한미사이언스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항

한미사이언스 주식회사(이하 '회사')는 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사는 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 회사의 상호를 한미약품주식회사에서 한미홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.당분기말 현재의 자본금은 29,145,155천원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임성기 외	38,804,963	66.6

자기주식	1,957,045	3.3

기타 주주	17,528,301	30.1

합 계	58,290,309	100.0

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표 는 보고기간말인 2016년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사 는 201 6 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정 - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사는 제정 또는 공표됐으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.3 종속기업 및 관계기업 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하였습니다. 또한, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

당분기 중, 회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1. 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	165,381,384	165,381,384	40,729,330	40,729,330

매도가능금융자산(*1)	10,235,689	10,235,689	9,531,415	9,531,415

당기손익인식금융자산	-	-	35,197,672	35,197,672

매출채권및기타채권	25,721,561	25,721,561	124,450,887	124,450,887

소 계	201,338,634	201,338,634	209,909,304	209,909,304

금융부채

매입채무및기타채무	4,118,605	4,118,605	818,711	818,711

차입금	40,000,000	40,000,000	40,000,000	40,000,000

기타금융부채	48,696,993	48,696,993	14,013,600	14,013,600

소 계	92,815,598	92,815,598	54,832,311	54,832,311

(*1) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2. 원가로 측정되는 금융 상품

금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산

연합뉴스TV	500,000	500,000

토모큐브	1,000,040	-

합 계	1,500,040	500,000

비상장 지분상품이며 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다.

4.3. 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	10,235,689	-	-	10,235,689

(전기말) (단위 : 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

매도가능금융자산	9,531,415	-	-	9,531,415

5. 영업부문 정보

(1) 당사의 기술수출수익 중 당분기 및 전분기 각각 2,111,503천원과 2,036,658천원은 중국에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다. 비유동자산은 모두 국내(대한민국)에 소재하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

A사	19,229,873	4,258,003

B사	-	2,036,658

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,683,683	124,455,102

차감:대손충당금	(1,843)	(4,215)

매출채권(순액)	25,681,840	124,450,887

미수금	39,721	-

합 계	25,721,561	124,450,887

(2) 보고기간의 매출채권및기타채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	상각채권회수(제각)	당분기말

매출채권및기타채권	4,215	(2,372)	-	1,843

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	상각채권회수(제각)	전분기말

매출채권및기타채권	3,943	(2,057)	-	1,886

7. 종속기업 및 관계기업에 대한 투자(1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 및 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	법인명	소재국가	주식수(주)	지분율(%)	장부가액	주요영업활동

종속기업	온라인팜㈜	대한민국	6,000,000	75.0	3,000,000	의약품도매

㈜에르무루스	대한민국	207,000	98.6	-	음식점

일본한미약품	일본	500	100.0	8,084	의약품판매

Hanmi Europe Ltd	유럽	3,000	100.0	6,684	의약품판매

소 계	3,014,768

관계기업	한미약품㈜	대한민국	4,317,104	41.4	346,035,468	의약품제조및판매

합 계	349,050,236

(*) 보고기간 중 종속기업 및 관계기업 투자주식 변동은 없습니다.(2) 보고기간말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	당분기말	전기말

한미약품㈜	3,017,655,696	3,081,227,240

(3) 보고기간말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약재무정보 는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위 : 천원)

구 분	법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

종속기업	온라인팜㈜	229,001,433	224,922,451	4,078,981	156,228,239	1,777,268

㈜에르무루스	862,143	1,157,807	(295,664)	942,801	150,422

일본한미약품	1,141	1,549	(408)	-	(1,633)

Hanmi Europe Ltd	4,975	-	4,975	-	-

관계기업	한미약품㈜	1,581,841,087	825,524,811	756,316,276	256,374,102	40,976,583

(전기말 및 전분기 ) (단위 : 천원)

구 분	법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

종속기업	온라인팜㈜	237,128,070	234,826,356	2,301,714	147,421,889	(6,421,526)

㈜에르무루스	803,207	1,249,293	(446,086)	688,115	62,034

일본한미약품	1,816	680	1,135	4,377	2,931

Hanmi Europe Ltd	5,208	-	5,208	-	-

관계기업	한미약품㈜	1,722,592,753	977,784,819	744,807,934	214,744,867	16,212,147

8. 유형자산

보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	14,010,721	2,523,641	28,396	122,947	5,955	3,143,460	129,450	19,964,570

취득	-	-	-	-	-	220,803	2,757,579	2,978,382

처분	-	-	-	-	-	(5,288)	-	(5,288)

상각	-	(18,150)	(936)	(7,854)	(1,191)	(193,704)	-	(221,835)

투자부동산으로 대체	607,923	286,869	-	-	-	-	-	894,792

건설중인자산 대체	-	-	-	-	-	129,450	(129,450)	-

분기말	14,618,644	2,792,360	27,460	115,093	4,764	3,294,721	2,757,579	23,610,621

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	15,104,179	3,118,137	32,140	81,092	10,719	204,685	-	18,550,952

취득	-	-	-	-	-	18,856	2,756,000	2,774,856

처분	-	-	-	-	-	(2)	-	(2)

상각	-	(16,296)	(936)	(4,715)	(1,191)	(15,504)	-	(38,642)

투자부동산으로 대체	(1,093,458)	(529,312)	-	-	-	-	-	(1,622,770)

분기말	14,010,721	2,572,529	31,204	76,377	9,528	208,035	2,756,000	19,664,394

9. 무형자산보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

기초	2,429,359	492,349	147,468	1,051,000	4,120,176

취득	-	495,870	-	753,794	1,249,664

타계정대체	104,698	1,051,000	-	(1,051,000)	104,698

상각	(92,097)	(85,650)	-	-	(177,747)

분기말	2,441,960	1,953,569	147,468	753,794	5,296,791

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	비한정내용연수	건설중인자산	합 계

기초	2,336,137	110,478	147,468	-	2,594,083

취득	-	-	-	768,500	768,500

타계정대체	47,300	-	-	-	47,300

상각	(80,368)	(10,617)	-	-	(90,985)

분기말	2,303,069	99,861	147,468	768,500	3,318,898

10. 매입채무및기타채무

보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	4,118,605	818,711

11. 차입금

(1) 보고기간말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	40,000,000	-	40,000,000	-

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	하나은행	3.37	10,000,000	10,000,000

하나은행	3.21	10,000,000	10,000,000

우리은행	2.97	10,000,000	10,000,000

신한은행	2.61	5,000,000	5,000,000

국민은행	2.65	5,000,000	5,000,000

합 계	40,000,000	40,000,000

(3) 보고기간의 차입금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	40,000,000	70,000,000

차입	-	10,000,000

상환	-	(10,000,000)

분기말	40,000,000	70,000,000

12. 순확정급여부채보고기간말 현재 회사의 퇴직급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	4,480,776	4,243,998

사외적립자산의 공정가치	(1,875,419)	(1,954,729)

재무상태표상 부채	2,605,357	2,289,269

13. 기타비금융부채

보고기간말 현재 유동부채에 포함된 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급비용	405,642	1,375,204

선수금	566,159	562,292

예수금	130,321	442,278

부가가치세예수금	600,657	11,170,407

합 계	1,702,778	13,550,181

14. 기타자본구 성요소보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	2,375,492	1,826,158

기타자본잉여금(*1)	6,358,727	-

합 계	8,734,219	1,826,158

(*1) 당분기 중 회사의 최대주주는 보유하고 있던 회사의 주식을 임직원 및 그 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

15. 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	179,867	62,178

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	309,064	644,670

임대보증금 현재가치할인차금 상각	129,542	112,459

합 계	438,606	757,129

16. 법인세비용

2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 26.3%(2015년 3월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.8%) 입니다.

17. 특수관계자 거래(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지배ㆍ종속기업의 명칭

종속기업	㈜에르무루스, 일본한미약품, Hanmi Europe Ltd, 온라인팜㈜

관계기업	한미약품㈜

기타	한미아이티㈜, 한미메디케어㈜, 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사

(2) 보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

종속기업	온라인팜㈜	52,473	1,040	542	-

㈜에르무루스	9,000	12,533	-	-

관계기업	한미약품㈜	19,229,873	1,310	4,005	5,288

기타	한미아이티㈜	116,558	184,346	4,214,399	-

한미메디케어㈜	37,314	11,402	-	-

북경한미약품유한공사	2,111,503	-	-	-

한미정밀화학㈜	169,816	-	-	-

합 계	21,726,537	210,631	4,218,946	5,288

(전분기) (단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	유무형자산취득	기타손익

종속기업	온라인팜㈜	23,755	10,392	-	-

㈜에르무루스	9,000	13,190	-	-

관계기업	한미약품㈜	4,258,003	1,310	1,313	2

기타	한미아이티㈜	119,418	165,711	3,531,650	-

한미메디케어㈜	36,761	12,799	-	-

북경한미약품유한공사	2,036,658	-	-	-

한미정밀화학㈜	121,364	-	-	-

합 계	6,604,959	203,402	3,532,963	2

(3) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미지급금	임대보증금

종속기업	온라인팜㈜	44,156	440	1,572,790

㈜에르무루스	-	3,779	100,000

관계기업	한미약품㈜	18,984,749	575	14,722,776

기타	한미아이티㈜	57,598	3,710,432	1,163,788

한미메디케어㈜	27,144	4,858	2,291,592

북경한미약품유한공사	6,027,575	-	-

한미정밀화학㈜	186,798	-	-

합 계	25,328,020	3,720,084	19,850,946

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미지급금	임대보증금

종속기업	온라인팜㈜	-	-	1,319,700

㈜에르무루스	-	7,145	100,000

관계기업	한미약품㈜	118,571,772	-	9,374,300

기타	한미아이티㈜	50,388	82,017	500,000

한미메디케어㈜	21,364	2,551	1,488,850

북경한미약품유한공사	4,817,036	-	-

한미정밀화학㈜	151,548	-	-

합 계	123,612,108	91,713	12,782,850

(4) 회사는 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는 금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다.