케이씨티시 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기	매출채권	135,603	2,092	1.5%

합계	135,603	2,092	1.5%

제51기	매출채권	120,126	1,929	1.8%

합계	120,126	1,929	1.8%

제50기	매출채권	118,701	2,085	1.9%

합계	118,701	2,085	1.9%

(2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제52기	제51기	제50기

1.기초 대손충당금 잔액합계	1,929	2,085	2,251

2.순대손처리액(①-②+-③)	-	240	64

①대손처리액(상각채권액)	-	226	65

②상각채권회수액	-	-	1

③기타증감액	-	14	-

3.대손상각비 계상(환입)액	163	84	(102)

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,092	1,929	2,085

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	11.5%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	131,578	1,561	11	-	133,150

특수관계자	2,453	-	-	-	2,453

계	134,031	1,561	11	-	135,603

구성비율	98.84%	1.15%	0.01%	0.00%	100%

나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제52기	제51기	제50기

운송외	저장품	1,623	996	1,090

미착품	-	-	-

소 계	1,623	996	1,090

합 계	저장품	1,623	996	1,090

미착품	-	-	-

합 계	1,623	996	1,090

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.2%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	593	692	883

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2024. 12. 31현재)

(단위 : 천원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	1,030,369	선입선출법	없음

T/R 부품	128,711

CHASSIS 부품	12,485

C/R 부품	26,002

F/L 부품	51,509

잡유	7,636

전장비	5,814

기타	360,384

합 계	1,622,910	-	-

▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.다. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 및 전기초 현재 연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,938,653	-	-	55,938,653

단기금융자산	7,266,750	-	-	7,266,750

장기금융자산	598,645	-	-	598,645

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	698,358	-	698,358

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	440,590	440,590

매출채권(계약자산 제외)	128,597,135	-	-	128,597,135

기타금융자산 - 유동	6,596,355	-	-	6,596,355

기타금융자산 - 비유동	18,100,106	-	-	18,100,106

계	217,097,644	698,358	440,590	218,236,592

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	93,408,897	93,408,897

차입금(비유동)	129,664,273	129,664,273

매입채무	62,907,049	62,907,049

리스부채(유동)	30,450,653	30,450,653

리스부채(비유동)	89,513,668	89,513,668

기타금융부채(유동)	15,102,699	15,102,699

기타금융부채(비유동)	1,154,321	1,154,321

계	422,201,560	422,201,560

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,812,750	-	-	58,812,750

단기금융자산	7,679,528	-	-	7,679,528

장기금융자산	67,610	-	-	67,610

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,017,840	-	1,017,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	459,331	459,331

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권(계약자산 제외)	115,104,874	-	-	115,104,874

기타금융자산(유동)	5,253,898	-	-	5,253,898

기타금융자산(비유동)	18,611,461	-	-	18,611,461

계	205,530,316	1,017,840	459,331	207,007,487

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	103,689,990	103,689,990

차입금(비유동)	101,070,169	101,070,169

매입채무	67,682,682	67,682,682

리스부채(유동)	19,858,804	19,858,804

리스부채(비유동)	45,447,088	45,447,088

기타금융부채(유동)	21,254,328	21,254,328

기타금융부채(비유동)	264,356	264,356

계	359,267,417	359,267,417

(3) 전기초(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,069,229	-	-	53,069,229

단기금융자산	6,091,433	-	-	6,091,433

장기금융자산	162,137	-	-	162,137

당기손익-공정가치측정금융자산	-	535,143	-	535,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	524,046	524,046

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권	116,615,217	-	-	116,615,217

기타금융자산(유동)	5,770,785	-	-	5,770,785

기타금융자산(비유동)	18,633,630	-	-	18,633,630

계	200,342,626	535,143	524,046	201,401,815

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	110,555,622	110,555,622

차입금(비유동)	79,327,607	79,327,607

리스부채(유동)	19,733,341	19,733,341

리스부채(비유동)	54,339,672	54,339,672

매입채무	62,504,268	62,504,268

기타금융부채(유동)	22,833,562	22,833,562

기타금융부채(비유동)	108,051	108,051

계	349,402,123	349,402,123

다. 공정가치 평가절차 요약(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	576,101	122,256	-	698,357

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	52,352	-	388,239	440,591

합계	628,453	122,256	388,239	1,138,948

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,017,840	-	-	1,017,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	71,093	388,238	-	459,331

합계	1,088,933	388,238	-	1,477,171

라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음

-해당사항 없음