대동기어 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

제 47 기 2019년 01월 01일부터 2019년 03월 31일까지
제 46 기 2018년 01월 01일부터 2018년 03월 31일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스밋션 등을 제조하여 국내ㆍ외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비고

대동공업㈜	284,500	31.66%	최대주주

김준식	117,606	13.09%	최대주주의 특수관계자

기타의 특수관계자	148,705	16.54%

㈜득인기공	104,082	11.58%

기타	243,859	27.13%

합 계	898,752	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다.

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

√최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

√사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체의 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산 ㆍ부 채 총액에 대한 주석 기재는 생략 하였습니다.

당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 지역에 대한 정보회사의 당기 및 전기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	17,201,074	15,905,624

두산모트롤(주)	제품 매출	5,619,129	4,730,243

합 계	22,820,203	20,635,867

5. 현금및현금성자산

당분기말과 전기말 현재 현 금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	4,680	4,680

은행예치금	6,247,613	1,914,391

합 계	6,252,293	1,919,070

6 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

7. 외화자산 당분기말과 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 1,181,705	1,344,544	USD 1,399,770	1,565,083

매출채권	USD 1,832,940	2,085,519	USD 2,735,898	3,059,007

합 계	USD 3,014,645	3,430,063	4,624,090

8. 매출채권 및 기타채권당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	33,336,323	20,534,299

차감: 손실충당금	-	-

단기대여금	176,916	1,005

미수금	2,342,320	2,200,784

보증금	3,251,347	3,447,608

합 계	39,106,906	26,183,696

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,980,938	-	4,980,938	5,143,928	-	5,143,928

재공품	20,917,834	-	20,917,834	21,600,075	-	21,600,075

원재료	1,206,887	-	1,206,887	1,074,014	-	1,074,014

저장품	997,664	-	997,664	897,243	-	897,243

미착품	13,291	-	13,291	143,601	-	143,601

합 계	28,116,614	-	28,116,614	28,858,861	-	28,858,861

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	186,266	155,287

선급비용	9,557	18,143

부가세대급금	882,305	956,741

합 계	1,078,128	1,130,171

11. 기타포괄손익_공정가치측정금융자산(매도가능금융자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	877,418	-	793,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	13,418	13,418	(6,320)

대동공업(주)	0.63%	864,225	858,000	858,000	(6,225)

소 계	883,963	871,418	871,418	(12,545)

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	877,418	877,418	(12,545)

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	10,419	10,419	(9,319)

대동공업(주)	0.63%	864,225	777,000	777,000	(87,225)

소 계	883,963	787,419	787,419	(96,544)

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	793,419	793,419	(96,544)

12. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	267,240	20%	300,000	278,571

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

카이오티골프㈜	278,571	-	(11,332)	-	267,240

(전분기)

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기말

카이오티골프㈜	244,720	-	(9,552)	-	235,168

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	3,073,319	1,737,121	1,110,330	(56,658)	(56,658)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

카이오티골프㈜	2,972,516	1,638,509	4,186,960	110,407	110,407

13 . 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(6,469,561)	-	8,890,192

구축물	2,422,253	(1,204,370)	-	1,217,883

기계장치	73,924,320	(29,060,896)	(1)	44,863,423

차량운반구	396,512	(340,418)	-	56,094

기타유형자산	5,269,521	(4,293,400)	-	976,121

건설중인자산	7,992,205	-	(1,185,645)	6,806,560

합 계	157,412,678	(41,368,646)	(1,185,646)	114,858,386

(전기말)

구 분	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(6,371,608)	-	8,988,145

구축물	2,422,253	(1,185,063)	-	1,237,190

기계장치	72,882,726	(28,049,456)	(1)	44,833,269

차량운반구	385,012	(335,892)	-	49,120

기타유형자산	5,102,357	(4,182,999)	-	919,358

건설중인자산	6,469,592	-	(1,111,348)	5,358,244

합 계	154,669,806	(40,125,018)	(1,111,349)	113,433,439

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지 (주1)	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	8,988,145	-	-	(97,954)	8,890,192

구축물	1,237,190	-	-	(19,307)	1,217,883

기계장치	44,833,269	1,054,119	(1)	(1,023,964)	44,863,423

차량운반구	49,120	11,500	-	(4,526)	56,094

기타유형자산	919,358	167,164	-	(110,401)	976,121

건설중인자산	5,358,244	2,574,935	(1,126,619)	-	6,806,560

합 계	113,433,439	3,807,718	(1,126,620)	(1,256,152)	114,858,386

(전분기)

구 분	기초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	9,379,960	-	-	(97,954)	9,282,006

구축물	700,714	-	-	(11,874)	688,840

기계장치	37,827,457	282,875	-	(874,395)	37,235,937

차량운반구	13,977	-	(1)	(2,341)	11,635

기타유형자산	843,639	183,678	-	(133,313)	894,004

건설중인자산	8,816,748	1,028,528	-	-	9,845,275

합 계	109,630,608	1,495,081	(1)	(1,119,877)	110,005,810

(4) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

14. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어 있습니다.

15. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2019.03.31

단기차입금

매출채권 양도	기업은행 (주1)	2.94~2.95%	6,469,045	2,123,190

운전자금	신한은행 외	3.53~5.23%	16,800,000	13,900,000

무역금융	KEB하나은행 외	3.9060~5.47%	8,600,000	9,600,000

단기차입금 합계	31,869,045	25,623,190

가산: 장기차입금 유동성 대체	10,093,889	12,624,416

가산: 사채 유동성 대체	3,993,528	9,968,583

유동성차입금 합계	45,956,463	48,216,189

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2019.03.31

운전자금	신한은행	3.61~6.34%	9,328,192	12,416,051

시설자금	신한은행 외	1.75~3.59%	10,658,361	11,589,448

합 계	19,986,552	24,005,499

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(10,093,889)	(12,624,416)

장기차입금 합계	9,892,663	11,381,082

(3) 상기의 일부 차입금과 무역금융대출(한도액 : 8,600,000천원)등 금융약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액: 56,880,936천원, USD 8,560,000포함)되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제1회	2017-07-12	2019-07-12	5.10%	10,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(31,417)	(31,417)

차감: 유동성 대체	(9,968,583)	(9,968,583)

차감계	-	-

제2회	2019-01-14	2021-01-14	5.10%	10,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(26,936)	-

차감: 유동성 대체	-	-

차감계	9,973,064	-

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금

2020년04월~2021년03월	14,912,535

2021년04월~2022년03월	2,756,728

2022년04월~2023년03월	2,023,400

2023년04월~2024년03월	200,000

합 계	19,892,663

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	278,797	80,765

예수금	373,195	189,825

합 계	651,992	270,590

17. 파생상품부채(1) 당분기말 현재 회사는 외화채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	총계약금액(계약잔액)	공정가치

우리은행(선물환)	계약일: 2018.06.07약정기간: 2018.06.08~2019.07.08약정환율: 1,093.5각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도조기소멸조건: 각 회차별 이익의 누계가 50원 이상인 경우 잔여계약이 소멸	USD 6,000,000(USD 2,200,000)	(88,600)

파생상품 공정가치 합계	(88,600)

(2) 당분기말 현재 계상된 파생상품부채와 당기 중 계상된 파생상품평가손실 및 파생상품거래손실은 전액 상기 계약과 관련된 것입니다.

18 . 퇴직급여제도

(1) 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권에 의하여 2019년 1월 25일 에 수행되었 습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 회사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,336,843	9,798,780

사외적립자산의 공정가치	(313,240)	(311,779)

순확정급여부채(자산)	9,023,603	9,487,001

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,798,780	(311,779)	9,487,001

당기근무원가	224,929	-	224,929

이자비용(이자수익)	68,643	(2,248)	66,395

소 계	10,092,352	(314,027)	9,778,325

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	786	786

제도에서 지급한 금액

지급액	(755,509)	-	(755,509)

당기말금액	9,336,843	(313,241)	9,023,602

(전분기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,503,338	(310,177)	8,193,161

당기근무원가	199,203	-	199,203

이자비용(이자수익)	66,539	-	66,539

소 계	8,769,080	(310,177)	8,458,903

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(1,443)	(1,443)

제도에서 지급한 금액

지급액	(772,329)	2,209	(770,120)

전기말금액	7,996,751	(309,411)	7,687,340

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	300,074	298,613

기타	13,166	13,166

합 계	313,240	311,779

(5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.34%	3.34%

기대임금상승률	3.32%	3.32%

19 . 충당부채

(1) 회사는 10년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바,향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	352,480	338,676

당기근무원가	4,210	4,143

이자비용	2,357	2,713

확정급여제도의 재측정요소	-	-

지급액	-	-

기말장기종업원급여	359,048	345,531

유동성분류	(65,066)	(48,861)

기말충당부채	293,981	296,670

20. 납입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000주	898,752	5,000원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기 및 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	466,000	436,000

미처분이익잉여금	37,852,727	38,015,601

합 계	38,318,727	38,451,601

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금 은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	38,451,601	39,315,607

배당의 지급	(224,688)	(224,688)

당기순이익	92,428	3,129

이익잉여금에 직접 인식된 확정급여제도의 재측정요소	(786)	(1,054)

법인세효과	173	232

기말	38,318,728	39,093,226

(3) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(2,984,043)	(2,134,280)

당기변동	(786)	(1,054)

법인세효과	173	232

기말	(2,984,656)	(2,135,102)

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산평가손익	(9,785)	(75,304)

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,481,762	12,416,243

한편, 상기 재평가차익은 2015년부터 유형자산 중 토지에 대한 측정방법을 재평가모형을 적용하여 발생한 재평가차액으로서, 상법 제462조 및 동법시행령 제19조에 의하여 배당이 제한되어 있습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(75,304)	444,216

당기변동	84,000	(334,908)

법인세 효과	(18,480)	73,680

기말	(9,784)	182,988

23. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액입니다.

24. 매출원가당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가

기초제품재고	5,143,928	5,143,928	4,998,665	4,998,665

당기제품제조원가	35,100,230	35,100,230	31,795,307	31,795,307

타계정대체입고	0	0	0	0

기말제품재고	(4,980,938)	(4,980,938)	(5,222,178)	(5,222,178)

관세환급금	(310)	(310)	(96)	(96)

합 계	35,262,910	35,262,910	31,571,698	31,571,698

25. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	159,291	159,291	88,651	88,651

광고선전비	400	400	2,145	2,145

운반비	222,278	222,278	220,898	220,898

수출비	19,754	19,754	21,607	21,607

합 계	401,723	401,723	333,301	333,301

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	478,849	478,849	508,300	508,300

퇴직급여	42,967	42,967	32,212	32,212

여비교통비	12,496	12,496	13,725	13,725

복리후생비	133,493	133,493	134,081	134,081

통신비	5,245	5,245	5,221	5,221

수도광열비	20,319	20,319	14,075	14,075

지급수수료	2,531	2,531	2,875	2,875

도서인쇄비	32,617	32,617	24,595	24,595

세금과공과	11,977	11,977	9,291	9,291

소모품비	7,758	7,758	390	390

수선비	513	513	475	475

보험료	23,744	23,744	17,516	17,516

접대비	21,427	21,427	21,454	21,454

차량유지비	995	995	1,048	1,048

교육훈련비	171,927	171,927	208,552	208,552

감가상각비	35,134	35,134	37,209	37,209

기술개발비	5,817	5,817	2,271	2,271

합 계	1,007,809	1,007,809	1,033,290	1,033,290

26 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	22,262,310	22,262,310	120,197,586	120,197,586

외화환산이익	51,068,314	51,068,314	7,758,838	7,758,838

유형자산처분이익	2,105,000	2,105,000	1,599,000	1,599,000

잡이익	183,218,054	183,218,054	205,688,384	205,688,384

합 계	258,653,678	258,653,678	335,243,808	335,243,808

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	1,459,351	1,459,351	19,955,019	19,955,019

외환차손	74,999	74,999	-	-

외화환산손실	-	-	1,502,933	1,502,933

기부금	300,000	300,000	300,000	300,000

잡손실	163,134,407	163,134,407	174,890,106	174,890,106

합 계	164,968,757	164,968,757	196,648,058	196,648,058

27 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	756	756	2,372	2,372

배당금수익

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	-	-

파생상품이익

파생상품거래이익	75	75	-	-

합 계	831	831	2,372	2,372

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기	전기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	756	756	2,372	2,372

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	-	-

합 계	756	756	2,372	2,372

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가는 전액 차입금 및 사채와 관련된 이자비용입니다.

28. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	(116)	(332)

법인세추납액	158,808	0

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(426,797)	169,186

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	719,914	(182,910)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(325,089)	0

자본에 직접 반영된 법인세비용	(18,307)	73,911

법인세비용	108,413	59,855

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	791,108	63,316

적용세율에 따른 법인세	196,044	35,930

조정사항

비공제비용	194	0

이월결손금

법인세율 변동효과	(33,371)	0

세액공제	(325,089)	0

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	642,203	0

기타	49,792	23,926

법인세비용	529,773	59,856

유효세율	67.0%	94.5%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익_공정가치측정 금융자산평가손익	(18,480)	73,680

매도가능금융자산평가손익	0	0

확정급여제도의 재측정요소	173	232

합 계	(18,307)	73,912

29. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	162,681	0	162,681	(223,610)	0	(223,610)

재공품의 변동	647,521	0	647,521	(1,205,810)	0	(1,205,810)

원재료 및 소모품 사용액	18,104,072	0	18,104,072	18,045,939	0	18,045,939

종업원급여	2,488,512	521,815	3,010,327	2,818,365	540,513	3,358,878

감가상각비	1,221,018	35,134	1,256,152	1,082,668	37,209	1,119,877

외주가공비	11,367,325	0	11,367,325	9,907,041	0	9,907,041

전력비	705,354	0	705,354	629,258	0	629,258

판매비	0	401,723	401,723	0	333,301	333,301

기타	566,429	450,861	1,017,290	517,849	455,568	973,417

합 계	35,262,912	1,409,533	36,672,445	31,571,700	1,366,591	32,938,291

30. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기	전분기

당기순이익	92,427,624	3,129,277

가중평균유통보통주식수	898,752 주	898,752 주

주당순이익	103 원	3 원

한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. (2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식와 동일합니다.

31. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	65,822,189	59,597,271

차감:현금및현금성자산	6,252,293	1,919,070

순차입금	59,569,896	57,678,201

자본총계	58,878,291	58,945,645

총자본부채비율	101.17%	97.85%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가.금융자산(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,252,293	-	-	6,252,293

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	39,106,906	-	-	39,106,906

장기금융상품	1,837	19,000	-	20,837

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	877,418	877,418

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	45,550,036	19,000	877,418	46,427,454

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	1,919,070	-	-	1,919,070

단기금융자산	1,000	-	-	1,000

매출채권및기타채권	26,183,696	-	-	26,183,696

장기금융상품	1,837	16,000	-	17,837

기타포괄손익_공정가치 측정금융자산	-	-	793,419	793,419

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	28,275,603	16,000	793,419	29,085,022

나.금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	40,584,677	29,156,749

미지급금	5,557,883	4,813,636

미지급비용	1,810,155	2,450,017

유동성차입금및사채	49,949,992	48,216,189

장기차입금및사채	19,865,726	11,381,082

장기미지급금	139,385	130,708

합 계	117,907,818	96,148,381

(4) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 통화는 USD 입니다. 당분기말과 전기말 현재 각외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	171,503	(171,503)	231,205	(231,205)

나. 이자율위험 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	55,849,125	49,628,688

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(558,491)	558,491	(496,287)	496,287

다. 가격위험회사는 기타포괄_공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄_공정가치측정지분상품은 871,418천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이자본에 미치는 영향은 87,141천원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말과 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	33,336,323	20,534,299

단기대여금	176,916	1,005

미수금	2,342,320	2,200,784

보증금	3,421,347	3,447,608

소 계	39,276,906	26,183,696

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	45,359,199	1,047,418	46,406,617

고정금리부 자산	-	20,837	20,837

합 계	45,359,199	1,068,255	46,427,454

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	47,952,715	139,385	48,092,100

변동금리부 부채	49,949,992	19,865,726	69,815,718

고정금리부 부채	-	13,966,592	13,966,592

합 계	97,902,707	33,971,703	131,874,410

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	1,055,950	1,157,897	2,213,847

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	28,103,766	963,419	29,067,185

고정금리부 자산	-	17,837	17,837

합 계	28,103,766	981,256	29,085,022

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	36,420,402	130,708	36,551,110

변동금리부 부채	38,247,606	11,381,082	49,628,688

고정금리부 부채	-	9,968,583	9,968,583

합 계	74,668,008	21,480,373	96,148,381

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	1,114,013	1,411,370	2,525,383

(5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	6,252,293	6,252,293	1,919,070	1,919,070

단기금융상품	-	-	1,000	1,000

매출채권	33,336,323	33,336,323	20,534,299	20,534,299

단기대여금	176,916	176,916	1,005	1,005

미수금	2,342,320	2,342,320	2,200,784	2,200,784

유동성보증금	3,251,347	3,251,347	3,447,608	3,447,608

장기금융상품	20,837	20,837	1,837	1,837

보증금	170,000	170,000	170,000	170,000

합 계	45,550,036	45,550,036	28,275,603	28,275,603

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	40,584,678	40,584,678	29,156,749	29,156,749

미지급금	5,557,883	5,557,883	4,813,636	4,813,636

미지급비용	1,810,155	1,810,155	2,450,017	2,450,017

유동성차입금및사채	45,956,463	45,956,463	48,216,189	48,216,189

장기차입금및사채	19,865,726	19,865,726	11,381,082	11,381,082

장기미지급금	139,385	139,385	130,708	130,708

합 계	113,914,290	113,914,290	96,148,381	96,148,381

회사는 상기 금융자산 및 금융부채는 취득원가 또는 상각후원가가 공정가치의 합리적 근사치라고 판단하고 있습니다.

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	19,000	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	871,418	-	-

출자금	-	-	6,000

소 계	871,418	-	6,000

합 계	871,418	19,000	6,000

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	16,000	-

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	787,419	-	-

출자금	-	-	6,000

소 계	787,419	-	6,000

합 계	787,419	16,000	6,000

(6) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	할인양도된 매출채권(주)

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융자산

당분기말	전기말

자산의 장부금액	6,469,045	2,123,190

관련부채의 장부금액	(6,469,045)	(2,123,190)

(주) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 각각 6,469백만원 및 2,123백만원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사가 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 유의적인 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

한국체인공업(주)

하이드로텍(주)

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

대동공업(주)	18,087,673	15,983,416	321,259	1,239,811

대동금속(주)	270	-	184,809	166,260

한국체인공업(주)	219,536	308,496	1,959	3,778

하이드로텍(주)	1,147	1,401	1,233,955	1,177,441

(3) 당분기말과 전분기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기	전분기	당분기	전분기

대동공업(주)	19,478,477	16,187,226	185,400	56,900

대동금속(주)	-	-	277,396	583,818

한국체인공업(주)	309,826	465,567	2,155	-

하이드로텍(주)	-	-	1,774,042	1,323,292

(4) 주석 15번의 무보증사모사채에 대하여 대동공업(주)로부터 26,000,000천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는 없습니다.

(6) 당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자와의 지분거래 내역은 없습니다. (7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	62,288	69,280

퇴직급여	4,177	30,358

합 계	66,465	99,638

33. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익_공정가치측적금융자산 평가	(83,999)	334,908

건설중인자산의 본계정 대체	1,126,619	-

장기차입금의 및 사채 유동성 대체	1,488,419	1,213,050

34 . 우 발부채 및 우발자산(1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 41,838천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나, 회사는 정기상여금의 통상임금포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하고 통상임금에 해당하는 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 당기말 현재까지 1심 및 2심(항소) 모두 통상임금 소급분을 청구한 원고의 주장은 기각되어 지급치 않는 것으로 되었으며, 현재 대법원에상고되어 있으며, 이 건으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 한국채택국제회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 공시가 요구되는 정보이지만, 주석기재로 인해 회사에 불리한 영향을 미칠 수 있으므로 금액 기재는 생략합니다.

35. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,623,190	12,624,416	11,381,082	49,628,689

현금흐름	6,245,855	(4,018,946)	10,000,000	12,226,909

비현금변동(대체)	0	1,488,419	(1,488,419)	0

기말	31,869,045	10,093,889	19,892,663	61,855,598

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,431,550	16,133,215	16,339,413	57,904,178

현금흐름	(7,227,478)	555,548	10,000,000	3,328,069

비현금변동(대체)	0	147,050	(147,050)	0

기말	18,204,072	16,835,813	26,192,363	61,232,247

36. 보고기간후사건

2019년 3월 22일 정기주주총회에서 주식분할을 결정하였으며, 2019년 4월 30일부로 다음과 같이 주식수 및 액면가가 변경되었습니다.

구 분	변경 전	변경 후	비 고

발행할 주식의 총수(주)	2,000,000	20,000,000

액면가(1주/원)	5,000	500

발행주식의 총수(주)(유통주식수)	898,752	8,987,520