	6,176,258	6,100,447

나. 판매경로 (국내 및 해외) 당사 및 종속회사가 거래선에 직접 공급하는 비중은 86.6%이며, 13.4%는 Distributor 등을 경유하여 판매하고 있습니다.

당사 및 종속회사	→	직송	→	고객

Distributor 등

다. 판매방법 및 조건 당사 및 종속회사는 국내판매의 경우 약정 여신조건 및 현금, Local L/C 등을 통해 거래하고 있으며, 해외거래의 경우 거래선과의 계약에 따라 L/C, D/A, T/T, VMI 등의 조건으로 거래하고 있습니다.

라. 판매 전략 - 중국 등 성장시장에 대한 판촉강화 ㆍ대상제품 : 카메라 모듈, 적층 세라믹콘덴서(MLCC), 반도체용 패키지기판 등- 전략거래선 중심의 영업력 강화- 고수익 제품 판매 확대- 本支社間 협력 및 해외판매거점 현지화 강화- 산업/전장 사업 영업 강화

마. 주요 매출처 당사 및 종속회사의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자 및 삼성전자의 해외종속회사입니다. 2016년 당기 중 해당 거래처에 대한 매출 비율은 약 56.8%입니다. 6. 수주상황 2016년말 현재 주문생산에 의한 장기공급계약 수주현황은 없습니다.

7 . 시장위험과 위험관리 당사 및 종속회사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 및 기타채무로구성되어 있으 며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사 및 종속회사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사 및 종속회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.당사의 재무위험 관리는 재경팀이 주관하고 있으며, 사업부, 국내ㆍ외 종속기업과 공조하여 주기적으로 재무위험의 측정ㆍ평가 및 헷지 등을 실행하고 있습니다.

가. 시장위험

시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사 및 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 1,500,222,215천원과 1,244,245,154천원이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

이자비용	(15,002,222)	15,002,222	(12,442,452)	12,442,452

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	782,091,165	1,029,356,961	936,291,258	1,013,503,428

EUR	7,825,894	2,151,920	9,152,718	8,065,801

JPY	423,057	35,828,683	10,456,311	23,461,805

PHP	11,562,500	16,980,009	10,407,712	16,915,267

HKD	-	236,938	-	2,814,081

SGD	644,323	622,251	674,973	892,428

기타	33,488,052	11,029,886	6,971,333	3,560,764

합 계	836,034,991	1,096,206,648	973,954,305	1,069,213,574

당사 및 종속회사는 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는경우 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(12,363,290)	12,363,290	(3,860,608)	3,860,608

EUR	283,699	(283,699)	54,346	(54,346)

JPY	(1,770,281)	1,770,281	(650,274)	650,274

PHP	(270,875)	270,875	(325,377)	325,377

HKD	(11,847)	11,847	(140,704)	140,704

SGD	1,104	(1,104)	(10,872)	10,872

기타	1,122,908	(1,122,908)	170,529	(170,529)

합 계	(13,008,582)	13,008,582	(4,762,960)	4,762,960

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당사 및 종속회사의매도가능지분상품 중 상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익( 매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	5% 상승시	5% 하락시

법인세효과 차감전 기타포괄손익	35,823,464	(35,823,464)

법인세효과	(8,669,278)	8,669,278

법인세효과 차감후 기타포괄손익	27,154,186	(27,154,186)

나. 신용위험

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. (1) 매출채권 및 기타채권당사 및 종속회사는 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사 및 종속회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.당사 및 종속회사의 대손위험에 대한 최 대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	647,508,284	684,079,120

기타채권	134,190,417	137,101,391

장기미수금	67,466,010	144,877,467

당사 및 종속회사는 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다. (2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사 및 종속회사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사 및 종속회사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사 및 종속회사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

다. 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사 및 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사 및 종속회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정 치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다. 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 831,636,663 - 1,503,710 833,140,373 단기차입금 649,916,415 192,379,843 - 842,296,258 유동성장기차입금 54,382,500 269,244,185 - 323,626,685 장기차입금 - - 1,277,706,472 1,277,706,472 기타금융부채 16,224,239 2,295,205 - 18,519,444 합 계 1,552,159,817 463,919,233 1,279,210,182 3,295,289,232 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 705,158,746 - 10,938,700 716,097,446 단기차입금 347,754,109 343,378,132 - 691,132,241 유동성장기차입금 - 333,837,461 - 333,837,461 장기7차입금 - - 1,016,625,800 1,016,625,800 기타금융부채 14,133,968 2,141,401 - 16,275,369 합 계 1,067,046,823 679,356,994 1,027,564,500 2,773,968,317 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 거래내역 없음 9. 경영상의 주요계약 등 거래선 항 목 내 용 한국투자증권 외6개사 계약 유형 공모주식 인수 및 모집/매출 위탁 체결 시기 2014.10.31 계약 기간 - 목 적 투자재원 확보 및 재무구조 개선 등 기타 주요 내용 - 삼성에스디에스 6,099,604주 매각- 매각액 : 11,589억원 (주당 190,000원) 한화케미칼주식회사,한화에너지주식회사 계약 유형 지분매각 체결 시기 2014.11.26 계약 기간 - 목 적 자산효율화를 통해 당사 핵심역량을 강화하고신규사업에 대한 투자재원으로 활용 기타 주요 내용 - 삼성종합화학주식회사 5,158,443주 매각- 매각액 : 1,664억원 솔루엠주식회사 계약 유형 자산양수도 체결 시기 2015.09.01 계약 기간 - 목 적 핵심사업의 역량집중 기타 주요 내용 - 매각액 : 1,519억원- 유무형자산 및 재고자산 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 IT기술은 통신, 가전에서 자동차, 산업, 의료, 방송, 금융 등 다양한 분야로 확산되고 있으며, 이러한 현상은 앞으로 더욱 심화될 것으로 예상됩니다.이에 따라 전자부품산업 글로벌 리더로서의 위상을 확고히 다지기 위해 당사는 소재, 다층박막 성형, 고주파 회로설계 기술을 심화시키고 있으며기술융복합을 통해 칩부품, 기판, 카메라모듈, 통신모듈, 차세대패키지 등의 사업을 육성하고 있습니다. 나. 연구개발 담당조직 당사는 연구개발 업무를 전담하는 중앙연구소와 글로벌기술센터를 별도로 설립하여 글로벌 시장을 개척할 수 있는 기술과 제품개발을 진행하고 있습니다. 각 사업 부문별로도 연구개발 조직을 두어 회사가 제조ㆍ판매중인 제품의 고수익화를 추진하고 있습니다. 연구개발 담당조직 현황 국 내 해 외 중앙연구소 글로벌기술센터 사업부 연구실 LCR선행개발팀 ACI선행개발팀 기술전략팀 설비개발팀 정밀기술팀 제조혁신팀 SM개발팀 WS개발팀 LCR개발팀 ACI개발팀 PLP개발팀 인도RD ※ 2016년 12월말 기준 조직도 입니다. 다. 연구개발비용 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 44기('16.01.01~'16.12.31) 제 43기('15.01.01~'15.12.31) 제 42기('14.01.01~'14.12.31) 연구개발비용 계 401,602 441,019 564,011 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 6.7% 7.1% 7.9% 라. 연구개발 실적 당사 및 종속회사의 최근 3년간 연구개발 실적은 다음과 같습니다. 연 도 연 구 과 제 기 대 효 과 2014년 MLCC 전원 노이즈 대책품인 VLC 개발 - MLCC 내부전극 패턴구조변경을 통하여 3단자 및 수직실장이 되도록 제품을 설계- 고주파 영역에서의 특성이 일반 MLCC대비 5~6배 향상 HEPI (High Efficiency Power Inductor) 개발 - 코일을 형성하는 파워 인덕터의 효율 향상으로 배터리의 수명이 증가 60um core用 박형 MLCC 임베딩 기판개발 - 97um 두께 MLCC 내장 기판개발로 모바일用 AP의 박형 패키지구현ㆍHigh-end용 AP에 적용 Wearable device用 HDI-Flex 개발 - Smart Watch용 Main Board 개발- HDI 수준의 고밀도 Flexible PCB 적용을 통해 기구 설계도 향상 및 반복 굴곡에 대한내구성 강화 (15만회↑ 신뢰성 확보)- 향후 다양한 Wearable device에 적용 가능 할 것으로 전망 1600만 화소 OIS 카메라모듈 개발 - 휴대폰 전용 OIS 최고 성능 구현ㆍ기존 대비 흔들림 보정, 저조도, 소비전력, AF 성능 향상- 高성능 Flagship OIS 카메라 모듈 개발로 시장 확대 FEM IC 개발 - 스마트폰의 WiFi 송수신을 위한 IC 개발ㆍ데이터 송수신을 위한 무선랜 모듈에 적용 Cellular용 Front-end 모듈 개발 - Cellular용 광대역 무선 통신 Front End 모듈 신제품 개발 Smart폰용 11ac MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 노트4용 WiFi 모듈 개발ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 지원으로 데이터 송수신 성능 향상ㆍ전송속도 향상을 통한 고속 데이터 통신 가능(600M ↑) Smart폰용 11ac Dualband 지원 WSM 모듈 개발 - 중저가 스마트폰용 WSM(Wireless Semi Module) 개발ㆍMain IC를 제외한 Front End단을 모듈화 함으로써 SET 설계 효율화 향상ㆍ중화 및 일본 거래선 양산 공급 中 MLCC 전원 노이즈 대체품인 VLC 개발 - 고주파 영역에서 특성이 일반 MLCC대비 6배 향상- 2012 47 ㎌ VLC 개발완료→ 갤럭시 노트4에 VLC 8pts 적용 HEPI(High Efficiency Power Inductor) 개발 - Low Profile 2012 파워인덕터 양산으로 Slim形 휴대폰 박형제품 공급→ 0.8t 2012 HEPI 개발완료 갤럭시 노트4 적용 2015년 슬림, Low F# 1600만 화소 OIS 카메라모듈 개발 - 갤럭시6용 카메라 모듈 개발ㆍ기존 대비 0.4t 박형화 및 저조도 촬영 성능 향상 2000만 화소 이상 모듈용 초슬림 렌즈 개발 - 2000만 화소 이상급 카메라 모듈 시장 선점ㆍ기존대비 슬림화 구현. 2000만 화소급 대응 렌즈 라인업 확대 WiFi 802.11ac 통신을 위한 5GHz 대역의 FEM IC 개발 - 소형화 FEM IC 개발을 통한 Wireless Full 모듈 Semi 모듈의 제품 경쟁력 제고이를 통한 신규 거래선 확대를 통한 모듈 매출 확대 Cellular용 Front-end 모듈 개발 - Cellular용 광대역 무선 통신 Front End 모듈 신제품 개발ㆍ갤럭시 A 시리즈 적용 FEMiD 양산 및 플래그쉽用 PAMiD 개발 완료 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 Note5용 WiFi 모듈 개발ㆍ박형화 모듈 설계로 기존 대비 높이 0.1T 개선 (1.2T → 1.1T)ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 스마트폰용 무선충전기 개발 - 갤럭시 S7用 무선충전 Rx 공진기 개발 및 양산 ㆍWPC(자기유도방식) + NFC + MST (Magnetic Secure Transmission, 삼성페이) 기능 ㆍ내제화 자성체 적용 ㆍ출력 9W Mobile AP용 금속 내장 방열기판 개발 - 패키지 기판에 열 전도성이 높은 금속 Cu Block을 내장하여 방열기능 강화ㆍ기존대비 3%의 방열특성 효과 확보ㆍ기판두께 편차 최소화 개발로 패키지 조립 마진 확보 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 S7用 WiFi 모듈 개발 ㆍSputter 코팅 공법적용으로 부품간 전파간섭 방지 설계 ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상 ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 WiFi用 RFFE 개발 - WiFi用 RFFE 퀄컴 Reference 등재 ㆍ16년 퀄컴 플랫폼 대응 RFFE 확보로 중화 거래선 판촉 및 확대 원거리 저전력 통신 모듈 개발 - LPWA 모듈 개발 ㆍAssert Tracking , 물건 찾기 등 사업 가능성 확보 ㆍSKT向 Tracking用 모듈 개발(15.12월), 공급(16.1월) 스마트폰 슬림화를 위한 솔루션 MLCC 개발 - Acoustic Noise Solution MLCC 의 Low profile 화ㆍ전자 기기 내 진동소음을 최소화하면서 MLCC의 두께는 낮춰 전자제품의 slim화에 기여 2016년 1608, 2016 Low profile(0.65t) 박막PI 개발 - Low profile(0.65t) 개발을 통하여 Set slim화 대응- Qualcomm ref.등재를 통한 브랜드 이미지 제고 및 신규 시장 진입 1209크기의 솔루션 MLCC 개발 - Low ESL 솔루션 MLCC 개발ㆍESL 감소효과와 PCB 실장면적 확보 스마트폰용 무선충전기 개발 - 갤럭시 Note7用 무선충전 Rx 공진기 개발 및 양산ㆍWPC(자기유도방식) + NFC + MST (Magnetic Secure Transmission, 삼성페이) 기능 RSDB MIMO Dualband 지원 WiFi 모듈 개발 - 갤럭시 Note7用 WiFi 모듈 개발ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2Ghz 5GHz 대역 동시 접속 가능 WiFi用 RFFE 개발 - WiFi用 RFFE 퀄컴 Reference 등재 및 양산 공급ㆍ16년 퀄컴 플랫폼(MSM8996/8998) 대응 RFFE 확보 ㆍ중화 거래선 공급 및 판촉 확대 스마트폰用 듀얼카메라 개발 - 중국거래선 공급 用 4040 1.2T 대형 권선PI 개발 - 소형 size 시장에서 탈피하여 HDD/SSD ,Tablet PC, note PC用 대형size PI 시장 진입 스마트폰用 무선충전기 - Galaxy S8用 무선충전 Rx 공진기 개발 ㆍ초박형 WPC(PMA) / MST / NFC combo 제품 ㆍ내재화 자성체(Metal Ribbon 소재) 적용 RSDB MIMO Dualband 지원 11ac WiFi 모듈 - Galaxy S8用 WiFi 모듈 개발 ㆍSputter 코팅 공법적용으로 EMI Shield 강화 ㆍ11ac 2×2 MIMO 기능 및 2×2 RSDB 지원으로 데이터 송수신 성능 향상 ㆍ고속 데이터 통신(600M ↑) 및 2GHz 5GHz 대역 동시 접속 가능 ㆍ소모전류 10% ~ 37% 개선 (S7用 모듈 대비) 新규격 11ad WiFi 모듈 - Backhaul/AP用 11ad 모듈 개발 ㆍQualcomm Reference 기반 802.11ad 지원 RF/Antenna 모듈 + Baseband/Mac 모듈 ㆍMax EIRP 34.0dBm 확보 : 최대 32 RF Chain 사용에 대한 Thermal 안정도 확보 ㆍGbps급 Video 및 Data 전송 : PHY rate 4.62Gbps Ultra Low profile(0.1Tmax) Embedded LICC 개발 - Galaxy S8向 AP(엑시노스)용으로 Embedded LICC개발 - Embedding으로 인한 current path 감소효과와 PCB 실장면적 확보 2520 1.0T 4.7uH 권선 PI 개발 - 低저항/高Bias 설계를 적용하여 2520 1.0t 고용량 라인업 구축 - 전자무선社 진입을 통한 매출 확대 기여 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 보유현황 당사는 디지털 컨버젼스 환경에 적극 대응하고, 글로벌 리더로서의 위상을 확고히 다지기 위해 전자부품사업과 관련하여 2016년말 현재 하기 지적재산권을 보유하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 총계 국내특허 해외특허 국내상표 해외상표 등록 7,908 3,994 3,704 131 79 출원중 8,235 4,731 3,501 - 3 합계 16,143 8,725 7,205 131 82 나. 녹색경영 추진 1) 개요 당사는 무역환경규제에 능동적으로 대응하기 위해 1996년 전자 부품업계 최초로 미국 인증기관 UL(社)로부터 Global Standard에 부합하는 ISO14001 인증 취득을 시작으로 1998년부터 중국 천진, 태국, 필리핀 등 현지 해외사업장에 인증 취득을 확대 적용하여 Global 환경선도기업으로서의 역할을 수행하고 있습니다. 범지구적인 기후변화 이슈와 글로벌 제품환경규제에 체계적으로 대응하기 위해 선진화된 경영시스템을 구축하고 있습니다. 국내사업장 환경규제와 관련법률은 대기환경보전법, 수질 및 수생태계 보전에 관한 법률, 폐기물관리법, 소음진 동관리법, 토양환경보전법, 저탄소 녹색성장 기본법, 온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률, 화학물질관리법, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률 등이 해당됩니다. 사업 활동으로 인한 환경부하를 줄이기 위해 법 기준보다 엄격한 사내 관리기준을 적용하고 있으며, 환경관련 법령 위반사항은 없습니다. 당사 국내사업장은 환경부 「환경기술 및 환경산업 지원법」 제16조의2에 따라 녹색기업으로 지정(舊 환경친화기업)되어 있으며, 국내 녹색기업협의회 회장사로서 환 경 관련 정책 자문을 통해 국가와 기업 간 가교역할을 충실히 수행함으로써, 선진 환경정책 수립에 기여하고 있습니다. 당사는 국내 뿐만 아니라 해외법인에서도 현지 법규 준수를 기반으로 투명경영을 가속화하였고, 법 기준 대비 낮은 수준의 안정화된 사업장 관리체계를 유지하는 등 글로벌 녹색경영 성과를 현지 정부로부터 널리 인정받고 있습니다. 2) 녹색경영 인증 및 수상 현황 □ ESH 인증 현황 구 분 한국 중국 태국 필리핀 베트남 수원 세종 부산 천진 고신 쿤산 ISO14001 BV BV BV BV BV CQC BSI BSI BSI OHSAS18001 BV BV BV BV BV CQC BSI BSI - 환경부녹색기업지정 '16.12~ '19.12 '12.7~ '17.7 '15.8~ '18.8 해당사항 없음 ※ ISO14001/OHSAS18001은 최초인증 취득 후 지속적으로 유지하고 있습니다.※ 환경부 녹색기업지정의 경우, 재지정기간을 공시하였습니다. (최초 지정일 : 수원/세종 '96.5, 부산 '01.12) BSI: 영국표준협회(British Standard Institution) BV: 프랑스선급협회(Bureau Veritas) CQC: 중국질량인증센터(China Quality Certification Centre) □ 녹색경영관련 수상현황 2014년 3월 사회책임투자지표 FTSE4Good 4년 연속편입 7월 기업지배구조(ESG) 유가증권부문 최우수기업 선정 8월 태국(방파콩) 사업장 무재해 우수사업장 3년 연속선정 9월 산업통상자원부 기후변화경쟁력 우수기업 2회 연속 1位 선정 10월 East Asia 30 편입 10월 다우존스 지속가능성 월드지수 6년 연속편입 (兼 전자장비 및 부품산업 리더 선정) 10월 탄소경영 글로벌 아너스클럽 5년 연속편입(兼 명예의 전당 헌액) 2015년 6월 MSCI Global Sustainability 선정 9월 사회책임투자지표 FTSE4Good 5년 연속편입 10월 다우존스 지속가능성 월드지수 7년 연속편입 11월 탄소경영 명예의 전당 Gold Club 2년 연속헌액2016년 3월 사회책임투자지표 FTSE4Good 6년 연속편입 8월 태국법인 안전보건 우수사업장 5년 연속선정 9월 다우존스 지속가능성 월드지수 8년 연속편입 11월 탄소경영 명예의 전당 Gold Club 3년 연속헌액 11월 한국기업지배구조원 ESG평가 A+등급 획득 12월 사회책임투자지표 FTSE4Good 6년 연속편입 3) 기 후변화 대응 기후변화 문제는 위험요인이자 기회요인으로서 기업의 지속가능성을 결정하는 중요 한 요소로 부각되고 있습 니다. 일례로 정부의 온실가스 배출량 제한, 고객 등 이해관계자의 탄소정보 요구 증가, 에너지 수급 불안의 위험요인을 내포하고 있으나기업의 대응전략에 따라 새로운 블루오션으로 작용할 수도 있습니다. 당사는 국내외 기후변화 규제가 점차적으로 가시화됨에 따라 정부의 저탄소 녹색 성장 정책에 발맞춰 저탄소 경영 접목을 통한 전략적 탄소경영활동을 추진하고 있습니다. □ EnMS(Energy Management System) 구축 에너지경영시스템은 사업장의 에너지이용 효율 목표를 달성하기 위해 인적ㆍ물적 자원 및 관리체계를 시스템화하여 체계적이고 지속적으로 관리하는 전사적 에너지 관리 활동입니다. 당 사는 에너지 효율향상을 위한 전사적 활동을 추진하고 있으며, 2011년 12월 국내 3개 사업장에 에너지경영시스템(ISO 50001) 인증 취득을기반으로 2013년부터는 천진, 고신, 쿤산, 태국사업장에 대한 인증취득을 확대하였습니다 [ ISO 50001(에너지경영시스템) 인증현황 ] 구분 한국 중국 태국 수원 세종 부산 천진 고신 쿤산 태국 現인증기관 BV BV BV SHEC SHEC CESI BSI ※ BV: 프랑스선급협회(Bureau Veritas) BSI : 영국표준협회(British Standard Institution) SHEC : 중 국 인증기관(Shanghai Huanke Environmental Certification Co., Ltd) CESI : 중국전자기술표준화연구소(China Electro nics Standardization Institute) □ 온실가스 규제 대응 당사는 정부의 온실가스 관련 제도에 적극적으로 대응하고 있습니다. 국내ㆍ외 사업장에 대한 온실가스 인벤토리를 구축하여 全 사업장의 에너지사용량, 온실가스 배출현황을 체계적으로 관리하고 있으며 제3자 검증을 통해 배출량의 투명성과 객관성을 확보하였습니다. (1) 당사는「저탄소 녹색성장 기본법」제42조제5항에 따른 관리업체에 해당되며, 동법 44조에 의거, 2016년 국내사업장의 온실가스 배출량 및 에너지 사용량은 다음과 같습니다. 구 분 연간 온실가스배출량(tCO2e) 연간 에너지사용량(TJ) 국내사업장 390,338 8,193 ※ '17년 5월말 정부의 배출량 인증 결과에 따라 최종 배출량이 변경될 수 있습니다. (2) 2016년 해외사업장의 권역별 온실가스 배출량은 다음과 같습니다 . 구 분 중 국 필리핀 태 국 베트남 합 계 배출량 (tCO2e) 434,461 102,836 10,731 77,128 625,156 ※ 제3자 검증 결과에 따라 배출량이 변경될 수 있습니다. (3) 2016년 국내 및 해외사업장의 기타 간접배출(SCOPE 3)에 해당되는 물류, 업무출장, 직원 출퇴근 및 폐기물처리와 관련된 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. 구 분 운송 업무 출장 임직원 출퇴근 폐기물 처리 합계 배출량 (tCO2e) 37,617 4,885 9,831 3,010 55,343 ※ 제3자 검증 결과에 따라 배출량이 변경될 수 있습니다 □ 사업연속성관리 체제 구축 기후변화로 인한 태풍의 발생, 강수패턴의 변화 등 기상이변은 기업 경영의 리스크로 대두되고 있습니다 . 당 사는 사업장내 화재, 사고뿐만 아니라 풍수해 등 각종 위험요인을 제거하기 위한 통합모니터링시스템을 구축하여 24시간 감시, 대응하 고 있으며 대외 전문기관과 내부 전문가에 의한 정기적인 진단을 실시하고 있습니다. 또한 폭우 시 인근하천 수위 감시 및 위기대응시나리오에 의거 단계별 경보발령 및 조치를 시행하고 있습니다. 이와 더불어 국내사업장을 중심으로 녹색경영 부문의 비 상시 사고대응 조직, 절차 및 훈련체계 등 인증기관으로부터 사업연속성관리(B usiness Continuity Management) 인증을 취득한 바 있습니다. [ISO 22301(사업연속성관리) 인증현황] 구 분 수 원 세 종 부 산 現인증기관 BSI □ 저탄소형 친환경제품 개발 당사는 제품생산 전 과정에서 온실가스 배출을 줄이기 위한 활동을 전개하고 있습니다. 정부에서는 원료채취, 생산, 유통, 사용, 폐기 등 전과정에서 발생하는 온실가스 배출량을 라벨 형태로 제품에 부착하여 이해관계자에게 공개함으로써 저탄소 소비문화에 기여하는 제도인 탄소성적표지 제도를 운영중으로 당사는 2010년부터 MLCC, HDI 및 BGA 대표제품에 대한 탄소성적표지 인증을 취 득한바 있습니다. 4) 글로벌 제품환경규제 대응당사는 EU 유해물질사용제한 지침 등 강화되고 있는 제품 환경규제 및 기업의 사회적 책임 요구에 사전 대응하고자 당사에서 구매하는 원부자재에 환경규제물질이함 유되지 않도록 유해물질 사전 검토 및 유해물질 간이검사, 정밀분석 등을 통해 친환경 부품을 공급하고자 노력하고 있습니다. □ 환경유해물질관리시스템 인증 (HSPM:Hazardous Substance Process Management) 유해물질관리시스템 인증은 전기전자제품의 생산과정에 있는 유해물질 최소화 및 제거하기 위한 유해물질공정관리에 대한 기술 규격으로 품질경영시스템의 기본틀을 바탕으로 환경유해물질 관리 체제를 접목한 기술규격입니다. 당사는 글로벌 유해물질 인증 규격인 QC-080000 인증을 LCR사업부 제품 대상으로취득, 유지관리하 고 있습니다. [QC-080000 인증현황] 사업장 한국 중국 필리핀 수원 부산 천진 고신 現인증기관 DQS Taiwan Inc ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 삼성전기주식회사 및 종속기업 (단위 : 원) 사 업 연 도구 분 제 44기 제 43기 제 42기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 2,812,408,878,493 2,729,971,297,487 3,553,986,684,611 당좌자산 1,985,250,097,902 2,046,985,904,641 2,541,704,330,132 재고자산 827,158,780,591 678,980,295,110 841,199,605,014 매각예정자산 - 4,005,097,736 171,082,749,465 [비유동자산] 4,850,220,381,369 4,539,481,565,715 4,164,625,300,504 투자자산 795,075,788,422 845,703,799,034 980,100,925,203 유형자산 3,714,441,304,500 3,298,412,243,924 2,925,856,975,134 무형자산 92,185,950,459 91,179,994,348 103,873,724,533 기타비유동자산 248,517,337,988 304,185,528,409 154,793,675,634 자산 총계 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 7,718,611,985,115 [유동부채] 2,043,155,149,815 1,768,254,033,682 2,151,001,955,898 [비유동부채] 1,281,888,811,615 1,185,815,611,607 924,813,949,065 부채 총계 3,325,043,961,430 2,954,069,645,289 3,075,815,904,963 [자본금] 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 [자본잉여금] 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 [기타자본](*) △146,701,455,500 △146,701,455,500 △969,755,640 [기타포괄손익누계액] 419,861,212,787 490,069,961,984 616,548,291,638 [적립금] 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 1,811,225,257,472 [이익잉여금] 318,388,325,948 297,076,171,273 693,397,871,066 지배기업 소유주지분 4,240,117,939,798 4,222,114,534,320 4,553,406,263,627 비지배지분 97,467,358,634 93,268,683,593 89,389,816,525 자본 총계 4,337,585,298,432 4,315,383,217,913 4,642,796,080,152 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 매출액 6,033,040,463,975 6,176,258,143,768 6,100,447,147,864 영업이익 24,399,516,934 301,331,565,461 64,948,969,155 계속영업이익 22,914,358,716 322,228,195,526 688,961,747,617 중단영업손실(세후) - △301,584,866,073 △180,049,929,475 당기순이익 22,914,358,716 20,643,329,453 508,911,818,142 지배기업 소유주지분 14,707,365,760 11,188,460,046 502,703,925,169 비지배지분 8,206,992,956 9,454,869,407 6,207,892,973 보통주 기본주당손익 193 146 6,481 보통주 희석주당손익 193 146 6,481 우선주 기본 및 희석주당손익 243 196 6,531 보통주 기본주당계속영업손익 193 4,120 8,803 보통주 희석주당계속영업손익 193 4,120 8,803 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 243 4,170 8,853 연결에 포함된 회사수 18 18 20 (*) 기타자본 : 자본조정 [△는 음(-)의 수치임] 나. 요약별도재무정보 삼성전기주식회사 (단위 : 원) 사 업 연 도구 분 제 44기 제 43기 제 42기 2016년 12월말 2015년 12월말 2014년 12월말 [유동자산] 1,714,031,592,302 2,025,557,321,811 2,600,705,575,247 당좌자산 1,440,693,410,345 1,757,316,577,129 2,130,078,697,217 재고자산 273,338,181,957 264,235,646,946 299,544,128,565 매각예정자산 - 4,005,097,736 171,082,749,465 [비유동자산] 3,358,534,852,026 3,297,287,991,926 3,320,493,073,615 투자자산 1,491,925,777,605 1,504,407,143,409 1,648,813,967,931 유형자산 1,570,849,141,889 1,510,720,154,877 1,511,663,469,898 무형자산 81,713,359,899 80,545,680,913 65,574,341,969 기타비유동자산 214,046,572,633 201,615,012,727 94,441,293,817 자산 총계 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 5,921,198,648,862 [유동부채] 760,069,869,185 809,825,373,490 1,344,235,874,143 [비유동부채] 300,180,671,245 446,919,502,688 214,027,509,514 부채 총계 1,060,250,540,430 1,256,744,876,178 1,558,263,383,657 [자본금] 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 [자본잉여금] 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 [기타자본](*) △146,701,455,500 △146,701,455,500 △969,755,640 [기타포괄손익누계액] 491,341,640,024 555,014,183,068 752,584,477,718 [적립금] 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 1,811,225,257,472 [이익잉여금] 49,641,344,534 106,653,335,151 397,426,168,287 자본 총계 4,012,315,903,898 4,066,100,437,559 4,362,935,265,205 종속ㆍ관계ㆍ공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 2016년 1월 1일~2016년 12월 31일 2015년 1월 1일~2015년 12월 31일 2014년 1월 1일~2014년 12월 31일 매출액 4,690,337,158,428 5,297,402,353,460 4,783,988,805,326 영업손익 △250,235,564,887 1,565,394,093 △130,733,607,297 계속영업이익(손실) △63,793,094,643 217,646,215,474 515,289,674,203 중단영업손실(세후) - △99,214,024,622 △63,699,525,238 당기순이익(손실) △63,793,094,643 118,432,190,852 451,590,148,965 보통주 기본주당손익 △846 1,559 5,822 보통주 희석주당손익 △846 1,559 5,822 우선주 기본 및 희석주당손익 △796 1,609 5,872 보통주 기본주당계속영업손익 △846 2,866 6,643 보통주 희석주당계속영업손익 △846 2,866 6,643 우선주 기본 및 희석주당계속영업손익 △796 2,916 6,693 (*) 기타자본 : 자본조정 [△는 음(-)의 수치임] ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2016 4q v1.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 제 42 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 2,812,408,878,493 2,729,971,297,487 3,553,986,684,611 현금및현금성자산 795,810,686,641 1,035,257,116,636 688,025,403,172 기타금융자산 312,665,553,792 94,010,836,567 793,692,224,022 매출채권및기타채권 781,698,700,854 821,191,280,044 965,492,249,003 단기대여금 276,685,872 651,985,288 687,047,791 선급금 13,798,691,635 23,014,673,510 4,710,897,215 선급비용 32,903,398,664 33,629,190,019 59,849,019,150 선급법인세 48,096,380,444 39,230,822,577 29,247,489,779 재고자산 827,158,780,591 678,980,295,110 841,199,605,014 매각예정자산 0 4,005,097,736 171,082,749,465 비유동자산 4,850,220,381,369 4,539,481,565,715 4,164,625,300,504 관계기업투자 47,343,491,237 44,259,737,103 38,487,648,978 매도가능금융자산 745,311,370,145 799,622,634,398 939,841,903,598 장기대여금 2,420,927,040 1,821,427,533 1,771,372,627 유형자산 3,714,441,304,500 3,298,412,243,924 2,925,856,975,134 무형자산 92,185,950,459 91,179,994,348 103,873,724,533 기타금융자산 52,823,526,435 63,407,114,801 66,155,700,116 장기선급비용 44,239,902,776 47,393,251,331 35,886,221,939 장기매출채권및기타채권 67,466,009,592 144,877,466,511 순확정급여자산 15,347,623,628 이연법인세자산 68,640,275,557 48,507,695,766 52,751,753,579 자산 총계 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 7,718,611,985,115 부채 유동부채 2,043,155,149,815 1,768,254,033,682 2,151,001,955,898 매입채무및기타채무 831,636,663,006 705,158,745,629 817,998,947,405 단기차입금 842,296,257,807 691,132,241,023 671,079,854,044 선수금 8,495,728,477 5,652,150,240 13,563,884,124 기타금융부채 18,519,443,831 16,275,369,066 36,960,061,461 당기법인세부채 4,772,691,318 8,678,731,378 159,925,609,102 유동성장기차입금 323,626,684,800 333,837,460,755 445,356,293,568 선수수익 8,929,296,971 201,109,796 130,319,000 판매보증충당부채 4,878,383,605 7,318,225,795 5,986,987,194 비유동부채 1,281,888,811,615 1,185,815,611,607 924,813,949,065 장기차입금 1,277,706,471,534 1,016,625,800,137 596,680,786,013 장기매입채무및기타채무 1,503,709,915 10,938,700,268 7,167,537,077 순확정급여부채 144,597,713,413 134,343,237,914 이연법인세부채 2,678,630,166 13,653,397,789 186,622,388,061 부채 총계 3,325,043,961,430 2,954,069,645,289 3,075,815,904,963 자본 지배기업 소유주지분 4,240,117,939,798 4,222,114,534,320 4,553,406,263,627 자본금 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 자본잉여금 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 1,045,201,199,091 기타자본 (146,701,455,500) (146,701,455,500) (969,755,640) 기타포괄손익누계액 419,861,212,787 490,069,961,984 616,548,291,638 적립금 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 1,811,225,257,472 이익잉여금 318,388,325,948 297,076,171,273 693,397,871,066 비지배지분 97,467,358,634 93,268,683,593 89,389,816,525 자본총계 4,337,585,298,432 4,315,383,217,913 4,642,796,080,152 부채 및 자본의 총계 7,662,629,259,862 7,269,452,863,202 7,718,611,985,115 연결 포괄손익계산서 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 매출액 6,033,040,463,975 6,176,258,143,768 6,100,447,147,864 매출원가 5,006,276,573,992 4,864,706,500,318 5,065,010,615,674 매출총이익 1,026,763,889,983 1,311,551,643,450 1,035,436,532,190 판매비와관리비 1,002,364,373,049 1,010,220,077,989 970,487,563,035 영업손익 24,399,516,934 301,331,565,461 64,948,969,155 영업외손익 금융수익 17,945,893,672 18,854,372,863 12,085,234,862 금융원가 (49,000,338,038) (35,412,835,542) (34,708,276,077) 지분법손익 8,549,171,284 7,044,610,923 2,272,828,119 기타수익 333,078,356,033 316,040,063,823 1,221,569,463,372 기타비용 (302,889,990,542) (241,066,623,930) (449,929,016,803) 법인세비용차감계속영업이익 32,082,609,343 366,791,153,598 816,239,202,628 계속영업법인세비용 9,168,250,627 44,562,958,072 127,277,455,011 계속영업손익 22,914,358,716 322,228,195,526 688,961,747,617 중단영업손실(세후) (301,584,866,073) (180,049,929,475) 당기순이익 22,914,358,716 20,643,329,453 508,911,818,142 기타포괄손익 당기 손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 111,421,091,615 (12,140,575,460) (59,159,425,916) 지분법자본변동 (18,669,268) (102,210,888) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 지분법자본변동 (2,777,393,757) 101,132,407 (358,610,784) 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (194,565,334,650) 42,323,917,423 해외사업환산손익 (4,251,014,797) 67,280,002,509 (46,725,374,211) 기타포괄손익 합계 40,701,470,749 (139,426,986,082) (63,919,493,488) 총포괄손익 63,615,829,465 (118,783,656,629) 444,992,324,654 계속영업 이익의 귀속 지배기업 소유주지분 14,707,365,760 312,773,326,119 682,753,854,644 비지배지분 8,206,992,956 9,454,869,407 6,207,892,973 합계 22,914,358,716 322,228,195,526 688,961,747,617 당기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 14,707,365,760 11,188,460,046 502,703,925,169 비지배지분 8,206,992,956 9,454,869,407 6,207,892,973 합계 22,914,358,716 20,643,329,453 508,911,818,142 총포괄이익의 귀속 지배기업 소유주지분 55,919,708,178 (127,256,914,247) 437,193,818,700 비지배지분 7,696,121,287 8,473,257,618 7,798,505,954 합계 63,615,829,465 (118,783,656,629) 444,992,324,654 주당손익 보통주 기본주당손익 193 146 6,481 보통주 희석주당손익 193 146 6,481 우선주 기본 및 희석주당손익 243 196 6,531 보통주 기본주당계속영업손익 193 4,120 8,803 보통주 희석주당계속영업손익 193 4,120 8,803 우선주 기본 및 희석주당계속영업이익 243 4,170 8,853 연결 자본변동표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 적립금 이익잉여금 지배기업소유지분 비지배지분 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,417,699,005 (1,633,914,346) 622,898,972,191 1,622,395,257,472 496,980,112,013 4,174,061,526,335 83,965,912,631 4,258,027,438,966 당기순이익 502,703,925,169 502,703,925,169 6,207,892,973 508,911,818,142 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (59,159,425,916) (59,159,425,916) (59,159,425,916) 지분법자본변동 (358,610,784) (358,610,784) (358,610,784) 매도가능금융자산평가손익 42,323,917,423 42,323,917,423 42,323,917,423 해외사업환산손익 (48,315,987,192) (48,315,987,192) 1,590,612,981 (46,725,374,211) 총포괄손익 (6,350,680,553) 443,544,499,253 437,193,818,700 7,798,505,954 444,992,324,654 연차배당 (58,296,740,200) (58,296,740,200) (2,374,602,060) (60,671,342,260) 적립금의 적립 188,830,000,000 (188,830,000,000) 자기주식의 처분 (216,499,914) 823,403,500 606,903,586 606,903,586 자기주식의 취득 주식선택권의 행사 (159,244,794) (159,244,794) (159,244,794) 유상증자 유상감자 2014.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (969,755,640) 616,548,291,638 1,811,225,257,472 693,397,871,066 4,553,406,263,627 89,389,816,525 4,642,796,080,152 2015.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (969,755,640) 616,548,291,638 1,811,225,257,472 693,397,871,066 4,553,406,263,627 89,389,816,525 4,642,796,080,152 당기순이익 11,188,460,046 11,188,460,046 9,454,869,407 20,643,329,453 기타포괄손익 0 순확정급여부채의 재측정요소 (11,967,044,639) (11,967,044,639) (173,530,821) (12,140,575,460) 지분법자본변동 (1,078,481) (1,078,481) (1,078,481) 매도가능금융자산평가손익 (194,595,384,250) (194,595,384,250) 30,049,600 (194,565,334,650) 해외사업환산손익 68,118,133,077 68,118,133,077 (838,130,568) 67,280,002,509 총포괄손익 (126,478,329,654) (778,584,593) (127,256,914,247) 8,473,257,618 (118,783,656,629) 연차배당 (58,303,115,200) (58,303,115,200) (4,594,390,550) (62,897,505,750) 적립금의 적립 337,240,000,000 (337,240,000,000) 자기주식의 처분 자기주식의 취득 (145,731,699,860) (145,731,699,860) (145,731,699,860) 주식선택권의 행사 유상증자 유상감자 2015.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 490,069,961,984 2,148,465,257,472 297,076,171,273 4,222,114,534,320 93,268,683,593 4,315,383,217,913 2016.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 490,069,961,984 2,148,465,257,472 297,076,171,273 4,222,114,534,320 93,268,683,593 4,315,383,217,913 당기순이익 14,707,365,760 14,707,365,760 8,206,992,956 22,914,358,716 기타포괄손익 0 순확정급여부채의 재측정요소 111,421,091,615 111,421,091,615 111,421,091,615 지분법자본변동 (2,796,063,025) (2,796,063,025) (2,796,063,025) 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (63,672,543,044) (63,672,543,044) 해외사업환산손익 (3,740,143,128) (3,740,143,128) (510,871,669) (4,251,014,797) 총포괄손익 (70,208,749,197) 126,128,457,375 55,919,708,178 7,696,121,287 63,615,829,465 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) (5,478,471,017) (43,394,773,717) 적립금의 적립 66,900,000,000 (66,900,000,000) 0 자기주식의 처분 자기주식의 취득 주식선택권의 행사 유상증자 0 1,990,024,771 1,990,024,771 유상감자 0 (9,000,000) (9,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,045,201,199,091 (146,701,455,500) 419,861,212,787 2,215,365,257,472 318,388,325,948 4,240,117,939,798 97,467,358,634 4,337,585,298,432 연결 현금흐름표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 679,643,759,241 537,117,319,563 372,643,433,289 영업활동에서 창출된 현금 702,285,900,446 804,597,162,924 398,640,644,484 이자의 수취 14,768,972,900 14,949,428,849 9,575,826,429 법인세의 납부 (37,411,114,105) (282,429,272,210) (35,573,037,624) 투자활동현금흐름 (1,186,341,529,355) (221,175,132,474) (372,193,999,178) 기타금융자산의 감소 88,528,214,569 777,728,823,910 16,506,620,381 기타금융자산의 증가 (297,508,736,497) (74,564,660,419) (791,983,312,955) 연결범위변동으로 인한 현금증감 2,998,761,158 매도가능금융자산의 처분 5,005,097,734 55,998,722,560 1,261,831,448,757 매도가능금융자산의 취득 (31,058,025,936) (3,019,410,000) 유형자산의 처분 67,837,985,416 185,763,404,651 14,990,234,505 유형자산의 취득 (1,051,853,037,876) (1,196,229,279,233) (859,883,961,800) 무형자산의 처분 34,933,613,724 31,640,453,635 1,373,671,034 무형자산의 취득 (7,169,821,989) (9,345,919,246) (20,944,190,900) 배당금의 수령 4,943,181,500 7,853,970,510 5,915,491,800 재무활동현금흐름 281,298,061,440 30,258,493,207 (21,835,570,600) 단기차입금의 차입 259,910,030,743 190,978,881,264 92,096,726,986 단기차입금의 상환 (121,468,225,893) (175,572,804,864) (239,447,413,102) 유동성장기차입금의 상환 (180,271,019,557) (458,475,734,887) (90,642,757,258) 장기차입금의 차입 438,412,654,227 722,899,526,350 344,410,254,975 장기차입금의 상환 (27,807,998,457) (31,196,460,210) 자기주식의 취득 (145,731,699,860) 주식선택권의 행사 402,050,000 유상증자 1,990,024,771 유상감자 (9,000,000) 이자의 지급 (48,448,555,987) (40,868,222,467) (39,161,696,231) 배당금의 지급 (41,009,848,407) (62,971,452,329) (58,296,275,760) 현금및현금성자산의 증감 (225,399,708,674) 346,200,680,296 (21,386,136,489) 기초 현금및현금성자산 1,035,257,116,636 688,025,403,172 738,482,641,045 외화환산으로 인한 현금의 변동 (14,046,721,321) 1,031,033,168 (29,071,101,384) 기말 현금및현금성자산 795,810,686,641 1,035,257,116,636 688,025,403,172 3. 연결재무제표 주석 1. 일 반적 사항1-1 지배기업의 개요삼성전기주식회사(이하 "회사" 또는 "지배기업")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다.2016년 12월 31일 현재 지배기업은 경기도 수 원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 16 개의 자회사와 2 개 의 손자회사를 두고 있습니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 자본금(천원) 투자주식수 지분율 업 종 소재지 결산월 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 13,130,733 3,181,869주 75.00% 통신모듈 제조 태국 12월 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 73,534,869 - 100.00% 칩부품 제조 중국 12월 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 129,269,389 - 81.76% 칩부품 제조 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 53,917,212 4,046,711주 100.00% 칩부품 제조 필리핀 12월 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. (*1) 38,972,998 - 95.00% 카메라모듈 제조 중국 12월 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. (*1) 174,462,200 - 100.00% 고밀도다층기판 제조 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. (*1) 64,620,500 - 100.00% 카메라모듈 제조고밀도다층기판 제조 베트남 12월 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. (*2) 3,420,160 5,000주 100.00% 판매법인 미국 12월 Samsung Electro-Mechanics GmbH (*1) 3,089,662 - 100.00% 판매법인 독일 12월 Calamba Premier Realty Corporation (*3) 3,383 398주 39.80% 부동산 임대업 필리핀 12월 Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company 2,478,280 13,800주 100.00% 부동산 임대업 헝가리 12월 Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 1,215,800 1,760,200주 100.00% 판매법인 싱가폴 12월 Samsung Electro-Mechanics(Shenzhen) Co., Ltd. (*1) 2,368,283 - 100.00% 판매법인 중국 12월 Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. (*1) 320,760 - 100.00% 판매법인 브라질 12월 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 4,696,119 330,000주 100.00% 판매법인 일본 12월 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd. 99,559,277 309,891주 100.00% 판매법인 일본 12월 Batino Realty Corporation 2,704 1,000주 39.80% 부동산 임대업 필리핀 12월 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) (*1) 14,261,000 - 99.00% 투자조합 한국 12월 (*1) 법인형태가 주식회사가 아니므로 주식수가 존재하지 않습니다. (*2) 손자회사인 Samsung Electro - Mechanics do Brasil Intermediacoes de NegociosLtda.를 100% 소유하고 있는 종속기업입니다.(*3) 손자회사인 Batino Realty Corporation을 100% 소유하고 있는 종속기업입니다. 한편, Calamba Premier Realty Corporation과 Batino Realty Corporation은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines,Corp.의 종업원퇴직연금이 소유하고 있어, 지배기업이 실질적으로 지배하고 있으므로 연결대상에 포함하였습니다. (2) 당기말 현재 연결재무제표 작성대상 종속기업의 주요재무현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 자산총액 부채총액 매출액 당기손익 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 207,788,075 79,039,987 504,441,515 7,769,825 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 244,289,109 113,385,997 579,593,848 11,707,063 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 746,290,224 399,247,605 985,842,575 34,870,439 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 700,601,636 533,181,974 598,847,277 5,930,811 Samsung High-Tech Electro- Mechanics (Tianjin) Co., Ltd. 400,563,353 328,023,159 795,778,090 3,560,951 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 424,023,660 300,519,533 255,235,051 (16,926,833) Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 1,166,004,213 1,048,832,692 1,179,774,699 65,772,865 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 53,925,102 38,906,235 257,620,619 177,815 Samsung Electro-Mechanics GmbH 42,771,119 15,283,057 89,798,619 4,764,398 Calamba Premier Realty Corporation 8,434,225 6,754,562 - (46,237) Samsung Hungary Electro-Mechanics Private Limited Liability Company 3,522,727 25,655 106,071 (823,629) Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 36,524,055 17,420,632 156,154,788 1,577,888 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 196,968,933 175,674,897 1,028,013,207 13,263,636 Samsung Electro-Mechanics do Brasil Intermediacoes de Negocios Ltda. 295,896 3,875 609,720 25,572 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 13,999,146 9,721,036 48,740,659 595,652 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co., Ltd. 102,444,125 98,195,626 554,547,942 51,867,758 Batino Realty Corporation 5,000,182 4,469,087 - 84,059 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) 12,529,762 52,887 - (258,899) 합 계 4,365,975,542 3,168,738,496 7,035,104,680 183,913,134 (3) 비지배지분순이익당기 연결기업의 비지배지분순이익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관련회사명 비지배지분율 미실현손익 제거후당기순손익 비지배지분순손익 Samsung Electro-Mechanics Thailand Co., Ltd. 25.00% 8,029,781 2,007,445 Tianjin Samsung Electro-Mechanics Co., Ltd. 18.24% 33,693,296 6,145,657 Samsung High-Tech Electro-Mechanics (Tianjin) Co., Ltd. 5.00% 674,209 33,710 Calamba Premier Realty Corp. 60.20% (46,237) (27,834) Batino Realty Corporation 60.20% 84,059 50,604 삼성벤처투자조합(SVIC 19호) 1.00% (258,899) (2,589) 합 계 42,176,209 8,206,993 2. 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준지배기업 및 종속기업(이하 '연결기업')의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 연결기준연결재무제표는 매 회계연도 12월 31일 현재 지배기업 및 종속기업의 재무제표로 구성되어 있습니다. 지배력은 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 획득됩니다. 구체적으로 연결기업이 다음을 모두 갖는 경우에만 피투자자를 지배합니다. - 피투자자에 대한 힘(즉 피투자자의 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 갖게 하는 현존 권리) - 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리 - 투자자의 이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용 하는 능력 피투자자의 의결권의 과반수 미만을 보유하고 있는 경우 연결기업은 피투자자에 대한 힘을 갖고 있는지를 평가할 때 다음을 포함한 모든 사실과 상황을 고려하고 있습니다.- 투자자와 다른 의결권 보유자간의 계약상 약정- 그 밖의 계약상 약정에서 발생하는 권리- 연결기업의 의결권 및 잠재적 의결권 연결기업은 지배력의 세 가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 있는 경우 피투자자를 지배하는지 재평가합니다. 종속기업에 대한 연결은 연결기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 이루어집니다. 기중 취득하거나 처분한 종속기업의 자산, 부채, 수익 및 비용은 연결기업이 지배력을 획득한 날부터 연결기업이 종속기업을 더 이상 지배하지 않게 된 날까지 포괄손익계산서에 포함하고 있습니다.당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도지배기업의 소유주지분과 비지배지분에 귀속시키고 있습니다. 필요한 경우 종속기업의 회계정책을 연결기업과 일치시키기 위하여 종속기업의 재무제표를 수정하여 사용하고 있습니다. 연결기업간의 거래로 인해 발생한 모든 연결기업의 자산, 부채, 자본,수익, 비용 및 현금흐름은 전액 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 지배력을 상실한 날에 종속기업의 자산(영업권 포함), 부채, 비지배지분 및 자본의 기타 항목을 제거하고 그에 따른 손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이전의 종속기업에 대한 잔여 투자는 공정가치로 인식하고 있습니다. 2-3 사업결합 및 영업권 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정된 이전대가와 피취득자에 대한 비지배지분 금액의 합계로 측정하고 있습니다. 각 사업결합에 대해 취득자는 피취득자에 대한 비지배지분을 공정가치 또는 피취득자의 식별가능한 순자산 중의 비지배지분의 비례적 지분으로 측정하고 있으며 취득관련 원가는 발생시 비용으로 처리하고 있습니다. 연결기업은 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일에 존재하는 계약조건, 경제상황, 취득자의 영업정책이나 회계정책 그리고 그 밖의 관련조건에 기초하여 분류하거나 지정하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 취득자는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 발생하는 공정가치와 장부금액과의 차이를 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득자가 피취득자에게 조건부 대가를 제공한 경우 동 대가는 취득일의 공정가치로 측정하여 이전대가에 포함하고 있으며 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가의 후속적인 공정가치 변동은 기업회계기준서 제1039호에 따라 당기손익이나 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 또한 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않고 정산시 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부 대가가 기업회계기준서 제1039호의 적용범위에 해당되지 않는 경우 적절한 기업회계기준서에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가와 비지배지분 금액 및 이전에 보유하고 있던 지분의 합계액이 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득한 순자산의 공정가치가 이전대가 등의 합계액을 초과하는 경우 연결기업은 모든 취득 자산과 인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 취득일에 인식한 금액을 측정하는 데 사용한 절차를 재검토하고 있습니다. 만약 이러한 재검토 후에도 여전히 이전대가 등의 합계액이 취득한 순자산의 공정가치보다 낮다면 그 차익을 당기이익으로 인식하고 있습니다. 최초 인식 후 영업권은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위나 현금창출단위집단에 취득일로부터 배분되며 이는 배분대상 현금창출단위나 현금창출단위집단에 피취득자의 다른 자산이나 부채가 할당되어 있는지와 관계없이 이루어집니다. 영업권이 배분된 현금창출단위 내의 영업을 처분하는 경우 처분되는 영업과 관련된 영업권은 처분손익을 결정할 때 그 영업의 장부금액에 포함하며 현금창출단위 내에 존속하는 부분과 처분되는 부분의 상대적인 가치를 기준으로 측정하고 있습니다. 2-4 관계기업 투자관계기업은 지배기업이 유의적인 영향력을 보유하는 기업입니다. 유의적인 영향력은피투자자의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력이지만 그러한 정책의 지배력이나 공동지배력은 아닙니다.연결기업은 관계기업 투자에 대하여 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업 투자는 최초 취득원가로 인식되며, 취득일 이후 관계기업의 순자산변동액 중 연결기업의 지분 해당액을 인식하기 위하여 장부금액을 가감하고 있습니다. 관계기업과 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함되며 상각 또는 별도의 손상검사를 수행하지 아니하고 있습니다. 관계기업의 영업에 따른 손익 중 연결기업의 지분해당분은 연결포괄손익계산서에 직접 반영되며, 관계기업의 순자산변동이 자본에서 발생하는 경우에는 연결기업의 지분 해당분을 자본에 반영하고 적용가능한 경우 연결자본변동표에 공시하고 있습니다.연결기업과 관계기업간 거래에 따른 미실현손익은 연결기업의 지분해당분만큼 제거하고 있습니다. 관계기업에 대한 이익은 이연법인세효과가 차감된 후의 연결기업 지분에 해당하는 부분을 지분법이익으로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.관계기업의 재무제표 보고기간은 지배기업의 재무제표 보고기간과 동일하며 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결기업과 동일한 회계정책의 적용을 위해 필요한 경우 관계기업의 재무제표를 조정하고 있습니다. 지분법을 적용할 때, 연결기업은 관계기업투자에 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위해 매 보고일에 관계기업투자가 손상된 객관적인 증거가 있는지 판단합니다. 만약 손상이 발생한 경우에는 관계기업의 회수가능가액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 하여 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 연결기업은 관계기업에 대하여 유의적인 영향력을 상실한 날부터 지분법의 사용을 중단하며, 유의적인 영향력을 상실한 때에 이전의 관계기업에 대한 투자자산이 있다면 그 투자자산을 공정가치로 측정하고 있습니다. 유의적인 영향력 상실시 투자자산의 장부금액과 잔여지분의 공정가치 및 처분대가와의 차이는 당기손익으로 반영하고있습니다. 2-5 유동성/비유동성 분류연결기업은 자산과 부채를 유동/비유동으로 연결재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-6 외화환산 연결기업은 연결재무제 표를 지배기업의 기 능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 다만, 연결기업내 개별기업은 각각의 기능통화를 결정하고 이를 사용하여 재무제표 항목을 측정하고 있습니다. (1) 거래와 잔액 연결실체의 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 공정가치측정일의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다. (2) 해외사업장의 환산 해외사업장의 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 환율을, 손익계산서 항목은 당해연도 평균환율을 적용하여 원화로 환산하며, 이러한 환산에서 발생하는 외환차이는 자본의 별도 항목으로 인식하고 있습니다. 한편, 이러한 자본에 인식된 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 보고기간말의 환율로 환산하고 있습니다. 2-7 현금및현금성자산연결재무상태표상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-8 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정연결기업은 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 최초인식시 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정 금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주 계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 연결재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결기업이 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에만 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산연결기업은 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다.매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 영업외손익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 영업외손익에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다.연결기업은 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 연결기업의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 연결기업은 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다.매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 해당 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다.(다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 연결기업은 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고있습니다. 이러한 경우 연결기업은 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석6(매출채권및기타채권), 주석9(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만, 해당 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우 - 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산연결기업은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 중 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며,개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적으로 또는 집합적으로 검토하고있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손금은 미래예상현금흐름에 포함되지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산연결기업은 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치가 증가하더라도 당기손익으로 환입하지 아니하며 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에서 차감하고 있습니다. 연결기업의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다.(나) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 연결기업은 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다. (4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-9 공정가치 측정 연결기업은 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 25ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 9ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 25 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다. - 자산이나 부채의 주된 시장 - 자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에는 가장 유리한 시장 연결기업은 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다.자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다. 비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 연결기업은 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.연결재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에 유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치 ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치 연결재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다. 공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를 결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-10 재고자산 연결기업은 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다. 2-11 매각예정비유동자산연결기업은 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다.매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 연결재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 2-12 유형자산연결기업은 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 연결기업은 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 연결기업은 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 17 ∼ 52년 공구 기구 비품 4년 구 축 물 20 ∼ 40년 차 량 운 반 구 4년 기 계 장 치 4 ∼ 5년 2-13 리스연결기업은 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다. 리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 연결기업은 운용리스 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-14 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-15 무형자산연결기업은 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한, 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 연결기업은 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다. (1) 연구개발비연결기업은 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 영업권영업권은 취득시점에 취득하는 종속기업의 순식별가능자산에 대한 연결기업의 지분에 해당하는 공정가치를 초과하여 지급한 대가에 해당하며 무형자산으로 계상하고 있습니다.(3) 특허권 및 회원권 등특허권은 정부로부터 7~10년동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 5년 및 4년 동안 사용이 가능합니다. 한편, 연결기업은 반영구적으로 사용할 목적으로 회원권을 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 연결기업의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개 발 비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 특 허 권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 7~10년 산업재산권 5년 기타의무형자산 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4년 회 원 권 상각대상 아님 비한정 영 업 권 상각대상 아님 비한정 2-16 비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우, 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다.다만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 다음의 자산에 대하여는 자산손상검사에 있어 각각의 기준이 추가적으로 적용되고 있습니다.ㆍ영업권연결기업은 매년 보고기간말과 손상징후가 발생하였을 때 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 영업권에 대한 손상검사는 해당 영업권과 관련된 각각의 현금창출단위 또는 현금창출단위집단의 회수가능액을 추정하는 방식으로 수행되고 있으며 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 손상차손을 인식하고 영업권에 대하여 인식한 손상차손은 이후에 환입하지 않습니다. ㆍ무형자산연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-17 충당부채연결기업은 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결기업이 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 연결포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다.화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 연결기업은 판매된 제품에 대한 품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 연결기업은 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 연결기업은 실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 연결기업은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권'이라 한다)은영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다.(1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되 는 지출에 대한 보고기간 말 현재 최선의 추정치당기 중 연결기업의 탄소배출량은 약 395,000KAU로 예상되며, 이는 정부로부터 부여 받은 배출권 무상 할당량보다 적게 배출하였습니다. 또한 연결기업은 매매차익을 목적으로 보유하고 있는 배출권은 없습니다. 2-18 종업원급여1) 연금 및 퇴직급여연결기업은 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다. 과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.- 제도의 개정이나 축소가 발생할 때- 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 연결기업은 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-19 자기주식연결기업은 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 연결포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-20 주식기준보상거래연결기업은 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형 주식기준보상거래입니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 연결기업은 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형 주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 이 경우 기업이나 종업원의 통제하에 있는 비가득조건이 충족되지 않은 주식기준보상을 포함하고 있습니다. 2-21 수익인식연결기업은 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될 수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상 지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 연결기업은 모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 재고 및 신용 위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 연결기업이 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다.또한 연결기업은 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다.(1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익 상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 금융수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 연결기업은 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익 기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-22 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다. 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 연결포괄손익계산서에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다. (2) 이연법인세연결기업은 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이로 서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차이 가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 연결기업은 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다.2-23 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용할 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-24 제ㆍ개정된 기준서의 적용연결기업은 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 연결기업은 동 개정사항과 관련하여비교표시된 연결포괄손익계산서의 표시방법을 소급하여 변경하였으며, 동 개정사항이 연결기업의 전년도 총포괄손익에 미치는 영향은 없습니다. (3) 2012 - 2014 연차개선 당기부터 연결기업이 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나 분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 2-25 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나, 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 연결기업이 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석24)이 있습니다.(1) 회계 추정 및 변경다음 회계연도 내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 중요한위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 연결기업의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상연결기업은 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하였습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들에 대한 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-26 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준연결기업의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 연결기업이채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결기업은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결기업은 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 2,013,090백만원, 만기보유금융자산 72백만원, 매도가능금융자산 745,311백만원을 보유하고 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배 상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 연결기업은 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계처리 개정 기준서 적용 시 연결기업은 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2-27 재무제표 확정일과 기관연결기업의 연결재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 1월 24일에 회사의이사회에서 승인되었습니다. 3. 영업부문정보 당기와 전기의 연결기업의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다. 3-1 영업부문에 대한 일반정보 연결기업의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ DM사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈 ㆍLCR사업부문: 수동소자 (MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍACI사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 연결기업의 매출에서 차지하는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자와 그 종속기업이며 해당 거래처에 대한 당기 중 매출은 약 34,238억원입니다.3-3 영업부문의 재무현황(1) 당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 연결조정 연결후금액 (가) 매출액 총매출액 5,750,676 3,727,796 2,373,909 (5,819,341) 6,033,040 내부매출액 2,959,443 1,815,152 1,044,746 (5,819,341) - 외부매출액 2,791,233 1,912,644 1,329,163 - 6,033,040 (나) 영업손익 66,291 147,151 (119,612) (69,430) 24,400 (다) 계속영업손익 64,470 168,738 (115,677) (94,617) 22,914 (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 연결조정 연결후금액 (가) 매출액 총매출액 5,773,696 4,162,519 2,515,045 (6,275,002) 6,176,258 내부매출액 3,137,299 2,154,509 983,194 (6,275,002) - 외부매출액 2,636,397 2,008,010 1,531,851 - 6,176,258 (나) 영업손익 143,827 223,980 (88,284) 21,809 301,332 (다) 계속영업손익 173,895 230,617 (29,759) (52,525) 322,228 (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 연결조정 연결후금액 총자산 2,127,373 3,942,738 3,519,315 (1,926,797) 7,662,629 총부채 1,467,922 1,728,500 1,033,041 (904,419) 3,325,044 (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 연결조정 연결후금액 총자산 2,257,016 3,323,482 3,511,520 (1,822,565) 7,269,453 총부채 1,419,841 1,426,566 950,521 (842,858) 2,954,070 3-4 지역에 대한 정보 (1) 지역에 대한 일반정보 구 분 주요재화 및 용역 주요고객 국 내 MLCC,BGA,ISM,HDI등 삼성전자,삼성SDI, LG전자 등 중국및동남아 MLCC,BGA,ISM,HDI등 Stats Chippac, Yosun 등 일 본 ISM 등 Shinko, Compal display 등 미 주 MLCC,BGA,ISM,HDI등 Intel, Amkor 등 유 럽 MLCC,BGA,ISM,HDI등 UNIQUE, Nokia 등 (2) 지역별 재무현황 당기와 전기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 내 수 수 출 (가) 매출액 총매출액 444,833 4,372,444 3,644,463 2,439,218 258,230 89,905 603,288 (5,819,341) 6,033,040 내부매출액 - 1,650,027 1,822,965 1,788,493 2,878 430 554,548 (5,819,341) - 외부매출액 444,833 2,722,417 1,821,498 650,725 255,352 89,475 48,740 - 6,033,040 (나) 영업손익 (250,504) 129,735 140,642 4,362 5,285 64,310 (69,430) 24,400 (다) 계속영업손익 (64,052) 45,654 79,964 196 3,898 51,871 (94,617) 22,914 (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 내 수 수 출 (가) 매출액 총매출액 507,872 4,971,735 3,953,914 2,281,313 251,203 106,275 378,948 (6,275,002) 6,176,258 내부매출액 - 1,919,834 2,267,831 1,787,597 7,004 1,690 291,046 (6,275,002) - 외부매출액 507,872 3,051,901 1,686,083 493,716 244,199 104,585 87,902 - 6,176,258 (나) 영업손익 (142,567) 295,235 78,230 8,780 4,131 35,714 21,809 301,332 (다) 계속영업손익 116,953 241,254 67,134 7,521 3,953 (62,062) (52,525) 322,228 보고기간종료일 현재의 지역별 비유동자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 지역별 비유동자산 3,495,818 881,384 1,429,591 1,479 290 60,293 (1,018,635) 4,850,220 (단위: 백만원) 구 분 국 내 중 국 동남아 미 주 유 럽 일 본 연결조정 연결후금액 지역별 비유동자산 3,412,377 801,554 1,140,424 1,810 4,893 89,069 (910,645) 4,539,482 4. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 30,224 35,739 단기예금 795,780,463 1,035,221,378 합 계 795,810,687 1,035,257,117 5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 309,009,993 24,500 89,053,971 24,500 만기보유금융자산 39,350 32,790 246,215 71,085 미수수익 2,693,175 - 3,656,360 - 예치보증금 923,036 - 1,054,291 - 임차보증금 - 52,766,236 - 63,311,530 합 계 312,665,554 52,823,526 94,010,837 63,407,115 기타금융부채: 예수금 16,224,239 - 14,133,968 - 예수보증금 2,295,205 - 2,141,401 - 합 계 18,519,444 - 16,275,369 - 5-2 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 제한내용 단기금융상품 우리은행 39,009,993 39,053,972 협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등 장기금융상품 우리은행 외 7곳 24,500 24,500 당좌개설보증금 합 계 39,034,493 39,078,472 5-3 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 연결기업의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 39,350 39,350 246,215 246,215 1년초과 5년내 32,790 32,790 71,085 71,085 합 계 72,140 72,140 317,300 317,300 5-4 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 2.22 ~ 2.97 52,766,236 2.22 ~ 4.38 63,311,530 6. 매출채권및기타채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 647,683,392 - 684,457,233 - 대손충당금 (175,108) - (378,112) - 미수금 136,804,882 68,410,695 138,205,262 145,823,152 대손충당금 (2,614,465) (944,685) (1,093,103) (945,685) 합 계 781,698,701 67,466,010 821,191,280 144,877,467 6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 2,416,900 4,029,894 대손상각비 175,982 - 기타의대손상각비(환입) 1,481,738 (170,056) 제각 등 (340,362) (1,442,938) 기말금액 3,734,258 2,416,900 6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 만기미도래 837,705,366 953,561,847 만기경과 미손상금액: 30일 이내 9,958,747 9,748,875 30 ~ 180일 1,465,210 1,395,260 181 ~ 365일 16,875 108,995 365일 초과 18,513 1,253,770 소 계 11,459,345 12,506,900 합 계 849,164,711 966,068,747 6-4 연결기업은 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결기업이 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결기업이 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다(주석13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 216,183,305 214,529,321 관련차입금의 장부금액 216,183,305 214,529,321 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 100,375,430 (6,087,575) 94,287,855 141,647,015 (6,531,601) 135,115,414 제품 297,597,135 (29,060,434) 268,536,701 254,708,626 (32,253,509) 222,455,117 재공품 208,705,402 (11,467,356) 197,238,046 147,737,982 (11,320,810) 136,417,172 부품제조 32,755,708 - 32,755,708 13,155,143 - 13,155,143 원재료 171,300,223 (6,740,363) 164,559,860 115,011,973 (4,578,384) 110,433,589 저장품 42,323,785 - 42,323,785 33,338,219 - 33,338,219 미착품 27,456,826 - 27,456,826 28,065,641 - 28,065,641 합 계 880,514,509 (53,355,728) 827,158,781 733,664,599 (54,684,304) 678,980,295 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기에 1,328,577천원의 재고자산평가손실환입을, 전기에 6,599,241천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당기 및 전기 각각 40,228,784천원 및 47,818,453천원입니다. 한편, 연결기업의 재고자산은 주로 통신용, PC용, AV용 부품과 기타 범용 전자 부품으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 연결기업의 재고자산은 보험금 1,095,698,608천 원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다. 8. 관계기업투자 8-1 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등 보고기간종료일 현재 관계기업에 대한 투자주식의 지분율 현황 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 스템코 1,440,000주 30.00% 7,200,000 28,926,145 28,926,145 한국 12월 31일 반도체부품 제조,판매 삼성경제연구소 2,856,000주 23.80% 14,280,000 18,417,346 18,417,346 한국 12월 31일 조사연구 및 인력개발용역 합 계 21,480,000 47,343,491 47,343,491 (단위: 천원) 회 사 명 보유주식수 지분율 취득원가 순자산지분가액 장부금액 주된 사업장 사용재무제표일 관계기업 활동의 성격 스템코 1,440,000주 30.00% 7,200,000 22,541,229 22,541,229 한국 12월 31일 반도체부품 제조,판매 삼성경제연구소 2,856,000주 23.80% 14,280,000 21,718,508 21,718,508 한국 12월 31일 조사연구 및 인력개발용역 합 계 21,480,000 44,259,737 44,259,737 8-2 관계기업의 요약재무정보 (단위: 천원) 구 분 스템코 삼성경제연구소 당 기 전 기 당 기 전 기 유동자산 55,345,228 49,198,811 59,708,137 62,897,900 비유동자산 121,783,166 124,963,491 48,965,954 68,693,670 자산계 177,128,394 174,162,302 108,674,091 131,591,570 유동부채 64,383,295 72,632,609 21,245,500 22,303,316 비유동부채 16,324,616 26,392,263 10,044,783 18,034,018 부채계 80,707,911 99,024,872 31,290,283 40,337,334 자본계 96,420,483 75,137,430 77,383,808 91,254,236 매출 236,899,578 170,848,877 156,717,534 165,781,758 당기순이익 28,354,976 17,925,382 179,321 240,267 기타포괄손익 (74,923) (449,476) (14,049,749) - 총포괄손익 28,280,053 17,475,906 (13,870,428) 240,267 8-3 종목별 지분법평가내역 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 지분법이익 지분법자본변동 배당금수령액 기말평가액 스템코 22,541,229 8,506,493 (22,477) (2,099,100) 28,926,145 삼성경제연구소 21,718,508 42,678 (3,343,840) - 18,417,346 합 계 44,259,737 8,549,171 (3,366,317) (2,099,100) 47,343,491 (단위: 천원) 회 사 명 기초평가액 지분법이익 지분법자본변동 배당금수령액 기말평가액 스템코 16,959,745 6,987,427 (134,843) (1,271,100) 22,541,229 삼성경제연구소 21,527,904 57,184 133,420 - 21,718,508 합 계 38,487,649 7,044,611 (1,423) (1,271,100) 44,259,737 8-4 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업 기말순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액 스템코 96,420,483 30.00% 28,926,145 28,926,145 삼성경제연구소 77,383,808 23.80% 18,417,346 18,417,346 합 계 173,804,291 47,343,491 47,343,491 (단위: 천원) 회 사 명 관계기업 기말순자산(A) 지분율(B) 순자산 지분금액(AXB) 장부금액 스템코 75,137,430 30.00% 22,541,229 22,541,229 삼성경제연구소 91,254,236 23.80% 21,718,508 21,718,508 합 계 166,391,666 44,259,737 44,259,737 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기이전 당기 시장성 있는 지분증권 70,982,677 716,469,286 716,469,286 645,486,609 - - 775,283,184 시장성 없는 지분증권 34,708,252 29,247,130 28,842,084 5,726,320 (11,633,153) (1,352,522) 24,339,450 합 계 105,690,929 745,716,416 745,311,370 651,212,929 (11,633,153) (1,352,522) 799,622,634 9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 삼성중공업(주) 8,928,807 2.29% 60,676,051 82,591,465 82,591,465 21,915,414 59,767,908 한국 삼성물산(주) (*1) 5,000,000 2.61% 10,000,000 627,500,000 627,500,000 617,500,000 700,000,000 한국 (주)아이마켓코리아 613,252 1.71% 306,626 6,377,821 6,377,821 6,071,195 15,515,276 한국 합 계 70,982,677 716,469,286 716,469,286 645,486,609 775,283,184 (*1) 제일모직(주)은 2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 삼성물산(주)와 합병하였으며, 삼성물산(주)로 회사명을 변경하였습니다. 9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 연결기업의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 삼성벤처투자(주) (*2) 1,020,000 17.00% 5,100,000 7,821,360 7,821,360 - - 7,501,080 한국 (주)솔루엠 4,650,000 14.81% 2,325,000 2,383,169 2,325,000 - - 2,325,000 한국 (주)코스모텍 779,486 1.69% 1,459,230 - - (1,459,230) - - 한국 (주)한국능률협회컨설팅 8,000 1.00% 40,000 402,521 40,000 - - 40,000 한국 인텔렉츄얼디스커버리(주) 36,060 0.32% 250,004 49,153 - - (250,004) 250,004 한국 코리아오브컴(주) 16,000 3.42% 600,000 - - (600,000) - - 한국 IMA 347,696 8.69% 4,028,477 3,567,758 4,028,477 - - 4,028,477 홍콩 DTI Inc. 333,333 2.77% 564,799 - - (564,799) - - 미국 Solidus Biosciences Inc. (*1) - - - - - - - 1 미국 (주)인켈 40 0.00% 200 230 200 - - 200 한국 (주)코스모링크 58,067 2.18% 6,451,253 495,892 - (5,348,735) (1,102,518) 1,102,518 한국 포스텍사회적기업펀드 10 1.67% 100,000 - 100,000 - - 100,000 한국 샘씨앤에스 4,000,000 10.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - - 한국 이미지넥스트 - - - - - - - 1,000,000 한국 Power by Proxi 5,481,855 12.47% 4,292,800 7,297,760 7,297,760 - - 7,297,760 뉴질랜드 SBI VentureFund No4 Investment LPS - - 2,280,682 2,280,682 2,280,682 - - 694,410 일본 DS Asia Holdings 3,208,399 1.80% 2,267,202 - - (2,267,202) - - 홍콩 Corephotonics 10,206 1.95% 2,948,605 2,948,605 2,948,605 - - - 이스라엘 합 계 34,708,252 29,247,130 28,842,084 (10,239,966) (1,352,522) 24,339,450 (*1) Solidus Biosciences Inc.는 당기 중 청산하였습니다. (*2) 연결기업은 비상장주식 중 삼성벤처투자(주)에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 22.31%이며, 무위험이자율은 1.75%입니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다. 기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-3 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 당기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 17,900,174 (1,699,593) - 411,302 16,611,883 삼성물산(주) 523,020,000 (72,500,000) - 17,545,000 468,065,000 삼성정밀화학(주) 745,834 - (983,948) 238,114 - (주)아이마켓코리아 11,528,157 (9,137,455) - 2,211,264 4,601,966 소 계 553,194,165 (83,337,048) (983,948) 20,405,680 489,278,849 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 Power by Proxi 2,974,910 - - - 2,974,910 소 계 4,794,928 320,280 - (77,507) 5,037,701 합 계 557,989,093 (83,016,768) (983,948) 20,328,173 494,316,550 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 전기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 55,897,139 (50,127,923) - 12,130,958 17,900,174 삼성물산(주) 591,240,000 (90,000,000) - 21,780,000 523,020,000 삼성정밀화학(주) (532,236) 1,686,108 - (408,038) 745,834 (주)아이마켓코리아 12,969,176 (1,901,081) - 460,062 11,528,157 소 계 659,574,079 (140,342,896) - 33,962,982 553,194,165 시장성 없는 지분증권 삼성종합화학(주) 91,680,564 - (120,950,611) 29,270,047 - 삼성벤처투자(주) 1,329,835 646,680 - (156,497) 1,820,018 Power by Proxi - 2,974,910 - - 2,974,910 소 계 93,010,399 3,621,590 (120,950,611) 29,113,550 4,794,928 합 계 752,584,478 (136,721,306) (120,950,611) 63,076,532 557,989,093 10. 유형자산 10-1 당기 및 전기 중 연결기업의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 취득원가: 토지 213,975,694 - (9,325,783) - - 586,275 205,236,186 건물 1,620,964,055 673,203 (13,068,652) 198,095,962 - 15,568,714 1,822,233,282 구축물 105,385,024 607,427 (240,133) 21,564,721 - 1,323,888 128,640,927 기계장치 4,535,207,657 36,825,186 (443,318,321) 732,103,715 - 100,754,150 4,961,572,387 차량운반구 7,182,895 782,078 (1,212,805) 120,054 - 42,329 6,914,551 공구기구비품 290,382,234 9,869,949 (23,157,222) 20,436,135 - (227,353) 297,303,743 건설중인자산 517,615,904 648,423,974 (21,563) (604,178,160) - (17,200,266) 544,639,889 미착기자재 40,629,741 387,514,637 - (368,142,427) - 358,794 60,360,745 소계 7,331,343,204 1,084,696,454 (490,344,479) - - 101,206,531 8,026,901,710 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 (1,784,780) - 1,547,314 - - (164,369) (401,835) 건물 (444,951,326) - 10,015,984 - (50,233,291) (13,999,700) (499,168,333) 구축물 (44,099,436) - 114,731 - (5,576,549) (637,048) (50,198,302) 기계장치 (3,329,958,609) - 391,890,611 - (494,946,237) (101,104,003) (3,534,118,238) 차량운반구 (5,502,188) - 1,193,625 - (871,492) (14,626) (5,194,681) 공구기구비품 (206,563,755) - 20,839,651 - (37,780,439) 196,393 (223,308,150) 건설중인자산 (70,866) - - - - - (70,866) 미착기자재 - - - - - - - 소계 (4,032,930,960) - 425,601,916 - (589,408,008) (115,723,353) (4,312,460,405) 장부금액: 토지 212,190,914 - (7,778,469) - - 421,906 204,834,351 건물 1,176,012,729 673,203 (3,052,668) 198,095,962 (50,233,291) 1,569,014 1,323,064,949 구축물 61,285,588 607,427 (125,402) 21,564,721 (5,576,549) 686,840 78,442,625 기계장치 1,205,249,048 36,825,186 (51,427,710) 732,103,715 (494,946,237) (349,853) 1,427,454,149 차량운반구 1,680,707 782,078 (19,180) 120,054 (871,492) 27,703 1,719,870 공구기구비품 83,818,479 9,869,949 (2,317,571) 20,436,135 (37,780,439) (30,960) 73,995,593 건설중인자산 517,545,038 648,423,974 (21,563) (604,178,160) - (17,200,266) 544,569,023 미착기자재 40,629,741 387,514,637 - (368,142,427) - 358,794 60,360,745 합계 3,298,412,244 1,084,696,454 (64,742,563) - (589,408,008) (14,516,822) 3,714,441,305 (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 전기말 취득원가: 토지 217,444,705 - - - - (3,469,011) 213,975,694 건물 1,443,767,766 329,695 (42,070,390) 207,410,351 - 11,526,633 1,620,964,055 구축물 104,238,727 799,999 (3,737,524) 3,508,887 - 574,935 105,385,024 기계장치 4,496,757,073 25,296,597 (686,060,778) 649,637,165 - 49,577,600 4,535,207,657 차량운반구 7,603,899 542,909 (1,353,361) 349,046 - 40,402 7,182,895 공구기구비품 345,309,505 17,739,893 (90,804,931) 15,472,784 - 2,664,983 290,382,234 건설중인자산 373,593,796 717,706,300 (333,092) (457,439,715) - (115,911,385) 517,615,904 미착기자재 19,363,910 439,673,750 (938,235) (418,938,518) - 1,468,834 40,629,741 소계 7,008,079,381 1,202,089,143 (825,298,311) - - (53,527,009) 7,331,343,204 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 - - - - - (1,784,780) (1,784,780) 건물 (420,342,107) - 382,946 - (24,569,015) (423,150) (444,951,326) 구축물 (40,625,101) - 110,666 - (775,071) (2,809,930) (44,099,436) 기계장치 (3,378,132,081) - 488,467,512 - (413,383,555) (26,910,485) (3,329,958,609) 차량운반구 (5,926,286) - 1,190,571 - (690,208) (76,265) (5,502,188) 공구기구비품 (230,388,754) - 82,352,400 - (38,552,036) (19,975,365) (206,563,755) 건설중인자산 (6,808,077) - - - - 6,737,211 (70,866) 미착기자재 - - - - - - - 소계 (4,082,222,406) - 572,504,095 - (477,969,885) (45,242,764) (4,032,930,960) 장부금액: 토지 217,444,705 - - - - (5,253,791) 212,190,914 건물 1,023,425,659 329,695 (41,687,444) 207,410,351 (24,569,015) 11,103,483 1,176,012,729 구축물 63,613,626 799,999 (3,626,858) 3,508,887 (775,071) (2,234,995) 61,285,588 기계장치 1,118,624,992 25,296,597 (197,593,266) 649,637,165 (413,383,555) 22,667,115 1,205,249,048 차량운반구 1,677,613 542,909 (162,790) 349,046 (690,208) (35,863) 1,680,707 공구기구비품 114,920,751 17,739,893 (8,452,531) 15,472,784 (38,552,036) (17,310,382) 83,818,479 건설중인자산 366,785,719 717,706,300 (333,092) (457,439,715) - (109,174,174) 517,545,038 미착기자재 19,363,910 439,673,750 (938,235) (418,938,518) - 1,468,834 40,629,741 합계 2,925,856,975 1,202,089,143 (252,794,216) - (477,969,885) (98,769,773) 3,298,412,244 (*) 유형자산 손상차손과 정부보조금 및 환율변동액 및 제조경비, 재고자산 대체액으로 구성되어 있습니다. 10-2 정부보조금연결기업은 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 감가상각비와 상계한 금액은 153,948천원입니다.연결기업은 당기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 180,671천원을 장기성미지급금(기타채무)으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 동 정부보조금을 사용하기 위한 조건이 충족된 327,393천원을 경상개발비에서 차감하고, 조건이 충족되지 못한 321천원은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 10-3 차입원가의 자본화 당기 및 전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 각각 451,723천원 과 5,979,591천원 입니다. 10-4 유형자산의 자산손상 당기와 전기 중 유형자산 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 기 타 당기말 토지 1,784,780 - - - 1,784,780 건물 5,614,878 - - - 5,614,878 구축물 - - - - - 기계장치 139,052,737 18,645,551 (14,342,668) (194,040) 143,161,580 공구기구비품 358,179 877,049 (81,025) 570,797 1,725,000 건설중인자산 70,866 - (70,866) - - 합 계 146,881,440 19,522,600 (14,494,559) 376,757 152,286,238 당기 중 ACI사업부문의 생산과 관련한 개별 기계장치 등의 개별 유형자산에 대하여 19,522,600천원의 손상을 인식하였으며, 동 손상차손은 연결포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 기 타 당기말 토지 - 1,784,780 - - 1,784,780 건물 4,940,287 18,097,221 - (17,422,630) 5,614,878 구축물 - 2,442,739 - (2,442,739) - 기계장치 208,105,996 50,514,752 (70,045,235) (49,522,776) 139,052,737 공구기구비품 414,610 10,968,682 (14,199,838) 3,174,725 358,179 건설중인자산 7,024,438 141,379 - (7,094,951) 70,866 합 계 220,485,331 83,949,553 (84,245,073) (73,308,371) 146,881,440 10-5 자산재평가회사는 1981년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제 1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 10-6 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결기업이 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 당 기 8,241,561,399 천원 과 전기 6,593,883,311천원입니다. 11. 무형자산 11-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 당기말 취득원가: 특허권/산업재산권(**) 120,511,110 7,014,476 (532,628) - 6,933,466 133,926,424 토지이용권 7,749,427 - - - (226,647) 7,522,780 소프트웨어 108,191,460 15,941,908 (3,026,258) - 45,429 121,152,539 영업권 64,162,099 - - - - 64,162,099 기타의 무형자산 33,728,459 51,504 (2,061,843) - (3,881) 31,714,239 소 계 334,342,555 23,007,888 (5,620,729) - 6,748,367 358,478,081 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권(**) (108,207,139) - 127,163 (2,200,761) (6,933,466) (117,214,203) 토지이용권 (1,196,422) - - (197,011) 36,414 (1,357,019) 소프트웨어 (70,349,126) - 2,250,310 (16,517,049) 305,262 (84,310,603) 영업권 (64,162,099) - - - - (64,162,099) 기타의 무형자산 752,225 - - - (432) 751,793 소 계 (243,162,561) - 2,377,473 (18,914,821) (6,592,222) (266,292,131) 순장부금액: 특허권/산업재산권(**) 12,303,971 7,014,476 (405,465) (2,200,761) - 16,712,221 토지이용권 6,553,005 - - (197,011) (190,233) 6,165,761 소프트웨어 37,842,334 15,941,908 (775,948) (16,517,049) 350,691 36,841,936 영업권 - - - - - - 기타의 무형자산 34,480,684 51,504 (2,061,843) - (4,313) 32,466,032 합 계 91,179,994 23,007,888 (3,243,256) (18,914,821) 156,145 92,185,950 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 전기말 취득원가: 특허권/산업재산권(**) 108,302,688 8,209,541 (1,551,101) - 5,549,982 120,511,110 토지이용권 7,676,917 - - - 72,510 7,749,427 소프트웨어 88,123,942 25,154,953 (5,197,105) - 109,670 108,191,460 영업권 64,162,099 - - - - 64,162,099 기타의 무형자산 36,015,920 153,542 (669,984) - (1,771,019) 33,728,459 소계 304,281,566 33,518,036 (7,418,190) - 3,961,143 334,342,555 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권(**) (75,209,198) - 178,446 (2,045,660) (31,130,727) (108,207,139) 토지이용권 (985,631) - - (202,520) (8,271) (1,196,422) 소프트웨어 (59,015,914) - 3,920,983 (13,897,168) (1,357,027) (70,349,126) 영업권 (64,162,099) - - - - (64,162,099) 기타의 무형자산 (1,034,999) - - - 1,787,224 752,225 소계 (200,407,841) - 4,099,429 (16,145,348) (30,708,801) (243,162,561) 순장부금액: 특허권/산업재산권(**) 33,093,490 8,209,541 (1,372,655) (2,045,660) (25,580,745) 12,303,971 토지이용권 6,691,286 - - (202,520) 64,239 6,553,005 소프트웨어 29,108,028 25,154,953 (1,276,122) (13,897,168) (1,247,357) 37,842,334 영업권 - - - - - - 기타의 무형자산 34,980,921 153,542 (669,984) - 16,205 34,480,684 합 계 103,873,725 33,518,036 (3,318,761) (16,145,348) (26,747,658) 91,179,994 (*) 무형자산손상차손, 정부보조금 및 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(**) 2012년 중 사업결합으로 취득한 산업재산권에는 라이선스 계약, 고객관계 및 기술이 포함되어 있으며 취득일 시점의 공정가치로 인식하고 있습니다. 11-2 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 401,601,618천 원 및 441,018,828천원입니다. 11-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무12-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 395,772,391 - 272,433,166 - 미지급금 223,946,300 699,129 212,494,713 2,461,823 미지급비용 205,369,081 804,581 216,066,902 8,476,877 미지급배당금 6,548,891 - 4,163,965 - 합 계 831,636,663 1,503,710 705,158,746 10,938,700 12-2 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 장기미지급금 3.81 ~ 4.31 699,129 3.81 ~ 4.31 2,461,824 13. 차입금 및 리스거래 13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2016.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 외 6곳 매출채권 할인 LIBOR +0.45~0.55 216,183,305 214,529,321 Citibank 외 13곳 종속기업차입금 1.15 ~ 4.35 626,112,953 476,602,920 합 계 842,296,258 691,132,241 연 결 기업은 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행, ANZ, BOA 등 금융기관과 매 출채권 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조). 13-2 보고기간종료일 현재 원화 및 외화 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2016.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 한국산업은행 시설자금차입금 2.22 300,000,000 300,000,000 Mizuho Bank 외 5곳 종속기업차입금 1.92 ~ 4.51 1,301,333,157 1,050,463,261 소 계 1,601,333,157 1,350,463,261 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) (323,626,685) (333,837,461) 차 감 계 1,277,706,472 1,016,625,800 13-3 운용리스연결기업은 당기말 현재 THE 5TH RADIO COMPONENTS FACTORY OF TIANJIN 등과 사무실 리스를 포함하여 총 91건의 운용리스계약을 체결하고 있는 바, 동 운용리스료의 연도별 최소리스료 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 리스료 (*) 1년 이내 11,440,860 1년 초과 5년 미만 19,232,277 5년 이상 27,854 합 계 30,700,991 (*) 외화리스료는 복수통화로 구성되어 있는 바, 당기 평균환율을 적용하여 산출된 원 화상당액입니다. 14. 퇴직급여 14-1 확정급여형 퇴직급여제도연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 144,597,713 134,343,238 기여금 납입액 (69,971,250) (70,119,798) 퇴직급여 지급액 (5,185,970) (17,828,430) 당기손익으로 인식하는 총비용 60,956,730 86,571,565 관계회사전출입 등에 의한 효과 1,421,083 (7,335,152) 순확정급여부채의 재측정요소 (147,049,816) 18,714,713 환율변동효과 (116,114) 251,577 기말금액 (15,347,624) 144,597,713 연결재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 404,234,883 533,923,362 ―사외적립자산의 공정가치 (419,582,507) (389,325,649) 합 계 (15,347,624) 144,597,713 순확정급여부채의 재측정요소 147,049,816천원(전기: (-)18,714,713천원)에서 법인세효과 35,628,724천원(전기: (-)6,574,138천원)을 차감한 111,421,092천원(전기: (-)12,140,575천원)을 연결포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 61,789,920 85,823,055 과거근무원가 (3,709,921) (3,974,733) 이자원가 16,726,689 19,892,573 사외적립자산 기대수익 (13,849,958) (15,169,330) 합 계 60,956,730 86,571,565 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 533,923,362 493,544,126 퇴직급여 지급액 (52,552,528) (65,774,461) 당기근무원가 61,789,920 85,823,055 이자원가 16,726,689 19,892,573 관계회사전출입 등에 의한 효과 1,421,083 (7,335,152) 과거근무원가 (3,709,921) (3,974,733) 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 - 4,859,459 재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 (147,338,941) 16,465,161 경험조정에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 (5,946,704) (9,854,874) 환율변동효과 (78,077) 278,208 기말금액 404,234,883 533,923,362 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 389,325,649 359,200,888 기여금 납입액 69,971,250 70,119,798 퇴직급여 지급액 (47,366,559) (47,946,031) 기대수익 13,849,958 15,169,330 순확정급여부채의 재측정요소 (6,235,831) (7,244,967) 환율변동효과 38,040 26,631 기말금액 419,582,507 389,325,649 연결기업은 당기말 현재 확정급여부채의 약 104% 에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는 기여금은 85,000백만원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 418,831,611 388,444,408 기타 750,896 881,241 합 계 419,582,507 389,325,649 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.80% 3.70% 기대임금상승율 2.38% 5.40% (7) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. - 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 40,481,570 (34,712,114) 64,817,871 (54,662,309) - 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 (35,478,751) 40,659,378 (54,325,264) 63,029,519 14-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 연결기업은 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결기업의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 3,681,907천원 및 2,419,131천원입니다. 15. 충당부채 연결기업은 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당좌차월 약정 등당기말 현재 회사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정액(US$) 약정액(원화) 내 용 우리은행 외 2개 은행 - 89,500,000천원 당좌차월 우리은행 외 2개 은행 US$8,500,000(원화환산액: 10,272,250천원) - 수입 L/C 약정 KEB하나은행 - 1,000,000천원 Local 신용장 개설약정 우리은행 외 5개 은행 US$530,000,000(원화환산액: 640,505,000천원) 150,000,000천원 매출채권 할인약정 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다 (주석 5 참조) . 16-2 보고기간종료일 현재 캐나다 지역에서 Cygnus 등이 제기한 Capacitor 담합 관련 집단소송(소송가액: 미정)이 진행중에 있습니다.현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 연결기업의 연결재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 등 회사의 당기말 현재 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 회사 의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 회사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가금전배당을 받을수 있 는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다. 또한, 회사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 우선주식의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일한 비율로 참가시켜 배당되거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당되는 참가적 누적적 무의결권우선주식을 발행할 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 또한, 회사의 정관에는 보통주식 또는 무의결권우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권우선주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 15,000억원과 7,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 전환권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 12,000억원은 보통주식으로, 3,000억원은 우선주식으로 하도록 하고 있으며, 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 4,500억원은보통주식으로, 2,500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 당기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 회사 는 상법 이 허 용하는 한도내에서 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내 의 기간에 행사할 수 있는 바, 당기말 현재 회사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없 습 니 다. 17-2 자본잉여금 보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 931,477,700 931,477,700 신주인수권대가 12,160,470 12,160,470 자기주식처분이익 16,769,322 16,769,322 주식선택권 1,201,580 1,201,580 기타자본잉여금 83,592,127 83,592,127 합 계 1,045,201,199 1,045,201,199 17-3 기타자본 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당기말 현재 연결기업은 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습 니 다. 17-4 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법자본변동 433,487 3,229,550 매도가능금융자산평가손익 494,316,550 557,989,093 해외사업환산손익 (74,888,824) (71,148,681) 합 계 419,861,213 490,069,962 17-5 적립금보고기간종료일 현재 연결기업의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 86,520,491 82,720,491 임의적립금 기업합리화적립금 31,537,766 31,537,766 시설적립금 7,895,000 7,895,000 기타임의적립금 2,089,412,000 2,026,312,000 합 계 2,215,365,257 2,148,465,257 (*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-6 배당금 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기: 주당 500원 , 전기: 주당 500원) 36,346,848 36,346,848 우선주 (당기: 주당 550원 , 전기: 주당 550원) 1,569,455 1,569,455 합 계 37,916,303 37,916,303 18. 영업이익 18-1 당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 등 (66,074,901) 84,787,363 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 2,045,142,247 1,989,584,895 종업원급여 1,366,615,786 1,369,785,891 감가상각비 및 무형자산상각비 608,322,829 489,687,070 임가공비 200,544,480 237,383,475 지급수수료 121,652,497 76,502,767 기타의 경비 1,732,438,009 1,627,195,117 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 6,008,640,947 5,874,926,578 18-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 974,922,024 1,027,151,813 퇴직급여 136,587,167 82,247,442 복리후생비 255,106,595 260,386,636 합 계 1,366,615,786 1,369,785,891 18-3 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 589,408,008 474,725,263 무형자산상각비 18,914,821 14,961,807 합 계 608,322,829 489,687,070 18-4 판매비와 관리비 당기 및 전기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급료 및 임금 204,612,167 207,636,318 상여금 및 수당 23,897,679 33,163,737 퇴직급여 86,270,418 29,787,649 복리후생비 57,496,768 73,188,170 지급수수료 50,238,582 40,294,222 소모품비 38,979,418 54,692,876 수선비 11,297,756 10,977,236 대손상각비 175,982 - 감가상각비 39,295,121 38,382,961 견본비 9,508,690 11,034,451 운반비 22,568,093 24,382,332 여비교통비 14,917,692 16,267,253 경상개발비 288,525,148 303,945,048 정보전략비 43,392,098 42,034,570 기타 111,188,761 124,433,255 합 계 1,002,364,373 1,010,220,078 19. 영업외손익 19-1 금융수익당기와 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 9,328,492 10,405,166 기타금융자산 8,578,963 8,445,237 만기보유금융자산 38,439 3,970 합 계 17,945,894 18,854,373 19-2 금융원가당기와 전기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 48,586,706 34,939,517 기타금융부채 413,632 473,319 합 계 49,000,338 35,412,836 19-3 지분법손익 당기와 전기 중 지분법손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 지분법이익 8,549,171 7,044,611 19-4 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 2,844,082 6,194,340 매도가능금융자산처분이익 983,948 108,640,901 기타의대손충당금환입 - 170,056 수입수수료 618,571 232,732 유형자산처분이익 15,973,893 15,278,120 무형자산처분이익 32,248,856 9,826,197 외환차익 208,101,534 158,473,292 외화환산이익 21,257,577 11,056,291 잡이익 51,049,895 6,168,135 합 계 333,078,356 316,040,064 19-5 기타비용 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기타의대손상각비 1,672,100 - 매출채권처분손실 2,486,913 2,103,518 유형자산처분손실 12,878,469 13,963,351 유형자산손상차손 19,522,600 3,311,000 무형자산처분손실 558,499 116,596 무형자산손상차손 - 1,322 외환차손 197,627,972 150,686,282 외화환산손실 24,848,346 24,704,763 매도가능금융자산손상차손 1,352,522 542,200 기부금 5,991,587 14,866,515 잡손실 35,950,983 30,771,077 합 계 302,889,991 241,066,624 20. 법인세20-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 연결기업 법인세부담액 66,784,474 116,586,268 일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (57,616,223) (100,171,542) 손익에 반영된 계속영업 법인세비용 9,168,251 44,562,958 손익에 반영된 중단영업 법인세비용(이익) - (28,148,232) 20-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 지분법자본변동 570,254 344 매도가능금융자산평가손익 20,328,173 63,076,532 해외사업환산손익 (11,778,578) (1,097,624) 순확정급여부채의 재측정요소 (35,628,724) 6,574,138 합 계 (26,508,875) 68,553,390 20-3 당기와 전기 중 연결기업의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 32,082,609 37,058,056 계속영업으로 인한 세전순이익 32,082,609 366,791,154 중단영업으로 인한 세전순손실 - (329,733,098) 적용세율에 따른 법인세 32,074,432 16,896,740 조정사항 - 비과세수익 (19,392,419) (5,376,609) - 비공제비용 12,214,396 33,918,387 - 발생한 일시적차이 중 이연법인세 미인식효과 4,693,865 (40,156) - 세액공제 (22,333,782) (33,951,853) - 기타(세율차이 등) 1,911,759 4,968,217 법인세비용 9,168,251 16,414,726 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용 9,168,251 44,562,958 중단영업과 관련된 법인세비용(이익) - (28,148,232) 연결기업 유효세율 28.6% 44.3% 20-4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말 재고자산평가손실 9,888,911 3,500,075 - 13,388,986 유형자산 31,010,002 6,293,571 - 37,303,573 확정급여부채 23,824,212 (961,581) (35,628,724) (12,766,093) 미확정비용 29,617,220 (12,165,705) - 17,451,515 종속기업투자 (42,639,943) 6,328,693 (11,778,578) (48,089,828) 지분법자본변동 (1,387,718) - 570,254 (817,464) 매도가능금융자산평가손익 (128,010,469) 196,099 20,328,173 (107,486,197) 이월세액공제 45,437,143 45,481,612 - 90,918,755 이월결손금 - 24,194,264 - 24,194,264 기타 67,114,940 (15,250,805) - 51,864,135 합 계 34,854,298 57,616,223 (26,508,875) 65,961,646 이연법인세자산 48,507,696 68,640,276 이연법인세부채 (13,653,398) (2,678,630) (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 전기말 재고자산평가손실 11,974,322 (2,085,411) - 9,888,911 유형자산 60,446,994 (29,436,992) - 31,010,002 확정급여부채 18,595,180 (1,345,106) 6,574,138 23,824,212 미확정비용 33,853,940 (4,236,720) - 29,617,220 종속기업투자 (60,122,153) 18,579,834 (1,097,624) (42,639,943) 지분법자본변동 (1,388,062) - 344 (1,387,718) 매도가능금융자산평가손익 (191,009,479) (77,522) 63,076,532 (128,010,469) 이월세액공제 6,216,514 39,220,629 - 45,437,143 기타 (12,437,890) 79,552,830 - 67,114,940 합 계 (133,870,634) 100,171,542 68,553,390 34,854,298 이연법인세자산 52,751,754 48,507,696 이연법인세부채 (186,622,388) (13,653,398) 연결기업은 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 한편, 연결기업은 일시적 차이 중 종속회사 및 관계기업투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 53,458,249천 원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세부채를인식하지 아니하였습니다. 연결기업의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이와 세액공제이월액 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 21. 주당이익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산 하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 연결기업의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 21-1 보통주 기본주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순이익 계속영업이익 순이익 계속영업이익 지배기업지분순이익 14,707,366 14,707,366 11,188,460 312,773,326 차감: 우선주배당금 (692,812) (692,812) (558,048) (2,282,843) 차감: 추가배당가능 이익 중 우선주귀속분 - - - (9,616,124) 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 14,014,554 14,014,554 10,630,412 300,874,359 가중평균유통보통주식수(*) 72,693,696주 72,693,696주 73,029,949주 73,029,949주 보통주 기본주당이익 193원 193원 146원 4,120원 (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 기초유통보통주식수 74,693,696주 74,693,696주 자기주식수 (2,000,000)주 (1,663,747)주 가중평균 유통보통주식수 72,693,696주 73,029,949주 21-2 보통주 희석주당이익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순이익 계속영업이익 순이익 계속영업이익 지배기업 보통주소유주 귀속 당기순이익 14,014,554 14,014,554 10,630,412 300,874,359 가중평균 유통보통주식수(*) 72,693,696주 72,693,696주 73,029,949주 73,029,949주 희석주당이익 193원 193원 146원 4,120원 (*) 가중평균 유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균 유통보통주식수 72,693,696주 73,029,949주 희석효과 주식주 - - 조정후 가중평균유통보통주식수 72,693,696주 73,029,949주 21-3 보통주 청구가능증권당기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당이익 계산시 고려하지 아니한 잠재적 보통주의 내 역은 없습니다. 21-4 우선주 기본 및 희석주당손익 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순이익 계속영업이익 순이익 계속영업이익 우선주소유주 귀속 당기순이익 692,812 692,812 558,048 11,898,967 가중평균유통우선주식수 2,853,554주 2,853,554주 2,853,554주 2,853,554주 우선주 기본 및 희석주당손익 243원 243원 196원 4,170원 22. 특수관계자 공시 등 22-1 회사에 유의적인 영향력을 미치는 회사, 관계기업 등의 내역은 다음과 같습니다. 회 사 명 비 고 삼성전자 유의적인 영향을 미치는 회사 삼성경제연구소 관계기업 스템코 관계기업 삼성SDS 등 삼성기업집단 계열회사(*) 기타 (*) 삼성전자의 종속기업 및 관계기업 등이 포함되어 있습니다. 22-2 특수관계자거래 등보고기간종료일 현재의 연결기업과 관계기업 등 간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼 성 전 자 53,697,244 54,110,875 122,936,075 27,027,684 관계기업 삼성경제연구소 - 1,194,163 - 1,165,116 기타 (*) 151,564,710 77,180,952 188,071,460 41,515,672 합 계 205,261,954 132,485,990 311,007,535 69,708,472 (*) 상기 기타 특수관계자 기타채권 외에 삼성생명에 당기 및 전기 각각 418,831,611천원 및 388,444,408천 원의 사외적립자산이 존재합니다 (주석 14). 당기와 전기 중 연결기업과 관계기업 등 간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 당 기 전 기 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 매출 등 매입 등 유형자산 취득 현금배당 유의적인 영향력을 미치는 회사 삼성전자 854,705,951 206,416,084 48,744 - 1,129,291,480 196,907,674 684,915 - 관계기업 삼성경제연구소 - 4,194,977 - - - 4,584,670 - - 스템코 - - - 2,099,100 - - - 1,271,100 기타 2,535,162,217 353,157,174 83,672,191 - 2,939,507,877 260,228,477 129,313,831 - 합 계 3,389,868,168 563,768,235 83,720,935 2,099,100 4,068,799,357 461,720,821 129,998,746 1,271,100 당기말 현재 연결기업이 특수관계자에게 제공하거나 제공받는 담보 및 지급보증은 없습니다. 22-3 회사는 당기중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,656,550천원과 향후 지급가능성이 높은 장기근속보상 및 퇴직급여 558,000천원을 당기비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들이 포함되어 있습니다 . 23. 연결현금흐름표23-1 연결현금흐름표상의 현금은 연결재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 23-2 당기와 전기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과 목 당 기 전 기 1.당기순이익 22,914,358,716 20,643,329,453 2.비현금 조정 재고자산평가손실(환입) (1,328,577,000) 6,599,241,432 재고자산폐기손실 40,228,784,258 47,818,452,878 퇴직급여 60,956,730,216 86,571,565,231 대손상각비 175,981,727 - 감가상각비 589,408,007,978 477,969,884,978 무형자산상각비 18,914,821,182 16,145,348,378 판매보증충당부채 (2,461,163,547) 8,392,332,082 외화환산이익 (21,257,577,418) (21,245,698,380) 기타의대손상각비(환입) 1,672,099,507 (170,056,404) 유형자산처분이익 (15,973,893,183) (36,920,039,569) 무형자산처분이익 (32,248,856,457) (29,087,630,294) 외화환산손실 24,848,345,548 24,704,763,010 매출채권처분손실 2,486,913,140 2,103,518,007 유형자산처분손실 12,878,468,601 15,213,656,213 무형자산처분손실 558,498,606 116,595,817 유형자산손상차손 19,522,599,888 83,949,553,087 무형자산손상차손 - 27,304,259,687 금융원가 (이자비용) 49,000,338,038 38,639,921,266 금융수익 (이자수익) (17,945,893,672) (20,150,627,124) 배당금수익 (2,844,081,500) (6,582,526,193) 지분법이익 (8,549,171,284) (7,044,610,923) 매도가능금융자산처분이익 (983,948,336) (108,640,900,502) 매도가능금융자산손상차손 1,352,522,109 542,200,000 법인세비용 9,168,250,627 16,414,726,537 소 계 727,579,199,028 622,643,929,214 3.운전자본 조정 기타금융자산 (210,493,707) 2,253,601,461 매출채권 48,248,229,150 222,667,439,257 기타채권 83,077,631,878 (13,550,144,311) 선급금 (9,562,379,499) (17,575,073,291) 선급비용 725,791,355 26,219,829,131 재고자산 (173,953,915,130) 201,965,410,780 장기선급비용 (2,846,413,883) (18,562,981,742) 장단기대여금 (170,547,742) (342,398,716) 매입채무 108,690,691,935 (125,628,535,995) 기타채무 (32,852,601,657) 3,897,686,715 선수금 2,844,107,897 (7,911,752,635) 기타금융부채 2,245,181,594 (20,681,751,451) 선수수익 8,728,187,175 70,790,796 장기매입채무및기타채무 (9,434,990,353) 3,771,163,191 퇴직금의 지급 (5,185,969,707) (17,828,429,522) 기여금의 납입 (69,971,249,944) (70,119,797,662) 확정급여부채관계회사전출입 등 1,421,083,340 (7,335,151,749) 소 계 (48,207,657,298) 161,309,904,257 영업활동에서 창출된 현금 702,285,900,446 804,597,162,924 23-3 연결기업의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권및기타채권의 제각 378,112 1,584,289 건설중인자산의 본계정 대체 604,178,160 457,439,715 미착기자재의 본계정 대체 368,142,427 418,938,518 장기차입금의 유동성 대체 240,708,685 341,474,824 매도가능금융자산평가손익의 증가(감소) (63,672,543) (194,565,335) 매도가능금융자산처분 미수금 - 48,826,492 매도가능금융자산처분 장기미수금 - 49,548,066 장기미수금 유동성 대체 91,937,354 - 미처분이익잉여금의 처분 66,900,000 337,240,000 순확정급여부채의 재측정요소 111,421,092 12,140,575 매각예정자산 분류 - 4,005,098 24. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무로 구성되어있으며, 이러한금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. 24-1 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험 은 이 자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당기말 및 전기말과 관련되어 있습니다. (1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 1,500,222,215천 원과 1,244,245,154 천 원이며, 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 동일하고 이자율이 100 basis points 변동하는 경우, 변동이자부 차입금의 이자비용이 당기세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 이자비용 (15,002,222) 15,002,222 (12,442,452) 12,442,452 (2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 USD및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 782,091,165 1,029,356,961 936,291,258 1,013,503,428 EUR 7,825,894 2,151,920 9,152,718 8,065,801 JPY 423,057 35,828,683 10,456,311 23,461,805 PHP 11,562,500 16,980,009 10,407,712 16,915,267 HKD - 236,938 - 2,814,081 SGD 644,323 622,251 674,973 892,428 기타 33,488,052 11,029,886 6,971,333 3,560,764 합 계 836,034,991 1,096,206,648 973,954,305 1,069,213,574 연결기업은 내부적으로 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 5% 변동하는 경우 환율변동이 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (12,363,290) 12,363,290 (3,860,608) 3,860,608 EUR 283,699 (283,699) 54,346 (54,346) JPY (1,770,281) 1,770,281 (650,274) 650,274 PHP (270,875) 270,875 (325,377) 325,377 HKD (11,847) 11,847 (140,704) 140,704 SGD 1,104 (1,104) (10,872) 10,872 기타 1,122,908 (1,122,908) 170,529 (170,529) 합 계 (13,008,582) 13,008,582 (4,762,960) 4,762,960 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (3) 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 연결기업의 매도가능지분상품 중상장지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있으며, 보고기간종료일 현재 해당 주식의 주가가 5% 변동시 상장지분상품의 가격변동이 기타포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 5% 상승시 5% 하락시 법인세효과 차감전 기타포괄손익 35,823,464 (35,823,464) 법인세효과 (8,669,278) 8,669,278 법인세효과 차감후 기타포괄손익 27,154,186 (27,154,186) 24-2 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.(1) 매출채권및기타채권연결기업은 신용거래 상대방에 대하여 신용검증절차를 수행하여 신용상태가 건전한 상대방과 거래하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 상대방의 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결기업의대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 647,508,284 684,079,120 기타채권 134,190,417 137,101,391 장기미수금 67,466,010 144,877,467 연결기업은 상기 채권에 대해 매 보고기간말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있으며, 해외거래처에 대한 신용위험과 관련하여 한국수출보험공사 및 해외 현지보험회사 등과 보증보험계약을 체결하고 있습니다.(2) 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 24-3 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융부채의 만기에 따른 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 상환을 요구 받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 831,636,663 - 1,503,710 833,140,373 단기차입금 649,916,415 192,379,843 - 842,296,258 유동성장기차입금 54,382,500 269,244,185 - 323,626,685 장기차입금 - - 1,277,706,472 1,277,706,472 기타금융부채 16,224,239 2,295,205 - 18,519,444 합 계 1,552,159,817 463,919,233 1,279,210,182 3,295,289,232 (단위: 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 합 계 매입채무및기타채무 705,158,746 - 10,938,700 716,097,446 단기차입금 347,754,109 343,378,132 - 691,132,241 유동성장기차입금 - 333,837,461 - 333,837,461 장기차입금 - - 1,016,625,800 1,016,625,800 기타금융부채 14,133,968 2,141,401 - 16,275,369 합 계 1,067,046,823 679,356,994 1,027,564,500 2,773,968,317 24-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 변경은 없었습니다.연결기업은 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 차입금에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매입채무및기타채무 833,140,373 716,097,446 차입금 2,443,629,415 2,041,595,502 기타금융부채 18,519,444 16,275,369 차감: 현금및현금성자산 (795,810,687) (1,035,257,117) 순부채 2,499,478,545 1,738,711,200 자기자본 4,337,585,298 4,315,383,218 총자본 (순부채 및 자기자본) 6,837,063,843 6,054,094,418 부채비율 36.56% 28.72% 25. 공정가치25-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 대여금 및 수취채권 - 현금및현금성자산 795,810,687 795,810,687 1,035,257,117 1,035,257,117 - 매출채권및기타채권 849,164,711 849,164,711 966,068,747 966,068,747 - 장단기대여금 2,697,613 2,697,613 2,473,413 2,473,413 - 기타금융자산 365,416,940 365,416,940 157,100,651 157,100,651 매도가능금융자산 745,311,370 745,311,370 799,622,634 799,622,634 만기보유금융자산 72,140 72,140 317,300 317,300 매각예정자산 - - 4,005,098 4,005,098 금융자산 합계 2,758,473,461 2,758,473,461 2,964,844,960 2,964,844,960 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 - 매입채무및기타채무 (833,140,373) (833,140,373) (716,097,446) (716,097,446) - 기타금융부채 (18,519,444) (18,519,444) (16,275,369) (16,275,369) - 단기차입금 (842,296,258) (842,296,258) (691,132,241) (691,132,241) - 유동성장기차입금 (323,626,685) (323,626,685) (333,837,461) (333,837,461) - 장기차입금 (1,277,706,472) (1,277,706,472) (1,016,625,800) (1,016,625,800) 금융부채 합계 (3,295,289,232) (3,295,289,232) (2,773,968,317) (2,773,968,317) 25-2 공정가치 측정보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 주석 25-3에서와 같이 수준 1, 수준 2 및 수준 3으로 측정 및 공시됩니다. 한편, 당기 중 공정가치 서열체계 사이의 유의적인 이동은 없었습니다. 25-3 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계 보고기간종료일 현재 자산 및 부채의 공정가치 측정 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기: 공정가치로 측정되는 자산 - 매도가능금융자산 716,469,286 - 28,842,084 745,311,370 공정가치가 공시되는 자산 - 현금및현금성자산 30,224 795,780,463 - 795,810,687 - 매출채권및기타채권 - - 849,164,711 849,164,711 - 장단기대여금 - - 2,697,613 2,697,613 - 기타금융자산 - 270,000,000 95,416,940 365,416,940 - 만기보유금융자산 - - 72,140 72,140 공정가치가 공시되는 부채 - 매입채무및기타채무 - - (833,140,373) (833,140,373) - 기타금융부채 - - (18,519,444) (18,519,444) - 단기차입금 - (842,296,258) - (842,296,258) - 유동성장기차입금 - (323,626,685) - (323,626,685) - 장기차입금 - (1,277,706,472) - (1,277,706,472) 전기: 공정가치로 측정되는 자산 - 매도가능금융자산 775,283,184 - 24,339,450 799,622,634 - 매각예정자산 - - 4,005,098 4,005,098 공정가치가 공시되는 자산 - 현금및현금성자산 35,739 1,035,221,378 - 1,035,257,117 - 매출채권및기타채권 - - 966,068,747 966,068,747 - 장단기대여금 - - 2,473,413 2,473,413 - 기타금융자산 - 50,000,000 107,100,651 157,100,651 - 만기보유금융자산 - - 317,300 317,300 공정가치가 공시되는 부채 - 매입채무및기타채무 - - (716,097,446) (716,097,446) - 기타금융부채 - - (16,275,369) (16,275,369) - 단기차입금 - (691,132,241) - (691,132,241) - 유동성장기차입금 - (333,837,461) - (333,837,461) - 장기차입금 - (1,016,625,800) - (1,016,625,800) 25-4 공정가치 서열체계 수준 3 관련 공시공정가치로 측정되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산, 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매도가능금융자산 매각예정자산 매도가능금융자산 매각예정자산 기초금액 24,339,450 4,005,098 20,341,725 171,082,749 수준 1에서 이동 - - - 2,187,990 당해 기간의 총손익 - 당기손익에 포함된 손익 (1,352,522) - (542,200) - - 기타포괄손익에 포함된 손익 320,280 - 3,651,640 1,686,108 매입 6,534,876 - 3,019,410 - 매도 (*) (1,000,000) (4,005,098) (2,000,125) (171,082,749) 계정대체 - - (131,000) 131,000 기말금액 28,842,084 - 24,339,450 4,005,098 (*) 전기말 매각예정자산으로 분류된 (주)삼성라이온즈 및 삼성정밀화학(주)는 당기 중 처분되었습니다. 25-5 금융상품의 범주별 손익보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 17,907,455 - 38,439 - 17,945,894 배당금수익 - 2,844,082 - - 2,844,082 외환차익 104,575,361 - - 103,526,173 208,101,534 외화환산이익 17,951,160 - - 3,306,417 21,257,577 매도가능금융자산처분이익 - 983,948 - - 983,948 이자비용 - - - (49,000,338) (49,000,338) 외환차손 (83,444,696) - - (114,183,276) (197,627,972) 외화환산손실 (2,746,639) - - (22,101,707) (24,848,346) 매출채권처분손실 (2,486,913) - - - (2,486,913) 대손상각비 (175,982) - - - (175,982) 기타의대손상각비 (1,481,738) - - - (1,481,738) 매도가능금융자산손상차손 - (1,352,522) - - (1,352,522) 매도가능금융자산평가손실(기타포괄손익) - (63,672,543) - - (63,672,543) 합 계 50,098,008 (61,197,035) 38,439 (78,452,731) (89,513,319) (단위: 천원) 구 분 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합 계 이자수익 18,850,403 - 3,970 - 18,854,373 배당금수익 - 6,194,340 - - 6,194,340 외환차익 81,805,344 - - 76,667,948 158,473,292 외화환산이익 8,659,179 - - 2,397,112 11,056,291 기타의대손충당금환입 170,056 - - - 170,056 매도가능금융자산처분이익 - 108,640,901 - - 108,640,901 이자비용 - - - (35,412,836) (35,412,836) 외환차손 (74,373,640) - - (76,312,642) (150,686,282) 외화환산손실 (7,412,507) - - (17,292,256) (24,704,763) 매출채권처분손실 (2,103,518) - - - (2,103,518) 매도가능금융자산손상차손 - (542,200) - - (542,200) 매도가능금융자산평가손실 (기타포괄손익) - (194,565,335) - - (194,565,335) 합 계 25,595,317 (80,272,294) 3,970 (49,952,674) (104,625,681) 26. 매각예정자산 및 중단영업26-1 지배기업의 이사회는 2015년 6월 26일 핵심사업의 역량집중을 위해 HDD 모터사업의 생산ㆍ판매 중단 및 잔여 자산 처분을 결정하였으며, 전기 중 전액 손상 및 양도되었습니다. 또한, 2015년 7월 14일 핵심사업의 역량집중을 위해 파워, 튜너, ESL(전자식 가격표시기) 사업 관련 인력 및 관련 자산을 종업원 지주회사 형태의 신설법인인 (주)솔루엠에 양도하기로 결정하였으며, 전기 중 전액 양도되었습니다.한편, 비교표시된 전기의 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단사업을 구분하여 표시하고 있습니다.26-2 연결포괄손익계산서에 계상된 전기의 중단영업손익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 Ⅰ. 매출액 528,433,324 Ⅱ. 매출원가 (659,203,239) Ⅲ. 매출총이익(손실) (130,769,915) Ⅳ. 판매비와관리비 (151,333,106) V. 영업손실 (282,103,021) VI. 영업외손익 금융수익 1,296,254 금융비용 (3,227,086) 기타수익 125,313,578 유형자산손상차손 (80,638,553) 무형자산손상차손 (27,302,938) 기타비용 (63,071,332) VII. 법인세비용차감전손실 (329,733,098) 법인세비용(이익) (28,148,232) VIII. 중단영업손실 (301,584,866) 26-3 중단영업에서 발생한 순현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 영업활동현금흐름 143,053,946 투자활동현금흐름 71,134,436 재무활동현금흐름 (213,972,797) 환율변동효과 524,108 순현금흐름 739,693 26-4 전기말 매각예정자산으로 분류된 삼성정밀화학(주)의 지분 3,874,098천원 및 (주)삼성라이온즈의 지분 131,000천원은 당기 중에 매각되었으며, 관련 처분이익 983,948천원을 연결포괄손익계산서상 기타수익으로 계상하였습니다 (주석 19-4). 4. 재무제표 재무상태표 제 44 기 2016.12.31 현재 제 43 기 2015.12.31 현재 제 42 기 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 자산 유동자산 1,714,031,592,302 2,025,557,321,811 2,600,705,575,247 현금및현금성자산 416,871,439,255 862,472,998,444 489,450,144,753 기타금융자산 311,062,140,783 94,218,775,169 793,273,018,332 매출채권및기타채권 687,006,405,280 774,103,112,867 810,037,227,772 선급금 302,055,920 1,905,386,460 101,452,320 선급비용 23,577,512,097 24,616,304,189 37,216,854,040 선급법인세 1,873,857,010 재고자산 273,338,181,957 264,235,646,946 299,544,128,565 매각예정자산 4,005,097,736 171,082,749,465 비유동자산 3,358,534,852,026 3,297,287,991,926 3,320,493,073,615 관계기업투자 30,048,853,389 30,048,853,389 30,048,853,389 종속기업투자 729,092,601,527 683,727,826,622 686,216,136,944 매도가능금융자산 732,784,322,689 790,630,463,398 932,548,977,598 유형자산 1,570,849,141,889 1,510,720,154,877 1,511,663,469,898 무형자산 81,713,359,899 80,545,680,913 65,574,341,969 기타금융자산 48,738,645,994 60,821,225,684 63,557,727,968 장기매출채권및기타채권 50,375,596,310 93,479,181,512 장기선급비용 26,746,006,708 28,655,020,594 30,883,565,849 순확정급여자산 23,285,299,189 이연법인세자산 64,901,024,432 18,659,584,937 자산 총계 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 5,921,198,648,862 부채 유동부채 760,069,869,185 809,825,373,490 1,344,235,874,143 매입채무및기타채무 563,099,933,782 571,145,286,946 695,686,375,579 단기차입금 182,394,134,548 214,529,320,883 181,735,072,990 선수금 199,487,977 1,854,026,462 220,578,194 기타금융부채 12,139,082,152 14,641,711,688 9,980,831,750 당기법인세부채 3,477,424,091 153,917,413,399 유동성장기차입금 300,000,000,000 선수수익 320,983 319,796 130,319,000 판매보증충당부채 2,236,909,743 4,177,283,624 2,565,283,231 비유동부채 300,180,671,245 446,919,502,688 214,027,509,514 장기차입금 300,000,000,000 300,000,000,000 장기매입채무및기타채무 180,671,245 9,325,542,343 5,412,698,377 순확정급여부채 137,593,960,345 126,607,669,662 이연법인세부채 82,007,141,475 부채 총계 1,060,250,540,430 1,256,744,876,178 1,558,263,383,657 자본 납입자본 자본금 388,003,400,000 388,003,400,000 388,003,400,000 자본잉여금 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 1,014,665,717,368 기타자본 (146,701,455,500) (146,701,455,500) (969,755,640) 기타포괄손익누계액 491,341,640,024 555,014,183,068 752,584,477,718 적립금 2,215,365,257,472 2,148,465,257,472 1,811,225,257,472 이익잉여금 49,641,344,534 106,653,335,151 397,426,168,287 자본총계 4,012,315,903,898 4,066,100,437,559 4,362,935,265,205 부채 및 자본의 총계 5,072,566,444,328 5,322,845,313,737 5,921,198,648,862 포괄손익계산서 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 매출액 4,690,337,158,428 5,297,402,353,460 4,783,988,805,326 매출원가 4,142,130,638,896 4,553,733,628,625 4,219,495,767,670 매출총이익 548,206,519,532 743,668,724,835 564,493,037,656 판매비와관리비 798,442,084,419 742,103,330,742 695,226,644,953 영업손익 (250,235,564,887) 1,565,394,093 (130,733,607,297) 영업외손익 금융수익 14,056,801,799 19,028,763,526 11,864,443,381 금융원가 (6,659,999,997) (4,946,429,945) (6,430,499,706) 기타수익 299,512,049,935 348,314,393,827 1,206,024,799,167 기타비용 (159,971,192,538) (127,214,214,566) (433,926,980,128) 법인세비용차감계속영업이익 (103,297,905,688) 236,747,906,935 646,798,155,417 계속영업법인세비용 (39,504,811,045) 19,101,691,461 131,508,481,214 계속영업손익 (63,793,094,643) 217,646,215,474 515,289,674,203 중단영업손실(세후) (99,214,024,622) (63,699,525,238) 당기순이익 (63,793,094,643) 118,432,190,852 451,590,148,965 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 111,597,406,726 (13,661,908,788) (56,211,033,465) 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (197,570,294,650) 42,323,917,423 기타포괄손익합계 47,924,863,682 (211,232,203,438) (13,887,116,042) 총포괄손익 (15,868,230,961) (92,800,012,586) 437,703,032,923 주당손익 보통주 기본주당손익 (846) 1,559 5,822 보통주 희석주당손익 (846) 1,559 5,822 우선주 기본 및 희석주당손익 (796) 1,609 5,872 보통주 기본주당계속영업손익 (846) 2,866 6,643 보통주 희석주당계속영업손익 (846) 2,866 6,643 우선주 기본 및 희석주당계속영업손익 (796) 2,916 6,693 자본변동표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타포괄손익누계액 임의적립금 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,882,217,282 (1,633,914,346) 710,260,560,295 1,622,395,257,472 249,173,792,987 3,983,081,313,690 당기순이익 451,590,148,965 451,590,148,965 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (56,211,033,465) (56,211,033,465) 매도가능금융자산평가손익 42,323,917,423 42,323,917,423 총포괄손익 42,323,917,423 395,379,115,500 437,703,032,923 연차배당 (58,296,740,200) (58,296,740,200) 적립금의 적립 188,830,000,000 (188,830,000,000) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 (216,499,914) 823,403,500 606,903,586 주식선택권의 행사 (159,244,794) (159,244,794) 2014.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (969,755,640) 752,584,477,718 1,811,225,257,472 397,426,168,287 4,362,935,265,205 2015.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (969,755,640) 752,584,477,718 1,811,225,257,472 397,426,168,287 4,362,935,265,205 당기순이익 118,432,190,852 118,432,190,852 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (13,661,908,788) (13,661,908,788) 매도가능금융자산평가손익 (197,570,294,650) (197,570,294,650) 총포괄손익 (197,570,294,650) 104,770,282,064 (92,800,012,586) 연차배당 (58,303,115,200) (58,303,115,200) 적립금의 적립 337,240,000,000 (337,240,000,000) 자기주식의 취득 (145,731,699,860) (145,731,699,860) 자기주식의 처분 주식선택권의 행사 2015.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 555,014,183,068 2,148,465,257,472 106,653,335,151 4,066,100,437,559 2016.01.01 (기초자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 555,014,183,068 2,148,465,257,472 106,653,335,151 4,066,100,437,559 당기순이익 (63,793,094,643) (63,793,094,643) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 111,597,406,726 111,597,406,726 매도가능금융자산평가손익 (63,672,543,044) (63,672,543,044) 총포괄손익 (63,672,543,044) 47,804,312,083 (15,868,230,961) 연차배당 (37,916,302,700) (37,916,302,700) 적립금의 적립 66,900,000,000 (66,900,000,000) 자기주식의 취득 자기주식의 처분 주식선택권의 행사 2016.12.31 (기말자본) 388,003,400,000 1,014,665,717,368 (146,701,455,500) 491,341,640,024 2,215,365,257,472 49,641,344,534 4,012,315,903,898 현금흐름표 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 44 기 제 43 기 제 42 기 영업활동현금흐름 113,019,375,583 72,445,738,981 (97,230,924,086) 영업활동에서 창출된 현금 126,517,757,394 246,619,304,506 (71,402,653,819) 이자의 수취 13,890,077,887 16,379,708,136 9,119,216,911 법인세의 납부 (27,388,459,698) (190,553,273,661) (34,947,487,178) 투자활동현금흐름 (481,697,770,102) 478,913,388,799 134,444,219,144 기타금융자산의 감소 87,628,716,261 777,716,740,879 17,228,722,083 기타금융자산의 증가 (295,023,047,851) (74,564,660,419) (791,983,312,955) 단기대여금및수취채권의 처분 31,659,000,000 종속기업투자의 처분 891,000,000 2,534,400,001 762,300,000 종속기업투자의 취득 (46,255,774,905) (779,130,000) (54,448,960,000) 매도가능금융자산의 처분 4,005,097,736 53,998,597,560 1,261,186,823,884 매도가능금융자산의 취득 (26,523,149,480) (2,325,000,000) 유형자산의 처분 71,549,502,304 23,749,113,259 7,669,292,502 유형자산의 취득 (380,485,748,918) (410,177,602,910) (366,161,489,541) 무형자산의 처분 34,831,023,263 9,595,137,414 972,026,000 무형자산의 취득 (4,906,958,200) (7,314,220,864) (6,966,102,377) 배당금의 수령 72,591,569,688 106,480,013,879 34,525,919,548 재무활동현금흐름 (76,751,118,358) (178,450,120,968) (130,137,207,737) 단기차입금의 차입 32,794,247,893 단기차입금의 상환 (32,135,186,335) (31,380,322,300) 유동성장기차입금의 상환 (300,000,000,000) (31,659,000,000) 장기차입금의 차입 300,000,000,000 자기주식의 취득 (145,731,699,860) 주식선택권의 행사 402,050,000 이자의 지급 (6,700,880,303) (7,208,876,711) (9,203,659,677) 배당금의 지급 (37,915,051,720) (58,303,792,290) (58,296,275,760) 현금및현금성자산의 증감 (445,429,512,877) 372,909,006,812 (92,923,912,679) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (172,046,312) 113,846,879 (383,917,909) 기초 현금및현금성자산 862,472,998,444 489,450,144,753 582,757,975,341 기말 현금및현금성자산 416,871,439,255 862,472,998,444 489,450,144,753 이익잉여금처분계산서 제 44 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 43 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 42 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 과 목 제 44 기 제 43 기 제 42 기 금 액 금 액 금 액 Ⅰ. 미처분이익잉여금 49,641,344,534 106,653,335,151 397,426,168,287 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,837,032,451 1,883,053,087 2,047,052,787 2. 순확정급여부채의 재측정요소 111,597,406,726 (13,661,908,788) (56,211,033,465) 3. 당기순이익 (63,793,094,643) 118,432,190,852 451,590,148,965 Ⅱ. 이익잉여금처분액 48,416,302,700 104,816,302,700 395,543,115,200 1. 이익준비금 3,800,000,000 3,800,000,000 5,840,000,000 2. 임의적립금 6,700,000,000 63,100,000,000 331,400,000,000 3. 배 당 금 37,916,302,700 37,916,302,700 58,303,115,200 주당배당금(률) 보통주-당기: 500원 (10%) 전기: 500원 (10%) 우선주-당기: 550원 (11%) 전기: 550원 (11%) Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,225,041,834 1,837,032,451 1,883,053,087 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요삼성전기주식회사(이하 "당사")는 1973년 8월 8일에 자본금 81백만원으로 설립되어 12월 31일을 보고기간종료일로 하고 있으며, 1979년에 한국거래소에 주식을 상장한공개법인으로서 각종 전자부품의 제조ㆍ판매업을 영위하고 있습니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 경기도 수원시, 세종특별자치시 및 부산 녹산공단, 울산광역시, 충청남도 천안시에 공장을 두고 있으며, 국내, 미주, 유럽 및 아시아 각국에 16개 의 자회사와 2 개 의 손자회사 를 두고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다. 2-2 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 다만, 한국채택국제회계기준을 최초로 채택하기 전부터 소유한 종속기업 및 관계기업투자에 대하여는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 원가법을 적용하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2-3 유동성/비유동성 분류당사는 자산과 부채를 유동/비유동으로 재무상태표에 구분하여 표시하고 있습니다.자산은 다음의 경우에 유동자산으로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 실현될 것으로 예상되거나, 정상영업주기 내에 판매하거나 소 비할 의도가 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 실현될 것으로 예상한다. - 현금이나 현금성자산으로서, 교환이나 부채 상환 목적으로의 사용에 대한 제한 기간이 보고기간 후 12개월 이상이 아니다.그 밖의 모든 자산은 비유동자산으로 분류하고 있습니다.부채는 다음의 경우에 유동부채로 분류하고 있습니다. - 정상영업주기 내에 결제될 것으로 예상하고 있다. - 주로 단기매매 목적으로 보유하고 있다. - 보고기간 후 12개월 이내에 결제하기로 되어 있다. - 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다.그 밖의 모든 부채는 비유동부채로 분류하고 있습니다.이연법인세자산(부채)은 비유동자산(부채)으로 분류하고 있습니다. 2-4 외화환산당사는 재무제표를 기능통화이면서 보고통화인 원화로 표시하고 있습니다. 화폐성 외화자산 및 부채는 보고기간말 현재의 기능통화 환율로 환산하고 있습니다. 이에 따라 발생하는 환산차이는 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 역사적원가로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 최초 거래발생일의 환율을, 공정가치로 측정하는 외화표시 비화폐성항목은 보고기간말의 환율을 적용하여 인식하고 있습니다.2-5 현금및현금성자산재무상태표 상의 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월 이내인 단기성예금으로 구성되어 있습니다. 현금흐름표상의 현금은 이러한 현금및현금성자산을 의미합니다. 2-6 금융상품 : 최초인식과 후속측정금융상품은 거래당사자 일방에게 금융자산을 발생시키고 동시에 다른 거래상대방에게 금융부채나 지분상품을 발생시키는 모든 계약입니다.(1) 금융자산(가) 최초 인식 및 측정당사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상인 금융자산을 최초인식시 당기손익인식금융자산, 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 적절하게 분류하고 있습니다.금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가를 최초 인식시 공정가치에 가산하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 해당 금융자산을 매입 또는 매도하기로 약정한 거래일자에 인식되고 있습니다. 정형화된 매입 또는 매도란 관련 시장규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정한 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 것을 의미합니다. (나) 후속측정금융자산은 그 분류에 따라 아래와 같이 후속측정되고 있습니다.ㆍ당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정된 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며, 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 또한, 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 발생하는 손익은 당기손익에 반영하고 있습니다. 당사가 최초인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융상품은 없습니다. 주계약에 내재된 파생상품은 그 경제적 특징과 위험이 주계약에 밀접하게 관련되어 있지 않고 주계약이 매매목적이나 당기손익인식대상으로 지정되지 않은 경우, 별도의 파생상품으로 회계처리하고 공정가치로 계상하고 있습니다. 내재파생상품은 공정가치로 평가하며 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름의 중요한 변동을 가져오는 계약조건의 변경이 있는 경우에는 재검토를 하고 있습니다. ㆍ대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서, 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감하여 장부에 인식하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 당기손익으로 계상하고 있습니다. ㆍ만기보유금융자산당사는 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우의 금융자산을 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 최초 인식후에는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가를 측정한 후 손상차손누계액을 차감한 가액으로 계상하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의 일부분인 지급하거나 수취하는 수수료를 고려하여 계산됩니다. 유효이자율에 의한 상각은 금융수익, 손상차손은 금융원가로 계상하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산매도가능금융자산은 지분증권과 채무증권을 포함하고 있습니다. 지분증권은 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않거나 지정되지 않은 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 채무증권의 경우 정해져 있지 않은 기간 동안에 보유할 의도가 있고 시장상황 변동 및 유동성으로 인해 매각할 수 있는 경우 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 매도가능금융자산은 최초인식후 공정가치로 평가하고 이에 따른 미실현 평가손익은 기타포괄손익에 반영합니다. 해당 자산이 제거되는 시점에 누적 평가손익을 영업외수익에 반영하고 있으며 해당 자산이 손상되는 시점에 누적 손실은 손익계산서의 영업외비용에 반영하고 있습니다. 매도가능금융자산을 보유하는 동안 획득한 이자는 유효이자율법을 적용하여 이자수익으로 인식하고 있습니다. 당사는 매도가능금융자산의 보유능력 및 단기간내 매각의도를 평가합니다. 시장의 비활성화로 거래가 불가능하고 예측가능한 미래에 회사의 매각의도가 중요하게 변경될 경우, 당사는 금융자산을 재분류할 수 있습니다. 대여금 및 수취채권의 정의를 충족하였을 금융자산으로서 매도가능금융자산으로 분류된 경우, 기업이 예측가능한 미래기간 동안 또는 만기까지 보유할 의도와 능력이 있다면 매도가능금융자산의 범주에서 대여금 및 수취채권의 범주로 재분류할 수 있습니다. 만기까지 보유할 의도와 능력이 있는 경우에 만기보유금융자산으로 재분류할 수 있습니다. 매도가능금융자산의 범주에서 다른 범주로 재분류된 금융자산의 경우 기인식된 기타포괄손익을 해당 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하여 당기손익으로 인식하며, 기대현금흐름과 새로운 상각후원가의 차이 또한 당해 금융자산의 잔여기간에 걸쳐 유효이자율법을 사용하여 상각하고 있습니다. 자산이 후속적으로 손상된 것으로 판단되는 경우에는 자본에 반영된 금액은 당기손익에 반영하고 있습니다. (다) 금융자산의 제거금융자산은 다음의 경우에 제거됩니다. - 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우 - 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하였거나 해당 현금흐름을 제3자에게 중요한 지체없이 지급할 계약상 의무를 부담하고 있는 경우로서 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하였거나 해당 자산의 소유에 따 른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하였으나 자산에 대 한 통제권을 이전한 경우 당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 권리는 양도하였으나, 해당 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며 해당 자산을 통제하고 있는 경우, 해당 자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 자산을 인식하고 있습니다. 이러한 경우 당사는 관련 부채 또한 인식합니다. 양도된 자산 및 관련 부채는 금융자산을 제거하고 양도함으로써 발생하거나 보유하게 된 권리와 의무를 각각 고려하여 측정합니다. (2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상에 대한 추가적인 공시는 주석6(매출채권및기타채권), 주석9(매도가능금융자산)에서 제공하고 있습니다.당사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건')이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산 또는 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우, 해당 금융자산 또는 금융자산의 집합은 손상된 것이며 손상차손이 발생한 것입니다. 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음의 자료가 포함됩니다. - 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반 - 차입자가 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태가 되는 경우- 금융자산의 집합에 포함된 자산에 대한 채무불이행과 상관관계가 있는 국가나 지 역의 경제상황 변화 등과 같이 최초인식 후 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소 가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료 ㆍ상각후원가로 평가하는 금융자산당사는 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 중 개별적으로 유의적인 금융자산의 경우 우선적으로 손상발생의 객관적인 증거가 있는지를 개별적으로 검토하며, 개별적으로 유의적이지 않은 금융자산의 경우 개별적 또는 집합적으로 검토하고 있습니다. 개별적으로 검토한 금융자산에 손상발생의 객관적인 증거가 없다면, 그 금융자산의 유의성에 관계없이 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 개별적으로 손상검토를 하여 손상차손을 인식하거나 기존 손상차손을 계속 인식하는 경우, 해당 자산은 집합적인 손상검토에 포함되지 아니합니다. 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정합니다. 이경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손금은 미래예상현금흐름에 포함되지 아니합니다. 자산의 장부금액은 충당금 계정을 사용하여 차감표시하고 손상차손은 당기손익으로인식하고 있습니다. 금융자산이나 유사한 금융자산의 집합이 손상차손으로 감액되면그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 이와 관련된 충당금은 미래에 회복가능성이 없는 경우 장부에서 제거하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소 또는 증가하고 그 감소 또는 증가가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손금액을 손상충당금을 조정함으로써 환입 또는 추가인식하고 있습니다. 상각된 대여금 및 수취채권 등이 회수되는경우에는 금융원가를 차감처리하고 있습니다. ㆍ매도가능금융자산당사는 매도가능금융자산에 대하여 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 지분상품의 경우 공정가치가 원가 이하로 유의적으로 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상이 발생하였다는 객관적인 증거가 됩니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 해당 금융자산의 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 손상인식 후 공정가치가 증가하더라도 당기손익으로 환입하지 아니하며 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산으로 분류하는 채무상품의 경우 손상은 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산과 동일한 기준으로 평가되고 있습니다. 다만, 손상으로 인식된 금액은 공정가치가 취득원가에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액입니다. 그 후의 이자수익은 손상차손을 측정할 목적으로 미래현금흐름을 할인하는 데 사용한 이자율을 사용하여 인식하고 있습니다. 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (3) 금융부채(가) 최초인식 및 측정금융부채는 최초인식시 당기손익인식금융부채, 차입금 또는 효과적인 위험회피수단으로 지정된 파생상품으로 분류되고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며, 차입금의 경우 관련된 거래원가를 공정가치에 차감하고 있습니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무및기타채무, 차입금 등으로 구성되어 있습니다. (나) 후속측정금융부채의 후속측정은 금융부채의 분류에 따라 상이합니다. ㆍ당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 매각할 목적으로 취득하는 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 기업회계기준서 제1039호에 의한 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며,단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 당사는 최초인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. ㆍ이자부차입금최초인식후 이자부차입금은 유효이자율법을 이용한 상각후원가로 측정되며 관련 평가손익은 차입금이 제거되는 시점 또는 유효이자율법에 의한 상각절차를 통하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 상각후원가는 취득시의 할인이나 할증과 유효이자율의일부인 지급되거나 수취된 수수료를 고려하여 계상됩니다. 유효이자율에 의한 상각비는 금융원가로 당기손익에 계상하고 있습니다. (다) 금융부채의 제거금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존 금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(4) 금융자산ㆍ금융부채의 상계인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 회수하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에는 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 2-7 공정가치 측정 당사는 금융상품을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석에 설명되어 있습니다.ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시 - 주석 25ㆍ비상장지분증권 투자 - 주석 9ㆍ금융상품(상각후원가로 계상하는 상품 포함) - 주석 25 공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장당사는 주된 (또는 가장 유리한) 시장에 접근할 수 있어야 합니다. 자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다. 당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료를 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다. 재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 당사는 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 당사는 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. 2-8 재고자산 당사는 재고자산을 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의상태로 이르게 하는 데 발생한 기타원가를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있습니다. 한편, 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 가액으로 산정하고 있습니다.2-9 매각예정비유동자산당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속사용이 아닌 매각거래나 분배를 통하여 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 매각예정이나 분배예정으로 분류된 비유동자산과 처분자산집단은 매각 및 분배부대원가 차감 후 공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다.분배예정으로의 분류 조건은 분배가 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 분배 가능하고 그 분배가능성이 매우 높은 경우에 충족되는 것으로 보고 있습니다. 분배를 완료하기 위하여 요구되는 조치들은 그 분배가 유의적으로 변경되거나 철회될 가능성이 낮음을 보여야 하며, 분배예정으로 분류한 시점에서 1년 이내에 분배가 완료될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정비유동자산(또는처분자산집단)에도 유사한 고려를 하고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 유형자산과 무형자산은 감가상각(또는 상각)하지 않고 있습니다. 매각예정 또는 분배예정으로 분류된 자산과 부채는 재무상태표에서 별도의 유동항목으로 표시하고 있습니다. 2-10 유형자산당사는 유형자산을 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 잔액으로 표시하고 있으며, 이러한 원가에는 자산의 인식요건을 충족한 대체원가 및 장기건설 프로젝트의 차입원가를 포함하고 있습니다. 유형자산의 주요 부분이 주기적으로 교체될 필요가 있는 경우 당사는 그 부분을 개별자산으로 인식하고 해당 내용연수동안 감가상각하고 있습니다. 또한, 종합검사원가와 같이 자산의 인식요건을 충족하는 경우에는 유형자산의 장부금액에 포함되어 있으며, 모든 수선 및 유지비용은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 유형자산의 잔존가치, 내용연수 및 감가상각방법은 적어도 매 회계연도말에 재검토하고, 변경시 변경효과는 전진적으로 인식합니다. 당사는 유형자산에 대하여 아래의 내용연수에 따라 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 17 ∼ 52년 공구 기구 비품 4년 구 축 물 20 ∼ 40년 차 량 운 반 구 4년 기 계 장 치 4 ∼ 5년 2-11 리스당사는 약정일에 약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 i) 특정자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 ii) 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.리스는 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 있습니다. 운용리스는 금융리스 이외의 리스로, 당사는 운용리스 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-12 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다. 2-13 무형자산당사는 개별적으로 취득한 무형자산은 취득원가로 계상하고 사업결합으로 취득하는 무형자산은 매수시점의 공정가치로 계상하며 최초취득 이후 상각누계액과 손상차손누계액을 직접 차감하여 표시하고 있습니다. 한편, 개발비를 제외한 내부적으로 창출된 무형자산은 발생시점에 당기손익에 반영하고 있습니다. 무형자산은 유한한 내용연수를 가진 무형자산과 비한정 내용연수를 가진 무형자산으로 구분되는 바, 유한한 내용연수를 가진 무형자산은 해당 내용연수에 걸쳐 상각하고손상징후가 파악되는 경우 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 내용연수와 상각방법은 매 회계연도말에 그 적정성을 검토하고 있으며, 예상 사용기간의 변경이나 경제적효익의 소비형태 변화 등으로 인하여 변경이 필요한 경우에는 추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 무형자산상각비는 해당 무형자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 한편, 비한정 내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 아니하되, 매년 개별적으로 또는현금창출단위에 포함하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 또한 매년 해당 무형자산에 대하여 비한정 내용연수를 적용하는 것이 적절한지를 검토하고 적절하지 않은 경우 전진적인 방법으로 유한한 내용연수로 변경하고 있습니다. 당사는 무형자산 제거시 순매각금액과 장부금액의 차이로 인한 손익은 제거시점의 당기손익에 반영하고 있습니다.(1) 연구개발비당사는 연구에 대한 지출을 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 다만, 개별프로젝트와 관련된 개발비의 경우, i) 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성을 제시할 수 있고, ii) 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 의도와 능력이 있으며, iii) 이를 위한 충분한 자원이 확보되어 있고, iv) 무형자산이 어떻게 미래경제적효익을 창출할 수 있는 지를 제시할 수 있으며, v) 개발단계에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 특허권 등특허권은 정부로부터 7~10년동안 사용을 허가 받았으며 종료시점에 갱신권한이 부여되어 있습니다. 산업재산권 및 소프트웨어는 각각 5년 및 4년 동안 사용이 가능합니다. 한편, 당사는 반영구적으로 사용할 목적으로 회원권을 취득하였으며 장기간 보유할 것으로 예상되므로 비한정 내용연수를 적용하고 있습니다. 당사의 무형자산 관련 회계정책을 요약하면 다음과 같습니다. 구 분 상각방법 추정내용연수 개 발 비 관련 프로젝트로부터 개발된 제품의 미래예상판매기간에 걸쳐 정액법으로 상각 5년 특 허 권 권리 부여기간동안 정액법으로 상각 7~10년 산업재산권 5년 소프트웨어 미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각 4년 회 원 권 상각대상 아님 비한정 2-14 비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우, 당사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며, 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우, 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우, 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 있습니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 공개시장에서 거래되는 종속기업들의 주가 또는 다른 이용가능한 공정가치 평가지표 등을 사용한 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 개별자산이 배부된 각각의 현금흐름창출단위에 대하여 작성된 구체적인 재무예산/예측을 기초로 손상금액을 계산하고 있습니다. 재무예산/예측은 일반적으로 5년간의 기간을 다루며 더 긴 기간에 대해서는 장기성장률을 계산하여 5년 이후의 기간에 적용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만, 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대하여 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지를 평가하며, 그러한 징후가 있는 경우 해당 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 이들 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 환입하고 있습니다. 이 경우 손상차손을인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다 만, 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산에 대하여 매년 개별 자산별 또는 현금창출단위별로 손상검사를 수행하고 있습니다. 2-15 충당부채당사는 과거사건의 결과로 현재의무(법적의무 또는 의제의무)가 존재하고, 해당 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 해당 의무의이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 충당부채와 관련하여 포괄손익계산서에 인식되는 비용은 제3자의 변제와 관련하여 인식한 금액과 상계하여 표시하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 부채의 특유위험을 반영한 현행 세전 이자율로 할인하고 있습니다. 충당부채를 현재가치로 평가하는 경우, 기간 경과에따른 장부금액의 증가는 금융원가로 인식하고 있습니다. 당사는 판매된 제품에 대한품질보증, 하자보수 및 그에 따른 사후 서비스 등으로 인하여 향후 부담하게 될 비용을 추산하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다. 온실가스배출권 및 배출부채 당사는 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」에 따라 설정된 온실가스 배출허용총량의 범위에서 개별 온실가스 배출업체에 할당되는 온실가스배출 허용량을 무료로 할당받고 있습니다. 동 배출권은 계획기간동안 매년 지급되고 있으며, 당사는실제 배출량에 대응하여 동일한 수의 배출권을 제출하여야 합니다. 당사는 정부에서 무상으로 할당받은 배출권(이하 '무상할당 배출권'이라 한다)은 영(0)으로 측정하여 인식하며 매입 배출권은 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 또한 배출권은 정부에 제출하거나 매각하는 때 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 배출부채는 할당된 배출권을 실제 배출량이 초과할 때에만 인식하며, 배출원가는 영업원가로 인식하고 있습니다. 배출부채는 다음 (1)과 (2)를 더하여 측정하고 있습니다. (1) 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액(2) (1)의 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해 해당 의무를 이행하는 데에 소요되 는 지출에 대한 보고기간말 현재 최선의 추정치 당기 중 당사의 탄소배출량은 약 395,000KAU로 예상되며, 이는 정부로부터 부여 받은 배출권 무상 할당량보다 적게 배출하였습니다. 또한 당사는 매매차익을 목적으로 보유하고 있는 배출권은 없습니다. 2-16 종업원급여1) 연금 및 퇴직급여당사는 확정급여퇴직연금제도를 운영하고 있으며, 확정급여제도의 급여원가는 예측단위적립방식을 이용하여 결정됩니다. 보험수리적손익, 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 재측정요소는 발생 즉시 기타포괄손익으로 인식하고 있으며 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하고 있습니다.과거근무원가는 다음 중 이른 날에 비용으로 인식하고 있습니다.ㆍ제도의 개정이나 축소가 발생할 때 ㆍ관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때순이자는 순확정급여부채(자산)에 할인율을 곱하여 결정하고 있습니다. 당사는 근무원가와 순확정급여부채의 순이자를 매출원가 및 판매비와관리비의 항목으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간 말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2-17 자기주식당사는 자기주식을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있습니다. 자기주식의 취득, 매각, 발행 또는 취소에 따른 손익은 포괄손익계산서에 반영하지 않으며, 장부금액과 처분대가의 차이는 자본잉여금으로 회계처리하고 있습니다. 2-18 주식기준보상거래당사는 임직원의 근로용역에 대해 주식기준에 따른 보상을 제공하고 있으며, 전액 주식결제형 주식기준보상거래입니다. 주식결제형 주식기준보상원가는 적절한 가치평가모델을 사용하여 부여일의 공정가치로 측정됩니다. 주식기준보상원가는 용역제공조건(또는 성과조건)이 충족되는 기간(이하 "가득기간")에 걸쳐 종업원급여로 인식하고, 그에 상응한 자본의 증가를 인식합니다. 매 보고기간말에 누적 보상원가의 측정에는 가득기간의 완료 여부와 최종적으로 부여될 지분상품의 수량에 대한 추정이 반영됩니다. 보고기간 초와 보고기간 말의 누적 보상원가의 변동분은 당기 손익계산서에 가감됩니다. 용역제공조건 및 비시장조건은 부여일 현재 주식선택권의 공정가치를 추정할 때 고려하지 아니하나 궁극적으로 가득되는 지분상품의 수량에 대한 추정 시 반영되고, 시장조건은 부여일 현재 공정가치 측정 시 반영됩니다. 주식기준보상에 부여된 다른 조건(관련 용역조건이 없는 경우)은 비가득조건으로 간주됩니다. 비가득조건은 주식기준보상원가 공정가치 측정 시 반영되며 용역제공조건 (또는 성과조건)이 없는 경우에는 즉시 비용으로 인식합니다. 당사는 궁극적으로 가득되지 않는 주식기준보상에 대해서는 비용을 인식하지 않고 있습니다. 다만, 시장조건이나 비가득조건이 있는 주식결제형 거래로서 다른 모든 성과조건이나 서비스조건을 충족한다면, 시장조건이나 비가득조건의 충족여부와 관계없이 가득된 것으로 회계처리하고 있습니다. 주식결제형주식기준보상의 조건이 변경될 경우, 지정된 가득조건이 충족되지 않아 지분상품이 가득되지 못하는 경우를 제외하고는, 조건이 변경되지 않았을 경우에 인식하였어야 할 원가를 최소한으로 하여 인식하고 있습니다. 주식기준보상약정의 총공정가치를 증가시키거나 종업원에게 유리하게 조건을 변경하는 경우에는 추가로 조건변경의 효과를 인식하고 있습니다. 주식결제형보상이 취소될 경우, 취소일에 가득된 것으로 보아 인식되지 않은 보상원가는 즉시 인식하고 있습니다. 발행된 옵션의 희석효과는 희석주당이익을 계산할 때 희석주식으로 반영하고 있습니다. 2-19 수익인식당사는 회수 시기와 관계없이 경제적효익의 유입 가능성이 높고 신뢰성 있게 측정될수 있는 경우에 수익을 인식하고 있으며, 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 계약상지급조건을 고려하고 세금과 관세 등을 차감하여 수익을 측정하고 있습니다. 당사는모든 수익 약정에서 주된 책임을 지며 가격결정권을 갖고 재고 및 신용위험에 노출되어 있으므로 모든 매출계약에 대하여 당사가 본인으로서 역할을 하고 있다고 판단하고 있습니다. 또한 당사는 다음의 인식기준을 충족하는 경우에만 수익을 인식하고 있습니다. (1) 재화의 판매 재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점, 즉 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. (2) 이자수익상각후원가로 측정되는 모든 금융상품 및 매도가능금융자산에서 발생하는 이자의 경우, 유효이자율법에 의하여 이자수익 또는 이자비용을 인식하고 있습니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간이나 적절하다면 더 짧은 기간에 예상되는 미래현금유출과 유입의 현재가치를 금융자산 또는 금융부채의 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. 이자수익은 포괄손익계산서상 영업외수익에 포함되어 있습니다. (3) 배당금수익 당사가 배당금을 지급받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.(4) 기타의 수익기타의 수익에 대해서는 수익가득과정이 완료되고 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며 경제적 효익의 유입가능성이 매우 높은 경우에 인식하고 있습니다. 2-20 법인세(1) 당기법인세당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을)것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세는 자본에 반영되며 당기손익에 반영되지 않고 있습니다. 경영진은 주기적으로 관련 세법규정의 해석과 관련한 세무적 영향을 평가하여 필요한 경우 충당부채를 설정하고 있습니다.(2) 이연법인세당사는 자산 및 부채의 재무보고 목적상 장부금액과 세무기준액의 차이인 일시적차이에 대하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 당사는 다음의 경우를 제외하고 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식하고 있습니다. - 영업권을 최초로 인식할 때 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고, 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세부채가 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 가산할 일시적차이 로서 동 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고, 예측가능한 미래에 일시적차 이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우 또한, 당사는 다음의 경우를 제외하고는 차감할 일시적차이, 미사용 세액공제와 세무상결손금이 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. - 자산 또는 부채를 최초로 인식하는 거래로서 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 이연법인세자산이 발생하는 경우 - 종속기업, 관계기업, 투자 및 공동약정 투자지분과 관련한 차감할 일시적차이로 서 동 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 동 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며, 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 있습니다. 한편, 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위내에서 다시 환입하고 있습니다. 또한, 매 보고기간말마다 인식되지 않은 이연법인세자산에 대하여 재검토하여, 미래과세소득에 의해 이연법인세자산이 회수될 가능성이 높아진 범위까지 과거 인식되지 않은 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산 및 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 당기손익 이외의 항목으로 인식하고 있습니다. 이연법인세 항목은 해당 거래에 따라서 기타포괄손익으로 인식하거나 자본에 직접 반영하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 이연법인세부채가 동일한 과세대상기업과 동일한 과세당국과 관련이 있는 경우에만 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 표시하고 있습니다. 2-21 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 자산 취득에 사용할 목적으로 수령한 상환의무가 없는 정부보조금 중 자산의 취득에 사용된 경우에는 이를 취득자산에서 차감하는 형식으로 표시하고, 해당 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 2-22 제ㆍ개정된 기준서의 적용당사는 당기부터 시행되는 다음 기업회계기준서의 제ㆍ개정내용을 최초로 적용하였습니다. 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화 개정된 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용됩니다. 당사는 수익에 기초한상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' (개정) - 별도재무제표에서의 지분법 개정 기준서는 별도재무제표에서 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 지분법을 사용하여 회계처리하는 것을 허용하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선 개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항 - 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음 - 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음 - 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익 으로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함 또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 2012 - 2014 연차개선 당기부터 당사가 적용한 2012-2014 연차개선의 주요 내용은 다음과 같으며, 개정기준서의 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업' 비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 1) 관리용역계약 동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전기간에는 적용하지 않아도 됩니다. 2) 상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용 가능성 동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용됩니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표' 동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 사항은 중간재무제표 또는 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에 공시하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 동 개정사항은 소급적으로 적용됩니다. 2-23 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영자는 재무제표 작성시 보고일 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.당사가 노출된 위험 및 불확실성에 대한 기타 공시사항으로 자본관리, 재무위험관리의 목적 및 정책, 민감도 분석(주석24)이 있습니다. (1) 회계 추정 및 변경다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포한 보고기간말 현재의 미래에 대한 중요한 가정 및 추정의 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다. 가정 및 추정은 재무제표를 작성하는 시점에 입수가능한 변수에 근거하고 있습니다. 현재의 상황과 미래에 대한 가정은 시장의 변화나 당사의 통제에서 벗어난 상황으로 인해 변화할 수 있습니다. 그러한 변화가 발생시 이를 가정에 반영하고 있습니다. ㆍ비금융자산의 손상당사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재 여부를 평가하고 있습니다. 영업권과 비한정 내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행하며 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을 것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다. ㆍ퇴직급여제도확정급여채무의 현재가치는 보험수리적 평가방법을 통해 결정됩니다. 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서는 다양한 가정을 세우는 것이 필요하며, 이러한 가정의 설정은 할인율, 미래임금 상승율 및 사망율의 결정 등을 포함합니다. 평가방법의 복잡성과 기본 가정 및 장기적인 성격으로 인해 확정급여채무는 이러한 가정들에 따라 민감하게 변동됩니다. 모든 가정은 매 보고기간말마다 검토됩니다. ㆍ 금융상품의 공정가치활성시장이 없는 금융상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 포함한 평가기법을 적용하여 산정하고 있습니다. 이러한 평가기법에 사용된 입력요소에 관측가능한 시장의 정보를 이용할 수 없는 경우, 공정가치의 산정에 상당한 추정이 요구됩니다. 이러한 판단에는 유동성 위험, 신용위험, 변동성 등에 대한 입력변수의 고려가 포함됩니다. 이러한 요소들의 변화는 금융상품의 공정가치에 영향을 줄 수 있습니다. 2-24 공 표 되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준당사의 재무제표 발행승인일 현재 공표되었으나 아직 시행되지 않아 당사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 새로운 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체합니다. 동 기준서는 금융상품회계의 세 측면인 분류와 측정, 손상 그리고 위험회피회계를 다루고 있으며 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용됩니다. 조기 적용할 수 있으며 위험회피회계를 제외하고 소급하여 적용하되 비교정보를 제공하지 않을 수 있습니다. 위험회피회계에 대한 요구사항은 일부 제한적인 예외사항을 제외하고 전진적으로 적용합니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 개정 기준서를 적용할 계획입니다. 한편, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.ㆍ금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 원금과 이자만으로 구성된 현금흐름 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정(주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금 및 수취채권 1,513,982백만원, 만기보유금융자산 72백만원, 매도가능금융자산 732,784백만원을 보유하고 있습니다. ㆍ금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)제정 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익에 대한 다섯 단계 모형을 제시하고 있습니다. 동 기준서에서 기업은 고객에게 약속한 재화나 용역의 이전에 대한 대가로 받게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 합니다. 제정 기준서는 현행 수익인식과 관련된 모든 현행 기준서를 대체합니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 완전 소급 적용 방법과 변형된 소급 적용 방법 중 하나를 사용하여 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있으며 정해진 시행일에 제정 기준서를 적용할 계획입니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 및 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 자산 매각 또는 출자 개정 기준서는 관계기업이나 공동기업에 매각되거나 출자된 종속기업에 대한 지배력상실에 대한 기업회계기준서 제1110호와 기업회계기준서 1028호 간의 상충을 해결하기 위해 개정되었습니다. 동 기준서에서는 투자자와 관계기업이나 공동기업 간의 기업회계기준서 제1103호에서 정의된 사업에 해당하는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 전액 인식됨을 명확히 하였습니다. 그러나, 사업에 해당하지 않는 자산의 매각이나 출자에서 발생하는 손익은 투자자의 지분과 무관한 손익까지만 인식하도록 하고 있습니다. 동 기준서의 적용은 무기한 연기되었으나 조기적용하고자 하는 경우 전진적으로 적용되어야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' (개정) - 공시개선 개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 동 개정사항은 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 개정 기준서를 적용함에 따라 당사는 추가적인 공시를 제공하게 될 것입니다. (5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식 개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 개정 기준서는 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사에 미치는 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정 개정기준서는 다음의 세 가지 논점을 반영하고 있습니다. - 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향 - 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래의 분류 - 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경의 회 계처리 개정 기준서 적용 시 당사는 과거기간에 대한 재작성을 하지 않고 동 기준서를 적용하도록 요구되나 세 가지 개정된 모든 사항을 적용하고 다른 조건이 충족될 경우 소급 적용할 수 있습니다. 개정기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하며 조기적용할 수 있습니다. 당사는 동 기준서가 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2-25 재무제표 확정일과 기관당사의 재무제표는 정기주주총회 제출을 위하여 2017년 1 월 24일에 회사의 이사회에서 승인되었습니다. 3. 영업부문정보당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.3-1 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 3개의 제조사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 제품 유형은 다음과 같습니다. ㆍ DM사업부문: 카 메 라 모듈, 통신모듈ㆍLCR사업부문: 수동소자(MLCC, Inductor, Chip Resistor 등) ㆍACI사업부문: 반도체 패키지 기판, 고밀도 다층기판 3-2 당사의 매출에서 차지하 는 비중이 10% 이상인 거래처는 삼성전자 이며 해당 거래처에 대한 매 출은 8,439억원 입 니 다 . 3-3 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 1,911,036 1,756,923 1,221,875 4,889,834 내부매출액 19,518 151,686 28,293 199,497 외부매출액 1,891,518 1,605,237 1,193,582 4,690,337 (나) 영업손익 (120,100) (24,799) (105,337) (250,236) 계속영업이익 (49,625) 25,948 (40,116) (63,793) (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 합 계 (가) 매출액 총매출액 2,147,981 1,838,470 1,525,522 5,511,973 내부매출액 - 140,469 74,102 214,571 외부매출액 2,147,981 1,698,001 1,451,420 5,297,402 (나) 영업손익 (42,291) 92,754 (48,898) 1,565 계속영업이익 16,924 158,569 42,153 217,646 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 합 계 총자산 802,492 2,080,516 2,189,558 5,072,566 총부채 364,726 384,350 311,175 1,060,251 (단위: 백만원) 구 분 DM사업부문 LCR사업부문 ACI사업부문 합 계 총자산 1,042,818 1,879,411 2,400,616 5,322,845 총부채 424,056 439,832 392,857 1,256,745 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 21,798 23,120 단기예금 416,849,641 862,449,878 합 계 416,871,439 862,472,998 5. 기타금융자산 및 부채5-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 기타금융자산: 단ㆍ장기금융상품 309,009,993 24,500 89,053,972 24,500 만기보유금융자산 39,350 32,790 246,215 71,085 미수수익 1,939,134 - 4,611,278 - 예치보증금 73,664 - 307,310 - 임차보증금 - 48,681,356 - 60,725,641 합 계 311,062,141 48,738,646 94,218,775 60,821,226 기타금융부채: 예수금 11,518,582 - 14,610,112 - 예수보증금 620,500 - 31,600 - 합 계 12,139,082 - 14,641,712 - 5-2 사용이 제한된 예금보고기간종료일 현재 사용제한예금의 내역은 각각 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 금융기관 당 기 전 기 제한내용 단기금융상품 우리은행 39,009,993 39,053,972 협력사 금융지원을 위한 상생펀드 등 장기금융상품 우리은행 외 7곳 24,500 24,500 당좌개설보증금 합 계 39,034,493 39,078,472 5-3 만기보유금융자산보고기간종료일 현재 당사의 만기보유금융자산의 만기별 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 1년내 39,350 39,350 246,215 246,215 1년초과 5년내 32,790 32,790 71,085 71,085 합 계 72,140 72,140 317,300 317,300 5-4 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 임차보증금 2.22 ~ 2.97 48,681,356 2.22 ~ 4.38 60,725,641 6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 534,428,145 - 651,318,262 - 대손충당금 (54,917) - - - 미수금 154,118,109 51,320,281 122,787,045 94,424,867 대손충당금 (1,484,932) (944,685) (2,194) (945,685) 합 계 687,006,405 50,375,596 774,103,113 93,479,182 6-2 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 947,879 2,532,167 대손상각비 54,917 - 기타의대손상각비(환입) 1,481,738 (170,056) 제각 등 - (1,414,232) 기말금액 2,484,534 947,879 6-3 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권및기타채권의 약정회수기일기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 만기미도래 724,785,802 836,946,022 만기경과 미손상금액: 30일 이내 11,775,342 11,325,198 30 ~ 180일 784,300 15,846,042 181 ~ 365일 36,557 2,284,167 365일 초과 - 1,180,866 소 계 12,596,199 30,636,273 합 계 737,382,001 867,582,295 6-4 당사는 당기 및 전기 중 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 당사가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 상환청구 등으로 대부분의 위험과 보상을 당사가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다 (주석13 참조). 보고기간종료일 현재 매출채권의 할인된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인된 매출채권의 장부금액 182,394,135 214,529,321 관련차입금의 장부금액 182,394,135 214,529,321 7. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 59,223,389 (4,195,975) 55,027,414 68,501,982 (3,249,236) 65,252,746 제품 57,398,705 (20,540,365) 36,858,340 83,185,125 (20,036,711) 63,148,414 재공품 117,104,909 (8,364,347) 108,740,562 91,188,250 (8,699,578) 82,488,672 부품제조 32,755,708 - 32,755,708 13,155,106 - 13,155,106 원재료 25,776,064 (1,926,853) 23,849,211 27,176,150 (1,733,738) 25,442,412 저장품 12,819,496 - 12,819,496 11,746,043 - 11,746,043 미착품 3,287,451 - 3,287,451 3,002,254 - 3,002,254 합 계 308,365,722 (35,027,540) 273,338,182 297,954,910 (33,719,263) 264,235,647 재고자산의 순실현가능가액과 장부가액을 비교하여 당기 및 전기 각각 784,722천원 및 4,141,493천원의 재고자산평가손실을 인식하였으며, 파손 등에 의해 폐기된 재고자산과 관련하여 계상된 재고자산폐기손실은 당기 및 전기 각각 13,277,886천원 및 28,298,837천원입니다. 한편, 당사의 재고자산은 주 로 통신용, P C용, AV 용 부품과 기타 범용 전자부품으로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당사의 재고자산은 474,539,005천원 의 화재보험 등에부보되어 있습니다. 8. 관계기업투자 및 종속기업투자 8-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 지분율 장부금액 지분율 장부금액 스템코 30.00% 9,646,752 30.00% 9,646,752 한국 삼성경제연구소 23.80% 20,402,101 23.80% 20,402,101 한국 합 계 30,048,853 30,048,853 8-2 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 지분율 장부금액 지분율 장부금액 Samsung Electro-Mechanics (Thailand) Co., Ltd. 75.00% 50,646,896 75.00% 50,646,896 태국 Dongguan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 100.00% 100,889,849 100.00% 100,889,849 중국 Tianjin Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 81.76% 149,912,582 81.71% 141,314,607 중국 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp. 100.00% 71,165,847 100.00% 71,165,847 필리핀 Samsung High-Tech Electro- Mechanics(Tianjin) Co., Ltd. 95.00% 65,100,698 95.00% 65,100,698 중국 Kunshan Samsung Electro- Mechanics Co., Ltd. 100.00% 174,462,200 100.00% 141,477,200 중국 Samsung Electro-Mechanics Vietnam Co., Ltd. 100.00% 64,620,500 100.00% 64,620,500 베트남 Samsung Electro-Mechanics America, Inc. 100.00% 6,128,368 100.00% 6,128,368 미국 Samsung Electro-Mechanics GmbH 100.00% 14,941,415 100.00% 14,941,415 독일 Calamba Premier Realty Corporation (*1) 39.80% 721,642 39.80% 721,642 필리핀 Samsung Hungary Electro- Mechanics Private Limited Liability Company 100.00% 4,886,486 100.00% 4,886,486 헝가리 Samsung Electro-Mechanics Pte, Ltd. 100.00% 2,598,110 100.00% 2,598,110 싱가폴 Samsung Electro-Mechanics (Shenzhen) Co., Ltd. 100.00% 4,138,200 100.00% 4,138,200 중국 Samsung Electro-Mechanics Japan Co., Ltd. 100.00% 4,696,119 100.00% 4,696,119 일본 Samsung Electro-Mechanics Japan Advanced Technology Co.,Ltd. 100.00% - 100.00% - 일본 삼성벤처투자조합 (SVIC 19호) 99.00% 14,183,690 99.00% 10,401,890 한국 합 계 729,092,602 683,727,827 (*1) Calamba Premier Realty Corporation 은 지분율이 50% 미만이지만 지분율의 50% 이상을 Samsung Electro-Mechanics Philippines, Corp.의 종업원 퇴직연금이 소유하고 있어, 당사가 실질적으로 지배하고 있으므로 종속기업투자로 분류하였습니다. 9. 매도가능금융자산보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기이전 당 기 시장성 있는 지분증권 70,982,677 716,469,286 716,469,286 645,486,609 - - 775,283,184 시장성 없는 지분증권 22,918,963 16,720,083 16,315,037 2,721,360 (7,972,764) (1,352,522) 15,347,279 합 계 93,901,640 733,189,369 732,784,323 648,207,969 (7,972,764) (1,352,522) 790,630,463 9-1 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부금액 미실현보유손익 장부금액 삼성중공업(주) 8,928,807 2.29% 60,676,051 82,591,465 82,591,465 21,915,414 59,767,908 한국 삼성물산(주) (*1) 5,000,000 2.61% 10,000,000 627,500,000 627,500,000 617,500,000 700,000,000 한국 (주)아이마켓코리아 613,252 1.71% 306,626 6,377,821 6,377,821 6,071,195 15,515,276 한국 합 계 70,982,677 716,469,286 716,469,286 645,486,609 775,283,184 (*1) 제일모직(주)는 2015년 9월 1일을 합병기일로 하여 삼성물산(주)와 합병하였으며, 삼성물산(주)로 회사명을 변경하였습니다. 9-2 시장성 없는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 기 전 기 소재지 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치/순자산가액 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당기 삼성벤처투자(주) (*2) 1,020,000 17.00% 5,100,000 7,821,360 7,821,360 - - 7,501,080 한국 (주)솔루엠 4,650,000 12.34% 2,325,000 2,383,169 2,325,000 - - 2,325,000 한국 (주)코스모텍 779,486 1.69% 1,459,230 - - (1,459,230) - - 한국 (주)한국능률협회컨설팅 8,000 1.00% 40,000 402,521 40,000 - - 40,000 한국 인텔렉추얼디스커버리(주) 36,060 0.32% 250,004 49,153 - - (250,004) 250,004 한국 코리아오브컴(주) 16,000 3.42% 600,000 - - (600,000) - - 한국 IMA 347,696 8.69% 4,028,477 3,567,758 4,028,477 - - 4,028,477 홍콩 DTI Inc. 333,333 2.77% 564,799 - - (564,799) - - 미국 Solidus Biosciences Inc.(*1) - - - - - - - - 미국 (주)인켈 40 0.00% 200 230 200 - - 200 한국 (주)코스모링크 58,067 2.18% 6,451,253 495,892 - (5,348,735) (1,102,518) 1,102,518 한국 포스텍사회적기업펀드 10 1.67% 100,000 - 100,000 - - 100,000 한국 샘씨엔에스 4,000,000 10.00% 2,000,000 2,000,000 2,000,000 - - 한국 합 계 22,918,963 16,720,083 16,315,037 (7,972,764) (1,352,522) 15,347,279 (*1) Solidus Biosciences Inc.는 당기 중 청산하였습니다.(*2) 당사는 비상장주식 중 삼성벤처투자(주)에 대하여 독립적인 외부평가기관의 전문가적 판단에 근거한 합리적인 평가모형과 적절한 추정치를 사용하여 산정한 금액을 공정가치로 보아 평가하였습니다. 외부평가기관은 공정가치 산정시 추정재무제표를 기초로 한 미래현금흐름 혹은 유사기업의 평균주가수준, 재무비율 및 순자산가치평가자료 등을 기초로 하여 적합하다고 판단된 평가방법을 사용하여 공정가치를 산정하였으며, 공정가치 산정시 사용한 할인율은 22.31%이며, 무위험이자율은 1.75%입니다. 주식의 공정가치 산정시 평가기준일 현재 이용가능한 자료나 정보만을 사용하여 평가대상회사의 사업내용, 향후전망 및 거시경제와 산업환경이 평가대상회사에 미치는영향을 고려하였으며, 추정기간동안 평가대상회사의 주요사업구조는 변화하지 않는 것으로 가정하였습니다.기타 시장성 없는 지분증권에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다. 9-3 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 당기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 17,900,174 (1,699,593) - 411,302 16,611,883 삼성물산(주) 523,020,000 (72,500,000) - 17,545,000 468,065,000 삼성정밀화학(주) 745,834 - (983,948) 238,114 - (주)아이마켓코리아 11,528,157 (9,137,455) - 2,211,264 4,601,966 소 계 553,194,165 (83,337,048) (983,948) 20,405,680 489,278,849 시장성 없는 지분증권 삼성벤처투자(주) 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 소 계 1,820,018 320,280 - (77,507) 2,062,791 합 계 555,014,183 (83,016,768) (983,948) 20,328,173 491,341,640 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 감 처 분 이연법인세부채 전기말 시장성 있는 지분증권 삼성중공업(주) 55,897,139 (50,127,923) - 12,130,958 17,900,174 삼성물산(주) 591,240,000 (90,000,000) - 21,780,000 523,020,000 삼성정밀화학(주) (532,236) 1,686,108 - (408,038) 745,834 (주)아이마켓코리아 12,969,176 (1,901,081) - 460,062 11,528,157 소 계 659,574,079 (140,342,896) - 33,962,982 553,194,165 시장성 없는 지분증권 삼성종합화학(주) 91,680,564 - (120,950,611) 29,270,047 - 삼성벤처투자(주) 1,329,835 646,680 - (156,497) 1,820,018 소 계 93,010,399 646,680 (120,950,611) 29,113,550 1,820,018 합 계 752,584,478 (139,696,216) (120,950,611) 63,076,532 555,014,183 10. 유형자산 10-1 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 당기말 취득원가: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 973,939,289 584,767 (1,431,365) 577,067 - 182,867 973,852,625 구축물 80,268,890 49,652 - 8,823,985 - - 89,142,527 기계장치 2,651,438,216 38,089,129 (360,240,181) 199,038,733 - 3,977,499 2,532,303,396 차량운반구 4,907,872 618,503 (993,362) 14,712 - (8,488) 4,539,237 공구기구비품 124,376,567 5,996,136 (9,164,978) 2,305,661 - 631,755 124,145,141 건설중인자산 110,284,687 336,799,670 (70,866) (197,745,561) - (21,948,368) 227,319,562 미착기자재 4,523,426 11,327,867 - (13,014,597) - (557,861) 2,278,835 소 계 4,136,518,835 393,465,724 (371,900,752) - - (17,722,596) 4,140,361,211 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 - - - - - - - 건물 (337,004,962) - 925,525 - (22,608,396) (3,048) (358,690,881) 구축물 (37,656,575) - - - (3,782,527) - (41,439,102) 기계장치 (2,149,803,724) - 315,335,654 - (206,534,970) (22,317,109) (2,063,320,149) 차량운반구 (4,388,197) - 993,320 - (486,623) 11,590 (3,869,910) 공구기구비품 (96,874,356) - 9,016,299 - (13,076,030) (1,257,940) (102,192,027) 건설중인자산 (70,866) - 70,866 - - - - 미착기자재 - - - - - - - 소 계 (2,625,798,680) - 326,341,664 - (246,488,546) (23,566,507) (2,569,512,069) 장부금액: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 636,934,327 584,767 (505,840) 577,067 (22,608,396) 179,819 615,161,744 구축물 42,612,315 49,652 - 8,823,985 (3,782,527) - 47,703,425 기계장치 501,634,492 38,089,129 (44,904,527) 199,038,733 (206,534,970) (18,339,610) 468,983,247 차량운반구 519,675 618,503 (42) 14,712 (486,623) 3,102 669,327 공구기구비품 27,502,211 5,996,136 (148,679) 2,305,661 (13,076,030) (626,185) 21,953,114 건설중인자산 110,213,821 336,799,670 - (197,745,561) - (21,948,368) 227,319,562 미착기자재 4,523,426 11,327,867 - (13,014,597) - (557,861) 2,278,835 합 계 1,510,720,155 393,465,724 (45,559,088) - (246,488,546) (41,289,103) 1,570,849,142 (*) 유형자산손상차손과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타 증감액(*) 전기말 취득원가: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 969,942,854 40,262 (255,885) 4,525,873 - (313,815) 973,939,289 구축물 79,471,988 45 (147,655) 944,512 - - 80,268,890 기계장치 2,670,110,657 28,983,540 (252,533,212) 207,924,161 - (3,046,930) 2,651,438,216 차량운반구 5,197,994 56,701 (346,823) - - - 4,907,872 공구기구비품 141,563,519 9,502,464 (30,710,586) 4,934,256 - (913,086) 124,376,567 건설중인자산 66,669,682 362,230,103 - (208,371,687) - (110,243,411) 110,284,687 미착기자재 2,972,877 11,777,214 - (9,957,115) - (269,550) 4,523,426 소 계 4,122,709,459 412,590,329 (283,994,161) - - (114,786,792) 4,136,518,835 감가상각누계액 및 손상차손: 토지 - - - - - - - 건물 (314,447,458) - 75,409 - (22,636,600) 3,687 (337,004,962) 구축물 (34,216,366) - 109,660 - (3,549,869) - (37,656,575) 기계장치 (2,145,234,950) - 229,350,263 - (232,689,732) (1,229,305) (2,149,803,724) 차량운반구 (4,282,769) - 346,788 - (452,216) - (4,388,197) 공구기구비품 (112,864,446) - 29,684,273 - (13,791,395) 97,212 (96,874,356) 건설중인자산 - - - - - (70,866) (70,866) 미착기자재 - - - - - - - 소 계 (2,611,045,989) - 259,566,393 - (273,119,812) (1,199,272) (2,625,798,680) 장부금액: 토지 186,779,888 - - - - - 186,779,888 건물 655,495,396 40,262 (180,476) 4,525,873 (22,636,600) (310,128) 636,934,327 구축물 45,255,622 45 (37,995) 944,512 (3,549,869) - 42,612,315 기계장치 524,875,707 28,983,540 (23,182,949) 207,924,161 (232,689,732) (4,276,235) 501,634,492 차량운반구 915,225 56,701 (35) - (452,216) - 519,675 공구기구비품 28,699,073 9,502,464 (1,026,313) 4,934,256 (13,791,395) (815,874) 27,502,211 건설중인자산 66,669,682 362,230,103 - (208,371,687) - (110,314,277) 110,213,821 미착기자재 2,972,877 11,777,214 - (9,957,115) - (269,550) 4,523,426 합 계 1,511,663,470 412,590,329 (24,427,768) - (273,119,812) (115,986,064) 1,510,720,155 (*) 유형자산손상차손과 정부보조금 및 타계정 대체액 등으로 구성되어 있습니다. 10-2 정부보조금당사는 정부보조 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가치보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 하며, 정부보조금 등은 취득원가에서 차감하는 형식으로 표시하고 그 자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비와 상계하고 있습니다. 당기 중 감가상각비와 상계한 금액은 153,948천원입니다. 당사는 당기말 현재 상기 자산취득에 사용된 정부보조금 이외에 상환의무가 있는 정부보조금 180,671천원을 장기성미지급금(기타채무)으로 계상하고 있으며, 상환의무가 없는 정부보조금 중 동 정부보조금을 사용하기 위한 조건이 충족된 327,393천원을 조사연구비에서 차감하고, 조건이 충족되지 못한 321천원은 선수수익으로 계상하고 있습니다. 10-3 차입원가의 자본화전기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에 대하여 발생된 차입원가로서 취득원가로 계상된 금액은 2,292,999천원입니다. 10-4 유형자산의 자산손상당기와 전기 중 유형자산 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 당기말 기계장치 69,967,177 17,989,276 (12,092,379) 75,864,074 공구기구비품 358,179 793,597 (81,025) 1,070,751 건설중인자산 70,866 - (70,866) - 합 계 70,396,222 18,782,873 (12,244,270) 76,934,825 당기 중 ACI사업부문의 생산과 관련한 개별 기계장치 등의 유형자산에 대하여 18,782,873천원의 추가 손상을 인식하였으며, 동 손상차손금액은 포괄손익계산서의 기타비용 항목에 포함되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 발 생 처 분 전기말 기계장치 82,566,457 5,109,746 (17,709,026) 69,967,177 공구기구비품 201,972 312,743 (156,536) 358,179 건설중인자산 - 121,056 (50,190) 70,866 합 계 82,768,429 5,543,545 (17,915,752) 70,396,222 10-5 자산재평가당사는 1981년 1월 1일과 1998년 7월 1일을 재평가기준일로 하여 사업용 유형자산에 대한 자산재평가를 실시하였으며, 동 재평가액은 기업회계기준서 제1101호에 따라 재평가일의 간주원가로 사용하였습니다. 재평가금액과 재평가전 장부가액과의 차이는 이익잉여금에 계상되어 있으며 이는 배당 등에 대하여 사용이 제한되어 있습니다. 10-6 보험가입자산 보 고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 당기 4,885,561,806천원과 전기 4,802,993,017천원입니다. 11. 무형자산 11-1 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 당기말 취득원가: 특허권/산업재산권 16,331,422 7,014,476 (532,628) - 174,876 22,988,146 소프트웨어 100,094,941 14,288,409 (2,040,803) - 160,615 112,503,162 회원권 34,823,072 - (2,061,843) - - 32,761,229 소 계 151,249,435 21,302,885 (4,635,274) - 335,491 168,252,537 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권 (4,027,451) - 127,164 (2,200,761) (174,876) (6,275,924) 소프트웨어 (65,654,303) - 1,493,529 (14,919,864) (160,615) (79,241,253) 회원권 (1,022,000) - - - - (1,022,000) 소 계 (70,703,754) - 1,620,693 (17,120,625) (335,491) (86,539,177) 순장부금액: 특허권/산업재산권 12,303,971 7,014,476 (405,464) (2,200,761) - 16,712,222 소프트웨어 34,440,638 14,288,409 (547,274) (14,919,864) - 33,261,909 회원권 33,801,072 - (2,061,843) - - 31,739,229 합 계 80,545,681 21,302,885 (3,014,581) (17,120,625) - 81,713,360 (단위: 천원) 구 분 기 초 증 가 처 분 상각액 기타증감액(*) 전기말 취득원가: 특허권/산업재산권 9,849,613 8,209,541 (1,551,101) - (176,631) 16,331,422 소프트웨어 81,593,367 23,459,655 (4,805,601) - (152,480) 100,094,941 회원권 37,071,359 153,542 (613,743) - (1,788,086) 34,823,072 소 계 128,514,339 31,822,738 (6,970,445) - (2,117,197) 151,249,435 상각비 및 손상차손: 특허권/산업재산권 (2,933,473) - 188,991 (1,311,832) 28,863 (4,027,451) 소프트웨어 (57,196,438) - 3,726,005 (12,259,644) 75,774 (65,654,303) 회원권 (2,810,086) - - - 1,788,086 (1,022,000) 소 계 (62,939,997) - 3,914,996 (13,571,476) 1,892,723 (70,703,754) 순장부금액: 특허권/산업재산권 6,916,140 8,209,541 (1,362,110) (1,311,832) (147,768) 12,303,971 소프트웨어 24,396,929 23,459,655 (1,079,596) (12,259,644) (76,706) 34,440,638 회원권 34,261,273 153,542 (613,743) - - 33,801,072 합 계 65,574,342 31,822,738 (3,055,449) (13,571,476) (224,474) 80,545,681 (*) 무형자산손상차손과 정부보조금의 변동액 등으로 구성되어 있습니다.11-2 당기와 전기 중 비용으로 인식한 경상개발비는 각각 379,763,964천원 및 418,554,342천원입니다. 11-3 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다. 12. 매입채무및기타채무12-1 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 매입채무 323,918,089 - 281,626,437 - 미지급금 118,219,721 180,671 137,688,283 1,825,542 미지급비용 120,949,524 - 151,819,218 7,500,000 미지급배당금 12,600 - 11,349 - 합 계 563,099,934 180,671 571,145,287 9,325,542 12-2 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 유효이자율(%) 장부금액 유효이자율(%) 장부금액 장기미지급금 3.81 ~ 4.31 180,671 3.81 ~ 4.31 1,825,542 13. 차입금 13-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2016.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 우리은행 외 4곳 매출채권 할인 LIBOR +0.45~0.55 182,394,135 214,529,321 당 사 는 우리은행, 신한은행, KEB하나은행, 국민은행, 농협은행의 금융기관과 상업어음 할인약정을 체결하였는 바, 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 만기가 미도래한금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다 (주석6 참조). 13-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차 입 처 내 역 2016.12.31현재연이자율(%) 당 기 전 기 한국산업은행 시설자금차입금 2.22 300,000,000 300,000,000 1년이내 만기도래분(유동성장기차입금) - - 차 감 계 300,000,000 300,000,000 14. 퇴직급여 14-1 확정급여형 퇴직급여제도당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당기와 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채(자산)의 변동: 기초금액 137,593,960 126,607,670 기여금 납입액 (70,000,000) (70,000,000) 퇴직급여 지급액 (4,878,155) (16,141,572) 당기손익으로 인식하는 총비용 59,803,943 73,526,376 관계회사전출입 등에 의한 효과 1,421,083 5,577,860 순확정급여부채의 재측정요소 (147,226,130) 18,023,626 기말금액 (23,285,299) 137,593,960 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 395,884,058 526,423,209 ―사외적립자산의 공정가치 (419,169,357) (388,829,249) 합 계 (23,285,299) 137,593,960 순확정급여부채의 재측정요소 147,226,130천원(전기: (-)18,023,626천원)에서 법인세효과 35,628,723천원(전기: (-)4,361,717천원)을 차감한 111,597,407천원 (전기: (-)13,661,909천원)을 포괄손익계산서상에 기타포괄손익으로 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 순확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 61,051,307 73,426,109 과거근무원가 (3,709,920) (3,974,733) 이자원가 16,320,910 19,295,847 사외적립자산 기대수익 (13,858,354) (15,220,847) 합 계 59,803,943 73,526,376 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 526,423,209 485,329,677 퇴직급여 지급액 (52,133,536) (64,010,210) 당기근무원가 61,051,307 73,426,109 이자원가 16,320,910 19,295,847 관계회사전출입 등에 의한 효과 1,421,083 5,577,860 과거근무원가 (3,709,920) (3,974,733) 인구통계학적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 - 4,859,459 재무적가정의 변동에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 (147,338,940) 15,774,074 경험조정에서 발생하는 순확정급여부채의 재측정요소 (6,150,055) (9,854,874) 기말금액 395,884,058 526,423,209 당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 9.50년 (전기말 11.35년)입니다. (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 388,829,249 358,722,007 기여금 납입액 70,000,000 70,000,000 퇴직급여 지급액 (47,255,380) (47,868,638) 기대수익 13,858,354 15,220,847 순확정급여부채의 재측정요소 - 사외적립자산의 수익 (6,262,866) (7,244,967) 기말금액 419,169,357 388,829,249 당사는 당기말 현재 확정급여채무의 약 106%에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험(주)에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 다음 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는기여금은 85,000백만원입니다. (5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 418,831,611 388,444,408 기타 337,746 384,841 합 계 419,169,357 388,829,249 (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.80% 3.70% 기대임금상승율 2.38% 5.40% (7) 퇴직급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치의 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. - 할인율 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 할인율 1% point 감소 할인율 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 40,481,570 (34,712,114) 64,817,871 (54,662,309) - 임금상승률 변화에 따른 민감도 (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 임금상승률 1% point 감소 임금상승률 1% point 증가 확정급여채무 변동금액 (35,478,751) 40,659,378 (54,325,264) 63,029,519 14-2 확정기여형 퇴직급여제도한편, 당사는 종업원을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기 및 전기 중 당사가 확정기여형퇴직급여로 인식한 금액은 각각 3,681,907천원 및 2,419,131천원입니다. 15. 충당부채당사는 출고한 제품에 대한 품질보증 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 한편, 상기 판매보증충당부채의 경제적 효익의 유출이 예상되는 시기는 보고기간종료일로부터 1년 이내 입니다. 16. 우발채무와 약정사항 16-1 당좌차월약정 등당기말 현재 당사의 당좌차월약정 등의 약정사항 내역은 다음과 같습니다. 구 분 약정액(US$) 약정액(원화) 내 용 우리은행 외 2개 은행 - 89,500,000천원 당좌차월 우리은행 외 2개 은행 US$8,500,000(원화환산액: 10,272,250천원) - 수입 L/C 약정 KEB하나은행 - 1,000,000천원 Local 신용장 개설약정 우리은행 외 5개 은행 US$530,000,000(원화환산액: 640,505,000천원) 150,000,000천원 매출채권 할인약정 상기 당좌차월약정과 관련하여 당좌개설보증금이 예치되어 있습니다(주석 5 참조). 16-2 기술제공계약당사는 Samsung Electro-Mechanics Thailand Co., Ltd.외 6개의 해외현지법인과 기술제공계약을 체결하고 있습니다. 계약상 내용에 따라 해외현지법인의 관련 매출의 3~5 %를 로열티로 수령하고 있으며, 당기 중 당사가 해외현지법인으로부터 인식한 로열티 매출은 137,969,040천원(전기 153,216,738천원)입니다. 16-3 보고기간종료일 현재 캐나다 지역에서 Cygnus 등이 제기한 Capacitor 담합 관련 집단소송(소송가액: 미정)이 진행중에 있습니다. 현재 진행 중인 소송사건과 관련하여 동 소송의 최종결과가 당사의 재무제표에 미칠 영향을 현재로서는 예측할 수 없습니다. 17. 자본금과 잉여금 17-1 자본금 등 당사의 당기말 현재 수권주식수는 200백만주(1주당금액: 5,000원)이며, 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 당사의 발행주식총수와 납입자본금은 각각 77,600,680주(우선주식 2,906,984주 포함)와 388,003,400천원입니다. 당사의 정관에서는 우선주식을 20,000천주의 범위 내에서 발행할 수 있도록 하고 있습니다. 1997년 2월 27일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연1%의 추가금전배당을 받을 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로발행된 비누적적 무의결권우선주식은 2,906,984주입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하도록 하고 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 우선주식의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과동일한 비율로 참가시켜 배당되거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당되는 참가적 누적적 무의결권우선주식을 발행할 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 또한, 당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와, 보통주식 또는 무의결권우선주식에 대한 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 15,000억원과 7,000억원의 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수있도록 하고 있습니다. 전환권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 12,000억원은 보통주식으로, 3,000억원은 우선주식으로 하도록 하고 있으며, 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 4,500억원은보통주식으로, 2,500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 당기말 현재 이에 따라 발행된 전환사채와 신주인수권부사채는 없습니다. 또한, 당사는 상법이 허용하는 한도내에서 주주총회의 특별결의 또는 기타 관계법령에서 정하는 방법에 의하여 당사의 임직원에게 주식선택권을 부여할 수 있습니다. 부여받은 주식선택권은 이를 부여하는 주주총회의 결의일로부터 2년이 경과한 날로부터 8년 이내의 기간에 행사할 수 있는 바, 당기말 현재 당사의 임직원에게 부여된 주식선택권은 없습니다. 17-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 931,477,700 931,477,700 신주인수권대가 12,160,470 12,160,470 자기주식처분이익 16,769,322 16,769,322 주식선택권 관련 1,201,580 1,201,580 기타자본잉여금 53,056,645 53,056,645 합 계 1,014,665,717 1,014,665,717 17-3 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당기말 현재 당사는 주가안정을 위하여 자기주식(보통주식 2,000,000주와 우선주식 53,430주)을 보유하고 있습니다. 17-4 기타포괄손익누계액당사의 기타포괄손익누계액은 전액 매도가능금융자산 평가이익 (법 인세효과 156,866,328천원 차감) 입니다 (주석 9참조). 17-5 적립금보고기간종료일 현재 당사의 법정적립금과 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금(*) 86,520,491 82,720,491 임의적립금 기업합리화적립금 31,537,766 31,537,766 시설적립금 7,895,000 7,895,000 기타임의적립금 2,089,412,000 2,026,312,000 합 계 2,215,365,257 2,148,465,257 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당될 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 17-6 이익잉여금처분계산서당기 및 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기(예정) 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 49,641,344 106,653,335 1.전기이월미처분이익잉여금 1,837,032 1,883,053 2.순확정급여부채의 재측정요소 111,597,407 (13,661,909) 3.당기순손익 (63,793,095) 118,432,191 Ⅱ. 이익잉여금처분액 48,416,303 104,816,303 1.이익준비금 3,800,000 3,800,000 2.임의적립금 6,700,000 63,100,000 3.배당금 37,916,303 37,916,303 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 1,225,041 1,837,032 상기 이익잉여금처분의 당기 처분예정일은 2017년 3월 24 일이며 전기 처분확정일은2016년 3월 11일이었습니다. 17-7 배당금 당기 및 전기에 주주총회승인을 위해 제안된 배당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 보통주 (당기: 주당 500원 , 전기: 주당 500원) 36,346,848 36,346,848 우선주 (당기: 주당 550원 , 전기: 주당 550원) 1,569,455 1,569,455 합 계 37,916,303 37,916,303 18. 영업이익 18-1 당기와 전기 중 발생한 매출원가 및 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 등 10,263,516 25,068,393 원재료의 사용액 및 상품의 매입액 등 3,089,479,051 3,314,452,877 종업원급여 1,003,116,122 982,744,155 감가상각비 및 무형자산상각비 263,609,171 282,947,874 임가공비 148,559,439 182,825,632 지급수수료 80,111,068 72,736,330 기타의 경비 345,434,356 435,061,698 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 4,940,572,723 5,295,836,959 18-2 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급여 664,061,919 686,426,415 퇴직급여 133,029,494 93,122,764 복리후생비 206,024,709 203,194,976 합 계 1,003,116,122 982,744,155 18-3 감가상각비 및 무형자산상각비당기와 전기 중 감가상각비 및 무형자산상각비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 246,488,546 269,895,593 무형자산상각비 17,120,625 13,052,281 합 계 263,609,171 282,947,874 18-4 판매비와 관리비당기와 전기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 급료 및 임금 154,736,788 138,928,947 상여금 및 수당 19,038,366 25,996,666 퇴직급여 85,371,338 15,854,366 복리후생비 36,714,231 44,268,680 지급수수료 27,405,239 19,831,587 소모품비 34,056,149 44,585,553 대손상각비 54,917 - 수선비 10,407,123 9,895,573 감가상각비 38,808,032 31,586,276 견본비 8,668,937 9,079,299 운반비 6,552,222 7,346,065 여비교통비 10,512,328 9,198,067 경상개발비 284,067,663 299,618,369 정보전략비 33,299,336 31,200,515 기타 48,749,415 54,713,368 합 계 798,442,084 742,103,331 19. 영업외손익 19-1 금융수익당기와 전기 중 금융수익은 전액 이자수익이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 대여금 및 수취채권 현금및현금성자산 8,482,843 9,580,260 기타금융자산 5,535,520 9,444,534 만기보유금융자산 38,439 3,970 합 계 14,056,802 19,028,764 19-2 금융원가당기와 전기 중 금융원가는 전액 이자비용이며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 상각후원가로 측정하는 금융부채 차입금 6,660,000 4,934,125 기타금융부채 - 12,305 합 계 6,660,000 4,946,430 19-3 기타수익 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 102,528,583 106,091,918 매도가능금융자산처분이익 983,948 108,640,901 수입수수료 - 25,979 유형자산처분이익 28,797,395 28,092,956 무형자산처분이익 32,374,939 9,779,253 외환차익 92,418,389 77,362,609 외화환산이익 10,890,419 10,061,343 기타의대손충당금환입 - 170,056 잡이익 31,518,377 8,089,379 합 계 299,512,050 348,314,394 19-4 기타비용당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 매출채권처분손실 2,463,950 2,017,081 기타의대손상각비 1,672,100 - 유형자산처분손실 2,806,980 3,407,768 유형자산손상차손 18,782,873 - 무형자산처분손실 558,499 116,596 무형자산손상차손 - 1,322 매도가능금융자산손상차손 1,352,522 542,200 종속기업투자처분손실 - 733,040 외환차손 98,624,312 79,517,092 외화환산손실 9,648,841 8,816,002 기부금 5,981,689 14,855,618 잡손실 18,079,427 17,207,496 합 계 159,971,193 127,214,215 20. 법인세20-1 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 22,037,179 40,113,283 일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (61,541,990) (33,228,476) 손익에 반영된 계속영업 법인세비용(이익) (39,504,811) 19,101,691 손익에 반영된 중단영업 법인세이익 - (12,216,884) 20-2 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 이연법인세는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 매도가능금융자산평가손익 20,328,173 63,076,532 순확정급여부채의 재측정요소 (35,628,724) 4,361,718 합 계 (15,300,551) 67,438,250 20-3 당기와 전기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용 간의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순손익 (103,297,906) 125,316,998 계속영업으로 인한 세전순손익 (103,297,906) 236,747,907 중단영업으로 인한 세전순손익 - (111,430,909) 적용세율(당기 및 전기: 24.2%)에 따른 법인세 (24,998,093) 29,864,714 조정사항 - 비과세수익 (당기: 1,483,195천원, 전기: 5,569,455천원) (358,933) (1,347,808) - 비공제비용 (당기: 35,254,107천원, 전기: 51,075,120천원) 8,531,494 12,360,179 - 세액공제 (22,317,000) (33,944,991) - 기타(세율차이 등) (362,279) (47,285) 법인세비용(이익) (39,504,811) 6,884,807 포괄손익계산서상 보고된 법인세비용(이익) (39,504,811) 19,101,691 중단영업과 관련된 법인세이익 - (12,216,884) 유효세율 (*) - 5.5% (*) 당기의 경우 법인세이익 및 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았습니다. 20-4 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 당기말 재고자산 8,160,062 316,604 - 8,476,666 유형자산 22,882,090 (12,247,514) - 10,634,576 확정급여부채 23,837,940 (937,721) (35,628,724) (12,728,505) 미확정비용 29,303,568 (13,754,224) - 15,549,344 투자유가증권 (128,010,469) 196,099 20,328,173 (107,486,197) 이월세액공제 45,437,143 45,481,612 - 90,918,755 이월결손금 - 22,261,834 - 22,261,834 기타 17,049,251 20,225,300 - 37,274,551 합 계 18,659,585 61,541,990 (15,300,551) 64,901,024 (단위: 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 자본에 직접 반영 전기말 재고자산 7,157,820 1,002,242 - 8,160,062 유형자산 34,497,321 (11,615,231) - 22,882,090 확정급여부채 18,621,465 854,757 4,361,718 23,837,940 미확정비용 26,763,814 2,539,754 - 29,303,568 투자유가증권 (191,009,479) (77,522) 63,076,532 (128,010,469) 이월세액공제 6,200,000 39,237,143 - 45,437,143 기타 15,761,918 1,287,333 - 17,049,251 합 계 (82,007,141) 33,228,476 67,438,250 18,659,585 당사는 일시적차이에 적용되는 미래의 예상세율로서 일시적차이의 소멸이 예상되는 시기의 세율을 적용하고 있습니다. 한편, 당사는 일시적 차이 중 종속기업 및 관계기업 투자와 관련하여 발생한 가산할 일시적차이 47,904,580 천원에 대해 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸할 가능성이 불확실하여 이로 인한 이연법인세부채를 인식하지 아니하였습니다. 당사의 경영진은 차기 이후 예상 과세소득이 각 회계연도에 소멸되는 차감할 일시적차이, 세액공제이월액 및 이월결손금을 초과하여 이연법인세자산의 실현가능성이 높은 것으로 판단하고 있습니다. 21. 주당손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산하였습니다. 우선주는 참가적우선주로서 회사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. 당사의 1주당 순손익의 산출내역은 다음과 같습니다. 21-1 보통주 기본주당손익 (단위: 천원)