KBI동양철관 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

2016년 6월 30일 현재
2015년 6월 30일 현재
동양철관 주식회사

1. 회사의 개요동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당반기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당반기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	20.10	16,378,378	20.10

㈜국인산업	800,000	0.98	800,000	0.98

케이비텍	3,200,000	3.93	3,200,000	3.93

기타	61,096,636	74.99	61,096,636	74.99

합 계	81,475,014	100.00	81,475,014	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 위험관리

당사의 위험관리 목적과 정책 은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당반기말과 전기말 현재의 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금(*1)	44,253,842	49,867,291

차감:현금및현금성자산	(1,036,265)	(4,733,408)

순차입금	43,217,577	45,133,883

자본 총계	85,987,339	91,369,516

순차입금비율(*2)	50.26%	49.40%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. ( *2) (차입금-예금)/자본 총계 입니다.

5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	61,061	1,044

요구불예금 등	975,204	4,732,364

합 계	1,036,265	4,733,408

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행	923,706	1,212,706	예금담보

우리은행	70,000	1,100,000

장기금융상품	정기예금	하나은행	1,878,000	1,835,000	예금담보

당좌예금	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

합 계	2,874,706	4,150,706

6. 매출채권및기타 채 권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	29,184,129	5,412,138	40,135,214	5,412,138

대손충당금	(23,254)	(2,918,651)	(23,254)	(2,918,651)

소 계	29,160,875	2,493,487	40,111,960	2,493,487

기타채권:

미수금	3,492,585	-	1,323,192	-

미수수익	229,448	-	209,890	-

보증금	1,477	179,588	519,477	179,588

소 계	3,723,510	179,588	2,052,559	179,588

합 계	32,884,385	2,673,075	42,164,519	2,673,075

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	2,941,905	2,427,145

설정액	-	514,760

기말	2,941,905	2,941,905

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	714,535	(19,951)	694,584	675,460	(9,471)	665,989

제품	7,119,455	(1,497,767)	5,621,688	7,553,146	(1,231,390)	6,321,756

재공품	1,344,691	(43,703)	1,300,988	377,333	(8,205)	369,128

원재료	5,083,769	(553,079)	4,530,690	7,605,965	(592,010)	7,013,955

미착품	14,570	-	14,570	43,389	-	43,389

합 계	14,277,020	(2,114,500)	12,162,520	16,255,293	(1,841,076)	14,414,217

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 은 273백만원이며, 매출원가에서 가산하였습니다.8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	1,280,890	381,532

선급비용	139,059	222,127

합 계	1,419,949	603,659

9. 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익인식금융자산	15,017	-	44,181	-

매도가능금융자산	-	187,593	-	187,593

만기보유금융자산	2,550	-	3,090	-

합 계	17,567	187,593	47,271	187,593

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,087,896	187,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

㈜경인일보(주1)	12,000	0.80	120,000	29,530

에스엔앰미디어(주1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(주2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (주1)	1,840	0.78	138,063	138,063

합 계	1,087,896	187,593

(주1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(주2) 공정가치가 현저히 하락하여 회복할 가능성이 없음에 따라 전기 이전에 전액 손상차손으로 인식하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국공채	2,550	-	3,090	-

(5) 만기에 대한 정보당반기말과 전기말 현재 채무증권의 만기에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 내	2,550	3,090

10. 종속기업투 자 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)(*1,2)	대한민국	12월	금속제조업	100.00	10,372,717	100.00	10,213,817

(*1) 전기 이전에 해당 종속기업투자에 대해 서 손상차손을 인식하였으며, 전기말과 당반기말 현재 손상차손누계액은 4,194백만원입 니다. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 추정하 였 으며 사용가치 추정에 사용한 할인율은 평가기준일의 가중평균차입이자율입니다. (*2) 당반기와 전기 중 종속기업에 대한 지급보증제공에 따른 종속기업투자의 증감액은 각각 159백만원 및 149백만원입 니다. 당반기와 전기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 없 습니다.

11. 관계기업투자 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당반기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당반기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 현재 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투 자 부 동 산 (1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당 반기

(단위:천원)

구 분	토지

기초금액	948,495

기말금액	948,495

취득원가	948,495

② 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초금액	6,143,536	169,548	6,313,084

처분	(2,638,104)	(163,315)	(2,801,419)

감가상각	-	(6,233)	(6,233)

유형자산과 대체(*)	(2,556,937)	-	(2,556,937)

기말금액	948,495	-	948,495

취득원가	948,495	-	948,495

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산과 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	25,964	49,964

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	-	4,112

(3) 투자부동산의 공정가치당반기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	948,495	1,121,494

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	101,991,834	266,351	1,854,505	625,737	289,800	367,958	160,790,977

취득금액(주2)	-	-	-	76,400	-	18,558	-	1,138,300	-	1,233,258

대체(주1)	-	-	-	920,600	-	-	-	(920,600)	-	-

기말금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	102,988,834	266,351	1,873,063	625,737	507,500	367,958	162,024,235

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,451,953)	(4,423,657)	(56,799,281)	(254,300)	(1,676,424)	(447,184)	-	-	(75,052,799)

감가상각	-	(302,138)	(61,655)	(2,844,649)	(2,300)	(45,794)	(52,311)	-	-	(3,308,847)

기말금액	-	(11,754,091)	(4,485,312)	(59,643,930)	(256,600)	(1,722,218)	(499,495)	-	-	(78,361,646)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

수령금액	-	-	-	-	-	(10,631)	-	(32,457)	-	(43,088)

감가상각비상계	-	-	-	7,054	-	8,959	-	-	-	16,013

기말금액	-	-	-	(118,603)	-	(35,658)	-	(32,457)	-	(186,718)

장부금액:

기초금액	24,792,522	12,998,624	1,728,036	45,066,896	12,051	144,095	178,553	289,800	367,958	85,578,535

기말금액	24,792,522	12,696,486	1,666,381	43,226,301	9,751	115,187	126,242	475,043	367,958	83,475,871

(주1) 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.(주2) 당반기말 현재 건설중인자산 취득 관련 미지급금은 307백만원입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	22,235,585	24,450,577	6,151,693	102,273,369	309,544	1,805,498	607,937	136,300	367,958	158,338,461

취득금액	-	-	-	33,248	-	62,780	17,800	1,466,776	-	1,580,604

처분 등	-	-	-	(1,628,059)	(43,193)	(13,773)	-	-	-	(1,685,025)

대체(주1)	2,556,937	-	-	1,313,276	-	-	-	(1,313,276)	-	2,556,937

기말금액	24,792,522	24,450,577	6,151,693	101,991,834	266,351	1,854,505	625,737	289,800	367,958	160,790,977

감가상각누계액:

기초금액	-	(10,847,677)	(4,243,310)	(52,898,029)	(292,893)	(1,589,523)	(344,460)	-	-	(70,215,892)

처분 등	-	-	-	1,712,555	43,193	13,773	-	-	-	1,769,521

감가상각	-	(604,276)	(180,347)	(5,613,807)	(4,600)	(100,674)	(102,724)	-	-	(6,606,428)

기말금액	-	(11,451,953)	(4,423,657)	(56,799,281)	(254,300)	(1,676,424)	(447,184)	-	-	(75,052,799)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(90,857)	-	(51,052)	-	(14,554)	-	(156,463)

수령금액	-	-	-	-	-	(1,640)	-	(33,960)	-	(35,600)

감가상각비상계	-	-	-	13,714	-	18,706	-	-	-	32,420

대체	-	-	-	(48,514)	-	-	-	48,514	-	-

기말금액	-	-	-	(125,657)	-	(33,986)	-	-	-	(159,643)

장부금액:

기초금액	22,235,585	13,602,900	1,908,383	49,284,483	16,651	164,923	263,477	121,746	367,958	87,966,106

기말금액	24,792,522	12,998,624	1,728,036	45,066,896	12,051	144,095	178,553	289,800	367,958	85,578,535

(주1) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 투자부동산과 대체된 금액 2,557백만원 및 건설중인자산의 본계정 대체로 인한 증감입니다.

14. 무형자산 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

기말금액	690,414	354,459	1,044,873

상각누계액:

기초금액	(536,857)	-	(536,857)

감가상각	(67,891)	-	(67,891)

기말금액	(604,748)	-	(604,748)

정부보조금:

기초금액	(16,735)	-	(16,735)

감가상각비상계	4,055	-	4,055

기말금액	(12,680)	-	(12,680)

장부금액:

기초금액	136,822	354,459	491,281

기말금액	72,986	354,459	427,445

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

기말금액	690,414	354,459	1,044,873

상각누계액:

기초금액	(400,117)	-	(400,117)

감가상각	(136,740)	-	(136,740)

기말금액	(536,857)	-	(536,857)

정부보조금:

기초금액	(24,846)	-	(24,846)

감가상각비상계	8,111	-	8,111

기말금액	(16,735)	-	(16,735)

장부금액:

기초금액	265,451	354,459	619,910

기말금액	136,822	354,459	491,281

15. 담보제공자산당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	49,146,753	일반자금대출	7,000,000	16,000,000	하나은행(*)

시설자금대출	3,690,934	15,600,000

충주공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산)	32,517,051	시설자금대출	USD 1,800	USD 1,950	국민은행

5,200,000

일반자금대출 외	4,437,500	8,000,000

일반자금대출	3,000,000	7,000,000	우리은행

(*) 기타특수관계자가 연대보증 15,600백만원을 제공하고 있습니다.

16. 보험가입자산

당반기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	29,240,745	31,552,704	엠지손해보험㈜

충주공장	26,682,041	34,153,383

합 계	55,922,786	65,706,087

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험㈜에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험 등을 가입하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	9,960,092	-	16,805,106	-

기타채무:

미지급금	2,348,203	137,957	3,884,839	125,921

미지급비용	310,430	-	525,717	-

예수금	2,947,431	-	104,005	-

보증금	41,000	6,000	47,000	-

소 계	5,647,064	143,957	4,561,561	125,921

합 계	15,607,156	143,957	21,366,667	125,921

18. 기 타 부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	295,102	-	86,514	-

기타(*)	-	58,286	-	54,621

합 계	295,102	58,286	86,514	54,621

(*) 장기근속포상 등에 대한 기타장기종업원급여 관련 부채 인식액입니다.

19. 기타금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융부채	2,390,900	2,989,303

금융보증부채	92,692	26,427

합 계	2,483,592	3,015,730

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	유동

통화선도	-	1,403

전환권 및 조기상환청구권: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	2,390,900	2,987,900

합 계	2,390,900	2,989,303

(*) 당사는 전기 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리하였습니다. 이에 따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였으며, 후속기간에는 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당반기 중 내재파생상품의 공정가치 변동손익 597백만원을 당기손익으로 인식하였습니다.

20. 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 (1) 당반기말과 전기말 현재 장 ㆍ단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	27,690,000	30,280,598

유동성장기차입금	6,879,254	6,880,457

전환사채	10,000,000	10,000,000

상환할증금	462,584	462,584

전환권조정	(2,035,872)	(2,464,153)

소 계	42,995,966	45,159,486

장기차입부채:

장기차입금	1,257,876	4,707,805

합 계	44,253,842	49,867,291

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

일반자금대출	하나은행 외	3.16~5.71	27,690,000	28,020,000

L/C 매입	우리은행	-	-	2,260,598

합 계	27,690,000	30,280,598

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

시설원화대출	국민은행	3.38	2,347,500	3,521,200

하나은행	2.81~2.91	3,690,934	5,535,543

시설외화대출	국민은행	2.65	2,098,696	2,531,519

소 계	8,137,130	11,588,262

유동성장기차입금	(6,879,254)	(6,880,457)

합 계	1,257,876	4,707,805

(4) 전환사채① 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22	2018.07.22	0.5	10,000,000	10,000,000	무보증사채

사채상환할증금	462,584	462,584

전환권조정	(2,035,872)	(2,464,153)

합 계	8,426,712	7,998,431

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주)	1,210

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 07월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(5) 당반기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	34,569,254

1~5년 이내	1,257,876

합 계	35,827,130

(6) 당반기 중 신규로 발행하거나 상환된 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	통 화	이자율(%)	액면금액	장부금액	만기

기초금액	51,868,860	49,867,291

신규차입:

소 계	-	-

상환:

일반자금대출	KRW	3.16~5.71	(330,000)	(330,000)	2016.01.04~2016.06.30

시설원화대출	KRW	2.65~2.91	(3,018,309)	(3,018,309)	2016.01.28~2016.06.27

시설외화대출	USD	2.65	(419,684)	(419,684)	2016.02.27/2016.05.27

L/C 매입	USD	1.95~2.34	(2,260,598)	(2,260,598)	2016.01.04/2016.02.11

소 계	(6,028,591)	(6,028,591)

환율변동효과	(13,139)	(13,139)

전환권조정상각	-	428,281

기말금액	45,827,130	44,253,842

21. 종업원급여 (1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채 의 내역은 다음과 같습니다.① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,575,902	6,692,346

사외적립자산 의 공정가치	(3,297,133)	(3,786,305)

확정급여제도의 부채인식액	3,278,769	2,906,041

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	251,264	324,419

기타장기종업원급여에 대한 부채	58,286	54,621

합 계	309,550	379,040

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	225,889	451,779	232,467	464,935

이자비용	38,218	76,435	36,313	72,626

사외적립자산 기대수익	(26,203)	(52,407)	(25,462)	(50,925)

합 계	237,904	475,807	243,318	486,636

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	6,692,346	5,832,953

당기근무원가	451,779	929,871

이 자비 용	76,435	145,251

지급액	(665,771)	(599,973)

관계사전입	21,113	-

관계사전출	-	(103,068)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	23,339

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	65,873

경험조정으로 인한 발생액	-	398,100

기말	6,575,902	6,692,346

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초	3,786,305	3,350,275

부담금납입액	-	700,000

지급액	(538,422)	(260,746)

이자수익	52,407	101,850

관계사전입	21,113	-

관계사전출	-	(59,391)

사외적립자산 재측정요소	(21,989)	(48,809)

기타증감액(*)	(2,281)	3,126

기말	3,297,133	3,786,305

(*) 전기말 대비 당반기말 현재 국민연금전환금의 증감입니다.

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직연금	3,291,846	3,778,737

국민연금전환금	5,287	7,568

합 계	3,297,133	3,786,305

(6) 확정급여채무 민감도분석 전기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	전기말

증가	감소

할인율 (1% 변동)	(401,560)	461,096

미래임금인상률 (1% 변동)	458,041	(406,548)

22. 파생금융상품 당사는 매매목적으 로 ㈜한 국스탠다드차타드은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다. 또한, 당 사는 전환사채에 부여된 전환권 등이 내재파생상품 요건을 충족함에 따라 보고기간 말 현재 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당 반기말 현재 당사가 체결한 파생상품의 내역은 다음과 같습니다 .

(원화:천원,외화:천)

거래목적	종류	계약통화	계약금액(*)	약정환율	만기일	계약건수(건)

매도	매입

매매목적	통화선도	KRW	USD	1,569,168	1,153.80	2016.07.15	1

전환권 및 조기상환청구권	KRW	KRW	10,000,000	-	2018.07.21	1

(*) 계약금액의 화폐 단위는 매도통화 기준임 (2) 당반기말 현재 파생상품 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융자산부채

자산	부채

유동	유동

매매목적	통화선도	15,017	-

전환권 및 조기상환청구권	-	2,390,900

합 계	15,017	2,390,900

(3) 당반기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

거래목적	종류	당기손익인식금융상품평가이익	당기손익인식금융상품평가손실	당기손익인식금융상품거래이익	당기손익인식금융상품거래손실

매매목적	통화선도	15,017	-	187,769	322,431

전환권 및 조기상환청구권	597,000	-	-	-

합 계	612,017	-	187,769	322,431

23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000주	200,000,000주

발행주식수(주)(*)	81,475,014주	81,475,014주

주당액면금액	500원	500원

보통주자본금	40,737,507	40,737,507

(*) 우선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,618,598	24,618,598

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	26,762,073	26,762,073

(3) 당 반기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당당사가 당반기와 전반기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

보통주 1주당 -원 (전반기-원)	-	-

24. 이익잉여금

당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처분이익잉여금	18,401,929	23,784,106

합 계	18,498,076	23,880,253

25. 영업손익 ( 1) 당반기와 전반기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	17,267,350	33,679,714	19,149,304	54,855,375

상품매출액	3,587,990	10,452,801	4,950,194	11,730,988

기타매출액	153,230	320,305	1,723,251	2,341,165

합 계	21,008,570	44,452,820	25,822,749	68,927,528

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	32,872,940	74.00	44,804,110	65.00

해외매출액	11,579,880	26.00	24,123,418	35.00

합 계	44,452,820	100.00	68,927,528	100.00

( 3) 당반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	17,941,629	34,266,367	17,482,732	45,342,637

기초제품재고액	7,434,523	7,553,146	8,541,736	8,941,531

당기제품제조원가	17,598,120	33,903,740	20,972,383	49,870,997

타계정으로 대체액	(261,479)	(334,008)	(728,497)	(2,167,001)

기말제품재고액	(7,119,455)	(7,119,455)	(11,302,890)	(11,302,890)

재고자산평가손실	289,920	262,944	-	-

(2) 상품매출원가	3,365,354	10,055,868	4,731,727	11,032,083

기초상품재고액	891,548	675,460	247,159	300,955

당기매입액	5,517,688	12,424,290	5,094,213	10,437,217

타계정에서 대체액	253,985	253,985	256,213	1,159,769

타계정으로 대체액	(2,593,811)	(2,593,811)	-	-

기말상품재고액	(714,535)	(714,535)	(865,858)	(865,858)

재고자산평가손실	10,479	10,479	-	-

(3) 기타매출원가	137,534	301,964	1,362,539	2,491,354

합 계	21,444,517	44,624,199	23,576,998	58,866,074

26. 판매비와관리비 당반기와 전반기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	635,426	1,306,863	702,119	1,393,883

퇴직급여	63,402	126,803	78,020	156,040

복리후생비	60,505	117,042	67,654	126,106

여비교통비	44,376	85,217	40,458	64,382

통신비	9,475	19,393	9,609	19,902

지급임차료	79,444	140,101	60,657	121,313

감가상각비	16,631	33,322	16,583	33,275

소모품비	8,019	11,468	1,683	4,545

접대비	21,508	93,661	23,513	75,938

광고선전비	330	330	-	-

도서인쇄비	1,763	4,187	304	7,474

교육훈련비	6,241	9,813	8,837	12,563

세금과공과	22,842	46,217	25,055	50,113

차량유지비	36,052	68,760	30,840	72,991

경상연구개발비	28,702	60,343	38,271	66,204

보험료	8,330	15,318	12,324	57,423

운반비	922,777	1,947,041	1,372,618	4,702,371

지급수수료	397,121	757,310	234,206	1,324,455

대손상각비(환입액)	-	-	(79,693)	(79,693)

무형자산상각비	31,918	63,836	32,299	64,793

합 계	2,394,862	4,907,025	2,675,357	8,274,078

27. 비용의 성격별 분 류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	1,697,467	2,251,697	(3,355,055)	(3,449,496)

재고자산 매입액	14,664,281	33,819,615	20,875,912	47,880,383

종업원급여	2,494,791	5,064,837	2,893,630	5,347,895

감가상각비	1,656,562	3,292,834	1,679,574	3,289,652

무형자산상각비	31,918	63,836	32,300	64,793

외주가공비	89,410	189,202	176,794	794,338

운반비	923,106	1,948,491	1,373,204	4,703,201

기타비용	2,281,844	2,900,712	2,575,995	8,509,386

합 계(*)	23,839,379	49,531,224	26,252,354	67,140,152

( *) 매출원가, 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수익과 금융 비 용 당반기와 전반기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	23,125	48,706	6,569	51,419

배당금수익	1,000	1,450	1,000	1,000

외환차익	64,560	534,794	144,101	330,008

외화환산이익	191,129	53,381	41,957	48,066

당기손익인식금융상품거래이익	182,324	187,769	524,718	668,076

당기손익인식금융상품평가이익	399,971	612,017	-	155

소 계	862,109	1,438,117	718,345	1,098,724

금융비용:

이자비용	583,983	1,155,627	393,220	881,229

외환차손	173,915	250,895	96,380	381,357

외화환산손실	-	95,745	37,743	60,762

당기손익인식금융상품거래손실	820	322,431	298,778	341,230

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	264,632	428,894

소 계	758,718	1,824,698	1,090,753	2,093,472

29. 기타영업외손익 당반기와 전반기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

잡이익	48,584	55,911	391,238	430,531

기타	39,725	79,450	28,000	53,333

소 계	88,309	135,361	419,238	483,864

기타영업외비용:

유형자산폐기손실	-	-	-	4

기부금	-	-	-	100

지급보증료	36,957	66,381	34,385	45,350

잡손실	61	176	263,417	28,093

소 계	37,018	66,557	297,802	73,547

30. 법인 세비용 (수 익)

당반기와 전반기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	-	-

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	136,599	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(172,592)	596,912

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용	4,838	3,310

법인세비용(수익)	(31,155)	600,222

평균유효세율	(*)	49.90%

(*) 법인세수익이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다.

31. 주당이 익(손실)

(1) 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당반기와 전반기 기본주당이익(손실)의 계산

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	(2,566,495,725)	(5,365,025,222)	(1,025,563,883)	602,723,219

가중평균유통보통주식수	81,437,244주	81,437,244주	81,437,244주	81,437,244주

기본주당이익(손실)	(32원)	(66원)	(13원)	7원

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당반기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	91	7,414,226,274	81,475,014	182	14,828,452,548

기초자기주식효과 등	(37,770)	91	(3,437,070)	(37,770)	182	(6,874,140)

일수	÷ 91	÷ 182

가중평균유통주식수	81,437,244	81,437,244

ⅱ) 전반기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	81,475,014	91	7,414,226,274	81,475,014	181	14,746,977,534

기초자기주식효과 등	(37,770)	91	(3,437,070)	(37,770)	181	(6,836,370)

일수	÷ 91	÷ 181

가중평균유통주식수	81,437,244	81,437,244

(2) 당반기 중에는 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	1,036,265	-	-	-	-	-	-	1,036,265

단기금융상품	-	3,985,916	-	-	-	-	-	3,985,916

매출채권및기타채권	-	32,884,385	-	-	-	-	-	32,884,385

기타금융자산	-	-	15,017	-	2,550	-	-	17,567

장기매출채권및기타채권	-	2,673,075	-	-	-	-	-	2,673,075

장기금융상품	-	2,467,000	-	-	-	-	-	2,467,000

기타비유동금융자산	-	-	-	187,593	-	-	-	187,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	15,607,156	-	15,607,156

단기차입부채	-	-	-	-	-	42,995,966	-	42,995,966

기타금융부채	-	-	-	-	-	92,692	2,390,900	2,483,592

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	143,957	-	143,957

장기차입부채	-	-	-	-	-	1,257,876	-	1,257,876

합 계	1,036,265	42,010,376	15,017	187,593	2,550	60,097,647	2,390,900	105,740,348

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	대여금및수취채권	당기손익인식금융자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,733,408	-	-	-	-	-	-	4,733,408

단기금융상품	-	4,282,706	-	-	-	-	-	4,282,706

매출채권및기타채권	-	42,164,519	-	-	-	-	-	42,164,519

기타금융자산	-	-	44,181	-	3,090	-	-	47,271

장기매출채권및기타채권	-	2,673,075	-	-	-	-	-	2,673,075

장기금융상품	-	2,556,210	-	-	-	-	-	2,556,210

기타비유동금융자산	-	-	-	187,593	-	-	-	187,593

매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	21,366,667	-	21,366,667

단기차입부채	-	-	-	-	-	45,159,486	-	45,159,486

기타금융부채	-	-	-	-	-	26,427	2,989,303	3,015,730

장기매입채무및기타채무	-	-	-	-	-	125,921	-	125,921

장기차입부채	-	-	-	-	-	4,707,805	-	4,707,805

합 계	4,733,408	51,676,510	44,181	187,593	3,090	71,386,306	2,989,303	131,020,391

(2) 당반기와 전반기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	-	-	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	48,702	-	4	-	-	48,706

배당금수익	-	1,450	-	-	-	1,450

외환차익	532,142	-	-	-	2,652	534,794

외화환산이익	40,241	-	-	-	13,140	53,381

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	187,769	-	187,769

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	612,017	-	612,017

금융수익 소계	621,085	1,450	4	799,786	15,792	1,438,117

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	1,155,627	1,155,627

외환차손	233,630	-	-	-	17,265	250,895

외화환산손실	95,745	-	-	-	-	95,745

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	322,431	-	322,431

금융비용 소계	329,375	-	-	322,431	1,172,892	1,824,698

순금융수익(비용)	291,710	1,450	4	477,355	(1,157,100)	(386,581)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	당기손익인식금융상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입액)	(79,693)	-	-	-	-	(79,693)

금융수익:

이자수익	51,316	-	103	-	-	51,419

배당금수익	-	1,000	-	-	-	1,000

외환차익	303,316	-	-	-	26,692	330,008

외화환산이익	48,066	-	-	-	-	48,066

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	-	668,076	-	668,076

당기손익인식금융상품평가이익	-	-	-	155	-	155

금융수익 소계	402,698	1,000	103	668,231	26,692	1,098,724

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	881,229	881,229

외환차손	350,709	-	-	-	30,648	381,357

외화환산손실	6	-	-	-	60,756	60,762

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	341,230	-	341,230

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	428,894	-	428,894

금융비용 소계	350,715	-	-	770,124	972,633	2,093,472

순금융수익(비용)	131,676	1,000	103	(101,893)	(945,941)	(915,055)

33. 금융상품

(1) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 재정부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당반기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	35,827,130	36,447,789	22,612,232	12,551,615	1,283,942

전환사채(*)	8,426,712	10,550,084	25,000	25,000	10,500,084

매입채무및기타채무	15,751,113	15,751,113	15,098,482	508,674	143,957

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	2,390,900	2,390,900	2,390,900	-	-

합 계	62,395,855	65,139,886	40,126,614	13,085,289	11,927,983

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 당반기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 7,000백 만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다(주석 36참조). 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년	1년~3년

비파생금융부채:

차입금	41,868,860	42,763,593	22,349,774	15,630,410	4,783,409

전환사채(*)	7,998,431	10,600,084	25,000	25,000	10,550,084

매입채무및기타채무	21,492,588	21,492,588	20,890,048	476,619	125,921

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (통화선도)	1,403	1,403	1,403	-	-

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	2,987,900	2,987,900	-	2,987,900	-

합 계	74,349,182	77,845,568	43,266,225	19,119,929	15,459,414

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 9,344백만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익인식금융자산	15,017	15,017	44,181	44,181

소 계	15,017	15,017	44,181	44,181

현금및현금성자산	1,036,265	1,036,265	4,733,408	4,733,408

상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	42,010,376	42,010,376	51,676,510	51,676,510

매도가능금융자산	187,593	187,593	187,593	187,593

만기보유금융자산	2,550	2,550	3,090	3,090

소 계	42,200,519	42,200,519	51,867,193	51,867,193

금융자산 합계	43,251,801	43,251,801	56,644,782	56,644,782

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	2,390,900	2,390,900	2,989,303	2,989,303

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	15,751,113	15,751,113	21,492,588	21,492,588

차입부채	44,253,842	44,253,842	49,867,291	49,867,291

금융보증부채	92,692	92,692	26,427	26,427

소 계	60,097,647	60,097,647	71,386,306	71,386,306

금융부채 합계	62,488,547	62,488,547	74,375,609	74,375,609

② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

당기손익인식금융상품:

통화선도(*)	-	-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

당기손익인식금융자산	-	15,017	-	15,017

당기손익인식금융부채	-	2,390,900	-	2,390,900

전기말:

당기손익인식금융자산	-	44,181	-	44,181

당기손익인식금융부채	-	2,989,303	-	2,989,303

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익인식금융자산	15,017	44,181	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

당기손익인식금융부채	-	1,403	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채	2,390,900	2,987,900	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 당반기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	하나은행 외(*)	USD 2,000	USD 2,000

일반자금대출 및 시설자금대출	하나은행 외(*)	45,231,527	33,728,434

국민은행	USD 1,800	USD 1,800

어음할인 등	우리은행 외	2,000,000	-

합 계	47,231,527USD 3,800	33,728,434USD 3,800

( *) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

원화지급보증	하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

서울보증보험 외	10,560,852	9,560,852

외화지급보증	하나은행 외	USD 3,085	USD 3,085

우리은행	USD 43	USD 43

한국무역보험공사	USD 4,000	USD 4,000

합 계	22,060,852 USD 7,128	21,060,852 USD 7,128

(*) 하나은행과 포괄한도약정 18,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(5,365,025)	602,723

가감:

급여	3,664	4,428

퇴직급여	475,807	486,636

대손상각비	-	(79,693)

감가상각비	3,292,834	3,289,652

외화환산손실	95,745	60,762

유형자산폐기손실	-	4

재고자산평가손실	273,424	-

당기손익인식금융상품평가손실	-	428,894

무형자산상각비	63,836	64,793

이자비용	1,155,627	881,229

외화환산이익	(53,381)	(48,066)

당기손익인식금융상품평가이익	(612,017)	(155)

배당금수익	(1,450)	(1,000)

법인세비용(수익)	(31,155)	600,222

이자수익	(48,706)	(51,419)

영업외수익-기타	(79,450)	(53,333)

잡이익	-	(87,626)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	10,894,526	11,650,267

미수금의 감소(증가)	(2,169,393)	337,517

선급금의 감소(증가)	(899,358)	293,853

선급비용의 감소(증가)	69,882	(62,015)

당기손익인식금융상품의 감소(증가)	42,779	(3,724,122)

재고자산의 감소(증가)	1,978,273	(3,449,496)

매입채무의 증가(감소)	(6,845,014)	(5,014,912)

미지급금의 증가(감소)	(1,843,887)	(2,050,752)

미지급비용의 증가(감소)	(217,155)	(63,206)

예수금의 증가(감소)	2,843,426	(5,357)

예수보증금의 증가(감소)	-	1,000

선수금의 증가(감소)	208,588	(1,053,243)

장기미지급금의 증가(감소)	12,036	15,022

퇴직금의 지급	(665,771)	(166,013)

관계사 전입	21,113	-

사외적립자산의 감소(증가)	519,590	190,757

합 계	3,119,388	2,997,351

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	920,600	310,825

장기차입금의 유동성대체	3,442,045	3,018,309

36. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

동국실업㈜	유의적인 영향력을 행사하는 기업

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

갑을오토텍㈜, ㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산), ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, 하이요㈜,갑을장유병원, 갑을구미병원, 갑을녹산병원, 에이스테크놀로지 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업㈜	12,864	-

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	79,807	-

기타 계열회사 등:

㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산)	357	-

㈜국인산업	715	1,162

㈜케이비텍	-	22,958

갑을건설㈜	1,072	-

갑을합섬㈜	357	-

갑을산업개발㈜	357	-

㈜갑을상사	-	129,031

㈜코스모링크	357	11,000

갑을장유병원	1,072	-

갑을구미병원	357	7,000

갑을녹산병원	715	-

에이스테크놀로지	357	-

소 계	5,716	171,151

합 계	98,387	171,151

② 전반기

(단위:천원)

구 분	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	53,333	-

기타 계열회사 등:

㈜국인산업	-	1,154

㈜케이비텍	-	35,330

㈜갑을상사	-	127,747

K.B.REMICON L.L.C	-	84

갑을구미병원	-	5,000

소 계	-	169,315

합 계	53,333	169,315

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	기타채권	기타채무

유의적인 영향력을 행사하는 기업:

동국실업㈜	14,150	-

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	92,692

기타 계열회사 등:

㈜갑을메탈(구,㈜엠비성산)	393	-

㈜케이비텍	-	10,381

갑을합섬㈜	393	-

㈜갑을상사	119,315	678

㈜코스모링크	393	-

갑을구미병원	393	-

갑을녹산병원	71	-

소 계	120,958	11,059

합 계	135,108	103,751

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	-	-	13,242

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	20,168

갑을건설㈜	4,400	-	-

㈜갑을상사	-	119,315	666

하이요㈜	111,343	-	-

K.B.REMICON L.L.C	-	6,577	13,185

소 계	115,743	125,892	34,019

합 계	115,743	125,892	47,261

(4) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	제공받은 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

종속기업	갑을알로이㈜(구,영일특수금속㈜)	원자재지급보증	2016.02~2017.02	신한은행	4,000,000	4,800,000

운영자금	2015.12~2016.12	3,000,000	3,600,000

합 계	7,000,000	8,400,000

(5) 주요 경영진과의 거래 당반기와 전반기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	91,836	108,900

퇴직급여	9,163	12,191

합 계	100,999	121,091

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

37. 보고기간 후 사건당사가 2015년 7월 22일에 발행한 전환사채(권면금액 총액: 100억원) 중 일부가 2016년 8월 4일과 5일에 각각 전환청구(권면금액 총액: 30억원)되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	1차 전환청구	2차 전환청구	합 계

전환청구 권면금액	700,000	2,300,000	3,000,000

발행예정주식수(주)	578,511주	1,900,820주	2,479,331주

(*) 주당 전환가액은 1,210원입니다.