KBI동양철관 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지배기업의 개요 동양철관 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.2016년 9월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	19.13	16,378,378	20.10

㈜국인산업	800,000	0.93	800,000	0.98

㈜케이비텍	3,200,000	3.74	3,200,000	3.93

기타	65,228,859	76.20	61,096,636	74.99

합 계	85,607,237	100.00	81,475,014	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	금속제조업	대한민국	12월	100.00	100.00

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	19,026,724	11,041,230	17,648,132	734,558	734,558

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	18,778,848	11,527,912	27,486,654	787,600	790,705

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리 연결실체의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 당분기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*1)	44,950,647	55,667,291

차감:현금및현금성자산	(6,165,311)	(5,334,117)

순차입금	38,785,336	50,333,174

자본 총계	85,320,967	88,419,877

순차입금비율(*2)	45.46%	56.93%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. ( * 2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동

강관부문	수도용 강관 및 주물의 제조 및 판매

비철금속부문	비철금속의 제조 및 판매

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 부문별 자산부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자산	총부채

강관부문	149,873,193	62,241,070	168,922,670	77,553,155

비철금속부문	19,026,724	11,041,230	18,778,848	11,527,912

소 계	168,899,917	73,282,300	187,701,518	89,081,067

내부거래제거	(10,386,592)	(89,942)	(10,213,816)	(13,242)

조정후 금액	158,513,325	73,192,358	177,487,702	89,067,825

② 부문별손익ⅰ) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기

매출액	영업손익	이자수익	이자비용	법인세차감전부문손익	분기순손익	감가상각비

강관부문	67,489,868	(7,857,028)	60,651	1,660,125	(10,410,455)	(10,358,369)	4,954,116

비철금속부문	17,648,132	901,430	10,408	152,141	734,558	734,558	442,248

소 계	85,138,000	(6,955,598)	71,059	1,812,266	(9,675,897)	(9,623,811)	5,396,364

내부거래제거	-	-	-	-	(96,075)	(96,075)	-

조정후 금액	85,138,000	(6,955,598)	71,059	1,812,266	(9,771,972)	(9,719,886)	5,396,364

ⅱ) 전분기

(단위:천원)

구 분	전분기

매출액	영업손익	이자수익	이자비용	법인세차감전부문손익	분기순손익	감가상각비

강관부문	100,821,502	2,319,584	87,506	1,406,923	371,073	(258,835)	4,940,214

비철금속부문	21,617,712	788,627	8,930	242,627	652,484	652,484	495,110

소 계	122,439,214	3,108,211	96,436	1,649,550	1,023,557	393,649	5,435,324

내부거래제거	-	-	-	-	(81,333)	(81,333)	-

조정후 금액	122,439,214	3,108,211	96,436	1,649,550	942,224	312,316	5,435,324

(3) 보고부문의 법인세차감전부문 수익 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의법인세비용차감전당기손익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문영업이익(손실)	(6,955,598)	3,108,211

금융손익	(2,764,640)	(2,528,081)

기타영업외손익	(51,733)	362,094

법인세차감전부문이익(손실)	(9,771,971)	942,224

관계기업손익에 대한 지분	-	-

법인세비용차감전순이익(손실)	(9,771,971)	942,224

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	65,707	1,989

요구불예금 등	6,099,604	5,332,128

합 계	6,165,311	5,334,117

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행 외	1,319,706	2,312,706	예금담보

장기금융상품	정기예금	KEB하나은행 외	1,903,500	1,835,000	예금담보

당좌예금	우리은행	3,000	8,500	당좌개설보증금

합 계	3,226,206	4,156,206

7. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	26,776,580	5,412,138	42,018,195	5,412,138

대손충당금	(31,764)	(2,918,651)	(32,256)	(2,918,651)

소 계	26,744,816	2,493,487	41,985,939	2,493,487

기타채권:

단기대여금	23	-	585	-

미수금	1,331,699	-	1,444,981	-

미수수익	229,886	-	218,732	-

보증금	1,477	308,868	519,477	240,232

소 계	1,563,085	308,868	2,183,775	240,232

합 계	28,307,901	2,802,355	44,169,714	2,733,719

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,950,907	2,435,308

설정액	(492)	515,599

기말	2,950,415	2,950,907

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	569,635	(19,951)	549,684	677,215	(9,471)	667,744

제품	8,770,912	(1,497,767)	7,273,145	8,342,362	(1,231,390)	7,110,972

재공품	3,165,760	(43,703)	3,122,057	2,309,922	(8,205)	2,301,717

원재료	8,526,532	(553,079)	7,973,453	8,316,590	(592,010)	7,724,580

미착품	1,204,112	-	1,204,112	185,370	-	185,370

합 계	22,236,951	(2,114,500)	20,122,451	19,831,459	(1,841,076)	17,990,383

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 273백만원이며, 매출원가 에서 가산하였습니다.9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	425,871	454,500

선급비용	131,902	253,088

합 계	557,773	707,588

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	44,181	-

매도가능금융자산	-	188,593	-	188,593

만기보유금융자산	305	-	3,090	-

합 계	305	188,593	47,271	188,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

한국동공업협동조합(주1)	-	-	1,000	1,000

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,088,896	188,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

한국동공업협동조합(주1)	-	-	1,000	1,000

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,088,896	188,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	305	-	3,090	-

(5) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	305	3,090

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 현재 청산절차가 완료되었습니다. 12. 투 자 부 동 산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분 기

(단위:천원)

구 분	토지

기초금액	948,495

기말금액	948,495

취득원가	948,495

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	6,143,536	169,548	6,313,084

처분	(2,638,104)	(163,315)	(2,801,419)

감가상각	-	(6,233)	(6,233)

유형자산과 대체(*)	(2,556,937)	-	(2,556,937)

기말금액	948,495	-	948,495

취득원가	948,495	-	948,495

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	38,945	74,945

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	(3,644)	(16,192)

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	948,495	1,121,494

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	31,393,698	27,774,412	6,736,572	128,136,676	368,667	2,131,249	813,400	289,800	367,958	198,012,432

취득금액(주2)	-	30,700	-	210,900	-	65,158	17,850	1,305,550	-	1,630,158

처분 등	-	-	-	(5,172)	-	-	(19,949)	-	-	(25,121)

대체(주1)	-	-	-	1,556,600	-	-	-	(1,556,600)	-	-

기말금액	31,393,698	27,805,112	6,736,572	129,899,004	368,667	2,196,407	811,301	38,750	367,958	199,617,469

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,323,401)	(4,811,497)	(80,098,979)	(338,945)	(1,844,416)	(614,385)	-	-	(100,031,623)

처분 등	-	-	-	4,149	-	-	19,034	-	-	23,183

감가상각	-	(513,934)	(99,937)	(4,612,271)	(11,904)	(96,334)	(86,167)	-	-	(5,420,547)

기말금액	-	(12,837,335)	(4,911,434)	(84,707,101)	(350,849)	(1,940,750)	(681,518)	-	-	(105,428,987)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

수령금액	-	-	-	-	-	(10,631)	-	(44,756)	-	(55,387)

감가상각비상계	-	-	-	11,435	-	12,749	-	-	-	24,184

대체	-	-	-	(24,599)	-	-	-	24,599	-	-

기말금액	-	-	-	(138,821)	-	(31,868)	-	(20,157)	-	(190,846)

손상차손누계액:

기초금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	(914)	-	-	(1,073,572)

처분 등	-	-	-	-	-	-	914	-	-	914

기말금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	-	-	-	(1,072,658)

장부금액:

기초금액	31,393,698	15,120,810	1,924,762	47,175,612	25,204	251,649	198,101	289,800	367,958	96,747,594

기말금액	31,393,698	14,637,576	1,824,825	44,316,654	13,300	222,591	129,783	18,593	367,958	92,924,978

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.(주2) 당분기말 현재 건설중인자산 취득 관련 미지급금은 149백만원입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	28,836,761	27,752,412	6,724,572	128,320,610	411,860	2,025,991	787,773	136,300	367,958	195,364,237

취득금액	-	22,000	12,000	130,847	-	119,032	25,627	1,466,776	-	1,776,282

처분 등	-	-	-	(1,628,057)	(43,193)	(13,774)	-	-	-	(1,685,024)

대체(주1)	2,556,937	-	-	1,313,276	-	-	-	(1,313,276)	-	2,556,937

기말금액	31,393,698	27,774,412	6,736,572	128,136,676	368,667	2,131,249	813,400	289,800	367,958	198,012,432

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,638,791)	(4,619,222)	(75,702,683)	(366,265)	(1,725,099)	(504,031)	-	-	(94,556,091)

처분 등	-	-	-	1,712,555	43,193	13,773	-	-	-	1,769,521

감가상각	-	(684,610)	(192,275)	(6,108,851)	(15,873)	(133,090)	(110,354)	-	-	(7,245,053)

기말금액	-	(12,323,401)	(4,811,497)	(80,098,979)	(338,945)	(1,844,416)	(614,385)	-	-	(100,031,623)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(90,857)	-	(51,052)	-	(14,554)	-	(156,463)

수령금액	-	-	-	-	-	(1,640)	-	(33,960)	-	(35,600)

감가상각비상계	-	-	-	13,714	-	18,706	-	-	-	32,420

대체	-	-	-	(48,514)	-	-	-	48,514	-	-

기말금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

손상차손누계액:

기초금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	(914)	-	-	(1,073,572)

기말금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	(914)	-	-	(1,073,572)

장부금액:

기초금액	28,836,761	15,783,420	2,105,037	51,790,642	41,077	248,642	282,828	121,746	367,958	99,578,111

기말금액	31,393,698	15,120,810	1,924,762	47,175,612	25,204	251,649	198,101	289,800	367,958	96,747,594

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 금액 2,557백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

기말금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

상각누계액:

기초금액	(4,208)	(574,450)	-	(578,658)

감가상각	(321)	(106,340)	-	(106,661)

기말금액	(4,529)	(680,790)	-	(685,319)

손상차손누계액:

기초금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

기말금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

정부보조금:

기초금액	-	(16,735)	-	(16,735)

감가상각비상계	-	6,083	-	6,083

기말금액	-	(10,652)	-	(10,652)

장부금액:

기초금액	819	149,652	590,459	740,930

기말금액	498	49,395	590,459	640,352

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

기말금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

상각누계액:

기초금액	(3,780)	(429,250)	-	(433,030)

감가상각	(428)	(145,200)	-	(145,628)

기말금액	(4,208)	(574,450)	-	(578,658)

손상차손누계액:

기초금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

기말금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

정부보조금:

기초금액	-	(24,846)	-	(24,846)

감가상각비상계	-	8,111	-	8,111

기말금액	-	(16,735)	-	(16,735)

장부금액:

기초금액	1,247	286,741	590,459	878,447

기말금액	819	149,652	590,459	740,930

15. 담보제공자산 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	48,995,562	일반자금대출	7,300,000	16,000,000	하나은행(*)

시설자금대출	2,768,630	15,600,000

충주공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산)	31,692,334	시설자금대출	USD 1,620	USD 1,950	국민은행

5,200,000

일반자금대출 외	4,480,650	8,000,000

일반자금대출	5,500,000	7,000,000	우리은행

아산 토지, 건물, 기계장치등	10,919,683	일반자금대출 외	4,800,000	13,260,000	신한은행

지급보증	3,532,509

(*) 기타특수관계자가 연대보증 15,600백만원을 제공하고 있습니다. 16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	29,089,555	31,552,704	엠지손해보험㈜

충주공장	25,857,325	34,153,383

아산 건물, 기계장치및 재고자산 등	4,318,507	10,140,798	동부화재해상보험㈜

합 계	59,265,387	75,846,885

한편, 연결실체는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있으며 동부화재해상보험㈜에 가스사고배상책임보험(대물1사고당 3억원, 대인1인당 8천만원 보상)과 기계재물손해보험(8천만원) 등에 가입하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	17,796,488	-	20,281,540	-

기타채무:

미지급금	2,228,514	149,816	3,937,493	156,161

미지급비용	703,124	-	897,016	-

예수금	32,298	-	104,005	-

보증금	41,000	6,000	47,000	-

소 계	3,004,936	155,816	4,985,514	156,161

합 계	20,801,424	155,816	25,267,054	156,161

18. 기 타 부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	692,247	-	118,498	-

기타(*)	-	251,894	-	241,600

합 계	692,247	251,894	118,498	241,600

(*) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	1,195,450	2,989,303

금융보증부채	-	13,185

합 계	1,195,450	3,002,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

통화선도	-	1,403

전환권 및 조기상환청구권: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	1,195,450	2,987,900

합 계	1,195,450	2,989,303

(*) 당사는 전기 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 후속기간에는 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 중 내재파생상품의 공정가치 변동이익 299백만원, 공정가치 변동손실 894백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	34,320,000	36,080,598

유동성장기차입금	5,304,990	6,880,457

전환사채	5,000,000	10,000,000

상환할증금	231,292	462,584

전환권조정	(905,930)	(2,464,153)

소 계	43,950,352	50,959,486

장기차입부채:

장기차입금	1,000,296	4,707,805

합 계	44,950,648	55,667,291

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	하나은행 외	3.16~4.75	34,320,000	33,490,000

L/C 매입	우리은행	-	-	2,260,598

무역금융	신한은행	-	-	330,000

합 계	34,320,000	36,080,598

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설원화대출	국민은행	3.38	-	3,521,200

하나은행	2.81~2.91	-	5,535,543

시설외화대출	국민은행	2.65	6,305,286	2,531,519

소 계	6,305,286	11,588,262

유동성장기차입금	(5,304,990)	(6,880,457)

합 계	1,000,296	4,707,805

( 4) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(*)	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22	2018.07.22	0.5	5,000,000	10,000,000	무보증사채

사채상환할증금	231,292	462,584

전환권조정	(905,931)	(2,464,153)

합 계	4,325,361	7,998,431

(*)당분기 중 전환사채(권면금액 총액:100억원) 중 일부가 전환청구(권면금액 총액:50억원) 되었으며 이로인해 보통주 4,132,223주가 발행되었습니다.

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	1,210

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	39,624,990

1~5년 이내	1,000,296

합 계	40,625,286

(6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

기초금액	57,668,860	55,667,291

신규차입:

일반자금대출	KRW	3.15~4.75	1,540,000	1,540,000	2016.5.12~2017.3.2

소 계	1,540,000	1,540,000

상환:

일반자금대출	KRW	3.16~5.71	(710,000)	(710,000)	2016.1.04~2016.6.30

시설원화대출	KRW	2.62~3.38	(4,527,463)	(4,527,463)	2016.1.28~2016.9.27

시설외화대출	USD	2.72	(632,880)	(632,880)	2016.2.26~2016.8.29

L/C매입	USD	1.95~2.34	(2,260,598)	(2,260,598)	2016.1.4/2016.2.11

무역금융	KRW	3.66	(330,000)	(330,000)	2016.1.4/2016.2.11

전환사채 전환	KRW	0.50	(5,000,000)	(5,000,000)	2016.8.4/2016.8.5 2016.8.26

소 계	(13,460,941)	(13,460,941)

환율변동효과	(122,634)	(122,634)

전환권조정상각	593,950

전환권조정 대체(*)	964,272

전환사채상환할증금 대체(*)	(231,292)

기말금액	45,625,285	44,950,646

(*)전환사채의 전환권 행사로 인해 자본항목으로 계정대체된 부분입니다.

21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,833,628	7,677,076

사외적립자산 의 공정가치	(3,867,886)	(4,439,628)

확정급여제도의 부채인식액	3,965,742	3,237,448

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	376,631	399,398

기타장기종업원급여에 대한 부채	251,894	241,600

합 계	628,525	640,998

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	291,236	873,708	295,663	886,988

이자비용	43,748	131,243	41,151	123,453

사외적립자산 기대수익	(30,630)	(91,889)	(28,994)	(86,981)

합 계	304,354	913,062	307,820	923,460

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,677,076	6,552,736

당기근무원가	873,708	1,192,901

이 자비 용	131,243	164,604

지급액	(869,512)	(609,837)

관계사전입	21,113	-

관계사전출	-	(103,068)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	26,066

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	60,194

경험조정으로 인한 발생액	-	393,480

기말	7,608,596	7,677,076

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,439,628	3,804,469

부담금납입액	-	900,000

지급액	(639,470)	(268,378)

이자수익	91,889	112,200

관계사전입	21,113	-

관계사전출	-	(59,391)

사외적립자산 재측정요소	(42,993)	(52,398)

기타증감액(*)	(2,281)	3,126

기말	3,867,886	4,439,628

(*) 전기말 대비 당분기말 현재 국민연금전환금의 증감입니다. 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	3,862,599	4,432,060

국민연금전환금	5,287	7,568

합 계	3,867,886	4,439,628

(6) 확정급여채무 민감도분석 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(462,172)	530,574

미래임금인상률 (1% 변동)	525,293	(466,514)

22. 파생금융상품 연결실체는 매매목적으로 ㈜한 국스탠다드차타드은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 파생상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 또한, 연 결실체는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당분 기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화:천원,외화:천)

거래목적	종류	계약통화	계약금액(*)	약정환율	만기일	계약건수(건)

매도	매입

매매목적	통화선도	KRW	USD	-	-	-	-

전환권 및 조기상환청구권	KRW	KRW	10,000,000	-	2018.07.22	1

(*) 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융자산부채

자산	부채

유동	유동

매매목적	통화선도	-	-

전환권 및 조기상환청구권	-	1,195,450

합 계	-	1,195,450

(3) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융상품평가이익	당기손익인식금융상품평가손실	당기손익인식금융상품거래이익	당기손익인식금융상품거래손실

매매목적	통화선도	-	-	187,769	351,943

전환권 및 조기상환청구권	298,500	893,551	-	-

합 계	298,500	893,551	187,769	351,943

23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수(주)(*)	85,607,237주	81,475,014주

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	42,803,619	40,737,507

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.

지배기업이 2015년 7월22일에 발행한 전환사채(권면금액 총액:100억원) 중 일부가 2016년 8월 4일, 5일과 26일에 각각 전환청구(권면금액 총액:50억원)되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	합 계

전환청구 권면금액	700,000	2,300,000	2,000,000	5,000,000

발행주식수(주)	578,511	1,900,820	1,652,892	4,132,223

(*)주당 전환가액은 1,210원 입니다. 지배기업의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,206,997	24,618,598

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	31,350,472	26,762,073

(3) 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당지배기업이 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 -원 (전분기-원)	-	-

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처분이익잉여금	11,081,046	20,834,467

합 계	11,177,193	20,930,614

25. 영업손익 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	23,329,606	68,477,124	32,217,421	100,915,707

상품매출액	5,659,178	16,241,875	3,268,722	15,980,821

기타매출액	98,695	419,001	3,201,519	5,542,685

합 계	29,087,479	85,138,000	38,687,662	122,439,214

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	53,900,437	63.31%	44,607,527	36.43%

해외매출액	31,237,563	36.69%	77,831,686	63.57%

합 계	85,138,000	100.00%	122,439,214	100.00%

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,273,300	67,464,800	29,080,618	87,135,086

기초제품재고액	8,297,040	8,342,362	12,172,248	9,883,543

당기제품제조원가	23,917,355	67,997,753	26,536,408	89,044,003

타계정에서 대체액	158,728	485,893	-	294,004

타계정으로 대체액	(328,911)	(853,240)	(551,281)	(3,009,707)

기말제품재고액	(8,770,912)	(8,770,912)	(9,076,757)	(9,076,757)

재고자산평가손실	-	262,944	-	-

(2) 상품매출원가	5,545,155	15,728,108	3,126,940	15,007,328

기초상품재고액	716,290	677,215	868,520	302,710

당기매입액	5,398,500	18,203,732	3,138,983	14,425,413

타계정에서 대체액	-	129	-	1,159,769

타계정으로 대체액	-	(2,593,812)	(201,773)	(201,773)

기말상품재고액	(569,635)	(569,635)	(678,790)	(678,791)

재고자산평가손실	-	10,479

(3) 기타매출원가	133,594	435,559	2,409,429	4,900,784

합 계	28,952,049	83,628,467	34,616,987	107,043,198

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	861,642	2,546,864	870,147	2,592,800

퇴직급여	83,601	241,553	89,730	273,991

복리후생비	110,821	272,993	89,329	254,749

여비교통비	56,631	183,439	59,706	160,033

통신비	12,323	36,099	10,832	33,839

전력비	37	37	-	-

지급임차료	66,577	215,138	68,218	204,538

감가상각비	23,281	69,147	22,443	66,976

소모품비	15,777	50,732	4,159	15,021

수선비	2,700	15,450	-	1,290

접대비	50,085	156,690	53,776	136,920

광고선전비	-	531	-	-

도서인쇄비	3,954	9,141	1,506	9,436

교육훈련비	21,120	32,046	21,015	34,752

수도광열비	2,486	18,769	3,752	22,098

세금과공과	137,427	190,858	62,417	118,968

차량유지비	34,656	118,065	31,969	111,577

경상연구개발비	30,078	90,421	30,314	96,519

보험료	12,810	40,170	13,072	83,200

운반비	599,553	2,575,695	1,021,466	5,750,155

지급수수료	355,097	1,261,429	557,658	2,013,508

대손상각비(환입액)	(1,868)	(492)	-	(78,209)

무형자산상각비	33,450	100,578	34,140	103,376

수출제비용	72,301	223,192	79,916	280,071

기타	9,098	16,586	323	2,197

합 계	2,593,637	8,465,131	3,125,888	12,287,805

27. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,823,199)	(2,290,663)	6,795,415	4,525,375

재고자산 매입액	24,696,016	66,666,080	17,805,320	75,480,961

종업원급여	3,217,910	9,865,354	3,365,768	10,158,634

감가상각비	1,807,377	5,396,364	1,810,602	5,435,324

무형자산상각비	31,918	95,754	31,918	96,711

외주가공비	340,247	655,748	430,045	1,386,909

운반비	603,249	2,588,094	1,025,620	5,764,265

기타비용	4,672,169	9,116,867	6,478,188	16,482,824

합 계(*)	31,545,687	92,093,598	37,742,876	119,331,003

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	15,240	71,059	41,460	96,436

배당금수익	-	1,450	-	1,000

외환차익	72,369	736,736	422,579	860,621

외화환산이익	70,051	124,880	172,665	224,672

당기손익인식금융상품거래이익	-	218,869	27,855	759,014

당기손익인식금융상품평가이익	(313,518)	298,500	(155)	-

소 계	(155,858)	1,451,494	664,404	1,941,743

금융비용:

이자비용	549,879	1,812,266	597,181	1,649,550

외환차손	404,074	777,372	131,305	512,662

외화환산손실	270,158	370,562	88,568	234,186

당기손익인식금융상품거래손실	39,952	362,383	1,215,936	1,557,165

당기손익인식금융상품평가손실	893,551	893,551	87,367	516,261

소 계	2,157,614	4,216,134	2,120,357	4,469,824

29. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	178	196	-	-

잡이익	9,499	65,478	21,491	467,843

소 계	9,677	65,674	21,491	467,843

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	-	-	-	4

기부금	-	-	-	100

지급보증료	29,191	95,572	31,771	77,122

잡손실	21,660	21,836	423	28,522

소 계	50,851	117,408	32,194	105,748

30. 법인 세비용 (수 익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	136,599	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(198,144)	623,686

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	9,459	6,222

법인세비용(수익)	(52,086)	629,908

평균유효세율	(*)	169.75%

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이 익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순이익(손실)	(4,791,921,801)	(9,719,885,680)	(551,555,158)	312,316,222

가중평균유통보통주식수	83,626,423주	82,172,297주	81,437,244주	81,437,244주

기본주당이익(손실)	(57원)	(118원)	(7원)	4원

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	92	7,495,701,288	81,475,014	274	22,324,153,836

전환사채 전환	578,511	58	33,553,638	578,511	58	33,553,638

전환사채 전환	1,900,820	57	108,346,740	1,900,820	57	108,346,740

전환사채 전환	1,652,892	36	59,504,112	1,652,892	36	59,504,112

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	274	(10,348,980)

일수	÷ 92	÷ 274

가중평균유통주식수	83,626,423	82,172,297

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	92	7,414,226,274	81,475,014	273	14,746,977,534

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,437,070)	(37,770)	273	(6,836,370)

일수	÷ 92	÷ 273

가중평균유통주식수	81,437,244	81,437,244

(2) 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	6,165,311	-	-	-	-	-	-	6,165,311

단기금융상품	-	3,740,916	-	-	-	-	-	3,740,916

매출채권및기타채권	-	28,307,900	-	-	-	-	-	28,307,900

기타금융자산	-	-	-	-	305	-	-	305

장기매출채권및기타채권	-	2,802,356	-	-	-	-	-	2,802,356

장기금융상품	-	2,104,736	-	-	-	-	-	2,104,736

기타비유동금융자산	-	-	-	188,593	-	-	-	188,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	20,801,424	-	20,801,424

단기차입부채	-	-	-	-	-	43,950,351	-	43,950,351

기타금융부채	-	-	-	-	-	-	1,195,450	1,195,450

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	155,816	-	155,816

장기차입부채	-	-	-	-	-	1,000,296	-	1,000,296

합 계	6,165,311	36,955,908	-	188,593	305	65,907,887	1,195,450	110,413,454

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,334,117	-	-	-	-	-	-	5,334,117

단기금융상품	-	5,257,822	-	-	-	-	-	5,257,822

매출채권및기타채권	-	44,169,714	-	-	-	-	-	44,169,714

기타금융자산	-	-	44,181	-	3,090	-	-	47,271

장기매출채권및기타채권	-	2,733,719	-	-	-	-	-	2,733,719

장기금융상품	-	2,592,777	-	-	-	-	-	2,592,777

기타비유동금융자산	-	-	-	188,593	-	-	-	188,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	25,267,054	-	25,267,054

단기차입부채	-	-	-	-	-	50,959,486	-	50,959,486

기타금융부채	-	-	-	-	-	13,185	2,989,303	3,002,488

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	156,161	-	156,161

장기차입부채	-	-	-	-	-	4,707,805	-	4,707,805

합 계	5,334,117	54,754,032	44,181	188,593	3,090	81,103,691	2,989,303	144,417,007

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	(492)	-	-	-	-	(492)

금융수익:

이자수익	71,058	-	1	-	-	71,059

배당금수익	-	1,450	-	-	-	1,450

금융상품평가이익	-	-	-	298,500	-	298,500

외환차익	713,773	-	-	-	22,963	736,736

외화환산이익	2,246	-	-	-	122,634	124,880

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	218,869	-	218,869

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 소계	787,077	1,450	1	517,369	145,597	1,451,494

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,812,266	1,812,266

금융상품평가손실	-	-	-	893,551	-	893,551

외환차손	728,775	-	-	-	48,597	777,372

외화환산손실	370,562	-	-	-	-	370,562

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	362,383	-	362,383

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 소계	1,099,337	-	-	1,255,934	1,860,863	4,216,134

순금융수익(비용)	(311,768)	1,450	1	(738,565)	(1,715,266)	(2,764,148)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	(78,208)	(78,208)

금융수익:

이자수익	96,245	191	-	-	-	96,436

배당금수익	-	1,000	-	-	-	1,000

외환차익	820,832	-	-	-	39,789	860,621

외화환산이익	224,672	-	-	-	-	224,672

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	759,014	-	759,014

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 소계	1,141,749	1,191	-	759,014	39,789	1,941,743

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,649,549	1,649,549

외환차손	453,229	-	-	-	59,433	512,662

외화환산손실	1,654	-	-	-	232,532	234,186

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	1,557,166	-	1,557,166

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	516,261	-	516,261

금융비용 소계	454,883	-	-	2,073,427	1,941,514	4,469,824

순금융수익(비용)	765,074	1,191	-	(1,314,413)	(1,901,725)	(2,449,873)

33. 금융상품(1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	40,625,286	41,298,646	28,741,509	11,536,587	1,020,550

전환사채(*)	4,325,361	5,047,554	10,054	12,500	5,025,000

매입채무및기타채무	20,957,240	21,149,016	20,680,260	312,940	155,816

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	1,195,450	1,195,450	-	1,195,450	-

합 계	67,103,337	68,690,666	49,431,823	13,057,477	6,201,366

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	47,668,860	48,768,777	22,798,640	21,186,728	4,783,409

전환사채	7,998,431	10,050,000	25,000	10,025,000	-

매입채무및기타채무	25,423,215	25,423,215	24,790,435	476,619	156,161

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (통화선도)	1,403	1,403	1,403	-	-

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	2,987,900	2,987,900	-	2,987,900	-

합 계	84,079,809	87,231,295	47,615,478	34,676,247	4,939,570

전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 2,344백 만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	44,181	44,181

소 계	-	-	44,181	44,181

현금및현금성자산	6,165,311	6,165,311	5,334,117	5,334,117

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	36,955,908	36,955,908	54,754,032	54,754,032

매도가능금융자산	188,593	188,593	188,593	188,593

만기보유금융자산	305	305	3,090	3,090

소 계	37,144,806	37,144,806	54,945,715	54,945,715

금융자산 합계	43,310,117	43,310,117	60,324,013	60,324,013

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	1,195,450	1,195,450	2,989,303	2,989,303

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	20,957,240	20,957,240	25,423,215	25,423,215

차입부채	44,950,647	44,950,647	55,667,291	55,667,291

금융보증부채	-	-	13,185	13,185

소 계	65,907,887	65,907,887	81,103,691	81,103,691

금융부채 합계	67,103,337	67,103,337	84,092,994	84,092,994

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융상품:

통화선도(*)	-	-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	1,195,450	-	1,195,450

전기말:

당기손익인식금융자산	-	44,181	-	44,181

당기손익인식금융부채	-	2,989,303	-	2,989,303

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산	-	44,181	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채	-	1,403	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 등):

당기손익인식금융부채	1,195,450	2,987,900	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

( 1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	하나은행 외(*)	USD 2,000	USD 0

일반자금대출 및 시설자금대출	하나은행 외(*)	47,794,650	38,849,280

국민은행	USD 1,620	USD 1,620

무역금융	신한은행	2,000,00 0	-

법인카드	신한은행	10,000	553

하나은행	40,000	10,321

어음할인 등	우리은행 외	2,000,000	-

합 계	51,844,650USD 3,620	38,860,154USD 1,620

(*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

원화지급보증	하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

서울보증보험 외	7,362,162	7,362,162

신한은행	4,000,000	3,532,509

외화지급보증	하나은행 외	USD 8,731	USD 4,712

합 계	22,862,162 USD 8,731	22,394,671USD 4,712

(*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(9,719,886)	312,316

가감:

급여	130,689	6,642

퇴직급여	913,062	923,460

대손상각비	(492)	(78,209)

감가상각비	5,396,364	5,435,325

무형자산상각비	100,578	103,377

외화환산손실	370,563	234,186

유형자산폐기손실	-	4

당기손익인식금융상품평가손실	903,991	516,261

당기손익인식금융상품거래손실	-	51,400

재고자산평가손실	273,424	-

이자비용	1,812,266	1,406,923

판매보증비	15,043	-

외화환산이익	(124,880)	(224,672)

유형자산처분이익	(197)	-

이자수익	(71,059)	(87,506)

배당금수익	(1,450)	(1,000)

당기손익인식금융상품평가이익	(298,500)	-

당기손익인식금융상품거래이익	(31,100)	(90,939)

법인세비용(수익)	(52,086)	629,908

잡이익	-	(87,626)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	14,990,815	10,394,460

미수금의 감소(증가)	113,282	1,378,215

미수법인세환급액의 감소(증가)	-	1,001

미수수익의 감소(증가)	-	(5,357)

선급금의 감소(증가)	28,628	434,105

선급비용의 감소(증가)	108,001	(54,119)

당기손익인식금융상품의 감소(증가)	42,778	(4,247,314)

재고자산의 감소(증가)	(2,420,535)	4,990,030

매입채무의 증가(감소)	(2,484,949)	(9,967,990)

미지급금의 증가(감소)	(1,858,240)	(1,693,507)

미지급비용의 증가(감소)	(312,291)	(61,922)

예수금의 증가(감소)	(71,707)	(60,883)

예수보증금의 증가(감소)	-	1,000

선수금의 증가(감소)	573,748	(883,981)

장기미지급금의 증가(감소)	(6,346)	(55,139)

퇴직금의 지급	(869,514)	(195,686)

관계사전입	21,114	-

사외적립자산의 감소(증가)	620,638	17,145

합 계	8,091,752	9,039,908

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,556,660	1,573,276

장기차입금의 유동성대체	3,653,005	4,527,463

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

동국실업(주), 갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원,갑을구미병원 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

기타 계열회사 등:

동국실업㈜	-	12,867	-

㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산)	-	357	-

㈜국인산업	-	715	1,328

㈜케이비텍	-	-	39,385

갑을건설㈜	-	1,072	-

갑을합섬㈜	-	357	-

갑을산업개발㈜	-	357	-

㈜갑을상사	-	-	193,516

㈜코스모링크	246,169	357	11,000

갑을장유병원	-	1,072	-

갑을구미병원	-	357	8,000

갑을녹산병원	-	715	-

에이스테크놀로지	-	357	-

합 계	246,169	18,583	253,229

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업㈜	-	12,431	-

기타 계열회사 등:

㈜국인산업	-	-	1,346

㈜케이비텍	-	414	58,653

㈜갑을메탈(구㈜엠비성산)	40,577	-	-

하이요㈜	589,011	-	-

㈜갑을상사	-	-	191,714

K.B.REMICON L.L.C	-	-	84

㈜코스모링크	-	1,243	-

갑을장유병원	-	1,658	-

갑을구미병원	-	829	7,000

소 계	629,588	4,144	258,797

합 계	629,588	16,575	258,797

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	21,423

㈜갑을상사	-	119,315	477

㈜코스모링크	437	-	-

합 계	437	119,315	21,900

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	21,158

갑을건설㈜	4,400	-	-

㈜갑을상사	-	119,315	666

하이요㈜	111,343	-	-

K.B.REMICON L.L.C	-	6,577	13,185

합 계	115,743	125,892	35,009

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타계열회사	동국실업(주)	차입금보증	2016.09~2017.03	우리은행	5,500,000	6,600,000

합 계	5,500,000	6,600,000

(6) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	212,192	228,800

퇴직급여	25,642	26,230

합 계	237,834	255,030

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.