한미사이언스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1) 연결기준 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제44기3분기	매출채권	119,479	-2,847	-2.38%

미수금	3,404	0	0.00%

합계	122,882	-2,847	-2.32%

제43기	매출채권	242,886	-3,045	-1.25%

미수금	278	0	0.01%

합계	243,164	-3,045	-1.25%

제42기	매출채권	93,389	-4,066	-4.35%

미수금	36,253	-4	-0.01%

합계	129,642	-4,069	-3.14%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제44기3분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액	-3,045	-4,069	682

2. 순대손처리액	0	0	0

3. 대손상각비계상	198	1,025	-4,751

4. 기말 대손충당금 잔액	-2,847	-3,045	-4,069

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과12월이하	12월초과35월이하	36개월

설정율	0.5%	3.0%~15.0%	40.0%~90.0%	100%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	계

금액	일반	99,468	4,148	2,809	106,424

특수관계자	12,017	0	1,037	13,055

계	111,485	4,148	3,846	119,479

구성비율	93.3%	3.5%	3.2%	100.0%

2) 연결기준 재고자산 현황(1) 재고자산의 보유현황

(단위: 백만원)

계정과목	제44기3분기	제43기	제42기

상품	97,971	92,537	114,930

원재료	29	39	28

부재료	0	0	0

소계	98,000	92,576	114,958

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.19%	9.93%	15.48%

(2) 재고자산의 실사내용※ 당사 및 일본한미약품(주)와 Hanmi Europe Ltd., 한미(중국)유한공사는 재고자산을 보유하고 있지 않습니다.실사일자 및 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 여부 등- 온라인팜(주):당사의 연결대상 종속회사인 온라인팜(주)는 2016년 재무제표를 작성함에 있어 2016년 10월 6일 시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 5일까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회는 없이 자체 재고실사를 진행하였습니다.- (주)에르무루스:당사의 연결대상 종속회사인 (주)에르무루스는 2016년 재무제표를 작성함에 있어 2016년 10월 4일 시점을 기준으로 재고실사를 하였습니다. 또한 실사수량에서 2016년 10월 1일부터 2016년 10월 3일까지의 출고수량을 합산하여 재고자산 차이를 확인하였습니다.재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회는 없이 자체 재고실사를 진행하였습니다. 3) 연결기준 금융상품의 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	97,530,636	97,530,636	94,391,873	94,391,873

매도가능금융자산(*)	6,950	6,950	9,531,415	9,531,415

매출채권및기타채권	120,035,235	120,035,235	240,118,686	240,118,686

기타금융자산	305,684	305,684	31,272	31,272

소 계	217,878,505	217,878,505	344,073,246	344,073,246

금융부채

매입채무및기타채무	192,756,189	192,756,189	213,286,252	213,286,252

차입금	25,000,000	25,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	19,626,673	19,626,673	12,614,914	12,614,914

소 계	237,382,862	237,382,862	265,901,166	265,901,166

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

연합뉴스TV	500,000	500,000

토모큐브	1,000,040	-

합 계	1,500,040	500,000

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	6,950	-	-	6,950

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	8,860,678	-	-	8,860,678

4) 별도기준 대손충당금 설정 현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 백만원, %)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정율

제44기3분기	매출채권	13,296	2	0.02%

미수금	0	0	0.00%

합계	13,296	2	0.02%

제43기	매출채권	124,455	4	0.00%

미수금	0	0	0.00%

합계	124,455	4	0.00%

제42기	매출채권	7,981	4	0.05%

미수금	0	0	0.00%

합계	7,981	4	0.05%

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 백만원)

구분	제44기3분기	제43기	제42기

1. 기초 대손충당금 잔액	4	4	120

2. 순대손처리액	0	0	0

3. 대손상각비계상	-2	0	-116

4. 기말 대손충당금 잔액	2	4	4

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침- 대손경험률 기준- 경험률 산정방법

기간	6월이하	6월초과12월이하	12월초과35월이하	36개월

설정율	0.5%	3.0%~15.0%	40.0%~90.0%	100.0%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 백만원)

경과기간 구분	6월이하	6월초과1년이하	1년초과3년이하	계

금액	일반	417	0	0	417

특수관계자	11,841	1,037	0	12,879

계	12,259	1,037	0	13,296

구성비율	92.2%	7.8%	0.0%	100.0%

5) 별도기준 재고자산 현황당 사는 지주업을 주 사업목적으로 하는 법인으로 재고자산을 보유하고 있지 않습니다. 6) 별도기준 금융상품의 공정가치 당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	78,671,719	78,671,719	40,729,330	40,729,330

매도가능금융자산(*)	6,950	6,950	9,531,415	9,531,415

당기손익인식금융자산	-	-	35,197,672	35,197,672

매출채권	13,293,986	13,293,986	124,450,887	124,450,887

소 계	91,972,655	91,972,655	209,909,304	209,909,304

금융부채

매입채무및기타채무	962,964	962,964	818,711	818,711

차입금	25,000,000	25,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	21,257,966	21,257,966	14,013,600	14,013,600

소 계	47,220,930	47,220,930	54,832,311	54,832,311

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 원가로 측정되는 금융상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

연합뉴스TV	500,000	500,000

토모큐브	1,000,040	-

합 계	1,500,040	500,000

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. (3) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	6,950	-	-	6,950

(전분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	9,531,415	-	-	9,531,415

7) 회사분할 및 지주회사 전환에 관한 사항 (1) 분할일정 및 분할신설회사의 개요* 분할 결의 및 승인일- 이사회 결의 : 2010년 3월 26일- 임시주주총회 : 2010년 5월 28일* 분할기준일 : 2010년 7월 1일 (2010년 7월 5일 분할등기 완료)* 관련공시일- 증권신고서(분할) : 2010년 5월 3일- 증권발행실적보고서 : 2010년 7월 5일* 분할존속회사 및 분할신설회사의 명칭- 한미홀딩스(주) (존속회사), 한미약품(주) (신설회사)(2) 분할 방법 및 내용당사는 기존 한미약품(주)의 주주가 분할신주 배정기준일 (2010년 6월 30일)의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할을 진행하였습니다.(3) 분할 이후 요약재무상태표

(단위: 백만원)

계정과목	분할회사한미약품(주)	분할존속회사한미홀딩스(주)	분할신설회사한미약품(주)

자산

I. 유동주산	340,937	19,175	321,762

(1) 당좌자산	254,303	19,175	235,129

(2) 재고자산	86,634	0	86,634

II. 비유동자산	452,477	138,295	356,389

(1) 투자자산	192,192	112,007	122,392

(2) 유형자산	178,012	25,745	152,267

(3) 무형자산	62,069	541	61,528

(4) 기타비유동자산	20,204	1	20,203

자산총계	793,413	157,469	678,152

부채

I. 유동부채	258,737	8,435	250,302

II. 비유동부채	127,549	5,045	122,504

부채총계	386,286	13,480	372,806

자본

I. 자본금	23,848	5,962	17,886

II. 자본잉여금	26,838	15,987	270,164

III. 자본조정	-56,276	-273,382	0

IV. 기타포괄손익누계액	34,659	17,364	17,295

V. 이익잉여금	378,059	378,059	0

자본총계	407,127	143,989	305,345

부채및자본총계	793,413	157,469	678,152

(4) 분할신설회사로 이전된 자산, 부채의 내역

(단위: 백만원)

내역	금액

A. 분할 이전한 자산의 장부가액	678,151

B. 분할 이전한 부채의 장부가액	372,806

C. 분할 이전한 순자산의 장부가액(A-B)	305,345

D. 분할로 승계한 자본내역(기타포괄손익누계액)	17,295

E. 분할신설법인의 자본금	17,886

F. 주식발행초과금(C-D-E)	270,164

(5) 분할신설법인으로 이전된 분할사업부문의 주요 재무정보

(단위: 백만원)

계정과목	2009년	2008년	2007년

매출액	606,033	553,910	496,832

영업이익	41,709	59,230	66,066

법인세차감전순이익	42,617	81,925	70,252

(6) 분할 이후 지주회사 요건 충족을 위한 현물출자 유상증자 내용* 내용 : 독점규제및공정거래에관한법률의 지주회사 요건 (상장회사를 자회사로 둘 경우 자회사의 발행주식총수의 20% 이상 소유) 충족을 위하여 한미약품(주)의 주주들을 대상으로 공개매수 후 한미사이언스(주) (구 한미홀딩스(주))의 신주를 발행하여 교부* 주요 일정 및 관련 공시일- 이사회 결의 : 2010년 9월 2일- 청약일 : 2010년 9월 15일 ~ 2010년 10월 4일- 납입 및 배정일 : 2010년 10월 7일- 신주상장일 : 2010년 10월 21일- 증권신고서 : 2010년 9월 3일- 증권발행실적보고서 : 2010년 10월 7일* 현물출자 유상증자 후 한미사이언스(주) (구 한미홀딩스(주))의 한미약품(주)에 대한 지분율은 기존 7.5%에서 39.3%로 증가하였으며, 한미사이언스(주) (구 한미홀딩스(주))의 자본금은 2,384,846주 (60억원)에서 9,030,876 (226억원)으로 증가하였습니다.(7) 지주회사 전환 승인* 내용 : 독점규제및공정거래에관한법률 제8조 및 동법 시행령 제15조에 근거, 지주회사 전환 신고* 주요 일정 및 관련공시일- 지주회사 전환 신고 서류 접수 : 2011년 4월 22일- 지주회사 전환 승인 : 2011년 5월 2일- 지주회사 전환 승인 서류 접수 : 2011년 5월 3일- 주요경영사항 공시 : 2011년 5월 4일- 업종 변경 : 2011년 5월 9일 (의약품 제조 → 회사본부, 지주회사 및 경영컨설팅서비스업)

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-