케이씨티시 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

1.2 연결대상 종속회사의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	육상운송업	베트남	100.00

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.	육상운송업 및 해상운송 주선업	태국	73.00

KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*2)	물류업	태국	-

KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*3)	화물운송 주선업 및 창고업	홍콩	51.00

KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.(*3)	화물운송 주선업 및 창고업	싱가포르	51.00

KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*4)	화물운송 주선업 및 창고업	중국	51.00

KCTC MENA DMCC Co., Ltd.	운송 주선업	아랍에미리트	100.00

(*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다.(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업입니다.(*4) 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED의 종속기업 입니다. 회사의 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED가 보유한 KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.의 지분(100%)을 고려한 유효지분율입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 20,397,050 11,506,312 8,890,738 19,731,436 49,760 49,760 고려항만㈜ 7,250,513 1,287,708 5,962,805 3,192,011 385,976 385,976 고려기공㈜ 3,851,816 1,244,749 2,607,067 3,447,269 125,917 125,917 고려사일로㈜ 10,130,675 836,519 9,294,156 2,862,439 58,261 58,261 고려강재장 20,678,863 6,720,570 13,958,293 6,069,915 290,202 290,202 케이엔로지스틱스㈜ 12,590,292 1,849,034 10,741,258 1,618,228 276,272 276,272 ㈜에이치엠티메가라인 21,884,076 5,632,626 16,251,450 3,050,670 773,032 773,032 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 8,794,490 5,146,654 3,647,836 6,371,817 (10,179) 63,887 KCTC VINA Co., Ltd. 25,538,583 16,655,726 8,882,857 1,138,146 (369,330) (218,840) 대련고려종합물류유한공사 266,138 1,350 264,788 6,038 942 7,922 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. 377,599 95,818 281,781 195,773 2,289 3,185 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 33,385,718 27,416,899 5,968,819 5,338,237 (11,000) (117,953) KCTC THAI DEPOT Co., Ltd. 195,067 14,046 181,021 89,757 28,448 25,218 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED 455,257 434,752 20,505 72,437 (35,420) (47,269) KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 58,159 37,800 20,359 11,450 (49,229) (48,077) KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD. 1,218,964 1,260,695 (41,731) 1,247,751 (85,646) (85,050) KCTC MENA DMCC Co., Ltd. 430,403 470,288 (39,885) 62,578 (113,299) (114,631) (단위 : 천원) 구분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 21,064,019 12,223,041 8,840,978 93,528,518 405,386 222,305 고려항만㈜ 6,843,442 1,266,613 5,576,829 12,000,239 1,378,949 1,462,422 고려기공㈜ 3,784,201 1,273,051 2,511,150 14,542,278 503,912 572,413 고려사일로㈜ 10,457,909 1,222,014 9,235,895 13,013,244 2,784,907 2,731,613 고려강재장 21,144,202 7,476,110 13,668,092 25,314,241 970,014 897,749 케이엔로지스틱스㈜ 12,357,362 1,892,376 10,464,986 5,878,782 971,082 949,983 ㈜에이치엠티메가라인 21,516,109 5,537,191 15,978,918 9,821,151 1,406,534 1,406,534 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 8,545,010 4,961,061 3,583,949 29,346,390 (478,322) (502,404) KCTC VINA Co., Ltd. 18,164,149 9,062,452 9,101,697 4,080,614 (878,980) (889,928) 대련고려종합물류유한공사 258,352 1,486 256,866 24,063 5,684 4,747 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. 417,276 138,680 278,596 1,112,596 45,086 42,786 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 31,552,835 25,466,063 6,086,772 17,684,913 1,358,524 1,482,003 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.(*1) - - - 732,120 48,771 65,486 HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*2) - - - 4,771,030 1,098,230 1,114,918 KCTC THAI DEPOT Co., Ltd. 172,643 16,840 155,803 360,497 105,813 107,309 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED 736,776 669,001 67,774 2,163,715 (769,871) (762,276) KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 117,860 49,424 68,436 125,619 (126,309) (126,528) KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD. 1,829,488 1,786,169 43,319 5,390,116 (280,341) (291,435) KCTC MENA DMCC Co., Ltd. 329,007 368,450 (39,444) - (57,697) (57,083) (*1) 전기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되기 이전까지의 손익 정보를 반영하였습니다. (*2) 전기 중 유상증자로 인한 지분율 감소로 인하여 연결범위에서 제외되기 이전까지의 손익 정보를 반영하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다.(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분 기 연결 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분 기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2.2 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,021,493 - - 1,021,493 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 70,283 - 388,239 458,522 합계 1,091,776 - 388,239 1,480,015 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,017,840 - - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,093 388,238 - 459,331 합계 1,088,933 388,238 - 1,477,171 5. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 5.1 지역별정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 90,828,827 2,459,841 95,194,164 2,632,714 부산 34,668,502 1,884,173 34,991,581 3,635,224 마산 18,909,359 2,521,441 17,061,478 1,704,082 울산 11,244,875 2,061,504 10,463,340 1,046,568 인천 3,724,710 179,961 3,821,972 45,636 의왕 8,538,061 30,367 6,689,743 45,193 국내 기타 24,880,126 1,512,280 26,968,893 1,409,921 해외 11,490,089 852,590 11,495,558 658,385 합계 204,284,549 11,502,157 206,686,729 11,177,723 5.2 부문별 정보(1) 당분기 (단위 : 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 117,730,218 31,061,221 55,493,110 204,284,549 감가상각비 및 상각비(*) 4,666,665 1,713,914 2,795,264 9,175,843 영업손익 6,203,871 2,410,020 2,888,266 11,502,157 (*)사용권자산 상각비 포함(2) 전분기 (단위 : 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 121,410,425 33,036,296 52,240,008 206,686,729 감가상각비 및 상각비(*) 4,683,336 1,776,260 2,642,320 9,101,916 영업손익 4,924,384 4,421,074 1,832,265 11,177,723 (*)사용권자산 상각비 포함 6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 금융자산 당분기말 전기말 당기손익 공정가치측정 금융자산 1,021,493 1,017,840 기타포괄손익 공정가치측정 금융자산 458,522 459,331 상각후원가측정 금융자산 현금 및 현금성자산 74,241,630 58,812,750 매출채권(계약자산 제외) 116,685,150 115,104,874 단기금융자산 7,773,010 7,679,528 장기금융자산 76,615 67,610 기타금융자산 - 유동 6,074,720 5,253,898 기타금융자산 - 비유동 18,909,537 18,611,461 기타상각후원가측정 금융자산 195 195 소 계 223,760,857 205,530,316 합 계 225,240,872 207,007,487 (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가측정 금융부채 매입채무 61,534,206 67,682,682 기타금융부채 - 유동 21,754,650 21,254,328 기타금융부채 - 비유동 257,797 264,356 리스부채-유동 22,002,349 19,858,804 리스부채-비유동 72,455,714 45,447,088 차입금 - 유동 73,879,908 103,689,990 차입금 - 비유동 153,160,888 101,070,169 합 계 405,045,512 359,267,417 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치측정 금융자산 평가손익(당기손익) 2,679 452,952 평가손익(기타포괄손익) (641) 809 상각후원가측정 금융자산 이자수익 152,861 121,650 외환차익 365,567 1,151,373 외화환산이익 938,899 484,648 외환차손 (103,477) (551,589) 외화환산손실 (740,915) (36,382) 대손상각비환입(비용) (66,544) (44,708) 기타의대손충당금환입(비용) 224 - 상각후원가측정 금융부채 이자비용 (2,616,947) (2,277,967) 리스이자 (1,187,830) (732,482) 7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 자사주펀드 1,021,493 1,017,840 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 70,283 71,093 비상장주식 388,239 388,238 합 계 458,522 459,331 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 연결회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 순장부금액 329,207,905 1,825,550 취득 17,645,640 - 처분 (964,397) - 감가상각 및 상각 (3,772,824) (20,801) 외화환산차이 등 (65,994) 458 분기말금액 342,050,330 1,805,207 취득원가 500,169,173 2,721,802 감가상각누계액 (158,118,843) (719,225) 손상차손누계액 - (197,370) (단위 : 천원) 전분기 유형자산 무형자산 기초 순장부금액 301,540,619 2,036,558 취득 7,748,241 1,089 처분 (9,673) - 감가상각 및 상각 (3,979,516) (58,268) 외화환산차이 등 995,589 807 분기말금액 306,295,260 1,980,186 취득원가 450,563,056 2,699,193 감가상각누계액 (144,267,796) (521,737) 손상차손누계액 - (197,270) (2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 9,783,322 15,200,000 차입금 (주석11) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 57,933,183 95,453,400 72,902,919 국민은행 토지,건물 44,910,834 14,600,000 USD 5,400,000 7,600,000 신한은행 토지,건물 54,000,000 45,000,000 하나은행 토지,건물 10,509,993 10,509,993 2,906,810 KASIKORN BANK 또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 17 참조). 9. 리스 (1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 사용권자산 당분기말 전기말 부동산 및 시설(용역원가)(*1) 84,729,727 57,510,143 장비 1,095,523 1,189,302 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 1,227,888 1,433,718 차량운반구 574,724 561,457 시설사용권 9,537,860 9,653,584 합 계 97,165,722 70,348,204 당분기 중 증가된 사용권자산은 30,933백만원이며, 전기 중 증가된 사용권자산은 33,437백만원입니다.(*1) KCTC VINA Co., Ltd.는 한국산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 토지의 사용권자산을 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 리스부채 당분기말 전기말 유동 리스부채 22,002,349 19,858,804 비유동 리스부채 72,455,714 45,447,088 합 계 94,458,063 65,305,892 (2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설(용역원가) 4,790,437 4,450,154 장비 73,986 136,253 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 208,050 186,211 차량운반구 79,885 78,338 시설사용권 229,861 213,177 합계 5,382,219 5,064,133 리스부채에 대한 이자비용 1,187,830 732,482 단기리스료 1,561,892 606,414 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 461,610 182,710 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,884백만원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 6,447백만원입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 10. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 한국 50.00 3,686,035 50.00 3,426,903 평택당진중앙부두㈜ 한국 50.00 6,174,748 50.00 6,049,932 관계기업 ㈜의왕ICD(*1) 한국 8.99 485,960 8.99 478,152 마산항제4부두운영㈜(*1) 한국 10.23 2,156 10.23 1,948 ㈜비엔씨티(*1) 한국 12.00 - 12.00 - ㈜인터렉스메가라인 한국 20.00 5,229,090 20.00 4,984,310 ㈜아이티더블유메가라인(*2) 한국 58.17 17,149,259 58.17 16,287,269 ㈜양산ICD(*1) 한국 10.89 307,967 10.89 310,788 한진평택컨테이너터미널㈜(*1) 한국 5.50 1,607,847 5.50 1,597,349 평택항만㈜(*1) 한국 16.60 1,365,846 16.60 1,162,489 ㈜티피아이메가라인(*1) 한국 14.23 4,349,554 14.23 4,743,365 ㈜선성홀딩스 한국 20.00 547,020 20.00 544,750 창포기술㈜(*3) 한국 50.00 407,465 50.00 574,109 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*4) 인도네시아 45.00 - 45.00 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*4) 인도네시아 49.00 - 49.00 - HK DEPOT Co., Ltd.(*5) 태국 36.51 1,413,120 36.51 413,820 K-UPA VINA Co.,LTD.(*6) 베트남 20.00 2,630,320 - - 합계 45,356,387 40,575,184 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하였으나 ㈜아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 종속기업인 ㈜에이치엠티메가라인이 취득하였으며, 동 종속기업이 보유중인 잠재적인 의결권 50%를 반영한 지분율입니다.(*4) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(*5) 전기 중 유상증자로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 종속기업인 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.가 보유한 지분(50%)을 고려한 유효지분율입니다.(*6) 당기 중 종속기업인 KCTC VINA Co., Ltd.가 신규 취득하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 40,575,184 36,658,980 취득 2,630,320 - 지분법손익 3,286,641 1,522,270 기타 변동액 (배당 및 자본변동) (1,135,758) (911,326) 분기말금액 45,356,387 37,269,924 11. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금(*) 73,638,433 103,563,402 기타차입금 241,475 126,588 비유동 은행차입금(*) 153,160,889 101,070,169 계 227,040,797 204,760,159 (*) 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석8과 17 참고). (2) 차입금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 204,760,159 189,883,229 차입 74,991,518 68,023,000 상환 (53,168,486) (64,855,138) 외화환산차이 457,606 619,456 분기말금액 227,040,797 193,670,547 12.순확정급여부채(1) 확정급여제도가. 포괄손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,019,568 974,932 순이자원가 (186,666) (273,344) 종업원 급여에 포함된 총 비용 832,902 701,588 총 비용 중 195백만원(전분기: 157백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 638백만원(전분기: 544백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다.나. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 34,531,091 34,554,853 사외적립자산의 공정가치 (34,274,830) (34,392,070) 연결재무상태표 상 순확정급여부채 256,261 162,783 (2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 67백만원(전분기: 36백만원)입니다. 13. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,717,957 8,382,539 퇴직급여 829,208 596,025 복리후생비 1,435,242 1,400,628 급식비 240,956 220,545 인력지원비 91,348 103,611 여비교통비 233,864 238,211 수도광열비 62,285 82,300 지급임차료 551,538 456,926 소모도서비 145,084 180,984 통신비 223,369 230,564 영선비 254,687 160,963 차량비 209,147 213,121 광고선전비 30,600 28,978 접대비 360,997 311,768 회의비 18,317 24,288 세금과공과 283,838 288,243 보험료 64,194 92,872 지급수수료 580,482 605,910 교육비 66,779 45,309 대손상각비 66,544 44,708 감가상각비 609,469 549,651 무형자산상각비 19,706 57,172 사용권자산상각비 329,181 298,435 잡비 108,423 108,165 계 15,533,215 14,721,916 14. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 20,007,927 18,936,449 감가상각 및 무형자산상각 9,175,843 9,101,916 작업비 60,742,723 59,838,729 임차료 82,221,052 87,939,934 장비유지비 2,680,455 2,283,363 기타 비용 17,954,392 17,408,614 매출원가, 판매비와관리비 합계 192,782,392 195,509,005 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 22.43%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 22.06%)입니다. 16. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,093백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,794백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 720,000 2023.11.28-2024.11.29 시설자금차입 평택당진중앙부두㈜ 신한은행 3,300,000 2023.10.31-2024.10.31 시설자금차입 계 4,020,000 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)농협사료와 (사)한국사료협회에 항만하역계약과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다. (2) 담보제공자산 연결회사는 (주)농협사료와의 계약이행보증과 관련하여 단기금융상품 54백만원을 담보로 제공하고 있습니다.연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원,USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 15,851,238 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 150,000 기타원화지급보증(포괄) 4,152,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위 : 천원,USD,천VND,천THB) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 기업당좌차입 KRW 1,000,000 - 기업일반운영자금차입 USD 500,000 500,000 기업운영자금차입 VND 1,000,000 555,556 기업운영자금차입 USD 4,500,000 4,500,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 6,000,000 6,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 3,333,333 3,333,333 기업일반운전자금차입 KRW 3,666,667 3,666,667 기업일반운전자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 4,902,919 4,902,919 대구은행 운영자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반자금회전차입 KRW 500,000 - 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 43,000,000 43,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 산업시설자금차입 KRW 1,141,920 1,141,920 산업시설자금차입 USD 5,970,494 5,970,494 하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 150,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 523,296 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증(*) KRW 4,152,000 4,152,000 기업운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업시설자금차입(이차보전) KRW 40,000,000 40,000,000 기업일반자금회전차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금차입 KRW 4,700,000 4,300,000 기업은행 기업운전자금차입 KRW 800,000 - KASIKORN BANK 시설자금차입 THB 99,724 78,754 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 ㈜비엔씨티 관리운영계약 연결회사는 보고기간말 현재 ㈜비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 ㈜비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임대계약 연결회사는 보고기간종료일 가야피에프브이㈜와 양재동 토지에 대하여 장기 임대계약을 체결하고 있습니다. ① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜ ② 계약체결일 : 2022년 10월 19일 ③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간 ④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임대계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜) 한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜) 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 창포기술㈜ 창포기술㈜ HK DEPOT Co., Ltd. HK DEPOT Co., Ltd. K-UPA VINA Co.,LTD. - 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ KMTC (THAILAND) Co.,LTD. KMTC (THAILAND) Co.,LTD. KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD. KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD. (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위 : 천원) 구분 당분기 매출 배당금수익 기타수익 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 5,779,769 평택당진중앙부두㈜ 180,000 - - 862,724 관계기업 ㈜의왕ICD - - - 505,850 비엔씨티㈜ 6,393,120 - - 23,585 ㈜아이티더블유메가라인 754,844 428,400 - - ㈜양산ICD - - - 119,349 한진평택컨테이너터미널㈜(구,평택컨테이너터미널㈜) - 27,500 - 1,358 평택항만㈜ - - - 293,348 창포기술㈜ 28,163 - 24,144 - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) 1,593,729 - - 500,725 ㈜티피아이메가라인 - 654,420 - - 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 3,791,442 - - 2,184,868 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 230,432 - - 135,914 고려훼리㈜ - - - 126 KMTC (THAILAND) Co.,LTD. - - - 62,253 KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD. 1,548 - - - 합 계 12,973,278 1,110,320 24,144 10,469,869 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출 배당금수익 기타수익 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 5,558,287 평택당진중앙부두㈜ 180,000 200,000 - 1,300,772 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 520,015 비엔씨티㈜ 6,149,536 - - 57,625 ㈜아이티더블유메가라인 - - - 844,997 ㈜양산ICD - - - 116,502 평택항만㈜ - - - 345,857 창포기술㈜ 2,521 - 11,468 - ㈜티피아이메가라인 - 711,326 - - 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 3,350,901 - - 3,015,579 ㈜고려해운항공 143,658 - - 7,063 고려훼리㈜ - - - 85 합 계 9,826,616 911,326 11,468 11,766,782 2) 채권 및 채무 (단위 : 천원) 구분 당분기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 선급금 기타 매입채무 미지급금 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - - 2,107,027 - - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - - 308,921 - - 관계기업 ㈜의왕ICD - 55,159 - - - 98,373 79,215 - - 비엔씨티㈜ 686,598 - - - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 56,385 14,729 - - 평택항만㈜ - - - - - - 150,520 - - ㈜아이티더블유메가라인 - - - 179,205 - - - - 7,500 창포기술㈜ 87,206 - 1,300,000 5,568 - - - - - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) 112,345 - - - - - 284,626 - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - - - 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 1,123,314 - - - - - 531,990 - - 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 85,001 - - - - - 37,030 - 70 고려훼리㈜ - - - - - - 65 - - KMTC (THAILAND) Co.,LTD. - - - - - - - - - KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD. 1,000 - - - - - 734 - - 종업원 - - 69,007 - - - - - - 합 계 3,647,806 55,159 1,729,217 202,987 - 154,758 3,514,857 - 7,570 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 선급금 기타 매입채무 미지급금 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - - 2,014,829 - - 평택당진중앙부두㈜ 198,000 - - - - - 1,039,106 - - 관계기업 ㈜의왕ICD - 55,159 - - - 98,373 71,818 - - 비엔씨티㈜ 88,913 - - - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - - 14,990 - - 평택항만㈜ - - - - - - 400,060 - - ㈜아이티더블유메가라인 - - - 455,441 - - - 2,665 - 창포기술㈜ 56,227 - 1,300,000 5,646 200,000 - - - - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) 114,796 - - - - - 498,620 - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 1,393,566 - - - - - 1,211,937 - - 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 82,320 - - - - - 346 - 70 고려훼리㈜ - - - - - - 325 - - KMTC (THAILAND) Co.,LTD. - - - - - - 27,885 - - KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) Co., LTD. 83,537 - - - - - 749 - - 종업원 - - 73,399 - - - - - - 합 계 3,437,701 55,159 1,733,609 479,301 200,000 98,373 5,280,665 2,665 70 (*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기타 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 창포기술㈜ 1,300,000 - - - 1,300,000 종업원 73,399 - (4,250) (142) 69,007 계 1,733,609 - (4,250) (142) 1,729,217 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기타 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 창포기술㈜ 800,000 500,000 - - 1,300,000 종업원 69,414 - (4,875) 616 65,155 계 1,229,624 500,000 (4,875) 616 1,725,365 (*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 453,496 446,474 퇴직급여 142,015 155,840 합 계 595,511 602,314 (5) 지급보증 및 담보제공보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석17 참조). 19. 보고기간종료일후 사건(1) 소송사건 연결회사는 손해배상 청구소송의 피고로서 (원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원) 진행되었던 소송의 1심에서 2024년 4월 26일 승소 판결을 받았습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 유동자산 148,878,726,333 133,306,214,033 현금및현금성자산 47,529,160,551 34,232,300,586 단기금융자산 54,000,000 54,000,000 매출채권 93,736,212,086 92,553,396,987 기타유동금융자산 4,038,713,825 3,265,462,076 재고자산 470,933,654 473,503,825 기타유동자산 3,049,706,217 2,727,550,559 비유동자산 442,925,427,240 402,919,507,296 장기금융자산 15,000,000 15,000,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,021,492,614 1,017,840,207 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 99,667,824 100,477,654 기타 상각후원가 측정 금융자산 195,000 195,000 종속기업및관계기업투자 56,962,255,835 56,848,066,095 유형자산 289,430,458,880 278,097,374,538 사용권자산 75,696,454,115 48,113,372,178 무형자산 827,473,893 829,064,892 기타비유동금융자산 18,766,068,001 17,898,116,732 기타비유동자산 106,361,078 자산총계 591,804,153,573 536,225,721,329 부채 유동부채 165,105,450,589 184,389,521,438 매입채무 53,481,733,992 58,954,258,956 단기 차입금 67,782,786,241 88,612,240,343 유동 리스부채 19,255,151,344 16,404,785,305 기타유동금융부채 17,878,382,171 16,928,524,977 기타 유동부채 3,989,578,493 2,164,791,009 당기법인세부채 2,717,818,348 1,324,920,848 비유동부채 206,201,819,142 135,082,817,082 장기차입금 135,720,133,045 89,980,176,340 비유동 리스부채 54,524,066,157 29,811,745,542 이연법인세부채 15,573,553,156 14,929,091,027 기타 비유동 부채 384,066,784 361,804,173 부채총계 371,307,269,731 319,472,338,520 자본 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 기타자본항목 41,099,041,978 41,098,708,761 이익잉여금 164,397,841,864 160,654,674,048 자본총계 220,496,883,842 216,753,382,809 부채와자본총계 591,804,153,573 536,225,721,329 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 159,599,166,086 159,599,166,086 154,982,779,388 154,982,779,388 매출원가 140,848,743,914 140,848,743,914 139,120,776,050 139,120,776,050 매출총이익 18,750,422,172 18,750,422,172 15,862,003,338 15,862,003,338 판매비와관리비 10,287,397,400 10,287,397,400 9,856,265,662 9,856,265,662 영업이익 8,463,024,772 8,463,024,772 6,005,737,676 6,005,737,676 기타수익 2,352,962,813 2,352,962,813 3,387,828,520 3,387,828,520 기타비용 467,609,963 467,609,963 651,670,466 651,670,466 금융수익 919,198,792 919,198,792 803,380,820 803,380,820 금융비용 3,126,400,750 3,126,400,750 2,416,329,646 2,416,329,646 법인세비용차감전순이익 8,141,175,664 8,141,175,664 7,128,946,904 7,128,946,904 법인세비용 2,304,605,348 2,304,605,348 1,535,331,801 1,535,331,801 당기순이익 5,836,570,316 5,836,570,316 5,593,615,103 5,593,615,103 기타포괄손익 (640,575) (640,575) 808,897 808,897 후속기간에 당기손익으로 재 분류되지 않는 항목 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (640,575) (640,575) 808,897 808,897 총포괄이익 5,835,929,741 5,835,929,741 5,594,424,000 5,594,424,000 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 195 195 187 187 희석주당이익 (단위 : 원) 195 195 187 187 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,029,179,048 147,653,587,986 203,682,767,034 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,593,615,103 5,593,615,103 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 808,897 808,897 소유주와의 거래 자기주식 86,421,448 86,421,448 배당금 (1,794,345,000) (1,794,345,000) 2023.03.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,116,409,393 151,452,858,089 207,569,267,482 2024.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,098,708,761 160,654,674,048 216,753,382,809 총포괄손익 당기순이익(손실) 5,836,570,316 5,836,570,316 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (640,575) (640,575) 소유주와의 거래 자기주식 973,792 973,792 배당금 (2,093,402,500) (2,093,402,500) 2024.03.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,099,041,978 164,397,841,864 220,496,883,842 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 51 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 영업활동현금흐름 5,741,363,298 5,494,365,542 영업으로부터창출된현금 8,900,763,835 7,066,324,784 이자수취 7,484,287 20,262,929 이자지급 (4,298,781,860) (2,986,320,582) 배당금수취 1,398,973,500 1,911,326,087 법인세납부 (267,076,464) (517,227,676) 투자활동현금흐름 (13,938,561,454) (5,235,897,591) 종속기업 및 관계기업투자주식의취득 (114,189,740) 종속기업 및 관계기업투자주식의처분 2,500,000,000 대여금의 증가 (268,561,119) 대여금의 감소 16,661,600 17,286,600 유형자산의 취득 (12,011,324,231) (7,737,026,626) 유형자산의 처분 14,752,036 51,010,255 보증금의 증가 (1,599,900,000) (80,167,820) 보증금의 감소 24,000,000 13,000,000 재무활동현금흐름 20,946,048,153 652,020,863 단기차입금의 차입 25,000,000,000 16,000,000,000 단기차입금의 상환 15,000,000,000 18,000,000,000 유동성장기차입금의 상환 (34,609,466,671) (45,692,799,996) 유동리스부채의 상환 (3,964,454,450) (3,678,179,141) 장기차입금의 차입 49,519,969,274 52,023,000,000 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 548,009,968 22,929,688 현금및현금성자산의순증가(감소) 13,296,859,965 933,418,502 기초현금및현금성자산 34,232,300,586 28,115,501,826 기말현금및현금성자산 47,529,160,551 29,048,920,328 5. 재무제표 주석 1. 일반 사항 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요 도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박현규 외 6,995,240 23.32 기타 23,004,760 76.68 합 계 30,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며, 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.분기재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,021,493 - - 1,021,493 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 70,283 - 29,385 99,668 합 계 1,091,776 - 29,385 1,121,161 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,017,840 - - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,093 29,385 - 100,478 합 계 1,088,933 29,385 - 1,118,318 5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 지역별 정보당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 지 역 당분기 전분기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 72,172,809 1,692,530 70,106,059 1,619,420 부산 27,274,597 1,299,750 27,094,229 1,398,157 마산 14,880,999 2,147,848 12,799,118 937,673 울산 8,127,864 1,600,288 7,502,766 549,739 인천 3,724,710 179,962 3,821,972 45,636 의왕 8,538,061 30,367 6,689,743 45,193 기타 24,880,127 1,512,280 26,968,892 1,409,920 합계 159,599,167 8,463,025 154,982,779 6,005,738 (2) 부문별 정보가. 당분기 (단위 : 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 85,153,696 21,188,122 53,257,349 159,599,167 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 3,763,382 936,413 2,355,309 7,055,104 영업손익 4,515,424 1,123,537 2,824,064 8,463,025 (*) 사용권자산 상각비 포함나. 전분기 (단위 : 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 82,543,295 21,996,982 50,442,502 154,982,779 감가상각비 및 무형자산상각비(*) 3,492,686 930,766 2,174,350 6,597,802 영업손익 3,198,636 852,406 1,954,696 6,005,738 (*) 사용권자산 상각비 포함 6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액 (단위 : 천원) 금융자산 당분기말 전기말 당기손익-공정가치 금융자산 1,021,493 1,017,840 기타포괄손익-공정가치 금융자산 99,668 100,478 상각후원가측정 금융자산 현금 및 현금성자산 47,529,161 34,232,301 매출채권(계약자산 제외) 89,139,934 89,418,130 단기금융자산 54,000 54,000 장기금융자산 15,000 15,000 기타금융자산 - 유동 4,038,714 3,265,462 기타금융자산 - 비유동 18,766,068 17,898,117 기타상각후원가 금융자산 195 195 소 계 159,543,072 144,883,205 합 계 160,664,233 146,001,523 (단위 : 천원) 금융부채 당분기말 전기말 상각후원가 측정 매입채무 53,481,734 58,954,259 기타금융부채 - 유동 17,878,382 16,928,525 리스부채-유동 19,255,151 16,404,785 리스부채-비유동 54,524,066 29,811,746 차입금 - 유동 67,782,786 88,612,240 차입금 - 비유동 135,720,133 89,980,176 합 계 348,642,252 300,691,731 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 공정가치 측정 금융자산 평가손익(당기손익) 2,679 452,952 평가손익(기타포괄손익) (641) 809 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 117,084 74,762 대손상각비 환입(비용) (51,997) (116,084) 외환차손익 161,488 430,637 외화환산손익 841,201 195,668 상각후원가 측정 금융부채 이자비용 (2,132,550) (1,783,204) 리스이자 (963,465) (506,199) 7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 1,021,493 1,017,840 (*) 자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동항목 상장주식 70,283 71,093 비상장주식 29,385 29,385 합 계 99,668 100,478 8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당분기 유형자산 무형자산 기초 순장부금액 278,097,375 829,065 취득 13,793,929 - 처분 (740) - 감가상각 (2,460,105) (1,591) 분기말금액 289,430,459 827,474 취득원가 382,823,070 1,499,560 감가상각누계액 (93,392,611) (474,716) 손상차손누계액 - (197,370) (단위 : 천원) 전분기 유형자산 무형자산 기초 순장부금액 246,338,390 988,995 취득 7,737,027 - 처분 (13) - 감가상각 (2,347,482) (39,958) 분기말금액 251,727,921 949,037 취득원가 335,830,391 1,499,560 감가상각누계액 (84,102,470) (353,253) 손상차손누계액 - (197,270) (2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 9,783,322 15,200,000 차입금 (주석11) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 57,933,183 95,453,400 72,902,919 국민은행 토지,건물 44,910,834 14,600,000USD 5,400,000 7,600,000 신한은행 54,000,000 45,000,000 하나은행 또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 17참조). 9. 리스(1) 분기재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설(용역원가) 70,952,407 42,944,387 장비 82,304 122,037 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 514,678 687,414 차량운반구 202,015 235,100 시설사용권 3,945,049 4,124,433 합계 75,696,453 48,113,371 당분기 중 증가된 사용권자산은 34,593백만원(전기: 33,291백만원)입니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 19,255,151 16,404,785 비유동 리스부채 54,524,066 29,811,746 합계 73,779,217 46,216,531 (2) 분기손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설(용역원가) 4,168,471 3,743,501 장비 39,733 102,038 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 172,736 165,477 차량운반구 33,085 36,639 시설사용권 179,384 162,708 합계 4,593,409 4,210,363 리스부채에 대한 이자비용 963,465 506,199 단기리스료 131,669 452,173 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 104,783 103,700 당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,164백만원(단기리스료 132백만원 및 소액자산리스료 105백만원 포함) 입니다. 전분기 중 리스의 총 현금유출은 4,234백만원(단기리스료 452백만원 및 소액자산리스료 104백만원 포함)입니다. 해당 지급 금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 소재국가 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 고려종합국제운송㈜(*3) 한국 100.00 5,645,484 100.00 5,645,484 고려항만㈜(*3) 한국 100.00 1,123,440 100.00 1,123,440 고려기공㈜ 한국 88.00 312,653 88.00 312,653 고려사일로㈜ 한국 100.00 500,000 100.00 500,000 고려강재장 한국 100.00 10,318,469 100.00 10,318,469 케이엔로지스틱스㈜ 한국 90.00 3,600,000 90.00 3,600,000 ㈜에이치엠티메가라인 한국 69.93 6,967,276 69.93 6,967,276 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 베트남 100.00 440,811 100.00 440,811 KCTC VINA Co., Ltd.(*5) 베트남 100.00 9,481,579 100.00 9,481,579 대련고려종합물류유한회사 중국 100.00 226,240 100.00 226,240 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1) 태국 49.00 3,354 49.00 3,354 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 태국 73.00 330,829 73.00 330,829 KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*7) 태국 - - - - KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*5) 아랍에미리트 100.00 131,829 100.00 17,639 소계 39,081,964 38,967,774 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 한국 50.00 1,000,000 50.00 1,000,000 평택당진중앙부두㈜ 한국 50.00 1,904,000 50.00 1,904,000 소계 - 2,904,000 2,904,000 관계기업 ㈜의왕ICD (*2) 한국 8.99 484,179 8.99 484,179 마산항제4부두운영㈜ (*2) 한국 10.23 5,115 10.23 5,115 ㈜비엔씨티(*2,*6) 한국 12.00 - 12.00 - ㈜인터렉스메가라인 한국 20.00 2,485,120 20.00 2,485,120 ㈜아이티더블유메가라인(*3,*4) 한국 58.17 5,742,842 58.17 5,742,842 ㈜양산ICD(*2) 한국 10.89 247,726 10.89 247,726 한진평택컨테이너터미널(주) (구,평택컨테이너터미널㈜)(*2) 한국 5.50 1,100,000 5.50 1,100,000 평택항만㈜(*2) 한국 16.60 250,660 16.60 250,660 ㈜티피아이메가라인(*2) 한국 14.23 4,160,650 14.23 4,160,650 ㈜선성홀딩스 한국 20.00 500,000 20.00 500,000 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*6) 인도네시아 49.00 - 49.00 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6) 인도네시아 45.00 - 45.00 - 소계 14,976,292 14,976,292 합 계 56,962,256 56,848,066 (*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다.(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 추가 증가로 인하여 투자금이 증가하였습니다. (*6) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (*7) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 56,848,066 59,830,427 취득 114,190 - 처분(회수) - (3,000,000) 분기말금액 56,962,256 56,830,427 11. 차입금(1) 차입금 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 은행차입금(*) 67,782,786 88,612,240 비유동 은행차입금(*) 135,720,133 89,980,176 계 203,502,919 178,592,416 (*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 차입금의 변동내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 178,592,417 156,569,222 차입 74,519,969 68,023,000 상환 (49,609,467) (63,692,800) 분기말 금액 203,502,919 160,899,422 12.순확정급여부채 (1) 확정급여제도 가. 분기손익계산서에 반영된 금액 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 786,710 687,739 순이자원가 (215,311) (259,459) 종업원 급여에 포함된 총 비용 571,399 428,280 총 비용 중 87백만원(전분기: 70백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 484백만원(전분기: 358백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역 (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 28,048,468 28,332,125 사외적립자산의 공정가치 (28,048,468) (28,332,125) 분기재무상태표 상 순확정급여부채 - - (2) 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 57백만원(전분기: 35백만원)입니다. 13. 판매비와 관리비 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,913,501 5,780,131 퇴직급여 647,949 419,903 복리후생비 918,281 866,932 급식비 233,835 214,963 인력지원비 49,763 62,795 여비교통비 150,794 165,124 수도광열비 19,683 18,764 지급임차료 254,247 223,675 소모도서비 91,211 55,618 통신비 182,614 188,427 영선비 212,489 123,541 차량비 129,934 127,170 광고선전비 24,100 22,900 접대비 138,342 129,215 회의비 5,084 12,104 세금과공과 225,900 205,219 보험료 15,535 19,786 지급수수료 240,832 355,782 교육비 54,695 37,991 대손상각비 51,997 116,084 감가상각비 450,162 399,814 사용권자산상각비 205,821 202,116 소프트웨어상각비 1,591 39,957 잡비 69,037 68,255 계 10,287,397 9,856,266 14. 비용의 성격별 분류 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 종업원급여 9,400,052 8,807,028 감가상각, 사용권자산상각 및 손상 7,055,104 6,597,802 작업비 37,790,792 39,550,805 임차료 88,812,160 86,404,201 장비유지비 1,007,258 1,151,119 기타 비용 7,070,775 6,466,087 매출원가, 판매비와관리비 합계 151,136,141 148,977,042 15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 28.31%(2023년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.54%)입니다.16. 배당금 2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 2,093백만원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,794백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위 : 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 고려종합국제운송 하나은행 5,640,000 2024.1.27-2025.1.27 운영자금차입 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 신한은행 799,544 2023.6.11-2024.6.11 운영자금차입 KCTC VINA Co.,Ltd 산업은행 8,080,800 2019.11.29-2024.11.29 운영자금차입 KCTC VINA Co.,Ltd 신한은행 2,606,400 2023.12.14-2024.12.13 운영자금차입 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 신한은행 7,272,720 2023.6.12-2024.6.12 시설자금차입 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 720,000 2023.11.28-2024.11.29 시설자금차입 신한은행 3,300,000 2023.10.31-2024.10.31 시설자금차입 계 28,419,464 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 종속기업인 고려사일로(주)의 (주)농협사료, (사)한국사료협회에 항만하역 계약과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다.(2) 담보제공자산 회사는 (주)농협사료와의 계약이행보증과 관련하여 단기금융상품 54백만원을 담보로 제공하고 있습니다.회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8 참조), 장기금융상품인 별단예금(15백만원)이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위 : 천원,USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 11,578,886 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 150,000 기타원화지급보증(포괄) 4,152,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위 : 천원,USD) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 6,000,000 6,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 3,333,333 3,333,333 기업일반운전자금차입 KRW 3,666,667 3,666,667 기업일반운전자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 4,902,919 4,902,919 대구은행 운영자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 43,000,000 43,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 150,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 523,296 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증(*) KRW 4,152,000 4,152,000 기업운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업시설자금차입(이차보전) KRW 40,000,000 40,000,000 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 보고기간종료일 현재 회사는 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 체결한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임대계약보고기간종료일 현재 회사는 가야피에프브이(주)와 회사소유 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다. (6) 소송사건회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당분기말 전기말 고려종합국제운송㈜(*1) 100.00 100.00 고려항만㈜(*1) 100.00 100.00 고려기공㈜ 88.00 88.00 고려사일로㈜ 100.00 100.00 고려강재장㈜ 100.00 100.00 케이엔로지스틱스㈜ 90.00 90.00 ㈜에이치엠티메가라인 69.93 69.93 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 100.00 100.00 KCTC VINA Co., Ltd. 100.00 100.00 대련고려종합물류유한회사 100.00 100.00 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. 49.00 49.00 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 73.00 73.00 KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*4) 100.00 100.00 KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*2) - - KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*3) 51.00 51.00 KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTE.(*3) 51.00 51.00 KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*3) 51.00 51.00 (*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다.(*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*2) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업 입니다. (*4) 전기 중 설립되었습니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 한진평택컨테이너터미널㈜ (구,평택컨테이너터미널㈜) 한진평택컨테이너터미널㈜ (구,평택컨테이너터미널㈜) 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출 및 매입 (단위 : 천원) 구분 당분기 매출 기타매출 등 배당금수익 매입 종속기업 고려종합국제운송 262,149 - - 2,469,269 고려항만㈜ 63,000 - - 12,000 고려기공㈜ 450 - 26,400 - 고려사일로㈜ 33,000 - - - 고려강재장㈜ 2,041,555 - - - 케이엔로지스틱스㈜ 328,924 - - 171,657 에이치엠티메가라인 - - 350,000 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 28,244 14,376 - - KCTC VINA Co., Ltd. - 8,589 - - KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. - 65,122 - 943 KCTC MENA DMCC Co., Ltd. - 102 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 5,779,769 평택당진중앙부두㈜ 180,000 - - 862,724 관계기업 ㈜의왕ICD - - - 505,850 비엔씨티㈜ 6,393,120 - - 23,585 ㈜아이티더블유메가라인 754,844 - 340,654 - ㈜양산ICD - - - 119,349 한진평택컨테이너터미널㈜ (구,평택컨테이너터미널㈜) - - 27,500 1,358 평택항만㈜ - - - 293,348 ㈜티피아이메가라인 - - 654,420 - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,041,288 - - 61,688 ㈜고려해운항공 223,890 - - 135,914 합 계 12,350,464 88,189 1,398,974 10,437,454 (단위 : 천원) 구분 전분기 매출 기타매출 등 배당금수익 매입 종속기업 고려종합국제운송㈜ 122,373 - - 5,066,823 고려항만㈜ 173,352 - - 24,000 고려기공㈜ 450 - - - 고려사일로㈜ 33,000 - 1,000,000 - 고려강재장㈜ 1,801,584 - 2,500,000 - 케이엔로지스틱스㈜ 321,140 - - 101,182 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 26,762 19,668 - 64,240 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 64,875 49,622 - 1,155 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 5,558,287 평택당진중앙부두㈜ 180,000 - 200,000 1,300,772 관계기업 ㈜의왕ICD - - - 520,015 비엔씨티㈜ 6,149,536 - - 57,625 ㈜아이티더블유메가라인 - - - 844,997 ㈜양산ICD - - - 116,502 평택항만㈜ - - - 345,857 ㈜티피아이메가라인 - - 711,326 - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,321,269 - - 342,610 ㈜고려해운항공 143,658 - - 7,063 합 계 11,337,999 69,290 4,411,326 14,351,128 2) 채권 및 채무 (단위 : 천원) 구분 당분기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속기업 고려종합국제운송㈜ 107,747 - - - - 1,121,081 - 고려항만㈜ 42,900 - - - - 8,800 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 608,520 - - - - - - 케이엔로지스틱스㈜ 125,273 - - - - 73,332 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 106,233 - 1,212,120 25,053 444,613 21,879 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 680,134 26,315 - - 123 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. - - 3,362,079 661,843 - 364 - KCTC MENA DMCC Co., Ltd. - - 268,761 102 - - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,107,027 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 308,921 - 관계기업 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 98,373 79,215 - 비엔씨티㈜ 686,598 - - - - - - 아이티더블유메가라인 - - - - - - 7,500 ㈜양산ICD - - - - 56,385 14,729 - 평택항만㈜ - - - - - 150,520 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 721,254 - - - - - - 케이엠티씨로지스틱스 (구 고려해운항공) 80,516 - - - - 36,691 70 고려훼리㈜ - - - - - 65 - 종업원 - - 61,625 - - - - 합 계 4,043,648 55,159 5,944,929 731,527 599,371 3,922,624 7,904 (*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨 (단위 : 천원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속회사 고려종합국제운송㈜ 60,591 - - - - 995,015 - 고려항만㈜ 42,900 - - - - 8,800 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 543,758 - - - - - - 케이엔로지스틱스㈜ 120,338 - - - - 67,238 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 133,995 - 1,160,460 10,676 444,613 21,879 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 651,147 17,725 - - 123 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. - - 3,218,789 596,721 - 735 - KCTC MENA DMCC Co., Ltd. - - - - 369,417 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,014,829 - 평택당진중앙부두㈜ 198,000 - - - - 1,039,106 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 98,373 71,818 - 비엔씨티㈜ 88,913 - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 14,990 - 평택항만㈜ - - - - - 400,060 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 728,075 - - - - - - 케이엠티씨로지스틱스 (구 고려해운항공) 70,716 - - - - - 70 고려훼리㈜ - - - - - 325 - 종업원 - - 65,875 - - - - 합 계 3,419,893 55,159 5,456,481 643,336 912,403 4,634,795 404 (*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨 (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위 : 천원) 구분 당분기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 대여금 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 3,218,789 - - 143,290 3,362,079 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 1,160,460 - - 51,660 1,212,120 KCTC VINA Co., Ltd. 651,147 - - 28,987 680,134 KCTC MENA DMCC Co., Ltd. - 268,561 - 200 268,761 종업원 65,875 - (4,250) - 61,625 계 5,456,481 268,561 (4,250) 224,137 5,944,929 (*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 전분기 기초금액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 대여금 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 3,163,619 - 91,117 3,254,736 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 1,140,570 - 32,850 1,173,420 KCTC VINA Co., Ltd. 1,420,643 - 40,917 1,461,560 종업원 54,750 (4,875) - 49,875 계 6,139,792 (4,875) 164,884 6,299,801 (*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 196,460 145,955 퇴직급여 107,717 100,634 합 계 304,177 246,589 (5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17참조).