케이씨티시 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기1분기	매출채권	113,796	2,132	1.9%

합계	113,796	2,132	1.9%

제50기	매출채권	118,701	2,085	1.8%

합계	118,701	2,085	1.8%

제49기	매출채권	118,590	2,251	1.9%

합계	118,590	2,251	1.9%

(2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제51기1분기	제50기	제49기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,085	2,251	2,459

2.순대손처리액(①-②+-③)	(2)	64	22

①대손처리액(상각채권액)	0	65	23

②상각채권회수액	0	1	1

③기타증감액	(2)	0	0

3.대손상각비 계상(환입)액	45	(102)	(186)

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,132	2,085	2,251

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	13.8%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	109,073	1,643	263	-	110,979

특수관계자	2,817	-	-	-	2,817

계	111,890	1,643	263	-	113,796

구성비율	98.33%	1.44%	0.23%	0.00%	100%

나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제51기1분기	제50기	제49기

운송외	저장품	1,292	1,090	765

미착품	-	-	-

소 계	1,292	1,090	765

합 계	저장품	1,292	1,090	765

미착품	-	-	-

합 계	1,292	1,090	765

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.2%	0.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	607	883	826회

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2023. 03. 31현재)

(단위 : 천원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	102,058	선입선출법	없음

T/R 부품	128,711

CHASSIS 부품	13,803

C/R 부품	27,594

F/L 부품	52,511

잡유	6,534

전장비	5,901

기타	954,708

합 계	1,291,820	-	-

나. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	57,075,629	-	-	57,075,629

단기금융자산	4,513,595	-	-	4,513,595

장기금융자산	154,163	-	-	154,163

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,074,516	-	1,074,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	525,070	525,070

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권	111,663,741	-	-	111,663,741

기타금융자산 - 유동	5,198,539	-	-	5,198,539

기타금융자산 - 비유동	19,130,366	-	-	19,130,366

계	197,736,228	1,074,516	525,070	199,335,814

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	103,282,310	103,282,310

차입금(비유동)	90,388,238	90,388,238

리스부채(유동)	18,247,106	18,247,106

리스부채(비유동)	51,896,195	51,896,195

매입채무	52,903,528	52,903,528

기타금융부채 - 유동	22,627,844	22,627,844

기타금융부채 - 비유동	110,728	110,728

계	339,455,949	339,455,949

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,069,229	53,069,229

단기금융자산	6,091,433	6,091,433

장기금융자산	162,137	162,137

당기손익-공정가치측정금융자산	535,143	535,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	524,046	524,046

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권	116,615,217	116,615,217

기타금융자산 - 유동	5,770,785	5,770,785

기타금융자산 - 비유동	18,633,630	18,633,630

계	200,342,626	535,143	524,046	201,401,815

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	110,555,622	110,555,622

차입금(비유동)	79,327,607	79,327,607

리스부채(유동)	19,733,341	19,733,341

리스부채(비유동)	54,339,672	54,339,672

매입채무	62,504,268	62,504,268

기타금융부채 - 유동	22,833,562	22,833,562

기타금융부채 - 비유동	108,051	108,051

계	349,402,123	349,402,123

(3) 전기초(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,522,305	-	-	31,522,305

단기금융자산	468,896	-	-	468,896

장기금융자산	154,166	-	-	154,166

당기손익-공정가치측정금융자산	-	256,171	-	256,171

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	505,073	505,073

기타 상각후원가 금융자산	195	-	-	195

매출채권	116,339,157	-	-	116,339,157

기타금융자산 - 유동	3,417,141	-	-	3,417,141

기타금융자산 - 비유동	9,569,312	-	-	9,569,312

계	161,471,172	256,171	505,073	162,232,416

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	43,170,914	43,170,914

차입금(비유동)	108,573,971	108,573,971

리스부채(유동)	14,372,886	14,372,886

리스부채(비유동)	39,604,639	39,604,639

매입채무	58,478,353	58,478,353

기타금융부채 - 유동	13,423,242	13,423,242

기타금융부채 - 비유동	18,593	18,593

계	277,642,598	277,642,598

다. 공정가치 평가절차 요약 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,074,516	-	-	1,074,516

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	97,865	427,205	-	525,070

합계	1,172,381	427,205	-	1,599,586

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	535,143	-	-	535,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	96,841	427,205	-	524,046

합계	631,984	427,205	-	1,059,189

-해당사항 없음