케이씨티시 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 주식회사 케이씨티시(이하 '회사')는 1973년 7월 20일에 설립되어 서울시 중구 남대문로 63에 소재한 본사와 부산 등 전국 주요도시에 소재한 지점을 두고 항만하역업, 화물자동차운송업, 창고보관업, 컨테이너조작업, 중량물해상운송업 및 철도운송업 등을 영위하고 있습니다. 회사는 1978년 9월 29일자로 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재의 납입자본금은 15,000백만원입니다. 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

박현규 외	6,995,240	23.32

기타	23,004,760	76.68

합 계	30,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 '기업회계기준서') 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 기업회계기준서에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.2.2 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 공정가치 당분기 중 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산(주석6 참조)을 제외한 금융자산 및 금융부채는 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 수준1: 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 - 수준2: 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 - 수준3: 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	266,707	-	-	266,707

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	105,258	68,351	-	173,609

합계	371,965	68,351	-	440,316

(단위: 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치측정 금융자산	369,185	-	-	369,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	72,876	68,351	-	141,227

합계	442,061	68,351	-	510,412

5. 부문별 보고 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업손익을 기준으로 검토하고 있습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

매출	영업손익	매출	영업손익

서울	136,197,555	5,030,016	110,167,447	4,679,340

부산	75,445,675	2,817,347	59,027,432	921,201

마산	23,444,772	2,028,392	18,381,111	1,325,538

울산	11,123,046	320,913	11,699,615	509,483

인천	5,929,957	24,111	4,662,277	96,331

의왕	15,678,887	465,090	14,653,768	(212,868)

기타	65,732,748	4,437,590	44,691,697	3,385,958

합계	333,552,640	15,123,459	263,283,347	10,704,983

(2) 부문별 정보 가. 당분기(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	172,937,369	51,976,910	108,638,361	333,552,640

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	5,729,098	1,721,900	3,652,112	11,103,110

영업손익	6,575,482	3,650,182	4,897,795	15,123,459

(*)사용권자산 상각비 포함가. 전분기

(단위: 천원)

구분	운송 외	하역작업 외	소화물 외	합 계

매출액	132,399,380	48,738,479	82,145,488	263,283,347

감가상각비 및 무형자산상각비(*)	5,043,143	1,856,467	3,182,075	10,081,685

영업손익	3,755,929	2,767,160	4,181,894	10,704,983

(*)사용권자산 상각비 포함6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 장부금액

(단위: 천원)

금융자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산	266,707	369,185

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	173,609	141,228

상각후원가 측정 금융자산

현금 및 현금성자산	6,957,433	10,809,609

매출채권(계약자산 제외)	70,236,496	51,558,602

단기금융자산	94,000	354,000

장기금융자산	99,247	99,247

기타 금융자산 - 유동	7,905,083	7,141,938

기타 금융자산 - 비유동	6,678,343	4,586,888

기타상각후원가 금융자산	195	195

합 계	92,411,113	75,060,892

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가 측정

매입채무	34,855,985	26,086,103

기타금융부채 - 유동	8,855,980	8,036,410

기타금융부채 - 비유동	88,396	107,852

리스부채-유동	7,008,578	8,593,799

리스부채-비유동	7,678,562	11,120,567

차입금 - 유동	30,348,978	60,348,978

차입금 - 비유동	78,579,022	50,535,200

합 계	167,415,501	164,828,909

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

공정가치 측정 금융자산

평가손익(당기손익)	6,909	12,860

평가손익(기타포괄손익)	25,258	(6,434)

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	180,635	170,496

대손상각비 환입(비용)	503,282	(250,560)

외환차손익	469,150	(56,271)

외화환산손익	578,701	6,503

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,041,951)	(2,481,724)

리스이자	(496,894)	(461,124)

7. 공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

자사주펀드	266,707	369,185

(*)자사주펀드 수익증권의 공정가치에서 자기주식의 공정가치를 차감한 가액임. (2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	105,258	72,876

비상장주식	68,351	68,351

합 계	173,609	141,227

8. 유형자산과 무형자산 (1) 유형자산 및 무형자산의 변동내역 당분기와 전분기 중 회사 유형자산 및 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	203,223,130	1,493,424

취득	9,859,170	11,680

처분	(419,552)	(542,739)

감가상각 및 상각	(4,324,700)	(53,123)

2021년 09월 30일	208,338,048	909,242

취득원가(또는 평가액)	286,120,306	1,242,270

감가상각누계액	(77,782,258)	(135,758)

손상차손누계액	-	(197,270)

(단위: 천원)

전분기	유형자산	무형자산

기초 순장부금액	200,173,044	1,159,401

취득	6,385,880	-

처분	(1,054,300)	-

감가상각 및 상각	(4,050,839)	(53,122)

2020년 09월 30일	201,453,785	1,106,279

취득원가(또는 평가액)	275,296,022	1,407,062

감가상각누계액	(73,842,237)	(64,927)

손상차손누계액	-	(235,856)

(2) 담보제공자산 보고기간종료일 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 회사자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지,건물	10,406,960	15,200,000	차입금 (주석11)	43,000,000	한국산업은행

토지,건물	51,485,227	57,000,000	43,000,000	국민은행

토지	17,737,507	30,000,000	13,928,000	신한은행

계	79,629,694	102,200,000	-	99,928,000	-

9. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산 및 시설	11,868,104	17,850,180

장비	378,830	472,466

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	709,812	624,596

차량운반구	151,312	212,441

시설사용권	5,667,080	5,950,419

합계	18,775,138	25,110,102

당분기 중 증가된 사용권자산은 390백만원입니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동 리스부채	8,682,213	8,593,799

비유동 리스부채	8,306,082	11,120,567

합계	16,988,295	19,714,366

(2) 손익계산서에 인식한 금액(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산 및 시설(용역원가)	5,669,332	3,204,584

장비	237,578	142,568

부동산 및 시설(판매비와 관리비)	449,272	301,694

차량운반구	61,128	30,459

시설사용권	529,310	330,582

합계	6,946,620	4,009,887

리스부채에 대한 이자비용	496,894	326,884

단기리스료	753,911	676,398

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	261,333	136,166

당분기 중 리스의 총 현금유출은 5,454백만원(단기리스료 754백만원 및 소액자산리스료 261백만원 포함) 입니다. 해당 지급금액은 변동리스료로 인한 현금유출액을 제외한 수치입니다. 10. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자 (1) 보고기간종료일 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	소재국가	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	고려종합국제운송㈜(*3)(*9)	한국	100.00	5,645,484	98.84	5,145,484

고려항만㈜(*3)	한국	100.00	1,123,440	100.00	1,123,440

고려기공㈜	한국	88.00	312,653	88.00	312,653

고려사일로㈜	한국	100.00	500,000	100.00	500,000

고려강재장	한국	100.00	13,300,073	100.00	13,300,073

케이엔로지스틱스㈜	한국	90.00	3,600,000	90.00	3,600,000

㈜에이치엠티메가라인(*7)	한국	69.93	6,967,276	69.93	6,967,276

KCTC VIETNAM Co., Ltd.(*1)	베트남	49.00	440,811	49.00	440,811

KCTC VINA Co., Ltd.	베트남	100.00	6,143,139	100.00	6,143,139

대련고려종합물류유한회사	중국	100.00	226,240	100.00	226,240

KCTC THAI INTERNATIONAL(*1)	태국	49.00	3,354	49.00	3,354

KCTC THAI LOGISTICS(*1)(*10)	태국	49.00	330,829	49.00	155,494

소계	38,593,299	37,917,964

공동기업	아이앤케이신항만㈜	한국	50.00	1,000,000	50.00	1,000,000

평택당진중앙부두㈜	한국	50.00	1,904,000	50.00	1,904,000

소계	2,904,000	2,904,000

관계기업	㈜의왕ICD (*2)(*8)	한국	8.99	484,179	4.98	249,000

마산항제4부두운영㈜ (*2)	한국	10.23	5,115	10.23	5,115

㈜비엔씨티(*2)	한국	12.00	-	12.00	-

㈜인터렉스메가라인	한국	20.00	2,485,120	20.00	2,485,120

㈜아이티더블유메가라인(*4)	한국	40.53	5,742,842	40.53	5,742,842

㈜양산ICD(*2)	한국	10.89	247,726	10.89	247,726

평택컨테이너터미날㈜(*2)	한국	5.50	1,100,000	5.50	1,100,000

평택항만㈜(*2)	한국	16.60	250,660	16.60	250,660

㈜티피아이메가라인(*2)	한국	14.23	4,160,650	14.23	4,160,650

㈜선성홀딩스	한국	20.00	500,000	20.00	500,000

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS(*5)	인도네시아	49.00	-	49.00	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*6)	인도네시아	45.00	-	45.00	-

소계	14,976,292	14,741,113

합 계	56,473,591	55,563,077

(*1) 지분율이 50% 미만이나 주주간 약정을 통해 지배력을 행사할 수 있다고 판단하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 지분율이 20% 미만이나 회사의 임원이 해당 회사의 임원으로 등록되어 있으며 기타 영업활동관련 의사결정에 유의적인 영향력을 행사 할 수 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하였습니다. (*3) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*4) 회사는 전기 중 아이티더블유메가라인 지분을 추가 취득하여 회사 및 종속회사의 아이티더블유메가라인의 보유비율이 50%를 초과하였으나 아이티더블유 메가라인의 주주약정서 등에 따라 지배력을 보유하고 있지 않은 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*5) 회사는 전기 중 KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가액과의 차이(776백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*6) 회사는 전기 중 KCTC SAMUDERA LOGISTICS에 대해 회수가능액과 장부가액과의 차이(104백만원)를 손상으로 인식하였습니다. (*7) 전기에 투자자산의 회수가능액이 장부가액을 초과하고 있는 바 기존의 취득가액을 한도로 손상차손을 환입하였습니다. (*8) 당분기 중 지분을 추가 취득(4.01%) 하였습니다. (*9) 회사는 당분기 중 유상증자에 참여하여 신주(보통주식 100,000주)를 추가 취득하였습니다. (*10) 당분기 중 대여금 175백만원에 대한 출자전환이 발생하였습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	55,563,077	54,765,193

취득	910,514	620,747

처분 및 손상 등	-	(895,150)

분기말금액	56,473,591	54,490,790

11. 차입금(1) 차입금 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

은행차입금(*)	30,348,978	60,348,978

비유동

은행차입금(*)	78,579,022	50,535,200

계	108,928,000	110,884,178

(*) 회사의 유형자산 중 일부가 담보로 설정되어 있습니다 (주석 8, 17 참고). (2) 차입금의 변동내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	110,884,178	109,242,600

차입	52,000,000	56,000,000

상환	(53,956,178)	(41,882,289)

분기말	108,928,000	123,360,311

12. 순확정급여부채 (1) 확정급여제도 가. 손익계산서에 반영된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	547,426	1,642,277	523,418	1,758,354

순이자원가	2,631	7,894	10,395	31,186

종업원 급여에 포함된 총 비용	550,057	1,650,171	533,813	1,789,54

총 비용 중 239백만원(전분기: 252백만원)은 매출원가에 포함되어 있으며, 1,411백만원(전분기: 1,538백만원)은 판매비와관리비에 포함되었습니다. 나. 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	25,312,984	23,949,047

사외적립자산의 공정가치	(23,392,105)	(23,615,975)

재무상태표 상 순확정급여부채	1,920,879	333,072

(2) 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 152백만원(전분기 164백만원)이며,이 중 48백만원(전분기 105백만원)은 매출원가에, 104백만원(전분기 59백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다. 13. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	5,193,469	15,225,769	4,816,388	14,160,502

퇴직급여	517,566	1,515,391	533,149	1,596,453

복리후생비	738,035	2,314,028	691,065	2,133,328

급식비	180,043	528,189	170,142	481,238

인력지원비	34,563	149,153	29,899	101,075

여비교통비	95,980	309,570	88,755	272,729

수도광열비	10,880	37,033	14,868	46,573

지급임차료	149,345	463,409	123,423	402,014

소모도서비	89,839	296,147	85,127	211,934

통신비	153,789	459,279	131,098	380,594

영선비	102,231	328,095	94,298	293,416

차량비	106,604	319,732	106,377	312,188

광고선전비	22,560	72,925	22,560	69,134

접대비	106,829	257,067	105,137	236,606

회의비	-	2,085	2,587	6,810

세금과공과	77,372	277,109	69,420	267,736

보험료	11,743	42,520	15,714	44,213

지급수수료	104,702	682,445	59,779	385,498

교육비	15,210	75,032	9,627	64,130

대손상각비	120,000	(503,282)	120,000	250,560

감가상각비	292,437	840,932	243,832	731,203

사용권자산상각비	(68,301)	510,400	165,413	497,565

무형자산상각비	17,708	53,123	17,709	53,123

잡비	41,317	117,024	30,386	101,525

계	8,113,921	24,373,175	7,746,753	23,100,147

14. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	8,177,196	24,184,702	7,774,189	23,113,779

유ㆍ무형자산 및 사용권자산상각	3,426,966	11,103,110	3,343,221	10,081,685

작업비	28,307,778	86,073,188	23,877,241	69,471,863

임차료	65,051,968	181,190,152	43,667,013	135,324,217

장비유지비	882,010	2,543,864	698,883	2,186,895

기타 비용	4,200,736	13,334,166	3,698,276	12,399,925

매출원가, 판매비와관리비 합계	110,046,654	318,429,182	83,058,823	252,578,364

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.8%(2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 17.2%)입니다. 16. 배당금 2020년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 배당금 1,495백만원은 2021년 4월에 지급되었습니다( 전기 지급액 : 1,346백만원). 17. 우발상황과 약정사항 및 담보제공자산 (1) 타인에게 제공한 지급보증

(단위: 천원)

구분	회사명	제출처/보증처	지급보증금액	보증기간	비 고

종속기업	고려항만	신한은행	1,200,000	2021.4.28-2022.4.27	운영자금대출

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	신한은행	1,421,880	2021.6.11-2022.6.11	운영자금차입

KCTC THAI LOGISTICS	신한은행	6,398,460	2021.6.12-2022.6.11	운영자금차입

KCTC VINA CO.,LTD	산업은행	7,109,400	2019.11.29-2024.11.29	시설자금차입

㈜에이치엠티메가라인(*1)	산업은행	4,027,968	2021.5.03-2022.5.02	선박건조자금차입

관계기업	평택당진중앙부두㈜	우리은행	1,800,000	2019.11.29-2021.11.29	시설자금차입

평택당진중앙부두㈜	신한은행	4,800,000	2019.10.31-2021.10.31	시설자금차입

(*1) 피투자회사 주주사들간의 자금보충약정에 따른 지급보증금액으로 상기 금액은 현재 지분율 해당금액입니다. (2) 담보제공자산 회사의 유형자산 중 일부가 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며(주석8과 11 참조), 장기금융상품인 별단예금 등 16백만원이 회사의 당좌개설 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 보고기간종료일 현재 회사는 ㈜비엔씨티의 차입금과 관련하여 신한은행 외 4개사에 회사가 보유하고 있는 ㈜비엔씨티 주식을 담보로 제공하고 있습니다. (3) 타인으로부터 제공받은 지급보증

(단위: 천원)

금융기관명	보증내용	보증금액

신한은행	계약이행보증	2,600,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD 4,500,000

서울보증보험	이행계약보증외	4,514,603

산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD 6,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)	USD 445,000

기타원화지급보증(포괄)	3,724,000

외상판매자금한도	1,350,000

(4) 금융기관차입약정(단위: 천원)

금융기관명	구 분	통 화	한 도	실행금액

신한은행	계약이행보증	KRW	2,600,000	1,390,000

수입신용장발행(ST L/C)	USD	4,500,000	4,500,000

정책금융공사간접대출	KRW	8,928,000	8,928,000

기업일반운전자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

국민은행	기업일반운전자금대출	KRW	30,000,000	30,000,000

기업운전일반자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

정책금융공사간접대출	KRW	3,000,000	3,000,000

기업시설자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

야마구찌은행	운영자금대출	KRW	5,000,000	5,000,000

시설자금대출	KRW	4,000,000	4,000,000

한국산업은행	수입신용장발행(ST L/C)	USD	6,000,000	6,000,000

산업운영자금대출	KRW	40,000,000	40,000,000

운영자금대출	KRW	3,000,000	3,000,000

KEB하나은행	수입신용장발행(포괄)(*)	USD	445,000	-

기타원화지급보증	KRW	3,724,000	3,724,000

외상판매자금한도	KRW	1,350,000	514,531

기업당좌대출	KRW	2,000,000	-

기업일반자금회전대출(*)	KRW	6,739,000	-

팩토링	KRW	1,000,000	-

(*) 포괄여신한도 2,310백만원이 설정되어 있습니다. (5) 기타약정사항 회사는 보고기간말 현재 (주)비엔씨티와 관리운영계약을 체결하고 있습니다. 회사가 (주)비엔씨티와 계약한 관리운영계약의 중요한내역은 다음과 같습니다. 관리운영업무 ① 하역 업무를 비롯한 컨테이너터미널 운영 업무 ② 본 사업 시설 및 장비의 유지 보수 ③ 본 사업 시설의 보안 ④ 운영설비 대체업무 ⑤ 회사의 마케팅 업무 지원 ⑥ 실시협약상 본 사업시설의 유지, 관리운영과 관련하여 필요하다고 인정되는 업무 18. 특수관계자와의 거래 (1) 지배ㆍ종속기업 등 현황 가. 종속기업 현황

회사명	지분율(%)	비고

당분기말	전기말

고려종합국제운송㈜(*1)(*2)	100.00	98.84	-

고려항만㈜(*1)	100.00	100.00	-

고려기공㈜	88.00	88.00	-

고려사일로㈜	100.00	100.00	-

㈜고려강재장	100.00	100.00	-

케이엔로지스틱스㈜	90.00	90.00	-

㈜에이치엠티메가라인	69.93	69.93	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	49.00	49.00	-

KCTC VINA Co., Ltd.	100.00	100.00	-

대련고려종합물류유한회사	100.00	100.00	-

KCTC THAI INTERNATIONAL	49.00	49.00	-

KCTC THAI LOGISTICS	49.00	49.00	-

BEST SCM SOLUTIONS CO.,LTD.	50.90	50.90	-

KCTC EXPRESS LOGISTICS CO.,LTD.(*3)	-	100.00	-

(*1) 자기주식을 고려한 후의 실질의결권에 해당하는 지분율입니다. (*2) 당분기 중 유상증자를 통해 지분율이 증가하였습니다. (*3) 당 분기 중 해산으로 인하여 종속기업에서 제외되었습니다. 나. 회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타 특수관계자

구 분	당분기말	전기말

공동기업	아이앤케이신항만㈜	아이앤케이신항만㈜

평택당진중앙부두㈜	평택당진중앙부두㈜

관계기업	㈜의왕ICD	㈜의왕ICD

마산항제4부두운영㈜	마산항제4부두운영㈜

㈜비엔씨티	㈜비엔씨티

㈜인터렉스메가라인	㈜인터렉스메가라인

㈜아이티더블유메가라인	㈜아이티더블유메가라인

㈜양산ICD	㈜양산ICD

평택컨테이너터미날㈜	평택컨테이너터미날㈜

평택항만㈜	평택항만㈜

㈜티피아이메가라인	㈜티피아이메가라인

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	KCTC SAMUDERA LOGISTICS

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS

㈜선성홀딩스	㈜선성홀딩스

기타의 특수관계자	고려해운㈜	고려해운㈜

㈜고려해운항공	㈜고려해운항공

고려훼리㈜	고려훼리㈜

(2) 특수관계자와의 거래내역가. 매출 및 매입

(단위: 천원)

구분	당분기

매출	기타매출 등	배당금 수익	매입

종속기업	고려종합국제운송㈜	2,549,040	-	-	10,758,133

고려항만㈜	217,368	-	-	48,436

고려기공㈜	1,350	-	-	-

고려사일로㈜	99,000	-	500,000	-

고려강재장㈜	2,978,058	-	-	50,000

케이엔로지스틱스㈜	863,947	-	108,000	469,477

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	90,225	34,575	-	1,335,907

KCTC VINA Co., Ltd.	-	34,846	-	11,655

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	1,992	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	58,851	89,168	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	18,238,956

평택당진중앙부두㈜	630,000	-	300,000	2,952,998

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	1,316,404

비엔씨티㈜	20,039,060	-	-	107,069

인터렉스메가라인	-	-	32,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	136,261	27,771

㈜양산ICD	-	-	-	159,037

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	11,968

평택항만㈜	-	-	100,013	516,545

㈜티피아이메가라인	-	-	490,815	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	204,132	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	6,878,164	-	-	411,255

㈜고려해운항공	291,315	-	-	506

합 계	34,900,510	160,581	1,722,089	36,416,117

(단위: 천원)

구분	전분기

매출	기타매출 등	배당금 수익	매입

종속기업	고려종합국제운송㈜	1,872,610	-	-	462,879

고려항만㈜	247,780	-	-	1,199,327

고려기공㈜	1,350	-	26,400	-

케이엔로지스틱스㈜	766,964	-	108,000	435,525

고려사일로㈜	121,727	-	1,000,000	13,636

고려강재장㈜	3,158,638	-	-	107,500

에이치엠티메가라인	-	-	140,000	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	75,897	-	-	1,569,868

KCTC VINA Co., Ltd.	-	23,191	-	21,032

KCTC THAI LOGISTICS	58,595	75,804	-	114,001

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	3,362	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	15,738,302

평택당진중앙부두㈜	720,000	-	300,000	3,536,551

관계기업	㈜의왕ICD	-	-	-	940,114

비엔씨티㈜	17,539,171	-	-	16,673

인터렉스메가라인	-	-	240,000	-

㈜아이티더블유메가라인	-	-	185,606	620,120

㈜양산ICD	-	-	-	157,045

평택컨테이너터미날㈜	-	-	55,000	624

평택항만㈜	12,000	-	451,188	279,453

㈜티피아이메가라인	-	-	588,978	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	215,766	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	-	8,521	-	-

기타특수관계자	고려해운㈜	5,453,157	-	-	351,686

㈜고려해운항공	423,431	-	-	21,187

합 계	30,667,086	110,878	3,095,172	25,585,523

나. 채권 및 채무(단위: 천원)

구분	당분기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속기업	고려종합국제운송㈜	669,402	-	-	-	-	799,860	-

고려항만㈜	107,104	-	-	-	-	4,400	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	407,450	-	-	-	-	-	-

케이엔로지스틱스㈜	104,624	-	-	-	-	55,197	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	7,385	-	1,066,410	34,575	444,613	66,408	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	4,645,993	128,958	-	1,101	123

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	177,735	11,951	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	2,957,920	246,341	-	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	2,250,879	-

평택당진중앙부두㈜	132,000	-	-	-	-	217,549	-

관계기업	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	87,525	60,534	-

비엔씨티㈜	318,219	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	16,293	13,047	-

평택항만㈜	-	-	-	-	401,201	504,881	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	761,939	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,670,487	-	-	-	-	-	-

㈜고려해운항공	65,040	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	1,844	-

종업원	-	-	71,000	-	-	-	-

합 계	5,732,546	55,159	9,279,268	440,039	949,632	3,975,700	404

(단위: 천원)

구분	전기말

채권	채무

매출채권	보증금	대여금	미수수익	기타	매입채무	기타

종속회사	고려종합국제운송㈜	998,573	-	-	-	-	24,415	-

고려항만㈜	152,459	-	-	-	-	4,400	-

고려기공㈜	165	-	-	-	-	-	211

고려사일로㈜	12,100	-	-	-	-	-	-

고려강재장㈜	374,832	-	-	-	-	11,000	-

케이엔로지스틱스㈜	84,654	-	-	-	-	51,237	-

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	9,966	-	-	-	444,613	819,282	-

KCTC VINA Co., Ltd.	-	-	1,219,648	94,111	-	1,923	123

KCTC THAI INTERNATIONAL	-	-	163,200	9,960	-	-	-

KCTC THAI LOGISTICS	-	-	2,883,200	251,097	-	-	-

공동기업	아이앤케이신항만㈜	-	-	-	-	-	1,942,228	-

평택당진중앙부두㈜	154,000	-	-	-	-	314,887	-

관계회사	㈜의왕ICD	-	55,159	-	-	87,525	58,146	10

비엔씨티㈜	359,543	-	-	-	-	-	-

㈜양산ICD	-	-	-	-	64,641	13,230	-

평택항만㈜	-	-	-	-	451,188	187,240	-

KCTC INTERNATIONAL LOGISTICS	557,807	-	-	-	-	-	-

KCTC SAMUDERA LOGISTICS	476,631	-	360,210	18,214	-	-	-

기타의특수관계자	고려해운㈜	2,246,822	-	-	-	2,675	-	-

㈜고려해운항공	17,630	-	-	-	-	-	70

고려훼리㈜	-	-	-	-	-	3,824	-

종업원	-	-	84,000	-	-	-	-

합 계	5,445,182	55,159	4,710,258	373,382	1,050,642	3,431,812	414

(3) 특수관계자와의 자금거래(단위: 천원)

구분	당분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	기중출자전환	환율변동효과	기말금액

대여금	KCTC THAI INTERNATIONAL	163,200	-	-	-	14,535	177,735

KCTC THAI LOGISTICS	2,883,200	-	-	(167,175)	241,895	2,957,920

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	360,210	-	-	-	-	360,210

KCTC VIETNAM Co., Ltd.	-	988,110	-	-	78,300	1,066,410

KCTC VINA	1,219,648	3,308,760	-	-	117,584	4,645,992

종업원	84,000	-	(13,000)	-	-	71,000

계	4,710,258	4,296,870	(13,000)	(167,175)	452,314	9,279,267

(*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.

(단위: 천원)

구분	전분기

기초금액	기중대여액	기중상환액	환율변동효과	기말금액

대여금	KCTC THAI INTERNATIONAL	173,670	-	-	2,355	176,025

KCTC THAI LOGISTICS	4,225,970	-	(1,157,800)	41,605	3,109,775

KCTC SAMUDERA LOGISTICS(*)	347,340	-	-	-	347,340

KCTC VINA	1,297,894	-	-	17,600	1,315,494

종업원	91,000	-	(33,000)	-	58,000

계	6,135,874	-	(1,190,800)	61,560	5,006,634

(*) 보고기간 종료일 현재 대손이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원들로 구성되어 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급 될 보상금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	708,210	654,836

퇴직급여	260,145	170,771

합 계	968,355	825,607

(5) 지급보증 및 담보제공 보고기간 종료일 현재 회사는 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 지급보증 및 담보를 제공하고 있습니다(주석17 참조).

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