케이씨티시 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. ?동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	482,999	-	-	482,999

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	66,221	68,351	-	134,572

합 계	549,220	68,351	-	617,571

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	256,172	-	-	256,172

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	77,868	68,351	-	146,219

합 계	334,040	68,351	-	402,391

5. 부문별 보고

전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 지역별 정보

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출	영업손익	매출	영업손익

서울	229,845,074	6,420,038	136,197,555	5,030,016

부산	88,900,026	4,931,851	75,445,675	2,817,347

마산	31,339,812	3,728,669	23,444,772	2,028,392

울산	15,323,036	900,824	11,123,046	320,913

인천	18,369,968	234,717	5,929,957	24,111

의왕	20,679,516	1,255,955	15,678,887	465,090

기타	70,142,045	4,373,724	65,732,748	4,437,590

합계	474,599,477	21,845,778	333,552,640	15,123,459

(2) 부문별 정보가. 당분기(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	254,806,460	65,810,762	153,982,255	474,599,477

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	8,095,672	2,090,929	4,945,422	15,132,023

영업손익	11,728,722	3,029,264	7,087,792	21,845,778

(*)사용권자산 상각비 포함나. 전분기

(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	172,937,369	51,976,910	108,638,361	333,552,640

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	5,729,098	1,721,900	3,652,112	11,103,110

영업손익	6,575,482	3,650,182	4,897,795	15,123,459

(*)사용권자산 상각비 포함

6. 범주별 금융상품 (1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 금융자산	482,999	256,172

기타포괄손익-공정가치 금융자산	134,572	146,219

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	16,843,015	11,652,325

매출채권(계약자산 제외)	85,386,266	76,422,727

단기금융자산	54,000	54,000

장기금융자산	99,247	99,247

기타 금융자산 - 유동	3,535,121	6,966,300

기타 금융자산 - 비유동	11,221,990	9,868,928

기타상각후원가 금융자산	195	195

합 계	117,757,405	105,466,113

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정

매입채무	42,269,697	39,056,933

기타금융부채 - 유동	8,626,599	9,335,661

기타금융부채 - 비유동	51,300	78,173

리스부채-유동	15,560,498	11,302,611

리스부채-비유동	37,977,542	25,428,965

차입금 - 유동	92,660,089	32,904,533

차입금 - 비유동	57,601,933	88,852,889

합 계	254,747,658	206,959,765

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	94,949	6,909

평가손익(기타포괄손익)	(9,084)	25,258

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	259,978	180,635

대손상각비 환입(비용)	(76,219)	503,282

외환차손익	2,118,434	469,150

외화환산손익	1,658,563	578,701

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(3,356,170)	(2,041,951)

리스이자	(985,512)	(496,894)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

자사주펀드(*)	482,999	256,172

(*)자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	66,221	77,868

비상장주식	68,351	68,351

합 계	134,572	146,219

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	213,449,882	891,535

취득	37,147,785	-

처분	(3,137,520)	(9,438)

감가상각	(5,989,388)	(53,122)

2022년 9월 30일	241,470,759	828,975

취득원가	321,478,612	1,232,832

감가상각누계액	(80,007,853)	(206,587)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	203,223,130	1,493,424

취득	9,859,170	11,680

처분	(419,552)	(542,739)

감가상각	(4,324,700)	(53,123)

2021년 9월 30일	208,338,048	909,242

취득원가	286,120,306	1,242,270

감가상각누계액	(77,782,258)	(135,758)

손상차손누계액	-	(197,270)

(2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	10,123,488	15,200,000	차입금 (주석11)	53,000,000	한국산업은행

토지,건물	58,700,413	85,200,000	63,772,222	국민은행

토지,건물	46,198,502	14,600,000	10,356,800	신한은행

토지,건물	46,198,502	48,000,000	4,133,000	하나은행

계	161,220,905	163,000,000	131,262,022

9. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 시설	51,619,350	33,947,522

장비	357,368	273,140

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	213,564	607,009

차량운반구	235,099	131,517

시설사용권	4,971,326	5,489,398

합계	57,396,707	40,448,586

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	15,560,498	11,302,611

비유동 리스부채	37,977,542	25,428,965

합계	53,538,040	36,731,576

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설	7,715,489	5,669,332

장비	298,332	237,578

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	471,949	449,272

차량운반구	85,671	61,128

시설사용권	518,071	529,310

합계	9,089,512	6,946,620

리스부채에 대한 이자비용	985,512	496,894

단기리스료	1,148,150	753,911

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	314,340	261,333

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 10,424백만원(단기리스료 1,148백만원 및 소액자산리스료 314백만원 포함)과 5,454백만원(단기리스료 754백만원 및 소액자산리스료 261백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다.

10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	고려종합국제운송㈜(*3)	한국	100.00	5,645,484	100.00	5,645,484

고려항만㈜(*3)	한국	100.00	1,123,440	100.00	1,123,440

고려기공㈜	한국	88.00	312,653	88.00	312,653

고려사일로㈜	한국	100.00	500,000	100.00	500,000

고려강재장	한국	100.00	13,318,469	100.00	13,318,469

케이엔로지스틱스㈜	한국	90.00	3,600,000	90.00	3,600,000

㈜에이치엠티메가라인	한국	69.93	6,967,276	69.93	6,967,276

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	베트남	49.00	440,811	49.00	440,811

KCTC VINA Co., Ltd.(*5)	베트남	100.00	9,481,579	100.00	6,143,139

대련고려종합물류유한회사	중국	100.00	226,240	100.00	226,240

KCTC THAI INTERNATIONAL(*1)	태국	49.00	3,354	49.00	3,354

KCTC THAI LOGISTICS(*1)	태국	49.00	330,829	49.00	330,829

소계	-	-	41,950,135	-	38,611,695

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00	1,000,000	50.00	1,000,000

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00	1,904,000	50.00	1,904,000

소계	-	-	2,904,000	-	2,904,000

관계기업	㈜의왕ICD (*2)	한국	8.99	484,179	8.99	484,179

마산항제4부두운영㈜ (*2)	한국	10.23	5,115	10.23	5,115

㈜비엔씨티(*2)	한국	12.00	-	12.00	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00	2,485,120	20.00	2,485,120

㈜아이티더블유메가라인(*4)	한국	40.53	5,742,842	40.53	5,742,842

㈜양산ICD(*2)	한국	10.89	247,726	10.89	247,726

평택컨테이너터미날㈜(*2)	한국	5.50	1,100,000	5.50	1,100,000

평택항만㈜(*2)	한국	16.60	250,660	16.60	250,660

㈜티피아이메가라인(*2)	한국	14.23	4,160,650	14.23	4,160,650

㈜선성홀딩스	한국	20.00	500,000	20.00	500,000

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	인도네시아	49.00	-	49.00	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	인도네시아	45.00	-	45.00	-

소계	-	-	14,976,292	-	14,976,292

합 계	-	-	-	59,830,427	-	56,491,987

(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하 여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것 으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 당분기 중 대여금 3,338백만원을 출자전환하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	56,491,987	55,563,077

취득	3,338,440	910,514

분기말금액	59,830,427	56,473,591

11. 차입금(1) 차입금 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(*)	92,660,089	32,904,533

비유동

은행차입금(*)	57,601,933	88,852,889

계	150,262,022	121,757,422

(*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 8 참조). (2) 차입금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	121,757,422	110,884,178

차입	37,633,000	52,000,000

상환	(9,128,400)	(53,956,178)

분기말	150,262,022	108,928,000

12.순확정급여부채 (1) 확정급여제도 가. 손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	601,167	1,803,501	547,426	1,642,277

순이자원가	(1,164)	(3,492)	2,631	7,894

종업원 급여에 포함된 총 비용	600,003	1,800,009	550,057	1,650,171

총 비용 중 234백만원(전분기: 239백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,566백만원(전분기: 1,411백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	27,416,751	26,122,596

사외적립자산의 공정가치	(25,568,258)	(26,243,214)

재무상태표 상 순확정급여부채	1,848,493	(120,618)

(2)확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 126백만원(전분기 152백만원)이며,이 중 33백만원(전분기 48백만원)은 매출원가에, 93백만원(전분기 104백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

13. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,513,170	16,783,733	5,193,469	15,225,769

퇴직급여	558,690	1,658,702	517,566	1,515,391

복리후생비	859,775	2,589,045	738,035	2,314,028

급식비	203,418	587,317	180,043	528,189

인력지원비	59,913	121,142	34,563	149,153

여비교통비	127,443	382,256	95,980	309,570

수도광열비	14,092	41,260	10,880	37,033

지급임차료	42,713	272,420	149,345	463,409

소모도서비	142,076	641,286	89,839	296,147

통신비	168,775	521,747	153,789	459,279

영선비	392,299	1,309,455	102,231	328,095

차량비	124,652	378,517	106,604	319,732

광고선전비	33,060	82,425	22,560	72,925

접대비	146,485	329,809	106,829	257,067

회의비	6,820	8,680	-	2,085

세금과공과	82,339	319,869	77,372	277,109

보험료	22,155	65,901	11,743	42,520

지급수수료	296,422	863,196	104,702	682,445

교육비	41,173	90,103	15,210	75,032

대손상각비	-	76,219	120,000	(503,282)

감가상각비	359,155	1,030,335	292,437	840,932

사용권자산상각비	202,840	557,621	(68,301)	510,400

무형자산상각비	17,707	53,122	17,708	53,123

잡비	47,491	146,935	41,317	117,024

계	9,462,663	28,911,095	8,113,921	24,373,175

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	8,706,877	26,327,660	8,177,196	24,184,702

유ㆍ무형자산 및 사용권자산상각	4,823,403	15,132,023	3,426,966	11,103,110

작업비	40,079,391	121,189,410	28,307,778	86,073,188

임차료	92,876,348	268,718,813	65,051,968	181,190,152

장비유지비	1,210,343	3,590,306	882,010	2,543,864

기타 비용	5,219,653	17,795,486	4,200,736	13,334,166

매출원가, 판매비와관리비 합계	152,916,015	452,753,698	110,046,654	318,429,182

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.03%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.03%)입니다.16. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,794백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 : 1,495백만원).

17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	고려종합국제운송	하나은행	9,960,000	2022.01.27-2023.01.27	운영자금차입

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	신한은행	1,721,760	2022.06.04-2023.06.03	운영자금차입

KCTC VINA CO.,LTD	산업은행	7,747,920	2019.11.29-2024.11.29	운영자금차입

㈜에이치엠티메가라인	산업은행	2,937,060	2022.05.03-2023.05.02	선박건조자금차입

KCTC THAI LOGISTICS	신한은행	8,608,800	2022.06.12-2023.06.12	운영자금차입

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,500,000	2021.11.29-2022.11.28	시설자금차입

신한은행	4,020,000	2021.10.31-2022.10.31	시설자금차입

계	-	-	36,495,540	-	-

(2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	계약이행보증	2,600,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	6,181,011

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 445,000

기타원화지급보증(포괄)	3,806,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정(단위 : 천원,USD)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액

신한은행	정책금융공사간접차입	KRW	5,356,800	5,356,800

기업일반운전자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	4,500,000	4,500,000

계약이행보증	KRW	2,600,000	-

국민은행	기업일반운전자금차입	KRW	30,000,000	30,000,000

기업운전일반자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

정책금융공사간접차입	KRW	1,000,000	1,000,000

기업일반시설자금차입	KRW	2,222,222	2,222,222

기업일반시설자금차입	KRW	3,250,000	3,250,000

기업일반시설자금차입	KRW	16,800,000	16,800,000

기업일반시설자금차입	KRW	5,500,000	5,500,000

야마구찌은행	시설자금차입	KRW	4,000,000	4,000,000

우리은행	기업운전차입	KRW	5,000,000	5,000,000

기업운전차입	KRW	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운영자금차입	KRW	40,000,000	40,000,000

운영자금차입	KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영자금차입	KRW	10,000,000	10,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	6,000,000	6,000,000

하나은행	기업당좌차입	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전차입(*)	KRW	6,650,000	-

수입신용장발행(포괄)(*)	USD	445,000	-

기업시설일반자금차입	KRW	40,000,000	4,133,000

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	408,000

팩토링	KRW	1,000,000	-

기타원화지급보증	KRW	3,806,000	3,806,000

(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 회사는 보고기간말 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무(5)-2 소송사건 보고기간 종료일 현재 회사는 일부 토지 및 건물에 대한 손해배상청구 소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 이전 동일 사유로 인한 가압류, 처분금지 가처분에 대해서는 원고 청구가 부당하다는 법원의 결정으로 기각된 건 입니다.

18. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당분기말	전기말

고려종합국제운송㈜	100.00	100.00

고려항만㈜	100.00	100.00

고려기공㈜	88.00	88.00

고려사일로㈜	100.00	100.00

㈜고려강재장	100.00	100.00

케이엔로지스틱스㈜	90.00	90.00

㈜에이치엠티메가라인	69.93	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	49.00	49.00

KCTC VINA Co., Ltd.	100.00	100.00

대련고려종합물류유한회사	100.00	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL	49.00	49.00

KCTC THAI LOGISTICS	49.00	49.00

BEST SCM SOLUTIONS Co.,Ltd.	50.90	50.90

2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출 및 매입

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출	기타매출 등	배당금수익	매입

종속기업	고려종합국제운송㈜	616,620	1,386	-	23,708,486

고려항만㈜	297,349	-	300,000	60,000

고려기공㈜	1,350	-	-	-

고려사일로㈜	99,000	-	500,000	9,091

고려강재장㈜	5,455,201	-	-	81,000

케이엔로지스틱스㈜	1,029,048	-	108,000	353,128

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	85,386	46,381	-	47,136

KCTC VINA Co., Ltd.	83,142	53,387	-	8,259

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	63,305	100,619	-	2,346

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	19,506,637

평택당진중앙부두㈜	540,000	-	100,000	3,852,427

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	1,585,269

비엔씨티㈜	21,379,382	-	-	340,808

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	204,392	-

㈜양산ICD	-	-	-	246,286

평택컨테이너터미날㈜	-	-	27,500	21,069

평택항만㈜	3,400	-	200,027	860,018

㈜티피아이메가라인	-	-	392,652	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	97,706	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	6,713,504	-	-	1,379,127

㈜고려해운항공	725,772	-	-	-

합 계	37,190,165	201,773	1,864,571	52,061,087

(단위 : 천원)

구분	전분기

매출	기타매출 등	배당금수익	매입

종속기업	고려종합국제운송㈜	2,549,040	-	-	10,758,133

고려항만㈜	217,368	-	-	48,436

고려기공㈜	1,350	-	-	-

고려사일로㈜	99,000	-	500,000	-

고려강재장㈜	2,978,058	-	-	50,000

케이엔로지스틱스㈜	863,947	-	108,000	469,477

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	90,225	34,575	-	1,335,907

KCTC VINA Co., Ltd.	-	34,846	-	11,655

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	1,992	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	58,851	89,168	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	18,238,956

평택당진중앙부두㈜	630,000	-	300,000	2,952,998

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	1,316,404

비엔씨티㈜	20,039,060	-	-	107,069

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	136,261	27,771

㈜양산ICD	-	-	-	159,037

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	11,968

평택항만㈜	-	-	100,013	516,545

㈜티피아이메가라인	-	-	490,815	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	204,132	-	-	-

기타의 특수관계자	고려해운㈜	6,878,164	-	-	411,255

㈜고려해운항공	291,315	-	-	506

합 계	34,900,510	160,581	1,722,089	36,416,117

2) 채권 및 채무(단위 : 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속기업	고려종합국제운송㈜	82,656	-	-	-	-	1,981,823	-

고려항만㈜	118,587	-	-	-	-	8,800	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	662,837	-	-	-	-	-	-

케이엔로지스틱스㈜	122,210	-	-	-	-	55,143	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	17,319	-	1,291,320	46,381	444,613	-	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	1,608,411	55,135	-	1,319	123

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	3,581,757	336,736	-	517	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,013,842	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	589,806	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	95,746	89,403	-

비엔씨티㈜	165,554	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	18,295	18,718	-

평택항만㈜	-	-	-	-	100,027	478,943	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	940,033	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,546,039	-	-	-	-	-	70

㈜고려해운항공	82,325	-	-	-	-	-	-

종업원	-	-	59,000	-	-	-	-

합 계	5,358,456	55,159	6,900,698	456,466	658,681	5,238,314	404

(단위 : 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속기업	고려종합국제운송㈜	106,102	-	-	-	-	2,061,030	-

고려항만㈜	55,985	-	-	-	-	4,400	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	462,054	-	-	-	-	22,000	-

케이엔로지스틱스㈜	114,903	-	-	-	-	44,295	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	23,814	-	1,066,950	47,015	444,613	418	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	4,648,345	183,023	-	1,092	123

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	2,959,418	236,117	-	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,341,968	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	149,194	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	95,746	79,684	-

비엔씨티㈜	409,307	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	-	15,908	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	192,435	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	842,328	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,602,039	-	-	-	-	-	-

㈜고려해운항공	82,696	-	-	-	-	-	70

종업원	-	-	68,000	-	-	-	-

합 계	5,320,124	55,159	9,102,923	484,369	540,359	4,912,424	404

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기중출자전환	환율변동효과	기말금액

대여금	고려종합국제운송㈜	-	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	2,959,418	-	-	-	622,339	3,581,757

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	-	360,210

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	1,066,950	-	-	-	224,370	1,291,320

KCTC VINA	4,648,345	-	-	(3,319,400)	279,465	1,608,410

종업원	68,000	-	(9,000)	-	-	59,000

계	9,102,923	1,000,000	(1,009,000)	(3,319,400)	1,126,174	6,900,697

(*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기중출자전환	환율변동효과	기말금액

대여금	KCTC THAI INTERNATIONAL	163,200	-	-	-	14,535	177,735

KCTC THAI LOGISTICS	2,883,200	-	-	(167,175)	241,895	2,957,920

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	-	360,210

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	-	988,110	-	-	78,300	1,066,410

KCTC VINA	1,219,648	3,308,760	-	-	117,584	4,645,992

종업원	84,000	-	(13,000)	-	-	71,000

계	4,710,258	4,296,870	(13,000)	(167,175)	452,314	9,279,267

(*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	594,340	708,210

퇴직급여	273,400	260,145

합 계	867,740	968,355

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 17참조).