금비 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 51 (당)기 1분기 2022년 10월 1일부터 2022년 12월 31일까지
제 50 (전)기 1분기 2021년 10월 1일부터 2021년 12월 31일까지
주식회사 금비

1. 일반사항주식회사 금비(이하 "당사")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 당사는 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

고기영	115,980	11.60%

고병헌	98,305	9.83%

기타 특수관계인	353,810	35.38%

자기주식	181,500	18.15%

기타/소액주주	250,405	25.04%

합 계	1,000,000	100.00%

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준당사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2-2 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

1) 당사가 당기부터 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예: 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 거래익일(day 2) 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수 수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니 다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

당사는 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

3-1 COVID-19의 재무적 영향

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3-2 러시아와 우크라이나 분쟁의 재무적 영향

2022년 2월 러시아와 우크라이나 간 분쟁이 발생하였으며 이후의 러시아에 대한 국제재제는 세계 경제 전망에 불확실성을 증가시키고 있습니다. 이러한 분쟁 및 제재가당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업부문당사는 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업 등으로 영업부문을 구분하였습니다.4-1.영업부문별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 영업부문별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

유리사업	화장품사업	합계	유리사업	화장품사업	합계

총매출액	23,272,493	80,254	23,352,747	19,295,481	79,776	19,375,256

영업이익(손실)	(1,154,990)	(110,136)	(1,265,125)	(595,879)	(139,483)	(735,362)

당기순이익(손실)	(1,475,790)	(109,248)	(1,585,039)	(600,941)	(218,286)	(819,227)

총자산	157,919,762	449,261	158,369,023	165,527,329	844,993	166,372,321

총부채	79,527,645	67,327	79,594,972	83,316,243	228,567	83,544,810

4-2 지역별 정보당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 천원)

당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

총매출액	23,241,487	111,260	23,352,747	19,328,009	47,248	19,375,256

영업이익(손실)	(1,259,623)	(5,503)	(1,265,125)	(733,569)	(1,793)	(735,362)

당기순이익(손실)	(1,578,008)	(7,031)	(1,585,039)	(817,229)	(1,998)	(819,227)

총자산	158,369,023	-	158,369,023	166,372,322	-	166,372,322

총부채	79,594,972	-	79,594,972	83,544,810	-	83,544,810

4-3 주요고객에 대한 의존도당분기 및 전분기 중 당사의 수익금액 중 전체수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당분기	전분기

수익금액	비율	수익금액	비율

(주)골든블루	유리사업	4,730,581	20.26%	1,478,188	7.63%

(주)무학	유리사업	1,467,064	6.28%	2,190,064	11.30%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	-	2,447,703	-	-	849,304	-

매출채권	-	16,482,513	-	-	15,790,341	-

미수금	-	68,281	-	-	71,270	-

소 계	-	18,998,497	-	-	16,710,915	-

비유동자산:	-

장기금융자산	-	13,000	-	-	13,000	-

장기투자증권	-	700	2,363,790	-	700	2,363,790

장기기타채권	-	133,726	-	-	133,726	-

장기대여금	-	105,000	-	-	45,000	-

파생상품자산	2,881,676	-	-	2,881,676	-	-

소 계	2,881,676	252,426	2,363,790	2,881,676	192,426	2,363,790

합 계	2,881,676	19,250,923	2,363,790	2,881,676	16,903,341	2,363,790

5-2 금융부채당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	11,145,473	5,211,028

미지급금	5,539,930	9,206,785

단기차입금	9,900,000	7,300,000

미지급비용	-	86,298

미지급배당금	728,525	-

유동성장기부채	19,470,953	20,375,493

유동성리스부채	136,062	180,554

소 계	46,920,943	42,360,158

비유동부채:

예수보증금	6,070,105	6,068,985

장기차입금	23,922,707	23,922,707

리스부채	118,854	118,855

장기미지급금	296,322	243,489

소 계	30,407,989	30,354,036

합 계	77,328,932	72,714,194

5-3 금융상품 범주별 손익당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	2,935	-	-	2,935

배당금수익	-	-	2,002	-	2,002

이자비용	-	-	-	(394,100)	(394,100)

외화관련손익	-	(5,946)	-	11	(5,935)

대손상각비	-	-	-	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	-	-	-

파생상품거래손실	-	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-	-

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	금융자산	금융부채	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	기타금융부채

이자수익	-	43,512	-	-	43,512

배당금수익	-	-	1,471,374	-	1,471,374

이자비용	-	-	-	(1,271,892)	(1,271,892)

외화관련손익	-	52,599	-	(2,391,082)	(2,338,483)

대손상각비	-	6,687	-	-	6,687

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	-	-	(606,938)	-	(606,938)

파생상품거래손실	(50,823)	-	-	-	(50,823)

파생상품평가이익	2,881,676	-	-	-	2,881,676

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,447,703	2,447,703	849,304	849,304

매출채권	16,482,513	16,482,513	15,790,341	15,790,341

미수금	68,281	68,281	71,270	71,270

장기금융자산	13,000	13,000	13,000	13,000

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,363,790	2,363,790	2,363,790	2,363,790

상각후공정가치금융자산	700	700	700	700

보증금	133,727	133,727	133,726	133,726

대여금	105,000	105,000	45,000	45,000

파생상품자산	2,881,676	2,881,676	2,881,676	2,881,676

합 계	24,496,390	24,496,390	22,148,808	22,148,808

금융부채:

매입채무	11,145,473	11,145,473	5,211,028	5,211,028

미지급금	5,836,253	5,836,253	9,450,274	9,450,274

미지급비용	-	-	86,298	86,298

미지급배당금	728,525	728,525	-	-

차입금	53,293,660	53,293,660	51,598,200	51,598,200

예수보증금	6,070,105	6,070,105	6,068,985	6,068,985

리스부채	254,916	254,916	299,408	299,408

합 계	77,328,932	77,328,932	72,714,194	72,714,194

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자 간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

(수준1)	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

(수준3)	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,363,790	-	-	2,363,790

파생상품자산	-	2,881,676	-	2,881,676

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	2,363,790	-	-	2,363,790

파생상품자산	-	2,881,676	-	2,881,676

당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준의 이동은 없었습니다.

5-6 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 과 목	거 래 처	당분기말	전기말	제 한 내 용

장기금융자산	신한은행 외	13,000	13,000	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권 6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	16,514,001	(31,488)	16,482,513	-	-	-

미수금	81,736	(13,455)	68,281	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	105,000	-	105,000

합 계	16,595,737	(44,943)	16,550,794	238,726	-	238,726

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	15,821,829	(31,488)	15,790,341	-	-	-

미수금	84,725	(13,455)	71,270	-	-	-

장기기타채권	-	-	-	133,726	-	133,726

장기대여금	-	-	-	45,000	-	45,000

합 계	15,906,554	(44,943)	15,861,611	178,726	-	178,726

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	(44,943)	(51,630)

당기설정	-	-

대손충당금환입	-	-

기말금액	(44,943)	(51,630)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	16,480,564	1,857	92	-	31,488	16,514,001

기타채권 (주1)	307,007	-	-	-	13,455	320,462

합 계	16,787,571	1,857	92	-	44,943	16,834,463

(주1) 미수금, 보증금 및 대여금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	15,790,245	92	4	-	31,488	15,821,829

기타채권 (주1)	249,996	-	-	-	13,455	263,451

합 계	16,040,241	92	4	-	44,943	16,085,280

(주1) 미수금, 보증금 및 대여금으로 구성되어 있습니다.

7. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,225,229	719,355

선급비용	109,230	173,382

반품회수권	13,709	13,709

당기법인세자산	7,325	7,042

합 계	1,355,494	913,489

8. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	419,022	(243,303)	175,719

제품	13,511,766	(335,938)	13,175,828

재공품	300,373	-	300,373

원부재료	531,341	-	531,341

저장품	259,445	-	259,445

미착품	-	-	-

합 계	15,021,947	(579,241)	14,442,706

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	441,350	(243,303)	198,047

제품	12,777,545	(413,517)	12,364,028

재공품	300,373	-	300,373

원부재료	718,924	-	718,924

저장품	257,065	-	257,065

미착품	27,764	-	27,764

합 계	14,523,020	(656,820)	13,866,200

9. 장기투자증권9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품:

상장주식	-	-	2,363,790	-	-	2,363,790

채무상품:

국공채	-	700	-	-	700	-

합계	-	700	2,363,790	-	700	2,363,790

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험(주)	0.03%	347,988	142,827	142,827	142,827

(주)신한지주	0.00%	282,111	167,701	167,701	167,701

미래에셋증권(주)	0.02%	2,866,281	892,407	892,407	892,407

하이트진로(주)	0.02%	896,330	359,605	359,605	359,605

하이트진로홀딩스(주)	0.03%	339,816	66,018	66,018	66,018

(주)TCC스틸	0.35%	304,260	681,888	681,888	681,888

(주)웅진	0.06%	362,064	53,343	53,343	53,343

합 계	5,398,849	2,363,790	2,363,790	2,363,790

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	(주)금강B	0.03%	11,978	-	-

채무증권	채권(국,공채)	-	700	700	700

합 계	-	12,678	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,364,490	3,142,616

취득	-	-

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	-	-

처분	-	-

당기손익으로 인식한 평가손익	-	-

기말	2,364,490	3,142,616

9-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,047,036)	(2,268,910)

회계정책변경효과	-	-

평가	-	-

처분	-	-

기말	(3,047,036)	(2,268,910)

법인세효과	670,348	499,160

법인세효과 차감 후 (주1)	(2,376,688)	(1,769,750)

(주1) 재무제표상 기타자본항목은 법인세효과를 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 종속기업투자 10-1 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

종속기업	삼화왕관 주식회사	대한한국	60.67%	63,261,445	60.67%	63,261,445

10-2 종속기업투자의 변동당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초	63,261,445	63,261,445

취득	-	-

처분	-	-

기말	63,261,445	63,261,445

10-3 종속기업 요약재무정보당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순손익

삼화왕관(주) (주1)	220,692,718	101,846,047	118,846,670	38,052,866	605,250

(주1) 상기 요약재무정보는 삼화왕관(주)와 그 종속기업들의 연결재무제표 기준입니다.

11. 투자부동산11-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	994,786	(613,498)	381,288

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	994,786	(606,152)	388,634

11-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물

당분기	전분기

기초	388,634	-

증가 :	-	-

계정대체	-	-

감소 :	(7,346)	-

감가상각	(7,346)	-

기말	381,288	-

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	78,333	78,333

운영비용	(9,808)	(7,896)

합 계	68,525	70,437

12. 유형자산

12-1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	12,825,438	(7,304,527)	-	5,520,911

구축물	4,936,607	(3,374,218)	-	1,562,390

기계장치	95,052,291	(71,879,034)	(323,127)	22,850,130

차량운반구	201,556	(201,556)	-	-

공기구비품	14,843,706	(12,928,751)	(79,030)	1,835,925

건설중인자산	1,251,329	-	-	1,251,329

합 계	145,090,198	(95,688,086)	(402,157)	48,999,954

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	감가상각누계액	정부보조금	순장부금액

토지	15,979,271	-	-	15,979,271

건물	12,789,475	(7,196,655)	-	5,592,820

구축물	4,699,984	(3,338,854)	-	1,361,130

기계장치	94,911,713	(70,668,624)	(332,194)	23,910,895

차량운반구	201,556	(201,556)	-	-

공기구비품	14,468,613	(12,693,619)	(64,366)	1,710,627

건설중인자산	209,623	-	-	209,623

합 계	143,260,235	(94,099,309)	(396,560)	48,764,367

12-2 순장부금액의 변동내역 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	-	15,979,271

건물	5,592,820	-	-	35,963	(107,872)	5,520,911

구축물	1,361,130	-	-	236,623	(35,363)	1,562,390

기계장치	23,910,895	1,430	-	139,149	(1,201,344)	22,850,130

공기구비품	1,710,627	375,093	(21,378)	-	(228,418)	1,835,925

건설중인자산	209,623	1,453,440	-	(411,734)	-	1,251,329

합 계	48,764,367	1,829,963	(21,378)	-	(1,572,997)	48,999,954

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	감가상각비	당분기말

토지	15,979,271	-	-	-	15,979,271

건물	6,441,726	-	-	(115,068)	6,326,658

구축물	1,458,887	-	-	(33,894)	1,424,993

기계장치	25,243,031	7,500	(17,713)	2,673,117	(1,197,241)	26,708,695

공기구비품	1,780,722	247,537	(19,796)	48,300	(226,629)	1,830,134

건설중인자산	1,717,965	1,286,622	(2,721,417)	-	283,170

합 계	52,621,603	1,541,659	(37,509)	-	(1,572,832)	52,552,920

12-3 보험가입 내역당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 롯데손해보험 등에 부보금액 100,005,523천원의 화재보험에 가입하고 있으며 동 부보금액 중 13,607,766천원은 당사의 장기차입금과 관련하여 질권이 설정되어 있습니다. 또한, 당사는 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채13-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	93,842	(46,921)	46,921

차량운반구	635,051	(438,801)	196,250

합 계	728,893	(485,722)	243,171

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	93,842	(41,056)	52,786

차량운반구	635,051	(401,105)	233,946

합 계	728,893	(442,161)	286,732

13-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	52,786	-	(5,865)	46,921

차량운반구	233,946	-	(37,696)	196,250

합 계	286,732	-	(43,561)	243,171

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

건물	76,247	-	(5,865)	70,382

차량운반구	311,721	-	(36,381)	275,340

합 계	387,968	-	(42,246)	345,722

13-3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	43,561	42,246

리스부채 이자비용	2,730	3,674

단기리스 관련 비용	43,587	114,326

소액자산리스 관련 비용	26,196	67,993

13-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	188,891	182,291

1년 초과 2년 이내	64,435	62,942

2년 초과 3년 이내	9,860	9,683

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	263,185	254,916

차감: 현재가치 조정금액	(8,269)	-

리스부채의 현재가치	254,916	-

(2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	168,826	157,943

1년 초과 2년 이내	165,731	160,882

2년 초과 3년 이내	41,275	40,666

3년 초과 4년 이내	-	-

4년 초과 5년 이내	-	-

5년 초과	-	-

소 계	375,831	359,491

차감: 현재가치 조정금액	(16,341)	-

리스부채의 현재가치	359,491	-

14. 무형자산14-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 취득금액 및 순장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	순장부금액

공업소유권	153,666	(138,652)	15,014

회원권	1,851,143	-	1,851,143

기타의 무형자산	372,864	(316,940)	55,924

합 계	2,377,673	(455,592)	1,922,081

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	상각누계액	순장부금액

공업소유권	153,129	(138,150)	14,980

회원권	1,851,143	-	1,851,143

기타의 무형자산	354,364	(313,570)	40,794

합 계	2,358,636	(451,719)	1,906,917

14-2 당분기 및 전분기 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

공업소유권	14,980	537	-	(503)	15,014

회원권	1,851,143	-	-	1,851,143

기타의 무형자산	40,794	18,500	-	(3,371)	55,924

합 계	1,906,917	19,037	-	(3,873)	1,922,081

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득	처분	상각비	기 말

공업소유권	6,844	9,143	(469)	15,518

회원권	1,663,697	(70,150)	1,593,547

기타의 무형자산	14,190	(935)	13,254

합 계	1,684,730	9,143	(70,150)	(1,404)	1,622,319

14-3 온실가스배출권과 배출부채(1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합 계	178,735	합 계	243,915	합계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	1,946	-	6,010	-	-	-	-	-	13,940	-

정부제출	(82,933)	-	(75,804)	-	-	-	-	-	-	-	(158,737)	-

매각	(973)	-	-	-	-	-	-	-	-	-	(973)	-

이월	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말	1,946	-	6,010	-	85,878	-	79,120	-	79,120	-	252,074	-

15. 차입금

15-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.31	5,000,000	5,000,000

KEB하나은행	5.69	1,200,000	1,200,000

5.69	1,100,000	1,100,000

5.65	600,000	-

신한은행	5.85	900,000	-

5.85	300,000	-

5.85	400,000	-

5.85	400,000	-

합 계	9,900,000	7,300,000

15-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	신한은행	2.50	930,750	1,116,900	2024-03-15

국민은행	2.50	1,260,750	1,344,800	2026-09-15

2.50	618,300	652,650	2027-06-15

시설자금	신한은행	5.53	1,136,000	1,136,000	2024-02-27

3.16	5,600,000	5,950,000	2026-11-15

KDB산업은행	2.79	1,622,460	1,738,350	2026-05-19

2.43	1,204,980	1,291,050	2026-05-19

2.76	672,420	720,450	2026-05-19

우리은행	5.87	3,000,000	3,000,000	2023-11-16

5.17	4,000,000	4,000,000	2023-10-19

KEB하나은행	5.29	1,000,000	1,000,000	2023-10-27

운영자금	KDB산업은행	5.29	6,000,000	6,000,000	2023-08-04

5.29	2,000,000	2,000,000	2023-08-04

KEB하나은행	2.50	14,348,000	14,348,000	2024-10-30

소 계	43,393,660	44,298,200

차감: 유동성대체	(19,470,953)	(20,375,493)

합 계	23,922,707	23,922,707

15-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기 잔액	상 환 금 액

2023년 12월	2024년 12월	2025년 12월	2026년 12월	2027년 1월이후

장기차입금	43,393,660	19,470,953	3,624,527	17,221,560	2,623,570	453,050

16. 파생상품 16-1 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

통화이자율스왑	KEB하나은행	USD 10,000,000	11,960,000

(단위: USD, 천원)

거래형태	계약처	계약금액	지급/수취 이자율	계약만기일	평가손익

통화이자율스왑	KEB하나은행	USD 10,000,000 / KRW 11,960,000,000	2.5%/LIBOR3M+1%	2024.10.30	2,881,676

당사는 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 상기 파생상품계약과 관련한 파생상품평가손익을 당기손익으로 반영하였습니다.16-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산ㆍ부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	2,881,676	2,881,676

파생상품부채	-	-

합 계	2,881,676	2,881,676

17. 기타부채17-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	28,103	28,103

이연수익	10,080	10,080

합 계	38,183	38,183

17-2 당분기 및 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	28,103	-	-	28,103

이연수익	10,080	-	-	10,080

합 계	38,183	-	-	38,183

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	설 정	대 체	기 말

환불부채	130,477	-	-	130,477

이연수익	34,061	-	-	34,061

합 계	164,538	-	-	164,538

18. 우발채무 및 약정사항18-1 금융기관과의 약정사항당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

일반자금대출	5,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	6,736,000	6,736,000

에너지시설자금대출	930,750	930,750

외담대담보대출(주1)	3,000,000	687,715

수입 L/C	USD 3,400,000	-

통화선도	USD 300,000	-

KDB산업은행	일반자금대출	5,000,000	5,000,000

일반운영자금대출	8,000,000	8,000,000

일반시설자금대출	3,499,860	3,499,860

KEB하나은행	일반자금대출	3,000,000	2,900,000

일반자금대출(주2)	USD 10,000,000	USD 10,000,000

일반시설자금대출	1,000,000	1,000,000

통화이자율스왑	USD 10,000,000	USD 10,000,000

우리은행	일반시설자금대출	7,000,000	7,000,000

국민은행	에너지시설자금대출	1,879,050	1,879,050

(주1) 당분기말 현재 회사는 신한은행과 3,000,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 687,715 천원 입니다.(주2) 당분기말 현재 당사는 변동금리이자부 외화표시 차입금으로부터 예상되는 USD의 KRW에 대한 환율변동위험과 이자율위험을 회피하기 위하여 통화이자율스왑 계약을 체결하고 있습니다.

18-2 기술계약현황당분기말 현재 COVID-19로 인하여 무기한 중단되었던 당사가 체결중인 기술도입계약의 효력이 상호합의 하에 2022년 7월 1월일부로 재개되었습니다. -기술제공자 : NIHON YAMAMURA GLASS Co. Ltd. -기술도입내용 : 유리병제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입 -기술계약 효력 재개 사유 : COVID-19가 진정됨에 따라 상호합의 하에 재개

18-3 담보제공내역당분기말 현재 당사 소유 기계장치 등의 일부분이 신한은행에 담보제공(채권최고액 21,961,200천원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증당분기말 현재 당사는 방치폐기물처리등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,310,862천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.18-5 미회수수표당분기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 당사는 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며, 제권판결을 신청하였습니다. 한편 당분기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금당분기말 현재 당사의 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수(주)	1주의 금액(원)	발행 주식수(주)	보통주자본금(천원)

4,000,000	5,000	1,000,000	5,000,000

19-2 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	579,559	169,361

합 계	12,913,292	12,503,094

19-3 기타자본항목당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,590,458)	(2,718,911)

당사는 자사주식의 가격안정을 위하여 당사 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바 없습니다.

19-4 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	294,550	294,550

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(2,671,238)	(2,671,238)

합 계	(2,376,688)	(2,376,688)

19-5 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,922,041	2,816,805	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	8,827,222	11,246,051

합 계	65,827,906	68,141,499

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금 전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준 비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출당분기 및 전분기 중 당사의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	23,272,493	-	23,272,493

상품매출	-	80,254	80,254

소 계	23,272,493	80,254	23,352,747

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	23,272,493	80,254	23,352,747

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

소 계	23,272,493	80,254	23,352,747

3) 지리적 시장

국내	23,161,233	80,254	23,241,487

해외	111,260	-	111,260

소 계	23,272,493	80,254	23,352,747

합 계	23,272,493	80,254	23,352,747

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	19,275,724	-	19,275,724

상품매출	19,757	79,776	99,533

소 계	19,295,481	79,776	19,375,256

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	19,295,481	79,776	19,375,256

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

소 계	19,295,481	79,776	19,375,256

3) 지리적 시장

국내	19,248,233	79,776	19,328,009

해외	47,248	-	47,248

소 계	19,295,481	79,776	19,375,256

합 계	19,295,481	79,776	19,375,256

20-2 매출원가당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	20,898,049	15,716,406

상품매출원가	31,979	43,150

합 계	20,930,028	15,759,556

20-3 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	913,264	948,567

퇴직급여	26,408	42,419

복리후생비	194,815	185,417

여비교통비	99,483	49,734

임차료	3,703	2,393

세금과공과	20,145	16,353

감가상각비	48,496	42,290

무형자산상각비	3,873	1,404

수선비	22,862	13,579

보험료	6,279	6,147

광고선전비	43,725	32,795

접대비	70,133	78,017

운반비	1,142,964	949,122

차량유지비	11,027	13,525

소모품비	9,370	8,648

교육훈련비	843	818

포장비	626,350	1,567,128

도서비	3,188	8,567

통신비	15,814	15,137

용역비	43,375	37,845

지급수수료	252,182	247,574

판매촉진비	19,377	15,392

경상개발비	96,957	58,381

수도광열비	12,125	8,837

잡비	1,087	974

합 계	3,687,845	4,351,062

20-4 금융손익 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	2,935	17,978

배당금수익	2,002	1,302

금융수익 합계	4,938	19,279

금융비용:

이자비용	394,100	217,103

금융비용 합계	394,100	217,103

20-5 기타영업외수익당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	538	373

수수료수익	54,423	60,788

임대료수익	78,333	-

정부보조금수익	78,923	78,333

잡이익	25,737	70,573

합 계	237,953	210,067

20-6 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	6,473	1,889

무형자산처분손실	-	1,510

재고자산폐기손실	-	79,327

기부금	3,750	6,950

잡손실	2,086	6,924

합 계	12,309	96,599

20-7 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,922,784	(941,010)

원재료등의 사용	9,497,217	7,760,686

상품의 판매	31,979	43,150

종업원급여	4,318,986	4,402,974

감가상각비	1,580,343	1,572,832

사용권자산감가상각비	43,561	42,246

무형자산상각비	3,873	1,404

광고선전비	43,725	32,795

운반비	1,183,778	1,006,700

임차료	44,773	23,163

전력비	1,133,855	905,710

소모품비	620,058	491,481

수선비	445,345	334,447

포장비	626,350	594,644

용역비	1,292,746	1,100,616

기타	1,828,499	2,738,781

합 계	24,617,873	20,110,618

21. 주당손익

21-1 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실) (가)	(1,585,039)천원	(819,227)천원

가중평균유통보통주식수 (나)	812,630	809,500

주당순이익(손실) (가/나)	(1,951)원	(1,012)원

21-2 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	1,000,000	92	92,000,000

자기주식	(190,500)	60	(11,430,000)

(181,500)	32	(5,808,000)

합 계	74,762,000

가중평균유통보통주식수	812,630

(2) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	1,000,000	92	92,000,000

자기주식	(190,500)	92	(17,526,000)

합 계	74,474,000

가중평균유통보통주식수	809,500

한편, 당사는 당분기 및 전분기 현재 잠재적 보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 22-1 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명

종속기업	삼화왕관(주), (주)신우(주1), Samwha Crown USA Inc.(주1)

기타	(주)금비비앤피, (주)명미인터내셔널, 우천개발(주)

(주1) 삼화왕관 주식회사의 종속기업입니다.

22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기	전분기

종속기업	삼화왕관(주)	상품매출	2,235	2,393

임대료수익	74,673	74,673

수수료수익	22,799	22,727

(주)신우	수수료수익	22,319	23,606

기타	(주)금비비앤피	상품매출	242	-

지급수수료	9,288	7,008

지급임차료	7,500	7,500

임대료수익	3,660	3,660

수수료수익	9,305	14,454

접대비	8,553	15,642

복리후생비 등	425	-

(주)명미인터내셔널	원재료매입	7,800	6,432

운반비	1,125,434	943,222

22-3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	내용	당분기말	전기말

종속기업	삼화왕관(주)	매출채권	764	245

미수금	38,812	34,142

예수보증금	6,000,000	6,000,000

(주)신우	미수금	10,390	7,022

기타	(주)금비비앤피	미수금	4,754	4,754

미지급금	12,876	7,519

리스부채	48,583	54,418

(주)명미인터내셔널	매입채무	2,491	1,936

미지급금	344,270	449,328

22-4 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	456,661	476,853

23. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금과 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자부차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며, 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 32,636,000천원(전기말: 30,386,000천원)으로, 이자율변동이 금융부채의 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위 내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 당사의 세전순이익은 변동이자부 차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기말	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(99,000)	99,000	(73,000)	73,000

유동성장기차입금	(160,000)	160,000	(181,573)	181,573

장기차입금	(67,360)	67,360	(49,287)	49,287

합 계	(326,360)	326,360	(303,860)	303,860

(2) 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: USD, EUR, AUD, 원화: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	96,641	-	122,473	-	16,323	-	23,420	-

EUR	3,142	123,511	4,245	166,888	3,142	15,600	4,427	21,977

AUD	646	-	555	-	646	-	603	-

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(이자율스왑계약 체결분 제외).

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	12,247	(12,247)	2,342	(2,342)

EUR	(16,264)	16,264	(1,755)	1,755

AUD	55	(55)	60	(60)

합 계	(3,961)	3,961	647	(647)

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 당사의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 각 활성시장에서 거래되는 지분상품에 대한 가격이 10% 변동시 당분기와 전기 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	236,379	(236,379)	236,379	(236,379)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사는 당분기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다. (2) 기타의 금융자산현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 당사의 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 장기금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)	차감전장부금액	손상누계액	기말장부금액(최대노출액)

매출채권 및 수취채권	16,834,463	(44,943)	16,789,520	16,085,280	(44,944)	16,040,337

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며, 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	장부금액

이자부차입금	11,183,207	19,092,287	23,018,167	-	53,293,660

기타채무 (주1)	17,413,928	-	6,366,429	-	23,780,356

리스부채	47,223	141,668	74,295	-	263,185

합 계	28,644,357	19,233,955	29,458,891	-	77,337,201

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	장부금액

이자부차입금	11,204,540	16,470,953	23,922,707	-	51,598,200

기타채무 (주1)	14,504,111	-	6,312,474	-	20,816,586

리스부채	47,223	141,668	121,517	-	310,408

합 계	25,755,874	16,612,621	30,356,698	-	72,725,194

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기 중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	79,594,972	74,410,486

자 본	78,774,051	80,548,995

부채비율	101.04%	92.38%