케이씨티시 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간 종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

1.2 연결대상 종속회사의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장㈜	하역,보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*2)	육상운송업	베트남	74.96

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL Co., Ltd.(*1)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS Co., Ltd.(*2)	육상운송 및 해상운송 주선업	태국	73.00

BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.(*3)	육상운송 및 해상운송 주선업	베트남	50.90

(*1) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*2) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*3) 종속기업인 KCTC VINA Co., Ltd.의 종속기업입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

고려종합국제운송㈜	33,900,402	26,379,194	7,521,208	48,353,348	1,797,581	1,797,581

고려항만	6,555,091	2,865,853	3,689,238	3,046,014	327,571	327,571

고려기공	3,014,965	1,125,100	1,889,865	3,027,971	225,192	225,192

고려사일로㈜	8,330,339	1,045,693	7,284,646	3,137,166	410,576	410,576

고려강재장	22,284,525	6,487,635	15,796,890	5,668,754	42,445	42,445

케이엔로지스틱스㈜	12,382,369	3,186,167	9,196,202	1,328,421	204,734	204,734

㈜에이치엠티메가라인	20,309,538	6,609,127	13,700,411	1,930,000	490,982	490,982

KCTC VIETNAM Co., Ltd	12,437,721	9,332,100	3,105,621	15,213,282	329,230	376,988

KCTC VINA Co., Ltd.	19,830,024	10,159,546	9,670,478	955,516	96,415	253,859

대련고려종합물류유한공사	254,156	1,332	252,824	4,177	7	5,010

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD.	384,247	341,771	42,476	175,858	(23,745)	(29,195)

KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD	27,082,295	23,148,439	3,933,856	4,348,022	484,023	555,432

BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD.	1,517,186	1,585,231	(68,045)	744,808	(80,444)	(93,002)

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	325,185	-	-	325,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	98,091	427,205	-	525,296

합계	423,276	427,205	-	850,481

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	256,171	-	-	256,171

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	77,868	427,205	-	505,073

합계	334,039	427,205	-	761,244

5. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 5.1 지역별정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출	영업손익	매출	영업손익

국내

서울	108,848,885	3,227,309	66,344,734	(42,978)

부산	35,105,206	2,520,376	29,536,997	862,267

마산	13,579,150	1,204,233	10,162,218	686,154

울산	7,770,711	744,922	6,285,981	501,919

인천	2,095,893	15,342	1,791,294	34,596

의왕	6,620,309	356,620	5,016,003	(113,688)

기타	42,213,961	2,841,504	30,187,514	2,346,088

합계	216,234,115	10,910,306	149,324,741	4,274,358

5.2 부문별 정보(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	135,817,956	31,114,118	49,302,041	216,234,115

감가상각비 및 상각비(*)	3,577,631	2,021,741	2,249,116	7,848,488

영업손익	6,652,160	2,092,046	2,166,100	10,910,306

(*)사용권자산 상각비 포함(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	91,517,950	25,164,169	32,642,622	149,324,741

감가상각비 및 상각비(*)	3,206,393	1,794,420	1,515,460	6,516,273

영업손익	1,629,563	1,485,932	1,158,863	4,274,358

(*)사용권자산 상각비 포함6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	325,185	256,171

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	525,295	505,073

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	48,560,051	31,522,305

매출채권(계약자산 제외)	120,619,926	115,209,595

단기금융자산	395,728	468,896

장기금융자산	110,247	154,166

기타 금융자산 - 유동	3,752,659	3,417,141

기타 금융자산 - 비유동	10,273,423	9,569,312

기타 상각후원가측정 금융자산	195	195

합 계	184,562,709	161,102,854

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	58,751,071	58,478,353

기타금융부채 - 유동	13,652,665	13,423,242

기타금융부채 - 비유동	18,622	18,593

리스부채-유동	10,262,433	14,372,886

리스부채-비유동	39,707,871	39,604,639

차입금 - 유동	68,473,896	43,170,914

차입금 - 비유동	120,810,281	108,573,971

합 계	311,676,839	277,642,598

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

평가손익(당기손익)	43,584	(32,690)

평가손익(기타포괄손익)	15,773	11,481

상각후원가측정 금융자산

이자수익	26,866	19,070

대손상각비환입(비용)	(121,153)	(37,782)

외환차손익	608,879	396,528

외화환산손익	96,598	314,005

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(1,174,607)	(789,560)

리스이자	(542,166)	(221,954)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

자사주펀드	325,185	256,171

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	98,091	77,868

비상장주식	427,205	427,205

합 계	525,296	505,073

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	268,198,134	1,937,835

취득	25,331,161	3,087

처분	(75,332)	(131,912)

감가상각 및 상각	(3,867,088)	(25,273)

외화환산차이 등	412,160	(64)

2022년 03월 31일	289,999,035	1,783,673

취득원가	423,192,281	2,454,058

감가상각누계액	(133,193,246)	(473,115)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	251,825,200	2,529,039

취득	6,438,439	11,680

처분	(5,434)	-

감가상각 및 상각	(3,459,016)	(142,280)

외화환산차이 등	409,380	(18,186)

2021년 3월 31일	255,208,569	2,380,253

취득원가	379,690,793	3,922,524

감가상각누계액	(124,482,224)	(1,345,001)

손상차손누계액	-	(197,270)

(2) 유형자산 담보제공 내역(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보 설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	10,236,877	15,200,000	차입금 (주석11)	53,000,000	한국산업은행

토지,건물	58,962,982	85,200,000	64,388,889	국민은행

토지,건물	46,627,725	14,600,000	12,142,000	신한은행

건물	1,092,548	799,128	665,940	신한은행

건물	8,165	6,000,000	1,249,950	한국산업은행

선박	11,114,631	38,400,000	4,300,000	한국산업은행

토지,건물	6,726,716	6,584,185	3,623,970	KASIKORN BANK

한편, 보고기간종료일 현재 일부 토지(장부가액 : 53,018백만원)에 대해 채권액 9,701백만원의 가압류(채권자 : (주)서울오토타워)가 설정되었습니다. -9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위 : 천원)

사용권자산	당분기말	전기말

부동산 및 시설	47,360,235	50,557,264

장비	177,869	280,139

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	790,175	1,011,097

차량운반구	253,534	242,426

시설사용권	10,542,892	10,805,540

합 계	59,124,705	62,896,466

당분기 중 감소된 사용권자산은 111백만원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 1,056백만원입니다.

(단위 : 천원)

리스부채	당분기말	전기말

유동 리스부채	10,262,433	14,372,886

비유동 리스부채	39,707,871	39,604,639

합 계	49,970,304	53,977,525

(2) 당분기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설(용역원가)	3,405,438	2,291,258

장비	102,270	75,421

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	81,457	190,078

차량운반구	27,554	34,436

시설사용권	177,682	180,062

합 계	3,794,401	2,771,255

리스부채에 대한 이자비용	689,268	221,954

단기리스료	271,948	240,923

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	243,672	83,982

당분기 중 리스의 총 현금유출은 12,880백만원이고, 전분기 중 리스의 총 현금유출은 10,249백만원입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 10. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00%	2,715,438	50.00%	2,593,167

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00%	5,004,045	50.00%	4,887,474

관계기업	㈜의왕ICD(*1)(*4)	한국	8.99%	529,247	8.99%	519,502

마산항제4부두운영㈜(*1)	한국	10.23%	-	10.23%	334

㈜비엔씨티	한국	12.00%	-	12.00%	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00%	4,404,316	20.00%	4,304,903

㈜아이티더블유메가라인(*2)(*3)	한국	50.97%	11,432,907	50.97%	10,895,973

㈜양산ICD(*1)	한국	10.89%	294,862	10.89%	293,730

평택컨테이너터미날㈜(*1)	한국	5.50%	1,387,827	5.50%	1,447,489

평택항만㈜(*1)	한국	16.60%	933,549	16.60%	846,929

㈜티피아이메가라인(*1)	한국	14.23%	4,280,163	14.23%	4,283,621

㈜선성홀딩스	한국	20.00%	528,940	20.00%	524,035

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	인도네시아	45.00%	-	45.00%	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	인도네시아	49.00%	-	49.00%	-

합 계	-	-	-	31,511,294	-	30,597,157

(*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. (*2) HMT메가라인을 통한 간접지배율을 포함한 지분율입니다. (*3) 연결회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하나 아이티더블 유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단 하여 관계기업으로 분류하였습니다.(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	30,597,157	28,865,315

취득	235,179

지분법손익	1,298,677	(60,832)

기타 변동액 (배당 및 자본변동)	(384,540)	(1,049,330)

분기말금액	31,511,294	27,990,332

11. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(*)	68,473,895	43,170,914

비유동

은행차입금(*)	120,810,280	108,573,971

계	189,284,175	151,744,885

(*) 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석8과 17 참고) (2) 차입금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	151,744,885	132,955,004

차입	66,662,123	12,630,089

차입금의상환	(26,278,090)	(11,736,717)

외화환산차이	(2,844,743)	1,141,527

분기말	189,284,175	134,989,903

12.순확정급여부채(1) 확정급여제도가. 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	809,356	809,356	762,917	762,917

순이자원가	18,499	18,499	7,380	7,380

종업원 급여에 포함된 총 비용	827,855	827,855	770,297	770,297

총 비용 중 166백만원(전분기: 169백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 662백만원(전분기: 601백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,730,074	32,262,914

사외적립자산의 공정가치	(31,307,046)	(31,900,070)

연결재무상태표 상 부채	1,423,028	362,844

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 41백만원(전분기 46백만원)이며, 이 중 10백만원(전분기 21백만원)은 매출원가에, 31백만원(전분기 18백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 13. 판매비와 관리비

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	7,720,743	7,720,743	6,852,036	6,852,036

퇴직급여	692,973	692,973	628,315	628,315

복리후생비	1,196,787	1,196,787	1,062,981	1,062,981

급식비	193,009	193,009	171,422	171,422

인력지원비	244,553	244,553	185,099	185,099

여비교통비	172,775	172,775	176,326	176,326

수도광열비	90,031	90,031	66,255	66,255

지급임차료	337,633	337,633	314,896	314,896

소모도서비	446,785	446,785	183,812	183,812

통신비	229,653	229,653	194,892	194,892

영선비	586,989	586,989	157,099	157,099

차량비	195,366	195,366	143,672	143,672

광고선전비	27,795	27,795	24,080	24,080

접대비	305,901	305,901	293,623	293,623

회의비	8,762	8,762	8,068	8,068

세금과공과	266,933	266,933	196,222	196,222

보험료	94,865	94,865	50,669	50,669

지급수수료	553,163	553,163	406,072	406,072

교육비	26,181	26,181	21,503	21,503

대손상각비	121,153	121,153	37,782	37,782

감가상각비	450,369	450,369	310,963	310,963

무형자산상각비	27,386	27,386	142,280	142,280

사용권자산상각비	228,003	228,003	228,973	228,973

잡비	227,518	227,518	98,158	98,158

계	14,445,326	14,445,326	11,955,198	11,955,198

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	24,566,274	24,566,274	11,875,326	11,875,326

감가상각 및 무형자산상각	7,848,488	7,848,488	6,516,273	6,516,273

작업비	70,192,802	70,192,802	51,044,995	51,044,995

임차료	83,485,433	83,485,433	55,694,056	55,694,056

장비유지비	2,077,133	2,077,133	1,726,368	1,726,368

기타 비용	17,153,679	17,153,679	18,193,365	18,193,365

매출원가, 판매비와관리비 합계	205,323,809	205,323,809	145,050,383	145,050,383

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.03%(2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 21.85%)입니다.16. 배당금 2021년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,794백만원은 2022년 4월에 지급되었습니다.( 전기 지급액 : 1,495백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,500,000	2021.11.29-2022.11.28	시설자금차입

평택당진중앙부두㈜	신한은행	4,020,000	2021.10.31-2022.10.31	시설자금차입

계	-	5,520,000	-	-

(2) 담보제공자산 연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8,11 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다 (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원,USD)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	계약이행보증	2,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	13,786,380

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 445,000

기타원화지급보증(포괄)	3,806,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정

(단위 : 천원,USD,천VND,천THB)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액

신한은행	정책금융공사간접차입	KRW	7,142,400	7,142,400

기업일반운전자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	4,500,000	4,500,000

계약이행보증	KRW	2,000,000	-

기업일반운영자금차입	USD	550,000	550,000

기업일반운영자금차입	USD	1,000,000	1,000,000

기업운영자금차입	USD	4,500,000	4,500,000

국민은행	기업일반운전자금차입	KRW	30,000,000	30,000,000

기업운전일반자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

정책금융공사간접차입	KRW	2,000,000	2,000,000

기업일반시설자금차입	KRW	3,888,889	3,888,889

기업일반시설자금차입	KRW	4,500,000	4,500,000

기업일반시설자금차입	KRW	18,000,000	18,000,000

기업일반시설자금차입	KRW	5,500,000	5,500,000

야마구찌은행	시설자금차입	KRW	4,000,000	4,000,000

우리은행	기업운전차입	KRW	5,000,000	5,000,000

기업운전차입	KRW	10,000,000	10,000,000

한국산업은행	산업운영자금차입	KRW	40,000,000	40,000,000

운영자금차입	KRW	3,000,000	3,000,000

산업운영자금차입	KRW	10,000,000	10,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	6,000,000	6,000,000

산업운영자금차입	KRW	4,300,000	4,300,000

산업시설자금차입	KRW	1,904,000	1,904,000

산업시설자금차입	KRW	1,249,950	1,249,950

산업시설자금차입	USD	6,000,000	5,970,494

하나은행	기업당좌차입	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전차입(*)	KRW	6,650,000	-

수입신용장발행(포괄)(*)	USD	445,000	-

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	412,438

팩토링	KRW	1,000,000	-

기타원화지급보증	KRW	3,806,000	3,806,000

기업운전자금차입	KRW	2,000,000	-

기업운전자금차입	KRW	1,000,000	890,000

기업운전자금차입	KRW	10,000,000	9,600,000

기업은행	기업운전자금차입	KRW	800,000	-

ACB BANK	기업운전자금차입	VND	102,632	102,632

KASIKORN BANK	기업시설자금차입	THB	99,724	99,724

(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 연결회사는 보고기간말 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 씨제이대한통운㈜ 외 3명이 연결회사에 대해 제기한 소송가액 714백만원의 체선료 지급의무 및 채무불이행으로 인한 손해배상청구소송과 사단법인 한국 사료협회가 연결회사에 대해 제기한 소송가액 159백만원의 추가 운송료 및 부가가치세로 인한 손해배상청구소송을 진행 중입니다. 현재로서는 두 사건 모두 승패를 전망하기가 어렵습니다18. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출	기타매출 등	배당금 수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	6,711,862

평택당진중앙부두㈜	180,000	-	100,000	1,319,511

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	504,496

비엔씨티㈜	7,305,517	-	-	88,535

인터렉스메가라인	-	-	-	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	204,392	-

㈜양산ICD	-	-	-	114,082

평택컨테이너터미날㈜	-	-	27,500	10,160

평택항만㈜	-	-	-	193,656

㈜티피아이메가라인	-	-	-	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	72,318	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,234,696	-	-	6,274,660

㈜고려해운항공	182,125	-	-	-

고려훼리㈜	-	-	-	-

합 계	9,974,656	-	331,892	15,216,962

(단위 : 천원)

구분	전분기

매출	기타매출 등	배당금 수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	6,080,144

평택당진중앙부두㈜	225,000	-	300,000	1,152,742

관계회사	㈜의왕ICD	-	-	-	435,853

비엔씨티㈜	6,731,905	-	-	15,971

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	136,261	27,771

㈜양산ICD	-	-	-	38,935

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	5,430

평택항만㈜	-	-	-	85,284

㈜티피아이메가라인	-	-	490,815	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	67,130	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,325,246	-	-	2,032,597

㈜고려해운항공	101,395	-	-	-

고려훼리㈜	-	-	-	-

합 계	9,450,676	-	1,014,076	9,874,727

2) 채권 및 채무(단위 : 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,584,249	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	599,588	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	95,746	90,600	-

비엔씨티㈜	563,258	-	-	-	-	-	-

아이티더블유메가라인	-	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	54,687	13,431	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	371,666	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	914,645	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,458,043	-	-	-	-	2,620,848	-

㈜고려해운항공	60,570	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	14,338	-

종업원	-	-	95,190	-	-	-	-

합 계	4,605,147	55,159	455,400	18,214	150,433	6,294,720	70

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,341,968	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	149,194	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	95,746	79,684	-

비엔씨티㈜	409,307	-	-	-	-	-	-

아이티더블유메가라인	-	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	-	15,908	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	192,435	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	842,328	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,602,039	-	-	-	-	4,190,914	-

㈜고려해운항공	82,696	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	-	-

종업원	-	-	68,000	-	-	-	-

합 계	4,545,001	55,159	428,210	18,214	95,746	6,970,103	70

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 자금거래

(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

종업원	68,000	30,190	(3,000)	-	95,190

계	428,210	30,190	(3,000)	-	455,400

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

종업원	84,000	-	(5,000)	-	79,000

계	444,210	-	(5,000)	-	439,210

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	331,805	358,666

퇴직급여	465,272	153,042

합 계	797,077	511,708

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.(주석17 참조)