KBI동양철관 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요동양철관 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년에 설립되어, 가스관 및 강관 말뚝 등의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 1977년 3월에 주식을 한국거래소에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 충남 천안시에 본사를 두고 있으며, 충주에 지점을 두고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 주요 주주현황(우선주 포함)은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율(%)	소유주식수(주)	지분율(%)

동국실업㈜	16,378,378	18.42	16,378,378	18.77

㈜국인산업	800,000	0.90	800,000	0.92

㈜ 케이비텍	2,040,000	2.29	2,040,000	2.34

기타	69,690,102	78.39	68,041,751	77.97

합 계	88,908,480	100.000	87,260,129	100.00

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보 고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정 책 과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정

당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정 가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 12: 투자부동산 - 주석 33: 금융상품

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. (1) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 다음의 기준서 개정사항을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익:광고용역의 교환거래', '제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산 건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본 요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하였습니다. 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하고, 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

2018년 9월 30일 기준 당사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서에서 기업회계기준서 제 1115호 적용효과는 다음과 같습니다.

한편, 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당분기말 현재 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같으며, 분기포괄손익계산서에 미치는 영향은 없습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공시금액	조 정	제1115호 반영전

자 산

유동자산	44,482,161	-	44,482,161

비유동자산	85,265,205	-	85,265,205

자산총계	129,747	-	129,747

부 채

유동부채	73,548,017	-	73,548,017

선수금	-	(1,779,547)	1,779,547

계약부채	1,779,547	1,779,547	-

비유동부채	2,551,616	-	2,551,616

부채총계	76,099,633	-	76,099,633

자 본

자본금	44,454,240	-	44,454,240

자본잉여금	34,308,013	-	34,308,013

자본조정	(10,318)	-	(10,318)

결손금	(25,104,202)	-	(25,104,202)

자본총계	53,647,733	-	53,647,733

부채 및 자본총계	129,747,366	-	129,747,366

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'을 대체합니다.

다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 이익잉여금 잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

이익잉여금

기업회계기준서 제1109호에 따른 기대신용손실의 인식	(1,019,703)

2018년 1월 1일 영향	(1,019,703)

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.① 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다. - 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초의 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(②참조)에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 아래에 설명된 것과 같이 새로운 손상 요구사항만 관련됩니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

계 정 과 목	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

단기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	2,928,000	2,928,000

매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	33,366,787	32,347,084

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	493,000	493,000

장기매출채권및기타채권	대여금 및 수취채권	상각후원가 측정	150,604	150,604

기타비유동금융자산	매도가능금융자산	당기손익 -공정가치측정	49,529	49,529

금융자산 합계	36,987,920	35,968,217

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실’모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 현금및현금성자산과 회사채로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12 개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이 행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권 과 계약자산 에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 당사가 소구활동을 하지 않으면, 당사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 유의적으로 증가한 경우기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.가. 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

다. 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다. 계약자산을 포함한 매출채권및기타채권과 관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '판매비와관리비' 또는 '기타영업외비용'에 표시하였습니다. 기타 금융자산에 대한 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와 유사하게 '금융비용'에 표시하였습니다.③ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장 순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피 회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%) 을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.④ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 2017년 12월 31일에 기업회계기준서 제1039호에 따라 지정된 모든 위험회피관계는 2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호에 따른 위험회피에 대한 요건을 충족하였습니다. 따라서 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주합니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

'리스' 제정>2017년 5월 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 당사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권 자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에, 리스기간이 12개월 이하인 리스)의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스 요소를 리스 요소와 분리하지 않고, 각 리스 요소와 관련 비리스 요소를 하나의 리스 요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

① 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호(리스)의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.② 리스제공자로서의 회계처리 당사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

4. 위험관리

당사의 위험관리 목적과 정책 은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

당분기말과 전기말 현재의 순차입부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금(*1)	40,023,446	43,954,804

차감:현금및현금성자산	(46,940)	(4,295,581)

순차입금	39,976,506	39,659,223

자본 총계	53,647,733	56,824,688

순차입금비율(*2)	74.52%	69.79%

(*1) 전환사채의 경우 전환사채액면가액에서 상환할증금 및 전환권조정이 가감되어 있습니다. ( * 2) 순차입금/자본 총계 입니다. 5. 현금및현금성자산 및 사용제한 예금(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	46,940	21,350

요구불예금	1,020,321	4,274,231

합 계	1,067,261	4,295,581

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	종 류	금융기관명	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	하나은행	1,953,000	2,928,000	예금담보

장기금융상품	정기예금	하나은행	355,000	418,000	예금담보

당좌예금	우리은행 외	5,000	5,000	당좌개설보증금

합 계	2,313,000	3,351,000

6. 매출채권및기타 채 권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	30,116,816	5,598,366	32,447,525	5,598,366

대손충당금	(902,768)	(5,598,366)	(23,591)	(5,598,366)

소 계	29,214,049	-	32,423,934	-

기타채권:

미수금	540,622	-	960,478	-

대손충당금	-	-	(153,699)	-

미수수익	45,654	-	106,104	-

보증금	1,477	140,354	29,970	150,604

소 계	587,752	140,354	942,853	150,604

합 계	29,801,801	140,354	33,366,787	150,604

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	5,775,656	5,598,366

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	1,019,703	-

기초(조정 후)	6,795,359	5,598,366

설정(환입)	(294,225)	178,281

제각액	-	(991)

기말	6,501,134	5,775,656

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권이외의 채권에서 발생한 손상차손환입은 기타영업외이익으로 계상하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손충당금환입	153,699	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	66,119	(8,199)	57,920	1,896,523	(193,766)	1,702,757

제품	4,931,164	(398,119)	4,533,045	8,112,180	(2,224,354)	5,887,826

재공품	1,532,118	(14,103)	1,518,015	501,356	(46,338)	455,018

재료	5,433,013	(20,889)	5,412,124	4,943,504	(222,869)	4,720,635

합 계	11,962,414	(441,310)	11,521,104	15,453,563	(2,687,327)	12,766,236

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가손실환입은 각각 2,246백만원 및 663백만원이며, 매출원가에 차감하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	186	186

선급비용	80,849	169,392

합 계	81,035	169,578

9. 기타비유동금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산	-	49,529

당기손익-공정가치측정 지분상품	49,529	-

( 2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

분 류	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당기손익-공정가치측정 지분상품	㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (*1,*2)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상 인식액 입니다.

② 전기말

(단위:천원)

분 류	구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

매도가능금융자산	㈜경인일보(*1,*2)	12,000	0.63	120,000	29,529

에스엔앰미디어(*1)	2,000	2.70	20,000	20,000

K.B.REMICON L.L.C(*1,*2)	40	8.28	809,833	-

신이피엔씨㈜ (*1,*3)	1,840	0.49	138,063	-

합 계	1,087,896	49,529

(*1) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가로 측정하였습니다.(*2) 취득원가와 장부금액의 차이는 손상 인식액 입니다.(*3) 전기 중 매도가능금융자산손상차손 138백만원을 인식하였습니다.

10. 종속기업투 자 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

갑을알로이㈜(*1)	대한민국	12월	금속제조업	100.00	13,687,000	100.00	13,687,000

(*1) 전기 중 종속기업에 대한 지급보증제공에 따른 종속기업투자의 증감액은 90백만원입니다. 당분기와 전분기 중 종속기업투자 로부터 인식한 배당금수익 은 없 습니다.

11. 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	결산월	주요 영업활동	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

P.T. Shinho Korindo Pipe(*)	인도네시아	12월	강관업	40.45	-	40.45	-

안신기업㈜(*)	대한민국	12월	화물운송업	-	-	-	-

(*) P.T. Shinho Korindo Pipe은 당분기말과 전기말 현재 전액 자본잠식 상태이며, 안신기업㈜는 전기말 이전에 청산절차가 완료되었습니다.

12. 투 자 부 동 산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산인 토지의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,311,322	948,495

대체(*)	-	362,827

기말금액	1,311,322	1,311,322

취득원가	1,311,322	1,311,322

(*) 전기 중 임대비율 변경으로 인해 유형자산에서 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련 손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	43,855	39,055

운영/유지보수비용(임대수익 발생분)	5,558	4,949

(3) 투자부동산의 공정가치당분기말 현재 투자부동산의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	1,311,322	1,731,153

투자부동산의 공정가치는 2010년 1월 1일 기준의 공정가치 이후에 공시지가의 변동률을 반영하여 평가금액을 산정하였습니다.

13. 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,729,984	327,976	1,873,063	629,887	55,366	367,958	162,049,199

취득금액(*)	-	-	-	16,300	2,727	49,851	1,050	77,535	-	147,463

처분 등	-	-	-	-	(64,925)	(5,306)	(1,100)	-	-	(71,331)

대체	-	-	-	125,366	-	-	-	(125,366)	-	-

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,871,650	265,778	1,917,608	629,837	7,535	367,958	162,125,331

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,660,356)	(4,662,579)	(68,203,491)	(271,484)	(1,807,609)	(588,652)	-	-	(88,194,171)

처분 등	-	-	-	-	24,839	5,306	1,099	-	-	31,244

감가상각	-	(453,127)	(88,850)	(4,174,018)	(10,608)	(28,612)	(17,341)	-	-	(4,772,556)

기말금액	-	(13,113,483)	(4,751,429)	(72,377,509)	(257,253)	(1,830,915)	(604,894)	-	-	(92,935,483)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(145,717)	-	(15,719)	-	-	-	(161,436)

감가상각비상계	-	-	-	13,963	-	6,671	-	-	-	20,634

기말금액	-	-	-	(131,754)	-	(9,048)	-	-	-	(140,802)

장부금액:

기초금액	24,429,695	11,790,221	1,522,114	35,380,776	56,492	49,735	41,235	55,366	367,958	73,693,592

기말금액	24,429,695	11,337,094	1,433,264	31,362,387	8,525	77,645	24,943	7,535	367,958	69,049,046

(*) 당분기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 3백만원입니다.

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	입목	합 계

취득원가:

기초금액	24,792,522	24,450,577	6,184,693	103,684,534	329,276	1,873,063	629,887	14,000	367,958	162,326,510

취득금액(*1)	-	-	-	21,500	7,200	-	-	63,450	-	92,150

처분 등	-	-	-	-	(8,500)	-	-	-	-	(8,500)

대체(*2)	(362,827)	-	-	23,950	-	-	-	(22,084)	-	(360,961)

기말금액	24,429,695	24,450,577	6,184,693	103,729,984	327,976	1,873,063	629,887	55,366	367,958	162,049,199

감가상각누계액:

기초금액	-	(12,056,187)	(4,544,034)	(62,523,756)	(262,046)	(1,759,605)	(551,610)	-	-	(81,697,238)

처분 등	-	-	-	-	7,508	-	-	-	-	7,508

감가상각	-	(604,169)	(118,545)	(5,679,735)	(16,946)	(48,004)	(37,042)	-	-	(6,504,441)

기말금액	-	(12,660,356)	(4,662,579)	(68,203,491)	(271,484)	(1,807,609)	(588,652)	-	-	(88,194,171)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	(154,529)	-	(28,078)	-	(9,566)	-	(192,173)

감가상각비상계	-	-	-	18,378	-	12,359	-	-	-	30,737

대체	-	-	-	(9,566)	-	-	-	9,566	-	-

기말금액	-	-	-	(145,717)	-	(15,719)	-	-	-	(161,436)

장부금액:

기초금액	24,792,522	12,394,390	1,640,659	41,006,249	67,230	85,380	78,277	4,434	367,958	80,437,099

기말금액	24,429,695	11,790,221	1,522,114	35,380,776	56,492	49,735	41,235	55,366	367,958	73,693,592

(*1) 전기말 현재 유형자산 취득 관련 미지급금은 53.5백만원입니다.(*2) 임대비율 변경으로 인한 투자부동산 대체 등 입니다.

14. 무형자산 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	694,914	344,243	1,039,157

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(686,290)	-	(686,290)

상각	(4,402)	-	(3,498)

기말금액	(690,692)	-	(689,788)

정부보조금:

기초금액	(2,571)	-	(2,571)

상각비상계	2,061	-	1,673

기말금액	(510)	-	(898)

장부금액:

기초금액	6,053	344,243	350,296

기말금액	3,712	344,243	348,471

(2) 전기

(단위:천원)

구 분	소프트웨어	회원권	합 계

취득원가:

기초금액	690,414	354,459	1,044,873

취득금액	4,500	-	4,500

처분금액	-	(10,216)	(10,216)

기말금액	694,914	344,243	1,039,157

상각누계액:

기초금액	(672,638)	-	(672,638)

상각	(13,652)	-	(13,652)

기말금액	(686,290)	-	(686,290)

정부보조금:

기초금액	(8,624)	-	(8,624)

상각비상계	6,053	-	6,053

기말금액	(2,571)	-	(2,571)

장부금액:

기초금액	9,152	354,459	363,611

기말금액	6,053	344,243	350,296

15. 담보제공자산당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부금액	차입종류	차입금액	담보설정금액	담보권자

천안공장 토지, 건물, 기계장치	40,650,361	일반자금대출	4,500,000	25,400,000	하나은행

천안공장 토지, 건물, 기계장치, 천안가송리 토지(투자부동산), 충주공장 토지, 건물, 기계장치	68,440,499	일반자금대출	17,630,000	26,700,000	산업은행

16. 보험가입자산

당분기말 현재 당사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

보험종류	자 산	장부금액	부보액	보험회사명

화재보험	천안공장	23,301,291	34,109,741	엠지손해보험

충주공장	19,398,192	34,585,948

합 계	42,699,483	68,695,689

한편, 당사는 상기보험 이외에 천안공장, 충주공장과 관련하여 삼성화재해상보험에 부보금액 4,180백 만원의 가스사고배상책임보험 등 에 가입 하고 있습니다.

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

매입채무:

매입채무	14,167,866	14,868,856

기타채무:

미지급금	17,113,658	24,118,532

미지급비용	377,863	395,802

예수금	32,637	98,359

보증금	53,000	53,000

소 계	17,577,158	24,665,693

합 계	31,745,024	39,534,549

18. 기 타 유 동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	396,841

계약부채	1,779,547	-

19. 기타금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익인식금융부채	-	135,198

금융보증부채	-	7,500

합 계	-	142,698

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	유동

통화선도	-	-

전환권 및 조기상환청구권 : 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채(*)	-	135,198

합 계	-	135,198

(*) 당사는 2015년 중 전환사채 10,000백만원을 발행하였으며 전환권 및 조기상환청구권을 하나의 내재파생상품으로 보아 주계약인 사채권과 분리하여 별도로 회계처리 하였습니다. 이에 따라 최초 인식시점에 전환권 및 조기상환청구권의 가치를 2,252백만원으로 인식하였 으며, 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식한 내재파생상품의공정가치 변동손익은 각각 (-) 448백만원(전액 전환권 행사에 따른 당기손익 반영 분)과 (-)554백만원(전환권 행사에 따른 전기손익 반영분 (-)360백만원 포함)입니다.

20. 단 기 차 입 부 채 (1) 당분기말과 전기말 현재 단 기 차 입 부 채 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입부채:

단기차입금	40,023,446	40,995,165

전환사채	-	3,000,000

상환할증금	-	138,775

전환권조정	-	(179,136)

합 계	40,023,446	43,954,804

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출	하나은행 외	3.64~5.55	39,278,000	36,780,000

L/C 매입	하나은행	-	293,436	1,858,767

외담대	우리은행	-	-	-

어음할인	아이비케이캐피탈	4.60	452,010	2,356,398

합 계	40,023,446	40,995,165

(3) 전환사채① 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 목	발행일	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말	보증여부

무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2015.07.22.	2018.07.22.	0.5	-	3,000,000	무보증사채

사채상환할증금	-	138,775

전환권조정	-	(179,136)

합 계	-	2,959,639

② 상기 전환사채의 발행조건 등은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

1. 사채의 종류	제 46회차 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

2. 사채의 권면총액(원)	10,000,000,000

3. 사채의 이율	표면이자율(%)	0.5

만기이자율(%)	2.0

4. 사채만기일	2018년 7월 22일

5. 이자지급방법	매 3개월 단위 후급조건

6. 원금상환방법	1. 만기상환: 권면금액의 104.6258%에 해당하는 금액을 일시 상환2. 조기상환: 투자자의 조기상환청구권(Put Option) 있음.

7. 사채발행방법	사모

8. 전환에 관한 사항	전환비율(%)	100

전환가액(원/주) (*)	1,159

전환가액 결정방법	본 사채 발행을 위한 이사회 결의일 전일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 및 청약일(청약일이 없는 경우는 납입일) 전 3거래일 가중산술평균주가 중 높은 가액으로 함.

전환대상	동양철관㈜ 기명식 보통주식

전환청구기간	시작일	2016년 7월 22일

종료일	2018년 6월 22일

전환가액 조정에 관한 사항	1. 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등으로 인한 신주발행일 또는 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 합병, 주식분할 등과 같은 기업가치 희석사유 발생 시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정2. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정3. 위의 사항과는 별도로 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가격이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가격을 새로운 전환가격으로 함.

9. 투자자의 조기상환청구권(Put Option)	2017년 7월 22일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 권면금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부 또는 일부에대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음.

(*) 2018년 1월22일 시가하락에 따른 전환가액 조정을 하였으며, 전환가격 조정에 따른 전환가격은 910원 입니다.

③ 전환권의 행사

2015년 중에 발행한 전환사채 중 일부가 각각 전환청구되었으며 그 세부내역은 다음과 같습니다.i) 당분기

(단위:천원)

구 분	5차 전환청구(*)

전환청구된 사채 권면금액	1,500,000

발행주식수(주)	1,648,351

신주발행가액	2,027,454

전환시점 전환사채 장부금액	1,512,278

내재파생상품 공정가치	515,177

단주처리비용	(1)

(*) 주당 전환가액은 910원입니다.

ii) 전기

(단위:천원)

구 분	4차 전환청구(*)

전환청구된 사채 권면금액	2,000,000

발행주식수(주)	1,652,892

신주발행가액	2,579,127

전환시점 전환사채 장부금액	1,851,662

내재파생상품 공정가치	727,466

단주처리비용	(1)

(*) 주당 전환가액은 1,210원입니다. 당사는 각 전환시점에 내재파생상품의 공정가치를 평가하여 당기손익으로 인식하였으 며, 전환시점의 전환사채 장부금액과 내재파생상품의 장부금액 합계액을 신주발행가액으 로 인식하였습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 상환 일정은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입금

1년 이내	40,023,446

(5) 재무활동에서 생기는 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	부 채

차입금	전환사채	합 계

기초	40,995,165	2,959,639	43,954,804

재무활동현금흐름	차입	7,897,164	-	7,897,164

상환	(8,865,165)	(1,557,533)	(10,422,698)

비현금흐름	전환	-	(1,512,278)	(1,512,278)

환율변동효과	(3,718)	-	(3,718)

전환권조정상각	-	41,298	41,298

기타(*)	-	68,874	68,874

기말	40,023,446	-	40,023,446

(*) 당분기 중 상환된 전환사채의 전환권 대가 등에 관한 금액입니다.

21. 종업원급여 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타종업원급여와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다. ① 확정급여부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,477,298	6,298,599

사외적립자산 의 공정가치	(4,029,781)	(3,987,116)

확정급여제도의 부채인식액	2,447,517	2,311,483

② 기타종업원급여 관련 부채

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채	303,424	329,602

기타장기종업원급여에 대한 부채	70,359	67,628

합 계	373,783	397,230

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	183,127	549,380	213,703	641,110

이자비용	42,019	126,057	37,160	111,480

사외적립자산 기대수익	(31,473)	(94,419)	(25,481)	(76,443)

합 계	193,673	581,018	225,382	676,147

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	6,298,599	6,224,023

당기근무원가	549,379	854,814

이 자비 용	126,057	148,640

지급액(*1)	(431,953)	(90,649)

관계사전출	(48,191)	(84,491)

대체(*2)	(16,593)	(106,066)

확정급여채무 재측정요소

인구통계적가정의 변동으로 인한 발생액	-	(6,878)

재무적가정의 변동으로 인한 발생액	-	(169,194)

경험조정으로 인한 발생액	-	(471,600)

기말	6,477,298	6,298,599

(*1) 미지급금에서 지급된 퇴직금은 제외되어있습니다. (*2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직자에 대한 퇴직금 미지급상당액으로 미지급금으로 계정대체하였습니다.

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초	3,987,116	3,399,634

부담금납입액	300,000	700,000

지급액(*1)	(268,892)	(43,440)

이자수익	94,419	101,925

관계사전출	(47,320)

사외적립자산 재측정요소	(29,579)	(75,780)

대체 (*2)	(53,283)	(47,903)

기말	4,029,781	3,987,116

(*1) 전기 미수금대체액에서 지급된 금액은 제외되어있습니다.(*2) 전기말 현재 퇴직자에 대한 사외적립자산 미지급상당액으로 미수금으로 계정대체하였습니다.

당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 기금에 손실이 발생할 경우 이를 보전하는 정책을 취하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직연금	4,024,494	3,981,829

국민연금전환금	5,287	5,287

합 계	4,029,781	3,987,116

22. 파생금융상품 당사는 당분기말 현재 매매목적으로 하나은행과 통화선도계약을 체결하고 있으며, 모든 통화선도의 공정가액은 거래은행이 제공한 선도환율을 이용하여 평가하였습니다.

(1) 당분기 중 파생상품과 관련하여 인식한 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	당기손익-공정가치측정금융상품거래이익

통화선도	566,700	41,630

전환권 및 조기상환청구권	-	-

합 계	566,700	41,630

23. 자본금, 자 본잉여금 , 자본조정 및 배당

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(주)	200,000,000	200,000,000

발행주식수(주)(*)	88,908,480	87,260,129

주당액면금액	500원	500원

자본금	44,454,240	43,630,065

(*) 우 선주(비참가적, 비누적적, 무의결권 주식) 23,190주 가 포함되어 있습니다.당사의 우선주는 2013년 하반기에 유가증권시장 상장규정에 따른 상장주식수 요건에 미달되어 관리종목으로 지정되 었으며, 이후 동 규정에 따른 상장주식수 요건 미달로 인한 상장폐지사유가 발생되어 2014년 7월 15일 상장폐지되었습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 2015년 중에 발행한 전환사채 중 일부가 전환청구(권면금액 총액: 15억원, 20억원)되어 각각 신주 1,648,351주 및 1,652,892주가 발행되었습니다 . (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(*)	32,164,538	30,961,259

기타자본잉여금	2,143,475	2,143,475

합 계	34,308,013	33,104,734

(*) 당분기 중 전환사채의 전환권 행사에 따른 증감입니다.

(3) 당 분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(10,318)	(10,318)

(*) 주식병합시 발생한 단주처리를 위하여 보통주식 14,580주와 우선주식 290주를 시가로 취득하여 보유하고 있으며, 향후 시장 상황에 따라 처분할 예정입니다.

(4) 배당당사가 당분기와 전분기 중 주주총회 결의에 의하여 지급한 배당금은 없습니다.

24. 결손금

(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금:

이익준비금	96,147	96,147

미처리결손금	(25,200,349)	(19,995,939)

합 계	(25,104,202)	(19,899,792)

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(19,899,792)	8,148,803

K-IFRS 1109 최초 적용에 따른 조정	(1,019,703)	-

기초(수정 후)	(20,919,495)	8,148,803

분기순손실	(4,137,518)	(28,494,672)

확정급여제도의 재측정요소(법인세효과: 당분기 6,094천원 , 전기 (-)125,816 천원)	(47,189)	446,077

기말금액	(25,104,202)	(19,899,792)

25. 영업손익 ( 1) 당분기와 전분기 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	25,075,486	73,052,936	14,890,208	69,742,430

상품매출액	7,181,135	22,425,548	7,071,760	13,937,741

기타매출액	121,643	312,176	70,360	406,505

합 계	32,378,264	95,790,659	22,032,328	84,086,676

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중(%)	매출액	비중(%)

국내매출액	48,730,702	50.87	51,043,471	60.70

해외매출액	47,059,957	49.13	33,043,205	39.30

합 계	95,790,659	100.00	84,086,676	100.00

당사의 거래처 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일고객은 MERTEX UK LIMITED, ㈜세아제강, GRAND ENERGY이며, 당분기 중 해당 고객으로부터 인식한 수익은 각각 16,741백만원, 17,017백만원, 12,331백만원입니다.

( 3) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(1) 제품매출원가	23,923,970	68,677,163	14,847,985	65,957,039

기초제품재고액	3,894,644	8,112,180	5,055,253	8,347,399

당기제품제조원가	25,946,457	69,725,009	17,497,396	67,008,185

타계정으로 대체액	(834,967)	(2,168,411)	(345,752)	(1,376,677)

재고자산평가손실(환입)	(151,000)	(2,060,450)	-	(662,955)

기말제품재고액	(4,931,164)	(4,931,164)	(7,358,913)	(7,358,913)

(2) 상품매출원가	7,115,805	21,838,763	6,834,415	13,518,034

기초상품재고액	286,831	1,896,523	466,974	457,167

당기매입액	6,853,009	19,468,536	6,496,083	12,953,177

타계정에서 대체액	42,084	725,391	200,386	436,444

재고자산평가손실(환입)	-	(185,567)	-	273

기말상품재고액	(66,119)	(66,119)	(329,027)	(329,027)

(3) 기타매출원가	148,991	400,218	123,376	437,264

합 계	31,039,775	90,916,144	21,805,776	79,912,337

26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	492,969	1,611,309	579,677	1,721,187

퇴직급여	52,788	158,363	66,313	198,939

복리후생비	69,856	191,144	79,440	195,191

여비교통비	14,368	75,410	22,206	105,622

통신비	6,173	20,429	8,701	28,099

전력비	-	59	51	62

지급임차료	67,114	198,405	60,657	195,531

감가상각비	1,216	7,844	3,314	9,941

소모품비	5,950	10,061	14,950	31,425

접대비	10,672	35,727	17,841	52,083

광고선전비	-	1,000	1,000	1,000

도서인쇄비	588	10,092	723	4,020

교육훈련비	6,148	11,914	5,429	21,853

세금과공과	21,440	103,839	22,342	100,862

차량유지비	26,298	72,496	24,467	82,541

경상연구개발비(환입)	17,713	(16,595)	32,574	116,266

보험료	6,025	35,832	5,277	23,443

운반비	545,138	3,514,589	808,448	3,150,450

지급수수료	481,570	1,252,090	506,599	1,455,519

대손충당금환입	-	(140,526)	-	-

무형자산상각비	517	2,342	1,572	6,311

합 계	1,826,543	7,155,824	2,261,581	7,500,345

27. 비용의 성격별 분 류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,705,811)	1,245,133	(1,650,174)	5,861,636

재고자산 매입액	26,347,385	73,301,203	18,643,013	57,658,747

종업원급여	2,294,582	6,718,723	2,285,733	7,127,341

감가상각비	1,580,820	4,751,922	1,616,633	4,871,034

무형자산상각비	517	2,341	1,572	6,311

외주가공비	953,191	1,241,384	63,362	977,994

운반비	545,248	3,514,919	808,778	3,152,942

기타비용	2,999,374	7,296,344	2,298,440	7,756,677

합 계(*)	33,015,306	98,071,969	24,067,357	87,412,682

( * ) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

28. 금융수 익과 금융 비 용 당분기와 전분기 금융수익과 금융비용의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	13,763	41,470	13,857	50,391

배당금수익	-	-	-	1,450

외환차익	138,368	447,473	190,768	463,047

외화환산이익	(260,997)	8,093	(41,121)	135,583

당기손익인식금융상품거래이익	41,630	41,630	-	205,454

합 계	(67,236)	538,666	163,504	855,925

금융비용:

이자비용	418,218	1,191,977	417,227	1,364,244

외환차손	167,710	236,522	184,152	699,909

외화환산손실	(220,208)	3,102	(116,610)	68,830

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	-	360,326

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	-	194,490

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	378,700	566,700	-	-

당기손익-공정가치측정금융상품평가손실	(301,969)	447,578

합 계	442,451	2,445,879	484,769	2,687,799

29. 기타영업외손익 당분기와 전분기 기타영업외손익의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익:

기타의대손충당금환입	-	153,699	-	-

유형자산처분이익	2,494	2,529	-	8

무형자산처분이익	-	5,384	5,384

종속기업투자주식손상환입	-	-	-	3,258,225

보증수수료	-	7,500	22,500	67,500

잡이익	2,694	15,756	115,685	133,826

합 계	5,188	179,484	143,570	3,464,943

기타영업외비용:

유형자산처분손실	17,518	17,520	-	-

기부금	2,000	2,406	-	445

지급보증료	31,109	97,957	15,966	84,492

잡손실	56	4,503	991	10,093

합 계	50,683	122,386	16,956	95,030

30. 법인 세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기는 법인세차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 아니합니다.

31. 주당손 실

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 산출내역은 다음과 같습니다.

① 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(1,192,224,847)	(4,137,518,019)	(2,229,681,137)	(1,826,836,464)

가중평균유통보통주식수(주)	88,870,710	88,442,018	87,222,359	86,368,668

기본주당손실	(13)	(47)	(26)	(21)

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ⅰ) 당분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	87,260,129	92	8,027,931,868	87,260,129	273	23,822,015,217

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	273	(10,311,210)

전환사채 전환	1,648,351	92	151,648,292	1,648,351	202	332,966,902

일수	92	273

가중평균유통주식수	88,870,710	88,442,018

ⅱ) 전분기

(단위:주)

구 분	3개월	누적

주식수(주)	가중치(일)	적수	주식수(주)	가중치(일)	적수

기초	85,607,237	92	7,875,865,804	85,607,237	273	23,370,775,701

기초자기주식효과 등	(37,770)	92	(3,474,840)	(37,770)	273	(10,311,210)

전환사채 전환	1,652,892	92	152,066,064	1,652,892	132	218,181,744

일수	92	273

가중평균유통주식수	87,222,359	86,368,668

(2) 당분기 및 전분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 산정하지 아니하였습니다.

32. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계

현금및현금성자산	-	46,940	46,940

단기금융상품	-	1,953,000	1,953,000

매출채권및기타채권	-	29,801,801	29,801,801

장기매출채권및기타채권	-	140,354	140,354

장기금융상품	-	680,000	680,000

기타비유동금융자산	49,529	-	49,529

매입채무및기타채무	-	31,745,024	31,745,024

단기차입부채	-	40,023,446	40,023,446

기타금융부채	-	-	-

합 계	49,529	104,390,565	104,440,094

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	기타부채	당기손익인식금융부채	합 계

현금및현금성자산	4,295,581	-	-	-	4,295,581

단기금융상품	2,928,000	-	-	-	2,928,000

매출채권및기타채권	33,366,787	-	-	-	33,366,787

장기매출채권및기타채권	150,604	-	-	-	150,604

장기금융상품	493,000	-	-	-	493,000

기타비유동금융자산	-	49,529	-	-	49,529

매입채무및기타채무	-	-	39,534,549	-	39,534,549

단기차입부채	-	-	43,954,804	-	43,954,804

기타금융부채	-	-	7,500	135,198	142,698

합 계	41,233,972	49,529	83,496,853	135,198	124,915,552

(2) 당분기와 전분기 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	상각후원가	합 계

판매비와관리비:

대손충당금환입	-	140,526	140,526

금융수익:

이자수익	-	41,470	41,470

외환차익	-	447,473	447,473

외화환산이익	-	8,093	8,093

당기손익-공정가치측정금융상품거래이익	41,630	-	41,630

금융수익 소계	41,630	497,036	538,666

금융비용:

이자비용	-	(1,191,977)	(1,191,977)

외환차손	-	(236,522)	(236,522)

외화환산손실	-	(3,102)	(3,102)

당기손익-공정가치측정금융상품거래손실	(1,014,278)	-	(1,014,278)

금융비용 소계	(1,014,278)	(1,431,601)	(2,445,879)

기타영업외수익:

기타의대손충당금환입	-	153,699	153,699

합 계	(972,648)	(640,340)	(1,612,988)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	당기손익인식금융상품	기타	합 계

금융수익:

이자수익	50,391	-	-	-	50,391

배당금수익	1,450	-	-	1,450

외환차익	442,781	-	-	20,266	463,047

외화환산이익	134,488	-	-	1,145	135,633

당기손익인식금융상품거래이익	-	-	205,455	-	205,455

금융수익 소계	627,660	1,450	205,455	21,411	855,976

금융비용:

이자비용	-	-	-	(1,364,245)	(1,364,245)

외환차손	(686,157)	-	-	(13,752)	(699,909)

외화환산손실	(66,085)	-	-	(2,745)	(68,830)

당기손익인식금융상품거래손실	-	-	(360,326)	-	(360,326)

당기손익인식금융상품평가손실	-	-	(194,490)	-	(194,490)

금융비용 소계	(752,242)	-	(554,816)	(1,380,742)	(2,687,800)

합 계	(124,582)	1,450	(349,361)	(1,359,331)	(1,831,824)

33. 금융상품

(1) 유동성위험 유동성위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채 등의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년

비파생금융부채:

차입부채	40,023,445	40,621,411	20,825,398	19,796,013

매입채무및기타채무	31,621,053	31,621,053	31,315,429	305,624

합 계	77,107,582	77,989,452	52,726,115	25,263,337

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

② 전 기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 미만	6개월~1년

비파생금융부채:

차입부채	40,995,165	41,754,538	25,011,273	16,743,265

전환사채(*)	2,959,639	3,150,025	7,500	3,142,525

매입채무및기타채무	39,534,549	39,534,549	39,199,746	334,803

파생금융부채:

당기손익인식금융부채 (전환권 및 조기상환청구권)	135,198	135,198	135,198	-

합 계	83,624,551	84,574,310	64,353,717	20,220,593

(*) 만기까지 전환권이 행사되지 않는 경우의 현금흐름입니다. 전기말 현재로 당사가 금융보증계약으로 인해서 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 6,000백 만원이며 상기 현금흐름에서 제외되어 있습니다 . 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(2) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.ⅰ) 당분기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정지분상품(*1)	49,529	49,529

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	2,633,000	2,633,000

매출채권및기타채권	29,801,801	29,801,801

소 계	32,434,801	32,434,801

금융자산 합계(*2)	32,484,330	32,484,330

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	31,745,024	31,745,024

차입부채	40,023,446	40,023,446

소 계	71,768,470	71,768,470

금융부채 합계	71,768,470	71,768,470

(*1) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가 등으로 평가한 당기손익-공정가치측정지분상품 입니다.(*2) 현금및현금성자산은 제외하였습니다.

ⅱ) 전기말

(단위:천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:

금융상품	3,421,000	3,421,000

매출채권및기타채권	33,517,391	33,517,391

매도가능금융자산	49,529	49,529

금융자산 합계(*)	36,987,920	36,987,920

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익인식금융부채	135,198	135,198

상각후원가로 인식된 부채:

매입채무및기타채무	39,534,549	39,534,549

차입부채	43,954,804	43,954,804

금융보증부채	7,500	7,500

소 계	83,496,853	83,496,853

금융부채 합계	83,632,051	83,632,051

(*) 현금및현금성자산은 제외하였습니다. ② 공정가치 결정에 사용된 이자율

예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

통화선도(*)	-	-

(*) 상기 금융상품은 단기금융상품으로서 현재가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

③ 공정가치 서열체계

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	-	301,969

전기말:

당기손익인식금융부채	-	135,198	-	135,198

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다. 수준 1에 포함된 상품들은 매도가능금융상품으로 분류된 KOSPI주가지수 등에 속한 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품(예:장외파생상품)의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다. - 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 파생상품의 공정가치는 보고기간 말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

한편, 당사는 신규설립이나 비교기업이 없는 경우 등 공정가치를 신뢰성 있게 측정할수 없는 시장성 없는 지분증권 및 출자금 등에 대해서는 공정가치평가에서 제외하였습니다.

(3) 공정가치 서열체계 수준 2의 가치평가기법 및 투입변수 설명공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

구 분	당분기말	가치평가기법	투입변수

매매목적파생상품(통화선도):

당기손익-공정가치측정금융부채	-	현금흐름할인모형	통화선도가격,할인율 등

② 전기말

(단위:천원)

구 분	전기말	가치평가기법	투입변수

내재파생상품(전환권 및 조기상환청구권):

당기손익인식금융부채	135,198	Binomial Model	주가변동성, 할인율 등

(4) 금융자산의 양도① 전체가 제거되지는 않은 양도 금융자산

(단위:천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	745,446

관련부채의 장부금액	(745,446)

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

자산의 공정가치	745,446

관련부채의 공정가치	(745,446)

② 당분기말 현재 전체가 제거된 양도 금융자산은 없습니다. (5) 당분기말 현재 상계 약정의 적용을 받는 인 식된 금융자산 및 금융부채는 없습니다 .

34. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,천USD)

내 역	금융기관	한도금액	실행금액

신용장개설관계 등	하나은행	USD 1,000	-

일반자금대출 및 시설자금대출	하나은행 외(*)	44,248,000	39,278,000

법인카드	하나은행 외	225,000	14,047

L/C 매입	하나은행	USD 264	USD 264

어음할인 등	우리은행 외	8,000,000	452,010

원화지급보증	하나은행(*)	11,500,000	11,500,000

하나은행 외	4,230,824	4,230,824

외화지급보증	하나은행	USD 1,720	USD 1,720

산업은행	USD 1,688	USD 1,688

합 계	68,203,824USD 4,672	55,474,881USD 3,672

(*) 하나은행과 포괄한도약정 17,000백만원을 체결하고 있습니다.

35. 현금흐름표

(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(4,137,518)	(1,826,836)

가감:

급여	6,732	5,885

퇴직급여	581,018	676,147

대손충당금환입	(140,527)	-

기타의대손충당금환입	(153,699)	-

감가상각비	4,751,922	4,871,034

무형자산상각비	2,341	6,311

재고자산평가손실환입	(2,246,018)	(662,683)

이자수익	(41,470)	(50,391)

배당금수익	-	(1,450)

외화환산이익	(8,093)	(135,583)

이자비용	1,191,976	1,364,245

외화환산손실	3,102	68,830

당기손익인식금융상품평가손실	-	194,490

관계기업투자손상차손환입	-	(3,258,225)

유형자산처분이익	(2,529)	(8)

유형자산처분손실	17,520	(5,384)

잡손실	1,275	-

법인세비용	6,094	38,870

영업외수익_기타	(7,500)	(67,500)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	2,334,603	3,404,830

미수금의 감소(증가)	371,953	(20,936)

영업관련보증금의 감소(증가)	28,493	-

선급금의 감소(증가)	-	(1,215,106)

선급비용의 감소(증가)	88,544	86,349

재고자산의 감소(증가)	3,491,150	6,524,318

매입채무의 증가(감소)	(700,989)	(5,539,641)

미지급금의 증가(감소)	(6,864,630)	(1,737,597)

미지급비용의 증가(감소)	(26,179)	(27,390)

당기손익인식금융부채의 증가(감소)	-	149,008

당기손익-공정가치측정금융부채의 증가(감소)	447,578	-

예수금의 증가(감소)	(65,722)	(34,652)

예수보증금의 증가(감소)	-	16,000

선수금의 증가(감소)	-	(793,868)

계약부채의 증가(감소)	1,382,706	-

장기미지급금의 증가(감소)	-	4,645

장기종업원급여의 증가(감소)	(4,000)	(13,720)

퇴직금의 지급	(538,017)	(175,140)

관계사 전출	(48,191)	-

사외적립자산의 감소(증가)	46,374	113,754

합 계	(231,701)	1,958,606

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	125,366	23,950

장기차입금의 유동성대체	-	870,120

전환권 행사로 인한 전환사채 감소	1,499,999	1,999,999

36. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 회사는 다음과 같습니다.

회사명	관계

갑을알로이㈜	종속기업

P.T. Shinho Korindo Pipe	관계기업

안신기업㈜

동국실업㈜ , 갑 을오토텍㈜, ㈜갑을메탈, ㈜국인산업, ㈜케이비텍, 갑을건설㈜, 갑을합섬㈜, 갑을산업개발㈜, ㈜갑을상사, K.B.REMICON L.L.C, ㈜코스모링크, ㈜에이스테크놀로지, 하이요㈜, 갑을장유병원, 갑을구미병원, 갑을녹산병원 등	기타

(2) 특수관계자와의 거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜	-	7,500	-

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	1,509

㈜갑을상사	-	-	191,733

하이요㈜	26,775	-	-

소 계	26,775	-	193,242

합 계	26,775	7,500	193,242

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출	기타수익	기타비용

종속기업:

갑을알로이㈜	-	67,500	-

기타 계열회사 등:

동국실업㈜	-	3,700	-

㈜국인산업	-	529	870

엠비성산	-	2,115	-

㈜케이비텍	-	-	23,177

갑을건설㈜	920	-	-

㈜갑을메탈	-	2,115	-

㈜갑을상사	-	529	191,229

㈜코스모링크	-	2,115	-

㈜에이스테크놀로지	-	529	-

갑을장유병원	-	2,645	-

갑을구미병원	-	1,055	5,000

하이요㈜	1,198,800	529	-

소 계	1,199,720	13,415	220,276

합 계	1,199,720	81,245	220,276

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	1,659

㈜갑을상사	-	119,315	398

하이요㈜	29,453	-	-

합 계	29,453	119,315	2,057

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	기타채권	기타채무

종속기업:

갑을알로이㈜	-	-	7,500

기타 계열회사 등:

㈜케이비텍	-	-	11,569

㈜갑을상사	-	119,315	417

소 계	-	119,315	11,986

합 계	-	119,315	19,486

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다 음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계구분	제공한 회사	지급보증내역	보증기간	여신금융기관	지급보증액	한도금액

기타 계열회사	갑을건설㈜	차입금보증	2018.05.~2019.05.	수출입은행	2,000,000	2,400,000

갑을알로이㈜	차입금보증	2018.05.~2019.05.	수출입은행	3,000,000	3,600,000

㈜갑을메탈	차입금보증	2018.07.~2018.10.	아이비케이캐피탈	3,000,000	3,900,000

차입금보증	2018.03.~2019.03.	하나은행	7,148,000	7,862,800

합 계	15,148,000	17,762,800

(6) 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 인식한 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	210,600	210,600

퇴직급여	20,646	24,342

합 계	231,246	234,942

상기의 주요 경영진은 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(사외이사 포함) 및 감사로 구성되어 있습니다.

37. 중요계약 등

계약구분	계약명	계약상대	계약일	만기일	계약금액	대금수수방법	비고

기타 판매ㆍ공급계약	송유관 공급계약	G. E. D. LTD.,	2018.03.20	2018.10.31	17,937,315,575원	현금(USD)	주1)

기타 판매ㆍ공급계약	Line Pipe 공급계약	M. U. L.	2018.04.02	2018.08.18	15,945,729,385원	현금(USD)	주2)

주1) 관련공시 : 2018.03.21 단일판매ㆍ공급계약체결 2018.05.14 (정정공시)단일판매ㆍ공급계약체결주2) 관련공시 : 2018.04.03 단일판매ㆍ공급계약체결

38. 진행률 적용 수주계약현황(별도) : 해당사항 없음