금비 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 기 3분기 2021년 10월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제 49 기 3분기 2020년 10월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 금비와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 고기영 외 특수관계인이 56.69%의 지분을 소유하고 있습니다.당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	업종	투자주식수	지분율(%)(주1,2)	소재지	사용재무제표일

삼화왕관(주)	제조업	1,106,120	60.67%	대한민국	2022.06.30

(주)신우	제조업	100,000	100%	대한민국	2022.06.30

Samhwa Crown USA Inc.	도매업	2,000	100%	미국	2022.06.30

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다.(주2) 삼화왕관(주)가 보유한 (주)신우 및 Samhwa Crown USA Inc.의 지분입니다.

당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼화왕관(주)	225,291,491	82,620,398	142,671,093	91,360,143	4,720,680

(주)신우	46,635,753	20,646,156	25,989,597	21,015,464	(1,651,098)

Samhwa Crown USA Inc.	2,581,372	-	2,581,372	-	(973)

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

연결기업이 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과같습니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용하며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결기업은 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업, CAP사업 등으로 영업부문을 구분하였으며, 연결기업의 주요 고객은 하이트진로(주)입니다.

4-1 영업부문별 정보

당분기와 전분기 중 연결기업의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기

유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	-	171,413,616

영업이익	(1,440,070)	(250,351)	4,483,960	(915,720)	(973)	1,876,847

당기순이익	(1,253,604)	(245,149)	3,728,520	(1,651,098)	(973)	577,698

총자산	81,415,945	742,588	194,889,034	46,635,753	2,581,372	326,264,692

총부채	66,085,564	92,033	82,790,809	20,646,156	-	169,614,562

(단위: 천원)

구 분	전 분 기

유리사업	화장품사업	cap사업	플라스틱용기	기타	합계

총매출액	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	-	170,889,353

영업이익	4,240,391	(485,695)	5,626,482	900,712	(2,023)	10,279,867

당기순이익	3,046,318	(386,643)	5,806,908	852,272	(2,012)	9,316,843

총자산	89,865,565	1,237,510	201,424,486	48,102,038	2,257,943	342,887,543

총부채	72,169,907	689,021	82,771,245	20,080,794	-	175,710,966

4-2 지역별 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	167,183,646	4,229,970	171,413,616	166,788,060	4,101,293	170,889,353

영업이익	1,758,192	118,655	1,876,847	10,036,521	243,346	10,279,867

당기순이익	505,882	71,816	577,698	9,076,548	240,295	9,316,843

총자산	323,683,320	2,581,372	326,264,692	340,629,599	2,257,943	342,887,543

총부채	169,614,562	-	169,614,562	175,710,966	-	175,710,966

4-3 주요고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

기업명	영업부문	당 분 기	전 분 기

수익금액(천원)	비율(%)	수익금액(천원)	비율(%)

하이트진로(주)	CAP사업부	23,357,099	13.6%	20,830,499	12.2%

LG생활건강	기타(플라스틱용기)	16,130,089	9.4%	19,063,163	11.2%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	10,494,116	-	-	29,132,046	-

단기금융자산	1,340,417	-	-	-	1,359,122	-

매출채권	-	35,996,810	-	-	35,322,689	-

미수금	-	189,737	-	-	559,704	-

미수수익	-	11,774	-	-	16,398	-

단기대여금	-	130,000	-	-	70,000	-

소 계	1,340,417	46,822,437	-	-	66,459,960	-

비유동자산:	-	-	-	-	-	-

장기금융자산	-	21,500	-	-	526,169	-

장기투자증권	-	700	21,670,387	-	700	26,711,423

장기기타채권	-	1,373,007	-	-	1,158,293	-

장기대여금	-	714,342	-	-	784,186	-

파생상품자산	291,937	-	-	-	-	-

소 계	291,937	2,109,549	21,670,387	-	2,469,348	26,711,423

합 계	1,632,355	48,931,987	21,670,387	-	68,929,308	26,711,423

5-2 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

매입채무	19,994,452	15,082,163

미지급금	9,727,576	16,481,864

미지급비용	3,152,088	3,644,966

미지급배당금	12,025	11,896

단기차입금	10,100,000	11,600,000

유동성장기부채	26,996,997	30,762,343

유동성리스부채	316,287	348,138

소 계	70,299,425	77,931,370

비유동부채:

예수보증금	194,435	189,875

장기차입금	84,399,050	71,800,430

리스부채	492,526	563,144

소 계	85,086,011	72,553,449

합 계	155,385,436	150,484,819

5-3 금융상품 범주별 손익당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	7,017	106,746	-	-	113,763

배당금수익	-	-	905,070	-	905,070

이자비용	-	-	-	(2,086,382)	(2,086,382)

외화관련손익	-	101,949	-	(91,811)	10,138

대손상각비	-	(645)	-	-	(645)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(4,543,047)	-	(4,543,047)

파생상품거래손실	(38,385)	-	-	-	(38,385)

파생상품평가이익	291,937	-	-	-	291,937

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	8,505	116,524	-	-	125,030

배당금수익	-	-	902,964	-	902,964

이자비용	-	-	-	(1,639,090)	(1,639,090)

외화관련손익	-	(22,909)	-	4,402	(18,506)

대손상각비	-	(5,238)	-	-	(5,238)

장단기금융자산평가손익	-	5,201	-	-	5,201

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	2,239,610	-	2,239,610

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	96,785	96,785

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	10,494,116	10,494,116	29,132,046	29,132,046

단기금융자산	1,340,417	1,340,417	1,359,122	1,359,122

매출채권	35,996,810	35,996,810	35,322,689	35,322,689

미수금	189,737	189,737	559,704	559,704

미수수익	11,774	11,774	16,398	16,398

장기금융자산	21,500	21,500	526,169	526,169

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,670,387	21,670,387	26,711,423	26,711,423

상각후원가측정금융자산	700	700	700	700

보증금	1,373,007	1,373,007	1,158,293	1,158,293

대여금	844,342	844,342	854,186	854,186

파생상품자산	291,937	291,937	-	-

합 계	72,234,728	72,234,728	95,640,730	95,640,730

금융부채

매입채무	19,994,452	19,994,452	15,082,163	15,082,163

미지급금	9,727,576	9,727,576	16,481,864	16,481,864

미지급비용	3,152,088	3,152,088	3,644,966	3,644,966

미지급배당금	12,025	12,025	11,896	11,896

차입금	121,496,047	121,496,047	114,162,773	114,162,773

예수보증금	194,435	194,435	189,875	189,875

리스부채	808,813	808,813	911,282	911,282

합 계	155,385,436	155,385,436	150,484,819	150,484,819

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다.5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

단기금융자산	-	1,340,417	-	1,340,417

기타포괄-공정가치측정금융자산	21,670,387	-	-	21,670,387

파생상품자산	-	291,937	-	291,937

(2)전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정금융자산	26,711,423	-	-	26,711,423

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.5-6 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	21,500	21,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	36,086,209	(89,399)	35,996,810	-	-	-

미수금	203,192	(13,455)	189,737	-	-	-

미수수익	11,774	-	11,774	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,373,007	-	1,373,007

대여금	130,000	-	130,000	714,342	-	714,342

합 계	36,431,175	(102,854)	36,328,321	2,087,349	-	2,087,349

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	35,412,733	(90,044)	35,322,689	-	-	-

미수금	573,159	(13,455)	559,704	-	-	-

미수수익	16,398	-	16,398	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,158,293	-	1,158,293

대여금	70,000	-	70,000	784,186	-	784,186

합 계	36,072,291	(103,499)	35,968,792	1,942,479	-	1,942,479

6-2 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(103,499)	(107,082)

당기설정	(834)	-

대손충당금환입	1,480	5,238

기말금액	(102,854)	(101,843)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	35,890,761	74,518	44	31,488	89,399	36,086,209

기타채권 (주1)	2,418,861	-	-	-	13,455	2,432,315

합 계	38,309,621	74,518	44	31,488	102,854	38,518,524

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	34,568,742	740,269	-	13,678	90,044	35,412,733

기타채권 (주1)	2,588,582	-	-	-	13,455	2,602,037

합 계	37,157,324	740,269	-	13,678	103,499	38,014,770

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	447,664	325,543

선급비용	317,530	420,794

선급법인세	5,977	175,378

반품회수권	18,766	57,571

합 계	789,937	979,286

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	702,335	(16,915)	685,420

제품	20,979,883	(525,986)	20,453,897

재공품	6,167,817	(261,194)	5,906,624

원부재료	7,003,452	(155,372)	6,848,080

저장품	293,648	(76,638)	217,010

미착품	103,149	-	103,149

합 계	35,250,284	(1,036,104)	34,214,180

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,316,671	(16,311)	1,300,360

제품	15,483,466	(450,244)	15,033,222

재공품	4,524,647	(351,872)	4,172,774

원부재료	4,205,770	(151,318)	4,054,453

저장품	262,834	(76,715)	186,119

미착품	505,137	-	505,137

합 계	26,298,524	(1,046,459)	25,252,065

9. 장기투자증권

9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

지분상품 :

상장주식	-	-	21,670,387	-	-	26,711,423

채무상품 :

국공채	-	700	-	-	700	-

합 계	-	700	21,670,387	-	700	26,711,423

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.031%	347,988	216,806	216,806	264,865

(주)신한지주	0.001%	282,111	207,749	207,749	202,242

미래에셋증권(주)	0.024%	2,866,281	1,277,426	1,277,426	1,292,349

하이트진로(주)	0.019%	896,330	508,197	508,197	449,846

하이트진로홀딩스(주)	0.028%	339,816	89,667	89,667	92,951

(주)TCC스틸	0.353%	304,260	898,966	898,966	729,115

(주)웅진	0.124%	747,282	155,965	155,965	228,166

(주)진로발효	10.117%	20,279,216	15,708,405	15,708,405	20,150,745

(주)무학	0.258%	1,288,869	487,597	487,597	823,693

(주)SUN	1.476%	809,223	885,110	885,110	1,001,449

(주)에이스침대	0.270%	716,856	1,234,500	1,234,500	1,476,000

합 계	28,878,231	21,670,387	21,670,387	26,711,423

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	(주)금강B	0.03%	14,929	-	-

대영식품	0.02%	154,986	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	170,615	700	700

9-4 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	26,712,123	23,081,668

취득	783,384	1,823,084

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	(5,824,420)	2,968,080

처분	-	(371,384)

기말	21,671,087	27,501,449

9-5 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	(1,824,569)	(3,283,921)

평가	(3,478,360)	2,016,155

처분	-	(96,785)

기말	(5,302,929)	(1,364,550)

법인세효과	1,166,644	300,201

법인세효과 차감 후 (주1)	(4,136,285)	(1,064,349)

(주1) 연결재무제표상 기타자본항목은 법인세효과가 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 관계기업투자10-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우천개발(주)	한국	운송업	6월30일	35.00%	1,352,655	35.00%	1,387,913

10-2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발(주)	1,387,913	(35,000)	4,292	(4,550)	1,352,655

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	배 당	지분법손익	지분법자본변동	기 말

우천개발(주)	1,043,935	(70,000)	96,408	621,075	1,691,418

11. 유형자산

11-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	48,777,794	(18,883,289)	-	29,894,505	47,939,470	(17,898,092)	-	30,041,378

구축물	7,349,251	(5,120,422)	-	2,228,829	7,236,091	(4,931,892)	-	2,304,199

기계장치	196,927,425	(148,663,473)	(341,260)	47,922,692	191,608,866	(142,005,120)	(127,233)	49,476,514

차량운반구	1,321,718	(1,041,630)	-	280,088	1,311,618	(961,559)	-	350,059

공기구비품	26,414,011	(21,284,271)	(67,866)	5,061,874	24,371,232	(19,371,584)	(53,729)	4,945,918

미착시설재	6,083,186	-	-	6,083,186	1,204,587	-	-	1,204,587

건설중인자산	4,669,806	-	-	4,669,806	4,273,315	-	-	4,273,315

합 계	369,307,481	(194,993,085)	(409,127)	173,905,270	355,709,469	(185,168,247)	(180,962)	170,360,260

11-2 당분기와 전분기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	기 말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	30,041,378	-	-	838,325	-	(985,197)	29,894,505

구축물	2,304,199	52,160	-	61,000	-	(188,530)	2,228,829

기계장치	49,476,514	616,283	(252,404)	5,899,484	(555,535)	(7,261,650)	47,922,692

차량운반구	350,059	24,200	-	-	(1)	(94,170)	280,088

공기구비품	4,945,918	922,426	(29,590)	1,120,666	-	(1,897,547)	5,061,874

미착시설재	1,204,587	5,422,453	-	(543,853)	-	-	6,083,186

건설중인자산	4,273,315	7,868,712	(64,600)	(7,375,621)	(32,000)	-	4,669,806

합 계	170,360,260	14,906,234	(346,594)	-	(587,536)	(10,427,094)	173,905,270

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	25,355,515	-	-	62,032	-	(863,461)	24,554,085

구축물	2,333,740	-	-	70,530	-	(185,753)	2,218,517

기계장치	39,214,909	903,281	(165,270)	5,174,232	(25,425)	(6,232,108)	38,869,618

차량운반구	323,431	21,833	-	27,083	(3,656)	(108,559)	260,133

공기구비품	3,594,247	830,078	(53,511)	2,190,041	(1)	(1,645,464)	4,915,390

미착시설재	1,380,460	1,607,492	-	(2,094,687)	-	-	893,265

건설중인자산	7,577,029	16,329,038	(133,000)	(5,272,030)	-	-	18,501,037

합 계	157,543,621	19,691,722	(351,782)	157,200	(29,082)	(9,035,345)	167,976,334

11-3 보험가입 내역당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산에 대하여 롯데손해보험(주)와 현대화재해상보험(주) 등에 부보금액 253,472,862천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며,상기부보금액 중 13,607,766천원은 연결기업의 장기차입금 등과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결기업은 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다

12. 사용권자산 및 리스부채12-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(82,248)	293,937

차량운반구	1,095,138	(641,886)	453,252

비품	122,032	(57,488)	64,544

합 계	1,593,355	(781,622)	811,733

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	376,185	(22,301)	353,884

차량운반구	1,039,832	(476,524)	563,307

비품	81,214	(63,709)	17,505

합 계	1,497,230	(562,534)	934,696

12-2 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

건물	353,884	-	(59,947)	-	293,937

차량운반구	563,307	99,135	(209,190)	-	453,252

비품	17,505	69,923	(22,884)	-	64,544

합 계	934,696	169,057	(292,021)	-	811,733

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

건물	893,337	122,515	(191,856)	-	823,997

차량운반구	847,049	-	(214,169)	-	632,880

비품	43,830	-	(19,744)	-	24,086

합 계	1,784,216	122,515	(425,769)	-	1,480,963

12-3 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	911,282	169,057	24,961	(296,488)	808,813

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	이자비용	감소(지급)	기 말

리스부채	1,759,326	122,515	51,188	(443,619)	1,489,410

12-4 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	382,031	352,440

1년 초과 2년 이내	253,676	240,282

1년 초과 3년 이내	119,141	112,530

1년 초과 4년 이내	84,756	82,047

1년 초과 5년 이내	21,731	21,515

5년 초과	-	-

소 계	861,336	808,813

차감: 현재가치 조정금액	(52,522)	-

리스부채의 현재가치	808,813

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	365,561	336,360

1년 초과 2년 이내	313,737	296,427

1년 초과 3년 이내	166,547	158,757

1년 초과 4년 이내	68,300	64,206

1년 초과 5년 이내	56,833	55,532

5년 초과	-	-

소 계	970,978	911,282

차감: 현재가치 조정금액	(59,696)	-

리스부채의 현재가치	911,282

13. 무형자산13-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	국고보조금	상각누계액	손상누계액	순장부가액

기타의무형자산	39,931,892	(266,000)	(27,295,664)	(26,193)	12,344,034

영업권	34,064,364	-	-	(9,404,514)	24,659,850

회원권	6,355,134	-	(3,349)	(399,480)	5,952,304

합 계	80,351,390	(266,000)	(27,299,014)	(9,830,187)	42,956,189

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	국고보조금	상각누계액	손상누계액	순장부가액

기타의무형자산	39,605,358	-	(25,961,772)	(26,193)	13,617,393

영업권	33,996,544	-	-	(9,404,514)	24,592,030

회원권	6,329,034	-	-	(1,220,446)	5,108,588

합 계	79,930,936	-	(25,961,772)	(10,651,153)	43,318,011

13-2 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	국고보조금	처분	상각비	손상	기 말

기타의무형자산	13,617,393	326,534	(266,000)	-	(1,333,892)	-	12,344,034

영업권	24,592,030	137,970	-	(70,150)	-	-	24,659,850

회원권	5,108,588	26,100	-	-	(3,349)	820,966	5,952,304

합 계	43,318,011	490,604	(266,000)	(70,150)	(1,337,242)	820,966	42,956,189

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	국고보조금	처분	상각비	손 상	기 말

기타의무형자산	15,309,261	109,080	-	-	(1,354,709)	-	14,063,632

영업권	28,429,280	-	-	-	-	-	28,429,280

회원권	5,093,624	-	-	-	-	-	5,093,624

합 계	48,832,165	109,080	-	-	(1,354,709)	-	47,586,536

13-3 온실가스배출권과 배출부채 (1) 당분기 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합계	178,735	합계	243,915	합계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,984	-

정부제출	(82,933)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(82,933)	-

매각	(973)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(973)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,946	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	319,922	-

14. 차입금

14-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말
연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	2.50	5,000,000	5,000,000

2.94	1,600,000	1,600,000

IBK기업은행	1.76	-	1,500,000

2.03	-	1,500,000

3.37	1,000,000	-

3.40	500,000	-

신한은행	2.85	2,000,000	2,000,000

합 계	10,100,000	11,600,000

14-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말
연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	1.75	1,303,050	1,861,500	2024-03-15

우리은행	-	-	122,800	2022-03-15

국민은행	1.75	1,428,850	1,681,000	2026-09-15

1.75	687,000	687,000	2027-06-15

시설자금	KDB산업은행	1.44	471,680	825,440	2023-05-15

1.58	3,000,000	3,000,000	2028-08-28

1.73	405,720	710,010	2023-05-15

1.76	246,240	430,920	2023-05-15

2.20	4,312,500	4,500,000	2028-02-28

2.37	1,500,000	-	2026-04-21

2.43	1,377,120	1,635,330	2026-05-19

2.57	2,000,000	2,000,000	2028-08-28

2.65	875,000	1,531,250	2023-05-15

2.65	2,000,000	2,000,000	2026-04-21

2.76	768,480	912,570	2026-05-19

2.79	1,854,240	2,201,910	2026-05-19

2.85	42,500,000	44,000,000	2027-11-08

3.16	6,300,000	7,000,000	2026-11-15

3.28	1,500,000	-	2026-04-21

3.46	1,514,667	1,893,333	2024-02-27

-	-	241,100,000	2022-03-27

-	-	111,100,000	2022-03-27

-	-	83,320,000	2022-03-27

-	-	48,940,000	2022-03-27

신한은행	금융채1년+1.24	2,750,000	3,000,000	2027-01-06

금융채1년+1.31	1,560,000	-	2026-02-28

IBK기업은행	1.50	163,500	245,250	2023-12-15

우리은행	3.01	4,000,000	4,000,000	2022-10-19

3.11	3,000,000	3,000,000	2022-11-16

하나은행	2.64	3,000,000	-	2025-03-18

3.01	1,000,000	1,000,000	2022-10-28

3.50	1,000,000	-	2025-03-18

운영자금	KDB산업은행	3.10	7,000,000	7,000,000	2022-08-04

3.10	1,000,000	1,000,000	2022-08-04

신한은행	금융채6개월+0.81%	500,000	500,000	2023-06-24

LG생활건강	-	200,000	200,000	2022-10-15

-	70,000	140,000	2022-11-20

하나은행	2.50	12,108,000	-	2024-10-30

일반차입금	우리은행	-	-	5,000,000	2021-10-15

소 계	111,396,047	102,562,773

차감: 유동성대체	(26,996,997)	(30,762,343)

합 계	84,399,050	71,800,430

14-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말 잔액	상 환 금 액

2023년 6월	2024년 6월	2025년 6월	2026년 6월	2026년 7월이후

장기차입금	111,396,047	26,996,997	13,000,033	25,851,520	9,870,187	35,677,310

15. 파생상품 15-1 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

통화이자율스왑	하나은행	USD 10,000,000	11,960,000

(단위: USD, 천원)

거래형태	계약처	계약금액	지급/수취 이자율	계약만기일	평가손익

통화이자율스왑	하나은행	USD 10,000,000 / 11,960,000천원	2.5%/LIBOR3M+1%	2024.10.30	291,937

연결기업은 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.15-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	291,937	-

파생상품부채	-	-

합 계	291,937	-

16. 기타부채16-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	38,240	130,477

이연수익	13,668	34,061

합 계	51,908	164,538

16-2 당분기와 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	130,477	38,240	(130,477)	38,240

이연수익	34,061	-	(20,393)	13,668

합 계	164,538	38,240	(150,870)	51,908

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	342,947	568,020	(342,947)	568,020

이연수익	43,102	-	(5,197)	37,905

합 계	386,049	568,020	(348,144)	605,925

16-3 당분기말 및 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기종업원급여부채	980,733	1,096,176

연결기업은 일정 기준을 충족한 장기근속직원에게 금을 지급하는 제도를 운영하고 있으며, 이에 대한 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.17. 중요한 소송사건 당분기말 현재 연결기업의 종료된 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용	소송가액(천원)	진행상황

(주)금비	대한민국	보증채무이행	8,601,682	채무부존재 소송에 대한 화해권고 종결

연결기업은 해당 소송과 연계하여, 보증채무이행 기간을 확정하기 위한 "채무부존재확인"소송을 2019년 6월에 제기하였으며, 2021년 10월 28일 3심 판결을 받았으며 이후 화해권고조정 절차를 종결하였습니다.18. 우발채무 및 약정사항18-1 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

당좌대출	3,000,000	-

당좌대출	1,800,000	1,560,000

일반자금대출	5,000,000	-

일반자금대출	2,500,000	2,000,000

일반자금대출	500,000	500,000

일반시설자금대출	7,814,667	7,814,667

일반시설자금대출	3,000,000	2,750,000

에너지시설자금대출	1,303,050	1,303,050

외담대담보대출(주1)	3,000,000	-

수입 L/C	USD 3,400,000	-

수입 L/C	USD 300,000	-

통화선도	USD 300,000	-

산업은행	일반자금대출	8,000,000	8,000,000

일반자금대출	5,000,000	5,000,000

일반시설자금대출	3,999,840	3,999,840

하나은행	당좌대출	1,500,000	-

당좌대출	1,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	-

일반자금대출	1,000,000	-

일반자금대출(주2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

일반시설자금대출	54,498,640	54,498,640

일반시설자금대출	5,000,000	4,000,000

일반시설자금대출	4,500,000	4,312,500

일반시설자금대출	1,600,000	1,600,000

외담대담보대출	3,000,000	181,710

통화이자율스왑	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	일반자금대출	100,000	-

일반자금대출	2,000,000	-

일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

외담대담보대출	1,680,000	75,169

기업은행	일반자금대출	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	500,000	500,000

일반시설자금대출	306,000	163,500

LG생활건강	일반자금대출	200,000	200,000

일반자금대출	140,000	70,000

국민은행	에너지시설자금대출	2,115,850	2,115,850

(주1) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행과 3,000,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 717,875 천원 입니다.(주2) 당분기말 현재 연결기업은 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

18-2 기술계약현황당분기말 현재 연결기업이 체결중인 기술도입계약의 내용과 당분기와 전분기 중 제품제조원가로 인식한 기술도입수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기술제공자	기술도입내용	당분기	전분기

NIHON YAMAMURA GLASS Co. Ltd	유리병 제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입(주1)	-	-

일본크라운코크 주식회사 및 Silgan Holdings. Inc	병마개 생산을 위한 기술 및 용역 도입	308,734	221,276

(주1) 당분기말 현재 연결기업이 체결중인 기술도입계약의 효력이 코로나 바이러스 (COVID-19)로 인하여 상호 합의하에 무기한 중단 되었습니다.

18-3 담보제공내역당분기말 현재 연결기업의 당좌차월 한도약정 등과 관련하여 연결기업 소유 토지 및 건물의 대부분이 우리은행에 채권최고액 14,853,000천원에 담보제공 되어 있습니다. 또한, 연결기업 소유 기계장치 등의 일부분이 우리은행 및 신한은행, 기업은행에 담보제공(채권최고액 각각 4,500,000천원 및 21,961,200천원, 1,723,500천원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증당분기말 현재 연결기업은 방치폐기물처리 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 624,354천원, 516,892천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18-5 미회수수표 및 미교환어음당분기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 연결기업은 국민은행으로부터 교부받았던 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며 제권판결을 신청예정 중에 있습니다. 한편 당분기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금당분기말 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 연결자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	169,361	1,646,450

기타자본잉여금	1,646,450	169,361

합 계	14,149,545	14,149,545

19-3 연결기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식 (주1)	(2,718,911)	(2,718,911)

합 계	(2,718,911)	(2,718,911)

(주1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바없습니다.

19-4 연결기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(4,136,285)	(1,423,164)

지분법자본변동	29,475	23,624

해외사업환산손익	146,691	15,863

합 계	(3,960,119)	(1,383,677)

19-5 연결이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,816,805	2,687,285	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	31,351,205	32,738,631

합 계	88,246,653	89,504,559

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	58,769,960	-	89,234,951	20,880,295	168,885,207

상품매출	28,249	374,968	2,125,192	-	2,528,409

소 계	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	171,413,616

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	171,413,616

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	171,413,616

3) 지리적 시장:

국내	58,555,490	374,968	87,372,892	20,880,295	167,183,646

해외	242,719	-	3,987,251	-	4,229,970

소 계	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	171,413,616

합 계	58,798,209	374,968	91,360,143	20,880,295	171,413,616

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	59,200,927	-	79,146,499	27,807,861	166,155,286

상품매출	96,438	2,763,390	1,874,239	-	4,734,067

소 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

3) 지리적 시장:

국내	59,040,246	2,763,390	77,176,563	27,807,861	166,788,060

해외	257,118	-	3,844,175	-	4,101,293

소 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

합 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

20-2 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	48,836,499	141,671,605	49,563,421	132,711,100

상품매출원가	485,410	1,834,772	646,708	3,876,282

합 계	49,321,909	143,506,376	50,210,128	136,587,382

20-3 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,155,819	6,435,289	2,130,974	6,264,084

퇴직급여	160,872	511,092	149,057	496,158

복리후생비	519,951	1,340,365	482,005	1,489,115

여비교통비	106,204	249,312	54,762	182,510

사무실관리비	41,816	53,341	32,280	53,020

사무비	25,894	81,335	16,965	115,295

임차료	18,181	47,344	14,283	48,851

세금과공과	69,804	262,362	55,490	233,445

감가상각비	92,699	286,784	88,123	293,051

사용권감가상각비	38,813	116,715	46,503	124,650

무형자산상각비	443,194	1,329,699	444,166	1,353,509

보험료	15,562	50,597	20,017	55,203

광고선전비	32,478	139,665	63,872	240,301

접대비	193,008	561,704	150,801	474,838

운반비	1,661,037	4,807,592	1,499,892	4,620,357

차량유지비	56,426	154,758	46,025	152,493

소모품비	10,324	30,549	30,748	93,735

포장비	2,989,261	6,896,771	1,746,030	4,765,310

통신비	24,894	75,228	23,916	76,044

용역비	52,453	152,955	50,129	155,460

지급수수료	389,265	1,366,821	415,969	1,510,530

판매촉진비	20,771	81,853	12,421	69,964

경상개발비	205,855	705,726	267,771	853,079

대손상각비	-	(645)	-	(5,238)

잡비	34,081	90,405	27,905	136,459

기타	54,992	202,778	52,842	169,882

합 계	9,413,654	26,030,392	7,922,947	24,022,104

20-4 금융손익 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

Ⅰ.금융수익

이자수익	6,398	113,763	31,994	125,030

배당금수익	7,402	905,070	-	902,964

파생상품평가이익	-	291,937	-	-

금융수익 합계	13,801	1,310,769	31,994	1,027,994

Ⅱ.금융비용

이자비용	750,282	2,086,382	542,507	1,639,090

파생상품거래손실	-	38,385	-	-

금융비용 합계	750,282	2,124,767	542,507	1,639,090

20-5 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	124,403	181,780	9,880	52,234

외화환산이익	(12,244)	10,736	(5,483)	-

기타금융자산평가이익	-	-	1,765	5,201

수수료수익	27,531	51,290	59,667	129,440

유형자산처분이익	2,542	2,542	3,480	28,729

무형자산손상차손환입	820,966	820,966	-	-

임대료수익	3,760	11,080	10,212	30,637

국고보조금수익	20,094	63,240	(5,905)	164,137

잡이익	545,481	1,646,639	735,071	1,945,304

합 계	1,532,532	2,788,272	808,688	2,355,683

20-6 기타영업외비용 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	8,187	25,912	5,003	64,100

외화환산손실	4,198	156,466	(5,910)	6,640

유형자산처분손실	-	10,214	7,418	7,418

무형자산처분손실	-	1,510	-	-

장기투자증권처분손실	-	-	-	6,553

기부금	36,050	88,250	67,750	106,550

잡손실	228,960	247,944	20,337	599,580

합 계	277,396	530,296	94,598	790,842

20-7 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품과 재공품의 변동	(6,861,895)	(1,503,449)

원재료등의 사용	80,175,588	62,002,095

상품의 판매	1,834,772	3,876,282

종업원급여	27,247,998	27,076,178

감가상각비	10,396,724	9,035,345

사용권감가상각비	292,021	425,769

무형자산상각비	1,337,242	876,580

광고선전비	139,665	240,301

운반비	5,230,116	5,052,807

임차료	464,610	560,839

전력비	5,868,614	5,882,820

소모품비	1,977,867	2,293,283

수선비	4,363,805	4,118,582

포장비	3,172,011	2,406,870

용역비	9,968,350	9,734,002

기타	23,929,280	28,531,182

합 계	169,536,769	160,609,486

21. 주당손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분당기순이익 (가)	461,702천원	(238,710)천원	1,792,383천원	6,698,621천원

가중평균유통보통주식수 (나)	809,500	809,500	809,500	809,500

주당순이익(손실) (가/나)	570원	(295)원	2,214원	8,275원

당분기 및 전분기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 22. 특수관계자 공시22-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

관계기업	우천개발(주)

기타	(주)금비비앤피, (주)명미인터내셔널

22-2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당 분 기	전 분 기

관계기업	우천개발(주)	이자수익	2,228	703

미수수익	227	107

스크랩매출	2,150,477	1,502,750

잡이익	20,343	11,610

기타	(주)금비비앤피	상품매출	1,811	12,156

상품매입	-	2,161,966

지급수수료	21,066	20,724

지급임차료	22,500	21,000

임대료수익	10,980	30,637

수수료수익	47,104	51,913

접대비	65,861	42,995

복리후생비등	16,441	24,578

잡이익	-	396

교육훈련비	121	-

자산매각	545,320	-

(주)명미인터내셔널	상품매출	1,020	990

원재료매입	18,090	17,223

운반비	4,375,394	4,230,649

이자수익	-	3,640

22-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기말	전기말

관계기업	우천개발(주)	단기대여금	130,000	70,000

미수금	4,819	1,320

기타	(주)금비비앤피	미수금	4,754	13,284

미지급금	5,273	50,609

리스부채	65,933	77,245

(주)명미인터내셔널	매입채무	2,604	2,260

미지급금	528,593	509,274

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업을 포함한 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	2,168,023	2,129,302

퇴직급여	79,577	77,706

합 계	2,247,600	2,207,008

23. 재무위험관리의 목적 및 정책연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금, 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본정책으로 하고 있습니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 93,386,640천원 (전기말: 62,095,973천원)입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(101,000)	101,000	(61,000)	61,000

유동성장기차입금	(216,237)	216,237	(47,541)	47,541

장기차입금	(616,629)	616,629	(512,419)	512,419

합 계	(933,866)	933,866	(620,960)	620,960

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, JPY, GBP)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	699,005,407	68,295,981	3,379,969	52,824

EUR	3,142	6,970	3	28,024

JPY	-	103,238,766	-	29,808,000

AUD	646	-	646	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	67,235	(67,235)	394,233	(394,233)

EUR	(517)	517	(3,851)	3,851

JPY	(10,324)	10,324	(31,542)	31,542

AUD	58	(58)	55	(55)

합 계	56,452	(56,452)	358,895	(358,895)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결기업의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결기업의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	2,167,039	(2,167,039)	2,671,142	(2,671,142)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편,연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	38,518,524	(102,854)	38,415,671	38,014,770	(103,499)	37,911,271

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합계

이자부차입금	11,228,117	20,821,420	56,639,027	32,807,483	121,496,047

기타채무 (주1)	27,013,351	-	6,067,225	-	33,080,576

리스부채	95,508	286,523	479,305	-	861,336

합 계	38,336,975	21,107,943	63,185,557	32,807,483	155,437,958

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합계

이자부차입금	14,308,230	21,454,113	37,705,740	40,694,690	114,162,773

기타채무 (주1)	29,348,097	-	6,062,665	-	35,410,763

리스부채	91,390	274,171	605,417	-	970,978

합 계	43,747,718	21,728,284	44,373,823	40,694,690	150,544,514

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	169,614,562	176,002,341

자 본	156,650,130	161,870,621

부채비율	108.3%	108.7%