대동기어 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 44 기 2016년 1월 1일부터 2016년 3월 31일까지
제 43 기 2015년 1월 1일부터 2015년 3월 31일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스밋션 등을 제조하여 국내ㆍ외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

대동공업㈜	284,500	31.66%	최대주주

김형철	117,876	13.12%	임원

기타의 특수관계자	151,966	16.91%	최대주주의 임원 및 친족 등

㈜득인기공	104,082	11.58%

기타	240,328	26.73%

합 계	898,752	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가 는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.

1) 당분기 에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동기준서에는금융자산의관리를위한사업모형과금융자산의계약상현금흐름특성에근거한금융자산의분류와측정, 기대신용손실에기초한금융상품의손상모형, 위험회피회계에적격한위험회피대상항목과위험회피수단의확대나위험회피효과평가방법의변경등을그주요특징으로합니다. 동기준서는기업회계기준서제1039호‘금융상품: 인식과측정’을대체하며, 2018년1월1일이후개시하는회계연도부터적용될예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정분기재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산 ㆍ부채 및 수익 ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.분기재무제표를 작성을 이해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체의 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 ㆍ 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사는 주요 지역 [대한민국]에서 영업하고 있습니다.지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 계속영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	28,791,008	35,105,317

해외 매출	-	-

합 계	28,791,008	35,105,317

한편, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	18,763,012	23,535,000

한국지엠(주)	제품 매출	1,637,614	3,880,525

합 계	20,400,626	27,415,525

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	6,750	7,063

은행예치금	685,852	85,603

합 계	692,602	92,667

6 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

7. 외화자산 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

매출채권	USD 527,933.52	608,971	-	-

매출채권	USD 1,733,613.23	1,999,723	USD 1,523,562.58	1,785,615

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	27,315,566	27,411,204

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	27,315,566	27,411,204

단기대여금	90,912	2,561,235

미수금	2,690,350	3,243,923

보증금	2,125,590	2,453,443

합 계	32,222,418	35,669,805

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 180일입니다. 회사는 개별평가에서 손상차손을 인식하지 않은 채권에 대하여 유사한 신용집합별로 집합평가를 통하여 과거 3년간의 대손실적율을 고려하여 대손충당금을 설정하고 있으며, 개별채권 분석을 통해 손상채권에 대해서는 100% 대손충당금을 설정하고 있습니다. 당 회사는 채권연령분석을 통해 매월 신용분석을 하고 그에 대한 담보요구와 신용보강을 고려하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 180일 이상 경과된 연체채권 및 손상징후를 가진 개별평가대상채권은 없으며, 매출채권에 대한 대손충당금은 전액 집합적으로 손상여부 검토에 의해 설정된 금액입니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,218,248	-	8,218,248	8,298,109	-	8,298,109

재공품	14,910,090	-	14,910,090	15,104,440	-	15,104,440

원재료	1,350,899	-	1,350,899	1,279,681	-	1,279,681

저장품	707,631	-	707,631	669,754	-	669,754

미착품	127,419	-	127,419	103,549	-	103,549

합 계	25,314,287	-	25,314,287	25,455,533	-	25,455,533

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	269,523	485,295

선급비용	47,639	30,774

부가세대급금	332,042	400,397

합 계	649,204	916,466

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,277,232	-	1,401,891

합 계	-	1,277,232	-	1,401,891

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.002%	19,738	21,732	21,732	1,994

대동공업(주)	0.632%	864,225	1,249,500	1,249,500	385,275

비상장주식

대우자동차(주)	-	-	-	-	-

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

합 계	889,963	1,277,232	1,277,232	387,269

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.002%	19,738	20,390	20,390	652

대동공업(주)	0.632%	864,225	1,375,500	1,375,500	511,275

비상장주식

대우자동차(주)	-	1	1	1	-

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

합 계	889,964	1,401,891	1,401,891	511,927

12. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	241,775

(전기말)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	231,194

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

카이오티골프㈜	231,194	300,000	10,581	-	-	241,775

(전기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

카이오티골프㈜	30,857	200,000	337	-	-	231,194

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	3,498,453	2,395,388	1,251,802	(52,905)	(52,905)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	2,782,749	1,626,778	3,777,804	7,498	7,498

13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(5,294,117)	-	10,065,636

구축물	1,551,916	(1,045,181)	-	506,735

기계장치	47,710,488	(19,009,459)	(6,260)	28,694,769

차량운반구	348,855	(320,932)	-	27,923

기타유형자산	3,942,310	(2,739,558)	-	1,202,752

건설중인자산	11,096,806	-	-	11,096,806

합 계	132,058,241	(28,409,247)	(6,260)	103,642,735

(전기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(5,196,164)	-	10,163,589

구축물	1,551,916	(1,036,619)	-	515,297

기계장치	47,242,273	(18,271,260)	(7,198)	28,963,815

차량운반구	326,705	(318,754)	-	7,952

기타유형자산	3,762,194	(2,616,182)	-	1,146,012

건설중인자산	9,822,678	-	-	9,822,678

합 계	130,113,632	(27,438,978)	(7,198)	102,667,455

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	기말

토지	52,048,113	0	0	0	52,048,113

건물	10,163,589	0	0	(97,954)	10,065,636

구축물	515,297	0	0	(8,561)	506,735

기계장치	28,963,815	468,215	0	(737,261)	28,694,769

차량운반구	7,952	22,150	0	(2,178)	27,923

기타유형자산	1,146,012	180,116	0	(123,376)	1,202,752

건설중인자산	9,822,678	1,711,929	(437,800)	0	11,096,806

합 계	102,667,456	2,382,410	(437,800)	(969,330)	103,642,734

(전분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	기말

토지	36,033,309	0	0	0	36,033,309

건물	10,350,904	0	0	(96,493)	10,254,411

구축물	516,677	33,500	0	(8,762)	541,415

기계장치	28,092,750	1,187,400	0	(707,356)	28,572,794

차량운반구	15,038	0	0	(3,394)	11,644

기타유형자산	1,278,519	82,595	0	(127,843)	1,233,271

건설중인자산	2,696,530	3,473,902	(1,180,100)	0	4,990,332

합 계	78,983,727	4,777,397	(1,180,100)	(943,848)	81,637,176

(3) 보험가입 내역당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 70,020,317천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 21,310,000천원은 신한은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

14. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보증금	125,110	125,110

합 계	125,110	125,110

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2016.03.31

단기차입금

매출채권 양도	기업은행 외(주)	2.31~2.71%	12,002,564	5,958,549

운전자금	신한은행 외	3.25~5.83%	15,000,000	15,000,000

무역금융	외환은행 외	2.7814~5.45%	11,500,000	11,500,000

단기차입금 합계	38,502,564	32,458,549

가산: 장기차입금 유동성 대체	6,443,802	3,490,886

유동성차입금 합계	44,946,366	35,949,435

(주) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2015.12.31

운전자금	신한은행	3.15~4.00%	5,400,000	5,650,000

시설자금	신한은행 외	1.75~5.44%	13,213,962	12,528,765

합 계	18,613,962	18,178,765

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(6,443,802)	(3,490,886)

장기차입금 합계	12,170,160	14,687,879

(3) 상 기 차입금과 당좌대출(한도액: 10,000,000천원), 무역금융대출(한도액: 11,500,000천원), 전자채권할인(한도액: 28,400,000천원) 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액: 35,742,320천원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2018년 03월	3,159,450

2019년 03월	2,699,778

2020년 03월	2,108,446

2021년 03월	1,743,686

2022년 이후	2,458,800

합 계	12,170,160

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수금	-	-

예수금	433,103	815,567

합 계	433,103	815,567

17 . 퇴직급여제도

(1) 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 2016년 1월 7일에 수행되었 습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	7,767,480	8,181,471

사외적립자산의 공정가치	(288,744)	(287,326)

소 계	7,478,736	7,894,145

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

기타	(17,777)	(19,297)

순확정급여부채(자산)	7,460,959	7,874,848

(3) 당분기와 전분기의 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,181,471	(306,623)	7,874,848

당기근무원가	237,204	237,204

이자비용(이자수익)	49,233	49,233

소 계	8,467,908	(306,623)	8,161,285

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(1,829)	(1,829)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	411	411

기타가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

소 계	-	(1,418)	(1,418)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(700,428)	1,520	(698,908)

소 계	(700,428)	1,520	(698,908)

당분기말금액	7,767,480	(306,521)	7,460,959

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	7,490,093	(302,678)	7,187,415

당기근무원가	266,172	266,172

이자비용(이자수익)	52,361	52,361

소 계	7,808,627	(302,678)	7,505,949

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(2,050)	(2,050)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	663	663

기타가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

소 계	-	(1,387)	(1,387)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(52,564)	-	(52,564)

소 계	(52,564)	-	(52,564)

전분기말금액	7,756,063	(304,065)	7,451,998

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	288,744	287,326

기타	17,776	19,297

합 계	306,520	306,623

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.78%	2.78%

기대임금상승률	3.21%	3.21%

18 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초장기종업원급여	406,594	562,519

당기근무원가	5,325	26,960

이자비용	3,405	15,109

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,470)

지급액	-	(108,291)

기말장기종업원급여	415,324	460,827

유동성분류	-	(54,233)

기말충당부채	415,324	406,593

19. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000주	898,752	5,000원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	898,752	898,752

유상증자	-	-

기말	898,752	898,752

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	386,000	356,000

미처분이익잉여금	42,032,140	42,624,006

합 계	42,418,140	42,980,006

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	42,980,006	42,005,405

배당의 지급	(269,626)	(269,626)

당기순이익	(291,919)	887,151

이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	(411)	457,790

법인세효과	90	(100,714)

기말	42,418,140	42,980,006

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(1,915,954)	(2,273,030)

당기변동	(411)	(664)

법인세효과	90	146

기말	(1,916,275)	(2,273,548)

(5) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.(단위 천원).

구 분	당분기	전분기

총발행주식수	898,752주	898,752주

배당주식수	898,752주	898,752주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	269,626	269,626

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	302,070	399,304

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,793,617	12,890,851

한편, 상기 재평가차익은 2015년부터 유형자산 중 토지에 대한 측정방법을 재평가모형을 적용하여 발생한 재평가차액으로서, 상법 제462조 및 동법시행령 제19조에 의하여 배당이 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	399,304	311,310

당기변동(재분류조정)	-	-

당기변동	(124,657)	175,101

법인세 효과	27,425	(38,522)

기말	302,072	447,889

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액입니다.

23. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품재고	8,298,109	2,644,309

당기제품제조원가	27,180,649	33,879,248

타계정대체입고	14,838	29,607

기말제품재고	(8,218,248)	(3,638,618)

관세환급금	(37)	(38)

합 계	27,275,311	32,914,508

24. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

포장비	96,230	122,236

광고선전비	-	6,310

운반비	177,544	183,108

수출비	15,580	15,638

합 계	289,354	327,292

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

관리비

급여	529,813	702,394

퇴직급여	59,482	63,220

여비교통비	17,355	28,390

복리후생비	154,600	161,473

통신비	6,886	7,461

수도광열비	14,120	11,661

지급수수료	2,339	2,873

도서인쇄비	23,177	24,056

세금과공과	21,581	21,314

소모품비	4,160	15,834

수선비	943	565

보험료	30,116	37,193

접대비	25,729	26,418

차량유지비	491	75

교육훈련비	278,447	186,418

감가상각비	44,451	53,215

대손상각비(대손충당금환입)

기술개발비

합 계	1,213,690	1,342,560

25 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	46,914	11,533

외화환산이익	-	5,878

유형자산처분이익	-	2,454

매도가능금융자산처분이익	-	-

잡이익	310,652	235,023

합 계	357,566	254,888

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	264	1,219

외환차손	-	-

외화환산손실	116,980	7,515

기부금	300	300

매도가능금융자산처분손실	-	-

잡손실	204,508	37,374

합 계	322,052	46,408

26 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익

현금및현금성자산	18,728	196

매도가능금융자산	-	-

소 계	18,728	196

배당금수익

매도가능금융자산	-	-

합 계	18,728	196

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	18,728	196

매도가능금융자산	-	-

합 계	18,728	196

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용(주1)	446,705	476,516

합 계	446,705	476,516

(주1) 이자비용은 전액 차입금과 관련된 비용입니다.

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	-	30

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(64,416)	(60,068)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(53,888)	156,822

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(7,683)	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,515	(38,376)

법인세비용	(98,472)	58,408

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(390,392)	254,002

적용세율에 따른 법인세	-	33,880

조정사항

비공제비용	5,364	2,365

세액공제	(7,683)	-

기타	(96,154)	-

법인세비용	(98,473)	36,245

유효세율	25.2%	14.3%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	27,425	(38,522)

토지재평가	-	-

확정급여제도의 재측정요소	90	146

합 계	27,515	(38,376)

28. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	94,662	-	94,662	(964,740)	-	(964,740)

재공품의 변동	164,479	-	164,479	699,123	-	699,123

원재료 및 소모품 사용액	13,504,742	-	13,504,742	16,336,037	-	16,336,037

종업원급여	2,658,669	589,294	3,247,963	2,435,396	765,614	3,201,010

감가상각비	924,879	44,451	969,330	890,633	53,215	943,848

외주가공비	8,935,426	-	8,935,426	12,432,536	-	12,432,536

전력비	543,120	-	543,120	603,940	-	603,940

판매비	-	289,354	289,354	-	327,291	327,291

기타	449,334	579,945	1,029,279	481,583	523,731	1,005,314

합 계	27,275,311	1,503,044	28,778,355	32,914,508	1,669,851	34,584,359

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	(291,919,537)	195,594,237

가중평균유통보통주식수	898,752 주	898,752 주

주당순이익	(325) 원	218 원

한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	898,752	898,752

유상증자	-	-

가중평균보통주식수	898,752	898,752

30. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	57,116,526	50,637,314

차감:현금및현금성자산	692,602	92,667

순차입금	56,423,924	50,544,647

자본총계	63,289,559	63,948,658

총자본부채비율	89.2%	79.0%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가.금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	692,602	-	92,667	-

매출채권및기타채권(주1)	32,222,419	-	35,669,805	-

장기금융상품	1,837	-	1,837	-

매도가능금융자산	-	1,277,232	-	1,401,891

기타비유동금융자산	125,110	-	125,110	-

합 계	33,041,968	1,277,232	35,889,419	1,401,891

(주1) 대손충당금을 상계하기 전 장부금액입니다.

나.금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	22,549,697	27,986,863

미지급금	3,010,086	3,857,214

미지급비용	1,519,629	2,679,256

유동성차입금	44,946,366	35,949,435

장기차입금	12,170,160	14,687,879

장기미지급금	-	142,994

합 계	84,195,938	85,303,641

(4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 각외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	130,435	(130,435)	89,281	(89,281)

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	55,830,814	49,280,174

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(558,308)	558,308	(492,802)	492,802

다. 가격위험회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 1,271,232천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 127,123천원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	27,315,566	27,411,204

단기대여금	90,912	2,561,235

미수금	2,690,350	3,243,923

보증금	2,250,700	2,578,553

소 계	32,347,528	35,794,915

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	32,915,021	1,402,342	34,317,363

변동금리부 자산	-	-	-

고정금리부 자산	-	1,837	1,837

합 계	32,915,021	1,404,179	34,319,200

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	27,079,412	-	-	27,079,412

변동금리부 부채	43,660,654	9,711,360	2,458,800	53,372,014

고정금리부 부채	1,285,712	-	-	1,285,712

합 계	72,025,778	9,711,360	2,458,800	81,737,138

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

이자지급	777,297	1,537,403	351,670	2,666,370

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	35,762,471	1,527,001	37,289,472

변동금리부 자산	-	-	-

고정금리부 자산	-	1,837	1,837

합 계	35,762,471	1,528,838	37,291,309

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	34,523,333	142,994	-	34,666,327

변동금리부 부채	34,663,723	8,259,451	6,357,000	49,280,174

고정금리부 부채	1,285,712	71,428	-	1,357,140

합 계	70,472,768	14,830,873	6,357,000	85,303,641

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

이자지급	1,420,778	1,106,070	330,885	2,857,732

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

현금및현금성자산	692,602	692,602	92,667	92,667

매출채권	27,315,566	27,315,566	27,411,204	27,411,204

단기대여금	90,912	90,912	2,561,235	2,561,235

미수금	2,690,350	2,690,350	3,243,923	3,243,923

보증금	2,125,590	2,125,590	2,453,443	2,453,443

장기금융상품(비유동)	1,837	1,837	1,837	1,837

보증금(비유동)	125,110	125,110	125,110	125,110

소 계	33,041,967	33,041,967	35,889,419	35,889,419

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1	1

수익증권	-	-	-	-

출자금	6,000	6,000	6,000	6,000

소 계	6,000	6,000	6,001	6,001

합 계	33,047,967	33,047,967	35,895,420	35,895,420

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	22,549,698	22,549,698	27,986,864	27,986,864

미지급금	3,010,086	3,010,086	3,857,214	3,857,214

미지급비용	1,519,629	1,519,629	2,679,256	2,679,256

유동성차입금	44,946,366	44,946,366	35,949,435	35,949,435

장기차입금	12,170,160	12,170,160	14,687,879	14,687,879

장기미지급금	-	-	142,994	142,994

합 계	84,195,939	84,195,939	85,303,642	85,303,642

회사는 상기 금융자산 및 금융부채 중 매도가능금융자산을 제외한 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	1

매도가능금융자산	수익증권	-	-

매도가능금융자산	출자금	6,000	6,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나, 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,271,232	-	-	1,271,232

합 계	1,271,232	-	-	1,271,232

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,395,890	-	-	1,395,890

합 계	1,395,890	-	-	1,395,890

기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 21.(2) 참고)의 변동으로보고됩니다.

(6) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과 관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대여금및수취채권

할인양도된 매출채권(주)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	12,002,564	5,958,549

관련부채의 장부금액	(12,002,564)	(5,958,549)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 각각 12,002백만원 및 5,959백만원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	한국체인공업(주)

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

대동공업(주)	18,763,012	23,535,000	49,444	105,518

대동금속(주)	-	-	241,111	193,123

한국체인공업(주)	385,248	458,157	-	-

하이드로텍(주)	-	41,332	1,368,420	1,631,420

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	20,687,023	21,988,695	89,413	401,578

대동금속(주)	-	-	264,678	245,457

한국체인공업(주)	475,022	257,151	35,117	35,117

하이드로텍(주)	-	-	1,504,938	1,855,578

(4) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	125,484	234,501

퇴직급여	-	-

합 계	784,611	603,237

32. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가	124,658	-175,100

건설중인자산의 본계정 대체	437,800	1,180,100

장기차입금의 유동성 대체	3,297,136	3,654,803

33 . 우 발부채 및 우발자산(1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,510천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나, 회사는 정기상여금의 통상임금포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하고 통상임금에 해당하는 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 당분기 중 2016년 1월 14일 현재까지 1심 및 2심(항소) 모두 통상임금 소급분을 청구한 원고의 주장은 기각되어 지급치 않는 것으로 되었습니다. 그러나, 3심(상고) 신청한 상태이며 관련 금액 지급여부에 대해서는 향후 3심 결과에 따라 변경될 수 있습니다. 이 건으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 한국채택국제회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 공시가 요구되는 정보이지만, 주석기재로 인해 회사에 불리한 영향을 미칠 수 있으므로 금액 기재는 생략합니다.