금비 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 50 기 3분기 2021년 10월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 49 기 3분기 2020년 10월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 금비

1. 일반사항주식회사 금비(이하 "당사")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 당사는 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기 현재 자본금은 5,000백만원이며 고기영 외 특수관계인이 56.69%의 지분을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문당사는 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.4-1.영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

유리사업	화장품사업	합계	유리사업	화장품사업	합계

총매출액	58,798,209	401,156	59,199,366	59,297,365	2,783,042	62,080,407

영업이익	(1,954,841)	(250,351)	(2,205,192)	3,724,255	(485,695)	3,238,561

당기순이익	(472,012)	(245,149)	(717,161)	4,233,556	(386,643)	3,846,913

총자산	152,648,447	742,588	153,391,035	161,122,176	1,237,510	162,359,686

총부채	70,507,248	92,033	70,599,281	76,591,677	689,021	77,280,698

4-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	58,956,646	242,719	59,199,366	61,823,289	257,118	62,080,407

영업이익	(2,197,122)	(8,070)	(2,205,192)	3,225,705	12,856	3,238,561

당기순이익	(715,212)	(1,948)	(717,161)	3,841,770	5,142	3,846,913

총자산	153,391,035	-	153,391,035	162,359,687	-	162,359,687

총부채	70,599,281	-	70,599,281	77,280,698	-	77,280,698

4-3 주요고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당분기	전분기

수익금액	비율	수익금액	비율

(주)골든블루	유리사업	8,130,971	13.7%	5,112,365	8.2%

(주)무학	유리사업	8,048,137	13.6%	6,609,134	10.6%

(주)하이트진로산업	유리사업	3,050,037	5.2%	8,229,069	13.3%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	1,678,651	-	-	12,918,028	-

단기금융상품	200,000	-	-	-	-	-

매출채권	-	13,241,490	-	-	15,853,950	-

미수금	-	196,255	-	-	438,189	-

단기대여금	-	1,000,000	-	-	-	-

소 계	200,000	16,116,397	-	-	29,210,167	-

비유동자산:	-

장기금융자산	-	13,000	-	-	13,000	-

장기투자증권	-	700	3,281,841	-	700	3,141,916

장기기타채권	-	133,726	-	-	133,726	-

장기대여금	-	140,000	-	-	180,000	-

파생상품자산	291,937	-	-	-	-	-

소 계	291,937	287,426	3,281,841	-	327,426	3,141,916

합 계	491,937	16,403,823	3,281,841	-	29,537,593	3,141,916

5-2 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	8,425,634	4,141,450

미지급금	5,689,683	12,193,974

단기차입금	5,000,000	5,000,000

미지급비용	879,530	1,015,423

유동성장기부채	19,470,953	25,045,243

유동성리스부채	133,481	160,650

소 계	39,599,282	47,556,741

비유동부채

예수보증금	6,067,225	6,062,665

장기차입금	23,870,453	13,950,200

리스부채	209,996	240,819

소 계	30,147,674	20,253,685

합 계	69,746,956	67,810,425

5-3 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	38,786	-	-	38,786

배당금수익	-	-	916,312	-	916,312

이자비용	-	-	-	(833,957)	(833,957)

외화관련손익	-	44,767	-	(151,088)	(106,321)

대손상각비	-	834	-	-	834

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	109,142	-	109,142

파생상품거래손실	(38,385)	-	-	-	(38,385)

파생상품평가이익	291,937	-	-	-	291,937

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	16,829	-	-	16,829

배당금수익	-	-	887,321	-	887,321

이자비용	-	-	-	(589,552)	(589,552)

외화관련손익	-	(1,782)	-	149	(1,634)

대손상각비	-	(1,289)	-	-	(1,289)

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	351,962	-	351,962

기타포괄-공정가치금융자산처분손익	-	-	96,785	-	96,785

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,678,651	1,678,651	12,918,028	12,918,028

단기금융상품	200,000	200,000	-	-

매출채권	13,241,490	13,241,490	15,853,950	15,853,950

미수금	196,255	196,255	438,189	438,189

장기금융자산	13,000	13,000	13,000	13,000

기타포괄공정가치금융자산	3,281,841	3,281,841	3,141,916	3,141,916

상각후공정가치금융자산	700	700	700	700

보증금	133,726	133,726	133,726	133,726

대여금	140,000	140,000	180,000	180,000

파생상품자산	291,937	291,937	-	-

합 계	19,177,601	19,177,601	32,679,510	32,679,510

금융부채

매입채무	8,425,634	8,425,634	4,141,450	4,141,450

미지급금	5,689,683	5,689,683	12,193,974	12,193,974

미지급비용	879,530	879,530	1,015,423	1,015,423

차입금	48,341,407	48,341,407	43,995,443	43,995,443

예수보증금	6,067,225	6,067,225	6,062,665	6,062,665

리스부채	343,477	343,477	401,469	401,469

합 계	69,746,956	69,746,956	67,810,425	67,810,425

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융자산	-	200,000	-	200,000

기타포괄-공정가치측정 금융자산	3,281,841	-	-	3,281,841

파생상품자산	-	291,937	-	291,937

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정 금융자산	3,141,916	-	-	3,141,916

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

5-6 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	13,000	13,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권 6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	13,280,500	(39,010)	13,241,490	-	-	-

미수금	209,710	(13,455)	196,255	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	140,000	-	140,000

합 계	13,490,210	(52,465)	13,437,746	273,726	-	273,726

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	15,892,125	(38,175)	15,853,950	-	-	-

미수금	451,644	(13,455)	438,189	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	180,000	-	180,000

합 계	16,343,770	(51,630)	16,292,139	313,726	-	313,726

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(51,630)	(51,263)

당기설정	(834)	-

대손충당금환입	-	1,289

기말금액	(52,465)	(49,974)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	13,135,441	74,518	44	31,488	39,010	13,280,500

기타채권 (주1)	1,469,981	-	-	-	13,455	1,483,436

합 계	14,605,422	74,518	44	31,488	52,465	14,763,936

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	15,105,575	734,698	-	13,678	38,175	15,892,125

기타채권 (주1)	751,915	-	-	-	13,455	765,370

합 계	15,857,490	734,698	-	13,678	51,630	16,657,496

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	266,694	263,948

선급비용	194,190	194,008

반품회수권	18,766	57,571

선급법인세	5,977	175,378

합 계	485,627	690,904

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	666,157	-	666,157

제품	12,873,633	(290,340)	12,583,294

재공품	249,340	-	249,340

원부재료	719,553	-	719,553

저장품	206,919	-	206,919

합 계	14,715,602	(290,340)	14,425,262

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	925,458	-	925,458

제품	7,645,001	(125,552)	7,519,449

재공품	249,340	-	249,340

원부재료	446,454	-	446,454

저장품	160,110	-	160,110

합 계	9,426,364	(125,552)	9,300,812

9. 장기투자증권9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

지분상품

상장주식	-	-	3,281,841	-	-	3,141,916

채무상품

국공채	-	700	-	-	700	-

합계	-	700	3,281,841	-	700	3,141,916

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.03%	347,988	216,806	216,806	264,865

(주)신한지주	0.00%	282,111	207,749	207,749	202,242

미래에셋증권(주)	0.02%	2,866,281	1,277,426	1,277,426	1,292,349

하이트진로(주)	0.02%	896,330	508,197	508,197	449,846

하이트진로홀딩스(주)	0.03%	339,816	89,667	89,667	92,951

(주)TCC스틸	0.35%	304,260	898,966	898,966	729,115

(주)웅진	0.06%	362,064	83,031	83,031	110,547

합 계	5,398,849	3,281,841	3,281,841	3,141,916

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	(주)금강B	0.03%	11,978	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	12,678	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,142,616	2,827,256

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	139,925	548,019

처분	-	(371,384)

당기손익으로 인식한 평가손익	-	-

기말	3,282,541	3,003,891

9-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,268,910)	(2,858,869)

평가	139,925	548,019

처분	-	(96,785)

기말	(2,128,985)	(2,407,635)

법인세효과	468,377	529,680

법인세효과 차감 후 (주1)	(1,660,608)	(1,877,956)

(주1) 재무제표상 기타자본항목은 법인세효과를 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 종속기업투자 10-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼화왕관 주식회사	대한한국	60.67	63,261,445	60.67	63,261,445

합 계	-	63,261,445	-	63,261,445

10-2 종속기업투자의 변동당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	63,261,445	62,504,938

취득	-	756,508

처분	-	-

기말	63,261,445	63,261,445

10-3 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익

삼화왕관 주식회사	244,106,159	103,436,965	140,669,194	112,240,438	2,076,450

11. 유형자산

11-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	13,784,261	(7,687,739)	-	6,096,522

구축물	4,688,484	(3,304,477)	-	1,384,008

기계장치	94,822,261	(69,443,166)	(341,260)	25,037,835

차량운반구	201,556	(201,556)	-	-

공기구비품	14,288,086	(12,463,305)	(67,866)	1,756,914

미착시설재	-	-	-	-

건설중인자산	252,276	-	-	252,276

합 계	144,016,196	(93,100,243)	(409,127)	50,506,827

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	13,784,261	(7,342,535)	-	6,441,726

구축물	4,661,324	(3,202,438)	-	1,458,887

기계장치	91,142,894	(65,772,631)	(127,233)	25,243,031

차량운반구	201,556	(201,556)	-	-

공기구비품	13,594,932	(11,760,480)	(53,729)	1,780,722

미착시설재	-	-	-	-

건설중인자산	1,717,965	-	-	1,717,965

합 계	141,082,205	(88,279,640)	(180,962)	52,621,603

11-2 순장부금액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	-	15,979,271

건물	6,441,726	-	-	-	-	(345,204)	6,096,522

구축물	1,458,887	27,160	-	-	-	(102,039)	1,384,008

기계장치	25,243,031	149,700	(232,287)	3,529,667	(3,652,277)	25,037,835

차량운반구	-	-	-	-	-	-	-

공기구비품	1,780,722	644,854	(29,277)	48,300	(687,684)	1,756,914

미착시설재	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	1,717,965	2,112,278	-	(3,577,967)	-	-	252,276

합 계	52,621,603	2,933,992	(261,564)	-	-	(4,787,204)	50,506,827

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	-	15,979,271

건물	6,118,358	-	-	-	-	(317,387)	5,800,972

구축물	1,373,921	-	-	70,530	-	(99,873)	1,344,578

기계장치	16,979,751	113,000	(1,987)	70,713	-	(2,581,432)	14,580,046

차량운반구	17,572	-	-	-	-	(17,572)	-

공기구비품	1,627,105	657,309	(53,511)	70,501	-	(619,832)	1,681,572

미착시설재	-	-	-	-	-	-	-

건설중인자산	6,070,569	6,251,628	-	(211,744)	-	-	12,110,453

합 계	48,166,549	7,021,937	(55,498)	-	(3,636,096)	51,496,892

11-3 보험가입 내역당분기 현재 당사는 유형자산에 대하여 롯데손해보험 등에 부보금액 72,638,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며 동 부보금액 중 13,607,766천원은 당사의 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

12. 사용권자산 및 리스부채12-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	93,842	(35,191)	58,652

차량운반구	635,051	(363,409)	271,641

합 계	728,893	(398,600)	330,293

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	93,842	(17,595)	76,247

차량운반구	607,293	(295,572)	311,721

합 계	701,136	(313,168)	387,968

12-2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	증 가	감가상각비	기 말

건물	76,247	-	-	(17,595)	58,652

차량운반구	311,721	-	71,586	(111,665)	271,641

합 계	387,968	-	71,586	(129,261)	330,293

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	증 가	감가상각비	기 말

건물	4,712	-	93,842	(16,443)	82,112

차량운반구	459,507	-	-	(110,840)	348,668

합 계	464,220	-	93,842	(127,282)	430,780

12-3 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	401,469	-	71,586	10,955	(140,533)	343,477

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책의 변경	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	473,207	-	93,842	13,705	(137,141)	443,614

12-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	188,891	178,834

1년 초과 2년 이내	134,700	131,241

2년 초과 3년 이내	30,440	29,846

3년 초과 4년 이내	3,600	3,555

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	357,631	343,477

차감: 현재가치 조정금액	(14,154)	-

리스부채의 현재가치	343,477

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	173,045	160,650

1년 초과 2년 이내	165,731	159,356

2년 초과 3년 이내	76,407	75,201

3년 초과 4년 이내	6,300	6,263

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	421,483	401,469

차감: 현재가치 조정금액	(20,014)	-

리스부채의 현재가치	401,469

13. 무형자산13-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

공업소유권	153,129	(137,661)	-	15,468

회원권	1,851,143	-	(119,627)	1,731,517

기타의 무형자산	347,664	(310,724)	-	36,940

합 계	2,351,936	(448,385)	(119,627)	1,783,925

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

공업소유권	142,995	(136,152)	-	6,844

회원권	1,783,323	-	(119,627)	1,663,697

기타의 무형자산	321,564	(307,374)	-	14,190

합 계	2,247,883	(443,526)	(119,627)	1,684,730

13-2 당분기 및 전분기 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

공업소유권	6,844	10,134	-	(1,509)	15,468

회원권	1,663,697	137,970	(70,150)	-	1,731,517

기타의 무형자산	14,190	26,100	-	(3,349)	36,940

합 계	1,684,730	174,204	(70,150)	(4,859)	1,783,925

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

공업소유권	9,474	-	-	(2,039)	7,435

회원권	1,663,697	-	-	-	1,663,697

기타의 무형자산	24,767	-	-	(24,767)	-

합 계	1,697,938	-	-	(26,806)	1,671,132

13-3 온실가스배출권과 배출부채(1) 당분기 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합 계	178,735	합 계	243,915	합계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,984	-

정부제출	(82,933)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(82,933)	-

매각	(973)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(973)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,946	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	319,922	-

14. 차입금

14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말
연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산업은행	2.50	5,000,000	5,000,000

14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	1.75	1,303,050	1,861,500	2024-03-15

우리은행	-	-	122,800	2022-03-15

국민은행	1.75	1,428,850	1,681,000	2026-09-15

1.75	687,000	687,000	2027-06-15

시설자금	신한은행	3.46	1,514,667	1,893,333	2024-02-27

3.16	6,300,000	7,000,000	2026-11-15

KDB산업은행	2.79	1,854,240	2,201,910	2026-05-19

2.43	1,377,120	1,635,330	2026-05-19

2.76	768,480	912,570	2026-05-19

우리은행	3.11	3,000,000	3,000,000	2022-11-16

3.01	4,000,000	4,000,000	2022-10-19

KEB하나은행	3.01	1,000,000	1,000,000	2022-10-28

운영자금	KDB산업은행	3.10	7,000,000	7,000,000	2022-08-04

3.10	1,000,000	1,000,000	2022-08-04

하나은행	2.50	12,108,000	-	2024-10-30

일반차입금	우리은행	-	5,000,000	2021-10-15

소 계	43,341,407	38,995,443

차감: 유동성대체	(19,470,953)	(25,045,243)

합 계	23,870,453	13,950,200

14-3 장기차입금의 상환계획

당분기 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말 잔액	상 환 금 액

2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월	2026년 7월이후

장기차입금	43,341,407	19,470,953	4,375,493	14,981,560	2,873,560	1,639,840

15. 파생상품 15-1 당분기 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

통화이자율스왑	하나은행	USD 10,000,000	11,960,000

(단위: USD, 천원)

거래형태	계약처	계약금액	지급/수취 이자율	계약만기일	평가손익

통화이자율스왑	하나은행	USD 10,000,000 / KRW 11,960,000,000	2.5%/LIBOR3M+1%	2024.10.30	291,937

당사는 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.15-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	291,937	-

파생상품부채	-	-

합 계	291,937	-

16. 기타부채16-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	38,240	130,477

이연수익	13,668	34,061

합 계	51,908	164,538

16-2 당분기와 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	130,477	38,240	(130,477)	38,240

이연수익	34,061	-	(20,393)	13,668

합 계	164,538	38,240	(150,870)	51,908

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	342,947	568,020	(342,947)	568,020

이연수익	43,102	-	(5,197)	37,905

합 계	386,049	568,020	(348,144)	605,925

16-3 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.당사는 일정 기준을 충족한 장기근속직원에게 금을 지급하는 제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	451,630	451,846

17. 중요한 소송사건당분기 현재 당사의 계류중이거나 종료된 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용	소송가액(천원)	진행상황

주식회사금비	대한민국	보증채무이행	8,601,682	채무부존재 소송에 대한 화해권고 종결

당사는 해당 소송과 연계하여, 보증채무이행 기간을 확정하기 위한 "채무부존재확인"소송을 2019년 6월에 제기하였으며, 2021년 10월 28일 3심 판결을 받았으며 이후 화해권고조정 절차를 종결하였습니다.

18. 우발채무 및 약정사항 18-1 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

일반자금대출	5,000,000	-

일반시설자금대출	7,814,667	7,814,667

에너지시설자금대출	1,303,050	1,303,050

외담대담보대출(주1)	3,000,000	-

수입 L/C	USD 3,400,000	-

통화선도	USD 300,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

일반운영자금대출	8,000,000	8,000,000

일반시설자금대출	3,999,840	3,999,840

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	-

일반자금대출(주2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

통화이자율스왑	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	일반자금대출	100,000	-

일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	에너지시설자금대출	2,115,850	2,115,850

(주1) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 3,000,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 717,875 천원 입니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

18-2 기술계약현황당분기말 현재 당사가 체결중인 기술도입계약의 효력이 COVID-19로 인하여 상호 합의하에 무기한 중단되었습니다. - 기술제공자 : NIHON YAMAMURA GLASS Co., Ltd. - 기술도입내용 : 유리병제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입 - 기술계약 효력 중단 사유 : 코로나 바이러스(COVID-19)인해 용역 등 인적 교류의 어려움

18-3 담보제공내역당분기 현재 당사의 당좌차월 한도약정 등과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물의 대부분이 우리은행(채권최고액 14,853,000천원)에 담보제공되어 있습니다. 또한 당사 소유 기계장치 등의 일부분이 우리은행 및 신한은행에 담보제공(채권최고액 각각 4,500,000천원 및 21,961,200천원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증당분기 현재 당사는 방치폐기물처리등과 관련하여 서울보증보험으로부터 624,354천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.18-5 미회수수표당분기 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 당사는 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며, 제권판결을 신청예정 중에 있습니다. 한편 당분기 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금당분기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	169,361	169,361

합 계	12,503,094	12,503,094

19-3 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,718,911)	(2,718,911)

합 계	(2,718,911)	(2,718,911)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19-4 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,660,608)	(1,769,750)

합 계	(1,660,608)	(1,769,750)

19-5 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,816,805	2,687,285	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	12,772,768	14,756,828

합 계	69,668,216	71,522,756

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준 비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	58,769,960	-	58,769,960

상품매출	28,249	401,156	429,405

소 계	58,798,209	401,156	59,199,366

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	58,798,209	401,156	59,199,366

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

소 계	58,798,209	401,156	59,199,366

3) 지리적 시장

국내	58,555,490	401,156	58,956,646

해외	242,719	-	242,719

소 계	58,798,209	401,156	59,199,366

합 계	58,798,209	401,156	59,199,366

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	59,200,927	59,200,927

상품매출	96,438	2,783,042	2,879,480

소 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	59,297,365	2,783,042	62,080,407

기간에 걸쳐 인식	-

소 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

3) 지리적 시장

국내	59,040,246	2,783,042	61,823,289

해외	257,118	-	257,118

소 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

합 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

20-2 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	13,445,270	45,930,651	16,474,620	43,105,216

상품매출원가	54,824	270,365	107,641	2,406,663

합 계	13,500,095	46,201,016	16,582,260	45,511,878

20-3 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	741,322	2,360,873	763,520	2,341,939

퇴직급여	24,590	120,887	29,039	112,791

복리후생비	258,899	681,399	259,780	714,980

여비교통비	44,057	139,760	33,819	110,291

임차료	4,077	10,172	2,393	10,390

세금과공과	10,558	130,297	12,773	138,404

감가상각비	44,564	131,600	45,259	140,069

무형자산상각비	1,998	4,859	1,093	26,806

수선비	2,195	17,127	3,080	8,267

보험료	6,612	18,773	8,328	23,535

광고선전비	21,670	103,048	51,432	222,052

접대비	70,419	220,430	50,785	172,356

운반비	1,003,878	3,035,791	893,374	3,003,728

차량유지비	14,293	36,353	13,799	40,674

소모품비	8,794	30,229	16,655	74,179

교육훈련비	-	818	909	11,761

포장비	2,989,261	6,896,771	1,746,030	4,765,310

도서비	3,279	15,635	3,676	14,074

통신비	15,370	46,211	15,211	47,611

용역비	40,849	117,172	38,896	121,941

지급수수료	297,262	845,019	240,687	913,810

판매촉진비	20,771	47,093	11,816	56,969

경상개발비	55,498	144,722	18,780	216,670

시장조사비	242	242	115	115

수도광열비	9,088	36,959	7,147	30,485

대손상각비(환입)	-	834	-	(1,289)

잡비	8,711	10,465	7,815	12,051

합 계	5,698,256	15,203,541	4,276,212	13,329,968

20-4 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	12,299	38,786	3,999	16,829

배당금수익	7,402	916,312	-	887,321

파생상품평가이익	-	291,937	-	-

금융수익 합계	19,701	1,247,035	3,999	904,150

금융비용:

이자비용	289,634	833,957	193,592	589,552

파생상품거래손실	-	38,385	-	-

금융비용 합계	289,634	872,342	193,592	589,552

20-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	44,378	45,341	352	13,986

외화환산이익	(12,334)	-	(100)	-

수수료수익	173,819	284,449	223,930	434,507

임대료수익	78,433	235,099	84,885	250,972

국고보조금수익	20,094	63,240	(5,905)	164,137

잡이익	172,400	528,969	457,003	748,645

합 계	476,789	1,157,098	760,165	1,612,247

20-6 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	657	3,662	1,277	15,619

외화환산손실	-	148,000	(12,550)	-

무형자산처분손실	-	1,510	-	-

장기투자증권처분손실	-	-	-	6,553

기부금	14,750	35,450	3,750	24,750

잡손실	2	6,925	1,642	254,303

합 계	15,409	195,547	(5,881)	301,225

20-7 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	(5,064,645)	1,030,331

원재료등의 사용	25,517,571	17,705,708

상품의 판매	270,365	2,406,663

종업원급여	11,675,263	11,375,773

감가상각비	4,787,204	3,636,096

사용권자산감가상각비	129,261	127,282

무형자산상각비	4,859	26,806

광고선전비	103,048	222,052

운반비	3,196,355	3,172,850

임차료	70,323	100,225

전력비	2,640,098	2,896,079

소모품비	1,408,883	1,348,701

수선비	896,310	1,106,547

포장비	1,929,448	1,366,560

용역비	3,384,053	3,444,970

기타	10,456,162	8,875,205

합 계	61,404,557	58,841,846

21. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실) (가)	(490,120,360)	(717,160,812)	524,534,271	3,846,912,818

가중평균유통보통주식수 (나)	809,500	809,500	809,500	809,500

주당순이익(손실) (가/나)	(605)	(886)	648	4,752

한편, 당사는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 22-1 당분기 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

종속기업	삼화왕관(주), (주)신우(주1), Samwha Crown USA Inc.(주1)

기타	(주)금비비앤피, (주)명미인터내셔널, 우천개발(주)

(주1) 삼화왕관 주식회사의 종속기업입니다.

22-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당 분 기	전 분 기

종속기업	삼화왕관(주)	상품매출	26,188	19,652

임대료수익	224,019	220,334

수수료수익	148,750	228,059

배당금	829,590	829,590

(주)신우	이자수익	1,670	-

수수료수익	84,409	55,948

기타	(주)금비비앤피	상품매출	1,811	12,156

상품매입	-	2,161,966

지급수수료	21,066	20,724

지급임차료	22,500	21,000

임대료수익	10,980	30,637

수수료수익	47,104	51,913

잡이익	-	238

접대비	29,624	24,340

복리후생비 등	12,366	17,121

(주)명미인터내셔널	상품매출	1,020	990

원재료매입	18,090	17,223

운반비	3,007,970	2,970,549

22-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

종속기업	삼화왕관(주)	매출채권	-	16,397

미수금	130,643	33,743

예수보증금	6,000,000	6,000,000

(주)신우	미수금	7,002	6,629

단기대여금	1,000,000	-

기타	(주)금비비앤피	미수금	4,754	13,284

미지급금	5,273	33,683

리스부채	65,933	77,245

(주)명미인터내셔널	매입채무	2,604	2,260

미지급금	344,995	353,686

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,213,103	1,196,827

23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을관리하고 있습니다.

당분기 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 28,814백만원(전기말: 29,893백만원)으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기말	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(50,000)	50,000	-	-

유동성장기차입금	(160,000)	160,000	(210,000)	210,000

장기차입금	(78,147)	78,147	(88,933)	88,933

합 계	(288,147)	288,147	(298,933)	298,933

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, AUD)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	32,236	-	318,531	-

EUR	3,142	6,970	3	5,007

AUD	646	-	646	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(이자율스왑계약 체결분 제외).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,167,760	(4,167,760)	37,742,780	(37,742,780)

EUR	(516,799)	516,799	(687,699)	687,699

AUD	57,502	(57,502)	54,969	(54,969)

합 계	3,708,463	(3,708,463)	37,110,050	(37,110,050)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당분기와 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	328,184	(328,184)	314,192	(314,192)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	14,763,936	(52,465)	14,711,472	16,657,496	(51,630)	16,605,865

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	장부금액

이자부차입금	9,431,207	16,092,287	22,817,913	-	48,341,407

기타채무 (주1)	14,994,847	-	6,067,225	-	21,062,073

리스부채	47,223	141,668	168,740	-	357,631

합 계	24,473,276	16,233,955	29,053,879	-	69,761,110

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	장부금액

이자부차입금	13,539,090	16,506,153	13,497,150	453,050	43,995,443

기타채무 (주1)	17,350,848	-	6,062,665	-	23,413,513

리스부채	43,261	129,784	248,438	-	421,483

합 계	30,933,199	16,635,937	19,808,253	453,050	67,830,440

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어있습니다.

23-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	70,599,281	78,410,995

자 본	82,791,791	84,537,189

부채비율	85.27%	92.75%