대동기어 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스밋션 등을 제조하여 국내ㆍ외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

대동공업㈜	2,845,000	31.66%	최대주주

김준식	1,176,060	13.09%	최대주주의 특수관계자

기타의 특수관계자	1,392,058	15.49%

㈜득인기공	1,040,820	11.58%

기타	2,533,582	28.19%

합 계	8,987,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

( 1) 당분기 부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

회사는 동 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체의 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 ㆍ부 채 총액에 대한 주석 기재는 생략 하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업㈜	제품 매출	18,501,900	17,201,074

두산모트롤㈜	제품 매출	4,938,817	5,619,129

현대트랜시스㈜	제품 매출	4,929,837	3,006,323

합 계	28,370,554	25,826,526

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	4,583	4,154

은행예치금	293,981	147,579

합 계	298,563	151,734

6 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	3,837	3,837

7. 외화자산 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	-	-	-	-

매출채권	USD 904,777	1,106,180	USD 2,398,177	2,776,610

합 계	1,106,180	2,776,610

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29869013	26,902,503

단기대여금	81,766	43,677

미수금	2,678,792	2,980,203

차감: 손실충당금	(7,199)	(7,199)

보증금	2,338,162	2,930,789

합 계	34,960,534	32,849,973

(2) 회사는 매출채권및기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권및기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권및기타채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권및기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,878,342	(255,015)	4,878,342	5,232,802	(255,015)	4,977,787

재공품	22,860,016	-	22,860,016	20,832,554	-	20,832,554

원재료	1,906,101	-	1,906,101	1,193,507	-	1,193,507

저장품	997,663	-	997,663	997,663	-	997,663

미착품	46,634	-	46,634	39,321	-	39,321

합 계	30,433,741	(255,015)	30,433,741	28,295,847	(255,015)	28,040,832

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	733,365	578,943

선급비용	278,470	425,984

부가세대급금	1,495,021	887,366

합 계	2,506,856	1,892,293

11. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	620,986	-	863,459

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	3,736	3,736	(16,002)

대동공업(주)	0.63%	864,225	611,250	611,250	(252,975)

소 계	883,963	614,986	614,986	(268,977)

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	620,986	620,986	(268,977)

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	5,459	5,459	(14,278)

대동공업(주)	0.63%	864,225	852,000	852,000	(12,225)

소 계	883,963	857,459	857,459	(26,503)

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	863,459	863,459	(26,503)

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	305,014	20%	300,000	310,253

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

카이오티골프㈜	310,253	-	(5,238)	-	305,015

(전분기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

카이오티골프㈜	278,571	-	(11,332)	-	267,240

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	4,197,585	2,672,513	2,269,409	(26,191)	(26,191)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	2,464,715	913,451	6,338,929	158,408	158,408

13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	19,687,089	(6,906,364)	-	12,780,725

구축물	2,422,253	(1,281,571)	-	1,140,682

기계장치	81,556,449	(33,097,316)	(1)	48,459,132

차량운반구	390,712	(343,842)	-	46,871

기타유형자산	6,054,390	(4,810,521)	-	1,243,869

건설중인자산	7,461,391	-	(1,242,771)	6,218,619

합 계	169,620,398	(46,439,614)	(1,242,772)	121,938,012

(전기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	19,665,889	(6,781,364)	-	12,884,525

구축물	2,422,253	(1,262,289)	-	1,159,964

기계장치	79,288,743	(31,981,749)	(1)	47,306,993

차량운반구	390,712	(339,634)	-	51,078

기타유형자산	5,798,315	(4,678,816)	-	1,119,499

건설중인자산	5,178,566	-	(1,242,771)	3,935,795

합 계	164,792,591	(45,043,852)	(1,242,772)	118,505,967

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지 (주1)	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	12,884,525	21,200	-	(125,000)	12,780,725

구축물	1,159,964	-	-	(19,282)	1,140,682

기계장치	47,306,993	2,267,706	-	(1,115,567)	48,459,132

차량운반구	51,079	-	-	(4,208)	46,871

기타유형자산	1,119,499	256,076	-	(131,706)	1,243,869

건설중인자산	3,935,794	4,483,801	(2,200,976)	-	6,218,619

합 계	118,505,967	7,028,783	(2,200,976)	(1,395,763)	121,938,011

(전분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	8,988,145	-	-	(97,954)	8,890,192

구축물	1,237,190	-	-	(19,307)	1,217,883

기계장치	44,833,269	1,054,119	(1)	(1,023,964)	44,863,423

차량운반구	49,120	11,500	-	(4,526)	56,094

기타유형자산	919,358	167,164	-	(110,401)	976,121

건설중인자산	5,358,244	2,574,935	(1,126,619)	-	6,806,560

합 계	113,433,439	3,807,718	(1,126,620)	(1,256,152)	114,858,386

(3) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

14. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2020.03.31

단기차입금

매출채권 양도	기업은행(주1)	2.20%	1,723,637	3,544,711

기업어음발행	신한은행 외	3.83~3.87%	15,800,000	15,800,000

운전자금	신한은행 외	3.05~3.87%	15,200,000	15,200,000

무역금융	우리은행	3.61%~4.19%	5,600,000	2,600,000

단기차입금 합계	38,323,637	37,144,711

가산: 장기차입금 유동성 대체	6,077,591	6,539,810

가산: 사채 유동성 대체	9,988,039	9,984,075

유동성차입금 합계	54,389,267	53,668,596

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2020.03.31

운전자금	신한은행	3.49~5.53%	3,515,320	4,309,318

시설자금	신한은행 외	1.75~3.48%	13,377,631	14,328,764

합 계	16,892,951	18,638,082

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(6,077,591)	(6,539,810)

장기차입금 합계	10,815,360	12,098,272

(3) 상기의 일부 차입금과 무역금융대출(한도액 : 5,600,000천원) 및 수입보증(한도액: 1,164,768천원, EUR 897,750상당) 등 금융약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액: 57,220,768천원, USD 8,560,000포함)되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	표시이자율	당분기말	전기말

제2회 (주1)	2019-01-14	2021-01-14	5.10%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(11,961)	(15,925)

차감: 유동성 대체	9,988,039	(9,984,075)

차감계	-	-

(주1) 사채권자가 조기상환청구권을 보유하고 있으며 그 청구 가능시기는 2020년 7월 14일로 회사는 이를 고려하여 상기 무보증사모사채를 유동부채로 추정하였습니다.(5) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금

2021년04월~2022년03월	4,336,184

2022년04월~2023년03월	3,372,856

2023년04월~2024년03월	1,419,456

2024년04월~2025년03월	719,464

2025년04월~이후	967,400

합 계	10,815,360

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	115,157	115,157

예수금	624,459	827,945

합 계	739,616	943,102

17 . 퇴직급여제도

(1) 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재 가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,381,838	11,275,278

사외적립자산의 공정가치	(303,963)	(315,637)

순확정급여부채(자산)	11,077,875	10,959,641

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,275,277	(315,637)	10,959,640

당기근무원가	267,694	-	267,694

이자비용(이자수익)	82,166	(9,000)	73,166

소 계	11,625,137	(324,637)	11,300,500

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	7,507	7,507

제도에서 지급한 금액

지급액	(243,299)	-	(243,299)

당기말금액	11,381,838	(317,129)	11,064,709

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,798,780	(311,779)	9,487,001

당기근무원가	224,929	-	224,929

이자비용(이자수익)	68,643	(2,248)	66,395

소 계	10,092,352	(314,027)	9,778,325

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	786	786

제도에서 지급한 금액

지급액	(755,509)	-	(755,509)

전기말금액	9,336,843	(313,241)	9,023,602

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	303,963	302,470

기타	13,167	13,167

합 계	317,130	315,637

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.13%	3.13%

기대임금상승률	3.33%	3.33%

18 . 충당부채

(1) 회사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바,향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	458,580	352,480

당기근무원가	5,984	4,210

이자비용	2,825	2,357

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	-	-

기말장기종업원급여	467,389	359,048

유동성분류	(80,422)	(65,066)

기말충당부채	386,968	293,981

19. 납입자본(1) 당분기말과 전분기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당기말	전기말

보통주	20,000,000주	8,987,520	500원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초 주식수	8,987,520	898,752

주식분할	-	-

기말 주식수	8,987,520	898,752

회사는 전기 5월 중 유통주식수의 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식의 1주당 가액을 기존 5,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	496,000	466,000

미처분이익잉여금	36,177,113	36,356,144

합 계	36,673,113	36,822,144

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	36,822,144	38,451,601

배당의 지급	(224,688)	(224,688)

당기순이익	76,248	92,428

이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	(757)	(786)

법인세효과	167	173

기말	36,673,114	38,318,728

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(3,831,337)	(2,980,043)

당기변동	(757)	(786)

법인세효과	167	173

기말	(3,831,927)	(2,980,656)

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산평가손익	(209,802)	(20,672)

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,281,745	12,470,875

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(20,673)	(75,304)

당기변동	(242,472)	83,999

법인세 효과	53,344	(18,480)

분기말	(209,801)	(9,785)

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액입니다.

23. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가

기초제품재고	5,232,802	5,143,928

당기제품제조원가	38,502,955	35,100,230

타계정대체입고	-	-

기말제품재고	(4,878,342)	(4,980,937)

관세환급금	(434)	(310)

합 계	38,856,981	35,262,911

24. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

포장비	205,287	159,291

광고선전비	476	400

운반비	273,240	222,278

수출비	25,604	19,754

합 계	504,607	401,723

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

관리비

급여	530,459	478,849

퇴직급여	55,889	42,967

여비교통비	6,325	12,496

복리후생비	196,680	133,493

통신비	6,426	5,245

수도광열비	4,216	20,319

지급수수료	2,615	2,531

도서인쇄비	41,552	32,617

세금과공과	16,465	11,977

소모품비	2,590	7,758

수선비	424	513

보험료	27,553	23,744

접대비	23,821	21,427

차량유지비	98	995

교육훈련비	161,920	171,927

감가상각비	35,370	35,134

대손상각비	-	-

기술개발비	2,165	5,818

합 계	1,114,568	1,007,810

25 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차익	110,338	22,262

외화환산이익	18,864	51,068

유형자산처분이익	-	2,105

잡이익	206,391	183,218

합 계	335,593	258,653

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	1,637	1,459

외환차손	-	75

외화환산손실	-	-

기부금	300	300

잡손실	260,567	163,134

합 계	262,504	164,968

26 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	569	756

배당금수익	-	-

파생상품거래이익	-	75

합 계	569	831

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	569	756

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-

파생상품	-	75

합 계	569	831

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	608,851	653,825

사채상환손실	-	17,205

파생상품거래손실	128,150	70,775

파생상품평가손실	-	7,950

합 계	608,851	718,380

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	6,891	(116)

법인세추납액	-	158,808

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(64,769)	(426,797)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	20,280	719,914

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	(325,089)

자본에 직접 반영된 법인세비용	53,511	(18,307)

법인세비용	15,914	108,413

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	92,074	791,108

적용세율에 따른 법인세	10,128	196,044

조정사항

비공제비용	7	194

이월결손금	(20,674)	(33,371)

세액공제	-	(325,089)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	2,476	-

기타	23,977	49,793

법인세비용	15,914	(112,429)

유효세율	17.28%	-14.21%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산평가손익	53,344	(18,480)

확정급여제도의 재측정요소	167	173

합 계	53,511	(18,307)

28. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	354,027	-	354,027	162,680	-	162,680

재공품의 변동	(2,056,327)	-	(2,056,327)	647,521	-	647,521

원재료 및 소모품 사용액	21,511,040	-	21,511,040	18,104,072	-	18,104,072

종업원급여	2,982,618	586,347	3,568,965	2,488,512	521,815	3,010,327

감가상각비	1,360,392	35,370	1,395,762	1,221,018	35,134	1,256,152

외주가공비	13,235,625	-	13,235,625	11,367,325	-	11,367,325

전력비	738,170	-	738,170	705,354	-	705,354

판매비	-	504,607	504,607	-	401,723	401,723

기타	731,435	492,852	1,224,287	566,429	450,861	1,017,290

합 계	38,856,980	1,619,176	40,476,156	35,262,911	1,409,533	36,672,444

29. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	76,247	92,427

가중평균유통보통주식수	8,987,520	8,987,520

주당순이익	8원	10원

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품 등은 발행하지 아니하였으며 전기의 가중평균유통보통주식수는 주석 20에서 설명하고 있는 주식분할을 고려하여 소급수정하였습니다.(2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식와 동일합니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	65,204,627	65,766,868

차감:현금및현금성자산	298,563	151,734

순차입금	64,906,064	65,615,134

자본총계	57,032,659	57,370,819

총자본부채비율	113.81%	114.37%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가.금융자산(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	298,563	-	-	298,563

매출채권및기타채권	34,960,534	-	-	34,960,534

장기금융상품	36,837	38,000	-	74,837

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	620,986	620,986

기타비유동금융자산	565,000	-	-	565,000

합 계	35,860,934	38,000	620,986	36,519,920

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	151,734	-	-	151,734

매출채권및기타채권	32,849,973	-	-	32,849,973

장기금융상품	3,837	38,000	-	41,837

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	863,459	863,459

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	33,175,544	38,000	863,459	34,077,003

나.금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	41,742,462	32,026,745

미지급금	5,832,911	5,167,646

미지급비용	2,429,533	3,121,417

유동성차입금및사채	54,389,267	53,668,596

장기차입금	10,815,360	12,098,272

장기미지급금	-	-

합 계	115,209,533	106,082,676

(4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 각외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	55,309	(55,309)	146,074	(146,074)

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	65,204,627	55,782,793

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(652,046)	652,046	(557,828)	557,828

다. 가격위험회사는 기타포괄_공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄_공정가치측정지분상품은 614,986천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 61,499천원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 신용노출위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	29,869,013	26,902,503

단기대여금	81,766	43,677

미수금	2,678,792	2,973,004

장기금융상품	-	41,837

임차보증금	2,903,162	170,000

소 계	35,532,733	30,131,021

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	35,259,096	1,185,986	36,445,082

고정금리부 자산	-	74,837	74,837

합 계	35,259,096	1,260,823	36,519,919

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

무이자	50,004,906	-	-	50,004,906

변동금리부 부채	54,389,267	(140,079)	967,400	55,216,588

고정금리부 부채	-	9,988,039	-	9,988,039

합 계	104,394,173	9,847,960	967,400	115,209,533

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	합 계

이자지급	1,257,079	1,091,382	183,349	2,531,810

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	33,001,707	1,033,459	34,035,166

고정금리부 자산	-	41,837	41,837

합 계	33,001,707	1,075,296	34,077,003

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	40,315,808	-	-

변동금리부 부채	43,684,521	11,545,472	552,800

고정금리부 부채	9,984,075	-	-

합 계	93,984,404	11,545,472	552,800

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	1,176,188	1,325,702	219,794

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	298,563	298,563	151,734	151,734

단기금융상품	-	-	-	-

매출채권	29,869,013	29,869,013	26,902,503	26,902,503

단기대여금	81,766	81,766	43,677	43,677

미수금	2,678,792	2,678,792	2,973,004	2,973,004

유동성보증금	2,338,162	2,338,162	2,930,789	2,930,789

장기금융상품	36,837	36,837	3,837	3,837

임차보증금	565,000	565,000	170,000	170,000

합 계	35,868,133	35,868,133	33,175,544	33,175,544

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	41,742,462	41,742,463	32,026,745	32,026,745

미지급금	5,832,911	5,832,911	5,167,646	5,167,646

미지급비용	2,429,533	2,429,533	3,121,417	3,121,417

유동성차입금및사채	54,389,267	54,389,267	53,668,596	53,668,596

장기차입금및사채	10,815,360	10,815,360	12,098,272	12,098,272

장기미지급금	-	-	-	-

합 계	115,209,533	115,209,534	106,082,676	106,082,676

회사는 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	38,000	-	38,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	614,986	-	-	614,986

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	614,986	-	6,000	620,986

합 계	614,986	38,000	6,000	658,986

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	16,000	-	16,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	787,419	-	-	787,419

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	787,419	-	6,000	793,419

합 계	787,419	16,000	6,000	809,419

(6) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	할인양도된 매출채권(주1)

상각후원가측정금융자산	대여금및수취채권

당분기말	전기말

자산의 장부금액	1,723,637	3,544,711

관련부채의 장부금액	(1,723,637)	(3,544,711)

(주1) 당기말 및 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 각각 1,723백만원 및 3,544백만원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사가 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍(주)

(2) 당분기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

대동공업(주)	18,880,175	18,087,673	307,865	321,259

대동금속(주)	897	270	219,809	184,809

한국체인공업(주)	197,480	219,536	3,339	1,959

하이드로텍(주)	864	1,115	1,172,750	1,233,955

(3) 당분기말과 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	14,743,509	19,478,477	27,100	185,400

대동금속(주)	-	-	304,977	277,396

한국체인공업(주)	184,101	309,826	2,263	2,155

하이드로텍(주)	-	-	1,511,279	1,774,042

(4) 주석 15번의 무보증사모사채 및 일부 기업어음 발행과 관련하여 대동공업(주)로부터 17,500,000천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자와의 지분거래 및 자금거래 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	55,018	62,288

퇴직급여	12,397	4,177

합 계	67,415	66,465

32. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익_공정가치측적금융자산 평가	242,473	(83,399)

건설중인자산의 본계정 대체	2,200,976	1,126,619

장기차입금의 유동성 대체	1,282,912	1,488,419

33 . 우 발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 96,938천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	구 분	한도액	사용액

경남은행 외 1	무역금융	5,600,000	5,600,000

농협은행 외 3	외상매출채권담보대출 (주1)	6,400,000	3,254,330

(주1) 외상매출채권담보대출 금액에는 상환청구권 약정이 없는 한도액과 사용액이 각각 1,530,693천원과 1,723,637천원 포함되어 있습니다.

34. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	37,144,711	6,539,810	12,098,272	55,782,793

현금흐름	1,178,927	1,745,131	(3,490,263)	(566,205)

비현금변동(대체)	-	(2,207,351)	2,207,351	-

기말	38,323,638	6,077,590	10,815,360	55,216,588

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,623,190	12,624,416	11,381,082	49,628,689

현금흐름	6,245,855	(4,018,946)	10,000,000	12,226,909

비현금변동(대체)	0	1,488,419	(1,488,419)	0

기말	31,869,045	10,093,889	19,892,663	61,855,598