한미사이언스 사업보고서 (2016.12)
3. 연결재무제표 주석

1) 일반사항 한미사이언스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사')은 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.

당기말 현재의 자본금은 29,145,155천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임성기 외	38,760,134	66.5

자기주식	1,296,531	2.2

기타주주	18,233,644	31.3

합 계	58,290,309	100.0

1.1) 종속기업 현황당기말 및 전기말 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당기말	전기말

온라인팜㈜	한국	75.0	75.0	12월	의약품도매

㈜에르무루스	한국	98.6	98.6	12월	음식점

일본한미약품	일본	100.0	100.0	12월	의약품판매

Hanmi Europe Ltd	유럽	100.0	100.0	12월	의약품판매

한미(중국)유한공사	중국	100.0	-	12월	의약품판매

1.2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

온라인팜㈜	231,643,064	222,517,008	9,126,056	635,776,155	(142)	(282,359)

㈜에르무루스	1,085,927	1,386,080	(300,153)	2,923,105	186,263	145,933

일본한미약품	2,926	726	2,200	6,142	1,019	1,019

Hanmi Europe Ltd	3,803	-	3,803	-	-	-

한미(중국)유한공사	11,526,641	-	11,526,641	-	-	(306,359)

(전기) (단위: 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

온라인팜㈜	237,128,070	234,826,356	2,301,714	600,580,898	(4,289,484)	(4,352,656)

㈜에르무루스	803,207	1,249,293	(446,086)	2,822,978	94,219	54,877

일본한미약품	1,816	680	1,136	5,187	(162)	(162)

Hanmi Europe Ltd	5,208	-	5,208	-	-	-

1.3) 연결대상범위의 변동

구 분	사 유

한미(중국)유한공사	신규출자

2. 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1) 재무제표 작성 기준

연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

2.2) 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기준서 제1001호 '재무제표 표시'- 기준서 1011호 '건설계약', 기준서 1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산', 해석서 2115호 '부동산건설약정'- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1041호 '농림어업': 생산용식물- 기준서 제1016호 '유형자산' 및 기준서 제1038호 '무형자산': 수익에 기초한 감가상각방법- 기준서 제1110호 '연결재무제표', 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 및 기준서 제1112호 '타기업에 대한 지분의 공시': 연결 면제- 기준서 제1111호 '공동약정'- 한국채택국제회계기준 2012-2014 연차개선(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1012호 '법인세' 개정공정가치로 측정하는 채무상품의 공정가치가 세무기준액에 미달하는 경우 미실현손실에 대해서 일시적차이가 존재한다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2017년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정이며, 개정기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용합니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.2016년 12월 31일 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 2.3) 연결연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 지배기업이 지배하고 있는 모든 기업입니다. 회사가 투자한 기업에 관여해서 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고, 투자한 기업에 대해 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미칠 능력이 있는 경우, 해당 기업을 지배한다고 판단합니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결재무제표에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결재무제표에서 제외됩니다.연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 사업결합으로 취득한 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적 지분 또는 공정가치로 측정합니다. 그 밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다. 취득관련 원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액으로 인식됩니다. 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식됩니다.연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래로 인한 채권, 채무의 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익 등은 제거됩니다. 또한 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성 있게 적용하기 위해 차이가 나는 경우 수정됩니다.(2) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업이며, 관계기업 투자는 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용합니다. 연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다.(3) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용합니다. 2.4) 외화환산

(1) 기능통화와 표시통화연결회사는 연결회사 내 개별기업의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화는 대한민국 원화이며, 연결재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.(2) 외화거래와 보고기간말의 환산외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익인식지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 매도가능지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다. 2.5) 금융자산(1) 분류 및 측정연결회사는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 매도가능금융자산, 대여금및수취채권, 만기보유금융자산의 범주로 구분하고 있으며 금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식합니다.연결회사는 복합상품에 대하여 주계약으로부터 내재파생상품을 분리하지 않고 복합계약 전체를 당기손익인식항목으로 지정하여 분류하고 있습니다. 연결회사가 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산은 외화전환사채와 파생결합증권입니다.금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 거래원가는 당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산은 공정가치에 가산하고 당기손익인식금융자산의 경우에는 당기비용으로 처리됩니다. 최초 인식 이후 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정되고, 대여금및수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정됩니다.당기손익인식금융자산의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되고, 매도가능금융자산의 공정가치변동은 기타포괄손익에 계상되어 이를 처분하거나 손상을 인식하는 때자본에서 당기손익으로 재분류됩니다.(2) 손상연결회사는 금융자산 또는 금융자산 집합의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 그 결과 손상됐다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다.대여금및수취채권의 손상은 대손충당금 계정으로 차감표시되며, 그 외의 금융자산은장부금액에서 직접 차감됩니다. 연결회사는 금융자산을 더 이상 회수하지 못할 것으로 판단되는 때에 해당 금융자산을 제각하고 있습니다.연결회사의 금융자산이 손상됐다는 객관적인 증거에는 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움, 이자지급이나 원금상환이 6개월 이상 연체 등이 포함됩니다. 또한, 매도가능지분상품의 공정가치가 원가로부터 유의적 또는 지속적으로 하락하는 경우는 손상의 객관적인 증거에 해당되는 것으로 판단합니다.(3) 제거연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.(4) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 2.6) 파생상품파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 "기타영업외수익(비용)" 또는 "금융수익(비용)"으로 손익계산서에 인식됩니다. 2.7) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 2.8) 매각예정비유동자산(또는 처분자산집단)비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액이 매각거래를 통하여 주로 회수되고, 매각될 가능성이 매우 높은 경우에 매각예정으로 분류되며, 그러한 자산은 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정됩니다. 2.9) 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

건물	41~57년

구축물	25년

기계장치	3~5년

차량운반구	5년

공구기구비품	4~5년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고 필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다. 2.10) 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적 차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다. 2.11) 정부보조금정부보조금은 보조금의 수취와 정부보조금에 부가된 조건의 준수에 대한 합리적인 확신이 있을 때 공정가치로 인식됩니다. 자산관련보조금은 자산의 장부금액을 계산할 때 차감하여 표시되며, 수익관련보조금은 이연하여 정부보조금의 교부 목적과 관련된 비용에서 차감하여 표시됩니다. 2.12) 무형자산영업권은 주석 2.3(1)에서 설명한 방식으로 측정되며, 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되고 있습니다.영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

과 목	추정 내용연수

특허권	10년

기타의 무형자산	5년

2.13) 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 57년동안 정액법으로 상각됩니다. 2.14) 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다. 2.15) 금융부채(1) 분류 및 측정연결회사의 당기손익인식금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 2.16) 금융보증계약연결회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 "기타금융부채"로 인식됩니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액

(2) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익인식'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액

2.17) 복합금융상품회사가 발행한 복합금융상품은 보유자의 선택에 의해 지분상품으로 전환될 수 있는 전환사채입니다.동 복합금융상품의 부채요소는 최초에 동일한 조건의 전환권이 없는 금융부채의 공정가치로 인식되며, 자본요소는 복합금융상품 전체의 공정가치와 부채요소의 공정가치의 차이로 최초 인식됩니다. 복합금융상품의 발행과 직접적으로 관련된 거래원가는 부채요소와 자본요소의 최초 인식 금액에 비례하여 배분됩니다. 2.18) 충당부채충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다. 2.19) 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정됐거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다.경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다. 2.20) 종업원급여(1) 퇴직급여연결회사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다.확정기여제도는 연결회사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공했을 때 비용으로 인식됩니다.확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. (2) 주식기준보상종업원에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 부여일에 지분상품의 공정가치로 측정되며, 가득기간에 걸쳐 종업원 급여비용으로 인식됩니다. 가득될 것으로 예상되는 지분상품의 수량은 매 보고기간말에 비시장성과조건을 고려하여 재측정되며, 당초 추정치로부터의 변동액은 당기손익과 자본으로 인식됩니다.주식선택권의 행사시점에 신주를 발행할 때 직접적으로 관련되는 거래비용을 제외한순유입액은 자본금(명목가액)과 주식발행초과금으로 인식됩니다. 2.21) 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대해 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성돼 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하며, 내부거래를 제거한 후의 금액으로 표시하고 있습니다.수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 연결회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다.

(1) 재화의 판매연결회사는 의약품도매업을 운영하고 있습니다. 제품매출 및 상품매출 등 재화의 판매에 따른 수익은 재화가 구매자에게 인도되는 시점에서 인식하고 있습니다.(2) 용역의 제공연결회사는 관계기업의 전략, 법무 등의 업무를 대행하고 각 용역의 수행 정도를 반영하는 기준으로 수수료수익으로 계상하고 있습니다. 또한 지주회사로서 관계기업에대한 특허권, 상표권 수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 인식하고 있습니다.(3) 기술수출수익연결회사는 신약개발과 관련된 기술이전으로 인한 수익이 발생하고 있습니다. 기술이전으로 인한 수익은 통상 계약체결시점에 수령하는 계약금(Upfront payment), 일정요건 달성시점에 수령하는 마일스톤금액(Milestone payment) 및 매출액의 일정비율로 수령하는 로열티(Royalty)로 구성되어 있습니다.계약금(Upfront payment)은 반환의무가 없고, 기술이전 시점 이후에 수행할 추가적인 의무가 없는 경우 일시에 수익으로 인식하고 있습니다. 특정 임상실험의 완료 등 추가적인 의무가 있다면, 의무가 종료될 것으로 예상되는 기간동안 안분하여 수익으로 인식하고 있습니다.마일스톤금액(Milestone payment)은 특정 임상실험의 착수 및 종료, 규제당국의 승인 등 계약에서 규정된 일정요건이 만족되는 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.로열티(Royalty)는 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다.(3) 임대료수익투자부동산으로부터 발생하는 임대료수익은 임대기간 동안 정액법으로 인식하고 있습니다.(4) 배당금수익배당수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.22) 리스리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니다.리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다. 2.23) 영업부문영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 2.24) 재무제표 승인연결회사의 재무제표는 2017년 2월 21일자로 이사회에서 승인됐으며, 이후 개최되는 이사회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대해 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다.(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능금액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.(3) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간말에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영진은 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 법인세연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정에 따라 산정되므로 이연법인세 및 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. 또한, 회사는 '기업소득 환류세제'에 따라 2015 년부터 3 년간 당기과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 동 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 환류세제에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 3년간 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가, 배당 등의 수준에 따라 달라지므로 최종 세효과를 산정하는데에는 불확실성이 존재합니다. 4) 금융위험관리4.1) 금융위험 관리요소(1) 시장위험가. 외환위험연결회사의 외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화스왑거래등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원, 외화 각 1단위)

구 분	외화자산

당기말	전기말

외화 금액	원화 금액	외화 금액	원화 금액

USD	5,998,123	7,248,732	10,018,209	11,741,341

CNY	7,194,780	1,246,568	26,679,788	4,817,036

EUR	2,015	2,554	-	-

한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 당기의 법인세차감전 손익은 849,785천원(전기: 1,655,838천원) 증가(감소)합니다.나. 이자율위험연결회사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동은 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하기 위해 정기적으로 평가되며 최적의 위험회피전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 다른 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 1%상승(하락)할 경우, 당기손익은 150,000천원(전기: 20,000천원) 감소(증가) 합니다.다. 가격위험연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 없으며, 전기말 금액은 9,524,465천원으로, 다른변수가 일정할 경우 지분상품의 가격이 5% 증가 및 감소할 경우 회사의 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당기	전기	당기	전기

상승시	-	-	-	476,223

하락시	-	-	-	476,223

(2) 신용위험관리신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건을 지키지 못하였을 경우 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 등의 요소들을 고려하여 금융자산을 관리하고 있습니다. 당기 중 중요한 손상의 징후나 회수기일이 초과된 매출채권 및 기타금융자산에 포함된 대여금이나 미수금 등은 발생하지 않았으며 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후는 낮은 것으로 판단하고 있습니다. 신용위험은 현금 및 현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.한편, 당기말과 전기말 현재 신용위험의 최대노출도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	102,545,986	94,356,756

매출채권(*2)	127,521,709	242,885,795

미수금(*2)	2,465,168	277,751

보증금	339,187	31,272

합 계	232,872,050	337,551,574

(*1) 현금시재액이 제외된 금액임(*2) 대손충당금 차감전 금액임

(3) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 가. 유동성 및 이자율위험 관련 내역연결회사의 비파생금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년미만	1~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	-	218,965,367	-	-	218,965,367

임대보증금	-	17,114,369	3,206,777	-	20,321,146

변동금리부부채	2.7	15,020,599	-	-	15,020,599

고정금리부부채	2.8	10,047,653	-	-	10,047,653

합 계	261,147,988	3,206,777	-	264,354,765

(전기말) (단위: 천원)

구 분	가중평균 유효이자율(%)	1년 미만	1~5년	5년초과	합 계

매입채무및기타채무	-	213,286,252	-	-	213,286,252

임대보증금	-	11,194,000	169,150	1,800,000	13,163,150

변동금리부부채	3.1	20,210,419	-	-	20,210,419

고정금리부부채	3.3	20,116,451	-	-	20,116,451

합 계	264,807,122	169,150	1,800,000	266,776,272

4.2) 자본위험관리연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있고, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아니며, 당기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채	321,684,820	347,774,739

자본	647,563,850	584,249,645

부채비율	49.7%	59.5%

5) 공정가치 (1) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익인식금융자산	-	-	-	-	-	-	-

매도가능금융자산	6,950	-	-	6,950	9,531,415	-	-	9,531,415

투자부동산	-	-	53,730,200	53,730,200	-	-	53,730,200	53,730,200

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 시장성있는 지분증권활성시장에서 거래되는 매도가능으로 분류된 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.② 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.③ 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.④ 기타매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.(3) 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

[매도가능금융자산]

시장성없는 지분증권	1,500,040	500,000

시장성없는 지분증권은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 연결회사는 위의 지분상품을 단기적으로 처분할 계획이 없으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 있게 되는 때에 공정가치로 측정할 계획입니다. 6) 범주별 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

금융자산 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	102,545,986	-	102,545,986	-	94,391,873	-	94,391,873

매출채권및기타채권	-	127,315,954	-	127,315,954	-	240,118,686	-	240,118,686

매도가능금융자산	-	-	1,506,990	1,506,990	-	-	10,031,415	10,031,415

기타금융자산	-	339,187	-	339,187	-	31,272	-	31,272

합 계	-	230,201,127	1,506,990	231,708,117	-	334,541,831	10,031,415	344,573,246

금융부채 (단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가	합 계	상각후원가	합 계

매입채무및기타채무	218,965,367	218,965,367	213,286,252	213,286,252

차입금	25,000,000	25,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	20,077,948	20,077,948	12,614,913	12,614,913

합 계	264,043,315	264,043,315	265,901,165	265,901,165

(2) 당기 및 전기 중 금융자산의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매도가능증권처분손익	-	-	7,497,582	7,497,582

이자수익	-	1,402,149	-	1,402,149

외환차익	-	130,605	-	130,605

외화환산이익	-	460,375	-	460,375

외환차손	-	(162,837)	-	(162,837)

외화환산손실	-	(4,732)	-	(4,732)

합 계	-	1,825,560	7,497,582	9,323,142

(전기) (단위: 천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

매도가능금융자산평가손익 (기타포괄손익)	-	-	1,826,158	1,826,158

매도가능증권처분손익	-	-	22,364,416	22,364,416

이자수익	-	1,104,864	-	1,104,864

외환차익	-	180,522	-	180,522

외화환산이익	-	604,971	-	604,971

외환차손	-	(76,462)	-	(76,462)

외화환산손실	-	(57,925)	-	(57,925)

합 계	-	1,755,970	24,190,574	25,946,544

7) 영업부문정보 (1) 연결실체의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결실체의 영업부문은 지주부문, 의약품도매부문, 기타부문으로 구성됩니다. (2) 당기 및 전기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.가. 당기 및 전기의 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

총부문수익	부문간수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)	총부문수익	부문간수익(*2)	외부고객으로부터의 수익	영업이익(손실)

지주부문	27,124,561	(465,989)	26,658,572	14,524,326	173,495,980	(174,463)	173,321,517	151,977,667

의약품도매부분	635,776,155	(3,840)	635,772,315	8,841,963	600,580,898	(9,910)	600,570,988	(5,027,443)

기타부문	2,929,247	(75,468)	2,853,779	220,932	2,828,165	(92,119)	2,736,046	118,827

조정(*1)	-	-	-	5,064,417	-	-	-	69,346,135

합계	665,829,963	(545,297)	665,284,666	28,651,638	776,905,043	(276,492)	776,628,551	216,415,186

(*1) 연결회사는 내부거래 제거액을 조정으로 표시하고 있습니다.(*2) 연결회사는 부문간 매출거래를 독립된 당사자 간의 거래조건에 따라 이루어진 것처럼 회계처리합니다. 동 매출의 측정방식은 손익계산서상의 측정방식과 동일합니다.나. 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 개별적으로 연결실체의 최고영업의사결정자에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

감가상각비/상각비	지분법손익	감가상각비/상각비	지분법손익

지주부문	2,165,622	-	1,236,329	-

의약품도매부분	1,036,358	-	787,374	-

기타부문	2,919	-	7,881	-

조정	-	13,584,327	-	69,346,135

합계	3,204,899	13,584,327	2,031,584	69,346,135

(3) 당기말과 전기말 부문 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

보고부문자산(*1)	관계기업투자자산	비유동자산의증가액(*2)	보고부문부채(*1)

지주부문	663,800,856	487,254,495	6,028,715	99,662,424

의약품도매부분	231,643,064	-	(614,671)	222,517,008

기타부문	12,619,297	-	31,733	1,386,805

총부문자산/부채	908,063,217	487,254,495	5,445,777	323,566,237

조정및제거	61,185,452	77,914,638	(39,980)	(1,881,417)

연결 총자산/부채	969,248,669	565,169,133	5,405,797	321,684,820

(단위: 천원)

구 분	전기말

보고부문자산(*1)	관계기업투자자산	비유동자산의증가액(*2)	보고부문부채(*1)

지주부문	620,989,636	346,035,468	9,814,685	116,923,094

의약품도매부분	237,128,070	-	407,334	234,826,356

기타부문	810,230	-	(7,184)	1,249,973

총부문자산/부채	858,927,936	346,035,468	10,214,835	352,999,423

조정및제거	73,096,448	77,537,714	-	(5,224,684)

연결 총자산/부채	932,024,384	423,573,182	10,214,835	347,774,739

(*1) 연결실체의 최고영업의사결정자에 보고된 보고부문 자산 및 보고부분 부채는 재무제표상 자산과 부채와 동일한 방식으로 산출됐으며, 부분별 영업에 근거하여 배부됐습니다. (*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산은 비유동자산의 증가액에 포함되지 않았습니다.(4) 당기 및 전기의 연결회사 전체 수준의 공시내역은 다음과 같습니다.가. 당기 및 전기의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익(*1)	비유동자산(*2)

당 기	전 기	당기말	전기말

한국	660,056,026	767,530,359	70,172,485	64,801,340

중국	3,624,683	7,485,940	34,652	-

미국	1,597,815	1,612,252	-	-

기타	6,142	-	-	-

합계	665,284,666	776,628,551	70,207,137	64,801,340

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산, 순확정급여자산을 포함하지 않은 금액임.나. 당기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없으며, 전기의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

A사	164,994,641

8) 매출채권 및 기타채권(1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	127,521,709	242,885,795

차감:대손충당금	(2,670,920)	(3,044,845)

매출채권(순액)	124,850,789	239,840,950

미수금	2,465,168	277,751

차감 : 대손충당금	(3)	(15)

미수금(순액)	2,465,165	277,736

합 계	127,315,954	240,118,686

(2) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당기말	전기말

손상되지 않은 채권(*1)	1개월 이하	53,915,408	161,976,665

6개월 이하	67,619,953	73,315,511

6개월 초과 1년 이하	3,299,665	4,428,898

1년 초과	2,571,947	3,164,721

손상된 채권(*2)	114,736	-

합 계	127,521,709	242,885,795

(*1) 발생일 기준으로 연령을 구분하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다.

(*2) 당기말 현재 손상채권과 관련하여 설정된 충당금은 108,999천원(전기 : -) 입니다.(3) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

손상구분	연령구분	당기말	전기말

손상되지 않은 채권(*1)	1개월 이하	2,465,163	277,746

6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	5	5

손상된 채권	-	-

합 계	2,465,168	277,751

(*1) 발생일 기준으로 연령을 구분하였으며 최근 부도기록이 없는 여러 독립된 소비자들과 관련이 있습니다. (4) 당기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입	기타	기말

매출채권및기타채권	3,044,860	(373,936)	-	2,670,924

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	대손충당금환입	기타	기말

매출채권및기타채권	4,069,422	(1,017,843)	(6,719)	3,044,860

9) 매도가능금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

시장성 있는 금융자산	-	9,524,465

시장성 없는 금융자산	1,500,040	500,000

채무상품

국공채	6,950	6,950

합 계	1,506,990	10,031,415

(2) 당기 및 전기 매도가능금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	10,031,415	58,343,460

취득	1,000,040	-

처분	(7,183,237)	(38,777,842)

자본에서재분류된순이익	(4,085,144)	(11,579,950)

자본으로재분류된순이익	1,743,916	2,045,747

기말	1,506,990	10,031,415

10) 기타금융자산 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임차보증금	-	339,187	339,187	-	31,272	31,272

11) 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	충당부채	장부금액	취득원가	충당부채	장부금액

상품	99,233,596	(3,598,713)	95,634,883	95,642,939	(3,105,981)	92,536,958

원재료	32,008	-	32,008	39,334	-	39,334

합 계	99,265,604	(3,598,713)	95,666,891	95,682,273	(3,105,981)	92,576,292

당기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실 492,732천원(전기: 187,756천원)이 포함되어 있습니다. 12) 기타자산당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	3,085,832	7,173,381	3,264,168	5,516,549

부가세대급금	1,378,649	-	-	-

합 계	4,464,481	7,173,381	3,264,168	5,516,549

13) 관계기업투자주식(1) 당기말 현재 연결회사의 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

한미약품(주)	대한민국	41.4	12월 31일	의약품제조및판매

(주)제이브이엠(*)	대한민국	34.0	12월 31일	병원,약국자동화 시스템 판매

(*) 당기 중 신규로 취득하여 관계기업에 포함되었습니다. (2) 당기 및 전기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	기말

한미약품(주)	423,573,182	-	12,174,497	(3,778,994)	(893,827)	(8,472,611)	422,602,247

(주)제이브이엠(*)	-	141,219,027	1,409,830	(97,943)	87,108	(51,136)	142,566,886

합계	423,573,182	141,219,027	13,584,327	(3,876,937)	(806,719)	(8,523,747)	565,169,133

(*) 당기 중 자기주식의 처분으로 101,648,481천원 , 현금으로 39,570,546천원을 지급하여 지분을 취득하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

기업명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	기말

한미약품(주)	357,088,905	-	69,346,135	(386,566)	(2,475,292)	-	423,573,182

(3) 당기 및 전기 관계기업 요약재무정보 및 수령한 배당금 정보는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	한미약품㈜	㈜제이브이엠

유동자산	840,741,793	69,388,073

비유동자산	756,228,797	107,232,991

유동부채	544,144,965	55,833,729

비유동부채	318,308,670	8,620,580

순자산	734,516,955	112,166,755

피투자기업에서 수령한 배당금	8,464,910	55,000

(당기) (단위: 천원)

구분	한미약품㈜	㈜제이브이엠

매출액	882,724,835	98,148,858

매출원가	421,869,255	55,514,024

매출총이익	460,855,580	42,634,834

판관비	291,189,410	25,777,499

경상개발비	142,894,305	2,069,054

영업이익	26,771,865	14,788,281

법인세비용	(22,301,909)	1,013,243

당기순이익	30,299,648	11,098,157

총포괄손익	17,256,426	11,534,659

(전기말) (단위: 천원)

구 분	한미약품㈜

유동자산	1,145,121,146

비유동자산	577,471,607

유동부채	673,621,349

비유동부채	304,163,470

순자산	744,807,934

피투자기업에서 수령한 배당금	-

(전기) (단위: 천원)

구 분	한미약품㈜

매출액	1,317,534,519

매출원가	398,250,966

매출총이익	919,283,553

판관비	539,496,426

경상개발비	167,987,152

영업이익	211,799,976

법인세비용	209,584,513

당기순이익	162,060,447

총포괄손익	155,970,333

(4) 당기말 및 전기말의 관계기업의 재무정보금액을 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	당기말순자산(a)	유효지분율(*)(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	투자차액	내부거래	장부금액

한미약품㈜	659,461,201	41.5%	273,618,355	163,751,962	-	(14,768,070)	422,602,247

㈜제이브이엠	112,166,755	35.3%	39,633,695	70,890,913	32,234,235	(191,957)	142,566,886

합 계	313,252,050	234,642,875	32,234,235	(14,960,027)	565,169,133

(전기말) (단위: 천원)

구 분	당기말순자산(a)	유효지분율(*)(b)	순자산지분금액(axb)	영업권	내부거래	장부금액

한미약품㈜	674,945,184	41.5%	279,220,068	161,617,600	(17,264,486)	423,573,182

(*)관계기업이 보유한 자기주식을 발생주식수에서 차감하고 계산한 지분율입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 시장성 있는 관계기업투자주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	당기말	전기말

시장가치	장부가액	시장가치	장부가액

한미약품㈜	1,318,875,272	422,602,247	3,081,227,240	423,573,182

㈜제이브이엠	92,311,232	142,566,886	-	-

합 계	1,411,186,504	565,169,133	3,081,227,240	423,573,182

14) 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	공기구와비품	합 계

취득원가	17,289,773	6,047,696	96,823	1,539,395	111,762	100,152	7,976,311	33,161,912

감가상각누계액	-	(2,021,558)	(72,172)	(1,445,525)	(63,677)	-	(1,809,233)	(5,412,165)

장부금액	17,289,773	4,026,138	24,651	93,870	48,085	100,152	6,167,078	27,749,747

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	공기구와비품	합 계

취득원가	17,169,274	5,964,195	96,823	1,536,795	112,055	129,450	4,172,347	29,180,939

감가상각누계액	-	(1,950,086)	(68,427)	(1,413,848)	(72,099)	-	(853,613)	(4,358,073)

장부금액	17,169,274	4,014,109	28,396	122,947	39,956	129,450	3,318,734	24,822,866

(2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	공기구와비품	합 계

기초	17,169,274	4,014,109	28,396	122,947	39,956	129,450	3,318,734	24,822,866

취득	-	-	-	2,600	32,247	100,152	3,703,886	3,838,885

처분	-	-	-	-	(1,544)	-	(12,765)	(14,309)

상각	-	(105,150)	(3,745)	(31,677)	(22,574)	-	(972,227)	(1,135,373)

대체	120,499	117,179	-	-	-	(129,450)	129,450	237,678

기말	17,289,773	4,026,138	24,651	93,870	48,085	100,152	6,167,078	27,749,747

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	건설중인자산	공기구와비품	합 계

기초	18,241,721	4,636,932	32,140	81,091	57,543	-	453,677	23,503,104

취득	-	-	-	62,806	-	129,450	3,397,503	3,589,759

처분	-	-	-	-	-	-	(25,930)	(25,930)

상각	-	(103,682)	(3,744)	(20,950)	(17,587)	-	(506,516)	(652,479)

대체	(1,072,447)	(519,141)	-	-	-	-	-	(1,591,588)

기말금액	17,169,274	4,014,109	28,396	122,947	39,956	129,450	3,318,734	24,822,866

15) 투자부동산(1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	18,409,029	12,756,809	31,165,838

감가상각누계액	-	(4,354,594)	(4,354,594)

장부금액	18,409,029	8,402,215	26,811,244

(전기말) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	18,529,528	12,840,310	31,369,838

감가상각누계액	-	(4,096,538)	(4,096,538)

장부금액	18,529,528	8,743,772	27,273,300

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	18,529,528	8,743,772	27,273,300

상각	-	(224,378)	(224,378)

대체	(120,499)	(117,179)	(237,678)

기말	18,409,029	8,402,215	26,811,244

(전기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	17,457,081	8,450,478	25,907,559

상각	-	(225,847)	(225,847)

대체	1,072,447	519,141	1,591,588

기말	18,529,528	8,743,772	27,273,300

(3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지	18,409,029	53,730,200	18,529,528	53,730,200

건물	8,402,215	8,743,772

(4) 당기 및 전기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익과 운영비용은 각각 2,490,108천원(전기: 2,422,158천원)과 1,294,502천원(전기: 1,316,454천원)입니다. 16) 무형자산(1) 당기말과 전기현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

취득원가	4,732,175	8,865,435	148,718	-	13,746,328

감가상각누계액	(1,930,105)	(3,232,526)	-	-	(5,162,631)

손상차손누계액	(110,933)	-	-	-	(110,933)

장부금액	2,691,137	5,632,909	148,718	-	8,472,764

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

취득원가	4,095,490	5,321,834	148,718	1,051,000	10,617,042

감가상각누계액	(1,541,198)	(1,776,285)	-	-	(3,317,483)

손상차손누계액	(110,933)	-	-	-	(110,933)

장부금액	2,443,359	3,545,549	148,718	1,051,000	7,188,626

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

기초	2,443,359	3,545,549	148,718	1,051,000	7,188,626

취득	650,685	2,492,601	-	-	3,143,286

처분	(14,000)	-	-	-	(14,000)

상각	(388,908)	(1,456,240)	-	-	(1,845,148)

대체	-	1,051,000	-	(1,051,000)	-

기말	2,691,136	5,632,910	148,718	-	8,472,764

(전기) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

기초	2,336,137	2,690,987	148,718	-	5,175,842

취득	-	1,696,159	-	1,051,000	2,747,159

처분	-	(12,725)	-	-	(12,725)

상각	(324,388)	(828,872)	-	-	(1,153,260)

대체	431,610	-	-	-	431,610

기말	2,443,359	3,545,549	148,718	1,051,000	7,188,626

17) 매입채무및기타채무당기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무	197,397,603	211,395,294

미지급금	21,567,764	1,890,958

합 계	218,965,367	213,286,252

18) 차입금(1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당기말	전기말

원화단기차입금	KEB하나은행	2.9(변동)	10,000,000	10,000,000

2.9(고정)	5,000,000	10,000,000

신한은행	2.6(고정)	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.3(변동)	5,000,000	5,000,000

우리은행	-	-	10,000,000

합 계	25,000,000	40,000,000

(2) 당기 및 전기의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	40,000,000	70,000,000

차입	-	-

상환	(15,000,000)	(30,000,000)

기말	25,000,000	40,000,000

19) 순확정급여부채(1) 당기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	10,440,413	7,929,526

사외적립자산의 공정가치	(2,819,609)	(1,954,730)

순확정급여부채 금액	7,620,804	5,974,796

(2) 당기 및 전기 중 퇴직급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	7,929,526	6,913,133

당기근무원가	2,185,586	2,265,125

이자비용	210,914	206,704

재측정요소 :

-인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	87,390	(69,796)

-재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적 손익	(42,288)	62,912

-경험적조정으로 인한 보험수리적 손익	299,070	845,675

급여지급	(395,722)	(2,364,345)

타사전입자전입액	165,937	70,118

기말	10,440,413	7,929,526

(3) 당기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기초	1,954,730	1,813,492

이자수익	46,205	48,219

재측정요소 :

-사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외)	71,696	93,301

기업이 납부한 기여금	716,040	500,467

제도에서 지급한 금액	(40,121)	(500,734)

타사전입자전입액	71,059	(15)

기말	2,819,609	1,954,730

(4) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	602,803	104,043

지분상품	2,051,818	108,337

채무상품	-	1,074,005

기타	164,988	668,345

합 계	2,819,609	1,954,730

당기 중 사외적립자산의 실제 수익은 117,901천원(전기: 141,520천원)입니다.(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말(%)	전기말(%)

할인률	2.8 ~ 3.1	2.8

미래임금상승률	3.5 ~ 5.5	4.4

(6) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(506,092)	579,382

기대임금상승률의 1% 변동	573,662	(510,909)

(전기말) (단위: 천원)

구 분	증 가	감 소

할인율의 1% 변동	(348,378)	394,724

기대임금상승률의 1% 변동	391,206	(351,938)

(7) 연결회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있으며, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상기여금은 합리적으로 추정하기 어렵다고 판단하고 있습니다. 확정급여채무의 가중평균만기는 4.1~7.9년이며, 당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	3,176,999	597,459	1,578,720	6,670,469	12,023,647

20) 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임대보증금	17,114,369	3,206,777	20,321,146	11,194,000	1,969,150	13,163,150

차감:현재가치할인차금	(36,948)	(206,250)	(243,198)	(296,766)	(251,471)	(548,237)

합 계	17,077,421	3,000,527	20,077,948	10,897,234	1,717,679	12,614,913

21) 충당부채당기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	사 용	기 말

반품충당부채	801,715	845,465	801,715	845,465

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	전 입	사 용	기 말

반품충당부채	752,384	49,331	-	801,715

22) 기타비금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,156,091	-	3,946,940	-

선수금	2,300,560	241,681	2,024,095	190,748

예수금	12,453,557	-	14,145,290	-

부가세예수금	1,406,716	-	12,308,288	-

합 계	19,316,924	241,681	32,424,613	190,748

23) 자본금 및 기타불입자본, 기타자본구성요소(1) 당기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	100,000,000주	58,290,309주	500원	29,145,155	28,592,762

(2) 당기 및 전기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당기말	전기말

기초	57,185,523	54,554,979

무상증자	1,104,786	2,630,544

기말	58,290,309	57,185,523

(3) 당기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	226,961,044	227,513,437

자기주식	(13,501,685)	(18,609,411)

자기주식처분이익	73,941,218	2,490,740

기타	(46,250)	(46,250)

합 계	287,354,327	211,348,516

(4) 당기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	-	1,826,158

지분법자본변동	(6,533,196)	(2,656,258)

해외사업환산손익	(308,655)	(937)

기타자본잉여금	11,688,753	-

합 계	4,846,902	(831,037)

(5) 당기 및 전기 중 기타불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타

주식수(주)	장부금액

기초	227,513,437	1,946,182	(18,609,411)	2,490,740	(46,250)

자기주식취득	-	10,863	(1,770,669)	-	-

자기주식처분	-	(660,514)	6,878,394	71,450,478	-

무상증자	(552,393)	-	-	-	-

기말	226,961,044	1,296,531	(13,501,686)	73,941,218	(46,250)

(전기) (단위: 천원)

구 분	주식발행초과금	자기주식	자기주식처분이익	기타

주식수(주)	장부금액

기초	228,828,710	1,944,088	(18,577,269)	2,490,740	(46,250)

자기주식취득	(1,315,273)	2,094	-	-	-

무상증자	-	-	(32,142)	-	-

기말	227,513,437	1,946,182	(18,609,411)	2,490,740	(46,250)

(6) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산 평가이익	주식보상비용(*)	지분법자본변동	해외사업환산손익	합 계

기초	1,826,158	-	(2,656,258)	(937)	(831,037)

처분	(3,186,413)	-	-	-	(3,186,413)

평가	1,360,255	11,688,753	(3,876,938)	(307,718)	8,864,352

기말	-	11,688,753	(6,533,196)	(308,655)	4,846,902

(*) 당기 중 연결회사의 최대주주는 보유하고 있던 연결회사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 연결회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	매도가능금융자산 평가이익	지분법자본변동	해외사업환산손익	합 계

기초	9,262,836	(2,269,691)	(1,077)	6,992,068

처분	(9,032,361)	-	-	(9,032,361)

평가	1,595,683	(386,567)	140	1,209,256

기말	1,826,158	(2,656,258)	(937)	(831,037)

24) 이익잉여금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금

이익준비금(*1)	14,296,381	11,700,000

임의적립금

기업합리화적립금	24,704,290	14,704,290

재무구조개선적립금	20,100,000	10,100,000

연구인력개발준비금	38,500,000	28,500,000

IFRS전환적립금(*2)	77,306,739	6,000,000

신사업확장적립금	56,000,000	77,306,739

미처분이익잉여금(*2)	93,032,830	196,259,320

합 계	323,940,240	344,570,349

(*1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 미처분이익잉여금 중 9,879,381천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 회사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

기초	344,570,349	169,089,885

지배기업주주지분귀속 당기손익	7,937,683	178,520,883

확정급여제도의 재측정요소	(141,402)	(565,127)

지분법이익잉여금변동	(806,719)	(2,475,292)

배당금지급	(27,619,671)	-

기말	323,940,240	344,570,349

25) 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자수익:

현금및현금성자산	1,402,149	1,104,864

(2) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

이자비용:

단기차입금	873,584	2,279,610

임대보증금 현재가치할인차금 상각	510,093	369,316

합 계	1,383,677	2,648,926

26) 법인세(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세부담액	28,023,890	56,030,923

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	4,442,815	250,153

자본에 직접 반영된 법인세비용	(22,247,447)	-

기타	754,624	-

법인세비용	10,973,882	56,281,076

(2) 당기 및 전기 중 법인세비용차감전 순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	18,914,190	233,730,935

적용세율에 따른 법인세	4,139,122	56,050,137

조정사항 :

비과세수익으로 인한 효과	(646,130)	(268,762)

비공제비용으로 인한 효과	4,017,361	316,882

미인식 이연법인세 효과	757,596	-

공제감면세액	(688,647)	(651,128)

미환류소득에 대한 법인세효과	2,785,838	1,099,313

기타	608,742	(265,366)

법인세비용	10,973,882	56,281,076

유효세율	58.0%	24.1%

(3) 당기 및 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매도가능금융자산평가손익	515,070	2,097,524

확정급여제도 재측정요소	37,195	164,008

합 계	552,265	2,261,532

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

자기주식처분이익	(22,811,366)	-

(5) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산 :

12개월 후에 결제될 이연법인세자산	2,085,890	645,094

12개월 이내에 결제될 이연법인세자산	1,239,238	2,549,408

소 계	3,325,128	3,194,502

이연법인세부채 :

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(6,452,771)	(1,558,285)

12개월 이내에 결제될 이연법인세부채	(101,282)	(422,328)

소 계	(6,554,053)	(1,980,613)

이연법인세자산(부채) 순액	(3,228,925)	1,213,889

(6) 당기와 전기 중 동일 과세당국과 관련된 금액을 상계하기 이전의 이연법인세 자산(부채)변동은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

회수의문채권	408,233	(91,301)	-	316,932

관계기업투자주식	3,798,187	(3,798,187)	-	-

장기종업원급여	1,119,820	259,788	37,195	1,416,803

유형자산	(5,710,114)	-	-	(5,710,114)

매도가능금융자산	(515,027)	(43)	515,070	-

반품충당부채	176,377	9,625	-	186,002

기타	1,936,413	(1,374,961)	-	561,452

합 계	1,213,889	(4,995,079)	552,265	(3,228,925)

(전기) (단위: 천원)

구 분	기 초	당기손익	기타포괄손익	기 말

회수의문채권	581,108	(172,875)	-	408,233

재고자산	81,848	(81,848)	-	-

관계기업투자주식	4,998,069	(1,199,882)	-	3,798,187

장기종업원급여	791,350	164,462	164,008	1,119,820

유형자산	(5,596,905)	(113,209)	-	(5,710,114)

매도가능금융자산	(2,573,487)	(39,064)	2,097,524	(515,027)

반품충당부채	165,524	10,853	-	176,377

기타	760,386	1,176,027	-	1,936,413

합 계	(792,107)	(255,536)	2,261,532	1,213,889

(7) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이, 세무상결손금 및 미사용세액공제의 내역은 없으며, 이연법인세부채로 인식하지 않은가산할 일시적 차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

관계기업	60,650,151	72,083,705

27) 주당이익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

지배주주지분순이익	7,937,682,998원	178,520,883,215원

지배주주지분순이익 중 보통주 해당분	7,937,682,998원	178,520,883,215원

가중평균 유통보통주식수	56,666,038주	56,344,253주

보통주의 기본주당이익	140원/주	3,168원/주

(2) 회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다. 28) 배당금

당기에 지급된 배당금의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

주식의 종류	총발행주식수(주)	자기주식수(주)	배당주식수(주)	주당배당금	배당금 합계

보통주	57,185,523	1,946,182	55,239,341	500	27,619,670,500

29) 특수관계자 거래(1) 당기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

관계기업	한미약품㈜,㈜제이브이엠

기타특수관계자	한미아이티㈜, 한미메디케어㈜, 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익	배당금 수취

관계기업	한미약품㈜	22,066,787	511,465,458	5,345	(527,002)	8,464,910

㈜제이브이엠	91,125	20,770,762	-	(20,405)	55,000

기타	한미아이티㈜	664,563	2,182,648	5,948,180	(2,802,041)	-

한미메디케어㈜	234,655	898,657	-	(55,436)	-

북경한미약품유한공사	3,624,683	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	756,832	-	-	-	-

합 계	27,438,645	535,317,525	5,953,525	(3,404,884)	8,519,910

(전기) (단위: 원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익	배당금 수취

관계기업	한미약품㈜	164,814,367	435,992,453	3,139	(714,005)	-

기타	한미아이티㈜	607,547	2,885,300	5,333,460	23,787	-

한미메디케어㈜	197,351	2,002,599	-	(27,909)	-

북경한미약품유한공사	7,485,940	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	602,841	-	-	-	-

합 계	173,708,046	440,880,352	5,336,599	(718,127)	-

한편, 당기 및 전기 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 당기말 및 전기말 현재 연결회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	한미약품㈜	4,933,717	-	182,408,636	19,125,592	14,722,776

㈜제이브이엠	94,738	-	8,749,200	42,467	8,550

기타	한미아이티㈜	77,567	121,496	-	800,275	1,506,777

한미메디케어㈜	33,714	-	155,912	5,235	2,291,592

북경한미약품유한공사	1,282,860	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	208,880	-	-	-	-

합 계	6,631,476	121,496	191,313,748	19,973,569	18,529,695

(전기말) (단위: 원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	임대보증금

관계기업	한미약품㈜	118,924,801	-	197,999,451	-	9,374,300

기타	한미아이티㈜	58,830	273,802	-	319,464	500,000

한미메디케어㈜	26,875	-	32,901	5,303	1,488,850

북경한미약품유한공사	4,817,036	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	151,988	-	-	-	-

합 계	123,979,530	273,802	198,032,352	324,767	11,363,150

(4) 지배기업은 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다.(5) 연결회사는 등기이사 및 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원을 주요 경영진으로 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

급여	930,584	1,885,519

퇴직급여	227,992	427,733

합 계	1,158,576	2,313,252

30) 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 사항당기와 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

건설중인자산 본계정 대체	1,180,450	-

유형자산의 투자부동산으로 대체	-	1,592

투자부동산의 유형자산으로 대체	237,678	-

주식대금 자기주식지급액	101,648,481	-

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	6,789	-

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가	312,738	-

31) 우발채무와 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 자금조달약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

차입한도약정	사용금액	25,000,000	40,000,000

미사용금액	-	-

합 계	25,000,000	40,000,000

(2) 당기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증제공자	보증금액	보증내역

서울보증보험(주)	1,053,537	공탁 및 이행보증 등

(3) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 2건이며, 연결회사의 경영진은 상기의 소송결과가 연결회사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.