한미사이언스 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1) 일반 사항

한미사이언스주식회사(이하 '회사')는 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스주식회사'로 변경하였습니다.당분기말 현재의 자 본 금은 32,371,430 천원 이며 주요 주주현 황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임성기 외	42,964,605	66.4

자기주식	1,328,366	2.1

기타 주주	20,449,889	31.5

합 계	64,742,860	100.0

2) 중요한 회계정책2.1) 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일 모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 회사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.회사는 2019년 1월 1일을 최초 적용일로 하여 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 회사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 회사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스 ('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.기업회계기준서 제1116호의 채택으로 인한 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	129,101

이연법인세자산	470

총자산	129,571

자본

이익잉여금	(1,665)

총자본	(1,665)

부채

리스부채	131,236

총부채	131,236

(1) 기업회계기준서 제1116호 최초 채택 효과기준서 제1116호를 채택하기 전에 회사는 회사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 회사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.회사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 회사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 회사는 지급할 리스료를 리스부채로 인식하였고 기초자산을 사용할 수 있는 권리를 나타내는 사용권자산을 인식하였습니다. 수정 소급법을 적용함에 따라 회사는 최초적용일에 최초 적용 누적효과를 이익잉여금의 기초 금액 조정으로 인식하였습니다. 따라서 중간 보고기간의 재무제표상 비교정보는 재작성되지 아니하였습니다. (2) 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.ㆍ 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지 ㆍ 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정 ㆍ 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지 ㆍ 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지 회사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다. 동 해석서는 회사의 재무제표에 영향을 미치지않습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 부의 보상을 수반하는 중도상환 특성기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1019호 - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 회사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다. 회사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지않는다는 점을 명확히 하였습니다. 회사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(6) 2015-2017 연차개선- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 회사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2) 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 2.3) 기업회계기준서 제 1027호 '별도재무제표 표시' 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 한국채택국제회계기준으로의 전환시 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정 회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제1109호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4) 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1) 공정가치 서열체계

회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품과 투자부동산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

수준1	수준2	수준3	합계	수준1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치금융자산	327	-	-	327	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	24,751,380	-	231,592	24,982,972	-	-	231,592	231,592

투자부동산	-	-	58,536,018	58,536,018	-	-	58,536,018	58,536,018

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (1) 시장성 있는 지분증권 활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 채무증권 활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. (3) 파생금융상품 회사는 파생금융상품을 현재 시장 상황에 근거한 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 파생금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당금액을 측정하고 있습니다.

(4) 투자부동산회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있습니다.(5) 기타 매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4.3) 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신탁상품	327	327	-	-

상장주식	24,751,380	24,751,390	-	-

비상장주식	231,592	231,592	231,592	231,592

합 계	24,983,299	24,983,299	231,592	231,592

5) 영업부문 정보 (1) 회사의 수익 중 당분기 및 전분기 각각 3,788,161천 원과 3,431,111천 원 은 중국에 서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니 다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

A사	18,047,624	16,346,906

B사	3,788,161	3,431,111

6) 매출채권 및 기타상각후원가측정 금융자산 보고기간말 현재 매출채권및기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,611,917	5,198,309

매출채권(순액)	6,611,917	5,198,309

미수금	300,000	2,462

기타	84,173	-

합 계	6,996,090	5,200,771

7) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자 (1) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	법인명	소재국가	주식수(주)	지분율(%)	장부가액	주요영업활동

종속기업	온라인팜㈜	대한민국	8,000,000	100.0	13,320,000	의약품도매

㈜에르무루스	대한민국	207,000	98.6	-	음식점

일본한미약품	일본	500	100.0	8,084	의약품판매

Hanmi Europe Ltd	유럽	3,000	100.0	6,684	의약품판매

한미(중국)유한공사	중국	-	100.0	11,833,000	의약품제조및판매

소 계	25,167,768

관계기업	한미약품㈜	대한민국	4,805,920	41.4	346,035,468	의약품제조및판매

㈜제이브이엠	대한민국	2,369,272	37.4	153,323,000	병원,약국자동화시스템판매

소 계	499,358,468

합 계	524,526,236

(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

한미약품㈜	1,326,433,920	2,186,222,768

㈜제이브이엠	76,645,949	79,607,539

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위:천원)

구 분	법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

종속기업	온라인팜㈜	207,784,721	190,753,096	17,031,626	574,562,136	5,835,027

㈜에르무루스	1,881,543	1,798,456	83,087	2,034,685	51,684

일본한미약품	7,589	779	6,810	14,921	5,060

Hanmi Europe Ltd	4,430	-	4,430	-	-

한미중국유한공사	11,274,721	63,423	11,211,299	-	-

관계기업	한미약품㈜	1,932,132,948	1,102,673,891	829,459,057	810,744,773	46,636,639

㈜제이브이엠	181,040,255	57,599,539	123,440,716	78,847,470	5,933,783

(전기말 및 전분기) (단위:천원)

구 분	법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익

종속기업	온라인팜㈜	222,502,519	211,288,260	11,214,259	494,889,740	3,965,192

㈜에르무루스	1,482,160	1,450,757	31,403	1,980,451	112,764

일본한미약품	10,692	9,305	1,387	-	(3,874)

Hanmi Europe Ltd	4,261	-	4,261	-	-

한미중국유한공사	10,905,925	77,828	10,828,097	-	-

관계기업	한미약품㈜	1,691,209,669	901,953,197	789,256,472	722,241,602	39,074,073

㈜제이브이엠	176,737,139	53,569,937	123,167,202	72,892,282	8,229,161

8) 금 융자산 8.1) 당기손익-공정가치 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 금융자산

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

신탁 상품	327	-

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 채무상품 관련 손익	-	5,829

8.2) 기타포괄손익-공정가치금융자산(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식(*)	24,751,380	-

비상장주식	231,592	231,592

합 계	24,982,972	231,592

위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (*) 당분기중 취득금액은 29,932백만원 입니다.

9) 유형자산 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	14,311,354	2,458,960	17,162	32,580	1	4,274,248	-	21,094,305

취득	-	270,000	-	68,000	-	412,784	43,360	794,144

처분	-	-	-	-	-	(11)	-	(11)

상각	-	(51,360)	(2,808)	(20,885)	-	(1,177,206)	-	(1,252,259)

투자부동산 대체	(92,877)	(41,268)	-	-	-	-	-	(134,145)

기말	14,218,477	2,636,332	14,354	79,695	1	3,509,815	43,360	20,502,034

(전분기) (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	14,311,354	2,527,808	20,907	61,933	1	5,470,362	67,500	22,459,865

취득	-	-	-	-	-	235,731	15,000	250,731

처분	-	-	-	-	-	(10,513)	-	(10,513)

상각	-	(51,636)	(2,808)	(22,919)	-	(1,161,599)	-	(1,238,962)

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	67,500	(67,500)	-

기말	14,311,354	2,476,172	18,099	39,014	1	4,601,481	15,000	21,461,121

10) 무형자산 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권 및 가입권	합 계

기초	5,549,871	3,045,098	147,468	8,742,437

취득	-	407,440	-	407,440

타계정대체	437,479	-	-	437,479

상각	(661,798)	(847,999)	-	(1,509,797)

기말	5,325,552	2,604,539	147,468	8,077,559

(전분기) (단위:천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권 및 가입권	건설중인자산	합 계

기초	5,739,239	3,290,322	147,468	416,629	9,593,658

취득	-	389,722	-	-	389,722

타계정대체	232,804	416,629	-	(416,629)	232,804

상각	(613,723)	(777,744)	-	-	(1,391,467)

기말	5,358,320	3,318,929	147,468	-	8,824,717

11) 리스 (1) 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액 등	장부금액

건물	10,362	(8,209)	2,153

차량운반구	258,754	(149,870)	108,884

합 계	269,116	(158,079)	111,037

상기 사용권자산은 기타비유동자산에 포함되어 있습니다. (2) 당분기중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	상각	당분기말

건물	-	866	5,168	-	(3,881)	2,153

차량운반구	-	128,235	44,112	-	(63,463)	108,884

합 계	-	129,101	49,280	-	(67,344)	111,037

(3) 당분기중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	감소	지급	이자비용	당분기말

리스부채(*)	-	131,236	49,280	-	(70,243)	3,168	113,441

(*) 리스부채는 당분기말 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(4) 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

리스부채에서 발생한 현금유출	70,243

단기리스 관련 비용	9,316

총현금유출액	79,559

(5) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	88,321	86,188

1년초과 5년이내	27,758	27,253

소 계	116,079	113,441

차감: 현재가치 조정금액	(2,638)	-

리스부채의 현재가치	113,441	113,441

(6) 회사는 보유한 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 보고기간말 현재 기간별 최소리스료와 현재가치 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

1년이내	1,300,158	424,093

1년초과 5년이내	842,363	307,851

소 계	2,142,521	731,944

차감: 현재가치 조정금액	(748,656)	(307,504)

최소리스료의 현재가치	1,393,865	424,440

12) 차입금보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	3.1(고정)	5,000,000	5,000,000

신한은행	3.0(고정)	10,000,000	-

산업은행	2.8(고정)	15,000,000	15,000,000

우리은행	3.2(고정)	10,000,000	-

대구은행	2.8(변동)	4,000,000	-

합 계	44,000,000	20,000,000

13) 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,275,191	7,409,006

사외적립자산의 공정가치	(4,216,326)	(4,355,775)

재무상태표상 부채	4,058,865	3,053,231

14) 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	2,019,676	22,071,634	14,822,776	7,108,742

리스부채	86,188	27,253	-	-

합 계	2,105,864	22,098,887	14,822,776	7,108,742

15) 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	594,717	-	1,061,809	-

선수금	28,439	693,384	-	293,393

예수금	167,773	-	275,457	-

부가세예수금	512,657	-	418,969	-

합 계	1,303,586	693,384	1,756,235	293,393

16) 기타자본구 성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본잉여금	6,358,728	6,358,728

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(5,030,612)	(989,389)

합 계	1,328,116	5,369,339

17) 고 객과의 계약에서 생기는 수익 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기술수출수익	4,020,394	4,155,756

임대수익	2,034,358	2,011,507

수수료수익	8,647,622	6,286,252

특허권수익	6,193,403	6,239,659

상표권수익	1,333,555	1,174,319

배당금수익	3,185,089	3,020,432

합 계	25,414,421	22,887,925

18) 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익:

현금및현금성자산	2,345	27,195	31,445	116,188

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	7,703

합 계	2,345	27,195	31,445	123,891

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용:

단기차입금	280,565	904,457	150,477	442,179

임대보증금 현재가치할인차금 상각	117,649	366,673	134,859	402,613

리스부채	941	3,168	-	-

합 계	399,155	1,274,298	285,336	844,792

19) 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다 . 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 29.8%입니다.

20) 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	온라인팜㈜ , ㈜에르무루스, 일본한미약품, Hanmi Europe Ltd., 한미(중국)유한공사

관계기업	한미약품㈜, ㈜제이브이엠

기타	한미헬스케어㈜, 북경한미약품유한공사, 한미정밀화학㈜ , 오브맘코리아컴퍼니㈜ 외

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

매출	기타	매입	유무형자산 등 취득

종속기업	온라인팜㈜	725,606	-	3,693	-

㈜에르무루스	37,000	-	25,983	-

관계기업	한미약품㈜	18,047,624	1	3,931	-

㈜제이브이엠	835,685	-	-	-

기타	한미헬스케어㈜	781,475	-	2,122,646	16,700

북경한미약품유한공사	3,788,161	-	-	-

한미정밀화학㈜	745,687	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	39,105	-	-	-

합 계	25,000,343	1	2,156,253	16,700

(전분기) (단위:천원)

구 분	회사명	매출	매입

매출	기타	매입	유무형자산 등 취득

종속기업	온라인팜㈜	465,971	-	1,240	-

㈜에르무루스	27,000	-	26,335	-

관계기업	한미약품㈜	16,346,906	10,467	3,931	2,107

㈜제이브이엠	710,782	-	-	-

기타	한미헬스케어㈜	682,565	-	1,623,775	289,822

북경한미약품유한공사	3,431,111	-	-	-

한미정밀화학㈜	740,975	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	39,105	-	-	-

합 계	22,444,415	10,467	1,655,281	291,929

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	온라인팜㈜	123,591	-	440	100,000

㈜에르무루스	-	300,000	3,320	900,000

관계기업	한미약품㈜	4,985,234	-	480	14,722,776

㈜제이브이엠	787	-	-	-

기타	한미헬스케어㈜	95,591	-	519,952	6,544,384

북경한미약품유한공사	1,224,317	-	-	-

한미정밀화학㈜	182,049	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	-	-	50,000

합 계	6,611,569	300,000	524,192	22,317,160

(전기말) (단위:천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	미지급금	임대보증금

종속기업	온라인팜㈜	20,110	-	528	1,772,741

㈜에르무루스	-	-	1,749	100,000

일본한미약품	-	2,462	-	-

관계기업	한미약품㈜	3,707,575	-	3,783	14,722,776

기타	한미헬스케어㈜	101,870	-	214,504	3,683,732

북경한미약품유한공사	1,143,375	-	-	-

한미정밀화학㈜	225,031	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	-	-	50,000

합 계	5,197,961	2,462	220,564	20,329,249

(4) 회사는 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약에 대해 일정비율로 수령하는 금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다. (5) 회사는 종속기업 및 관계기업의 업무대행과 관련하여 위탁업무계약에 따른 수수료 수익을 인식하고 있습니다.