케이씨티시 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항 기업회계기준서 제1027호에 의한 지배회사인 주식회사 케이씨티시(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 포괄하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배회사의 개요 지배회사는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업, 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 연결회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32%

기타	23,004,760	76.68%

합 계	30,000,000	100.00%

1.2 연결대상 종속회사의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	주요영업활동	소재지	지분율(%)(*)

고려종합국제운송㈜	해상운송 주선업	서울	100.00

고려항만㈜	항만하역업	울산	100.00

고려기공㈜	컨테이너 수리업	부산	88.00

고려사일로㈜	항만하역업	부산	100.00

고려강재장	하역, 보관 및 창고업	창원	100.00

케이엔로지스틱스㈜	창고보관업	경남	90.00

㈜에이치엠티메가라인	해상운송업	서울	69.93

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	육상운송업	베트남	100.00

KCTC VINA Co., Ltd.	창고보관업	베트남	100.00

대련고려종합물류유한공사	해상운송 주선업	중국	100.00

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., Ltd.(*2)	해상운송 주선업	태국	49.00

KCTC THAI LOGISTICS CO., Ltd.	육상운송업 및 해상운송 주선업	태국	73.00

HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)(*3)	물류업	태국	-

KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.(*3)	물류업	태국	-

KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED(*4)	화물운송 주선업 및 창고업	홍콩	51.00

KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.(*4)	화물운송 주선업 및 창고업	싱가포르	51.00

KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.(*5)	화물운송 주선업 및 창고업	중국	51.00

(*) 종속기업을 통한 간접지배에 따른 지분율을 가산하였습니다. (*1) 당분기 중 BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.가 종속기업인 KCTC VINA Co., Ltd.에 KCTC VIETNAM Co., Ltd. 지분 51%를 매각함에 따라, 지분율이 기존 74.96%에서 100%로 변경되었습니다. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 의사결정과정에서 실질적으로 과반수의 의결권을 행사할 수 있는 것을 감안하여 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. (*3) 소유지분율은 없으나, 의사결정과정에서 실질적으로 지배력을 행사 할 수 있는 것으로 판단하였습니다. (*4) 종속기업인 고려종합국제운송㈜의 종속기업입니다. (*5) 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED의 종속기업 입니다. 회사의 손자기업인 KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED가 보유한 KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.의 지분(100%)을 고려한 유효지분율입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	당기순손익	포괄손익

고려종합국제운송㈜	22,308,344	13,149,018	9,159,326	74,160,238	540,653	540,653

고려항만㈜	6,829,124	1,655,502	5,173,622	9,006,486	1,059,215	1,059,215

고려기공㈜	3,649,144	1,253,606	2,395,538	11,170,356	456,801	456,801

고려사일로㈜	9,982,441	1,041,478	8,940,963	9,394,589	2,436,681	2,436,681

고려강재장	24,660,101	10,708,121	13,951,980	19,586,231	1,181,637	1,181,637

케이엔로지스틱스㈜	12,092,952	2,003,304	10,089,648	4,238,847	574,645	574,645

㈜에이치엠티메가라인	18,768,898	4,251,625	14,517,273	6,042,917	(55,111)	(55,111)

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	9,899,134	6,045,620	3,853,514	21,618,268	(338,757)	(232,839)

KCTC VINA Co., Ltd.	18,986,728	9,526,225	9,460,503	2,856,125	(819,508)	(531,122)

대련고려종합물류유한공사	258,822	1,341	257,481	18,092	1,433	5,361

KCTC THAI INTERNATIONAL CO., Ltd.	501,610	232,139	269,471	787,047	35,073	33,661

KCTC THAI LOGISTICS CO., Ltd.	30,247,914	24,885,088	5,362,826	12,400,886	736,082	758,056

BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.(*1)	-	-	-	732,120	48,771	65,486

HK DEPOT Co., Ltd.(구, KU DEPOT Co., Ltd.)	1,728,650	606,066	1,122,584	3,008,567	581,772	574,684

KCTC THAI DEPOT Co., Ltd.	159,591	16,513	143,078	271,368	96,087	94,584

KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	880,426	854,139	26,287	1,793,845	(795,650)	(803,763)

KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.	117,093	4,770	112,323	57,894	(83,057)	(82,641)

KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.	1,434,300	1,342,254	92,046	3,020,921	(233,158)	(242,708)

(*1) 당분기 중 매각으로 인하여 연결범위에서 제외되기 이전까지의 손익 정보를 반영하였습니다.1.3 연결대상범위의 변동 (1) 당기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	사유	소재지	결산월	지분율(%)

KCTC INTERNATIONAL HONG KONG LIMITED	신규설립	홍콩	12월	51.00

KCTC INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.	신규설립	싱가포르	12월	51.00

KCTC INTERNATIONAL GUANGZHOU LTD.	신규설립	중국	12월	51.00

(2) 당분기에 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 다음과 같습니다.

구 분	사유

BEST SCM SOLUTIONS Co., Ltd.	매각

2. 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간종료일인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,027,471	-	-	1,027,471

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	97,865	377,011	-	474,876

합계	1,125,336	377,011	-	1,502,347

(단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	535,143	-	-	535,143

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	96,841	427,205	-	524,046

합계	631,984	427,205	-	1,059,189

5. 영업부문 정보 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

5.1 지역별정보 당분기와 전분기의 지역별 영업현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지 역	당분기	전분기

매출	영업손익	매출	영업손익

서울	291,844,431	7,856,596	336,509,951	11,206,333

부산	104,503,204	8,662,967	109,820,613	6,878,700

마산	49,392,518	6,212,031	43,325,438	4,297,555

울산	28,750,723	3,042,225	23,995,004	2,095,045

인천	11,679,029	363,015	18,369,968	234,717

의왕	20,135,050	219,009	20,679,516	1,255,955

국내기타	75,700,188	4,416,180	70,142,045	4,373,724

해외	37,097,840	2,089,391	64,250,057	4,467,614

합계	619,102,983	32,861,414	687,092,592	34,809,643

5.2 부문별 정보(1) 당분기(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	354,727,019	96,334,547	168,041,417	619,102,983

감가상각비 및 상각비(*)	13,749,910	5,173,509	8,171,432	27,094,851

영업손익	14,565,341	10,465,903	7,830,170	32,861,414

(*)사용권자산 상각비 포함(2) 전분기

(단위 : 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	433,533,504	94,167,340	159,391,748	687,092,592

감가상각비 및 상각비(*)	10,646,616	5,561,537	6,658,824	22,866,977

영업손익	20,411,376	6,608,522	7,789,745	34,809,643

(*)사용권자산 상각비 포함

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익 공정가치측정 금융자산	1,027,471	535,143

기타포괄손익 공정가치측정 금융자산	474,876	524,046

상각후원가측정 금융자산

현금 및 현금성자산	63,143,177	53,069,229

매출채권(계약자산 제외)	110,440,730	113,748,267

단기금융자산	6,413,654	6,091,433

장기금융자산	68,435	162,137

기타금융자산 - 유동	5,908,277	5,770,785

기타금융자산 - 비유동	19,151,769	18,633,630

기타상각후원가측정 금융자산	195	195

소 계	205,126,237	200,342,626

합 계	206,628,584	201,401,815

(단위 : 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

매입채무	58,610,149	62,504,268

기타금융부채 - 유동	21,098,244	22,833,562

기타금융부채 - 비유동	111,016	108,051

리스부채-유동	19,265,503	19,733,341

리스부채-비유동	48,237,084	54,339,672

차입금 - 유동	97,664,438	110,555,622

차입금 - 비유동	107,151,994	79,327,607

합 계	352,138,428	349,402,123

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치측정 금융자산

평가손익(당기손익)	398,631	94,949

평가손익(기타포괄손익)	(8,061)	(9,084)

상각후원가측정 금융자산

이자수익	446,033	178,193

대손상각비환입(비용)	28,698	(36,826)

기타의대손충당금환입	4,214	-

외환차손익	1,159,471	3,777,262

외화환산손익	(217,725)	595,444

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(7,630,218)	(4,123,098)

리스이자	(2,115,345)	(1,600,827)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

자사주펀드(*)	1,027,471	535,143

(*)자사주펀드 중 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 금액임.

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	97,865	96,841

비상장주식	377,011	427,205

합 계	474,876	524,046

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역당분기와 전분기 중 연결회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	301,540,619	2,036,558

취득	30,519,056	71,211

처분	(116,481)	(47,154)

감가상각 및 상각	(11,716,768)	(175,729)

외화환산차이 등	402,203	635

2023년 9월 30일	320,628,629	1,885,521

취득원가	471,827,632	2,722,008

감가상각누계액	(151,199,003)	(639,217)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위 : 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	268,198,134	1,937,835

취득	42,967,121	399,496

처분	81,168	(342,689)

감가상각 및 상각	(11,238,172)	(100,264)

외화환산차이 등	(917,303)	3,853

2022년 9월 30일	299,090,948	1,898,231

취득원가	436,235,312	2,432,625

감가상각누계액	(137,144,364)	(337,124)

손상차손누계액	-	(197,270)

(2) 담보제공자산보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보 설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	9,896,711	15,200,000	차입금 (주석11)	58,000,000	한국산업은행

토지,건물	58,175,275	91,200,000	66,238,889	국민은행

토지,건물	45,340,057	14,600,000 USD 5,400,000	6,785,600	신한은행

토지,건물	48,000,000	31,292,950	하나은행

선박	9,923,778	38,400,000	2,500,000	한국산업은행

토지,건물	10,579,241	10,579,241	3,249,161	KASIKORN BANK

또한, 보고기간종료일 현재 양재동 토지(장부가액: 53,018백만원) 장기 임대차계약과 관련하여 근저당권(설정금액: 5,850백만원) 및 지상권(존속기간: 2060년 7월 31일)이 설정되어 있습니다(주석 17 참조). 9. 리스

(1) 분기재무상태표에 인식된 금액(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 시설(용역원가)(*1)	60,520,185	67,309,990

장비	1,168,294	1,429,548

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	814,257	1,379,575

차량운반구	541,940	559,062

시설사용권	10,081,848	10,568,733

합 계	73,126,524	81,246,908

당분기 중 증가된 사용권자산은 9,595백만원이며, 전분기 중 증가된 사용권자산은 41,358백만원입니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	19,265,503	19,733,341

비유동 리스부채	48,237,084	54,339,672

합 계	67,502,587	74,073,013

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설(용역원가)	13,400,390	9,701,086

장비	355,536	406,548

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	558,274	549,224

차량운반구	250,165	167,199

시설사용권	637,990	718,750

합계	15,202,355	11,542,807

리스부채에 대한 이자비용	2,115,345	1,600,827

단기리스료	1,904,759	1,204,351

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	649,629	457,248

당분기 중 리스의 총 현금유출은 15,679백만원(단기리스료 1,905백만원 및 소액자산리스료 650백만원 포함)입니다. 전분기 중 리스의 총 현금유출은 14,152백만원(단기리스료 1,204백만원 및 소액자산리스료 457백만원 포함)입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 금액입니다.

10. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00%	4,261,960	50.00%	3,628,021

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00%	5,887,939	50.00%	5,398,911

관계기업	㈜의왕ICD(*1)	한국	8.99%	481,255	8.99%	508,735

마산항제4부두운영㈜(*1)	한국	10.23%	1,598	10.23%	980

㈜비엔씨티(*1)	한국	12.00%	-	12.00%	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00%	4,762,110	20.00%	4,524,212

㈜아이티더블유메가라인(*2)	한국	58.17%	15,709,780	58.17%	13,644,837

㈜양산ICD(*1)	한국	10.89%	316,364	10.89%	296,818

한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)(*1)	한국	5.50%	1,579,948	5.50%	1,435,318

평택항만㈜(*1)	한국	16.60%	1,070,340	16.60%	1,035,206

㈜티피아이메가라인(*1)	한국	14.23%	4,536,598	14.23%	4,369,077

㈜선성홀딩스	한국	20.00%	539,884	20.00%	529,595

창포기술㈜(*3)	한국	50.00%	979,340	50.00%	1,287,270

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*4)	인도네시아	45.00%	-	45.00%	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*4)	인도네시아	49.00%	-	49.00%	-

합계	40,127,116	36,658,980

(*1) 지분율이 20% 미만이나 연결회사가 관계기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있는 등 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 연결회사의 지분율이 50%를 초과하였으나 ㈜아이티더블유메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 ㈜에이치엠티메가라인이 신규 취득하였으며, 동 종속기업이 보유중인 잠재적인 의결권 50%를 반영한 지분율입니다. (*4) 전기 이전에 전액 손상인식하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	36,658,980	30,597,157

취득	-	1,500,000

지분법손익	4,679,502	3,883,955

기타 변동액 (배당)	(1,211,366)	(1,857,548)

분기말금액	40,127,116	34,123,564

11. 차입금 (1) 차입금 내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(*)	97,664,438	110,555,622

비유동

은행차입금(*)	107,151,994	79,327,607

계	204,816,432	189,883,229

(*) 연결회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다(주석8과 17 참고). (2) 차입금의 변동내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	189,883,229	151,744,885

차입	93,207,643	71,469,849

상환	(79,540,582)	(37,582,555)

외화환산차이	1,266,142	991,425

분기말금액	204,816,432	186,623,604

12.순확정급여부채(1) 확정급여제도가. 포괄손익계산서에 반영된 금액

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	943,993	2,839,194	862,091	2,561,886

순이자원가	(270,408)	(805,107)	2,274	9,411

종업원 급여에 포함된 총 비용	673,585	2,034,087	864,365	2,571,297

총 비용 중 464백만원(전분기: 478백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 1,570백만원(전분기: 2,093백만원)는 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,444,482	31,631,834

사외적립자산의 공정가치	(31,018,946)	(31,497,474)

연결재무상태표 상 확정급여부채	425,536	134,360

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 156백만원(전분기: 125백만원)입니다.

13. 판매비와 관리비(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	8,750,896	25,706,953	8,879,858	25,118,031

퇴직급여	576,663	1,839,314	752,294	2,186,701

복리후생비	1,650,618	4,683,779	1,429,575	4,149,680

급식비	237,961	678,397	209,664	603,585

인력지원비	108,011	314,761	476,164	961,454

여비교통비	198,992	634,014	212,827	606,956

수도광열비	80,365	240,695	67,293	197,648

지급임차료	501,217	1,459,392	201,515	978,532

소모도서비	189,452	578,752	237,326	939,308

통신비	212,489	654,529	216,665	662,542

영선비	274,149	606,142	423,554	1,430,397

차량비	203,735	630,629	209,731	617,153

광고선전비	51,996	128,618	65,526	123,951

접대비	506,964	1,075,328	407,108	966,758

회의비	17,293	62,567	14,948	29,270

세금과공과	216,816	626,307	217,130	604,591

보험료	37,696	184,185	38,294	177,036

지급수수료	605,003	1,735,176	491,959	1,495,460

교육비	79,323	190,226	50,732	118,775

대손상각비(환입)	(8,111)	(28,698)	(124,906)	14,758

감가상각비	602,044	1,753,575	489,974	1,438,011

무형자산상각비	57,025	170,859	36,098	96,413

사용권자산상각비	284,354	890,103	432,066	873,040

잡비	88,449	295,086	103,755	347,873

계	15,523,400	45,110,689	15,539,150	44,737,923

14. 비용의 성격별 분류(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	21,909,379	63,333,450	27,387,608	84,514,523

감가상각 및 무형자산상각	8,840,308	27,094,851	7,519,840	22,866,977

작업비	51,565,612	164,855,690	69,145,688	212,239,318

임차료	99,165,428	274,799,166	95,749,645	277,596,487

장비유지비	2,568,252	7,042,279	2,647,243	7,023,576

기타 비용	15,465,134	49,116,133	15,201,280	48,042,069

매출원가, 판매비와관리비 합계	199,514,113	586,241,569	217,651,304	652,282,950

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 19.37%(2022년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 19.08%)입니다. 16. 배당금 2022년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,794백만원은 2023년 4월에 지급되었습니다.(전기 지급액 : 1,794백만원).

17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위 : 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,320,000	2022.11.29-2023.11.28	시설자금차입

평택당진중앙부두㈜	신한은행	3,600,000	2022.10.31-2023.10.31	시설자금차입

계	4,920,000

한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 (주)농협사료와 (사)한국사료협회에 항만하역계약과 관련하여 이행보증을 제공하고 있습니다.

(2) 담보제공자산 연결회사의 유형자산 중 일부가 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 15백만원이 연결회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 연결회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 연결회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증(단위 : 천원,USD)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	13,673,191

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 250,000

기타원화지급보증(포괄)	4,016,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정

(단위 : 천원,USD,천VND,천THB)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액

신한은행	정책금융공사간접차입	KRW	1,785,600	1,785,600

기업일반운전자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	4,500,000	4,500,000

일반자금대출	KRW	2,600,000	2,600,000

기업당좌차입	KRW	1,000,000	-

기업일반운영자금차입	USD	1,000,000	1,000,000

기업운영자금차입	VND	1,000,000	722,222

기업운영자금차입	USD	4,500,000	4,500,000

국민은행	기업일반운전자금차입	KRW	30,000,000	30,000,000

기업운전일반자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

기업일반시설자금차입	KRW	500,000	500,000

기업일반시설자금차입	KRW	9,600,000	9,600,000

기업일반시설자금차입	KRW	2,138,889	2,138,889

기업일반시설자금차입	KRW	9,000,000	9,000,000

기업일반시설자금차입	KRW	10,000,000	10,000,000

우리은행	기업운전차입	KRW	5,000,000	5,000,000

기업운전차입	KRW	6,000,000	6,000,000

기업일반자금회전차입	KRW	500,000	-

한국산업은행	산업운영자금차입	KRW	43,000,000	43,000,000

산업운영자금차입	KRW	10,000,000	10,000,000

산업운영자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	6,000,000	6,000,000

산업운영자금차입	KRW	2,500,000	2,500,000

산업시설자금차입	KRW	1,332,240	1,332,240

산업시설자금차입	USD	5,970,494	5,970,494

하나은행	기업당좌차입	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전차입(*)	KRW	6,650,000	-

수입신용장발행(포괄)(*)	USD	250,000	-

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	283,452

팩토링	KRW	1,000,000	-

기타원화지급보증(*)	KRW	4,016,000	4,016,000

기업운전자금차입	KRW	5,000,000	5,000,000

기업시설자금차입(이차보전)	KRW	40,000,000	26,292,950

기업일반자금회전차입	KRW	2,000,000	-

기업일반자금차입	KRW	7,600,000	6,000,000

기업은행	기업운전자금차입	KRW	800,000	-

KASIKORN BANK	시설자금차입	THB	99,724	87,934

(*) 포괄여신한도 11,000백만원이 설정되어 있습니다.

(5) 기타약정사항 (5)-1 ㈜비엔씨티 관리운영계약 연결회사는 보고기간말 현재 ㈜비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 연결회사가 ㈜비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한 내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 (5)-2 양재동 토지 장기임차계약 연결회사는 보고기간종료일 가야피에프브이㈜와 양재동 토지에 대하여 장기 임대차계약을 체결하고 있습니다. ① 계약상대방(임차인) : 가야피에프브이㈜ ② 계약체결일 : 2022년 10월 19일 ③ 계약기간 : 공사기간과 운영기간 개시일로부터 36년간 ④ 연간임대료 : 공사기간(2,250백만원), 운영기간(5,000백만원, 매년 1.5% 인상) 한편, 상기 장기임차계약을 위한 토지용도변경을 위하여 해당토지(장부가액: 53,018백만원) 면적의 약 9.7%(945.41㎡)가 공사완료 시점에 서울특별시와 서초구에 기부채납될 예정입니다. (6) 소송사건 연결회사는 손해배상 청구소송의 피고로 1심(원고 : (주)서울오토타워 / 소송가액 : 9,702백만원)이 진행중이며 보고기간종료일 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다. 18. 특수관계자와의 거래 (1) 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 공동기업, 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

창포기술㈜	창포기술㈜

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

KMTC (THAILAND) CO.,LTD.	-

KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD.	-

(2) 특수관계자와의 거래내역1) 매출 및 매입

(단위 : 천원)

구분	당분기

매출	배당금 수익	기타수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	16,590,657

평택당진중앙부두㈜	540,000	200,000	-	3,594,854

관계회사	㈜의왕ICD	-	-	-	1,481,877

비엔씨티㈜	18,364,404	-	-	217,306

㈜아이티더블유메가라인	-	-	-	940,871

㈜양산ICD	-	-	-	252,227

한진컨테이너터미날㈜(구,평택컨테이너터미날㈜)	-	-	-	2,043

평택항만㈜	-	300,040	-	1,388,756

창포기술㈜	17,756	-	41,350	-

㈜티피아이메가라인	-	711,326	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	9,934,891	-	-	9,156,266

㈜고려해운항공	594,733	-	-	35,718

고려훼리㈜	-	-	-	208

KMTC (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	-	291,913

KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD.	16,432	-	-	-

합 계	29,468,216	1,211,366	41,350	33,952,696

(단위 : 천원)

구분	전분기

매출	배당금수익	매입

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	19,506,637

평택당진중앙부두㈜	540,000	100,000	3,852,427

관계회사	㈜의왕ICD	-	-	1,585,269

비엔씨티㈜	21,379,382	-	340,807

인터렉스메가라인	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	204,392	-

㈜양산ICD	-	-	246,286

평택컨테이너터미날㈜	-	27,500	21,069

평택항만㈜	3,400	200,027	860,018

㈜티피아이메가라인	-	392,652	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	97,706	-	-

기타의 특수관계자	고려해운㈜	6,713,504	-	17,976,701

㈜고려해운항공	725,772	-	-

합 계	29,459,764	956,571	44,389,214

2) 채권 및 채무(단위 : 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	선급금	기타	매입채무	미지급금	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	-	2,024,241	-	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	-	746,798	-	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	-	98,373	71,103	-	-

비엔씨티㈜	98,325	-	-	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	-	18,544	15,606	-	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	150,040	552,726	-	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	-	182,267	-	-	-	1,299	-

창포기술㈜	4,721	-	1,300,000	5,545	200,000	-	-	-	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	943,711	-	-	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-	-	-

기타의 특수관계자	고려해운㈜	2,542,026	-	-	-	-	-	624,639	-	-

㈜고려해운항공	95,170	-	-	-	-	-	340	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	-	130	-	-

KMTC (THAILAND) CO.,LTD.	-	-	-	-	-	-	16,642	-	-

KMTC AIR-SEA SERVICE (CHINA) CO., LTD.	74,216	-	-	-	-	-	735	-	-

종업원	-	-	374,797	-	-	-	-	-	-

합 계	4,366,800	55,159	2,035,007	206,026	200,000	266,957	4,052,960	1,299	70

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,066,289	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	114,451	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	100,490	117,725	-

비엔씨티㈜	218,001	-	-	-	-	-	-

아이티더블유메가라인	-	-	-	-	95,874	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	-	13,702	-

평택항만㈜	-	-	-	-	-	385,972	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*)	940,033	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,348,896	-	-	-	-	1,890,979	-

㈜고려해운항공	79,832	-	-	-	-	-	70

종업원	-	-	69,414	-	-	-	-

합 계	4,195,393	55,159	429,624	18,214	196,364	4,589,118	70

(*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위 : 천원)

구분	당분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기타	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

창포기술㈜	800,000	500,000	-	-	1,300,000

종업원	69,414	319,392	(14,125)	116	374,797

계	1,229,624	819,392	(14,125)	116	2,035,007

(*) 보고기간종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기타	기말금액

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	360,210

종업원	68,000	35,990	(19,990)	-	84,000

계	428,210	35,990	(19,990)	-	444,210

(*) 보고기간종료일 현재 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,480,699	954,465

퇴직급여	467,201	411,822

합 계	1,947,900	1,366,287

(5) 지급보증 및 담보제공보고기간종료일 현재 연결회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석17 참조).