케이씨티시 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기3분기	매출채권	117,069	2,055	1.8%

합계	117,069	2,055	1.8%

제50기	매출채권	118,701	2,085	1.8%

합계	118,701	2,085	1.8%

제49기	매출채권	118,590	2,251	1.9%

합계	118,590	2,251	1.9%

(2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제51기3분기	제50기	제49기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,085	2,251	2,459

2.순대손처리액(①-②+-③)	2	64	22

①대손처리액(상각채권액)	6	65	23

②상각채권회수액	-	1	1

③기타증감액	(4)	0	0

3.대손상각비 계상(환입)액	(28)	(102)	(186)

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,055	2,085	2,251

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	13.8%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	112,258	1,509	356	-	114,123

특수관계자	2,946	-	-	-	2,946

계	115,204	1,509	356	-	117,069

구성비율	98.41%	1.29%	0.30%	0.00%	100%

나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제51기3분기	제50기	제49기

운송외	저장품	1,264	1,090	765

미착품	-	-	-

소 계	1,264	1,090	765

합 계	저장품	1,264	1,090	765

미착품	-	-	-

합 계	1,264	1,090	765

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.2%	0.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	613	883	826

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2023. 09. 30현재)

(단위 : 천원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	100,249	선입선출법	없음

T/R 부품	128,711

CHASSIS 부품	11,893

C/R 부품	26,052

F/L 부품	52,350

잡유	5,220

전장비	5,808

기타	933,478

합 계	1,263,761	-	-

▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.다. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	63,143,177	63,143,177

단기금융자산	6,413,654	6,413,654

장기금융자산	68,435	68,435

당기손익-공정가치측정금융자산	1,027,471	1,027,471

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	474,876	474,876

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권	110,440,730	110,440,730

기타금융자산 - 유동	5,908,277	5,908,277

기타금융자산 - 비유동	19,151,769	19,151,769

계	205,126,237	1,027,471	474,876	206,628,584

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	97,664,438	97,664,438

차입금(비유동)	107,151,994	107,151,994

리스부채(유동)	19,265,503	19,265,503

리스부채(비유동)	48,237,084	48,237,084

매입채무	58,610,149	58,610,149

기타금융부채 - 유동	21,098,244	21,098,244

기타금융부채 - 비유동	111,016	111,016

계	352,138,428	352,138,428

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,069,229	53,069,229

단기금융자산	6,091,433	6,091,433

장기금융자산	162,137	162,137

당기손익-공정가치측정금융자산	535,143	535,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	524,046	524,046

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권	116,615,217	116,615,217

기타금융자산 - 유동	5,770,785	5,770,785

기타금융자산 - 비유동	18,633,630	18,633,630

계	200,342,626	535,143	524,046	201,401,815

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	110,555,622	110,555,622

차입금(비유동)	79,327,607	79,327,607

리스부채(유동)	19,733,341	19,733,341

리스부채(비유동)	54,339,672	54,339,672

매입채무	62,504,268	62,504,268

기타금융부채 - 유동	22,833,562	22,833,562

기타금융부채 - 비유동	108,051	108,051

계	349,402,123	349,402,123

(3) 전기초(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,522,305	-	-	31,522,305

단기금융자산	468,896	-	-	468,896

장기금융자산	154,166	-	-	154,166

당기손익-공정가치측정금융자산	-	256,171	-	256,171

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	505,073	505,073

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권	116,339,157	-	-	116,339,157

기타금융자산 - 유동	3,417,141	-	-	3,417,141

기타금융자산 - 비유동	9,569,312	-	-	9,569,312

계	161,471,172	256,171	505,073	162,232,416

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금- 유동	43,170,914	43,170,914

차입금- 비유동	108,573,971	108,573,971

리스부채- 유동	14,372,886	14,372,886

리스부채- 비유동	39,604,639	39,604,639

매입채무	58,478,353	58,478,353

기타금융부채 - 유동	13,423,242	13,423,242

기타금융부채 - 비유동	18,593	18,593

계	277,642,598	277,642,598

다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,027,471	-	-	1,027,471

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	97,865	377,011	-	474,876

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	535,143	-	-	535,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	96,841	427,205	-	524,046

.라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음