금비 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 51 기 (당)기 1분기 2022년 10월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 50 기 (전)기 1분기 2021년 10월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 금비와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다.당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

고기영	115,980	11.60%

고병헌	98,305	9.83%

기타 특수관계인	353,810	35.38%

자기주식	181,500	18.15%

기타/소액주주	250,405	25.04%

합 계	1,000,000	100.00%

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	업종	투자주식수	지분율(%)(주1,2)	소재지	사용재무제표일

삼화왕관(주)	제조업	1,106,120	60.67%	대한민국	2022.12.31

(주)신우	제조업	100,000	100.00%	대한민국	2022.12.31

Samhwa Crown USA Inc.	도매업	2,000	100.00%	미국	2022.12.31

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다.(주2) 삼화왕관(주)가 보유한 (주)신우 및 Samhwa Crown USA Inc.의 지분입니다.

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼화왕관(주)	200,729,426	79,940,533	120,788,893	33,379,805	3,137,466

(주)신우	43,874,200	20,871,615	23,002,586	4,673,061	(1,523,025)

Samhwa Crown USA Inc.	2,528,992	-	2,528,992	-	(1,014)

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 연결기업이 당기부터 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결기업은 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결기업 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3-1 COVID-19의 재무적 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3-2 러시아와 우크라이나 분쟁의 재무적 영향

2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후의 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결기업은 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업, CAP사업 등으로 영업부문을 구분하였으며, 연결기업의 주요 고객은 하이트진로(주)입니다.

4-1 영업부문별 정보

당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	23,272,493	78,019	33,379,805	4,673,061	-	61,403,378

영업이익(손실)	(1,004,815)	(110,136)	2,741,837	(1,659,677)	(1,014)	(33,805)

당기순이익(손실)	(1,715,530)	(109,248)	2,129,289	(1,523,025)	(1,014)	(1,219,529)

총자산	90,050,989	449,261	140,292,981	77,870,744	2,528,992	311,192,968

총부채	77,015,143	67,327	80,974,433	20,871,615	-	178,928,517

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	-	56,512,502

영업이익(손실)	(478,047)	(139,483)	1,453,832	426,661	-	1,262,963

당기순이익(손실)	(457,234)	(218,286)	(347,409)	(127,835)	-	(1,150,764)

총자산	95,389,522	844,993	197,122,078	43,825,861	2,367,888	339,550,343

총부채	79,893,545	228,567	83,884,942	16,313,002	-	180,320,055

4-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	58,602,979	2,800,399	61,403,378	222,860,103	5,721,071	228,581,174

영업이익(손실)	(104,705)	70,900	(33,805)	9,592,969	303,721	9,896,691

당기순이익(손실)	(1,255,270)	35,741	(1,219,529)	5,021,217	144,729	5,165,946

총자산	308,663,976	2,528,992	311,192,968	335,506,272	2,366,690	337,872,961

총부채	178,928,517	-	178,928,517	176,002,341	-	176,002,341

4-3 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

기업명	영업부문	당 분 기	전 분 기

수익금액(천원)	비율(%)	수익금액(천원)	비율(%)

하이트진로(주)	CAP사업부	8,687,178	14.15%	7,354,048	13.01%

LG생활건강	플라스틱용기	3,618,687	5.89%	7,245,915	12.82%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	16,258,465	-	-	12,120,086	-

단기금융자산	-	-	-	-	-	-

매출채권	-	37,353,263	-	-	38,850,701	-

미수금	-	96,179	-	-	91,375	-

미수수익	-	21,331	-	-	13,538	-

단기대여금	-	630,000	-	-	630,000	-

소 계	-	54,359,237	-	-	51,705,700	-

비유동자산:

장기금융자산	-	21,500	-	-	21,500	-

장기투자증권	-	700	19,884,388	-	700	18,801,014

장기기타채권	-	1,372,344	-	-	1,374,617	-

장기대여금	-	665,194	-	-	618,899	-

파생상품자산	2,881,676	-	-	2,881,676	-	-

소 계	2,881,676	2,059,738	19,884,388	2,881,676	2,015,716	18,801,014

합 계	2,881,676	56,418,975	19,884,388	2,881,676	53,721,416	18,801,014

5-2 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	20,209,405	16,209,715

미지급금	9,582,921	13,261,979

미지급비용	1,137,278	1,020,756

미지급배당금	740,603	12,079

단기차입금	21,000,000	15,597,931

유동성장기부채	27,495,993	27,961,613

유동성리스부채	296,686	359,669

소 계	80,462,886	74,423,742

비유동부채:

예수보증금	197,315	196,195

장기미지급금	296,322	243,489

장기차입금	81,685,077	82,974,817

리스부채	369,671	398,946

소 계	82,548,384	83,813,446

합 계	163,011,271	158,237,188

5-3 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	87,707	-	-	87,707

배당금수익	-	-	2,002	-	2,002

이자비용	-	-	-	(1,224,654)	(1,224,654)

외화관련손익	-	(405,958)	-	(20,873)	(426,831)

대손상각비	-	(28,534)	-	-	(28,534)

기타의대손상각비	-	(406,597)	-	-	(406,597)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	(174,521)	-	-	(174,521)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	3,218	50,332	-	-	53,550

배당금수익	-	-	1,302	-	1,302

이자비용	-	-	-	(590,919)	(590,919)

외화관련손익	-	(6,573)	-	22,809	16,236

대손상각비	-	(1,480)	-	-	(1,480)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(739,391)	-	(739,391)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	16,258,465	16,258,465	12,120,086	12,120,086

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권	37,353,263	37,353,263	38,850,701	38,850,701

미수금	96,179	96,179	91,375	91,375

미수수익	21,331	21,331	13,538	13,538

장기금융자산	21,500	21,500	21,500	21,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,884,388	19,884,388	18,801,014	18,801,014

상각후원가측정금융자산	700	700	700	700

보증금	1,372,344	1,372,344	1,374,617	1,374,617

대여금	1,295,194	1,295,194	1,248,899	1,248,899

파생상품자산	2,881,676	2,881,676	2,881,676	2,881,676

합 계	79,185,039	79,185,039	75,404,106	75,404,106

금융부채:

매입채무	20,209,405	20,209,405	16,209,715	16,209,715

미지급금	9,879,243	9,879,243	13,505,468	13,505,468

미지급비용	1,137,278	1,137,278	1,020,756	1,020,756

미지급배당금	740,603	740,603	12,079	12,079

차입금	130,181,070	130,181,070	126,534,361	126,534,361

예수보증금	197,315	197,315	196,195	196,195

리스부채	666,357	666,357	758,615	758,615

합 계	163,011,271	163,011,271	158,237,188	158,237,188

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	19,884,388	-	-	19,884,388

파생상품자산	-	2,881,676	-	2,881,676

(2)전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	18,801,014	-	-	18,801,014

파생상품자산	-	2,881,676	-	2,881,676

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.5-6 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	21,500	21,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	37,431,964	(78,702)	37,353,263	-	-	-

미수금	141,343	(45,165)	96,179	-	-	-

미수수익	21,331	-	21,331	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,372,344	-	1,372,344

대여금	630,000	-	630,000	665,194	(406,597)	258,597

합 계	38,224,639	(123,866)	38,100,773	2,037,538	(406,597)	1,630,941

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	38,932,579	(81,877)	38,850,701	-	-	-

미수금	104,830	(13,455)	91,375	-	-	-

미수수익	13,538	-	13,538	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,374,617	-	1,374,617

대여금	630,000	-	630,000	618,899	-	618,899

합 계	39,680,946	(95,332)	39,585,614	1,993,516	-	1,993,516

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(95,332)	(103,499)

당기설정	(438,307)	-

대손충당금환입	3,176	1,480

기말금액	(530,464)	(102,019)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	37,351,313	1,857	92	-	78,702	37,431,964

기타채권 (주1)	2,378,451	-	-	-	451,762	2,830,213

합 계	39,729,764	1,857	92	-	530,464	40,262,177

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	38,850,606	92	4	-	81,877	38,932,579

기타채권 (주1)	2,728,429	-	-	-	13,455	2,741,883

합 계	41,579,034	92	4	-	95,332	41,674,462

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,254,879	738,885

선급비용	289,355	420,392

반품회수권	13,709	13,709

당기법인세자산	7,325	7,042

합 계	1,565,268	1,180,029

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	452,967	(260,960)	192,007

제품	22,276,211	(1,011,195)	21,265,015

재공품	4,441,470	(384,354)	4,057,115

원부재료	5,779,611	(147,824)	5,631,786

저장품	350,066	(75,164)	274,902

미착품	436,623	-	436,623

합 계	33,736,947	(1,879,498)	31,857,449

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	475,945	(260,960)	214,984

제품	21,025,980	(762,515)	20,263,465

재공품	5,316,575	(325,957)	4,990,619

원부재료	5,755,254	(170,035)	5,585,220

저장품	341,351	(75,106)	266,245

미착품	499,466	-	499,466

합 계	33,414,571	(1,594,572)	31,819,999

9. 장기투자증권

9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품:

상장주식	-	-	19,884,388	-	-	18,801,014

비상장주식	-	-	-	-	-	-

채무상품:

국공채	-	700	-	-	700	-

합 계	-	700	19,884,388	-	700	18,801,014

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.03%	347,988	142,827	142,827	264,865

(주)신한지주	0.00%	282,111	167,701	167,701	202,242

미래에셋증권(주)	0.02%	2,866,281	892,407	892,407	1,292,349

하이트진로(주)	0.02%	896,330	359,605	359,605	449,846

하이트진로홀딩스(주)	0.03%	339,816	66,018	66,018	92,951

(주)TCC스틸	0.35%	304,260	681,888	681,888	729,115

(주)웅진	0.12%	747,282	114,207	114,207	228,166

(주)진로발효	10.23%	20,444,713	14,186,251	14,186,251	20,150,745

(주)무학	0.26%	1,288,869	362,940	362,940	823,693

(주)SUN	1.48%	809,223	577,043	577,043	1,001,449

(주)에이스침대	0.59%	1,895,593	2,333,500	2,333,500	1,476,000

합 계	30,222,465	19,884,388	19,884,388	26,711,423

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	(주)금강B	0.03%	14,929	-	-

대영식품	0.02%	154,986	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	170,615	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	18,801,714	26,712,123

취득	1,201,899	244,499

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	(118,526)	(947,937)

처분	-	-

당기손익으로 인식한 평가손익	-	-

기말	19,885,088	26,008,685

9-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	(7,491,103)	(1,824,569)

회계정책변경효과	-	-

평가	(31,740)	(575,069)

처분	-	-

기말	(7,522,843)	(2,399,638)

법인세효과	1,573,910	527,920

법인세효과 차감 후 (주1)	(5,948,933)	(1,871,717)

(주1) 연결재무제표상 기타자본항목은 법인세효과가 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 관계기업투자10-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우천개발(주)	대한민국	운송업	12월31일	35.00%	1,860,121	35.00%	920,285

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발(주)	920,285	-	15,660	924,175	1,860,121

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발(주)	1,387,913	(35,000)	21,510	(138,775)	1,235,648

11. 투자부동산11-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	64,954	(40,058)	24,896

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	64,954	(39,579)	25,376

11-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물

당분기	전분기

기초	25,376	-

증가 :	-	-

계정대체	-	-

감소 :	(480)	-

감가상각	(480)	-

기말	24,896	-

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	3,660	3,660

운영비용	(593)	(203)

합 계	3,067	3,457

12. 유형자산

12-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기말

취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	50,756,405	(19,558,771)	-	31,197,634	50,686,442	(19,201,214)	-	31,485,228

구축물	7,666,473	(5,250,937)	-	2,415,537	7,429,851	(5,185,534)	-	2,244,317

기계장치	207,888,272	(154,024,972)	(323,127)	53,540,173	207,206,500	(151,298,101)	(332,194)	55,576,205

차량운반구	1,321,718	(1,093,610)	-	228,108	1,321,718	(1,068,302)	-	253,416

공기구비품	27,809,534	(22,630,681)	(79,030)	5,099,823	27,225,955	(21,952,934)	(64,366)	5,208,656

미착시설재	23,012	-	-	23,012	23,012	-	-	23,012

건설중인자산	1,414,229	-	-	1,414,229	634,173	-	-	634,173

합 계	374,643,934	(202,558,972)	(402,157)	171,682,805	372,291,942	(198,706,085)	(396,560)	173,189,297

12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	감가상각비	기 말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	31,485,228	-	-	69,963	-	(357,557)	31,197,634

구축물	2,244,317	-	-	236,623	-	(65,403)	2,415,537

기계장치	55,576,205	64,358	-	608,749	-	(2,709,139)	53,540,173

차량운반구	253,416	-	-	-	-	(25,309)	228,108

공기구비품	5,208,656	420,745	(21,378)	165,800	(8)	(673,992)	5,099,823

미착시설재	23,012	-	-	-	-	-	23,012

건설중인자산	634,173	1,976,990	-	(1,081,134)	(115,800)	-	1,414,229

합 계	173,189,297	2,462,093	(21,378)	-	(115,808)	(3,831,399)	171,682,805

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	감가상각비	기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	30,041,378	-	-	126,721	-	(305,675)	29,862,425

구축물	2,304,199	-	-	-	-	(62,521)	2,241,678

기계장치	49,476,514	292,366	(49,513)	3,681,087	-	(2,394,984)	51,005,470

차량운반구	350,059	-	-	-	-	(35,428)	314,631

공기구비품	4,945,918	461,354	(24,796)	836,166	-	(625,060)	5,593,582

미착시설재	1,204,587	2,158,650	-	(24,486)	-	-	3,338,750

건설중인자산	4,273,315	3,172,390	212,800	(4,896,889)	-	-	2,761,616

합 계	170,360,260	6,084,760	138,491	(277,400)	-	(3,423,668)	172,882,442

12-3 보험가입 내역당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산에 대하여 롯데손해보험(주)와 현대화재해상보험(주) 등에 부보금액 293,957,439천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며,상기부보금액 중 13,607,766천원은 연결기업의 장기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결기업은 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다

13. 사용권자산 및 리스부채13-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(122,213)	253,972

차량운반구	1,077,061	(767,367)	309,694

비품	164,095	(75,256)	88,839

합 계	1,617,341	(964,836)	652,505

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(102,230)	273,955

차량운반구	1,095,138	(714,901)	380,236

비품	164,095	(66,372)	97,723

합 계	1,635,417	(883,504)	751,914

13-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

건물	273,955	-	(19,982)	-	253,972

차량운반구	380,236	-	(70,543)	-	309,694

비품	97,723	-	(8,884)	-	88,839

합 계	751,914	-	(99,409)	-	652,505

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

건물	353,884	-	(19,982)	-	333,901

차량운반구	563,307	-	(68,327)	-	494,980

비품	17,505	-	(6,581)	-	10,924

합 계	934,696	-	(94,890)	-	839,806

13-3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,409	94,890

리스부채 이자비용	7,044	8,430

단기리스 관련 비용	43,587	115,550

소액자산리스 관련 비용	31,734	76,497

13-4 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	355,383	335,375

1년 초과 2년 이내	184,276	174,331

1년 초과 3년 이내	101,696	97,089

1년 초과 4년 이내	56,890	55,784

1년 초과 5년 이내	3,799	3,778

5년 초과	-	-

소 계	702,044	666,357

차감: 현재가치 조정금액	(35,687)	-

리스부채의 현재가치	666,357	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	393,833	351,304

1년 초과 2년 이내	227,538	215,626

1년 초과 3년 이내	115,706	110,008

1년 초과 4년 이내	75,990	74,152

1년 초과 5년 이내	7,598	7,525

5년 초과	-	-

소 계	820,666	758,615

차감: 현재가치 조정금액	(62,051)	-

리스부채의 현재가치	758,615	-

14. 무형자산14-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	상각누계액	손상누계액	순장부가액

기타의무형자산	40,013,729	(207,506)	(28,255,638)	(26,193)	11,524,392

영업권	33,996,544	-	-	(30,265,766)	3,730,778

회원권	6,396,854	-	-	(279,854)	6,117,000

합 계	80,407,127	(207,506)	(28,255,638)	(30,571,813)	21,372,170

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	상각누계액	손상누계액	순장부가액

기타의무형자산	39,964,692	(223,208)	(27,789,664)	(26,193)	11,925,627

영업권	33,996,544	-	-	(30,265,766)	3,730,778

회원권	6,396,854	-	-	(279,854)	6,117,000

합 계	80,358,090	(223,208)	(27,789,664)	(30,571,813)	21,773,405

14-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	정부보조금	처분	상각비	손상	기 말

기타의무형자산	11,925,627	49,037	-	-	(450,272)	-	11,524,392

영업권	3,730,778	-	-	-	-	-	3,730,778

회원권	6,117,000	-	-	-	-	-	6,117,000

합 계	21,773,405	49,037	-	-	(450,272)	-	21,372,170

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	정부보조금	처분	상각비	손 상	기 말

기타의무형자산	13,617,393	20,543	-	-	(446,836)	-	13,191,099

영업권	24,592,030	-	-	(70,150)	-	-	24,521,880

회원권	5,108,588	-	-	-	-	-	5,108,588

합 계	43,318,011	20,543	-	(70,150)	(446,836)	-	42,821,567

14-3 온실가스배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합계	178,735	합계	243,915	합계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	1,946	-	6,010	-	-	-	-	-	13,940	-

정부제출	(82,933)	-	(75,804)	-	-	-	-	-	-	-	(158,737)	-

매각	(973)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(973)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,946	-	6,010	-	85,878	-	79,120	-	79,120	-	252,074	-

15. 차입금

15-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.31	5,000,000	5,000,000

산금채(변동)	1,600,000	-

KEB하나은행	5.69	1,200,000	1,200,000

5.69	1,100,000	1,100,000

5.65	600,000	-

CD3개월물+1.58%	3,000,000	-

신한은행	5.85	900,000	-

5.85	300,000	-

5.85	400,000	-

5.85	400,000	-

5.77	3,000,000	-

산업은행(변동)- 원화운전기준금리2.24% + 가산금리0.61%	2,000,000	-

IBK기업은행	변동금리대출3월물	1,000,000	-

변동금리대출3월물	500,000	-

합 계	21,000,000	7,300,000

15-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	2.50	930,750	1,116,900	2024-03-15

국민은행	2.50	1,260,750	1,344,800	2026-09-15

2.50	618,300	652,650	2027-06-15

시설자금	KDB산업은행	2.79	1,622,460	1,738,350	2026-05-19

2.43	1,204,980	1,291,050	2026-05-19

2.76	672,420	720,450	2026-05-19

2.20	3,937,500	4,125,000	2028-02-28

2.65	437,500	656,250	2023-05-15

4.59	202,860	304,290	2023-05-15

4.66	123,120	184,680	2023-05-15

3.88	235,840	353,760	2023-05-15

4.55	41,000,000	41,750,000	2027-11-08

3.25	2,875,000	3,000,000	2028-08-28

4.15	1,916,590	2,000,000	2028-08-28

4.85	2,000,000	2,000,000	2026-04-21

3.46	1,500,000	1,500,000	2026-04-21

5.01	1,500,000	1,500,000	2026-04-21

신한은행	5.53	1,136,000	1,136,000	2024-02-27

3.16	5,600,000	5,950,000	2026-11-15

금융채1년+1.24	2,450,000	2,600,000	2027-01-06

금융채1년+1.31	1,800,000	1,800,000	2026-02-28

IBK기업은행	1.50	109,000	136,250	2023-12-15

우리은행	5.87	3,000,000	3,000,000	2023-11-16

5.17	4,000,000	4,000,000	2023-10-19

KEB하나은행	5.29	1,000,000	1,000,000	2023-10-27

4.00	3,000,000	3,000,000	2025-03-18

5.00	1,000,000	1,000,000	2025-03-18

4.77	1,000,000	-	2025-03-18

운영자금	KDB산업은행	5.29	6,000,000	6,000,000	2023-08-04

5.29	2,000,000	2,000,000	2023-08-04

신한은행	금융채6개월+0.81%	500,000	500,000	2023-06-24

LG생활건강	0.00	200,000	200,000	2022-11-20

0.00	-	28,000	2023-06-24

KEB하나은행	2.50	14,348,000	14,348,000	2024-10-30

소 계	109,181,070	110,936,430

차감: 유동성대체	(27,495,993)	(27,961,613)

합 계	81,685,077	82,974,817

15-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기 잔액	상 환 금 액

2023년 12월	2024년 12월	2025년 12월	2026년 12월	2027년 1월이후

장기차입금	109,181,070	27,495,993	12,549,487	27,396,520	8,840,210	32,898,860

16. 파생상품 16-1 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

통화이자율스왑	KEB하나은행	USD 10,000,000	11,960,000

(단위: USD, 천원)

거래형태	계약처	계약금액	지급/수취 이자율	계약만기일	평가손익

통화이자율스왑	KEB하나은행	USD 10,000,000 / KRW 11,960,000,000	2.5%/LIBOR3M+1%	2024.10.30	2,881,676

연결기업은 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.16-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	2,881,676	2,881,676

파생상품부채	-	-

합 계	2,881,676	2,881,676

17. 기타부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	28,103	28,103

이연수익	10,080	10,080

합 계	38,183	38,183

17-2 당분기 및 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	28,103	-	-	28,103

이연수익	10,080	-	-	10,080

합 계	38,183	-	-	38,183

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	130,477	-	-	130,477

이연수익	34,061	-	-	34,061

합 계	164,538	-	-	164,538

18. 우발채무 및 약정사항18-1 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	2,000,000

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	500,000	500,000

일반시설자금대출	1,800,000	1,800,000

일반시설자금대출	6,736,000	6,736,000

일반시설자금대출	3,000,000	2,450,000

에너지시설자금대출	930,750	930,750

수입 L/C	USD 3,400,000	-

수입 L/C	USD 300,000	-

외담대담보대출(주1)	3,000,000	687,715

통화선도	USD 300,000	-

KDB산업은행	당좌대출	1,500,000	-

일반자금대출	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

일반자금대출	1,600,000	1,600,000

일반시설자금대출	3,499,860	3,499,860

일반시설자금대출	51,790,910	51,790,910

일반시설자금대출	4,500,000	3,937,500

KEB하나은행	당좌대출	1,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	2,900,000

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출(주2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출	5,000,000	5,000,000

외담대담보대출(주1)	3,000,000	261,740

통화이자율스왑	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	-

일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

외담대담보대출(주1)	1,500,000	93,119

기업은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	500,000	500,000

일반시설자금대출	306,000	109,000

국민은행	에너지시설자금대출	1,879,050	1,879,050

LG생활건강	일반자금대출	200,000	200,000

(주1) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행과 7,500,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 1,042,574 천원 입니다.(주2) 당분기말 현재 연결기업은 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

18-2 기술계약현황

당분기말 현재 연결기업이 체결중인 기술도입계약의 내용과 당기 및 전기 중 제품제조원가로 인식한 기술도입수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기술제공자	기술도입내용	당분기	전분기

NIHON YAMAMURA GLASS Co. Ltd	유리병 제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입(주1)	-	-

일본크라운코크㈜ 및 Silgan Holdings. Inc	병마개 생산을 위한 기술 및 용역 도입	48,889	52,025

(주1) 당분기말 현재 COVID-19로 인하여 무기한 중단되었던 연결기업이 체결 중인 기술도입계약의 효력이 상호 합의 하에 2022년 7월 1일부로 재개되었습니다.

18-3 담보제공내역당분기말 현재 연결기업 소유 기계장치 등의 일부분이 신한은행, 기업은행에 담보제공(채권최고액 각각 21,961,200천원, 1,909,000천원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업은 방치폐기물처리 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 1,310,862천원, 414,856천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18-5 미회수수표 및 미교환어음당분기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 연결기업은 국민은행으로부터 교부받았던 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며 제권판결을 신청하였습니다. 한편 당분기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금당분기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	579,559	169,361

기타자본잉여금	1,512,709	1,646,450

합 계	14,426,001	14,149,545

19-3 연결기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,590,458)	(2,718,911)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바없습니다.

19-4 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	504,685	439,414

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(6,453,619)	(6,282,474)

지분법자본변동	290,579	(187,014)

해외사업환산손익	115,545	318,579

합 계	(5,542,810)	(5,711,495)

19-5 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,922,041	2,816,805	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	16,622,144	18,897,180

합 계	73,622,828	75,792,628

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출당분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	23,272,493	-	32,831,140	4,673,061	60,776,694

상품매출	-	78,019	548,666	-	626,685

소 계	23,272,493	78,019	33,379,805	4,673,061	61,403,378

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	23,272,493	78,019	33,279,537	4,673,061	61,303,110

기간에 걸쳐 인식	-	-	100,268	-	100,268

소 계	23,272,493	78,019	33,379,805	4,673,061	61,403,378

3) 지리적 시장:

국내	23,161,233	78,019	30,690,666	4,673,061	58,602,979

해외	111,260	-	2,689,139	-	2,800,399

소 계	23,272,493	78,019	33,379,805	4,673,061	61,403,378

합 계	23,272,493	78,019	33,379,805	4,673,061	61,403,378

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	19,275,724	-	27,830,200	8,285,236	55,391,160

상품매출	19,757	77,383	1,024,203	-	1,121,342

소 계	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	56,512,502

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	56,512,502

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	56,512,502

3) 지리적 시장:

국내	19,248,233	77,383	27,067,631	8,285,236	54,678,483

해외	47,248	-	1,786,771	-	1,834,019

소 계	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	56,512,502

합 계	19,295,481	77,383	28,854,403	8,285,236	56,512,502

20-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	53,358,761	46,438,294

상품매출원가	469,130	842,845

합 계	53,827,891	47,281,138

20-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,338,132	2,366,488

퇴직급여	139,594	164,773

복리후생비	483,515	350,107

여비교통비	215,813	74,112

사무실관리비	4,915	5,930

사무비	34,819	17,846

임차료	14,555	14,591

세금과공과	43,724	39,700

감가상각비	93,357	96,951

사용권감가상각비	38,593	38,064

무형자산상각비	447,252	444,466

보험료	14,348	16,539

광고선전비	63,301	57,795

접대비	173,801	184,909

운반비	1,722,551	1,509,728

차량유지비	57,113	54,062

소모품비	10,423	5,991

포장비	626,350	1,567,128

통신비	25,558	23,508

용역비	59,987	49,087

지급수수료	527,409	469,827

판매촉진비	19,377	25,292

경상개발비	308,877	264,845

대손상각비	28,534	(1,480)

잡비	35,257	28,194

기타	82,139	99,946

합 계	7,609,292	7,968,401

20-4 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	87,707	53,550

배당금수익	2,002	1,302

금융수익 합계	89,709	54,852

금융비용:

이자비용	1,224,654	590,919

금융비용 합계	1,224,654	590,919

20-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	63,030	31,473

수수료수익	9,305	14,454

임대료수익	3,660	3,660

정부보조금수익	78,923	-

잡이익	295,778	480,778

합 계	450,696	530,365

20-6 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	158,623	7,091

외화환산손실	331,238	8,146

기타의대손상각비	406,597	-

유형자산처분손실	8	-

무형자산처분손실	-	1,510

재고자산폐기손실	-	79,327

기부금	56,550	33,250

재해손실	90	-

잡손실	2,086	18,975

합 계	955,192	148,298

20-7 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	2,924,623	(2,235,851)

원재료등의 사용	26,923,186	25,223,147

상품의 판매	469,130	875,059

종업원급여	9,696,129	9,495,626

감가상각비	3,831,879	3,433,581

사용권감가상각비	99,409	94,890

무형자산상각비	450,272	446,836

광고선전비	63,301	104,744

운반비	1,865,969	1,531,874

임차료	167,571	409,769

전력비	2,459,195	1,776,483

소모품비	633,852	519,908

수선비	1,359,936	1,398,764

포장비	1,080,684	2,343,255

용역비	3,163,784	4,788,968

기타	6,248,263	5,042,487

합 계	61,437,184	55,249,539

21. 주당손익

21-1 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분당기순이익 (가)	(1,457,483)천원	1,792,383천원

가중평균유통보통주식수 (나)	812,630	809,500

주당순이익(손실) (가/나)	(1,794)원	2,214원

21-2 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	1,000,000	92	92,000,000

자기주식	(190,500)	60	(11,430,000)

(181,500)	32	(5,808,000)

합 계	74,762,000

가중평균유통보통주식수	812,630

(2) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	1,000,000	92	92,000,000

자기주식	(190,500)	92	(17,526,000)

합 계	74,474,000

가중평균유통보통주식수	809,500

당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 특수관계자 공시22-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

관계기업	우천개발(주)

기타	(주)금비비앤피, (주)명미인터내셔널

22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기	전분기

관계기업	우천개발(주)	이자수익	1,171	819

미수수익	-	345

스크랩매출	777,456	623,991

잡이익	20,745	3,600

기타	(주)금비비앤피	상품매출	242	-

상품매입	84,342	-

지급수수료	9,288	7,008

지급임차료	7,500	7,500

임대료수익	3,660	3,660

수수료수익	9,305	14,454

접대비	11,291	26,335

복리후생비등	425	3,943

교육훈련비	-	60

(주)명미인터내셔널	원재료매입	7,800	6,432

운반비	1,588,320	1,388,692

이자수익	5,293	-

22-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기말	전기말

관계기업	우천개발(주)	단기대여금	130,000	130,000

미수금	7,607	4,819

기타	(주)금비비앤피	미수금	4,754	4,754

매입채무	56,288	48,048

미지급금	14,183	8,731

리스부채	48,583	54,418

(주)명미인터내셔널	매입채무	2,491	1,936

미지급금	505,645	621,428

단기대여금	500,000	500,000

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업을 포함한 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	839,054	816,268

퇴직급여	31,866	28,285

합 계	870,920	844,552

23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금, 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본정책으로 하고 있습니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 99,826,910천원(전기말: 96,682,911천원)입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(190,000)	190,000	(46,000)	46,000

유동성장기차입금	(216,660)	216,660	(214,493)	214,493

장기차입금	(591,609)	591,609	(606,642)	606,642

합 계	(998,269)	998,269	(867,135)	867,135

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP, 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	4,956,532	50,105	6,281,413	63,498	1,639,120	50,105	2,351,809	71,891

EUR	3,142	123,511	4,245	166,888	3,142	118,236	4,427	166,575

JPY	-	33,048,000	-	315,007	-	21,744,000	-	202,898

AUD	646	-	555	-	646	-	642	-

합 계	6,286,213	545,393	2,356,878	441,363

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	621,791	(621,791)	394,777	(394,777)

EUR	(16,264)	16,264	(8,352)	8,352

JPY	(31,501)	31,501	(51,182)	51,182

AUD	55	(55)	56	(56)

GBP	-	-	(27,878)	27,878

합 계	574,082	(574,082)	307,420	(307,420)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결기업의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결기업의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	1,988,439	(1,988,439)	1,880,101	(1,880,101)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편,연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	40,262,177	(530,464)	39,731,713	41,674,462	(95,332)	41,579,130

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합계

이자부차입금	12,255,947	28,044,587	79,718,047	10,162,490	130,181,070

기타채무 (주1)	31,670,207	-	493,637	-	32,163,844

리스부채	88,846	266,537	346,661	-	702,044

합 계	44,014,999	28,311,124	80,558,345	10,162,490	163,046,958

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합계

이자부차입금	13,255,360	22,006,253	55,846,497	35,426,251	126,534,361

기타채무 (주1)	30,504,529	-	439,684	-	30,944,212

리스부채	98,458	295,375	426,833	-	820,666

합 계	43,858,347	22,301,628	56,713,013	35,426,251	158,299,239

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	178,928,517	173,724,376

자 본	132,264,451	133,589,518

부채비율	135.28%	130.04%