대동기어 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 49 기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 48 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지
대동기어주식회사

제 49 기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 49 기 분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 48 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 48 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

㈜대동 (구, 대동공업㈜)	2,845,000	31.66%	최대주주

김준식	1,176,060	13.09%	최대주주의 임원 등

기타의 특수관계자	1,400,058	15.58%

㈜득인기공	1,040,820	11.58%

기타	2,525,582	28.10%

합 계	8,987,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 당분기 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A사 (특수관계자)	제품 매출	75,449,912	51,147,692

B사	제품 매출	16,933,023	14,352,801

C사	제품 매출	13,583,711	15,668,020

합 계	105,966,646	81,168,513

5. 사 용이 제한된 금융자산 당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	3,837	3,837

6. 외화자산 당분기 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구 분	당분기	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 561,658.38	611,084

매출채권	USD 742,802.95	880,147	USD 690,316.70	751,065

합 계	880,147	1,362,149

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

매출채권	27,369,890	24,520,576

단기대여금	106,111	8,084

미수금	3,655,862	2,327,379

차감: 손실충당금	(7,198)	(7,199)

보증금	1,112,992	1,813,052

합 계	32,237,657	28,661,892

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 중요하지 않습니다.

8. 재고자산

당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	6,305,675	(381,963)	5,923,712	5,186,977	(320,868)	4,866,109

재공품	29,171,983	(472,642)	28,699,341	23,384,710	-	23,384,710

원재료	4,271,865	-	4,271,865	2,449,312	-	2,449,312

저장품	660,581	-	660,581	1,033,394	-	1,033,394

미착품	183,805	-	183,805	159,912	-	159,912

합 계	40,593,909	(-)854,605	39,739,304	32,214,305	(320,868)	31,893,437

9. 기타유동자산당분기 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

선급금	654,627	130,860

선급비용	167,471	444,399

부가세대급금	1,207,374	1,239,202

합 계	2,029,472	1,814,461

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

지분증권	1,551,000	1,036,288

(2) 당분기 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	-	-	(19,738)

(주)대동 (구, 대동공업(주))	0.63%	864,225	1,545,000	1,545,000	680,775

소 계	883,963	1,545,000	1,545,000	661,037

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	1,551,000	1,551,000	661,037

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	7,288	7,288	(12,450)

(주)대동 (구, 대동공업(주))	0.63%	864,225	1,023,000	1,023,000	158,775

소 계	883,963	1,030,288	1,030,288	146,325

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	1,036,288	1,036,288	146,325

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며 당분기 및 전기 중 출자금의 공정가치 변동은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	385,134	20%	300,000	357,859

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	지분법손익	기말

당분기	357,859	27,276	385,135

전분기	310,253	29,774	340,027

(3) 당분기와 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기	3,452,914	1,527,242	7,052,063	136,379	136,379

전기말	2,962,299	1,173,006	11,392,839	238,029	238,029

12 . 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	58,854,405	-	-	58,854,405	58,854,405	-	-	58,854,405

건물	19,991,669	(7,666,019)	-	12,325,650	19,933,169	(7,286,175)	-	12,646,994

구축물	3,323,137	(1,409,553)	-	1,913,584	2,530,153	(1,342,394)	-	1,187,759

기계장치	90,360,526	(39,581,240)	(1)	50,779,285	84,230,014	(35,889,774)	(1)	48,340,239

차량운반구	502,473	(383,502)	-	118,971	390,712	(356,466)	-	34,246

기타유형자산	6,949,070	(5,694,667)	(42,801)	1,211,602	6,490,883	(5,243,522)	(55,228)	1,192,133

건설중인자산	4,098,325	-	(1,242,771)	2,855,554	6,690,078	-	(1,242,771)	5,447,307

합 계	184,079,605	(-)54,734,981	(-)1,285,573	128,059,051	179,119,414	(50,118,331)	(1,298,000)	127,703,083

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	58,854,405	-	-	-	58,854,405

건물	12,646,994	58,500	-	(379,844)	12,325,650

구축물	1,187,759	794,513	(1)	(68,688)	1,913,583

기계장치	48,340,239	6,130,512	-	(3,691,466)	50,779,285

차량운반구	34,246	111,760	-	(27,035)	118,971

기타유형자산	1,192,133	459,869	(1)	(440,399)	1,211,602

건설중인자산	5,447,307	4,433,954	(7,025,707)	-	2,855,554

합 계	127,703,083	11,989,108	(-)7,025,709	(-)4,607,432	128,059,050

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	재평가	전분기

토지	52,048,113	6,806,292	-	-	-	58,854,405

건물	12,884,525	68,380	-	(375,580)	-	12,577,325

구축물	1,159,964	94,000	-	(59,474)	-	1,194,490

기계장치	47,306,993	5,661,673	(18)	(3,457,182)	-	49,511,466

차량운반구	51,078	-	-	(12,625)	-	38,453

기타유형자산	1,119,499	602,874	-	(411,605)	-	1,310,768

건설중인자산	3,935,795	6,661,496	(5,612,161)	-	-	4,985,130

합 계	118,505,967	19,894,715	(-)5,612,179	(-)4,316,466	-	128,472,037

(3) 재평가모형의 적용회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 진우감정평가사사무소에서 2020년 06월 30일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 진우감정평가사사무소는 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가간기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

경상남도 사천시 사남면 유천리 71,71-1	1.00	1.00	0.99	1.48

한편, 당분기 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	58,854,405

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	58,854,405

당분기와 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 각각 36,033,309천원입니다.

(4) 담보제공및보험가입유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 69,503백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행 등에 50,841백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(5) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 이러한 리스계약에 대하여 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있으며 당분기 현재 인식하여야할 사용권자산은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다. 13. 기타금융자산당분기와 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어있습니다.

14. 차입금및사채와 담보제공

(1) 당분기 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기말

2021.06.30

매출채권 양도 (주1)	기업은행 (주1)	2.54%	3,762,322	-

기업어음발행	신영증권 외	3.50% ~ 3.70%	10,500,000

운전자금	신한은행 외	0.86% ~ 2.80%	21,200,000	36,971,000

무역금융	우리은행 외	3.03% ~ 3.55%	5,600,000	5,600,000

단기차입금 합계	41,062,322	42,571,000

가산: 장기차입금 유동성 대체	6,100,001	5,532,315

유동성차입금 합계	47,162,323	48,103,315

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기	전기말

2021.09.30

운전자금	신한은행 외	2.01%~3.69%	1,003,332	1,395,326

시설자금	신한은행 외	1.75%~3.68%	15,283,124	14,385,946

합 계	16,286,456	15,781,272

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(6,100,001)	(5,532,315)

장기차입금 합계	10,186,455	10,248,957

(3) 상기의 차입금과 무역금융대출(한도액 : 5,600백만원) 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 63,483백만원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기	전기말

3회 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	3.63%	7,000,000	7,000,000

4회 사모사채	2021-07-09	2023-07-07	2.227%	10,174,500

차감: 사채할인발행차금	(293,429)	(265,099)

차감계	16,881,071	6,734,901

(5) 상기 장기차입금및사채의 연도별 액면금액에 대한 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금	사채	합계

2022년10월~2023년09월	5,244,969	17,174,500	22,419,469

2023년10월~2024년09월	3,066,605	-	3,066,605

2024년10월~2025년09월	833,280	-	833,280

2025년10월~2026년09월	833,280	-	833,280

2026년10월~	208,320	-	208,320

합 계	10,186,454	17,174,500	27,360,954

15. 기타유동부채당분기 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

선수수익	114,550	91,092

예수금	867,309	432,572

합 계	981,859	523,664

16. 파생상품자산(1) 전기말 현재 회사는 외화채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	전기말

총계약금액(계약잔액)	공정가치

우리은행(선물환)	계약일: 2020.05.04약정기간: 2020.05.29~2021.04.30 (12회)약정환율: 1,224~1,207각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도	USD 1,200,000(USD 400,000)	48,711

파생상품 공정가치 합계	48,711

(2) 당분기중 계상된 파생상품거래손익은 전액 상기 계약과 관련된 것입니다. 17 . 퇴직급여 제도 회 사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기와 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,306,726	11,836,991

사외적립자산의 공정가치 등	(324,119)	(319,548)

순확정급여부채	10,982,607	11,517,443

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,836,991	(319,548)	11,517,443

당기근무원가	1,061,358	-	1,061,358

이자비용(이자수익)	232,488	(6,448)	226,040

소 계	13,130,837	(325,996)	12,804,841

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,876	1,876

지급액	(1,824,111)	(1,824,111)

분기말금액	11,306,726	(324,120)	10,982,606

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,275,278	(315,637)	10,959,641

당기근무원가	803,082	803,082

이자비용(이자수익)	246,498	(6,750)	239,748

소 계	12,324,858	(322,387)	12,002,471

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	2,233	2,233

지급액	(925,738)	(925,738)

전분기말금액	11,399,120	(320,154)	11,078,966

(3) 당분기 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	310,953	306,381

기타	13,166	13,167

합 계	324,119	319,548

(4) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

할인률	2.97%	2.97%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

18 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분 기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	439,444	458,580

당기근무원가	19,576	17,953

이자비용	10,711	8,474

기말장기종업원급여	469,731	485,007

유동성분류	(80,422)

기말충당부채	469,731	404,585

19. 납입자본당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	20,000,000주	8,987,520주	500원	4,493,760	4,493,760

20. 이익잉여금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	536,000	496,000

미처분이익잉여금	42,169,281	38,327,644

합 계	42,705,281	38,823,644

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	38,823,644	36,822,144

배당의 지급	(359,501)	(224,688)

분기순손익	4,242,602	1,246,347

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(1,876)	(2,233)

법인세효과	413	491

분기말	42,705,282	37,842,061

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(3,943,755)	(3,831,337)

당기변동	(1,876)	(2,233)

법인세 효과	413	491

분기말	(3,945,218)	(3,833,079)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원)

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	8,987,520주	8,987,520주

배당주식수	8,987,520주	8,987,520주

주당 배당금	40원	25원

배당금 합계	359,500,800원	224,688,000원

21. 기타자본구성요소(1) 당분기 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	515,609	114,134

재평가차익	17,800,455	17,800,454

합 계	18,316,064	17,914,588

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	114,134	(20,673)

당기변동	514,712	129,696

법인세 효과	(113,237)	(28,533)

분기말	515,609	80,490

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액이며, 재화의 통제 이전 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.

23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	4,594,706	4,866,109	4,779,793	5,232,802

당기제품제조원가	41,550,224	141,399,889	31,517,074	107,853,061

타계정대체	-	22,527	-	-

기말제품재고	(5,923,712)	(5,923,712)	(3,680,677)	(3,935,692)

관세환급금	(868)	(2,598)	(51)	(1,277)

합 계	40,220,350	140,362,215	32,616,139	109,148,894

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	189,623	668,516	156,395	542,961

광고선전비	1,008	27,202	3,586	5,462

운반비	263,271	882,817	239,874	754,516

수출비	27,601	82,932	16,996	65,234

합 계	481,503	1,661,467	416,851	1,368,173

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	720,562	2,220,243	706,825	1,989,148

퇴직급여	98,280	294,841	55,888	167,666

여비교통비	12,727	26,808	4,167	17,570

복리후생비	265,647	758,707	195,454	619,345

통신비	7,785	32,350	6,572	19,490

수도광열비	4,789	13,964	4,660	13,557

도서인쇄비	3,096	8,316	3,292	9,312

세금과공과	190,505	244,321	180,957	245,614

소모품비	16,877	54,238	17,905	46,848

수선비	3,774	8,420	30	14,042

보험료	3,938	6,818	1,834	4,078

접대비	34,947	106,100	49,122	106,981

차량유지비	25,147	75,470	23,958	70,455

교육훈련비	58	2,250	1,118	1,756

지급수수료	175,552	588,370	186,246	624,485

감가상각비	53,974	149,299	38,873	110,342

기술개발비	17,609	17,976	6,874	15,972

합 계	1,635,267	4,608,491	1,483,775	4,076,661

25 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	33,984	81,038	-	137,919

외화환산이익	7,950	12,057	210	598

유형자산처분이익	-	-	58,292	91,882

잡이익	165,959	507,544	186,112	542,887

합 계	207,893	600,639	244,614	773,286

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	3,509	14,159	1,123	4,539

외환차손	-	3,245	9,102	19,892

외화환산손실	(1,035)	-	(1,366)	6,091

기부금	300	900	300	900

유형자산처분손실	1	2	-	-

잡손실	72,336	380,446	156,430	713,936

합 계	75,111	398,752	165,589	745,358

26 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	769	1,606	560	1,682

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산

파생상품거래이익	-	590	9,133	11,640

파생상품평가이익	-	-	18,327	30,027

합 계	769	2,196	28,020	43,349

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	547,809	1,589,215	568,297	1,772,614

파생상품거래손실	-	10,840	-	1,282

기타	-	-	7,599	7,599

합 계	547,809	1,600,055	575,896	1,781,495

(주1) 당기 및 전기 중 이자비용은 전액 차입금 및 사채와 관련된 이자비용입니다.

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	778,789	128,629

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	472,276	(3,215)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	-	225,597

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(112,824)	(28,042)

법인세추납액	355	(651)

법인세비용(수익)	1,138,596	322,318

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	5,381,198	1,568,664

적용세율에 따른 법인세 (주1)	1,161,864	172,553

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	7,219	4,758

이월결손금 공제	-	(225,990)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	1,663	2,476

기타	(32,149)	368,520

법인세비용(수익)	1,138,597	322,317

유효세율	21.16%	20.55%

(주1) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 10%, 2억 초과에서 200억이하 20%,200억 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것임.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(113,237)	(28,533)

보험수리적손익	413	491

합 계	(112,824)	(28,042)

28. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	(1,037,675)	-	(1,037,675)	1,295,833	-	1,295,833

재공품의 변동	(5,335,917)	-	(5,335,917)	(2,122,465)	-	(2,122,465)

원재료 및 소모품 사용액	75,308,826	-	75,308,826	57,414,382	-	57,414,382

종업원급여	10,626,367	2,515,085	13,141,452	9,241,810	2,156,814	11,398,624

감가상각비	4,458,134	149,299	4,607,433	4,206,124	110,342	4,316,466

외주가공비	47,520,649	-	47,520,649	34,968,411	-	34,968,411

전력비	2,238,444	-	2,238,444	2,185,920	-	2,185,920

판매비	-	1,661,467	1,661,467	-	1,368,173	1,368,173

기타	6,583,386	1,944,108	8,527,494	1,958,880	1,809,505	3,768,385

합 계	140,362,214	6,269,959	146,632,173	109,148,895	5,444,834	114,593,729

29. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	559,686	4,242,602	117,806	1,246,347

가중평균유통보통주식수	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주

주당순이익	62원	472원	13원	139원

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 주식분할을 고려하여 소급수정하였습니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기 및 전분기 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금총계	74,229,848	65,087,174

차감:현금및현금성자산	1,755,510	919,282

순차입금	72,474,338	64,167,892

자본총계	69,099,146	64,816,033

총자본부채비율	104.88%	99.00%

(2) 당분기 및 전분기 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산(당분기)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,755,510	-	-	1,755,510

매출채권및기타채권	32,237,657	-	-	32,237,657

장기금융상품	3,837	269,000	-	272,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,551,000	1,551,000

기타비유동금융자산	215,000	215,000

합 계	34,212,004	269,000	1,551,000	36,032,004

(전분기)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	919,282	-	-	919,282

매출채권및기타채권	28,661,892	-	-	28,661,892

파생상품자산	-	48,711	-	48,711

장기금융상품	3,837	170,000	-	173,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,036,288	1,036,288

기타비유동금융자산	395,000	-	-	395,000

합 계	29,980,011	218,711	1,036,288	31,235,010

나. 금융부채

구 분	당분기	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	33,781,416	34,557,162

미지급금	4,477,680	4,143,103

미지급비용	2,280,568	2,903,453

유동성차입금및사채	47,162,323	48,103,315

장기차입금및사채	27,067,525	16,983,858

합 계	114,769,512	106,690,891

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	44,007	(44,007)	68,107	(68,107)

나. 이자율위험

구 분	당분기	전기말

변동이자율차입금	46,848,778	58,352,272

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	-468,488	468,488	(583,523)	583,523

다. 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 1,545,000천원으 로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 154,500천원 입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

금융자산

현금성자산	1,755,510	919,282

매출채권	27,369,890	24,520,576

단기대여금	106,111	8,084

미수금	3,648,664	2,320,181

장기금융상품	272,837	173,837

보증금	215,000	2,208,051

소 계	33,368,012	30,150,011

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기와 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	33,993,167	1,766,000	35,759,167

고정금리부 자산	-	272,837	272,837

합 계	33,993,167	2,038,837	36,032,004

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

무이자	40,539,664	-	-	40,539,664

변동금리부 부채	36,662,323	9,978,135	208,320	46,848,778

고정금리부 부채	10,500,000	16,881,071	-	27,381,071

합 계	87,701,987	26,859,206	208,320	114,769,513

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

이자지급	1,202,291	775,159	1,371	1,978,821

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	29,581,174	1,431,288	31,012,462

고정금리부 자산	-	173,837	173,837

합 계	29,581,174	1,605,125	31,186,299

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

무이자	41,603,718	-	-	41,603,718

변동금리부 부채	48,103,315	9,415,677	833,280	58,352,272

고정금리부 부채	-	6,734,901	-	6,734,901

합 계	89,707,033	16,150,578	833,280	106,690,891

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

이자지급	390,983	1,597,905	112,911	2,101,799

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,755,510	1,755,510	919,282	919,282

매출채권	27,369,890	27,369,890	24,520,576	24,520,576

단기대여금	106,111	106,111	8,084	8,084

미수금	3,648,664	3,648,664	2,320,180	2,320,180

유동성보증금	1,112,992	1,112,992	1,813,052	1,813,052

장기금융상품	3,837	3,837	3,837	3,837

보증금	215,000	215,000	395,000	395,000

합 계	34,212,004	34,212,004	29,980,011	29,980,011

나. 금융부채

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	33,781,416	33,781,416	34,557,162	34,557,162

미지급금	4,477,680	4,477,680	4,143,103	4,143,103

미지급비용	2,280,568	2,280,568	2,903,453	2,903,453

유동성차입금및사채	47,162,323	47,162,323	48,103,315	48,103,315

장기차입금및사채	27,067,525	27,067,525	16,983,858	16,983,858

합 계	114,769,512	114,769,512	106,690,891	106,690,891

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기와 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원). (당분기)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	269,000	-	269,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	1,545,000	-	-	1,545,000

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	1,545,000	-	6,000	1,551,000

합 계	1,545,000	269,000	6,000	1,820,000

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	170,000	-	170,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	1,030,288	-	-	1,030,288

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	1,030,288	-	6,000	1,036,288

합 계	1,030,288	170,000	6,000	1,206,288

기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익은 당분기 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익(주석 21.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

(5) 금융자산의 양도당분기와 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기	전기말

자산의 장부금액	3,762,322	-

관련부채의 장부금액	-3,762,322	-

순 포지션	-	-

(주1) 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)대동 (구, 대동공업(주))

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	(주)대동모빌리티 (구, 한국체인공업(주))

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	카이오티골프(주)

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

(주)대동 (구, 대동공업(주))	매출액 등	76,835,193	51,873,104

매입액 등	1,068,556	84,677

대동금속(주)	매출액 등	1,013	2,043

매입액 등	988,474	562,777

(주)대동모빌리티 (구, 한국체인공업(주))	매출액 등	1,011,739	665,503

매입액 등	69,881	3,339

하이드로텍(주)	매출액 등	1,002	3,061

매입액 등	1,015,071	3,203,112

(3) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기말	당분기	전기말

(주)대동 (구, 대동공업(주))	14,296,958	6,319,602	552,901	92,598

대동금속(주)	432	54	341,157	212,698

(주)대동모빌리티 (구, 한국체인공업(주))	125,719	159,102	73,452	-

하이드로텍(주)	-	-	141,522	218,871

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 각각 519,419원과 265,876천원입니다.

(5) 회사의 무보증사모사채 및 일부 기업어음 발행과(주석 14 참조) 관련하여 (주)대동(구, 대동공업(주))으로부터 17,500,000천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

32. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	514,712	(129,696)

토지의 재평가	-	6,806,292

건설중인자산의 본계정 대체	7,025,707	5,612,161

유형자산 취득 미지급금	-	-

장기차입금의 유동성 대체	5,649,999	4,084,336

33 . 우 발부채 및 약정사항 당분기 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 218,790천원의 보증을 제공받고 있습니다.

3 4. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채	합 계

기초	42,571,000	5,532,315	10,248,957	6,734,902	65,087,174

현금흐름	(1,508,678)	(5,532,315)	6,037,499	10,174,500	9,171,006

비현금변동(대체)	-	6,100,001	(6,100,001)	(28,331)	(28,331)

분기말	41,062,322	6,100,001	10,186,455	16,881,071	74,229,849

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	사채	합 계

기초	37,144,711	6,539,810	12,098,272	-	55,782,793

현금흐름	11,300,101	(6,539,810)	3,426,512	6,422,068	14,608,871

비현금변동(대체)	-	5,510,848	(5,510,848)	288,966	288,966

분기말	48,444,812	5,510,848	10,013,936	6,711,034	70,680,630