한미사이언스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1) 일반 사항

한미사이언스 주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 통칭하여 '연결회사')은 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품 주식회사에서 한미홀딩스 주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스 주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.

당분기말 현재 지배기업의 자본금은 34,311,842천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

송영숙 외	43,904,262	64.0

자기주식	1,363,917	2.0

기타 주주	23,355,505	34.0

합 계	68,623,684	100.0

1.1) 종속기업 현황보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재국가	지분율(%)	결산월	주요영업활동

당분기말	전기말

온라인팜㈜	대한민국	100.0	100.0	12월	의약품도매

㈜에르무루스	대한민국	98.6	98.6	12월	음식점

일본한미약품㈜	일본	100.0	100.0	12월	의약품판매

Hanmi Europe Ltd.	유럽	100.0	100.0	12월	의약품판매

한미(중국)유한공사	중국	100.0	100.0	12월	의약품제조및판매

2) 중요한 회계정책

2.1) 연결재무제표 작성기준연결회사의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.1.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다.기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다.동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결회사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다.연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2) 회계정책분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 공정가치 당분기 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품과 투자부동산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산	당기손익-공정가치금융자산	104,150	-	-	104,150	100,453	-	-	100,453

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,531,545	-	5,051,092	6,582,637	3,737,448	-	5,051,092	8,788,540

투자부동산	-	-	67,027,015	67,027,015	-	-	61,835,604	61,835,604

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정(1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(3) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있으며, 투자부동산의 손상평가시 비교금액으로 사용하고 있습니다.(4) 기타매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4.3) 공정가치보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신탁상품	104,150	104,150	100,453	100,453

상장주식	1,531,545	1,531,545	3,737,448	3,737,448

비상장주식	5,051,092	5,051,092	5,051,092	5,051,092

합 계	6,686,787	6,686,787	8,888,993	8,888,993

5) 영업부문정보

(1) 연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 연결회사의 영업부문은 지주부문, 의약품도매부문, 기타부문으로 구성됩니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 부문별 손익은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기의 수익 및 부문별 손익은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	29,695,158	730,727,225	2,022,255	762,444,638

부문간수익	4,428,175	2,055	85,424	4,515,654

외부고객으로부터의 수익	25,266,983	730,725,170	1,936,831	757,928,984

(전분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	27,254,303	662,482,901	1,451,930	691,189,134

부문간수익	4,303,149	880	111,960	4,415,989

외부고객으로부터의 수익	22,951,154	662,482,021	1,339,970	686,773,145

나. 영업손익에 포함된 각 영업부문별 감가상각비 등과 개별적으로 연결회사의 최고영업의사결정자에 보고되고 있는 주요 손익 항목에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비/상각비	지분법이익	감가상각비/상각비	지분법이익

지주부문	1,625,172	-	2,270,890	-

의약품도매부문	1,935,291	-	1,779,164	-

기타부문	22,526	-	23,832	-

조정	(112,356)	31,181,341	(109,485)	22,489,090

합 계	3,470,633	31,181,341	3,964,401	22,489,090

(3) 보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정내역과 부채 및 연결총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(부문자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주부문	601,907,109	600,639,549

의약품도매부문	193,539,868	218,270,456

기타부문	15,088,724	13,835,627

부문간 거래에 대한 조정	153,405,971	117,148,804

연결총자산	963,941,672	949,894,436

(부문부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주부문	94,237,890	84,626,996

의약품도매부문	139,689,865	174,723,346

기타부문	1,812,284	1,671,586

부문간 거래에 대한 조정	(1,198,269)	(1,422,316)

연결총부채	234,541,770	259,599,612

(4) 당분기 및 전분기의 연결회사 전체 수준의 공시내역은 다음과 같습니다.가. 당분기 및 전분기의 외부고객으로부터의 수익과 비유동자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	외부고객으로부터의 수익 (*1)	비유동자산 (*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

한국	752,502,321	682,587,234	73,980,522	68,719,047

중국	5,423,690	4,182,785	513,702	1,500,658

기타	2,973	3,126	-	-

합 계	757,928,984	686,773,145	74,494,224	70,219,705

(*1) 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됨.(*2) 금융상품 및 이연법인세자산을 포함하지 않은 금액임.

나. 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

6) 매출채권및기타채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	75,107,368	94,384,000

차감: 손실충당금	(873,139)	(864,384)

매출채권(순액)	74,234,229	93,519,616

미수금	874,318	771,152

차감: 손실충당금	(729,797)	(729,797)

미수금(순액)	144,521	41,355

유동성금융리스채권	364,606	658,369

차감: 손실충당금	(1,823)	(3,292)

유동성금융리스채권(순액)	362,783	655,077

소 계	74,741,533	94,216,048

비유동항목

장기매출채권	139,003	371,496

차감:손실충당금	(695)	(1,858)

소 계	138,308	369,638

합 계	74,879,841	94,585,686

(2) 보고기간 중 매출채권및기타채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금전입	기타	분기말

매출채권및기타채권	1,599,331	6,100	23	1,605,454

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	손실충당금전입	기타	분기말

매출채권및기타채권	1,544,397	37,754	1,984	1,584,135

7) 계약자산과 계약부채 계약자산과 계약부채는 예상 고객 환불, 예상 매출 할인 및 예상 소모품 지급과 관련되어 있으며, 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

기초	13,561,421	16,291,835

증감	1,000,077	1,151,458

분기말	14,561,498	17,443,293

유동성	6,322,661	8,542,120

비유동성	8,238,837	8,901,173

(전분기) (단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

기초	10,365,649	12,685,603

증감	315,318	(78,205)

분기말	10,680,967	12,607,398

유동성	2,753,795	4,066,634

비유동성	7,927,172	8,540,764

8) 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	지분율(%)	결산월	주요영업활동

한미약품㈜	대한민국	41.4	12월 31일	의약품제조및판매

㈜제이브이엠	대한민국	39.2	12월 31일	병원,약국자동화시스템판매

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

법인명	기초	지분법이익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

한미약품㈜	490,145,224	26,862,870	7,628,923	-	(2,500,037)	522,136,980

㈜제이브이엠	154,679,000	4,318,471	(208,562)	(45,182)	(947,709)	157,796,018

합 계	644,824,224	31,181,341	7,420,361	(45,182)	(3,447,746)	679,932,998

(전분기) (단위: 천원)

법인명	기초	지분법이익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

한미약품㈜	458,178,093	19,739,875	7,729,388	-	(2,451,019)	483,196,337

㈜제이브이엠	159,072,145	2,749,215	(102,716)	(23,661)	(947,709)	160,747,274

합 계	617,250,238	22,489,090	7,626,672	(23,661)	(3,398,728)	643,943,611

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

한미약품㈜	1,984,055,391	964,900,910	1,019,154,481	980,375,123	78,991,377

㈜제이브이엠	230,382,037	77,017,597	153,364,440	102,692,099	12,794,805

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

한미약품㈜	1,936,728,687	1,008,469,278	928,259,409	852,706,430	59,591,448

㈜제이브이엠	211,040,260	67,550,258	143,490,002	81,494,987	8,568,497

(4) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

한미약품㈜	1,167,918,091	1,380,021,528

㈜제이브이엠	87,189,210	66,102,689

9) 금융자산

9.1) 당기손익-공정가치금융자산(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

신탁상품	104,150	100,453

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	3,477	(562)

9.2) 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	1,531,545	3,737,448

비상장주식	5,051,092	5,051,092

합 계	6,582,637	8,788,540

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10) 유형자산

(1) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산(*2)	합 계

기초	17,464,960	4,011,558	985,852	49,886	27,008	1,790,976	260,600	24,590,840

취득	-	-	-	-	-	263,720	5,022,402	5,286,122

처분	-	-	-	-	(18,326)	(11,190)	-	(29,516)

상각	-	(91,048)	(39,864)	(5,100)	(8,681)	(265,378)	-	(410,071)

대체 (*1)	(60,108)	(25,862)	-	-	-	-	-	(85,970)

분기말	17,404,852	3,894,648	945,988	44,786	1	1,778,128	5,283,002	29,351,405

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	합 계

기초	17,456,980	3,930,810	9,673	64,965	39,818	2,543,965	200,000	24,246,211

취득	-	414,712	-	-	-	73,096	990,609	1,478,417

처분	-	-	-	-	(1)	(336)	-	(337)

상각	-	(89,053)	(2,808)	(11,375)	(9,608)	(690,626)	-	(803,470)

대체 (*1)	7,980	(214,363)	-	-	-	-	(200,000)	(406,383)

분기말	17,464,960	4,042,106	6,865	53,590	30,209	1,926,099	990,609	24,514,438

(*1) 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 당분기 중 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 45,027천원을 자본화하였습니다. 차입원가 산정을 위해 사용한 자본화 차입이자율은 3.42%입니다.(2) 보고기간말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 유형자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	8,662,702	-

11) 투자부동산 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	18,371,963	7,904,787	26,276,750

상각	-	(183,260)	(183,260)

대체 (*1)	60,108	25,862	85,970

분기말	18,432,071	7,747,389	26,179,460

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	18,379,943	7,728,478	26,108,421

상각	-	(177,165)	(177,165)

대체 (*1)	(7,980)	414,363	406,383

분기말	18,371,963	7,965,676	26,337,639

(*1) 유형자산에서 대체되었습니다. 12) 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권및가입권	건설중인자산	합 계

기초	4,009,583	3,424,524	148,718	-	7,582,825

취득	3,473	23,550	236,871	409,866	673,760

상각	(652,657)	(649,964)	-	-	(1,302,621)

대체 (*1)	611,195	-	-	-	611,195

손상	(52,169)	-	-	-	(52,169)

기타	-	(337)	-	-	(337)

분기말	3,919,425	2,797,773	385,589	409,866	7,512,653

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권및가입권	건설중인자산	합 계

기초	4,581,304	4,047,042	148,718	37,500	8,814,564

취득	1,695	142,713	-	106,326	250,734

상각	(673,614)	(886,341)	-	-	(1,559,955)

대체 (*1)	272,331	75,000	-	(75,000)	272,331

기타	-	(263)	-	-	(263)

분기말	4,181,716	3,378,151	148,718	68,826	7,777,411

(*1) 대체 합계액은 기타비유동자산으로부터의 대체 금액입니다.

13) 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	상각	분기말

건물	1,018,922	1,836,136	(1,343,277)	1,511,781

차량운반구	434,691	171,651	(231,405)	374,937

합 계	1,453,613	2,007,787	(1,574,682)	1,886,718

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	919,768	1,626,275	-	(1,217,397)	1,328,646

차량운반구	474,883	266,617	(18,036)	(206,413)	517,051

합 계	1,394,651	1,892,892	(18,036)	(1,423,810)	1,845,697

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채 (*1)	1,494,360	2,007,555	(1,653,606)	70,185	1,918,494

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	분기말

리스부채 (*1)	1,429,270	1,892,892	(18,159)	(1,500,295)	76,939	1,880,647

(*1) 리스부채는 보고기간말 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,838,824	1,780,658

1년초과 5년이내	151,783	137,836

소 계	1,990,607	1,918,494

차감: 현재가치 조정금액	(72,113)	-

리스부채의 현재가치	1,918,494	1,918,494

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,327,354	1,293,127

1년초과 5년이내	226,387	201,233

소 계	1,553,741	1,494,360

차감: 현재가치 조정금액	(59,381)	-

리스부채의 현재가치	1,494,360	1,494,360

14) 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동

단기차입금	61,640,000	-	50,000,000

장기차입금	-	2,604,000	5,000,000

합 계	61,640,000	2,604,000	55,000,000

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	3.0(고정)	20,000,000	20,000,000

신한은행	3.0(고정)	5,000,000	-

산업은행	3.0(변동)	15,000,000	15,000,000

농협은행	5.2(변동)	5,000,000	-

우리은행	3.9(변동)	10,000,000	10,000,000

대구은행	4.0(변동)	6,640,000	5,000,000

합 계	61,640,000	50,000,000

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

비유동	유동

신한은행	-	-	5,000,000

농협은행	3.9(변동)	2,604,000	-

합 계	2,604,000	5,000,000

15) 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여부채의 현재가치	29,180,160	26,199,712

사외적립자산의 공정가치	(22,688,973)	(20,404,003)

순확정급여부채	6,491,187	5,795,709

16) 기타금융부채

보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	23,843,658	-	23,837,999

차감: 현재가치할인차금	-	(5,339,658)	-	(5,875,189)

예수금	11,861,358	-	19,902,609	-

리스부채	1,780,658	137,836	1,293,127	201,233

합 계	13,642,016	18,641,836	21,195,736	18,164,043

17) 기타비금융부채 보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,950,749	173,691	6,430,579	-

선수금	17,839,013	5,167,962	14,277,389	5,769,402

예수금	687,502	-	1,490,816	-

부가가치세예수금	1,785,159	-	2,711,567	-

선수수익	119,000	-	135,000	-

합 계	25,381,423	5,341,653	25,045,351	5,769,402

18. 기타자본구성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	2,806,740	(4,613,622)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(22,892,872)	(21,172,268)

해외사업환산손익	1,428,688	486,192

기타자본잉여금	14,732,577	14,732,577

합 계	(3,924,867)	(10,567,121)

19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 보고기간 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

기술수출수익	5,261,720	-	-	5,261,720

임대수익	2,092,082	-	-	2,092,082

수수료수익	8,664,762	27,516,778	2,973	36,184,513

특허권수익	6,870,831	-	-	6,870,831

상표권수익	2,377,588	-	-	2,377,588

제품매출	-	-	1,618,469	1,618,469

상품매출	-	703,208,392	315,389	703,523,781

합 계	25,266,983	730,725,170	1,936,831	757,928,984

수익 인식 시기

한 시점에 인식	-	729,537,568	1,936,831	731,474,399

기간에 걸쳐 인식	25,266,983	1,187,602	-	26,454,585

합 계	25,266,983	730,725,170	1,936,831	757,928,984

(전분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합계

재화 또는 용역의 유형

기술수출수익	4,033,042	-	-	4,033,042

임대수익	2,090,325	-	-	2,090,325

수수료수익	7,905,393	23,370,376	3,126	31,278,895

특허권수익	6,709,804	-	-	6,709,804

상표권수익	2,212,591	-	-	2,212,591

제품매출	-	-	1,119,553	1,119,553

상품매출	-	639,111,644	217,291	639,328,935

합 계	22,951,155	662,482,020	1,339,970	686,773,145

수익 인식 시기

한 시점에 인식	-	661,112,243	1,339,970	662,452,212

기간에 걸쳐 인식	22,951,155	1,369,778	-	24,320,933

합 계	22,951,155	662,482,020	1,339,970	686,773,145

20) 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역 및 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	26,960	57,743	5,461	35,815

금융리스채권	5,937	21,616	10,664	35,472

임차보증금 현재가치할인차금 상각	19	31	-	817

소 계	32,916	79,390	16,125	72,104

당기손익-공정가치금융자산평가이익	1,509	3,508	3,845	3,845

합 계	34,425	82,898	19,970	75,949

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역 및 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

차입금	448,753	1,196,157	253,084	730,428

임대보증금 현재가치할인차금 상각	180,512	536,067	173,381	513,149

리스부채	28,792	70,185	29,509	76,939

소 계	658,057	1,802,409	455,974	1,320,516

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	2,845	4,433

매출채권처분손실	5,417	47,249	3,735	53,603

합 계	663,474	1,849,658	462,554	1,378,552

21) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 8.9%입니다.

22) 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	한미약품㈜, ㈜제이브이엠

기타	한미헬스케어㈜, 북경한미약품유한공사, 한미정밀화학㈜, 오브맘코리아컴퍼니㈜, 화이트머그헬스케어피티이엘티디, ㈜화이트타이거 외

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금수취

매출	유무형자산 등 처분	매입	기타	유무형자산 등 취득

관계기업	한미약품㈜	18,950,367	1,676	586,823,897	1,524,982	-	2,500,039

㈜제이브이엠	23,309	-	56,009,072	92,181	-	947,709

기타	한미헬스케어㈜	1,551,185	-	3,381,721	2,584,888	694,765	-

북경한미약품유한공사	5,423,690	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	730,911	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	39,105	-	(66,651)	-	-	-

화이트머그헬스케어피티이엘티디	583	-	201,818	-	-	-

㈜화이트타이거	4,528	-	-	-	-	-

합 계	26,723,678	1,676	646,349,857	4,202,051	694,765	3,447,748

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금수취

매출	유무형자산 등 처분	매입	기타	유무형자산 등 취득

관계기업	한미약품㈜	18,218,723	301	537,271,972	1,233,398	-	2,451,019

㈜제이브이엠	7,274	-	46,233,986	91,105	-	947,709

기타	한미헬스케어㈜	1,293,171	-	2,366,987	2,270,944	174,639	-

북경한미약품유한공사	4,182,785	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	462,323	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	40,005	-	167,730	-	-	-

화이트머그헬스케어피티이엘티디	1,078	-	460,655	-	-	-

합 계	24,205,359	301	586,501,330	3,595,447	174,639	3,398,728

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

관계기업	한미약품㈜	4,434,959	-	-	68,195,110	198,418	14,722,776	1,497,919

㈜제이브이엠	-	3,430,144	8,550	7,115,256	8,617	-	8,000

기타	한미헬스케어㈜	223,967	49,345	-	351,024	1,050,502	6,530,357	-

북경한미약품유한공사	1,925,534	-	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	161,857	-	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	73,316	-	-	-	84,866	-

화이트머그헬스케어피티이엘티디	41	-	-	-	-	-	-

㈜화이트타이거	-	-	-	-	-	5,659	-

합 계	6,746,358	3,552,805	8,550	75,661,390	1,257,537	21,343,658	1,505,919

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

관계기업	한미약품㈜	4,985,996	1,112	-	97,093,111	321,347	14,722,776	1,011,164

㈜제이브이엠	-	2,648,852	8,550	6,379,925	9,061	-	7,468

기타	한미헬스케어㈜	261,256	35,202	-	222,176	686,605	6,530,357	-

북경한미약품유한공사	1,632,446	-	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	154,468	-	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	-	-	19,800	-	84,866	-

화이트머그헬스케어피티이엘티디	492	-	-	39,000	-	-	-

합 계	7,034,658	2,685,166	8,550	103,754,012	1,017,013	21,337,999	1,018,632

(4) 연결회사는 한미약품 주식회사 및 북경한미약품유한공사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 일정비율로 수령하는 금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다.(5) 연결회사는 관계기업의 업무대행과 관련하여 위탁업무계약에 따른 수수료 수익을 인식하고 있습니다.

23) 주당이익

(1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	15,305,985,389 원	46,318,194,571 원	16,128,240,524 원	38,519,149,326 원

분기순손익 중 보통주 해당분	15,305,985,389 원	46,318,194,571 원	16,128,240,524 원	38,519,149,326 원

가중평균 유통보통주식수	67,259,767 주	67,260,717 주	67,272,996 주	67,273,989 주

보통주의 기본주당이익	228 원/주	689 원/주	240 원/주	573 원/주

(2) 보고기간 중 가중평균 유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기초	2022.01.01~2022.09.30	273	65,953,665	18,005,350,545

무상증자 효과 (*1)	2022.01.01~2022.09.30	273	1,319,073	360,106,929

자기주식 효과	2022.01.21~2022.09.30	253	(12,971)	(3,281,663)

합 계	18,362,175,811

가중평균 유통보통주식수	67,260,717

(전분기) (단위: 주)

구 분	기 간	일 수	유통주식수	적 수

기초	2021.01.01~2021.09.30	273	64,673,108	17,655,758,484

무상증자 효과 (*1)	2021.01.01~2021.09.30	273	2,612,793	713,292,489

자기주식 효과	2021.01.22~2021.09.30	252	(12,905)	(3,252,060)

합 계	18,365,798,913

가중평균 유통보통주식수	67,273,989

(*1) 연결회사는 2022년 1월 1일 무상증자를 실시하였으며, 당분기와 비교표시되는 과거기간의 주당이익은 재계산하여 공시하였습니다.(3) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다.

24) 우발부채 (1) 보고기간말 현재 연결회사가 국내에서 피고로 계류중인 소송사건은 1건으로 소송가액은 22,000,000천원입니다. 계류중인 소송사건의 결과를 현재는 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 차입금과 관련하여 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10참조). 25) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향을 받는 항목은 주로 관계기업 투자주식의 손상, 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 재고자산 및 유ㆍ무형자산의 손상, 충당부채 등 입니다. 연결회사는 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 연결재무제표를 작성하였습니다.그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 연결회사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.

26) 보고기간 후 사건

연결회사는 2022년 11월 1일자로 지배기업을 존속회사로 하고, 한미헬스케어(주)를 소멸회사로 하는 흡수합병을 완료하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다.

구분	일시

피합병법인	한미헬스케어(주) (대표자:임종훈, 박준석)

합병의 목적	흡수합병을 통한 시너지 극대화로 경쟁력 강화 및 경영효율성 제고

합병비율	피합병법인 보통주식 1주당 지배기업의 보통주식 0.2845706주 교부

합병 일정	합병 기일	2022년 11월 01일

합병종료보고 주주총회 갈음이사회 결의일	2022년 11월 01일

합병 등기일	2022년 11월 02일