KBI동양철관 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)1) 산업의 특성철강산업은 국가 전체산업의 기초 소재를 공급하는 기간산업으로서 국가경제와 국민경제에 미치는 기여도가 매우 큰 중요한 산업입니다. 이중 강관제품은 상수도관, 가스관, 각종 배관, 건설ㆍ건물ㆍ교량ㆍ하천구조물 등의 기초 등으로 활용이 됩니다.2) 산업의 성장성강관업계는 건설경기에 많은 영향을 받고 있습니다. 특히, 대형강관업계는 대단위 토목공사 및 건설로 인한 수요가 있는 상황입니다.3) 경기변동의 특성급격한 수요변동이 예상되지는 않으나 현재 국제철강재 가격의 변동에 따른 원재료인 후판과 코일의 수급상황이 변수가 될 전망입니다.4) 경쟁요소최근 경쟁사들이 설비 증설 등을 통하여 적극적으로 시장을 공략하고 있으며, 강관업계는 매출액이나 자산규모면에서 큰 회사들이고 일부 회사는 대기업의 계열사이므로, 상호지분 관계에 있는 계열사를 통한 구매 및 판매가능성, 풍부한 자금력 및 인력, 기존판매조직의 이용 등의 경쟁관계에 있습니다.5) 자원조달상의 특성주원료인 후판(Plate)과 코일(Coil)의 경우 대부분을 POSCO, 현대제철, 동국제강에서 구입하고 일부는 일본산 원재료를 사용하고 있으며, 원재료의 비중이 크게 차지하고 있는 강관업종의 특성상 원재료의 가격에 따라 업계의 손익에 상당한 영향을 미칩니다.

[ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주)1) 산업의 특성합금동산업은 국가 전체산업의 기초 소재를 공급하는 기간산업으로써 국가경제와 국민경제에 미치는 기여도가 매우 큰 중요한 산업입니다. 이중 지르크늄크롬동(CuCrZr)은 자동차용접용인 스포트 웰딩건 부품으로 널리 활용되고 있습니다.2) 산업의 성장성합금동업계는 자동차산업 경기에 많은 영향을 받고 있으나, 제강업체의 철강용 몰드,고속전동차용 모터부품, 전자제품 IC기판 등 그 용도가 다양화되면서 산업전반에 걸쳐 지속적인 수요가 있는 상황입니다.3) 경쟁요소동업계 중에서도 합금동업계는 대기업이 아직 진출하지 않은 상황이며, 국내에서의 경쟁업체는 그 수가 많지 않습니다. 또한 회사의 매출구조가 수출이 대부분을 차지하고 있어 아직까지는 큰 영향은 없으나 향후 회사에서 내수시장의 확대를 도모하고 있어 점차 경쟁요소가 늘어날 것으로 전망됩니다.4) 자원조달상의 특성주원료인 전기동은 대부분 조달청에서 구입하고 있으며, 원재료의 비중이 크게 차지하고 있는 동업계의 특성상 원재료의 가격에 따라 업계의 손익에 상당한 영향을 미칩니다.

나. 회사의 현황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분가) 영업의 개황당사의 영업활동은 국ㆍ내외 플랜트 및 후육강관 시장 수주확대를 위해 노력하고 있습니다. 2019년에도 경영방침을 경영의 내실화 도모로 정하고 생산제품의 고급화와 판매방식을 전환하여 유동성을 확보하고, 내수중심의 매출구조에서 점진적으로 탈피하여 수출 지향으로의 전환을 추진하였습니다.나) 공시대상 사업부문의 구분: 해당사항 없음2) 시장점유율 등(국내)대형 강관 시장에는 당사를 포함한 현대제철, 세아제강, 한국주철관 등이 참여 하고 있으며 당사는 70년대부터 동 제품을 생산하면서 양호한 품질수준 등을 바탕으로 안정적인 시장지위를 확보하고 있습니다.(국외)당사의 주요 수출지역인 동남아, 중동, 미주 등의 거래처에서 회사제품의 품질의 우수성을 인정받고 있으며, 계속해서 신거래처 개발을 하고 있습니다.3) 시장의 특성당사의 주요제품인 가스관, 강관말뚝, 각종 배관 등은 거시경제 변수에 많은 영향을 받고 있으며 특히, 건설경기 성장율 및 SOC투자와 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 해당사항없음5) 조직도

[ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주)1) 영업의 개황 및 사업부문의 구분가) 영업의 개황당사의 영업활동은 주로 미국 및 유럽시장을 중심으로 이루어졌으며, 품질안정을 바탕으로 지속적인 수출시장 확대(중국, 일본, 동남아시아)와 내수시장 개척을 추진하였습니다.나) 공시대상 사업부문의 구분: 해당사항 없음2) 시장점유율 등(국내)용접 및 전극소재용 합금동 시장에는 당사를 포함하여 해강알로이, 민영 등 몇몇 업체들이 참여하고 있으며, 당사는 수출 중심의 영업활동으로 인하여 높은 지위를 점하고 있지는 않지만 지속적으로 신규거래처 개발활동을 하고 있습니다.(국외)당사의 주요 수출지역인 미국, 유럽 등의 거래처에서 회사제품 품질의 우수성을 인정받고 있으며, 계속해서 신규 거래처를 개발하며 안정적인 지위를 확보하고 있습니다.3) 시장의 특성회사의 주요 제품인 지르크륨크롬동(CuCrZr), 크롬동(CuCr) 등은 세계 자동차산업의 성장률과 아주 밀접한 관계를 가지고 있습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망: 해당사항 없음5) 조직도

2. 주요 제품 및 원재료 등 종속회사를 포함한 각 사업부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.[ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 원, %)

사업부분	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비 율

강 관	제 품	나관, 도복관 외	배관용강관 및 수도관 외	81,044,326,225	88.07

임가공	나관 외	토목, 강관말뚝 외	3,828,209,195	4.16

상 품	나관 외	토목, 강관말뚝 외	6,906,107,951	7.51

기 타	부산물	제강용 고철	242,389,943	0.26

합 계	92,021,033,314	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤)

품 목	구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

배관용도복장강 관	내 수	1,071,564	964,314	1,129,402

수 출	1,178,276	1,099,670	1,301,039

강 관 말 뚝
나 관	내 수	1,017,576	792,417	825,445

수 출	1,122,482	1,273,888	964,309

가 스 관	내 수	1,318,843	1,307,596	1,306,339

수 출	-	1,331,205	816,382

1) 산출기준: 수주가격 및 입찰가격기준2) 주요 가격변동원인: 정부의 대규모 사회간접자본시설 투자 및 신도시 개발, 경쟁업체의 원재료 가격등에 많은 영향을 받음

다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

사업부문	매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 율

강 관	원재료	Plate H.R Coil	가스관	503	0.68

강관말뚝,나관,이형관	41,525	56.29

도복관	26,861	36.42

부재료	용접와이어외 부재료	강관, 도복관	4,876	6.61

합 계	73,765	100.00

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/톤)

품 목	구 분	제48기 3분기	제47기	제46기

Plate	국 내	786,060	816,739	666,111

수 입	-	-	-

H.R Coil	국 내	649,657	683,324	604,147

수 입	771,114	-	623,286

1) 산출기준: Plate, H.R Coil : POSCO, 동국제강, 현대제철 - 내수가격2) 주요 가격변동 원인: 국내ㆍ외 원자재 가격의 변동에 따라 연동 [ 주요 종속회사의 내용 ] ■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

사업부문	매출유형	품 목	구체적용도	매출액	비 율

아산공장	제 품	C15000	용접 tip 외	884	5.62

C17510	″	1,286	8.17

C18150	″	8,881	56.47

C18200	″	1,775	11.28

기타	″	2,675	17.00

임가공	C18150	″	14	0.09

상 품	C18150외	″	216	1.37

합 계	″	15,731	100.00

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

C15000	내 수	11,841	12,160	12,155

수 출	12,440	12,016	11,982

C17510	내 수	21,197	22,830	21,753

수 출	22,139	22,730	23,603

C18150	내 수	9,896	9,849	9,583

수 출	11,957	11,961	11,608

C18200	내 수	12,154	12,579	12,319

수 출	11,659	11,599	11,397

기 타	내 수	37,593	28,685	26,482

수 출	1,502	13,865	13,387

1) 산출기준: 판매가격2) 주요 가격변동원인

: 당월 LME 평균가격에 의해 영향을 받음 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원, %)

매입유형	품 목	구체적용도	매입액	비 율

원재료	전기동	합금동	7,589	64.12

Cr10%	″	859	7.26

Zr100%	″	94	0.79

기타	″	1,009	8.52

C18150 빌렛	″	2,286	19.31

합 계	″	11,837	100.00

라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/kg)

품 목	구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

원재료	전기동	7,202	7,309	7,073

Cr10%	9,775	9,492	8,657

Zr100%	21,129	20,203	20,627

기타	26,816	29,156	25,633

C18150 빌렛	9,110	9,285	9,109

1) 산출기준: 매입가격2) 주요 가격변동 원인

: 원자재 가격변동에 따라 연동

3. 생산 및 설비에 관한 사항 주요 종속회사를 포함한 각 사업부문별 생산 및 설비현황은 다음과 같습니다.[ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력 (단위 : 천톤)

사업부문	사업소	품 목	제48기 3분기	제47기	제46기

강관부문	천 안	일반배관, 구조용 강관, 후육관	92	123	123

강관말뚝	26	35	35

충 주	배관용강관	30	40	40

합 계	148	198	198

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등(1) 산출기준 : 최대조관 능력 기준(2) 산출방법

공 장	제 품	설비구분	생산능력산출근거

천안공장	배관용강관구조용강관후육관	BP-LINE	(1200A-3000A)*18.0T 기준*6.1M 기준6,551kg/본*27본/일*24일/월*9개월 = 38,205TON

JCO-LINE	(900A)*32T 기준*12M 기준8,356kg/본*30본/일*24일/월*9개월 = 54,147ON

강관말뚝	SP-LINE	(400A-2500A)*20T 기준*6.1M 기준2,452kg/본*50본/일*24일/월*9개월 = 26,482TON

충주공장	배관용강관	조관LINE	30"*15.9T 기준*12M 기준3,510kg/본*40본/일*24일/월*9개월 = 30,326TON

※ 천안공장 SP공정은 관종변경시간을 제외한 생산능력임.나) 평균가동시간* 1일평균 : 10시간* 월간 가동일 : 24일 나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천톤)

사업부문	사업소	제48기 3분기	제47기	제46기

강관부문	천 안	41	45	49

충 주	33	35	34

합 계	74	80	83

2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간 , %)

사업소(사업부문)	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

천안공장	9,020	4,515	50.06

충주공장	3,260	1,906	58.47

합 계	12,280	6,421	52.29

* 천안공장의 가동가능시간은 설비( JCO, BP, SP) 의 합계입니다.

다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황 (단위 : 원)

자 산	기초잔액	당기증가액	당기감소액	당기상각액	기말잔액

투자부동산_토지	1,311,322,117	-	-	-	1,311,322,117

토지	24,429,694,883	-	-	-	24,429,694,883

건 물	11,186,052,452	-	-	453,126,574	10,732,925,878

구축물	1,458,062,869	-	-	90,672,395	1,367,390,474

기계장치	30,011,073,956	1,830,450,000	-	4,060,058,774	27,781,465,182

차량운반구	7,403,121	-	-	1,903,758	5,499,363

공구와기구	69,406,431	-	-	22,527,816	46,878,615

비 품	19,282,374	1,500,000	-	13,702,540	7,079,834

리스자산	-	338,113,587	-	85,930,171	252,183,416

입 목	367,958,388	-	-	-	367,958,388

건설중인자산	527,185,200	3,633,385,454	1,781,835,200	-	2,378,735,454

합 계	69,387,441,791	5,803,449,041	1,781,835,200	4,727,922,028	68,681,133,604

[ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 1) 생산능력

(단위 : 천톤)

사업부문	구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

아산공장	용해공정	2.16	2.88	2.88

압출공정	2.38	3.17	3.17

인발공정	2.16	2.88	2.88

2) 생산능력의 산출근거가) 산출방법 등(1) 산출기준

: 최대 제품 생산 능력 기준(2) 산출방법

사업부문	구 분	설비구분	생산능력산출근거

아산공장	용해공정	고주파 전기용해로	Φ202*500L 기준 5ton*2/일*24일*9개월 = 2,160TON

압출공정	Billet 전기 가열로	Φ25*25M 기준 11ton*24일*9개월 = 2,376ON

인발공정	신선기, 인발기	Φ25*23M 기준 10ton*24일*9개월 = 2,160TON

나) 평균가동시간* 1일평균 : 10시간* 월간 가동일 : 24일

나. 생산실적 및 가동률 1) 생산실적 (단위 : 천톤)

사업부문	구 분	제28기 3분기	제27기	제26기

아산공장	제품생산	1.9	2.5	2.5

2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %)

사업부문	가동가능시간	실제가동시간	평균가동률

아산공장	2,160	1,925	89.12

다. 생산설비의 현황 등 1) 생산설비의 현황[자산항목 : ] (단위 : 천원)

자 산	기초잔액	당기증가액	당기감소액	당기상각액	기말잔액

토 지	6,601,176	-	-	-	6,601,176

건 물	1,909,151	-	-	60,998	1,848,153

구 축 물	234,943	-	-	12,012	222,931

기계장치	1,853,418	237,000	1	263,985	1,826,432

차량운반구	28,982	-	-	6,210	22,772

공구와기구	78,474	7,300	-	27,981	57,793

비 품	11,760	5,000	-	4,554	12,206

건설중자산	-	-	-	-

합 계	10,717,904	249,300	1	375,740	10,591,463

4. 매출에 관한 사항 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 매출실적 (단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제48기 3분기	제47기	제46기

강관부문	제품	배관용도복장강관등	수 출	43,205	56,093	40,437

내 수	41,668	42,196	50,493

합 계	84,873	98,289	90,930

기타	제품 외	나관등	수 출	-	1,805	3,194

내 수	7,158	30,406	22,803

합 계	7,158	32,211	25,997

합 계	수 출	43,205	57,898	43,631

내 수	48,826	72,602	73,296

합 계	92,031	130,500	116,927

* 기타 : 상품, 임가공, 부산물매출 등을 포함. 나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직

2) 판매경로

* 내 수 : ① 생산 → 조달청 및 공공기관 ② 생산 → 수요자(건설업체등)* 수 출 : ① 생산 → LOCAL수출 ② 생산 → 직수출3) 판매방법 및 조건가) 판매방법

① 수요파악 → ② 설계협의 및 견적 → ③ 입 찰 → ④ 계 약 → ⑤ 생 산 →⑥ 납 품 → ⑦ 수 금나) 결제방법(1) 내 수 : 정부투자 기관 및 조달청 : 100% 현금 일반기업체 : 90%이상 외상판매 (평균외상기일 : 90일)(2) 수 출 : 100% 현금판매(3) 인도조건 : 공장 상차도

4) 판매전략제품차별화 및 소비자 지향적 마케팅 전략수립을 하고 있으며, 12m 조관기, JCO후육조관기 외 신규시설 투자 및 설비 Upgrade를 확대하는 등 시장 수요 대응전략을 수행하여 앞으로 있을 국내ㆍ외 경쟁에 대비

[ 주요 종속회사의 내용 ]■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) 가. 매출실적

(단위 : 백만원)

사업부문	매출유형	품 목	제28기 3분기	제27기	제26기

아산공장	제 품	C15000	수 출	991	726	847

내 수	197	366	352

합 계	1,188	1,092	1,199

C18150	수 출	10,515	13,289	12,026

내 수	3,351	3,614	4,665

합 계	13,866	16,903	16,691

C18200	수 출	2,736	3,695	2,361

내 수	26	74	146

합 계	2,762	3,769	2,507

기 타	수 출	4,661	9,016	9,244

내 수	1,374	277	278

합 계	6,035	9,293	9,522

상 품	C18150	수 출	213	268	53

기 타	내 수	77	171	239

합 계	수 출	19,116	26,994	24,531

내 수	5,025	4,502	5,680

합 계	24,141	31,496	30,211

나. 판매경로 및 판매방법 등 1) 판매조직 : 영업부

2) 판매경로* 내수 : 생산 → 수요자

* 수출 : 생산 → LOCAL수출생산 → 직수출

3) 판매방법 및 조건가) 판매방법

① 계약 → ② 수주등록 → ③ 생산의뢰 → ④ 납품 → ⑤ 수금

나) 결제방법

(1) 내수 : 100% 외상판매 (평균외상기일 : 30일)

(2) 수출 : 계약시 30% 현금, B/L DATE로부터 5일 70% 현금

4) 판매전략

기존 품목의 매출을 증대시키는 한편, 고부가가치 제품인 CuBe, CuNiSiCr, END- RING 등의 판매에 주력할 예정 5. 수주상황 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주)

(단위 : 톤, 억원)

품목	수주 일자	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

강관제품	2019.01.01 ~ 09.30	83,568	952	52,415	571	31,153	381

* 수주총액은 해당 보고서 사업연도의 내역이며, 이전 계약이월分은 포함되지 않았습니다.

[ 주요 종속회사의 내용 ]■동 합금부문 : 케이비아이알로이(주)

(단위 : 톤, 백만원 )

품목	수주 일자	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

C18150외	2019.01.01 ~ 09.30	2,050	25,734	1,900	23,851	150	1,883

* 수주총액은 해당 보고서 사업연도의 내역이며, 이전 계약이월分은 포함되지 않았습니다. 6. 시장위험과 위험관리

가 . 유동성위험관리

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	40,953,384	41,538,464	12,304,262	27,234,202	2,000,000

매입채무및기타채무	25,288,162	25,310,600	24,893,860	416,740	-

리스부채	253,356	255,152	70,976	303	183,873

파생금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채 (통화선도)	67,302	67,302	67,302	-	-

합 계	66,562,204	67,171,518	37,336,400	27,651,245	2,183,873

당분기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 4,664백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 37참조).

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	37,137,668	37,644,093	29,654,607	7,489,486	500,000

매입채무및기타채무	41,929,105	41,929,105	41,543,136	385,969	-

파생금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채 (자산선도)	1,190	1,190	1,190	-	-

합 계	79,067,963	79,574,388	71,198,933	7,875,455	500,000

전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 4,664백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 37참조). 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

7. 파생상품 등에 관한 사항 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도거래 계약을 체결하고 있으며 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.한편, 파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 거래이익은 53,222천원 이며, 거래손실은 266,052천원 입니다.파생상품계약과 관련하여 당기 재무제표에 반영된 평가이익은 98천원 이며, 평가손실은 52천원 입니다.

(외화:천USD)

거래목적	종 류	계약통화	계약금액(*)	약정환율(원)	만기일	계약

매도	매입	건수(건)

매매목적	통화선도	USD	KRW	500	1,200.35	2019.10.30	1

500	1,200.65	2019.10.30	1

[ 주요 종속회사의 내용 ] ■동합금부문 : 케이비아이알로이(주) .

당분기말 현재 회사가 위험회피목적으로 계약을 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

종류	거래목적	거래처	계약구분	금액(US$)	약정환율	평가이익(손실)

통화선도	위험회피	삼성선물	매도	500,000	1,133.60	(35,000,000)

통화선도	위험회피	삼성선물	매도	500,000	1,139.10	(32,250,000)

회사는 환율 및 원재료 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 해외선물계약을 체결하고 있습니다. 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 한국채택국제회계기준에 따라 당기 손익으로 인식하였습니다. 모든 파생상품의 공정가액은 거래처가 제공한 한편, 파생상품계약과 관련하여 당분기 재무제표에 반영된 거래이익은 14,284천원, 거래손실은 65,415천원, 평가손실은 67,250천원 입니다.

8. 연구개발활동 [ 지배회사의 내용 ]■강관부문 : 동양철관(주) 가. 연구개발 담당조직 : 천안공장 연구개발팀 - 신기술의 개발 및 현 기술의 보완 나. 연구개발비용

(단위 : 천원)

과 목	제48기 3분기	제47기	제46기	비 고

인 건 비	96,330	74,192	109,722	-

기 타	5,667	(66,004)	52,299	-

연구개발비용 계	101,997	8,188	162,021	-

정부보조금	-	-	(17,616)	-

회계처리	판매비와 관리비	101,997	8,188	144,405	-

제조경비	-	-	-	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.11%	0.01%	0.12%	-

*연구개발비용은 정부보조금 차감전 총액과 정부보조금을 각각 기재 합니다. 회계처리는 연구개발비용 계 에서 정부보조금을 차감하였습니다. [ 주요 종속회사의 내용 ] ■동합금부문 : 케이비아이알로이(주): 해당사항없음