대동기어 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

제 45 기 3분기 2017년 07월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 45 기 분기 2017년 01월 01일부터 2017년 09월 30일까지
제 44 기 3분기 2017년 07월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 44 기 분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

대동공업㈜	284,500	31.66%	최대주주

김준식	90,069	10.02%	계열사 임원

기타의 특수관계자	120,242	13.38%	최대주주의 임원 등

㈜득인기공	104,082	11.58%

기타	299,859	33.36%

합 계	898,752	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당 분기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 33번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 회사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가) .

회사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 20,188,767천원 , 매도가능금융자산 1,147,628천원 을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 천원 20,188,767 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 1,147,628천원이고, 당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 회사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위:천원) .

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	5,894,961	5,894,961

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	14,819,039	14,819,039

단기대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	40,400	40,400

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,807,283	2,807,283

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,522,044	2,522,044

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	2,837	2,837

보증금(비유동)	대여금 및 수취채권	상각후원가	125,110	125,110

상장주식	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	1,141,629	1,141,629

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	6,000	6,000

금융자산 합계	27,359,303	27,359,303

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 회사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

회사는 당분기말 현재 상각 후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 20,188,767천원에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지않습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 회사의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금의 변동이 없을 것으로 예상됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 회사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

회사는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 목적사업으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해 고객에게 제품을 판매하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	84,095,487	71,725,501

한편, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	39,835,983	39,048,100

두산모트롤(주)	제품 매출	9,015,473	3,372,431

현대종합상사(주)	제품 매출	10,287,795	8,610,895

합 계	59,139,251	51,031,426

5. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

6. 외화자산 당분기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD 4,936,354	5,660,518	-	-

매출채권	USD 2,634,490	3,020,970	USD 2,684,850	3,244,641

합 계	USD 7,570,844	8,681,488	USD 2,684,850	3,244,641

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,819,039	21,958,430

단기대여금	40,400	40,400

미수금	2,807,283	2,744,455

보증금	2,522,044	2,379,168

차감: 대손충당금	-	-

합 계	20,188,766	27,122,453

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,325,469	-	5,325,469	8,143,275	-	8,143,275

재공품	18,455,655	-	18,455,655	17,338,340	-	17,338,340

원재료	1,564,769	-	1,564,769	1,563,542	-	1,563,542

저장품	716,356	-	716,356	731,373	-	731,373

미착품	108,989	-	108,989	64,364	-	64,364

합 계	26,171,238	-	26,171,238	27,840,894	-	27,840,894

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	352,813	117,381

선급비용	5,001	17,523

부가세대급금	590,266	776,164

합 계	948,080	911,068

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,147,629	-	1,099,259

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	13,629	13,629	(6,109)

대동공업(주)	0.63%	864,225	1,128,000	1,128,000	263,775

소 계	883,963	1,141,629	1,141,629	257,666

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	1,147,629	1,147,629	257,666

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	20,759	20,759	1,021

대동공업(주)	0.63%	864,225	1,072,500	1,072,500	208,275

소 계	883,963	1,093,259	1,093,259	209,296

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	1,099,259	1,099,259	209,296

11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	245,928	20%	300,000	239,334

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

당분기	239,334	-	6,594	-	-	245,928

전분기	231,194	-	312	-	-	231,506

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기말	2,540,531	1,310,893	4,202,865	32,969	32,969

전기말	3,083,689	1,887,020	4,163,294	40,698	40,698

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(5,881,839)	-	9,477,914	15,359,753	(5,587,978)	-	9,771,775

구축물	1,803,812	(1,111,424)	-	692,388	1,753,812	(1,076,786)	-	677,026

기계장치	60,704,842	(24,060,649)	(626)	36,643,567	58,390,281	(21,340,707)	(3,443)	37,046,131

차량운반구	354,495	(338,178)	-	16,317	354,495	(331,156)	-	23,339

기타유형자산	4,440,315	(3,522,120)	-	918,195	4,167,236	(3,129,647)	-	1,037,589

건설중인자산	8,496,646	-	(571,738)	7,924,908	6,765,857	-	(268,949)	6,496,908

합 계	143,207,976	(34,914,210)	(572,364)	107,721,402	138,839,547	(31,466,274)	(272,392)	107,100,881

(2) 당분기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	9,771,775	-	-	(293,861)	9,477,914

구축물	677,026	50,000	-	(34,638)	692,388

기계장치	37,046,131	2,314,561	-	(2,717,124)	36,643,567

차량운반구	23,339	-	-	(7,022)	16,317

기타유형자산	1,037,589	273,080	-	(392,473)	918,195

건설중인자산	6,496,909	3,575,024	(2,147,025)	-	7,924,908

합 계	107,100,882	6,212,665	(2,147,025)	(3,445,118)	107,721,402

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	10,163,589	-	-	(293,861)	9,869,728

구축물	515,297	201,896	-	(29,083)	688,110

기계장치	28,963,815	11,505,910	-	(2,442,988)	37,896,569

차량운반구	7,952	24,750	-	(7,022)	25,680

기타유형자산	1,146,012	330,266	-	(384,886)	1,091,391

건설중인자산	9,822,678	6,894,014	(10,844,282)	-	5,872,410

합 계	102,667,456	18,956,836	(10,974,450)	(3,157,840)	107,492,001

(3) 보험가입 내역 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 48,885,676천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 21,310,000천원은 신한은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다. (4) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보증금	125,110	125,110

14. 차입금과 담보제공

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2017.09.30

매출채권 양도 (주1)	기업은행	2.63%	768,956	6,293,742

운전자금	우리은행	4.89%	2,700,000	8,000,000

무역금융	KEB하나은행 외	3.0733~6.26%	9,500,000	9,900,000

단기차입금 합계	12,968,956	24,193,742

가산: 장기차입금 유동성 대체	15,988,718	4,113,591

유동성차입금 합계	28,957,674	28,307,333

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2017.09.30

운전자금	신한은행 외	3.02~6.77%	17,730,942	18,151,724

시설자금	신한은행 외	1.75~5.44%	15,685,435	17,572,879

합 계	33,416,377	35,724,603

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(15,988,718)	(4,113,591)

장기차입금 합계	17,427,659	31,611,012

(3) 상기 차입금과 운전자금(회전대 등 3,000,000천원), 무역금융대출(한도액 : 11,000,000천원), 전자채권할인(한도액 : 22,800,000천원) 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 51,064,976천원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2018년10월~2019년09월	8,361,675

2019년10월~2020년09월	13,407,484

2020년10월~2021년09월	2,423,400

2021년10월~2022년09월	2,023,400

2022년10월 이후	1,211,700

합 계	27,427,659

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	27,666	-

예수금	200,913	202,034

합 계	228,579	202,034

16 . 퇴직급여 제도 회 사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,654,478	8,957,822

사외적립자산의 공정가치 등	(310,758)	(306,416)

순확정급여부채	8,343,720	8,651,406

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,957,822	(306,416)	8,651,406

당기근무원가	719,883	719,883

이자비용(이자수익)	160,536	(5,628)	154,908

소 계	9,838,241	(312,044)	9,526,197

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,285	1,285

지급액	(1,183,763)	-	(1,183,763)

분기말금액	8,654,478	(310,759)	8,343,719

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,181,471	(306,623)	7,874,848

당기근무원가	711,613	-	711,613

이자비용(이자수익)	147,698	-	147,698

소 계	9,040,782	(306,623)	8,734,159

재측정요소	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	(4,292)	(4,292)

지급액	(1,014,338)	3,922	(1,010,416)

반기말금액	8,026,444	(306,993)	7,719,451

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	295,383	291,041

기타	15,375	15,375

합 계	310,758	306,416

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.82%	2.82%

기대임금상승률	3.22%	3.22%

17 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	482,705	406,594

당기근무원가	12,467	15,976

이자비용	7,693	10,215

기말장기종업원급여	502,865	432,785

유동성분류	(192,444)	-

기말충당부채	310,421	432,785

18. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000주	898,752	5,000원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 없습니다.

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	406,000	386,000

미처분이익잉여금	37,731,732	38,714,570

합 계	38,137,732	39,100,570

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	39,100,570	42,980,006

배당의 지급	(179,750)	(269,626)

반기순손실	(782,085)	(1,527,879)

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(1,285)	(1,196)

법인세효과	283	263

반기말	38,137,733	41,181,568

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(2,457,535)	(1,915,954)

당기변동	(1,285)	(1,196)

법인세 효과	283	263

반기말	(2,458,537)	(1,916,887)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	898,752주	898,752주

배당주식수	898,752주	898,752주

주당 배당금	200원	300원

배당금 합계	179,750,400	269,625,600

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	232,466	163,251

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,724,013	12,654,798

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	163,251	399,304

당기변동	48,371	(302,632)

법인세 효과	(10,641)	66,579

반기말	200,981	163,251

21. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액입니다.

22. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	4,544,317	8,143,275	6,354,925	8,298,109

당기제품제조원가	24,085,916	75,620,915	19,074,487	67,727,841

타계정대체입고	(32,956)	79,115	31,325	46,163

기말제품재고	(5,325,469)	(5,325,469)	(7,413,921)	(7,413,921)

관세환급금	(21)	(85)	(44)	(121)

상품매출원가	107,395	520,278	0	0

합 계	23,379,182	79,038,029	18,046,772	68,658,071

23. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	111,799	363,231	79,459	267,553

광고선전비	-	429	100	925

운반비	167,945	508,104	129,374	473,614

수출비	20,594	113,420	38,645	69,352

합 계	300,338	985,184	247,578	811,444

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	380,876	1,312,730	531,543	1,536,210

퇴직급여	53,504	160,512	59,482	178,445

여비교통비	17,368	50,444	21,333	63,681

복리후생비	124,015	424,328	154,606	477,628

통신비	5,374	17,746	6,090	19,815

수도광열비	17,440	48,797	15,082	43,128

도서인쇄비	2,302	7,226	1,733	6,183

세금과공과	149,065	184,929	148,235	190,077

소모품비	7,573	29,166	7,555	40,009

수선비	1,735	26,329	1,209	12,596

보험료	508	1,678	355	1,678

접대비	24,314	65,055	21,865	72,808

차량유지비	15,003	61,510	26,106	78,139

교육훈련비	0	2,795	0	1,424

지급수수료	178,588	569,579	183,102	668,900

감가상각비	37,921	125,720	43,890	132,486

기술개발비	(79,107)	20,353	6,385	8,154

합 계	936,479	3,108,897	1,228,571	3,531,361

24 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	8,937	30,009	-	46,914

외화환산이익	85,974	136,752	102,182	-

유형자산처분이익	-	-	319,832	319,832

잡이익	111,326	354,354	398,466	1,056,819

합 계	206,237	521,115	820,480	1,423,565

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	7,079	14,560	925	1,463

외환차손	24,430	28,401	201,399	201,399

외화환산손실	(53,026)	98,509	-	-

기부금	300	900	300	900

잡손실	261,576	718,700	129,970	473,508

합 계	240,359	861,070	332,594	677,270

25 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	1,004	2,079	443	19,649

배당금수익

매도가능금융자산	-	6,000	-	7,500

합 계	6,816	7,074	7,978	26,706

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,004	2,079	443	19,649

매도가능금융자산	-	6,000	-	7,500

합 계	1,004	8,079	443	27,149

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용 (주1)	535,213	1,536,792	544,895	1,490,487

(주1) 이자비용은 전액 차입금과 관련된 비용입니다.

26. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세수익의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	70,883	3,288,325

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(276,280)	655,879

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(8,250)	53,181

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(10,359)	(3,648,789)

법인세수익	(224,006)	348,596

(2) 당분기 및 전분기의 회계손실과 법인세수익의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손실	(1,006,091)	1,235,746

적용세율에 따른 법인세 (주1)	(199,340)	249,864

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	294	12,821

세액공제로 인한 효과	(8,250)	53,181

기타	(16,775)	32,730

법인세수익	(224,071)	348,596

(주1) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 10%, 2억 초과에서 200억이하 20%,200억 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것임.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	(10,641)	42,883

보험수리적손익	283	263

합 계	(10,358)	43,146

27. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	2,896,837	0	2,896,837	930,229	0	930,229

재공품의 변동	(1,227,485)	0	(1,227,485)	(804,415)	0	(804,415)

원재료 및 소모품 사용액	41,562,792	0	41,562,792	34,873,779	0	34,873,779

종업원급여	6,559,495	1,473,241	8,032,736	7,301,929	1,714,655	9,016,584

감가상각비	3,315,829	125,720	3,441,549	3,025,354	132,486	3,157,840

외주가공비	22,369,706	0	22,369,706	20,536,550	0	20,536,550

전력비	1,614,630	0	1,614,630	1,547,253	0	1,547,253

판매비	0	985,184	985,184	0	811,444	811,444

기타	2,053,621	1,509,934	3,563,555	1,247,391	1,684,220	2,931,611

합 계	79,145,425	4,094,079	83,239,504	68,658,070	4,342,805	73,000,875

28. 주당이익(손실)당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(329,275)	(782,085)	(813,134)	(1,527,878)

가중평균유통보통주식수	898,752 주	898,752 주	898,752 주	898,752 주

주당순이익(손실)	(366) 원	(870) 원	(905) 원	(1,700) 원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익(손실)을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.

29. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	56,286,851	59,918,345

차감:현금및현금성자산	(5,894,961)	(132,335)

순차입금	50,391,890	59,786,010

자본총계	58,908,060	59,833,169

총자본부채비율	85.54%	99.92%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	5,894,961	-	132,335	-

매출채권및기타채권	20,188,767	-	27,122,453	-

장기금융상품	2,837	-	1,837	-

매도가능금융자산	-	1,147,629	-	1,099,259

기타비유동금융자산	125,110	-	125,110	-

합 계	26,211,675	1,147,629	27,381,735	1,099,259

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	26,859,789	23,599,042

미지급금	2,629,942	2,026,073

미지급비용	1,613,910	2,614,111

유동성차입금	28,957,675	28,307,333

장기차입금	17,427,659	31,611,012

사채	9,901,516	-

장기미지급금	69,318	34,770

합 계	87,459,809	88,192,341

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	434,074	(434,074)	162,232	(162,232)

나. 이자율위험

구 분	당분기말	전기말

변동이자율차입금	46,385,334	59,846,917

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	463,853	463,853	(598,469)	598,469

다. 가격위험회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 1,141,629천원으 로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향 은 114,163천원입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	14,819,039	21,958,430

단기대여금	40,400	40,400

미수금	2,807,283	2,744,455

보증금	2,647,154	2,504,278

소 계	20,313,876	27,247,563

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	26,083,728	1,272,739	27,356,467

고정금리부 자산	-	2,837	2,837

합 계	26,083,728	1,275,576	27,359,304

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	31,103,641	69,318	-	31,172,959

변동금리부 부채	28,957,675	16,215,959	1,211,700	46,385,334

고정금리부 부채	-	9,901,516	-	9,901,516

합 계	60,061,316	26,186,793	1,211,700	87,459,809

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

이자지급	1,035,056	2,319,036	149,948	3,504,040

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	27,254,788	1,224,369	28,479,157

고정금리부 자산	-	1,837	1,837

합 계	27,254,788	1,226,206	28,480,994

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

무이자	28,239,226	34,770	-	28,273,996

변동금리부 부채	28,235,905	28,881,762	2,729,250	59,846,917

고정금리부 부채	71,428	-	-	71,428

합 계	56,546,560	28,916,532	2,729,250	88,192,341

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

이자지급	661,880	2,871,568	313,181	3,846,629

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

현금및현금성자산	5,894,961	5,894,961	132,335	132,335

매출채권	14,819,039	14,819,039	21,958,430	21,958,430

단기대여금	40,400	40,400	40,400	40,400

미수금	2,807,283	2,807,283	2,744,455	2,744,455

보증금	2,522,044	2,522,044	2,379,168	2,379,168

장기금융상품(비유동)	2,837	2,837	1,837	1,837

보증금(비유동)	125,110	125,110	125,110	125,110

소 계	26,211,674	26,211,674	27,381,735	27,381,735

매도가능금융자산

출자금	6,000	6,000	6,000	6,000

합 계	26,217,674	26,217,674	27,387,735	27,387,735

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	26,859,790	26,859,790	23,599,042	23,599,042

미지급금	2,629,942	2,629,942	2,026,073	2,026,073

미지급비용	1,613,910	1,613,910	2,614,111	2,614,111

유동성차입금	28,957,675	28,957,675	28,307,333	28,307,333

장기차입금	17,427,659	17,427,659	31,611,012	31,611,012

사채	9,901,516	9,901,516	-	-

장기미지급금	69,318	69,318	34,770	34,770

합 계	87,459,810	87,459,810	88,192,341	88,192,341

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범 주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	출자금	6,000	6,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,141,628	-	-	1,141,628

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,093,259	-	-	1,093,259

기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 20.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	768,956	6,293,742

관련부채의 장부금액	(768,956)	(6,293,742)

순 포지션	-	-

(주1) 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 768,956천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	한국체인공업(주)

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	카이오티골프(주)

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동공업(주)	매출액	40,229,006	39,398,177

매입액	207,427	137,618

대동금속(주)	매입액	932,143	708,256

한국체인공업(주)	매출액	713,341	831,847

하이드로텍(주)	매출액	6,322	7,728

매입액	3,489,067	3,178,864

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	6,621,128	12,461,150	-	23,833

대동금속(주)	-	-	332,204	392,188

한국체인공업(주)	370,779	270,276	-	-

하이드로텍(주)	-	-	1,429,162	1,323,292

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	226,999	362,051

퇴직급여	50,181	70,200

합 계	277,180	432,251

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익의 증감	(48,370)	194,921

건설중인자산의 본계정 대체	2,147,025	10,844,282

장기차입금의 유동성 대체	14,993,316	5,912,444

32 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 73,197천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나, 회사는 정기상여금의 통상임금포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하고 통상임금에 해당하는 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 당기말 현재까지 1심 및 2심(항소) 모두 통상임금 소급분을 청구한 원고의 주장은 기각되어 지급치 않는 것으로 되었으며, 현재 대법원에상고되어 있으며, 이 건으로 인하여 재무제표에 미치는 영향은 한국채택국제회계기준서 제 1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 공시가 요구되는 정보이지만, 주석기재로 인해 회사에 불리한 영향을 미칠 수 있으므로 금액 기재는 생략합니다.

3 3. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	24,193,742	4,113,591	31,611,012	59,918,345

현금흐름	(11,224,785)	(3,308,226)	11,000,000	(3,533,011)

비현금변동(대체)	-	15,183,353	(15,183,353)	-

분기말	12,968,957	15,988,718	27,427,659	56,385,334