케이씨티시 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 49기 반기 2021년 6월 30일 현재
제 48기 반기 2020년 6월 30일 현재
주식회사 케이씨티시

1. 일반 사항 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책 반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 공정가치당반기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.(1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	129,989	-	-	129,989

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	117,929	68,351	-	186,280

합계	247,918	68,351	-	316,269

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	369,185	-	-	369,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,876	68,351	-	141,227

합계	442,061	68,351	-	510,412

5. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다. (1) 지역별 정보

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기

매출	영업손익	매출	영업손익

서울	85,830,599	1,514,510	73,266,404	2,161,947

부산	49,087,293	1,856,683	39,500,893	469,927

마산	15,595,259	1,494,148	12,787,554	1,248,703

울산	7,827,434	208,075	8,357,415	466,963

인천	3,816,948	27,713	3,144,884	61,113

의왕	10,360,772	71,860	9,366,397	(404,148)

기타	43,826,293	2,789,081	29,409,054	2,308,556

합계	216,344,598	7,962,070	175,832,601	6,313,061

(2) 부문별 정보가. 당반기(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	112,828,397	34,446,880	69,069,321	216,344,598

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	3,984,806	1,216,574	2,474,764	7,676,144

영업손익	3,879,401	2,546,784	1,535,885	7,962,070

(*)사용권자산 상각비 포함나. 전반기

(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	88,824,497	32,355,871	54,652,233	175,832,601

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	3,386,147	1,233,463	2,118,855	6,738,465

영업손익	1,909,320	2,301,392	2,102,349	6,313,061

(*)사용권자산 상각비 포함6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	129,989	369,185

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	186,280	141,228

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	13,320,424	10,809,609

매출채권(계약자산 제외)	66,157,791	51,558,602

단기금융자산	54,000	354,000

장기금융자산	209,247	99,247

기타 금융자산 - 유동	4,464,144	7,141,938

기타 금융자산 - 비유동	6,788,165	4,586,888

기타상각후원가 측정 금융자산	195	195

합 계	91,310,235	75,060,892

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가 측정

매입채무	35,570,394	26,086,103

기타금융부채 - 유동	11,326,035	8,036,410

기타금융부채 - 비유동	93,807	107,852

리스부채-유동	8,682,213	8,593,799

리스부채-비유동	8,306,082	11,120,567

차입금 - 유동	60,626,756	60,348,978

차입금 - 비유동	50,805,156	50,535,200

합 계	175,410,443	164,828,909

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	(56,267)	28,863

평가손익(기타포괄손익)	35,141	(4,457)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	102,013	137,332

대손상각비환입(비용)	623,282	(130,560)

외환차손익	223,230	150,233

외화환산손익	221,774	132,148

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(1,359,203)	(1,667,499)

리스이자	(184,840)	(326,844)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

자사주펀드	129,989	369,185

(*)자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동항목

상장주식	117,929	72,876

비상장주식	68,351	68,351

합 계	186,280	141,227

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당반기와 전반기 중 회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	203,223,130	1,493,424

취득	8,449,879	11,680

처분	(97,825)	(542,739)

감가상각	(2,850,755)	(35,415)

2021년 6월 30일	208,724,429	926,950

취득원가	285,376,624	1,242,270

감가상각누계액	(76,652,195)	(118,050)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위: 천원)

전반기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	200,173,044	1,159,401

취득	5,502,047	-

처분	(1,038,230)	-

감가상각	(2,693,163)	(35,415)

2020년 6월 30일	201,943,698	1,123,986

취득원가	274,564,758	1,407,062

감가상각누계액	(72,621,060)	(47,220)

손상차손누계액	-	(235,856)

(2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	10,406,960	15,200,000	차입금 (주석11)	43,000,000	한국산업은행

토지,건물	51,485,227	57,000,000	43,500,000	국민은행

토지	17,737,507	36,102,000	14,820,800	신한은행

계	79,629,694	108,302,000	101,320,800

9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산 및 시설	15,298,078	17,850,180

장비	349,423	472,466

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	615,463	624,596

차량운반구	171,107	212,441

시설사용권	5,844,761	5,950,419

합계	22,278,832	25,110,102

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	8,682,213	8,593,799

비유동 리스부채	8,306,082	11,120,567

합계	16,988,295	19,714,366

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설	3,707,518	3,204,584

장비	152,127	142,568

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	537,369	301,694

차량운반구	41,333	30,459

시설사용권	351,628	330,582

합계	4,789,975	4,009,887

리스부채에 대한 이자비용	184,840	326,844

단기리스료	505,259	676,398

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	170,543	136,166

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 5,114백만원(단기리스료 505백만원 및 소액자산리스료 171백만원 포함)과 4,460백만원(단기리스료 676백만원 및 소액자산리스료 136백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다.10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	고려종합국제운송㈜(*3)	한국	98.84	5,145,484	98.84	5,145,484

고려항만㈜(*3)	한국	100.00	1,123,440	100.00	1,123,440

고려기공㈜	한국	88.00	312,653	88.00	312,653

고려사일로㈜	한국	100.00	500,000	100.00	500,000

고려강재장	한국	100.00	13,300,073	100.00	13,300,073

케이엔로지스틱스㈜	한국	90.00	3,600,000	90.00	3,600,000

㈜에이치엠티메가라인(*7)	한국	69.93	6,967,276	69.93	6,967,276

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	베트남	49.00	440,811	49.00	440,811

KCTC VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	6,143,139	100.00	6,143,139

대련고려종합물류유한회사	중국	100.00	226,240	100.00	226,240

KCTC THAI INTERNATIONAL(*1)	태국	49.00	3,354	49.00	3,354

KCTC THAI LOGISTICS(*1)	태국	49.00	155,494	49.00	155,494

소 계	37,917,964	37,917,964

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00	1,000,000	50.00	1,000,000

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00	1,904,000	50.00	1,904,000

소 계	2,904,000	2,904,000

관계기업	㈜의왕ICD (*2)(*9)	한국	8.99	484,179	4.98	249,000

마산항제4부두운영㈜ (*2)	한국	10.23	5,115	10.23	5,115

㈜비엔씨티(*2)	한국	12.00	-	12.00	-

㈜트랜스포트메가라인(*8)	한국	-	-	39.48	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00	2,485,120	20.00	2,485,120

㈜아이티더블유메가라인(*4)	한국	40.53	5,742,842	40.53	5,742,842

㈜양산ICD(*2)	한국	10.89	247,726	10.89	247,726

평택컨테이너터미날㈜(*2)	한국	5.50	1,100,000	5.50	1,100,000

평택항만㈜(*2)	한국	16.60	250,660	16.60	250,660

㈜티피아이메가라인(*2)	한국	14.23	4,160,650	14.23	4,160,650

㈜선성홀딩스	한국	20.00	500,000	20.00	500,000

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*5)	인도네시아	49.00	-	49.00	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6)	인도네시아	45.00	-	45.00	-

소 계	14,976,292	14,741,113

합 계	55,798,256	55,563,077

(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하나 아이티더블유 메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가액과의 차이(776백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*6) 회사는 전기 중 KCTC SAMUDERA LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가액과의 차이(104백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*7) 전기에 투자자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하고 있는 바 기존의 취득가액을 한도로 손상차손을 환입하였습니다. (*8) 전기 중에 파산종결이 선고되어 관계회사에서 제외되었습니다. (*9) 당반기 중 지분을 추가 취 득 (4.01%) 하였습니다. (2) 당반기와 전반기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	55,563,077	54,765,193

취득	235,179	438,350

처분 및 손상 등	-	(895,149)

반기말금액	55,798,256	54,308,394

11. 차입금 (1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

은행차입금(*)	60,626,756	60,348,978

비유동

은행차입금(*)	50,805,155	50,535,200

계	111,431,911	110,884,178

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 제공되어 있습니 다 (주석 8과 17 참고). (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	110,884,178	109,242,600

차입	52,000,000	56,000,000

상환	(51,452,267)	(37,906,156)

반기말	111,431,911	127,336,444

12. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도 가. 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	547,426	1,094,851	648,818	1,234,936

순이자원가	2,631	5,263	10,396	20,791

종업원 급여에 포함된 총 비용	550,057	1,100,114	659,214	1,255,727

총 비용 중 159백만원(전반기: 230백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 941백만원(전반기: 1,025백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	24,883,220	23,949,047

사외적립자산의 공정가치	(23,492,871)	(23,615,975)

재무상태표 상 순확정급여부채	1,390,349	333,072

(2) 확정기여제도 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 87백만원(전반기 69백만원)이며,이 중 30백만원(전반기 31백만원)은 매출원가에, 57백만원(전반기 38백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 13. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,318,056	10,032,300	5,047,228	9,344,114

퇴직급여	501,199	997,825	532,527	1,063,304

복리후생비	866,636	1,575,992	765,177	1,442,263

급식비	182,052	348,147	151,042	311,095

인력지원비	65,120	114,590	29,633	71,176

여비교통비	97,654	213,590	84,578	183,974

수도광열비	9,041	26,152	12,968	31,705

지급임차료	158,286	314,064	142,760	278,591

소모도서비	103,073	206,309	65,316	126,807

통신비	154,556	305,490	125,952	249,496

영선비	108,985	225,864	108,292	199,118

차량비	108,699	213,128	102,185	205,812

광고선전비	27,805	50,365	25,960	46,574

접대비	53,307	150,238	45,972	131,469

회의비	949	2,085	603	4,223

세금과공과	54,253	199,737	52,867	198,316

보험료	16,243	30,777	14,775	28,499

지급수수료	402,221	577,742	78,586	325,719

교육비	44,618	59,822	43,229	54,503

대손상각비	(627,562)	(623,282)	10,560	130,560

감가상각비	273,491	548,495	247,385	487,371

사용권자산상각비	407,097	578,702	168,665	332,152

소프트웨어상각비	17,708	35,415	17,708	35,415

잡비	39,280	75,707	34,292	71,139

계	8,382,767	16,259,254	7,908,260	15,353,395

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	8,460,755	16,007,506	8,193,330	15,339,590

유ㆍ무형자산 및 사용권자산상각	3,870,749	7,676,144	3,485,413	6,738,465

작업비	30,237,298	57,765,410	21,106,769	45,594,622

임차료	62,587,738	116,138,184	42,783,139	91,657,204

장비유지비	818,216	1,661,854	711,090	1,488,012

기타 비용	4,446,066	9,133,430	3,956,334	8,701,648

매출원가, 판매비와관리비 합계	110,420,822	208,382,528	80,236,075	169,519,541

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.5%(2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.2%)입니다.16. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,495백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다( 전기 지급액 : 1,346백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	고려항만	신한은행	1,200,000	2021.4.28-2022.4.27	운영자금대출

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	신한은행	1,356,000	2021.6.11-2022.6.11	운영자금차입

KCTC THAI LOGISTICS	신한은행	6,102,000	2021.6.12-2022.6.11	운영자금차입

KCTC VINA CO.,LTD	산업은행	6,780,000	2019.11.29-2024.11.29	시설자금차입

㈜에이치엠티메가라인(*1)	산업은행	4,027,968	2021.5.03-2022.5.02	선박건조자금차입

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,800,000	2019.11.29-2021.11.29	시설자금차입

신한은행	4,800,000	2019.10.31-2021.10.31	시설자금차입

(*1) 피투자회사 주주사들간의 자금보충약정에 따른 지급보증금액으로 상기 금액은 현재 지분율 해당금액입니다. (2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8과 11 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 16백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 (주)비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위 : 천원,USD,EUR)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	계약이행보증	2,600,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

수입신용장발행(일람불)	EUR 2,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	5,429,000

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 445,000

기타원화지급보증(포괄)	3,724,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정(단위 : 천원,USD,EUR

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액

신한은행	계약이행보증	KRW	2,600,000	1,390,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	4,500,000	4,500,000

수입신용장발행(일람불)	EUR	2,500,000	2,244,512

정책금융공사간접대출	KRW	9,820,800	9,820,800

기업일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	1,111,111	1,111,111

정책금융공사간접대출	KRW	3,500,000	3,500,000

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

야마구찌은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD	6,000,000	6,000,000

산업운영자금대출	KRW	40,000,000	40,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)(*)	USD	445,000	-

기타원화지급보증	KRW	3,724,000	3,724,000

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	390,252

기업당좌대출	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전대출(*)	KRW	6,739,000	-

팩토링	KRW	1,000,000	-

(*) 포괄여신한도 2,310백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 회사는 보고기간종료일 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무18. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 가. 종속기업 현황

회사명	지분율(%)

당반기	전기말

고려종합국제운송㈜(*)	98.84	98.84

고려항만㈜(*)	100.00	100.00

고려기공㈜	88.00	88.00

고려사일로㈜	100.00	100.00

㈜고려강재장	100.00	100.00

케이엔로지스틱스㈜	90.00	90.00

㈜에이치엠티메가라인	69.93	69.93

KCTC VINA Co., Ltd.	100.00	100.00

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	49.00	49.00

대련고려종합물류유한회사	100.00	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL	49.00	49.00

KCTC THAI LOGISTICS	49.00	49.00

BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD.	50.90	50.90

KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD.	100.00	100.00

(*)자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. 나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당반기	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

-	㈜트랜스포트메가라인

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역 가. 매출 및 매입

(단위: 천원)

구분	당반기

매출	기타매출 등	배당금 수익	용역비용

종속기업	고려종합국제운송㈜	1,894,177	-	-	7,730,917

고려항만㈜	114,001	-	-	35,436

고려기공㈜	900	-	-	-

고려사일로㈜	66,000	-	500,000	-

고려강재장㈜	1,990,357	-	-	50,000

케이엔로지스틱스㈜	558,566	-	108,000	324,135

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	53,890	21,123	-	1,280,221

KCTC VINA Co., Ltd.	-	19,567	-	7,238

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	1,080	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	58,851	46,576	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	12,054,652

평택당진중앙부두㈜	450,000	-	300,000	2,496,100

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	877,507

비엔씨티㈜	13,277,530	-	-	45,571

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	136,261	27,771

㈜양산ICD	-	-	-	70,132

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	10,085

평택항만㈜	-	-	100,013	216,131

㈜티피아이메가라인	-	-	490,815	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	134,198	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	4,450,449	-	-	274,771

㈜고려해운항공	192,147	-	-	-

합 계	23,241,066	88,346	1,722,089	25,500,667

(단위: 천원)

구분	전반기

매출	기타매출 등	배당금 수익	용역비용

종속기업	고려종합국제운송㈜	1,148,344	-	-	409,943

고려항만㈜	170,981	-	-	926,371

고려기공㈜	900	-	26,400	-

케이엔로지스틱스㈜	500,802	-	108,000	240,521

고려사일로㈜	66,000	-	1,000,000	-

고려강재장㈜	2,007,485	-	-	77,500

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	47,227	-	-	590,752

KCTC VINA Co., Ltd.	-	16,345	-	14,912

KCTC THAI LOGISTICS	-	66,058	-	1,710

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	2,502	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	10,264,795

평택당진중앙부두㈜	480,000	-	300,000	2,451,821

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	618,068

비엔씨티㈜	11,465,374	-	-	3,531

인터렉스메가라인	-	-	240,000	-

에이치엠티메가라인	-	-	140,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	185,606	620,120

㈜양산ICD	-	-	-	57,287

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	-

평택항만㈜	-	-	451,188	273,096

㈜티피아이메가라인	-	-	458,094	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	144,766	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	8,521	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	3,715,803	-	-	280,339

㈜고려해운항공	266,786	-	-	17,037

고려훼리㈜	-	-	-	14,316

합 계	20,014,468	93,426	2,964,288	16,862,119

나. 채권 및 채무(단위: 천원)

구분	당반기

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속기업	고려종합국제운송㈜	618,341	-	-	-	-	2,107,359	-

고려항만㈜	3,300	-	-	-	-	4,400	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	444,155	-	-	-	-	11,000	-

케이엔로지스틱스㈜	112,332	-	-	-	-	69,139	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	7,043	-	1,017,000	21,123	444,613	339,305	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	1,266,730	113,678	-	-	123

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	169,500	11,040	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	2,994,500	297,673	-	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,345,473	-

평택당진중앙부두㈜	148,500	-	-	-	-	630,518	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	87,525	69,123	-

비엔씨티㈜	515,275	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	32,586	11,850	-

평택항만㈜	-	-	-	-	551,201	210,019	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	692,005	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,337,723	-	-	-	-	6,419	-

㈜고려해운항공	23,699	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	1,567	-

종업원	-	-	74,500	-	-	-	-

합 계	5,391,269	55,159	5,882,440	461,728	1,115,925	5,806,172	404

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속기업	고려종합국제운송㈜	998,573	-	-	-	-	24,415	-

고려항만㈜	152,459	-	-	-	-	4,400	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	374,832	-	-	-	-	11,000	-

케이엔로지스틱스㈜	84,654	-	-	-	-	51,237	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	9,966	-	-	-	444,613	819,282	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	1,219,648	94,111	-	1,923	123

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	163,200	9,960	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	2,883,200	251,097	-	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	1,942,228	-

평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	-	314,887	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	87,525	58,146	10

비엔씨티㈜	359,543	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	64,641	13,230	-

평택항만㈜	-	-	-	-	451,188	187,240	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	557,807	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,971,970	-	-	-	2,675	-	-

㈜고려해운항공	17,630	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	3,824	-

종업원	-	-	84,000	-	-	-	-

합 계	6,170,330	55,159	4,710,258	373,382	1,050,642	3,431,812	414

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	당반기

기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액

대여금	KCTC THAI INTERNATIONAL	163,200	-	-	6,300	169,500

KCTC THAI LOGISTICS	2,883,200	-	-	111,300	2,994,500

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	-	988,110	-	28,890	1,017,000

KCTC VINA	1,219,648	-	-	47,082	1,266,730

종업원	84,000	-	(9,500)	-	74,500

계	4,710,258	988,110	(9,500)	193,572	5,882,440

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전반기

대여금	KCTC THAI INTERNATIONAL	173,670	-	-	6,435	180,105

KCTC THAI LOGISTICS	4,225,970	-	(1,157,800)	113,685	3,181,855

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	347,340	-	-	12,870	360,210

KCTC VINA	1,297,894	-	-	48,091	1,345,985

종업원	91,000	-	(12,500)	-	78,500

계	6,135,874	-	(1,170,300)	181,081	5,146,655

차입금	고려강재장㈜	-	2,000,000	-	-	2,000,000

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	403,690	403,690

퇴직급여	114,196	113,847

합 계	517,886	517,537

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석17 참조).