케이씨티시 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제52기1분기	매출채권	123,419	2,137	1.7%

합계	123,419	2,137	1.7%

제51기	매출채권	120,126	1,929	1.8%

합계	120,126	1,929	1.8%

제50기	매출채권	118,701	2,085	1.9%

합계	118,701	2,085	1.9%

(2) (주)케이씨티시와 연결기업의 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제52기1분기	제51기	제50기

1.기초 대손충당금 잔액합계	1,929	2,085	2,251

2.순대손처리액(①-②+-③)	-	240	64

①대손처리액(상각채권액)	-	226	65

②상각채권회수액	-	-	1

③기타증감액	-	14	-

3.대손상각비 계상(환입)액	208	84	(102)

4.기말 대손충당금 잔액합계	2,137	1,929	2,085

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 재무상태표일 현재의 매출채권잔액 등에 대하여 개별분석과 과거의 대손경험률에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

구 분 기 준	대손충당금 설정률	비 고

회수기간	6개월초과 매출채권	11.5%	집합채권분석

부실채권	100.00%	개별채권분석

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	119,220	1,857	115	-	121,192

특수관계자	2,227	-	2,227

계	121,447	1,857	115	-	123,419

구성비율	98.40%	1.50%	0.09%	0.00%	100%

나. (주)케이씨티시와 연결회사의 재고자산의 보유 및 실사내역 등(1)최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제52기1분기	제51기	제50기

운송외	저장품	1,472	996	1,090

미착품	-	-	-

소 계	1,472	996	1,090

합 계	저장품	1,472	996	1,090

미착품	-	-	-

합 계	1,472	996	1,090

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.2%	0.2%	0.2%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	575	692	883

(2) 재고자산의 실사내역 등〈표1〉재고자산 현황 (2024. 03. 31현재)

(단위 : 천원)

계정과목	보유현황	평가내역	담보제공여부

저장품	타이어	101,529	선입선출법	없음

T/R 부품	128,711

CHASSIS 부품	11,750

C/R 부품	26,036

F/L 부품	52,012

잡유	6,253

전장비	6,894

기타	1,138,924

합 계	1,472,109	-	-

다. 범주별 금융상품

당기말과 전기말 및 전기초 현재연결회사 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	74,241,630	74,241,630

단기금융자산	7,773,010	7,773,010

장기금융자산	76,615	76,615

당기손익-공정가치측정금융자산	1,021,493	1,021,493

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	458,522	458,522

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권(계약자산 제외)	116,685,150	116,685,150

기타금융자산 - 유동	6,074,720	6,074,720

기타금융자산 - 비유동	18,909,537	18,909,537

계	223,760,857	1,021,493	458,522	225,240,872

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	73,879,908	73,879,908

차입금(비유동)	153,160,888	153,160,888

리스부채(유동)	61,534,206	61,534,206

리스부채(비유동)	22,002,349	22,002,349

매입채무	72,455,714	72,455,714

기타금융부채 - 유동	21,754,650	21,754,650

기타금융부채 - 비유동	257,797	257,797

계	405,045,512	405,045,512

(2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,812,750	58,812,750

단기금융자산	7,679,528	7,679,528

장기금융자산	67,610	67,610

당기손익-공정가치측정금융자산	1,017,840	1,017,840

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	459,331	459,331

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권(계약자산 제외)	115,104,874	115,104,874

기타금융자산 - 유동	5,253,898	5,253,898

기타금융자산 - 비유동	18,611,461	18,611,461

계	205,530,316	1,017,840	459,331	207,007,487

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	103,689,990	103,689,990

차입금(비유동)	101,070,169	101,070,169

매입채무	67,682,682	67,682,682

리스부채(유동)	19,858,804	19,858,804

리스부채(비유동)	45,447,088	45,447,088

기타금융부채 - 유동	21,254,328	21,254,328

기타금융부채 - 비유동	264,356	264,356

계	359,267,417	359,267,417

(3) 전기초(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	53,069,229	53,069,229

단기금융자산	6,091,433	6,091,433

장기금융자산	162,137	162,137

당기손익-공정가치측정금융자산	535,143	535,143

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	524,046	524,046

기타 상각후원가 금융자산	195	195

매출채권	116,615,217	116,615,217

기타금융자산 - 유동	5,770,785	5,770,785

기타금융자산 - 비유동	18,633,630	18,633,630

계	200,342,626	535,143	524,046	201,401,815

(단위: 천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채	합 계

차입금(유동)	110,555,622	110,555,622

차입금(비유동)	79,327,607	79,327,607

리스부채(유동)	19,733,341	19,733,341

리스부채(비유동)	54,339,672	54,339,672

매입채무	62,504,268	62,504,268

기타금융부채 - 유동	22,833,562	22,833,562

기타금융부채 - 비유동	108,051	108,051

계	349,402,123	349,402,123

다. 공정가치 평가절차 요약아래 표는 평가기법에 따라 공정가치로 측정되는 금융상품을 분석합니다. 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 1) - 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산 이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) (수준 3)- (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 연결회사 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,021,493	-	-	1,021,493

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	70,283	-	388,239	458,522

합계	1,091,776	-	388,239	1,480,015

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,017,840	-	-	1,017,840

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	71,093	388,238	-	459,331

합계	1,088,933	388,238	-	1,477,171

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