한미사이언스 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1) 일반 사항

한미사이언스주식회사(이하 '지배기업')와 종속기업(이하 회사와 종속기업을 통칭하여 '연결회사')은 1973년 6월 15일에 설립되었으며, 1988년 6월에 지배기업의 주식을 한국거래소가개설한 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업은 2010년 7월 1일에 의약품의 제조 및 판매사업부문을 인적분할방식으로 분할하여 자회사에 대한 지배와 투자 및 업무지원을 목적으로 하는 지주회사로 전환하였으며, 지배기업의 상호를 한미약품주식회사에서 한미 홀딩스주식회사로 변경하였고, 2012년 3월 23일자 정기주주총회에서 사명을 '한미홀딩스주식회사'에서 '한미사이언스주식회사'로 변경하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 33,005,575 천원이며 주 요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

임성기 외	43,854,483	66.4

자기주식	1,338,041	2.1

기타 주주	20,818,625	31.5

합 계	66,011,149	100.0

1.1) 종속기업 현황당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

온라인팜㈜	한국	100.0	100.0	12월	의약품도매

㈜에르무루스	한국	98.6	98.6	12월	음식점

일본한미약품	일본	100.0	100.0	12월	의약품판매

Hanmi Europe Ltd	유럽	100.0	100.0	12월	의약품판매

한미(중국)유한공사	중국	100.0	100.0	12월	의약품제조및판매

2) 중요한 회계정책 2.1) 재무제표 작성기준

연결회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.1.1) 제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2020년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 사업의 정의기업회계기준서 제1103호의 개정사항에는 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하기 위해서는 적어도 투입물과 산출물을 창출하거나 산출물의 창출에 기여할 수 있는 실질적인 과정을 포함해야 한다는 점이 명시되어 있습니다. 또한 산출물을 창출하는 데 필요한 투입물과 과정을 모두 포함하지 않더라도 사업이 존재할 수 있음을 분명히 했습니다. 이 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없으나, 향후연결회사에 사업결합이 발생할 경우 영향을 미칠 수 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' (개정) - 이자율지표 개혁기업회계기준서 제1109호 및 제1039호에 대한 이 개정사항은 이자율지표 개혁으로 직접적인 영향을 받는 모든 위험회피관계에 적용할 수 있도록 예외규정을 제공합니다. 만약, 이자율지표 개혁이 위험회피대상항목이나 위험회피수단의 이자율지표에 기초한 현금흐름의 시기 또는 금액에 대한 불확실성을 발생시키는 경우에 위험회피관계가 영향을 받습니다. 연결회사는 이자율 위험회피관계를 보유하지 않으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) - 중요성의 정의이 개정은 중요성에 대한 새로운 정의를 제시합니다. 새 정의에 따르면, '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요'합니다.

이 개정은 중요성이 재무제표의 맥락에서 개별적으로 또는 다른 정보와 결합하여 정보의 성격이나 크기에 따라 결정되는 것을 명확히 합니다. 정보의 왜곡표시가 주된 정보이용자들의 의사결정에 영향을 미칠 것이 합리적으로 예상된다면 그 정보는 중요합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 재무보고를 위한 개념체계 (2018)개념체계는 회계기준이 아니며, 개념체계의 어떠한 내용도 회계기준이나 그 요구사항에 우선하지 않습니다. 개념체계의 목적은 회계기준위원회가 한국채택국제회계기준 을 제ㆍ개정하는 데 도움을 주며 , 적용할 회계기준이 없는 경우에 재무제표 작성자가 일관된 회계정책을 개발하는 데 도움을 줍니다. 또한 모든 이해관계자가 회계기준을 이해하고 해석하는 데 도움을 줍니다.이 개념체계 개정은 일부 새로운 개념을 포함하고 있으며, 자산과 부채의 정의와 인식기준의 변경을 제시하고, 일부 중요한 개념을 명확히 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.2) 회계정책 분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3) 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 가정을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4) 공정가치 당분기 중, 연결회사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

4.1) 공정가치 서열체계

연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품 등에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	직접적으로(예: 가격) 관측가능한 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

공정가치로 측정되는 금융상품과 투자부동산의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치금융자산	163,356	-	-	163,356	315	-	-	315

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,071,478	-	231,592	7,303,070	10,461,761	-	231,592	10,693,353

투자부동산	-	-	53,944,486	53,944,486	-	-	53,944,486	53,944,486

당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.

4.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 (1) 시장성 있는 지분증권활성시장에서 거래되는 시장성 있는 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다.

(2) 채무증권활성시장에서 거래되지 아니하는 채무증권의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 있습니다. 연결회사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다.(3) 투자부동산연결회사는 투자부동산에 대해 공시지가 및 최근의 이용가능한 유사거래가격 등을 반영한 평가금액에 근거하여 산정하고 있으며, 투자부동산의 손상평가시 비교금액으로 사용하고 있습니다.(4) 기타매출채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

4.3) 공정가치 보고기간말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

신탁상품	163,356	163,356	315	315

상장주식	7,071,478	7,071,478	10,461,761	10,461,761

비상장주식	231,592	231,592	231,592	231,592

합 계	7,466,426	7,466,426	10,693,668	10,693,668

5) 영업부문 정보

연결회사의 경영진은 영업 및 기타 전략을 수립하는 과정에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.(1) 일반정보① 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 설명연결회사는 연결회사 내의 각 기업을 하나의 영업부문(지주, 의약품도매, 기타)으로 구분하고 있습니다.

② 영업부문의 당기손익, 영업부문의 자산과 부채의 측정경영진은 영업이익에 근거하여 영업부문의 성과를 평가하고 있습니다. 이는 금융손익과 같이 영업과 직접적으로 관련 없는 손익을 제외하고 있음을 의미합니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 보고부문별 수익 및 보고부문들의 수익의 합계에서 연결회사 수익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	10,404,329	207,108,563	538,834	218,051,726

부문간수익	3,633,146	280	18,746	3,652,172

외부고객으로부터의 수익	6,771,183	207,108,283	520,088	214,399,554

(전분기) (단위: 천원)

구 분	지주	의약품도매	기타	합 계

총부문수익	10,432,622	180,388,916	742,298	191,563,836

부문간수익	3,379,424	1,662	17,850	3,398,936

외부고객으로부터의 수익	7,053,198	180,387,254	724,448	188,164,900

(3) 보고기간말 현재 보고부문별 자산 및 연결총자산으로의 조정 내역과 부채 및 연결총부채로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(부문자산) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주	607,197,211	608,190,470

의약품도매	199,729,232	206,900,640

기타	13,075,973	13,113,598

부문간 거래에 대한 조정	85,167,785	82,627,669

연결총자산	905,170,201	910,832,377

(부문부채) (단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지주	86,151,443	74,836,289

의약품도매	179,927,182	189,864,956

기타	1,794,625	1,981,402

부문간 거래에 대한 조정	(1,462,338)	(1,537,403)

연결총부채	266,410,912	265,145,244

(4) 연결회사의 영업수익 중 당분기 및 전분기 각각 1,349,805천원과 1,447,599천원은 중국에서 발생하였으며 그 외의 수익은 모두 국내기업으로부터 발생하였습니다.

(5) 보고기간 중 연결회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 외부 고객은 없습니다.

6) 매출채권및기타상각후원가측정금융자산 (1) 보고기간말 현재 매출채권및기타상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

매출채권	87,203,454	91,493,903

차감: 손실충당금	(760,794)	(768,791)

매출채권(순액)	86,442,660	90,725,112

미수금	4,464,629	1,096,511

차감: 손실충당금	(729,802)	(729,802)

미수금(순액)	3,734,827	366,709

소 계	90,177,487	91,091,821

비유동항목

매출채권	1,275,516	1,477,102

차감: 손실충당금	(6,378)	(7,386)

소 계	1,269,138	1,469,716

합 계	91,446,625	92,561,537

(2) 보고기간 중 매출채권및기타상각후원가측정금융자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권및기타상각후원가측정금융자산	1,505,979	(9,005)	1,496,974

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	대손상각비(환입)	분기말

매출채권및기타상각후원가측정금융자산	2,368,333	(24,784)	2,343,549

7) 계약자산과 계약부채 보고기간 중 계약자산과 계약부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약자산	계약부채

예상 고객 환불	예상 고객 환불	예상 매출 할인

기초	10,181,920	10,963,085	1,703,242

증감	(818,156)	(933,695)	(272,137)

분기말	9,363,764	10,029,390	1,431,105

유동성	5,935,098	6,356,996	1,431,105

비유동성	3,428,666	3,672,394	-

8) 관계기업투자주식 (1) 보고기간말 현재 관계기업 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재국가	지분율(%)	결산월	주요 영업활동

한 미약품㈜	대한민국	41.4	12월 31일	의약품제조및판매

㈜제이브이엠	대한민국	37.4	12월 31일	병원,약국자동화 시스템 판매

(2) 보고기간 중 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

한미약품㈜	455,182,917	2,700,489	1,915,500	-	(2,402,960)	457,395,946

㈜제이브이엠	153,657,422	1,358,802	(129,535)	(995)	(947,709)	153,937,985

합 계	608,840,339	4,059,291	1,785,965	(995)	(3,350,669)	611,333,931

(전분기) (단위: 천원)

기업명	기초	지분법손익	지분법자본변동	지분법이익잉여금	배당	분기말

한미약품㈜	445,989,297	2,779,334	2,775,192	(90,469)	(2,355,844)	449,097,510

㈜제이브이엠	153,323,001	411,124	(2,754)	(5,643)	(829,245)	152,896,483

합 계	599,312,298	3,190,458	2,772,438	(96,112)	(3,185,089)	601,993,993

(3) 보고기간말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

한미약품㈜	1,974,114,579	1,144,071,052	830,043,527	288,201,349	11,527,591

㈜제이브이엠	185,124,906	60,391,056	124,733,850	30,752,905	3,908,375

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

법인명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익

한미약품㈜	1,913,706,257	1,091,444,833	822,261,424	274,643,380	17,314,937

㈜제이브이엠	180,112,579	56,503,119	123,609,460	25,252,962	1,954,814

9) 금 융자산

9.1) 당기손익-공정가치 금융자산 ( 1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

신탁 상품	163,356	315

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치 금융자산과 관련되어 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치금융자산 관련 손익	(232,496)	-

9.2) 기타포괄손익-공정가치 금융자산 ( 1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

상장주식	7,071,478	10,461,761

비상장주식	231,592	231,592

합 계	7,303,070	10,693,353

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며, 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

10) 유형자산 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	17,318,859	3,929,150	13,418	90,769	52,628	3,505,254	33,148	24,943,226

취득	-	-	-	-	-	90,313	-	90,313

처분	-	-	-	-	-	(1)	-	(1)

상각	-	(28,491)	(936)	(6,976)	(3,202)	(421,086)	-	(460,691)

해외사업환산	-	-	-	-	-	(59)	1,338	1,279

기말	17,318,859	3,900,659	12,482	83,793	49,426	3,174,421	34,486	24,574,126

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구와비품	건설중인자산	합 계

기초	17,318,859	3,768,180	17,162	72,689	6,191	4,502,204	32,552	25,717,837

취득	-	-	-	-	-	234,710	131,818	366,528

처분	-	-	-	-	(1)	(2)	-	(3)

상각	-	(26,376)	(936)	(6,434)	-	(413,135)	-	(446,881)

해외사업환산	-	-	-	-	-	-	1,196	1,196

기말	17,318,859	3,741,804	16,226	66,255	6,190	4,323,777	165,566	25,638,677

11) 투자부동산 보고기간 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	18,379,943	7,777,094	26,157,037

상각	-	(56,006)	(56,006)

기말	18,379,943	7,721,088	26,101,031

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초	18,379,943	8,001,117	26,381,060

상각	-	(56,006)	(56,006)

기말	18,379,943	7,945,111	26,325,054

12) 무형자산 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권 및 가입권	건설중인자산	합 계

기초	5,242,469	4,985,799	148,718	34,290	10,411,276

취득	-	423,957	-	210,690	634,647

상각	(225,242)	(446,668)	-	-	(671,910)

대체 (*1)	40,178	82,980	-	(82,980)	40,178

해외사업환산	-	(60)	-	-	(60)

기말	5,057,405	5,046,008	148,718	162,000	10,414,131

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특허권	기타의무형자산	회원권 및 가입권	건설중인자산	합 계

기초	5,566,456	5,277,964	148,718	187,830	11,180,968

취득	-	10,000	-	229,591	239,591

상각	(218,041)	(429,645)	-	-	(647,686)

대체 (*1)	113,134	141,421	-	(141,421)	113,134

해외사업환산	-	(48)	-	-	(48)

기말	5,461,549	4,999,692	148,718	276,000	10,885,959

(*1) 대체 합계액은 기타비유동자산으로부터의 대체 금액입니다.

13) 리스 (1) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	상각	분기말

건물	910,995	56,913	-	(401,703)	566,205

차량운반구	487,005	127,705	(7,384)	(62,943)	544,383

합 계	1,398,000	184,618	(7,384)	(464,646)	1,110,588

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	상각	분기말

건물	-	927,328	36,067	(402,141)	561,254

차량운반구	-	212,396	57,656	(33,569)	236,483

합 계	-	1,139,724	93,723	(435,710)	797,737

(2) 보고기간 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기초	증가	감소	지급	이자비용	분기말

리스부채 (*1)	1,422,355	184,618	(7,747)	(490,938)	28,610	1,136,898

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기초	회계정책변경효과	증가	지급	이자비용	분기말

리스부채 (*1)	-	1,164,500	93,724	(457,068)	20,459	821,615

(*1) 리스부채는 보고기간말 현재 기타금융부채에 포함되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	839,688	788,801

1년초과 5년이내	387,754	348,097

소 계	1,227,442	1,136,898

차감: 현재가치 조정금액	(90,544)	-

리스부채의 현재가치	1,136,898	1,136,898

(전기말) (단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	1,181,791	1,124,710

1년초과 5년이내	330,552	297,645

소 계	1,512,343	1,422,355

차감: 현재가치 조정금액	(89,988)	-

리스부채의 현재가치	1,422,355	1,422,355

14) 차입금

보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	신한은행	2.6(고정)	5,000,000	5,000,000

신한은행	2.4(고정)	10,000,000	10,000,000

산업은행	2.8(고정)	15,000,000	15,000,000

우리은행	2.8(고정)	10,000,000	10,000,000

대구은행	2.2(변동)	4,000,000	4,000,000

합 계	44,000,000	44,000,000

15) 순확정급여부채 보고기간말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	21,702,598	20,789,045

사외적립자산의 공정가치	(9,677,781)	(9,776,089)

연결재무상태표상 부채	12,024,817	11,012,956

16) 기타금융부채 보고기간말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

임대보증금	2,000,000	21,852,026	23,852,026	2,050,000	21,767,160	23,817,160

차감: 현재가치할인차금	-	(470,196)	(470,196)	(15,040)	(566,541)	(581,581)

거래보증금	6,930	-	6,930	6,930	-	6,930

미지급배당금	12,682,898	-	12,682,898	-	-

리스부채	788,801	348,097	1,136,898	1,124,710	297,645	1,422,355

합 계	15,478,629	21,729,927	37,208,556	3,166,600	21,498,264	24,664,864

17) 기타비금융부채

보고기간말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,618,887	-	4,331,078	-

선수금	8,518,014	466,595	10,667,396	563,490

예수금	20,074,739	-	19,026,922	-

부가가치세예수금	1,673,593	-	2,080,060	-

선수수익	126,273	-	105,909	-

합 계	33,011,506	466,595	36,211,365	563,490

18) 기타자본구 성요소 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분법자본변동	(11,389,873)	(13,175,837)

기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손실	(18,820,934)	(16,176,514)

해외사업환산손익	(362,959)	(808,209)

기타자본잉여금	14,732,577	14,732,577

합 계	(15,841,189)	(15,427,983)

19) 고객과의 계약에서 생기는 수익 보고기간 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지주	의약품도매	기타	합계	지주	의약품도매	기타	합계

기술수출수익	1,293,643	-	-	1,293,643	1,688,198	-	-	1,688,198

임대료수익	606,971	-	-	606,971	624,197	-	-	624,197

수수료수익	2,503,500	7,076,313	-	9,579,813	2,132,060	5,602,195	-	7,734,255

특허권수익	1,880,748	-	-	1,880,748	2,166,326	-	-	2,166,326

상표권수익	486,321	-	-	486,321	442,417	-	-	442,417

제품매출	-	-	455,337	455,337	-	-	644,209	644,209

상품매출	-	200,031,970	64,751	200,096,721	-	174,785,059	80,239	174,865,298

합 계	6,771,183	207,108,283	520,088	214,399,554	7,053,198	180,387,254	724,448	188,164,900

20) 금융수익 및 금융비용 (1) 보고기간 중 금융수익의 내역 및 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

현금및현금성자산	21,231	70,238

금융리스채권	16,482	-

임차보증금 현재가치할인차금 상각	2,667	-

합 계	40,380	70,238

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역 및 원천은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용:

단기차입금	342,605	326,714

임대보증금 현재가치할인차금 상각	114,293	114,925

리스부채	28,610	20,459

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	232,514	-

매출채권처분손실	39,156	-

합 계	757,178	462,098

21) 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 16.6%입니다.

22) 특수관계자 거래 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	한미약품㈜, ㈜제이브이엠

기타	한미헬스케어㈜, 한미정밀화학㈜, 북경한미약품유한공사, 오브맘코리아컴퍼니㈜ 외

(2) 보고기간 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금수취

매입	유무형자산 등 취득	기타

관계기업	한미약품㈜	5,222,703	149,024,472	-	429,706	2,402,960

㈜제이브이엠	3,186	15,621,728	-	24,603	947,709

기타	한미헬스케어㈜	340,882	626,756	486,147	756,307	-

북경한미약품유한공사	1,349,805	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	255,452	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	13,035	-	-	-	-

합 계	7,185,063	165,272,956	486,147	1,210,616	3,350,669

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회사명	매출	매입	배당금수취

매입	유무형자산 등 취득	기타

관계기업	한미약품㈜	5,497,970	132,514,114	-	403,806	2,355,844

㈜제이브이엠	2,147	15,010,467	-	24,836	829,245

기타	한미헬스케어㈜	392,963	968,106	60,591	691,970	-

북경한미약품유한공사	1,429,629	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	210,756	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	13,035	-	-	-	-

합 계	7,546,500	148,492,687	60,591	1,120,612	3,185,089

한편, 보고기간 중 특수관계자에 대한 대여거래내역 및 특수관계자로부터의 차입거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다 .

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

관계기업	한미약품㈜	5,338,981	2,402,960	-	104,753,383	176,552	14,722,776	534,059

㈜제이브이엠	894	947,709	8,550	12,164,771	11,304	-	28,479

기타	한미헬스케어㈜	130,943	23,931	-	112,160	693,233	6,544,384	-

북경한미약품유한공사	1,352,080	-	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	182,688	-	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	-	-	-	-	84,866	-

합 계	7,005,586	3,374,600	8,550	117,030,314	881,089	21,352,026	562,538

(전기말) (단위: 천원)

구 분	회사명	채 권	채 무

매출채권	미수금	임차보증금	매입채무	미지급금	임대보증금	리스부채

관계기업	한미약품㈜	5,992,200	-	-	62,427,892	286,398	14,722,776	916,889

㈜제이브이엠	-	-	8,550	13,081,582	65,907	-	7,431

기타	한미헬스케어㈜	149,334	31,788	-	241,049	570,348	6,544,384	-

북경한미약품유한공사	1,365,042	-	-	-	-	-	-

한미정밀화학㈜	223,080	-	-	-	-	-	-

오브맘코리아컴퍼니㈜	-	-	-	-	-	50,000	-

합 계	7,729,656	31,788	8,550	75,750,523	922,653	21,317,160	924,320

(4) 연결회사는 관계기업인 한미약품주식회사와 지적재산실시계약을 체결하고 있으며, 해당 계약에 근거하여 한미약품주식회사의 기술이전계약별 일정비율로 수령하는금액을 기술수출수익으로 인식하고 있습니다.(5) 연결회사는 관계기업의 업무대행과 관련하여 위탁업무계약에 따른 수수료 수익을 인식하고 있습니다.

23) 주당이익

(1) 보고기간 중 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익	6,517,588,465원	5,985,175,229원

분기순이익 중 보통주 해당분	6,517,588,465원	5,985,175,229원

가중평균 유통보통주식수	64,675,447주	64,685,106주

보통주의 기본주당이익	101원/주	93원/주

연결회사는 2020년 1월 1일 1,268,289주를 무상증자하여 당분기와 비교 표시되는 과거기간의 주당이익은 재계산하여 공시하였습니다.(2) 연결회사는 희석성 잠재적보통주를 발행하고 있지 않으므로 희석주당이익은 기본 주당이익과 일치합니다.

24) 보고기간후 사건 연결회사의 관계기업인 한미약품 주식회사는 2015년 사노피사와 지속형 당뇨신약 기술이전 계약을 체결하였습니다. 동 계약과 관련하여, 2020년 5월 14일 사노피사는한미약품 주식회사에게 지속형 당뇨신약 기술의 권리반환을 통보하였습니다. 양사는계약에 따라 120일간의 협의 후 권리반환을 최종 확정할 예정입니다. 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

25) COVID-19 영향의 불확실성 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19의 영향과 정부지원정책이 향후 연결회사의 연결재무제표에 미칠 영향을보고기간말 현재 합리적으로 추정할 수 없었으며, 이로 인한 영향은 연결재무제표에 반영되지 않았습니다.