KBI동양철관 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 49 기 3 분기 2020년 9월 30일 현재
제 48 기 3 분기 2019년 9월 30일 현재
동양철관 주식회사

1. 회사의 개요동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등 을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

케이비아이동국실업 ㈜	11,595,799	9.75	11,595,799	9.75

㈜케이비아이국인산업	11,492,769	9.67	11,492,769	9.67

㈜ 케이비아이텍	4,650,000	3.91	3,700,000	3.11

기타	91,169,912	76.67	92,119,912	77.47

합 계	118,908,480	100.00	118,908,480	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 34: 금융상품 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 위험관리당사의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니 다.

당분기말과 전기말 현재의 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	26,200,000	39,612,655

차감:현금및현금성자산	(14,931,898)	(647,613)

순차입금	11,268,102	38,965,042

자본 총계	89,018,077	82,561,117

순차입금비율(*1)	12.66%	47.20%

( * 1) 순차입금/자본 총계 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	8,820	15,753

요구불예금	14,923,078	631,860

합 계	14,931,898	647,613

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행	4,876,000	6,764,627	예금담보

장기금융상품	정기예금	하나은행	818,535	900,000	예금담보

당좌예금	우리은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	5,699,535	7,669,627

6. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	26,934,192	5,598,366	35,326,482	5,598,366

대손충당금	(488,117)	(5,598,366)	(815,191)	(5,598,366)

소 계	26,446,075	-	34,511,291	-

기타채권:

미수금	1,727,975	-	1,342,367	-

미수수익	50,131	-	69,000	-

보증금	1,477	148,017	1,477	139,287

소 계	1,779,583	148,017	1,412,844	139,287

합 계	28,225,658	148,017	35,924,135	139,287

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,413,557	6,408,314

설정액	-	5,243

환입액	(264,373)	-

제각액	(62,701)	-

기말	6,086,483	6,413,557

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	613,297	(8,508)	604,789	12,159	(9,451)	2,708

제품	9,326,724	(665,308)	8,661,416	13,207,270	(972,696)	12,234,574

재공품	676,963	(10,656)	666,307	3,505,086	(23,989)	3,481,097

원재료	16,459,928	(5,975)	16,453,953	9,113,071	(5,975)	9,107,096

합 계	27,076,912	(690,447)	26,386,465	25,837,586	(1,012,111)	24,825,475

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입은 각각 322백만원 및 838 백만원이며, 매출원가에서 차감하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	100,000	347,823

선급비용	113,152	145,251

합 계	213,152	493,074

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정지분상품	49,529	49,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

분 류	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 지분상품	㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

제우피엔씨㈜ (*1,*2)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

② 전기말

(단위:천원)

분 류	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 지분상품	㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

제우피엔씨㈜ (*1,*2)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상 인식액 입니다.

10. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

케이비아이알로이㈜	대한민국	12월	금속제조업	100.00	13,687,000	100.00	13,687,000

당분기와 전기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 없 습니다.

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말과 전기말 현재 전액 자본잠식 상태입니다.

12. 투 자 부 동 산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산인 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,311,322	1,311,322

취득금액	643,290	-

기말금액	1,954,612	1,311,322

취득원가	1,954,612	1,311,322

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	47,127	53,855

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	6,429	6,265

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	1,954,612	2,367,435

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가:

기초금액	24,429,695	24,450,577	6,239,493	106,803,418	1,917,606	631,337	322,564	2,579,497	633,736	168,007,923

취득금액(*1)	-	-	-	140,000	-	-	-	1,586,800	5,000	1,731,800

리스계약종료	-	-	-	-	-	-	(124,859)	-	-	(124,859)

대체 (*2)	-	-	-	-	26,500	-	-	(26,500)	-	-

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,239,493	106,943,418	1,944,106	631,337	197,705	4,139,797	638,736	169,614,864

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,868,694)	(4,902,272)	(79,199,886)	(1,874,120)	(625,481)	(121,860)	-	(260,775)	(100,853,088)

리스계약종료	-	-	-	-	-	-	124,859	-	-	124,859

감가상각	-	(453,126)	(90,509)	(3,984,064)	(17,393)	(3,063)	(84,430)	-	(1,989)	(4,634,574)

기말금액	-	(14,321,820)	(4,992,781)	(83,183,950)	(1,891,513)	(628,544)	(81,431)	-	(262,764)	(105,362,803)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(161,869)	(2,553)	-	-	-	-	(164,422)

취득금액	-	-	-	-	-	-	-	(58,300)	-	(58,300)

감가상각비상계	-	-	-	18,000	1,595	-	-	-	-	19,595

기말금액	-	-	-	(143,869)	(958)	-	-	(58,300)	-	(203,127)

장부금액:

기초금액	24,429,695	10,581,883	1,337,221	27,441,663	40,933	5,856	200,704	2,579,497	372,961	66,990,413

기말금액	24,429,695	10,128,757	1,246,712	23,615,599	51,635	2,793	116,274	4,081,497	375,972	64,048,934

(*1) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 519백만원입니다.(*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	공구와기구	비품	사용권자산	건설중인자산	기타	합 계

취득원가:

기초금액	24,429,695	24,450,577	6,239,493	103,901,851	1,917,606	629,837	-	527,185	633,736	162,729,980

취득금액(*1)	-	-	-	145,051	-	1,500	-	4,808,828	-	4,955,379

리스계약체결	-	-	-	-	-	-	349,557	-	-	349,557

리스계약해지	-	-	-	-	-	-	(26,993)	-	-	(26,993)

대체(*2)	-	-	-	2,756,516	-	-	-	(2,756,516)	-	-

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,239,493	106,803,418	1,917,606	631,337	322,564	2,579,497	633,736	168,007,923

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,264,525)	(4,781,430)	(73,763,678)	(1,840,909)	(610,554)	-	-	(258,375)	(94,519,471)

리스계약해지	-	-	-	-	-	-	15,550	-	-	15,550

감가상각	-	(604,169)	(120,842)	(5,436,208)	(33,211)	(14,927)	(137,410)	-	(2,400)	(6,349,167)

기말금액	-	(13,868,694)	(4,902,272)	(79,199,886)	(1,874,120)	(625,481)	(121,860)	-	(260,775)	(100,853,088)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(127,099)	(7,290)	-	-	-	-	(134,389)

취득금액	-	-	-	(53,836)	-	-	-	-	-	(53,836)

감가상각비상계	-	-	-	19,066	4,737	-	-	-	-	23,803

기말금액	-	-	-	(161,869)	(2,553)	-	-	-	-	(164,422)

장부금액:

기초금액	24,429,695	11,186,052	1,458,063	30,011,074	69,407	19,283	-	527,185	375,361	68,076,120

기말금액	24,429,695	10,581,883	1,337,221	27,441,663	40,933	5,856	200,704	2,579,497	372,961	66,990,413

(*1) 전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 731백만원입니다. (*2) 건설중인자산의 본계정 대체금액 입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	694,914	344,243	1,039,157

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(692,663)	-	(692,663)

상각	(675)	-	(675)

기말금액	(693,338)	-	(693,338)

정부보조금:

기초금액	(5)	-	(5)

기말금액	(5)	-	(5)

장부금액:

기초금액	2,246	344,243	346,489

기말금액	1,571	344,243	345,814

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	694,914	344,243	1,039,157

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(691,566)	-	(691,566)

상각	(1,097)	-	(1,097)

기말금액	(692,663)	-	(692,663)

정부보조금:

기초금액	(123)	-	(123)

상각비상계	118	-	118

기말금액	(5)	-	(5)

장부금액:

기초금액	3,225	344,243	347,468

기말금액	2,246	344,243	346,489

15. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산

건물	차량운반구	합계

기초(제1116호 적용 효과)	35,004	165,700	200,704

감가상각	(35,004)	(49,426)	(84,430)

기말금액	-	116,274	116,274

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	리스부채

기초(제1116호 적용 효과)	202,531

이자비용	4,571

지급(*)	(88,138)

기말금액	118,964

(*)리스부채로 인한 현금유출로 현금흐름표에 인식한 금액은 123,390 천원입니다. 당분기 중 단기리스에서 발생한 비용은 72,788천원이고, 소액자산 리스에서 발생한 비용은 13,717천원이며, 변동리스료는 657,706천원입니다.

16. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	36,133,400	일반자금대출	-	25,400,000	하나은행

천안공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산), 충주공장 토지, 건물, 기계장치	60,128,663	일반자금대출	17,200,000	26,700,000	산업은행

당사는 보고기간말 현재 장기차입금의 지급보증 목적으로, 포스코대우에게 액면금액 20억의 어음 1매를 제공하고 있습니다.

17. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	18,784,330	37,293,515	엠지손해보험

충주공장	14,960,026	33,784,330

합 계	33,744,356	71,077,845

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험 등 에 가입 하고 있습니다. 18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무:

매입채무	16,991,250	12,671,023

기타채무:

미지급금	5,187,054	8,660,348

미지급비용	491,191	558,088

예수금	111,299	82,039

보증금	60,000	53,000

소 계	5,849,544	9,353,475

합 계	22,840,794	22,024,498

19. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	13,751,884	5,167,667

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	16,359	102,605	99,926	102,605

금융보증부채	12,352	-	17,661	-

합 계	28,711	102,605	117,587	102,605

21. 장ㆍ단 기 차 입 부 채

(1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	24,200,000	37,612,655

장기차입부채:

장기차입금	2,000,000	2,000,000

합 계	26,200,000	39,612,655

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	하나은행 외	2.81~3.09	24,200,000	36,380,000

L/C 매입	하나은행	-	-	1,232,655

합 계	24,200,000	37,612,655

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설원화대출	포스코대우	-	2,000,000	2,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	24,200,000

1~5년 이내	2,000,000

합계	26,200,000

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초	37,612,655	2,000,000	202,531	39,815,186

재무활동현금흐름	차입	-	-	-	-

상환	(13,412,655)	-	(88,138)	(13,500,793)

비현금흐름	환율변동효과	-	-	-	-

이자비용	-	-	4,571	4,571

기말	24,200,000	2,000,000	118,964	26,318,964

② 전기

(단위:천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초	33,217,668	500,000	-	33,717,668

재무활동현금흐름	차입	9,220,290	1,500,000	-	10,720,290

상환	(4,813,949)	-	(141,621)	(4,955,570)

비현금흐름	환율변동효과	(11,354)	-	-	(11,354)

리스계약체결	-	-	349,557	349,557

이자비용	-	-	6,235	6,235

리스계약해지	-	-	(11,640)	(11,640)

기말	37,612,655	2,000,000	202,531	39,815,186

22. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,269,290	8,562,989

사외적립자산 의 공정가치	(5,357,897)	(5,386,379)

확정급여제도의 부채인식액	3,911,393	3,176,610

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	466,078	516,313

기타장기종업원급여에 대한 부채	102,115	101,456

합 계	568,193	617,769

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	238,908	716,723	203,318	609,954

이자비용	46,251	138,754	41,881	125,642

사외적립자산 기대수익	(33,571)	(100,714)	(34,424)	(103,273)

합 계	251,588	754,763	210,775	632,324

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	8,562,989	7,224,490

당기근무원가	716,723	813,272

이 자비 용	138,754	167,523

지급액	(149,176)	(300,417)

관계사전입(전출)	-	59,441

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	41,305

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	434,195

경험조정으로 인한 발생액	-	123,180

기말	9,269,290	8,562,989

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,386,379	5,231,413

부담금납입액	-	300,000

지급액	(93,106)	(216,320)

이자수익	100,714	137,697

사외적립자산 재측정요소	(36,090)	(66,411)

기말	5,357,897	5,386,379

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	5,352,610	5,381,092

국민연금전환금	5,287	5,287

합 계	5,357,897	5,386,379

23. 파생금융상품 당사는 당분기말 현재 매매목적으로 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

(1) 당 분기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 잔액은 존재하지 않습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

종 류	당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	당기손익-공정가치측정금융상품거래손실

자산선도 및 통화선도	-	-	21,360	(256,934)

② 전분기

(단위:천원)

종 류	당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	당기손익-공정가치측정금융상품거래손실

자산선도 및 통화선도	98	(52)	53,222	(266,052)

24. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

발행주식수(주)(*)	118,908,480	118,908,480

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	59,442,645	59,442,645

우선주자본금	11,595	11,595

(*) 우 선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주 가 포함되어 있습니다.

당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되 었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당분기	전기

보통주	우선주	보통주	우선주

기초 발행주식수	118,885,290	23,190	118,885,290	23,190

기말 발행주식수	118,885,290	23,190	118,885,290	23,190

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	49,990,464	49,990,464

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	52,133,939	52,133,939

(4) 당분 기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(5) 배당당사가 당분기와 전기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다. 25. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처리결손금	(22,655,931)	(29,112,891)

합 계	(22,559,784)	(29,016,744)

(2) 당분기와 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(29,016,744)	(29,354,528)

당기순이익(손실)	6,493,049	1,002,875

확정급여제도의 재측정요소	(36,089)	(665,091)

기말금액	(22,559,784)	(29,016,744)

26. 영업손익

(1) 수익 원천당사의 주요 수익은 강관제품 판매와 기타매출이 있으며, 기타매출은 상품, 부산물매출, 부동산 임대매출로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

사업부문	매출유형	품목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

강관부문	제품	배관용 강관 등	28,975,737	99,402,254	30,361,753	84,872,535

기타	제품 외	나관 등	5,029,973	13,788,221	2,379,090	7,158,498

합 계	34,005,710	113,190,475	32,740,843	92,031,033

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 CTA, 현대스틸산업이며, 당분기 중 해당 고객으로부터 인식한 수익은 각각 15,829백만원, 11,228백만원입니다.

(2) 수익의 구분당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	합 계

강관 등	부동산	부산물 등

재화 또는 용역유형

제품매출	99,402,254	-	-	99,402,254

상품매출	13,047,257	-	-	13,047,257

부동산임대매출	-	47,127	-	47,127

기타매출	-	-	693,837	693,837

합 계	112,449,511	47,127	693,837	113,190,475

지리적 시장

내수	46,058,224	47,127	693,837	46,799,188

미주	6,510,850	-	-	6,510,850

아시아	24,886,288	-	-	24,886,288

유럽	1,223,119	-	-	1,223,119

중동	16,574,544	-	-	16,574,544

기타	17,196,486	-	-	17,196,486

합 계	112,449,511	47,127	693,837	113,190,475

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	합 계

강관 등	부동산	부산물 등

재화 또는 용역유형

제품매출	84,872,535	-	-	84,872,535

상품매출	6,906,108	-	-	6,906,108

부동산임대매출	-	53,855	-	53,855

기타매출	-	-	198,535	198,535

합 계	91,778,643	53,855	198,535	92,031,033

지리적 시장

내수	48,573,621	53,855	198,535	48,826,011

미주	4,737,279	-	-	4,737,279

아시아	15,296,095	-	-	15,296,095

유럽	1,037,578	-	-	1,037,578

중동	21,277,295	-	-	21,277,295

기타	856,775	-	-	856,775

합 계	91,778,643	53,855	198,535	92,031,033

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	당분기말	전기말

매출채권	유동	26,934,192	35,326,482

비유동	5,598,366	5,598,366

합 계	32,532,558	40,924,848

계약부채	13,751,884	5,167,667

( 4) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,680,885	81,222,179	26,838,522	77,227,887

기초제품재고액	11,688,237	13,207,270	10,159,430	4,633,172

당기제품제조원가	21,958,523	90,579,026	29,595,670	93,696,627

타계정으로 대체액	(634,734)	(12,916,672)	(3,719,079)	(11,184,095)

재고자산평가손실(환입)	(4,417)	(320,721)	(27,512)	(747,830)

기말제품재고액	(9,326,724)	(9,326,724)	(9,169,987)	(9,169,987)

(2) 상품매출원가	4,232,799	12,032,428	2,233,981	6,638,999

기초상품재고액	1,111,999	12,160	39,906	391,016

당기매입액	3,580,939	11,511,063	1,677,299	5,702,365

타계정에서 대체액	153,157	1,123,445	536,802	655,675

재고자산평가손실(환입)	-	(943)	-	(90,031)

기말상품재고액	(613,297)	(613,297)	(20,026)	(20,026)

(3) 기타매출원가	214,747	661,213	137,436	397,892

합 계	28,128,431	93,915,820	29,209,939	84,264,778

27. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	618,261	1,741,375	522,126	1,526,088

퇴직급여	65,200	195,601	51,487	154,460

복리후생비	84,867	207,245	65,068	178,860

여비교통비	16,219	46,300	23,225	89,224

통신비	6,338	19,347	5,759	17,329

지급임차료	67,217	159,735	27,129	124,784

감가상각비(사용권자산상각비포함)	9,122	62,369	41,392	78,973

소모품비	2,825	37,271	22,407	53,926

접대비	23,871	62,199	21,404	51,075

광고선전비	-	-	500	4,938

도서인쇄비	7,406	10,842	1,780	6,719

교육훈련비	1,611	3,345	3,690	19,514

세금과공과	25,222	70,537	22,998	64,361

차량유지비	8,155	27,496	10,798	30,228

경상연구개발비(환입)	65,929	199,895	35,783	101,997

보험료	7,635	32,338	7,408	21,292

운반비	2,099,065	6,016,662	1,363,577	3,346,901

지급수수료	834,495	3,593,194	558,417	910,897

대손상각비(환입)	-	(264,373)	-	104,024

무형자산상각비	225	675	225	755

지급보증료	71,192	154,094	19,611	63,246

합 계	4,014,855	12,376,147	2,804,784	6,949,591

28. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,639,540)	(1,560,989)	(3,148,905)	(12,867,587)

재고자산 매입액	27,344,435	72,851,353	25,922,639	78,196,759

종업원급여	2,600,428	7,801,804	2,547,784	7,409,337

감가상각비(사용권자산상각비포함)	1,506,610	4,614,979	1,359,357	4,506,980

무형자산상각비	225	675	225	755

외주가공비	674,230	5,826,266	725,962	2,308,785

운반비	2,099,195	6,017,782	1,363,747	3,347,651

기타비용	2,557,703	10,740,097	3,243,914	8,311,689

합 계(*)	32,143,286	106,291,967	32,014,723	91,214,369

( * ) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

29. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	25,410	79,402	24,783	141,695

외환차익	445,722	1,405,606	143,777	310,259

외화환산이익	(128,174)	8,826	141,968	171,398

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	21,360	21,360	30,731	53,222

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	-	(36,763)	98

합 계	364,318	1,515,194	304,496	676,672

금융비용:

이자비용	189,249	744,730	329,491	930,592

외환차손	317,456	572,959	90,480	98,213

외화환산손실	28,763	315,347	(54,239)	56,764

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	27,634	256,934	205,297	266,052

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	-	(2,321)	52

합 계	563,102	1,889,970	568,708	1,351,673

30. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	407,321	570,125	41,695	183,897

합 계	407,321	570,125	41,695	183,897

기타영업외비용:

기부금	-	14	-	61

잡손실	8,661	82,943	26,261	46,740

합 계	8,661	82,957	26,261	46,801

31. 법인 세비용 법인세 비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

32. 주당손 익

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	1,878,395,606	6,493,049,309	474,021,960	272,521,529

가중평균유통보통주식수(주)	118,870,710	118,870,710	118,870,710	118,870,710

기본주당손익	16	55	4	2

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	누적	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	118,908,480	92	10,939,580,160	118,908,480	274	32,580,923,520

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	274	(10,348,980)

일수	÷ 92	÷ 274

가중평균유통주식수	118,870,710	118,870,710

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	누적	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	118,908,480	92	10,939,580,160	118,908,480	273	32,462,015,040

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,437,070)	(37,770)	273	(10,311,210)

일수	÷ 92	÷ 273

가중평균유통주식수	118,870,710	118,870,710

(2) 당분기 및 전분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순손익을 산정하지 아니하였습니다.

33. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	14,931,898	14,931,898

단기금융상품	-	5,596,000	5,596,000

매출채권및기타채권	-	28,225,658	28,225,658

장기매출채권및기타채권	-	148,017	148,017

장기금융상품	-	943,535	943,535

기타비유동금융자산	49,529	-	49,529

매입채무및기타채무	-	22,840,794	22,840,794

단기차입부채	-	24,200,000	24,200,000

기타금융부채	-	28,711	28,711

장기차입부채	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융부채	-	102,605	102,605

합 계	49,529	99,017,218	99,066,747

② 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

현금및현금성자산	-	647,613	647,613

단기금융상품	-	7,244,627	7,244,627

매출채권및기타채권	-	35,924,135	35,924,135

장기매출채권및기타채권	-	139,287	139,287

장기금융상품	-	1,285,000	1,285,000

기타비유동금융자산	49,529	-	49,529

매입채무및기타채무	-	22,024,498	22,024,498

단기차입부채	-	37,612,655	37,612,655

기타금융부채	-	117,587	117,587

장기차입부채	-	2,000,000	2,000,000

기타비유동금융부채	-	102,605	102,605

합 계	49,529	107,098,007	107,147,536

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

판매비와관리비:

대손충당금 환입	-	264,373	264,373

금융수익:

이자수익	-	79,402	79,402

외환차익	-	1,405,606	1,405,606

외화환산이익	-	8,826	8,826

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	21,360	-	21,360

금융수익 소계	21,360	1,493,834	1,515,194

금융비용:

이자비용	-	(744,730)	(744,730)

외환차손	-	(572,959)	(572,959)

외화환산손실	-	(315,347)	(315,347)

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	(256,934)	-	(256,934)

금융비용 소계	(256,934)	(1,633,036)	(1,889,970)

합 계	(235,574)	125,171	(110,403)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융상품	상각후원가측정금융상품	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	(104,024)	(104,024)

금융수익:

이자수익	-	141,695	141,695

외환차익	-	310,259	310,259

외화환산이익	-	171,398	171,398

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	53,222	-	53,222

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	98	-	98

금융수익 소계	53,320	623,352	676,672

금융비용:

이자비용	-	(930,592)	(930,592)

외환차손	-	(98,213)	(98,213)

외화환산손실	-	(56,764)	(56,764)

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	(266,052)	-	(266,052)

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(52)	-	(52)

금융비용 소계	(266,104)	(1,085,569)	(1,351,673)

합 계	(212,784)	(566,241)	(779,025)

34. 금융상품(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당사는 현금및현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	14,923,078	631,860

단기금융상품	5,596,000	7,244,627

매출채권및기타채권	28,225,658	35,924,135

장기금융상품	943,535	1,285,000

장기매출채권및기타채권	148,017	139,287

합 계(*)	49,836,288	45,224,909

(*) 보유중인 현금은 제외되어 있습니다.

당사가 보유한 상각후원가측정금융자산은 중요한 신용위험의 집중은 없으며, 다수의거래처에 분산되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 상각후원가측정금융자산의 일부에 대해서 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입부채	26,200,000	26,552,633	7,311,584	17,241,049	2,000,000

매입채무및기타채무	22,840,793	22,840,793	22,307,015	533,778	-

리스부채	118,964	123,390	34,969	34,969	53,452

금융보증부채	12,352	12,352	12,352	-	-

합 계	49,172,109	49,529,168	29,665,920	17,809,796	2,053,452

당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 4,334백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입부채	39,612,655	40,213,375	30,256,938	7,956,437	2,000,000

매입채무및기타채무	22,024,498	22,024,498	21,452,985	571,513	-

리스부채	202,531	211,527	70,653	34,969	105,905

금융보증부채	17,661	17,661	17,661	-	-

합 계	61,857,345	62,467,061	51,798,237	8,562,919	2,105,905

전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 4,334백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다

(3) 환위험

① 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. ⅰ) 당분기

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	AED	IRR	합 계

현금및현금성자산	9,188,781	3,733,809	6,276	140	12,929,006

매출채권및기타채권	6,383,694	5,698,817	-	-	12,082,511

자산계	15,572,475	9,432,626	6,276	140	25,011,517

매입채무및기타채무	(1,417,822)	-	-	-	(1,417,822)

부채계	(1,417,822)	-	-	-	(1,417,822)

순 노출	14,154,653	9,432,626	6,276	140	23,593,695

ⅱ) 전기

(단위:천원)

구 분	USD	EUR	AED	IRR	합 계

현금및현금성자산	581,082	11,770	13,068	140	606,060

단기금융상품	1,286,627	-	-	-	1,286,627

매출채권및기타채권	24,030,702	-	-	-	24,030,702

자산계	25,898,411	11,770	13,068	140	25,923,389

매입채무및기타채무	(1,663,245)	-	-	-	(1,663,245)

차입부채	(1,232,655)	-	-	-	(1,232,655)

부채계	(2,895,900)	-	-	-	(2,895,900)

순 노출	23,002,511	11,770	13,068	140	23,027,489

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기	전기

USD	1,200.52	1,165.36	1,173.50	1,157.80

EUR	1,350.06	1,304.55	1,369.42	1,297.43

AED	326.84	317.35	319.48	315.21

IRR	0.03	0.03	0.03	0.03

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR, AED, IRR 대비 환율이 높았다면, 당사의 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단 하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	환율변동	손익 효과

당분기	전기

USD	3% 상승	424,640	690,075

EUR	3% 상승	282,979	353

AED	3% 상승	188	392

IRR	3% 상승	4	4

기말 현재 상기 제시된 통화에 비하여 원화가 강세인 경우, 다른 변수가 동일하다면 상기 제시된 것과 반대의 효과가 발생할 것입니다.

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	21,462,613	9,161,487

금융부채	(7,000,000)	(22,000,000)

합 계	14,462,613	(12,838,513)

변동이자율:

금융부채	(19,200,000)	(17,612,655)

합 계	(19,200,000)	(17,612,655)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석

당사는 고정이자율 금융상 품을 당기손익-공정가치측정금융상품 으로 처리하고 있지않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습 니다 . 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익

100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품

당분기	(192,000)	192,000

전기	(176,127)	176,127

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정금융상품	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정지분상품(*1)	49,529	-	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	-	6,539,535	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	28,373,675	-	-	-	-

소 계	-	34,913,209	-	-	-	-

금융자산 합계(*2)	49,529	34,913,209	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	-	22,840,794	-	-	-	-

차입부채	-	26,200,000	-	-	-	-

금융보증부채	-	12,352	-	-	-	-

리스부채	-	118,964	-	-	-	-

금융부채 합계	-	49,172,110	-	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당분기에 해당 금융자산의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 경우에는 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 현금및현금성자산은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융상품	상각후원가측정금융상품	공정가치

수준1	수준2	수준3	합계

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정지분상품(*1)	49,529	-	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	-	8,529,627	-	-	-	-

매출채권및기타채권	-	36,063,422	-	-	-	-

소 계	-	44,593,049	-	-	-	-

금융자산 합계(*2)	49,529	44,593,049	-	-	-	-

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	-	22,024,498	-	-	-	-

차입부채	-	39,612,655	-	-	-	-

금융보증부채	-	17,661	-	-	-	-

리스부채	-	202,531	-	-	-	-

금융부채 합계	-	61,857,345	-	-	-	-

(*1) 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없으며, 과거 또는 당기에 해당 금융자산의 가치변동에 대한 명확한 증거가 없어 공정가치를 취득원가로 측정하였습니다. (*2) 현금및현금성자산은 제외하였습니다.당사는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단되는 매출채권, 매입채무 및 기타금융상품에 대해서는 공정가치를 공시하지 않았습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가 입니다. 이런한 상품들은 수준1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD,천EUR)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	하나은행	USD 1,000	-

일반자금대출 및 시설자금대출	하나은행 외(*)	16,800,000	7,000,000

법인카드	하나카드 외	205,000	23,652

L/C매입	KEB하나은행	-	-

어음할인 등	우리은행 외	20,950,000	-

원화지급보증	하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

서울보증보험	10,541,110	10,541,110

외화지급보증	하나은행	USD 1,284	USD 1,284

EUR 25	EUR 25

산업은행	USD 1,690	USD 1,690

수출입은행	EUR 7,153	EUR 7,153

합 계	59,996,110	29,064,762

USD 3,974	USD 2,974

EUR 7,178	EUR 7,178

(*) 하나은행과 포괄한도약정 17,000백만원을 체결하고 있습니다.(2) 장기차입금과 관련하여 포스코대우와 대형각관 신규 사업을 추진하고 있으며, 당사에서 생산될 대형각관 제품을 국내외 시장에 독점적으로 판매할 권리 계약을 체결하였습니다. 단, 예외적으로 양사간 합의 시 당사도 판매를 할 수 있습니다. 포스코대우의 독점판매권은 여신제공 지속 시 또는 당사의 전환사채 및 주식으로 전환하는 경우 유효한 것으로 보며 주식전환 후 매각하거나 또는 기업어음 만기상환을 하는 경우에는 소멸합니다

(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 1건(원고: 한국가스공사, 소송가액 : 1,000억원, 피고: 당사 외 5개사)이며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.36. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	6,493,049	272,522

가감:

급여	659	(7,489)

퇴직급여	754,763	632,324

대손상각비(환입)	(264,373)	104,024

감가상각비(사용권자산상각비 포함)	4,614,979	4,727,922

무형자산상각비	675	755

재고자산평가손실환입	(321,663)	(837,861)

이자수익	(79,402)	(141,695)

당기손익-공정가치측정금융상품평가이익	-	(98)

외화환산이익	(8,826)	(171,398)

이자비용	744,730	930,592

외화환산손실	315,347	56,764

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	-	52

법인세비용	508,515	6,237

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	8,249,327	(1,969,451)

미수금의 감소(증가)	(385,608)	343,473

선급금의 감소(증가)	247,823	(42,863)

선급비용의 감소(증가)	26,790	49,867

재고자산의 감소(증가)	(1,239,326)	(12,029,726)

매입채무의 증가(감소)	4,320,227	(9,280,520)

미지급금의 증가(감소)	(3,298,195)	(7,415,904)

미지급비용의 증가(감소)	(44,734)	(22,229)

예수금의 증가(감소)	29,261	(300,670)

예수보증금의 증가(감소)	7,000	-

선수금의 증가(감소)	8,584,217	3,445,886

퇴직금의 지급	(149,176)	(539,754)

관계사 전입(전출)	-	59,441

사외적립자산의 감소(증가)	93,106	430,686

합 계	29,199,165	(21,699,113)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	26,500	1,777,635

유형자산의 연불취득	519,000	692,790

장기금융상품의 유동성대체	1,380,000	595,000

37. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

케이비아이알로이㈜	종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

케이비아이동국실업㈜, 케이비오토텍㈜, 케이비아이메탈㈜, ㈜케이비아이국인산업,㈜케이비아이텍, 케이비아이건설㈜, 갑을합섬㈜, 케이비아이산업개발㈜, 하이요㈜, ㈜갑을상사, KBI.REMICON L.L.C, ㈜케이비아이코스모링크, ㈜에이스테크놀로지, 갑을장유병원, 갑을구미병원, 갑을녹산병원, ㈜석문에너지, 케이비아이정무산업㈜, 동국화공㈜, ㈜케이비아이모다, COSMOLINK Vietnam Cable Co,.Ltd 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타비용

기타 계열회사 등:

㈜석문에너지	271,575	-

㈜ 갑을상사	-	197,484

케이비아이텍㈜	-	6,246

케이비아이메탈㈜	-	770

합 계	271,575	204,500

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타비용

기타 계열회사 등:

㈜갑을상사	-	336,154

석문에너지	577,783	-

㈜케이비아이텍	-	2,121

합 계	577,783	338,275

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜갑을상사	123,678	38,580

갑을장유병원	12,352	12,352

합 계	136,030	50,932

② 전기말

(단위:천원)

구 분	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜갑을상사	118,948	1,896

갑을장유병원	17,661	17,661

합 계	136,609	19,557

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타 계열회사	갑을장유병원	차입금보증	2020.07.~2021.01.	하나은행	3,940,000	4,334,000

② 전기말

(단위:천원)

구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타 계열회사	갑을장유병원	차입금보증	2019.07.~2020.01.	하나은행	3,940,000	4,334,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

종속기업	케이비아이알로이㈜	차입금보증	2020.06.~2020.12.	신한은행	2,000,000	2,400,000

기타계열회사	㈜케이비아이텍	차입금보증	2018.11.~2021.12.	포스코 대우	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,400,000

② 전기말

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

종속기업	케이비아이알로이㈜	차입금보증	2019.11.~2020.05.	수출입은행	3,000,000	3,600,000

케이비아이알로이㈜	차입금보증	2019.12.~2020.06.	신한은행	2,000,000	2,400,000

기타계열회사	케이비아이건설 ㈜	차입금보증	2019.11.~2020.05.	수출입은행	2,000,000	2,400,000

㈜케이비아이텍	차입금보증	2019.11.~2020.02.	하나은행	5,000,000	6,000,000

외화지급보증	2019.11.~2020.02.	하나은행	USD 1,111	USD 1,333

차입금보증	2018.11~2021.12.	포스코 대우	2,000,000	2,000,000

합 계	14,000,000	16,400,000

USD 1,111	USD 1,333

(6) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	534,894	407,995

퇴직급여	136,845	49,963

합 계	671,739	457,958

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

38. 중요계약 등 : 해당사항 없음

39. 진행률 적용 수주계약현황(별도) : 해당사항 없음