금비 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제49 (당)기 분기: 2020년 10월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제48 (전)기 : 2019년 10월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 금비와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기 현재 자본금은 5,000백만원이며, 고기영 외 특수관 계인 이 56.48% 의 지분을 소유하고 있습니다. 당분기 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	업종	투자주식수	지분율(%)(주1)	소재지	사용재무제표일

삼화왕관 주식회사	제조업	1,106,120	60.67	대한민국	6월 30일

(주)신우	제조업	100,000	100	대한민국	6월 30일

Samhwa Crown USA Inc.	도매업	2,000	100	미국	6월 30일

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다.

당분기 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼화왕관 주식회사	225,525,080	80,166,692	145,358,387	81,020,737	(28,318)

(주)신우	48,102,038	20,080,793	28,021,244	27,807,860	852,271

Samhwa Crown USA Inc.	2,257,943	-	2,257,943	-	(2,011)

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성되었습니다.

연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결재무제표는 매 보고기간말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(1) 제ㆍ개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 연결재무제표의 영향은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서의 제ㆍ개정 내역은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

3 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

연결재무제표 작성을 위해 연결기업 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

당분기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문 연결기업은 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업, CAP사업, 플라스틱사업 등으로 영업부문을 구분하였으며, 연결기업의 주요 고객은 하이트진로산업(주)입니다.

4-1 영업부문별 정보

당분기와 전분기 중 연결기업의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	기타	합계

총매출액	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	-	170,889,353

영업이익(손실)	4,240,391	(485,695)	5,626,482	900,712	(2,023)	10,279,867

당기순이익(손실)	3,046,318	(386,643)	5,806,908	852,272	(2,012)	9,316,843

총자산	89,865,565	1,237,510	201,424,486	48,102,038	2,257,943	342,887,542

총부채	72,169,907	689,021	82,771,245	20,080,794	-	175,710,966

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	기타	합계

총매출액	50,673,614	5,869,592	80,789,248	24,040,523	-	161,372,978

영업이익(손실)	(1,290,175)	(523,666)	4,129,257	2,077,217	(547)	4,392,087

당기순이익(손실)	(2,154,557)	(495,486)	3,490,920	1,761,259	22,829	2,624,964

총자산	80,855,548	1,532,139	207,670,672	42,290,490	1,952,855	334,301,702

총부채	67,586,531	894,798	89,097,591	13,768,284	-	171,347,204

4-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 수익 및 순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	166,788,060	4,101,293	170,889,353	156,930,445	4,442,533	161,372,978

영업이익	10,036,521	243,346	10,279,867	4,139,793	252,294	4,392,087

당기순이익	9,076,548	240,295	9,316,843	2,437,463	187,502	2,624,964

총자산	340,629,599	2,257,943	342,887,543	334,301,702	-	334,301,702

총부채	175,710,966	-	175,710,966	171,347,204	-	171,347,204

4-3 주요고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당분기	전분기

수익금액	비율(%)	수익금액	비율(%)

하이트진로(주)	유리사업 및 CAP사업부	29,059,568	17.0%	26,674,987	16.5%

LG생활건강	플라스틱용기	23,342,438	13.7%	19,063,163	11.8%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	21,209,844	-	-	23,487,633	-

단기금융자산	2,555,000	4,000,000	-	-	10,000,000	-

매출채권	-	40,016,340	-	-	37,255,423	-

미수금	-	545,703	-	-	3,385,126	-

미수수익	-	75,991	-	-	48,380	-

단기대여금	-	70,000	-	-	601,350	-

소 계	2,555,000	65,917,878	-	-	74,777,913	-

비유동자산:

장기금융자산	-	524,304	-	-	521,500	-

장기성매출채권	-	-	-	-	-	-

장기투자증권	-	700	27,500,749	104,079	700	22,976,890

장기기타채권	-	1,215,265	-	-	1,398,548	-

장기대여금	-	730,669	-	-	617,669	-

소 계	-	2,470,938	27,500,749	104,079	2,538,417	22,976,890

합 계	2,555,000	68,388,816	27,500,749	104,079	77,316,330	22,976,890

5-2 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

유동부채

매입채무	19,215,133	15,111,640

미지급금	11,801,762	12,086,997

미지급비용	3,038,817	3,345,642

미지급배당금	11,842	11,766

단기차입금	11,600,000	20,000,000

유동성장기부채	28,443,582	28,070,963

유동성리스부채	589,366	523,499

소 계	74,700,501	79,150,507

비유동부채

예수보증금	189,875	62,065

장기차입금	73,086,121	70,696,737

리스부채	900,044	1,235,827

장기미지급비용	1,125,676	944,590

소 계	75,301,715	72,939,220

합 계	150,002,216	152,089,727

5-3 금융상품 범주별 손익당기와 전기중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자수익	8,505	116,524	-	-	-	125,030

배당금수익	-	-	902,964	-	-	902,964

이자비용	-	-	-	-	(1,639,090)	(1,639,090)

외화관련손익	-	(22,909)	-	-	4,402	(18,506)

대손상각비	-	(5,238)	-	-	-	(5,238)

장단기금융자산평가손익	-	5,201	-	-	-	5,201

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	2,239,610	-	-	2,239,610

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	96,785	-	-	96,785

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익인식금융부채	기타금융부채

이자수익	-	338,821	-	-	-	338,821

배당금수익	-	-	789,070	-	-	789,070

당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	(21,604)	-	-	-	-	(21,604)

당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	-	-	-	-

이자비용	-	-	-	-	(1,811,535)	(1,811,535)

외화관련손익	-	6,777	-	-	(9,722)	(2,945)

대손상각비	-	4,206	-	-	4,206

기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익	-	-	(666,312)	-	-	(666,312)

기타포괄-공정가치측정금융자산처분손익	-	-	(141,515)	-	-	(141,515)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5 -4 금융상품 종류별 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당3분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,209,844	21,209,844	23,487,633	23,487,633

단기금융자산	6,555,000	6,555,000	10,000,000	10,000,000

매출채권(장ㆍ단기포함)	40,016,340	40,016,340	37,255,423	37,255,423

미수금	545,703	545,703	3,385,126	3,385,126

미수수익	75,991	75,991	48,380	48,380

장기금융자산	524,304	524,304	521,500	521,500

기타포괄-공정가치측정 금융자산	27,500,749	27,500,749	22,976,890	22,976,890

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	104,079	104,079

상각후공정가치금융자산	700	700	700	700

보증금	1,215,265	1,215,265	1,398,548	1,398,548

대여금(장ㆍ단기포함)	800,669	800,669	1,219,019	1,219,019

합 계	98,444,565	98,444,565	100,397,298	100,397,298

금융부채

매입채무	19,215,133	19,215,133	15,111,640	15,111,640

미지급금	11,801,762	11,801,762	12,086,997	12,086,997

미지급비용(장ㆍ단기포함)	4,164,492	4,164,492	4,290,232	4,290,232

미지급배당금	11,842	11,842	11,766	11,766

차입금(장ㆍ단기포함)	113,129,702	113,129,702	118,767,700	118,767,700

예수보증금	189,875	189,875	62,065	62,065

리스부채(장ㆍ단기포함)	1,489,410	-	1,759,326	-

합 계	150,002,216	148,512,806	152,089,727	150,330,400

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다.

상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ상기 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치입니다. 5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준 1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준 3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터도출되는 공정가치

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. ( 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정	27,500,749	-	-	27,500,749

당기손익-공정가치측정	-	-	-	-

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄-공정가치측정	22,976,890	-	-	22,976,890

당기손익-공정가치측정	104,079	-	-	104,079

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.5-6 사용이 제한된 예금 등 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	21,500	21,500	당좌개설보증금

6. 매 출채권 및 수취채권 6-1 보고기간종료일 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	40,104,729	(88,388)	40,016,340	-	-	-

미수금	559,158	(13,455)	545,703	-	-	-

미수수익	75,991	75,991	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,215,265	-	1,215,265

대여금	70,000	-	70,000	730,669	-	730,669

합 계	40,809,877	(101,843)	40,708,034	1,945,934	-	1,945,934

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	37,349,050	(93,627)	37,255,423	-	-	-

미수금	3,398,581	(13,455)	3,385,126	-	-	-

미수수익	48,380	-	48,380	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	1,398,548	-	1,398,548

대여금	601,350	-	601,350	617,669	-	617,669

합 계	41,397,361	(107,082)	41,290,279	2,016,217	-	2,016,217

6-2 당분기와 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(107,082)	(112,870)

당기설정	-	(686)

대손충당금환입	5,238	4,893

기말금액	(101,843)	(108,663)

6-3 보고기간종료일 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	39,714,985	265,765	103	35,487	88,388	40,104,729

기타채권 (주1)	2,637,628	-	-	-	13,455	2,651,083

합 계	42,352,613	265,765	103	35,487	101,843	42,755,811

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	37,172,644	28,621	35,810	18,348	93,627	37,349,050

기타채권 (주1)	6,051,073	-	-	-	13,455	6,064,528

합 계	43,223,717	28,621	35,810	18,348	107,082	43,413,578

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	587,522	689,614

선급비용	308,420	363,464

반품회수권	238,612	170,355

합 계	1,134,554	1,223,433

8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	916,627	(16,311)	900,316

제품	15,490,777	(408,310)	15,082,467

재공품	4,777,705	(337,343)	4,440,362

원부재료	3,638,043	(147,621)	3,490,422

저장품	249,206	(79,429)	169,776

미착품	489,828	-	489,828

합 계	25,562,186	(989,014)	24,573,172

한편, 당분기 중 매출원가에서 가산한 재고자산평가손실충당금전입액은 104,245천원이며, 전분기 중 가산한 재고자산평가손실충당금전입액은 552,872천원입니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용으로 인식한 재고자산폐기손실은 없습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	999,163	(15,554)	983,609

제품	14,908,985	(371,532)	14,537,453

재공품	3,788,148	(259,184)	3,528,964

원부재료	4,055,642	(165,429)	3,890,213

저장품	280,623	(73,070)	207,553

미착품	-	-	-

합 계	24,032,561	(884,769)	23,147,792

9. 장기투자증권

9-1 보고기간종료일 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄-공정가치측정금융자산

지분상품 :

상장주식	-	-	27,500,749	104,078	-	22,976,890

채무상품 :

국공채	-	700	-	-	700	-

합 계	-	700	27,500,749	104,078	700	22,976,890

9-2 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.06%	347,988	226,796	226,796	207,086

신한지주	0.00%	282,111	187,475	187,475	138,166

미래에셋대우(주)	0.02%	2,866,281	1,471,428	1,471,428	1,265,487

하이트진로	0.02%	896,330	500,055	500,055	491,913

하이트홀딩스(주)	0.04%	339,816	111,345	111,345	111,345

엘앤에프	0.00%	-	-	-	114,126

동국S	0.00%	-	-	-	58,240

TCC스틸	0.39%	304,260	365,617	365,617	283,738

웅진홀딩스	0.11%	362,064	140,477	140,477	52,377

맵스리얼티1	0.00%	-	-	-	104,079

(주)웅진	0.07%	385,218	151,518	151,518	55,728

(주)진로발효	9.68%	19,436,921	21,117,556	21,117,556	17,578,484

(주)무학	0.26%	1,288,869	672,928	672,928	474,359

SUN	1.48%	809,223	1,141,057	1,141,057	861,842

(주)에이스침대	0.27%	716,856	1,414,500	1,414,500	1,284,000

합 계	-	28,035,936	27,500,749	27,500,749	23,080,968

9-3 보고기간종료일 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	금강B	0.06%	14,929	-	-

대영식품	0.02%	154,986	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	170,615	700	700

9-4 당분기와 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	23,081,668	18,730,840

취득	1,823,084	3,629,640

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	2,968,080	(854,246)

처분	(371,384)	-

당기손익으로 인식한 평가손익	-	(21,604)

기말	27,501,449	21,484,631

9-5 당분기와 전분기 중 기타포괄-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,283,921)	(3,789,603)

평가	2,016,155	(755,073)

처분	(96,785)	-

기말	(1,364,550)	(4,544,675)

법인세효과	300,201	999,829

법인세효과 차감 후 (주1)	(1,064,349)	(3,544,847)

(주1) 연결재무제표상 기타자본항목은 법인세효과를 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 관계기업투자 10-1 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	사용재무제표일	당3분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우천개발주식회사	한국	운송업	6월30일	35	1,691,418	35	1,043,935

10-2 당기와 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	감 소	배당 (주1)	지분법손익	지분법자본변동	기말

우천개발주식회사	1,043,935	-	(70,000)	96,408	621,075	1,691,418

(주1) 당기 중 관계회사로부터 배당 확정된 금액입니다.(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	감 소	배당	지분법손익	지분법자본변동	기말

우천개발주식회사	1,138,032	-	(70,000)	7,840	14,341	1,090,214

11 . 유형자산

11-1 보고기간종료일 현재 유형자산의 취득원가 및 순장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	42,103,726	(17,549,641)	-	24,554,085

구축물	7,088,091	(4,869,574)	-	2,218,517

기계장치	178,552,420	(139,680,970)	(1,832)	38,869,618

차량운반구	1,187,855	(927,722)	-	260,133

공기구비품	23,777,354	(18,805,238)	(56,725)	4,915,390

미착시설재	893,265	-	-	893,265

건설중인자산	18,501,037	-	-	18,501,037

합 계	349,868,037	(181,833,145)	(58,557)	167,976,334

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	순장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	42,041,694	(16,686,179)	-	25,355,515

구축물	7,017,561	(4,683,821)	-	2,333,740

기계장치	173,252,619	(134,037,710)	-	39,214,909

차량운반구	1,176,030	(852,599)	-	323,431

공기구비품	20,789,235	(17,187,089)	(7,898)	3,594,247

미착시설재	1,380,460	-	-	1,380,460

건설중인자산	7,577,029	-	-	7,577,029

합 계	330,998,918	(173,447,398)	(7,898)	157,543,621

11-2 당기 와 전 기 중 유형자산 순장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	국고보조금	대체	처분	감가상각비	기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	25,355,515	-	-	62,032	-	(863,461)	24,554,085

구축물	2,333,740	-	-	70,530	-	(185,753)	2,218,517

기계장치	39,214,909	903,281	(165,270)	5,174,232	(25,425)	(6,232,108)	38,869,618

차량운반구	323,431	21,833	-	27,083	(3,656)	(108,559)	260,133

공기구비품	3,594,247	830,078	(53,511)	2,190,041	(1)	(1,645,464)	4,915,390

미착시설재	1,380,460	1,607,492	-	(2,094,687)	-	-	893,265

건설중인자산	7,577,029	16,329,038	(133,000)	(5,272,030)	-	-	18,501,037

합 계	157,543,621	19,691,722	(351,782)	157,200	(29,082)	(9,035,345)	167,976,334

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위 변동	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	66,858,008	4,544,112	6,315,651	-	-	-	77,717,772

건물	17,169,274	5,211,828	3,114,690	-	-	(823,105)	24,672,688

구축물	1,413,850	-	6,700	251,168	-	(143,912)	1,527,806

기계장치	32,341,831	5,863,859	2,902,120	4,705,916	(72,225)	(5,932,729)	39,808,772

차량운반구	147,802	162,363	144,734	-	(175,323)	(1,596)	277,981

공기구비품	3,197,049	461,354	622,500	-	-	(1,212,752)	3,068,151

미착시설재	2,867,943	-	1,219,306	(2,312,051)	-	-	1,775,198

건설중인자산	4,145,912	361,850	11,502,509	(5,280,783)	(83,500)	-	10,645,988

합 계	128,141,669	16,605,366	25,828,211	(2,635,750)	(331,048)	(8,114,094)	159,494,355

11-3 보험가입 내역 당분기 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산에 대하여 롯데손해보험(주)와 현대화재해상보험(주) 등에 부보금액 224,328,455천원의 재산종합보험에 가입하고 있으며, 동 부보금액 중 13,607,766천원은 연결기업의 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 연결기업은 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다 12. 사용권자산 및 리스부채12-1 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,630,143	(806,146)	823,997

차량운반구	1,050,715	(417,835)	632,880

비품	81,214	(57,128)	24,086

합 계	2,762,071	(1,281,108)	1,480,963

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	1,531,189	(637,852)	893,337

차량운반구	1,066,776	(219,726)	847,050

비품	81,213	(37,384)	43,829

합 계	2,679,178	(894,962)	1,784,216

12-2 당기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.(1)당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감가상각	이자비용	지급	기말

건물	893,337	122,515	(191,856)	-	-	823,997

차량운반구	847,049	-	(214,169)	-	-	632,880

비품	43,830	-	(19,744)	-	-	24,086

합계	1,784,216	122,515	(425,769)	-	-	1,480,963

(2)전분기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과	연결범위변동	증 가	감가상각비	기 타	기말

건물	-	-	1,151,357	788,964	(334,473)	(8,334)	1,597,514

차량운반구	-	-	43,572	554,184	(97,040)	-	500,716

비품	-	-	-	70,155	(19,744)	-	50,411

합계	-	-	1,194,929	1,413,303	(451,256)	(8,334)	2,148,642

12-3 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1)당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	이자비용	감소(지급)	기 타	기말

리스부채	1,759,326	122,515	51,188	(443,619)	-	1,489,410

(2)전분기

(단위: 천원)

구분	기초	회계정책 변경효과	연결범위변동	증 가	이자비용	감 소(지급)	기 타(주1)	기말

리스부채	-	-	1,195,620	1,357,653	56,343	(491,949)	1,267	2,118,935

12-4 당분기 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	511,775	472,680

1년 초과 2년 이내	465,889	419,766

2년 초과 3년 이내	337,071	311,686

3년 초과 4년 이내	202,905	193,586

4년 초과 5년 이내	93,000	91,692

5년 초과	-	-

소 계	1,610,640	1,489,410

차감: 현재가치 조정금액	(121,230)	-

리스부채의 현재가치	1,489,410	1,489,410

13. 무형자산 13-1 보고기간종료일 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부금액

기타의무형자산	39,605,358	(25,515,533)	(26,193)	14,063,632

영업권	33,996,544	-	(5,567,263)	28,429,280

회원권	6,314,070	-	(1,220,446)	5,093,624

합 계	79,915,972	(25,515,533)	(6,813,903)	47,586,536

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	손상누계액	순장부가액

기타의무형자산	39,496,276	(24,160,824)	(26,193)	15,309,261

영업권	33,996,544	-	(5,567,263)	28,429,280

회원권	6,314,071	-	(1,220,446)	5,093,624

합 계	79,806,891	(24,160,824)	(6,813,903)	48,832,165

13-2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	상각비	손상	기말

기타의무형자산	15,309,261	109,080	(1,354,709)	-	14,063,632

영업권	28,429,280	-	-	-	28,429,280

회원권 (주1)	5,093,624	-	-	-	5,093,624

합 계	48,832,165	109,080	(1,354,709)	-	47,586,536

(주1) 연결기업은 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	기타 (주2)	상각비	기말

기타의무형자산	453,752	16,837,047	49,990	5,400	(1,491,608)	15,854,581

영업권	-	33,996,544	-	-	-	33,996,544

회원권 (주1)	4,878,624	215,000	-	-	-	5,093,624

합 계	5,332,376	51,048,591	49,990	5,400	(1,491,608)	54,944,749

(주1) 연결기업은 회원권을 비한정내용연수 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전분기중 무형자산 취득과 관련하여 한국생산성본부로부터 정부보조금을 취득하였습니다.

13-3 온실가스배출권과 배출부채 (1) 당분기 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차 계획기간	무상할당 배출권

2015년도 분	58,183	2018년도 분	81,305	2021년도 분	79,867

2016년도 분	56,032	2019년도 분	81,305	2022년도 분	79,867

2017년도 분	64,520	2020년도 분	81,305	2023년도 분	79,867

-	-	-	-	2024년도 분	79,119

-	-	-	-	2025년도 분	79,119

합 계	178,735	합 계	243,915	합 계	397,839

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도 분	2022년도 분	2023년도 분	2024년도 분	2025년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

이월	5,984	-	-	-	-	-	-	-	-	-	5,984	-

정부제출	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

매각	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	85,852	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	403,828	-

(5) 당분기 현재 연결기업이 인식하고 있는 온실가스배출권 및 배출부채 금액은 없습니다.

14. 차입금

14-1 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입구분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말

일반차입금	산업은행	1.87	5,000,000	5,000,000

신한은행	1.71	-	5,000,000

신한은행	1.82	2,000,000	2,500,000

산업은행	2.19	-	6,000,000

산업은행	1.95	1,600,000	-

기업은행	1.76	1,500,000	1,500,000

기업은행	2.03	1,500,000	-

합 계	11,600,000	20,000,000

14-2 보고기간종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	1.75	2,047,650	2,606,100	2024-03-15

우리은행	1.5	-	626,850	2021-06-15

1.75	184,200	368,400	2022-03-15

국민은행	1.75	1,681,000	1,681,000	2026-09-15

1.75	687,000	687,000	2027-06-15

시설자금	KDB산업은행	2.09	-	405,000	2021-04-27

2.13	-	79,980	2021-04-27

1.84	-	183,330	2021-04-27

1.12	361,650	723,300	2022-03-27

1.1	166,650	333,300	2022-03-27

1.14	124,980	249,960	2022-03-27

1.13	73,410	146,820	2022-03-27

1.34	1,750,000	2,406,250	2023-05-15

1.2	811,440	1,115,730	2023-05-15

1.19	492,480	677,160	2023-05-15

1.12	943,360	1,297,120	2023-05-15

2	44,000,000	44,000,000	2027-11-08

1.5	3,000,000	3,000,000	2028-08-28

1.5	2,000,000	-	2028-08-28

1.5	2,000,000	-	2026-04-21

2.2	4,500,000	4,500,000	2028-02-28

2.05	7,000,000	7,000,000	2021-08-07

2.05	1,000,000	1,000,000	2021-08-07

2.79	2,317,800	2,665,470	2026-05-19

2.43	1,721,400	1,979,610	2026-05-19

2.76	960,600	1,104,690	2026-05-19

IBK기업은행	1.5	272,500	306,000	2023-12-15

신한은행	1.9	2,730,000	-	2027-01-06

2.24	2,272,000	2,650,667	2024-02-27

3.17	4,591,582	3,273,964	2026-11-15

3.02	-	-	2019-10-27

국민은행	2.08	-	3,000,000	2020-11-15

2.63	-	4,000,000	2020-10-18

우리은행	2.19	3,000,000	-	2021-11-16

2.05	4,000,000	-	2021-10-19

하나은행	2.07	1,000,000	1,000,000	2021-10-28

운영자금	LG생활건강	-	200,000	200,000	2022-10-15

-	140,000	-	2027-01-06

신한은행	1.51	500,000	500,000	2022-10-15

일반차입금	우리은행	1.93	5,000,000	5,000,000	2021-10-15

소 계	101,529,702	98,767,700

차감: 유동성대체	(28,443,582)	(28,070,963)

합 계	73,086,121	70,696,737

14-3 당분기 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기잔액	상 환 금 액

2022년06월	2023년6월	2024년6월	2025년6월	2025년6월이후

장기차입금	101,529,702	28,443,582	11,980,420	9,204,200	7,833,836	44,067,664

15. 파생상품 15-1 당분기 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD)

구분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

15-2 보고기간종료일 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 없습니다.

16. 기타유동부채16-1 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

환불부채	568,020	342,947

이연수익	37,905	43,102

합 계	605,925	386,049

16-2 당기와 전기 중 기타유동부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	342,947	568,020	(342,947)	568,020

이연수익	43,102	-	(5,197)	37,905

합 계	386,049	568,020	(348,144)	605,925

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	119,487	240,225	(119,487)	240,225

이연수익	35,107	5,316	-	40,423

합 계	154,594	245,541	(119,487)	280,648

17. 중요한 소송사건 당분기 현재 연결기업의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

원고	피고	소송내용	소송가액(천원)	진행상황

주식회사 금비	대한민국	채무부존재확인	8,601,682	채무부존재 소송에 대한 상고 진행

당분기 현재 연결기업은 상기 소송과 관련하여 9,579,681천원(전 기말: 9,365, 2 28 천원)을 충당부채로 인식하고 있습니다. 한편, 당분기 현재 연결기업은 패소한 소송과 관련하여 한국철도시설공단에 연결기업 소유 토지 및 건물 중 5,791,539천원이 가압류되어 있습니다. 연결기업은 해당 소송과 연계하여, 보증채무이행 기간을 확정하기 위한 "채무부존재확인"소송을 2019년 6월에 제기하였으며, 2021년 6월 3일 2심 판결을 받았으며 이후 2021년 7월 12일 해당 소송에 상고를 하였으며 이후 관련절차를 진행 중에 있습니다.

18. 우발채무 및 약정사항 18-1 금융기관 등과의 약정사항당분기 현재 연결기업의 금융기관 등과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	3,500,000	-

일반자금대출	18,000,000	9,821,582

외담대담보대출	3,000,000	1,755,967

수입 L/C	USD 3,700,000	-

하나은행	당좌대출	1,000,000	-

일반자금대출	4,000,000	-

외담대담보대출	3,000,000	-

우리은행	당좌대출	800,000	-

일반자금대출	3,900,000	-

외담대담보대출	1,680,000	-

산업은행	당좌대출	1,500,000	-

일반자금대출	6,100,000	6,100,000

일반시설자금대출	66,119,500	55,723,970

기업은행	일반자금대출	3,545,000	3,272,500

18-2 기술계약현황당분기 현재 연결기업이 체결중인 기술도입계약의 내용과 당분기와 전분기 중 제품제조원가로 인식한 기술도입수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기술제공자	기술도입내용	당분기	전분기

NIHON YAMAMURA GLASS Co., Ltd.	유리병제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입	125,472

일본크라운코크 주식회사 및 Silgan Holdings Inc.	병마개 생산을 위한 기술 및 용역의 도입	221,276	306,881

18-3 담보제공내역당분 기 현재 연결기업의 당좌차월 한도약정 등과 관련하여 연결기업 소유 토지 및 건물의 대부분이 우리은행 (채 권최고액 14,853, 000천원) 및 산업은행(채권최고액 2,300,000천원)에 담보제 공 되어 있습니다. 또한, 연결기업 소유 기계장치 등의 일부분이 우리은행 및 신한은행에 담보제공(채권최고액 각각 6,772,500천원 및 13,561,200천원)되어있습니 다.

18-4 제공받은 지급보증 당분기 현재 연결기업은 방치폐기물처리 등과 관련하여 서울보증보험으로 부터 574,830천원과 계약이행보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 671.282천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18-5 미회수수표 당분 기 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1 매 있습니다. 연결기업은 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며 제권판결을 신청 중에 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금보고기간종료일 현재 지배기업의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 연결자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	169,361	889,198

기타자본잉여금	1,646,450	169,361

합 계	14,149,545	13,392,292

19-3 연결기타자본항목보고기간종료일 현재 연결기업의 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

자기주식 (주1)	(2,718,911)	(2,718,911)

주식선택권	-	-

합 계	(2,718,911)	(2,718,911)

(주1) 지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19-4 연결기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결기업의 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,064,349)	(2,561,458)

지분법자본변동	167,875	(126,010)

기타포괄손익누계액	(50,668)	(18,685)

합 계	(947,142)	(2,706,153)

19-5 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	비고

이익준비금	2,687,285	2,557,765	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	35,556,968	30,003,523

합 계	92,322,896	86,639,931

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 주식기준보상

연결기업은 수회에 걸쳐 임원 등에게 주식선택권을 부여하였으며, 부여방법은 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상방법 중 행사시점의 이사회의 결정에 따르고 있습니다. 주식선택권은 주 주총회결의 일로부터 2년 이상 재임 또는 재직하여야 행사할 수 있습니다. 전기 중 2,300주가 차액보상방법으로 전량 행사되었으며, 당분기 현재 행사가능한주식선택권은 없습니다. 주식선택권의 행사로 전기 중 보상비용으로 계상된 금액은 29,847천원이며, 당분기 및 당분기 이후에 인식될 보상원가는 없습니다.

21. 손익 내역

21-1 매출당기와 전기 중 연결기업의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	59,200,927	-	79,146,499	27,807,861	166,155,286

상품매출	96,438	2,763,390	1,874,239	-	4,734,067

소 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

합 계	59,297,365	2,763,390	81,020,738	27,807,861	170,889,353

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	49,652,688	-	79,179,339	24,040,523	152,872,551

상품매출	1,020,926	5,869,592	1,609,909	-	8,500,427

소 계	50,673,614	5,869,592	80,789,248	24,040,523	161,372,978

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	50,673,614	5,869,592	80,789,248	24,040,523	161,372,978

기간에 걸쳐 인식	-	-	-	-	-

소 계	50,673,614	5,869,592	80,789,248	24,040,523	161,372,978

합 계	50,673,614	5,869,592	80,789,248	24,040,523	161,372,978

21-2 매출원가

당기 및 전기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	49,563,421	132,711,100	40,025,570	122,981,889

상품매출원가	646,708	3,876,282	2,125,760	6,865,672

합 계	50,210,128	136,587,382	42,151,330	129,847,561

21-3 판매비와관리비

당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,130,974	6,264,084	2,182,458	6,570,228

퇴직급여	149,057	496,158	194,443	465,943

복리후생비	482,005	1,489,115	483,056	1,529,739

여비교통비	54,762	182,510	72,872	419,934

사무실관리비	32,280	53,020	79,619	139,921

사무비	16,965	115,295	39,589	90,889

임차료	14,283	48,851	10,289	41,593

세금과공과	55,490	233,445	40,801	441,096

감가상각비	88,123	293,051	99,318	306,355

사용권감가상각비	46,503	124,650	60,227	180,681

무형자산상각비	444,166	1,353,509	545,796	1,486,208

보험료	20,017	55,203	19,605	57,427

광고선전비	63,872	240,301	71,223	333,205

접대비	150,801	474,838	147,632	618,750

운반비	1,499,892	4,620,357	1,221,495	4,025,488

차량유지비	46,025	152,493	50,848	138,105

소모품비	30,748	93,735	18,725	73,169

포장비	1,746,030	4,765,310	1,670,516	5,819,876

통신비	23,916	76,044	21,405	64,125

용역비	50,129	155,460	54,286	178,400

지급수수료	415,969	1,510,530	751,171	3,062,421

판매촉진비	12,421	69,964	30,288	104,763

경상개발비	267,771	853,079	171,640	584,749

대손상각비	-	(5,238)	-	(4,206)

잡비	27,905	136,459	44,683	144,636

기타	52,842	169,882	74,242	259,837

합 계	7,922,947	24,022,104	8,156,228	27,133,330

21-4 금융손익 당 기 및 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	31,994	125,030	70,463	338,821

배당금수익	-	902,964	138	789,070

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	-	-

합 계	31,994	1,027,994	70,601	1,127,891

금융비용:

이자비용	542,507	1,639,090	671,113	1,811,535

당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	-	21,604

합 계	542,507	1,639,090	671,113	1,833,139

21-5 기타영업외수익 당기 및 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	9,880	52,234	45,595	80,973

외화환산이익	(5,483)	-	(566)	120

기타금융자산평가이익	1,765	5,201	-	-

수수료수익	59,667	129,440	23,004	57,319

유형자산처분이익	3,480	28,729	3,181	3,181

임대료수익	10,212	30,637	10,212	30,637

국고보조금수익	(5,905)	164,137	-	-

잡이익	735,071	1,945,304	381,989	1,099,943

합 계	808,688	2,355,683	463,416	1,272,174

21-6 기타영업외비용 당 기 및 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,003	64,100	19,557	70,781

외화환산손실	(5,910)	6,640	(26,644)	13,258

유형자산처분손실	7,418	7,418	54,504	85,761

장기투자증권처분손실	-	6,553	-	-

기부금	67,750	106,550	14,750	154,550

잡손실	20,337	599,580	(299,583)	490,382

합 계	94,598	790,842	(237,416)	814,732

21-7 비용의 성격별 분류 당기 및 전기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	(1,503,449)	(4,881,900)

원재료등의 사용	62,002,095	50,672,268

상품의 판매	3,876,282	6,867,230

종업원급여	27,076,178	27,296,239

감가상각비	9,035,345	8,381,889

사용권감가상각비	425,769	256,226

무형자산상각비	876,580	355,541

광고선전비	240,301	308,003

운반비	5,052,807	4,356,343

임차료	560,839	493,474

전력비	5,882,820	5,592,319

소모품비	2,293,283	2,120,711

수선비	4,118,582	5,009,918

포장비	2,406,870	2,470,131

용역비	9,734,002	8,799,762

기타	28,531,182	38,882,738

합 계	160,609,486	156,980,891

22. 주당 손익

주당손익은 보통주 1주에 대한 순손익을 계산한 것이며, 그 계산근거는 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유지분당기순이익 (가)	1,792,383,493	6,698,621,320	(358,758,620)	560,820,366

가중평균유통보통주식수 (나)	809,500	809,500	809,500	809,500

주당순이익 (가/나)	2,214	8,275	(443)	693

당기 및 전기 중 희석성 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다.

23. 특수관계자 공시 23-1 보고기간종료일 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

관계기업	우천개발주식회사

기타	(주)금비화장품, (주)명미인터내셔널

23-2 당기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기	전분기

관계기업	우천개발 주식회사	이자수익	703	-

미수수익	107	-

스크랩매출	1,502,750	1,315,704

잡이익	11,610	13,230

기타	(주)금비화장품	상품매출	12,156	40,023

상품매입	2,161,966	4,516,643

지급수수료	20,724	24,052

지급임차료	21,000	18,000

임대료수익	30,637	30,637

수수료수익	51,913	57,319

접대비	42,995	59,348

복리후생비등	24,578	18,976

잡이익	396	788

이자수익	-	4,024

(주)명미인터내셔널	상품매출	990	990

원재료매입	17,223	19,513

운반비	4,230,649	3,704,432

이자수익	3,640	6,384

미수수익	-	698

23-3 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당3분기말	전기말

관계기업	우천개발 주식회사	단기대여금	70,000	-

미수금	1,320	71,617

기타	(주)금비화장품	매출채권	-	4,490

미수금	33,533	24,022

매입채무	-	520,054

미지급금	10,596	15,697

대여금	-	1,000,000

(주)명미인터내셔널	매출채권	-	-

매입채무	1,982	1,439

미지급금	486,533	422,679

대여금	-	400,000

23-4 주요 경영진에 대한 보상당기와 전기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업을 포함한 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,129,302	2,126,962

퇴직급여	77,706	80,751

합 계	2,207,008	2,207,713

24. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금, 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본정책으로 하고 있습니다.

24-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험 은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 장기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균 형을 유지하고 있으며, 이자율스왑계약을 체결하여 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 변동이자부 차입금은 62,135백만원 (전기말: 62,963백 만원)입니다. 아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(61,000)	61,000	(85,000)	85,000

유동성장기차입금	(264,418)	264,418	(207,249)	207,249

장기차입금	(574,295)	574,295	(566,494)	566,494

합 계	(899,713)	899,713	(858,743)	858,743

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, AUD,GBP)

구 분	당분기	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	965,829	-	1,157,246	-

EUR	7,279	128,929	-	63,329

AUD	664	-	586,683	-

GBP	-	-	-	-

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	109,139	(109,139)	135,803	(135,803)

EUR	(16,355)	16,355	(8,672)	8,672

AUD	56	(56)	48,772	(48,772)

GBP

합 계	92,840	(92,840)	175,903	(175,903)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결기업의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결기업의 경영진은 보고기간말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	2,750,075	(2,750,075)	2,308,097	(2,308,097)

24-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결기업은 보고기간종료일 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 연결기업의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편,연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출 보고기간종료일 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	42,755,811	(101,843)	42,653,968	43,413,578	(107,082)	43,306,496

24-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로 서 할인되지 않은 계약상 의 금액입니다.

( 1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	9,645,357	24,613,885	38,234,892	40,635,568	113,129,702

기타채무(주1)	29,320,438	-	6,062,665	-	35,383,104

리스부채	170,140	474,534	844,736	-	1,489,410

합 계	39,135,935	25,088,419	45,142,293	40,635,568	150,002,216

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

( 2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	20,698,400	27,372,563	30,239,124	40,457,613	118,767,700

기타채무 (주1)	29,842,728	-	1,708,206	-	31,550,934

리스부채	156,566	391,546	1,329,140	46,500	1,923,752

합 계	50,697,694	27,764,109	33,276,470	40,504,113	152,242,386

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

24-4 자본관리 자 본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 보고기간종료일 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	175,710,966	176,524,804

자 본	167,176,576	157,447,657

부채비율	105.1%	112.1%