KBI동양철관 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상기업의 개요 (1) 지 배기업의 개요 동양철관 주식회사(이하 "지배기업" 또는 "당사")는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	18.77	16,378,378	19.13

㈜국인산업	800,000	0.92	800,000	0.93

㈜ 케이비텍	2,040,000	2.34	3,200,000	3.74

기타	68,041,751	77.97	65,228,859	76.20

합 계	87,260,129	100.00	85,607,237	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기말	전기말

갑을알로이㈜	금속제조업	대한민국	12월	100.00	100.00

(3) 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상범위의 변동은 없습니다.

(4) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 당분기와 전기 중 요약 재무상태와 동일로 종료되는 회계연도의 재무성과는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	분기순손익	총포괄손익

갑을알로이㈜	20,030,131	10,458,565	21,076,269	997,338	997,338

② 전기

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

갑을알로이㈜	19,013,103	10,438,874	25,428,979	1,415,519	1,323,293

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 제ㆍ개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 ' 현금흐름표 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다. 동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 ' 법인세 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하고 있습니다. 또한, 미래과세소득 추정 시 장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 포함하지 않도록 명확화 하였습니다.동 기준서 개정사항 적용으로 인한 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

- 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익ㆍ공정가치, 당기손익ㆍ공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익ㆍ공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익ㆍ공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익ㆍ공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키키 위하여 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익ㆍ공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익ㆍ공정가치로 측정합니다.

- 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익ㆍ공정가치 측정항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익ㆍ공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

- 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익ㆍ공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식합니다. 2017년 6월 30일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 하반기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 위험관리

연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입부채(*1)	36,092,675	43,717,026

차감:현금및현금성자산	(415,179)	(2,847,968)

순차입부채	35,677,496	40,869,058

자본 총계	78,921,774	80,537,110

순차입부채비율(*2)	45.21%	50.75%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환 할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. (*2) 순차입부채/자본 총계 입니다.

5. 영업부문(1) 연결실체는 전략적인 영업단위인 2개의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 주기적으로 검토하고 있습니다.연결실체의 부문별 내역은 다음과 같습니다.

구 분	영업활동

강관부문	수도용 강관 및 주물의 제조 및 판매

비철금속부문	비철금속의 제조 및 판매

(2) 연결실 체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다. ① 부문별 자산부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총자산	총부채	총자산	총부채

강관부문	136,898,592	53,891,384	151,111,376	68,817,219

비철금속부문	20,030,131	10,458,565	19,013,103	10,438,874

소 계	156,928,723	64,349,949	170,124,479	79,256,093

내부거래제거	(13,690,757)	(33,757)	(10,349,454)	(18,178)

조정후 금액	143,237,966	64,316,192	159,775,025	79,237,915

② 부문별손익ⅰ) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	이자수익	이자비용	법인세차감전부문손익	분기순손익	감가상각비

강관부문	84,086,676	(3,326,006)	50,391	1,364,245	(1,787,967)	(1,826,836)	4,871,034

비철금속부문	21,076,269	1,126,021	13,423	94,491	997,338	997,338	429,092

소 계	105,162,945	(2,199,985)	63,814	1,458,736	(790,629)	(829,498)	5,300,126

내부거래제거	-	-	-	-	(3,325,725)	(3,325,725)	-

조정후 금액	105,162,945	(2,199,985)	63,814	1,458,736	(4,116,354)	(4,155,223)	5,300,126

ⅱ) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업손익	이자수익	이자비용	법인세차감전부문손익	분기순손익	감가상각비

강관부문	67,489,868	(7,857,028)	60,651	1,660,125	(10,410,455)	(10,358,369)	4,954,116

비철금속부문	17,648,132	901,430	10,408	152,141	734,558	734,558	442,248

소 계	85,138,000	(6,955,598)	71,059	1,812,266	(9,675,897)	(9,623,811)	5,396,364

내부거래제거	-	-	-	-	(96,075)	(96,075)	-

조정후 금액	85,138,000	(6,955,598)	71,059	1,812,266	(9,771,972)	(9,719,886)	5,396,364

(3) 보고부문의 법인세차감전부문 손실 합계에서 연결실체 전체의 당분기와 전분기의 법인세비용차감전순손실으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문영업손실	(2,199,985)	(6,955,598)

금융손익	(1,976,659)	(2,764,640)

기타영업외손실	60,290	(51,733)

법인세차감전부문손실	(4,116,354)	(9,771,971)

관계기업손익에 대한 지분	-	-

법인세비용차감전순손실	(4,116,354)	(9,771,971)

6. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	43,675	33,434

요구불예금	371,504	2,814,534

합 계	415,179	2,847,968

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행 외	1,944,300	1,649,000	예금담보

장기금융상품	정기예금	하나은행	1,423,000	2,801,000	예금담보

당좌예금	우리은행 외	8,500	8,500	당좌개설보증금

합 계	3,375,800	4,458,500

7. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	28,152,422	5,598,366	32,100,488	5,598,366

대손충당금	(7,485)	(5,598,366)	(4,653)	(5,598,366)

소 계	28,144,937	-	32,095,835	-

기타채권:

단기대여금	200,029	-	100,403	-

미수금	704,035	-	874,278	-

미수수익	273,213	-	234,791	-

보증금	1,477	237,607	1,477	264,684

소 계	1,178,754	237,607	1,210,949	264,684

합 계	29,323,691	237,607	33,306,784	264,684

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,603,019	2,950,907

설정액	2,832	2,922,524

환입액	-	-

제각액	-	(270,412)

기말	5,605,851	5,603,019

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	329,027	(18,951)	310,076	468,343	(18,678)	449,665

제품	8,994,331	(1,257,774)	7,736,557	8,774,192	(1,544,694)	7,229,498

재공품	4,333,507	(35,312)	4,298,195	6,971,440	(411,348)	6,560,092

원재료	6,847,571	(427,343)	6,420,228	8,723,940	(427,343)	8,296,597

미착품	169,617	-	169,617	157,768	-	157,768

합 계	20,674,053	(1,739,381)	18,934,673	25,095,683	(2,402,063)	22,693,620

( 2) 당 분기와 전분기 중 재고자산평가손실(환입)은 각각 (-)663백 만원 및 273백 만원이 며, 매출원가에서 가산(차감)하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,621,338	414,167

선급비용	148,466	245,005

합 계	1,769,804	659,172

10. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도가능금융자산	-	188,593	-	188,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,530

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*3)	40	8.28	809,833	-

한국동공업협동조합(*1)	-	-	1,000	1,000

제우피엔씨㈜ (*1,4)	1,840	0.49	138,063	138,063

합 계	1,088,896	188,593

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기이전에 인식한 손상 인식액 입니다.(*3) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(*4) 상호변경(2017.09.15) : 구 신이피엔씨(주)

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*3)	40	8.28	809,833	-

한국동공업협동조합(*1)	-	-	1,000	1,000

신이피엔씨㈜ (*1)	1,840	0.49	138,063	138,063

합 계	1,088,896	188,593

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 전기이전에 인식한 손상 인식액 입니다.(*3) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe는 당분기말과 전기말 현재 자본잠식 상태로 지분법 적용을 중단하였으며, 안신기업㈜는 전기말 이전에 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투 자 부 동 산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	948,495	948,495

기말금액	948,495	948,495

취득원가	948,495	948,495

(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	53,400	38,945

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	948,495	1,167,186

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	31,393,698	27,805,112	6,794,179	129,987,204	431,593	2,246,408	815,451	14,000	367,958	199,855,603

취득금액	-	-	-	238,784	48,599	2,000	1,238	9,950	-	300,571

처분 등	-	-	-	(1,386,896)	(8,500)	-	-	-	-	(1,395,396)

대체	-	-	-	23,950	-	-	-	(23,950)	-	-

기말금액	31,393,698	27,805,112	6,794,179	128,863,042	471,692	2,248,408	816,689	-	367,958	198,760,778

기초금액	-	(13,008,709)	(4,944,157)	(86,244,360)	(357,964)	(1,969,628)	(710,483)	-	-	(107,235,301)

처분 등	-	-	-	1,386,894	7,508	-	-	-	-	1,394,402

감가상각	-	(514,125)	(98,891)	(4,580,424)	(16,663)	(76,334)	(36,975)	-	-	(5,323,412)

기말금액	-	(13,522,834)	(5,043,048)	(89,437,890)	(367,119)	(2,045,962)	(747,458)	-	-	(111,164,311)

기초금액	-	-	-	(154,528)	-	(28,079)	-	(9,566)	-	(192,173)

감가상각비상계	-	-	-	13,724	-	9,562	-	-	-	23,286

대체	-	-	-	(9,566)	-	-	-	9,566	-	-

기말금액	-	-	-	(150,371)	-	(18,517)	-	-	-	(168,888)

기초금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	-	-	-	(1,072,658)

기말금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	-	-	-	(1,072,658)

기초금액	31,393,698	14,466,202	1,849,709	42,851,888	69,111	247,503	104,968	4,434	367,958	91,355,471

기말금액	31,393,698	13,952,077	1,750,818	38,538,353	100,055	182,731	69,231	-	367,958	86,354,921

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	31,393,698	27,774,412	6,736,572	128,136,676	368,667	2,131,249	813,400	289,800	367,958	198,012,432

취득금액(*)	-	30,700	24,607	249,599	62,926	115,159	22,001	1,363,300	-	1,868,292

처분 등	-	-	-	(5,171)	-	-	(19,950)	-	-	(25,121)

대체	-	-	33,000	1,606,100	-	-	-	(1,639,100)	-	-

기말금액	31,393,698	27,805,112	6,794,179	129,987,204	431,593	2,246,408	815,451	14,000	367,958	199,855,603

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,323,401)	(4,811,497)	(80,098,979)	(338,945)	(1,844,416)	(614,385)	-	-	(100,031,623)

처분 등	-	-	-	4,149	-	-	19,035	-	-	23,184

감가상각	-	(685,308)	(132,660)	(6,149,530)	(19,019)	(125,212)	(115,133)	-	-	(7,226,862)

기말금액	-	(13,008,709)	(4,944,157)	(86,244,360)	(357,964)	(1,969,628)	(710,483)	-	-	(107,235,301)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

수령금액	-	-	-	-	-	(10,631)	-	(55,347)	-	(65,978)

감가상각비상계	-	-	-	16,910	-	16,538	-	-	-	33,448

대체	-	-	-	(45,781)	-	-	-	45,781	-	-

기말금액	-	-	-	(154,528)	-	(28,079)	-	(9,566)	-	(192,173)

손상차손누계액:

기초금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	(914)	-	-	(1,073,572)

처분 등	-	-	-	-	-	-	914	-	-	914

기말금액	-	(330,201)	(313)	(736,428)	(4,518)	(1,198)	-	-	-	(1,072,658)

장부금액:

기초금액	31,393,698	15,120,810	1,924,762	47,175,612	25,204	251,649	198,101	289,800	367,958	96,747,594

기말금액	31,393,698	14,466,202	1,849,709	42,851,888	69,111	247,503	104,968	4,434	367,958	91,355,471

(*) 전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 66백만원입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

취득금액	-	4,500	-	4,500

처분금액	-	-	(10,216)	(10,216)

기말금액	5,481	745,943	958,463	1,709,887

기초금액	(4,635)	(716,160)	-	(720,795)

상각	(321)	(14,171)	-	(14,492)

기말금액	(4,956)	(730,331)	-	(735,287)

기초금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

기말금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

기초금액	-	(8,624)	-	(8,624)

상각비상계	-	4,712	-	4,712

기말금액	-	(3,912)	-	(3,912)

기초금액	392	16,053	590,459	606,904

기말금액	71	11,094	580,243	591,408

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

기말금액	5,481	741,443	968,679	1,715,603

상각누계액:

기초금액	(4,208)	(574,450)	-	(578,658)

상각	(427)	(141,710)	-	(142,137)

기말금액	(4,635)	(716,160)	-	(720,795)

손상차손누계액:

기초금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

기말금액	(454)	(606)	(378,220)	(379,280)

정부보조금:

기초금액	-	(16,735)	-	(16,735)

상각비상계	-	8,111	-	8,111

기말금액	-	(8,624)	-	(8,624)

장부금액:

기초금액	819	149,652	590,459	740,930

기말금액	392	16,053	590,459	606,904

15. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	43,457,548	일반자금대출	5,500,000	16,000,000	KEB하나은행(*)

천안공장 토지, 건물, 기계장치,
천안가송리 토지(투자부동산)
충주공장 토지, 건물기계장치	74,466,539	일반자금대출	15,410,000	26,700,000	산업은행

아산공장 토지, 건물,기계장치 등	10,691,302	일반자금대출 외	3,300,000	13,260,000	신한은행

지급보증	3,989,796

(*) 상기 차입금과 관련하여 기타특수관계자가 연대보증 15,600백만원을 제공하고 있습니다(주석 36참조). (2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다(특수관계자로부터의 보증내역은 주석 36 참조).

(단위:천원)

제공자	보증제공처	보증내역	보증금액

신한은행	대전지방조달청 외	지급보증	3,989,796

16. 보험가입자산

당분기말 현재 연결실체가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	22,108,478	33,107,497	엠지손해보험㈜

충주공장	22,617,043	34,480,920

아산 건물, 기계장치및 재고자산 등	4,090,126	10,140,798	동부화재해상보험㈜

합 계	48,815,647	77,729,215

한편, 연결실체는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백 만원 의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있고 동부화재해상보험㈜에 가스사고배상책임보험 ( 대물1사 고당 3억원, 대인1인당 8천만원 보상) 과기계재물손해보험 (8천만원) 에 가입하고 있 으 며 자동차보험등에 가입하고 있습니다 .

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	18,069,621	-	22,914,638	-

기타채무:

미지급금	2,093,641	150,933	4,015,471	146,288

미지급비용	1,024,653	-	1,044,162	-

예수금	80,713	-	113,085	-

보증금	63,000	-	47,000	-

소 계	3,262,007	150,933	5,219,718	146,288

합 계	21,331,628	150,933	28,134,356	146,288

18. 기 타유 동 부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	496,335	1,247,078

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	745,200	1,129,168

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

통화선도	-	211,318

전환권 및 조기상환청구권: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	745,200	917,850

합 계	745,200	1,129,168

(*) 연결실체는 2015년 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에 따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 내재파생상품의 공정가치 변동손실은 각각 194백만원 과 595백만원입니다.

20. 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	33,210,000	34,516,440

유동성장기차입금	-	3,890,245

전환사채	3,000,000	5,000,000

상환할증금	138,775	231,292

전환권조정	(256,100)	(791,071)

소 계	36,092,675	42,846,906

장기차입부채:

장기차입금	-	870,120

합 계	36,092,675	43,717,026

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행 외	2.98~4.76	30,710,000	30,100,000

L/C 매입	우리은행	-	-	82,720

외담대	우리은행	-	-	688,916

어음할인	㈜아이비케이캐피탈	-	-	1,384,804

무역금융	신한은행	3.32~3.37	2,500,000	2,260,000

소 계	33,210,000	34,516,440

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설원화대출	국민은행	-	-	1,173,800

KEB하나은행	-	-	1,846,325

시설외화대출	국민은행	-	-	1,740,240

소 계	-	4,760,365

유동성장기차입금	-	(3,890,245)

합 계	-	870,120

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22	2018.07.22	0.5	3,000,000	5,000,000	무보증사채

사채상환할증금	138,775	231,292

전환권조정	(256,100)	(791,071)

합 계	2,882,675	4,440,221

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	1,210

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

③ 전환권의 행사 2015년 중에 발행한 전환사채 중 일부가 각각 전환청구되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	4차 전환청구(*)

전환청구된 사채 권면금액	2,000,000

발행주식수(주)	1,652,892

신주발행가액	2,579,127

전환시점 전환사채 장부금액	1,851,662

내재파생상품 공정가치	727,466

단주처리비용	(1)

(*) 주당 전환가액은 1,210원입니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	1차 전환청구(*)	2차 전환청구(*)	3차 전환청구(*)	합 계

전환청구된 사채 권면금액	700,000	2,300,000	2,000,000	5,000,000

발행주식수(주)	578,511	1,900,820	1,652,892	4,132,223

신주발행가액	907,024	3,014,322	2,734,746	6,656,092

전환시점 전환사채 장부금액	595,931	1,958,655	1,714,015	4,268,601

내재파생상품 공정가치	311,094	1,055,675	1,020,732	2,387,501

단주처리비용	(1)	(8)	(1)	(10)

(*) 주당 전환가액은 1,210원입니다. 당사는 각 전환시점에 내재파생상품의 공정가치를 평가하여 당기손익으로 인식하였으 며, 전환시점의 전환사채 장부금액과 내재파생상품의 장부금액 합계액을 신주발행가액으 로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	33,210,000

1~5년 이내	-

합 계	33,210,000

(6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

기초금액	44,276,805	43,717,026

신규차입:

일반자금대출	KRW	2.98~4.76	12,210,000	12,210,000	2017.10.19~2018.08.30

무역금융	KRW	3.32~3.62	2,940,000	2,940,000

소 계	15,150,000	15,150,000

상환:

일반자금대출	KRW	2.98~4.76	(11,600,000)	(11,600,000)	2017.01.02~2017.09.30

어음할인	KRW	4.50	(1,384,804)	(1,384,804)	2017.01.01~2017.03.31

L/C 매입	USD	2.59	(82,720)	(82,720)	2017.01.01~2017.01.09

외담대	KRW	2.59~2.89	(688,916)	(688,916)	2017.01.18~2017.03.17

무역금융	KRW	3.39	(2,700,000)	(2,700,000)	2017.01.16~2017.09.15

원화시설자금대출	KRW	2.97~3.38	(3,020,125)	(3,020,125)	2017.04.05~2017.04.27

외화시설자금대출	USD	2.96	(1,740,240)	(1,740,240)	2017.02.27~2017.05.29

전환사채	KRW	0.5	(2,000,000)	(1,851,662)	-

소 계	(23,216,805)	(23,068,467)

전환권조정상각(*)	-	294,116

기말금액	36,210,000	36,092,675

(*) 당분기말 현재 미행사된 전환사채에 대한 전환권조정 상각액 218백만원, 당분기 중 행사된 전환사채의 전환시점까지의 전환권조정 상각액은 76백만원입니다.

21. 종업원급여 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,296,442	7,548,056

사외적립자산 의 공정가치	(4,231,644)	(4,083,692)

확정급여제도의 부채인식액	4,064,798	3,464,364

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	432,185	458,559

기타장기종업원급여에 대한 부채	59,588	55,664

합 계	491,773	514,223

(2 ) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	287,850	863,551	291,236	873,708

이자비용	44,258	132,773	43,748	131,243

사외적립자산 기대수익	(30,064)	(90,193)	(30,630)	(91,889)

합 계	302,044	906,131	304,354	913,062

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	7,548,056	7,677,076

당기근무원가	863,551	1,188,694

이 자비 용	132,773	174,991

지급액	(247,938)	(926,383)

관계사전입	-	85,679

대체 (*)	-	(406,140)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	-

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	(222,065)

경험조정으로 인한 발생액	-	(23,796)

기말	8,296,442	7,548,056

(*) 전기말 현재 퇴직자에 대한 퇴직금 미지급상당액으로 미지급금으로 계정대체하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	4,083,692	4,439,628

부담금납입액	200,000	400,000

지급액	(97,527)	(660,947)

이자수익	90,192	118,156

관계사전입	-	85,679

사외적립자산 재측정요소	(44,713)	(73,549)

대체(*1)	-	(222,994)

기타증감액(*2)	-	(2,281)

기말	4,231,644	4,083,692

(*1) 전기말 현재 퇴직자에 대한 사외적립자산 미지급상당액으로 미수금으로 계정대체하였습니다. (*2) 국민연금전환금의 증감입니다. 연결실체는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	4,226,357	4,078,405

국민연금전환금	5,287	5,287

합 계	4,231,644	4,083,692

22. 파생금융상품 연 결실체는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당분 기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화:천원)

거래목적	종류	계약통화	계약금액(*)	약정환율(원)	만기일	계약건수(건)

매도	매입

매매목적	전환권 및 조기상환청구권	KRW	KRW	3,000,000	-	2018.07.22	1

(*) 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융자산부채

자산	부채

유동	유동

매매목적	전환권 및 조기상환청구권	-	745,200

(3) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융상품평가이익	당기손익인식금융상품평가손실	당기손익인식금융상품거래이익	당기손익인식금융상품거래손실

매매목적	통화선도	-	-	205,455	-

전환권 및 조기상환청구권	-	194,490	-	360,326

합 계	-	194,490	205,455	360,326

23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

발행주식수(주)(*)	87,260,129	85,607,237

주당액면금액	500원	500원

자본금	43,630,065	42,803,619

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주 가 포함되어 있습니다. 지배기업의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 지배기업이 2015년 중에 발행한 전환사채 중 일부가 전환청구(권면금액 총액: 20억, 50억원)되어 신주 1,652,892주 및 4,132,223주가 발행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

주식발행초과금(*)	30,961,259	29,208,578

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	33,104,734	31,352,053

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사에 따라 증가하였습니다.

(3) 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주 14,580주와 우선주 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당지배기업이 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다.

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처분이익잉여금	2,101,146	6,295,610

합 계	2,197,293	6,391,757

25. 영업손익 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	21,859,802	90,627,291	23,329,606	68,477,124

상품매출액	7,159,614	14,129,149	5,659,178	16,241,875

기타매출액	70,360	406,505	98,695	419,001

합 계	29,089,776	105,162,945	29,087,479	85,138,000

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	55,085,655	52.38%	53,900,437	63.31%

해외매출액	50,077,290	47.62%	31,237,563	36.69%

합 계	105,162,945	100.00%	85,138,000	100.00%

연결실체의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없습니다.

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	20,749,102	84,048,357	23,273,300	67,464,800

기초제품재고액	5,685,195	8,774,192	8,297,040	8,342,362

당기제품제조원가	24,092,207	85,658,645	23,917,355	67,997,753

타계정에서 대체액	433,402	1,038,223	158,728	485,893

타계정으로 대체액	(467,371)	(1,765,417)	(328,911)	(853,240)

재고자산평가손실(환입)	-	(662,955)	-	262,944

기말제품재고액	(8,994,331)	(8,994,331)	(8,770,912)	(8,770,912)

(2) 상품매출원가	6,910,810	13,686,818	5,545,155	15,728,108

기초상품재고액	466,974	468,343	716,290	677,215

당기매입액	6,572,476	13,113,224	5,398,500	18,203,732

타계정에서 대체액	200,387	436,698	-	129

타계정으로 대체액	-	(2,693)	-	(2,593,812)

재고자산평가손실	-	273	-	10,479

기말상품재고액	(329,027)	(329,027)	(569,635)	(569,635)

(3) 기타매출원가	123,377	437,265	133,594	435,559

합 계	27,783,289	98,172,440	28,952,049	83,628,467

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	847,176	2,463,291	861,642	2,546,864

퇴직급여	88,382	258,177	83,601	241,553

복리후생비	114,097	289,769	110,821	272,993

여비교통비	51,501	183,043	56,631	183,439

통신비	10,822	34,290	12,323	36,099

전력비	51	62	37	37

지급임차료	71,514	220,065	66,577	215,138

감가상각비	9,134	28,770	23,281	69,147

소모품비	23,710	45,356	15,777	50,732

수선비	-	580	2,700	15,450

접대비	22,658	68,561	50,085	156,690

광고선전비	1,000	2,645	-	531

도서인쇄비	1,159	5,550	3,954	9,141

교육훈련비	10,778	32,549	21,120	32,046

수도광열비	3,400	19,307	2,486	18,769

세금과공과	54,560	142,059	137,427	190,858

차량유지비	42,383	115,341	34,656	118,065

경상연구개발비	32,574	116,266	30,078	90,421

보험료	11,907	47,059	12,810	40,170

운반비	826,372	3,201,645	599,553	2,575,695

지급수수료	557,958	1,630,352	355,097	1,261,429

대손상각비(환입)	3,724	2,832	(1,868)	(492)

무형자산상각비	2,429	9,780	33,450	100,578

수출제비용	79,369	268,197	72,301	223,192

기타	602	4,944	9,098	16,586

합 계	2,867,260	9,190,490	2,593,637	8,465,131

27. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,805,784)	3,961,508	(3,823,199)	(2,290,663)

재고자산 매입액	24,252,552	73,480,384	24,696,016	66,666,080

종업원급여	3,274,819	9,921,310	3,217,910	9,865,354

감가상각비	1,761,473	5,300,123	1,807,377	5,396,364

무형자산상각비	1,572	6,311	31,918	95,754

외주가공비	160,643	1,256,388	340,247	655,748

운반비	829,289	3,214,819	603,249	2,588,094

기타비용	3,175,985	10,222,087	4,672,169	9,116,867

합 계(*)	30,650,549	107,362,930	31,545,687	92,093,598

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	18,627	63,814	15,240	71,059

배당금수익	-	1,450	-	1,450

외환차익	241,371	573,215	72,369	736,736

외화환산이익	(37,616)	150,434	70,051	124,880

당기손익인식금융상품거래이익	-	205,455	-	218,869

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	(313,518)	298,500

소 계	222,382	994,368	(155,858)	1,451,494

금융비용:

이자비용	448,459	1,458,737	549,879	1,812,266

외환차손	227,806	885,386	404,074	777,372

외화환산손실	(115,374)	72,088	270,158	370,562

당기손익인식금융상품거래손실	-	360,326	39,952	362,383

당기손익인식금융상품평가손실	-	194,490	893,551	893,551

소 계	560,891	2,971,027	2,157,614	4,216,134

29. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	13,377	178	196

무형자산처분이익	5,384	5,384	-	-

잡이익	117,392	137,061	9,499	65,478

소 계	122,776	155,822	9,677	65,674

기타영업외비용:

기부금	-	445	-	-

지급보증료	15,966	84,491	29,191	95,572

잡손실	991	10,595	21,660	21,836

소 계	16,957	95,531	50,851	117,408

30. 법인 세비용 (수익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	-	136,599

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	33,397	(198,144)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	5,473	9,459

법인세비용(수익)	38,870	(52,086)

평균유효세율	(*)	(*)

(*) 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당 손실

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분순손실	(1,793,462,905)	(4,155,223,364)	(4,797,921,801)	(9,719,885,680)

가중평균유통보통주식수	87,222,359	86,368,668	83,626,423주	82,172,297주

기본주당손실	(21원)	(48원)	(57원)	(118원)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	85,607,237	92	7,875,865,804	85,607,237	273	23,370,775,701

전환사채전환	1,652,892	92	152,066,064	1,652,892	132	218,181,744

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	273	(10,311,210)

일수	÷92	÷273

가중평균유통주식수	87,222,359	86,368,668

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	92	7,495,701,288	81,475,014	274	22,324,153,836

전환사채 전환	578,511	58	33,553,638	578,511	58	33,553,638

전환사채 전환	1,900,820	57	108,346,740	1,900,820	57	108,346,740

전환사채 전환	1,652,892	36	59,504,112	1,652,892	36	59,504,112

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	274	(10,348,980)

일수	÷92	÷274

가중평균유통주식수	83,626,423	82,172,297

(2) 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다 .

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	415,179	-	-	-	415,179

단기금융상품	2,984,300	-	-	-	2,984,300

매출채권및기타채권	29,323,691	-	-	-	29,323,691

장기매출채권및기타채권	237,607	-	-	-	237,607

장기금융상품	1,489,295	-	-	-	1,489,295

기타비유동금융자산	-	188,593	-	-	188,593

매입채무및기타채무	-	-	21,331,628	-	21,331,628

단기차입부채	-	-	36,092,675	-	36,092,675

기타금융부채	-	-	-	745,200	745,200

장기매입채무및기타채무	-	-	150,933	-	150,933

장기차입부채	-	-	-	-	-

합 계	34,450,072	188,593	57,575,236	745,200	92,959,101

② 전기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	2,847,968	-	-	-	2,847,968

단기금융상품	4,053,210	-	-	-	4,053,210

매출채권및기타채권	33,306,784	-	-	-	33,306,784

장기매출채권및기타채권	264,684	-	-	-	264,684

장기금융상품	2,850,126	-	-	-	2,850,126

기타비유동금융자산	-	188,593	-	-	188,593

매입채무및기타채무	-	-	28,134,356	-	28,134,356

단기차입부채	-	-	42,846,906	-	42,846,906

기타금융부채	-	-	-	1,129,168	1,129,168

장기매입채무및기타채무	-	-	146,288	-	146,288

장기차입부채	-	-	870,120	-	870,120

합 계	43,322,772	188,593	71,997,670	1,129,168	116,638,203

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분 기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	기타	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	2,832	-	-	-	2,832

금융수익:

이자수익	63,814	-	-	-	63,814

배당금수익	-	1,450	-	-	1,450

외환차익	532,209	-	-	41,006	573,215

외화환산이익	149,289	-	-	1,145	150,434

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	205,455	-	205,455

금융수익 소계	745,312	1,450	205,455	42,151	994,368

금융비용:

이자비용	-	-	-	1,458,736	1,458,736

외환차손	834,539	-	-	50,847	885,386

외화환산손실	66,736	-	-	5,353	72,089

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	360,326	-	360,326

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	194,490	-	194,490

금융비용 소계	901,275	-	554,816	1,514,936	2,971,027

합 계	(158,795)	1,450	(349,361)	(1,472,785)	(1,979,491)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	기타	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	(492)	-	-	-	-	(492)

금융수익:

이자수익	71,058	-	1	-	-	71,059

배당금수익	-	1,450	-	-	-	1,450

외환차익	713,773	-	-	-	22,963	736,736

외화환산이익	2,246	-	-	-	122,634	124,880

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	218,869	-	218,869

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	298,500	-	298,500

금융수익 소계	787,077	1,450	1	517,369	145,597	1,451,494

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,812,266	1,812,266

외환차손	728,775	-	-	-	48,597	777,372

외화환산손실	370,562	-	-	-	-	370,562

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	362,383	-	362,383

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	893,551	-	893,551

금융비용 소계	1,099,337	-	-	1,255,934	1,860,863	4,216,134

합 계	(311,768)	1,450	1	(738,565)	(1,715,266)	(2,764,148)

33. 금융상품(1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	33,210,000	33,877,980	11,967,404	21,910,576	-

전환사채(*)	2,882,675	3,015,000	7,500	3,007,500	-

매입채무및기타채무	21,482,561	21,482,561	21,045,569	286,059	150,933

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	745,200	745,200	745,200	-	-

합 계	58,320,436	59,120,741	33,765,673	25,204,135	150,933

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 당분기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증은 없습니다. 연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	39,276,805	39,714,770	27,859,640	10,969,808	885,322

전환사채(*)	4,440,221	5,275,042	12,500	12,500	5,250,042

매입채무및기타채무	28,280,644	28,280,644	27,767,814	366,542	146,288

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (통화선도)	211,318	211,318	211,318	-	-

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	917,850	917,850	917,850	-	-

합 계	73,126,838	74,399,624	56,769,122	11,348,850	6,281,652

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 전기말 현재로 연결실체가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증은 없 습 니 다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	4,473,595	4,473,595	6,903,336	6,903,336

매출채권및기타채권	29,561,298	29,561,298	33,571,468	33,571,468

매도가능금융자산	188,593	188,593	188,593	188,593

금융자산 합계(*)	34,223,486	34,223,486	40,663,397	40,663,397

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	745,200	745,200	1,129,168	1,129,168

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	21,482,561	21,482,561	28,280,644	28,280,644

차입부채	36,092,675	36,092,675	43,717,026	43,717,026

소 계	57,575,236	57,575,236	71,997,670	71,997,670

금융부채 합계	58,320,436	58,320,436	73,126,838	73,126,838

(*) 현금및현금성자산은 제외하였습니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	12.77	13.51

③ 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유 의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융부채	-	745,200	-	745,200

전기말:

당기손익인식금융부채	-	1,129,168	-	1,129,168

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법 을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 연결실체는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

( 3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융부채	-	211,318	현금흐름할인모형	통화선도가격, 할인율 등

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채	745,200	917,850	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	KEB하나은행	USD 2,000	-

일반자금대출 및 시설자금대출	KEB하나은행 외(*)	34,500,000	30,710,000

무역금융	신한은행	4,000,000	2,500,000

법인카드	신한은행	10,000	1,178

KEB하나은행	40,000	4,511

어음할인 등	우리은행 외	8,000,000	-

합 계	46,550,000USD 2,000	33,215,689-

( *) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

원화지급보증	KEB하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

우리은행 외	7,129,384	7,129,384

신한은행	4,000,000	3,989,796

외화지급보증	KEB하나은행 외	USD 2,478	USD 2,478

합 계	22,629,384 USD 2,478	22,619,180 USD 2,478

( *) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순 손실	(4,155,223)	(9,719,886)

가감:

급여	5,885	130,689

퇴직급여	906,131	913,062

감가상각비	5,300,127	5,396,364

대손상각비(환입)	2,832	(492)

무형자산상각비	9,780	100,578

재고자산평가손실(환입)	(662,683)	273,424

이자수익	(63,814)	(71,059)

배당금수익	(1,450)	(1,450)

외화환산이익	(150,434)	(124,880)

당기손익인식금융상품평가이익	-	(298,500)

당기손익인식금융상품거래이익	-	(31,100)

이자비용	1,458,736	1,812,266

판매보증비	2,871	15,043

외화환산손실	72,088	370,563

당기손익인식금융상품평가손실	194,490	903,991

유형자산처분이익	(13,377)	(197)

무형자산처분이익	(5,384)	-

법인세비용(수익)	38,870	(52,086)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소	4,033,904	14,990,815

미수금의 감소(증가)	(52,751)	113,282

선급금의 증가	(1,207,171)	28,628

선급비용의 감소	96,539	108,001

당기손익인식금융자산의 감소	42,778

재고자산의 감소	4,418,759	(2,420,535)

매입채무의 감소	(4,850,907)	(2,484,949)

미지급금의 감소	(1,862,256)	(1,858,240)

미지급비용의 감소	(27,262)	(312,291)

당기손익인식금융부채의 증가	149,008	-

예수금의 증가(감소)	(32,372)	(71,707)

예수보증금의 증가	16,000	-

선수금의 증가(감소)	(750,743)	573,748

장기미지급금의 증가(감소)	4,645	(6,346)

장기종업원급여의 증가(감소)	(13,720)	-

퇴직금의 지급	(247,938)	(869,514)

관계사 전입	-	21,114

사외적립자산의 감소(증가)	120,521	620,638

합 계	2,733,701	8,091,752

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	23,950	1,556,660

장기차입금의 유동성대체	870,120	3,653,005

전환권 행사로 인한 전환사채 감소	1,999,999	-

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

회사명	관계

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

동국실업㈜(*) , 갑 을오토텍㈜, ㈜갑을메탈, ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, ㈜에이스테크놀로지, 하이요㈜, 갑을장유병원, 갑을구미병원, 갑을녹산병원 등	기타

(*) 전기 중 지분율 감소에 따라 유의적인 영향력을 상실하였습니다. (2) 특수관계자와의 거래 당 분 기와 전기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음 과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

기타 계열회사 등:

동국실업㈜	-	3,700	-

㈜국인산업	-	529	1,220

㈜케이비텍	-	-	25,877

갑을건설㈜	920	-	-

㈜갑을메탈	3,473	2,115	78

㈜갑을상사	-	529	191,229

㈜코스모링크	462,754	2,115	-

㈜에이스테크놀로지	-	529	-

갑을장유병원	-	2,645	-

갑을구미병원	-	1,055	7,000

하이요㈜	1,198,800	529	-

합 계	1,665,947	13,746	225,404

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업㈜	-	12,867	-

기타 계열회사 등:

㈜갑을메탈	-	357	-

㈜국인산업	-	715	1,328

㈜케이비텍	-	-	39,385

갑을건설㈜	-	1,072	-

갑을합섬㈜	-	357	-

갑을산업개발㈜	-	357	-

㈜갑을상사	-	-	193,516

㈜코스모링크	246,169	357	11,000

갑을장유병원	-	1,072	-

갑을구미병원	-	357	8,000

갑을녹산병원	-	715	-

㈜에이스테크놀로지	-	357	-

소 계	246,169	5,716	253,229

합 계	246,169	18,583	253,229

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

동국실업㈜	-	-	-

㈜케이비텍	-	-	11,730

㈜갑을상사	-	136,472	302

㈜코스모링크	112,343	-	-

㈜에이스테크놀로지	-	-	-

갑을장유병원	-	205,620	-

하이요㈜	487,913	-	-

합 계	600,256	342,092	12,032

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	13,242

㈜갑을상사	-	119,315	418

㈜코스모링크	195,105	-	-

갑을장유병원	-	100,000	600

합 계	195,105	219,315	14,260

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다 .

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타계열회사	갑을건설	차입금보증	2017.05~2018.05	수출입은행	2,000,000	2,400,000

(6) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	293,100	212,192

퇴직급여	36,992	25,642

합 계	330,092	237,834

상기의 주요 경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.