KBI동양철관 사업보고서 (2022.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항연결회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요연결회사의 이사회는 2022년 01월 01일부터 2022년 12월 31일까지 제51기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 당사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 연결회사의 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 당기말 현재 연결대상에 포함되는 케이비아이알로이(주) 종속회사의 내용을 포함하여 작성하였습니다.

가. 연결 재무상태(단위 : 원)

구분	제51기	당기증감율(%)	제50기	제49기

[자산총계]	182,494,060,839	-1.88	185,998,127,837	153,374,076,509

ㆍ유동자산	100,077,879,559	-1.64	101,747,355,346	69,456,058,283

ㆍ비유동자산	82,416,181,280	-2.18	84,250,772,491	83,918,018,226

[부채총계]	94,535,470,493	-7.18	101,850,823,126	65,870,365,715

ㆍ유동부채	85,891,476,001	-7.59	92,942,997,076	59,604,101,532

ㆍ비유동부채	8,643,994,492	-2.96	8,907,826,050	6,266,264,183

[자본총계]	87,958,590,346	4.53	84,147,304,711	87,503,710,794

ㆍ자본금	59,454,240,000	-	59,454,240,000	59,454,240,000

ㆍ자본잉여금	52,133,939,001	-	52,133,939,001	52,133,939,001

ㆍ자본조정	(10,317,548)	-	(10,317,548)	(10,317,548)

ㆍ이익잉여금	(23,208,502,030)	15.56	(27,485,996,057)	(23,737,184,773)

당기말 유동자산은 전기대비 17억원이 감소한 1,001억원이며, 비유동자산은 전기대비 18억원이 감소한 824억원입니다. 당기말 유동부채는 전년대비 71억원 감소한 859억원이며, 비유동부채는 3억원이 감소한 86억원입니다.부채총계는 전년대비 73억원 감소한 945억원으로 부채비율은 전년 121.0%에서 107.5%로 변동되었습니다. 나. 연결 영업실적

(단위 : 원)

구분	제51기	당기증감율(%)	제50기	제49기

매출액	266,171,679,290	46.23	182,021,205,252	173,822,459,249

매출원가	238,923,433,961	40.23	170,383,610,539	146,719,437,622

매출총이익	27,248,245,329	134.14	11,637,594,713	27,103,021,627

영업이익	7,738,462,210	339.47	(3,231,448,525)	7,418,419,627

법인세차감전 이익	4,072,114,644	210.54	(3,683,937,384)	7,420,477,994

법인세비용	100,891,698	13.09	89,214,403	381,507,925

당기순이익	3,971,222,946	205.25	(3,773,151,787)	7,038,970,069

매출액은 전기대비 842억원 증가한 2,662억원이며, 영업이익은 110억원 증가한 77억원입니다. 당기 순이익은 77억원이 증가한 40억원입니다. 2022년 상반기에는 우크라이나 전쟁이 장기화되면서 유럽의 철강 생산이 둔화되고 중국이 코로나19 확산 예방을 위해 경제 거점 도시에 대한 봉쇄 조치를 시행하면서 철강 생산량을 통제하는 등 글로벌 공급망의 약화가 국내 철강 가격 유지에 긍정적인요인으로 작용했습니다. 이러한 철강 가격 유지와 전기 대비 287억 증가한 수출 증가로 인하여 매출액이 증가하였습니다.당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 두산에너빌리티이며, 당기 중 해당 고객으로부터 인식한 수익은 56,530백만원입니다. 4. 유동성 및 자금조달 가. 유동성 현황

유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	52,453,810	53,686,312	41,491,488	10,194,824	2,000,000

매입채무및기타채무	30,942,253	30,942,253	30,376,550	565,703	-

리스부채	285,563	299,966	73,819	60,166	165,981

파생금융부채:

당기손익-공정가치측 정금융부채(자산)	299,901	299,901	299,901	-	-

합 계	83,981,527	85,228,432	72,241,758	10,820,693	2,165,981

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	65,613,257	66,321,383	56,895,982	6,893,428	2,531,973

매입채무및기타채무	27,120,106	27,120,106	26,801,893	318,213	-

리스부채	127,586	130,270	71,244	24,136	34,890

파생금융부채:

당기손익-공정가치측 정금융부채(자산)	93,002	93,002	93,002	-	-

합 계	92,953,951	93,664,761	83,862,121	7,235,777	2,566,863

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

나. 장ㆍ단기차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	49,930,000	63,089,447

유동성장기부채	523,810	-

장기차입부채:

장기차입금	2,000,000	2,523,810

합 계	52,453,810	65,613,257

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

일반자금대출	하나은행 외	2.70~7.31	47,973,810	60,459,447

무역금융	신한은행	6.08	2,480,000	2,630,000

합 계	50,453,810	63,089,447

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

시설원화대출	포스코대우	-	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	신한은행	3.64	-	523,810

합 계	2,000,000	2,523,810

(4) 당기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금

1년 이내	50,453,810

1년~5년 이내	2,000,000

합계	52,453,810

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입부채	리스부채	합 계

기초	63,089,447	2,523,810	127,586	65,740,843

재무활동현금흐름	차입	49,040,000	-	-	49,040,000

상환	(62,199,447)	-	(154,368)	(62,353,815)

비현금흐름	리스계약체결	-	-	316,185	316,185

이자비용	-	-	7,255	7,255

리스계약해지	-	-	(11,095)	(11,095)

유동성대체	523,810	(523,810)	-	-

기말	50,453,810	2,000,000	285,563	52,739,373

② 전기(단위 : 천원)

구 분	부 채

단기차입금	장기차입금	리스부채	합 계

기초	32,016,452	-	191,701	32,208,153

재무활동현금흐름	차입	44,089,447	523,810	-	44,613,257

상환	(11,016,452)	-	(176,787)	(11,193,239)

비현금흐름	리스계약체결	-	-	106,651	106,651

이자비용	-	-	6,021	6,021

유동성대체	(2,000,000)	2,000,000	-	-

기말	63,089,447	2,523,810	127,586	65,740,843

5. 부외거래: 해당사항없음 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 'Ⅲ.재무에관한사항 3.연결재무제표 주석 4. 유의적인 회계정책'을 참조하시기 바랍니다.나. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항연결회사의 파생상품 및 위험관리정책에 관한사항은 'Ⅱ.사업의내용 5. 위험관리 및 파생거래' 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.