케이씨티시 사업보고서 (2023.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항기업회계기준서 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과같습니다.

주 주 명	소유주식수㈜	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32%

기타	23,004,760	76.68%

합 계	30,000,000	100.00%

1.2 연결대상 종속회사의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	육상운송업	베트남	100.00

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., Ltd.(*2)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS CO., Ltd.	육상운송업 및 해상운송 주선업	태국	73.00

KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*3)	물류업	태국	-

KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*4)	화물운송 주선업 및 창고업	홍콩	51.00

KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	화물운송 주선업 및 창고업	싱가포르	51.00

KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*5)	화물운송 주선업 및 창고업	중국	51.00

KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*6)	운송 주선업	아랍에미리트	100.00

(*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*1) 당기 중 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.가 종속기업인 KCTC VINA Co., Ltd.에 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 지분 51%를 매각함에 따라, 지분율이 기존 74.96%에서 100%로 변경되었습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*4) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업입니다.(*5) 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED의 종속기업 입니다. 회사의 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED가 보유한 KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.의 지분(100%)을 고려한 유효지분율입니다.(*6) 당기 중 설립되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 21,064,019 12,223,041 8,840,978 93,528,518 405,386 222,305 고려항만㈜ 6,843,442 1,266,613 5,576,829 12,000,239 1,378,949 1,462,422 고려기공㈜ 3,784,201 1,273,051 2,511,150 14,542,278 503,912 572,413 고려사일로㈜ 10,457,909 1,222,014 9,235,895 13,013,244 2,784,907 2,731,613 고려강재장 21,144,202 7,476,110 13,668,092 25,314,241 970,014 897,749 케이엔로지스틱스㈜ 12,357,362 1,892,376 10,464,986 5,878,782 971,082 949,983 ㈜에이치엠티메가라인 21,516,109 5,537,191 15,978,918 9,821,151 1,406,534 1,406,534 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 8,545,010 4,961,061 3,583,949 29,346,390 (478,322) (502,404) KCTC VINA Co., Ltd. 18,164,149 9,062,452 9,101,697 4,080,614 (878,980) (889,928) 대련고려종합물류유한공사 258,352 1,486 256,866 24,063 5,684 4,747 KCTC THAI INTERNATIONAL CO., Ltd. 417,276 138,680 278,596 1,112,596 45,086 42,786 KCTC THAI LOGISTICS CO., Ltd. 31,552,835 25,466,063 6,086,772 17,684,913 1,358,524 1,482,003 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.(*1) - - - 732,120 48,771 65,486 HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.(*1) - - - 4,771,030 1,098,230 1,114,918 KCTC THAI DEPOT Co., Ltd. 172,643 16,840 155,803 360,497 105,813 107,309 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED 736,776 669,001 67,774 2,163,715 (769,871) (762,276) KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 117,860 49,424 68,436 125,619 (126,309) (126,528) KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD. 1,829,488 1,786,169 43,319 5,390,116 (280,341) (291,435) KCTC MENA DMCC Co., Ltd. 329,007 368,450 (39,444) - (57,697) (57,083) (*1) 당기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되기 이전까지의 손익 정보를 반영하였습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 30,063,683 21,445,010 8,618,673 200,676,058 2,903,866 2,895,046 고려항만㈜ 6,679,602 2,065,196 4,614,406 12,320,399 1,278,468 1,252,740 고려기공㈜ 3,071,701 1,102,964 1,968,737 12,656,669 417,707 304,064 고려사일로㈜ 8,642,253 1,137,970 7,504,283 12,477,503 883,946 1,130,213 고려강재장 28,373,831 12,603,489 15,770,342 22,924,573 (14,796) 15,897 케이엔로지스틱스㈜ 11,886,955 2,251,952 9,635,003 5,327,389 686,632 685,588 ㈜에이치엠티메가라인 20,170,063 5,597,679 14,572,384 8,533,617 1,362,956 1,362,956 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 13,590,648 9,504,296 4,086,352 70,752,377 1,307,135 1,357,719 KCTC VINA Co., Ltd. 20,762,331 10,770,706 9,991,625 4,351,283 299,658 575,006 대련고려종합물류유한공사 253,437 1,317 252,120 19,296 11,317 4,306 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. 475,523 239,713 235,810 1,119,632 172,772 164,140 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 28,977,207 24,372,437 4,604,770 17,638,809 1,128,024 1,226,345 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd. 1,056,886 1,383,826 (326,940) 2,867,478 (338,441) (351,896) KU DEPOT Co., Ltd. 1,576,704 1,028,804 547,900 2,991,127 543,074 540,500 KCTC THAI DEPOT Co., Ltd. 65,514 17,020 48,494 176,784 41,353 41,094 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 소재지 결산월 지분율(%) KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED 신규설립 홍콩 12월 51.00 KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 신규설립 싱가포르 12월 51.00 KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD. 신규설립 중국 12월 51.00 KCTC MENA DMCC Co., Ltd. 신규설립 아랍에미리트 12월 100.00 (2) 당기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd. 매각 HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) 지배력을 상실하여 관계기업으로 재분류 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 연결재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 당기 연결재무제표에 미치는 중요한영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세 ’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙 ’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 연결회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 연결회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점에 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 이후 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4 영업부문 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 연결재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화의 표시 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10~15년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~35년 선 박 12~25년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다(주석 15참조). 2.11 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(주석 4.1.2 참조)(4) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (5) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (6) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요외화는 USD 등 입니다. 또한 연결회사는 외화로표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2023년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD등이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 연결회사의 외화자산의 환율효과인 732백만원이 연결회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 16,311,769 12,071,576 EUR 3,629 - JPY - 1,178,815 매출채권 USD 10,646,439 15,429,988 EUR 23,274 62,065 JPY 643 1,187 단기대여금 USD - 2,561,213 장기대여금 USD 360,210 3,163,619 매입채무 USD 2,399,669 2,712,678 EUR 128,514 683,515 JPY 113,061 239,188 차입금 USD 17,381,089 15,281,845 (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 연결회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 148백만원(전기:106백만원)이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. 또한, 연결회사는 채무상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 해당 채무상품은매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다.(3) 이자율 위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 변동금리부 금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있습니다. 연결회사는 변동이자부 차입을 최소화함으로써 이자율변동위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 46,606,406 48,990,602 유동성장기부채 57,083,584 61,565,020 장기차입금 101,070,169 79,327,607 합계 204,760,159 189,883,229 연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp 상승시 100bp 하락시 100bp 상승시 100bp 하락시 세전순이익 (2,047,602) 2,047,602 (1,898,832) 1,898,832 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 118,197백만원(전기말 : 116,615백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.··재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권·용역 제공에 따른 계약자산·상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다 (가) 매출채권(계약자산 포함) 연결회사는 매출채권(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권(계약자산 포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 0.15% 0.82% 62.10% 100.00% 1.61% 총 장부금액 112,739,032 5,563,121 289,114 1,534,656 120,125,923 손실충당금 169,848 45,347 179,539 1,534,656 1,929,390 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 0.25% 0.32% 100.00% 100.00% 1.76% 총 장부금액 112,587,437 4,317,454 110,255 1,685,570 118,700,716 손실충당금 276,025 13,649 110,255 1,685,570 2,085,499 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 2,085,499 - 2,251,005 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가/ 감소 87,941 - (76,246) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (244,050) - (89,260) - 기말 1,929,390 - 2,085,499 - 매출채권 중 244백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 120,126백만원(전기: 118,701백만원)입니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기:1,018백만원,전기:535백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 50,448,308 57,218,449 15,527,981 80,426,305 4,357,626 207,978,669 매입채무 67,682,682 - - - - 67,682,682 리스부채 7,856,115 12,495,894 28,885,120 17,294,460 6,811,479 73,343,068 기타금융부채 15,950,567 5,303,761 264,356 - - 21,518,684 금융보증계약(*) 4,020,000 - - - - 4,020,000 계 145,957,672 75,018,104 44,677,457 97,720,765 11,169,105 374,543,103 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서1년 이하 1년에서2년 이하 2년에서5년 이하 5년 초과 계 차입금 34,824,861 82,547,109 68,038,041 12,352,114 1,150,516 198,912,641 매입채무 62,504,268 - - - - 62,504,268 리스부채 5,450,530 14,134,938 15,166,319 32,495,196 16,248,755 83,495,738 기타금융부채 12,209,931 10,623,631 108,051 - - 22,941,613 금융보증계약(*) 4,920,000 - - - - 4,920,000 계 119,909,590 107,305,678 83,312,411 44,847,310 17,399,271 372,774,260 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 270,066,050 263,956,241 차감: 현금및현금성자산 58,812,750 53,069,229 순부채(a) 211,253,300 210,887,012 자본총계(b) 281,358,991 258,397,701 총자본(c = a+b) 492,612,291 469,284,713 자본조달비율(%) (a/c) 42.88% 44.94% (*) 리스부채 포함 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 48,990,601 61,565,020 79,327,607 19,733,341 54,339,672 263,956,241 재무활동현금흐름 (8,943,765) (62,414,877) 85,737,330 (17,781,979) - (3,403,291) 중도해지 - - - (23,369) (7,995) (31,364) 대체 6,559,570 57,933,441 (63,994,768) 17,930,810 (8,884,589) 9,544,464 기말 46,606,406 57,083,584 101,070,169 19,858,803 45,447,088 270,066,050 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 30,613,355 12,557,559 108,573,971 14,372,886 39,604,639 205,722,410 재무활동현금흐름 17,096,619 (15,821,160) 35,864,165 (14,745,978) - 22,393,646 중도해지 - - - (3,729,686) (7,825,790) (979,733) 대체 1,280,627 64,828,621 (65,110,529) 23,836,119 22,560,823 47,395,661 기말 48,990,601 61,565,020 79,327,607 19,733,341 54,339,672 263,956,241 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 58,812,750 58,812,750 53,069,229 53,069,229 단기금융자산 7,679,528 7,679,528 6,091,433 6,091,433 장기금융자산 67,610 67,610 162,137 162,137 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,840 1,017,840 535,143 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 459,331 459,331 524,046 524,046 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권 118,196,532 118,196,532 116,615,217 116,615,217 기타금융자산 - 유동 5,253,898 5,253,898 5,770,785 5,770,785 기타금융자산 - 비유동 18,611,461 18,611,461 18,633,630 18,633,630 금융자산 계 210,099,145 210,099,145 201,401,815 201,401,815 금융부채 차입금 - 단기 103,689,990 103,689,990 110,555,622 110,555,622 차입금 - 장기 101,070,169 101,070,169 79,327,607 79,327,607 리스부채 - 유동 19,858,804 19,858,804 19,733,341 19,733,341 리스부채 - 비유동 45,447,088 45,447,088 54,339,672 54,339,672 매입채무 67,682,682 67,682,682 62,504,268 62,504,268 기타금융부채 - 유동 21,254,328 21,254,328 22,833,562 22,833,562 기타금융부채 - 비유동 264,356 264,356 108,051 108,051 금융부채 계 359,267,417 359,267,417 349,402,123 349,402,123 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,017,840 - - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,093 388,238 - 459,331 합계 1,088,933 388,238 - 1,477,171 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 427,205 - 524,046 합계 631,984 427,205 - 1,059,189 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 381,835,257 9,880,987 455,815,934 9,506,256 부산 140,909,748 8,082,800 145,480,441 7,936,163 마산 66,466,910 6,889,271 57,156,401 4,228,665 울산 36,838,645 3,389,864 32,254,986 2,984,607 인천 15,134,139 405,538 11,687,752 236,967 의왕 28,990,171 138,831 26,897,520 1,294,676 국내 기타 99,584,890 4,697,055 105,349,821 5,144,893 해외 53,365,670 3,336,862 85,765,814 6,201,800 합계 823,125,430 36,821,208 920,408,669 37,534,027 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 470,413,746 128,440,669 224,271,015 823,125,430 감가상각비 및 상각비(*) 18,210,001 6,730,780 10,986,871 35,927,652 영업손익 17,729,077 10,548,532 8,543,599 36,821,208 (*) 사용권자산 상각비 포함 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 감가상각비 및 상각비(*) 14,914,776 7,770,595 9,568,866 32,254,237 영업손익 21,090,027 7,863,870 8,580,130 37,534,027 (*) 사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 54,000 54,000 농협사료 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 58,812,750 - - 58,812,750 단기금융자산 7,679,528 - - 7,679,528 장기금융자산 67,610 - - 67,610 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,017,840 - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 459,331 459,331 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 115,104,874 - - 115,104,874 기타금융자산 - 유동 5,253,898 - - 5,253,898 기타금융자산 - 비유동 18,611,461 - - 18,611,461 계 205,530,316 1,017,840 459,331 207,007,487 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 103,689,990 103,689,990 차입금 - 비유동 101,070,169 101,070,169 매입채무 67,682,682 67,682,682 리스부채-유동 19,858,804 19,858,804 리스부채-비유동 45,447,088 45,447,088 기타금융부채 - 유동 21,254,328 21,254,328 기타금융부채 - 비유동 264,356 264,356 계 359,267,417 359,267,417 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,069,229 - - 53,069,229 단기금융자산 6,091,433 - - 6,091,433 장기금융자산 162,137 - - 162,137 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 535,143 - 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 524,046 524,046 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,615,217 - - 116,615,217 기타금융자산 - 유동 5,770,785 - - 5,770,785 기타금융자산 - 비유동 18,633,630 - - 18,633,630 계 200,342,626 535,143 524,046 201,401,815 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 110,555,622 110,555,622 차입금 - 비유동 79,327,607 79,327,607 매입채무 62,504,268 62,504,268 리스부채-유동 19,733,341 19,733,341 리스부채-비유동 54,339,672 54,339,672 기타금융부채 - 유동 22,833,562 22,833,562 기타금융부채 - 비유동 108,051 108,051 계 349,402,123 349,402,123 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산 - 평가손익(당기손익) 385,451 153,449 - 평가손익(기타포괄손익) (20,368) 3,238 배당금수익 1,920 1,280 상각후원가측정 금융자산 - 이자수익 764,230 357,838 - 외환차익 3,019,510 6,184,264 - 외화환산이익 282,207 862,514 - 외환차손 (1,989,933) (3,737,935) - 외화환산손실 (1,014,357) (2,038,312) - 대손상각비환입(비용) (87,941) 76,246 - 기타의대손충당금환입(비용) 9,590 (5,546) 상각후원가측정 금융부채 - 이자비용 (10,144,920) (6,166,043) - 리스이자 (3,030,392) (2,394,629) 9. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 1,017,840 535,143 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 71,093 96,841 비상장주식 388,238 427,205 합 계 459,331 524,046 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 195 1년초과 5년이내 - - 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 113,596,564 114,105,658 특수관계자채권 3,437,701 2,777,125 계약자산 3,091,658 1,817,934 차감 : 대손충당금 (1,929,391) (2,085,500) 계 118,196,532 116,615,217 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 2,407,018 4,112,852 미수수익 845,867 701,620 단기대여금 1,951,367 906,667 유동성장기대여금 49,646 49,646 유동 계 5,253,898 5,770,785 보증금 13,757,819 11,688,732 장기대여금 108,476 221,256 사외적립자산 4,745,166 6,723,642 비유동 계 18,611,461 18,633,630 기타금융자산 계 23,865,359 24,404,415 기타자산 선급금 3,325,460 1,312,931 선급비용 4,085,001 3,046,769 부가세대급금 1,346,632 1,426,830 유동 계 8,757,093 5,786,530 장기선급비용 288,972 317,588 비유동 계 288,972 317,588 기타자산 계 9,046,065 6,104,118 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 995,568 - 995,568 1,089,629 - 1,089,629 14. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 투자주식수 지분율 설립국가 결산월 2023.12.31 2022.12.31 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 200,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 평택당진중앙부두㈜ 400,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 관계기업 ㈜의왕ICD(*1) 49,800 8.99% 8.99% 한국 12월 31일 마산항제4부두운영㈜(*1) 1,023 10.23% 10.23% 한국 12월 31일 ㈜비엔씨티(*1) 5,131,600 12.00% 12.00% 한국 12월 31일 ㈜인터렉스메가라인 320,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 ㈜아이티더블유메가라인(*2) 1,713,600 58.17% 58.17% 한국 12월 31일 ㈜양산ICD(*1) 217,777 10.89% 10.89% 한국 12월 31일 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)(*1) 220,000 5.50% 5.50% 한국 12월 31일 평택항만㈜(*1) 37,599 16.60% 16.60% 한국 12월 31일 ㈜티피아이메가라인(*1) 299,000 14.23% 14.23% 한국 12월 31일 ㈜선성홀딩스 40,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 창포기술㈜(*3) 60,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*4) - 45.00% 45.00% 인도네시아 12월 31일 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*4) - 49.00% 49.00% 인도네시아 12월 31일 HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*5) 110,000 36.51% - 태국 12월 31일 (*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하였으나 ㈜아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜에이치엠티메가라인이 신규 취득하였으며, 동 종속기업이 보유중인 잠재적인 의결권 50%를 반영한 지분율입니다.(*4) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.(*5) 당기 중 유상증자로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다. 종속기업인 KCTC THAI LOGISTICS CO., Ltd.가 보유한 지분(50%)을 고려한 유효지분율입니다.(2) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분/손상 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 3,628,021 - - 261,034 (462,152) - - 3,426,903 평택당진중앙부두㈜ 5,398,911 - - 851,021 - - (200,000) 6,049,932 관계기업 ㈜의왕ICD 508,735 - - (30,583) - - - 478,152 마산항제4부두운영㈜ 980 - - 968 - - - 1,948 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 4,524,212 - - 460,098 - - - 4,984,310 ㈜아이티더블유메가라인 13,644,837 - - 3,070,832 - - (428,400) 16,287,269 ㈜양산ICD 296,818 - - 13,970 - - - 310,788 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 1,435,318 - - 162,031 - - - 1,597,349 평택항만㈜ 1,035,206 - - 427,761 - (438) (300,040) 1,162,489 ㈜티피아이메가라인 4,369,077 - - 1,085,614 - - (711,326) 4,743,365 ㈜선성홀딩스 529,595 - - 15,155 - - - 544,750 창포기술㈜ 1,287,270 - - (713,161) - - - 574,109 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - - - - - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) - 413,820 - - - - - 413,820 합계 36,658,980 413,820 - 5,604,740 (462,152) (438) (1,639,766) 40,575,184 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 / 손상 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 2,593,167 - - 230,850 804,004 - - 3,628,021 평택당진중앙부두㈜ 4,887,474 - - 611,437 - - (100,000) 5,398,911 관계기업 ㈜의왕ICD 519,502 - - (10,767) - - - 508,735 마산항제4부두운영㈜ 334 - - 646 - - - 980 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 4,304,903 - - 251,309 - - (32,000) 4,524,212 ㈜아이티더블유메가라인 10,895,973 - 3,177,264 - - (428,400) 13,644,837 ㈜양산ICD 293,730 - - 3,088 - - - 296,818 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 1,447,489 - - 15,329 - - (27,500) 1,435,318 평택항만㈜ 846,929 - - 388,233 - 70 (200,026) 1,035,206 ㈜티피아이메가라인 4,283,621 - - 478,108 - - (392,652) 4,369,077 ㈜선성홀딩스 524,035 - - 5,560 - - - 529,595 창포기술㈜ - 1,500,000 - (212,730) - - - 1,287,270 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - - - - - 합계 30,597,157 1,500,000 - 4,938,327 804,004 70 (1,180,578) 36,658,980 (3) 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 12,423,607 5,569,802 6,853,805 44,204,453 522,067 522,067 - 평택당진중앙부두㈜ 21,934,842 9,834,977 12,099,865 24,030,346 1,788,000 1,788,000 - 관계기업 ㈜의왕ICD 10,303,922 4,987,169 5,316,753 26,191,445 (340,070) (340,070) - 마산항제4부두운영㈜ 19,793 748 19,045 14,400 9,460 9,460 - ㈜비엔씨티 656,871,106 1,276,920,682 (620,049,576) 159,573,915 (74,613,279) (74,613,279) - ㈜인터렉스메가라인 26,720,915 2,429,744 24,291,171 8,325,054 2,360,881 2,360,881 - ㈜아이티더블유메가라인 31,060,555 3,060,587 27,999,968 14,848,342 5,279,166 5,279,166 - ㈜양산ICD 48,090,242 45,236,354 2,853,888 11,066,991 125,424 125,424 - 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 33,760,553 4,717,840 29,042,713 35,943,877 2,912,720 2,912,720 - 평택항만㈜ 11,911,742 4,908,797 7,002,945 31,665,720 2,702,371 2,702,371 - ㈜티피아이메가라인 24,731,658 2,399,680 22,331,978 17,617,227 7,852,293 7,852,293 - ㈜선성홀딩스 1,300,598 24,184 1,276,414 263,920 75,370 75,370 - 창포기술㈜ 7,661,613 7,975,859 (314,246) 2,111,515 (1,426,322) (1,426,322) - (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 12,114,471 4,858,428 7,256,043 49,899,583 461,700 461,700 - 평택당진중앙부두㈜ 22,272,848 11,475,026 10,797,822 20,399,811 1,278,208 1,278,208 100,000 관계기업 ㈜의왕ICD 11,762,555 6,105,732 5,656,823 29,180,487 (119,720) (119,720) - 마산항제4부두운영㈜ 10,356 770 9,586 14,400 6,316 6,316 - ㈜비엔씨티 693,157,685 1,238,593,982 (545,436,297) 167,045,544 (59,534,892) (59,534,892) - ㈜인터렉스메가라인(*1) 24,656,299 2,665,622 21,990,677 7,772,290 1,256,543 1,256,543 32,000 ㈜아이티더블유메가라인 25,794,212 2,336,933 23,457,279 14,336,497 4,543,179 4,543,179 428,400 ㈜양산ICD(*1) 54,725,062 51,999,456 2,725,606 10,873,528 35,271 35,271 - 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)(*1) 29,207,316 3,110,630 26,096,686 30,602,057 358,343 358,343 27,500 평택항만㈜(*1) 10,792,372 4,556,197 6,236,175 28,871,783 2,529,135 2,529,135 200,027 ㈜티피아이메가라인 22,575,224 2,874,162 19,701,062 16,717,626 3,360,681 3,360,681 392,652 ㈜선성홀딩스(*1) 1,237,100 36,462 1,200,638 237,600 27,150 27,150 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 593,717 1,608,151 (1,014,434) - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 10,061,395 24,291,345 (14,229,950) 1,085,577 (4,018,151) (4,021,198) - 창포기술㈜ 3,945,233 2,837,935 1,107,298 39,540 (425,460) (425,460) - (*1) 당기순손익과 지분율에 대한 차이금액은 기초이익잉여금 변동금액을 반영함에 따른 차이입니다. (4) 당기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 기타 장부금액 (a) (b) (a×b) 아이앤케이신항만㈜ 6,853,805 50.00% 3,426,903 - - 3,426,903 평택당진중앙부두㈜ 12,099,865 50.00% 6,049,932 - - 6,049,932 ㈜의왕ICD 5,316,753 8.99% 478,152 - - 478,152 마산항제4부두운영㈜ 19,045 10.23% 1,948 - - 1,948 ㈜인터렉스메가라인 24,291,171 20.00% 4,858,234 126,076 - 4,984,310 ㈜아이티더블유메가라인 27,999,968 58.17% 16,287,269 - - 16,287,269 ㈜양산ICD 2,853,888 10.89% 310,788 - - 310,788 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 29,042,713 5.50% 1,597,349 - - 1,597,349 평택항만㈜ 7,002,945 16.60% 1,162,489 - - 1,162,489 ㈜티피아이메가라인 22,331,978 14.23% 3,177,064 1,566,301 - 4,743,365 ㈜선성홀딩스 1,276,414 20.00% 255,282 289,468 - 544,750 창포기술㈜ 85,754 50.00% 42,877 733,621 (202,389) 574,109 합 계 37,648,287 2,715,466 (202,389) 40,161,364 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실 미반영손실 미반영손실 미반영손실 누계액 누계액 ㈜비엔씨티 (8,953,593) (72,570,144) (7,144,187) (63,616,551) KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - (2,394,721) (1,970,387) (2,394,721) 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역(당기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 152,915,994 97,556,911 8,623,174 11,159,557 10,524,457 9,299,646 11,460,880 301,540,619 취득 및 자본적지출 - 3,048,305 2,068,553 729,521 - 1,887,668 35,219,424 42,953,471 본계정대체 - 976,500 424,005 - - 672,500 (2,073,005) - 외화환산차이 177,701 31,771 23,597 83,486 - 3,510 153 320,218 처분 및 폐기 (68,928) (2) (101,696) (424) - (5,795) - (176,845) 감가상각비 - (6,448,852) (2,605,563) (1,962,074) (794,653) (3,611,499) - (15,422,641) 연결범위변동 - - (252) - - (6,665) - (6,917) 보고기간말 장부금액 153,024,767 95,164,633 8,431,818 10,010,066 9,729,804 8,239,365 44,607,452 329,207,905 취득원가(또는 평가액) 153,024,767 141,281,064 46,498,213 25,082,051 38,630,723 34,886,379 44,607,452 484,010,649 감가상각누계액 - (46,116,431) (38,066,395) (15,071,985) (28,900,919) (26,647,014) - (154,802,744) (전기) (단위: 천원) 구분 토지 건물 및구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 138,487,298 80,921,882 7,163,248 5,434,858 11,319,109 8,644,374 16,227,365 268,198,134 취득 및 자본적지출 696,175 3,702,804 3,720,313 3,816,816 - 2,954,930 36,680,320 51,571,358 본계정대체 13,543,330 22,100,954 104,650 4,451,420 - 1,385,882 (41,851,195) (264,959) 외화환산차이 201,764 (44,299) 23,014 (504) - 10,825 404,390 595,190 처분 및 폐기 (12,573) (3,084,225) (10,744) (53,560) - (46,969) - (3,208,071) 감가상각비 - (6,040,205) (2,377,307) (2,489,473) (794,652) (3,649,396) - (15,351,033) 보고기간말 장부금액 152,915,994 97,556,911 8,623,174 11,159,557 10,524,457 9,299,646 11,460,880 301,540,619 취득원가(또는 평가액) 152,915,994 137,278,000 44,956,807 24,533,644 38,630,723 32,402,226 11,460,880 442,178,274 감가상각누계액 - (39,721,089) (36,333,633) (13,374,087) (28,106,266) (23,102,580) - (140,637,655) 감가상각비 중 13,037백만원(전기: 13,337백만원)은 매출원가에, 2,385백만원(전기: 2,014백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 9,840,017 15,200,000 차입금(주석20) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 58,043,991 91,200,000 61,716,667 국민은행 토지,건물 45,125,445 14,600,000 USD 5,400,000 8,492,800 신한은행 토지,건물 58,000,000 40,382,950 하나은행 선박 9,725,302 38,400,000 2,500,000 한국산업은행 토지,건물 10,692,720 10,692,720 3,135,401 KASIKORN BANK 또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 22 참조).(3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 794백만원(전기: 78백만원)이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.2%(전기: 3.7%) 입니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설(용역원가)(*1) 57,510,143 67,309,990 장비 1,189,302 1,429,548 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 1,433,718 1,379,575 차량운반구 561,457 559,062 시설사용권 9,653,584 10,568,733 합계 70,348,204 81,246,908 당기 중 증가된 사용권자산은 33,437백만원이며, 전기 중 증가된 사용권자산은 46,071백만원입니다.(*1) KCTC VINA Co., Ltd.는 한국산업은행 및 신한은행 차입금과 관련하여 토지의사용권자산을 담보로 제공하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 19,858,804 19,733,341 비유동리스부채 45,447,088 54,339,672 합계 65,305,892 74,073,013 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설(용역원가) 17,897,193 14,228,119 장비 429,663 544,686 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 744,370 734,159 차량운반구 330,867 244,468 시설사용권 868,020 926,113 합계 20,270,113 16,677,545 리스부채에 대한 이자비용 3,030,392 2,394,629 단기리스료 1,923,279 2,178,091 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 790,043 750,383 당기 중 리스의 총 현금유출은 20,495백만원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 20,069백만원입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,537,424 47,000 452,134 2,036,558 취득 52,122 - 19,089 71,211 외화환산차이 (192) - 24 (168) 처분 (47,054) - - (47,054) 상각비 - - (234,897) (234,897) 손상차손 (100) - - (100) 보고기간말 장부금액 1,542,200 47,000 236,350 1,825,550 취득원가 1,810,848 47,000 863,533 2,721,381 감가상각누계액 (71,278) - (627,183) (698,461) 손상차손누계액 (197,370) - - (197,370) (단위: 천원) 전기 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,682,677 47,000 208,158 1,937,835 취득 - - 462,612 462,612 외화환산차이 612 - 234 846 처분 (139,077) - - (139,077) 상각비 (6,788) - (218,870) (225,658) 보고기간말 장부금액 1,537,424 47,000 452,134 2,036,558 취득원가 1,805,971 47,000 844,444 2,697,415 감가상각누계액 (71,277) - (392,310) (463,587) 손상차손누계액 (197,270) - - (197,270) 18. 매입채무(1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 62,402,017 57,915,151 특수관계자 매입채무 5,280,665 4,589,117 계 67,682,682 62,504,268 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 9,984,587 13,416,180 예수보증금 5,186,317 5,298,700 미지급비용 6,063,640 4,083,237 유동성금융보증부채 19,784 35,445 유동 계 21,254,328 22,833,562 장기성미지급금 236,896 103,100 임대보증금 23,000 - 장기성금융보증부채 4,460 4,951 비유동 계 264,356 108,051 계 21,518,684 22,941,613 기타유동부채 선수금 1,862,719 648,952 예수금 1,535,232 1,551,554 미지급배당금 8,371 7,457 부가가치세예수금 828,280 1,343,480 소송충당부채 (주석 22 참조) - 158,842 유동 계 4,234,602 3,710,285 기타장기종업원급여 361,804 367,368 비유동 계 361,804 367,368 계 4,596,406 4,077,653 20. 차입금(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 103,563,402 110,555,622 기타차입금 126,588 - 비유동 은행차입금(*) 101,070,169 79,327,607 계 204,760,159 189,883,229 (*) 연결회사의 유형자산과 사용권자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석15,16 참조) (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 5.29% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.58% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.52% 2,600,000 2,600,000 운영자금 6.97% 658,341 1,280,602 시설자금 7.68% 5,821,477 - 야마구찌은행 운영자금 - - 4,000,000 우리은행 운영자금 5.30% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.81% 5,000,000 6,000,000 산업은행 운영자금 - - 3,000,000 운영자금 5.25% 5,000,000 5,000,000 산업운영자금 5.29% 2,500,000 3,500,000 하나은행 운영자금 - - 810,000 운영자금 5.97% 4,900,000 7,800,000 기업일반운전자금 6.33% 5,000,000 - SM Logistics 운영자금 4.35% 126,588 - 단기차입금 소계 46,606,406 48,990,602 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 - 기업일반시설자금 - - 499,980 산업시설자금 0.3 ~ 0.6% 380,640 380,640 신한은행 정책금융공사자금 4.93% 892,800 3,571,200 운영자금 - - 17,900 국민은행 정책금융공사자금 - - 500,000 기업일반운전자금 4.98% ~ 6.30% 34,500,000 - 기업일반시설자금 5.00% ~ 5.93% 10,116,667 15,922,222 하나은행 기업시설자금차입 4.14% ~ 4.29% 502,774 - 기업일반시설자금 - - 673,078 KASIKORN BANK 시설자금 5.77% 690,703 - 유동성장기차입금 소계 57,083,584 61,565,020 계 103,689,990 110,555,622 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 5.50% 43,000,000 - 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 산업시설자금 - - 499,980 기업시설자금 7.27% 7,744,228 7,581,781 기업시설자금 0.3 ~ 0.6% 1,237,080 1,617,720 신한은행 정책금융공사자금 4.93% 892,800 4,464,000 시설자금 - - 5,745,040 운영자금 - - 698,207 운영자금 8.52% 33,989 52,208 국민은행 기업일반운전자금 5.80% 30,000,000 30,000,000 기업일반시설자금 - - 2,500,000 기업일반시설자금 - - 1,388,889 정책금융공사자금 - - 500,000 기업일반시설자금 5.00% 7,800,000 15,000,000 기업일반시설자금 5.47% 916,667 4,583,333 기업일반시설자금 5.93% 3,833,333 5,000,000 기업일반시설자금 6.30% 4,166,666 - 기업일반시설자금 4.98% 10,000,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.14% ~ 4.29% 35,382,950 7,533,000 KASIKORN BANK 시설자금 5.77% 3,146,040 3,728,469 합 계 158,153,753 140,892,627 차감 : 유동성장기차입금 (57,083,584) (61,565,020) 차감계 101,070,169 79,327,607 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 34,554,853 31,631,834 사외적립자산의 공정가치 (34,392,070) (31,497,474) 재무상태표상 순확정급여부채 162,783 134,360 (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,631,834 32,262,914 당기근무원가 3,653,235 3,313,037 이자원가 1,158,008 1,151,001 퇴직금지급액 (4,672,833) (2,345,309) 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 2,149,345 (3,986,790) - 기타사항으로 인한 보험수리적손익 635,264 1,236,981 기말금액 34,554,853 31,631,834 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,497,474 31,920,335 이자수익 2,290,876 1,158,345 사용자의 기여금 3,550,142 8,119,259 급여지급액 (4,391,439) (2,363,567) -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (533,458) (613,256) 당기 초과납입분 사외적립자산대체 1,978,475 (6,723,642) 기말금액 34,392,070 31,497,474 (4) 보고기간종료일 현재 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 4.20%~6.31% 5.22%~6.31% 임금상승률 2.00%~4.00% 2.00%~4.05% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 할인율 1% 감소/증가 5.26% 증가 4.58% 감소 임금상승률 1% 증가/감소 5.36% 증가 4.74% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 2024년에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 4,078백만원입니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.67~8.80년입니다. 21.2 확정기여제도 연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 253백만원(전기: 182백만원)입니다. 21.3 기타장기종업원급여 연결회사는 장기근속한 임직원에게 포상금 지급 제도 등을 운영하고 있으며 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 바용을 기타장기종업원급여로 계상하고 있습니다(주석 19참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 367,368 473,463 증가 91,777 32,125 감소 (97,341) (138,220) 기말 361,804 367,368 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 720,000 2023.11.28-2024.11.29 시설자금차입 평택당진중앙부두㈜ 신한은행 3,300,000 2023.10.31-2024.10.31 시설자금차입 계 4,020,000 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)농협사료와 (사)한국사료협회에 항만하역계약과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다.(2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 15,492,260 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD250,000 기타원화지급보증(포괄)(*) 4,152,000 외상판매자금한도 1,350,000 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다.(4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD, 천VND, 천THB) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접차입 KRW 892,800 892,800 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 기업당좌차입 KRW 1,000,000 - 기업일반운영자금차입 USD 500,000 500,000 기업운영자금차입 VND 1,000,000 638,889 기업운영자금차입 USD 4,500,000 4,500,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전일반자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 916,667 916,667 기업일반시설자금차입 KRW 7,800,000 7,800,000 기업일반시설자금차입 KRW 3,833,333 3,833,333 기업일반시설자금차입 KRW 4,166,666 4,166,666 기업일반시설자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반자금회전차입 KRW 500,000 - 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 43,000,000 43,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 산업운영자금차입 KRW 2,500,000 2,500,000 산업시설자금차입 KRW 1,268,800 1,237,800 산업시설자금차입 USD 5,970,494 5,970,494 하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 250,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 347,122 팩토링 KRW 1,000,000 - 기업운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업시설자금차입(이차보전) KRW 40,000,000 35,382,950 기업일반자금회전차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금차입 KRW 7,600,000 4,900,000 기업은행 기업운전자금차입 KRW 800,000 - KASIKORN BANK 시설자금차입 THB 99,724 83,344 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 연결회사는 보고기간말 현재 ㈜비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 ㈜비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임차계약연결회사는 보고기간종료일 가야피에프브이㈜와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다. (6) 소송사건연결회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,657,374 4,933,446 전기법인세의 조정사항 86,422 888,859 총당기법인세 4,743,796 5,822,305 이연법인세 일시적차이의 증감 (809,057) (3,246,190) 법인세비용 3,934,739 2,576,115 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 32,505,485 30,673,745 적용세율에 따른 법인세비용 6,793,646 6,377,970 법인세 효과: 비과세수익 (615,628) (1,203,627) 비공제비용 1,794,543 586,893 세액공제 및 감면효과 (3,319,650) (735,350) 미인식이연법인세 56,760 (418,700) 종속기업손익에 따른 이연법인세 2,753 (2,252,370) 법인세율 변경효과 (79,816) - 기타 (697,869) 221,299 법인세비용 3,934,739 2,576,115 유효세율 12.10% 8.40% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) (74,839) 15,641 (59,198) 4,099 (861) 3,238 보험수리적손익 (3,318,067) 835,515 (2,482,552) 2,136,551 (456,926) 1,679,625 관계기업기타포괄손익 (365,908) - (365,908) 804,074 - 804,074 합 계 (3,758,814) 851,156 (2,907,658) 2,944,724 (457,787) 2,486,937 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 19,173,579 21,927,519 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,663,963 5,161,744 소 계 25,837,542 27,089,263 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (40,191,550) (42,650,075) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (3,624) (457,032) 소 계 (40,195,174) (43,107,107) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,357,632) (16,017,844) (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (6,472) 2,849 - (3,623) 지분법적용투자주식 (890,122) (849,385) - (1,739,507) 퇴직보험예치금 (7,009,795) 216,829 - (6,792,966) 유형자산재평가 (19,225,992) 91,553 - (19,134,439) 감가상각비 219,559 9,871 - 229,430 사용권자산 (15,616,793) 2,374,040 - (13,242,753) 종속회사손익 (523,153) 428,625 - (94,528) 기타 (54,339) 637,553 - 583,214 소계 (43,107,107) 2,911,935 - (40,195,172) 대손충당금 457,231 8,839 - 466,070 매도가능증권 68,928 (92,684) 15,641 (8,115) 퇴직급여충당부채 5,975,404 (291,873) 835,515 6,519,046 미지급기부금 915,600 (609,968) - 305,632 지급보증료 458,802 (458,802) - - 미지급비용 214,923 17,172 - 232,095 무형자산감액손실 1,110,049 (148,275) - 961,774 기타장기종업원급여 78,182 (1,633) - 76,549 리스부채 13,173,231 (2,001,333) - 11,171,898 사용권자산상각누계액 2,800,464 (185,296) - 2,615,168 감가상각비 1,696,250 (193,019) - 1,503,231 사업결합 41,733 (41,733) - - 세액공제 - 1,935,854 - 1,935,854 기타 98,466 (40,128) - 58,338 소계 27,089,263 (2,102,879) 851,156 25,837,540 합계 (16,017,844) 809,056 851,156 (14,357,632) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (202) 28 - (174) 지분법적용투자주식 (1,949,895) (109,719) (44,320) (2,103,934) 퇴직보험예치금 (5,720,680) (642,797) - (6,363,477) 유형자산재평가 (20,141,515) - - (20,141,515) 감가상각비 - 67,713 - 67,713 사용권자산 (7,054,397) (4,658,221) - (11,712,618) 종속회사손익 (1,762,811) 348,634 - (1,414,177) 기타 (54,386) (1,784) - (56,170) 소계 (36,683,886) (4,996,146) (44,320) (41,724,352) 대손충당금 507,030 (49,799) - 457,231 매도가능증권 104,238 (34,449) (861) 68,928 퇴직급여충당부채 6,422,633 9,697 (456,926) 5,975,404 미지급기부금 219,087 696,513 - 915,600 지급보증료 137,229 321,573 - 458,802 미지급비용 212,244 2,679 - 214,923 무형자산감액손실 1,313,423 (203,374) - 1,110,049 기타장기종업원급여 109,578 (31,396) - 78,182 리스부채 9,637,988 3,535,243 - 13,173,231 사용권자산상각누계액 2,503,540 296,924 - 2,800,464 감가상각비 1,544,238 152,012 - 1,696,250 사업결합 33,694 8,039 - 41,733 기타 173,183 (74,717) - 98,466 소계 22,918,105 4,628,945 (457,787) 27,089,263 합계 (18,806,247) 3,246,190 (457,787) (16,017,844) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속, 공동 및 관계기업 6,072,285 6,072,285 처분이나 배당 등을 통한 실현가능성이 없다고 판단 종속기업의 미인식일시적차이 478,766 1,906,128 미래 과세소득의 불확실성 합계 6,551,051 7,978,413 24. 자본금 연 결회 사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다.당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (367,104) (428,838) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (127,102) (106,735) 기타자본잉여금 2,476,596 1,619,276 자기주식처분이익 231,979 203,816 해외사업환산손익 424,178 401,494 지분법자본변동 (205,273) (204,927) 계 43,779,050 42,829,862 (2) 자기주식 연결회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며,보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 7,928,000 7,566,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 136,748,000 124,848,000 3. 미처분이익잉여금 66,110,862 56,227,936 계 214,024,062 191,879,136 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27.판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 38,125,542 36,438,592 퇴직급여 2,372,137 2,816,918 복리후생비 6,351,295 5,515,651 급식비 920,232 835,008 인력지원비 417,921 1,539,054 여비교통비 851,722 812,935 수도광열비 314,103 270,260 지급임차료 1,850,296 1,420,601 소모도서비 1,022,793 1,333,833 통신비 880,782 873,619 영선비 836,386 1,602,296 차량비 856,599 854,280 광고선전비 159,975 160,713 접대비 1,432,299 1,303,754 회의비 68,353 37,213 세금과공과 781,741 801,961 보험료 206,387 207,538 지급수수료 2,283,252 2,139,803 교육비 287,632 160,970 대손상각비(환입) 87,941 (76,246) 감가상각비 2,385,149 2,013,974 무형자산상각비 228,411 222,113 사용권자산상각비 1,303,579 1,164,635 잡비 379,009 496,765 계 64,403,536 62,946,240 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 90,135,195 112,897,982 감가상각 및 무형자산상각 35,927,652 32,254,237 작업비 265,754,762 294,318,201 임차료 318,086,824 365,183,190 장비유지비 10,255,178 9,424,585 기타 비용 66,144,611 68,796,447 매출원가, 판매비와관리비 합계 786,304,222 882,874,642 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,573,330 4,305,626 외화환산이익 42,439 167,207 기타의대손충당금환입 9,590 - 종속기업처분이익 185,952 - 유형자산처분이익 630,829 321,177 무형자산처분이익 - 228,069 배당금수익 1,920 1,280 당기손익금융자산평가이익 392,801 153,449 장비임대료 163,664 139,504 잡이익 3,225,639 819,502 수입보상금 - 259,328 계 6,226,164 6,395,142 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,419,011 1,997,318 외화환산손실 138,558 669,428 당기손익금융자산평가손실 7,350 - 기타의 대손상각비 - 5,546 유형자산처분손실 72,386 3,315,257 무형자산처분손실 748 - 세금충당금전입액 240,000 1,026,857 기부금 968,490 786,105 손해배상금 5,404 483,928 잡손실 1,122,824 1,170,921 계 3,974,771 9,455,360 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 764,230 357,838 외환차익 1,446,180 1,878,638 외화환산이익 239,768 695,307 계 2,450,178 2,931,783 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 10,144,920 6,166,043 리스이자 3,030,392 2,394,629 외환차손 570,923 1,740,618 외화환산손실 875,799 1,368,884 계 14,622,034 11,670,174 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 지배기업 소유주지분 보통주당기순이익 26,811,627,746 26,289,323,218 가중평균 유통보통주식수 29,905,750 29,905,750 기본주당기순손익 897원/주 879원/주 (2) 희석주당손익 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 연결회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2023년 및 2022년에 지배회사가 지급한 배당금은 각각 1,794백만원(주당 60원)과 1,794백만원(주당 60원)입니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 지배회사의 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 70원과 2,094백만원이며 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 32,505,485 30,673,745 조정: 배당금수익 (1,920) (1,280) 감가상각비 15,422,641 15,351,033 사용권자산상각비 20,270,113 16,677,545 대손상각비(환입) 87,941 (76,246) 기타의 대손상각비(환입) (9,590) 5,546 무형자산상각비 234,897 225,658 퇴직급여 2,523,368 3,305,692 외화환산이익 (282,207) (862,514) 외화환산손실 1,014,357 2,038,312 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (392,801) (153,449) 당기손익-공정가치금융자산평가손실 7,350 - 종속기업처분이익 (185,952) - 공동기업및관계기업투자손익 (5,604,740) (4,938,327) 유형자산처분이익 (630,829) (321,177) 유형자산처분손실 72,386 3,315,257 무형자산처분이익 - (228,069) 무형자산처분손실 748 - 잡이익 2,198 (23,489) 잡손실 - 242,358 이자수익 (764,230) (357,838) 이자비용 13,175,312 8,560,672 리스변경이익 (2,533) (93,055) 계 44,936,509 42,666,629 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (3,073,964) 17,942 미수금 1,723,899 (879,697) 미수수익 176,886 (598,714) 선급금 (2,005,296) (149,468) 선급비용 (1,095,958) (547,554) 부가세대급금 108,974 (141,868) 재고자산 90,934 (325,284) 장기선급비용 34,184 (255,527) 매입채무 6,065,119 3,487,531 미지급금 (3,324,487) 5,309,668 미지급비용 3,066,510 1,274,733 선수금 1,213,663 138,517 예수금 (12,201) 507,498 예수보증금 (73,978) 3,119,515 부가세예수금 (517,564) 499,544 장기미지급금 (136,540) 60,168 장기미지급비용 (6,055) (125,764) 소송충당부채 (158,842) - 퇴직금 (4,680,877) (2,345,309) 사외적립자산 846,340 967,950 계 (1,759,253) 10,013,881 영업으로부터 창출된 현금 75,682,741 83,354,255 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 56,845,574 109,330,422 건설중인자산의 본계정대체 2,073,005 41,586,235 장기대여금의 유동성대체 49,646 49,646 매출채권의 제각 226,240 53,285 사용권자산 대체 33,290,999 45,635,505 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 823,125,430 920,408,669 총 수익 823,125,430 920,408,669 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 470,413,746 128,440,669 224,271,015 823,125,430 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 470,413,746 128,440,669 224,271,015 823,125,430 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 34.2 고 객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 3,091,658 1,817,934 35. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 창포기술㈜ 창포기술㈜ HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*1) - 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ KMTC (THAILAND) CO.,LTD. - KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD. - (*1) 당기 중 유상증자로 지배력을 상실하여 종속기업에서 관계기업으로 재분류하였습니다.(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 배당금수입 기타수익 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 22,102,226 평택당진중앙부두㈜ 720,000 200,000 - 4,870,917 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 1,982,234 비엔씨티㈜ 24,467,222 - - 276,997 ㈜아이티더블유메가라인 - 340,654 - 844,997 ㈜양산ICD - - - 290,491 한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜) - - - 3,723 평택항만㈜ - 450,080 - 1,927,351 창포기술㈜ 76,217 - 47,248 - ㈜티피아이메가라인 - 711,326 - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 13,756,701 - - 12,671,734 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 824,982 - - 35,716 고려훼리㈜ - - - 3,175 KMTC (THAILAND) CO.,LTD. - - - 368,701 KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD. 24,325 - - - 합 계 39,869,447 1,702,060 47,248 45,378,262 (단위: 천원) 구분 전기 매출 배당금 수입 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - 24,949,792 평택당진중앙부두㈜ 720,000 100,000 4,823,056 관계회사 ㈜의왕ICD - - 2,142,625 비엔씨티㈜ 27,371,121 - 429,834 인터렉스메가라인 - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - 340,654 1,053,309 ㈜양산ICD - - 281,235 평택컨테이너터미날㈜ - 27,500 22,619 평택항만㈜ 3,400 200,027 1,210,902 ㈜티피아이메가라인 - 392,652 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 8,847,406 - 23,347,686 ㈜고려해운항공 997,462 - - 합 계 37,939,389 1,092,833 58,261,058 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 선급금 기타 매입채무 미지급금 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - - 2,014,829 - - 평택당진중앙부두㈜ 198,000 - - - - - 1,039,106 - - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - - 98,373 71,818 - - 비엔씨티㈜ 88,913 - - - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - - 14,990 - - 평택항만㈜ - - - - - - 400,060 - - ㈜아이티더블유메가라인 - - - 455,441 - - - 2,665 - 창포기술㈜ 56,227 - 1,300,000 5,646 200,000 - - - - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.) 114,796 - - - - - 498,620 - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 1,393,566 - - - - - 1,211,937 - - 케이엠티씨로지스틱스㈜(구,㈜고려해운항공) 82,320 - - - - - 346 - 70 고려훼리㈜ - - - - - - 325 - - KMTC (THAILAND) CO.,LTD. - - - - - - 27,885 - - KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD. 83,537 - - - - - 749 - - 종업원 - - 73,399 - - - - - - 합 계 3,437,701 55,159 1,733,609 479,301 200,000 98,373 5,280,665 2,665 70 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. 구분 전기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,066,289 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 114,451 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 100,490 117,725 - 비엔씨티㈜ 218,001 - - - - - - 아이티더블유메가라인 - - - - 95,874 - - ㈜양산ICD - - - - - 13,702 - 평택항만㈜ - - - - - 385,972 - 창포기술㈜ - - 800,000 - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 940,033 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,348,896 - - - - 1,890,979 - ㈜고려해운항공 79,832 - - - - - 70 종업원 - - 69,414 - - - - 합 계 4,195,393 55,159 1,229,624 18,214 196,364 4,589,118 70 (*) 보고기간 종료일 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기타 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 창포기술㈜ 800,000 500,000 - - 1,300,000 종업원 69,414 30,000 (26,207) 192 73,399 계 1,229,624 530,000 (26,207) 192 1,733,609 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 창포기술㈜ - 800,000 - - 800,000 종업원 등 68,000 50,654 (49,240) - 69,414 계 428,210 850,654 (49,240) - 1,222,292 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,273,797 1,916,211 퇴직급여 628,262 791,706 합 계 2,902,059 2,707,917 (5) 지급보증 및 담보제공 보고기간 종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 22 참조). 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 2023.12.31 현재 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 133,306,214,033 120,873,413,302 99,694,467,907 현금및현금성자산 34,232,300,586 28,115,501,826 11,652,325,414 단기금융자산 54,000,000 54,000,000 54,000,000 매출채권 92,553,396,987 86,156,462,083 78,280,729,727 기타유동금융자산 3,265,462,076 3,124,468,731 6,966,299,953 재고자산 473,503,825 438,031,820 434,999,150 기타유동자산 2,727,550,559 2,984,948,842 2,306,113,663 비유동자산 402,919,507,296 380,633,546,768 321,652,751,370 장기금융자산 15,000,000 99,247,200 99,247,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,840,207 535,142,587 256,171,434 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,477,654 165,192,148 146,219,168 기타 상각후원가 측정 금융자산 195,000 195,000 195,000 종속기업및관계기업투자 56,848,066,095 59,830,427,095 56,491,987,095 유형자산 278,097,374,538 246,338,389,526 213,449,882,324 사용권자산 48,113,372,178 53,822,777,805 40,448,585,938 무형자산 829,064,892 988,994,892 891,534,892 기타비유동금융자산 17,898,116,732 18,853,180,515 9,868,928,319 자산총계 536,225,721,329 501,506,960,070 421,347,219,277 부채 유동부채 184,389,521,438 184,684,315,044 97,238,252,672 매입채무 58,954,258,956 51,020,093,048 39,056,932,908 유동 차입금 88,612,240,343 95,593,422,221 32,904,533,324 유동 리스부채 16,404,785,305 15,773,202,116 11,302,610,882 기타유동금융부채 16,928,524,977 18,216,406,215 9,335,660,536 기타 유동부채 2,164,791,009 2,662,285,343 1,925,136,033 당기법인세부채 1,324,920,848 1,418,906,101 2,713,378,989 비유동부채 135,082,817,082 113,139,877,992 132,511,226,042 장기차입금 89,980,176,340 60,975,800,013 88,852,888,899 비유동 리스부채 29,811,745,542 34,607,544,970 25,428,964,976 기타비유동금융부채 127,936,756 78,173,171 이연법인세부채 14,929,091,027 17,061,228,346 17,782,377,336 순확정급여부채 (120,618,331) 기타 비유동 부채 361,804,173 367,367,907 489,439,991 부채총계 319,472,338,520 297,824,193,036 229,749,478,714 자본 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 기타자본항목 41,098,708,761 41,029,179,048 40,900,419,327 이익잉여금 160,654,674,048 147,653,587,986 135,697,321,236 자본총계 216,753,382,809 203,682,767,034 191,597,740,563 부채와자본총계 536,225,721,329 501,506,960,070 421,347,219,277 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 631,755,325,492 628,065,353,016 465,993,398,412 매출원가 563,611,756,915 564,583,796,514 410,108,741,646 매출총이익 68,143,568,577 63,481,556,502 55,884,656,766 판매비와관리비 43,674,583,466 40,615,467,633 35,208,438,554 영업이익 24,468,985,111 22,866,088,869 20,676,218,212 기타수익 5,423,832,849 4,358,702,398 2,540,035,932 기타비용 2,453,034,713 6,723,489,380 2,184,976,931 금융수익 1,658,579,036 2,135,801,488 1,049,376,718 금융비용 11,033,859,873 7,679,301,160 3,622,599,612 법인세비용차감전순이익 18,064,502,410 14,957,802,215 18,458,054,319 법인세비용 925,453,671 2,735,223,761 3,882,531,664 당기순이익 17,139,048,739 12,222,578,454 14,575,522,655 세후기타포괄손익 (2,363,984,855) 1,531,271,111 (652,386,743) 후속기간에 당기손익으로 재 분류되지 않는 항목 순확정급여부채의 재측정요소 (2,304,787,347) 1,528,033,296 (656,280,199) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 (20,367,178) 3,237,815 3,893,456 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산처분손실 (38,830,330) 금융자산평가이익(손실) 당기총포괄이익 14,775,063,884 13,753,849,565 13,923,135,912 주당이익 보통주주당당기순이익 (단위 : 원) 573.0 409.0 487.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 40,999,926,452 123,273,366,280 179,273,292,732 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,575,522,655 14,575,522,655 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,893,456 3,893,456 순확정급여부채의 재측정요소 (656,280,199) (656,280,199) 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 총기타포괄손익 총포괄손익 소유주와의 거래 자기주식 (103,400,581) (103,400,581) 배당금 (1,495,287,500) (1,495,287,500) 소유주와의 거래 총액 2021.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 40,900,419,327 135,697,321,236 191,597,740,563 2022.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 40,900,419,327 135,697,321,236 191,597,740,563 총포괄손익 당기순이익(손실) 12,222,578,454 12,222,578,454 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,237,815 3,237,815 순확정급여부채의 재측정요소 1,528,033,296 1,528,033,296 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 총기타포괄손익 3,237,815 1,528,033,296 1,531,271,111 총포괄손익 3,237,815 13,750,611,750 13,753,849,565 소유주와의 거래 자기주식 125,521,906 125,521,906 배당금 (1,794,345,000) (1,794,345,000) 소유주와의 거래 총액 125,521,906 (1,794,345,000) (1,668,823,094) 2022.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,029,179,048 147,653,587,986 203,682,767,034 2023.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,029,179,048 147,653,587,986 203,682,767,034 총포괄손익 당기순이익(손실) 17,139,048,739 17,139,048,739 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (20,367,178) (20,367,178) 순확정급여부채의 재측정요소 (2,304,787,347) (2,304,787,347) 기타포괄-공정가치금융자산 처분손익 (38,830,330) (38,830,330) 총기타포괄손익 (20,367,178) (2,343,617,677) (2,363,984,855) 총포괄손익 (20,367,178) 14,795,431,062 14,775,063,884 소유주와의 거래 자기주식 89,896,891 89,896,891 배당금 (1,794,345,000) (1,794,345,000) 소유주와의 거래 총액 89,896,891 (1,794,345,000) (1,704,448,109) 2023.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,098,708,761 160,654,674,048 216,753,382,809 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동현금흐름 40,306,983,408 48,972,110,185 21,548,077,096 영업으로부터창출된현금 50,578,862,552 58,536,060,629 25,824,420,759 이자수취 194,837,047 349,387,129 139,862,903 이자지급(영업) (11,117,837,554) (6,757,557,263) (3,689,821,993) 배당금수취(영업) 3,188,339,457 2,002,112,080 1,722,729,690 법인세납부 (2,537,218,094) (5,157,892,390) (2,449,114,263) 투자활동현금흐름 (38,999,239,620) (52,593,832,666) (23,417,057,693) 단기금융자산의 증가 (114,000,000) 단기금융자산의 감소 414,000,000 장기금융자산의 증가 (6,095,664,084) 장기금융자산의 감소 84,247,200 기타포괄손익금융자산의처분 135,519 종속기업 및 관계기업투자주식의취득 (17,639,000) (753,575,590) 종속기업 및 관계기업투자주식의처분 3,000,000,000 대여금의 증가 (691,250,000) (1,000,000,000) (9,692,518,000) 대여금의 감소 849,178,200 1,062,896,400 5,624,494,400 유형자산의 취득 (41,457,534,435) (44,247,609,713) (16,676,210,745) 유형자산의 처분 629,796,916 102,699,957 515,088,853 무형자산의 취득 (267,000,000) (11,679,990) 무형자산의 처분 100,000 9,710,000 500,000,000 사용권자산의 취득 (245,970,121) 임차보증금의 증가 (1,648,608,020) (2,699,213,000) (3,420,334,000) 보증금의 감소 252,334,000 540,347,774 443,647,500 재무활동현금흐름 5,321,181,097 20,291,352,464 2,703,909,509 단기차입금의 증가 33,600,000,000 39,600,000,000 22,000,000,000 단기차입금의 상환 (36,600,000,000) (26,000,000,000) (22,000,000,000) 유동성장기차입금의상환 (60,826,755,551) (14,821,199,989) (8,626,755,561) 유동리스부채의 상환 (14,908,582,212) (12,727,016,407) (8,002,450,820) 리스인센티브의 수령 1,328,000,000 장기차입금의 증가 85,849,950,000 36,033,000,000 49,500,000,000 장기차입금의 상환 (30,000,000,000) 비지배지분의 증가 (1,793,431,140) (1,793,431,140) (1,494,884,110) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (512,126,125) (206,453,571) 7,787,634 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,116,798,760 16,463,176,412 842,716,546 기초현금및현금성자산 28,115,501,826 11,652,325,414 10,809,608,868 기말현금및현금성자산 34,232,300,586 28,115,501,826 11,652,325,414 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수㈜ 지분율(%) 박현규 외 6,995,240 23.32 기타 23,004,760 76.68 합 계 30,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제 1012호 ‘법인세’ - ‘국제조세개혁 - 필라 2 모범규칙’ 개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라 2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다 . 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 . 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - ‘가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화회사는 회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시되어 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.2.4 금융자산 (1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.② 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조)(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권 매출채권은 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로, 유의적인 금융요소를 포함하는 경우에는 공정가치로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다. (회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.7 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~10년 선 박 12년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다(주석 15참조). 2.9 무형자산 (1) 회원권회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다.(2) 기타의 무형자산개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다.2.10 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.11 매입채무와 기타 채무매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월[또는 회사의 정상영업주기] 후에 지급기일이 도래하는 것이 아니라면 재무상태표에서 유동부채로 표시합니다. 해당 채무는 최초에 공정가치로 인식하고 이후 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정합니다.2.12 금융부채(1) 분류 및 측정회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다.특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.2.13 금융보증계약회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.(1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금(2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만, 사업결합 이외의 거래에서 자산, 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.2.16 종업원급여 (1) 퇴직급여회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식 회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.18 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자회사는 다양한 창고, 사무실, 장비, 자동차 등을 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 1~5년의 고정기간으로 체결되지만 연장선택권이 있을 수 있습니다.리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.·받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)·개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료·잔존가치보증에 따라 회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액·회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격·리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스이용자가 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 그 선택권의 행사에 따라 지급할 리스료 또한 리스부채의 측정에 포함됩니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.·리스부채의 최초 측정금액·받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료·리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가·복구원가의 추정치사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 매수선택권 없이 리스기간이 12개월 이하인 리스이며, 소액리스자산은 소액의 사무실 집기 및 가구로 구성되어 있습니다.(2) 연장선택권 및 종료선택권회사 전체에 걸쳐 다수의 부동산 및 시설장치 리스계약에 연장선택권 및 종료선택권을 포함하고 있습니다. 이러한 조건들은 계약 관리 측면에서 운영상의 유연성을 극대화하기 위해 사용됩니다. 보유하고 있는 대부분의 연장선택권 및 종료선택권은 해당 리스제공자가 아니라 회사가 행사할 수 있습니다. 리스기간의 결정과 관련한 중요한 회계추정 및 가정에 대한 정보는 주석 3에서 다루고 있습니다. 2.19 영업부문회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다.2.20 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2024년 2월 21일자 이사회에서 승인 되었으며, 정기주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 법인세회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(주석 4.1.2 참조).(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다(주석 21 참조).(5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다.위험관리는 회사의 정책에 따라 재경부 및 기획부에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.4.1.1 시장위험(1) 외환위험회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.2023년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 회사의 외화자산의 환율효과인 2,488백만원이 회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다.금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 14,514,153 7,422,570 매출채권 USD 7,145,658 8,947,626 장기대여금 USD 3,218,789 3,163,619 (2) 가격위험회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 112백만원(전기: 70백만원)이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다.(3) 이자율 위험회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간종료일 현재 회사의 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 단기차입금 32,600,000 35,600,000 유동성장기부채 56,012,240 59,993,422 장기차입금 89,980,176 60,975,800 합계 178,592,416 156,569,222 회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 100bp 변동시 이자율변동이 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익 (1,785,924) 1,785,924 (1,565,692) 1,565,692 4.1.2 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.(1) 위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 92,553백만원(전기말: 86,156백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다.(2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.(가) 매출채권(계약자산 포함)회사는 매출채권(계약자산 포함)에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권(계약자산 포함)은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 6개월 초과 ~ 12개월 초과 계 6개월 이내 12개월 이내 연체 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 0.05% 0.82% 62.10% 100.00% 1.91% 총 장부금액 86,970,089 5,563,121 289,114 1,534,656 94,356,980 손실충당금 44,041 45,347 179,539 1,534,656 1,803,583 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 6개월 초과~ 12개월 초과 계 6개월 이내 12개월 이내 연체 매출채권(계약자산 포함) 기대 손실률 0.02% 0.32% 100.00% 100.00% 2.07% 총 장부금액 81,866,414 4,317,454 110,255 1,685,571 87,979,694 손실충당금 13,757 13,649 110,255 1,685,571 1,823,232 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 기초 손실충당금 1,823,232 1,940,757 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) 206,591 (53,671) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (226,240) (63,854) 기말 손실충당금 1,803,583 1,823,232 (*)계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다.매출채권 중 226백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다.보고기간종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 94,356백만원(전기: 87,980백만원)입니다.당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손상차손 당기 전기 제각된 매출채권 회수액 - - 손실충당금의 변동 206,591 (53,671) 계 206,591 (53,671) (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기:1,018백만원,전기:535백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다.회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다.(1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 계 차입금 51,572,600 43,486,356 18,186,782 74,146,566 4,357,626 191,749,930 매입채무 58,954,259 - - - - 58,954,259 리스부채 4,553,457 12,322,771 14,325,563 17,072,481 5,957,674 54,231,946 기타금융부채 11,756,215 5,172,310 - - - 16,928,525 금융보증계약(*) 31,940,040 - - - - 31,940,040 계 158,776,571 60,981,437 32,512,345 91,219,047 10,315,300 353,804,700 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함.(2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 1년 이하 1년 초과 2년 이하 2년 초과 5년 이하 5년 초과 계 차입금 25,215,116 75,035,916 53,068,325 9,335,152 781,136 163,435,645 매입채무 51,020,093 - - - - 51,020,093 리스부채 4,157,014 11,942,095 12,144,006 24,032,370 6,188,726 58,464,211 기타금융부채 12,956,277 5,260,130 127,937 - - 18,344,344 금융보증계약(*) 33,185,040 - - - - 33,185,040 계 126,533,540 92,238,141 65,340,268 33,367,522 6,969,862 324,449,333 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 224,808,948 206,949,969 차감: 현금및현금성자산 34,232,301 28,115,502 순부채(a) 190,576,647 178,834,467 자본총계(b) 216,753,383 203,682,767 총자본(c=a+b) 407,330,030 382,517,234 자본조달비율(%)(a/c) 46.79% 46.75% (*) 리스부채 포함 4.3 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 35,600,000 59,993,422 60,975,800 15,773,202 34,607,545 206,949,969 재무활동현금흐름 (3,000,000) (60,826,756) 85,849,950 (14,908,582) - 7,114,612 중도해지 - - - (23,369) (7,995) (31,364) 대체 및 증가 - 56,845,574 (56,845,574) 15,563,534 (4,787,804) 10,775,730 기말 32,600,000 56,012,240 89,980,176 16,404,785 29,811,746 224,808,947 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 22,000,000 10,904,533 88,852,889 11,302,611 25,428,965 158,488,998 재무활동현금흐름 13,600,000 (14,821,200) 36,033,000 (12,727,016) - 22,084,784 중도해지 - - - (2,939,338) (7,776,130) (10,715,468) 대체 및 증가 - 63,910,089 (63,910,089) 20,136,945 16,954,710 37,091,655 기말 35,600,000 59,993,422 60,975,800 15,773,202 34,607,545 206,949,969 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 34,232,301 34,232,301 28,115,502 28,115,502 단기금융자산 54,000 54,000 54,000 54,000 장기금융자산 15,000 15,000 99,247 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,017,840 1,017,840 535,143 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 100,478 100,478 165,192 165,192 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권(계약자산제외) 89,418,130 89,418,130 84,033,100 84,033,100 기타금융자산 - 유동 3,265,462 3,265,462 3,124,469 3,124,469 기타금융자산 - 비유동 17,898,117 17,898,117 18,853,181 18,853,181 금융자산 계 146,001,523 146,001,523 134,980,029 134,980,029 금융부채 매입채무 58,954,259 58,954,259 51,020,093 51,020,093 차입금 - 단기 88,612,240 88,612,240 95,593,422 95,593,422 차입금 - 장기 89,980,176 89,980,176 60,975,800 60,975,800 리스부채-유동 16,404,785 16,404,785 15,773,202 15,773,202 리스부채-비유동 29,811,746 29,811,746 34,607,545 34,607,545 기타금융부채 - 유동 16,928,525 16,928,525 18,216,406 18,216,406 기타금융부채 - 비유동 - - 127,937 127,937 금융부채 계 300,691,731 300,691,731 276,314,405 276,314,405 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,017,840 - - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,093 29,385 - 100,478 합계 1,088,933 29,385 - 1,118,318 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 68,351 - 165,192 합계 631,984 68,351 - 700,335 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 303,025,464 7,617,960 305,082,290 5,273,961 부산 109,394,241 4,517,301 116,968,832 5,286,389 마산 50,299,200 5,290,498 41,580,587 4,263,354 울산 25,327,220 1,801,802 20,498,551 1,365,849 인천 15,134,138 405,538 11,687,751 236,967 의왕 28,990,171 138,831 26,897,520 1,294,676 기타 99,584,891 4,697,055 105,349,822 5,144,893 계 631,755,325 24,468,985 628,065,353 22,866,089 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 331,639,699 83,413,486 216,702,140 631,755,325 감가상각비 및 상각비(*) 13,926,153 3,502,684 9,259,547 26,688,384 영업손익 12,844,984 3,230,750 8,393,251 24,468,985 (*)사용권자산 상각비 포함(2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 감가상각비 및 상각비(*) 11,396,798 2,977,376 7,300,113 21,674,287 영업손익 12,112,794 3,164,427 7,588,868 22,866,089 (*)사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금 54,000 54,000 농협사료 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품(1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 34,232,301 - - 34,232,301 단기금융자산 54,000 - - 54,000 장기금융자산 15,000 - - 15,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 1,017,840 - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 100,478 100,478 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 89,418,130 - - 89,418,130 기타금융자산 - 유동 3,265,462 - - 3,265,462 기타금융자산 - 비유동 17,898,117 - - 17,898,117 계 144,883,205 1,017,840 100,478 146,001,523 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 88,612,240 88,612,240 차입금 - 비유동 89,980,176 89,980,176 매입채무 58,954,259 58,954,259 리스부채-유동 16,404,785 16,404,785 리스부채-비유동 29,811,746 29,811,746 기타금융부채 - 유동 16,928,525 16,928,525 계 300,691,731 300,691,731 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,115,502 - - 28,115,502 단기금융자산 54,000 - - 54,000 장기금융자산 99,247 - - 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 535,143 - 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 165,192 165,192 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 84,033,100 - - 84,033,100 기타금융자산 - 유동 3,124,469 - - 3,124,469 기타금융자산 - 비유동 18,853,181 - - 18,853,181 계 134,279,694 535,143 165,192 134,980,029 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 95,593,422 95,593,422 차입금 - 비유동 60,975,800 60,975,800 매입채무 51,020,093 51,020,093 리스부채-유동 15,773,202 15,773,202 리스부채-비유동 34,607,545 34,607,545 기타금융부채 - 유동 18,216,406 18,216,406 기타금융부채 - 비유동 127,937 127,937 계 276,314,405 276,314,405 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산 - 평가손익(당기손익) 392,801 153,449 - 평가손익(기타포괄손익) (20,368) 3,238 상각후원가 금융자산 - 이자수익 340,317 389,913 - 대손상각비 (206,591) 53,671 - 외환차손익 736,428 966,916 - 외화환산손익 (511,075) (111,147) 상각후원가금융부채 - 이자비용 (8,203,737) (4,825,867) - 리스이자 (2,039,749) (1,504,878) 9. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 1,017,840 535,143 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 71,093 96,841 비상장주식 29,385 68,351 합 계 100,478 165,192 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 195 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 87,801,820 80,435,936 특수관계자채권 3,419,893 5,420,396 계약자산 3,135,267 2,123,362 차감 ; 대손충당금 (1,803,583) (1,823,232) 계 92,553,397 86,156,462 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 107,080 6,661 미수수익 652,429 506,949 단기대여금 2,456,307 2,561,213 유동성장기대여금 49,646 49,646 유동 계 3,265,462 3,124,469 보증금 10,860,999 9,464,725 장기대여금 3,309,440 3,292,792 사외적립자산 3,727,678 6,095,664 비유동 계 17,898,117 18,853,181 계 21,163,579 21,977,650 기타자산 선급금 942,170 1,035,351 선급비용 1,785,381 1,949,598 유동 계 2,727,551 2,984,949 계 2,727,551 2,984,949 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 473,504 - 473,504 438,032 - 438,032 14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 구 분 설립국가 2023.12.31 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 고려종합국제운송㈜(*3) 한국 100.00 5,645,484 5,645,484 고려항만㈜(*3) 한국 100.00 1,123,440 1,123,440 고려기공㈜ 한국 88.00 312,653 312,653 고려사일로㈜ 한국 100.00 500,000 500,000 고려강재장(*7) 한국 100.00 10,318,469 13,318,469 케이엔로지스틱스㈜ 한국 90.00 3,600,000 3,600,000 ㈜에이치엠티메가라인 한국 69.93 6,967,276 6,967,276 KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1) 베트남 49.00 440,811 440,811 KCTC VINA Co., Ltd.(*5) 베트남 100.00 9,481,579 9,481,579 대련고려종합물류유한회사 중국 100.00 226,240 226,240 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1) 태국 49.00 3,354 3,354 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.(*1) 태국 49.00 330,829 330,829 KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*8) 아랍에미리트 100.00 17,639 - 소계 38,967,774 41,950,135 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 한국 50.00 1,000,000 1,000,000 평택당진중앙부두㈜ 한국 50.00 1,904,000 1,904,000 소계 2,904,000 2,904,000 관계기업 ㈜의왕ICD (*2) 한국 8.99 484,179 484,179 마산항제4부두운영㈜ (*2) 한국 10.23 5,115 5,115 ㈜비엔씨티(*2,*6) 한국 12.00 - - ㈜인터렉스메가라인 한국 20.00 2,485,120 2,485,120 ㈜아이티더블유메가라인(*3,*4) 한국 46.25 5,742,842 5,742,842 ㈜양산ICD(*2) 한국 10.89 247,726 247,726 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜(*2) 한국 5.50 1,100,000 1,100,000 평택항만㈜(*2) 한국 16.60 250,660 250,660 ㈜티피아이메가라인(*2) 한국 14.23 4,160,650 4,160,650 ㈜선성홀딩스 한국 20.00 500,000 500,000 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*6) 인도네시아 49.00 - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6) 인도네시아 45.00 - - 소계 14,976,292 14,976,292 합계 56,848,066 59,830,427 (*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 전기 중 대여금 3,338백만원을 출자전환하였습니다. (*6) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (*7) 당기 중 배당을 통해 투자금 일부를 회수하였습니다. (*8) 당기 중 설립되었습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 59,830,427 56,491,987 취득 17,639 3,338,440 처분(회수) (3,000,000) - 기말금액 56,848,066 59,830,427 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 146,072,273 71,005,317 6,711,759 4,833,057 5,251 6,249,853 11,460,880 246,338,390 취득 및 자본적지출 - 2,955,854 985,089 631,673 - 1,737,196 35,147,722 41,457,534 본계정대체 - 976,500 424,005 - - 672,500 (2,073,005) - 처분 및 폐기 (68,928) (2) (21) (3) - (5) - (68,959) 감가상각비 - (4,479,073) (2,024,290) (1,012,522) (750) (2,112,956) - (9,629,591) 기말 장부금액 146,003,345 70,458,596 6,096,542 4,452,205 4,501 6,546,588 44,535,597 278,097,374 취득원가(또는 평가액) 146,003,345 102,236,506 41,351,754 12,017,273 1,428,768 21,664,820 44,535,597 369,238,063 감가상각누계액 - (31,777,910) (35,255,212) (7,565,068) (1,424,267) (15,118,232) - (91,140,689) (단위: 천원) 전 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 131,861,277 63,077,374 6,283,938 3,411,340 6,001 4,192,476 4,617,476 213,449,882 취득 및 자본적지출 12,223,569 13,421,569 2,226,303 1,881,831 - 3,455,291 11,039,047 44,247,610 본계정대체 2,000,000 1,529,090 - 324,703 - 341,850 (4,195,643) - 처분 및 폐기 (12,573) (3,084,225) (21) (7) - (40,696) - (3,137,522) 감가상각비 - (3,938,491) (1,798,461) (784,810) (750) (1,699,068) - (8,221,580) 기말 장부금액 146,072,273 71,005,317 6,711,759 4,833,057 5,251 6,249,853 11,460,880 246,338,390 취득원가(또는 평가액) 146,072,273 98,357,664 40,250,004 11,649,165 1,428,769 19,309,626 11,460,880 328,528,381 감가상각누계액 - (27,352,347) (33,538,245) (6,816,108) (1,423,518) (13,059,773) - (82,189,991) 감가상각비 중 7,840백만원(전기: 6,771백만원)은 매출원가에, 1,789백만원(전기: 1,451백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 담보 제공자산 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 9,840,017 15,200,000 차입금 (주석20) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 58,043,991 91,200,000 61,716,667 국민은행 토지,건물 45,125,445 14,600,000USD 5,400,000 8,492,800 신한은행 54,000,000 40,382,950 하나은행 또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 22참조). (3) 당기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 794백만원 (전기: 78백만원)이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위해 사용된 자본화차입이자율은 4.2%(전기: 3.7%) 입니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설(용역원가) 42,944,387 47,898,749 장비 122,037 254,079 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 687,414 661,800 차량운반구 235,100 199,533 시설사용권 4,124,433 4,808,617 합계 48,113,371 53,822,778 당기 중 증가된 사용권자산은 33,291백만원(전기: 37,725백만원)입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 16,404,785 15,773,202 비유동 리스부채 29,811,746 34,607,545 합 계 46,216,531 50,380,747 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설(용역원가) 15,110,704 11,453,088 장비 290,974 401,621 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 661,434 636,150 차량운반구 151,667 121,237 시설사용권 684,184 680,781 합계 16,898,963 13,292,877 리스부채에 대한 이자비용 2,039,749 1,504,878 단기리스료 1,950,417 1,576,773 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 413,457 421,250 당기 중 리스의 총 현금유출은 19,312백만원(단기리스료 1,950백만원 및 소액자산리스료 413백만원 포함) 입니다. 전기 중 리스의 총 현금유출은 14,725백만원(단기리스료 1,577백만원 및 소액자산리스료 421백만원 포함)입니다. 해당 지급 금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 166,195 822,800 988,995 처분 - (100) (100) 상각비 (159,830) - (159,830) 보고기간말 장부금액 6,365 822,700 829,065 취득원가 479,490 1,020,070 1,499,560 상각누계액 (473,125) - (473,125) 손상차손누계액 - (197,370) (197,370) (단위: 천원) 전 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 59,025 832,510 891,535 취득 267,000 - 267,000 처분 - (9,710) (9,710) 상각비 (159,830) - (159,830) 보고기간말 장부금액 166,195 822,800 988,995 취득원가 479,490 1,020,070 1,499,560 상각누계액 (313,295) - (313,295) 손상차손누계액 - (197,270) (197,270) 18. 매입채무 (1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 54,319,464 45,886,698 특수관계자 매입채무 4,634,795 5,133,396 계 58,954,259 51,020,094 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 5,766,217 9,413,114 미지급비용 5,889,390 3,426,016 예수보증금 5,172,310 5,260,130 금융보증부채 100,609 117,147 유동 계 16,928,526 18,216,407 금융보증부채 - 비유동 - 38,937 미지급금 - 비유동 - 89,000 비유동 계 - 127,937 계 16,928,526 18,344,344 기타부채 선수금 585,954 640,111 예수금 1,124,801 981,590 미지급배당금 8,371 7,457 부가가치세예수금 445,665 1,033,127 유동 계 2,164,791 2,662,285 기타장기종업원급여 361,804 367,368 비유동 계 361,804 367,368 계 2,526,595 3,029,653 20. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 88,612,240 95,593,422 비유동 은행차입금(*) 89,980,177 60,975,800 계 178,592,417 156,569,222 (*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 15 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 5.29% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.58% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.52% 2,600,000 2,600,000 야마구찌은행 운영자금 - - 4,000,000 우리은행 운영자금 5.30% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.81% 5,000,000 6,000,000 산업은행 운영자금 - - 3,000,000 운영자금 5.25% 5,000,000 5,000,000 하나은행 기업일반운전자금 6.33% 5,000,000 - 단기차입금 소계 32,600,000 35,600,000 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 - 신한은행 정책금융공사자금 4.93% 892,800 3,571,200 국민은행 기업일반운전자금 5.80% 30,000,000 - 기업일반시설자금 - - 2,500,000 기업일반시설자금 - - 1,388,889 정책금융공사자금 - - 500,000 기업일반시설자금 5.00% 7,200,000 7,200,000 기업일반시설자금 5.47% 916,667 3,666,667 기업일반시설자금 5.93% 2,000,000 1,166,667 기업일반운전자금 6.30% 2,000,000 - 기업일반운전자금 4.98% 2,500,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.14%-4.29% 502,774 - 유동성장기차입금 소계 56,012,241 59,993,422 계 88,612,241 95,593,422 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 5.50% 43,000,000 - 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 신한은행 정책금융공사자금 4.93% 892,800 4,464,000 국민은행 기업일반운전자금 5.80% 30,000,000 30,000,000 기업일반시설자금 - - 2,500,000 기업일반시설자금 - - 1,388,889 정책금융공사자금 - - 500,000 기업일반시설자금 5.00% 7,800,000 15,000,000 기업일반시설자금 5.47% 916,667 4,583,333 기업일반시설자금 5.93% 3,833,333 5,000,000 기업일반운전자금 6.30% 4,166,667 - 기업일반운전자금 4.98% 10,000,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.14%-4.29% 35,382,950 7,533,000 합 계 145,992,417 120,969,222 차감 : 유동성장기차입금 (56,012,240) (59,993,422) 차감계 89,980,177 60,975,800 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 28,332,125 25,431,273 사외적립자산의 공정가치 (28,332,125) (25,431,273) 재무상태표상 순확정급여부채 - - 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 13백만원(전기말: 13백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 25,431,273 26,122,596 당기근무원가 2,750,957 2,404,668 이자원가 890,185 993,198 퇴직금지급액 (3,186,680) (1,634,095) 재측정요소 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 1,795,766 (3,160,074) 기타사항으로 인한 보험수리적손익 650,624 704,980 기말금액 28,332,125 25,431,273 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,526,938 26,243,214 이자수익 1,928,022 997,854 사용자의 기여금 2,000,000 6,500,000 급여지급액 (2,927,782) (1,693,256) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (467,374) (520,874) 기말금액 32,059,804 31,526,938 (*) 보고기간종료일 현재 초과불입액(당기: 3,728백만원, 전기: 6,096백만원)은 기타비유동자산으로 계상함. (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.46% 6.20% 임금상승률 2.34% 2.03% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 임금상승률 1% 증가/감소 5.25%증가 4.62%감소 할인율 1% 증가/감소 4.45%감소 5.13%증가 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 8.8년입니다.21.2 확정기여제도회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 185백만원(전기: 159백만원) 입니다.21.3 기타장기종업원급여회사는 장기근속한 임직원에게 포상금 지급 제도 등을 운영하고 있으며 이로 인해 부담할 것으로 예상되는 바용을 기타장기종업원급여로 계상하고 있습니다(주석 19참조). (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기초 367,368 473,463 증가 91,777 32,125 감소 (97,341) (138,220) 기말 361,804 367,368 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 고려종합국제운송 하나은행 9,120,000 2023. 1.27-2024. 1.27 운영자금차입 KCTC VIETNAM Co.,Ltd. 신한은행 1,547,280 2023. 6.11-2024. 6.11 운영자금차입 KCTC VINA Co.,LTD 산업은행 7,736,400 2019.11.29-2024.11.29 운영자금차입 KCTC VINA Co.,LTD 신한은행 2,553,600 2023.12.14-2024.12.13 운영자금차입 KCTC THAI LOGISTICS 신한은행 6,962,760 2023. 6.12-2024. 6.12 운영자금차입 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 720,000 2023.11.28-2024.11.29 시설자금차입 신한은행 3,300,000 2023.10.31-2024.10.31 시설자금차입 계 31,940,040 (2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 8,716,014 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 250,000 기타원화지급보증(포괄)(*) 4,152,000 외상판매자금한도 1,350,000 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접차입 KRW 892,800 892,800 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 916,667 916,667 기업일반시설자금차입 KRW 7,800,000 7,800,000 기업일반운전자금차입 KRW 3,833,333 3,833,333 기업일반운전자금차입 KRW 4,166,666 4,166,666 기업일반운전자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 43,000,000 43,000,000 KEB하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 250,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 347,122 팩토링 KRW 1,000,000 - 기업운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업시설자금차입(이자보전) KRW 40,000,000 35,382,950 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다.(5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 체결한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임대계약회사는 보고기간종료일 현재 가야피에프브이(주)와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다.(6) 소송사건 회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,443,233 2,960,115 전기법인세의 조정사항 - 903,304 총당기법인세 2,443,233 3,863,419 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,517,779) (1,128,196) 법인세비용 925,454 2,735,223 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 18,064,502 14,957,802 적용세율에 따른 법인세비용 3,775,481 3,290,716 법인세 효과: - 비과세수익 (577,279) (575,404) - 비공제비용 1,069,901 242,628 - 세액공제 (3,319,650) (392,330) - 법인세추납액 - 903,304 - 이연법인세 미인식효과 (147,467) 113,847 - 법인세율 변경효과 (79,816) (808,290) - 기타 204,284 (39,248) 법인세비용 925,454 2,735,223 유효세율 5.12% 18.29% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) (25,749) 5,381 (20,368) 4,099 (861) 3,238 보험수리적손익 (2,913,764) 608,977 (2,304,787) 1,934,219 (406,186) 1,528,033 합 계 (2,939,513) 614,358 (2,325,155) 1,938,318 (407,047) 1,531,271 (4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (136) (78) - (214) 지분법적용투자주식 (477,968) 272,003 - (205,965) 퇴직보험예치금 (6,327,784) 342,039 - (5,985,745) 유형자산재평가 (19,225,992) 91,552 - (19,134,440) 감가상각비 219,559 9,871 - 229,430 사용권자산 (13,093,438) 1,284,582 - (11,808,856) 소계 (38,905,759) 1,999,969 - (36,905,790) 대손충당금 453,739 5,934 - 459,673 매도가능증권 68,928 (82,424) 5,381 (8,115) 퇴직급여충당부채 5,189,921 (27,413) 608,977 5,771,485 미지급금 915,600 (609,968) - 305,632 지급보증료 458,802 (458,802) - - 미지급비용 189,924 10,432 - 200,356 무형자산감액손실 1,110,049 (148,275) - 961,774 기타장기종업원급여 77,147 (1,530) - 75,617 리스부채-유동 3,312,372 116,228 - 3,428,600 리스부채-비유동 7,267,584 (1,036,929) - 6,230,655 사용권자산상각누계액 2,800,464 (185,297) - 2,615,167 세액공제 - 1,935,854 - 1,935,854 소계 21,844,530 (482,190) 614,358 21,976,699 합계 (17,061,229) 1,517,779 614,358 (14,929,091) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (60) (76) - (136) 지분법적용투자주식 (522,131) 44,163 - (477,968) 퇴직보험예치금 (5,724,024) (603,760) - (6,327,784) 유형자산재평가 (20,141,515) 915,523 - (19,225,992) 감가상각비 67,714 151,845 - 219,559 사용권자산 (10,194,561) (2,898,877) - (13,093,438) 소계 (36,514,577) (2,391,182) - (38,905,759) 대손충당금 507,030 (53,291) - 453,739 매도가능증권 104,238 (34,449) (861) 68,928 퇴직급여충당부채 5,570,571 25,536 (406,186) 5,189,921 미지급금 219,087 696,513 - 915,600 지급보증료 137,229 321,573 - 458,802 미지급비용 188,458 1,466 - 189,924 무형자산감액손실 1,313,423 (203,374) - 1,110,049 기타장기종업원급여 107,677 (30,530) - 77,147 리스부채-유동 2,486,574 825,798 - 3,312,372 리스부채-비유동 5,594,372 1,673,212 - 7,267,584 사용권자산상각누계액 2,503,540 296,924 - 2,800,464 소계 18,732,199 3,519,378 (407,047) 21,844,530 합계 (17,782,378) 1,128,196 (407,047) (17,061,229) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,716,185 16,536,517 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 6,260,514 4,601,077 소 계 21,976,699 21,137,594 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (36,905,576) (38,198,687) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (214) (135) 소 계 (36,905,790) (38,198,822) 이연법인세자산(부채) 순액 (14,929,091) (17,061,228) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 지분법적용투자주식 등 6,744,933 6,597,465 처분이나 배당 등을 통한 실현가능성이 없다고 판단 24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (367,104) (428,838) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손실 (127,102) (106,734) 기타자본잉여금 247,138 218,975 계 41,098,708 41,029,179 (2) 자기주식 회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 135,048,000 123,148,000 미처분이익잉여금 14,869,474 13,768,388 계 160,654,674 147,653,588 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2024년 3월 22일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2023년 3월 24일). (단위: 원) 과 목 제 51(당) 기 제 50(전) 기 미처분 이익잉여금 14,869,474,048 13,768,387,986 전기이월이익잉여금 74,042,986 17,776,236 재측정요소 (2,304,787,347) 1,528,033,296 기타포괄-공정가치금융자산처분손익 (38,830,330) - 당기순이익 17,139,048,739 12,222,578,454 합계 14,869,474,048 13,768,387,986 이익잉여금 처분액 14,793,402,500 13,694,345,000 임의적립금 12,700,000,000 11,900,000,000 배당금 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 : 70원 (14%) 전기 : 60원 (12%) 2,093,402,500 1,794,345,000 차기이월 미처분이익잉여금 76,071,548 74,042,986 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 26,823,420 24,510,215 퇴직급여 1,722,922 2,202,791 복리후생비 4,066,730 3,445,736 급식비 895,526 812,536 인력지원비 263,873 189,785 여비교통비 574,813 512,930 수도광열비 61,929 53,911 지급임차료 893,731 490,150 소모도서비 612,843 846,969 통신비 706,591 688,747 영선비 707,449 1,449,135 차량비 533,177 516,370 광고선전비 128,128 106,025 접대비 490,231 433,819 회의비 33,522 10,961 세금과공과 437,824 397,872 보험료 71,150 84,673 지급수수료 1,219,242 1,221,406 교육비 235,967 117,014 대손상각비 206,591 (53,671) 감가상각비 1,789,180 1,450,756 사용권자산상각비 813,101 757,388 소프트웨어상각비 159,830 159,830 잡비 226,813 210,120 계 43,674,583 40,615,468 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 40,628,855 37,710,803 감가상각, 사용권자산상각 및 손상 26,688,384 21,674,287 작업비 157,965,826 160,666,578 임차료 353,440,098 353,883,566 장비유지비 5,519,725 4,860,271 기타 비용 23,043,452 26,403,759 매출원가, 판매비와관리비 합계 607,286,340 605,199,264 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 761,627 1,543,968 외화환산이익 14,566 3,720 유형자산처분이익 560,842 274,577 배당금수익 3,188,339 2,002,112 수입보상금 - 258,442 당기손익 공정가치금융자산평가이익 392,801 153,449 잡이익 505,658 122,434 계 5,423,833 4,358,702 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 995,543 811,319 외화환산손실 83,185 277,933 유형자산처분손실 4 3,309,399 기부금 959,920 776,484 손해배상금 - 263,442 세금충당금전입액 240,000 1,026,857 잡손실 174,384 258,055 계 2,453,036 6,723,489 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 340,317 389,912 외환차익 1,223,442 1,376,370 외화환산이익 94,820 369,519 계 1,658,579 2,135,801 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 8,203,737 4,825,867 리스이자 2,039,749 1,504,878 외환차손 253,098 1,142,102 외화환산손실 537,276 206,454 계 11,033,860 7,679,301 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 17,139,048,739원 12,222,578,454원 가중평균 유통보통주식수 29,905,750주 29,905,750주 기본주당순이익 573원/주 409원/주 (2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2023년 및 2022년에 지급된 배당금은 각각 1,794백만원(주당 60원)과 1,794백만원(주당 60원)입니다.2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 70원과 2,093백만원이며 2024년 3월 22일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 18,064,502 14,957,802 조정 : 배당금수익 (3,188,339) (2,002,112) 감가상각비 9,629,591 8,221,580 사용권자산 상각비 16,898,963 13,292,877 대손상각비 206,591 (53,671) 무형자산상각비 159,830 159,830 퇴직급여 1,713,120 2,400,012 외화환산이익 (109,387) (373,239) 외화환산손실 620,461 484,386 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (392,801) (153,449) 리스변경손실 - 7,622 리스변경이익 (2,534) (100,677) 관계기업투자손익 - (19,040) 유형자산처분이익 (560,842) (274,577) 유형자산처분손실 4 3,309,399 이자수익 (340,316) (389,912) 이자비용 10,243,486 6,330,745 계 34,877,827 30,839,774 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (6,672,145) (8,111,149) 미수금 (100,419) 139,856 선급금 93,180 (207,040) 선급비용 108,742 (704,794) 재고자산 (35,472) (3,033) 매입채무 7,934,166 11,963,160 미지급금 (4,089,556) 5,281,317 미지급비용 3,337,726 917,662 선수금 (54,157) 243,067 예수금 143,211 204,584 예수보증금 (87,819) 3,104,515 부가세예수금 (587,461) 288,586 장기미지급금 (89,000) 89,000 장기미지급비용 (5,564) (122,072) 퇴직금의 지급 (3,186,680) (1,634,095) 사외적립자산 927,782 1,288,920 계 (2,363,466) 12,738,484 영업으로부터 창출된 현금 50,578,863 58,536,060 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 56,845,574 63,910,089 건설중인자산의 본계정대체 2,073,005 4,195,643 장기대여금의 유동성대체 49,646 49,646 매출채권의 제각 226,240 53,285 단기대여금의 출자전환 - 3,319,400 사용권자산 대체 33,290,999 38,292,186 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 631,755,325 628,065,353 총 수익 631,755,325 628,065,353 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 부문에서 용역을 기간에 걸쳐 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 331,639,699 83,413,486 216,702,140 631,755,325 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 331,639,699 83,413,486 216,702,140 631,755,325 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 3,135,267 2,123,362 35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 고려종합국제운송㈜(*1) 100.00 100.00 고려항만㈜(*1) 100.00 100.00 고려기공㈜ 88.00 88.00 고려사일로㈜ 100.00 100.00 ㈜고려강재장 100.00 100.00 케이엔로지스틱스㈜ 90.00 90.00 ㈜에이치엠티메가라인 69.93 69.93 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 100.00 49.00 KCTC VINA Co., Ltd. 100.00 100.00 대련고려종합물류유한회사 100.00 100.00 KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd. 49.00 49.00 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 73.00 73.00 BEST SCM SOLUTIONS Co.,Ltd(*4) - 50.90 KCTC MENA DMCC Co., Ltd.(*5) 100.00 - HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*2) - - KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*2) - - KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*3) 51.00 - KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTE.(*3) 51.00 - KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*3) 51.00 - (*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*2) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.(*3) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업 입니다.(*4) 당기 중 매각되었습니다.(*5) 당기 중 설립되었습니다.2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜) 평택컨테이너터미날㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) ㈜고려해운항공 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 종속기업 고려종합국제운송 686,596 - - 16,347,224 고려항만㈜ 424,814 - 500,000 64,000 고려기공㈜ 1,800 - 26,400 188 고려사일로㈜ 132,000 - 1,000,000 - 고려강재장㈜ 9,146,530 - - - 케이엔로지스틱스㈜ 1,250,841 - 108,000 533,738 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 233,687 61,891 - 144,227 KCTC VINA Co., Ltd. - 20,106 - - KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 64,875 155,589 - 7,676 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 22,102,226 평택당진중앙부두㈜ 720,000 - 200,000 4,870,917 관계기업 ㈜의왕ICD - - - 1,982,234 비엔씨티㈜ 24,467,222 - - 276,997 ㈜아이티더블유메가라인 - - 340,654 844,997 ㈜양산ICD - - - 290,491 한진컨테이너터미날㈜ (구,평택컨테이너터미날㈜) - - - 3,723 평택항만㈜ - - 450,080 1,927,351 ㈜티피아이메가라인 - - 711,326 - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 8,589,355 - - 879,338 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) 813,402 - - 35,371 합 계 46,531,123 237,586 3,336,460 50,310,698 (단위: 천원) 구분 전기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 종속기업 고려종합국제운송㈜ 816,264 1,386 - 28,990,685 고려항만㈜ 479,964 - 300,000 84,000 고려기공㈜ 1,800 - - 278 고려사일로㈜ 132,000 - 500,000 9,091 고려강재장㈜ 7,267,759 - - 81,000 케이엔로지스틱스㈜ 1,334,990 - 108,000 471,793 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 135,932 - - 47,136 KCTC VINA Co., Ltd. 222,072 63,423 - 13,653 KCTC THAI LOGISTICS 63,305 205,015 - 3,793 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 24,949,792 평택당진중앙부두㈜ 720,000 - 100,000 4,823,056 관계기업 ㈜의왕ICD - - - 2,142,625 비엔씨티㈜ 27,371,121 - - 429,834 인터렉스메가라인 - - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 340,654 1,053,310 ㈜양산ICD - - - 281,235 평택컨테이너터미날㈜ - - 27,500 22,619 평택항만㈜ 3,400 - 200,026 1,210,902 ㈜티피아이메가라인 - - 392,652 - 기타특수관계자 고려해운㈜ 8,847,406 - - 1,712,377 ㈜고려해운항공 997,461 - - - 합 계 48,393,474 269,824 2,000,832 66,327,179 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속기업 고려종합국제운송㈜ 60,591 - - - - 995,015 - 고려항만㈜ 42,900 - - - - 8,800 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 543,758 - - - - - - 케이엔로지스틱스㈜ 120,338 - - - - 67,238 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 133,995 - 1,160,460 10,676 444,613 21,879 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 651,147 17,725 - - 123 KCTC THAI LOGISTICS - - 3,218,789 596,721 - 735 - KCTC MENA - - - - 369,417 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,014,829 - 평택당진중앙부두㈜ 198,000 - - - - 1,039,106 - 관계기업 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 98,373 71,818 - 비엔씨티㈜ 88,913 - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 14,990 - 평택항만㈜ - - - - - 400,060 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 728,075 - - - - - - 케이엠티씨로지스틱스 (구 고려해운항공) 70,716 - - - - - 70 고려훼리㈜ - - - - - 325 - 종업원 - - 65,875 - - - - 합 계 3,419,893 55,159 5,456,481 643,336 912,403 4,634,795 404 (*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨. (단위: 천원) 구분 전기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속기업 고려종합국제운송㈜ 35,548 - - - - 2,369,697 - 고려항만㈜ 194,277 - - - - 17,600 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 696,801 - - - - - - 케이엔로지스틱스㈜ 111,623 - - - - 47,259 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 33,484 - 1,140,570 - 444,613 - - KCTC VINA Co., Ltd. 138,930 - 1,420,643 65,171 - - 123 KCTC THAI LOGISTICS - - 3,163,619 441,132 - 703 - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,066,288 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 114,450 - 관계기업 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 100,490 117,725 - 비엔씨티㈜ 218,001 - - - - - - 아이티디더블유메가라인 - - - - 95,874 - - ㈜양산ICD - - - - - 13,702 - 평택항만㈜ - - - - - 385,972 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 943,711 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,347,292 - - - - - - 케이엠티씨로지스틱스 (구,고려해운항공) 79,832 - - - - - 70 종업원 - - 54,750 - - - - 합 계 5,420,395 55,159 6,139,792 524,517 640,977 5,133,396 404 (*) 채권잔액에 대해 100% 대손충당금 설정됨. 3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 대여금 KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd. 3,163,619 - - 55,170 3,218,789 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 1,140,570 - - 19,890 1,160,460 KCTC VINA Co., Ltd. 1,420,643 - (780,657) 11,161 651,147 종업원 54,750 30,000 (18,875) - 65,875 계 6,139,792 30,000 (799,532) 86,221 5,456,481 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기중출자전환 환율변동효과 기말금액 대여금 KCTC THAI INTERNATIONAL - 1,000,000 (1,000,000) - - - KCTC THAI LOGISTICS 2,959,418 - - - 204,201 3,163,619 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 1,066,950 - - - 73,620 1,140,570 KCTC VINA 4,648,345 - - (3,319,400) 91,698 1,420,643 종업원 68,000 - (13,250) - - 54,750 계 9,102,923 1,000,000 (1,013,250) (3,319,400) 369,519 6,139,792 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 902,052 883,390 퇴직급여 376,232 479,670 합 계 1,278,284 1,363,060 (5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석 22참조). 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 배당가능이익 범위내에서 회사의 경영환경 및 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. 배당금의 지급시기는 연말결산 배당금은 주총 승인일로부터 1개월 이내에 지급하며. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. 또한 당사는 정관상 배당에 관한 규정에 따라 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금을 지급하는 주주중시 경영을 하고 있습니다. 이에 따라 2023년도 사업연도 현금배당금은 보통주 1주당 70원으로 책정하였습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당 우선정책을 지속적으로 실시할 계획입니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 43 조(이익배당) ① 주주의 이익배당은 주주총회의 결의에 따라 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제 44 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 이때 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. - 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 26,812 26,289 20,356 (별도)당기순이익(백만원) 17,139 12,222 14,575 (연결)주당순이익(원) 897 879 681 현금배당금총액(백만원) 2,093 1,794 1,794 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 7.81 6.83 8.81 현금배당수익률(%) - 1.80 1.30 0.86 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 70 60 60 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - 당사는 결산 현금배당금만 결의 하였음. 주당순이익의 산출근거 > 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. ▶ 제51기 주당순이익 법인세 차감후 연결당기순이익 (26,811,627,746원) /가중평균유통주식수(29,905,750주) = 897원 ▶ 배당가능이익 이익잉여금처분계산서상의 처분전 이익잉여금 또는 처리전 결손금에 임의적립 금의 이입액, 이익준비금 기타 법정적립금 및 주식할인발행차금상각액 등의 처분액 등을 반영하였음.▶ 제51기 현금배당금 총액(2,093백만원)은 자사주펀드 94,250주의 배당금을 차감 한 금액임. ▶ 연결현금배당성향 배당금 (2,093,402,500원) / 당기순이익( 26,811,627,746원 ) * 100 ▶ 현금배당수익률 자사주 94,250주에 해당하는 배당금은 제외하고 계상하였음. ▶ 대주주와 소액주주 구분 총발행주식수 3천만주중 1%기준인 30만주이상과 30만주미만으로 구분 하였으며 대주주 주식수는 16,861,740주이며 주당 배당액은 대주주와 소액주주 구분없이 70원이며 배당금 총액은 2,093,402,500원임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.32 1.39 (주1) 당사는 1998년(26기)~2022년(50기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 12월 01일 무상증자 보통주 2,600,000 5,000 5,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당 사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기 매출채권 120,126 1,929 1.6% 합계 120,126 1,929 1.6% 제50기 매출채권 118,701 2,085 1.8% 합계 118,701 2,085 1.8% 제49기 매출채권 118,590 2,251 1.9% 합계 118,590 2,251 1.9% (2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제51기 제50기 제49기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,085 2,251 2,459 2.순대손처리액(①-②+-③) 240 64 22 ①대손처리액(상각채권액) 226 65 23 ②상각채권회수액 - 1 1 ③기타증감액 14 - - 3.대손상각비 계상(환입)액 84 (102) (186) 4.기말 대손충당금 잔액합계 1,929 2,085 2,251 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구 분 기 준 대손충당금 설정률 비 고 회수기간 6개월초과 매출채권 13.8% 집합채권분석 부실채권 100.00% 개별채권분석 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 116,286 1,709 114 - 118,109 특수관계자 2,017 - - - 2,017 계 118,303 1,709 114 - 120,126 구성비율 98.48% 1.42% 0.09% 0.00% 100% 나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 제50기 제49기 운송외 저장품 996 1,090 765 미착품 - - - 소 계 996 1,090 765 합 계 저장품 996 1,090 765 미착품 - - - 합 계 996 1,090 765 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.2% 0.1% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 692 883 826 (2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2023. 12. 31현재) (단위 : 천원) 계정과목 보유현황 평가내역 담보제공여부 저장품 타이어 115,311 선입선출법 없음 T/R 부품 128,711 CHASSIS 부품 12,078 C/R 부품 26,052 F/L 부품 49,600 잡유 5,198 전장비 5,879 기타 652,739 합 계 995,568 - - ▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.다. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 58,812,750 58,812,750 단기금융자산 7,679,528 7,679,528 장기금융자산 67,610 67,610 당기손익-공정가치측정금융자산 1,017,840 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 459,331 459,331 기타 상각후원가 금융자산 195 195 매출채권 115,104,874 115,104,874 기타금융자산 - 유동 5,253,898 5,253,898 기타금융자산 - 비유동 18,611,461 18,611,461 계 205,530,316 1,017,840 459,331 207,007,487 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금(유동) 103,689,990 103,689,990 차입금(비유동) 101,070,169 101,070,169 매입채무 67,682,682 67,682,682 리스부채(유동) 19,858,804 19,858,804 리스부채(비유동) 45,447,088 45,447,088 기타금융부채 - 유동 21,254,328 21,254,328 기타금융부채 - 비유동 264,356 264,356 계 359,267,417 359,267,417 (2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,069,229 53,069,229 단기금융자산 6,091,433 6,091,433 장기금융자산 162,137 162,137 당기손익-공정가치측정금융자산 535,143 535,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 524,046 524,046 기타 상각후원가 금융자산 195 195 매출채권 116,615,217 116,615,217 기타금융자산 - 유동 5,770,785 5,770,785 기타금융자산 - 비유동 18,633,630 18,633,630 계 200,342,626 535,143 524,046 201,401,815 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금(유동) 110,555,622 110,555,622 차입금(비유동) 79,327,607 79,327,607 리스부채(유동) 19,733,341 19,733,341 리스부채(비유동) 54,339,672 54,339,672 매입채무 62,504,268 62,504,268 기타금융부채 - 유동 22,833,562 22,833,562 기타금융부채 - 비유동 108,051 108,051 계 349,402,123 349,402,123 (3) 전기초 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,522,305 - - 31,522,305 단기금융자산 468,896 - - 468,896 장기금융자산 154,166 - - 154,166 당기손익-공정가치측정금융자산 - 256,171 - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,339,157 - - 116,339,157 기타금융자산 - 유동 3,417,141 - - 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 - - 9,569,312 계 161,471,172 256,171 505,073 162,232,416 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금- 유동 43,170,914 43,170,914 차입금- 비유동 108,573,971 108,573,971 리스부채- 유동 14,372,886 14,372,886 리스부채- 비유동 39,604,639 39,604,639 매입채무 58,478,353 58,478,353 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 계 277,642,598 277,642,598 다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)- (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 1,017,840 - - 1,017,840 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 71,093 388,238 - 459,331 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 427,205 - 524,046 라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음 -해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 가. 예측정보에 대한 주의사항 1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들 은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니 다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.나. 개 요 2023 년도 글로벌 경영환경은 주요국의 인플레이션 압력이 지속되면서 고물가ㆍ고부채에 의한 소비ㆍ투자 심리 위축 , 중국 경제의 중장기 저성장 경로 진입 등 어려운 상황이 지속되었으며 , 국내 여건 또한 내외수 시장 위축과 이에 따른 투자 감소로 전년대비 성장률이 둔화되는 등 불확실성이 많았던 한 해 였습니다 . 이와 같은 어려운 여건 속에서도 당사는 벌크사업 부문의 중ㆍ장기 대형 PJT 수주ㆍ운영 및 계열회사와의 연계 사업 강화 , TPL사업 부문의 신규화주 유치 , 센터 운영 안정화 등으로 2023년도 별도 매출은 전년대비 0.6%, 영업이익은 7% 증가한 실적을 시현하며 , 창사 이래 최대 실적 및 9년 연속 매출ㆍ영업이익 모두 지속 성장하는 성과를 달성하였습니다 . 2024 년 세계경제는 인플레이션 , 통화정책 불확실성 , 중동정세 불안 , 미국 대선 등 지정학적 리스크가 계속되며 성장 하방위험이 큰 상황이나 , 중국의 부동산 경기 부진에 따른 경기부양책 강화 , 미국의 성장세 지속 , 유로존의 제조업 회복 전망 등 성장 상방요인이 병존하고 있는 가운데 , IMF에서는 최근 (2024.1월말 ) 공개한 ‘세계경제전망 ’보고서에서 2024년도 세계 경제성장률을 지난 해 10월 전망치 (2.9%) 보다 0.2%p 높은 3.1%로 상향 조정하며 , 글로벌 경기 전망에 대한 부정적 시각이 다소 완화되고 있음을 시사하였습니다 . 하지만 지난 2011년 ~ 2019년 평균치인 3.5%에 미치지 못하는 저성장 기조가 지속될 것으로 예상하고 있습니다 . 국내경제는 2023년 저성장에 따른 기저효과와 함께 교역량 증가 및 반도체 업황 회복 등에 따른 수출 증가세가 성장을 견인할 것으로 보이나 , 소비ㆍ건설투자 증가세 둔화가 확대될 것으로 예상되는 등 전반적인 내수경제 부진으로 경기 회복을 체감하기는 어려울 것으로 전망되고 있습니다 . 이러한 불확실성이 큰 대외환경 속에서도 당사는 적극적인 수주 활동을 전개하며 매출 성장과 안정적 수익성 확보를 위해 역량을 집중할 것이며 , 이를 위한 사업별 리스크 관리 및 효율적 자원 운용 , 금융시장 불안 가능성에 대비한 조직 대응 능력을 제고하는 등 지속적인 성장을 위해 최선을 다할 것입니다 . 다. 재무상태 및 영업실적(1) 요약 연결 재무상태표 (단위:천원) 과 목 금 액 제51기 제50기 제49기 유동자산비유동자산 199,695,369462,402,253 188,422,824441,655,802 158,169,181374,176,208 자산총계 662,097,622 630,078,627 532,345,389 유동부채비유동부채 219,074,799161,663,832 221,386,023150,294,903 135,400,418167,855,735 부채총계 380,738,631 371,680,926 303,256,153 자본금이익잉여금기타자본구성요소 15,000,000214,024,06243,779,050 15,000,000191,879,13642,829,862 15,000,000164,112,52343,111,199 비지배지분 8,555,880 8,688,703 6,865,513 자본총계 281,358,991 258,397,701 229,089,235 부채와자본총계 662,097,622 630,078,627 532,246,389 (2) 재무상태를 살펴보면 자산총계는 6,621억원 , 부채총계는 3,807억원입니다. 2023년말 기준 현금 및 현금성자산은 22년말 대비 57억이 증가한 588억을 보유하고 있습니다.(3) 자산 증가는 모회사의 영업활성화를 위한 물류센터 장비 구입과 스마트물류센터신축 자산 취득 등이 주요 원인이며, 지배회사의 차입금은 2022년 1,566억에서 220억 원이 증가한 1,786억입니다.(4) 케이씨티시는 2022년부터 시설 투자자금을 자체 보유자금과 장기차입금으로, 조달하여 재무건정성을 유지하고 있으며, 해외법인을 포함한 종속회사도 매출증가 및 영업이익율 증가를 통하여 안정적인 자금 유동성을 확보하고 있습니다.(5) 안정성 지표재무구조는 건전한 상태를 유지하고 있습니다. 가)유동비율은 91.2%(전년 85.1%), 나)부채비율은 135.3(전년 143.8%), 다)차입금의존도는 72.78%(전년 73.48%)-유동비율 : 유동부채에 대한 유동자산 비율. (유동자산÷유동부채)×100(%)-부채비율 : 자기자본에 대한 부채총액 비율. (부채총계÷자본총계)×100(%)-차입금의존도 : 총자본에 대한 차입금 비율. [(장단기차입금+회사채)÷자본총계)]×100(%)(6) 연결 요약 영업실적 (단위:천원) 과 목 구 분 제51기 제50기 제49기 매 출 액 823,125,430 920,408,669 694,737,899 매 출 원가 721,900,686 819,928,402 611,444,745 매출 총이익 101,224,743 100,480,266 83,293,154 영 업 이 익 36,821,208 37,534,026 29,603,506 법인세비용차감전순이익 32,505,485 30,673,745 26,468,774 당 기 순 이 익 28,570,746 28,097,630 21,324,908 지배기업소유주지분 순이익 26,811,628 26,289,323 20,356,915 (7) 2023년도에는 연결 회사들의 매출감소로 인해 매출 8,231억원 영업이익 368억원을 시현하였습니다.주요 연결회사인 고려종합국제운송의 매출이 상당 부분 감소하여 전반적인 매출감소가 발생하였습니다.베트남 해외법인인 KCTC VN과 태국 해외법인인 KTL은 국내 종속기업과 업무 협력을 통하여 장기적인 영업추진을 진행하고 있습니다.(8) 연결당기순이익은 관계기업투자손익의 증가로 전년과 비슷한 수준인 285억원을 달성하였습니다.(9) 수익성 지표 -전년대비 수익성은 큰 변동이 없습니다.① 매출총이익률*은 12.30%(전년 10.92%),② 매출액영업이익률*은 4.47%(전년 4.08%), -매출총이익률* : 매출액에 대한 매출총이익 비율. (매출총이익÷매출액)×100(%) -매출액영업이익률* : 매출액에 대한 영업이익 비율. (영업이익÷매출액)×100(%) 라. 사업 지역별 매출 현황 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 국내 서울 381,835,257 9,880,987 455,815,934 9,506,256 부산 140,909,748 8,082,800 145,480,441 7,936,163 마산 66,466,910 6,889,271 57,156,401 4,228,665 울산 36,838,645 3,389,864 32,254,986 2,984,607 인천 15,134,139 405,538 11,687,752 236,967 의왕 28,990,171 138,831 26,897,520 1,294,676 국내 기타 99,584,890 4,697,055 105,349,821 5,144,893 해외 53,365,670 3,336,862 - - 소계 823,125,430 36,821,208 920,408,669 37,534,027 부분별정보 1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 470,413,746 128,440,669 224,271,015 823,125,430 감가상각비 및 상각비(*) 18,210,001 6,730,780 10,986,871 35,927,652 영업손익 17,729,077 10,548,532 8,543,599 36,821,208 (*) 사용권자산 상각비 포함 2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 감가상각비 및 상각비(*) 14,914,776 7,770,595 9,568,866 32,254,237 영업손익 21,090,027 7,863,870 8,580,130 37,534,027 (*) 사용권자산 상각비 포함 마. 유동성 및 자금조달에 관한 사항1) .유동성 (단위:원) 구 분 51기 연간(2023년) 50기 연간(2022년) 49기 연간(2021년) 현금 및 현금성자산 58,812,749,744 53,069,229,469 31,522,305,197 단기금융자산 7,679,527,957 6,091,432,924 468,895,830 계 66,492,277,701 59,160,662,393 32,011,201,027 (단위:백만원) 과 목 제51기 제50기 영업활동으로 인한 현금흐름 59,619 68,647 투자활동으로 인한 현금흐름 (49,517) (67,424) 재무활동으로 인한 현금흐름 (3,905) 20,600 기말현금및현금성자산 58,813 53,069 ▶ 상기 유동자금은 1) 현금 및 현금성자산, 2) 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 현금성자산은 전기대비 57억원이 증가하였으며, 단기금융자산은 전기대비당사 및 연결회사는 영업활동에서 2022년과 2023년, 2년 연속으로 약 600억원의 현금흐름을 창출하고 있으므로, 투자에 소요되는 자금을 내부적으로 충분히 창출하고 있습니다.따라서, 당사 및 연결회사는 투자금액의 상당부문을 보유자금으로 집행하고 있으며, 현재의 부채규모 및 자금 유동성 규모를 고려할 때 자금유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.바. 자금조달 1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 103,563,402 110,555,622 비금융권차입금(*) 126,588 - 비유동 은행차입금(*) 101,070,169 79,327,607 계 204,760,159 189,883,229 (*) 연결회사의 유형자산과 사용권자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 15, 16 참조). 2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 5.29% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.58% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.52% 2,600,000 2,600,000 운영자금 6.97% 658,341 1,280,602 시설자금 7.68% 5,821,477 - 야마구찌은행 운영자금 - - 4,000,000 우리은행 운영자금 5.30% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.81% 5,000,000 6,000,000 산업은행 운영자금 - - 3,000,000 운영자금 5.25% 5,000,000 5,000,000 산업운영자금 5.29% 2,500,000 3,500,000 KEB하나은행 운영자금 - - 810,000 운영자금 5.97% 4,900,000 7,800,000 기업일반운전자금 6.33% 5,000,000 - SM Logistics 운영자금 4.35% 126,588 - 단기차입금 소계 46,606,406 48,990,602 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 - 기업일반시설자금 - - 499,980 신한은행 정책금융공사자금 4.93% 892,800 3,571,200 운영자금 10.45% 17,900 국민은행 정책금융공사자금 - - 500,000 기업일반운전자금 4.98% ~ 6.30% 34,500,000 - 기업일반시설자금 5.00% ~ 5.93% 10,116,667 15,922,222 하나은행 기업시설자금차입 4.14% ~ 4.29% 502,774 - 기업일반시설자금 3.47% - 673,078 KASIKORN BANK 시설자금 5.77% 690,703 - 유동성장기차입금 소계 57,083,584 61,565,020 계 103,689,990 110,555,622 3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2023.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 - - 40,000,000 운영자금 5.50% 43,000,000 - 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 산업시설자금 3.84% - 499,980 기업시설자금 7.27% 7,744,228 7,581,781 기업시설자금 0.3-0.6% 1,237,080 1,617,720