케이씨티시 사업보고서 (2022.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

1.2 연결대상 종속회사의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	육상운송업	베트남	74.96

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD.(*2)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD.(*1)	육상운송 및 해상운송 주선업	태국	73.00

BEST SCM SOLUTIONS(*3)	육상운송 및 해상운송 주선업	베트남	50.90

KU DEPOT., LTD. (*4)	물류업	태국	-

KCTC THAI DEPOT CO., LTD. (*4)	물류업	태국	-

(*1) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 종속기업인 KCTC VINA Co.,Ltd.의 종속기업 입니다. (*4) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 30,063,683 21,445,010 8,618,673 200,676,058 2,903,866 2,895,046 고려항만㈜ 6,679,602 2,065,196 4,614,406 12,320,399 1,278,468 1,252,740 고려기공㈜ 3,071,701 1,102,964 1,968,737 12,656,669 417,707 304,064 고려사일로㈜ 8,642,253 1,137,970 7,504,283 12,477,503 883,946 1,130,213 고려강재장 28,373,831 12,603,489 15,770,342 22,924,573 (14,796) 15,897 케이엔로지스틱스㈜ 11,886,955 2,251,952 9,635,003 5,327,389 686,632 685,588 ㈜에이치엠티메가라인 20,170,063 5,597,679 14,572,384 8,533,617 1,362,956 1,362,956 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 13,590,648 9,504,296 4,086,352 70,752,377 1,307,135 1,357,719 KCTC VINA Co., Ltd. 20,762,331 10,770,706 9,991,625 4,351,283 299,658 575,006 대련고려종합물류유한공사 253,437 1,317 252,120 19,296 11,317 4,306 KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD. 475,523 239,713 235,810 1,119,632 172,772 164,140 KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD. 28,977,207 24,372,437 4,604,770 17,638,809 1,128,024 1,226,345 BEST SCM SOLUTIONS 1,056,886 1,383,826 (326,940) 2,867,478 (338,441) (351,896) KU DEPOT 1,576,704 1,028,804 547,900 2,991,127 543,074 540,500 KCTC THAI DEPOT 65,514 17,020 48,494 176,784 41,353 41,094 (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 28,514,999 22,791,373 5,723,626 138,155,993 928,983 901,913 고려항만㈜ 6,237,559 2,575,892 3,661,667 11,224,700 1,208,980 1,209,628 고려기공㈜ 2,742,076 1,075,003 1,667,073 12,483,751 221,392 195,889 고려사일로㈜ 8,040,981 1,166,912 6,874,069 11,528,781 276,901 212,002 고려강재장 22,848,386 7,093,941 15,754,445 16,379,948 357,025 338,049 케이엔로지스틱스㈜ 12,406,930 3,295,462 9,111,468 4,872,801 699,345 699,345 ㈜에이치엠티메가라인 24,447,863 6,779,887 17,667,976 7,402,545 505,484 505,484 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 16,891,638 14,163,005 2,728,633 48,145,030 1,132,891 1,331,187 KCTC VINA Co., Ltd. 19,419,675 13,341,496 6,078,179 2,736,219 (669,598) (81,869) 대련고려종합물류유한공사 249,120 1,306 247,814 15,629 (488) 25,219 KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD. 438,891 367,221 71,670 703,846 59,870 60,098 KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD. 26,313,762 22,935,337 3,378,425 16,417,134 627,840 576,876 BEST SCM SOLUTIONS 1,570,487 1,545,530 24,957 3,261,926 (70,329) (135,301) KCTC EXPRESS LOGISTICS - - - - 242 27,955 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다. 구 분 사유 소재지 결산월 지분율 KU DEPOT., LTD. 신규설립 태국 12월 - KCTC THAI DEPOT CO., LTD. 신규설립 태국 12월 - 연결회사의 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적인 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 연결종속기업에 포함하였습니다.(2) 당기 중 KCTC EXPERSS LOGISTICS CO.,LTD을 청산하여 종속기업에서 제거되었습니다. 2. 중요한 회계정책2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 영업부문 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화의 표시 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10년~15년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~35년 선 박 12년~25년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2023년 2월 23일자 이사회에서 승인 되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. (5) 리스 리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다. 창고, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다. ·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 연결회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다. ·위 이외의 경우 연결회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다. 연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다. 선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 연결회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다. 4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요외화는 USD 등 입니다. 또한 연결회사는 외화로표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD등이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 연결회사의외화자산의 환율효과인 1,559백만원이 연결회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 통화 종류 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 12,071,576 3,599,051 JPY 1,178,815 - 매출채권 USD 15,429,988 22,431,700 EUR 62,065 1,020,799 JPY 1,187 3,353 기타 통화 78,936 - 단기대여금 USD 2,561,213 185,917 장기대여금 USD 3,163,619 181,407 매입채무 USD 2,712,678 1,441,840 EUR 683,515 399,060 JPY 239,188 203,763 기타 통화 38,167 - 차입금 USD 15,281,845 14,097,856 (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 연결회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 106백만원이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. (3) 이자율 위험 연결회사의 현금흐름이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (1,242,380) (937,582) (1,242,380) (937,582) 100bp 하락 시 1,242,380 937,582 1,242,380 937,582 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출채권 잔액은 116,615백만원(전기말 : 116,339백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다 (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.25% 0.32% 100.00% 100.00% 1.76% 총 장부금액 112,587,437 4,317,454 110,255 1,685,570 118,700,716 손실충당금 276,025 13,649 110,255 1,685,570 2,085,499 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.41% 3.30% 59.15% 99.38% 1.90% 총 장부금액 112,693,848 4,138,764 230,986 1,526,563 118,590,161 손실충당금 460,849 136,437 136,635 1,517,084 2,251,005 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 2,251,005 - 2,458,860 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가/ 감소 (76,246) - (54,562) - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (89,260) - (153,293) - 기말 (2,085,499) - 2,251,005 - 매출채권 중 89백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기:535백만원,전기:256백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 34,824,861 82,547,109 68,038,041 12,352,114 1,150,516 198,912,641 매입채무 62,504,268 - - - - 62,504,268 리스부채 5,450,530 14,134,938 15,166,319 32,495,196 16,248,755 83,495,738 기타금융부채 12,209,931 10,623,631 108,051 - - 22,941,613 금융보증계약(*) 4,920,000 - - - - 4,920,000 계 119,909,590 107,305,678 83,312,411 44,847,310 17,399,271 372,774,260 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 5년 초과 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 차입금 20,396,146 27,507,440 57,441,120 49,090,004 4,805,029 159,239,740 매입채무 58,478,353 - - - - 58,478,353 리스부채 4,538,209 9,834,677 10,582,379 19,424,829 9,597,431 53,977,525 기타금융부채 12,209,931 2,179,185 18,593 - - 14,407,709 금융보증계약(*) 5,520,000 - - - - 5,520,000 계 101,142,639 39,521,302 68,042,092 68,514,833 14,402,460 291,623,327 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 263,956,242 205,722,410 차감: 현금및현금성자산 53,069,230 31,522,305 순부채(a) 210,887,012 174,200,105 자본총계(b) 258,397,702 229,089,235 총자본(c = a+b) 469,284,714 403,289,340 자본조달비율(%) (a/c) 44.94% 43.19% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동(1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 30,613,355 12,557,559 108,573,971 14,372,886 39,604,639 205,722,410 재무활동현금흐름 17,096,619 (15,821,160) 35,864,165 (14,745,978) - 22,393,646 중도해지 - - - (3,729,686) (7,825,790) (11,555,476) 대체 1,280,628 64,828,621 (65,110,529) 23,836,119 22,560,823 47,395,661 기말 48,990,602 61,565,020 79,327,607 19,733,341 54,339,672 263,956,241 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 28,386,640 39,365,604 65,202,760 10,746,348 16,009,130 159,710,482 재무활동현금흐름 2,469,720 (9,643,382) 24,515,310 (9,451,697) - 7,889,951 중도해지 - - - (769,013) (210,720) (979,733) 대체 (243,005) (17,164,663) 18,855,901 13,847,248 23,806,229 39,101,710 기말 30,613,355 12,557,559 108,573,971 14,372,886 39,604,639 205,722,410 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 53,069,229 53,069,229 31,522,305 31,522,305 단기금융자산 6,091,433 6,091,433 468,896 468,896 장기금융자산 162,137 162,137 154,166 154,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산 535,143 535,143 256,171 256,171 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 524,046 524,046 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권 116,615,217 116,615,217 116,339,157 116,339,157 기타금융자산 - 유동 5,770,785 5,770,785 3,417,141 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 18,633,630 18,633,630 9,569,312 9,569,312 금융자산 계 201,401,815 201,401,815 162,232,416 162,232,416 금융부채 차입금 - 단기 110,555,622 110,555,622 43,170,914 43,170,914 차입금 - 장기 79,327,607 79,327,607 108,573,971 108,573,971 리스부채 - 유동 19,733,341 19,733,341 14,372,886 14,372,886 리스부채 - 비유동 54,339,672 54,339,672 39,604,639 39,604,639 매입채무 62,504,268 62,504,268 58,478,353 58,478,353 기타금융부채 - 유동 22,833,562 22,833,562 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 108,051 108,051 18,593 18,593 금융부채 계 349,402,123 349,402,123 277,642,598 277,642,598 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 427,205 - 524,046 합계 631,984 427,205 - 1,059,189 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,171 - - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 427,205 - 505,073 합계 334,039 427,205 - 761,244 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 국내 서울 455,815,934 9,506,256 323,948,280 9,765,877 부산 145,480,441 7,936,163 131,124,041 5,617,427 마산 57,156,401 4,228,665 44,989,514 2,215,203 울산 32,254,986 2,984,607 25,617,661 1,974,570 인천 11,687,752 236,967 8,063,174 (19,598) 의왕 26,897,520 1,294,676 21,746,480 604,884 기타 191,115,635 11,346,693 139,248,749 9,445,143 소계 920,408,669 37,534,027 694,737,899 29,603,506 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 감가상각비 및 상각비(*) 14,914,776 7,770,595 9,568,866 32,254,237 영업손익 21,090,027 7,863,870 8,580,130 37,534,027 (*) 사용권자산 상각비 포함 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 감가상각비 및 상각비(*) 10,405,174 7,049,643 6,496,407 23,951,224 영업손익 14,155,702 8,083,899 7,363,905 29,603,506 (*) 사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 54,000 54,000 사료하역 등 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 53,069,229 - - 53,069,229 단기금융자산 6,091,433 - - 6,091,433 장기금융자산 162,137 - - 162,137 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 535,143 - 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 524,046 524,046 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,615,217 - - 116,615,217 기타금융자산 - 유동 5,770,785 - - 5,770,785 기타금융자산 - 비유동 18,633,630 - - 18,633,630 계 200,342,626 535,143 524,046 201,401,815 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 110,555,622 110,555,622 차입금 - 비유동 79,327,607 79,327,607 리스부채 - 유동 19,733,341 19,733,341 리스부채 - 비유동 54,339,672 54,339,672 매입채무 62,504,268 62,504,268 기타금융부채 - 유동 22,833,562 22,833,562 기타금융부채 - 비유동 108,051 108,051 계 349,402,123 349,402,123 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,522,305 - - 31,522,305 단기금융자산 468,896 - - 468,896 장기금융자산 154,166 - - 154,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 256,171 - 256,171 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,339,157 - - 116,339,157 기타금융자산 - 유동 3,417,141 - - 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 - - 9,569,312 계 161,471,172 256,171 505,073 162,232,416 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 58,478,353 58,478,353 차입금 - 유동 43,170,914 43,170,914 차입금 - 비유동 108,573,971 108,573,971 리스부채 - 유동 14,372,886 14,372,886 리스부채 - 비유동 39,604,639 39,604,639 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 계 277,642,598 277,642,598 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산(당기손익,기타포괄) - 평가손익(당기손익) 153,449 (9,613) - 평가손익(기타포괄손익) 3,238 3,893 배당금수익 1,280 640 상각후원가측정 금융자산 - 이자수익 357,838 96,275 - 외환차익 6,184,264 1,822,736 - 외화환산이익 862,514 740,715 - 외환차손 (3,737,935) (557,832) - 외화환산손실 (2,038,312) (934,145) - 대손상각비 76,246 54,562 - 기타의대손상각비 (5,546) (4,053) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (6,166,043) (3,088,664) - 리스이자 (2,394,629) (1,365,816) 9. 공정가치 금융자산 및 매도가능증권 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 535,143 256,171 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 96,841 77,868 비상장주식 427,205 427,205 합 계 524,046 505,073 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 195 1년초과 5년이내 - - 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 114,105,658 114,234,558 특수관계자채권 2,777,125 3,226,042 계약자산 1,817,934 1,129,562 차감 : 대손충당금 (2,085,500) (2,251,005) 계 116,615,217 116,339,157 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 4,112,852 3,167,585 미수수익 701,620 181,910 단기대여금 906,667 18,000 유동성장기대여금 49,646 49,646 유동 계 5,770,785 3,417,141 보증금 11,688,732 9,311,293 장기대여금 221,256 258,019 사외적립자산 6,723,642 - 비유동 계 18,633,630 9,569,312 기타금융자산 계 24,404,415 12,986,453 기타자산 선급금 1,312,931 1,159,227 선급비용 3,046,769 3,476,830 부가세대급금 1,426,830 1,020,621 유동 계 5,786,530 5,656,678 장기선급비용 317,588 61,698 기타자산 계 6,104,118 5,718,376 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 1,089,629 - 1,089,629 765,003 - 765,003 14. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 투자주식수 지분율 설립국가 결산월 2022.12.31 2021.12.31 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 200,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 평택당진중앙부두㈜ 400,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 관계기업 ㈜의왕ICD(주1) 49,800 8.99% 8.99% 한국 12월 31일 마산항제4부두운영㈜(주1) 1,023 10.23% 10.23% 한국 12월 31일 ㈜비엔씨티(주1) 5,131,600 12.00% 12.00% 한국 12월 31일 ㈜인터렉스메가라인 320,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 ㈜아이티더블유메가라인(주3) 1,713,600 58.17% 50.97% 한국 12월 31일 ㈜양산ICD(주1) 217,777 10.89% 10.89% 한국 12월 31일 평택컨테이너터미날㈜(주1) 220,000 5.50% 5.50% 한국 12월 31일 평택항만㈜(주1) 37,599 16.60% 16.60% 한국 12월 31일 ㈜티피아이메가라인(주1) 299,000 14.23% 14.23% 한국 12월 31일 ㈜선성홀딩스 40,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 창포기술㈜(주2) 60,000 50.00% 0.00% 한국 12월 31일 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - 45.00% 45.00% 인도네시아 12월 31일 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - 49.00% 49.00% 인도네시아 12월 31일 (주1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. (주2) 당기 중 HMT메가라인이 신규 취득하였으며, 동 종속기업이 보유중인 잠재적인 의결권 50%를 반영한 지분율입니다. (주3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율이 50%를 초과하였으나, 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분/손상 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 2,593,167 - - 230,850 804,004 - - 3,628,021 평택당진중앙부두㈜ 4,887,474 - - 611,437 - - (100,000) 5,398,911 관계기업 ㈜의왕ICD 519,502 - - (10,767) - - - 508,735 마산항제4부두운영㈜ 334 - - 646 - - - 980 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 4,304,903 - - 251,309 - - (32,000) 4,524,212 ㈜아이티더블유메가라인 10,895,973 - - 3,177,264 - - (428,400) 13,644,837 ㈜양산ICD 293,730 - - 3,088 - - - 296,818 평택컨테이너터미날㈜ 1,447,489 - - 15,329 - - (27,500) 1,435,318 평택항만㈜ 846,929 - - 388,233 - 70 (200,026) 1,035,206 ㈜티피아이메가라인 4,283,621 - - 478,108 - - (392,652) 4,369,077 ㈜선성홀딩스 524,035 - - 5,560 - - - 529,595 창포기술㈜ - 1,500,000 - (212,730) - - - 1,287,270 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - - - - - 합계 30,597,157 1,500,000 - 4,938,327 804,004 70 (1,180,578) 36,658,980 (전기) (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 2,289,903 - - 102,145 201,119 - - 2,593,167 평택당진중앙부두㈜ 5,063,863 - - 123,611 - - (300,000) 4,887,474 관계기업 ㈜의왕ICD 307,173 235,179 - (22,850) - - - 519,502 마산항제4부두운영㈜ 1,258 - - (924) - - - 334 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 4,041,239 - - 295,664 - - (32,000) 4,304,903 ㈜아이티더블유메가라인 9,395,921 - 1,671,412 - - (171,360) 10,895,973 ㈜양산ICD 288,252 - - 5,478 - - - 293,730 평택컨테이너터미날㈜ 1,381,751 - - 120,486 - 252 (55,000) 1,447,489 평택항만㈜ 584,379 - - 362,478 - 85 (100,013) 846,929 ㈜티피아이메가라인 4,993,596 - - (219,160) - - (490,815) 4,283,621 ㈜선성홀딩스 517,980 - - 6,055 - - - 524,035 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - - - - - 합계 28,865,315 235,179 - 2,444,395 201,119 337 (1,149,188) 30,597,157 (3) 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 12,114,471 4,858,428 7,256,043 49,899,583 461,700 461,700 - 평택당진중앙부두㈜ 22,272,848 11,475,026 10,797,822 20,399,811 1,278,208 1,278,208 100,000 관계기업 ㈜의왕ICD 11,762,555 6,105,732 5,656,823 29,180,487 (119,720) (119,720) - 마산항제4부두운영㈜ 10,356 770 9,586 14,400 6,316 6,316 - ㈜비엔씨티 693,157,685 1,238,593,982 (545,436,297) 167,045,544 (59,534,892) (59,534,892) - ㈜인터렉스메가라인(*1) 24,656,299 2,665,622 21,990,677 7,772,290 1,256,543 1,256,543 32,000 ㈜아이티더블유메가라인 25,794,212 2,336,933 23,457,279 14,336,497 4,543,179 4,543,179 428,400 ㈜양산ICD(*1) 54,725,062 51,999,456 2,725,606 10,873,528 35,271 35,271 - 평택컨테이너터미날㈜(*1) 29,207,316 3,110,630 26,096,686 30,602,057 358,343 358,343 27,500 평택항만㈜(*1) 10,792,372 4,556,197 6,236,175 28,871,783 2,529,135 2,529,135 200,027 ㈜티피아이메가라인 22,575,224 2,874,162 19,701,062 16,717,626 3,360,681 3,360,681 392,652 ㈜선성홀딩스(*1) 1,237,100 36,462 1,200,638 237,600 27,150 27,150 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 593,717 1,608,151 (1,014,434) - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 10,061,395 24,291,345 (14,229,950) 1,085,577 (4,018,151) (4,021,198) - 창포기술㈜ 3,945,233 2,837,935 1,107,297 39,540 (425,460) (425,460) - (*1) 당기순손익과 지분율에 대한 차이금액은 기초이익잉여금 변동금액 반영함에 따른 차이입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 9,936,211 4,749,876 5,186,335 49,132,297 204,292 204,292 - 평택당진중앙부두㈜ 22,223,069 12,448,122 9,774,947 17,636,495 692,704 692,704 300,000 관계기업 ㈜의왕ICD 13,253,471 7,476,928 5,776,543 25,392,873 (391,599) (391,599) - 마산항제4부두운영㈜ 443,864 440,595 3,269 1,354,766 (9,030) (9,030) - ㈜비엔씨티 718,120,372 1,204,021,777 (485,901,405) 145,949,381 (56,723,592) (56,669,921) - ㈜인터렉스메가라인(*1) 21,323,160 429,025 20,894,135 6,955,390 1,478,321 1,478,321 240,000 ㈜아이티더블유메가라인 24,425,987 3,048,617 21,377,370 11,034,778 3,279,229 3,279,229 171,360 ㈜양산ICD(*1) 61,632,510 58,935,262 2,697,248 9,976,334 96,390 96,390 - 평택컨테이너터미날㈜(*1) 32,697,555 6,379,578 26,317,977 32,049,193 2,198,695 2,198,695 55,000 평택항만㈜(*1) 10,616,936 5,514,957 5,101,979 25,381,579 2,273,860 2,273,860 451,188 ㈜티피아이메가라인(*2) 22,320,892 3,220,511 19,100,381 14,477,893 (1,540,505) (1,540,505) 490,815 ㈜선성홀딩스(*1) 1,187,089 14,248 1,172,841 107,937 30,202 30,202 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 593,717 1,608,151 (1,014,434) 569,130 (173,994) (173,994) - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 1,551,057 2,396,652 (845,595) 2,064,588 1,389 (1,657) - (*1) 당기순손익과 지분율에 대한 차이금액은 기초이익잉여금 변동금액을 반영함에 따른 차이입니다. (4) 당기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) 아이앤케이신항만㈜ 7,256,043 50.00% 3,628,021 - 3,628,021 평택당진중앙부두㈜ 10,797,822 50.00% 5,398,911 - 5,398,911 ㈜의왕ICD 5,656,823 8.99% 508,548 - 508,735 마산항제4부두운영㈜ 9,586 10.23% 981 - 981 ㈜인터렉스메가라인 21,990,677 20.00% 4,398,135 126,076 4,524,211 ㈜아이티더블유메가라인 23,457,279 58.17% 13,644,837 - 13,644,837 ㈜양산ICD 2,725,606 10.89% 296,818 - 296,818 평택컨테이너터미날㈜ 26,096,686 5.50% 1,435,318 - 1,435,318 평택항만㈜ 6,236,175 16.60% 1,035,205 - 1,035,205 ㈜티피아이메가라인 19,701,062 14.23% 2,802,776 1,566,301 4,369,077 ㈜선성홀딩스 1,200,638 20.00% 240,128 289,468 529,596 창포기술㈜ 1,107,297 50.00% 533,649 733,621 1,287,270 합 계 33,923,327 2,715,466 36,658,981 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실 미반영손실 미반영손실 미반영손실 누계액 누계액 ㈜비엔씨티 (7,144,187) (63,616,551) (6,800,391) (56,472,364) KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS (1,970,387) (2,394,721) (812) (424,334) (6) 당기의 중요한 관계기업투자주식의 신규 투자내역은 다음과 같습니다.연결회사는 당기 중 창포기술(주)의 상환전환우선주 60,000주를 취득하였습니다. 지분 취득으로 인한 연결회사의 잠재적의결권은 50%에 해당하며, 상환전환우선주의 발행조건에 따라 연결회사는 실질적으로 전환권 행사 이전에도 피투자기업의 성과 중 지분비율에 해당하는 의결권과 경영성과에 대한 배분권한을 보유하고 있습니다.지분 취득기준일(2022.4.30) 현재 이전대가와 피투자기업의 주요 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금액 이전대가 (A) 현금 1,500,000 식별가능한 자산 및 부채 현금및현금성자산 1,120,499 기타유동자산 122,233 토지 1,513,200 기타유형자산 3,321 개발비 111,439 기타유동부채 (137,167) 장기차입금 (1,200,768) 식별가능한 순자산 장부금액 1,532,757 순자산 장부금액 x 지분율(50%) (B) 766,379 영업권 (B - A) 733,621 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량 운반구 중기 선박 기타 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 138,487,298 80,921,882 7,163,248 5,434,858 11,319,109 8,644,374 16,227,365 268,198,134 취득 및 자본적지출 696,175 3,702,804 3,720,313 3,816,816 - 2,954,930 36,680,320 51,571,358 본계정대체 13,543,330 22,100,954 104,650 4,451,419 - 1,385,882 (41,851,195) (264,960) 외화환산차이 201,764 (44,298) 23,014 (505) - 10,826 404,389 595,190 처분 및 폐기 (12,573) (3,084,225) (10,744) (53,560) - (46,969) - (3,208,071) 감가상각비 - (6,040,205) (2,377,307) (2,489,472) (794,652) (3,649,396) - (15,351,032) 보고기간말 장부금액 152,915,994 97,556,912 8,623,174 11,159,556 10,524,457 9,299,647 11,460,879 301,540,619 취득원가(또는 평가액) 152,915,994 137,278,000 44,956,807 24,533,644 38,630,723 32,402,227 11,460,880 442,178,275 감가상각누계액 - (39,721,089) (36,333,633) (13,374,087) (28,106,267) (23,102,580) - (140,637,656) (단위: 천원) 전 기 구분 토지 건물 및구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 138,400,344 74,703,870 3,295,641 6,560,459 12,026,018 6,043,248 10,795,620 251,825,200 취득 및 자본적지출 206,762 8,654,228 5,314,159 1,926,872 - 2,964,276 14,941,655 34,007,952 본계정대체 22,723 2,422,235 (106,820) (1,003,559) - 2,681,671 (10,176,301) (6,160,051) 외화환산차이 (142,531) 78,748 66,921 (4,233) - 29,888 762,956 791,749 처분 및 폐기 - (406,582) (20,658) (1) - (13,100) (96,564) (536,905) 감가상각비 - (4,530,617) (1,385,994) (2,044,681) (706,910) (3,061,609) - (11,729,811) 보고기간말 장부금액 138,487,298 80,921,882 7,163,249 5,434,857 11,319,108 8,644,374 16,227,366 268,198,134 취득원가(또는 평가액) 138,487,298 118,188,066 41,651,841 16,877,906 38,630,722 29,180,293 16,227,366 399,243,492 감가상각누계액 (37,266,184) (34,488,592) (11,443,049) (27,311,614) (20,535,919) - (131,045,358) (2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원, USD) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 10,066,794 15,200,000 차입금(주석20) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 58,569,129 91,200,000 63,972,222 국민은행 토지,건물 45,983,891 14,600,000 USD 5,400,000 9,464,000 신한은행 토지,건물 45,983,891 48,000,000 7,533,000 하나은행 건물 8,841,324 1,203,935 697,015 신한은행 건물 7,969,342 6,000,000 499,980 한국산업은행 선박 10,519,205 38,400,000 3,500,000 한국산업은행 토지, 건물 10,719,776 10,719,776 3,728,468 KASIKORN BANK 또한, 보고기간말 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 22 참조). 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설(용역원가)(*1) 67,309,990 50,557,264 장비 1,429,548 280,139 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 1,379,575 1,011,097 차량운반구 559,062 242,426 시설사용권 10,568,733 10,805,540 합계 81,246,908 62,896,466 당기 중 증가된 사용권자산은 46,071백만원이며, 전기 중 증가된 사용권자산은 42,187백만원입니다.(*1) KCTC VINA CO., LTD.는 KASIKORN BANK 차입금과 관련하여 토지의 사용권자산(장부금액: 6,145백만원)을 담보로 제공하였습니다. (주석 20 참조). (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 19,733,341 14,372,886 비유동리스부채 54,339,672 39,604,639 합계 74,073,013 53,977,525 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설(용역원가) 14,228,119 9,309,506 장비 544,686 354,129 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 734,159 717,138 차량운반구 244,468 120,046 시설사용권 926,113 1,501,491 합계 16,677,545 12,002,310 리스부채에 대한 이자비용 2,394,629 1,365,816 단기리스료 2,178,091 1,087,794 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 750,383 974,686 당기 중 리스의 총 현금유출은 20,069백만원이고, 전기 중 리스의 총 현금유출은 12,880백만원입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,682,677 47,000 208,158 1,937,835 취득 - - 462,612 462,612 외화환산차이 612 - 234 846 처분 (139,077) - - (139,077) 상각비 (6,788) - (218,870) (225,658) 보고기간말 장부금액 1,537,424 47,000 452,134 2,036,558 취득원가 1,805,971 47,000 844,444 2,697,415 감가상각누계액 (71,277) - (392,310) (463,587) 손상차손누계액 (197,270) - - (197,270) (단위: 천원) 전기 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 2,222,006 47,000 260,033 2,529,039 취득 11,680 - 156,380 168,060 외화환산차이 1,913 - 667 2,580 처분 (542,739) - - (542,739) 상각비 (10,182) - (208,922) (219,104) 보고기간말 장부금액 1,682,678 47,000 208,158 1,937,836 취득원가 2,154,694 47,000 381,832 2,583,526 감가상각누계액 (274,746) - (173,674) (448,420) 손상차손누계액 (197,270) - - (197,270) 18. 매입채무(1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 57,915,151 51,508,250 특수관계자 매입채무 4,589,117 6,970,103 계 62,504,268 58,478,353 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 13,416,180 7,777,525 예수보증금 5,298,700 2,179,185 미지급비용 4,083,237 3,426,050 유동성금융보증부채 35,445 40,483 유동 계 22,833,562 13,423,243 장기성미지급금 108,051 18,594 비유동 계 108,051 18,594 계 22,941,613 13,441,837 기타유동부채 선수금 648,952 507,287 예수금 1,551,554 1,044,619 미지급배당금 7,457 6,543 부가가치세예수금 1,343,480 843,658 소송충당부채 (주석 22 참조) 158,842 436,490 유동 계 3,710,285 2,838,597 기타장기종업원급여 367,368 489,440 비유동 계 367,368 489,440 계 4,077,653 3,328,037 20. 차입금(1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 110,555,622 43,170,201 비금융권차입금(*) - 713 비유동 은행차입금(*) 79,327,607 108,573,971 계 189,883,229 151,744,885 (*) 연결회사의 유형자산과 사용권자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 15, 16 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 6.23% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.78% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.96% 2,600,000 - 운영자금 - - 890,534 운영자금 6.19% 1,280,602 - 야마구찌은행 운영자금 4.31% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 6.06% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.56% 6,000,000 - 산업은행 운영자금 4.06% 3,000,000 3,000,000 운영자금 5.28% 5,000,000 - 산업운영자금 4.68% 3,500,000 4,300,000 KEB하나은행 운영자금 5.49% 810,000 1,956,129 운영자금 6.47% 7,800,000 930,000 운영자금 - - 535,980 단기차입금 소계 48,990,602 30,612,643 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 - 기업일반시설자금 3.84% 499,980 999,960 산업시설자금 0.03%-0.06% 380,640 - 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 3,571,200 3,571,200 운영자금 10.45% 17,900 - 국민은행 정책금융공사자금 4.80% 500,000 2,000,000 기업일반시설자금 3.72%-6.42% 15,922,222 5,333,333 KASIKORN BANK 기업일반시설자금 3.47% 673,078 653,065 유동성장기차입금 소계 61,565,020 12,557,558 계 110,555,622 43,170,201 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 산업시설자금 3.84% 499,980 1,499,940 기업시설자금 6.67% 7,581,781 7,155,673 기업시설자금 0.03-0.06% 1,617,720 1,904,000 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 4,464,000 8,035,200 시설자금 4.92% 5,745,040 5,400,512 운영자금 6.59% 698,207 656,343 운영자금 5.37% 52,208 1,201,900 국민은행 기업일반운전자금 3.77% 30,000,000 30,000,000 기업일반시설자금 5.47% 2,500,000 4,500,000 기업일반시설자금 3.72% 1,388,889 4,722,222 정책금융공사자금 4.80% 500,000 2,500,000 기업일반시설자금 4.74% 15,000,000 - 기업일반시설자금 4.89% 4,583,333 - 기업일반시설자금 6.42% 5,000,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.40% 7,533,000 - ACB BANK 운영자금 - - 8,556 KASIKORN BANK 시설자금 3.47% 3,728,469 3,547,183 합 계 140,892,627 121,131,529 차감 : 유동성장기차입금 (61,565,020) (12,557,558) 차감계 79,327,607 108,573,971 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 31,631,834 32,262,914 사외적립자산의 공정가치 (31,497,474) (31,900,070) 재무상태표상 순확정급여부채 134,360 362,844 (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 32,262,914 29,411,672 당기근무원가 3,313,037 2,980,657 이자원가 1,151,001 904,380 퇴직금지급액 (2,345,309) (1,552,941) 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,986,790) (62,670) - 기타사항으로 인한 보험수리적손익 1,236,981 581,816 기말금액 31,631,834 32,262,914 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 31,920,335 28,430,203 이자수익 1,158,345 896,628 사용자의 기여금 8,119,259 4,308,059 급여지급액 (2,363,567) (1,221,628) -사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (613,256) (427,927) 당기 초과납입분 사외적립자산대체 (6,723,642) - 기말금액 31,497,474 31,920,335 (4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 5.22%~6.31% 2.60%~4.01% 임금상승률 2.00%~4.05% 2.01%~4.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 할인율 1% 감소/증가 4.58%증가 4.03%감소 임금상승률 1% 감소/증가 4.22%감소 4.74%증가 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 2023년에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 3,705백만원입니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 4.8~8.8년입니다. 21.2 확정기여제도 연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 182백만원(전기: 286백만원)입니다. 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 1,320,000 2022.11.29-2023.11.28 시설자금차입 평택당진중앙부두㈜ 신한은행 3,600,000 2022.10.31-2023.10.31 시설자금차입 계 4,920,000 (*)피투자회사 주주사들간의 자금보충약정에 따른 지급보증금액으로 상기 금액은 현재 지분율 해당 금액입니다.(2) 담보제공자산 연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 17,355,505 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 250,000 기타원화지급보증(포괄) 4,016,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD, 천VND, 천THB) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접차입 KRW 4,464,000 4,464,000 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 4,500,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 기업당좌차입 KRW 1,000,000 - 기업일반운영자금차입 USD 550,000 550,000 기업일반운영자금차입 USD 1,000,000 1,000,000 기업운영자금차입 VND 1,000,000 972,222 기업운영자금차입 USD 4,500,000 4,500,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전일반자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 정책금융공사간접차입 KRW 500,000 500,000 기업일반시설자금차입 KRW 1,388,889 1,388,889 기업일반시설자금차입 KRW 2,500,000 2,500,000 기업일반시설자금차입 KRW 4,583,333 4,583,333 기업일반시설자금차입 KRW 15,000,000 15,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 야마구찌은행 시설자금차입 KRW 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 40,000,000 40,000,000 운영자금차입 KRW 3,000,000 3,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 6,000,000 산업운영자금차입 KRW 3,500,000 3,500,000 산업시설자금차입 KRW 1,586,000 1,586,000 산업시설자금차입 KRW 499,980 499,980 산업시설자금차입 USD 5,970,494 5,970,494 KEB하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 250,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 228,846 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증(*) KRW 4,016,000 4,016,000 기업시설자금차입(이차보전) KRW 40,000,000 7,533,000 기업일반자금회전차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금차입 KRW 880,000 810,000 기업일반자금차입 KRW 10,000,000 7,800,000 ACB BANK 기업운전자금차입 KRW 800,000 - KASIKORN BANK 시설자금차입 THB 101,704 101,704 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 연결회사는 보고기간말 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임차계약회사는 보고기간종료일 현재 가야피에프브이(주)와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜② 계약체결일 : 2022년 10월 19일③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다. (6) 소송사건(6)-1 지배회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.(6)-2 종속기업 고려사일로(주)는 보고기간 종료일 현재 사단법인 한국사료협회가 제기한 소송가액 159백만원의 추가 운송료 및 부가가치세로인한 손해배상 청구소송을 진행 중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 4,933,446 5,424,787 전기법인세의 조정사항 888,859 26,823 총당기법인세 5,822,305 5,451,610 이연법인세 일시적차이의 증감 (3,246,190) (307,743) 법인세비용 2,576,115 5,143,867 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 30,673,745 26,468,774 적용세율에 따른 법인세비용 6,377,970 5,802,455 법인세 효과: 비과세수익 (1,203,627) (421,216) 비과세비용 586,893 403,928 세액공제 및 감면효과 (735,350) - 미인식이연법인세 (418,700) (87,029) 종속기업손익에 따른 이연법인세 (2,252,370) (336,754) 기타 221,299 (217,517) 법인세비용 2,576,115 5,143,867 유효세율 8.40% 19.43% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 4,099 (861) 3,238 4,992 (1,098) 3,894 보험수리적손익 2,136,551 (456,926) 1,679,625 (992,073) 212,444 (779,629) 관계기업기타포괄손익 804,074 - 804,074 201,456 (44,320) 157,136 합 계 2,944,724 (457,787) 2,486,937 (785,625) 167,026 (618,599) (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 21,927,519 19,283,404 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 5,161,744 3,634,701 소 계 27,089,263 22,918,105 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (42,650,075) (41,724,178) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (457,032) (174) 소 계 (43,107,107) (41,724,352) 이연법인세자산(부채) 순액 (16,017,844) (18,806,247) (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (174) (6,298) - (6,472) 지분법적용투자주식 (2,103,934) 1,213,812 - (890,122) 퇴직보험예치금 (6,363,477) (646,318) - (7,009,795) 유형자산재평가 (20,141,515) 915,523 - (19,225,992) 감가상각비 67,713 151,846 - 219,559 사용권자산 (11,712,618) (3,904,175) - (15,616,793) 종속회사손익 (1,414,177) 891,024 - (523,153) 기타 (56,170) 1,831 - (54,339) 소계 (41,724,352) (1,382,755) - (43,107,107) 대손충당금 507,030 (49,799) - 457,231 매도가능증권 104,238 (34,449) (861) 68,928 퇴직급여충당부채 6,422,633 9,697 (456,926) 5,975,404 미지급기부금 219,087 696,513 - 915,600 지급보증료 137,229 321,573 - 458,802 미지급비용 212,244 2,679 - 214,923 무형자산감액손실 1,313,423 (203,374) - 1,110,049 기타장기종업원급여 109,578 (31,396) - 78,182 리스부채 9,637,988 3,535,243 - 13,173,231 사용권자산상각누계액 2,503,540 296,924 - 2,800,464 감가상각비 1,544,238 152,012 - 1,696,250 사업결합 33,694 8,039 - 41,733 기타 173,183 (74,717) - 98,466 소계 22,918,105 4,628,945 (457,787) 27,089,263 합계 (18,806,247) 3,246,190 (457,787) (16,017,844) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (202) 28 - (174) 지분법적용투자주식 (1,949,895) (109,719) (44,320) (2,103,934) 퇴직보험예치금 (5,720,680) (642,797) - (6,363,477) 유형자산재평가 (20,141,515) - - (20,141,515) 감가상각비 - 67,713 - 67,713 사용권자산 (7,054,397) (4,658,221) - (11,712,618) 종속회사손익 (1,762,811) 348,634 - (1,414,177) 기타 (54,386) (1,784) - (56,170) 소계 (36,683,886) (4,996,146) (44,320) (41,724,352) 대손충당금 639,555 (132,525) - 507,030 매도가능증권 193,107 (87,771) (1,098) 104,238 퇴직급여충당부채 5,826,543 383,646 212,444 6,422,633 미지급기부금 210,983 8,104 - 219,087 지급보증료 88,729 48,500 - 137,229 미지급비용 202,111 10,133 - 212,244 무형자산감액손실 1,463,938 (150,515) - 1,313,423 기타장기종업원급여 92,740 16,838 - 109,578 리스부채-유동 5,181,525 4,456,463 - 9,637,988 리스부채-비유동 2,015,378 488,162 - 2,503,540 사용권자산상각누계액 1,344,582 199,656 - 1,544,238 사업결합 25,655 8,039 - 33,694 기타 118,024 55,159 - 173,183 소계 17,402,870 5,303,889 211,346 22,918,105 합계 (19,281,016) 307,743 167,026 (18,806,247) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속, 공동 및 관계기업 6,072,285 5,690,003 처분을 통한 실현가능성이 없다고 판단 종속기업의 미인식일시적차이 1,906,128 2,318,890 미래 과세소득의 불확실성 합계 7,978,413 8,008,893 24. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (428,838) (586,235) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (106,735) (109,972) 기타자본잉여금 1,619,276 1,619,276 자기주식처분이익 203,816 235,691 해외사업환산손익 401,494 34,532 지분법자본변동 (204,927) 572,131 계 42,829,862 43,111,199 (2) 자기주식 연결회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며,보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 7,566,000 7,500,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 124,848,000 111,548,000 3. 미처분이익잉여금 56,227,936 41,827,323 계 191,879,136 164,112,523 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27.판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 36,438,592 31,808,593 퇴직급여 2,816,918 2,605,580 복리후생비 5,515,651 4,844,525 급식비 835,008 752,700 인력지원비 1,539,054 982,914 여비교통비 812,935 644,008 수도광열비 270,260 248,074 지급임차료 1,420,601 1,289,043 소모도서비 1,333,833 891,227 통신비 873,619 789,513 영선비 1,602,296 621,226 차량비 854,280 675,016 광고선전비 160,713 134,003 접대비 1,303,754 981,508 회의비 37,213 29,665 세금과공과 801,961 650,373 보험료 207,538 200,252 지급수수료 2,139,803 2,087,825 교육비 160,970 125,523 대손상각비 (76,246) (54,562) 감가상각비 2,013,974 1,424,396 무형자산상각비 222,113 216,914 사용권자산상각비 1,164,635 870,077 잡비 496,765 871,256 계 62,946,240 53,689,649 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 112,897,982 53,620,471 감가상각 및 무형자산상각 32,254,238 23,951,224 작업비 294,318,201 241,841,628 임차료 365,183,190 265,198,935 장비유지비 9,424,585 9,602,221 기타 비용 68,796,446 70,919,915 매출원가, 판매비와관리비 합계 882,874,642 665,134,394 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 4,305,626 529,755 외화환산이익 167,207 36,882 유형자산처분이익 321,177 235,480 무형자산처분이익 228,069 - 배당금수익 1,280 640 당기손익금융자산평가이익 153,449 - 장비임대료 139,504 130,141 잡이익 819,502 343,158 수입보상금 259,328 600 투자자산처분이익 - 38,716 계 6,395,142 1,315,372 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 1,997,318 105,154 외화환산손실 669,428 436,714 당기손익금융자산평가손실 - 9,613 기타의 대손상각비 5,546 4,053 유형자산처분손실 3,315,257 114,221 무형자산처분손실 - 42,739 세금충당금전입액 1,026,857 - 기부금 786,105 957,829 손해배상금 483,928 917,673 잡손실 1,170,921 995,004 계 9,455,360 3,583,000 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 357,838 96,275 외환차익 1,878,638 1,292,981 외화환산이익 695,307 703,834 계 2,931,783 2,093,090 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 6,166,043 3,088,664 리스이자 2,394,630 1,365,816 외환차손 1,740,617 452,678 외화환산손실 1,368,884 497,431 계 11,670,174 5,404,589 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 26,289,323,218 20,356,915,194 가중평균 유통보통주식수 29,905,750 29,905,750 기본주당순이익 879원/주 681원/주 (2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 1,794백만원(주당 60원)과 1,495백만원(주당 50원)입니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 1,794백만원이며 2023년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 30,673,745 26,468,774 조정: -배당금수익 (1,280) (640) -감가상각비 15,351,033 11,729,810 -사용권자산상각비 16,677,545 12,002,310 -대손상각비 (76,246) (54,562) -기타의 대손상각비 5,546 4,053 -무형자산상각비 225,658 219,104 -퇴직급여 3,305,692 3,008,409 -외화환산이익 (862,514) (740,715) -외화환산손실 2,038,312 934,145 -당기손익-공정가치금융자산평가이익 (153,449) (9,613) -공동기업및관계기업투자손익 (4,938,327) (2,452,554) -유형자산처분이익 (321,177) (235,480) -유형자산처분손실 3,315,257 114,221 -무형자산처분이익 (228,069) - -무형자산처분손실 - 42,739 -잡이익 (23,489) - -잡손실 242,358 442,438 -이자수익 (357,838) (96,275) -이자비용 8,560,672 4,454,480 -리스변경이익 (93,055) (16,236) 계 42,666,629 29,364,860 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: -매출채권 17,942 (41,916,747) -미수금 (879,697) 3,549,111 -미수수익 (598,714) (161,877) -선급금 (149,468) 1,531,551 -선급비용 (547,554) 893,991 -부가세대급금 (141,868) (133,407) -재고자산 (325,284) (45,757) -장기선급비용 (255,527) 348,308 -매입채무 3,487,531 24,177,088 -미지급금 5,309,668 1,063,036 -미지급비용 1,274,733 139,600 -선수금 138,517 (27,071) -예수금 507,498 765,750 -예수보증금 3,119,515 (480,672) -부가세예수금 499,544 (214,312) -장기미지급금 60,168 (8,120) -장기미지급비용 (125,764) 76,538 -퇴직금 (2,345,309) (1,552,941) -사외적립자산 967,950 (3,066,165) 계 10,013,881 (15,062,096) 영업으로부터 창출된 현금 83,354,255 40,771,538 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 109,330,422 12,182,271 건설중인자산의 본계정대체 41,586,235 2,694,704 장기대여금의 유동성대체 49,646 49,646 매출채권의 제각 53,285 22,533 사용권자산 대체 45,635,505 30,759,576 미지급금의 건설중인자산 대체 - 100,822 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 920,408,669 694,737,899 총 수익 920,408,669 694,737,899 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 1,817,934 1,129,562 35. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 평택컨테이너터미날㈜ 평택컨테이너터미날㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ ㈜고려해운항공 ㈜고려해운항공 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 배당금수입 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - 24,949,792 평택당진중앙부두㈜ 720,000 100,000 4,823,056 관계회사 ㈜의왕ICD - - 2,142,625 비엔씨티㈜ 27,371,121 - 429,834 인터렉스메가라인 - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - 340,654 1,053,309 ㈜양산ICD - - 281,235 평택컨테이너터미날㈜ - 27,500 22,619 평택항만㈜ 3,400 200,027 1,210,902 ㈜티피아이메가라인 - 392,652 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 8,847,406 - 23,347,686 ㈜고려해운항공 997,462 - - 합 계 37,939,389 1,092,833 58,261,058 (단위: 천원) 구분 전기 매출 배당금 수입 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - 24,566,149 평택당진중앙부두㈜ 810,000 300,000 3,673,425 관계회사 ㈜의왕ICD - - 1,828,577 비엔씨티㈜ 26,943,479 - 159,386 인터렉스메가라인 - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - 136,261 27,770 ㈜양산ICD - - 193,270 평택컨테이너터미날㈜ - 55,000 17,475 평택항만㈜ - 100,013 768,275 ㈜티피아이메가라인 - 490,815 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 284,678 - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 9,243,654 - 10,296,056 ㈜고려해운항공 583,528 - 507 고려훼리㈜ - - 374 합 계 37,865,339 1,114,089 41,531,264 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,066,289 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 114,451 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 100,490 117,725 - 비엔씨티㈜ 218,001 - - - - - - 아이티더블유메가라인 - - - - 95,874 - - ㈜양산ICD - - - - - 13,702 - 평택항만㈜ - - - - - 385,972 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 940,033 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,348,896 - - - - 1,890,979 - ㈜고려해운항공 79,832 - - - - - 70 종업원 - - 62,082 - - - - 합 계 4,195,393 55,159 422,292 18,214 196,364 4,589,118 70 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. 구분 전기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,341,968 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 149,194 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 95,746 79,684 - 비엔씨티㈜ 409,307 - - - - - - 아이티더블유메가라인 - - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 15,908 - 평택항만㈜ - - - - - 192,435 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 842,328 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,602,039 - - - - 4,190,914 - ㈜고려해운항공 82,696 - - - - - 70 종업원 - - 68,000 - - - - 합 계 4,545,001 55,159 428,210 18,214 95,746 6,970,103 70 (*) 보고기간 종료일 대손이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기타 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 360,210 - - - 360,210 종업원 68,000 43,322 (49,240) - 62,082 계 428,210 43,322 (49,240) - 422,292 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 360,210 - - - 360,210 종업원 등 91,268 - (23,268) - 68,000 계 451,478 - (23,268) - 428,210 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,916,211 1,707,805 퇴직급여 791,706 527,382 합 계 2,707,917 2,235,187 (5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.(주석 22 참조) 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2022.12.31 현재 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 120,873,413,302 99,694,467,907 75,375,375,866 현금및현금성자산 28,115,501,826 11,652,325,414 10,809,608,868 단기금융자산 54,000,000 54,000,000 354,000,000 매출채권 86,156,462,083 78,280,729,727 53,136,580,736 기타유동금융자산 3,124,468,731 6,966,299,953 7,141,937,783 재고자산 438,031,820 434,999,150 402,329,131 기타유동자산 2,984,948,842 2,306,113,663 3,530,919,348 비유동자산 380,633,546,768 321,652,751,370 290,586,475,677 장기금융자산 99,247,200 99,247,200 99,247,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 535,142,587 256,171,434 369,184,862 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 165,192,148 146,219,168 141,227,558 기타 상각후원가 측정 금융자산 195,000 195,000 195,000 종속기업및관계기업투자 59,830,427,095 56,491,987,095 55,563,076,926 유형자산 246,338,389,526 213,449,882,324 203,223,130,329 사용권자산 53,822,777,805 40,448,585,938 25,110,101,601 무형자산 988,994,892 891,534,892 1,493,423,982 기타비유동금융자산 18,853,180,515 9,868,928,319 4,586,888,219 자산총계 501,506,960,070 421,347,219,277 365,961,851,543 부채 유동부채 184,684,315,044 97,238,252,672 106,363,321,330 매입채무 51,020,093,048 39,056,932,908 26,086,103,078 단기차입금 95,593,422,221 32,904,533,324 60,348,977,784 유동리스부채 15,773,202,116 11,302,610,882 8,593,798,732 기타유동금융부채 18,216,406,215 9,335,660,536 8,036,410,207 기타유동부채 2,662,285,343 1,925,136,033 1,866,123,597 당기법인세부채 1,418,906,101 2,713,378,989 1,431,907,932 비유동부채 113,139,877,992 132,511,226,042 80,325,237,481 장기차입금 60,975,800,013 88,852,888,899 50,535,200,000 비유동리스부채 34,607,544,970 25,428,964,976 11,120,567,053 기타비유동금융부채 127,936,756 78,173,171 107,852,282 이연법인세부채 17,061,228,346 17,782,377,336 17,814,437,509 순확정급여부채 0 (120,618,331) 333,072,066 기타비유동부채 367,367,907 489,439,991 414,108,571 부채총계 297,824,193,036 229,749,478,714 186,688,558,811 자본 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 기타자본항목 41,029,179,048 40,900,419,327 40,999,926,452 이익잉여금 147,653,587,986 135,697,321,236 123,273,366,280 자본총계 203,682,767,034 191,597,740,563 179,273,292,732 부채와자본총계 501,506,960,070 421,347,219,277 365,961,851,543 포괄손익계산서 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 수익(매출액) 628,065,353,016 465,993,398,412 353,271,002,232 매출원가 564,583,796,514 410,108,741,646 307,636,439,930 매출총이익 63,481,556,502 55,884,656,766 45,634,562,302 판매비와관리비 40,615,467,633 35,208,438,554 32,031,463,972 영업이익(손실) 22,866,088,869 20,676,218,212 13,603,098,330 기타수익 4,358,702,398 2,540,035,932 6,693,743,373 기타비용 6,723,489,380 2,184,976,931 3,276,973,586 금융수익 2,135,801,488 1,049,376,718 354,641,983 금융비용 7,679,301,160 3,622,599,612 4,388,520,252 관계기업투자이익 177,137,323 법인세비용차감전순이익 14,957,802,215 18,458,054,319 13,163,127,171 법인세비용 2,735,223,761 3,882,531,664 2,260,625,422 당기순이익(손실) 12,222,578,454 14,575,522,655 10,902,501,749 기타포괄손익 1,531,271,111 (652,386,743) 207,382,825 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 1,528,033,296 (656,280,199) 200,952,697 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 3,237,815 3,893,456 6,430,128 총포괄손익 13,753,849,565 13,923,135,912 11,109,884,574 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 409 487 365 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 409 487 365 자본변동표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,042,027,157 113,515,670,584 169,557,697,741 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,902,501,749 10,902,501,749 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,430,128 6,430,128 순확정급여부채의 재측정요소 200,952,697 200,952,697 소유주와의 거래 자기주식 (48,530,833) (48,530,833) 배당금 (1,345,758,750) (1,345,758,750) 2020.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 40,999,926,452 123,273,366,280 179,273,292,732 2021.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 40,999,926,452 123,273,366,280 179,273,292,732 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,575,522,655 14,575,522,655 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,893,456 3,893,456 순확정급여부채의 재측정요소 (656,280,199) (656,280,199) 소유주와의 거래 자기주식 (103,400,581) (103,400,581) 배당금 (1,495,287,500) (1,495,287,500) 2021.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 40,900,419,327 135,697,321,236 191,597,740,563 2022.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 40,900,419,327 135,697,321,236 191,597,740,563 총포괄손익 당기순이익(손실) 12,222,578,454 12,222,578,454 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,237,815 3,237,815 순확정급여부채의 재측정요소 1,528,033,296 1,528,033,296 소유주와의 거래 자기주식 125,521,906 125,521,906 배당금 (1,794,345,000) (1,794,345,000) 2022.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,029,179,048 147,653,587,986 203,682,767,034 현금흐름표 제 50 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 48,972,110,185 21,548,077,096 14,918,844,633 영업으로부터창출된현금 58,536,060,629 25,824,420,759 17,637,335,878 이자수취 349,387,129 139,862,903 370,688,951 이자지급 (6,757,557,263) (3,689,821,993) (3,797,751,294) 배당금수취 2,002,112,080 1,722,729,690 2,643,983,650 법인세납부 (5,157,892,390) (2,449,114,263) (1,935,412,552) 투자활동현금흐름 (52,593,832,666) (23,417,057,693) (5,471,903,462) 단기금융자산의 증가 (114,000,000) (300,000,000) 단기금융자산의 감소 414,000,000 장기금융자산의 증가 (6,095,664,084) 장기금융자산의 감소 900,000 기타상각후원가측정금융자산의처분 14,590,000 종속기업 및 관계기업투자주식의취득 (753,575,590) (620,746,680) 대여금의 증가 (1,000,000,000) (9,692,518,000) (30,000,000) 대여금의 감소 1,062,896,400 5,624,494,400 1,611,143,200 유형자산의 취득 (44,247,609,713) (16,676,210,745) (6,821,018,629) 유형자산의 처분 102,699,957 515,088,853 1,482,042,297 무형자산의 취득 (267,000,000) (11,679,990) (404,852,650) 무형자산의 처분 9,710,000 500,000,000 사용권자산의 취득 (245,970,121) 보증금의 증가 (2,699,213,000) (3,420,334,000) (1,067,461,000) 보증금의 감소 540,347,774 443,647,500 663,500,000 재무활동현금흐름 20,291,352,464 2,703,909,509 (6,605,987,490) 단기차입금의 증가 39,600,000,000 22,000,000,000 21,000,000,000 단기차입금의 상환 (26,000,000,000) (22,000,000,000) (53,000,000,000) 유동성장기차입금의상환 (14,821,199,989) (8,626,755,561) (11,358,422,223) 유동리스부채의 상환 (12,727,016,407) (8,002,450,820) (6,902,491,942) 리스인센티브의 수령 1,328,000,000 장기차입금의 증가 36,033,000,000 49,500,000,000 45,000,000,000 장기차입금의 상환 (30,000,000,000) 배당금지급 (1,793,431,140) (1,494,884,110) (1,345,073,325) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (206,453,571) 7,787,634 (15,784,664) 현금및현금성자산의순증가(감소) 16,463,176,412 842,716,546 2,825,169,017 기초현금및현금성자산 11,652,325,414 10,809,608,868 7,984,439,851 기말현금및현금성자산 28,115,501,826 11,652,325,414 10,809,608,868 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박현규 외 6,995,240 23.32 기타 23,004,760 76.68 합 계 30,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다. ·특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형 ·순공정가치로 측정하는 매각예정자산 ·확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2.3 영업부문 회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~10년 선 박 12년 - - 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2023년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 재경부 및 기획부에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2022년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 회사의 외화자산의 환율효과인 1,953백만원이 회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 7,422,570 3,156,354 매출채권 USD 8,947,626 10,713,838 유동성장기대여금 USD - 588,418 장기대여금 USD 3,163,619 2,371,000 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 70백만원이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. (3) 이자율 위험 회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위: 천원) 구분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 100bp 상승 시 (909,240) (637,708) (909,240) (637,708) 100bp 하락 시 909,240 637,708 909,240 637,708 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 86,156백만원(전기말 : 78,281백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다 (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 6개월 초과 ~ 12개월 초과 계 6개월 이내 12개월 이내 연체 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.02% 0.32% 100.00% 100.00% 2.07% 총 장부금액 81,866,414 4,317,454 110,255 1,685,571 87,979,694 손실충당금 13,757 13,649 110,255 1,685,571 1,823,232 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~ 6개월 초과 ~ 12개월 초과 계 6개월 이내 12개월 이내 연체 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.20% 4.03% 99.15% 100.00% 2.42% 총 장부금액 75,182,737 3,383,854 137,811 1,517,084 80,221,486 손실충당금 150,601 136,437 136,635 1,517,084 1,940,757 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 기초 손실충당금 1,940,757 2,301,004 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (53,671) (337,714) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (63,854) (22,533) 기말 손실충당금(*) 1,823,232 1,940,757 (*)계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다. 매출채권 중 64백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 87,980백만원입니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손상차손 당기 전기 제각된 매출채권 회수액 - (700) 손실충당금의 변동 (53,671) (337,014) 계 (53,671) (337,714) (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 25,215,116 75,035,916 53,068,325 9,335,152 781,136 163,435,645 매입채무 51,020,093 - - - - 51,020,093 리스부채 4,157,014 11,942,095 12,144,006 24,032,370 6,188,726 58,464,211 기타금융부채 12,956,277 5,260,130 127,937 - - 18,344,344 금융보증계약(*) 33,185,040 - - - - 33,185,040 계 126,533,540 92,238,141 65,340,268 33,367,522 6,969,862 324,449,333 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 19,970,499 15,714,626 49,440,122 41,359,550 - 126,484,797 매입채무 39,056,933 - - - - 39,056,933 리스부채 3,472,394 8,036,953 8,343,439 17,718,305 6,419,778 43,990,869 기타금융부채 7,180,046 2,155,614 78,173 - - 9,413,833 금융보증계약(*) 25,265,688 - - - - 25,265,688 계 94,945,560 25,907,193 57,861,734 59,077,855 6,419,778 244,212,120 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 206,949,969 158,488,998 차감: 현금및현금성자산 28,115,502 11,652,325 순부채(a) 178,834,467 146,836,673 자본총계(b) 203,682,767 191,597,741 총자본(c=a+b) 382,517,234 338,434,414 자본조달비율(%)(a/c) 46.75% 43.39% (*) 리스부채 포함 4.3 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 22,000,000 10,904,533 88,852,889 11,302,611 25,428,965 158,488,998 재무활동현금흐름 13,600,000 (14,821,200) 36,033,000 (12,727,016) - 22,084,784 중도해지 - - - (2,939,338) (7,776,130) (10,715,468) 대체 및 증가 - 63,910,089 (63,910,089) 20,136,945 16,954,710 37,091,655 기말 35,600,000 59,993,422 60,975,800 15,773,202 34,607,545 206,949,969 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 22,000,000 38,348,978 50,535,200 8,593,799 11,120,567 130,598,544 재무활동현금흐름 - (38,626,756) 49,500,000 (8,002,451) - 2,870,793 중도해지 - - - (769,013) (210,720) (979,733) 대체 및 증가 - 11,182,311 (11,182,311) 11,480,276 14,519,118 25,999,394 기말 22,000,000 10,904,533 88,852,889 11,302,611 25,428,965 158,488,998 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 28,115,502 28,115,502 11,652,325 11,652,325 단기금융자산 54,000 54,000 54,000 54,000 장기금융자산 99,247 99,247 99,247 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 535,143 535,143 256,172 256,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 165,192 165,192 146,219 146,219 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권(계약자산제외) 84,033,100 84,033,100 76,422,727 76,422,727 기타금융자산 - 유동 3,124,469 3,124,469 6,966,300 6,966,300 기타금융자산 - 비유동 18,853,181 18,853,181 9,868,928 9,868,928 금융자산 계 134,980,029 134,980,029 105,466,113 105,466,113 금융부채 매입채무 51,020,093 51,020,093 39,056,933 39,056,933 차입금 - 단기 95,593,422 95,593,422 32,904,533 32,904,533 차입금 - 장기 60,975,800 60,975,800 88,852,889 88,852,889 리스부채-유동 15,773,202 15,773,202 11,302,611 11,302,611 리스부채-비유동 34,607,545 34,607,545 25,428,965 25,428,965 기타금융부채 - 유동 18,216,406 18,216,406 9,335,661 9,335,661 기타금융부채 - 비유동 127,937 127,937 78,173 78,173 금융부채 계 276,314,405 276,314,405 206,959,765 206,959,765 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 68,351 - 165,192 합계 631,984 68,351 - 700,335 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,172 - - 256,172 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 68,351 - 146,219 합계 334,040 68,351 - 402,391 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 305,082,290 5,273,961 196,138,123 7,892,426 부산 116,968,832 5,286,389 104,166,388 3,812,888 마산 41,580,587 4,263,354 33,138,891 2,034,987 울산 20,498,551 1,365,849 14,728,659 383,185 인천 11,687,751 236,967 8,063,174 (19,598) 의왕 26,897,520 1,294,676 21,746,480 604,884 기타 105,349,822 5,144,893 88,011,683 5,967,446 계 628,065,353 22,866,089 465,993,398 20,676,218 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 감가상각비 및 상각비(*) 11,396,798 2,977,376 7,300,113 21,674,287 영업손익 12,112,794 3,164,427 7,588,868 22,866,089 (*)사용권자산 상각비 포함(2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 감가상각비 및 상각비(*) 7,857,832 2,312,511 4,984,426 15,154,769 영업손익 8,128,641 4,745,765 7,801,812 20,676,218 (*)사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금 54,000 54,000 농협사료 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 28,115,502 - - 28,115,502 단기금융자산 54,000 - - 54,000 장기금융자산 99,247 - - 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 535,143 - 535,143 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 165,192 165,192 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 84,033,100 - - 84,033,100 기타금융자산 - 유동 3,124,469 - - 3,124,469 기타금융자산 - 비유동 18,853,181 - - 18,853,181 계 134,279,694 535,143 165,192 134,980,029 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 95,593,422 95,593,422 차입금 - 비유동 60,975,800 60,975,800 매입채무 51,020,093 51,020,093 리스부채-유동 15,773,202 15,773,202 리스부채-비유동 34,607,545 34,607,545 기타금융부채 - 유동 18,216,406 18,216,406 기타금융부채 - 비유동 127,937 127,937 계 276,314,405 276,314,405 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,652,325 - - 11,652,325 단기금융자산 54,000 - - 54,000 장기금융자산 99,247 - - 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 256,172 - 256,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 146,219 146,219 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 76,422,727 - - 76,422,727 기타금융자산 - 유동 6,966,300 - - 6,966,300 기타금융자산 - 비유동 9,868,928 - - 9,868,928 계 105,063,722 256,172 146,219 105,466,113 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 32,904,533 32,904,533 차입금 - 비유동 88,852,889 88,852,889 매입채무 39,056,933 39,056,933 리스부채-유동 11,302,611 11,302,611 리스부채-비유동 25,428,965 25,428,965 기타금융부채 - 유동 9,335,661 9,335,661 기타금융부채 - 비유동 78,173 78,173 계 206,959,765 206,959,765 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산(당기손익,기타포괄) - 평가손익(당기손익) 153,449 (9,613) - 평가손익(기타포괄손익) 3,238 3,893 상각후원가 금융자산 - 이자수익 389,913 250,805 - 대손상각비 53,671 338,415 - 외환차손익 966,916 590,629 - 외화환산손익 (111,147) 453,893 상각후원가금융부채 - 이자비용 (4,825,867) (2,774,177) - 리스이자 (1,504,878) (665,838) 9. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 535,143 256,172 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 96,841 77,868 비상장주식 68,351 68,351 합 계 165,192 146,219 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 195 1년초과 5년이내 - - 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 80,435,936 73,043,359 특수관계자채권 5,420,396 5,320,124 계약자산 2,123,362 1,858,003 차감 ; 대손충당금 (1,823,232) (1,940,757) 계 86,156,462 78,280,729 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 6,661 146,517 미수수익 506,949 466,423 단기대여금 2,561,213 5,715,295 유동성장기대여금 49,646 638,065 유동 계 3,124,469 6,966,300 보증금 9,464,725 7,305,860 장기대여금 3,292,792 2,563,068 사외적립자산 6,095,664 - 비유동 계 18,853,181 9,868,928 계 21,977,650 16,835,228 기타자산 선급금 1,035,351 828,310 선급비용 1,949,598 1,477,804 유동 계 2,984,949 2,306,114 계 2,984,949 2,306,114 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 438,032 - 438,032 434,999 - 434,999 14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 구 분 설립국가 2022.12.31 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 고려종합국제운송㈜(*3) 한국 100.00 5,645,484 5,645,484 고려항만㈜(*3) 한국 100.00 1,123,440 1,123,440 고려기공㈜ 한국 88.00 312,653 312,653 고려사일로㈜ 한국 100.00 500,000 500,000 고려강재장 한국 100.00 13,318,469 13,318,469 케이엔로지스틱스㈜ 한국 90.00 3,600,000 3,600,000 ㈜에이치엠티메가라인 한국 69.93 6,967,276 6,967,276 KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1) 베트남 49.00 440,811 440,811 KCTC VINA Co., Ltd.(*5) 베트남 100.00 9,481,579 6,143,139 대련고려종합물류유한회사 중국 100.00 226,240 226,240 KCTC THAI INTERNATIONAL(*1) 태국 49.00 3,354 3,354 KCTC THAI LOGISTICS(*1) 태국 49.00 330,829 330,829 KCTC THAI DEPOT(*6) 태국 - - - KU DEPOT(*6) 태국 - - - 소계 41,950,135 38,611,695 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 한국 50.00 1,000,000 1,000,000 평택당진중앙부두㈜ 한국 50.00 1,904,000 1,904,000 소계 2,904,000 2,904,000 관계기업 ㈜의왕ICD (*2) 한국 8.99 484,179 484,179 마산항제4부두운영㈜ (*2) 한국 10.23 5,115 5,115 ㈜비엔씨티(*2) 한국 12.00 - - ㈜인터렉스메가라인 한국 20.00 2,485,120 2,485,120 ㈜아이티더블유메가라인(*4) 한국 40.53 5,742,842 5,742,842 ㈜양산ICD(*2) 한국 10.89 247,726 247,726 평택컨테이너터미날㈜(*2) 한국 5.50 1,100,000 1,100,000 평택항만㈜(*2) 한국 16.60 250,660 250,660 ㈜티피아이메가라인(*2) 한국 14.23 4,160,650 4,160,650 ㈜선성홀딩스 한국 20.00 500,000 500,000 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*7) 인도네시아 49.00 - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*7) 인도네시아 45.00 - - 소계 14,976,292 14,976,292 합계 59,830,427 56,491,987 (*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 당기 중 대여금 3,338백만원을 출자전환하였습니다. (*6) 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*7) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 56,491,987 55,563,007 취득 3,338,440 928,910 기말금액 59,830,427 56,491,987 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 131,861,277 63,077,374 6,283,938 3,411,340 6,001 4,192,476 4,617,476 213,449,882 취득 및 자본적지출 12,223,569 13,421,569 2,226,303 1,881,831 - 3,455,291 11,039,047 44,247,610 본계정대체 2,000,000 1,529,090 - 324,703 - 341,850 (4,195,643) - 처분 및 폐기 (12,573) (3,084,225) (21) (7) - (40,696) - (3,137,522) 감가상각비 - (3,938,491) (1,798,461) (784,810) (750) (1,699,068) - (8,221,580) 기말 장부금액 146,072,273 71,005,317 6,711,759 4,833,057 5,251 6,249,853 11,460,880 246,338,390 취득원가(또는 평가액) 146,072,273 98,357,664 40,250,004 11,649,165 1,428,769 19,309,626 11,460,880 328,528,381 감가상각누계액 - (27,352,347) (33,538,245) (6,816,108) (1,423,518) (13,059,773) - (82,189,991) (단위: 천원) 전 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 131,631,792 59,420,159 2,049,824 3,574,495 6,751 3,593,005 2,947,104 203,223,130 취득 및 자본적지출 206,762 4,810,632 5,194,922 375,164 - 1,723,655 4,365,076 16,676,211 본계정대체 22,723 2,422,235 - 151,846 - 97,900 (2,694,704) - 처분 및 폐기 - (406,572) (80) (1) - (13,076) - (419,729) 감가상각비 - (3,169,080) (960,728) (690,164) (750) (1,209,008) - (6,029,730) 기말 장부금액 131,861,277 63,077,374 6,283,938 3,411,340 6,001 4,192,476 4,617,476 213,449,882 취득원가(또는 평가액) 131,861,277 90,076,531 38,551,393 9,555,243 1,428,769 16,522,011 4,617,476 292,612,700 감가상각누계액 - (26,999,157) (32,267,455) (6,143,903) (1,422,768) (12,329,535) - (79,162,818) 감가상각비 중 6,771백만원(전기: 4,879백만원)은 매출원가에, 1,451백만원(전기: 1,151백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 담보 제공자산 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 10,066,794 15,200,000 차입금 (주석20) 58,000,000 한국산업은행 토지,건물 58,569,129 91,200,000 63,972,222 국민은행 토지,건물 45,983,891 14,600,000 9,464,000 신한은행 토지,건물 45,983,891 48,000,000 7,533,000 하나은행 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설 47,898,749 33,947,522 장비 254,079 273,140 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 661,800 607,009 차량운반구 199,533 131,517 시설사용권 4,808,617 5,489,398 합계 53,822,778 40,448,586 당기 중 증가된 사용권자산은 37,725백만원(전기: 24,835백만원)입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 15,773,202 11,302,611 비유동 리스부채 34,607,545 25,428,965 합 계 50,380,747 36,731,576 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설 11,453,088 7,359,056 장비 401,621 337,331 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 636,150 569,908 차량운반구 121,237 80,923 투자 680,781 706,991 합계 13,292,877 9,054,209 리스부채에 대한 이자비용 1,504,878 665,838 단기리스료 1,576,773 1,087,794 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 421,250 342,926 당기 중 리스의 총 현금유출은 14,725백만원(단기리스료 1,577백만원 및 소액자산리스료 421백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 59,025 832,510 891,535 취득 267,000 - 267,000 처분 - (9,710) (9,710) 상각비 (159,830) - (159,830) 보고기간말 장부금액 166,195 822,800 988,995 취득원가 479,490 1,020,070 1,499,560 상각누계액 (313,295) - (313,295) 손상차손누계액 - (197,270) (197,270) (단위: 천원) 전 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 129,855 1,363,569 1,493,424 취득 - 11,680 11,680 처분 - (542,739) (542,739) 상각비 (70,830) - (70,830) 보고기간말 장부금액 59,025 832,510 891,535 취득원가 212,490 1,029,780 1,242,270 상각누계액 (153,465) - (153,465) 손상차손누계액 - (197,270) (197,270) 18. 매입채무 (1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 45,886,698 34,144,509 특수관계자 매입채무 5,133,396 4,912,424 계 51,020,094 39,056,933 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 9,413,114 4,131,797 미지급비용 3,426,016 2,935,166 예수보증금 5,260,130 2,155,614 금융보증부채 117,147 113,083 유동 계 18,216,407 9,335,660 금융보증부채 - 비유동 38,937 78,173 미지급금 - 비유동 89,000 - 비유동 계 127,937 78,173 계 18,344,344 9,413,833 기타부채 선수금 640,111 397,044 예수금 981,590 777,006 미지급배당금 7,457 6,543 부가가치세예수금 1,033,127 744,543 유동 계 2,662,285 1,925,136 기타장기종업원급여 367,368 489,440 비유동 계 367,368 489,440 계 3,029,653 2,414,576 20. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 95,593,422 32,904,533 비유동 은행차입금(*) 60,975,800 88,852,889 계 156,569,222 121,757,422 (*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 6.23% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.78% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.96% 2,600,000 - 야마구찌은행 운영자금 5.57% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 6.06% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.56% 6,000,000 - 산업은행 운영자금 5.16% 3,000,000 3,000,000 운영자금 5.28% 5,000,000 - 단기차입금 소계 35,600,000 22,000,000 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 - 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 3,571,200 3,571,200 국민은행 정책금융공사자금 5.80% 500,000 2,000,000 기업일반시설자금 3.72%-6.42% 15,922,222 5,333,333 유동성장기차입금 소계 59,993,422 10,904,533 계 95,593,422 32,904,533 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 4,464,000 8,035,200 국민은행 기업일반운전자금 3.77% 30,000,000 30,000,000 기업일반시설자금 5.47% 2,500,000 4,500,000 기업일반시설자금 3.72% 1,388,889 4,722,222 정책금융공사자금 5.80% 500,000 2,500,000 기업일반시설자금 4.74% 15,000,000 - 기업일반시설자금 5.88% 4,583,333 - 기업일반시설자금 6.42% 5,000,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.48% 7,533,000 - 합 계 120,969,222 99,757,422 차감 : 유동성장기차입금 (59,993,422) (10,904,533) 차감계 60,975,800 88,852,889 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 25,431,273 26,122,596 사외적립자산의 공정가치 (25,431,273) (26,243,214) 재무상태표상 순확정급여부채 - (120,618) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 13백만원(전기말: 13백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,122,596 23,949,047 당기근무원가 2,404,668 2,189,703 이자원가 993,198 773,942 퇴직금지급액 (1,634,095) (1,218,331) 재측정요소 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (3,160,074) 23,503 기타사항으로 인한 보험수리적손익 704,980 404,732 기말금액 25,431,273 26,122,596 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 26,243,214 23,615,975 이자수익 997,854 763,416 사용자의 기여금 6,500,000 3,200,000 급여지급액 (1,693,256) (923,027) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (520,874) (413,150) 기말금액(*) 31,526,938 26,243,214 (*) 당기말 초과불입액 6,096백만원 기타비유동금융자산으로 계상함. (4) 보고기간종료일 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 6.20% 3.86% 임금상승률 2.03% 2.14% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 임금상승률 1% 증가/감소 4.72%증가 4.19%감소 할인율 1% 증가/감소 4.00%감소 4.56%증가 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. 한편, 확정급여제도와 관련하여 2023년도에 납입할 것으로 예상되는 사용자 기여금의 합리적인 추정치는 2,751백만원입니다. (7) 확정급여채무의 가중평균만기는 7.8년입니다.21.2 확정기여제도회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 159백만원(전기: 202백만원) 입니다. 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 고려종합국제운송 하나은행 9,360,000 2022.01.27-2023.01.27 운영자금차입 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 신한은행 1,520,760 2022.06.04-2023.06.03 운영자금차입 KCTC VINA CO.,LTD 산업은행 7,603,800 2019.11.29-2024.11.29 운영자금차입 KCTC THAI LOGISTICS 신한은행 6,843,420 2022.06.12-2023.06.12 운영자금차입 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 1,320,000 2022.11.29-2023.11.28 시설자금차입 신한은행 3,600,000 2022.10.31-2023.10.31 시설자금차입 ㈜에이치엠티메가라인 산업은행 2,937,060 2022.05.03-2023.5.02 선박건조자금차입 계 33,185,040 (2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 7,892,505 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 250,000 기타원화지급보증(포괄) 4,016,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접차입 KRW 4,464,000 4,464,000 기업일반운전자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 4,500,000 일반자금대출 KRW 2,600,000 2,600,000 국민은행 기업일반운전자금차입 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전일반자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 정책금융공사간접차입 KRW 500,000 500,000 기업일반시설자금차입 KRW 1,388,889 1,388,889 기업일반시설자금차입 KRW 2,500,000 2,500,000 기업일반시설자금차입 KRW 4,583,333 4,583,333 기업일반시설자금차입 KRW 15,000,000 15,000,000 기업일반시설자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 야마구찌은행 시설자금차입 KRW 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업운전차입 KRW 5,000,000 5,000,000 기업운전차입 KRW 6,000,000 6,000,000 한국산업은행 산업운영자금차입 KRW 40,000,000 40,000,000 운영자금차입 KRW 3,000,000 3,000,000 산업운영자금차입 KRW 10,000,000 10,000,000 산업운영자금차입 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 6,000,000 KEB하나은행 기업당좌차입 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전차입(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 250,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 228,846 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증(*) KRW 4,016,000 4,016,000 기업시설자금차입(이차보전) KRW 40,000,000 7,533,000 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 체결한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임차계약회사는 보고기간종료일 와이디씨홀딩스(주)와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 와이디씨홀딩스㈜② 계약체결일 : 2021년 7월 27일③ 계약기간 : 공사기간 2.5년과 운영기간 개시일로부터 35년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(4,500백만원) (6) 소송사건 회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 2,960,115 3,768,535 전기법인세의 조정사항 903,304 (37,949) 총당기법인세 3,863,419 3,730,586 이연법인세 일시적차이의 증감 (1,128,196) 151,946 법인세비용 2,735,223 3,882,532 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 14,957,802 18,458,054 적용세율에 따른 법인세비용 3,290,716 4,060,772 법인세 효과: - 비과세수익 (575,404) (197,935) - 비공제비용 242,628 78,510 - 세액공제 (392,330) - - 법인세추납액 903,304 - - 이연법인세 미인식효과 113,847 1,795 - 법인세율 변경효과 (808,290) - - 기타 (39,248) (60,611) 법인세비용 2,735,223 3,882,531 유효세율 18.29% 21.03% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 4,099 (861) 3,238 4,992 (1,098) 3,894 보험수리적손익 1,934,219 (406,186) 1,528,033 (841,385) 185,105 (656,280) 합 계 1,938,318 (407,047) 1,531,271 (836,393) 184,007 (652,386) (4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (60) (76) - (136) 지분법적용투자주식 (522,131) 44,163 - (477,968) 퇴직보험예치금 (5,724,024) (603,760) - (6,327,784) 유형자산재평가 (20,141,515) 915,523 - (19,225,992) 감가상각비 67,714 151,845 - 219,559 사용권자산 (10,194,561) (2,898,877) - (13,093,438) 소계 (36,514,577) (2,391,182) - (38,905,759) 대손충당금 507,030 (53,291) - 453,739 매도가능증권 104,238 (34,449) (861) 68,928 퇴직급여충당부채 5,570,571 25,536 (406,186) 5,189,921 미지급금 219,087 696,513 - 915,600 지급보증료 137,229 321,573 - 458,802 미지급비용 188,457 1,467 - 189,924 무형자산감액손실 1,313,423 (203,374) - 1,110,049 기타장기종업원급여 107,677 (30,530) - 77,147 리스부채-유동 2,486,575 825,797 - 3,312,372 리스부채-비유동 5,594,373 1,673,211 - 7,267,584 사용권자산상각누계액 2,503,540 296,924 - 2,800,464 소계 18,732,200 3,519,377 (407,047) 21,844,530 합계 (17,782,377) 1,128,195 (407,047) (17,061,229) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (69) 9 - (60) 지분법적용투자주식 (522,131) - - (522,131) 퇴직보험예치금 (5,191,137) (532,887) - (5,724,024) 유형자산재평가 (20,141,515) - - (20,141,515) 감가상각비 68,634 (920) - 67,714 사용권자산 (6,230,508) (3,964,053) - (10,194,561) 소계 (32,016,726) (4,497,851) - (36,514,577) 대손충당금 639,555 (132,525) - 507,030 매도가능증권 103,221 2,115 (1,098) 104,238 퇴직급여충당부채 5,072,529 312,937 185,105 5,570,571 미지급금 210,983 8,104 - 219,087 지급보증료 88,729 48,500 - 137,229 미지급비용 179,691 8,766 - 188,457 무형자산감액손실 1,463,938 (150,515) - 1,313,423 기타장기종업원급여 91,104 16,573 - 107,677 리스부채-유동 1,890,636 595,939 - 2,486,575 리스부채-비유동 2,446,525 3,147,848 - 5,594,373 사용권자산상각누계액 2,015,378 488,162 - 2,503,540 소계 14,202,289 4,345,904 184,007 18,732,200 합계 (17,814,437) (151,947) 184,007 (17,782,377) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 16,536,517 15,217,312 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 4,601,077 3,514,887 소 계 21,137,594 18,732,199 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (38,198,687) (36,514,517) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (135) (59) 소 계 (38,198,822) (36,514,576) 이연법인세자산(부채) 순액 (17,061,228) (17,782,377) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 차감할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 지분법적용투자주식 등 6,597,465 6,711,313 처분이나 배당 등을 통한 실현가능성이 없다고 판단 24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (428,838) (586,235) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄-공정가치 금융자산 평가손실 (106,734) (109,972) 기타자본잉여금 218,975 250,850 계 41,029,179 40,900,419 (2) 자기주식 회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 123,148,000 110,948,000 미처분이익잉여금 13,768,388 14,012,121 계 147,653,588 135,697,321 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2023년 3월 24일 주주총회에서 처분될 예정입니다 (전기 처분 확정일: 2022년 3월 25일). (단위: 원) 과 목 제 50(당) 기 제 49(당) 기 미처분 이익잉여금 13,768,387,986 14,012,121,236 전기이월이익잉여금 17,776,236 92,878,780 회계정책 변경효과 재측정요소 1,528,033,296 (656,280,199) 당기순이익 12,222,578,454 14,575,522,655 임의적립금 이입액 임의적립금 합계 13,768,387,986 14,012,121,236 이익잉여금 처분액 13,694,345,000 13,994,345,000 임의적립금(*) 11,900,000,000 12,200,000,000 배당금(*) 1,794,345,000 1,794,345,000 (현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 : 60원 (12%) 전기 : 60원 (12%) 차기이월 미처분이익잉여금 74,042,986 17,776,236 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 24,510,215 22,116,515 퇴직급여 2,202,791 2,028,966 복리후생비 3,445,736 3,188,782 급식비 812,536 727,084 인력지원비 189,785 181,255 여비교통비 512,930 426,723 수도광열비 53,911 47,605 지급임차료 490,150 657,283 소모도서비 846,969 549,449 통신비 688,747 621,900 영선비 1,449,135 451,523 차량비 516,370 440,927 광고선전비 106,025 111,985 접대비 433,819 319,335 회의비 10,961 3,480 세금과공과 397,872 349,262 보험료 84,673 55,822 지급수수료 1,221,406 1,123,683 교육비 117,014 105,210 대손상각비 (53,671) (338,415) 감가상각비 1,450,756 1,150,932 사용권자산상각비 757,388 650,832 소프트웨어상각비 159,830 70,830 잡비 210,120 167,471 계 40,615,468 35,208,439 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 37,710,803 34,406,669 감가상각, 사용권자산상각 및 손상 21,674,287 15,154,769 작업비 160,666,578 117,642,278 임차료 353,883,566 256,262,666 장비유지비 4,860,271 3,722,719 기타 비용 26,403,759 18,128,079 매출원가, 판매비와관리비 합계 605,199,264 445,317,180 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 1,543,968 529,755 외화환산이익 3,720 36,882 유형자산처분이익 274,577 209,556 배당금수익 2,002,112 1,722,730 수입보상금 258,442 600 당기손익 공정가치금융자산평가이익 153,449 - 잡이익 122,434 40,513 계 4,358,702 2,540,036 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 811,319 105,154 외화환산손실 277,933 32,948 유형자산처분손실 3,309,399 114,197 무형자산처분손실 - 42,739 기부금 776,484 957,037 손해배상금 263,442 900,000 당기손익공정가치금융자산평가손실 - 9,613 세금충당금전입액 1,026,857 - 잡손실 258,055 23,289 계 6,723,489 2,184,977 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 389,912 250,805 외환차익 1,376,370 348,612 외화환산이익 369,519 449,959 계 2,135,801 1,049,376 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 4,825,867 2,774,177 리스이자 1,504,878 665,838 외환차손 1,142,102 182,586 외화환산손실 206,454 - 계 7,679,301 3,622,601 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 12,222,578,454원 14,575,522,655원 가중평균 유통보통주식수 29,905,750주 29,905,750주 기본주당순이익 409원 487원 (2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2022년 및 2021년에 지급된 배당금은 각각 1,794백만원(주당 60원)과 1,495백만원(주당 50원)입니다.2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 1,794백만원이며 2023년 3월 24일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 14,957,802 18,458,054 조정 : 배당금수익 (2,002,112) (1,722,729) 감가상각비 8,221,580 6,029,729 사용권자산 상각비 13,292,877 9,054,209 대손상각비 (53,671) (338,415) 무형자산상각비 159,830 70,830 퇴직급여 2,400,012 2,200,228 외화환산이익 (373,239) (486,840) 외화환산손실 484,386 32,948 당기손익-공정가치금융자산평가이익 (153,449) - 당기손익-공정가치금융부채평가손실 - 9,613 리스변경손실 7,622 - 리스변경이익 (100,677) (16,236) 관계기업투자손익 (19,040) (8,159) 유형자산처분이익 (274,577) (209,556) 유형자산처분손실 3,309,399 114,197 무형자산처분손실 - 42,739 이자수익 (389,912) (250,805) 이자비용 6,330,745 3,440,015 계 30,839,774 17,961,768 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 : 매출채권 (8,111,149) (24,801,801) 미수금 139,856 2,323,637 선급금 (207,040) 1,413,181 선급비용 (704,794) (648,414) 재고자산 (3,033) (32,670) 매입채무 11,963,160 12,970,830 미지급금 5,281,317 997,991 미지급비용 917,662 579,741 선수금 243,067 (126,253) 예수금 204,584 270,963 예수보증금 3,104,515 (37,142) 부가세예수금 288,586 (85,491) 장기미지급금 89,000 - 장기미지급비용 (122,072) 75,331 퇴직금의 지급 (1,634,095) (1,218,331) 사외적립자산 1,288,920 (2,276,973) 계 12,738,484 (10,595,401) 영업으로부터 창출된 현금 58,536,060 25,824,421 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 63,910,089 11,182,311 건설중인자산의 본계정대체 4,195,643 2,694,704 장기대여금의 유동성대체 49,646 49,646 매출채권의 제각 53,285 22,533 유동성장기기대여금의 출자전환 3,319,400 167,176 사용권자산 대체 38,292,186 25,720,694 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 628,065,353 465,993,398 총 수익 628,065,353 465,993,398 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 332,703,438 86,917,669 208,444,246 628,065,353 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 2,123,362 1,858,003 35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 고려종합국제운송㈜(*1) 100.00 100.00 고려항만㈜(*1) 100.00 100.00 고려기공㈜ 88.00 88.00 고려사일로㈜ 100.00 100.00 ㈜고려강재장 100.00 100.00 케이엔로지스틱스㈜ 90.00 90.00 ㈜에이치엠티메가라인 69.93 69.93 KCTC VIETNAM Co.Ltd. 49.00 49.00 KCTC VINA Co.Ltd. 100.00 100.00 대련고려종합물류유한회사 100.00 100.00 KCTC THAI INTERNATIONAL 49.00 49.00 KCTC THAI LOGISTICS 49.00 49.00 BEST SCM SOLUTIONS Co.Ltd. 50.90 50.90 KCTC THAI DEPOT(*2) - - KU DEPOT(*2) - - (*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다.(*2) 당기 중 신설법인으로 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다.2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 평택컨테이너터미날㈜ 평택컨테이너터미날㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ ㈜고려해운항공 ㈜고려해운항공 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 종속회사 고려종합국제운송㈜ 816,264 1,386 - 28,990,685 고려항만㈜ 479,964 - 300,000 84,000 고려기공㈜ 1,800 - - 278 고려사일로㈜ 132,000 - 500,000 9,091 고려강재장㈜ 7,267,759 - - 81,000 케이엔로지스틱스㈜ 1,334,990 - 108,000 471,793 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 135,932 - - 47,136 KCTC VINA Co., Ltd. 222,072 63,423 - 13,653 KCTC THAI INTERNATIONAL - - - - KCTC THAI LOGISTICS 63,305 205,015 - 3,793 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 24,949,792 평택당진중앙부두㈜ 720,000 - 100,000 4,823,056 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 2,142,625 비엔씨티㈜ 27,371,121 - - 429,834 인터렉스메가라인 - - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 340,654 1,053,310 ㈜양산ICD - - - 281,235 평택컨테이너터미날㈜ - - 27,500 22,619 평택항만㈜ 3,400 - 200,026 1,210,902 ㈜티피아이메가라인 - - 392,652 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 8,847,406 - - 1,712,377 ㈜고려해운항공 997,461 - - - 합 계 48,393,474 269,824 2,000,832 66,327,179 (단위: 천원) 구분 전기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 종속회사 고려종합국제운송㈜ 2,709,236 - - 14,310,704 고려항만㈜ 274,264 - - 61,436 고려기공㈜ 1,800 - - - 고려사일로㈜ 132,000 - 500,000 - 고려강재장㈜ 4,459,325 - - 70,000 케이엔로지스틱스㈜ 1,191,592 - 108,000 602,288 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 128,881 47,015 - 1,340,399 KCTC VINA Co., Ltd. - 88,911 - 17,047 KCTC THAI INTERNATIONAL - 2,252 - - KCTC THAI LOGISTICS 58,851 78,944 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 24,566,149 평택당진중앙부두㈜ 810,000 - 300,000 3,673,425 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 1,828,577 비엔씨티㈜ 26,943,479 - - 159,386 인터렉스메가라인 - - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 136,261 27,770 ㈜양산ICD - - - 193,270 평택컨테이너터미날㈜ - - 55,000 17,475 평택항만㈜ - - 100,013 768,275 ㈜티피아이메가라인 - - 490,815 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 284,678 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 9,243,654 - - 633,907 ㈜고려해운항공 583,528 - - 507 합 계 46,821,288 217,122 1,722,089 48,270,615 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속회사 고려종합국제운송㈜ 35,548 - - - - 2,369,697 - 고려항만㈜ 194,277 - - - - 17,600 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 696,801 - - - - - - 케이엔로지스틱스㈜ 111,623 - - - - 47,259 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 33,484 - 1,140,570 - 444,613 - - KCTC VINA Co., Ltd. 138,930 - 1,420,643 65,171 - - 123 KCTC THAI LOGISTICS - - 3,163,619 441,132 - 703 - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,066,288 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 114,450 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 100,490 117,725 - 비엔씨티㈜ 218,001 - - - - - - 아이티디더블유메가라인 - - - - 95,874 - - ㈜양산ICD - - - - - 13,702 - 평택항만㈜ - - - - - 385,972 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 943,711 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,347,292 - - - - - - ㈜고려해운항공 79,832 - - - - - 70 종업원 - - 54,750 - - - - 합 계 5,420,395 55,159 6,139,792 524,517 640,977 5,133,396 404 (단위: 천원) 구분 전기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속회사 고려종합국제운송㈜ 106,102 - - - - 2,061,030 - 고려항만㈜ 55,985 - - - - 4,400 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 462,054 - - - - 22,000 - 케이엔로지스틱스㈜ 114,903 - - - - 44,295 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 23,814 - 1,066,950 47,015 444,613 418 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 4,648,345 183,023 - 1,092 123 KCTC THAI LOGISTICS - - 2,959,418 236,117 - - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,341,968 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 149,194 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 95,746 79,684 - 비엔씨티㈜ 409,307 - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 15,908 - 평택항만㈜ - - - - - 192,435 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 842,328 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,602,039 - - - - - - ㈜고려해운항공 82,696 - - - - - 70 종업원 - - 68,000 - - - - 합 계 5,320,124 55,159 9,102,923 484,369 540,359 4,912,424 404 3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기중출자전환 환율변동효과 기말금액 대여 고려종합국제운송㈜ - 1,000,000 (1,000,000) - - 0 KCTC THAI LOGISTICS 2,959,418 - - - 204,201 3,163,619 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 360,210 - - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 1,066,950 - - - 73,620 1,140,570 KCTC VINA 4,648,345 - - (3,319,400) 91,698 1,420,643 종업원 68,000 - (13,250) - - 54,750 계 9,102,923 1,000,000 (1,013,250) (3,319,400) 369,519 6,139,792 (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기중출자전환 환율변동효과 기말금액 대여차입 KCTC THAI INTERNATIONAL 163,200 - (163,200) - - - KCTC THAI LOGISTICS 2,883,200 - - (167,175) 243,393 2,959,418 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 360,210 - - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. - 988,110 - - 78,840 1,066,950 KCTC VINA 1,219,648 3,308,760 - - 119,937 4,648,345 종업원 84,000 - (16,000) - - 68,000 계 4,710,258 4,296,870 (179,200) (167,175) 442,170 9,102,923 (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 883,390 1,018,480 퇴직급여 479,670 393,203 합 계 1,363,060 1,411,683 (5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있으며, 관계기업으로부터 담보를 제공받고 있습니다(주석 22참조). 6. 배당에 관한 사항 - 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 배당가능이익 범위내에서 회사의 경영환경 및 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. 배당금의 지급시기는 연말결산 배당금은 주총 승인일로부터 1개월 이내에 지급하며. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. 또한 당사는 정관상 배당에 관한 규정에 따라 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금을 지급하는 주주중시 경영을 하고 있습니다. 이에 따라 2022년도 사업연도 현금배당금은 보통주 1주당 60원으로 책정하였습니다. 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원을 균형있게 고려하여 배당 우선정책을 지속적으로 실시할 계획입니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 43 조(이익배당) ① 주주의 이익배당은 주주총회의 결의에 따라 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제 44 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 이때 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제50기 제49기 제48기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 26,369 20,356 12,940 (별도)당기순이익(백만원) 12,222 14,575 10,902 (연결)주당순이익(원) 882 681 433 현금배당금총액(백만원) 1,794 1,794 1,495 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 6.82 8.81 11.5 현금배당수익률(%) - 1.30 0.86 1.37 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 60 60 50 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - - 당사는 결산 현금배당금만 결의 하였음. 주당순이익의 산출근거 > 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. - ▶ 제50기 주당순이익 법인세 차감후 연결당기순이익 (26,289,323,218원) /가중평균유통주식수(29,905,750주) = 879원 ▶ 배당가능이익 이익잉여금처분계산서상의 처분전 이익잉여금 또는 처리전 결손금에 임의적립 금의 이입액, 이익준비금 기타 법정적립금 및 주식할인발행차금상각액 등의 처분액 등을 반영하였음.▶ 제50기 현금배당금 총액(1,794백만원)은 자사주펀드 94,250주의 배당금을 차감 한 금액임. ▶ 연결현금배당성향 배당금 (1,794,345,000원) / 당기순이익(26,289,323,218원) * 100▶ 현금배당수익률 자사주 94,250주에 해당하는 배당금은 제외하고 계상하였음. ▶ 대주주와 소액주주 구분 총발행주식수 3천만주중 1%기준인 30만주이상과 30만주미만으로 구분 하였으며 대주주 주식수는 16,802,603주이며 주당 배당액은 대주주와 소액주주 구분없이 60원이며 배당금 총액은 1,794,345,000원 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 23 1.28 1.36 (주1) 당사는 1998년(26기)~2021년(49기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 12월 01일 무상증자 보통주 2,600,000 5,000 5,000 - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 매출채권 118,701 2,085 1.8% 합계 118,701 2,085 1.8% 제49기 매출채권 118,590 2,251 1.9% 합계 118,590 2,251 1.9% 제48기 매출채권 76,397 2,459 3.2% 합계 76,397 2,459 3.2% (2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제50기 제49기 제48기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,251 2,459 1,769 2.순대손처리액(①-②+-③) 64 22 386 ①대손처리액(상각채권액) 65 23 365 ②상각채권회수액 1 1 (40) ③기타증감액 0 - (19) 3.대손상각비 계상(환입)액 (102) (186) 1,076 4.기말 대손충당금 잔액합계 2,085 2,251 2,459 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구 분 기 준 대손충당금 설정률 비 고 회수기간 6개월초과 매출채권 12.4% 집합채권분석 부실채권 100.00% 개별채권분석 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 114,134 1,527 263 - 115,924 특수관계자 2,777 2,777 계 116,911 1,527 263 - 118,701 구성비율 98.49% 1.29% 0.22% 0.00% 100% 나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 운송외 저장품 1,090 765 716 미착품 - - - 소 계 1,090 765 716 합 계 저장품 1,090 765 716 미착품 - - - 합 계 1,090 765 716 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.2% 0.1% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 883 826회 609회 (2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2022. 12. 31현재) (단위 : 천원) 계정과목 보유현황 평가내역 담보제공여부 저장품 타이어 72,496 선입선출법 없음 T/R 부품 128,711 CHASSIS 부품 13,040 C/R 부품 27,594 F/L 부품 49,185 잡유 4,380 전장비 6,395 기타 787,828 합 계 1,089,629 ▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.나. 범주별 금융상품 당분기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 53,069,229 53,069,229 단기금융자산 6,091,433 6,091,433 장기금융자산 162,137 162,137 당기손익-공정가치측정금융자산 535,143 535,143 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 524,046 524,046 기타 상각후원가 금융자산 195 195 매출채권 116,615,217 116,615,217 기타금융자산 - 유동 5,770,785 5,770,785 기타금융자산 - 비유동 18,633,630 18,633,630 계 200,342,626 535,143 524,046 201,401,815 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금(유동) 110,555,622 110,555,622 차입금(비유동) 79,327,607 79,327,607 리스부채(유동) 19,733,341 19,733,341 리스부채(비유동) 54,339,672 54,339,672 매입채무 62,504,268 62,504,268 기타금융부채 - 유동 22,833,562 22,833,562 기타금융부채 - 비유동 108,051 108,051 계 349,402,123 349,402,123 (2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,522,305 - - 31,522,305 단기금융자산 468,896 - - 468,896 장기금융자산 154,166 - - 154,166 당기손익-공정가치측정금융자산 - 256,171 - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,339,157 - - 116,339,157 기타금융자산 - 유동 3,417,141 - - 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 - - 9,569,312 계 161,471,172 256,171 505,073 162,232,416 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금(유동) 43,170,914 43,170,914 차입금(비유동) 108,573,971 108,573,971 리스부채(유동) 14,372,886 14,372,886 리스부채(비유동) 39,604,639 39,604,639 매입채무 58,478,353 58,478,353 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 계 277,642,598 277,642,598 -(3) 전기초 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,988,335 - - 25,988,335 단기금융자산 2,741,779 - - 2,741,779 장기금융자산 111,626 - - 111,626 당기손익-공정가치측정금융자산 - 369,185 - 369,185 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 500,081 500,081 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 73,938,251 - - 73,938,251 기타금융자산 - 유동 6,527,054 - - 6,527,054 기타금융자산 - 비유동 5,998,761 - - 5,998,761 계 115,306,001 369,185 500,081 116,175,267 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금- 유동 67,752,244 67,752,244 차입금- 비유동 65,202,760 65,202,760 리스부채- 유동 10,746,348 10,746,348 리스부채- 비유동 16,009,130 16,009,130 매입채무 34,514,923 34,514,923 기타금융부채 - 유동 12,730,373 12,730,373 기타금융부채 - 비유동 133,697 133,697 계 207,089,475 207,089,475 -다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)- (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 535,143 - - 535,143 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 96,841 427,205 - 524,046 합계 631,984 427,205 - 1,059,189 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,171 - - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 427,205 - 505,073 합계 334,039 427,205 - 761,244 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용-위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음 -해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들 은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니 다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개 요 2022년도 경영환경은 중국의 제로 코로나 정책에 따른 주요 도시 봉쇄 및 러시아-우크라이나 침공으로 인한 유가 등 원자재가격이 급등 하면서 인플레이션 압력이 확대되었고, 주요국들의 긴축 재정에 따른 수요 부진으로 글로벌 경기가 위축되며 빠른 회복을 가져왔던 지난 해의 성장세 대비 상당히 위축된 모습을 보여주었습니다. 국내 경제 또한 대외여건 악화로 글로벌 교역량이 감소하는 등 부진한 흐름이 계속되었습니다. 이와 같은 여건 속에서도 당사 주요 사업부문인 컨테이너, 벌크, TPL사업에서의 괄목할 만한 성장세에 힘입어 2022년도 별도 매출은 전년대비 35% 증가한 6,281억원, 영업이익은 11% 증가한 229억원이라는 창립 이래 역대 최고 실적을 시현하며, 8년 연속 매출 및 영업이익 모두 지속 성장하는 기록적인 성과를 달성하였습니다. 2023년도 국내외 경제는 2022년도 인플레이션 부작용, 주요국 통화 긴축, 금리 인상 등 충격이 본격화되며 실물경제로 확산이 예상됨에 따라 경영 여건에 악영향을 미칠 것으로 보여지며, IMF에서는 2023년 1월말 발표한 ‘세계경제전망’ 보고서를 통해 국내 성장률 전망치를 지난 10월 하향 조정한 이후 한 차례 더 낮추며 하방 위험이 현실화 되고 있음을 시사하였습니다. 국내·외 주요국 소비자물가지수 또한 최고치를 달성하였던 지난 해 대비 소폭 하락이 예상되나, 여전히 높은 수치는 소비 위축, 경기 둔화, 수요 감소를 유발하며 교역성장률은 상당히 제한적일 것으로 전망되고 있습니다. 당사는 임직원이 합심하여 올해에도 경영 목표를 초과 달성할 수 있도록 혼신의 노력을 다할 것입니다. 또한, 올해는 당사의 창립 50주년이자 다가올 100년을 준비하는 뜻 깊은 해입니다. 그동안 베푸신 지원에 무한히 감사드리며, 앞으로 달려갈 50년을 위해 정진할 수 있는 한해가 될 수 있도록 노력하겠습니다. 3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결 재무상태표 (단위:천원) 과 목 금 액 제50기 제49기 제48기 유동자산비유동자산 187,958,922441,655,802 158,169,181374,176,208 118,347,844323,098,507 자산총계 629,614,724 532,345,389 441,446,351 유동부채비유동부채 220,922,121150,294,903 135,400,418167,855,735 130,128,356102,022,181 부채총계 371,217,024 303,256,153 232,150,537 자본금이익잉여금기타자본구성요소 15,000,000197,879,13642,829,762 15,000,000164,112,52343,111,199 15,000,000145,871,26542,633,527 비지배지분 8,688,702 6,865,513 5,791,021 자본총계 258,397,701 229,089,235 209,295,813 부채와자본총계 629,614,724 532,246,389 441,446,351 1) 재무상태를 살펴보면 자산총계는 6,296억원 , 부채총계는 3,712억원입니다. 2022년말 기준 현금 및 현금성자산은 21년말 대비 216억이 증가한 531억을 보유하고 있습니다.2) 자산 증가는 모회사의 영업활성화를 위한 물류센터 장비 구입과 스마트물류센터신축 자산 취득 및 울산지역의 영업활성화를 위한 이영산업 토지 매수등이 주요 원인이며 지배회사의 차입금은 2021년 1,217억에서 349억 원이 증가한 1,566억입니다.3) 케이씨티시는 2022도에 시설 투자자금을 자체 보유자금과 장기차입금으로 조달하여 재무건정성을 유지하고 있으며 해외법인을 포함한 종속회사도 매출증가 및 영업이익율 증가를 통하여 안정적인 자금 유동성을 확보하고 있습니다.4) 안정성 지표재무구조는 건전한 상태를 유지하고 있습니다. 가)유동비율은 85.1%(전년 116.8%), 나)부채비율은 143.7(전년 132.4%), 다)차입금의존도은 73.48%(전년 66.23%)-유동비율 : 유동부채에 대한 유동자산 비율. (유동자산÷유동부채)×100(%)-부채비율 : 자기자본에 대한 부채총액 비율. (부채총계÷자본총계)×100(%)-차입금의존도 : 총자본에 대한 차입금 비율. [(장단기차입금+회사채)÷자본총계)]×100(%)나. 연결 요약 영업실적 (단위:천원) 과 목 구 분 제50기 제49기 제48기 매 출 액 920,408,669 694,737,899 488,733,779 매 출 원가 819,928,402 611,444,745 420,119,258 매출 총이익 100,480,266 83,293,154 68,614,521 영 업 이 익 37,534,026 29,603,506 20,961,617 법인세비용차감전순이익 30,673,745 26,468,774 17,038,867 당 기 순 이 익 28,097,630 21,324,908 13,798,004 지배기업소유주지분 순이익 26,289,323 20,356,915 12,940,218 1) 2022년도에는 지배회사인 케이씨티시의 매출증가와 연결 회사들의 매출증대로 매출 9,204억원 영업이익 375억원을 시현하였습니다. 장기 대형화주와의 신규 물류계약체결로 지배회사인 케이씨티시와 주요연결회사인 고려종합국제운송의 매출 및 실적이 개선 되었습니다. 무엇보다 항공포워딩업체인 고려종합합국제운송(주)의 매출이 2021년도1,381억원에서 2,006억으로 625억원이 증가하였습니다.또한 베트남 해외법인인 KCTC VN은 2021년 매출액이 전년 481억에서 707억으로 태국 해외법인인 KTL도 괄목한만한 매출 및 영업이익이 증가하였고 국내 종속기업과 업무 협력을 통하여 장기적인 영업추진을 진행하고 있습니다.2) 연결당기순이익은 지배기업과 종속기업의 영업이익 증가 및 관계기업투자손익의 증가로 281억원을 달성하였습니다. 3) 수익성 지표 -전년대비 수익성은 큰 변동이 없습니다.① 매출총이익률*은 10.91%(전년 11.98%),② 매출액영업이익률*은 4.07%(전년 4.26%), -매출총이익률* : 매출액에 대한 매출총이익 비율. (매출총이익÷매출액)×100(%) -매출액영업이익률* : 매출액에 대한 영업이익 비율. (영업이익÷매출액)×100(%) 4. 사업 지역별 매출 현황 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 국내 서울 455,815,934 9,506,256 323,948,280 9,765,877 부산 145,480,441 7,936,163 131,124,041 5,617,427 마산 57,156,401 4,228,665 44,989,514 2,215,203 울산 32,254,986 2,984,607 25,617,661 1,974,570 인천 11,687,752 236,967 8,063,174 (19,598) 의왕 26,897,520 1,294,676 21,746,480 604,884 기타 191,115,635 11,346,693 139,248,749 9,445,143 소계 920,408,669 37,534,027 694,737,899 29,603,506 부분별정보 1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 576,703,151 128,301,802 215,403,716 920,408,669 감가상각비 및 상각비(*) 14,914,776 7,770,595 9,568,866 32,254,237 영업손익 21,090,027 7,863,870 8,580,130 37,534,027 (*) 사용권자산 상각비 포함 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 감가상각비 및 상각비(*) 10,405,174 7,049,643 6,496,407 23,951,224 영업손익 14,155,702 8,083,899 7,363,905 29,603,506 (*) 사용권자산 상각비 포함 5 . 유동성 및 자금조달에 관한 사항가 .유동성 (단위:원) 구 분 50기 연간(2022년) 49기 연간(2021년) 48기 연간(2020년) 현금 및 현금성자산 53,069,229,469 31,522,305,197 25,988,334,593 단기금융자산 6,091,432,924 468,895,830 2,741,779,130 계 59,160,662,393 32,011,201,027 28,730,113,723 (단위:백만원) 과 목 제50기 제49기 영업활동으로 인한 현금흐름 68,647 33,161 투자활동으로 인한 현금흐름 (67,424) (35,875) 재무활동으로 인한 현금흐름 20,600 7,689 기말현금및현금성자산 53,069 31,522 ▶ 상기 유동자금은 1) 현금 및 현금성자산, 2) 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 현금성자산은 전기대비 216억원이 증가하였으며, 단기금융자산은 전기대비 56억원이 증가하였습니다. 당사 및 연결회사는 대형화주의 신규 물량의 증가 및 해외법인(KTL)의 depot물량 증가로 인하여 영업창출현금이 전년보다 355억이 증가한 686억원을 달성하여 531 억원의 현금성자산을 보유하고 있숩니다. 당사 및 연결회사는 기투자금액의 상당부문을 보유자금으로 집행하고 있으며 현 재의 부채규모 및 자금 유동성 규모를 고려할 때, 자금유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.나. 자금조달(1) 차입금 내역 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 110,555,622 43,170,201 비금융권차입금(*) - 713 비유동 은행차입금(*) 79,327,607 108,573,971 계 189,883,229 151,744,885 (*) 연결회사의 유형자산과 사용권자산이 담보로 설정되어 있습니다(주석 15, 16 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 6.23% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 5.78% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.96% 2,600,000 - 운영자금 - - 890,534 운영자금 5.37% 1,298,502 - 야마구찌은행 운영자금 4.31% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 6.06% 5,000,000 5,000,000 운영자금 5.56% 6,000,000 - 산업은행 운영자금 4.06% 3,000,000 3,000,000 운영자금 5.28% 5,000,000 - 산업운영자금 4.68% 3,500,000 4,300,000 KEB하나은행 운영자금 5.49% 810,000 1,956,129 운영자금 6.47% 7,800,000 930,000 운영자금 - - 535,980 단기차입금 소계 49,008,502 30,612,643 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 - 기업일반시설자금 3.84% 499,980 999,960 산업시설자금 0.03%-0.06% 380,640 - 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 3,571,200 3,571,200 국민은행 정책금융공사자금 4.80% 500,000 2,000,000 기업일반시설자금 3.72%-6.42% 15,922,222 5,333,333 KASIKORN BANK 기업일반시설자금 3.47% 673,078 653,065 유동성장기차입금 소계 61,547,120 12,557,558 계 110,555,622 43,170,201 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2022.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 6.03% 10,000,000 10,000,000 산업시설자금 3.84% 499,980 1,499,940 기업시설자금 6.67% 7,581,781 7,155,673 기업시설자금 0.03-0.06% 1,617,720 1,904,000 신한은행 정책금융공사자금 2.81% 4,464,000 8,035,200 시설자금 5.58% 5,745,040 5,400,512 운영자금 6.59% 698,207 656,343 운영자금 5.37% 52,208 1,201,900 국민은행 기업일반운전자금 3.77% 30,000,000 30,000,000 기업일반시설자금 5.47% 2,500,000 4,500,000 기업일반시설자금 3.72% 1,388,889 4,722,222 정책금융공사자금 4.80% 500,000 2,500,000 기업일반시설자금 4.74% 15,000,000 - 기업일반시설자금 4.89% 4,583,333 - 기업일반시설자금 6.42% 5,000,000 - 하나은행 기업시설자금차입 4.40% 7,533,000 - ACB BANK 운영자금 - - 8,556 KASIKORN BANK 시설자금 3.47% 3,728,469 3,547,183 합 계 140,892,627 121,131,529 차감 : 유동성장기차입금 (61,565,020) (12,557,558) 차감계 79,327,607 108,573,971 - (4) 2022년중 (주)케이씨티시와 연결회사 장,단기차입금 조달 가) (주)케이씨티시의 장기차입금 조달 내역 1) 국민은행 가) 차입금액 : 18,000백만원 나) 차입기간 : 2022.1월 - 2025.1월 다) 차입용도 이영산업 토지및 건물 인수자금 2) 국민은행 가) 차입금액 : 10,500백만원 나) 차입용도 : 소화물창고 구축물 투자 자금 3) 하나은행 가) 차입금액 : 7,533백만원 나) 차입용도 : 스마트물류창고 신축 기성고 대출 나) (주)케이씨티시의 단기차입금 조달 내역 1) 우리은행 - 차입금액 : 10,000백만원 2) 신한은행 - 차입금액 : 2,600백만원 3) 산업은행 - 차입금액 : 5,000백만원 다) 고려종합국제운송 단기차입금 조달 내역 1) 하나은행 - 차입금액 : 7,800백만원6. 부외부채에 관한 사항▶2022년도 제50기 연결감사보고서 재무제표에 대한 주석 중 "22. "우발 약정상황과 약정사항 및 담보제공자산" 참고하여 주시기 바랍니다.-7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책"을 참 고 하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 동 공시서류의 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 당기말 현재 금융상품 중 통화선도(통화선도자산 및 부채) 계약이 없으 므로 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략함.-8. 2023년도 경영목표 금년 한 해 세계 경제는 지난해 발생한 인플레이션 부작용이 실물경제에 본격적인 영향을 미치면서 글로벌 경제 성장 둔화가 예상되며, 교역량 감소와 더불어 금융시장의 불안정 등은 당사의 경영환경에 부정적 요소로 작용할 것으로 보여집니다. 이러한 어려운 경영환경 속에서도 당사는 다음과 같이 경영방침을 정하여 매출과 수익성을 증진시켜 성장해 나가도록 할 것입니다. 첫째, 중대산업재해가 없는 안전한 사업장을 만들겠습니다. 당사는 지난 해 1월 안전보건 전담조직을 대표이사 직속 조직으로 격상시키고, 재해안전실장을 CSO로 위촉하는 등 안전보건관리체계를 재정립하였습니다. 또한 안전보건 목표 및 경영방침을 중심으로 중대산업재해 예방 및 Zero化를 위한 선제적이며 실질적인 활동을 수행함으로써 사업장의 안전보건 환경을 향상시키고 안전사고를 예방하기 위한 전사적인 노력을 계속하고 있습니다. 재해 발생은 개인의 불행임과 동시에 회사의 존립과 연계되어 있다는 점을 명심하고 안전사고 예방을 위해 최선을 다하도록 노력하겠습니다. 둘째, 내실에 기반한 성장 및 안정적인 수익성 확보를 위해 힘쓰겠습니다. 최근 국내 굴지의 대기업에서도 어려운 경제환경에 대비하여 내부 역량을 강화하는데 집중하고 있습니다. 당사 또한 내실 있는 경영 관리 방안을 수립하고 지속적인 혁신을 추진하겠습니다. 작년 「인사제도 개선 컨설팅」 결과의 적용, 「디지털 업무 전환 프로젝트」의 실무 구현 뿐 아니라 생산성 향상을 위한 제반 업무의 효율화 활동들을 체계적으로 진행하도록 할 것이며, 시의적절한 투자를 통해 핵심사업 경쟁력 강화를 도모하여 양적?질적 성장을 동시에 이루도록 하겠습니다. 셋째, 미래사업에 대한 지속적인 탐색과 고민으로 급변하는 미래를 대비하겠습니다. 하루가 다르게 변화하는 물류환경을 직시하여 지난 해 본격적으로 개시한 풀필먼트 서비스에 대한 지원을 통해 언택트 경제의 급성장에 대응하는 미래 성장기반의 안정적 정착을 추진할 것이며, 국내뿐 아니라 해외사업에서도 신규 사업모델을 지속 발굴해 글로벌 물류기업으로 한단계 도약할 수 있도록 하겠습니다. 당사는 이러한 경영방침 아래 전 임직원이 합심하여 올해에도 경영 목표를 초과 달성할 수 있도록 혼신의 노력을 다할 것입니다. 또한, 올해는 당사의 창립 50주년이자 다가올 100년을 준비하는 뜻 깊은 해입니다. 그동안 베푸신 지원에 무한히 감사드리며, 앞으로 달려갈 50년을 위해 정진할 수 있는 한해가 될 수 있도록 노력하겠습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제50기(당기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능,리스식별의 적정성 제49기(전기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능,리스식별의 적정성 제48기(전전기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능성 - 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위:원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제50기(당기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 165,000,000 1,882시간 165,000,000 1,649시간 제49기(전기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 140,000,000 1,654시간 140,000,000 1,630시간 제48기(전전기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 115,000,000 1,442시간 115,000,000 1,491시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) - - - - - - - - - - 제49(전기) - - - - -