케이씨티시 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

당기 2021년 12월 31일 현재
전기 2020년 12월 31일 현재
주식회사 케이씨티시와 그 종속기업

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 종속기업(이하, 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다.1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다.

보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원이며, 주주의 구성내역은 다음과같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

1.2 연결대상 종속회사의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)

고려종합국제운송㈜ (*1)	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*3)	육상운송업	베트남	74.96

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD.(*2)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD.(*3)	육상운송 및 해상운송 주선업	태국	73.00

BEST SCM SOLUTIONS(*4)	육상운송 및 해상운송 주선업	베트남	50.90

(*1) 당기 중 유상증자 및 주식매입을 통해 지분율이 변동되었습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*4) 종속기업인 KCTC VINA Co.,Ltd.의 종속기업 입니다. (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 28,514,999 22,791,373 5,723,626 138,155,993 928,983 901,913 고려항만㈜ 6,237,559 2,575,892 3,661,667 11,224,700 1,208,980 1,209,628 고려기공㈜ 2,742,076 1,075,003 1,667,073 12,483,751 221,392 195,889 고려사일로㈜ 8,040,981 1,166,912 6,874,069 11,528,781 276,901 212,002 고려강재장 22,848,386 7,093,941 15,754,445 16,379,948 357,025 338,049 케이엔로지스틱스㈜ 12,406,930 3,295,462 9,111,468 4,872,801 699,345 699,345 ㈜에이치엠티메가라인 24,447,863 6,779,887 17,667,976 7,402,545 505,484 505,484 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 16,891,638 14,163,005 2,728,633 48,145,030 1,132,891 1,331,187 KCTC VINA Co., Ltd. 19,419,675 13,341,496 6,078,179 2,736,219 (669,598) (81,869) 대련고려종합물류유한공사 249,120 1,306 247,814 15,629 (488) 25,219 KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD. 438,891 367,221 71,670 703,846 59,870 60,098 KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD. 26,313,762 22,935,337 3,378,425 16,417,134 627,840 576,876 BEST SCM SOLUTIONS 1,570,487 1,545,530 24,957 3,261,926 (70,329) (135,301) KCTC EXPRESS LOGISTICS(*1) - - - - 242 27,955 (*1) 당기 중 청산이 완료되어 청산이전 손익이 반영되었습니다. (단위:천원) 구 분 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 포괄손익 고려종합국제운송㈜ 12,573,397 8,222,225 4,351,172 57,207,517 56,877 56,641 고려항만㈜ 5,310,553 2,858,514 2,452,039 9,514,444 650,074 703,153 고려기공㈜ 2,902,896 1,431,713 1,471,183 12,930,628 (349,609) (370,526) 고려사일로㈜ 7,997,352 835,284 7,162,068 11,855,979 1,633,336 1,561,730 고려강재장 20,526,396 5,110,000 15,416,396 15,895,438 (119,787) (96,046) 케이엔로지스틱스㈜ 12,828,670 4,296,547 8,532,123 4,577,506 635,253 635,253 (주)에이치엠티메가라인 23,357,439 6,844,022 16,513,417 7,057,163 (3,061,134) (3,061,134) KCTC VIETNAM Co., Ltd. 7,089,461 5,692,015 1,397,446 23,341,618 611,962 516,283 KCTC VINA Co., Ltd. 15,646,361 9,486,313 6,160,048 3,407,638 67,521 (293,933) 대련고려종합물류유한공사 223,765 1,171 222,594 15,009 (5,160) (3,378) KCTC THAI INTERNATIONAL CO., LTD. 202,386 190,813 11,573 396,077 19,540 13,738 KCTC THAI LOGISTICS CO., LTD. 11,496,119 9,045,271 2,450,848 6,688,040 997,199 865,584 BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD. 1,786,965 1,626,708 160,257 2,784,352 (11,106) 24,954 KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD. 221,145 - 221,145 - (67) (13,682) 1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 없습니다. (2) 당기 중 KCTC EXPERSS LOGISTICS CO.,LTD을 청산하여 종속기업에서 제거되었습니다. 2. 중요한 회계정책 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준 연결회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 ‘농림어업’: 공정가치 측정 2.3 연결 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다. (1) 종속기업종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 지배회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 지배회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.지배력의 상실을 발생시키지 않는 비지배지분과의 거래는 비지배지분의 조정금액과 지급 또는 수취한 대가의 공정가치의 차이를 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본으로 직접 인식합니다.연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 상실하는 경우, 보유하고 있는 해당 기업의 잔여 지분은 동 시점에 공정가치로 재측정되며, 관련 차액은 당기손익으로 인식됩니다.(2) 관계기업관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. (3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다.2.4 영업부문 연결회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화의 표시 연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표 또한 대한민국 원화로 표시하고 있습니다. (2) 표시통화로의 환산 연결회사의 표시통화와 다른 기능통화를 가진 모든 연결회사의 재무제표에 대해서는다음의 방법으로 환산하고 있습니다. - 자산과 부채는 보고기간말의 마감 환율 - 수익과 비용은 해당 기간의 평균 환율 - 자본은 역사적 환율 - 환산에서 발생하는 외환 차이는 기타포괄손익으로 인식 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 마감 환율로 환산합니다. (3) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (연결회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(연결회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조)2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10년~15년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~35년 선 박 12년~25년 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 연결회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량연결회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 연결회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 연결회사는 기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 연결회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 연결회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 리스제공자의 회계처리는 2019년 1월 1일 기준서 제1116호를 최초 적용하기 전의 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 연결회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.21 재무제표 승인 연결회사의 재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인 되었으며 , 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 연결회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 연결회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조). (3) 영업권의 손상차손 영업권의 손상여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 연결회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 연결회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 연결회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 연결회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 연결회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요외화는 USD 등 입니다. 또한 연결회사는 외화로표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD등이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 연결회사의외화자산의 환율효과인 1,091백만원 이 연결회사의 손익에 영향을 미칠수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 3,599,051 3,240,117 EUR - 1,703 매출채권 USD 22,431,700 8,224,700 EUR 1,020,799 209,833 JPY 3,353 2,092 단기대여금 USD 185,917 70,243 장기대여금 USD 181,407 569,681 매입채무 USD 1,441,840 1,062,273 EUR 399,060 113,734 JPY 203,763 63,956 차입금 USD 14,097,856 13,150,185 (2) 가격위험 연결회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 연결회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하 여 76백만원이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. (3) 이자율 위험 연결회사의 현금흐름이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 발생됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 연결회사는 현금흐름이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사의 매출 채권 잔액은 116,339백만원 ( 전기말 : 73,938백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다 (가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.41% 3.30% 59.15% 99.38% 1.90% 총 장부금액 112,693,848 4,138,764 230,986 1,526,563 118,590,161 손실충당금 460,849 136,437 136,635 1,517,084 2,251,005 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.43% 6.54% 97.12% 100.00% 3.22% 총 장부금액 72,069,843 2,324,251 136,224 1,866,793 76,397,111 손실충당금 307,807 151,963 132,297 1,866,793 2,458,860 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 계약자산 매출채권 계약자산 기초 2,458,860 - 1,769,104 - 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가/ 감소 (54,562) - 1,000,327 - 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (153,293) - (310,571) - 기말 2,251,005 - 2,458,860 - 매출채권 중 154백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 118,590백만원입니다. 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손상차손 당기 전기 개별적으로 제각된 채권의 회수 (896) - 손실충당금의 변동 (53,666) 1,000,327 합계 (54,562) 1,000,327 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. (4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당기 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부가액 (당기:256백만원, 전기:369백만원)입니다. 4.1.3 유동성 위험 연결회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다.연결회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간종료일로 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 20,396,146 27,507,440 57,441,120 49,090,004 4,805,029 159,239,740 매입채무 58,478,352 - - - - 58,478,352 리스부채 4,538,209 9,834,677 10,582,379 19,424,829 9,597,431 53,977,525 기타금융부채 12,209,931 2,179,185 - - - 14,389,116 금융보증계약(*) 5,520,000 - - - - 5,520,000 계 101,142,638 39,521,302 68,023,499 68,514,833 14,402,460 291,604,733 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년에서 2년에서 5년 초과 계 1년 이하 2년 이하 5년 이하 차입금 50,279,870 27,028,033 8,852,267 54,556,826 - 140,716,996 매입채무 34,514,923 - - - - 34,514,923 리스부채 3,287,445 8,438,998 8,142,408 5,235,810 9,671,873 34,776,534 기타금융부채 10,871,822 2,210,756 - - - 13,082,578 금융보증계약(*) 6,600,000 - - - - 6,600,000 계 105,554,060 37,677,787 16,994,675 59,792,636 9,671,873 229,691,031 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 및 리스부채 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금 205,722,410 159,710,482 차감: 현금및현금성자산 31,522,305 25,988,335 순부채(a) 174,200,105 133,722,147 자본총계(b) 229,089,235 209,295,813 총자본(c = a+b) 403,289,340 343,017,960 자본조달비율(%) (a/c) 43.19% 38.98% 4.3 재무활동에서 생기는 부채의 변동 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 28,386,640 39,365,604 65,202,760 10,746,348 16,009,130 159,710,482 재무활동현금흐름 2,469,720 (9,643,382) 24,515,310 (9,451,697) - 7,889,951 중도해지 - - - (769,013) (210,720) (979,733) 대체 (243,005) (17,164,663) 18,855,901 13,847,248 23,806,229 39,101,710 기말 30,613,355 12,557,559 108,573,971 14,372,886 39,604,639 205,722,410 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동 리스부채 비유동리스부채 합계 기초 61,320,000 11,958,378 55,001,664 9,288,400 17,362,573 154,931,015 재무활동현금흐름 (32,933,360) (12,458,378) 51,013,904 (7,824,197) - (2,202,031) 대체 - 39,865,604 (40,812,808) 9,282,145 (1,353,443) 6,981,498 기말 28,386,640 39,365,604 65,202,760 10,746,348 16,009,130 159,710,482 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 31,522,305 31,522,305 25,988,335 25,988,335 단기금융자산 468,896 468,896 2,741,779 2,741,779 장기금융자산 154,166 154,166 111,626 111,626 당기손익-공정가치 측정 금융자산 256,171 256,171 369,185 369,185 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 505,073 505,073 500,081 500,081 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권 116,339,157 116,339,157 73,938,251 73,938,251 기타금융자산 - 유동 3,417,141 3,417,141 6,527,054 6,527,054 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 9,569,312 5,998,761 5,998,761 금융자산 계 162,232,416 162,232,416 116,175,267 116,175,267 금융부채 차입금 - 단기 43,170,914 43,170,914 67,752,244 67,752,244 차입금 - 장기 108,573,971 108,573,971 65,202,760 65,202,760 리스부채 - 유동 14,372,886 14,372,886 10,746,348 10,746,348 리스부채 - 비유동 39,604,639 39,604,639 16,009,130 16,009,130 매입채무 58,478,353 58,478,353 34,514,923 34,514,923 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 12,730,373 12,730,373 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 133,697 133,697 금융부채 계 277,642,598 277,642,598 207,089,475 207,089,475 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관 측 가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,171 - - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 427,205 - 505,073 합계 334,039 427,205 - 761,244 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 369,185 - - 369,185 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 72,876 427,205 - 500,081 합계 442,061 427,205 - 869,266 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 323,948,280 9,765,877 209,695,474 9,101,525 부산 131,124,041 5,617,427 108,248,537 3,428,356 마산 44,989,514 2,215,203 34,040,535 980,521 울산 25,617,661 1,974,570 23,344,072 1,121,038 인천 8,063,174 (19,598) 6,195,605 96,875 의왕 21,746,480 604,884 19,258,446 (142,147) 기타 139,248,749 9,445,143 87,951,110 6,375,449 소계 694,737,899 29,603,506 488,733,779 20,961,617 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 감가상각비 및 상각비(*) 10,405,174 7,049,643 6,496,407 23,951,224 영업손익 14,155,702 8,083,899 7,363,905 29,603,506 (*) 사용권자산 상각비 포함 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 275,337,044 96,249,788 117,146,947 488,733,779 감가상각비 및 상각비(*) 8,539,733 7,467,104 5,650,564 21,657,401 영업손익 6,901,131 7,329,325 6,731,161 20,961,617 (*) 사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융상품 정기예금 54,000 54,000 사료하역 등 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 31,522,305 - - 31,522,305 단기금융자산 468,896 - - 468,896 장기금융자산 154,166 - - 154,166 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 256,171 - 256,171 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,339,157 - - 116,339,157 기타금융자산 - 유동 3,417,141 - - 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 - - 9,569,312 계 161,471,172 256,171 505,073 162,232,416 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 43,170,914 43,170,914 차입금 - 비유동 108,573,971 108,573,971 리스부채 - 유동 14,372,886 14,372,886 리스부채 - 비유동 39,604,639 39,604,639 매입채무 58,478,353 58,478,353 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 계 277,642,598 277,642,598 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합계 현금및현금성자산 25,988,335 - - 25,988,335 단기금융자산 2,741,779 - - 2,741,779 장기금융자산 111,626 - - 111,626 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 369,185 - 369,185 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,081 500,081 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 73,938,251 - - 73,938,251 기타금융자산 - 유동 6,527,054 - - 6,527,054 기타금융자산 - 비유동 5,998,761 - - 5,998,761 계 115,306,001 369,185 500,081 116,175,267 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 매입채무 67,752,244 67,752,244 차입금 - 유동 65,202,760 65,202,760 차입금 - 비유동 10,746,348 10,746,348 리스부채 - 유동 16,009,130 16,009,130 리스부채 - 비유동 34,514,923 34,514,923 기타금융부채 - 유동 12,730,373 12,730,373 기타금융부채 - 비유동 133,697 133,697 계 207,089,475 207,089,475 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산(당기손익,기타포괄) - 평가손익(당기손익) (9,613) 15,782 - 평가손익(기타포괄손익) 3,893 6,430 배당금수익 640 1,950 상각후원가측정 금융자산 - 이자수익 96,275 215,030 - 외환차익 1,822,736 552,463 - 외화환산이익 740,715 179,023 - 외환차손 (557,832) (1,410,519) - 외화환산손실 (934,145) (558,330) - 대손상각비 54,562 (1,076,327) - 기타의대손상각비 (4,053) (680,572) 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 이자비용 (3,088,664) (3,784,781) - 리스이자 (1,365,816) (867,043) 9. 공정가치 금융자산 및 매도가능증권 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드(*) 256,171 369,185 (*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 77,868 72,876 비상장주식 427,205 427,205 합 계 505,073 500,081 위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다. 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 - 1년초과 5년이내 - 195 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 114,234,558 70,281,552 특수관계자채권 3,226,042 4,537,581 계약자산 1,129,562 1,577,978 차감 : 대손충당금 (2,251,005) (2,458,860) 계 116,339,157 73,938,251 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 3,167,585 6,384,882 미수수익 181,910 29,929 단기대여금 18,000 62,597 유동성장기대여금 49,646 49,646 유동 계 3,417,141 6,527,054 보증금 9,311,293 5,680,588 장기대여금 258,019 318,173 비유동 계 9,569,312 5,998,761 기타금융자산 계 12,986,453 12,525,815 기타자산 선급금 1,159,227 3,242,908 선급비용 3,476,830 4,141,211 부가세대급금 1,020,621 1,052,229 유동 계 5,656,678 8,436,348 장기선급비용 61,698 225,936 비유동 계 61,698 225,936 기타자산 계 5,718,376 8,662,284 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 765,003 - 765,003 716,077 - 716,077 14. 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 회사명 투자주식수2021.12.31 지분율 설립국가 결산월 2021.12.31 2020.12.31 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 200,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 평택당진중앙부두㈜ 400,000 50.00% 50.00% 한국 12월 31일 관계기업 ㈜의왕ICD(주1) 49,800 8.99% 4.98% 한국 12월 31일 마산항제4부두운영㈜(주1) 1,023 10.23% 10.23% 한국 12월 31일 ㈜비엔씨티(주1) 5,131,600 12.00% 12.00% 한국 12월 31일 ㈜인터렉스메가라인 320,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 ㈜아이티더블유메가라인 1,713,600 50.97% 50.97% 한국 12월 31일 ㈜양산ICD(주1) 217,777 10.89% 10.89% 한국 12월 31일 평택컨테이너터미날㈜(주1) 220,000 5.50% 5.50% 한국 12월 31일 평택항만㈜(주1) 37,599 16.60% 16.60% 한국 12월 31일 ㈜티피아이메가라인(주1) 299,000 14.23% 14.23% 한국 12월 31일 ㈜선성홀딩스 40,000 20.00% 20.00% 한국 12월 31일 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - 45.00% 45.00% 인도네시아 12월 31일 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - 49.00% 49.00% 인도네시아 12월 31일 (주1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 경우에 해당합니다. (2) 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분/손상 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 2,289,903 - - 102,145 201,119 - - 2,593,167 평택당진중앙부두㈜ 5,063,863 - - 123,611 - - (300,000) 4,887,474 관계기업 ㈜의왕ICD 307,173 235,179 - (22,850) - - - 519,502 마산항제4부두운영㈜ 1,258 - - (924) - - - 334 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 4,041,239 - - 295,664 - - (32,000) 4,304,903 ㈜아이티더블유메가라인 9,395,921 - 1,671,412 - - (171,360) 10,895,973 ㈜양산ICD 288,252 - - 5,478 - - - 293,730 평택컨테이너터미날㈜ 1,381,751 - - 120,486 - 252 (55,000) 1,447,489 평택항만㈜ 584,379 - - 362,478 - 85 (100,013) 846,929 ㈜티피아이메가라인 4,993,596 - - (219,160) - - (490,815) 4,283,621 ㈜선성홀딩스 517,980 - - 6,055 - - - 524,035 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS - - - - - - - - 합계 28,865,315 235,179 - 2,444,395 201,119 337 (1,149,188) 30,597,157 (단위: 천원) 회사명 기초 취득 처분 지분법 배당 기말 손익 이익잉여금변동 자본변동 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 2,229,337 - - 29,365 31,201 - - 2,289,903 평택당진중앙부두㈜ 4,470,395 - - 893,468 - - (300,000) 5,063,863 관계기업 ㈜의왕ICD 343,612 - - (36,439) - - - 307,173 마산항제4부두운영㈜ 1,366 - - (108) - - - 1,258 ㈜비엔씨티 - - - - - - - - ㈜인터렉스메가라인 3,899,411 - - 381,828 - - (240,000) 4,041,239 ㈜아이티더블유메가라인 10,553,276 438,351 - (1,357,452) - - (238,254) 9,395,921 ㈜양산ICD 273,936 - - 14,316 - - - 288,252 평택컨테이너터미날㈜ 1,343,998 - - 92,703 - 50 (55,000) 1,381,751 평택항만㈜ 801,840 - - 233,601 - 126 (451,188) 584,379 ㈜티피아이메가라인 5,187,581 - - 394,993 - - (588,978) 4,993,596 ㈜선성홀딩스 510,009 - - 7,971 - - - 517,980 KCTC SAMUDERA LOGISTICS - - - - - - - - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 316,912 - - (316,912) - - - - 합계 29,931,673 438,351 - 337,334 31,201 176 (1,873,420) 28,865,315 (3) 공동기업 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 9,936,211 4,749,876 5,186,335 49,132,297 204,292 204,292 - 평택당진중앙부두㈜ 22,223,069 12,448,122 9,774,947 17,636,495 692,704 692,704 300,000 관계기업 ㈜의왕ICD 13,253,471 7,476,928 5,776,543 25,392,873 (391,599) (391,599) - 마산항제4부두운영㈜ 443,864 440,595 3,269 1,354,766 (9,030) (9,030) - ㈜비엔씨티 718,120,372 1,204,021,777 (485,901,405) 145,949,381 (56,723,592) (56,669,921) - ㈜인터렉스메가라인 21,323,160 429,025 20,894,135 6,955,390 1,478,321 1,478,321 32,000 ㈜아이티더블유메가라인 24,425,987 3,048,617 21,377,370 11,034,778 3,279,229 3,279,229 171,360 ㈜양산ICD(*1) 61,632,510 58,935,262 2,697,248 9,976,334 96,390 96,390 - 평택컨테이너터미날㈜(*1) 32,697,555 6,379,578 26,317,977 32,049,193 2,198,695 2,198,695 55,000 평택항만㈜(*1) 10,616,936 5,514,957 5,101,979 25,381,579 2,273,860 2,273,860 100,013 ㈜티피아이메가라인 22,320,892 3,220,511 19,100,381 14,477,893 (1,540,505) (1,540,505) 490,815 ㈜선성홀딩스(*1) 1,187,089 14,248 1,172,841 107,937 30,202 30,202 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 593,717 1,608,151 (1,014,434) 569,130 (173,994) (173,994) - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 1,551,057 2,396,652 (845,595) 2,064,588 1,389 (1,657) - (*1) 당기순손익과 지분율에 대한 차이금액은 기초이익잉여금 변동금액을 반영함에 따른 차이입니다. (전기) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 자본 매출액 당기순손익 총포괄손익 관계기업에서수령한 배당금 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 8,196,268 3,616,463 4,579,805 42,357,840 58,730 58,730 - 평택당진중앙부두㈜ 23,782,596 13,654,869 10,127,727 17,566,788 1,786,936 1,786,936 300,000 관계기업 ㈜의왕ICD 14,635,222 8,467,080 6,168,142 22,737,153 (731,680) (731,680) - 마산항제4부두운영㈜ 113,209 100,910 12,299 833,184 (1,053) (1,053) - ㈜비엔씨티 750,432,561 1,179,610,373 (429,177,812) 122,167,382 (47,634,654) (47,580,982) - ㈜인터렉스메가라인(*1) 20,036,351 460,537 19,575,814 7,360,667 1,909,137 1,909,137 240,000 ㈜아이티더블유메가라인 23,452,292 5,017,951 18,434,341 7,677,056 (3,398,979) (3,398,979) 238,254 ㈜양산ICD 75,339,385 72,692,441 2,646,944 3,631,111 131,456 131,456 - 평택컨테이너터미날㈜ 29,202,312 4,079,576 25,122,736 29,123,057 1,685,513 1,685,513 55,000 평택항만㈜ 9,965,292 6,444,942 3,520,350 19,719,760 1,407,236 1,407,236 451,188 ㈜티피아이메가라인(*2) 27,571,432 3,480,546 24,090,886 17,341,027 2,776,443 2,776,443 588,978 ㈜선성홀딩스 1,155,295 12,731 1,142,564 339,173 39,857 39,857 - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 593,717 1,608,151 (1,014,434) 569,130 (169,023) (110,574) - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 1,013,772 1,231,344 (217,572) 2,017,966 (861,284) (864,330) - (*1) 당기순손익과 지분율에 대한 차이금액은 기초이익잉여금 변동금액을 반영함에 따른 차이입니다.(*2) 실제배당금수령액과 지분율에 따른 배당금의 차이금액을 지분법손익에 반영하였습니다.(4) 당기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당기말순자산 연결실체지분율 순자산지분금액 영업권 장부금액 (a) (b) (a×b) 아이앤케이신항만㈜ 5,186,335 50.00% 2,593,167 - 2,593,167 평택당진중앙부두㈜ 9,774,947 50.00% 4,887,474 - 4,887,474 ㈜의왕ICD 5,776,543 8.99% 519,502 - 519,502 마산항제4부두운영㈜ 3,269 10.23% 334 - 334 ㈜인터렉스메가라인 20,894,135 20.00% 4,178,827 126,076 4,304,903 ㈜아이티더블유메가라인 21,377,370 50.97% 10,895,973 - 10,895,973 ㈜양산ICD 2,697,248 10.89% 293,730 - 293,730 평택컨테이너터미날㈜ 26,317,977 5.50% 1,447,489 - 1,447,489 평택항만㈜ 5,101,979 16.60% 846,929 - 846,929 ㈜티피아이메가라인 19,100,381 14.23% 2,717,320 1,566,301 4,283,621 ㈜선성홀딩스 1,172,841 20.00% 234,567 289,468 524,035 (5) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당기 전기 미반영손실 미반영손실 미반영손실 미반영손실 누계액 누계액 ㈜비엔씨티 (6,800,391) (56,472,364) (5,709,718) (49,671,973) KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS (812) (424,334) (423,522) (423,522) KCTC SAMUDERA LOGISTICS (78,297) (534,791) (49,758) (456,494) 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량 운반구 중기 선박 기타 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 138,400,344 74,703,870 3,295,641 6,560,459 12,026,018 6,043,248 10,795,620 251,825,200 취득 및 자본적지출 206,762 8,654,228 5,314,159 1,926,872 - 2,964,276 14,941,655 34,007,952 본계정대체 22,723 2,422,235 (106,820) (1,003,559) - 2,681,671 (10,176,301) (6,160,051) 외화환산차이 (142,531) 78,748 66,921 (4,233) - 29,888 762,956 791,749 처분 및 폐기 - (406,582) (20,658) (1) - (13,100) (96,564) (536,905) 감가상각비 - (4,530,617) (1,385,994) (2,044,681) (706,910) (3,061,609) - (11,729,811) 보고기간말 장부금액 138,487,298 80,921,882 7,163,249 5,434,857 11,319,108 8,644,374 16,227,366 268,198,134 취득원가(또는 평가액) 138,487,298 118,188,066 41,651,841 16,877,906 38,630,722 29,180,293 16,227,366 399,243,492 감가상각누계액 (37,266,184) (34,488,592) (11,443,049) (27,311,614) (20,535,919) (131,045,358) (단위: 천원) 전 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 136,604,063 79,035,272 3,037,789 6,813,282 12,871,253 6,491,215 7,033,894 251,886,768 취득 및 자본적지출 2,985,741 242,830 826,283 91,836 - 1,251,566 8,081,297 13,479,553 본계정대체 - 551,000 785,169 1,685,755 - 522,500 (3,774,424) (230,000) 외화환산차이 (429,444) (86,339) (76,333) (39,946) - (19,106) (532,647) (1,183,815) 처분 및 폐기 (760,016) (293,086) (83,288) (10) - (10,305) (12,500) (1,159,205) 감가상각비 - (4,745,807) (1,193,979) (1,990,458) (845,235) (2,192,622) - (10,968,101) 보고기간말 장부금액 138,400,344 74,703,870 3,295,641 6,560,459 12,026,018 6,043,248 10,795,620 251,825,200 취득원가(또는 평가액) 138,400,344 108,066,601 37,257,006 16,043,175 38,630,723 24,384,595 10,795,620 373,578,064 감가상각누계액 - (33,362,730) (33,961,365) (9,482,717) (26,604,705) (18,341,347) - (121,752,864) (2) 유형자산 담보제공 내역 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 10,293,571 15,200,000 차입금(주석20) 53,000,000 한국산업은행 토지,건물 59,094,267 57,000,000 46,722,222 국민은행 토지 46,275,436 30,000,000 13,035,200 신한은행 건물 1,048,744 744,510 652,025 신한은행 건물 8,257,391 6,000,000 1,499,940 한국산업은행 선박 11,313,107 38,400,000 4,300,000 한국산업은행 토지,건물 6,584,185 6,584,185 3,547,183 KASIKORN BANK 한편, 보고기간종료일 현재 일부 토지(장부가액 : 53,018백만원)에 대해 채권액 9,701백만원의 가압류(채권자 : (주)서울오토타워)가 설정되었습니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설(*1) 50,557,264 24,424,886 장비 280,139 496,264 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 1,011,097 1,054,197 차량운반구 242,426 344,587 시설사용권 10,805,540 6,353,234 합계 62,896,466 32,673,168 당기와 전기 중 증가된 사용권자산은 각각 42,187백만원과 9,953백만원 입니다 .(*1) KCTC VINA와 약정사항과 관련하여 토지의 사용권자산을 담보로 제공한 금액이 있습니다.(주석 22참조) (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동리스부채 14,372,886 10,746,348 비유동리스부채 39,604,639 16,009,130 합계 53,977,525 26,755,478 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설 9,309,506 8,246,280 장비 354,129 301,778 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 717,138 754,780 차량운반구 120,046 128,799 시설사용권 1,501,491 665,329 합계 12,002,310 10,096,966 리스부채에 대한 이자비용 1,365,816 867,043 단기리스료 1,087,794 962,521 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 974,686 263,281 당기와 전기 중 리스의 총 현금유출은 각각 12,880백만원이고 전기 중 리스의 총 현금유출은 10,249백만원입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산 (1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 2,222,006 47,000 260,033 2,529,039 취득 11,680 - 156,380 168,060 외화환산차이 1,913 - 667 2,580 처분 (542,739) - - (542,739) 상각비 (10,182) - (208,922) (219,104) 보고기간말 장부금액 1,682,678 47,000 208,158 1,937,836 취득원가 2,154,694 47,000 381,832 2,583,526 감가상각누계액 (274,746) - (173,674) (448,420) 손상차손누계액 (197,270) - - (197,270) (단위: 천원) 전기 구분 회원권 영업권 기타의무형자산 합계 기초 순장부금액 1,828,445 47,000 811,886 2,687,331 취득 564,853 - 7,640 572,493 외화환산차이 (1,109) - (556) (1,665) 처분 (160,000) - - (160,000) 상각비 (10,183) - (558,937) (569,120) 보고기간말 장부금액 2,222,006 47,000 260,033 2,529,039 취득원가 2,683,841 47,000 1,198,189 3,929,030 감가상각누계액 (264,565) - (938,156) (1,202,721) 손상차손누계액 (197,270) - - (197,270) 18. 매입채무(1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 51,508,250 31,995,368 특수관계자 매입채무 (6,970,103) 2,519,555 계 58,478,353 34,514,923 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 7,777,525 6,843,081 예수보증금 2,179,185 2,210,756 미지급비용 3,426,050 3,571,920 유동성금융보증부채 40,483 104,615 유동 계 13,423,243 12,730,372 장기성미지급금 18,594 133,698 비유동 계 18,594 133,698 계 13,441,837 12,864,070 기타유동부채 선수금 507,287 531,551 예수금 1,044,619 697,169 미지급배당금 6,543 6,749 부가가치세예수금 843,658 1,058,340 소송충당부채 (주석 22 참조) 436,490 - 유동 계 2,838,597 2,293,809 기타장기종업원급여 489,440 414,109 비유동 계 489,440 414,109 계 3,328,037 2,707,918 20. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*1) 43,170,201 67,752,244 비금융권차입금(*2) 713 - 비유동 은행차입금(*) 108,573,971 65,202,760 계 151,744,885 132,955,004 (*1) 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참조). (*2) 비금융권 차입금이 713천원 존재합니다. (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 2.56% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 2.45% 5,000,000 5,000,000 3.78% 890,534 - 야마구찌은행 운영자금 - - 5,000,000 2.70% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 2.79% 5,000,000 - 한국산업은행 운영자금 1.94% 3,000,000 3,000,000 1.74% 4,300,000 6,320,000 KEB하나은행 운영자금 4.27% 1,956,129 - 운영자금 3.90% 930,000 - 운영자금 4.74% 535,980 - 기업은행 운영자금 - - 66,640 단기차입금 소계 30,612,643 28,386,640 신한은행 정책금융공사자금 2.20% 3,571,200 3,571,200 국민은행 기업일반운전자금 - - 2,777,778 - - 30,000,000 2.09%~2.56% 5,333,333 - 정책금융공사자금 2.67% 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 1.74% 999,960 999,960 부산은행 시설자금 - - 16,666 KASIKORN BANK 기업일반시설자금 3.47% 653,065 - 유동성장기차입금 소계 12,557,558 39,365,604 계 43,170,201 67,752,244 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 신한은행 정책금융공사자금 1.78% 8,035,200 11,606,400 시설자금 1.46% 5,400,512 4,999,961 운영자금 2.01% 656,343 600,568 - - 6,531 1.61% 1,201,900 1,101,720 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 2.79% 10,000,000 - 시설자금 1.74% 1,499,940 2,499,900 2.11% 7,155,673 6,430,362 0.05% 1,904,000 - 부산은행 시설자금 - - 16,666 국민은행 기업일반운전자금 2.88% 30,000,000 30,000,000 2.56% 4,500,000 - 2.09% 4,722,222 - 정책금융공사자금 2.67% 2,500,000 4,500,000 기업일반자금 - - 2,777,778 ACB BANK 운영자금 9.00% 8,556 28,478 KASIKORN BANK 시설자금 3.47% 3,547,183 - 합 계 121,131,529 104,568,364 차감 : 유동성장기차입금 (12,557,558) (39,365,604) 차감계 108,573,971 65,202,760 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 32,262,914 29,411,672 사외적립자산의 공정가치 (31,900,070) (28,430,203) 재무상태표상 순확정급여부채 362,844 981,469 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 12백만원(전기말: 23백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 29,411,672 27,443,802 당기근무원가 2,980,657 3,046,300 이자원가 904,380 848,053 퇴직금지급액 (1,552,941) (1,392,350) 재측정요소: - 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 (62,670) (673,179) - 기타사항으로 인한 보험수리적손익 581,816 139,046 기말금액 32,262,914 29,411,672 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 28,430,203 25,379,095 전기 초과납입분 사외적립자산대체 - 176,038 이자수익 896,628 794,540 사용자의 기여금 4,308,059 4,023,132 급여지급액 (1,221,628) (1,627,236) 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) (427,927) (315,366) 기말금액(*) 31,920,335 28,430,203 (*) 확정급여채무보다 초과지급된 퇴직급여 20,265천원만큼은 단기금융자산에 포함되어 있습니다.(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 전액 정기예금으로 구성되어 있습니다.(5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 2.60%~4.01% 1.99%~3.54% 임금상승률 2.01%~4.00% 1.00%~4.00% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 할인율 1% 감소/증가 5.99% 증가 5.18% 감소 임금상승률 1% 증가/감소 5.24% 증가 5.93% 감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,884백만원입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 1,371,418 3,186,335 6,568,133 36,492,125 47,618,011 확정급여채무의 가중평균만기는 6.7~10.4년입니다. 20.2 확정기여제도 연결회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 286백만원 (전기: 224백만원) 입니다. 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 1,500,000 2021.11.29-2022.11.28 시설자금차입 신한은행 4,020,000 2021.10.31-2022.10.31 시설자금차입 (*)피투자회사 주주사들간의 자금보충약정에 따른 지급보증금액으로 상기 금액은 현재 지분율 해당 금액입니다.(2) 담보제공자산 연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 (주)비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다.(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 계약이행보증 2,600,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 12,820,560 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 445,000 기타원화지급보증(포괄) 3,806,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접대출 KRW 8,035,200 8,035,200 기업일반운전자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 4,500,000 계약이행보증 KRW 2,600,000 - 당좌차월 KRW 1,000,000 890,535 운영자금대출 USD 1,000,000 1,000,000 운영자금대출 USD 550,000 550,000 운영자금대출 USD 4,500,000 4,500,000 국민은행 기업일반운전자금대출 KRW 30,000,000 30,000,000 KRW 5,000,000 5,000,000 KRW 4,722,222 4,722,222 KRW 4,500,000 4,500,000 정책금융공사간접대출 KRW 2,500,000 2,500,000 야마구찌은행 운영자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 6,000,000 선박건조자금대출 KRW 4,300,000 4,300,000 산업시설대출 KRW 1,499,940 1,499,940 시설자금대출 USD 6,000,000 5,970,494 시설자금대출 KRW 1,904,000 1,904,000 KEB하나은행 기업당좌대출 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전대출(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 445,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 562,401 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증 KRW 3,806,000 3,806,000 회전대출 KRW 2,000,000 1,956,129 기업대출 KRW 1,000,000 930,000 일반대출 KRW 4,000,000 535,980 ACB BANK 운영자금대출 VND 164,216 164,216 KASIKORN BANK 시설자금대출 THB 99,724 99,724 (*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 연결회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (6) 보고기간 종료일 현재 연결회사는 씨제이대한통운㈜ 외 3명이 연결회사에 대해 제기한 소송가액 714백만원의 체선료 지급의무 및 채무 불이행으로 인한 손해배상 청구소송과 사단법인 한국사료협회가 연결회사에 대해 제기한 소송가액 159백만원의 추가 운송료 및 부가가치세로 인한 손해배상 청구소송을 진행 중입니다. 현재로서는 두 사건 모두 승패를 전망하기가 어렵습니다. 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 5,424,787 3,758,299 전기법인세의 조정사항 26,823 (279,769) 총당기법인세 5,451,610 3,478,530 이연법인세 일시적차이의 증감 (307,743) (237,668) 법인세비용 5,143,867 3,240,862 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 26,468,774 17,038,867 적용세율에 따른 법인세비용 5,802,455 3,709,860 법인세 효과: 비과세수익 (421,216) (354,701) 비공제비용 403,928 69,805 미인식이연법인세 (87,029) 119,272 종속기업손익에 따른 이연법인세 (336,754) - 기타 (217,517) (303,374) 법인세비용 5,143,867 3,240,862 (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가이익(손실) 4,992 (1,098) 3,894 8,244 (1,814) 6,430 보험수리적손익 (992,073) 212,444 (779,629) 223,631 (37,573) 186,058 관계기업기타포괄손익 201,456 (44,320) 157,136 31,376 (6,903) 24,473 합 계 (785,625) 167,026 (618,599) 263,251 (46,290) 216,961 (4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 19,283,404 14,184,070 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,634,701 3,443,789 소 계 22,918,105 17,627,859 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (41,724,178) (36,490,721) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (174) (418,153) 소 계 (41,724,352) (36,908,875) 이연법인세자산(부채) 순액 (18,806,247) (19,281,016) (5) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (202) 28 - (174) 지분법적용투자주식 (1,949,895) (109,719) (44,320) (2,103,934) 퇴직보험예치금 (5,720,680) (642,797) - (6,363,477) 유형자산재평가 (20,141,515) - - (20,141,515) 감가상각비 - 67,713 - 67,713 사용권자산 (7,054,397) (4,658,221) - (11,712,618) 종속회사손익 (1,762,811) 348,634 - (1,414,177) 기타 (54,386) (1,784) - (56,170) 소계 (36,683,886) (4,996,146) (44,320) (41,724,352) 대손충당금 639,555 (132,525) - 507,030 매도가능증권 193,107 (87,771) (1,098) 104,238 퇴직급여충당부채 5,826,543 383,646 212,444 6,422,633 미지급기부금 210,983 8,104 - 219,087 지급보증료 88,729 48,500 - 137,229 미지급비용 202,111 10,133 - 212,244 무형자산감액손실 1,463,938 (150,515) - 1,313,423 기타장기종업원급여 92,740 16,838 - 109,578 리스부채 5,181,525 4,456,463 - 9,637,988 사용권자산상각누계액 2,015,378 488,162 - 2,503,540 감가상각비 1,344,582 199,656 - 1,544,238 사업결합 25,655 8,039 - 33,694 기타 118,024 55,159 - 173,183 소계 17,402,870 5,303,889 211,346 22,918,105 합계 (19,281,016) 307,743 167,026 (18,806,247) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (1,506) 1,304 - (202) 지분법적용투자주식 (1,616,935) (326,057) (6,903) (1,949,895) 퇴직보험예치금 (5,117,193) (603,487) - (5,720,680) 유형자산재평가 (20,142,467) 952 - (20,141,515) 감가상각비 74,717 (74,717) - - 사용권자산 (6,288,366) (766,031) - (7,054,397) 종속회사손익 (1,527,663) (235,148) - (1,762,811) 기타 (52,761) (1,625) - (54,386) 소계 (34,672,174) (2,004,809) (6,903) (36,683,886) 대손충당금 283,485 356,070 - 639,555 매도가능증권 108,507 86,414 (1,814) 193,107 퇴직급여충당부채 5,395,677 468,439 (37,573) 5,826,543 미지급기부금 163,437 47,546 - 210,983 지급보증료 50,521 38,208 - 88,729 미지급비용 197,063 5,048 - 202,111 무형자산감액손실 1,576,829 (112,891) - 1,463,938 기타장기종업원급여 79,211 13,529 - 92,740 리스부채-유동 5,081,149 100,376 - 5,181,525 리스부채-비유동 1,267,217 748,161 - 2,015,378 사용권자산상각누계액 883,589 460,993 - 1,344,582 사업결합 50,397 (24,742) - 25,655 기타 62,698 55,326 - 118,024 소계 15,199,780 2,242,477 (39,387) 17,402,870 합계 (19,472,394) 237,668 (46,290) (19,281,016) (6) 보고기간말 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 종속, 공동 및 관계기업 5,690,003 6,221,399 처분을 통한 실현가능성이 없다고 판단 종속기업의 미인식일시적차이 2,318,890 2,401,529 미래 과세소득의 불확실성 합계 8,008,893 8,622,928 24. 자본금회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (586,235) (353,438) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (109,972) (113,866) 기타자본잉여금 1,619,276 1,761,985 자기주식처분이익 235,691 106,294 해외사업환산손익 34,532 (685,092) 지분법자본변동 572,131 571,868 계 43,111,199 42,633,527 (2) 자기주식 연결회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 1. 법정적립금 이익준비금 7,500,000 7,500,000 2. 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 111,548,000 101,348,000 3. 미처분이익잉여금 41,827,323 33,774,065 계 164,112,523 145,871,265 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. 27.판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 31,808,593 27,712,975 퇴직급여 2,605,580 2,641,167 복리후생비 4,844,525 4,146,824 급식비 752,700 688,507 인력지원비 982,914 661,877 여비교통비 644,008 566,129 수도광열비 248,074 270,071 지급임차료 1,289,043 1,010,862 소모도서비 891,227 580,039 통신비 789,513 676,252 영선비 621,226 551,734 차량비 675,016 599,794 광고선전비 134,003 121,950 접대비 981,508 969,352 회의비 29,665 41,281 세금과공과 650,373 779,050 보험료 200,252 144,707 지급수수료 2,087,825 1,284,728 교육비 125,523 96,329 대손상각비 (54,562) 1,076,327 감가상각비 1,424,396 1,163,350 무형자산상각비 216,914 569,120 사용권자산상각비 870,077 904,609 잡비 871,256 395,870 계 53,689,649 47,652,904 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 53,620,471 48,018,482 감가상각 및 무형자산상각 23,951,224 21,657,401 작업비 241,841,628 156,448,410 임차료 265,198,935 191,229,708 장비유지비 9,602,221 5,792,448 기타 비용 70,919,915 44,625,714 매출원가, 판매비와관리비 합계 665,134,394 467,772,163 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 529,755 239,046 외화환산이익 36,882 17,030 유형자산처분이익 235,480 3,258,405 배당금수익 640 1,950 당기손익금융자산평가이익 - 15,782 장비임대료 130,141 130,800 잡이익 343,158 325,638 수입보상금 600 9,013 투자자산처분이익 38,716 210,000 계 1,315,372 4,207,664 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 105,154 700,398 외화환산손실 436,714 149,806 당기손익금융자산평가손실 9,613 - 기타의 대손상각비 4,053 680,572 유형자산처분손실 114,221 24,345 무형자산처분손실 42,739 - 기부금 957,829 884,602 손해배상금 917,673 8,798 잡손실 995,004 939,199 계 3,583,000 3,387,720 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 96,275 215,030 외환차익 1,292,981 313,417 외화환산이익 703,834 161,994 계 2,093,090 690,441 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 3,088,664 3,784,781 리스이자 1,365,816 867,044 외환차손 452,678 710,121 외화환산손실 497,431 408,523 계 5,404,589 5,770,469 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 20,356,915,194 12,940,217,916 원 가중평균 유통보통주식수 29,905,750 29,905,750 주 기본주당순이익 681원/주 433원/주 (2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2 021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 1,495백만원(주당 50원)과 1,346백만원(주당 45원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 1,794백만원이며 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 연결재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순이익 26,468,774 17,038,867 조정: -배당금수익 (640) (1,950) -감가상각비 11,729,810 10,968,103 -사용권자산상각비 12,002,310 10,120,178 -대손상각비 (54,562) 1,076,327 -기타의 대손상각비 4,053 680,572 -무형자산상각비 219,104 569,120 -퇴직급여 3,008,409 3,104,676 -외화환산이익 (740,715) (179,023) -외화환산손실 934,145 558,330 -당기손익-공정가치금융자산평가이익 (9,613) (15,782) -기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 처분이익 - (70,000) -공동기업및관계기업투자손익 (2,452,554) (337,334) -유형자산처분이익 (235,480) (3,258,405) -유형자산처분손실 114,221 24,344 -무형자산처분이익 - (140,000) -무형자산처분손실 42,739 - -잡이익 - (109,091) -잡손실 442,438 - -이자수익 (96,275) (215,030) -이자비용 4,454,480 4,651,824 -리스변경이익 (16,236) - 계 29,364,860 27,426,859 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: -매출채권 (41,916,747) (13,442,193) -미수금 3,549,111 (2,613,806) -미수수익 (161,877) - -선급금 1,531,551 (1,074,478) -선급비용 893,991 (1,659,765) -부가세대급금 (133,407) (529,966) -선납법인세 - (8,487) -재고자산 (45,757) (54,576) -장기선급비용 348,308 (55,729) -매입채무 24,177,088 8,250,269 -미지급금 1,063,036 (4,801,108) -미지급비용 139,600 7,562 -선수금 (27,071) 329,864 -예수금 765,750 176,846 -예수보증금 (480,672) (557,888) -부가세예수금 (214,312) (87,145) -장기미지급금 (8,120) (66,558) -장기미지급비용 76,538 48,757 -퇴직금 (1,552,941) (1,392,350) -사외적립자산 (3,066,165) (2,506,644) 계 (15,062,096) (20,037,395) 영업으로부터 창출된 현금 40,771,538 24,428,331 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 12,182,271 39,865,604 건설중인자산의 본계정대체 2,694,704 3,544,424 장기대여금의 유동성대체 49,646 3,160,302 매출채권의 제각 22,533 310,571 유동성장기대여금의 출자전환 167,176 - 사용권자산 대체 30,759,576 9,953,996 미지급금의 건설중인자산 대체 100,822 - 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 연결회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 694,737,899 488,733,780 총 수익 694,737,899 488,733,780 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 연결회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 275,337,044 96,249,788 117,146,947 488,733,779 용역의 이전 시기 기간에걸쳐 이전하는 용역 275,337,044 96,249,788 117,146,947 488,733,779 34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간종료일 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 1,129,562 1,577,978 35. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜에이치엠티메가라인 ㈜에이치엠티메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 평택컨테이너터미날㈜ 평택컨테이너터미날㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ 고려해운항공 고려해운항공 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 24,566,149 평택당진중앙부두㈜ 810,000 - 300,000 3,673,425 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 1,828,577 비엔씨티㈜ 26,943,479 - - 159,386 인터렉스메가라인 - - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 136,261 27,770 ㈜양산ICD - - - 193,270 평택컨테이너터미날㈜ - - 55,000 17,475 평택항만㈜ - - 100,013 768,275 ㈜티피아이메가라인 - - 490,815 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 284,678 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 9,243,654 - - 10,296,056 ㈜고려해운항공 583,528 - - 507 고려훼리㈜ - - - 374 합 계 37,865,339 - 1,114,089 41,531,264 (단위: 천원) 구분 전기 매출 기타매출 등 배당금 수입 매입 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 21,178,920 평택당진중앙부두㈜ 960,000 - 300,000 4,553,766 관계회사 ㈜의왕ICD - - - - 비엔씨티㈜ 23,580,078 - - 36,872 인터렉스메가라인 - - 240,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 185,606 677,564 ㈜양산ICD - - - 253,168 평택컨테이너터미날㈜ - - 55,000 3,079 평택항만㈜ 29,000 - 451,188 449,671 ㈜티피아이메가라인 - - 588,978 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 282,282 - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 32,449 8,521 - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 7,495,722 - - 482,991 ㈜고려해운항공 458,381 - - 21,187 합 계 32,837,912 8,521 1,820,772 27,657,218 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기말 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,341,968 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 149,194 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 95,746 79,684 - 비엔씨티㈜ 409,307 - - - - - - 아이티더블유메가라인 - - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 15,908 - 평택항만㈜ - - - - - 192,435 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 842,328 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,602,039 - - - - 4,190,914 - ㈜고려해운항공 82,696 - - - - - 70 고려훼리㈜ - - - - - - - 종업원 - - 68,000 - - - - 합 계 4,545,001 55,159 428,210 18,214 95,746 6,970,103 70 (*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기말 채권 채무 매출채권 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - 1,942,228 - 평택당진중앙부두㈜ 154,000 - - - 314,887 - 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 142,684 58,146 10 비엔씨티㈜ 359,543 - - - - - ㈜양산ICD - - - 64,641 13,230 - 평택항만㈜ - - - 451,188 187,240 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*) 557,807 - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 476,631 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,971,970 - - 2,675 - - 고려해운항공 17,630 - - - - 70 고려훼리(주) - - - - 3,824 - 종업원 - 91,268 - - - - 합 계 4,537,581 451,478 18,214 661,188 2,519,555 80 (*) 보고기간 종료일 대손이 설정되어 있습니다. (3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기타 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 360,210 - - - 360,210 종업원 91,268 - (23,268) - 68,000 계 451,478 - (23,268) - 428,210 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*) 347,340 - - 12,870 360,210 종업원 등 98,732 30,000 (37,000) (464) 91,268 계 446,072 30,000 (37,000) 12,406 451,478 (*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 연결회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,707,805 1,539,145 퇴직급여 527,382 339,569 합 계 2,235,187 1,878,714 (5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다.(주석 22 참조) 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 2021.12.31 현재 제 48 기 2020.12.31 현재 제 47 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 자산 유동자산 99,694,467,907 75,375,375,866 61,751,255,336 현금및현금성자산 11,652,325,414 10,809,608,868 7,984,439,851 단기금융자산 54,000,000 354,000,000 54,000,000 매출채권 78,280,729,727 53,136,580,736 45,049,432,725 기타유동금융자산 6,966,299,953 7,141,937,783 5,068,034,020 재고자산 434,999,150 402,329,131 349,641,291 기타유동자산 2,306,113,663 3,530,919,348 3,245,707,449 비유동자산 321,652,751,370 290,586,475,677 288,201,243,820 장기금융자산 99,247,200 99,247,200 100,147,200 당기손익-공정가치 측정 금융자산 256,171,434 369,184,862 401,933,676 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 146,219,168 141,227,558 132,983,803 기타 상각후원가 측정 금융자산 195,000 195,000 14,785,000 종속기업및관계기업투자 56,491,987,095 55,563,076,926 54,765,192,923 유형자산 213,449,882,324 203,223,130,329 200,173,043,797 사용권자산 40,448,585,938 25,110,101,601 23,789,580,270 무형자산 891,534,892 1,493,423,982 1,159,401,332 기타비유동금융자산 9,868,928,319 4,586,888,219 7,664,175,819 자산총계 421,347,219,277 365,961,851,543 349,952,499,156 부채 유동부채 97,238,252,672 106,363,321,330 105,867,707,226 매입채무 39,056,932,908 26,086,103,078 20,841,422,986 단기차입금 32,904,533,324 60,348,977,784 64,858,422,223 유동리스부채 11,302,610,882 8,593,798,732 6,870,311,303 기타유동금융부채 9,335,660,536 8,036,410,207 10,564,674,603 기타유동부채 1,925,136,033 1,866,123,597 1,457,954,876 당기법인세부채 2,713,378,989 1,431,907,932 1,274,921,235 비유동부채 132,511,226,042 80,325,237,481 74,527,094,189 장기차입금 88,852,888,899 50,535,200,000 44,384,177,784 비유동리스부채 25,428,964,976 11,120,567,053 10,534,777,869 기타비유동금융부채 78,173,171 107,852,282 254,343,361 이연법인세부채 17,782,377,336 17,814,437,509 17,587,718,743 순확정급여부채 (120,618,331) 333,072,066 1,406,028,041 기타비유동부채 489,439,991 414,108,571 360,048,391 부채총계 229,749,478,714 186,688,558,811 180,394,801,415 자본 자본금 15,000,000,000 15,000,000,000 15,000,000,000 기타자본항목 40,900,419,327 40,999,926,452 41,042,027,157 이익잉여금 135,697,321,236 123,273,366,280 113,515,670,584 자본총계 191,597,740,563 179,273,292,732 169,557,697,741 부채와자본총계 421,347,219,277 365,961,851,543 349,952,499,156 포괄손익계산서 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 수익(매출액) 465,993,398,412 353,271,002,232 327,327,783,733 매출원가 410,108,741,646 307,636,439,930 285,757,671,345 매출총이익 55,884,656,766 45,634,562,302 41,570,112,388 판매비와관리비 35,208,438,554 32,031,463,972 29,237,014,808 영업이익(손실) 20,676,218,212 13,603,098,330 12,333,097,580 기타수익 2,540,035,932 6,693,743,373 4,111,814,107 기타비용 2,184,976,931 3,276,973,586 1,876,192,657 금융수익 1,049,376,718 354,641,983 734,814,479 금융비용 3,622,599,612 4,388,520,252 4,109,216,148 관계기업투자이익(손실) 177,137,323 (1,056,856,800) 법인세비용차감전순이익 18,458,054,319 13,163,127,171 10,137,460,561 법인세비용 3,882,531,664 2,260,625,422 2,105,546,173 당기순이익(손실) 14,575,522,655 10,902,501,749 8,031,914,388 기타포괄손익 (652,386,743) 207,382,825 (1,141,394,236) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 순확정급여부채의 재측정요소 (656,280,199) 200,952,697 (1,137,814,044) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 3,893,456 6,430,128 (3,580,192) 총포괄손익 13,923,135,912 11,109,884,574 6,890,520,152 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 487 365 269 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 487 365 269 자본변동표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타자본항목 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,034,428,437 107,967,328,990 164,001,757,427 총포괄손익 당기순이익(손실) 8,031,914,388 8,031,914,388 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (3,580,192) (3,580,192) 순확정급여부채의 재측정요소 (1,137,814,044) (1,137,814,044) 소유주와의 거래 자기주식 11,178,912 11,178,912 배당금 (1,345,758,750) (1,345,758,750) 2019.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 41,042,027,157 113,515,670,584 169,557,697,741 2020.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 41,042,027,157 113,515,670,584 169,557,697,741 총포괄손익 당기순이익(손실) 10,902,501,749 10,902,501,749 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 6,430,128 6,430,128 순확정급여부채의 재측정요소 200,952,697 200,952,697 소유주와의 거래 자기주식 (48,530,833) (48,530,833) 배당금 (1,345,758,750) (1,345,758,750) 2020.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 40,999,926,452 123,273,366,280 179,273,292,732 2021.01.01 (기초자본) 15,000,000,000 40,999,926,452 123,273,366,280 179,273,292,732 총포괄손익 당기순이익(손실) 14,575,522,655 14,575,522,655 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 3,893,456 3,893,456 순확정급여부채의 재측정요소 (656,280,199) (656,280,199) 소유주와의 거래 자기주식 (103,400,581) (103,400,581) 배당금 (1,495,287,500) (1,495,287,500) 2021.12.31 (기말자본) 15,000,000,000 40,900,419,327 135,697,321,236 191,597,740,563 현금흐름표 제 49 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 48 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 47 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 21,548,077,096 14,918,844,633 16,504,678,373 영업으로부터창출된현금 25,824,420,759 17,637,335,878 19,815,676,569 이자수취 139,862,903 370,688,951 66,509,234 이자지급 (3,689,821,993) (3,797,751,294) (4,158,009,825) 배당금수취 1,722,729,690 2,643,983,650 3,161,289,444 법인세납부 (2,449,114,263) (1,935,412,552) (2,380,787,049) 투자활동현금흐름 (23,417,057,693) (5,471,903,462) (12,287,807,454) 단기금융자산의 증가 (114,000,000) (300,000,000) 단기금융자산의 감소 414,000,000 장기금융자산의 증가 (23,402,000) 장기금융자산의 감소 900,000 기타상각후원가측정금융자산의처분 14,590,000 22,700,000 종속기업 및 관계기업투자주식의취득 (753,575,590) (620,746,680) (3,817,682,590) 종속기업 및 관계기업투자주식의처분 대여금의 증가 (9,692,518,000) (30,000,000) (1,237,552,000) 대여금의 감소 5,624,494,400 1,611,143,200 413,817,900 유형자산의 취득 (16,676,210,745) (6,821,018,629) (6,108,912,337) 유형자산의 처분 515,088,853 1,482,042,297 425,181,533 무형자산의 취득 (11,679,990) (404,852,650) (212,490,000) 무형자산의 처분 500,000,000 364,000 사용권자산의 취득 (245,970,121) 보증금의 증가 (3,420,334,000) (1,067,461,000) (2,501,031,960) 보증금의 감소 443,647,500 663,500,000 751,200,000 재무활동현금흐름 2,703,909,509 (6,605,987,490) (4,545,197,292) 단기차입금의 증가 22,000,000,000 21,000,000,000 57,000,000,000 단기차입금의 상환 (22,000,000,000) (53,000,000,000) (51,000,000,000) 유동성장기차입금의상환 (8,626,755,561) (11,358,422,223) (8,671,199,996) 유동리스부채의 상환 (8,002,450,820) (6,902,491,942) (5,528,818,546) 리스인센티브의 수령 1,328,000,000 장기차입금의 증가 49,500,000,000 45,000,000,000 5,000,000,000 장기차입금의 상환 (30,000,000,000) 배당금지급 (1,494,884,110) (1,345,073,325) (1,345,178,750) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 7,787,634 (15,784,664) (24,083,917) 현금및현금성자산의순증가(감소) 842,716,546 2,825,169,017 (352,410,290) 기초현금및현금성자산 10,809,608,868 7,984,439,851 8,336,850,141 기말현금및현금성자산 11,652,325,414 10,809,608,868 7,984,439,851 5. 재무제표 주석 당기 2021년 12월 31일 현재 전기 2020년 12월 31일 현재 주식회사 케이씨티시 1. 회사의 개요 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지분율(%) 박현규 외 6,995,240 23.32 기타 23,004,760 76.68 합 계 30,000,000 100.00 2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 회사가 채택한 제·개정 기준서 회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사 항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은2023년1월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업 ·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 ·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브 ·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 2.3 영업부문 회사의 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방식으로 보고하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 재무제표 '주석6'에 공시하였습니다. 2.4 종속기업, 공동기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.5 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화 회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼 있습니다. (2) 외화거래와 보고기간말의 환산 외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.6 금융자산 (1) 분류 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. ② 지분상품 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '기타수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (회사가 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 결정하는 방법은 주석 4.1.2 참조) (4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다. (5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.7 매출채권 매출채권은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.(회사의 매출채권 회계처리에 대한 추가적인 사항은 주석11, 손상에 대한 회계정책은 주석 4.1.2 참조) 2.8 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법에 따라 결정됩니다. 2.9 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다. 토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다. 구 분 추정내용연수 구분 추정내용연수 건 물 20∼40년 기계장치 8년 구 축 물 10년 작업구 5년 차량운반구 5년 집기비품 5년 중기 8년 사용권자산 3~10년 선 박 12년 - - 유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10 차입원가 적격자산을 취득 또는 건설하는 데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11 무형자산 (1) 회원권 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하고 있지 아니합니다. (2) 기타의 무형자산 개별적으로 취득한 기타의 무형자산은 역사적 원가로 표시하고 있으며, 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 2.12 비금융자산의 손상 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.13 매입채무와 기타 채무 매입채무와 기타 채무는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 매입채무와 기타 채무는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다. 2.14 금융부채 (1) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '매입채무', '차입금' 및 '기타금융부채' 등으로 표시됩니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 '금융비용'으로 인식됩니다. (2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 2.15 금융보증계약 회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다. (1) 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금 (2) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 2.16 충당부채 과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.17 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.18 종업원급여 (1) 퇴직급여 회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다 제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.19 수익인식 회사는 고객에게 운송용역, 하역용역 등을 제공하고 있습니다. 이러한 용역은 기간에걸쳐 이행되는 수행의무로 인식됩니다. 고객에게 제공하는 운송용역 등은 용역제공거래의 성과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우에는 진행기준을 적용하여 인식합니다. 2.20 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하)와 소액자산 리스(기초자산 US$ 5,000 이하)의 경우 실무적 간편법을 적용하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약 단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.21 재무제표 승인 회사의 재무제표는 2022년 2월 23일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서수정 승인될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 법인세 회사의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (2) 금융상품의 공정가치 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (주석 5 참조) (3) 금융자산의 손상 금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다. (4) 순확정급여부채 순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다 4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 회사는 시장위험(외환 위험, 이자율 위험, 가격 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 식별하여 회사가 허용 가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 위험관리는 회사의 정책에 따라 재경부 및 전략기획부에 의해 이루어지고 있으며, 회사 모든 부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험 (1) 외환위험 회사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 외화 환포지션이 발생하며, 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD입니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 2021년 12월 31일 현재 외환위험 노출된 외화는 USD이며 모든 다른 변수가 일정하고 원화가 위의 외국통화에 대하여 10% 약세 또는 강세를 가정할 경우 회사의 외화자산의 환율효과인 1,995백만원이 회사의 세전손익에 영향을 미칠 수 있습니다. 금융상품의 주요 통화별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 USD 3,156,354 2,923,921 매출채권 USD 10,713,838 5,234,282 유동성장기대여금 USD 588,418 4,266,048 장기대여금 USD 2,371,000 360,210 (2) 가격위험 회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있으나 그 규모가 매우 작습니다. 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 당기손익-공정가치측정금융자산의 10% 상승 또는 하락을 가정할 경우 회사의 자본은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 및 당기손익-공정가치측정금융자산평가손익의 결과로 인하여 40백만원이 상승 또는 감소할 것으로 예상됩니다. (3) 이자율 위험 회사의 현금흐름 이자율 위험은 단기차입금 및 장기차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며 동 이자율위험의 일부는 변동이자부 현금성 자산으로부터의 이자율위험과 상쇄됩니다. 4.1.2 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다. (1) 위험관리 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 현금및현금성자산 및 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다. 보고기간말 현재 회사의 매출채권 잔액은 78,281백만원(전기말 : 53,137백만원)이며, 동 채권은 거래처에 대한 담보설정 등을 통하여 적절하게 위험관리 되고 있습니다. (2) 금융자산의 손상 회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. · 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권· 용역 제공에 따른 계약자산· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다 (가) 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당기말의 손실충당금은 다음과 같습니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (당기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.20% 4.03% 99.15% 100.00% 2.42% 총 장부금액 75,182,737 3,383,854 137,811 1,517,084 80,221,486 손실충당금 150,601 136,437 136,635 1,517,084 1,940,757 (전기) (단위: 천원) 구분 3개월 이내 3개월 초과 ~6개월 이내 6개월 초과 ~12개월 이내 12개월 초과연체 계 매출채권과 계약자산 기대 손실률 0.29% 6.54% 97.12% 100.00% 4.15% 총 장부금액 51,110,317 2,324,251 136,224 1,866,793 55,437,585 손실충당금 149,951 151,963 132,297 1,866,793 2,301,004 당기와 전기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 매출채권 기초 손실충당금 2,301,004 1,686,595 당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소) (337,714) 903,692 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (22,533) (289,283) 기말 손실충당금 1,940,757 2,301,004 (*)계약자산과 관련된 손실충당금은 없습니다. 매출채권 중 23백만원은 제각되었지만 회수활동은 여전히 계속되고 있습니다. 당기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 매출채권의 총장부금액은 80,221백만원입니다 당기와 전기 중 손상과 관련하여 '대손상각비'로 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 손상차손 당기 전기 제각된 매출채권 회수액 (700) - 손실충당금의 변동 (337,014) 903,692 계 (337,714) 903,692 (2) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 국공채와 상장 회사채 및 특수관계자 및 주요 경영진에 대한 대여금과 기타 채권을 포함합니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개이상의 주요 신용평가기관에서 투자 등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. (3) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품은 국공채, 회사채와 할인 대상이 되는 매출채권을 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품의 손실충당금은 당기손익에 인식되고 공정가치평가손실로 기타포괄손익에 인식되었을 금액을 감소시킵니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금은 없습니다. 4.1.3 유동성 위험 회사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 회사는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 원활한 자금운영을 할 수 있도록 신용등급 등이 일정수준 이상인 국내외 금융기관과 당좌차월약정 등을 맺고 있으며 장기정책자금 조달을 통하여 안정적이고 장기적인 자금을 조달하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로구분한 표는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액이며, 액면이자를 포함하고 있습니다. (1) 당기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 19,970,499 15,714,626 49,440,122 41,359,550 - 126,484,797 매입채무 39,056,933 - - - - 39,056,933 리스부채 3,472,394 8,036,953 8,343,439 17,718,305 6,419,778 43,990,869 기타금융부채 7,180,046 2,155,614 78,173 - - 9,413,833 금융보증계약(*) 25,265,688 - - - - 25,265,688 계 94,945,560 25,907,193 57,861,734 59,077,855 6,419,778 244,212,120 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 3개월 미만 3개월에서 1년 이하 1년에서 2년 이하 2년에서 5년 이하 5년 초과 계 차입금 49,892,497 12,875,452 7,652,860 47,097,998 - 117,518,807 매입채무 26,086,103 - - - - 26,086,103 리스부채 2,224,864 6,518,475 5,316,957 3,950,803 7,068,280 25,079,379 기타금융부채 5,843,654 2,192,756 107,852 - - 8,144,262 금융보증계약(*) 26,832,290 - - - - 26,832,290 계 110,879,408 21,586,683 13,077,669 51,048,801 7,068,280 203,660,841 (*) 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분함. 4.2 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주들에게 자본을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 산업내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금 및 현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 "자본"에 순부채를 가산한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 총차입금(*) 158,488,998 130,598,544 차감: 현금및현금성자산 11,652,325 10,809,609 순부채(a) 146,836,673 119,788,935 자본총계(b) 191,597,741 179,273,293 총자본(c=a+b) 338,434,414 299,062,228 자본조달비율(%)(a/c) 43.39% 40.05% (*) 리스부채 포함 4.3 재무활동에서 발생하는 부채의 변동 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 22,000,000 38,348,978 50,535,200 8,593,799 11,120,567 130,598,544 재무활동현금흐름 - (8,626,756) 19,500,000 (8,002,451) - 2,870,793 중도해지 - - - (769,013) (210,720) (979,733) 대체 및 증가 - - - 11,480,276 14,519,118 25,999,394 기말 22,000,000 10,904,533 88,852,889 11,302,611 25,428,965 158,488,998 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 단기차입금 유동성장기차입금 장기차입금 유동리스부채 비유동리스부채 합계 기초 54,000,000 10,858,422 44,384,178 6,870,311 10,534,778 126,647,689 재무활동현금흐름 (32,000,000) (11,358,422) 45,000,000 (6,902,492) - (5,260,914) 대체 및 증가 - 38,848,978 (38,848,978) 8,625,980 585,789 9,211,769 기말 22,000,000 38,348,978 50,535,200 8,593,799 11,120,567 130,598,544 5. 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 현금및현금성자산 11,652,325 11,652,325 10,809,609 10,809,609 단기금융자산 54,000 54,000 354,000 354,000 장기금융자산 99,247 99,247 99,247 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 256,172 256,172 369,185 369,185 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 146,219 146,219 141,228 141,228 기타 상각후원가 금융자산 195 195 195 195 매출채권(계약자산제외) 76,422,727 76,422,727 51,558,602 51,558,602 기타금융자산 - 유동 6,966,300 6,966,300 7,141,938 7,141,938 기타금융자산 - 비유동 9,868,928 9,868,928 4,586,888 4,586,888 금융자산 계 105,466,113 105,466,113 75,060,892 75,060,892 금융부채 매입채무 39,056,933 39,056,933 26,086,103 26,086,103 차입금 - 단기 32,904,533 32,904,533 60,348,978 60,348,978 차입금 - 장기 88,852,889 88,852,889 50,535,200 50,535,200 리스부채-유동 11,302,611 11,302,611 8,593,799 8,593,799 리스부채-비유동 25,428,965 25,428,965 11,120,567 11,120,567 기타금융부채 - 유동 9,335,661 9,335,661 8,036,410 8,036,410 기타금융부채 - 비유동 78,173 78,173 107,852 107,852 금융부채 계 206,959,765 206,959,765 164,828,909 164,828,909 5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관 측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,172 - - 256,172 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 68,351 - 146,219 합계 334,040 68,351 - 402,391 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 369,185 - - 369,185 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 72,876 68,351 - 141,227 합계 442,061 68,351 - 510,412 6. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다. 6.1 지역별 정보 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 196,138,123 7,892,426 148,799,514 7,133,586 부산 104,166,388 3,812,888 80,666,932 930,834 마산 33,138,891 2,034,987 23,243,228 788,401 울산 14,728,659 383,185 15,433,334 297,271 인천 8,063,174 (19,598) 6,195,605 96,875 의왕 21,746,480 604,884 19,258,446 (142,147) 기타 88,011,683 5,967,446 59,673,943 4,498,278 계 465,993,398 20,676,218 353,271,002 13,603,098 6.2 부문별 정보 (1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 감가상각비 및 상각비(*) 7,857,832 2,312,511 4,984,426 15,154,769 영업손익 8,128,641 4,745,765 7,801,812 20,676,218 (*)사용권자산 상각비 포함(2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 176,253,463 65,206,714 111,810,825 353,271,002 감가상각비 및 상각비(*) 6,652,287 2,461,079 4,290,876 13,404,242 영업손익 3,449,956 3,479,012 6,674,130 13,603,098 (*)사용권자산 상각비 포함 7. 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 과목 예금종류 금 액 제한내역 당기말 전기말 단기금융자산 정기예금 54,000 54,000 농협사료 계약이행 장기금융자산 별단예금 15,000 15,000 당좌개설보증금 계 69,000 69,000 8. 범주별 금융상품 (1) 당기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 11,652,325 - - 11,652,325 단기금융자산 54,000 - - 54,000 장기금융자산 99,247 - - 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 256,172 - 256,172 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 146,219 146,219 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 76,422,727 - - 76,422,727 기타금융자산 - 유동 6,966,300 - - 6,966,300 기타금융자산 - 비유동 9,868,928 - - 9,868,928 계 105,063,722 256,172 146,219 105,466,113 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 32,904,533 32,904,533 차입금 - 비유동 88,852,889 88,852,889 매입채무 39,056,933 39,056,933 리스부채-유동 11,302,611 11,302,611 리스부채-비유동 25,428,965 25,428,965 기타금융부채 - 유동 9,335,661 9,335,661 기타금융부채 - 비유동 78,173 78,173 계 206,959,765 206,959,765 (2) 전기말 (단위: 천원) 금융자산 상각후원가 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 10,809,609 - - 10,809,609 단기금융자산 354,000 - - 354,000 장기금융자산 99,247 - - 99,247 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 369,185 - 369,185 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 141,228 141,228 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권(계약자산 제외) 51,558,602 - - 51,558,602 기타금융자산 - 유동 7,141,938 - - 7,141,938 기타금융자산 - 비유동 4,586,888 - - 4,586,888 계 74,550,479 369,185 141,228 75,060,892 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 차입금 - 유동 60,348,978 60,348,978 차입금 - 비유동 50,535,200 50,535,200 매입채무 26,086,103 26,086,103 리스부채-유동 8,593,799 8,593,799 리스부채-비유동 11,120,567 11,120,567 기타금융부채 - 유동 8,036,410 8,036,410 기타금융부채 - 비유동 107,852 107,852 계 164,828,909 164,828,909 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 공정가치 측정 금융자산(당기손익,기타포괄) - 평가손익(당기손익) (9,613) 15,782 - 평가손익(기타포괄손익) 3,893 6,430 상각후원가 금융자산 - 이자수익 250,805 195,075 - 대손상각비 338,415 (903,692) - 기타의대손상각비 - (1,124,437) - 외환차손익 590,629 (607,806) - 외화환산손익 453,893 (409,377) 상각후원가금융부채 - 이자비용 (2,774,177) (3,236,951) - 리스이자 (665,838) (568,948) 9. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 자사주펀드 256,171 369,185 (*)자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 비유동항목 상장주식 77,868 72,876 비상장주식 68,351 68,351 합 계 146,219 141,227 10. 상각후원가측정금융자산 (1) 상각후 원가측정 금융자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 공정가액 장부가액 장부가액 국공채 등 195 195 195 195 (2) 상각후 원가측정 금융자산의 만기일 (단위: 천원) 구분 기타 상각후원가측정금융자산 당기말 전기말 1년이내 195 - 1년초과 5년이내 - 195 계 195 195 11. 매출채권 (1) 매출채권은 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매출채권의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매출채권 73,043,359 47,689,277 특수관계자채권 5,320,124 6,170,330 계약자산 1,858,003 1,577,978 차감 ; 대손충당금 (1,940,757) (2,301,004) 계 78,280,729 53,136,581 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 매출채권은 1년 이내에 회수가 완료되는 바 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 회사의 손상 정책 및 손실 충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.1.2에서 제공됩니다. 12. 기타금융자산 및 기타자산 (1) 기타금융자산 및 기타자산의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융자산 미수금 146,517 2,470,763 미수수익 466,423 355,481 단기대여금 5,715,295 - 유동성장기대여금 638,065 4,315,694 유동 계 6,966,300 7,141,938 보증금 7,305,860 4,329,173 장기대여금 2,563,068 257,715 비유동 계 9,868,928 4,586,888 계 16,835,228 11,728,826 기타자산 선급금 828,310 2,241,491 선급비용 1,477,804 1,289,428 유동 계 2,306,114 3,530,919 계 2,306,114 3,530,919 (2) 기타금융자산의 공정가치는 할인에 따른 효과가 유의적이지 않기 때문에 장부금액과 동일합니다. 13. 재고자산 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 평가전금액 평가충당금 재무상태표가액 저장품 434,999 - 434,999 402,329 - 402,329 14. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자내역 (단위: 천원) 구 분 설립국가 2021.12.31 지분율(%) 당기말 전기말 종속기업 고려종합국제운송㈜(*3)(*8) 한국 100.00 5,645,484 5,145,484 고려항만㈜(*3) 한국 100.00 1,123,440 1,123,440 고려기공㈜ 한국 88.00 312,653 312,653 고려사일로㈜ 한국 100.00 500,000 500,000 고려강재장 한국 100.00 13,318,469 13,300,073 케이엔로지스틱스㈜ 한국 90.00 3,600,000 3,600,000 ㈜에이치엠티메가라인 한국 69.93 6,967,276 6,967,276 KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1) 베트남 49.00 440,811 440,811 KCTC VINA Co., Ltd. 베트남 100.00 6,143,139 6,143,139 대련고려종합물류유한회사 중국 100.00 226,240 226,240 KCTC THAI INTERNATIONAL(*1) 태국 49.00 3,354 3,354 KCTC THAI LOGISTICS(*1)(*9) 태국 49.00 330,829 155,494 소계 38,611,695 37,917,964 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 한국 50.00 1,000,000 1,000,000 평택당진중앙부두㈜ 한국 50.00 1,904,000 1,904,000 소계 2,904,000 2,904,000 관계기업 ㈜의왕ICD (*2)(*7) 한국 8.99 484,179 249,000 마산항제4부두운영㈜ (*2) 한국 10.23 5,115 5,115 ㈜비엔씨티(*2) 한국 12.00 - - ㈜인터렉스메가라인 한국 20.00 2,485,120 2,485,120 ㈜아이티더블유메가라인(*4) 한국 40.53 5,742,842 5,742,842 ㈜양산ICD(*2) 한국 10.89 247,726 247,726 평택컨테이너터미날㈜(*2) 한국 5.50 1,100,000 1,100,000 평택항만㈜(*2) 한국 16.60 250,660 250,660 ㈜티피아이메가라인(*2) 한국 14.23 4,160,650 4,160,650 ㈜선성홀딩스 한국 20.00 500,000 500,000 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*5) 인도네시아 49.00 - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6) 인도네시아 45.00 - - 소계 14,976,292 14,741,113 합계 56,491,987 55,563,077 (*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하 여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사는 전기 중 아이티더블유메가라인 지분을 추가 취득하여 회사 및 종속회사 의 아이티더블유메가라인 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유 메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가액과의 차이(776백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*6) 회사는 전기 중 KCTC SAMUDERA LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가 액과의 차이(104백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*7) 당기 중 지분을 추가 취득(4.01%) 하였습니다. (*8) 당기 중 유상증자에 참여하였습니다. (*9) 당기 중 대여금 175백만원을 출자전환하였습니다. (2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 55,563,077 54,765,193 취득 928,910 620,747 처분 및 손상 등 - (879,720) 손상환입 - 1,056,857 기말금액 56,491,987 55,563,077 15. 유형자산 (1) 유형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인 자산 합계 기초 순장부금액 131,631,792 59,420,159 2,049,824 3,574,495 6,751 3,593,005 2,947,104 203,223,130 취득 및 자본적지출 206,762 4,810,632 5,194,922 375,164 - 1,723,655 4,365,076 16,676,211 본계정대체 22,723 2,422,235 - 151,846 - 97,900 (2,694,704) - 처분 및 폐기 - (406,572) (80) (1) - (13,076) - (419,729) 감가상각비 - (3,169,080) (960,728) (690,164) (750) (1,209,008) - (6,029,730) 기말 장부금액 131,861,277 63,077,374 6,283,938 3,411,340 6,001 4,192,476 4,617,476 213,449,882 취득원가(또는 평가액) 131,861,277 90,076,531 38,551,393 9,555,243 1,428,769 16,522,011 4,617,476 292,612,700 감가상각누계액 - (26,999,157) (32,267,455) (6,143,903) (1,422,768) (12,329,535) - (79,162,818) (단위: 천원) 전 기 구분 토지 건물 및 구축물 차량운반구 중기 선박 기타 건설중인자산 합계 기초 순장부금액 129,406,068 62,016,918 1,329,069 2,579,659 7,945 3,028,957 1,804,427 200,173,043 취득 및 자본적지출 2,985,740 278,542 646,530 1,199,997 - 1,602,180 2,897,104 9,610,093 본계정대체 - 441,000 785,169 485,758 - - (1,711,927) - 처분 및 폐기 (760,016) (293,086) (22,217) (8) - (15) (42,500) (1,117,842) 감가상각비 - (3,023,215) (688,727) (690,911) (1,194) (1,038,117) - (5,442,164) 기말 장부금액 131,631,792 59,420,159 2,049,824 3,574,495 6,751 3,593,005 2,947,104 203,223,130 취득원가(또는 평가액) 131,631,792 83,876,762 34,183,246 9,085,904 1,428,769 14,951,584 2,947,104 278,105,161 감가상각누계액 - (24,456,603) (32,133,422) (5,511,409) (1,422,017) (11,358,580) - (74,882,031) 감가상각비 중 4,879백만원(전기: 4,435백만원)은 매출원가에, 1,151백만원(전기:1,007백만원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (2) 유형자산 담보제공 내역 등 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보 설정금액 관련 계정과목 관련 금액 담보권자 토지,건물 10,293,571 15,200,000 차입금 (주석20) 53,000,000 한국산업은행 토지,건물 59,094,267 57,000,000 46,722,222 국민은행 토지 46,275,436 30,000,000 13,035,200 신한은행 한편, 보고기간종료일 현재 일부 토지(장부가액 : 53,018백만원)에 대해 채권액 9,701백만원의 가압류(채권자 : (주)서울오토타워)가 설정되었습니다. 16. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 사용권자산 부동산 및 시설 33,947,522 17,850,180 장비 273,140 472,466 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 607,009 624,596 차량운반구 131,517 212,441 시설사용권 5,489,398 5,950,419 합계 40,448,586 25,110,102 당기 중 증가된 사용권자산은 24,835백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 리스부채 유동 리스부채 11,302,611 8,593,799 비유동 리스부채 25,428,965 11,120,567 합 계 36,731,576 19,714,366 (2) 손익계산서에 인식한 금액 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 및 시설 7,359,056 6,282,811 장비 337,331 285,020 부동산 및 시설(판매비와 관리비) 569,908 594,875 차량운반구 80,923 63,213 투자 706,991 665,329 합계 9,054,209 7,891,248 리스부채에 대한 이자비용 665,838 568,948 단기리스료 1,087,794 962,521 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 342,926 263,281 당기 중 리스의 총 현금유출은 9,433백만원(단기리스료 1,087백만원 및 소액자산리스료 342백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 17. 무형자산(1) 무형자산의 변동내역 (단위: 천원) 당 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 129,855 1,363,569 1,493,424 취득 - 11,680 11,680 처분 - (542,739) (542,739) 상각비 (70,830) - (70,830) 보고기간말 장부금액 59,025 832,510 891,535 취득원가 212,490 1,029,780 1,242,270 상각누계액 (153,465) - (153,465) 손상차손누계액 - (197,270) (197,270) (단위: 천원) 전 기 구 분 소프트웨어 회원권 합계 기초 순장부금액 200,685 958,716 1,159,401 취득 - 564,853 564,853 처분 - (160,000) (160,000) 상각비 (70,830) - (70,830) 보고기간말 장부금액 129,855 1,363,569 1,493,424 취득원가 212,490 1,560,839 1,773,329 상각누계액 (82,635) - (82,635) 손상차손누계액 - (197,270) (197,270) 18. 매입채무 (1) 매입채무는 보고기간종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다. (2) 매입채무의 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 일반매입채무 34,144,509 22,654,290 특수관계자 매입채무 4,912,424 3,431,813 계 39,056,933 26,086,103 19. 기타금융부채 및 기타부채 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기타금융부채 미지급금 4,131,797 3,133,806 미지급비용 2,935,166 2,605,232 예수보증금 2,155,614 2,192,756 금융보증부채 113,083 104,616 유동 계 9,335,660 8,036,410 금융보증부채 - 비유동 78,173 107,852 비유동 계 78,173 107,852 계 9,413,833 8,144,262 기타부채 선수금 397,044 523,297 예수금 777,006 506,044 미지급배당금 6,543 6,749 부가가치세예수금 744,543 830,034 유동 계 1,925,136 1,866,124 기타장기종업원급여 489,440 414,109 비유동 계 489,440 414,109 계 2,414,576 2,280,233 20. 차입금 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*) 32,904,533 60,348,978 비유동 은행차입금(*) 88,852,889 50,535,200 계 121,757,422 110,884,178 (*) 회사의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참조). (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 2.56% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 2.45% 5,000,000 5,000,000 야마구찌은행 운영자금 - - 5,000,000 운영자금 2.70% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 2.79% 5,000,000 - 산업은행 운영자금 1.94% 3,000,000 3,000,000 단기차입금 소계 22,000,000 22,000,000 신한은행 정책금융공사자금 2.20% 3,571,200 3,571,200 국민은행 기업일반운전자금 - - 32,777,778 정책금융공사자금 2.67% 2,000,000 2,000,000 기업일반시설자금 2.09~2.56% 5,333,333 - 유동성장기차입금 소계 10,904,533 38,348,978 계 32,904,533 60,348,978 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 2.79% 10,000,000 - 신한은행 정책금융공사자금 1.78% 8,035,200 11,606,400 국민은행 기업일반운전자금 2.88% 30,000,000 30,000,000 기업일반운전자금 2.56% 4,500,000 - 기업일반운전자금 2.09% 4,722,222 - 정책금융공사자금 2.67% 2,500,000 4,500,000 기업일반자금 - - 2,777,778 합 계 99,757,422 88,884,178 차감 : 유동성장기차입금 (10,904,533) (38,348,978) 차감계 88,852,889 50,535,200 21. 순확정급여부채 21.1 확정급여제도 (1) 순확정급여부채의 산정내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 확정급여부채의 현재가치 26,122,596 23,949,047 사외적립자산의 공정가치 (26,243,214) (23,615,975) 재무상태표상 순확정급여부채 (120,618) 333,072 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 국민연금전환금 13백만원(전기말: 20백만원)이 포함된 금액입니다. (2) 확정급여부채의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,949,047 22,326,712 당기근무원가 2,189,703 2,344,471 이자원가 773,942 715,495 퇴직금지급액 (1,218,331) (910,944) 재측정요소 재무적 가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 23,503 (629,043) 기타사항으로 인한 보험수리적손익 404,732 102,356 기말금액 26,122,596 23,949,047 (3) 사외적립자산의 변동내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 기초금액 23,615,975 20,920,684 이자수익 763,416 673,913 사용자의 기여금 3,200,000 3,100,000 급여지급액 (923,027) (809,567) 재측정요소 사외적립자산의 수익 (이자수익에 포함된 금액 제외) (413,150) (269,055) 기말금액 26,243,214 23,615,975 (4) 보고기간종료일 현재 현재 사외적립자산은 국민연금전환금을 제외하고는 정기예금으로 구성되어 있습니다. (5) 주요 보험수리적 가정 구 분 당기말 전기말 할인율 3.86% 3.29% 임금상승률 2.14% 1.56% (6) 주요 가정의 변동에 따른 당기 확정급여채무의 민감도 분석 구 분 확정급여채무에 대한 영향 가정의 변동 채무의 증가 채무의 감소 할인율 1% 감소/증가 5.94%증가 5.13%감소 임금상승률 1% 증가/감소 5.99%증가 5.26%감소 할인률인 우량채 수익률의 하락은 제도가 보유하고 있는 채무증권의 가치를 일부 증가시켜 상쇄효과가 있으나, 확정급여부채의 가장 유의적인 위험에 노출되어 있습니다. 상기의 민감도분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 주요 보험수리적가정의 변동에 대한 확정급여채무의 민감도는 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. 민감도분석에 사용된 방법 및 가정은 전기와 동일합니다. (7) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 2,405백만원입니다. 보고기간종료일 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년 미만 1년~2년 미만 2~5년 미만 5년 이상 합계 급여지급액 746,519 1,485,024 4,804,440 31,149,004 38,184,987 확정급여채무의 가중평균만기는 8.9년입니다. 21.2 확정기여제도 회사가 당기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 202백만원 (전기: 220백만원) 입니다. 22. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증 (단위: 천원) 구분 회사명 제출처/보증처 지급보증금액 보증기간 비 고 종속기업 고려항만 신한은행 1,200,000 2021.4.30-2022.4.30 운영자금대출 ㈜에이치엠티메가라인 산업은행 3,608,388 2021.5.03-2022.5.02 선박건조자금차입 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 신한은행 1,422,600 2021.6.04-2022.6.03 운영자금차입 KCTC VINA CO.,LTD 산업은행 7,113,000 2019.11.29-2024.11.29 운영자금차입 KCTC THAI LOGISTICS 신한은행 6,401,700 2021.6.12-2022.6.12 운영자금차입 관계기업 평택당진중앙부두㈜ 우리은행 1,500,000 2021.11.29-2022.11.28 시설자금차입 신한은행 4,020,000 2021.10.31-2022.10.31 시설자금차입 계 - 25,265,688 - - (2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석15 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 (주)비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 (단위: 천원, USD) 금융기관명 보증내용 보증금액 신한은행 계약이행보증 2,600,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 서울보증보험 이행계약보증외 7,597,000 한국산업은행 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 KEB하나은행 수입신용장발행(포괄) USD 445,000 기타원화지급보증(포괄) 3,806,000 외상판매자금한도 1,350,000 (4) 금융기관차입약정 (단위: 천원, USD) 금융기관명 구 분 통 화 한 도 실행금액 신한은행 정책금융공사간접대출 KRW 8,035,200 8,035,200 기업일반운전자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 4,500,000 4,500,000 계약이행보증 KRW 2,600,000 - 국민은행 기업일반운전자금대출 KRW 30,000,000 30,000,000 기업운전일반자금대출 KRW 5,000,000 5,000,000 정책금융공사간접대출 KRW 2,500,000 2,500,000 기업일반시설자금대출 KRW 4,722,222 4,722,222 기업일반시설자금대출 KRW 4,500,000 4,500,000 야마구찌은행 시설자금대출 KRW 4,000,000 4,000,000 우리은행 기업운전대출 KRW 5,000,000 5,000,000 한국산업은행 산업운영자금대출 KRW 40,000,000 40,000,000 운영자금대출 KRW 3,000,000 3,000,000 산업운영자금대출 KRW 10,000,000 10,000,000 수입신용장발행(ST L/C) USD 6,000,000 6,000,000 KEB하나은행 기업당좌대출 KRW 2,000,000 - 기업일반자금회전대출(*) KRW 6,650,000 - 수입신용장발행(포괄)(*) USD 445,000 - 외상판매자금한도 KRW 1,350,000 562,401 팩토링 KRW 1,000,000 - 기타원화지급보증 KRW 3,806,000 3,806,000 (*) 포괄여신한도 2,310백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 (5)-1 (주)비엔씨티 관리운영계약 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 체결한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임차계약회사는 보고기간종료일 와이디씨홀딩스(주)와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다.① 계약상대방(임차인) : 와이디씨홀딩스㈜ ② 계약체결일 : 2021년 7월 27일③ 계약기간 : 공사기간 2.5년과 운영기간 개시일로부터 35년간④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(4,500백만원) 23. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 법인세비용 내역 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,768,534 2,343,348 전기법인세의 조정사항 (37,949) (250,948) 총당기법인세 3,730,585 2,092,400 이연법인세 일시적차이의 증감 151,946 168,226 법인세비용 3,882,531 2,260,626 (2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용과의 차이 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전순손익 18,458,054 13,163,127 적용세율에 따른 법인세비용 4,060,772 2,895,888 법인세 효과: - 비과세수익 (197,935) (370,123) - 비공제비용 78,510 151,658 - 이연법인세 미인식효과 1,795 158,055 - 기타 (60,611) (574,852) 법인세비용 3,882,531 2,260,626 유효세율 21.03% 17.17% (3) 기타포괄손익의 각 구성 항목과 관련된 법인세효과 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 반영 전 법인세효과 반영 후 반영 전 법인세효과 반영 후 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 4,992 (1,098) 3,894 8,244 (1,814) 6,430 보험수리적손익 (841,385) 185,105 (656,280) 257,632 (56,679) 200,953 합 계 (836,393) 184,007 (652,386) 265,876 (58,493) 207,383 (4) 동일과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세자산과 부채의 변동 (단위: 천원) 당 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (69) 10 - (59) 지분법적용투자주식 (522,131) - - (522,131) 퇴직보험예치금 (5,191,137) (532,887) - (5,724,024) 유형자산재평가 (20,141,515) - - (20,141,515) 감가상각비 68,634 (920) - 67,714 사용권자산 (6,230,508) (3,964,053) - (10,194,561) 소계 (32,016,726) (4,497,850) - (36,514,576) 대손충당금 639,555 (132,525) - 507,030 매도가능증권 103,221 2,115 (1,098) 104,238 퇴직급여충당부채 5,072,529 312,937 185,105 5,570,571 미지급기부금 210,983 8,104 - 219,087 지급보증료 88,729 48,500 - 137,229 미지급비용 179,691 8,766 - 188,457 무형자산감액손실 1,463,938 (150,515) - 1,313,423 기타장기종업원급여 91,104 16,573 - 107,677 리스부채-유동 1,890,635 595,939 - 2,486,574 리스부채-비유동 2,446,525 3,147,848 - 5,594,373 사용권자산상각누계액 2,015,378 488,162 - 2,503,540 소계 14,202,288 4,345,904 184,007 18,732,199 합계 (17,814,438) (151,946) 184,007 (17,782,377) (단위: 천원) 전 기 구분 기초 손익계산서 기타포괄손익 기말 미수수익 (1,230) 1,161 - (69) 지분법적용투자주식 (98,222) (423,909) - (522,131) 퇴직보험예치금 (4,597,433) (593,704) - (5,191,137) 유형자산재평가 (20,142,467) 952 - (20,141,515) 감가상각비 74,717 (6,083) - 68,634 사용권자산 (5,045,460) (1,185,048) - (6,230,508) 소계 (29,810,095) (2,206,631) - (32,016,726) 대손충당금 283,485 356,070 - 639,555 매도가능증권 108,507 (3,472) (1,814) 103,221 퇴직급여충당부채 4,692,572 436,636 (56,679) 5,072,529 미지급기부금 163,437 47,546 - 210,983 지급보증료 50,521 38,208 - 88,729 미지급비용 171,478 8,213 - 179,691 무형자산감액손실 1,576,829 (112,891) - 1,463,938 기타장기종업원급여 79,211 11,893 - 91,104 리스부채-유동 1,511,468 379,167 - 1,890,635 리스부채-비유동 2,317,651 128,874 - 2,446,525 사용권자산상각누계액 1,267,217 748,161 - 2,015,378 소계 12,222,376 2,038,405 (58,493) 14,202,288 합계 (17,587,719) (168,226) (58,493) (17,814,438) (5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제시기 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 이연법인세자산 12개월 후에 결제될 이연법인세자산 15,217,312 11,216,186 12개월 이내에 결제될 이연법인세자산 3,514,887 2,986,102 소 계 18,732,199 14,202,288 이연법인세부채 12개월 후에 결제될 이연법인세부채 (36,514,517) (32,016,657) 12개월 이내에 결제될 이연법인세부채 (59) (69) 소 계 (36,514,576) (32,016,726) 이연법인세부채(순액) (17,782,377) (17,814,438) (6) 보고기간종료일 현재 이연법인세자산으로 인식하지 아니한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기말 전기말 사유 지분법적용투자주식 6,711,313 6,713,108 처분이나 배당을 통한 실현가능성이 없다고 판단 24. 자본금 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 30,000,000주(전기: 30,000,000주)이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당기 및 전기 중 회사의 주식수 및 자본금의 변동은 없습니다. 25. 기타자본항목 (1) 기타자본항목 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 자기주식 (586,235) (353,438) 재평가적립금 41,345,776 41,345,776 기타포괄손익-공정가치 금융자산 평가손실 (109,972) (113,866) 기타자본잉여금 250,850 121,454 계 40,900,419 40,999,926 (2) 자기주식 회사는 보고기간종료일 현재 주가안정 목적으로 자사주펀드에 가입하고 있으며, 보고기간종료일에 평가한 펀드의 공정가액을 자본조정으로 계상하고 있습니다. 향후 주가의 변동에 따라 계속 보유 또는 해지할 계획입니다. 26. 이익잉여금 (1) 이익잉여금 구성내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금(*) 이익준비금 7,500,000 7,500,000 임의적립금 기업합리화적립금 2,137,200 2,137,200 재무구조개선적립금 1,100,000 1,100,000 임의적립금 110,948,000 101,348,000 미처분이익잉여금 14,012,121 11,188,166 계 135,697,321 123,273,366 (*) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다. (2) 이익잉여금처분계산서 당기의 이익잉여금처분계산서는 2022년 3월 25일 주주총회에서 처분될 예정입니다(전기 처분 확정일: 2021년 3월 26일). (단위: 원) 과 목 제 49(당) 기 제 48(전) 기 미처분 이익잉여금 14,012,121,236 11,188,166,280 전기이월이익잉여금 92,878,780 84,711,834 재측정요소 (656,280,199) 200,952,697 당기순이익 14,575,522,655 10,902,501,749 임의적립금 이입액 - - 합계 14,012,121,236 11,188,166,280 이익잉여금 처분액 13,994,345,000 11,095,287,500 임의적립금 12,200,000,000 9,600,000,000 배당금(현금배당주당배당금(률): 보통주: 당기 : 60원 (12%) 전기 : 50원 (10%) 1,794,345,000 1,495,287,500 차기이월 미처분이익잉여금 17,776,236 92,878,780 27. 판매비와관리비 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 22,116,515 19,346,308 퇴직급여 2,028,966 2,143,104 복리후생비 3,188,782 2,836,558 급식비 727,084 647,847 인력지원비 181,255 156,551 여비교통비 426,723 363,234 수도광열비 47,605 65,601 지급임차료 657,283 530,310 소모도서비 549,449 331,085 통신비 621,900 515,147 영선비 451,523 392,095 차량비 440,927 419,270 광고선전비 111,985 100,449 접대비 319,335 292,541 회의비 3,480 8,133 세금과공과 349,262 323,307 보험료 55,822 59,528 지급수수료 1,123,683 637,109 교육비 105,210 82,611 대손상각비 (338,415) 903,692 감가상각비 1,150,932 1,007,450 사용권자산상각비 650,832 658,088 소프트웨어상각비 70,830 70,830 잡비 167,471 140,616 계 35,208,439 32,031,464 28. 비용의 성격별 분류 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 종업원급여 34,406,669 31,344,241 감가상각, 사용권자산상각 및 손상 15,154,769 13,404,242 작업비 117,642,278 91,289,347 임차료 256,262,666 183,559,676 장비유지비 3,722,719 3,196,828 기타 비용 18,128,079 16,873,570 매출원가, 판매비와관리비 합계 445,317,180 339,667,904 29. 기타수익 및 비용 (1) 기타수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차익 529,755 239,046 외화환산이익 36,882 17,030 유형자산처분이익 209,556 3,157,757 배당금수익 1,722,730 3,095,172 수입보상금 600 - 당기손익 공정가치금융자산평가이익 - 15,782 무형자산처분이익 - 140,000 잡이익 40,513 28,956 계 2,540,036 6,693,743 (2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 외환차손 105,154 700,398 외화환산손실 32,948 149,806 기타의 대손상각비 - 1,124,437 유형자산처분손실 114,197 4,482 무형자산처분손실 42,739 - 기부금 957,037 881,319 손해배상금 900,000 - 당기손익공정가치금융자산평가손실 9,613 - 잡손실 23,289 416,532 계 2,184,977 3,276,974 30. 금융수익 및 비용 (1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자수익 250,805 195,075 외환차익 348,613 146,697 외화환산이익 449,959 12,870 계 1,049,377 354,642 (2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 이자비용 2,774,177 3,236,951 리스이자 665,838 568,948 외환차손 182,585 293,151 외화환산손실 - 289,470 계 3,622,600 4,388,520 31. 주당손익 (1) 기본주당손익 구 분 당기 전기 보통주당기순이익 14,575,522,655원 10,902,501,749원 가중평균 유통보통주식수 29,905,750주 29,905,750주 기본주당순이익 487원 365원 (2) 희석주당손익 당기말 및 전기말 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서 회사의 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 배당금 2021년 및 2020년에 지급된 배당금은 각각 1,495백만원(주당 50원)과 1,346백만원(주당 45원)입니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 60원과 1,794백만원이며 2022년 3월 25일로 예정된 정기주주총회에 의안으로 상정될 예정입니다. 당기의 재무제표는 이러한 미지급배당금을 포함하고 있지 않습니다. 33. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금 (단위: 천원) 구 분 당기 전기 법인세비용차감전 순손익 18,458,054 13,163,127 배당금수익 (1,722,729) (3,095,171) 감가상각비 6,029,729 5,442,164 사용권자산 상각비 9,054,209 7,891,247 대손상각비 (338,415) 903,692 기타의 대손상각비 - 1,124,437 무형자산상각비 70,830 70,830 퇴직급여 2,200,228 2,386,054 외화환산이익 (486,840) (29,900) 외화환산손실 32,948 439,277 당기손익-공정가치금융자산평가손실 - (15,782) 당기손익-공정가치금융부채평가손실 9,613 - 리스변경이익 (16,236) - 관계기업투자손익 (8,159) (177,137) 유형자산처분이익 (209,556) (3,157,757) 유형자산처분손실 114,197 4,482 무형자산처분손실 42,739 - 이자수익 (250,805) (195,075) 이자비용 3,440,015 3,805,899 계 17,961,768 15,397,260 매출채권 (24,801,801) (9,123,617) 미수금 2,323,637 (1,133,475) 선급금 1,413,181 (725,554) 선급비용 (648,414) 181,068 재고자산 (32,670) (52,688) 매입채무 12,970,830 5,244,680 미지급금 997,991 (1,965,344) 미지급비용 579,741 (1,997) 선수금 (126,253) 331,961 예수금 270,963 153,645 예수보증금 (37,142) (535,459) 부가세예수금 (85,491) (78,123) 장기미지급금 - (70,830) 장기미지급비용 75,331 54,060 퇴직금의 지급 (1,218,331) (910,944) 사외적립자산 (2,276,973) (2,290,434) 계 (10,595,401) (10,923,051) 영업으로부터 창출된 현금 25,824,421 17,637,336 (2) 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래 (단위: 천원) 구분 당기 전기 장기차입금의 유동성대체 11,182,311 38,848,978 건설중인자산의 본계정대체 2,694,704 1,741,927 장기대여금의 유동성대체 49,646 3,160,302 매출채권의 제각 22,533 289,283 유동성장기기대여금의 출자전환 167,176 - 사용권자산 대체 25,720,694 9,734,897 34. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 34.1 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 회사는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 고객과의 계약에서 생기는 수익 465,993,398 353,271,002 총 수익 465,993,398 353,271,002 (2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분 회사는 다음의 주요 부문에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다. (단위: 천원) 당기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 241,702,400 72,186,392 152,104,606 465,993,398 (단위: 천원) 전기 운송 외 하역작업 외 소화물 외 계 외부고객으로부터 수익 176,253,463 65,206,714 111,810,825 353,271,002 용역의 이전 시기 기간에 걸쳐 이전하는 용역 176,253,463 65,206,714 111,810,825 353,271,002 34.2 고객과의 계약과 관련된 계약자산보고기간말 현재 계약자산 및 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 기 전 기 계약자산 1,858,003 1,577,979 35. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 1) 종속기업 현황 회사명 지분율(%) 당기말 전기말 고려종합국제운송㈜(*1) 100.00 98.84 고려항만㈜(*1) 100.00 100.00 고려기공㈜ 88.00 88.00 고려사일로㈜ 100.00 100.00 ㈜고려강재장 100.00 100.00 케이엔로지스틱스㈜ 90.00 90.00 ㈜에이치엠티메가라인 69.93 69.93 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 49.00 49.00 KCTC VINA Co., Ltd. 100.00 100.00 대련고려종합물류유한회사 100.00 100.00 KCTC THAI INTERNATIONAL 49.00 49.00 KCTC THAI LOGISTICS 49.00 49.00 BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD. 50.90 50.90 KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD. 100.00 100.00 (*1)자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. 2) 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자 구 분 당기말 전기말 공동기업 아이앤케이신항만㈜ 아이앤케이신항만㈜ 평택당진중앙부두㈜ 평택당진중앙부두㈜ 관계기업 ㈜의왕ICD ㈜의왕ICD 마산항제4부두운영㈜ 마산항제4부두운영㈜ ㈜비엔씨티 ㈜비엔씨티 ㈜트랜스포트메가라인 ㈜트랜스포트메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜인터렉스메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜아이티더블유메가라인 ㈜양산ICD ㈜양산ICD 평택컨테이너터미날㈜ 평택컨테이너터미날㈜ 평택항만㈜ 평택항만㈜ ㈜티피아이메가라인 ㈜티피아이메가라인 KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC SAMUDERA LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS ㈜선성홀딩스 ㈜선성홀딩스 기타의 특수관계자 고려해운㈜ 고려해운㈜ ㈜고려해운항공 ㈜고려해운항공 고려훼리㈜ 고려훼리㈜ (2) 특수관계자와의 거래내역 1) 매출 및 매입 (단위: 천원) 구분 당기 매출 기타매출 등 배당금수입 매입 종속회사 고려종합국제운송㈜ 2,709,236 - - 14,310,704 고려항만㈜ 274,264 - - 61,436 고려기공㈜ 1,800 - - - 고려사일로㈜ 132,000 - 500,000 - 고려강재장㈜ 4,459,325 - - 70,000 케이엔로지스틱스㈜ 1,191,592 - 108,000 602,288 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 128,881 47,015 - 1,340,399 KCTC VINA Co., Ltd. - 88,911 - 17,047 KCTC THAI INTERNATIONAL - 2,252 - - KCTC THAI LOGISTICS 58,851 78,944 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 24,566,149 평택당진중앙부두㈜ 810,000 - 300,000 3,673,425 관계회사 ㈜의왕ICD - - - 1,828,577 비엔씨티㈜ 26,943,479 - - 159,386 인터렉스메가라인 - - 32,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 136,261 27,770 ㈜양산ICD - - - 193,270 평택컨테이너터미날㈜ - - 55,000 17,475 평택항만㈜ - - 100,013 768,275 ㈜티피아이메가라인 - - 490,815 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 284,678 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 9,243,654 - - 633,907 ㈜고려해운항공 583,528 - - 507 합 계 46,821,288 217,122 1,722,089 48,270,615 (단위: 천원) 구분 전기 매출 기타매출 등 배당금 수입 매입 종속기업 고려종합국제운송㈜ 2,823,184 - - 545,535 고려항만㈜ 392,380 - - 1,211,327 고려기공㈜ 1,800 - 26,400 - 케이엔로지스틱스㈜ 1,000,302 - 108,000 599,315 고려사일로㈜ 132,000 35,454 1,000,000 13,636 고려강재장㈜ 4,304,302 - - 147,500 에이치엠티메가라인 - - 140,000 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 99,912 - - 2,722,613 KCTC VINA Co., Ltd. - 23,863 - 25,910 KCTC THAI LOGISTICS 58,595 71,714 - 114,001 KCTC THAI INTERNATIONAL - 3,482 - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - 21,178,920 평택당진중앙부두㈜ 960,000 - 300,000 4,553,766 관계회사 ㈜의왕ICD - - - - 비엔씨티㈜ 23,580,078 - - 36,872 인터렉스메가라인 - - 240,000 - ㈜아이티더블유메가라인 - - 185,606 677,564 ㈜양산ICD - - - 253,168 평택컨테이너터미날㈜ - - 55,000 3,079 평택항만㈜ 29,000 - 451,188 449,671 ㈜티피아이메가라인 - - 588,978 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 282,282 - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 32,449 8,521 - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 7,495,722 - - 482,991 ㈜고려해운항공 458,381 - - 21,187 합 계 41,650,387 143,034 3,095,172 33,037,055 2) 채권 및 채무 (단위: 천원) 구분 당기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속회사 고려종합국제운송㈜ 106,102 - - - - 2,061,030 - 고려항만㈜ 55,985 - - - - 4,400 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 462,054 - - - - 22,000 - 케이엔로지스틱스㈜ 114,903 - - - - 44,295 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 23,814 - 1,066,950 47,015 444,613 418 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 4,648,345 183,023 - 1,092 123 KCTC THAI INTERNATIONAL - - - - - - - KCTC THAI LOGISTICS - - 2,959,418 236,117 - - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 2,341,968 - 평택당진중앙부두㈜ 132,000 - - - - 149,194 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 95,746 79,684 - 비엔씨티㈜ 409,307 - - - - - - ㈜양산ICD - - - - - 15,908 - 평택항만㈜ - - - - - 192,435 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 842,328 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,602,039 - - - - - - ㈜고려해운항공 82,696 - - - - - 70 종업원 - - 68,000 - - - - 합 계 5,320,124 55,159 9,102,923 484,369 540,359 4,912,424 404 (단위: 천원) 구분 전기 채권 채무 매출채권 보증금 대여금 미수수익 기타 매입채무 기타 종속회사 고려종합국제운송㈜ 998,573 - - - - 24,415 - 고려항만㈜ 152,459 - - - - 4,400 - 고려기공㈜ 165 - - - - - 211 고려사일로㈜ 12,100 - - - - - - 고려강재장㈜ 374,832 - - - - 11,000 - 케이엔로지스틱스㈜ 84,654 - - - - 51,237 - KCTC VIETNAM Co., Ltd. 9,966 - - - 444,613 819,282 - KCTC VINA Co., Ltd. - - 1,219,648 94,111 - 1,923 123 KCTC THAI INTERNATIONAL - - 163,200 9,960 - - - KCTC THAI LOGISTICS - - 2,883,200 251,097 - - - 공동기업 아이앤케이신항만㈜ - - - - - 1,942,228 - 평택당진중앙부두㈜ 154,000 - - - - 314,887 - 관계회사 ㈜의왕ICD - 55,159 - - 87,525 58,146 10 비엔씨티㈜ 359,543 - - - - - - ㈜양산ICD - - - - 64,641 13,230 - 평택항만㈜ - - - - 451,188 187,240 - KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS 557,807 - - - - - - KCTC SAMUDERA LOGISTICS 476,631 - 360,210 18,214 - - - 기타의특수관계자 고려해운㈜ 2,971,970 - - - 2,675 - - ㈜고려해운항공 17,630 - - - - - 70 고려훼리㈜ - - - - - 3,825 - 종업원 - - 84,000 - - - - 합 계 6,170,330 55,159 4,710,258 373,382 1,050,642 3,431,813 414 3) 특수관계자와의 자금거래 (단위: 천원) 구분 당기 기초금액 기중대여액 기중상환액 기중출자전환 환율변동효과 기말금액 대여 KCTC THAI INTERNATIONAL 163,200 - (163,200) - - - KCTC THAI LOGISTICS 2,883,200 - - (167,175) 243,393 2,959,418 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 360,210 - - - - 360,210 KCTC VIETNAM Co., Ltd. - 988,110 - - 78,840 1,066,950 KCTC VINA 1,219,648 3,308,760 - - 119,937 4,648,345 종업원 84,000 - (16,000) - - 68,000 계 4,710,258 4,296,870 (179,200) (167,175) 442,170 9,102,923 (단위: 천원) 구분 전기 기초금액 기중대여액 기중상환액 환율변동효과 기말금액 대여 KCTC THAI INTERNATIONAL 173,670 - - (10,470) 163,200 KCTC THAI LOGISTICS 4,225,970 - (1,157,800) (184,970) 2,883,200 KCTC SAMUDERA LOGISTICS 347,340 - - 12,870 360,210 KCTC VINA 1,297,894 - - (78,246) 1,219,648 종업원 91,000 30,000 (37,000) - 84,000 계 6,135,874 30,000 (1,194,800) (260,816) 4,710,258 차입 고려강재장 - 2,000,000 (2,000,000) - - (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,018,480 984,541 퇴직급여 393,203 245,343 합 계 1,411,683 1,229,884 (5) 지급보증 및 담보제공 당기말 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석22참조). 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주이익 극대화를 위하여 회사이익의 일정부분을 주주에게 환원하는 주요수단으로 배당을 실시하고 있으며, 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하고 있습니다. 현금배당 규모는 배당가능이익 범위내에서 회사의 경영환경 및 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치 제고 등을 종합적으로 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다. 당사는 이익배당과 배당금 청구권의 소멸시효에 관하여 다음과 같이 정관에 규정하고 있습니다. 배당금의 지급시기는 연말결산 배당금은 주총 승인일로부터 1개월 이내에 지급하며. 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성됩니다. 또한 당사는 정관상 배당에 관한 규정에 따라 당기순이익의 일정부분을 주주에게 배당금을 지급하는 주주중시 경영을 하고 있습니다. 이에 따라 2021년도 사업연도 현금배당금은 보통주 1주당 60원으로 책정하였습니다 . 향후에도 당사는 미래의 성장과 이익의 주주환원 을 균형있게 고려하여 배당 우선정책을 지속적으로 실시할 계획입니다. 당사의 정관상 배당에 관련한 사항은 다음과 같습니다. 제 43 조(이익배당) ① 주주의 이익배당은 주주총회의 결의에 따라 금전,주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자 에게 지급한다.제 44 조(배당금지급청구권의 소멸시효) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다 이때 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제49기 제48기 제47기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 20,356 12,940 7,134 (별도)당기순이익(백만원) 14,575 10,902 8,032 (연결)주당순이익(원) 681 433 239 현금배당금총액(백만원) 1,794 1,495 1,346 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 8.81 11.5 18.9 현금배당수익률(%) - 0.86 1.37 1.61 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 60 50 45 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - -당사는 결산 현금배당금만 결의 하였음. 주당순이익의 산출근거 > 주당 순이익은 보통주 1주에 대한 연결당기순이익을 계산한 것으로 그 산출내역은 다음과 같습니다. ▶ 제49기 당기 주당순이익 법인세 차감후 연결당기순이익 (20,356,915,194)원 /가중평균유통주식수(29,905,750주) = 681원 ▶ 배당가능이익 이익잉여금처분계산서상의 처분전 이익잉여금 또는 처리전 결손금에 임의적립 금의 이입액, 이익준비금 기타 법정적립금 및 주식할인발행차금상각액 등의 처분액 등을 반영하였음. ▶ 제49기 현금배당금 총액( 1,794백만원)은 자사주펀드 94,250주의 배당금을 차감 한 금액임. ▶ 연결현금배당성향 배당금 (1,794,345,000원) / 당기순이익(20,356,915,194원) * 100 ▶ 현금배당수익률 자사주 94,250주에 해당하는 배당금은 제외하고 계상하였음. ▶ 대주주와 소액주주 구분 총발행주식수 3천만주중 1%기준인 30만주이상과 30만주미만으로 구분 하였으며 대주주 주식수는 17,154,252주이며 주당 배당액은 대주주와 소액주주 구분없이 60원이며 배당금 총액은 1,794,345,000원 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.53 1.40 (주1) 당사는 2004년(32기)~2020년(48기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 24 1.53 1.40 (주1) 당사는 2004년(32기)~2020년(48기) 연속으로 결산배당 하였습니다. (주2) 평균 배당수익률은 작성지침에 따라 단순평균법으로 계산하였습니다 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2006년 12월 01일 무상증자 보통주 2,600,000 5,000 5,000 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항이 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원,% ) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제49기 매출채권 118,590 2,251 1.9% 합계 118,590 2,251 1.9% 제48기 매출채권 76,397 2,459 3.2% 합계 76,397 2,459 3.2% 제47기 매출채권 63,937 1,769 2.8% 합계 63,937 1,769 2.8% (2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원 ) 구 분 제49기 제48기 제47기 1.기초 대손충당금 잔액합계 2,459 1,769 1,866 2.순대손처리액(①-②+-③) 22 386 230 ①대손처리액(상각채권액) 23 365 109 ②상각채권회수액 1 (40) - ③기타증감액 - (19) 121 3.대손상각비 계상(환입)액 (186) 1,076 133 4.기말 대손충당금 잔액합계 2,251 2,459 1,769 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 구 분 기 준 대손충당금 설정률 비 고 회수기간 6개월초과 매출채권 17.3% 집합채권분석 부실채권 100.00% 개별채권분석 (4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 113,738 1,306 320 - 115,364 특수관계자 3,226 - - - 3,226 계 116,964 1,306 320 - 118,590 구성비율 98.63% 1.10% 0.27% 0.00% 100% 나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제49기 제48기 제47기 운송외 저장품 765 716 663 미착품 - - - 소 계 765 716 663 합 계 저장품 765 716 663 미착품 - - - 합 계 765 716 663 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 0.1% 0.2% 0.2% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 826회 609회 635회 (2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2021. 12. 31현재) (단위 : 천원) 계정과목 보유현황 평가내역 담보제공여부 저장품 타이어 62,238 선입선출법 없음 T/R 부품 128,711 CHASSIS 부품 14,069 C/R 부품 27,544 F/L 부품 46,347 잡유 5,780 전장비 6,332 기타 473,982 합 계 765,003 - - ▶회사는 재고자산의 순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액으로 평가하고 있습니다.나. 범주별 금융상품 당기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 31,522,305 - - 31,522,305 단기금융자산 468,896 - - 468,896 장기금융자산 154,166 - - 154,166 당기손익-공정가치측정금융자산 - 256,171 - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 505,073 505,073 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 116,339,157 - - 116,339,15 기타금융자산 - 유동 3,417,141 - - 3,417,141 기타금융자산 - 비유동 9,569,312 - - 9,569,312 계 161,471,172 256,171 505,073 162,232,416 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금(유동) 43,170,914 43,170,914 차입금(비유동) 108,573,971 108,573,971 리스부채(유동) 14,372,886 14,372,886 리스부채(비유동) 39,604,639 39,604,639 매입채무 58,478,353 58,478,353 기타금융부채 - 유동 13,423,242 13,423,242 기타금융부채 - 비유동 18,593 18,593 계 277,642,598 277,642,598 (2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가 측정금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,988,335 - - 25,988,335 단기금융자산 2,741,779 - - 2,741,779 장기금융자산 111,626 - - 111,626 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 369,185 - 369,185 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 500,081 500,081 기타 상각후원가 금융자산 195 - - 195 매출채권 73,938,251 - - 73,938,251 기타금융자산 - 유동 6,527,054 - - 6,527,054 기타금융자산 - 비유동 5,998,761 - - 5,998,761 계 115,306,001 369,185 500,081 116,175,267 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 합 계 차입금 - 유동 67,752,244 67,752,244 차입금 - 비유동 65,202,760 65,202,760 리스부채 - 유동 10,746,348 10,746,348 리스부채 - 비유동 16,009,130 16,009,130 매입채무 34,514,923 34,514,923 기타금융부채 - 유동 12,730,373 12,730,373 기타금융부채 - 비유동 133,697 133,697 계 207,089,475 207,089,475 (3) 전기초 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,436,114 - - 23,436,114 단기금융자산 2,200,831 - - 2,200,831 장기금융자산 126,554 - - 126,554 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 401,934 - 401,934 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - - 561,525 561,525 기타 상각후원가 금융자산 80,075 - - 80,075 매출채권 62,167,936 - - 62,167,936 기타금융자산 - 유동 5,143,854 - - 5,143,854 기타금융자산 - 비유동 5,645,710 - - 5,645,710 계 98,801,074 401,934 561,525 99,764,533 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 당기손익-공정가치 측정 금융부채 합 계 차입금 - 유동 73,278,378 - 73,278,378 차입금 - 비유동 55,001,664 - 55,001,664 리스부채 - 유동 9,288,400 - 9,288,400 리스부채 - 비유동 17,362,573 - 17,362,573 매입채무 26,580,441 - 26,580,441 기타금융부채 - 유동 17,097,946 2,000,000 19,097,946 기타금융부채 - 비유동 282,288 - 282,288 계 198,891,690 2,000,000 200,891,690 다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3) (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 256,171 - - 256,171 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 77,868 427,205 - 505,073 (단위: 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적인 공정가치 측정치 당기손익-공정가치측정 금융자산 369,185 - - 369,185 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 72,876 427,205 - 500,081 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단,평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준1에 포함된 상품들은 대부분단기매매 또는 매도가능으로 분류된 KOSPI주가지수, KOSDAQ 주가지수에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예: 장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격 - 이자율스왑의 공정가치는 관측가능한 수익율곡선에 따른 미래 추정 현금흐름의 현재가치로 계산 - 선물환의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율을 사용하여 해당 금액을 현재 가치로 할인하여 측정 - 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용위와 같은 공정가치 추정금액은 아래 설명하는 일부 원가로 측정된 내역을 제외하고는 모두 수준 2에 포함됩니다. 라. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 ▶ 해당사항없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항1) 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 2) 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들 은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에 는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 3) 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니 다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 4) 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 당사(지배회사)와 연결회사는 항만하역 사업 및 화물운송업을 주요 사업목적으로 하는 기업으로서 1973년 컨테이너사업을 시작으로 쌓아온 기술과 노하우로 대한민국 산업 발전의 핵심적인 역할을 담당하고 있으며, 수출입 화물의 항만하역, 창고보관, 육ㆍ해상운송, 중량화물 운송 및 설치, 3자물류,국제물류주선업, 해외사업 등 다양한 분야에서 글로벌 종합물류기업으로서의 사업영억 확장과 최첨단 물류시대에 맞는 기술개발, 전문인력 육성 및 글로벌 네트워크 구축으로 최상의 종합물류 서비스를 제공하고 있습니다. ㈜케이씨티시와 연결회사는 컨테이너터미널, 항만하역업을 기본으로 화물자동차 운수업, 3자물류, 중량물사업, 국제물류주선업을 영위하는 종합물류기업으로서 국내 제일의 종합물류기업을 목표로 끊임없이 발전을 거듭해 왔습니다. 외형적인 사세 확장 뿐만 아니라 질적인 측면에서도 고객에게 보다 양질의 서비스를 제공하기 위하여 2002년 12월 ISO 9001 및 ISO 14001 인증을 획득하였습니다. 금년 한 해 세계 경제는 각 국 정부가 지난 2년여의 양적완화에 따른 급격한 물가 상승에 대응하기 위해서 금리 인상을 추진할 뿐 아니라 원자재 가격이 급등하여 당사도 이에 따른 용역 원가와 자금조달 비용의 증가가 예상됩니다. 또한, 러시아의 우크라이나 침공 전쟁으로 인하여 세계 경제의 불확실성이 가중되는 어려운 경영환경에 놓여 있습니다. 당사는 이러한 저성장 리스크 속에서 지속성장 및 경영 안정성을 위해 성장 잠재력을 재고할 수 있는 방안을 적극 모색할 것이며, 자율적 안전보건관리체계 구축을 통한 안전하고 건강한 KCTC 구현을 위해 최선을 다할 것입니다3. 재무상태 및 영업실적가. 요약 연결 재무상태표 (단위: 천원) 과 목 금 액 제49기 제48기 제47기 유동자산비유동자산 158,169,181374,176,208 118,347,844323,098,507 99,145,202325,194,371 자산총계 532,345,389 441,446,351 424,339,573 유동부채비유동부채 135,400,418167,855,735 130,128,356102,022,181 132,474,63694,543,674 부채총계 303,256,153 232,150,537 227,018,311 자본금이익잉여금기타자본구성요소 15,000,000164,112,52343,111,199 15,000,000145,871,26542,633,527 15,000,000134,057,23243,215,831 비지배지분 6,865,513 5,791,021 5,048,199 자본총계 229,089,235 209,295,813 197,321,263 부채와자본총계 532,246,389 441,446,351 424,339,573 1) 재무상태를 살펴보면 자산총계는 5,323억원 , 부채총계는 3,032억원입니다. 2021년말 기준 현금 및 현금성자산은 20년말 대비 55억이 증가한 315억을 보유하고 있습니다.2) 자산 증가는 모회사의 영업활성화를 위한 물류센터 장비 구입과 종속기업 지분추가취득등이 주요 원인이며 지배회사의 차입금은 2020년 1,108억에서 109억 원이 증가한 1,217억입니다. 3) 케이씨티시는 2021년도에 신규투자한 149억원을 자체 보유자금과 장기차입금으로 조달하여 재무건정성을 유지하고 있으며 해외법인을 포함한 종속회사도 매출증가 및 영업이익율 증가를 통하여 안정적인 자금 유동성을 확보하고 있습니다.4) 안정성 지표재무구조는 건전한 상태를 유지하고 있습니다. 가)유동비율은 116.8%(전년 90.9%), 나)부채비율은 132.4%(전년 110.9%), 다)차입금의존도은 66.23%(전년 63.5%) -유동비율 : 유동부채에 대한 유동자산 비율. (유동자산÷유동부채)×100(%)-부채비율 : 자기자본에 대한 부채총액 비율. (부채총계÷자본총계)×100(%)-차입금의존도 : 총자본에 대한 차입금 비율. [(장단기차입금+회사채)÷자본총계)]×100(%)나. 연결 요약 영업실적 (단위: 천원) 과 목 구 분 제49기 제48기 제47기 매 출 액 694,737,899 488,733,779 446,166,406 매 출 원가 611,444,745 420,119,258 381,568,530 매출 총이익 83,293,154 68,614,521 64,597,875 영 업 이 익 29,603,506 20,961,617 19,010,561 법인세비용차감전순이익 26,468,774 17,038,867 10,870,119 당 기 순 이 익 21,324,908 13,798,004 8,204,305 지배기업소유주지분 순이익 20,356,915 12,940,218 7,134,487 1) 2021년도에는 지배회사인 케이씨티시의 매출증가와 연결 회사들의 매출증대로 매출 6,947억원 영업이익 296억원을 시현하였습니다. 무엇보다 코로나 19로 인한 물동량의 증가와 장기 대형화주와의 신규 물류계약체결로 지배회사인 케이씨티시와 주요연결회사인 고려종합국제운송의 매출 및 실적이개선 되었습니다. 또한 베트남 해외법인인 KCTC VN은 2021년 매출액이 전년 233억에서 481억으로 태국 해외법인인 KTL도 전년 66억에서 164억으로 괄목한만한 매출 및 영업이익이 증가하였고 국내 종속기업과 업무 협력을 통하여 장기적인 영업추진을 진행하고 있습니다. 2) 연결당기순이익은 지배기업과 종속기업의 영업이익 증가 및 관계기업투자손익의 증가로 213억원을 달성하였습니다. 매출증가분 대비 영업이익률의 상대적 저조는 최저임금 상승으로 인한 직접비용의 증가와 종속기업의 포워딩 매출증가에 따른 영업이익의 감소가 원인인것으로판단됩니다.3) 수익성 지표 -전년대비 수익성은 큰 변동이 없습니다.① 매출총이익률*은 11.98%(전년 14.03%), ② 매출액영업이익률*은 4.26%(전년 4.28%), -매출총이익률* : 매출액에 대한 매출총이익 비율. (매출총이익÷매출액)×100(%) -매출액영업이익률* : 매출액에 대한 영업이익 비율. (영업이익÷매출액)×100(%) 4. 사업 지역별 매출 현황 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다 당기와 전기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당기 전기 매출 영업손익 매출 영업손익 서울 323,948,280 9,765,877 209,695,474 9,101,525 부산 131,124,041 5,617,427 108,248,537 3,428,356 마산 44,989,514 2,215,203 34,040,535 980,521 울산 25,617,661 1,974,570 23,344,072 1,121,038 인천 8,063,174 (19,598) 6,195,605 96,875 의왕 21,746,480 604,884 19,258,446 (142,147) 기타 139,248,749 9,445,143 87,951,110 6,375,449 소계 694,737,899 29,603,506 488,733,779 20,961,617 부분별정보(1) 당기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업 외 소화물 외 합 계 매출액 431,564,748 106,418,274 156,754,877 694,737,899 감가상각비 및 상각비(*) 10,405,174 7,049,643 6,496,407 23,951,224 영업손익 14,155,702 8,083,899 7,363,905 29,603,506 (*) 사용권자산 상각비 포함 (2) 전기 (단위: 천원) 구분 운송 외 하역작업외 소화물 외 합 계 매출액 275,337,044 96,249,788 117,146,947 488,733,779 감가상각비 및 상각비(*) 8,539,733 7,467,104 5,650,564 21,657,401 영업손익 6,901,131 7,329,325 6,731,161 20,961,617 (*) 사용권자산 상각비 포함5. 유동성 및 자금조달에 관한 사항가 . 유동성 (단위: 천원) 구 분 49기 연간(2021년) 48기 연간(2020년) 47기 연간(2019년) 현금 및 현금성자산 31,522,305,197 25,988,334,593 23,436,114,413 단기금융자산 468,895,830 2,741,779,130 2,200,831,449 계 32,011,201,027 28,730,113,723 25,636,945,862 (단위: 백만원) 과 목 제49기 제48기 영업활동으로 인한 현금흐름 33,161 17,905 투자활동으로 인한 현금흐름 (35,875) (11,565) 재무활동으로 인한 현금흐름 7,689 (3,622) 기말현금및현금성자산 31,522 25,988 ▶ 상기 유동자금은 1) 현금 및 현금성자산, 2) 단기금융상품을 모두 포함한 금액이며 현금성자산은 전기대비 5,534만원 증가하였으며, 단기금융자산은 전기대비 2,273백만원 감소하였습니다. 당사 및 연결회사는 대형화주의 신규 물량의 증가 및 해외법인(KTL)의 depot물량 증가로 인하여 영업창출현금이 전년보다 163억이 증가한 408억원을 달성하여 315 억원의 현금성자산을 보유하고 있숩니다. 당사 및 연결회사는 기투자금액의 상당부문을 보유자금으로 집행하고 있으며 현 재의 부채규모 및 자금 유동성 규모를 고려할 때, 자금유동성 부족현상이 발생할 가능성은 매우 낮은 것으로 판단됩니다.나. 자금조달 (1) 차입금 내역 (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 은행차입금(*1) 43,170,201 67,752,244 비금융권차입금(*2) 713 - 비유동 은행차입금(*) 108,573,971 65,202,760 계 151,744,172 132,955,004 (*1) 연결회사의 유형자산이 담보로 설정되어 있습니다 (주석 15 참조). (*2) 비금융권 차입금이 713천원 존재합니다. (2) 유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원) 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 국민은행 기업일반운전자금 2.56% 5,000,000 5,000,000 신한은행 운영자금 2.45% 5,000,000 5,000,000 3.78% 890,534 - 야마구찌은행 운영자금 - - 5,000,000 2.70% 4,000,000 4,000,000 우리은행 운영자금 2.79% 5,000,000 - 한국산업은행 운영자금 1.94% 3,000,000 3,000,000 1.74% 4,300,000 6,320,000 KEB하나은행 운영자금 4.27% 1,956,129 - 운영자금 3.90% 930,000 - 운영자금 4.74% 535,980 - 기업은행 운영자금 - - 66,640 단기차입금 소계 30,612,643 28,386,640 신한은행 정책금융공사자금 2.20% 3,571,200 3,571,200 국민은행 기업일반운전자금 - - 2,777,778 - - 30,000,000 2.09%~2.56% 5,333,333 - 정책금융공사자금 2.67% 2,000,000 2,000,000 산업은행 시설자금 1.74% 999,960 999,960 부산은행 시설자금 - - 16,666 KASIKORN BANK 기업일반시설자금 3.47% 653,065 - 유동성장기차입금 소계 12,557,558 39,365,604 계 43,170,201 67,752,244 (3) 비유동 은행차입금의 내역 (단위: 천원 차입처 차입용도 연이자율(%) 금액 2021.12.31 당기말 전기말 신한은행 정책금융공사자금 1.78% 8,035,200 11,606,400 시설자금 1.46% 5,400,512 4,999,961 운영자금 2.01% 656,343 600,568 - - 6,531 1.61% 1,201,900 1,101,720 산업은행 기업일반자금 2.26% 40,000,000 40,000,000 운영자금 2.79% 10,000,000 - 시설자금 1.74% 1,499,940 2,499,900 2.11% 7,155,673 6,430,362 0.05% 1,904,000 - 부산은행 시설자금 - - 16,666 국민은행 기업일반운전자금 2.88% 30,000,000 30,000,000 2.56% 4,500,000 - 2.09% 4,722,222 - 정책금융공사자금 2.67% 2,500,000 4,500,000 기업일반자금 - - 2,777,778 ACB BANK 운영자금 9.00% 8,556 28,478 KASIKORN BANK 시설자금 3.47% 3,547,183 - 합 계 121,131,529 104,568,364 차감 : 유동성장기차입금 (12,557,558) (39,365,604) 차감계 108,573,971 65,202,760 (4) 2021년 중 (주)케이씨티시와 연결회사 장,단기차입금 조달 가) (주)케이씨티시의 장기차입금 조달 내역 1) 산업은행 가) 차입금액 : 10,000백만원 나) 차입기간 : 2021.11월 - 2024.11월 2) 국민은행-1 가) 차입금액 : 5,000백만원 나) 차입기간 : 2021.5월 - 2023.5월 3) 국민은행-2 가) 차입금액 : 4,500백만원 나) 차입기간 : 2021.10월 - 2023.10월 나) (주)케이씨티시의 단기차입금 조달 내역 1) 우리은행 가) 차입금액 : 5,000백만원 나) 차입기간 : 2021.12월 - 2022.12월 6. 부외부채에 관한 사항▶2021년도 제49기 연결감사보고서 재무제표에 대한 주석 중 "22. "우발 약정상황과 약정사항 및 담보제공자산" 참고하여 주시기 바랍니다. 7. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 (1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 "주석 2. 중요한 회계정책"을 참 고 하시기 바랍니다. (2) 환경 및 종업원 등에 관한 사항 동 공시서류의 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참고하시기 바랍니다. (3) 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. (4) 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 당사는 당기말 현재 금융상품 중 통화선도(통화선도자산 및 부채) 계약이 없으 므로 시장위험에 대한 노출이 중요하지 않아서 기재를 생략함. 8. 2022년도 경영목표 2022년에는 전 사업장의 안전사고 zero를 위한 원년이 되도록 추진하겠습니다. 당사는 금년도 무재해, 무사고 달성을 위하여 대표이사 직속으로 재해안전실 신설과 안전보건책임자 위촉을 통하여 일회성이 아닌 영구적인 안전 예방 관리 및 통제기능을 구축하도록 전사적인 노력을 다하겠습니다. 또한 내실경영을 통하여 장기적으로 회사의 안정된 성장 추세를 유지해 나가도록 하겠습니다. 미래를 위한 인프라 확보와 인재육성을 적극 추진하되, 절제를 잃지 않으면서 회사의 장기 성과와 미래에 대한 대비를 동시에 이루어 나가겠습니다. 마지막으로는 무엇보다 중요한 글로벌 물류 경쟁력을 더욱 강화해 나가겠습니다. 2022년에는 당사가 진출한 동남아 해외 물류 시장에서의 내실 강화와 물류 전문 인력을 체계적으로 양성하여 100년 기업이 되기 위한 초석을 다지는 한 해가 되도록 전사적인 노력을 하겠습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제49기(당기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능성리스식별의 적정성 제48기(전기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능성 제47기(전전기) 동현회계법인 적정 특기사항 없음 매출채권의 회수가능성 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. (단위: 원 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제49기(당기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 140,000,000 1,654시간 140,000,000 1,630시간 제48기(전기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 115,000,000 1,442시간 115,000,000 1,491시간 제47기(전전기) 동현회계법인 반기,결산 연결재무제표,제무제표 검토,감사 105,000,000 1,105시간 105,000,000 1,118시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기(당기) - - - - - 제48기(전기) - - - - - 제47기(전전기) - - - - - 4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 24일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인 서면회의 감사종결보고 2 2021년 10월 22일 회사 : 감사, 재무담당이사감사인 : 업무수행이사, 담당공인회계사 1인 서면회의 감사팀구성, 감사투입시간과 보수, 경영진 및 감사인의 책임, 감사인의 독립성,핵심감사사항에 대한 협의 등 5. 회계감사인의 변경 당사의 기존 외부감사인이었던 동현회계법인과 계약기간이 만료되어 2022. 2. 9일에 개최된 감사인 선임위원회에서 동현회계법인을 2022년부터 2024년까지 당사의 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 유효성 감사 감사는 2021년 내부통제의 유효성에 대해 감사하였으며, 감사 결과 내부회계관리제도는 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있는 것으로 판단됨. 나. 내부회계관리제도 주식회사 케이씨티시 주주, 이사회 및 감사 귀중 본 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일 현재 동일자로 종료하는 회계연도에 대한 당사의 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가하였습니다. 내부회계관리제도의 설계 및 운영에 대한 책임은 본 대표이사 및 내부회계관리자를 포함한 회사의 경영진에 있습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 회사의 내부회계관리제도가 신뢰할 수 있는 재무제표의 작성 및 공시를 위하여 재무제표의 왜곡을 초래할 수 있는 오류나 부정행위를 예방하고 적발할 수 있도록 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지의 여부에 대하여 평가하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 내부회계관리제도의 설계 및 운영실태를 평가를 위해 내부회계관리제도운영위원회에서 발표한 ‘내부회계관리제도 모범규준(다른 기준을 사용한 경우 그 기준의 명칭)’을 사용하였습니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 ‘내부회계관리제도모범규준(다른 기준을 사용한 경우 그 기준의 명칭)’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용이 거짓으로 기재되거나 표시되지 아니하였고, 기재하거나 표시하여야 할 사항을 빠뜨리고 있지 아니함을 확인하였습니다. 또한 본 대표이사 및 내부회계관리자는 보고내용에 중요한 오해를 일으키는 내용이 기재되거나 표시되지 아니하였다는 사실을 확인하였으며, 충분한 주의를 다하여 보고 내용의 기재 사항을 직접 확인 검토하였습니다. 2022년 2 월 23일 대 표 이 사 이 준 환 내부회계관리자 류 주 환 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토의견 사업연도 회계감사인 검토의견 제49기 동현회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제48기 동현회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제47기 동현회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 2021년 4분기보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 2명의 상근사내이사, 3인의 기타비상무이사, 2인의 사외이사 및 상근감사1인으로 구성되어 있습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 Ⅷ. 임원 및 직원에 관한 사항 을 참조하시기바랍니다. 나. 주요 의결 사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 전덕빈 오병국 1회차 2021.2.23 ▷ 제48기 정기주주총회 소집의 건▷ 제48기 주주총회안건 상정▷ 은행 차입한도 약정 승인의 건▷ 타법인(출자사) 지급보증의 건 가결 가결 가결 2회차 2021.7.27 ▷ 양재부지 토지 임대차계약 체결 가결 가결 가결 3회차 2021.12.21 ▷ 이영산업기계 대정공장 부지 매수 결의 가결 가결 가결 다. 이사의 독립성 당사는 사외이사를 포함한 모든 이사의 독립성 강화를 위해 이사 선임시 주주총회 전이사에 대한 모든 정보를 투명하게 공개하여 추천인, 최대주주와의 관계, 회사와의 거래 등에 대한 내역을 외부에 공시하고 있습니다. 이사 선임과 관련하여 주주총회에 의안을 제출하여 선임하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 주주총회에서 선임된 이사는 다음과 같습니다. 당사의 이사7명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 아래와 같습니다. 직명 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사 신태범 이사회 경영총괄 및 대내외적인 안정적 업무수행 경영총괄 - 주요 주주 본인 사내이사(대표이사) 이준환 이사회 업무총괄 업무총괄 - - 기타비상무이사 박현규 이사회 당사 최대주주 이사회 전반 - 최대 주주 본인 기타비상무이사 박정석 이사회 경영자문등 이사회 전반 - 최대주주 특수관계인 기타비상무이사 신용화 이사회 경영자문등 이사회 전반 - 주요 주주 특수관계인 사외이사 전덕빈 이사회 경영자문등 이사회 전반 - - 사외이사 오병국 이사회 경영자문등 이사회 전반 - - -당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회내의 위원회를 구성하고 있지 않습니다 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - -49기 주주총회(2022.3.25일)에는 사외이사 선임 및 해임안이 없음 사외이사 교육 미실시 내역