eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
메리츠제1호스팩 사업보고서 (2025.12)
사 업 보 고 서

(제 01 기)

사업연도 2025년 07월 14일 부터
2025년 12월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2026년 03 월 17 일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 메리츠제1호기업인수목적 주식회사
대 표 이 사 : 이 경 준
본 점 소 재 지 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10 (여의도동)
(전 화) 02-6454-3618
작 성 책 임 자 : (직 책) 기타비상무이사 (성 명) 이 재 성
(전 화) 02-6454-3626
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 현황 (1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	-	-	-	-	-

비상장	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	-	-

-	-

연결제외	-	-

-	-

나. 회사의 법적ㆍ상업적 명칭 당사의 명칭은 '메리츠제1호기업인수목적 주식회사'입니다. 영문으로는 'Meritz No.1 Special Purpose Acquisition Company'이라 표기합니다. 다. 설립일자 및 존속기간 (1) 설립일자- 설립일자 : 2025년 07월 14일- 존속기간 : 최초 모집의 주금납입일로부터 36개월까지 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 - 본 사 주 소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 26층 (Three IFC)- 전 화 번 호 : (02) 6454-3616- 홈페이지 주소 : 없음 마. 회사사업 영위의 근거가 되는 법률 - 자본시장과 금융투자업에 관한 법률시행령 제6조제4항제14호- 금융투자업규정 제1-4조의2(집합투자업 적용배제 요건) 바. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

사. 대한민국에 대리인이 있을 경우 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 주요 사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업

(1) 주요사업의 내용 당사는 한국거래소의 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 합니다.

사 업 목 적	비 고

이 회사는「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하“자본시장법”이라 한다)에 따라 회사의 주권을 한국거래소(이하 “거래소”라한다) 코스닥 시장에 상장한 후 다른 회사(이하“합병대상법인”이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 한다.	정관제2조(목적)

(2) 향후 추진하려는 신규사업 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

자. 신용평가에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 상법 제290조에 따른 변태설립사항 당사는 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)현황	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 유형

코스닥시장 상장	2025년 12월 15일	해당사항 없음
2. 회사의 연혁

가. 회사의 본점소재지 및 그 변경

기 간	소 재 지	비 고

2025.07.14	서울특별시 영등포구 국제금융로 10, 26층 (Three IFC)	회사 설립

주) 설립일(2025년 07월 14일) 이후 본점소재지가 변경된 사실이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 (대표이사를 포함한 1/3이상 변동)당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 임원의 변동 사실이 없습니다. 다. 최대주주의 변동 당사는 설립 시 발기인 주식회사 네오영이 83.33% 지분을 취득하고 최대주주의 지위를 유지하고 있었으나, 2025년 10월 02일 최대주주이자 발기인인 주식회사 네오영의 주식을 현 최대주주인 유한회사 그린노아가 인수하며 최대주주가 변경된 사실이 있습니다.

[최대주주 변동 이력]
(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

변동일	최대주주명	소유주식수	총발행주식수	지분율	변동원인

2025년 07월 14일	(주)네오영	200,000	240,000	83.33%	발기설립

2025년 10월 02일	(유)그린노아	200,000	240,000	83.33%	양수도

2025년 12월 15일	(유)그린노아	200,000	5,790,000	3.45%	유상증자(코스닥 공모)

주1) 당사의 최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 12월 31일 기준 주주명부와 회사가 파악가능한 지분공시를 기준으로 작성하였습니다.

라. 상호의 변경당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 상호 변경 내역이 없습니다. 마. 회사가 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 있거나 현재 진행중인 경우 그 내용과 결과당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 화의, 회사정리절차 그 밖에 이에 준하는 절차를 밟은 적이 없습니다. 바. 회사가 합병 등을 한 경우 그 내용당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 합병과 관련된 사항이 존재하지 않습니다. 사. 회사의 업종 또는 주된 사업의 변화당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」 제6조제4항제14호에 의거하여 다른 법인과의 합병을 유일한 사업목적으로 하여 2025년 07월 14일 설립된 회사이며, 업종의 변화 또는 주된 사업의 변화 사실이 존재하지 않습니다. 아. 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 기업분할, 영업양수도 등 경영활동과 관련된 중요한 사실의 발생이 없습니다.
3. 자본금 변동사항

당사는 2025년 07월 14일 설립되었으며, 설립시 발행된 보통주식수는 240,000주이며, 자본금은 24,000,000원입니다. 2025년 12월 15일 코스닥시장 상장을 위해 보통주 5,555,000주를 공모로 발행하여 555,500,000원의 자본금이 증가하였습니다.

가. 자본금 변동추이(단위 : 원, 주)

종류	구분	제1기 (2025년말)

보통주	발행주식총수	5,795,000

액면금액	100

자본금	579,500,000

우선주	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

기타	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

합계	자본금	579,500,000
4. 주식의 총수 등

당사는 정관상 발행할 주식의 총수는 500,000,000주이며, 보고서 제출일 현재까지 발행한 주식의 총수는 5,795,000주입니다.

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주, %)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	500,000,000	-	500,000,000	-

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	5,795,000	-	5,795,000	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	-	-	-	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	-	-	-	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	5,795,000	-	5,795,000	-

Ⅴ. 자기주식수	-	-	-	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	5,795,000	-	5,795,000	-

Ⅶ. 자기주식 보유비율	0	-	0	-

나. 자기주식의 취득 및 처분 현황해당사항 없습니다. 다. 다양한 종류의 주식 현황당사는 보통주 외의 주식을 발행한 사실이 없습니다.
5. 정관에 관한 사항

당사 정관의 최근 개정일은 2025년 9월 15일입니다.

가. 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2025년 09월 15일	임시주주총회	제60조(예치자금등의 반환 등) 변경제61조(차입 및 채무증권 발행금지) 변경부칙 제4조(시행) 신설	상장규정 세칙에 따른정관 일부 개정

주) 당사는 2025년 9월 15일 임시주주총회를 개최하여 상장규정 세칙 별13 의 예치자금 지급대상 관련 문구 등을 반영하는 정관일부 변경을 의결하였습니다.

나. 사업목적 현황 (1) 사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

-	「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "자본시장법")에 따라 설립된 한국거래소(이하 "거래소")의 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인")와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하며 위 사업목적 달성에 관련되거나 부수되는 모든 활동을 영위할 수 있다.	영위

(2) 사업목적 변경 이력 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 사업목적을 변경한 사실이 없습니다.

(3) 사업목적 추가 이력 당사는 설립일 이후 보고서 제출일 현재까지 사업목적을 추가한 사실이 없습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사는 기업인수목적 주식회사로 해당사항 없습니다.
4. 매출 및 수주상황

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 매출 및 수주가 발생하고 있지 않습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

당사는 기업인수목적 주식회사로 별도의 위험관리 체계 및 파생거래가 없습니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

당사는 기업인수목적 주식회사로 연구개발활동을 영위하고 있지 않습니다.
7. 기타 참고사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
1. 요약재무정보

(단위: 원)

구분	제1(당)기(2025.12.31)

감사인(감사의견)	적정(한울회계법인)

유동자산	13,077,745,748

비유동자산	-

자산총계	13,077,745,748

유동부채	-

비유동부채	1,741,011,549

부채총계	1,741,011,549

자본금	579,500,000

자본잉여금	10,788,004,349

이익잉여금	(30,770,150)

자본총계	11,336,734,199

부채 및 자본 총계	13,077,745,748

구분	2025.07.14~2025.12.31

영업수익	-

영업비용	34,028,700

영업이익(손실)	(34,028,700)

당기순이익(손실)	(30,770,150)

기본 및 희석 주당순이익	(39)
2. 연결재무제표

해당사항 없습니다.
3. 연결재무제표 주석

해당사항 없습니다.
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 1 기 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 1 기

자산

유동자산

현금및현금성자산 (주4,5,6)	1,949,204,320

단기금융상품 (주4,5,6)	11,110,000,000

미수수익 (주4,5,12)	18,409,118

당기법인세자산	132,310

자산총계	13,077,745,748

부채

비유동부채	1,741,011,549

전환사채 (주4,5,7,13,14)	1,684,336,757

이연법인세부채 (주12)	56,674,792

부채총계	1,741,011,549

자본

자본금 (주8)	579,500,000

자본잉여금 (주8)	10,788,004,349

주식발행초과금	10,556,296,300

전환권대가 (주7,12)	231,708,049

이익잉여금(결손금) (주9)	(30,770,150)

미처리결손금	(30,770,150)

자본총계	11,336,734,199

자본과부채총계	13,077,745,748

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 1 기 2025.07.14 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업수익	0

영업비용 (주10)	34,028,700

영업이익(손실)	(34,028,700)

금융수익 (주11,14)	19,268,388

금융비용 (주11,14)	24,688,598

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,448,910)

법인세비용(수익) (주12)	(8,678,760)

당기순이익(손실)	(30,770,150)

기타포괄손익	0

총포괄손익	(30,770,150)

주당이익 (주13)

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(39)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 1 기 2025.07.14 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	이익잉여금	자본 합계

2025.07.14 (기초자본)

당기순이익(손실)	(30,770,150)	(30,770,150)

소유주와의 거래

자본금의 최초 납입	24,000,000	211,545,000	235,545,000

유상증자	555,500,000	10,344,751,300	10,900,251,300

전환사채의 발행	231,708,049	231,708,049

2025.12.31 (기말자본)	579,500,000	10,788,004,349	(30,770,150)	11,336,734,199

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 1 기 2025.07.14 부터 2025.12.31 까지
(단위 : 원)

제 1 기

영업활동현금흐름	(33,301,740)

당기순이익(손실)	(30,770,150)

당기순이익조정을 위한 가감	(3,258,550)

이자수익(매출액)	19,268,388

이자비용	24,688,598

법인세비용(수익)	(8,678,760)

이자수취	859,270

법인세환급(납부)	(132,310)

투자활동현금흐름	(11,110,000,000)

단기금융상품의 증가	(11,110,000,000)

재무활동현금흐름	13,092,506,060

주식의 발행	11,135,796,300

전환사채의 발행	1,956,709,760

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,949,204,320

기초현금및현금성자산	0

기말현금및현금성자산	1,949,204,320
6. 배당에 관한 사항

가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」(이하 "법"이라 한다) 제373조에 따라설립된 한국거래소(이하 "거래소"라 한다) 코스닥시장에 상장한 후 다른 회사(이하 "합병대상법인"이라 한다)와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 회사로 이자수익 외 다른 수익은 발생하지 않습니다. 따라서 과거부터 현재까지 배당을 지급한 적이 없으며, 향후에도 배당을 지급하지 않는 정책을 유지할 것입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항

1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부

구분	결산배당	분기ㆍ중간배당

정관상 배당액 결정 기관	주주총회	-

정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부	X	-

배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획	-	-

2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황

구분	결산월	배당여부	배당액확정일	배당기준일	배당 예측가능성제공여부	비고

결산배당	2025년 12월	X	-	-	X	-

다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등)

당사는 다른 회사와 합병하는 것을 유일한 사업목적으로 하는 기업인수목적회사로서 별도의 배당을 하지 않으며, 향후에도 합병완료전까지 현재의 배당 정책을 유지할 계획입니다.

라. 주요배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제1기	-	-

주당액면가액(원)	100	-	-

(연결)당기순이익(백만원)	-	-	-

(별도)당기순이익(백만원)	-31	-	-

(연결)주당순이익(원)	-	-	-

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

마. 과거 배당이력

당사는 설립 후 보고서 제출일까지 배당이력이 없습니다.
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적

공모자금의 사용내역

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원)

구 분	회차	납입일	증권신고서 등의 자금사용 계획	실제 자금사용 내역	금액차이발생사유	용도차이발생사유

사용용도	조달금액	사용내용	사용금액

기업공개(코스닥시장상장)	1	2025년 12월 09일	공모자금 예치	11,110,000,000	공모자금 예치	11,110,000,000	-	-

나. 사모자금의 사용내역

해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역

해당사항 없습니다.
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.

나. 대손충당금 설정현황

보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 재고자산 현황 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 공정가치평가 내역보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 바. 차입, 채무보증 및 채권발행제한 등 재무규제에 대한 사항

당사는 정관에 의거 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공행위를 할 수 없습니다. 또한, 상장 이후 채무증권을 발행할 수 없습니다.

제61조(차입 및 채무증권 발행금지)
① 회사는 타인으로부터 자금을 차입할 수 없으며, 타인의 채무를 보증하거나 담보제공 행위를 할 수 없다.② 회사는 채무증권을 발행할 수 없다. 다만, 주권의 거래소 유가증권시장 혹은 코스닥시장 상장을 위하여 주권을 최초로 모집하기 전에는 상법 제513조 또는 제516조의2에 따른 전환사채 또는 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.

사. 비용지출 관련 한도에 대한 사항당사는 주주간 계약에 따라 공모전 주주등의 투자금액만 비용으로 사용할 예정이며, 회사의 합병과 관련된 비용 및 수수료를 별도로 구분하여 사용한도를 설정하였습니다. 동 한도를 초과하여 사용하게 될 경우에는 초과금액의 사용에 대해 이사회의 승인 및 공모전 주주등의 사전동의를 얻도록 되어 있습니다. 아. 비용지출이 예치자금 등에 미치는 영향당사는 공모금액의 100%를 신탁업자(KB국민은행)에 신탁하였으며, 공모전 주주의투자금액 중 일부를 합병관련 비용으로 사용할 예정입니다. 따라서 상기 비용지출이 신탁자금에 미치는 영향은 없습니다.
1. 예측정보에 대한 주의사항

당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.
2. 개요

회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다.
3. 재무상태 및 영업실적

당사는 2025년 12월 15일에 설립된 이후 코스닥시장 상장을 위한 공모를 통하여 총 100억원의 자금을 조달하였으며 공모금액의 100%를 국민은행에 예치하였습니다.1) 재무상태

(단위: 원)

구분	제1(당) 기(2025.12.31)

유동자산	13,077,745,748

비유동자산	-

자산총계	13,077,745,748

유동부채	-

비유동부채	1,741,011,549

부채총계	1,741,011,549

자본금	579,500,000

자본잉여금	10,788,004,349

이익잉여금	(30,770,150)

자본총계	11,336,734,199

2) 영업실적(단위: 원)

구분	제1(당) 기(2025.06.05~2025.12.31)

영업수익	-

영업비용	34,028,700

영업이익(손실)	(34,028,700)

법인세비용차감전순손익	(39,448,910)

법인세비용	(8,678,760)

당기순이익(손실)	(30,770,150)
4. 유동성 및 자금조달과 지출

가. 유동성 현황 당사의 현금흐름 내역은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	요약 현금흐름표

2025년(당기)

영업활동으로 인한 순현금흐름	(33,301,740)

투자활동으로 인한 순현금흐름	(11,110,000,000)

재무활동으로 인한 순현금흐름	13,092,506,060

기초 현금 및 현금성자산	-

기말 현금 및 현금성자산	1,949,204,320

나. 자금조달당사의 설립 이후 증자 및 전환사채 발행 내역은 다음과 같으며, 이외의 자금조달과 관련된 사항은 없습니다.(1) 증자(감자)현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

주식발행(감소)일자	발행(감소)형태	발행(감소)한 주식의 내용

종류	수량	주당액면가액	주당발행(감소)가액	비고

2025년 07월 14일	유상증자(주주배정)	보통주	240,000	100	1,000	설립자본금

2025년 12월 15일	유상증자(일반공모)	보통주	5,555,000	100	2,000	일반공모(코스닥시장 상장공모)

(2) 미상환 전환사채 발행현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주)

종류＼구분	회차	발행일	만기일	권면(전자등록)총액	전환대상주식의 종류	전환청구가능기간	전환조건	미상환사채	비고

전환비율(%)	전환가액	권면(전자등록)총액	전환가능주식수

사모전환사채	제1회	2025년 07월 22일	2030년 07월 22일	1,960,000,000	기명식 보통주	2025.08.22~ 2030.07.21	100	1,000	1,960,000,000	1,960,000	-

합 계	-	-	-	1,960,000,000	-	-	100	1,000	1,960,000,000	1,960,000	-
5. 부외거래

당사는 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.
6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 [Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 해당사항 없습니다.
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견)

사업연도	구분	감사인	감사의견	의견변형사유	계속기업 관련중요한 불확실성	강조사항	핵심감사사항

제1기(당기)	감사보고서	한울회계법인	적정의견	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

-	감사보고서	-	-	-	-	-	-

연결감사보고서	-	-	-	-	-	-

2. 감사용역 체결현황(단위 : 백만원, 시간)

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제1기(당기)	한울회계법인	외부감사	13	135	13	135

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제1기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

4. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황

사업연도	네트워크회계법인명	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제1기(당기)	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2025.07.29	기타비상무이사감사	유선회의	개시 재무제표 감사 수행 결과 및향후 일정 논의

2	2025.10.18	기타비상무이사감사	유선회의	3분기 검토보고서 논의

3	2026.03.10	기타비상무이사감사	서면회의	외부감사 수행

6.조정협의회 주요 협의내용해당사항 없습니다.
2. 내부통제에 관한 사항

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026-03-10	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제1기(당기)	내부회계관리제도	2026.03.10	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제1기(당기)	내부회계관리제도	한울회계법인	검토	적정의견	해당없음	해당없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

-	내부회계관리제도	-	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등당사는 증권신고서 제출일 현재 감사위원회를 설치하고 있지 않으며, 발기인총회에서 선임된 비상근감사 1인이 감사 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 감사의 구체적인 직무와 권한을 규정하는 감사직무규정을 제정하여 운영하고 있습니다. 나. 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부

당사는 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위하여 정관에 다음과 같은 내용을 두고 있습니다.

관련규정	내 용

정관	제48조 (감사의 직무와 의무)① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 규정을 준용한다.

다. 감사의 인적사항

성 명	주요 경력	결격요건여부	비고

심재만	'25.01~현재 인터로이드 사외이사'24.12~현재 클레어인베스트먼트 대표'23.07~현재 제이쿼드파트너스 대표
'22.03~현재 아이지파트너스 대표
'23.03~'25.03 신라에스지 사외이사
'18.05~'22.09 시몬느자산운용 PE대표
'16.07~'18.04 하나증권 기업금융본부 본부장
'15.03~'16.06 종근당홀딩스 감사
'93.05~'14.12 삼성증권 IB사업부장/상무	적격	-

라. 감사의 독립성당사의 감사 심재만은 감사로서의 요건을 갖추고 있으며 당사의 주식은 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다.또한, 당사는 감사에게 회사의 회계와 업무를 감사할 수 있는 권한을 부여하고, 필요할 경우 감사가 이사회 소집을 할 수 있도록 하는 등 감사업무에 필요한 권한을 정관에 규정하고 있으며 그 세부 내용을 감사직무규정에 명시하고 있습니다.

구분	내용

정관 제48조(감사의 직무와 의무)	① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다.
② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다.
③ 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.
④ 감사에 대해서는 정관 제36조의 규정을 준용한다.

감사직무규정 제5조(감사의 독립원칙)	감사는 직무수행에 있어 회사의 집행기관과 타 부서로부터 독립된 지위를 가진다.

감사직무규정 제9조(감사의 권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 가진다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
2. 임시주주총회의 소집 청구
3. 이사회에 출석 및 의견진술
4. 감사의 해임에 관한 의견진술
5. 이사의 보고 수령
6. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
7. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
8. 이사와 회사간 소송에서의 회사 대표
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 회사내 모든 정보에 대한 사항 2. 관계자의 출석 및 답변요구
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙 물품 등에 관한 사항
4. 기타 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때 지체 없이 보고토록 요구할 수 있다.
④ 전항의 경우 감사는 지체없이 감사요원을 투입하여 특별감사에 착수하여야 한다

마. 감사의 주요활동내역

회차	개최일자	의 안 내 용	가결 여부	감사

심재만(참석률: 100%)

찬성여부

2025-01	2025.07.14	- 대표이사 선임의 건
- 본점설치 장소 결정의 건
- 명의개서대리인 선임의 건	가결	출석(찬성)

2025-02	2025.07.18	- 코스닥 시장 상장 동의의 건
- IPO 대표주관계약 체결의 건
- 외부 감사인 감사계약 체결의 건
- 기장 및 세무조정 업무 용역 계약 체결의 건	가결	출석(찬성)

2025-03	2025.07.22	- 제1회 무보증 사모 전환사채 발행의 건	가결	출석(찬성)

2025-04	2025.07.24	- 임시주주총회 소집의 건
- 사내 규정 제정의 건
- 이사회 운영규정 제정의 건
- 내부회계관리자 선임의 건
- 공모자금 예치계약 체결의 건	가결	출석(찬성)

2025-05	2025.07.30	- 상장예비심사신청의 건	가결	출석(찬성)

2025-06	2025.09.15	- 임시주주총회 소집의 건	가결	출석(찬성)

2025-07	2025.10.10	- 상장예비심사 신청의 건	가결	출석(찬성)

2025-08	2025.10.28	- 한국거래소 코스닥시장 상장을 위한 신주발행의 건- 총액인수계약 체결 및 증권신고서 제출의 건	가결	출석(찬성)

2025-09	2025.12.02	- 코스닥시장 상장을 위한 신주발행 변경의 건	가결	출석(찬성)

2026-01	2026.02.10	- 감사인선임위원회 발족의 건- 감사인선임위원회 운영규정 제정의 건- 감사인선임위원회 위원 선임의 건	가결	출석(찬성)

2026-02	2026.02.11	- 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건- 제1기 재무제표 승인의 건- 제1기 영업보고서 승인의 건	가결	출석(찬성)

2026-03	2026.02.27	- 제1기 정기주주총회 소집 결정의 건	가결	출석(찬성)

바. 감사 교육실시 현황

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사는 해당분야의 풍부한 경력과 지식을 갖추고 있어 별도 교육을 실시하지 않았습니다. 향후 필요시 교육을 실시할 예정입니다.

사. 감사 지원 조직 현황당사는 증권신고서 제출일 현재 감사 직무수행을 위한 별도의 지원조직을 구축하고 있지 않습니다. 다만, 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 충분한 자료를 제공하고 있습니다.

아. 준법지원인 지원조직 현황당사는「상법」제542조의13에 따라 최근 사업연도말 현재 자산총액 5천억원 미만으로 증권신고서 제출일 현재 준법지원인 선임 의무가 없습니다.
3. 주주총회 등에 관한 사항

가. 투표제도 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 )

투표제도 종류	집중투표제	서면투표제	전자투표제

도입여부	배제	도입	미도입

실시여부	-	1. 발기인총회(25.07.14)2. 임시주주총회(25.07.24)3. 임시주주총회(25.09.15)	-

(1) 집중투표제의 배제여부당사는 당사의 정관 제32조 제3항을 통해, 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는 집중투표제를 적용하지 않습니다. (2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 당사의 정관 제28조를 통해, 서면에 의한 의결권 행사를 채택하고 있습니다. 나. 소수주주권당사는 소수주주권의 행사 사실이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	주식수	비고

발행주식총수(A)	보통주	5,795,000	-

-	-	-

의결권없는 주식수(B)	-	-	-

-	-	-

정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C)	-	-	-

-	-	-

기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D)	-	-	-

-	-	-

의결권이 부활된 주식수(E)	-	-	-

-	-	-

의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E)	보통주	5,795,000	-

-	-	-

주1) 공모전(설립시 240,000주) 주주는 타 법인과의 합병과 관련한 주주총회에서의 의결권과 합병반대주주가 가지는 주식매수청구권을 포기하였으며, 이는 '기타 법률에 의하여 의결권 행사가 제한된 주식수'에 포함되지 않습니다. 당사의 발기인 간에 체결한 주주등 약정서에 의거하여 당사의 공모전주주등은 합병승인 안건에 대해서는 의결권을 행사하지 않습니다.

마. 주식사무

정관상신주인수권의내용	제11조(신주인수권)
① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.
② 제1항의 규정에 불구하고 다음 각호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회 결의로 신주를 배정할 수 있다.
1. 주권을 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우
2. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장법 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우
3. 거래소 유가증권시장 또는 코스닥시장에 상장된 후에 주주 외의 자를 대상으로 신주를 발행하는 경우
③ 제2항 1호 및 2호 중 어느 하나의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우, 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.
④ 제2항 3호의 방식에 의하여 신주를 발행할 경우에는 「상법」제434조에 따른 주주총회의 결의를 거쳐야 한다.
⑤ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.

결산기	12월 31일	정기주주총회	매 영업연도 종료 후 3개월 이내

주주명부폐쇄시기	매년 1월 1일부터 1월 15일까지

명의개서대리인	한국예탁결제원

주주의 특전	해당사항 없음	공고게재	한국경제신문
2. 임원의 보수 등

가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황보수현황>

(1) 주주총회 승인금액(단위 : 원)

구 분	인원수	주주총회 승인금액	비고

대표이사	-	-	대표이사 1인

사외이사	1	6,000,000	사외이사 1인

감 사	1	6,000,000	감사 1인

기타비상무이사	-	-	기타비상무이사 1인

(2) 보수지급금액(가) 이사ㆍ감사 전체

(단위 : 원)

인원수	보수총액	1인당 평균보수액	비고

4	6,000,000	1,500,000	-

주1) 당사는 사외이사 및 감사에게 월 500,000원의 보수를 지급하였습니다.

(나) 유형별(단위 : 원)

구 분	인원수	보수총액	1인당평균보수액	비고

등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외)	2	-	-	-

사외이사(감사위원회 위원 제외)	1	3,000,000	3,000,000	-

감사위원회 위원	-	-	-	-

감사	1	3,000,000	3,000,000	-

주1) 당사는 매년 사외이사 및 감사에게 3,000,000원(월 500,000원)의 보수를 지급할 예정으로, 연단위 지급 예정 금액을 기준으로 기재하였습니다

나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 이사ㆍ감사에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황>

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 당사의 임직원에게 지급한 개인별 보수가 5억원 미만으로 해당사항 없습니다.

5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황>

(단위 : 원)

이름	직위	보수총액	보수총액에 포함되지 않는 보수

-	-	-	-

라. 합병성공에 따라 받게 되는 보수 당사의 임원들은 당사가 합병에 성공하는 경우 별도의 성공보수를 받지 않을 것입니다. 또한, 당사의 주식이나 전환사채, 주식매수선택권 등을 소유하고 있지 않기 때문에 합병 성공에 따른 투자수익 또한 발생하지 않습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 당사는 증권신고서 제출일 현재 주식매수선택권을 부여하고 있지 않습니다.
IX. 계열회사 등에 관한 사항

가. 계열회사 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

기업집단의 명칭	계열회사의 수

상장	비상장	계

-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조

나. 타법인출자 현황(요약)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원)

출자목적	출자회사수	총 출자금액

상장	비상장	계	기초장부가액	증가(감소)	기말장부가액

취득(처분)	평가손익

경영참여	-	-	-	-	-	-	-

일반투자	-	-	-	-	-	-	-

단순투자	-	-	-	-	-	-	-

계	-	-	-	-	-	-	-

※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조
X. 대주주 등과의 거래내용

가. 대주주등에 대한 신용공여해당사항 없습니다. 나. 대주주등과의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 다. 대주주와의 영업거래해당사항 없습니다. 라. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래해당사항 없습니다. 마. 기업인수목적회사가 임원의 특수관계인을 상대방으로 하여 거래한 경우해당사항 없습니다.
1. 공시내용 진행 및 변경사항

해당사항 없습니다.
2. 우발부채 등에 관한 사항

가. 중요한 소송 사건 등해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등해당사항 없습니다.
3. 제재 등과 관련된 사항

가. 제재현황해당사항 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다.
1. 연결대상 종속회사 현황(상세)

(단위 : 원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

-	-	-	-	-	-	-
2. 계열회사 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 사)

상장여부	회사수	기업명	법인등록번호

상장	-	-	-

-	-

비상장	-	-	-

-	-
3. 타법인출자 현황(상세)

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 원, 천주, %)

법인명	상장여부	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-
1. 전문가의 확인

해당사항이 없습니다.
2. 전문가와의 이해관계

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