케이씨티시 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 49기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 48기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

1.2 연결대상 종속회사의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	98.84

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역,보관및창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	육상운송업	베트남	49.00

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD.(*1)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD.(*2)	육상운송업 및 해상운송 주선업	태국	73.00

BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD.(*3)	육상운송 및 해상운송 주선업	베트남	50.90

KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD.(*3)	육상운송 및 해상운송 주선업	베트남	100.00

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*3) 종속기업인 KCTC VINA Co., Ltd.의 종속기업입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

고려종합국제운송㈜	16,098,628	11,318,246	4,780,382	59,074,845	429,210	429,210

고려항만㈜	6,102,550	2,908,677	3,193,873	5,619,883	741,833	741,833

고려기공㈜	3,108,750	1,538,565	1,570,185	6,273,867	99,002	99,002

고려사일로㈜	7,486,328	621,420	6,864,908	5,459,480	202,841	202,841

고려강재장	19,875,394	4,110,227	15,765,167	7,852,341	348,771	348,771

케이엔로지스틱스㈜	12,659,351	3,850,809	8,808,542	2,351,839	396,418	396,418

㈜에이치엠티메가라인	19,931,408	7,244,607	12,686,801	3,610,083	622,541	622,541

KCTC VIETNAM Co., Ltd	9,208,446	7,452,112	1,756,334	14,685,323	295,888	358,888

KCTC VINA Co., Ltd.	19,324,122	12,640,514	6,683,608	1,300,068	271,608	523,561

대련고려종합물류유한공사	234,214	1,226	232,988	7,612	(110)	10,394

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD.	220,434	182,805	37,629	239,382	22,183	26,056

KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD	20,863,889	17,836,667	3,027,222	6,331,443	673,115	576,373

BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD.	1,563,646	1,422,184	141,462	1,581,318	5,879	(18,796)

KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD.	230,863	-	230,863	-	324	9,718

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리 하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 당반기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	129,989	-	-	129,989

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	117,929	427,205	-	545,134

합계	247,918	427,205	-	675,123

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	369,185	-	-	369,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,876	427,205	-	500,081

합계	442,061	427,205	-	869,266

5. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(1) 지역별정보 당반기와 전반기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당반기	전반기

매출	영업손익	매출	영업손익

국내

서울	138,890,432	2,493,714	98,140,898	2,921,641

부산	62,222,878	2,664,547	53,828,897	1,698,088

마산	21,407,244	1,928,738	18,190,277	1,306,775

울산	13,297,880	1,162,573	12,271,784	802,546

인천	3,816,948	27,713	3,144,884	61,113

의왕	10,360,772	71,860	9,366,397	(404,148)

기타	62,391,770	4,588,282	43,614,713	2,788,192

소계	312,387,924	12,937,427	238,557,850	9,174,207

(2) 부문별 정보가. 당반기(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	189,433,845	51,488,153	71,465,926	312,387,924

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	5,070,527	3,601,543	3,042,749	11,714,819

영업손익	6,453,838	4,653,190	1,830,399	12,937,427

(*)사용권자산 상각비 포함나. 전반기

(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	132,599,336	47,978,674	57,979,840	238,557,850

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	4,493,411	3,886,514	2,810,718	11,190,643

영업손익	3,070,389	4,116,937	1,986,881	9,174,207

(*)사용권자산 상각비 포함

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	129,989	369,185

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	545,134	500,081

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	29,418,838	25,988,335

매출채권(계약자산 제외)	89,956,015	72,360,273

단기금융자산	679,862	2,741,779

장기금융자산	265,673	111,626

기타 금융자산 - 유동	2,718,662	6,527,054

기타 금융자산 - 비유동	6,497,436	5,998,761

기타상각후원가 금융자산	195	195

합 계	130,211,804	114,597,289

(단위 : 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	45,338,938	34,514,923

기타금융부채 - 유동	16,266,350	12,730,373

기타금융부채 - 비유동	15,022	133,697

리스부채-유동	9,853,399	10,746,348

리스부채-비유동	20,363,132	16,009,130

차입금 - 유동	67,104,115	67,752,244

차입금 - 비유동	67,431,815	65,202,760

합 계	226,372,771	207,089,475

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(56,267)	28,863

평가손익(기타포괄손익)	35,141	(4,457)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	57,500	126,713

대손상각비	595,521	(148,013)

외환차손익	417,217	182,916

외화환산손익	246,537	323,866

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,525,277)	(1,988,777)

리스이자	(444,517)	(447,984)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

자사주펀드 (*)	129,989	369,185

(*) 자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	117,929	72,876

비상장주식	427,204	427,205

합 계	545,133	500,081

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당반기와 전반기 중 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	251,825,200	2,529,039

취득	16,428,480	29,300

처분	(108,238)	(500,000)

감가상각	(5,498,561)	(162,733)

외화환산차이 등	579,469	(60,236)

2021년 6월 30일	263,226,350	1,835,370

취득원가	389,449,268	3,399,847

감가상각누계액	(126,222,918)	(1,367,207)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위 : 천원)

전반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	251,886,769	2,687,331

취득	6,599,977	8,785

처분	(1,170,833)	-

감가상각	(5,673,406)	(284,560)

외화환산차이 등	315,491	689

2020년 6월 30일	251,957,998	2,412,245

취득원가	369,481,292	3,841,098

감가상각누계액	(117,523,294)	(983,398)

손상차손누계액	-	(445,455)

(2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	10,406,960	15,200,000	차입금 (주석11)	43,000,000	한국 산업은행

토지,건물	51,485,227	57,000,000	43,500,000	국민은행

토지	17,737,507	36,102,000	19,905,800	신한은행

건물	1,071,485	774,510	621,500	신한은행

건물	8,401,415	6,000,000	1,999,920	한국 산업은행

선박	11,710,058	38,400,000	4,800,000	한국 산업은행

계	100,812,652	153,476,510	113,827,220

9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부동산 및 시설(용역원가)	28,720,789	24,424,886

장비	364,821	496,264

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	1,026,312	1,054,197

차량운반구	229,630	344,587

시설사용권	6,086,676	6,353,234

합계	36,428,228	32,673,168

당반기와 전반기 중 증가된 사용권자산은 각각 9,786백만원과 2,585백만원 입니다.

(단위 : 천원)

부채	당반기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	9,853,399	10,746,348

비유동 리스부채	20,363,132	16,009,130

합계	30,216,531	26,755,478

(2) 당반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설(용역원가)	4,682,013	4,279,604

장비	160,526	142,568

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	613,119	393,929

차량운반구	63,002	77,191

시설사용권	534,866	339,384

합계	6,053,526	5,232,676

리스부채에 대한 이자비용	444,517	447,984

단기리스료	829,736	676,398

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	468,132	136,166

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 7,955백만원(단기리스료 830백만원 및 소액자산리스료 468백만원 포함)과 6,531백만원(단기리스료 676백만원 및 소액자산리스료 136백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다.

10. 공동기업 및 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00%	2,510,850	50.00%	2,289,903

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00%	4,631,843	50.00%	5,063,863

관계기업	㈜의왕ICD(*1)(*4)	한국	8.99%	545,405	4.98%	307,173

마산항제4부두운영㈜(*1)	한국	10.23%	1,000	10.23%	1,258

㈜비엔씨티(*1)	한국	12.00%	-	12.00%	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00%	4,186,613	20.00%	4,041,239

㈜아이티더블유메가라인(*2)(*3)	한국	50.97%	9,799,881	50.97%	9,395,921

㈜양산ICD(*1)	한국	10.89%	290,076	10.89%	288,252

평택컨테이너터미날㈜(*1)	한국	5.50%	1,401,573	5.50%	1,381,751

평택항만㈜(*1)	한국	16.60%	696,268	16.60%	584,379

㈜티피아이메가라인(*1)	한국	14.23%	4,424,030	14.23%	4,993,596

㈜선성홀딩스	한국	20.00%	520,768	20.00%	517,980

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	인도네시아	45.00%	-	45.00%	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	인도네시아	49.00%	-	49.00%	-

합계	29,008,307	28,865,315

(*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다.
(*2) HMT메가라인을 통한 간접지배율을 포함한 지분율입니다.
(*3) 연결회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.
(*4) 당반기 중 지분을 추가 취득(4.01%)하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	28,865,315	29,931,673

취득	235,179	438,351

지분법손익	1,056,749	(3,312,404)

기타 변동액 (배당 및 자본변동)	(1,148,936)	(1,742,656)

반기말금액	29,008,307	25,314,964

11. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금 (*)	67,104,115	67,752,244

비유동

은행차입금 (*)	67,431,815	65,202,760

계	134,535,930	132,955,004

(*) 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석8과 17 참고).

(2) 차입금의 변동내역(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	132,955,004	128,280,042

차입	59,987,824	57,730,141

상환	(58,357,498)	(39,583,447)

외화환산차이	(49,400)	(193,081)

반기말	134,535,930	146,233,655

12.순확정급여부채 (1) 확정급여제도 가. 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	743,216	1,506,133	817,567	1,616,345

순이자원가	3,339	10,719	10,396	26,846

종업원 급여에 포함된 총 비용	746,555	1,516,852	827,963	1,643,191

총 비용 중 329백만원(전반기: 372백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,188백만원(전반기: 1,271백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,547,539	29,411,672

사외적립자산의 공정가치	(28,193,472)	(28,430,203)

연결재무상태표 상 부채	2,354,067	981,469

(2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 90백만원(전반기 85백만원)이며, 이 중 39백만원(전반기 31백만원)은 매출원가에, 51백만원(전반기 54백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

13. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,397,363	14,249,399	7,365,866	13,423,166

퇴직급여	630,737	1,259,052	665,080	1,325,926

복리후생비	1,217,338	2,280,319	1,065,102	2,082,042

급식비	190,010	361,432	147,019	329,681

인력지원비	218,269	403,368	154,112	300,480

여비교통비	159,287	335,613	88,801	296,079

수도광열비	50,735	116,990	56,711	127,436

지급임차료	296,758	611,654	(255,290)	566,508

소모도서비	193,218	377,030	113,639	256,871

통신비	198,259	393,151	165,199	331,931

영선비	147,361	304,460	143,208	279,451

차량비	164,732	308,404	142,854	295,077

광고선전비	30,710	54,790	30,778	60,315

접대비	182,008	475,631	124,957	443,665

회의비	7,295	15,363	(43,956)	18,413

세금과공과	102,697	298,919	115,105	293,387

보험료	48,321	98,990	40,698	80,867

지급수수료	660,977	1,067,049	416,894	700,076

교육비	48,119	69,622	47,869	62,466

대손상각비	(629,617)	(591,835)	11,467	148,103

감가상각비	302,160	613,123	306,809	598,912

무형자산상각비	20,453	162,733	(3,499)	284,560

사용권자산상각비	463,556	692,529	372,723	452,596

잡비	74,487	172,645	88,595	194,090

계	12,175,233	24,130,431	11,360,741	22,952,098

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	12,660,809	24,536,135	10,449,748	23,504,896

유ㆍ무형자산 및사용권자산상각	5,198,546	11,714,819	5,533,873	11,190,643

작업비	58,898,572	109,943,567	39,232,962	73,235,277

임차료	64,697,727	120,391,783	44,319,232	95,498,806

장비유지비	2,657,060	4,383,428	1,282,745	2,734,774

기타 비용	10,287,400	28,480,765	8,850,344	23,220,956

매출원가, 판매비와관리비 합계	154,400,114	299,450,497	109,668,904	229,385,352

15. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20. 19% ( 2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 38.21%)입니다. 16. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,495백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다( 전기 지급액 : 1,346백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,800,000	2019.11.29-2021.11.29	시설자금차입

신한은행	4,800,000	2019.10.31-2021.10.31	시설자금차입

(2) 담보제공자산 연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8, 11 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 16백만원이 연결회사의 당좌개설등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 (주)비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	계약이행보증	2,600,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

수입신용장발행(일람불)	EUR 2,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	9,965,561

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 445,000

기타원화지급보증(포괄)	3,724,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정(단위 : 천원,USD, 천VND)

금융기관명	구 분	통화	한도	실행금액

신한은행	계약이행보증	KRW	2,600,000	1,390,000

수입신용장발행(일람불)	EUR	2,500,000	2,244,512

정책금융공사간접대출	KRW	9,820,800	9,820,800

기업일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

운영자금	USD	4,500,000	4,500,000

운영자금	USD	550,000	550,000

운영자금	VND	55,555	55,555

당좌차월	KRW	1,000,000	-

운영자금	KRW	1,000,000	-

운영자금대출	USD	1,000,000	1,000,000

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

KRW	5,000,000	5,000,000

KRW	1,111,111	1,111,111

정책금융공사간접대출	KRW	3,500,000	3,500,000

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

야마구찌은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	산업운영자금대출	KRW	40,000,000	40,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	USD	6,000,000	5,877,687

산업시설대출	KRW	5,000,000	1,999,920

선박건조자금대출	KRW	4,800,000	4,800,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)(*)	USD	445,000	-

기타원화지급보증	KRW	3,724,000	3,724,000

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	390,252

기업당좌대출	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전대출(*)	KRW	6,739,000	-

팩토링	KRW	1,000,000	-

회전대출	KRW	2,000,000	-

기업대출	KRW	1,000,000	990,000

기업은행	운영자금	KRW	800,000	187,380

ACB BANK	운영자금	VND	287,384	287,384

(*) 포괄여신한도 2,310백만원이 설정되어 있습니다.

(5) 기타약정사항 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 18. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당반기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역가. 매출 및 매입

(단위 : 천원)

구분	당반기

매출	기타매출 등	배당금수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	12,054,652

평택당진중앙부두㈜	450,000	-	300,000	2,496,100

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	877,507

비엔씨티㈜	13,277,530	-	-	45,571

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	136,261	27,771

㈜양산ICD	-	-	-	70,132

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	10,085

평택항만㈜	-	-	100,013	216,131

㈜티피아이메가라인	-	-	490,815	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	134,198	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	4,450,449	-	-	3,423,604

㈜고려해운항공	192,147	-	-	-

합 계	18,504,324	-	1,114,089	19,221,553

(단위 : 천원)

구분	전반기

매출	기타매출 등	배당금수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	10,264,795

평택당진중앙부두㈜	480,000	-	300,000	2,451,821

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	618,068

비엔씨티㈜	11,465,374	-	-	3,531

인터렉스메가라인	-	-	240,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	238,254	620,120

㈜양산ICD	-	-	-	57,287

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	-

평택항만㈜	-	-	451,188	273,096

㈜티피아이메가라인	-	-	458,094	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	144,766	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	8,521	-	-

기타특수관계자	고려해운㈜	4,815,281	-	-	280,339

㈜고려해운항공	266,786	-	-	17,037

고려훼리㈜	-	-	-	14,316

합 계	17,172,207	8,521	1,742,536	14,600,410

나. 채권 및 채무(단위 : 천원)

구분	당반기말

채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	2,345,473	-

평택당진중앙부두㈜	148,500	-	-	-	630,518	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	142,684	48,054	21,069

비엔씨티㈜	515,275	-	-	-	-	-

아이티더블유메가라인	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	32,586	-	11,850

평택항만㈜	-	-	-	551,201	210,019	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	692,005	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,337,723	-	-	165	36,044	-

㈜고려해운항공	23,699	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	1,567	-

종업원	-	139,660	-	-	-	-

합 계	4,193,833	499,870	18,214	726,636	3,271,675	32,989

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	1,942,228	-

평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	314,887	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	142,684	58,146	10

비엔씨티㈜	359,543	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	64,641	13,230	-

평택항만㈜	-	-	-	451,188	187,240	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	557,807	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,971,970	-	-	2,675	-	-

㈜고려해운항공	17,630	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	3,824	-

종업원	-	91,268	-	-	-	-

합 계	4,537,581	451,478	18,214	661,188	2,519,555	80

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 천원)

구분	당반기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기타	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

종업원	91,268	53,392	(5,000)	-	139,660

계	451,478	53,392	(5,000)	-	499,870

(*) 보고기간종료일현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전반기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기타	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	347,340	-	-	12,870	360,210

종업원	98,732	36,211	(12,500)	4,860	127,303

계	446,072	36,211	(12,500)	17,730	487,513

(*) 보고기간종료일현재 대손이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	706,580	748,920

퇴직급여	220,095	210,175

합 계	871,352	959,095

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석17 참조).