케이씨티시 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기3분기	매출채권	107,814	2,016	1.9%

합계	107,814	2,016	1.9%

제48기	매출채권	76,397	2,459	3.2%

합계	76,397	2,459	3.2%

제47기	매출채권	63,937	1,769	2.8%

합계	63,937	1,769	2.8%

(2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제49기3분기	제48기	제47기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,459	1,769	1,866

2.순대손처리액(①-②+-③)	22	386	230

①대손처리액(상각채권액)	23	365	109

②상각채권회수액	1	(40)	-

③기타증감액	0	(19)	121

3.대손상각비 계상(환입)액	(421)	1,076	133

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,016	2,459	1,769

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	17.3%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	101,767	1,351	272	-	103,390

특수관계자	4,424	-	-	-	4,424

계	106,191	1,351	272	-	107,814

구성비율	98.49%	1.25%	0.25%	0.00%	100%

나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제49기3분기	제48기	제47기

운송외	저장품	725	716	663

미착품	-	-	-

소 계	725	716	663

합 계	저장품	725	716	663

미착품	-	-	-

합 계	725	716	663

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.1%	0.2%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	794회	609회	635회

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2021. 9. 30현재)

(단위 : 천원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	65,947	선입선출법	없음

T/R 부품	128,711

CHASSIS 부품	14,766

C/R 부품	27,639

F/L 부품	51,544

잡유	9,725

전장비	7,135

기타	419,506

합 계	724,973	-	-

▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.나. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,635,828	-	-	26,635,828

단기금융자산	657,647	-	-	657,647

장기금융자산	156,985	-	-	156,985

당기손익-공정가치측정금융자산	-	266,707	-	266,707

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	532,463	532,463

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권(계약자산 제외)	103,402,548	-	-	103,402,54

기타금융자산 - 유동	7,627,194	-	-	7,627,194

기타금융자산 - 비유동	3,140,783	-	-	3,140,783

계	141,621,180	266,707	532,463	142,420,350

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	39,736,967	39,736,967

차입금(비유동)	98,139,550	98,139,550

리스부채(유동)	7,811,825	7,811,825

리스부채(비유동)	19,782,649	19,782,649

매입채무	52,098,016	52,098,016

기타금융부채 - 유동	13,428,175	13,428,175

기타금융부채 - 비유동	9,920	9,920

계	231,007,102	231,007,102

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	25,988,335	-	-	25,988,335

단기금융자산	2,741,779	-	-	2,741,779

장기금융자산	111,626	-	-	111,626

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	369,185	-	369,185

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	500,081	500,081

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권	73,938,251	-	-	73,938,251

기타금융자산 - 유동	6,527,054	-	-	6,527,054

기타금융자산 - 비유동	5,998,761	-	-	5,998,761

계	115,306,001	369,185	500,081	116,175,267

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금 - 유동	67,752,244	67,752,244

차입금 - 비유동	65,202,760	65,202,760

리스부채 - 유동	10,746,348	10,746,348

리스부채 - 비유동	16,009,130	16,009,130

매입채무	34,514,923	34,514,923

기타금융부채 - 유동	12,730,373	12,730,373

기타금융부채 - 비유동	133,697	133,697

계	207,089,475	207,089,475

(3) 전기초(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,436,114	-	-	23,436,114

단기금융자산	2,200,831	-	-	2,200,831

장기금융자산	126,554	-	-	126,554

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	401,934	-	401,934

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	561,525	561,525

기타 상각후원가 금융자산	80,075	-	-	80,075

매출채권	62,167,936	-	-	62,167,936

기타금융자산 - 유동	5,143,854	-	-	5,143,854

기타금융자산 - 비유동	5,645,710	-	-	5,645,710

계	98,801,074	401,934	561,525	99,764,533

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

차입금 - 유동	73,278,378	-	73,278,378

차입금 - 비유동	55,001,664	-	55,001,664

리스부채 - 유동	9,288,400	-	9,288,400

리스부채 - 비유동	17,362,573	-	17,362,573

매입채무	26,580,441	-	26,580,441

기타금융부채 - 유동	17,097,946	2,000,000	19,097,946

기타금융부채 - 비유동	282,288	-	282,288

계	198,891,690	2,000,000	200,891,690

다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	266,707	-	-	266,707

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	105,258	427,205	-	532,463

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	369,185	-	-	369,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,876	427,205	-	500,081

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음