한미사이언스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반 사항 (연결)

한미사이언스 주식회사(이하 "지배기업")는 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품 주식회사에서 한미홀딩스 주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스 주식회사'에서 '한미사이언스 주식회사'로 변경하였습니다.
지배기업은 2022년 11월 1일을 기준일로 한미헬스케어 주식회사를 흡수합병 하였으며, 지배기업이 영위하는 사업에는 의료용구의 제조 및 판매, 전두유제품, 건강보조식품, IT 사업 등이 추가되었습니다.
보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 34,978,470천원이며 주요 주주는 송영숙 외 특수관계자, 임종윤, 임종훈 외 특수관계자 등으로 구성되어 있습니다.
1.1 종속기업 현황
보고기간말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(*1) 보고기간말 현재 청산되어 종속기업에서 제외하였습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 연결재무제표 작성기준
지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.
2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.
2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 회계기준
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(4) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
(5) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.(6) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
2.2 회계정책요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 공정가치 (연결)

공정가치에 영향을 미치는 환경에 대한 기술
보고기간 중 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

공정가치 서열체계에 대한 공시

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	184,101	0	3,235,332	3,419,433	37,420,530	0	4,847,651	42,268,181

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

자산

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

자산	182,551	0	3,339,183	3,521,734	14,772,778	0	5,073,528	19,846,306

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	18,625,373	18,625,373

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

전기말 (단위 : 천원)

측정 전체

공정가치

부채

파생상품

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

부채	0	0	18,625,373	18,625,373

공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채	보고기간 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

공정가치측정치에 사용된 평가과정에 대한 기술
(1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.(2) 활성시장에서 거래되지 않는 금융상품활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(3) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(4) 기타매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

금융자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신탁상품	상장주식	비상장 주식	금융자산, 분류 합계

금융자산	184,101	37,420,530	8,082,983	45,687,614

금융자산, 공정가치	184,101	37,420,530	8,082,983	45,687,614

전기말 (단위 : 천원)

신탁상품	상장주식	비상장 주식	금융자산, 분류 합계

금융자산	182,551	14,772,778	8,412,711	23,368,040

금융자산, 공정가치	182,551	14,772,778	8,412,711	23,368,040

금융부채의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

파생상품	금융부채, 분류 합계

금융부채	18,625,373	18,625,373

금융부채, 공정가치	18,625,373	18,625,373

전기말 (단위 : 천원)

파생상품	금융부채, 분류 합계

금융부채	18,625,373	18,625,373

금융부채, 공정가치	18,625,373	18,625,373

## 5. 영업부문정보 (연결)

영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명
연결회사의 경영진은 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있으며, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 연결회사의 영업부문은 지주부문, 헬스케어사업부문, 의약품도매부문, 기타부문으로 구성됩니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

영업수익	59,882,112	116,035,268	850,131,639	13,531,435	1,039,580,454	(20,651,364)	(5,712,327)	(46,989)	(238,608)	(26,649,288)	1,012,931,166

보고부문영업손익	28,592,661	17,731,218	20,035,034	(2,589,852)	63,769,061	37,211,539	100,980,600

감가상각비 및 무형자산상각비	1,898,309	2,724,941	879,610	541,122	6,043,982	935,754	6,979,736

보고부문 영업손익을 구성하지 않는 기타 손익항목에 대한 기술	영업손익을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

영업수익	52,269,096	93,745,606	817,632,192	13,161,637	976,808,531	(16,751,559)	(7,849,602)	(346,443)	(138,481)	(25,086,085)	951,722,446

보고부문영업손익	20,575,482	13,427,397	13,622,574	(3,820,804)	43,804,649	42,422,013	86,226,662

감가상각비 및 무형자산상각비	1,819,783	3,068,562	943,101	606,060	6,437,506	909,647	7,347,153

보고부문 영업손익을 구성하지 않는 기타 손익항목에 대한 기술	영업손익을 구성하지 않는 기타 손익항목은 최고영업의사결정자가 부문별로 구분하여 검토하지 아니하므로 별도 기재하지 아니하였습니다.

영업부문합계에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

영업수익	39,230,748	110,322,941	850,084,650	13,292,827

전분기 (단위 : 천원)

부문

보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

영업수익	35,517,537	85,896,004	817,285,749	13,023,156

보고부문별 자산 및 부채 조정내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

자산총계	1,112,412,577	333,915,184	1,446,327,761

자산총계	보고부문자산	127,432,459	117,376,722	208,163,006	5,580,604	458,552,791	4,120,151	462,672,942

관계기업투자주식	500,897,464	0	0	0	500,897,464	334,508,694	835,406,158

공통자산	152,962,322	(4,713,661)	148,248,661

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산의 증가액	14,398,161	(4,594,613)	53,388	(125,312)	9,731,624	(698,610)	9,033,014

부채총계	517,784,209	6,645,492	524,429,701

부채총계	보고부문부채	17,957,119	12,095,920	170,638,441	1,577,369	202,268,849	(2,633,765)	199,635,084

공통부채	315,515,360	9,279,257	324,794,617

공통자산 및 공통부채에 대한 기술	공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금, 이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기업 전체 총계	기업 전체 총계 합계

영업부문	중요한 조정사항

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어사업부문	의약품도매부문	기타부문

자산총계	1,071,769,492	277,309,440	1,349,078,932

자산총계	보고부문자산	122,624,637	115,377,780	202,049,759	6,254,121	446,306,297	(6,626,907)	439,679,390

관계기업투자주식	500,897,464	0	0	0	500,897,464	287,962,644	788,860,108

공통자산	124,565,731	(4,026,297)	120,539,434

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산의 증가액	9,584,301	(4,300,905)	4,897,087	(462,818)	9,717,665	(11,439,802)	(1,722,137)

부채총계	504,990,617	5,384,603	510,375,220

부채총계	보고부문부채	18,142,984	10,912,573	158,817,969	1,280,057	189,153,583	(2,623,536)	186,530,047

공통부채	315,837,034	8,008,139	323,845,173

공통자산 및 공통부채에 대한 기술	공통자산 중에는 현금및현금성자산, 당기손익-공정가치금융자산, 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 이연법인세자산 등이 포함되어 있으며, 공통부채 중에는 차입금, 이연법인세부채 등이 포함되어 있습니다.

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타 국가

수익(매출액)	988,005,352	24,158,965	766,849	1,012,931,166

수익에 대한 설명	수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

전분기 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타 국가

수익(매출액)	924,187,136	25,962,540	1,572,770	951,722,446

수익에 대한 설명	수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 귀속됩니다.

지역별 비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타 국가

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	206,727,287	231,275	0	206,958,562

전기말 (단위 : 천원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

중국	기타 국가

금융상품, 이연법인세자산, 퇴직급여자산 및 보험계약에서 발생하는 권리의 취득액을 제외한 비유동자산	197,379,709	545,839	0	197,925,548

주요 고객에 대한 정보
보고기간 중 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객은 없습니다.

## 6. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	112,204,611	(1,861,660)	110,342,951

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	110,931,421	(1,131,608)	109,799,813

단기미수금	1,222,121	(729,797)	492,324

유동 금융리스채권	51,069	(255)	50,814

매출채권 및 기타비유동채권 합계	578,636	(59)	578,577

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	566,842	0	566,842

비유동 금융리스채권	11,794	(59)	11,735

매출채권 및 기타채권 합계	112,783,247	(1,861,719)	110,921,528

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타유동채권 합계	104,478,972	(1,658,658)	102,820,314

매출채권 및 기타유동채권 합계	유동매출채권	103,077,862	(928,593)	102,149,269

단기미수금	1,347,614	(729,797)	617,817

유동 금융리스채권	53,496	(268)	53,228

매출채권 및 기타비유동채권 합계	599,815	(101)	599,714

매출채권 및 기타비유동채권 합계	장기매출채권	579,658	0	579,658

비유동 금융리스채권	20,157	(101)	20,056

매출채권 및 기타채권 합계	105,078,787	(1,658,759)	103,420,028

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,658,759)

손실충당금전환입	(201,882)

기타	(1,078)

기말금융자산	(1,861,719)

전분기 (단위 : 천원)

금융상품

매출채권및기타채권

장부금액

손상차손누계액

기초금융자산	(1,917,682)

손실충당금전환입	193,360

기타	0

기말금융자산	(1,724,322)

## 7. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	1,769,173	0	1,769,173

유동상품	110,515,584	(3,130,066)	107,385,518

유동원재료	1,628,486	(11,581)	1,616,905

부재료	1,857,919	(30,147)	1,827,772

유동 운송중 재고자산	292,454	0	292,454

총유동재고자산	116,063,616	(3,171,794)	112,891,822

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	재고자산 평가충당금	장부금액 합계

유동제품	1,592,691	(6,500)	1,586,191

유동상품	108,385,195	(3,440,464)	104,944,731

유동원재료	1,383,676	(6,179)	1,377,497

부재료	823,125	(936)	822,189

유동 운송중 재고자산	0	0	0

총유동재고자산	112,184,687	(3,454,079)	108,730,608

재고자산 평가손실에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실

재고자산 평가손실환입	282,285

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산 평가손실	135,742

재고자산 평가손실환입

## 8. 관계기업투자주식 (연결)

(1) 보고기간말 현재 관계기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 관계기업투자주식 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.
(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(4) 보고기간말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 관계기업투자주식은 주석 33에서 설명하고 있습니다.

## 9. 금융자산 (연결)

금융자산의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상장주식	비상장 주식	신탁상품	상장주식	비상장 주식	신탁상품

금융자산	3,235,332	184,101	3,419,433	37,420,530	4,847,651	42,268,181

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계	금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

상장주식	비상장 주식	신탁상품	상장주식	비상장 주식	신탁상품

금융자산	3,339,183	182,551	3,521,734	14,772,778	5,073,528	19,846,306

기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 지분상품 투자에 대한 설명	위 금융상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

당기손익-공정가치금융자산 관련 당기손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	(85,458)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	51,885

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	(33,573)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	215,761

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	0

당기손익-공정가치측정금융상품관련손익	215,761

## 10. 기타금융자산 (연결)

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산 합계	814,375	(10,750)	803,625

기타유동금융자산 합계	단기임차보증금, 순액	814,375	(10,750)	803,625

유동 미수수익	0	0	0

기타비유동금융자산 합계	2,036,053	(77,022)	1,959,031

기타비유동금융자산 합계	장기임차보증금, 순액	1,641,494	(77,022)	1,564,472

장기기타보증금, 순액	66,922	0	66,922

장기금융상품	300,000	0	300,000

비유동 미수수익	27,637	0	27,637

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산 합계	2,068,620	(30,736)	2,037,884

기타유동금융자산 합계	단기임차보증금, 순액	2,048,126	(30,736)	2,017,390

유동 미수수익	20,494	0	20,494

기타비유동금융자산 합계	1,116,640	(33,395)	1,083,245

기타비유동금융자산 합계	장기임차보증금, 순액	749,518	(33,395)	716,123

장기기타보증금, 순액	67,122	0	67,122

장기금융상품	300,000	0	300,000

비유동 미수수익	0	0	0

## 11. 기타자산 (연결)

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	30,044,094

기타유동자산 합계	유동선급금	5,876,072

유동계약자산	1,157,247

유동반품권자산	22,541,363

유동선급비용	469,412

기타비유동자산 합계	5,111,634

기타비유동자산 합계	비유동선급금	5,111,634

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산 합계	27,092,038

기타유동자산 합계	유동선급금	5,709,084

유동계약자산	435,226

유동반품권자산	20,726,248

유동선급비용	221,480

기타비유동자산 합계	5,520,001

기타비유동자산 합계	비유동선급금	5,520,001

## 12. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	37,294,952	25,741,482	7,062,216	5,529,055	5	4,531,885	18,387,448	98,547,043

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	445,000	29,780	27,000	595,001	13,039,926	14,136,707

처분, 유형자산	0	0	0	0	(1)	(24,828)	0	(24,829)

사용 중지, 유형자산	0	0	(1)	0	0	(360)	0	(361)

감가상각비, 유형자산	0	(597,764)	(195,690)	(924,771)	(3,600)	(661,042)	0	(2,382,867)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	(3,525)	0	(3,525)

기말 유형자산	37,294,952	25,143,718	7,311,525	4,634,064	23,404	4,437,131	31,427,374	110,272,168

자본화된 차입원가	634,443	634,443

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0408

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와비품	건설중인자산	유형자산 합계

기초 유형자산	37,294,952	26,538,501	7,318,192	7,020,118	5	4,758,384	9,366,059	92,296,211

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	0	0	0	62,830	0	277,498	6,139,167	6,479,495

처분, 유형자산	0	0	0	0	0	(10,194)	0	(10,194)

사용 중지, 유형자산	0	0	0	0	0	(37)	0	(37)

감가상각비, 유형자산	0	(597,764)	(191,982)	(1,198,967)	0	(653,395)	0	(2,642,108)

대체에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	0	(16,392)	(16,392)

기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	0	0	0	0	0	4,728	0	4,728

기말 유형자산	37,294,952	25,940,737	7,126,210	5,883,981	5	4,376,984	15,488,834	96,111,703

자본화된 차입원가	399,396	399,396

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0477

유형자산의 대체에 따른 증감에 대한 기술
전분기 : 선급금으로 대체되었습니다.

유형자산의 담보제공자산에 대한 설명
보고기간말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 유형자산은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

## 13. 투자부동산 (연결)

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	22,733,421	14,779,782	37,513,203

감가상각비, 투자부동산	0	(332,130)	(332,130)

기말 투자부동산	22,733,421	14,447,652	37,181,073

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	자산 합계

기초 투자부동산	22,733,421	15,222,622	37,956,043

감가상각비, 투자부동산	0	(332,130)	(332,130)

기말 투자부동산	22,733,421	14,890,492	37,623,913

투자부동산의 담보제공자산에 대한 설명
보고기간말 현재 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

## 14. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	회원권	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	2,517,393	49,464,898	2,486,667	70,813	54,539,771

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	419,250	0	549,874	969,124

처분, 영업권 이외의 무형자산	0	0	(750)	0	(750)

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(559,291)	(2,632,846)	0	0	(3,192,137)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	30,957	78,108	0	(78,108)	30,957

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	(5,293)	0	0	0	(5,293)

기말 영업권 이외의 무형자산	1,983,766	47,329,410	2,485,917	542,579	52,341,672

전분기 (단위 : 천원)

저작권, 특허권, 기타 산업재산권, 용역운영권	기타무형자산	회원권	개발 중인 무형자산	영업권 이외의 무형자산 합계

기초 영업권 이외의 무형자산	3,081,590	61,775,108	2,240,546	40,800	67,138,044

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	0	240,488	254,288	991,007	1,485,783

처분, 영업권 이외의 무형자산

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(573,052)	(2,658,719)	0	0	(3,231,771)

대체에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	175,449	42,432	0	(42,432)	175,449

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산

기말 영업권 이외의 무형자산	2,683,987	59,399,309	2,494,834	989,375	65,567,505

영업권 이외의 무형자산의 대체에 따른 증감에 대한 기술
선급금에서 대체되었습니다.

## 15. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	682,649	1,094,968	27,911	1,805,528

증가	1,165,363	505,915	0	1,671,278

감소	(40,375)	(301,274)	0	(341,649)

사용권자산감가상각비	(673,490)	(379,162)	(19,950)	(1,072,602)

기타	(10,082)	(459)	0	(10,541)

기말 사용권자산	1,124,065	919,988	7,961	2,052,014

전분기 (단위 : 천원)

건물	차량운반구	기계장치	자산 합계

기초 사용권자산	945,753	719,093	107,190	1,772,036

증가	661,338	912,335	18,287	1,591,960

감소	0	(72,543)	0	(72,543)

사용권자산감가상각비	(682,458)	(373,204)	(85,482)	(1,141,144)

기타	2,680	123	0	2,803

기말 사용권자산	927,313	1,185,804	39,995	2,153,112

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,775,204

증가	1,583,049

감소	(349,268)

지급	(1,039,201)

이자비용	76,192

기타	(10,779)

기말 리스부채	2,035,197

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	리스부채는 보고기간말 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	1,377,482

증가	1,563,318

감소	(76,631)

지급	(986,503)

이자비용	135,674

기타	2,845

기말 리스부채	2,016,185

리스부채를 포함하는 재무상태표 항목에 대한 기술	리스부채는 보고기간말 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

리스부채 만기분석에 관한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	1,123,088	1,048,461	2,171,549

현재가치 조정금액	(136,352)

최소리스료의 현재가치	1,094,953	940,244	2,035,197

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	합계 구간 합계

최소리스료	1,145,491	751,165	1,896,656

현재가치 조정금액	(121,452)

최소리스료의 현재가치	1,116,082	659,122	1,775,204

## 16. 매입채무및기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	114,455,538

미지급금	8,342,536

매입채무 및 기타 채무 합계	122,798,074

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	111,751,197

미지급금	8,065,483

매입채무 및 기타 채무 합계	119,816,680

## 17. 차입금 (연결)

차입금의 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 합계	214,017,272

유동 차입금 합계	단기차입금	199,600,000

유동성장기차입금	14,417,272

장기차입금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금 합계	215,227,080

유동 차입금 합계	단기차입금	202,450,000

유동성장기차입금	12,777,080

장기차입금	350,000

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 단기차입금 1	신한은행 단기차입금 2	신한은행 단기차입금 3	산업은행 단기차입금 1	산업은행 단기차입금 2	산업은행 단기차입금 3	산업은행 단기차입금 4	산업은행 장기차입금	우리은행 단기차입금 1	우리은행 단기차입금 2	하나은행 단기차입금 1	하나은행 단기차입금 2	하나은행 단기차입금 3	국민은행 단기차입금 1	국민은행 단기차입금 2	국민은행 단기차입금 3	국민은행 단기차입금 4	국민은행 단기차입금 5	국민은행 단기차입금 6	농협은행 단기차입금	농협은행 장기차입금

이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

차입금, 이자율	0.041	0.041	0.041	0.033	0.037	0.041	0.042	0.036	0.034	0.036	0.035	0.034	0.036	0.044	0.044	0.040	0.035	0.033

차입금, 만기	2026.06.03	2026.06.30

단기차입금	5,000,000	20,000,000	2,000,000	10,000,000	35,000,000	0	0	10,000,000	14,000,000	0	5,000,000	3,000,000	5,000,000	10,000,000	4,000,000	10,000,000	10,000,000	26,600,000	30,000,000	199,600,000

유동성장기차입금	700,000	13,717,272	14,417,272

장기차입금	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

신한은행 단기차입금 1	신한은행 단기차입금 2	신한은행 단기차입금 3	산업은행 단기차입금 1	산업은행 단기차입금 2	산업은행 단기차입금 3	산업은행 단기차입금 4	산업은행 장기차입금	우리은행 단기차입금 1	우리은행 단기차입금 2	하나은행 단기차입금 1	하나은행 단기차입금 2	하나은행 단기차입금 3	국민은행 단기차입금 1	국민은행 단기차입금 2	국민은행 단기차입금 3	국민은행 단기차입금 4	국민은행 단기차입금 5	국민은행 단기차입금 6	농협은행 단기차입금	농협은행 장기차입금

이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계

고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율

차입금, 이자율

차입금, 만기

단기차입금	5,000,000	20,000,000	2,000,000	10,000,000	0	25,000,000	10,000,000	10,000,000	14,000,000	2,000,000	5,850,000	3,000,000	5,000,000	10,000,000	4,000,000	10,000,000	10,000,000	26,600,000	30,000,000	202,450,000

유동성장기차입금	700,000	12,077,080	12,777,080

장기차입금	350,000	0	350,000

## 18. 순확정급여부채 및 자산 (연결)

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	52,550,751

사외적립자산의 공정가치	(54,842,361)

순확정급여부채(자산)	(2,291,610)

순확정급여자산	4,922,510

순확정급여부채	2,630,900

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	51,192,140

사외적립자산의 공정가치	(56,093,036)

순확정급여부채(자산)	(4,900,896)

순확정급여자산	7,457,044

순확정급여부채	2,556,148

## 19. 기타금융부채 (연결)

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채 합계	28,223,034	0	28,223,034

기타유동금융부채 합계	단기임대보증금	0	0	0

거래보증금	316,177	0	316,177

단기미지급비용	397,483	0	397,483

단기예수금	26,414,421	0	26,414,421

유동 리스부채	1,094,953	0	1,094,953

기타비유동금융부채 합계	18,883,371	(2,504,865)	16,378,506

기타비유동금융부채 합계	장기임대보증금, 순액	17,566,482	(2,504,865)	15,061,617

장기미지급비용	376,645	0	376,645

비유동 리스부채	940,244	0	940,244

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채 합계	28,038,474	(11,684)	28,026,790

기타유동금융부채 합계	단기임대보증금	2,000,000	(11,684)	1,988,316

거래보증금	262,541	0	262,541

단기미지급비용	611,952	0	611,952

단기예수금	24,047,899	0	24,047,899

유동 리스부채	1,116,082	0	1,116,082

기타비유동금융부채 합계	16,555,625	(2,528,139)	14,027,486

기타비유동금융부채 합계	장기임대보증금, 순액	15,566,482	(2,528,139)	13,038,343

장기미지급비용	330,021	0	330,021

비유동 리스부채	659,122	0	659,122

## 20. 기타비금융부채 (연결)

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	41,908,527

기타 유동부채	유동으로 분류되는 미지급비용	7,715,043

기타 유동 미지급금	0

유동선수금	28,245,209

단기예수금	1,442,098

부가세예수금	4,057,945

단기선수수익	22,727

유동 판매적립충당부채	425,505

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

기타 비유동 부채	11,750,422

기타 비유동 부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	569,895

기타 비유동 미지급금	8,750,000

비유동 선수금	2,313,641

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	116,886

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	43,320,761

기타 유동부채	유동으로 분류되는 미지급비용	8,539,291

기타 유동 미지급금	6,750,000

유동선수금	21,917,218

단기예수금	2,068,530

부가세예수금	3,512,704

단기선수수익	34,909

유동 판매적립충당부채	377,405

유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	120,704

기타 비유동 부채	11,642,816

기타 비유동 부채	비유동으로 분류되는 미지급비용	552,794

기타 비유동 미지급금	8,750,000

비유동 선수금	2,340,022

비유동 사후처리, 복구, 정화 비용을 위한 충당부채	0

## 21. 계약부채및환불부채 (연결)

계약부채및환불부채의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

예상 소모품 지급	선수수익	예상 고객 환불	예상 매출 할인	부채 합계

기초 계약부채	5,917,352	340,264	22,481,209	631,031	29,369,856

증감	628,691	(56,552)	1,966,848	(81,786)	2,457,201

기말 계약부채	6,546,043	283,712	24,448,057	549,245	31,827,057

전분기 (단위 : 천원)

예상 소모품 지급	선수수익	예상 고객 환불	예상 매출 할인	부채 합계

기초 계약부채	5,405,150	285,341	22,160,675	616,614	28,467,780

증감	267,164	(277,467)	1,029,989	(58,203)	961,483

기말 계약부채	5,672,314	7,874	23,190,664	558,411	29,429,263

## 22. 복합금융상품 (연결)

금융부채의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환상환우선주부채	11,354,466

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

전환상환우선주부채	9,821,908

내재파생상품에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공정가치

전환권 및 조기상환권	18,625,373

전기말 (단위 : 천원)

공정가치

전환권 및 조기상환권	18,625,373

## 23. 자본금 및 기타불입자본, 기타자본구성요소 (연결)

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	100,000,000

총 발행주식수 (단위 : 주)	68,391,550

주당 액면가액 (단위 : 원)	500.0

자본금	34,978,470

소각된 자기주식	1,565,390

보통주자본금과 액면총액과의 차액	782,695

보통주자본금과 발행주식의 액면총액 차이에 대한 기술	연결회사는 2024년 4월 4일 이사회결의에 따라 1,565,390주를 이익소각함에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 782,695천원만큼 차이가 발생합니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수 (단위 : 주)	100,000,000

총 발행주식수 (단위 : 주)	68,391,550

주당 액면가액 (단위 : 원)	500.0

자본금	34,978,470

소각된 자기주식	1,565,390

보통주자본금과 액면총액과의 차액	782,695

보통주자본금과 발행주식의 액면총액 차이에 대한 기술	연결회사는 2024년 4월 4일 이사회결의에 따라 1,565,390주를 이익소각함에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 782,695천원만큼 차이가 발생합니다.

자기주식수의 변동내역에 대한 공시
당분기

보통주

기초 발행주식수	68,391,550

자기주식 소각	0

기말 발행주식수	68,391,550

전분기

보통주

기초 발행주식수	69,956,940

자기주식 소각	(1,565,390)

기말 발행주식수	68,391,550

기타불입자본 구성내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타불입자본

주식발행초과금	121,127,728

자기주식	(14,158,482)

자기주식처분이익	73,941,218

기타자본조정	(8,897,678)

기타불입자본 합계	172,012,786

전기말 (단위 : 천원)

기타불입자본

주식발행초과금	121,127,728

자기주식	(14,158,482)

자기주식처분이익	73,941,218

기타자본조정	(8,897,678)

기타불입자본 합계	172,012,786

## 24. 기타자본구성요소 (연결)

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(18,498,898)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	18,248,587

환산 관련 외환차이 적립금	83,322

기타자본잉여금	14,732,577

기타자본구성요소 합계	14,565,588

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

지분법자본변동	(14,335,906)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익	512,883

환산 관련 외환차이 적립금	1,773,759

기타자본잉여금	14,732,577

기타자본구성요소 합계	2,683,313

## 25. 이익잉여금 (연결)

이익잉여금에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	631,254,417

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	86,110,600

지분법 이익잉여금 변동	28,491

자기주식 소각	0

배당금지급	(13,542,741)

기말자본	703,850,767

전분기 (단위 : 천원)

이익잉여금

기초자본	533,274,488

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	70,390,651

지분법 이익잉여금 변동	802

자기주식 소각	(32,697,122)

배당금지급	(20,324,103)

기말자본	550,644,716

## 26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 보고부문 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문

기술수출수익	15,538,948	0	0	0	15,538,948

임대수익	1,746,352	827,360	0	0	2,573,712

수수료매출	12,171,804	2,215,854	39,728,279	2,863	54,118,800

특허권수익	7,308,511	0	0	0	7,308,511

상표권수익	2,465,133	0	0	0	2,465,133

제품매출액	0	33,544,733	0	1,492,006	35,036,739

상품매출액	0	56,639,955	810,356,371	384,243	867,380,569

용역매출액	0	17,095,039	0	11,413,715	28,508,754

수익(매출액)	39,230,748	110,322,941	850,084,650	13,292,827	1,012,931,166

전분기 (단위 : 천원)

부문	부문 합계

보고부문

지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문

기술수출수익	15,492,106	0	0	0	15,492,106

임대수익	1,719,266	815,140	0	0	2,534,406

수수료매출	8,522,366	2,426,908	36,119,275	2,685	47,071,234

특허권수익	7,319,942	0	0	0	7,319,942

상표권수익	2,463,857	0	0	0	2,463,857

제품매출액	0	29,598,727	0	1,417,848	31,016,575

상품매출액	0	39,676,321	781,166,474	739,262	821,582,057

용역매출액	0	13,378,908	0	10,863,361	24,242,269

수익(매출액)	35,517,537	85,896,004	817,285,749	13,023,156	951,722,446

고객과의 계약에서 생기는 수익의 인식시기별 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문

수익(매출액)	0	90,184,688	848,887,578	1,879,112	940,951,378	39,230,748	20,138,253	1,197,072	11,413,715	71,979,788

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

부문	부문 합계	부문	부문 합계

보고부문	보고부문

지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문	지주부문	헬스케어부문	의약품도매부문	기타부문

수익(매출액)	0	69,275,048	816,166,155	2,159,795	887,600,998	35,517,537	16,620,956	1,119,594	10,863,361	64,121,448

## 27. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동	(182,982)

상품의 판매	782,375,370

원재료 및 포장재료의 사용액	25,435,279

종업원급여	72,178,311

감가상각비와 상각비	6,979,736

수수료비용	45,547,277

광고비 및 판매촉진비	13,757,386

수선비 및 소모품비	2,867,925

임차료 및 건물관리비	5,482,826

운반비	6,483,707

교육훈련비	443,159

여비교통비	4,774,833

기타	4,163,682

성격별 비용 합계	970,306,509

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

제품의 변동	(377,920)

상품의 판매	753,674,378

원재료 및 포장재료의 사용액	21,398,465

종업원급여	63,836,856

감가상각비와 상각비	7,347,153

수수료비용	44,773,695

광고비 및 판매촉진비	11,280,300

수선비 및 소모품비	2,991,145

임차료 및 건물관리비	5,216,988

운반비	5,701,319

교육훈련비	316,449

여비교통비	4,127,829

기타	5,296,497

성격별 비용 합계	925,583,154

## 28. 금융수익 및 금융비용 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익 합계	486,628	1,530,500

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	486,628	1,478,615

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	466,532	1,405,032

금융리스채권으로부터의 이자수익	884	1,936

임차보증금 현재가치할인차금 상각으로부터 이자수익	19,212	71,647

파생상품평가이익(금융수익)	0	0

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	51,885

금융비용 합계	2,500,021	8,060,929

금융비용 합계	이자비용(금융원가)	2,557,967	7,975,471

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	1,856,974	5,910,073

임대보증금 현재가치할인차금 상각으로부터 이자비용	154,994	453,406

전환상환우선주부채 현재가치할인차금 상각으로부터의 이자비용	518,198	1,532,558

리스부채에 대한 이자비용, 유동충당부채 이자비용 포함	26,827	76,192

복구충당부채 관련 이자비용	974	3,242

파생상품평가손실(금융원가)	0	0

당기손익공정가치금융자산평가손실	(57,946)	85,458

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익 합계	244,496	1,366,276

금융수익 합계	이자수익(금융수익)	331,496	839,486

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	266,289	649,654

금융리스채권으로부터의 이자수익	688	3,058

임차보증금 현재가치할인차금 상각으로부터 이자수익	64,519	186,774

파생상품평가이익(금융수익)	0	302,610

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(87,000)	224,180

당기손익인식금융자산처분이익(금융수익)	0	0

금융비용 합계	2,982,365	8,949,630

금융비용 합계	이자비용(금융원가)	2,982,317	8,634,823

이자비용(금융원가)	차입금 이자비용	2,259,735	7,036,204

임대보증금 현재가치할인차금 상각으로부터 이자비용	142,185	422,373

전환상환우선주부채 현재가치할인차금 상각으로부터의 이자비용	534,785	1,037,278

리스부채에 대한 이자비용, 유동충당부채 이자비용 포함	44,504	135,674

복구충당부채 관련 이자비용	1,108	3,294

파생상품평가손실(금융원가)	0	306,388

당기손익공정가치금융자산평가손실	48	8,419

## 29. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 (연결)

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익 합계	155,803	2,255,082

기타영업외수익 합계	외화거래이익	125,868	1,984,321

외화환산이익	47	573

유형자산처분이익	567	2,566

리스해지이익	0	7,619

잡이익	29,321	260,003

기타영업외비용 합계	(176,966)	867,840

기타영업외비용 합계	외화거래손실	145,680	582,244

외화환산손실	(371,290)	125,727

유형자산폐기손실	19	361

유형자산처분손실	0	32

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	5,293	5,293

기부금	34,016	124,530

잡손실	9,316	29,653

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익 합계	6,904	862,160

기타영업외수익 합계	외화거래이익	47,326	487,196

외화환산이익	(89,523)	22,692

유형자산처분이익	0	0

리스해지이익	0	4,088

잡이익	49,101	348,184

기타영업외비용 합계	247,090	3,003,763

기타영업외비용 합계	외화거래손실	78,236	809,949

외화환산손실	78,308	78,315

유형자산폐기손실	20	38

유형자산처분손실	0	524

당기손익으로 인식된 손상차손, 영업권 이외의 무형자산	0	0

기부금	69,400	2,044,100

잡손실	21,126	70,837

## 30. 법인세비용 (연결)

법인세비용 산정 및 인식에 대한 기술
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 11.7%입니다.

평균유효세율과 적용세율간의 조정

공시금액

평균유효세율	0.1170

## 31. 특수관계자 거래 (연결)

보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 관계기업 한미약품㈜, ㈜제이브이엠, ㈜테라시온바이오메디칼 기타 북경한미약품유한공사, 한미정밀화학㈜, 오브맘코리아컴퍼니㈜, 화이트머그헬스케어피티이엘티디, ㈜조인앤조인, 디엑스앤브이엑스㈜ 외

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

한미약품㈜	㈜제이브이엠	㈜테라시온바이오메디칼	북경한미약품유한공사	한미정밀화학㈜	오브맘코리아컴퍼니㈜	디엑스앤브이엑스㈜	화이트머그헬스케어피티이엘티디	㈜조인앤조인

매출	41,986,994	2,468,645	0	19,397,997	925,596	39,720	0	64,818,952

기타수익	28,960	0	0	0	0	0	12,437	41,397

매입	675,335,908	66,258,176	3,586,183	0	0	0	69	745,180,336

기타매입	1,646,701	103,731	0	225,976	0	0	0	1,976,408

배당금수취	5,306,121	2,369,272	0	0	0	0	0	7,675,393

특수관계자거래에 대한 기술	보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자

한미약품㈜	㈜제이브이엠	㈜테라시온바이오메디칼	북경한미약품유한공사	한미정밀화학㈜	오브맘코리아컴퍼니㈜	디엑스앤브이엑스㈜	화이트머그헬스케어피티이엘티디	㈜조인앤조인

매출	34,148,091	412,850	0	21,639,781	1,086,508	42,013	12	453	57,329,708

기타수익	9,668	0	0	0	0	0	0	0	9,668

매입	665,216,733	61,180,451	1,743,070	0	0	1,499	5,922	0	728,147,675

기타매입	1,625,292	95,644	0	0	0	0	0	0	1,720,936

배당금수취	3,927,570	1,895,418	0	0	0	0	0	0	5,822,988

특수관계자거래에 대한 기술	보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

특수관계자

관계기업	그 밖의 특수관계자