금비 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 반기 2021년 10월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 49 기 반기 2020년 10월 1일부터 2021년 3월 31일까지
주식회사 금비와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당반기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 고기영 외 특수관계인이 56.69%의 지분을 소유하고 있습니다.당반기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	업종	투자주식수	지분율(%)(주1,2)	소재지	사용재무제표일

삼화왕관㈜	제조업	1,106,120	60.67	대한민국	2022.03.31

㈜신우	제조업	100,000	100.00	대한민국	2022.03.31

Samhwa Crown USA Inc.	도매업	2,000	100.00	미국	2022.03.31

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다.(주2) 삼화왕관㈜가 보유한 ㈜신우 및 Samhwa Crown USA Inc.의 지분입니다.

당반기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	반기순손익

삼화왕관㈜	228,710,022	84,592,427	144,117,595	57,265,617	2,318,961

㈜신우	45,961,918	19,710,193	26,251,724	13,696,743	(1,388,971)

Samhwa Crown USA Inc.	2,418,422	-	2,418,422	-	-

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 반기연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업이 당반기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과같습니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결기업은 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업, CAP사업 등으로 영업부문을 구분하였으며, 연결기업의 주요 고객은 하이트진로㈜입니다.

4-1 영업부문별 정보

당반기 및 전반기 중 연결기업의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	40,420,720	286,331	57,265,617	13,606,886	-	111,579,554

영업이익(손실)	(997,512)	(250,351)	2,739,251	(713,041)	-	778,348

반기순이익(손실)	(618,420)	(245,149)	1,657,521	(1,388,971)	-	(595,017)

총자산	83,218,613	782,445	198,749,252	45,961,918	2,418,422	331,130,649

총부채	66,975,955	85,183	84,873,804	19,710,193	-	171,645,136

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	38,538,045	2,656,083	50,973,695	17,257,151	-	109,424,974

영업이익(손실)	3,838,424	(330,330)	3,085,843	355,754	(1,127)	6,948,564

반기순이익(손실)	2,609,389	(274,935)	3,860,355	379,670	(1,116)	6,573,363

총자산	85,556,920	1,288,576	204,882,416	47,770,437	2,265,844	341,764,193

총부채	67,805,240	716,579	89,681,846	20,221,794	-	178,425,459

4-2 지역별 정보당반기 및 전반기 중 연결기업의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	108,803,357	2,776,197	111,579,554	106,898,455	2,526,520	109,424,974

영업이익(손실)	707,995	70,354	778,348	6,821,268	127,296	6,948,564

반기순이익(손실)	(604,601)	9,584	(595,017)	6,426,476	146,887	6,573,363

총자산	328,712,227	2,418,422	331,130,649	333,218,384	8,545,809	341,764,193

총부채	171,645,136	-	171,645,136	174,741,087	3,684,373	178,425,459

4-3 주요고객에 대한 의존도당반기 및 전반기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당반기	전반기

수익금액(천원)	비율(%)	수익금액(천원)	비율(%)

하이트진로㈜	CAP사업부	15,072,188	13.5%	13,513,712	12.3%

LG생활건강	기타(플라스틱용기)	11,421,182	10.2%	14,244,644	13.0%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당반기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산(주1)	-	15,191,429	-	-	29,132,046	-

단기금융자산	270,000	-	-	-	1,359,122	-

매출채권	-	35,325,220	-	-	35,322,689	-

미수금	-	981,451	-	-	559,704	-

미수수익	-	88,174	-	-	16,398	-

단기대여금	-	130,000	-	-	70,000	-

소 계	270,000	51,716,274	-	-	66,459,960	-

비유동자산:

장기금융자산	-	21,500	-	-	526,169	-

장기투자증권	-	700	26,267,036	-	700	26,711,423

장기기타채권	-	1,371,422	-	-	1,158,293	-

장기대여금	-	669,462	-	-	784,186	-

파생상품자산	291,937	-	-	-	-	-

소 계	291,937	2,063,084	26,267,036	-	2,469,348	26,711,423

합 계	561,937	53,779,358	26,267,036	-	68,929,308	26,711,423

(주1) 현금및현금성자산은 현금시재 11,857천원(전기말: 9,480천원) 및 보통예금 15,179,571원(전기말: 29,122,566천원)으로 구성되어 있습니다.

5-2 금융부채 당반기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

매입채무	19,084,070	15,082,163

미지급금	11,867,899	16,481,864

미지급비용	2,336,990	3,644,966

미지급배당금	1,379,438	11,896

단기차입금	9,600,000	11,600,000

유동성장기부채	27,527,523	30,762,343

유동성리스부채	356,736	348,138

소 계	72,152,655	77,931,370

비유동부채:

예수보증금	192,915	189,875

장기차입금	83,705,123	71,800,430

리스부채	474,770	563,144

소 계	84,372,808	72,553,449

합 계	156,525,463	150,484,819

5-3 금융상품 범주별 손익당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	6,125	101,239	-	-	107,365

배당금수익	-	-	897,667	-	897,667

파생상품평가이익	291,937	-	-	-	291,937

이자비용	-	-	-	(1,336,100)	(1,336,100)

외화관련손익	-	23,121	-	(112,756)	(89,635)

대손상각비	-	(645)	-	-	(645)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(660,867)	-	(660,867)

파생상품거래손실	(38,385)	-	-	-	(38,385)

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	6,241	86,795	-	-	93,036

배당금수익	-	-	902,964	-	902,964

이자비용	-	-	-	(1,096,582)	(1,096,582)

외화관련손익	-	(29,218)	-	5,406	(23,812)

대손상각비	-	(5,238)	-	-	(5,238)

장단기금융자산평가손익	-	3,437	-	-	3,437

기타포괄-공정가치금융자산평가손익	-	-	1,020,059	-	1,020,059

기타포괄-공정가치금융자산처분손익	-	-	96,785	-	96,785

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5 -4 금융상품 종류별 공정가치당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,191,429	15,191,429	29,132,046	29,132,046

단기금융자산	270,000	270,000	1,359,122	1,359,122

매출채권	35,325,220	35,325,220	35,322,689	35,322,689

미수금	981,451	981,451	559,704	559,704

미수수익	88,174	88,174	16,398	16,398

장기금융자산	21,500	21,500	526,169	526,169

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	26,267,036	26,267,036	26,711,423	26,711,423

상각후원가측정금융자산	700	700	700	700

보증금	1,371,422	1,371,422	1,158,293	1,158,293

대여금	799,462	799,462	854,186	854,186

파생상품자산	291,937	291,937	-	-

합 계	80,608,331	80,608,331	95,640,730	95,640,730

금융부채

매입채무	19,084,070	19,084,070	15,082,163	15,082,163

미지급금	11,867,899	11,867,899	16,481,864	16,481,864

미지급비용	2,336,990	2,336,990	3,644,966	3,644,966

미지급배당금	1,379,438	1,379,438	11,896	11,896

차입금	120,832,647	120,832,647	114,162,773	114,162,773

예수보증금	192,915	192,915	189,875	189,875

리스부채	831,505	831,505	911,282	911,282

합 계	156,525,463	156,525,463	150,484,819	150,484,819

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융자산	-	270,000	-	270,000

기타포괄-공정가치측정금융자산	26,267,036	-	-	26,267,036

파생상품자산	-	291,937	-	291,937

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	26,711,423	-	-	26,711,423

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

5-6 사용이 제한된 예금 등 당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당반기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	21,500	21,500	당좌개설보증금

6. 매 출채권 및 수취채권 6-1 당반기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	35,414,619	(89,399)	35,325,220	-	-	-

미수금	994,905	(13,455)	981,451	-	-	-

미수수익	88,174	-	88,174	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,371,422	-	1,371,422

대여금	130,000	-	130,000	669,462	-	669,462

합 계	36,627,699	(102,854)	36,524,845	2,040,884	-	2,040,884

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	35,412,733	(90,044)	35,322,689	-	-	-

미수금	573,159	(13,455)	559,704	-	-	-

미수수익	16,398	-	16,398	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,158,293	-	1,158,293

대여금	70,000	-	70,000	784,186	-	784,186

합 계	36,072,291	(103,499)	35,968,792	1,942,479	-	1,942,479

6-2 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	(103,499)	(107,082)

당기설정	(835)	-

대손충당금환입	1,480	3,950

기말금액	(102,854)	(103,132)

6-3 당반기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	35,078,696	215,036	31,488	-	89,399	35,414,619

기타채권(주1)	3,240,509	-	-	-	13,455	3,253,964

합 계	38,319,205	215,036	31,488	-	102,854	38,668,583

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	34,568,742	740,269	-	13,678	90,044	35,412,733

기타채권(주1)	2,588,582	-	-	-	13,455	2,602,037

합 계	37,157,324	740,269	-	13,678	103,499	38,014,770

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

7. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	216,253	325,543

선급비용	240,657	420,794

반품회수권	18,766	57,571

선급법인세	4,011	175,378

합 계	479,686	979,286

8. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	731,975	(16,311)	715,664

제품	18,453,714	(488,114)	17,965,599

재공품	6,587,522	(250,196)	6,337,326

원부재료	5,455,319	(171,209)	5,284,110

저장품	294,273	(80,370)	213,903

미착품	323,655	-	323,655

합 계	31,846,457	(1,006,199)	30,840,258

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,316,671	(16,311)	1,300,360

제품	15,483,466	(450,244)	15,033,222

재공품	4,524,647	(351,872)	4,172,774

원부재료	4,205,770	(151,318)	4,054,453

저장품	262,834	(76,715)	186,119

미착품	505,137	-	505,137

합 계	26,298,524	(1,046,459)	25,252,065

한편, 당반기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실은 40,260천원이며, 전반기 중 가산한 재고자산 평가손실은 108,447천원입니다. 또한, 당반기 및 전기 중 기타영업외비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.

9. 장기투자증권

9-1 당반기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

지분상품 :

상장주식	-	-	26,267,036	-	-	26,711,423

채무상품 :	-

국공채	-	700	-	-	700	-

합 계	-	700	26,267,036	-	700	26,711,423

9-2 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험㈜	0.031%	347,988	216,806	216,806	264,865

㈜신한지주	0.001%	282,111	207,749	207,749	202,242

미래에셋증권㈜	0.024%	2,866,281	1,277,426	1,277,426	1,292,349

하이트진로㈜	0.019%	896,330	508,197	508,197	449,846

하이트진로홀딩스㈜	0.028%	339,816	89,667	89,667	92,951

㈜TCC스틸	0.353%	304,260	898,966	898,966	729,115

㈜웅진	0.124%	747,282	171,374	171,374	228,166

㈜진로발효	9.905%	19,898,711	19,773,124	19,773,124	20,150,745

㈜무학	0.258%	1,288,869	746,472	746,472	823,693

㈜SUN	1.476%	809,223	1,010,756	1,010,756	1,001,449

㈜에이스침대	0.270%	716,856	1,366,500	1,366,500	1,476,000

합 계	28,497,726	26,267,036	26,267,036	26,711,423

9-3 당반기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	금강B	0.03%	14,929	-	-

대영식품㈜	0.02%	154,986	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	170,615	700	700

9-4 당반기 및 전반기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	26,712,123	23,081,668

취득	402,879	1,733,244

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	(847,266)	1,404,552

처분	-	(371,384)

기말	26,267,736	25,848,082

9-5 당반기 및 전반기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(1,824,569)	(3,283,921)

평가	(458,957)	1,067,637

처분	-	(96,785)

기말	(2,283,526)	(2,313,069)

법인세효과	502,376	508,875

법인세효과 차감 후 (주1)	(1,781,150)	(1,804,193)

(주1) 연결재무제표상 기타자본항목은 법인세효과가 직접 차감되어 표시하였습니다.

10. 관계기업투자 10-1 당반기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우천개발㈜	한국	운송업	9월30일	35.00%	1,270,005	35.00%	1,387,913

10-2 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발㈜	1,387,913	(35,000)	(10,109)	(72,800)	1,270,005

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발㈜	1,043,935	(70,000)	67,267	238,875	1,280,077

11 . 유형자산

11-1 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	48,066,191	(18,538,137)	-	29,528,054	47,939,470	(17,898,092)	-	30,041,378

구축물	7,243,891	(5,057,031)	-	2,186,859	7,236,091	(4,931,892)	-	2,304,199

기계장치	196,133,144	(146,251,033)	(350,327)	49,531,785	191,608,866	(142,005,120)	(127,233)	49,476,514

차량운반구	1,311,618	(1,028,586)	-	283,032	1,311,618	(961,559)	-	350,059

공기구비품	26,244,555	(20,654,078)	(63,889)	5,526,588	24,371,232	(19,371,584)	(53,729)	4,945,918

미착시설재	5,654,839	-	-	5,654,839	1,204,587	-	-	1,204,587

건설중인자산	4,101,203	-	-	4,101,203	4,273,315	-	-	4,273,315

합 계	366,519,732	(191,528,865)	(414,216)	174,576,651	355,709,469	(185,168,247)	(180,962)	170,360,260

11-2 당반기 및 전 반기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	기 말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	30,041,378	-	-	126,721	-	(640,045)	29,528,054

구축물	2,304,199	7,800	-	-	-	(125,140)	2,186,859

기계장치	49,476,514	515,083	(261,070)	5,189,123	(555,534)	(4,832,331)	49,531,785

차량운반구	350,059	-	-	-	-	(67,027)	283,032

공기구비품	4,945,918	754,532	(21,671)	1,120,666	-	(1,272,857)	5,526,588

미착시설재	1,204,587	4,994,106	-	(543,853)	-	-	5,654,839

건설중인자산	4,273,315	5,791,546	(64,600)	(5,892,658)	(6,400)	-	4,101,203

합 계	170,360,260	12,063,067	(347,342)	-	(561,934)	(6,937,400)	174,576,651

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	25,355,515	-	-	20,532	-	(573,116)	24,802,930

구축물	2,333,740	-	-	70,530	-	(124,415)	2,279,856

기계장치	39,214,909	725,206	(170,104)	3,597,462	(6,050)	(4,141,001)	39,220,421

차량운반구	323,431	-	-	-	(1)	(71,834)	251,596

공기구비품	3,594,247	646,936	-	1,829,740	(1)	(1,063,286)	5,007,636

미착시설재	1,380,460	714,227	-	(2,094,687)	-	-	-

건설중인자산	7,577,029	9,118,433	-	(3,423,576)	-	-	13,271,887

합 계	157,543,621	11,204,802	(170,104)	-	(6,052)	(5,973,651)	162,598,616

11-3 보험가입 내역 당반기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산에 대하여 롯데손해보험㈜와 현대화재해상보험㈜ 등에 부보금액 253,472,862 천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며,상기부보금액 중 13,607,766 천 원은 연결기업의 장기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결기업은 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다

11-4 차입원가의 자본화당반기 중 자본화된 차입원가는 없습니다(전반기 75,738천원).

12. 사용권자산 및 리스부채12-1 당반기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(62,266)	313,919

차량운반구	1,095,138	(572,810)	522,327

비품	81,214	(76,871)	4,342

합 계	1,552,536	(711,947)	840,589

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(22,301)	353,884

차량운반구	1,039,832	(476,524)	563,307

비품	81,214	(63,709)	17,505

합 계	1,497,230	(562,534)	934,696

12-2 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	353,884	-	(39,965)	313,919

차량운반구	563,307	99,135	(140,114)	522,327

비품	17,505	-	(13,163)	4,342

합 계	934,696	99,135	(193,241)	840,589

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	893,337	93,842	(139,134)	848,046

차량운반구	847,049	-	(143,149)	703,901

비품	43,830	-	(13,163)	30,667

합 계	1,784,216	93,842	(295,445)	1,582,614

12-3 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	911,282	99,135	16,666	(195,578)	831,505

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	1,759,326	-	109,987	(250,919)	1,618,394

연결기업은 당반기 및 전반기 중 단기리스에 따른 리스료 60,516 천원(전반기: 150,350천원), 소액자산리스에 따른 리스료 43,197 천원(전반기: 81,863천원)을 매출원가 및 판매관리비로 인식하였습니다. 그리고 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 299,291 천원(전반기: 483,132천원)입니다. 한편, 당반기 중 전대리스에서 발생한 수익은 없 습니다.

12-4 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	372,878	346,673

1년 초과 2년 이내	283,520	269,233

1년 초과 3년 이내	126,383	119,749

1년 초과 4년 이내	73,160	70,315

1년 초과 5년 이내	25,833	25,535

5년 초과	-	-

소 계	881,775	831,505

차감: 현재가치 조정금액	(50,270)	-

리스부채의 현재가치	831,505	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	365,561	336,360

1년 초과 2년 이내	313,737	296,427

1년 초과 3년 이내	166,547	158,757

1년 초과 4년 이내	68,300	64,206

1년 초과 5년 이내	56,833	55,532

5년 초과	-	-

소 계	970,978	911,282

차감: 현재가치 조정금액	(59,696)	-

리스부채의 현재가치	911,282	-

13. 무형자산 13-1 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

기타의무형자산	39,625,901	(26,853,016)	(26,193)	12,746,691

영업권	34,064,364	-	(9,404,514)	24,659,850

회원권	6,329,034	-	(1,220,446)	5,108,588

합 계	80,019,299	(26,853,016)	(10,651,153)	42,515,129

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

기타의무형자산	39,605,358	(25,961,772)	(26,193)	13,617,393

영업권	33,996,544	-	(9,404,514)	24,592,030

회원권	6,329,034	-	(1,220,446)	5,108,588

합 계	79,930,936	(25,961,772)	(10,651,153)	43,318,011

13-2 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

기타의무형자산	13,617,393	20,543	-	(891,244)	12,746,691

영업권	24,592,030	137,970	(70,150)	-	24,659,850

회원권	5,108,588	-	-	-	5,108,588

합 계	43,318,011	158,513	(70,150)	(891,244)	42,515,129

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

기타의무형자산	15,309,261	73,080	-	(909,343)	14,472,998

영업권	28,429,280	-	-	-	28,429,280

회원권	5,093,624	-	-	-	5,093,624

합 계	48,832,165	73,080	-	(909,343)	47,995,902

13-3 비 한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결기업은 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권과 영업권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 중 인식한 손상차손은 없습니다(전기: 9,404,514천원).회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재하는 경우에는 이를 사용하고, 존재하지 않는 경우에는 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

13-4 영업권의 손상 평가연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다. 현금흐름창출단위의회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되며, 주요 가정치의 합리적 변동에 따라 영업권의 회수가능액이 변동될 수 있습니다. 이에 따라 경영진은 지속적으로 관련 매출액 및 산업동향을 관찰하고 있습니다.

13-5 온실가스배출권과 배출부채 (1) 당반기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합계	178,735	합계	243,915	합계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,984	-

정부제출	(82,933)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(82,933)	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	2,919	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	320,895	-

(5) 당반기말 현재 연결기업이 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 장부금액은 없 습니다.

14. 정부보조금연결기업은 산업통상자원부에서 주관하는 소재부품기술개발사업과 관련하여 한국산업기술평가관리원과 개발협약을 체결하였으며, 미세플라스틱 저감을 위한 초경량 고강도 유리 제조기술 개발 과제를 수행하고 있습니다.동 개발사업과 관련하여 당반기말 현재 연결기업 부담금 24,076천원이 남아있으며, 이에 대하여 미수금으로 표시하고 있습니다. 개발사업과 관련하여 개발기간 종료 후,관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다.

15. 차입금

15-1 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말
연이자율(%)	당반기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	1.87	5,000,000	5,000,000

-	-	1,600,000

2.94	1,600,000	-

IBK기업은행	-	-	1,500,000

-	-	1,500,000

3.20	1,000,000	-

신한은행	-	-	2,000,000

2.27	2,000,000	-

합 계	9,600,000	11,600,000

15-2 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당반기말
연이자율(%)	당반기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	1.75	1,489,200	1,861,500	2024-03-15

우리은행	-	-	122,800	2022-03-15

국민은행	1.75	1,512,900	1,681,000	2026-09-15

1.75	687,000	687,000	2027-06-15

시설자금	KDB산업은행	1.12	1,093,750	1,531,250	2023-05-15

1.73	507,150	710,010	2023-05-15

1.76	307,800	430,920	2023-05-15

1.44	589,600	825,440	2023-05-15

2.85	43,250,000	44,000,000	2027-11-08

1.58	3,000,000	3,000,000	2028-08-28

1.54	2,000,000	2,000,000	2028-08-28

1.97	2,000,000	2,000,000	2026-04-21

2.37	1,500,000	-	2026-04-21

2.20	4,500,000	4,500,000	2028-02-28

2.88	7,000,000	7,000,000	2022-08-04

2.88	1,000,000	1,000,000	2022-08-04

2.79	1,970,130	2,201,910	2026-05-19

2.43	1,463,190	1,635,330	2026-05-19

2.76	816,510	912,570	2026-05-19

신한은행	2.95	2,900,000	3,000,000	2027-01-06

3.25	1,370,000	-	2026-02-28

3.00	1,514,667	1,893,333	2024-02-27

3.16	6,650,000	7,000,000	2026-11-15

IBK기업은행	1.50	190,750	245,250	2023-12-15

우리은행	2.19	3,000,000	3,000,000	2022-11-16

2.44	4,000,000	4,000,000	2022-10-19

하나은행	2.64	3,000,000	-	2025-03-18

2.79	1,000,000	1,000,000	2022-10-28

운영자금	LG생활건강	-	200,000	200,000	2022-10-15

-	112,000	140,000	2022-11-20

신한은행	2.40	500,000	500,000	2023-06-24

하나은행	2.50	12,108,000	-	2024-10-30

일반차입금	우리은행	1.93	-	5,000,000	2021-10-15

소 계	111,232,647	102,562,773

차감: 유동성대체	(27,527,523)	(30,762,343)

합 계	83,705,123	71,800,430

15-3 당반기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당반기말 잔액	상 환 금 액

2023년 3월	2024년 3월	2025년 3월	2026년 3월	2026년 4월 이후

장기차입금	111,232,647	27,527,523	11,999,200	24,788,187	9,337,687	37,580,050

16. 파생상품 16-1 당반기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화선도 등의 계약 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

통화이자율선도	하나은행	USD 10,000,000	11,960,000

(단위: USD, 천원)

거래형태	계약처	계약금액	지급/수취 이자율	계약만기일	평가손익

통화이자율스왑	하나은행	USD 10,000,000 / KRW 11,960,000,000	2.5%/LIBOR3M+1%	2024.10.30	291,937

연결기업은 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.

16-2 당반기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품자산	291,937	-

17. 기타부채17-1 당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

환불부채	38,240	130,477

이연수익	13,668	34,061

합 계	51,908	164,538

17-2 당반기 및 전반기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	130,477	38,240	(130,477)	38,240

이연수익	34,061	-	(20,393)	13,668

합 계	164,538	38,240	(150,870)	51,908

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	342,947	568,020	(342,947)	568,020

이연수익	43,102	-	(5,197)	37,905

합 계	386,049	568,020	(348,144)	605,925

17-3 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

연결기업은 일정 기준을 충족한 장기근속직원에게 금을 지급하는 제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장기종업원급여부채	967,621	1,096,176

18. 확정급여 부 채 연결기업은 임직원의 선택에 따라 확정기여형퇴직급여제도와 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.18-1 확정기여형퇴직급여제도사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.

연결포괄손익계산서에 인식된 총비용 727,234 천원(전반기: 815,080천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을나타내고 있습니다. 당반기말 현재 미지급된 금액은 433,851 천원(전기: 98,480천원)입니다.18-2 확정급여형퇴직급여제도가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 미래에셋생명에 의하여 2022년 4월 15일 을 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치	10,522,197	10,800,077

사외적립자산의 공정가치	(10,520,166)	(10,468,686)

합 계	2,032	331,392

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,800,077	10,461,869

당기근무원가	631,807	660,519

이자원가	142,824	111,802

퇴직금지급액	(579,992)	(851,423)

보험수리적손익	(472,519)	(162,021)

인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리	-	32,384

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(136,264)	(31,912)

경험조정	(336,255)	(162,493)

기말	10,522,197	10,220,748

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	10,468,686	9,881,338

납입액	500,000	1,000,000

기대수익	148,119	115,399

퇴직금지급액	(502,951)	(682,857)

재측정요소	(93,688)	(55,329)

경험요소	(93,688)	(55,329)

기말	10,520,166	10,258,551

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권	1,722,802	1,763,770

현금성자산	8,797,364	8,704,915

합 계	10,520,166	10,468,686

(5) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.54%~3.27%	2.33%~2.50%

미래임금상승률	2.30%~4.30%	2.30%~4.30%

(6) 당반기말 및 전기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.