금비 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 53 기 1분기 2024년 10월 1일부터 2024년 12월 31일까지
제 52 기 1분기 2023년 10월 1일부터 2023년 12월 31일까지
주식회사 금비와 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 금비(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 1973년 6월 5일에 설립되었으며 주업종은 유리제품 제조업 및 화장품 매매업으로서 경기도 이천시 및 충청남도 아산시에 공장을 가동하고 있습니다. 지배기업은 1990년 6월 8일에 주권을 한국거래소가 운영하는 유가증권시장에 상장한 공개법인이며, 1992년 4월 1일에 상호를 종전의 진로유리주식회사에서 주식회사 금비로 변경하였습니다. 당분기말 현재 자본금은 5,000백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

고기영	117,568	11.76

고병헌	85,795	8.58

기타 특수관계인	366,647	36.66

자기주식	181,500	18.15

기타/소액주주	248,490	24.85

합 계	1,000,000	100.00

당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

종속기업	업종	투자주식수	지분율(%)(주1,2)	소재지	사용재무제표일

삼화왕관㈜	제조업	1,106,120	61.30	대한민국	2024.12.31

㈜신우	제조업	100,000	100.00	대한민국	2024.12.31

Samhwa Crown USA Inc.	도매업	2,300	100.00	미국	2024.12.31

(주1) 상기 지분율은 유통보통주식수로 산정하였습니다. (주2) 삼화왕관㈜가 보유한 ㈜신우 및 Samhwa Crown USA Inc.의 지분입니다.

당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼화왕관㈜	187,103,826	75,652,531	111,451,295	30,647,074	907,709

㈜신우	40,912,349	21,754,885	19,157,463	9,552,803	97,631

Samhwa Crown USA Inc.	6,367,941	2,973,441	3,394,500	-	(35,124)

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	당기순손익

삼화왕관㈜	188,975,801	77,200,695	111,775,106	132,989,511	8,753,348

㈜신우	40,551,290	21,491,458	19,059,832	30,461,299	(1,640,431)

Samhwa Crown USA Inc.	3,110,133	19,644	3,090,489	-	21,253

종속기업의 요약재무정보는 연결조정사항이 반영되기 전 금액입니다.

2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준

2-1 재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결기업")의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제1034호 중간재무보고에 따라 작성되었습니다.

중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 9월 30일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 중요한 회계정책 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 10월 1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2024년 9월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니 다.

1) 연결기업이 당기부터 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결실체의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 연결재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결기업은 상기 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다

4. 영업부문 연결기업은 판매하는 재화와 제공하는 용역의 속성을 기준으로 유리병사업, 화장품사업, CAP사업 등으로 영업부문을 구분하였으며, 연결기업의 주요 고객은 하이트진로㈜입니다.

4-1 영업부문별 정보

당분기 및 전분기 중 연결기업의 영업부문별 손익정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업	플라스틱용기	기타	합 계

총매출액	22,918,185	499,894	30,647,074	9,552,803	-	63,617,956

영업이익(손실)	634,890	(114,109)	871,908	184,364	(88,477)	1,488,575

분기순이익(손실)	1,154,205	(114,661)	810,585	97,631	(35,124)	1,912,636

총자산	81,598,207	571,845	122,673,591	74,908,893	6,367,941	286,120,477

총부채	69,559,115	180,429	67,363,034	21,754,884	2,973,441	161,830,904

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업	플라스틱용기	기타	합 계

총매출액	25,524,559	153,027	31,096,483	5,411,706	-	62,185,775

영업이익(손실)	940,685	(155,111)	2,808,482	(2,072,916)	1	1,521,139

분기순이익(손실)	(111,593)	(149,928)	1,503,018	(2,094,615)	31,729	(821,388)

총자산	88,344,505	449,060	123,271,390	74,409,541	3,030,359	289,504,855

총부채	74,114,912	96,988	72,710,808	21,807,349	-	168,730,056

4-2 지역별 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합 계	국내	해외	합 계

총매출액	62,778,704	839,252	63,617,956	60,746,548	1,439,226	62,185,775

영업이익	1,468,859	19,715	1,488,575	1,491,094	30,045	1,521,139

분기순이익(손실)	1,895,694	16,943	1,912,636	(802,775)	(18,614)	(821,388)

총자산	279,752,537	6,367,941	286,120,477	286,474,496	3,030,359	289,504,855

총부채	158,857,463	2,973,441	161,830,904	168,730,057	-	168,730,057

4-3 주요고객에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결기업의 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기업명	영업부문	당분기	전분기

수익금액	비율	수익금액	비율

하이트진로㈜	CAP사업부	7,469,284	11.74%	7,523,940	12.10%

5. 범주별 금융상품

5-1 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,351,138	-	15,351,138

매출채권	-	38,847,230	-	38,847,230

미수금	-	184,175	-	184,175

미수수익	-	45,363	-	45,363

단기대여금	-	800,000	-	800,000

소 계	-	55,227,906	-	55,227,907

비유동자산:

장기금융상품	-	20,500	-	20,500

장기투자증권	-	700	21,164,425	21,165,125

장기기타채권	-	1,320,344	-	1,320,344

장기대여금	-	286,959	-	286,959

소 계	-	1,628,503	21,164,425	22,792,929

합 계	-	56,856,410	21,164,425	78,020,836

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정 가치측정금융자산	합 계

유동자산:

현금및현금성자산	-	15,838,873	-	15,838,873

매출채권	-	41,549,807	-	41,549,807

미수금	-	166,712	-	166,712

미수수익	-	29,468	-	29,468

파생상품자산	1,303,690	-	-	1,303,690

단기대여금	-	1,500,000	-	1,500,000

소 계	1,303,690	59,084,860	-	60,388,549

비유동자산:

장기금융상품	-	20,500	-	20,500

장기투자증권	-	700	22,267,359	22,268,059

장기기타채권	-	1,168,560	-	1,168,560

장기대여금	-	200,173	-	200,173

소 계	-	1,389,932	22,267,359	23,657,292

합 계	1,303,690	60,474,793	22,267,359	84,045,841

5-2 금융부채 당분기말 및 전기말 현재 금융부채는 전액 상각후원가로 측정하는 금융부채이며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	17,534,179	13,829,197

미지급금	8,430,809	12,470,900

미지급비용(주1)	1,133,024	952,112

미지급배당금	830,750	12,278

단기차입금	35,990,000	25,977,431

유동성장기부채	24,501,853	37,794,520

유동성리스부채	210,807	240,303

소 계	88,631,422	91,276,741

비유동부채:

예수보증금	85,235	69,064

장기차입금	57,175,345	50,221,227

장기미지급금	27,154	435,227

리스부채	294,468	330,810

소 계	57,582,202	51,056,329

합 계	146,213,625	142,333,070

(주1) 종업원급여와 관련된 미지급금 및 미지급비용은 제외되었습니다.

5-3 금융상품 범주별 손익 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	31,220	-	-

상각후원가측정금융자산	596,729	-	172,811

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,264	(1,223,896)	-

합 계	640,211	(1,223,896)	172,811

금융부채

상각후원가측정금융부채	1,768	-	(1,413,860)

합 계	1,768	-	(1,413,860)

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	수익(비용)	기타포괄손익	이자수익(비용)

금융자산

상각후원가측정금융자산	(115,422)	-	156,226

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,628	847,191	-

합 계	(112,794)	847,191	156,226

금융부채

상각후원가측정금융부채	17,269	-	(1,454,356)

합 계	17,269	-	(1,454,356)

상기 금융상품 범주별 손익은 각각의 금융자산 및 금융부채에서 발생한 영업손익, 영업외손익 및 기타포괄손익을 포함하는 금액입니다.

5-4 금융상품 종류별 공정가치 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	15,351,138	15,351,138	15,838,873	15,838,873

매출채권	38,847,230	38,847,230	41,549,807	41,549,807

미수금	184,175	184,175	166,712	166,712

미수수익	45,363	45,363	29,468	29,468

장기금융상품	20,500	20,500	20,500	20,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,164,425	21,164,425	22,267,360	22,267,360

상각후원가측정유가증권	700	700	700	700

보증금	1,320,344	1,320,344	1,168,559	1,168,559

대여금	1,086,959	1,086,959	1,700,173	1,700,173

파생상품자산	-	-	1,303,690	1,303,690

합 계	78,020,836	78,020,836	84,045,841	84,045,841

금융부채:

매입채무	17,534,179	17,534,179	13,829,197	13,829,197

미지급금	8,457,962	8,457,962	12,906,126	12,906,126

미지급비용	1,133,024	1,133,024	952,111	952,111

미지급배당금	830,750	830,750	12,278	12,278

차입금	117,667,199	117,667,199	113,993,178	113,993,178

예수보증금	85,236	85,236	69,065	69,065

리스부채	505,275	505,275	571,113	571,113

합 계	146,213,625	146,213,625	142,333,070	142,333,070

상기 금융자산과 금융부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하고 있습니다.

5-5 공정가치 서열체계에 따른 구분

연결기업은 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격

수준 2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입 변수를 사용하여 도출되는 공정가치

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	21,164,425	-	-	21,164,425

(2)전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	22,267,360	-	-	22,267,360

파생상품자산	-	1,303,690	-	1,303,690

연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간종료일에 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전기 중 공정가치 서열체계수준의 이동은 없었습니다.

5-6 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명 보고기간말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품자산	-	청산손익	환율

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

금융자산

파생상품자산	1,303,690	청산손익	환율

5-7 사용이 제한된 예금 등 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	신한은행 외	20,500	20,500	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 수취채권 6-1 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	38,904,891	(57,661)	38,847,230	-	-	-

미수금	241,300	(57,124)	184,176	-	-	-

미수수익	73,768	(28,405)	45,363	-	-	-

보증금	-	-	-	1,320,344	-	1,320,344

대여금	800,000	-	800,000	621,715	(334,756)	286,959

합 계	40,019,960	(143,190)	39,876,769	1,942,058	(334,756)	1,607,303

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	유동	비유동

취득원가	대손충당금	장부금액	취득원가	대손충당금	장부금액

매출채권	41,607,468	(57,661)	41,549,807	-	-	-

미수금	223,836	(57,124)	166,712	-	-	-

미수수익	56,409	(26,941)	29,468	-	-	-

보증금	-	-	-	1,168,560	-	1,168,560

대여금	1,500,000	-	1,500,000	560,235	(360,062)	200,173

합 계	43,387,713	(141,726)	43,245,987	1,728,795	(360,062)	1,368,732

6-2 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 수취채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	(501,788)	(490,776)

당기설정	(1,464)	(16,851)

당기환입	25,307	3,199

기말금액	(477,946)	(504,426)

6-3 당분기말 및 전기말 현재 회수기간경과에 따른 매출채권 및 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	37,331,678	1,513,841	1,710	-	57,661	38,904,891

기타채권 (주1)	2,636,842	-	-	-	420,285	3,057,127

합 계	39,968,520	1,513,841	1,710	-	477,946	41,962,018

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	만기 경과 정상채권	손상채권	합 계

3개월 이하	3개월~6개월	6개월 초과

매출채권	40,728,987	806,767	14,053	-	57,661	41,607,468

기타채권 (주1)	3,064,912	-	-	-	444,127	3,509,039

합 계	43,793,899	806,767	14,053	-	501,787	45,116,508

(주1) 미수금, 미수수익, 보증금 및 대여금으로 구성되었습니다. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,115,483	282,826

선급비용	389,447	565,446

기타유동자산	43,048	43,048

당기법인세자산	82	-

합 계	2,548,060	891,320

8. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	손실충당금	장부금액	취득원가	손실충당금	장부금액

상품	532,759	(67,389)	465,371	496,432	(70,571)	425,860

제품	23,414,210	(915,882)	22,498,329	22,514,181	(945,250)	21,568,930

재공품	4,717,537	(262,323)	4,455,213	4,232,528	(310,653)	3,921,876

원부재료	6,756,849	(96,012)	6,660,837	6,546,191	(159,222)	6,386,969

저장품	342,115	(62,043)	280,072	260,950	(64,225)	196,725

미착품	-	-	-	89,738	-	89,738

합 계	35,763,469	(1,403,648)	34,359,821	34,140,020	(1,549,921)	32,590,099

9. 장기투자증권

9-1 당분기말 및 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

지분상품:

상장주식(주1)	-	21,164,425	21,164,425	-	22,267,360	22,267,360

비상장주식	-	-	-	-	-	-

채무상품:

국공채	700	-	700	700	-	700

합 계	700	21,164,425	21,165,125	700	22,267,360	22,268,060

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택권을 적용하였습니다. 연결실체는 동 지분상품의 공정가치에 대한 단기간의 변동을 당기손익으로 인식하는 것이 장기목적으로 이러한 지분상품을 보유하여 잠재적인 성과를 장기간에 걸쳐 실현하고자 하는 당사의 전략과 일관되지 않는다고 판단하고 있습니다.

9-2 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

미래에셋생명보험㈜	0.03	347,988	284,575	284,575	282,955

㈜신한지주	0.001	282,111	238,536	238,536	277,833

미래에셋증권㈜	0.03	2,866,280	1,198,334	1,198,334	1,256,533

하이트진로㈜	0.02	896,330	264,886	264,886	276,150

하이트진로홀딩스㈜	0.03	339,816	59,778	59,778	61,486

㈜TCC스틸	0.32	304,260	2,253,629	2,253,629	3,173,308

㈜웅진	0.12	747,282	83,395	83,395	94,854

㈜진로발효	12.63	23,007,638	14,133,081	14,133,081	13,953,964

㈜무학	0.26	1,288,869	464,798	464,798	441,999

㈜에이스침대	0.59	1,895,593	1,631,500	1,631,500	647,778

㈜SUN	1.48	809,223	551,914	551,914	1,800,500

합 계	32,785,390	21,164,425	21,164,425	22,267,360

9-3 당분기말 및 전기말 현재 활성시장에서 거래되지 않는 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분율(%)	원 가	장부금액	장부금액

지분증권	㈜금강B	-	154,986	-	-

채무증권	서울시 도시철도공채	-	700	700	700

합 계	-	155,686	700	700

9-4 당분기 및 전분기 중 장기투자증권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,268,060	19,755,879

취득	444,343	638,389

기타포괄손익으로 인식한 평가손익	(1,547,277)	1,071,038

기말	21,165,125	21,465,306

9-5 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(6,197,862)	(6,538,848)

평가	(1,348,690)	1,048,630

기말	(7,546,552)	(5,490,217)

법인세효과	1,577,229	1,147,455

법인세효과 차감 후 (주1)	(5,969,323)	(4,342,762)

(주1) 연결재무상태표상 기타자본항목은 법인세효과를 직접 차감하여 표시하였습니다.

10. 관계기업투자 10-1 당분기말 및 전기말 현재 관계기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	업종	사용 재무제표일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업	우천개발㈜	대한민국	운송업	12월31일	35.00	-	35.00	-

(주1) 전기에 지분법손실누적액이 지분법장부가액을 초과함에 따라 지분법적용을 중단하였습니다.

10-2 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타(주1)	기말

우천개발㈜	-	24,490	(32,004)	7,515	-

(주1) 우천개발이 보유한 지배기업의 주식에 대한 내부거래 연결조정입니다. (2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	지분법손익	지분법자본변동	기타	기말

우천개발㈜	1,369,156	20,460	(180,556)	-	1,209,059

11. 투자부동산 11-1 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,261,118	-	4,261,118	-	-	-

건물	1,876,474	(49,436)	1,827,038	65,889	(43,458)	22,431

합 계	6,137,592	(49,436)	6,088,156	65,889	(43,458)	22,431

11-2 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

토지	-	4,261,118	-	4,261,118

건물	22,431	1,810,584	(5,977)	1,827,038

합 계	22,431	6,071,703	(5,977)	6,088,156

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기말

건물	23,457	-	(480)	22,978

11-3 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	933	3,660

운영비용	(706)	(826)

합 계	227	2,834

12. 유형자산

12-1 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	50,957,960	(22,437,077)	-	28,520,883

구축물	8,655,574	(5,712,978)	(364,063)	2,578,533

기계장치	213,513,547	(175,120,734)	(282,153)	38,110,659

차량운반구	1,635,377	(1,135,620)	-	499,757

공기구비품	33,066,174	(27,992,605)	(154,993)	4,918,576

건설중인자산	385,620	-	-	385,620

합 계	385,978,541	(232,399,014)	(801,208)	152,778,319

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	77,764,291	-	-	77,764,291

건물	50,919,960	(22,075,299)	-	28,844,661

구축물	8,926,255	(5,688,773)	(368,750)	2,868,731

기계장치	212,250,582	(172,782,462)	(275,390)	39,192,731

차량운반구	1,595,288	(1,090,268)	-	505,020

공기구비품	31,492,709	(27,351,688)	(175,504)	3,965,518

미착시설재	923,789	-	-	923,789

건설중인자산	572,700	-	-	572,700

합 계	384,445,576	(228,988,490)	(819,644)	154,637,442

12-2 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	28,844,661	-	-	38,000	-	(361,778)	28,520,883

구축물	2,868,731	-	-	41,196	(264,353)	(67,040)	2,578,533

기계장치	39,192,731	63,579	(16,416)	1,190,719	-	(2,319,952)	38,110,659

차량운반구	505,020	38,769	-	1,318	-	(45,352)	499,757

공기구비품	3,965,518	222,268	-	1,363,482	(13)	(632,678)	4,918,576

미착시설재	923,789	625,733	-	(1,549,522)	-	-	-

건설중인자산	572,700	898,112	-	(1,085,192)	-	-	385,620

합 계	154,637,442	1,848,460	(16,416)	-	(264,366)	(3,426,801)	152,778,319

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	대체	처분	감가상각비	당분기말

토지	77,764,291	-	-	-	-	-	77,764,291

건물	27,579,694	-	-	54,100	-	(341,327)	27,292,467

구축물	2,417,934	30,450	-	-	-	(60,437)	2,387,945

기계장치	44,944,124	128,578	1	310,000	-	(2,605,846)	42,776,857

차량운반구	618,154	-	-	-	-	(48,877)	569,277

공기구비품	3,943,884	361,024	(93,873)	658,407	(15)	(639,641)	4,229,787

미착시설재	37,314	441,496	-	-	-	-	478,810

건설중인자산	725,585	708,910	-	(1,022,506)	(60,000)	-	351,988

합 계	158,030,980	1,670,459	(93,873)	-	(60,015)	(3,696,129)	155,851,422

12-3 보험가입 내역 당분기말 현재 연결기업은 유형자산 및 재고자산에 대하여 롯데손해보험㈜와 에이스아메리칸화재해상보험㈜ 등에 부보금액 321,782,730천원의 재산종합보험에 가입하고 있습니다. 또한, 연결기업은 차량보험, 가스배상책임보험 및 생산물배상책임보험 등에 가입하고 있습니다

13. 사용권자산 및 리스부채 13-1 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	368,225	(195,385)	172,840	462,067	(264,951)	197,116

차량운반구	462,289	(180,500)	281,790	462,289	(144,843)	317,446

비품	111,985	(73,510)	38,476	111,985	(66,508)	45,477

합 계	942,498	(449,393)	493,105	1,036,342	(476,303)	560,039

13-2 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기타	기말

건물	197,116	(24,276)	-	172,840

차량운반구	317,446	(35,656)	-	281,790

비품	45,477	(7,001)	-	38,476

합 계	560,039	(66,933)	-	493,105

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	감가상각비	기타(주1)	기말

건물	194,026	(19,982)	-	174,043

차량운반구	152,836	(48,757)	(14,692)	89,387

비품	73,482	(7,002)	-	66,481

합 계	420,344	(75,742)	(14,692)	329,911

(주1) 리스기간 중 중도해지로 인해 리스부채와 상계되었습니다.

13-3 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	66,934	75,741

리스부채 이자비용	7,810	4,255

단기리스 관련 비용	107,373	32,498

소액자산리스 관련 비용	29,255	27,779

13-4 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년이내	35,756	50,985	262,663	240,303

1년 초과 2년 이내	132,471	116,618	216,841	199,070

2년 초과 3년 이내	91,666	71,990	87,637	80,061

3년 초과 4년 이내	64,234	48,583	38,139	35,354

4년 초과 5년 이내	224,504	217,099	17,000	16,326

소 계	548,631	505,275	622,279	571,113

차감: 현재가치 조정금액	(43,356)	-	(51,165)	-

리스부채의 현재가치	505,275	-	571,113	-

14. 무형자산 14-1 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액

기타의무형자산	34,877,389	(243,454)	(30,221,314)	(2,237,570)	2,175,051

영업권	33,996,544	-	-	(33,996,544)	-

회원권	6,446,973	-	-	(279,854)	6,167,119

합 계	75,320,906	(243,454)	(30,221,314)	(36,513,968)	8,342,170

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	취득금액	정부보조금	상각누계액	손상누계액	장부금액

기타의무형자산	34,829,616	(263,107)	(30,058,156)	(2,237,570)	2,270,784

영업권	33,996,544	-	-	(33,996,544)	-

회원권	6,446,973	-	-	(279,854)	6,167,119

합 계	75,273,133	(263,107)	(30,058,156)	(36,513,968)	8,437,903

14-2 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각비	기말

기타의무형자산	2,270,784	47,772	(16,330)	(127,177)	2,175,051

회원권	6,167,119	-	-	-	6,167,119

합 계	8,437,903	47,772	(16,330)	(127,177)	8,342,170

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	정부보조금	상각비	기말

기타의무형자산	8,096,980	-	-	(348,072)	7,748,907

회원권	6,167,119	-	-	-	6,167,119

합 계	14,264,099	-	-	(348,072)	13,916,027

14-3 온실가스배출권과 배출부채 (1) 당분기말 현재 계획기간 및 이행연도별 무상할당 배출권 수량은 다음과 같습니 다.

(단위: KAU)

1차 계획기간	무상할당 배출권	2차 계획기간	무상할당 배출권	3차계획기간	무상할당 배출권

2015년도분	58,183	2018년도분	81,305	2021년도분	79,868

2016년도분	56,032	2019년도분	81,305	2022년도분	79,868

2017년도분	64,520	2020년도분	81,305	2023년도분	79,868

-	-	-	-	2024년도분	79,120

-	-	-	-	2025년도분	79,120

합 계	178,735	합 계	243,915	합 계	397,844

(2) 1차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2015년도 분	2016년도 분	2017년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	58,183	-	56,032	-	64,520	-	178,735	-

정부제출	(53,964)	-	(54,423)	-	(49,901)	-	(158,288)	-

이월	(4,219)	-	(1,609)	-	(14,619)	-	(20,447)	-

기말	-	-	-	-	-	-	-	-

(3) 2차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2018년도 분	2019년도 분	2020년도 분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	81,305	-	81,305	-	81,305	-	243,915	-

전기간이월	20,447	-	16,022	-	10,000	-	46,469	-

정부제출	(80,389)	-	(82,340)	-	(77,696)	-	(240,425)	-

매각	(5,341)	-	(4,987)	-	(7,625)	-	(17,953)	-

기말	16,022	-	10,000	-	5,984	-	32,006	-

(4) 3차 계획기간 중 온실가스배출권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: KAU)

구 분	2021년도분	2022년도분	2023년도분	2024년도분	2025년도분	계획기간 합계

수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액	수량	장부금액

기초	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

무상할당	79,868	-	79,868	-	79,868	-	79,120	-	79,120	-	397,844	-

전기간이월	5,984	-	1,946	-	1,232	-	3,000	-	-	-	12,162	-

정부제출	(82,933)	-	(79,965)	-	(82,890)	-	(84,105)	-	-	-	(329,893)	-

매입(매각)	(973)	-	(617)	-	4,790	-	-	-	-	-	3,200	-

기말	1,946	-	1,232	-	3,000	-	(1,985)	-	79,120	-	83,313	-

15. 차입금

15-1 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말

일반차입금	KDB산업은행	4.80	13,000,000	13,000,000

하나은행	5.06	3,000,000	3,000,000

5.07	7,000,000	-

CD3개월물+
가산금리1.619	2,390,000	2,420,000

신한은행	5.85	4,600,000	800,000

고시금리+0.86	2,000,000	2,000,000

은행기준금리+1.4	-	757,431

금융채수익률(3일평균)
6개월기준금리+
가산금리2%	2,000,000	2,000,000

우리은행	5.41	2,000,000	2,000,000

합 계	35,990,000	25,977,431

15-2 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입금종류	차입처	당분기말 연이자율(%)	당분기말	전기말	만기

에너지시설자금	국민은행	1.75	588,350	672,400	2026-09-15

1.75	343,500	377,850	2027-06-15

시설자금	KDB산업은행	2.43	516,420	602,490	2026-05-19

2.76	288,180	336,210	2026-05-19

2.79	695,340	811,230	2026-05-19

2.20	2,437,500	2,625,000	2028-02-28

3.40	1,875,000	2,000,000	2028-08-28

3.53	1,249,950	1,333,280	2028-08-28

4.09	750,000	875,000	2026-04-21

4.13	999,960	1,166,620	2026-04-21

4.35	750,000	875,000	2026-04-21

4.67	35,000,000	35,750,000	2027-11-08

신한은행	4.21	2,800,000	3,150,000	2026-11-15

4.92	878,000	878,000	2029-05-23

4.92	2,150,000	-	2029-05-23

금융채1년+1.24	1,250,000	1,400,000	2027-01-06

금융채1년+1.31	700,000	850,000	2026-02-28

금융채6개월+2.2	490,000	-	2026-11-29

우리은행	4.70	3,000,000	3,000,000	2025-11-14

4.72	4,000,000	4,000,000	2025-10-20

하나은행	4.31	625,000	750,000	2025-03-18

4.42	625,000	750,000	2025-03-18

4.43	1,875,000	2,250,000	2025-03-18

4.63	1,000,000	1,000,000	2025-10-27

국민은행	4.39	1,900,000	1,900,000	2027-04-26

4.39	1,100,000	1,100,000	2027-04-26

운영자금	하나은행	6.26	2,666,667	3,166,667	2026-04-04

-	-	13,196,000	2024-10-30

우리은행	5.37	5,000,000	-	2026-01-30

4.95	3,000,000	3,000,000	2027-03-29

LG생활건강	0.00	183,333	200,000	2026-12-22

Giving Tree Group.inc.	7.50	2,939,999	-	2055-01-01

소 계	81,677,199	88,015,747

차감: 유동성대체	(24,501,853)	(37,794,520)

합 계	57,175,345	50,221,227

15-3 당분기말 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말 잔액	상환금액

2025년 12월	2026년 12월	2027년 12월	2028년 12월	2028년 12월이후

장기차입금	81,677,199	24,501,853	16,531,614	35,461,353	1,821,823	3,360,554

16. 파생상품 16-1 당분기말 현재 연결기업이 체결하고 있는 통화선도계약의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

구 분	금융기관	약정한도	실행금액

통화선도	신한은행	USD 300,000	-

16-2 당분기말 및 전기말 현재 파생금융상품 평가 후 자산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	-	1,303,690

17. 기타부채 17-1 당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

환불부채	122,083	122,083

이연수익	3,763	3,763

합 계	125,846	125,846

17-2 당분기 및 전분기 중 기타유동부채 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	기말

환불부채	122,083	122,083

이연수익	3,763	3,763

합 계	125,846	125,846

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	기말

환불부채	63,011	63,011

이연수익	3,789	3,789

합 계	66,800	66,800

18. 우발채무 및 약정사항 18-1 금융기관과의 약정사항 당분기말 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관명	구 분	약정한도	실행금액

신한은행	당좌대출	500,000	-

당좌대출	3,000,000	-

일반자금대출	5,000,000	4,600,000

일반자금대출	2,000,000,000	1,250,000

일반자금대출	500,000	490,000

일반시설자금대출	3,000,000	2,000,000

일반시설자금대출	1,800,000,000	700,000

외담대담보대출(주1)	3,000,000	727,499

수입 L/C	USD 3,400,000	-

수입 L/C	USD 300,000	-

KDB산업은행	당좌대출	1,500,000	-

일반시설자금대출	4,500,000	2,437,500

하나은행	당좌대출	1,000,000	-

일반자금대출	3,000,000	3,000,000

일반자금대출	2,700,000	2,390,000

일반자금대출	1,000,000	-

외담대담보대출(주1)	3,000,000	192,251

우리은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	2,000,000	-

외담대담보대출(주1)	1,300,000	77,630

LG생활건강	일반자금대출	200,000	183,333

(주1) 당분기말 현재 연결기업은 신한은행과 7,300,000천원의 어음할인 한도약정을 체결하고 있으며 거래처가 실행한 금액은 997,380천원 입니다.

18-2 기술계약현황

당분기말 현재 연결기업이 체결중인 기술도입계약의 내용과 당기 및 전기 중 제품제조원가로 인식한 기술도입수수료는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기술제공자	기술도입내용	당분기	전분기

NIHON YAMAMURA GLASS Co. Ltd	유리병 제품 생산을 위한 기술 및 용역의 도입	46,925	25,111

일본크라운코크㈜ 및 Silgan Holdings. Inc	병마개 생산을 위한 기술 및 용역 도입	47,695	46,401

18-3 담보제공내역 당분기말 현재 연결기업 소유 기계장치 등의 일부분이 신한은행, 기업은행에 담보제공(채권최고액 각각 21,961,200천원, 700,000천원)되어 있습니다.

18-4 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 방치폐기물처리 및 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 각각 1,986,218천원 및 1,326,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18-5 미회수수표 및 미교환어음 당분기말 현재 국민은행으로부터 교부받았던 수표 가운데 아직 회수되지 않은 수표가 1매 있습니다. 연결기업은 국민은행으로부터 교부받았던 동 수표에 대해서 1994년 11월 26일에 분실신고를 한 바 있으며, 전전기 중 제권판결을 받았습니다. 한편 당분기말 현재 신한은행을 통해 교부했던 지급어음 가운데, 아직 교환되지 않은 어음이 3매가 있습니다.

19. 자본 19-1 자본금 당분기말 현재 보통주 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

수권주식수	1주의 금액	발행 주식수	보통주자본금

4,000,000주	5,000원	1,000,000주	5,000,000천원

19-2 연결자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	1,300,000	1,300,000

재평가적립금	11,033,733	11,033,733

자기주식처분이익	579,559	579,559

기타자본잉여금	1,926,389	1,945,380

합 계	14,839,681	14,858,672

19-3 연결기타자본항목 당분기말 및 전기말 현재 연결기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(2,590,458)	(2,590,458)

지배기업은 자사주식의 가격안정을 위하여 지배기업 주식을 시가로 취득하여 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 당분기말 현재 향후 처리계획 등은 결정된 바없습니다.

19-4 연결기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가이익	1,541,390	2,268,857

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손실	(7,510,713)	(7,171,364)

지분법자본변동	(721,166)	(702,367)

해외사업환산손익	392,304	184,401

합 계	(6,298,185)	(5,420,474)

19-5 연결이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	비고

이익준비금	2,922,041	2,922,041	법정 (주1)

재무구조개선적립금	379,510	379,510	임의 (주2)

기업합리화적립금	3,213,532	3,213,532	임의 (주3)

기술개발준비금	86,485	86,485	임의 (주4)

자사주처분손실준비금	309,116	309,116	임의 (주4)

사업확장적립금	50,090,000	50,090,000	임의

미처분이익잉여금	12,934,527	12,649,356

합 계	69,935,211	69,650,039

(주1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 하며, 동 준비금은 결손보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(주2) 종전 유가증권의 발행 및 공시등의 관한 규정에 의하여 적립한 것으로서 2008 회계연도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주3) 종전 조세특례제한법에 의한 감면세액 상당액을 적립한 것으로서 2002 회계연 도 중 동 규정의 폐지로 인하여 이러한 사용제한이 해제되었습니다.

(주4) 조세특례제한법에 따라 과세이연 혜택을 받기 위하여 설정한 준비금으로서, 적 립한 사업연도부터 일정기간 경과후 환입하여 과세하도록 되어 있으며 동 환입 기간 동안에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

20. 손익 내역

20-1 매출 당분기 및 전분기 중 연결기업의 보고부문별로 고객과의 계약에서 인식한 수익의 범주별 정보는 아래와 같습니다. (1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	22,901,897	-	30,451,099	9,552,803	62,905,798

상품매출	16,289	499,894	195,976	-	712,158

소 계	22,918,185	499,894	30,647,074	9,552,803	63,617,956

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	22,918,185	499,894	30,183,327	9,552,803	63,154,208

기간에 걸쳐 인식	-	-	463,747	-	463,747

소 계	22,918,185	499,894	30,647,074	9,552,803	63,617,956

3) 지리적 시장:

국내	22,819,665	499,894	29,906,342	9,552,803	62,778,704

해외	98,520	-	740,732	-	839,252

소 계	22,918,185	499,894	30,647,074	9,552,803	63,617,956

합 계	22,918,185	499,894	30,647,074	9,552,803	63,617,956

(2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	유리사업	화장품사업	CAP사업부	플라스틱사업	합 계

총매출액

고객과의 계약에서 인식한 수익

1) 재화 또는 용역의 유형에 따른 구분:

제품매출	25,518,126	-	30,611,126	5,411,706	61,540,959

상품매출	6,432	153,027	485,357	-	644,816

소 계	25,524,559	153,027	31,096,483	5,411,706	62,185,775

2) 수익 인식시기에 따른 구분:

한시점에 인식	25,524,559	153,027	31,053,602	5,411,706	62,142,893

기간에 걸쳐 인식	-	-	42,882	-	42,882

소 계	25,524,559	153,027	31,096,483	5,411,706	62,185,775

3) 지리적 시장:

국내	25,427,050	153,027	29,754,765	5,411,706	60,746,548

해외	97,509	-	1,341,718	-	1,439,226

소 계	25,524,559	153,027	31,096,483	5,411,706	62,185,775

합 계	25,524,559	153,027	31,096,483	5,411,706	62,185,775

20-2 매출원가 당분기 및 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	53,555,430	52,458,400

상품매출원가	356,124	438,520

합 계	53,911,553	52,896,920

20-3 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,371,308	2,459,580

퇴직급여	174,019	140,030

복리후생비	558,448	393,635

여비교통비	190,758	212,093

사무실관리비	2,890	13,298

사무비	44,141	49,862

임차료	27,635	5,802

세금과공과	85,935	60,853

감가상각비	111,270	121,078

사용권감가상각비	19,845	18,879

무형자산상각비	122,331	345,052

보험료	16,668	15,192

광고선전비	55,770	45,433

접대비	281,377	204,443

운반비	1,745,602	1,780,198

차량유지비	51,100	51,357

소모품비	21,059	14,208

포장비	642,019	378,932

통신비	27,743	27,301

용역비	61,001	65,406

지급수수료	846,884	738,754

판매촉진비	61,127	64,924

경상개발비	525,861	406,198

대손상각비	-	16,851

잡비	79,949	57,373

기타	93,088	80,983

합 계	8,217,828	7,767,716

20-4 금융수익 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	172,811	156,226

배당금수익	12,264	2,628

파생상품거래이익	98,908	-

합 계	283,983	158,855

20-5 금융비용 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	1,413,860	1,454,356

파생상품거래손실	67,690	-

합 계	1,481,550	1,454,356

20-6 기타영업외수익 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차익	74,700	20,219

외화환산이익	505,297	-

수수료수익	11,229	11,895

임대료수익	933	3,660

정부보조금수익	216,351	199,677

잡이익	255,371	270,800

합 계	1,063,882	506,251

20-7 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,343	35,777

외화환산손실	-	68,944

기타의대손상각비	(23,842)	(3,200)

유형자산처분손실	264,366	15

기부금	61,700	63,850

재해손실	-	171

잡손실	41,283	295

합 계	348,850	165,853

20-8 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 매출원가와 판매비와관리비를 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품의 변동	1,285,085	554,683

원재료등의 사용	26,344,299	25,597,132

상품의 판매	356,124	438,520

종업원급여	9,938,824	9,301,063

감가상각비	3,432,383	3,696,609

사용권감가상각비	66,934	75,741

무형자산상각비	127,177	348,072

광고선전비	55,770	45,433

운반비	1,852,188	1,875,802

임차료	195,243	145,375

전력비	3,246,750	2,772,843

소모품비	727,782	758,537

수선비	1,335,361	1,236,455

포장비	1,027,923	789,114

용역비	3,411,851	3,156,600

기타	8,725,686	9,872,659

합 계	62,129,381	60,664,636

21. 주당손익

21-1 기본주당손익 산출내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

지배기업소유지분당기순이익(손실) (가)	1,571,995천원	(602,822)천원

가중평균유통보통주식수 (나)	818,500주	818,500주

주당순이익(손실) (가/나)	1,921원	(736)원

21-2 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (1) 당분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	818,500	92	75,302,000

합 계	75,302,000

가중평균유통보통주식수	818,500

(2) 전분기

(단위: 주)

구 분	발행주식수	가중치	적수

기초	809,500	92	75,302,000

합 계	75,302,000

가중평균유통보통주식수	818,500

한편, 연결기업은 당분기 및 전분기 중 잠재적보통주를 보유하고 있지 아니하므로 희석주당순이익과 기본주당순이익은 동일합니다.

22. 특수관계자 공시 22-1 당분기말 현재 연결기업과 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	기업명

관계기업	우천개발㈜

기타	㈜금비비앤피, ㈜명미인터내셔널

22-2 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기	전분기

관계기업	우천개발㈜	이자수익	9,547	2,037

스크랩매출	735,456	-

미수수익	-	607,647

잡이익	21,300	21,585

기타	㈜금비비앤피	상품매출	-	7,163

상품매입	440,010	100,292

지급수수료	15,736	9,077

지급임차료	7,500	7,500

임대료수익	933	3,660

수수료수익	11,229	11,895

접대비	21,264	21,699

복리후생비등	21,886	367

교육훈련비	-	759

㈜명미인터내셔널	원재료매입	5,362	6,015

운반비	1,555,008	1,612,530

이자수익	8,083	6,175

22-3 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기업명	내용	당분기말	전기말

관계기업	우천개발㈜	단기대여금	800,000	250,000

미수금	7,810	7,915

미수수익	3,201	-

기타	㈜금비비앤피	매출채권	-	7,879

미수금	4,460	5,703

매입채무	193,448	84,221

미지급금	31,611	20,127

리스부채	-	24,722

㈜명미인터내셔널	매출채권	-	1,056

매입채무	2,416	2,229

미지급금	581,106	534,705

미수수익	2,665	-

단기대여금	-	500,000

22-4 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 지배기업을 포함한 연결기업 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	936,762	906,204

퇴직급여	38,661	35,173

합 계	975,422	941,376

23. 재무위험관리의 목적 및 정책 연결기업의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무, 미지급금 및 보증금 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금및현금성자산, 장기대여금, 파생상품자산 및 장기투자증권 등과 같은 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결기업은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것을 기본정책으로 하고 있습니다.

23-1 시장위험 시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.

(1) 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있으며 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 미래현금흐름 변동 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자부 차입금(이자율스왑계약 체결분 제외)은 101,106,367천원(전기말: 91,972,178천원)입니다.

아래의 표는 차입금에 대해 합리적인 범위내에서 가능한 이자율변동이 미치는 효과에 대한 민감도 분석결과입니다. 다른 모든 변수가 일정하다고 가정할 때 연결기업의세전순이익은 변동이자부차입금으로 인해 다음과 같은 영향이 있습니다.

(단위: 천원)

변동이자부 차입금	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(359,901)	359,901	(259,774)	259,774

유동성장기차입금	(228,185)	228,185	(233,235)	233,235

장기차입금	(422,978)	422,978	(426,712)	426,712

합 계	(1,011,064)	1,011,064	(919,722)	919,722

(2) 환위험 환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 해외 영업활동 등으로 인하여 USD등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

외화	원화	외화	원화

자산	부채	자산	부채	자산	부채	자산	부채

USD	4,045,765	66,435	5,947,276	97,659	6,544,283	59,564	8,635,836	78,601

EUR	3,142	58,512	4,803	89,449	3,142	87,962	4,631	129,662

JPY	112,412,626	-	1,052,722	-	36,851,190	-	340,693	-

AUD	647	-	591	-	647	-	590	-

합 계	-	-	7,005,391	187,108	-	-	8,981,750	208,262

연결기업은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	584,962	(584,962)	855,724	(855,724)

EUR	(8,465)	8,465	(12,503)	12,503

JPY	105,272	(105,272)	34,069	(34,069)

AUD	59	(59)	58	(58)

합 계	681,828	(681,828)	877,349	(877,349

(3) 기타 가격위험 기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동될 위험이며, 연결기업의 장기투자증권 중 활성시장에서 거래되는 지분상품은 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 그러나 연결기업의 경영진은 당분기말 및 전기말 현재 해당 지분상품의 가격변동이 기타포괄손익에 미치는 영향은 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

활성시장에서 거래되는 지분상품	2,116,443	(2,116,443)	2,226,736	(2,226,736)

23-2 신용위험 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결기업은 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

(1) 매출채권 및 수취채권 연결기업은 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 대여금 및 수취채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

연결기업은 당분기말 현재 주요 고객 채권에 대한 손상여부를 개별적으로 인식하고 있으며, 추가로 소액다수채권의 경우 유사한 신용위험의 특성을 가진 금융자산의 집합에 포함하여 손상을 검토하고 있습니다. 손상은 과거에 발생한 손실자료에 근거하여 산정되고 있습니다.

(2) 기타의 금융자산 현금및현금성자산 및 장기금융자산 등으로 구성되는 기타의 금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이 경우 연결기업의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액입니다. 한편,연결기업은 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기금융자산등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의신용위험은 제한적입니다.

(3) 신용위험에 대한 노출 당분기말 및 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)	차감전 장부금액	손상누계액	기말장부금액 (최대노출액)

매출채권 및 수취채권	41,962,018	(477,946)	41,484,072	45,116,508	(501,787)	44,614,719

23-3 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결기업은 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있으며,금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	11,415,880	49,075,973	54,235,347	2,939,999	117,667,199

기타채무 (주1)	27,928,761	-	112,389	-	28,041,150

리스부채	50,199	150,597	602,388	-	803,184

합 계	39,394,840	49,226,570	54,950,124	2,939,999	146,511,533

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월~1년	1년~5년	5년 이후	합 계

이자부차입금	28,659,311	21,792,640	63,541,227	-	113,993,179

기타채무 (주1)	27,264,487	-	504,291	-	27,768,779

리스부채	50,199	150,597	702,786	-	903,582

합 계	55,973,997	21,943,237	64,748,304	-	142,665,539

(주1) 매입채무, 미지급금, 미지급비용, 미지급배당금 및 예수보증금으로 구성되어 있습니다.

23-4 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결기업은 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 당분기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	161,830,903	157,863,839

자 본	124,289,574	124,905,781

부채비율	130.20%	126.39%