케이씨티시 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,%)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기 3분기	매출채권	163,689	2,860	1.7%

합계	163,689	2,860	1.7%

제52기	매출채권	135,603	2,092	1.5%

합계	135,603	2,092	1.5%

제51기	매출채권	120,126	1,929	1.8%

합계	120,126	1,929	1.8%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제53기 3분기	제52기	제51기

1.기초 대손충당금 잔액합계	2,092	1,929	2,085

2.순대손처리액(①-②+-③)	81	-	240

①대손처리액(상각채권액)	81	-	226

②상각채권회수액	-	-	-

③기타증감액	-	-	14

3.대손상각비 계상(환입)액	849	163	84

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,860	2,092	1,929

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	22.0%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	156,758	2,268	40	-	159,066

특수관계자	4,623	-	-	-	4,623

계	161,381	2,268	40	-	163,689

구성비율	98.59%	1.39%	0.02%	0.00%	100%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1) 최근 3 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제53기 3분기	제52기	제51기

운송외	저장품	1,575	1,623	996

미착품	-	-	-

소 계	1,575	1,623	996

합 계	저장품	1,575	1,623	996

미착품	-	-	-

합 계	1,575	1,623	996

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.2%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	546	593	692

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2025.09.30 현재)

(단위 : 백만원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	99	선입선출법	없음

T/R 부품	129

CHASSIS 부품	11

C/R 부품	26

F/L 부품	56

잡유	6

전장비	7

기타	1,241

합 계	1,575	-	-

3. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	51,548,461	51,548,461

단기금융자산	5,125,047	5,125,047

장기금융자산	641,544	641,544

당기손익-공정가치측정금융자산	-	122,717	122,717

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	484,900	484,900

매출채권(계약자산 제외)	152,372,185	152,372,185

기타금융자산(유동)	5,420,270	5,420,270

기타금융자산(비유동)	17,842,445	17,842,445

계	232,949,952	122,717	484,900	233,557,569

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

매입채무	63,934,996	63,934,996

기타금융부채 - 유동	13,885,413	13,885,413

기타금융부채 - 비유동	2,155,596	2,155,596

리스부채-유동	36,087,741	36,087,741

리스부채-비유동	94,012,186	94,012,186

차입금 - 유동	167,612,206	167,612,206

차입금 - 비유동	50,406,094	50,406,094

계	428,094,231	428,094,231

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	55,938,653	-	-	55,938,653

단기금융자산	7,266,750	-	-	7,266,750

장기금융자산	598,645	-	-	598,645

당기손익-공정가치측정금융자산	-	698,358	-	698,358

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	440,590	440,590

매출채권(계약자산 제외)	128,597,135	-	-	128,597,135

기타금융자산(유동)	6,596,355	-	-	6,596,355

기타금융자산(비유동)	18,100,106	-	-	18,100,106

계	217,097,644	698,358	440,590	218,236,592

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	93,408,897	93,408,897

차입금(비유동)	129,664,273	129,664,273

매입채무	62,907,049	62,907,049

리스부채(유동)	30,450,653	30,450,653

리스부채(비유동)	89,513,668	89,513,668

기타금융부채(유동)	15,102,699	15,102,699

기타금융부채(비유동)	1,154,321	1,154,321

계	422,201,560	422,201,560

4. 공정가치 평가절차 요약(1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	122,717	-	122,717

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	125,947	-	358,953	484,900

합계	125,947	122,717	358,953	607,617

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	576,101	122,256	-	698,357

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	52,352	-	388,239	440,591

합계	628,453	122,256	388,239	1,138,948

5. 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 - 해당사항없음