금비 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 53 기 3분기 2024년 10월 1일부터 2025년 06월 30일까지
제 52 기 3분기 2023년 10월 1일부터 2024년 06월 30일까지
주식회사 금비

1. 일반사항주식회사 금비(이하 "당사")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 당사는 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

고기영	117,681	11.77

고병헌	85,795	8.58

기타 특수관계인	366,647	36.66

자기주식	181,500	18.15

기타/소액주주	248,377	24.84

합 계	1,000,000	100.00

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 별도재무제표는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법,기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법 또는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당사가 당기부터 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다.해당 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 회사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다.당사는 동 개정사항에 따라 공급자금융약정에 대하여 주석 5에 추가 공시하였습니 다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 동 개정사항은 가상자산을 직접 보유하는 경우, 고객 대신 보유하는 경우, 발행하는 경우에 가상자산 보유ㆍ발행에 따른 회사의 회계정책, 재무제표에 미치는 영향 등 재무제표 이용자에게 중요한 정보를 공시하도록 규정하고 있습니다.동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

· 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

· 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는현금흐름 관련 규정 명확화

· 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익정보에 대한 추가 공시

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문당사는 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.

4-1.영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

유리사업	화장품사업	합 계	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액	64,384,585	1,787,180	66,171,765	71,561,138	934,962	72,496,100

영업이익(손실)	(1,122,554)	(504,959)	(1,627,513)	2,144,959	(466,326)	1,678,633

분기순이익(손실)	(722,177)	(432,472)	(1,154,649)	1,916,350	(442,499)	1,473,851

총자산	149,044,132	652,184	149,696,316	151,647,295	462,367	152,109,662

총부채	70,725,833	346,176	71,072,009	71,473,419	235,310	71,708,729

4-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

국내	해외	합 계	국내	해외	합 계

총매출액	65,776,663	395,101	66,171,764	72,238,298	257,803	72,496,101

영업이익(손실)	(1,620,625)	(6,889)	(1,627,514)	1,670,906	7,727	1,678,633

분기순이익(손실)	(1,150,217)	(4,432)	(1,154,649)	1,466,948	6,904	1,473,852

총자산	149,696,316	-	149,696,316	152,109,662	-	152,109,662

총부채	71,072,009	-	71,072,009	71,708,729	-	71,708,729

4-3 주요고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당분기	전분기

수익금액	비율	수익금액	비율

㈜골든블루	유리사업	8,191,418	12.38%	8,946,346	12.34%

㈜롯데칠성	유리사업	6,536,648	9.88%	7,778,417	10.73%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융상품 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	572,328	-	572,328

매출채권	-	17,431,800	-	17,431,800

미수금	-	304,251	-	304,251

단기대여금	-	13,801	-	13,801

소 계	-	18,322,180	-	18,322,180

비유동자산:

장기금융상품	-	12,000	-	12,000

장기투자증권	-	700	4,331,993	4,332,693

장기기타채권	-	283,726	-	283,726

장기대여금	-	100,000	-	100,000

소 계	-	396,426	4,331,993	4,728,419

합 계	-	18,718,606	4,331,993	23,050,599

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-
공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-
공정가치측정
금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	584,483	-	584,483

매출채권	-	17,539,248	-	17,539,248

미수금	-	49,708	-	49,708

유동파생상품자산	1,303,690	-	-	1,303,690

소 계	1,303,690	18,173,439	-	19,477,129

비유동자산:

장기금융상품	-	12,000	-	12,000

장기투자증권	-	700	5,374,221	5,374,921

장기기타채권	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	42,184	-	42,184

소 계	-	188,610	5,374,221	5,562,831

합 계	1,303,690	18,362,049	5,374,221	25,039,960

5-2 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	2,828,027	5,012,291

미지급금(주1)	4,438,784	8,014,241

공급자금융약정부채(주2)	5,317,567	-

미지급비용(주1)	92,248	95,881

단기차입금	30,000,000	18,800,000

미지급배당금	-	-

유동성장기부채	17,540,227	26,069,560

유동성리스부채	89,653	88,564

소 계	60,306,506	58,080,537

비유동부채:

예수보증금	6,069,385	6,069,065

장기차입금	921,450	4,243,287

장기미지급금	75,317	435,227

리스부채	152,127	71,303

소 계	7,218,279	10,818,882

합 계	67,524,785	68,899,419

(주1) 종업원급여와 관련된 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다.(주2) 공급자금융약정부채공급자금융약정은 하나 이상의 금융기관 등이 당사가 공급자에게 지급하여야 할 금액을 지급하고, 당사는 공급자가 지급받은 이후에 해당 약정의 조건에 따라 금융 기관 등에 지급하는 것이 특징입니다. 이러한 약정은 관련 송장의 지급기한보다 당사에 연장된 지급기한을 제공하거나, 당사의 공급자가 대금을 조기에 수취하게 합니다.당사는 2024년 5월 4일에 2025년 5월 4일 종료되는 공급자금융약정을 신한은행과 체결했습니다. 이 약정에 따라 은행은 공급자로부터 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다.

약정으로 다음 사항이 변경되었으며, 이 외의 사항은 해당 공급자에 대한 매입채무의조건과 동일합니다.

·지급기한이 송장 발행일 후 30일에서 60일로 연장됨.·은행이 취득한 매입채무는 해당 공급자로부터 받은 크레딧과 더 이상 상계할 수 없음.

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정부채	송장발행일 후 60일

공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무(동일 사업)	송장발행일 후 0~30일

공급자금융약정 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급기한 범위	당분기말

공급자금융약정부채	5,317,567

금융기관이 공급자에게 대금을 지급한 공급자금융약정 부채	1,072,255

공급자금융약정부채에 영향을 미칠 중요한 사업결합이나 환율 차이는 없었습니다. 당분기에 5,318백만원이 매입채무와 미지급금에서 공급자금융약정 부채로의 비현금변동이 있었습니다.공급자금융약정부채는 단기성으로 장부금액이 공정 가치의 합리적인 근사치로 간주됩니다.당사는 공급자 금융약정을 체결하여 전략적 공급자의 현금흐름을 지원하기로 합의하였습니다. 약정에 따라 은행은 공급자의 특정 매출채권에 대한 권리를 취득합니다. 이 취득 후에 당사는 공급자에게 조기에 직접 대금을 지급할 수 없으며, 해당 채무를 공급자로부터 수령한 채권과 상계할 수 없습니다. 현금흐름표에서 경영진은 은행이 기업을 대신하여 대금을 정산하는 것으로 고려하였습니다. 따라서 은행이 지급한 금액은 영업활동 현금유출과 재무활동 현금유입으로 표시하였습니다. 기업이 후속적으로 은행에 지급하는 경우 재무활동 현금유출로 표시됩니다.

5-3 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	(67,690)	-	-

상각후원가측정금융자산	11,772	-	4,844

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	839,935	843,415	-

합 계	784,017	843,415	4,844

금융부채

상각후원가측정금융부채	746	-	(1,730,109)

합 계	746	-	(1,730,109)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	196,588	-	-

상각후원가측정금융자산	(535)	-	1,605

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	827,761	608,679	-

합 계	1,023,814	608,679	1,605

금융부채

상각후원가측정금융부채	(23,690)	-	(1,906,729)

합 계	(23,690)	-	(1,906,729)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	572,328	572,328	584,483	584,483

매출채권	17,431,800	17,431,800	17,539,248	17,539,248

미수금	304,251	304,251	49,708	49,708

장기금융상품	12,000	12,000	12,000	12,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,331,993	4,331,993	5,374,221	5,374,221

상각후원가측정유가증권	700	700	700	700

보증금	283,726	283,726	133,726	133,726

대여금	113,801	113,801	42,184	42,184

파생상품자산	-	-	1,303,690	1,303,690

합 계	23,050,599	23,050,599	25,039,960	25,039,960

금융부채:

매입채무	2,828,027	2,828,027	5,012,291	5,012,291

미지급금	4,725,270	4,725,270	8,449,468	8,449,468

공급자금융약정부채	5,317,567	5,317,567	-	-

미지급비용	92,248	92,248	95,881	95,881

차입금	48,461,677	48,461,677	49,112,847	49,112,847

예수보증금	6,069,385	6,069,385	6,069,065	6,069,065

리스부채	241,779	241,779	159,867	159,867

합 계	67,735,953	67,735,953	68,899,419	68,899,419

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,331,993	-	-	4,331,993

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	5,374,222	-	-	5,374,222

파생상품자산	-	1,303,690	-	1,303,690

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

5-6 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품자산	-	청산손익	환율

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품자산	1,303,690	청산손익	환율

5-7 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행 외	12,000	12,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권 6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	17,431,800	-	17,431,800	-	-	-

미수금	323,013	(18,761)	304,251	-	-	-

단기대여금	13,801	-	13,801	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	283,726	-	283,726

장기대여금	-	-	-	100,000	-	100,000

합 계	17,768,614	(18,761)	17,749,852	383,726	-	383,726

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	17,539,248	-	17,539,248	-	-	-

미수금	75,122	(25,414)	49,708	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	42,184	-	42,184

합 계	17,614,370	(25,414)	17,588,956	175,910	-	175,910

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(25,414)	(13,455)

당기설정	-	-

당기환입	6,653	-

기말금액	(18,761)	(13,455)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	16,501,912	928,178	-	1,710	-	17,431,800

기타채권(주1)	701,779	-	-	-	18,761	720,540

합 계	17,203,691	928,178	-	1,710	18,761	18,152,340

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	16,718,428	806,767	14,053	-	-	17,539,248

기타채권(주1)	225,618	-	-	-	25,414	251,032

합 계	16,944,046	806,767	14,053	-	25,414	17,790,280

(주1) 미수금, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	301,815	141,875

선급비용	270,327	318,810

기타유동자산	50,848	43,048

당기법인세자산	10,201	-

합 계	633,191	503,733

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

상품	608,166	(163,236)	444,930	471,670	(55,395)	416,275

제품	15,607,947	(588,639)	15,019,308	15,045,481	(358,750)	14,686,731

재공품	352,343	-	352,343	320,925	-	320,925

원부재료	1,036,545	-	1,036,545	1,052,418	-	1,052,418

저장품	253,034	-	253,034	194,162	-	194,162

미착품	-	-	-	89,738	-	89,738

합 계	17,858,035	(751,875)	17,106,160	17,174,394	(414,145)	16,760,249

9. 장기투자증권

9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

지분상품:

상장주식(주1)	-	4,331,993	4,331,993	-	5,374,222	5,374,222

비상장주식	-	-	-	-	-	-

채무상품:

국공채	700	-	700	700	-	700

합 계	700	4,331,993	4,332,693	700	5,374,222	5,374,922

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 당사는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험㈜	0.03	347,988	341,274	341,274	282,955

㈜신한지주	0.001	282,111	307,368	307,368	277,833

미래에셋증권㈜	0.03	2,866,280	3,201,026	3,201,026	1,256,533

하이트진로㈜	0.02	896,330	279,542	279,542	276,150

하이트진로홀딩스㈜	0.03	339,816	68,580	68,580	61,486

㈜TCC스틸	0.00	-	-	-	3,173,308

㈜웅진	0.06	362,064	134,202	134,202	45,957

합 계	5,094,589	4,331,992	4,331,992	5,374,222

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

채무증권	서울시 도시철도공채	-	700	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,374,922	5,879,469

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	689,179	769,505

처분	(1,731,408)

기말	4,332,693	6,648,974

9-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(24,627)	479,920

평가	689,179	769,505

처분	(1,427,148)	-

기말	(762,596)	1,249,425

법인세효과	159,383	(261,129)

법인세효과 차감 후(주1)	(603,213)	988,296

(주1) 재무제표상 기타자본항목은 법인세효과를 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 종속기업투자 10-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼화왕관㈜	대한민국	63.83	64,647,445	61.30	63,261,445

10-2 종속기업투자의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동은 없습니다.

10-3 종속기업 요약재무정보당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익

삼화왕관㈜(주1)	204,326,737	90,256,257	114,070,480	125,007,675	3,430,332

(주1) 상기 요약재무정보는 삼화왕관㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익

삼화왕관㈜(주1)	201,616,335	89,737,977	111,878,358	163,450,810	6,546,604

(주1) 상기 요약재무정보는 삼화왕관㈜와 그 종속기업의 연결재무제표 기준입니다.

11. 투자부동산11-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,009,109	(688,149)	320,960	1,009,109	(665,574)	343,535

11-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감가상각비	기말

건물	343,535	(22,574)	320,961

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	대체	감가상각비	기말

건물	359,251	14,323	(22,515)	351,059

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	226,818	234,999

운영비용	(26,168)	(27,817)

합 계	200,650	207,182

12. 유형자산

12-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	12,893,505	(8,393,230)	-	4,500,275

구축물	6,167,910	(3,726,876)	(354,688)	2,086,346

기계장치	97,772,621	(83,253,592)	(295,622)	14,223,407

차량운반구	247,915	(163,289)	-	84,626

공기구비품	17,335,854	(15,411,193)	(140,158)	1,784,503

합 계	150,397,076	(110,948,180)	(790,468)	38,658,428

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	12,893,505	(8,065,624)	-	4,827,881

구축물	5,689,707	(3,609,227)	(368,750)	1,711,730

기계장치	97,411,202	(80,478,034)	(275,390)	16,657,778

차량운반구	247,915	(138,763)	-	109,152

공기구비품	16,683,378	(14,640,431)	(175,504)	1,867,443

합 계	148,904,978	(106,932,079)	(819,644)	41,153,255

12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	15,979,271

건물	4,827,881	-	-	-	(327,606)	4,500,275

구축물	1,711,730	34,869	-	443,334	(103,587)	2,086,346

기계장치	16,657,778	201,299	(50,020)	160,120	(2,745,770)	14,223,407

차량운반구	109,152	-	-	-	(24,526)	84,626

공기구비품	1,867,443	652,475	(25,010)	-	(710,406)	1,784,502

건설중인자산	-	603,454	-	(603,454)	-	-

합 계	41,153,255	1,492,097	(75,030)	-	(3,911,895)	38,658,427

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	15,979,271

건물	5,196,396	46,000	-	22,067	(326,693)	4,937,770

구축물	1,461,633	-	(375,000)	750,000	(96,027)	1,740,606

기계장치	20,684,001	125,392	-	104,368	(3,797,050)	17,116,711

차량운반구	141,854	-	-	-	(24,526)	117,328

공기구비품	1,793,293	739,201	(93,873)	119,606	(689,547)	1,868,680

건설중인자산	306,912	742,252	-	(1,010,364)	-	38,800

합 계	45,563,360	1,652,845	(468,873)	(14,323)	(4,933,843)	41,799,166

12-3 보험가입 내역당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 롯데손해보험 등에 부보금액 105,805,292천원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 또한, 당사는 차량보험, 가스배상책임보험 및생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채13-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	110,302	(11,030)	99,272	93,842	(87,977)	5,865

차량운반구	262,152	(125,232)	136,920	255,877	(105,968)	149,909

합 계	372,454	(136,262)	236,192	349,719	(193,945)	155,774

13-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타	기말

건물	5,865	110,302	(16,895)	-	99,272

차량운반구	149,909	51,435	(64,425)	-	136,919

합 계	155,774	161,737	(81,320)	-	236,191

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	기타(주1)	기말

건물	29,326	-	(17,595)	-	11,731

차량운반구	83,163	184,291	(81,134)	(14,692)	171,628

합 계	112,489	184,291	(98,729)	(14,692)	183,359

(주1) 리스기간 중 중도해지로 인해 리스부채와 상계되었습니다.

13-3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	81,321	98,729

리스부채 이자비용	8,910	6,858

단기리스 관련 비용	99,786	79,076

소액자산리스 관련 비용	67,249	61,036

13-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년이내	118,247	114,788	90,997	88,564

1년 초과 2년 이내	67,013	61,871	66,542	61,069

2년 초과 3년 이내	39,150	34,255	11,606	10,234

3년 초과 4년 이내	25,200	20,851	-	-

4년 초과 5년 이내	12,600	10,014	-	-

소 계	262,210	241,779	169,145	159,867

차감: 현재가치 조정금액	(20,431)	-	(9,278)	-

리스부채의 현재가치	241,779	-	159,867

14. 무형자산14-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득금액	상각누계액	장부금액

공업소유권	201,439	(148,323)	(14,580)	38,536	153,666	(142,036)	11,630

회원권	1,901,262	-	-	1,901,262	1,901,262	-	1,901,262

기타의 무형자산	372,864	(358,355)	-	14,509	372,864	(345,931)	26,933

합 계	2,475,565	(506,678)	(14,580)	1,954,307	2,427,792	(487,967)	1,939,825

14-2 당분기 및 전분기 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각비	기말

공업소유권	11,630	47,773	(16,329)	(4,537)	38,537

회원권	1,901,262	-	-	-	1,901,262

기타의 무형자산	26,933	-	-	(12,424)	14,509

합 계	1,939,825	47,773	(16,329)	(16,961)	1,954,308

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각비	기말

공업소유권	13,564	-	-	(1,450)	12,114

회원권	1,901,262	-	-	-	1,901,262

기타의 무형자산	43,499	-	-	(12,424)	31,075

합 계	1,958,325	-	-	(13,874)	1,944,451

14-3 온실가스배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합 계	178,735	합 계	243,915	합 계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각(매입)	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	1,946	-	1,232	-	3,000	-	-	-	12,162	-

정부제출	(82,933)	-	(79,965)	-	(82,890)	-	(84,439)	-	(37,922)	-	(368,149)	-

매각(매입)	(973)	-	(617)	-	4,790	-	-	-	-	-	3,200	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,946	-	1,232	-	3,000	-	(2,319)	-	41,198	-	45,057	-

15. 차입금

15-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	3.93	13,000,000	13,000,000

하나은행	4.38	3,000,000	3,000,000

신한은행	5.03	-	800,000

우리은행	4.46	2,000,000	2,000,000

하나은행	4.37	7,000,000	-

하나은행	4.80	5,000,000	-

합 계	30,000,000	18,800,000

15-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	국민은행	1.75	420,250	672,400	2026-09-15

1.75	274,800	377,850	2027-06-15

시설자금	신한은행	4.21	2,100,000	3,150,000	2026-11-15

KDB산업은행	2.79	463,560	811,230	2026-05-19

2.43	344,280	602,490	2026-05-19

2.76	192,120	336,210	2026-05-19

우리은행	3.96	3,000,000	3,000,000	2025-11-14

4.04	4,000,000	4,000,000	2025-10-20

하나은행	3.95	1,000,000	1,000,000	2025-10-27

운영자금	하나은행	-	-	13,196,000	2024-10-30

5.55	1,666,667	3,166,667	2026-04-04

우리은행	5.37	5,000,000	-	2026-01-30

소 계	18,461,677	30,312,847

차감: 유동성대체	(17,540,227)	(26,069,560)

합 계	921,450	4,243,287

15-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말 잔액	상환금액

2026년 6월	2027년 6월	2028년 6월	2028년 6월이후

장기차입금	18,461,677	17,540,227	921,450	-	-

16. 파생상품 16-1 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

16-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	-	1,303,690

17. 기타부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	127,838	122,083

이연수익	5,678	3,763

합 계	133,516	125,846

17-2 당분기 및 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	대체	기말

환불부채	122,083	127,838	(122,083)	127,838

이연수익	3,763	1,915	-	5,678

합 계	125,846	129,753	(122,083)	133,516

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	대체	기말

환불부채	63,011	50,540	(63,011)	50,540

이연수익	3,789	-	(262)	3,527

합 계	66,800	50,540	(63,273)	54,067

18. 우발채무 및 약정사항18-1 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

일반자금대출	5,000,000	-

일반시설자금대출	2,100,000	2,100,000

공급자금융약정	1,500,000	-

공급자금융약정(주1)	3,000,000	1,072,255

수입 L/C	USD 3,400,000	-

통화선도	USD 300,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	13,000,000	13,000,000

일반운영자금대출	463,560	463,560

일반운영자금대출	192,120	192,120

일반시설자금대출	344,280	344,280

하나은행	일반자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	7,000,000	7,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

일반운영자금대출	1,666,667	1,666,667

일반운영자금대출	5,000,000	5,000,000

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	4,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

국민은행	에너지시설자금대출	420,250	420,250

에너지시설자금대출	274,800	274,800

(주1) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 3,000,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 1,072,255 천원 입니다.

18-2 기술계약현황당분기말 현재 당사가 체결중인 기술도입계약의 내용과 당분기 및 전분기 중 제품제조원가로 인식한 기술도입수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기술제공자	기술도입내용	당분기	전분기

NIHON YAMAMURA GLASS Co. Ltd	유리병 제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입	108,132	89,250

18-3 담보제공내역당분기말 현재 당사 소유 기계장치 등의 일부분이 신한은행에 담보제공(채권최고액 21,961,200천원)되어있습니다.

18-4 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 방치폐기물처리등과 관련하여 서울보증보험으로부터 762,953천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.18-5 미회수수표당분기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 당사는 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며, 전전기 중 제권판결을 받았습니다. 한편 당분기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금당분기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주의 금액	발행 주식수	보통주자본금

4,000,000주	5,000원	1,000,000주	5,000,000천원

19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	579,559	579,559

합 계	12,913,292	12,913,292

19-3 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,590,458)	(2,590,458)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19-4 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	284,763	2,269,417

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(887,977)	(2,288,897)

합 계	(603,214)	(19,480)

19-5 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,922,041	2,922,041	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	6,904,004	7,820,458

합 계	63,904,688	64,821,142

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

유리사업	화장품사업	합 계	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	64,368,297	-	64,368,297	71,543,552	-	71,543,552

상품매출	16,288	1,787,180	1,803,468	17,586	934,962	952,548

합 계	64,384,585	1,787,180	66,171,765	71,561,138	934,962	72,496,100

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	64,384,585	1,787,180	66,171,765	71,561,138	934,962	72,496,100

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-	-

합 계	64,384,585	1,787,180	66,171,765	71,561,138	934,962	72,496,100

3) 지리적 시장

국내	63,989,484	1,787,180	65,776,664	71,303,336	934,962	72,238,298

해외	395,101	-	395,101	257,803	-	257,803

합 계	64,384,585	1,787,180	66,171,765	71,561,139	934,962	72,496,101

20-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	18,125,646	55,966,297	18,597,159	59,306,003

상품매출원가	119,301	802,964	206,617	344,965

합 계	18,244,947	56,769,261	18,803,776	59,650,968

20-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	772,135	2,401,597	790,561	2,383,399

퇴직급여	28,910	88,976	28,079	84,793

복리후생비	177,638	647,002	186,158	611,008

여비교통비	50,535	184,153	60,916	234,833

임차료	2,393	9,875	2,393	7,792

세금과공과	16,159	154,985	15,942	150,408

감가상각비	56,931	169,835	57,059	172,407

무형자산상각비	5,708	16,962	4,625	13,875

수선비	2,377	22,634	1,335	32,106

보험료	6,608	18,164	6,691	18,190

광고선전비	10,068	59,611	26,031	91,477

접대비	65,221	209,179	61,267	203,683

운반비	1,008,114	3,083,023	1,059,120	3,334,481

차량유지비	11,175	32,800	12,539	30,131

소모품비	8,778	37,070	11,086	34,947

교육훈련비	329	1,084	7,776	8,152

포장비	499,670	1,540,382	749,175	1,707,862

도서비	3,185	13,189	3,930	12,264

통신비	18,074	54,651	18,296	55,139

용역비	44,413	123,610	40,344	104,313

지급수수료	466,102	1,776,517	704,439	1,441,004

판매촉진비	11,048	57,813	20,984	86,124

경상개발비	75,064	271,587	1,771	288,067

시장조사비	-	730	398	949

수도광열비	11,168	43,120	9,937	41,260

잡비	8,973	11,470	11,535	17,836

합 계	3,360,776	11,030,019	3,892,387	11,166,500

20-4 금융수익당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,342	4,844	591	1,605

배당금수익	2,853	839,935	2,703	827,761

파생상품거래이익	-	-	-	291,111

합 계	5,195	844,779	3,294	1,120,477

20-5 금융비용당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	557,457	1,730,109	487,730	1,906,729

파생상품거래손실	-	67,690	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	94,522

합 계	557,457	1,797,799	487,730	2,001,251

20-6 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	7,508	18,978	881	1,561

외화환산이익	(3,600)	-	(1,717)	-

기타의대손상각비환입	6,653

수수료수익	246,219	411,562	227,153	336,409

임대료수익	75,606	227,008	78,333	235,189

정부보조금수익	72,229	304,952	-	238,921

잡이익	103,160	157,947	131,430	248,760

합 계	501,122	1,127,100	436,080	1,060,840

20-7 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,271	13,113	3,338	5,786

외화환산손실	-	-	(836)	20,001

기부금	10,500	19,500	11,500	19,500

잡손실	4	3,589	-	297

합 계	14,775	36,202	14,002	45,584

20-8 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	3,389,415	3,865,949

원재료등의 사용	25,216,711	27,576,880

상품의 판매	802,964	344,965

종업원급여	12,222,821	11,617,997

감가상각비	3,934,470	4,956,357

사용권자산감가상각비	81,321	98,729

무형자산상각비	16,962	13,875

광고선전비	59,611	91,477

운반비	3,208,600	3,479,348

임차료	117,607	71,136

전력비	4,177,797	3,858,700

소모품비	1,218,455	1,365,154

수선비	940,336	1,141,435

포장비	1,540,382	1,707,862

용역비	3,728,484	3,704,917

기타	7,143,342	6,922,686

합 계	67,799,278	70,817,467

21. 주당손익

21-1 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실) (가)	133,159천원	(1,154,649)천원	499,413천원	1,473,851천원

가중평균유통보통주식수 (나)	818,500주	818,500주	818,500주	818,500주

주당순이익 (가/나)	163원	(1,411)원	610원	1,801원

21-2 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	818,500	274	224,269,000

합 계	224,269,000

가중평균유통보통주식수	818,500

(2) 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	818,500	274	224,269,000

합 계	224,269,000

가중평균유통보통주식수	818,500

한편, 당사는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 22-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

종속기업	삼화왕관㈜, ㈜신우(주1), Samwha Crown USA Inc.(주1)

기타	㈜금비비앤피, ㈜명미인터내셔널, 우천개발㈜

(주1) 삼화왕관㈜의 종속기업입니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기	전분기

종속기업	삼화왕관㈜	상품매출	29,071	30,740

임대료수익	224,019	224,019

수수료수익	203,420	202,739

배당금	774,284	774,284

㈜신우	수수료수익	92,476	90,679

기타	㈜금비비앤피	상품매출	12,230	15,663

상품매입	18,960	-

지급수수료	49,051	42,523

지급임차료	22,500	22,500

임대료수익	2,799	10,980

수수료수익	42,529	42,991

접대비	38,663	18,239

복리후생비 등	30,225	12,353

㈜명미인터내셔널	상품매출	990	1,333

원재료매입	14,728	21,190

운반비	3,015,468	3,276,159

22-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

종속기업	삼화왕관㈜	매출채권	557	28,389

미수금	189,731	33,654

예수보증금	6,000,000	6,000,000

㈜신우	미수금	6,888	6,735

기타	㈜금비비앤피	매출채권	2,990	3,594

미수금	4,497	4,460

매입채무	170	717

미지급금	7,645	20,960

리스부채	100,552	6,263

㈜명미인터내셔널	매입채무	1,295	1,895

미지급금	329,123	374,587

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,256,083	1,298,382

장기종업원급여	8,881	9,416

합 계	1,264,964	1,307,798

23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 및 예수보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금, 파생상품자산 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 43,461,677천원(전기말: 35,916,847천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(300,000)	300,000	(188,000)	188,000

유동성장기차입금	(125,402)	125,402	(128,735)	128,735

장기차입금	(9,215)	9,215	(42,433)	42,433

합 계	(434,617)	434,617	(359,168)	359,168

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	129,599	-	175,788	-	51,524	2,931	67,991	3,867

EUR	1	103,897	1	165,383	3,142	87,962	4,631	129,661

JPY	5,781	-	54	-	965,781	-	8,929	-

AUD	647	-	573	-	647	-	590	-

합 계	-	-	176,416	165,383	-	-	82,141	133,528

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(이자율스왑계약 체결분 제외).

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	17,579	(17,579)	6,412	(6,412)

EUR	(16,538)	16,538	(12,503)	12,503

JPY	5	(5)	893	(893)

AUD	57	(57)	59	(59)

합 계	1,103	(1,103)	(5,139)	5,139

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당분기와 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	433,199	(433,199)	537,422	(537,422)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	18,152,340	(18,761)	18,133,579	17,790,280	(25,414)	17,764,866

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	계약상 현금흐름	장부금액

이자부차입금	1,402,172	47,324,984	930,387	-	49,657,543	48,461,677

기타채무(주1)	12,676,625	-	6,144,703	-	18,821,328	18,821,328

리스부채	30,462	87,785	143,963	-	262,210	241,779

합 계	14,109,259	47,412,769	7,219,053	-	68,741,081	67,524,784

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	장부금액

이자부차입금	25,414,390	19,455,170	4,243,287	-	49,112,847

기타채무(주1)	13,122,413	-	6,504,292	-	19,626,705

리스부채	29,801	61,195	78,149	-	169,145

합 계	38,566,604	19,516,365	10,825,728	-	68,908,697

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	71,072,009	71,597,174

자 본	78,624,308	80,124,495

부채비율	90.39%	89.36%