KBI동양철관 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	19.13	16,378,378	20.10

㈜국인산업	800,000	0.93	800,000	0.98

㈜케이비텍	3,200,000	3.74	3,200,000	3.93

기타	65,228,859	76.20	61,096,636	74.99

합 계	85,607,237	100.00	81,475,014	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

당사의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*1)	40,150,647	49,867,291

차감:현금및현금성자산	(5,153,531)	(4,733,408)

순차입금	34,997,116	45,133,883

자본 총계	87,632,123	91,369,516

순차입금비율(*2)	39.94%	49.40%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. ( * 2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	63,204	1,044

요구불예금	5,090,327	4,732,364

합 계	5,153,531	4,733,408

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	1,307,706	1,212,706	예금담보

우리은행	12,000	1,100,000

장기금융상품	정기예금	KEB하나은행	1,898,000	1,835,000	예금담보

당좌예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	3,220,706	4,150,706

6. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	25,433,889	5,412,138	40,135,214	5,412,138

대손충당금	(23,254)	(2,918,651)	(23,254)	(2,918,651)

소 계	25,410,635	2,493,487	40,111,960	2,493,487

기타채권:

미수금	1,176,079	-	1,323,192	-

미수수익	225,552	-	209,890	-

보증금	1,477	179,588	519,477	179,588

소 계	1,403,108	179,588	2,052,559	179,588

합 계	26,813,744	2,673,075	42,164,519	2,673,075

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,941,905	2,427,145

설정액	-	514,760

제각액	-	-

기말	2,941,905	2,941,905

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	567,880	(19,951)	547,929	675,460	(9,471)	665,989

제품	7,386,265	(1,497,767)	5,888,498	7,553,146	(1,231,390)	6,321,756

재공품	1,334,618	(43,704)	1,290,914	377,333	(8,205)	369,128

원재료	7,690,031	(553,079)	7,136,952	7,605,965	(592,010)	7,013,955

미착품	1,073,179	-	1,073,179	43,389	-	43,389

합 계	18,051,972	(2,114,500)	15,937,472	16,255,293	(1,841,076)	14,414,217

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 273백만원이 며 , 매출원가에 가산하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	381,532	381,532

선급비용	115,448	222,127

합 계	496,980	603,659

9. 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	-	-	44,181	-

매도가능금융자산	-	187,593	-	187,593

만기보유금융자산	305	-	3,090	-

합 계	305	187,593	47,271	187,593

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어 (구,㈜한국철강신문)(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,087,896	187,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어 (구,㈜한국철강신문)(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,087,896	187,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	305	3,090	-

(5) 만기에 대한 정보당분기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 내	305	3,090

10. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)(*1,2)	대한민국	12월	금속제조업	100.00	10,318,817	100.00	10,213,817

(*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자에 대해 서 손상차손을 인식하였으며, 전기말과 당분기말 현재 손상차손누계액은 4,194백만원입 니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하 였 으며 사용가치 추정에 사용한 할인율은 평가기준일의 가중평균차입이자율입니다.(*2) 당분기와 전기 중 종속기업에 대한 지급보증제공에 따른 종속기업투자의 증감액은 각각 105백만원 및 149백만원입 니다. 당분기와 전기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 없 습니다.

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 현재 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투 자 부 동 산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	948,495	-	948,495

처분	-	-	-

감가상각	-	-	-

유형자산과 대체(*)	-	-	-

기말금액	948,495	-	948,495

취득원가	948,495	-	948,495

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	6,143,536	169,548	6,313,084

처분	(2,638,104)	(163,315)	(2,801,419)

감가상각	-	(6,233)	(6,233)

유형자산과 대체(*)	(2,556,937)	-	(2,556,937)

기말금액	948,495	-	948,495

취득원가	948,495	-	948,495

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다.(2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	38,945	74,945

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	3,644	16,192

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	948,495	1,105,546

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	101,991,834	266,351	1,854,505	625,737	289,800	367,958	160,790,976

취득금액(주2)	-	-	-	77,900	-	18,558	-	1,305,550	-	1,402,008

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	-	0

대체(주1)	-	-	-	1,556,600	-	-	-	(1,556,600)	-	0

기말금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	103,626,334	266,351	1,873,063	625,737	38,750	367,958	162,192,984

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,451,953)	(4,423,657)	(56,799,281)	(254,300)	(1,676,424)	(447,184)	-	-	(75,052,799)

처분 등	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(453,192)	(90,878)	(4,286,784)	(3,450)	(65,669)	(78,326)	-	-	(4,978,300)

기말금액	-	(11,905,144)	(4,514,536)	(61,086,066)	(257,750)	(1,742,093)	(525,510)	-	-	(80,031,099)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,656)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

수령금액	-	-	-	(10,631)	-	(44,756)	-	(55,387)

감가상각비상계	-	-	11,435	-	12,749	-	-	-	24,184

대체	-	-	(24,599)	-	-	-	24,599	-	-

기말금액	-	-	(138,820)	-	(31,868)	-	(20,157)	-	(190,846)

장부금액:

기초금액	24,792,522	12,998,624	1,728,036	45,066,896	12,051	144,095	178,553	289,800	367,958	85,578,535

기말금액	24,792,522	12,545,432	1,637,157	42,401,447	8,601	99,102	100,227	18,593	367,958	81,971,040

(주1)건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.(주2)당분기말 현재 건설중인자산 취득 관련 미지급금은 149백만원입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	22,235,585	24,450,577	6,151,693	102,273,369	309,544	1,805,498	607,937	136,300	367,958	158,338,461

취득금액	-	-	-	33,248	-	62,780	17,800	1,466,776	-	1,580,604

처분 등	-	-	-	(1,628,059)	(43,193)	(13,773)	-	-	-	(1,685,025)

대체(주1)	2,556,937	-	-	1,313,276	-	-	-	(1,313,276)	-	2,556,937

기말금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	101,991,834	266,351	1,854,505	625,737	289,800	367,958	160,790,977

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,847,677)	(4,243,310)	(52,898,029)	(292,893)	(1,589,523)	(344,460)	-	-	(70,215,892)

처분 등	-	-	-	1,712,555	43,193	13,773	-	-	-	1,769,521

감가상각	-	(604,276)	(180,347)	(5,613,807)	(4,600)	(100,674)	(102,724)	-	-	(6,606,428)

기말금액	-	(11,451,953)	(4,423,657)	(56,799,281)	(254,300)	(1,676,424)	(447,184)	-	-	(75,052,799)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(90,857)	-	(51,052)	-	(14,554)	-	(156,463)

수령금액	-	-	-	-	-	(1,640)	-	(33,960)	-	(35,600)

감가상각비상계	-	-	-	13,714	-	18,706	-	-	-	32,420

대체	-	-	-	(48,514)	-	-	-	48,514	-	-

기말금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

장부금액:

기초금액	22,235,585	13,602,900	1,908,383	49,284,483	16,651	164,923	263,477	121,746	367,958	87,966,106

기말금액	24,792,522	12,998,624	1,728,036	45,066,896	12,051	144,095	178,553	289,800	367,958	85,578,535

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 금액 2,557백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

기말금액	690,414	354,459	1,044,873

상각누계액:

기초금액	(536,857)	-	(536,857)

감가상각	(101,837)	-	(101,837)

기말금액	(638,694)	-	(638,694)

정부보조금:

기초금액	(16,735)	-	(16,735)

감가상각비상계	6,083	-	6,083

기말금액	(10,652)	-	(10,652)

장부금액:

기초금액	136,822	354,459	491,281

기말금액	41,068	354,459	395,527

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

기말금액	690,414	354,459	1,044,873

상각누계액:

기초금액	(400,117)	-	(400,117)

감가상각	(136,740)	-	(136,740)

기말금액	(536,857)	-	(536,857)

정부보조금:

기초금액	(24,846)	-	(24,846)

감가상각비상계	8,111	-	8,111

기말금액	(16,735)	-	(16,735)

장부금액:

기초금액	265,451	354,459	619,910

기말금액	136,822	354,459	491,281

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	48,995,562	일반자금대출	7,300,000	16,000,000	KEB하나은행(*)

시설자금대출	2,768,630	15,600,000

충주공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산)	31,692,334	시설자금대출	USD 1,620	USD 1,950	국민은행

5,200,000

일반자금대출 외	4,480,650	8,000,000

일반자금대출	5,500,000	7,000,000	우리은행

(*) 기타특수관계자가 연대보증 15,600백만원을 제공하고 있습니다.

16. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	29,089,555	31,552,704	엠지손해보험㈜

충주공장	25,857,325	34,153,383

합 계	54,946,880	65,706,087

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험을 가입하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	14,292,977	-	16,805,106	-

기타채무:

미지급금	2,189,415	142,256	3,884,839	125,921

미지급비용	352,817	-	525,717	-

예수금	32,298	-	104,005	-

보증금	41,000	6,000	47,000	-

소 계	2,615,530	148,256	4,561,561	125,921

합 계	16,908,507	148,256	21,366,667	125,921

18. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	259,751	-	86,514	-

기타(*)	-	60,118	-	54,621

합 계	259,751	60,118	86,514	54,621

(*)장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	1,195,450	2,989,303

금융보증부채	22,167	26,427

합 계	1,217,617	3,015,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

통화선도	-	1,403

전환권 및 조기상환청구권: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	1,195,450	2,987,900

합 계	1,195,450	2,989,303

(*) 당사는 전기 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 후속기간에는 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다.당분기 중 내재파생상품의 공정가치 변동이익 299백만원, 공정가치 변동손실 894백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	29,520,000	30,280,598

유동성장기차입금	5,304,990	6,880,457

전환사채	5,000,000	10,000,000

상환할증금	231,292	462,584

전환권조정	(905,930)	(2,464,153)

소 계	39,150,351	45,159,486

장기차입부채:

장기차입금	1,000,296	4,707,805

합 계	40,150,647	49,867,291

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	KEB하나은행 외	3.15~4.75	29,520,000	28,020,000

L/C 매입	우리은행	2,260,598

소 계	29,520,000	30,280,598

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

시설원화대출	국민은행	3.38	-	3,521,200

KEB하나은행	2.62 ~ 2.67	-	5,535,543

시설외화대출	국민은행	2.72	6,305,286	2,531,519

소 계	6,305,286	11,588,262

유동성장기차입금	(5,304,990)	(6,880,457)

합 계	1,000,296	4,707,805

(4) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말(*)	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22	2018.07.22	0.5	5,000,000	10,000,000	무보증사채

사채상환할증금	231,292	462,584

전환권조정	(905,931)	(2,464,153)

합 계	4,325,361	7,998,431

(*)당분기 중 전환사채(권면금액 총액:100억원) 중 일부가 전환청구(권면금액 총액:50억원) 되었으며 이로인해 보통주 4,132,223주가 발행되었습니다.

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	1,210

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(5) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	34,824,990

1~5년 이내	1,000,296

합 계	35,825,286

(6) 당분기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

기초금액	51,868,861	49,867,292

신규차입:

일반자금대출	KRW	3.15~4.75	1,500,000	1,500,000	2016.5.12~2017.3.2

소 계	1,500,000	1,500,000

상환:

시설원화대출	KRW	2.62~3.38	(4,527,463)	(4,527,463)	2016.1.28~2016.9.27

시설외화대출	USD	2.72	(632,880)	(632,880)	2016.2.26~2016.8.29

L/C매입	USD	1.95~2.34	(2,260,598)	(2,260,598)	2016.1.4/2016.2.11

전환사채 전환	KRW	0.5	(5,000,000)	(5,000,000)	2016.8.4/2016.8.5 2016.8.26

소 계	(12,420,941)	(12,420,941)

환율변동효과	(122,634)	(122,634)

전환권조정상각	593,950

전환권조정 대체(*)	964,272

전환사채상환할증금 대체(*)	(231,292)

기말금액	40,825,286	40,150,647

(*)전환사채의 전환권 행사로 인해 자본항목으로 계정대체된 부분입니다.

21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,738,656	6,692,346

사외적립자산 의 공정가치	(3,242,481)	(3,786,305)

확정급여제도의 부채인식액	3,496,175	2,906,041

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	295,620	324,419

기타장기종업원급여에 대한 부채	60,118	54,621

합 계	355,738	379,040

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	225,890	677,669	232,468	697,403

이자비용	38,217	114,652	36,313	108,939

사외적립자산 기대수익	(26,204)	(78,611)	(25,463)	(76,388)

합 계	237,903	713,710	243,318	729,954

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,692,346	5,832,953

당기근무원가	677,669	929,871

이 자비 용	114,652	145,251

지급액	(767,125)	(599,973)

관계사전입	21,114	-

관계사전출	-	(103,068)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	23,339

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	65,873

경험조정으로 인한 발생액	-	398,100

기말	6,738,656	6,692,346

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,786,305	3,350,275

부담금납입액	-	700,000

지급액	(598,274)	(260,746)

이자수익	78,611	101,850

관계사전입	21,113	-

관계사전출	-	(59,391)

사외적립자산 재측정요소	(42,993)	(48,809)

기타증감액(*)	(2,281)	3,126

기말	3,242,481	3,786,305

(*) 전기말 대비 당분기말 현재 국민연금전환금의 증감입니다.

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	3,237,194	3,778,737

국민연금전환금	5,287	7,568

합 계	3,242,481	3,786,305

(6) 전기말 현재 확정급여채무의 예상지급일은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

예상 지급액	808,546	3,146,212	3,308,654	10,992,188	18,255,600

(7) 전기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	전기말

기말 할인율	2.75

미래임금인상률	2.50

사망률(남성, 45세인 경우)	0.036

당사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 통화 및 만기가 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량 회사채의 수익률을 할인율로 사용하고 있습니다. (8) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다.

(단위:년)

구 분	전기말

가중평균 듀레이션	7.25

(9) 확정급여채무 민감도분석 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(401,560)	461,096

미래임금인상률 (1% 변동)	458,041	(406,548)

22. 파생금융상품 당 사는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당분 기말 현재 연결실체가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화:천원,외화:천)

거래목적	종류	계약통화	계약금액(*)	약정환율	만기일	계약건수(건)

매도	매입

매매목적	통화선도	KRW	USD	-	-	-	-

전환권 및 조기상환청구권	KRW	KRW	10,000,000	-	2018.07.22	1

(*) 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임

(2) 당분기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융자산부채

자산	부채

유동	유동

매매목적	통화선도	-	-

전환권 및 조기상환청구권	-	1,195,450

합 계	-	1,195,450

(3) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융상품평가이익	당기손익인식금융상품평가손실	당기손익인식금융상품거래이익	당기손익인식금융상품거래손실

매매목적	통화선도	-	-	187,769	351,943

전환권 및 조기상환청구권	298,500	893,551	-	-

합 계	298,500	893,551	187,769	351,943

23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수(주)(*)	85,607,237주	81,475,014주

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	42,803,619	40,737,507

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.당사가 2015년 7월22일에 발행한 전환사채(권면금액 총액:100억원) 중 일부가 2016년 8월 4일, 5일과 26일에 각각 전환청구(권면금액 총액:50억원)되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	3차 전환청구	합 계

전환청구 권면금액	700,000	2,300,000	2,000,000	5,000,000

발행주식수(주)	578,511	1,900,820	1,652,892	4,132,223

(*)주당 전환가액은 1,210원 입니다.당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	29,206,997	24,618,598

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	31,350,472	26,762,073

(3) 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당당사가 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 1주당 -원 (전분기-원)	-	-

24. 이익잉여금

당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처분이익잉여금	13,392,202	23,784,106

합 계	13,488,350	23,880,253

25. 영업손익 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,328,733	51,008,447	25,462,664	80,318,039

상품매출액	5,609,618	16,062,419	3,229,790	14,960,778

기타매출액	98,695	419,001	3,201,520	5,542,685

합 계	23,037,047	67,489,867	31,893,974	100,821,502

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	49,635,239	73.54%	40,603,472	40.27%

해외매출액	17,854,629	26.46%	60,218,030	59.73%

합 계	67,489,867	100.00%	100,821,502	100.00%

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 없 습니다.

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	18,119,985	52,386,352	23,195,954	68,538,591

기초제품재고액	7,119,455	7,553,146	11,302,890	8,941,531

당기제품제조원가	18,611,642	52,515,382	20,819,106	70,690,103

타계정으로 대체액	(224,847)	(558,856)	(468,919)	(2,635,920)

기말제품재고액	(7,386,265)	(7,386,265)	(8,457,123)	(8,457,123)

재고자산평가손실	-	262,944

(2) 상품매출원가	5,507,905	15,563,773	3,093,494	14,125,576

기초상품재고액	714,535	675,460	865,858	300,955

당기매입액	5,361,250	18,039,525	3,106,444	13,543,661

타계정에서 대체액	-	(2,593,812)	(201,773)	957,995

기말상품재고액	(567,880)	(567,880)	(677,035)	(677,035)

재고자산평가손실	-	10,479

(3) 기타매출원가	133,593	435,558	2,409,430	4,900,784

합 계	23,761,484	68,385,683	28,698,878	87,564,951

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	628,986	1,935,849	686,372	2,080,255

퇴직급여	63,402	190,205	78,020	234,061

복리후생비	85,365	202,407	69,331	195,437

여비교통비	32,067	117,284	33,511	97,893

통신비	10,781	30,174	9,433	29,334

전력비	37	37	-	-

지급임차료	60,916	201,017	60,657	181,970

감가상각비	16,521	49,842	16,692	49,967

소모품비	6,695	18,162	2,022	6,567

접대비	44,681	138,343	48,705	124,644

광고선전비	-	330	-	-

도서인쇄비	3,360	7,547	1,197	8,670

교육훈련비	16,362	26,175	18,977	31,540

세금과공과	106,393	152,610	33,942	84,055

차량유지비	26,960	95,720	29,468	102,459

경상연구개발비	30,078	90,421	30,314	96,519

보험료	6,834	22,151	8,056	65,480

운반비	584,314	2,531,355	1,008,116	5,710,487

지급수수료	298,520	1,055,830	496,157	1,820,611

대손상각비	-	-	-	(79,693)

무형자산상각비	31,918	95,754	31,918	96,711

합 계	2,054,188	6,961,213	2,662,888	10,936,967

27. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(4,048,376)	(1,796,679)	5,774,515	2,325,018

재고자산 매입액	21,035,519	54,855,134	14,255,290	62,135,673

종업원급여	2,364,581	7,429,418	2,588,508	7,936,403

감가상각비	1,661,282	4,954,116	1,650,562	4,940,214

무형자산상각비	31,918	95,754	31,918	96,711

외주가공비	286,684	475,886	345,991	1,140,329

운반비	585,744	2,534,235	1,008,598	5,711,799

기타비용	3,898,320	6,799,032	5,706,384	14,215,771

합 계(*)	25,815,672	75,346,896	31,361,766	98,501,918

( * ) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	11,945	60,651	36,087	87,506

배당금수익	-	1,450	-	1,000

금융상품평가이익	(298,500)	298,500	-	-

외환차익	36,470	571,263	367,058	697,067

외화환산이익	71,055	124,437	171,015	219,080

당기손익인식금융상품거래이익	-	187,769	-	668,076

당기손익인식금융상품평가이익	(15,017)	-	(155)	-

소 계	(194,047)	1,244,070	574,005	1,672,729

금융비용:

이자비용	504,498	1,660,125	525,693	1,406,923

금융상품평가손실	893,551	893,551	-	-

외환차손	327,857	578,752	3,882	385,239

외화환산손실	268,309	364,054	173,424	234,186

당기손익인식금융상품거래손실	29,512	351,943	1,164,536	1,505,765

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	87,367	516,261

소 계	2,023,727	3,848,425	1,954,902	4,048,374

29. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

유형자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	9,095	65,006	21,000	451,531

기타	16,625	96,075	28,000	81,333

소 계	25,720	161,081	49,000	532,864

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	-	-	-	4

기부금	-	-	-	100

지급보증료	29,191	95,572	31,771	77,122

잡손실	14,405	14,581	412	28,505

소 계	43,595	110,152	32,183	105,731

30. 법인 세비용 (수 익)

당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	136,599	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(198,144)	623,686

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용(수익)	9,459	6,222

법인세비용(수익)	(52,086)	629,908

평균유효세율	(*)	169.75%

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이 익(손실)

(1) 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(4,993,343,449)	(10,358,368,671)	(861,558,311)	(258,835,092)

가중평균유통보통주식수	83,626,423주	82,172,297주	81,437,244주	81,437,244주

기본주당이익(손실)	(60원)	(126원)	(11원)	(3)원

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	92	7,495,701,288	81,475,014	274	22,324,153,836

전환사채 전환	578,511	58	33,553,638	578,511	58	33,553,638

전환사채 전환	1,900,820	57	108,346,740	1,900,820	57	108,346,740

전환사채 전환	1,652,892	36	59,504,112	1,652,892	36	59,504,112

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	274	(10,348,980)

일수	÷ 92	÷ 274

가중평균유통주식수	83,626,423	82,172,297

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	92	7,495,701,288	81,475,014	273	22,242,678,822

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	273	(10,311,210)

일수	÷ 92	÷ 273

가중평균유통주식수	81,437,244	81,437,244

(2) 당분기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	5,153,531	-	-	-	-	-	-	5,153,531

단기금융상품	-	2,840,916	-	-	-	-	-	2,840,916

매출채권및기타채권	-	26,813,744	-	-	-	-	-	26,813,744

기타금융자산	-	-	-	-	305	-	-	305

장기매출채권및기타채권	-	2,673,075	-	-	-	-	-	2,673,075

장기금융상품	-	2,061,000	-	-	-	-	-	2,061,000

기타비유동금융자산	-	-	-	187,593	-	-	-	187,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	16,908,507	-	16,908,507

단기차입부채	-	-	-	-	-	39,150,351	-	39,150,351

기타금융부채	-	-	-	-	-	22,167	1,195,450	1,217,617

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	148,256	-	148,256

장기차입부채	-	-	-	-	-	1,000,296	-	1,000,296

합 계	5,153,531	34,388,735	-	187,593	305	57,229,576	1,195,450	98,155,190

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,733,408	-	-	-	-	-	-	4,733,408

단기금융상품	-	4,282,706	-	-	-	-	-	4,282,706

매출채권및기타채권	-	42,164,519	-	-	-	-	-	42,164,519

기타금융자산	-	-	44,181	-	3,090	-	-	47,271

장기매출채권및기타채권	-	2,673,075	-	-	-	-	-	2,673,075

장기금융상품	-	2,556,210	-	-	-	-	-	2,556,210

기타비유동금융자산	-	-	-	187,593	-	-	-	187,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	21,366,667	-	21,366,667

단기차입부채	-	-	-	-	-	45,159,486	-	45,159,486

기타금융부채	-	-	-	-	-	26,427	2,989,303	3,015,730

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	125,921	-	125,921

장기차입부채	-	-	-	-	-	4,707,805	-	4,707,805

합 계	4,733,408	51,676,510	44,181	187,593	3,090	71,386,306	2,989,303	131,020,391

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	60,650	-	1	-	-	60,651

배당금수익	-	1,450	-	-	-	1,450

금융상품평가이익	-	-	-	298,500	-	298,500

외환차익	563,655	-	-	-	7,608	571,263

외화환산이익	1,803	-	-	-	122,634	124,437

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	187,769	-	187,769

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 소계	626,108	1,450	1	486,269	130,242	1,244,070

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,660,125	1,660,125

금융상품평가손실	-	-	-	893,551	893,551

외환차손	560,458	-	-	-	18,294	578,752

외화환산손실	364,054	-	-	-	-	364,054

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	351,943	-	351,943

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	-	-	-

금융비용 소계	924,512	-	-	1,245,494	1,678,419	3,848,425

순금융수익(비용)	(298,404)	1,450	1	(759,225)	(1,548,177)	(2,604,355)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	(79,693)	-	-	-	-	(79,693)

금융수익:

이자수익	87,315	191	-	-	-	87,506

배당금수익	-	1,000	-	-	-	1,000

외환차익	664,806	-	-	-	32,261	697,067

외화환산이익	219,080	-	-	-	-	219,080

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	668,076	-	668,076

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	-	-	-

금융수익 소계	971,201	1,191	-	668,076	32,261	1,672,729

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,406,923	1,406,923

외환차손	351,520	-	-	-	33,719	385,239

외화환산손실	1,654	-	-	-	232,532	234,186

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	1,505,765	-	1,505,765

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	516,261	-	516,261

금융비용 소계	353,174	-	-	2,022,026	1,673,174	4,048,374

기타영업외비용:

순금융수익(비용)	697,720	1,191	-	(1,353,950)	(1,640,913)	(2,295,952)

33. 금융상품

(1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입부채	35,825,286	36,409,099	25,687,781	9,700,767	1,020,551

전환사채(*)	4,325,361	5,047,554	10,054	12,500	5,025,000

매입채무및기타채무	17,056,762	17,056,762	16,610,687	297,820	148,255

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (통화선도)	-	-	-	-	-

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	1,195,450	1,195,450	-	1,195,450	-

합 계	58,402,859	59,708,865	42,308,522	11,206,537	6,193,806

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현 금 흐름입니다.당분기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 7,000백 만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 36참조). 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입부채	41,868,860	42,763,593	22,349,774	15,630,410	4,783,409

전환사채	7,998,431	10,600,084	25,000	25,000	10,550,084

매입채무및기타채무	21,492,588	21,492,588	20,890,048	476,619	125,921

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (통화선도)	1,403	1,403	1,403	-	-

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	2,987,900	2,987,900	-	2,987,900	-

합 계	74,349,182	77,845,568	43,266,225	19,119,929	15,459,414

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현 금 흐름입니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 9,344백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산	-	-	44,181	44,181

소 계	-	-	44,181	44,181

현금및현금성자산	5,153,531	5,153,531	4,733,408	4,733,408

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	34,388,735	34,388,735	51,676,510	51,676,510

매도가능금융자산	187,593	187,593	187,593	187,593

만기보유금융자산	305	305	3,090	3,090

소 계	34,576,633	34,576,633	51,867,193	51,867,193

금융자산 합계	39,730,164	39,730,164	56,644,782	56,644,782

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	1,195,450	1,195,450	2,989,303	2,989,303

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	17,056,762	17,056,762	21,492,588	21,492,588

차입부채	40,150,647	40,150,647	49,867,291	49,867,291

금융보증부채	22,167	22,167	26,427	26,427

소 계	57,229,576	57,229,576	71,386,306	71,386,306

금융부채 합계	58,425,026	58,425,026	74,375,609	74,375,609

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융상품:

통화선도(*)	-	-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익인식금융자산	-	-	-	-

당기손익인식금융부채	-	1,195,450	-	1,195,450

전기말:

당기손익인식금융자산	-	44,181	-	44,181

당기손익인식금융부채	-	2,989,303	-	2,989,303

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산	-	44,181	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채	-	1,403	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채	1,195,450	2,987,900	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	KEB하나은행	USD 2,000	USD 0

일반자금대출 및 시설자금대출	KEB하나은행 외(*)	42,994,650	34,049,280

국민은행	USD 1,620	USD 1,620

어음할인 등	우리은행 외	2,000,000	-

합 계	44,994,650USD 3,620	34,049,280USD 1,620

( *) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

원화지급보증	KEB하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

서울보증보험	7,362,162	7,362,162

외화지급보증	KEB하나은행 외	USD 4,731	USD 4,603

한국무역보험공사	USD 4,000	USD 109

합 계	18,862,162 USD 8,731	18,862,162 USD 4,712

( *) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(10,358,369)	(258,835)

가감:

급여	130,689	6,642

퇴직급여	713,710	729,954

대손상각비	-	(79,693)

감가상각비	4,954,116	4,940,214

외화환산손실	364,054	234,186

유형자산폐기손실	-	4

파생상품평가손실	-	516,260

재고자산평가손실	273,424	-

당기손익인식금융상품평가손실	893,551	-

무형자산상각비	95,754	96,711

이자비용	1,660,125	1,406,922

외화환산이익	(124,437)	(219,080)

당기손익인식금융상품평가이익	(298,500)	-

기타영업외수익	(96,075)	(81,333)

파생상품평가이익	-	-

배당금수익	(1,450)	(1,000)

법인세비용(수익)	(52,086)	629,908

이자수익	(60,651)	(87,505)

잡이익	-	(87,626)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	14,454,068	9,586,818

미수금의 감소(증가)	147,113	1,208,943

선급금의 감소(증가)	-	460,387

선급비용의 감소(증가)	93,493	(41,872)

파생상품자산의 감소(증가)	42,778	(4,247,314)

재고자산의 감소(증가)	(1,796,679)	2,325,018

예치보증금의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(2,512,027)	(9,579,743)

미지급금의 증가(감소)	(1,844,685)	(1,554,151)

미지급비용의 증가(감소)	(297,990)	(16,396)

예수금의 증가(감소)	(71,707)	(60,883)

예수보증금의 증가(감소)	-	1,000

선수금의 증가(감소)	173,237	(770,478)

장기종업원급여의 증가(감소)	-	(48,825)

장기미지급금의 증가(감소)	16,334	16,365

퇴직금의 지급	(767,125)	(185,821)

관계사 전입	21,114	-

사외적립자산의 증가(감소)	579,442	209,513

합 계	6,331,221	5,048,290

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	1,556,660	1,573,276

장기차입금의 유동성대체	3,653,005	4,527,463

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

동국실업(주), 갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원,갑을구미병원 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	96,432	-

기타 계열회사 등:

동국실업(주)	-	12,864	-

갑을메탈	-	357

갑을건설	-	1,072	-

갑을합섬	-	357	-

㈜국인산업	715	1,162

㈜케이비텍	-	-	34,885

㈜갑을상사	-	-	193,516

갑을산업개발	-	357	-

㈜코스모링크	-	357	11,000

에이스테크놀로지	-	357	-

갑을장유병원	-	1,072	-

갑을구미병원	-	357	7,000

갑을녹산병원	-	715

소 계	-	18,581	247,562

합 계	-	115,014	247,562

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업(주)	12,431	-

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	81,333	-

기타 계열회사 등:

㈜국인산업	-	1,154

㈜케이비텍	414	55,953

하이요	589,011	-

㈜갑을상사	-	191,714

K.B.REMICON L.L.C	-	84

(주)코스모링크	1,243	-

갑을장유병원	1,658	-

갑을구미병원	829	6,000

소 계	593,155	254,905

합 계	686,919	254,905

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	-	22,167

기타 계열회사 등:

동국실업(주)	-	393	-

갑을메탈	-	-	-

갑을합섬	-	-	-

㈜케이비텍	-	-	21,423

㈜갑을상사	-	119,315	477

코스모링크	-	-	-

갑을구미병원	-	-	-

갑을녹산병원	-	-	-

소 계	-	119,315	21,900

합 계	-	119,315	44,066

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	-	13,242

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	20,168

갑을건설㈜	4,400	-	-

㈜갑을상사	-	119,315	666

하이요㈜	111,343	-	-

K.B.REMICON L.L.C	-	6,577	13,185

소 계	115,743	125,892	34,019

합 계	115,743	125,892	47,261

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

종속기업	갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	원자재지급보증	2016.02~2017.02	신한은행	4,000,000	4,800,000

운영자금	2015.12~2016.12	3,000,000	3,600,000

합 계	7,000,000	8,400,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타계열회사	동국실업(주)	차입금보증	2016.09~2017.03	우리은행	5,500,000	6,600,000

합 계	5,500,000	6,600,000

(6) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	137,392	157,300

퇴직급여	13,499	17,699

합 계	150,891	174,999

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.