KBI동양철관 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	18.42	16,378,378	18.77

㈜국인산업	800,000	0.90	800,000	0.92

케이비텍	2,040,000	2.29	2,040,000	2.34

기타	69,690,102	78.39	68,041,751	77.97

합 계	88,908,480	100.00	87,260,129	100.00

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 파생상품- 공정가치로 측정되는 당기손익금융상품

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 공정가치로 측정되는 투자부동산

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주 석 21 : 확 정급여 채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 29 : 이연 법인세자산의 인 식 - 세무상 결손금의 사용

② 공정가치 측정

당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이 동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 32: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

당사의 위험관리 목적과 정책 은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	39,234,000	43,954,804

차감:현금및현금성자산	(4,683,906)	(4,295,581)

순차입금	34,550,094	39,659,223

자본 총계	56,224,005	56,824,688

순차입금비율(*1)	61.45%	69.79%

( * 1) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	40,184	21,350

요구불예금	4,643,722	4,274,231

합 계	4,683,906	4,295,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	2,628,000	2,928,000	예금담보

장기금융상품	당좌예금	우리은행 외	5,000	5,000	예금담보

정기예금	KEB하나은행	418,000	418,000	당좌개설보증금

합 계	3,051,000	3,351,000

6. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	26,143,605	5,598,366	32,447,525	5,598,366

대손충당금	(23,591)	(5,598,366)	(23,591)	(5,598,366)

소 계	26,120,014	-	32,423,934	-

기타채권:

미수금	521,033	-	960,478	-

대손충당금	-	-	(153,699)	-

미수수익	112,772	-	106,104	-

보증금	1,477	150,604	29,970	150,604

소 계	635,282	150,604	942,853	150,604

합 계	26,755,296	150,604	33,366,787	150,604

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,775,656	5,598,366

설정액	-	178,281

제각액	(153,699)	(991)

기말	5,621,957	5,775,656

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	234,582	(26,598)	207,984	1,896,523	(193,766)	1,702,757

제품	7,542,064	(1,944,031)	5,598,033	8,112,180	(2,224,354)	5,887,826

재공품	467,163	(34,664)	432,499	501,356	(46,338)	455,018

원재료	3,890,684	(20,889)	3,869,795	4,943,504	(222,869)	4,720,635

합 계	12,134,493	(2,026,182)	10,108,311	15,453,563	(2,687,327)	12,766,236

(2) 당분기중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 661백 만원 입니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	371	186

선급비용	130,518	169,392

합 계	130,889	169,578

9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	49,529	49,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

제우피엔씨㈜ (*1)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

제우피엔씨㈜ (*1,*3)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(주3) 전기 중 매도가능금융자산손상차손 138백만원을 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 없습니다.

10. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)(*1,2)	대한민국	12월	금속제조업	100.00	13,687,000	100.00	13,687,000

(*1) 전기 이전에 인식한 해당 종속기업투자에 대한 손상차손 4,194백만원에 대하여 전기 중 손상차손환입 3,258백만원을 인식하였습니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하였으며, 사용가치 추정에 사용한 할인율은 8.8% 입니다. *2) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 지급보증제공에 따른 종속기업투자의 증감액은 90백만원 이며, 당분기는 전기말과 동일합니다. 당분기와 전기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 없 습니다.

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기 이전에 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투 자 부 동 산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위:천원)

구 분	토지

기초금액	1,311,322

기말금액	1,311,322

취득원가	1,311,322

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지

기초금액	948,495

대체(*)	362,827

기말금액	1,311,322

취득원가	1,311,322

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산에서 대체되었습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	14,618	16,255

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	1,311,322	1,613,669

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,729,984	327,976	1,873,063	629,887	55,366	367,958	162,049,199

취득금액(*)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 등	-	-	-	-	-	(5,306)	-	-	-	(5,306)

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,729,984	327,976	1,867,757	629,887	55,366	367,958	162,043,893

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,660,355)	(4,662,580)	(68,203,491)	(271,484)	(1,807,610)	(588,652)	-	-	(88,194,172)

처분 등	-	-	-	-	-	5,306	-	-	-	5,306

감가상각	-	(151,042)	(29,636)	(1,391,456)	(4,231)	(9,292)	(6,055)	-	-	(1,591,713)

기말금액	-	(12,811,398)	(4,692,216)	(69,594,946)	(275,716)	(1,811,596)	(594,707)	-	-	(89,780,579)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(145,716)	-	(15,718)	-	-	-	(161,435)

수령금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비상계	-	-	4,654	-	2,798	-	-	-	7,452

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말금액	-	-	(141,062)	-	(12,920)	-	-	-	(153,982)

장부금액:

기초금액	24,429,695	11,790,221	1,522,114	35,380,776	56,492	49,735	41,235	55,366	367,958	73,693,592

기말금액	24,429,695	11,639,179	1,492,477	33,993,975	52,261	43,240	35,180	55,366	367,958	72,109,332

(*) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 없습니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,792,522	24,450,577	6,184,693	103,684,534	329,276	1,873,063	629,887	14,000	367,958	162,326,510

취득금액(*1)	-	-	-	21,500	7,200	-	-	63,450	-	92,150

처분 등	-	-	-	-	(8,500)	-	-	-	-	(8,500)

대체(*2)	(362,827)	-	-	23,950	-	-	-	(22,084)	-	(360,961)

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,729,984	327,976	1,873,063	629,887	55,366	367,958	162,049,199

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,056,187)	(4,544,034)	(62,523,756)	(262,046)	(1,759,605)	(551,610)	-	-	(81,697,238)

처분 등	-	-	-	-	7,508	-	-	-	-	7,508

감가상각	-	(604,169)	(118,545)	(5,679,735)	(16,946)	(48,004)	(37,042)	-	-	(6,504,441)

기말금액	-	(12,660,356)	(4,662,579)	(68,203,491)	(271,484)	(1,807,609)	(588,652)	-	-	(88,194,171)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(154,529)	-	(28,078)	-	(9,566)	-	(192,173)

감가상각비상계	-	-	-	18,378	-	12,359	-	-	-	30,737

대체	-	-	-	(9,566)	-	-	-	9,566	-	-

기말금액	-	-	-	(145,717)	-	(15,719)	-	-	-	(161,436)

장부금액:

기초금액	24,792,522	12,394,390	1,640,659	41,006,249	67,230	85,380	78,277	4,434	367,958	80,437,099

기말금액	24,429,695	11,790,221	1,522,114	35,380,776	56,492	49,735	41,235	55,366	367,958	73,693,592

(*1) 전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 53.5백만원 입니다.(*2) 임대비율 변경으로 인한 투자부동산 대체 등 입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	694,914	344,243	1,039,157

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(686,290)	-	(686,290)

감가상각	(2,142)	-	(2,142)

기말금액	(688,431)	-	(688,431)

정부보조금:

기초금액	(2,571)	-	(2,571)

감가상각비상계	1,061	-	1,061

기말금액	(1,510)	-	(1,510)

장부금액:

기초금액	6,053	344,243	350,296

기말금액	4,973	344,243	349,216

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

취득금액	4,500	-	4,500

처분금액	-	(10,216)	(10,216)

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(672,638)	-	(672,638)

상각	(13,652)	-	(13,652)

기말금액	(686,290)	-	(686,290)

정부보조금:

기초금액	(8,624)	-	(8,624)

상각비상계	6,053	-	6,053

기말금액	(2,571)	-	(2,571)

장부금액:

기초금액	9,152	354,459	363,611

기말금액	6,053	344,243	350,296

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	41,982,757	일반자금대출	7,500,000	31,600,000	KEB하나은행

충주공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산)
천안공장 토지, 건물,기계장치	71,374,171	일반자금대출	17,660,000	26,700,000	산업은행

16. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	24,633,687	34,109,741	엠지손해보험㈜

충주공장	20,999,467	34,585,948

합 계	45,633,154	68,695,689

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무:

매입채무	13,103,650	14,868,856

기타채무:

미지급금	20,437,317	24,118,532

미지급비용	246,470	395,802

예수금	23,560	98,359

보증금	53,000	53,000

소 계	20,760,347	24,665,693

합 계	33,863,997	39,534,549

18. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	732,530	396,841

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	-	135,198

금융보증부채	-	7,500

합 계	-	142,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

전환권 및 조기상환청구권: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	-	135,198

합 계	-	135,198

(*) 당사는 2015년 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 전기 중 당기손익으로 인식한 내재파생상품의 공정가치 변동손익은 55백만원(전기 중 전환권 행사에 따른 당기손익 반영분 (-)360백만원 포함)입 니 다.

20. 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	39,234,000	40,995,165

전환사채	-	3,000,000

상환할증금	-	138,775

전환권조정	-	(179,136)

합 계	39,234,000	43,954,804

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행 외	3.34~5.20	39,234,000	36,780,000

L/C 매입	KEB하나은행	-	-	1,858,767

어음할인	아이비케이캐피탈	4.4	-	2,356,398

소 계	39,234,000	40,995,165

(3) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22	2018.07.22	0.5	-	3,000,000	무보증사채

사채상환할증금	-	138,775

전환권조정	-	(179,136)

합 계	-	2,959,639

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	910

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

③ 전환권의 행사

2015년 중에 발행한 전환사채 중 일부가 각각 전환청구되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	5차 전환청구(*)

전환청구된 사채 권면금액	1,500,000

발행주식수(주)	1,648,351

신주발행가액	1,579,877

전환시점 전환사채 장부금액	1,512,279

내재파생상품 공정가치	67,599

단주처리비용	(1)

(*) 주당 전환가액은 910원입니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	4차 전환청구(*)

전환청구된 사채 권면금액	2,000,000

발행주식수(주)	1,652,892

신주발행가액	2,579,127

전환시점 전환사채 장부금액	1,851,662

내재파생상품 공정가치	727,466

단주처리비용	(1)

(*) 주당 전환가액은 1,210원입니다. 당사는 각 전환시점에 내재파생상품의 공정가치를 평가하여 당기손익으로 인식하였으 며, 전환시점의 전환사채 장부금액과 내재파생상품의 장부금액 합계액을 신주발행가액으 로 인식하였습니다. (4) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	39,234,000

합 계	39,234,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부 채

차입금	전환사채	합 계

기초	40,995,165	2,959,639	43,954,804

차입	2,454,000	-	2,454,000

상환 및 전환	(4,215,165)	(3,000,937)	(7,216,102)

전환권조정상각(*)	-	41,298	41,298

기말	39,234,000	-	39,234,000

(*) 당분기 중 행사된 전환사채의 전환시점까지의 전환권조정 상각액은 41백만원입니다 .

21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,299,119	6,298,599

사외적립자산 의 공정가치	(3,894,160)	(3,987,116)

확정급여제도의 부채인식액	2,404,959	2,311,483

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	203,351	329,602

기타장기종업원급여에 대한 부채	69,871	67,628

합 계	273,222	397,230

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

당기근무원가	183,127	213,703

이자비용	42,019	37,160

사외적립자산 기대수익	(31,473)	(25,481)

합 계	193,673	225,382

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,298,599	6,224,023

당기근무원가	183,127	854,814

이 자비 용	42,019	148,640

지급액	(224,626)	(90,649)

관계사전출	-	(84,491)

대체(*)	-	(106,066)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	(6,878)

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	(169,194)

경험조정으로 인한 발생액	-	(471,600)

기말	6,299,119	6,298,599

(*) 전기말 현재 퇴직자에 대한 퇴직금 미지급상당액으로 미지급금으로 계정대체하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,981,828	3,399,634

부담금납입액	-	700,000

지급액	(161,239)	(43,440)

이자수익	31,473	101,925

관계사전출	-	(47,320)

사외적립자산 재측정요소	(11,092)	(75,780)

대체(*)	47,903	(47,903)

기말	3,888,873	3,987,116

(*) 당분기 및 전기말 현재 퇴직자에 대한 사외적립자산 미지급 상당액으로 미수금으로 계정대체 하였습니다. 당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	3,888,873	3,981,829

국민연금전환금	5,287	5,287

합 계	3,894,160	3,987,116

(6) 확정급여채무 민감도분석 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(375,749)	430,088

미래임금인상률 (1% 변동)	431,498	(383,744)

22. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

발행주식수(주)(*)	88,908,480	87,260,129

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	44,254,240	43,630,065

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	31,716,960	30,961,259

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	33,860,435	33,104,734

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사에 따른 증감입니다.

(3) 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.23. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처분이익잉여금	(22,176,500)	(19,995,939)

합 계	(22,080,353)	(19,899,792)

24. 영업손익 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

제품매출액	19,357,554	33,433,064

상품매출액	8,584,552	2,431,328

기타매출액	110,672	120,362

합 계	28,052,779	35,984,754

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	19,055,629	67.93%	17,352,016	48.22%

해외매출액	8,997,150	32.07%	18,632,739	51.78%

합 계	28,052,779	100%	35,984,754	100.00%

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 세아제강 입니다.

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 제품매출원가	19,360,283	31,087,442

기초제품재고액	8,112,180	8,347,399

당기제품제조원가	19,671,130	30,739,791

타계정으로 대체액	(219,818)	(539,860)

기말제품재고액	(7,542,064)	(6,868,286)

재고자산평가손실	(661,145)	(591,602)

(2) 상품매출원가	8,323,782	2,323,555

기초상품재고액	1,896,523	457,167

당기매입액	6,160,549	2,092,579

타계정에서 대체액	501,291	66,257

기말상품재고액	(234,582)	(292,449)

(3) 기타매출원가	136,849	155,512

합 계	27,820,915	33,566,510

25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	576,631	572,753

퇴직급여	52,788	66,313

복리후생비	61,943	55,909

여비교통비	31,186	36,401

통신비	7,127	10,114

전력비	24	6

지급임차료	65,719	60,657

감가상각비	3,314	3,314

소모품비	2,837	15,093

접대비	12,895	16,551

도서인쇄비	8,875	2,319

교육훈련비	2,311	3,556

세금과공과	29,866	21,197

차량유지비	23,232	27,727

경상연구개발비	(55,121)	51,508

보험료	7,992	11,280

운반비	889,391	1,429,226

지급수수료	397,322	574,681

무형자산상각비	1,079	2,564

합 계	2,119,411	2,961,167

26. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	2,657,925	5,774,481

재고자산 매입액	20,343,040	21,490,105

종업원급여	2,218,594	2,517,945

감가상각비	1,584,261	1,635,349

무형자산상각비	1,080	2,564

외주가공비	121,445	426,109

운반비	889,501	1,431,361

기타비용	2,124,480	3,249,763

합 계(*)	29,940,326	36,527,677

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

27. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	13,606	16,892

배당금수익	-	450

외환차익	61,636	84,205

외화환산이익	16,248	126,001

당기손익인식금융상품거래이익	-	203,229

소 계	91,490	430,776

금융비용:

이자비용	428,793	458,111

외환차손	54,361	325,016

외화환산손실	18,470	558,385

당기손익인식금융상품평가손실	-	12,805

소 계	501,623	1,354,318

28. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타영업외수익:

유형자산처분이익	35	8

잡이익	159,124	9,196

기타	7,500	22,500

소 계	166,659	31,704

기타영업외비용:

기부금	406	445

지급보증료	34,180	41,586

잡손실	2,317	15

소 계	36,902	42,046

29. 법인 세비용 (수 익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	1,545	704

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	2,440	883

법인세비용(수익)	3,985	1,588

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세비용차감전순손실 발생으로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

30. 주당이 익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,171,908,469)	(1,478,394,541)

가중평균유통보통주식수	87,570,344	85,569,467

기본주당이익(손실)	(25원)	(17원)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	87,260,129	90	7,853,411,610

전환사채전환	1,648,351	19	31,318,669

기초자기주식효과 등	(37,770)	90	(3,399,300)

일수	÷90

가중평균유통주식수	87,570,344

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	85,607,237	90	7,704,651,330

기초자기주식효과 등	(37,770)	90	(3,399,300)

일수	÷ 90

가중평균유통주식수	85,569,467

(2) 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

31. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,683,906	-	-	-	4,683,906

단기금융상품	2,628,000	-	-	-	2,628,000

매출채권및기타채권	26,755,296	-	-	-	26,755,296

장기매출채권및기타채권	150,604	-	-	-	150,604

장기금융상품	553,000	-	-	-	553,000

기타비유동금융자산	-	49,529	-	-	49,529

매입채무및기타채무	-	-	33,863,997	-	33,863,997

단기차입부채	-	-	39,234,000	-	39,234,000

합 계	34,770,806	49,529	73,097,997	-	107,918,332

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,295,581	-	-	-	4,295,581

단기금융상품	2,928,000	-	-	-	2,928,000

매출채권및기타채권	33,366,787	-	-	-	33,366,787

장기매출채권및기타채권	150,604	-	-	-	150,604

장기금융상품	493,000	-	-	-	493,000

기타비유동금융자산	-	49,529	-	-	49,529

매입채무및기타채무	-	-	39,534,549	-	39,534,549

단기차입부채	-	-	43,954,804	-	43,954,804

기타금융부채	-	-	7,500	135,198	142,698

합 계	41,233,972	49,529	83,496,853	135,198	124,915,552

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	기타부채	합 계

판매비와관리비:

금융수익:

이자수익	13,606	-	-	-	-

외환차익	55,504	-	-	6,132	61,636

외화환산이익	16,226	-	-	22	16,248

금융수익 소계	85,336	-	-	6,154	91,490

금융비용:

이자비용	428,793	-	-	-	428,793

외환차손	53,741	-	-	620	54,361

외화환산손실	9,932	-	-	8,538	18,470

금융비용 소계	492,465	-	-	9,158	501,623

순금융수익(비용)	(407,129)	-	-	(3,005)	(410,134)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	기타부채	합 계

판매비와관리비:

금융수익:

이자수익	16,892	-	-	-	16,892

배당금수익	-	450	-	-	450

외환차익	80,703	-	-	3,502	84,205

외화환산이익	9,577	-	-	116,424	126,001

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	203,229	-	203,229

금융수익 소계	107,171	450	203,229	119,926	430,776

금융비용:

이자비용	458,111	-	-	-	458,111

외환차손	324,944	-	-	72	325,016

외화환산손실	553,994	-	-	4,391	558,385

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	12,805	-	12,805

금융비용 소계	878,939	-	12,805	4,463	896,207

순금융수익(비용)	(771,768)	450	190,424	115,463	(465,431)

32. 금융상품

(1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년

비파생금융부채:

차입부채	39,234,000	39,769,308	28,699,239	11,070,069

매입채무및기타채무	33,863,997	33,863,997	33,605,446	258,551

합 계	73,097,997	73,633,304	62,304,685	11,328,620

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년

비파생금융부채:

차입부채	40,995,165	41,754,538	25,011,273	16,743,265

전환사채 (*)	2,959,639	3,150,025	7,500	3,142,525

매입채무및기타채무	39,534,549	39,534,549	39,199,746	334,803

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	135,198	135,198	135,198	-

합 계	83,624,551	84,574,310	64,353,717	20,220,593

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현 금 흐름입니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 6,000백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	3,181,000	3,181,000	3,421,000	3,421,000

매출채권및기타채권	26,905,900	26,905,900	33,517,391	33,517,391

매도가능금융자산	49,529	49,529	49,529	49,529

금융자산 합계(*)	30,136,429	30,136,429	36,987,920	36,987,920

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	-	-	135,198	135,198

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	33,863,997	33,863,997	39,534,549	39,534,549

차입부채	39,234,000	39,234,000	43,954,804	43,954,804

금융보증부채	-	-	7,500	7,500

소 계	73,097,997	73,097,997	83,496,853	83,496,853

금융부채 합계	73,097,997	73,097,997	83,632,051	83,632,051

(*) 현금및현금성자산은 제외하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

전기말:

당기손익인식금융부채	-	135,198	-	135,198

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산	-	-	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채	-	-	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채	-	135,198	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

33. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	KEB하나은행	USD 2,000	-

일반자금대출 및 시설자금대출	KEB하나은행 외(*)	41,174,000	39,234,000

어음할인 등	우리은행 외	8,000,000	-

합 계	49,174,000USD 2,000	39,234,000
-

( *) 하나은행과 포괄한도약정 17,000백만원을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

원화지급보증	KEB하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

우리은행 외	6,665,188	6,665,188

외화지급보증	KEB하나은행 외	USD 2,234	USD 2,234

합 계	18,165,188 USD 2,234	18,165,188 USD 2,234

( *) 하나은행과 포괄한도약정 17,000백만원을 체결하고 있습니다.

34. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(2,171,908)	(1,478,395)

가감:

급여	2,244	1,962

퇴직급여	193,673	225,382

감가상각비	1,584,261	1,635,349

외화환산손실	18,470	558,385

잡손실	1,275	-

재고자산평가손실	(661,145)	(591,602)

당기손익인식금융상품평가이익	-	12,805

무형자산상각비	1,080	2,564

이자비용	428,793	458,111

외화환산이익	(16,248)	(126,001)

유형자산처분이익	(35)	(8)

기타영업외수익	(7,500)	(22,500)

배당금수익	-	(450)

법인세비용(수익)	3,985	1,588

이자수익	(13,606)	(16,892)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	6,310,214	(2,276,374)

미수금의 감소(증가)	237,844	(439,423)

선급금의 감소(증가)	(185)	(351,555)

선급비용의 감소(증가)	38,874	68,937

재고자산의 감소(증가)	3,319,070	6,366,083

영업관련보증금의 감소(증가)	28,493	-

매입채무의 증가(감소)	(1,765,206)	(4,220,191)

미지급금의 증가(감소)	(3,627,716)	(611,295)

미지급비용의 증가(감소)	(126,251)	(91,722)

파생상품부채의 감소	-	(211,318)

예수금의 증가(감소)	(74,799)	(66,754)

예수보증금의 증가(감소)	-	43,000

선수금의 증가(감소)	335,689	851,881

장기미지급금의 증가(감소)	-	3,625

퇴직금의 지급	(224,626)	-

사외적립자산의 증가(감소)	161,239	223,148

합 계	3,975,979	(51,660)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	-	217,530

35. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

동국실업(주), 갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원,갑을구미병원 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	7,500	-

기타 계열회사 등:

㈜갑을상사	-	63,841

합 계	7,500	63,841

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	22,500	-

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	12,514

㈜갑을상사	-	63,647

소 계	-	76,161

합 계	22,500	76,161

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜갑을상사	119,315	-

소 계	119,315	-

합 계	119,315	-

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기타채권	기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	7,500

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	13,242

㈜갑을상사	119,315	417

소 계	119,315	13,659

합 계	119,315	21,159

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타계열회사	갑을건설㈜	차입금보증	2017.05.~2018.05.	㈜수출입은행	2,000,000	2,400,000

㈜갑을메탈	차입금보증	2018.01.~2018.04.	아이비케이캐피탈	3,000,000	3,900,000

코스모링크	이행상판보증	2017.12.~2018.05.	서울보증보험	1,600,000	1,600,000

㈜갑을메탈	차입금보증	2018.03. ~2019.03.	KEB하나은행	3,574,000	3,931,400

합 계	10,174,000	11,831,400

(5) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	64,800	64,800

퇴직급여	5,932	7,502

합 계	70,732	72,302

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

36. 중요계약 등

계약구분	계약명	계약상대	계약일	만기일	계약금액	대금수수방법	비고

기타 판매ㆍ공급계약	송유관 공급계약	G. E. D. LTD.,	2018.03.20	2018.10.31	17,937,315,575원	현금(USD)	주1)

기타 판매ㆍ공급계약	Line Pipe 공급계약	M. U. L.	2018.04.02	2018.08.18	15,945,729,385원	현금(USD)	주2)

주1) 관련공시 : 2018.03.21 단일판매ㆍ공급계약체결 2018.05.14 (정정공시)단일판매ㆍ공급계약체결주2) 관련공시 : 2018.04.03 단일판매ㆍ공급계약체결

37. 진행률 적용 수주계약현황(별도) : 해당사항 없음