한미사이언스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항

한미사이언스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.

당분기말 현재의 자본금은 29,145,155천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임성기 외	38,804,963	66.6

자기주식	1,957,045	3.3

기타 주주	17,528,301	30.1

합 계	58,290,309	100.0

1.1 종속기업 현황 당분기말 현재 연결대상 종속기업 및 지분율은 전기말 공시된 내용과 중요한 차이가 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	179,214,686	179,214,686	94,391,873	94,391,873

매도가능금융자산(*1)	10,235,689	10,235,689	9,531,415	9,531,415

매출채권및기타채권	143,767,398	143,767,398	240,118,686	240,118,686

기타금융자산	29,813	29,813	31,272	31,272

소 계	333,247,586	333,247,586	344,073,246	344,073,246

금융부채

매입채무및기타채무	209,519,684	209,519,684	213,286,252	213,286,252

차입금	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	47,041,632	47,041,632	12,614,914	12,614,914

소 계	296,561,316	296,561,316	265,901,166	265,901,166

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

연합뉴스TV	500,000	500,000

토모큐브	1,000,040	-

합 계	1,500,040	500,000

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	10,235,689	-	-	10,235,689

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	9,531,415	-	-	9,531,415

5. 영업부문 정보

연결실체의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 일반정보1) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결실체는 연결실체 내의 각 기업을 하나의 영업부문(지주, 의약품도매, 기타)으로 구분하고 있습니다.

2) 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 보고부문별 수익 및 보고부문들의 수익의 합계에서 연결실체 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	13,776,237	156,228,239	942,801	170,947,277

부문간수익	72,335	1,040	20,113	93,487

외부고객으로부터의 수익	13,703,902	156,227,199	922,688	170,853,790

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	7,521,545	147,421,889	692,492	155,635,926

부문간수익	43,616	6,750	13,190	63,556

외부고객으로부터의 수익	7,477,929	147,415,139	679,302	155,572,370

(3) 보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내역과 부채 및 연결총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다

(부문자산) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품도매	229,001,433	237,128,070

지주	617,460,351	620,989,636

기타	868,260	810,230

부문간 거래에 대한 조정	77,825,578	73,096,448

연결총자산	925,155,622	932,024,384

(부문부채) (단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

의약품도매	224,922,451	234,826,356

지주	128,336,762	116,923,094

기타	1,159,357	1,249,974

부문간 거래에 대한 조정	(5,233,095)	(5,224,685)

연결총부채	349,185,475	347,774,739

(4) 연결실체의 영업수익 중 당분기 및 전분기 각각 2,111,503천원과 2,243,831천원은 중국에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(5) 보고기간 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 11,614,823원(전분기: 0원)입니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	143,207,939	242,885,795

차감:대손충당금	(2,867,999)	(3,044,845)

매출채권(순액)	140,339,940	239,840,950

미수금	3,428,418	277,751

차감:대손충당금	(960)	(15)

미수금(순액)	3,427,458	277,736

합 계	143,767,398	240,118,686

(2) 보고기간의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	상각채권회수(제각)	당분기말

매출채권및기타채권	3,044,859	(175,900)	-	2,868,959

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	상각채권회수(제각)	전분기말

매출채권및기타채권	4,069,422	(91,646)	-	3,977,776

7. 관계기업투자주식 (1) 당분기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

한미약품(주)	대한민국	41.4	12월 31일	의약품제조및판매

(2) 보고기간 중 연결회사의 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	전분기

기초	423,573,182	357,088,905

지분법손익	16,860,373	6,499,069

관계기업기타포괄손익지분	(482,746)	(1,733,092)

기타자본구성요소	(2,948,450)	-

배당	(8,447,718)	-

분기말	428,554,641	361,854,882

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	17,169,274	4,014,109	28,396	122,947	39,956	3,318,734	129,450	24,822,866

취득	-	-	-	-	-	222,707	2,757,579	2,980,286

처분	-	-	-	-	-	(6,859)	-	(6,859)

상각	-	(26,932)	(936)	(7,854)	(4,396)	(211,077)	-	(251,195)

투자부동산으로 대체	332,127	87,284	-	-	-	-	-	419,411

본계정대체	-	-	-	-	-	129,450	(129,450)	-

분기말	17,501,401	4,074,461	27,460	115,093	35,560	3,452,955	2,757,579	27,964,509

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	18,241,721	4,636,932	32,140	81,091	57,543	453,677	-	23,503,104

취득액	-	-	-	-	-	18,856	2,756,000	2,774,856

처분	-	-	-	-	-	(3,644)	-	(3,644)

상각	-	(25,920)	(936)	(4,714)	(4,396)	(33,456)	-	(69,422)

투자부동산으로 대체	(1,072,447)	(519,140)	-	-	-	-	-	(1,591,587)

분기말	17,169,274	4,091,872	31,204	76,377	53,147	435,433	2,756,000	24,613,307

9. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수형자산	건설중인자산	합 계

기초	2,443,359	3,545,549	148,718	1,051,000	7,188,626

취득	-	509,849	-	753,794	1,263,643

타계정대체	104,699	1,051,000	-	(1,051,000)	104,699

상각	(92,097)	(317,394)	-	-	(409,491)

분기말	2,455,961	4,789,004	148,718	753,794	8,147,477

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수형자산	건설중인자산	합 계

기초	2,350,837	2,676,287	148,718	-	5,175,842

취득	-	8,200	-	768,500	776,700

타계정대체	47,300	-	-	-	47,300

상각	(80,368)	(182,510)	-	-	(262,878)

분기말	2,317,769	2,501,977	148,718	768,500	5,736,964

10. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	203,889,565	211,395,294

미지급금	5,630,119	1,890,958

합 계	209,519,684	213,286,252

11. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,000,000	-	40,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	3.37	10,000,000	10,000,000

하나은행	3.21	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.97	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.61	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.65	5,000,000	5,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

(3) 보고기간의 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,000,000	70,000,000

차입	-	10,000,000

상환	-	(10,000,000)

분기말	40,000,000	70,000,000

12. 순확정급여부채보고기간말 현재 연결회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	8,411,017	7,929,526

사외적립자산의 공정가치	(1,875,419)	(1,954,729)

재무상태표상 부채	6,535,598	5,974,796

13. 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	1,544,808	3,946,940

선수금	2,735,112	2,214,843

예수금	11,496,220	14,145,290

부가가치세예수금	1,677,381	12,308,288

합 계	17,453,521	32,615,361

14. 기타자본구 성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(6,087,454)	(2,656,258)

매도가능금융자산평가이익	2,375,492	1,826,158

해외사업환산손익	(1,080)	(937)

기타자본잉여금(*1)	6,358,727	-

합 계	2,645,685	(831,037)

(*1) 당분기 중 연결회사의 최대주주는 보유하고 있던 연결회사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	244,137	120,387

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	309,064	644,670

임대보증금 현재가치할인차금 상각	118,504	102,434

합 계	427,567	747,104

16. 법인세비용

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.6%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 20.1%) 입니다.

17. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

관계기업	한미약품㈜

기타	한미아이티㈜, 한미메디케어㈜, 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사

(2) 보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

당분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

관계기업	한미약품㈜	11,614,823	125,041,399	4,005	(190,398)

기타	한미아이티㈜	155,536	907,192	4,218,283	-

한미메디케어㈜	48,118	103,176	-	(11,562)

북경한미약품유한공사	2,111,503	-	-	-

한미정밀화학㈜	170,616	-	-	-

합 계	14,100,596	126,051,767	4,222,288	(201,960)

전분기 (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

관계기업	한미약품㈜	4,877,477	122,406,507	1,313	196,718

기타	한미아이티㈜	167,920	696,096	3,539,850	-

한미메디케어㈜	48,811	204,491	-	5,266

북경한미약품유한공사	2,036,658	-	-	-

한미정밀화학㈜	122,724	-	-	-

합 계	7,253,590	123,307,094	3,541,163	201,984

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

당분기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	한미약품㈜	19,213,860	-	191,543,560	72,704	14,722,776

기타	한미아이티㈜	65,705	308,761	-	3,973,228	1,163,788

한미메디케어㈜	30,323	-	42,977	11,189	2,291,592

북경한미약품유한공사	6,027,575	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	187,238	-	-	-	-

합 계	25,524,701	308,761	191,586,537	4,057,121	18,178,156

전기말 (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	한미약품㈜	118,924,801	-	197,999,451	-	9,374,300

기타	한미아이티㈜	58,830	273,802	-	319,464	500,000

한미메디케어㈜	26,875	-	32,901	5,303	1,488,850

북경한미약품유한공사	4,817,036	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	151,988	-	-	-	-

합 계	123,979,530	273,802	198,032,352	324,767	11,363,150

(4) 연결회사는 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다.