금비 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제49 (당)기 분기: 2020년 10월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제48 (전)기 : 2019년 10월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 금비

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 당사는 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 고기영 외 특수관계인 이 5 6.48 % 의 지분 을 소유하고 있습니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준

당사는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

당사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 ‘기준서’)는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다..

2) 기업회계기준서 제1103호 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 ‘리스’: 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 ‘농립어업’: 공정가치 측정

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문

당사는 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.4-1 영업부문별 정보당기와 전기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유리사업	화장품사업	합계	유리사업	화장품사업	합계

총매출액	59,297,365	2,783,042	62,080,407	50,673,614	5,891,216	56,564,831

영업이익	3,724,255	(485,695)	3,238,561	(1,554,562)	(523,666)	(2,078,227)

당기순이익	4,233,556	(386,643)	3,846,913	(674,547)	(495,486)	(1,170,032)

총자산	161,122,176	1,237,510	162,359,687	150,865,237	1,532,139	152,397,375

총부채	76,591,677	689,021	77,280,698	69,770,111	894,798	70,664,909

4-2 지역별 정보당기와 전기 중 당사의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	61,823,289	257,118	62,080,407	55,399,524	1,165,307	56,564,831

영업이익	3,225,705	12,856	3,238,561	(2,136,493)	58,265	(2,078,227)

당기순이익	3,841,770	5,142	3,846,913	(1,193,338)	23,306	(1,170,032)

총자산	162,359,687	-	162,359,687	152,397,375	-	152,397,375

총부채	77,280,698	-	77,280,698	70,664,909	-	70,664,909

4-3 주요 고객에 대한 의존도

당기와 전기의 당사의 수익금액 중 전체 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	영업부문	당분기	전분기

수입금액	비율	수입금액	비율

(주)무학	유리사업	6,609,134	10.6%	4,352,463	7.69%

㈜하이트진로산업	유리사업	8,229,069	13.3%	4,402,892	7.78%

골든블루	유리사업	5,112,365	8.2%	6,930,091	12.25%

5. 범주별 금융상품 5-1 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	10,510,352	-	-	9,926,581	-

매출채권	-	17,813,983	-	-	15,956,234	-

미수금	-	534,955	-	-	110,332	-

미수수익	-	880,967	-	-	-	-

소 계	-	29,740,257	-	-	25,993,147	-

비유동자산:

장기금융자산	-	13,000	-	-	13,000	-

장기투자증권	-	700	3,003,191	104,079	700	2,722,477

장기기타채권	-	133,726	-	-	193,726	-

장기대여금	-	160,000	-	-	-	-

소 계	-	307,426	3,003,191	104,079	207,426	2,722,477

합 계	-	30,047,683	3,003,191	104,079	26,200,573	2,722,477

5-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	8,218,354	4,672,122

미지급금	7,858,279	7,499,042

단기차입금	5,000,000	5,000,000

미지급비용	830,106	936,955

유동성장기부채	23,581,752	24,374,343

유동성리스부채	125,366	148,984

소 계	45,613,857	42,631,446

비유동부채:

예수보증금	6,062,665	6,062,065

장기차입금	13,881,481	14,269,407

리스부채	318,248	324,224

소 계	20,262,394	20,655,696

합 계	65,876,250	63,287,142

5-3 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	16,829	-	-	16,829

배당금수익	-	-	887,321	-	887,321

이자비용	-	-	-	(589,552)	(589,552)

외화관련손익	-	(1,782)	-	149	(1,634)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-	-

대손상각비	-	(1,289)	-	-	(1,289)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	351,962	-	351,962

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	96,785	-	96,785

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	20,366	-	-	20,366

배당금수익	-	-	78,515	-	78,515

이자비용	-	-	-	(697,211)	(697,211)

외화관련손익	-	30,693	-	(8,748)	21,945

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(21,604)	-	-	-	(21,604)

대손상각비	-	(686)	-	-	(686)

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(476,849)	-	(476,849)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치보고기간 종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,510,352	10,510,352	9,926,581	9,926,581

매출채권	17,813,983	17,813,983	15,956,234	15,956,234

미수금	534,955	534,955	110,332	110,332

미수수익	880,967	880,967	-	-

장기금융자산	13,000	13,000	13,000	13,000

기타포괄-공정가치측정 금융자산	3,003,191	3,003,191	2,722,477	2,722,477

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	104,079	104,079

상각후원가측정 금융자산	700	700	700	700

장기기타채권	133,726	133,726	193,726	193,726

대여금	160,000	160,000

합 계	33,050,874	33,050,874	29,027,129	29,027,129

금융부채:

매입채무	8,218,354	8,218,354	4,672,122	4,672,122

미지급금	7,858,279	7,858,279	7,499,042	7,499,042

미지급비용	830,106	830,106	936,955	936,955

차입금(장ㆍ단기포함)	42,463,232	42,463,232	43,643,750	43,643,750

예수보증금	6,062,665	6,062,665	6,062,065	6,062,065

합 계	65,432,636	65,432,636	62,813,935	62,813,935

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정 금융자산	3,003,191	-	-	3,003,191

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정 금융자산	2,722,477	-	-	2,722,477

당기손익-공정가치측정 금융자산	104,079	-	-	104,079

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

5-6 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	13,000	13,000	당좌개설보증금

6. 매 출 채 권 및 수취채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	17,850,502	(36,519)	17,813,983	-	-	-

미수금	548,410	(13,455)	534,955	-	-	-

미수수익	880,967	-	880,967	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	160,000	-	160,000

합 계	19,279,879	(49,974)	19,229,905	293,726	-	293,726

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	15,994,042	(37,808)	15,956,234	-	-	-

미수금	123,787	(13,455)	110,332	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	193,726	-	193,726

합 계	16,117,829	(51,263)	16,066,566	193,726	-	193,726

6-2 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(51,263)	(52,159)

설정	-	(686)

환입	1,289	-

기말	(49,974)	(52,845)

6-3 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	17,518,493	259,900	103	35,487	36,519	17,850,502

기타채권(주1)	1,709,648	-	-	-	13,455	1,723,103

합 계	19,228,141	259,900	103	35,487	49,974	19,573,605

(주1) 미수금 및 보증금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하

매출채권	15,946,430	9,804	37,808	15,994,042

기타채권(주1)	304,058	-	13,455	317,513

합 계	16,250,488	9,804	51,263	16,311,555

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

7. 기 타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	519,827	293,936

선급비용	221,334	218,992

반품회수권	238,612	170,355

선급법인세	-	32,035

합 계	979,773	715,317

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	850,782	-	850,782

제품	7,411,855	(119,862)	7,291,993

재공품	272,812	-	272,812

원부재료	534,914	-	534,914

저장품	142,605	-	142,605

미착품	-	-	-

합 계	9,212,968	(119,862)	9,093,107

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	943,112	-	943,112

제품	8,183,001	(142,335)	8,040,666

재공품	272,812	-	272,812

원부재료	648,579	-	648,579

저장품	157,929	-	157,929

미착품	-	-	-

합 계	10,205,434	(142,335)	10,063,098

한편, 당분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 22,474천원(전분기 : 49,305천원) 입니다.

9. 장기투자증권 9-1 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품 :

상장주식	-	-	3,003,191	104,079	-	2,722,477

채무상품 :

국공채	-	700	-	-	700	-

합 계	-	700	3,003,191	104,079	700	2,722,477

9-2 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.064%	347,988	226,796	226,796	207,086

신한지주	0.001%	282,111	187,475	187,475	138,166

미래에셋대우(주)	0.020%	2,866,281	1,471,428	1,471,428	1,265,487

하이트진로	0.020%	896,330	500,055	500,055	491,913

하이트홀딩스(주)	0.040%	339,816	111,345	111,345	111,345

엘앤에프	-	-	-	-	114,126

동국S	-	-	-	-	58,240

TCC스틸	0.390%	304,260	365,617	365,617	283,738

웅진홀딩스	0.110%	362,064	140,477	140,477	52,377

맵스리얼티1	-	-	-	-	104,079

합 계	-	5,398,849	3,003,191	3,003,191	2,826,556

9-3 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	금강B	0.03%	11,978	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	12,678	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,827,256	2,488,362

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	548,019	(611,345)

처분	(371,384)	-

당기손익으로 인식한 평가손익	-	(21,604)

기말	3,003,891	1,855,414

9-5 당분기 및 전분기 중 장기투자증권 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(2,858,869)	(3,220,637)

회계정책 변경효과	-	-

평가	548,019	(611,345)

처분	(96,785)	-

기말	(2,407,635)	(3,831,982)

법인세효과	529,680	843,036

법인세효과 차감 후	(1,877,956)	(2,988,946)

10. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼화왕관 주식회사	대한한국	60.67	63,261,445	59.59	62,504,938

합 계	63,261,445	62,504,938

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	62,504,938	64,170,592

취득	756,508	-

처분	-	-

기말	63,261,445	64,170,592

11. 유형자산

11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	13,030,401	(7,229,430)	-	5,800,972

구축물	4,513,324	(3,168,746)	-	1,344,578

기계장치	79,204,709	(64,622,831)	(1,832)	14,580,046

차량운반구	201,556	(201,556)	-	-

공기구비품	13,277,529	(11,539,231)	(56,725)	1,681,572

건설중인자산	12,110,453	-	-	12,110,453

합 계	138,317,244	(86,761,795)	(58,557)	51,496,892

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	13,030,401	(6,912,043)	-	6,118,358

구축물	4,442,794	(3,068,874)	-	1,373,921

기계장치	79,020,995	(62,041,244)	-	16,979,751

차량운반구	201,556	(183,984)	-	17,572

공기구비품	12,549,719	(10,914,715)	(7,898)	1,627,105

건설중인자산	6,070,569	-	-	6,070,569

합 계	131,295,307	(83,120,859)	(7,898)	48,166,549

11-2 순장부금액의 변동내역 당분기 및 전분기 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	감가상각비	기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	15,979,271

건물	6,118,358	-	-	-	(317,387)	5,800,972

구축물	1,373,921	-	-	70,530	(99,873)	1,344,578

기계장치	16,979,751	113,000	(1,987)	70,713	(2,581,432)	14,580,046

차량운반구	17,572	-	-	-	(17,572)	-

공기구비품	1,627,105	657,309	(53,511)	70,501	(619,832)	1,681,572

건설중인자산	6,070,569	6,251,628	-	(211,744)	-	12,110,453

합 계	48,166,549	7,021,937	(55,498)	-	(3,636,096)	51,496,892

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	감가상각비	전분기

토지	15,932,752	-	-	-	-	15,932,752

건물	6,541,656	-	-	-	(317,473)	6,224,183

구축물	635,647	6,700	-	219,102	(69,640)	791,809

기계장치	18,380,783	108,320	-	1,108,399	(2,614,617)	16,982,885

차량운반구	41,002	-	-	-	(17,572)	23,430

공기구비품	1,714,898	501,999	-	-	(605,514)	1,611,383

건설중인자산	3,630,792	4,805,139	-	(1,327,501)	-	7,108,430

사용권자산	-	269,404	-	-	(61,191)	208,213

합 계	46,877,531	5,691,562	-	-	(3,686,008)	48,883,085

11-3 보험가입 내역 당분 기 현재 당사는 유형자산에 대하여 롯데손해보험(주 )와 현대화재해상보험(주) 등에 부보금액 63,698,000천원의 화재보험에 가입하고 있으며 동 부보금액 중 13,607,766천원은 당사의 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또 한, 당사는 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

11-4 차입원가의 자본화 당분기 자본화된 차입원가는 75,738천원(전분기: 50,661천원) 이 며, 자본화이자율은 1.05 %입니다.

12. 무형자산 12-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

공업소유권	142,995	(135,560)	-	7,435

회원권	1,783,323	-	(119,627)	1,663,697

기타의 무형자산	306,600	(306,600)	-	-

합 계	2,232,919	(442,160)	(119,627)	1,671,132

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

공업소유권	142,995	(133,521)	-	9,474

회원권	1,783,323	-	(119,627)	1,663,697

기타의 무형자산	306,600	(281,833)	-	24,767

합 계	2,232,919	(415,354)	(119,627)	1,697,938

12-2 당분기 및 전분기 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	상각비	기말

공업소유권	9,474	(2,039)	7,435

회원권	1,663,697	-	1,663,697

기타의 무형자산	24,767	(24,767)	-

합 계	1,697,938	(26,806)	1,671,132

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	기말

공업소유권	7,134	7,045	(3,987)	10,192

회원권	1,663,697	-	-	1,663,697

기타의 무형자산	101,417	-	(57,487)	43,929

합 계	1,772,248	7,045	(61,475)	1,717,818

12-3 온실가스배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차 계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도 분	81,305	2021년도분	79,867

2016년도분	56,032	2019년도 분	81,305	2022년도분	79,867

2017년도분	64,520	2020년도 분	81,305	2023년도분	79,867

-	-	-	-	2024년도분	79,119

-	-	-	-	2025년도분	79,119

합 계	178,735	합 계	243,915	합계	397,839

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,984	-

정부제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	85,852	-	79,868	-	79,868	-	79,120	79,120	-	403,828	-

13. 사용권자산 및 리스부채

13-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	93,842	(11,730)	82,112

차량운반구	607,293	(258,626)	348,668

합 계	701,136	(270,356)	430,780

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	23,561	(18,849)	4,712

차량운반구	607,293	(147,786)	459,507

합 계	630,855	(166,635)	464,220

13-2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기 말

건물	4,712	93,842	(16,443)	82,112

차량운반구	459,507	-	(110,840)	348,668

합 계	464,220	93,842	(127,282)	430,780

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기 말

건물	-	23,561	(14,137)	9,424

차량운반구	-	245,843	(47,054)	198,789

합 계	-	269,404	(61,191)	208,213

13-3 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	473,207	93,842	13,705	(137,141)	443,614

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	회계정책변경	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	-	269,404	6,802	(64,911)	211,296

13-4 보고기간 종료일 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	177,826	163,896

1년 초과 2년 이내	165,731	157,844

2년 초과 3년 이내	111,540	109,403

3년 초과 4년 이내	12,600	12,471

소 계	467,697	443,614

차감: 현재가치 조정금액	(24,083)	-

리스부채의 현재가치	443,614	-

14. 차입금 14-1 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말
연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	산업은행	1.87	5,000,000	5,000,000

14-2 장기차입금 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	1.75	2,047,650	2,606,100	2024-03-15

우리은행	1.50	-	626,850	2021-06-15

1.75	184,200	368,400	2022-03-15

국민은행	1.75	1,681,000	1,681,000	2026-09-15

1.75	687,000	687,000	2027-06-15

시설자금	신한은행	2.24	2,272,000	2,650,667	2024-02-27

3.17	4,591,582	3,273,964	2026-11-15

산업은행	2.05	7,000,000	7,000,000	2021-08-07

2.05	1,000,000	1,000,000	2021-08-07

2.79	2,317,800	2,665,470	2026-05-19

2.43	1,721,400	1,979,610	2026-05-19

2.76	960,600	1,104,690	2026-05-19

국민은행	2.08	-	3,000,000	2020-11-15

2.63	-	4,000,000	2020-10-18

우리은행	2.19	3,000,000	-	2021-11-16

2.05	4,000,000	-	2021-10-19

하나은행	2.07	1,000,000	1,000,000	2021-10-28

일반차입금	우리은행	1.93	5,000,000	5,000,000	2021-10-15

소 계	37,463,232	38,643,750

차감: 유동성대체	(23,581,752)	(24,374,343)

합 계	13,881,481	14,269,407

14-3 장기차입금의 상환계획

당분기 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	상환계획

2022년 06월	2023년 06월	2024년 06월	2025년 06월	2025년 06월이후

장기차입금	37,463,232	23,581,752	4,709,460	3,707,660	2,391,876	3,072,484

15 . 파생상품 15-1 당분기 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

15-2 보고기간종료일 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 없습니다. 16. 기타유동부채16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역 및 관련 반품제품회수권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	568,020	342,947

이연수익	37,905	43,102

합 계	605,925	386,049

16-2 당분기와 전기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	342,947	568,020	(342,947)	568,020

이연수익	43,102	-	(5,197)	37,905

합 계	386,049	568,020	(348,144)	605,925

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	119,487	240,225	(119,487)	240,225

이연수익	35,107	5,316	-	40,424

합 계	154,594	245,541	(119,487)	280,648

17. 중요한 소송사건 당분기 현재 당사의 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용	소송가액(천원)	진행상황

주식회사금비	대한민국	채무부존재확인	8,601,682	채무부존재 소송에 대한 상고 진행

당분기 현재 당사는 상기 소송과 관련하여 9,579,681천원(전 기말: 9 ,365,228 천원)을 충당부채로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 현재 당사는 패소한 소송과 관련하여 한국철도시설공단에 당사소유 토지 및 건물 중 5,791,539 천원이 가압류되어 있습니다. 당사는 해당 소송과 연계하여, 보증 채무이행 기간을 확정하기 위한 "채무부존재확인"소송을 2019년 6월에 제기하였으며, 2021년 6월 3일 2심 판결을 받았으며 이후 2021년 7월 12일 해당 소송에 상고를 하였으며 이후 관련절차를 진행 중에 있습니다.

18. 우발채무 및 약정사항 18-1 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

일반자금대출	5,000,000	-

외담대담보대출	3,000,000	1,755,967

일반자금대출	7,000,000	4,591,582

수입 L/C	USD 3,400,000	-

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	-

우리은행	당좌대출	800,000	-

일반자금대출	1,900,000	-

18-2 기술계약현황 당분기 현재 당사가 체결중인 기술도입계약의 효력이 COVID-19로 인하여 상호 합의하에 무기한 중단되었습니다. - 기술제공자 : NIHON YAMAMURA GLASS Co., Ltd. - 기술도입내용 : 유리병제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입 - 기술계약 효력 중단 사유 : 코로나 바이러스(COVID-19)인해 용역 등 인적 교류의 어려움 상기 계약과 관련하여 당분기 중 비용(제품제조원가)으로 계상된 기술도 입수수료 는 없습니다 (전분기: 125,472천원)입니다.

18-3 담보제공내역 당분기 현재 당사의 당좌차 월 한도약정 등과 관련하여 당사 소유 토지 및 건물의 대부분이 우리은행 (채권최고 액 14,853,000 천원) 및 산업은행 (채권최고 액 2,300,000 천원) 에 담보제공 되어 있습니다. 또한 당사 소유 기계장치 등의 일부분이 우리은행 및 신한은행에 담보제공(채권최고액 각각 6,500,000천원 및 1 3,561,200천 원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증

당분기 현재 당사는 방치폐기물처리등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 574,830천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18-5 미회수수표당분기 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 당사는 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며 당분기 이후에 제권판결을 신청할 예정입니다.

19. 자본 19-1 보통주 자본금당분기 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 자본잉여금당분기 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	169,361	169,361

합 계	12,503,094	12,503,094

19-3 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,718,911)	(2,718,911)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19 -4 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,877,956)	(2,229,918)

19-5 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,687,285	2,557,765	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	15,406,833	12,783,461

합 계	72,172,761	69,419,869

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준 비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002 회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출 당분기와 전분기 중 당사의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액	59,297,365	2,783,042	62,080,407

고객과의 계약에서 인식한 수익	59,297,365	2,783,042	62,080,407

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	59,200,927	-	59,200,927

상품매출	96,438	2,783,042	2,879,480

소 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	59,297,365	2,783,042	62,080,407

3) 지리적 시장

국내	59,040,246	2,783,042	61,823,289

해외	257,118	-	257,118

소 계	59,297,365	2,783,042	62,080,407

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액	35,800,823	3,751,436	39,552,259

고객과의 계약에서 인식한 수익	35,800,823	3,751,436	39,552,259

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	49,652,688	-	49,652,688

상품매출	1,020,926	5,891,216	6,912,142

소 계	50,673,614	5,891,216	56,564,831

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	50,673,614	5,891,216	56,564,831

3) 지리적 시장

국내	49,508,307	5,891,216	55,399,524

해외	1,165,307	-	1,165,307

소 계	50,673,614	5,891,216	56,564,831

20-2 매출원가 당 분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 반 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	16,474,620	43,105,216	12,182,531	38,412,007

상품매출원가	107,641	2,406,663	1,738,910	5,626,317

합 계	16,582,260	45,511,878	13,921,441	44,038,324

20-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	763,520	2,341,939	831,332	2,700,532

퇴직급여	29,039	112,791	75,994	159,142

복리후생비	259,780	714,980	259,497	850,277

여비교통비	33,819	110,291	37,914	205,479

임차료	2,393	10,390	3,920	24,789

세금과공과	12,773	138,404	7,119	38,343

감가상각비	45,259	140,069	47,072	141,454

무형자산상각비	1,093	26,806	20,526	61,475

수선비	3,080	8,267	38,204	65,969

보험료	8,328	23,535	11,443	27,155

광고선전비	51,432	222,052	48,333	288,003

접대비	50,785	172,356	37,398	220,925

운반비	893,374	3,003,728	702,942	2,467,740

차량유지비	13,799	40,674	18,285	51,994

소모품비	16,655	74,179	16,085	58,327

교육훈련비	909	11,761	6,146	17,482

포장비	1,746,030	4,765,310	1,670,516	5,819,876

도서비	3,676	14,074	3,703	15,450

통신비	15,211	47,611	13,725	42,714

지급수수료	240,687	913,810	610,591	1,029,853

판매촉진비	11,816	56,969	23,358	77,333

경상개발비	18,780	216,670	8,558	65,026

시장조사비	115	115	174	435

수도광열비	7,147	30,485	9,031	34,201

대손상각비(환입)	-	(1,289)	-	686

용역비	38,896	121,941	39,271	134,507

잡비	7,815	12,051	3,148	5,566

합 계	4,276,212	13,329,968	4,544,284	14,604,734

20-4 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	3,999	16,829	4,998	20,366

배당금수익	-	887,321	138	1,002,101

당기손익-공정가치측정금융자산
평가이익	-	-	-	-

합 계	3,999	904,150	5,136	1,022,467

금융비용:

이자비용	193,592	589,552	234,372	697,211

당기손익-공정가치측정금융자산
평가손실	-	-	-	21,604

합 계	193,592	589,552	234,372	718,815

20-5 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	352	13,986	40,125	43,867

외화환산이익	(100)	-	(686)	-

기타의대손충당금환입	-	-	-	-

수수료수익	223,930	434,507	197,261	367,907

임대료수익	84,885	250,972	81,201	243,602

국고보조금수익	(5,905)	164,137	-	-

잡이익	457,003	748,645	110,137	426,269

합 계	760,165	1,612,247	428,038	1,081,645

20-6 기타영업외비용 당 분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,277	15,619	10,782	21,921

외화환산손실	(12,550)	-	(31,385)	-

장기투자증권처분손실	-	6,553	-	-

기부금	3,750	24,750	4,750	31,750

잡손실	1,642	254,303	124,649	384,849

합 계	(5,881)	301,225	108,796	438,520

20-7 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,030,331	(2,660,537)

원재료등의 사용	17,705,708	17,363,913

상품의 판매	2,406,663	5,626,317

종업원급여	11,375,773	11,387,722

감가상각비	3,636,096	3,624,817

사용권자산감가상각비	127,282	61,191

무형자산상각비	26,806	61,475

광고선전비	222,052	288,003

수선비	1,106,547	878,155

운반비	3,172,850	2,616,549

임차료	100,225	107,866

전력비	2,896,079	2,579,117

소모품비	1,348,701	1,302,524

용역비	3,444,970	3,362,933

포장비	1,366,560	1,504,399

기타	8,875,205	10,538,613

합 계	58,841,846	58,643,058

21. 주당손 익

주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익 (가)	524,534,271	3,846,912,818	(1,329,565,798)	(1,170,032,313)

가중평균유통보통주식수 (나)	809,500	809,500	809,500	809,500

주당순이익 (가/나)	648	4,752	(1,642)	(1,445)

한편, 당사는 당분기말 및 전분기말 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 22-1 당분기 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

종속기업	삼화왕관 주식회사, (주)신우(주1), Samwha Crown USA Inc.(주1)

기타	(주)금비화장품, (주)명미인터내셔널, 우천개발주식회사

(주1) 삼화왕관 주식회사의 종속기업입니다.

22-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당 분 기	전 분 기

종속기업	삼화왕관 주식회사	상품매출	19,652	21,595

수수료수익	228,059	240,698

배당금	829,590	923,586

임대료수익	220,334	212,965

(주)신우	상품매출	-	29

수수료수익	55,948	69,890

기타	(주)금비화장품	상품매출	12,156	40,023

상품매입	2,161,966	4,516,643

지급수수료	20,724	24,052

지급임차료	21,000	18,000

임대료수익	30,637	30,637

수수료수익	51,913	57,319

접대비	24,340	41,933

잡이익	238	788

복리후생비 등	17,121	16,858

(주)명미인터내셔널	상품매출	990	990

원재료매입	17,223	19,513

운반비	2,970,549	2,430,769

22-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

종속기업	삼화왕관 주식회사	매출채권	550	21,207

미수금	175,151	43,781

미수수익	829,590	-

예수보증금	6,000,000	6,000,000

(주)신우	미수금	36,183	6,612

기타	(주)금비화장품	매출채권	-	4,362

미수금	33,533	7,159

매입채무	-	759,408

미지급금	10,539	16,315

(주)명미인터내셔널	매입채무	1,982	2,284

미지급금	318,025	446,357

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,196,827	1,157,948

23. 재무위험관리의 목적 및 정책 당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험 은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금 은 27,863 ,582 천원(전기말: 14,186 ,321천원)입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당 분 기	전 분 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	-	-	(10,000)	10,000

유동성장기차입금	(222,165)	222,165	(7,573)	7,573

장기차입금	(56,471)	56,471	(145,460)	145,460

합 계	(278,636)	278,636	(163,033)	163,033

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, AUD, GBP)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	346,921	-	328,525	-

EUR	7,279	128,929	-	63,329

AUD	664	-	586,683	-

GBP	-	-	-	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	39,202	(39,202)	38,552	(38,552)

EUR	(16,355)	16,355	(8,672)	8,672

AUD	56	(56)	48,772	(48,772)

GBP	-	-	-	-

합 계	22,903	(22,903)	78,652	(78,652)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당기와 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	300,319	(300,319)	282,656	(282,656)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권 당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	19,573,605	(49,974)	19,523,631	16,311,555	(51,263)	16,260,292

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	8,876,217	20,521,195	12,385,222	680,598	42,463,232

기타채무(주1)	16,906,739	-	6,062,665	-	22,969,404

리스부채	46,214	79,152	318,248	-	443,614

합 계	25,829,169	20,600,347	18,766,135	680,598	65,876,250

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	13,706,490	15,667,853	12,124,294	2,145,113	43,643,750

기타채무(주1)	13,108,119	-	6,062,065	-	19,170,184

리스부채	44,714	119,740	339,583	-	504,037

합 계	26,859,323	15,787,593	18,525,942	2,145,113	63,317,971

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	77,280,698	73,726,339

자 본	85,078,989	81,974,135

부채비율	90.83%	89.94%