대동기어 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다.한편, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

㈜대동	2,845,000	31.66%	최대주주

김준식	1,176,060	13.09%	최대주주의 임원 등

기타의 특수관계자	1,392,058	15.49%

기타	3,574,402	39.77%

합 계	8,987,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

A사 (특수관계자)	제품 매출	115,762,251	141,427,178

B사	제품 매출	34,217,086	25,100,480

합 계	149,979,337	166,527,658

5. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,870	3,979

은행예치금	3,093,642	1,712,828

합 계	3,096,512	1,716,807

6. 사용이 제한된 금융자산당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	3,837	3,837

7. 외화자산부채 당분기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

과 목	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 360,680	475,954	USD 175,760	226,624

매출채권	USD 564,385	744,763	USD 310,640	400,539

합 계	USD 925,066	1,220,717	USD 486,400	627,163

외화부채

미지급금	-	-	USD 10,873	14,020

합 계	-	-	USD 10,873	14,020

8. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	29,945,760	44,695,930

단기대여금	15,811	14,254

미수금	906,690	1,927,362

차감: 손실충당금	(32,188)	(40,989)

보증금	2,426,088	765,861

합 계	33,262,161	47,362,418

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기와 전기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

매출채권	29,919,376	-	-	-	26,384	29,945,760

단기대여금	15,811	-	-	-	-	15,811

미수금	900,886	-	-	-	5,804	906,690

보증금	2,426,088	-	-	-	-	2,426,088

소 계	33,262,161	-	-	-	32,188	33,294,349

손실충당금	-	-	-	-	(32,188)	(32,188)

순장부금액	33,262,161	-	33,262,161

(전기말)

구분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

매출채권	44,657,660	-	-	-	38,270	44,695,930

단기대여금	14,254	-	-	-	-	14,254

미수금	1,924,643	-	-	-	2,719	1,927,362

보증금	765,861	-	-	-	-	765,861

소 계	47,362,418	-	-	-	40,989	47,403,407

손실충당금	-	-	-	-	(40,989)	(40,989)

순장부금액	47,362,418	-	-	-	-	47,362,418

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,989	150,861

손실인식(환입)	(8,801)	(25,913)

분기말잔액	32,188	124,948

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	8,945,968	(895,200)	8,050,768	5,678,556	(394,871)	5,283,685

재공품	40,048,086	(1,696,484)	38,351,602	36,734,229	(1,149,180)	35,585,049

원재료	9,399,768	(79,448)	9,320,320	11,018,833	(227,480)	10,791,353

저장품	106,738	-	106,738	370,876	-	370,876

미착품	-	-	-	-	-	-

합 계	58,500,560	(2,671,132)	55,829,428	53,802,494	(1,771,531)	52,030,963

한편, 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 899,601천원및 199,482천원입니다.

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	373,479	384,236

선급비용	11,364	20,221

부가세대급금	1,960,791	1,103,025

합 계	2,345,634	1,507,482

11. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분증권	1,334,910	2,566,222

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

케이지모빌리티(주) (주2)	0.00%	6,242	4,410	4,410	(1,832)

(주)대동	0.63%	864,225	1,324,500	1,324,500	460,275

소 계	870,467	1,328,910	1,328,910	458,443

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	876,467	1,334,910	1,334,910	458,443

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

케이지모빌리티(주)	0.00%	6,242	7,222	7,222	980

(주)대동	0.63%	864,225	2,553,000	2,553,000	1,688,775

소 계	870,467	2,560,222	2,560,222	1,689,755

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	876,467	2,566,222	2,566,222	1,689,755

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며, 당분기 및 전분기 중 출자금의 공정가치 변동은 재무제표에 미치는영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

(주2) 회사가 보유하고 있는 상장주식 쌍용자동차(주)가 당기 케이지모빌리티(주)로 회사명이 변경되었습니다.12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	70,998,964	-	-	70,998,964	70,998,964	-	-	70,998,964

건물	22,401,437	(9,463,126)	-	12,938,311	22,391,937	(9,006,135)	-	13,385,802

구축물	3,331,856	(1,703,632)	-	1,628,224	2,885,856	(1,621,654)	-	1,264,202

기계장치	102,055,048	(53,414,405)	(231,845)	48,408,798	99,168,392	(49,350,745)	(245,483)	49,572,164

차량운반구	522,914	(447,164)	-	75,750	529,691	(424,724)	-	104,967

기타유형자산	10,614,185	(7,931,621)	(73,229)	2,609,335	9,405,312	(7,205,881)	(96,096)	2,103,335

건설중인자산	4,405,737	-	-	4,405,737	1,766,219	-	-	1,766,219

합 계	214,330,141	(72,959,948)	(305,074)	141,065,119	207,146,371	(67,609,139)	(341,579)	139,195,653

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	70,998,964	-	-	-	70,998,964

건물	13,385,801	9,500	-	(456,991)	12,938,310

구축물	1,264,202	-	446,938	(82,915)	1,628,225

기계장치	49,572,164	299,600	2,587,055	(4,050,021)	48,408,798

차량운반구	104,967	12,000	(1)	(41,216)	75,750

기타유형자산	2,103,336	445,343	767,398	(706,742)	2,609,335

건설중인자산	1,766,219	6,444,973	(3,805,455)	-	4,405,737

합 계	139,195,653	7,211,416	(4,065)	(5,337,885)	141,065,119

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	재평가	분기말

토지	58,854,405	-	-	-	12,144,559	70,998,964

건물	13,657,096	337,790	-	(456,813)	-	13,538,073

구축물	1,365,051	-	-	(75,668)	-	1,289,383

기계장치	50,528,308	3,049,104	(15,762)	(3,929,486)	-	49,632,164

차량운반구	138,640	-	-	(37,376)	-	101,264

기타유형자산	1,420,938	806,622	(25,655)	(535,415)	-	1,666,490

건설중인자산	520,592	4,922,257	(3,217,039)	-	-	2,225,810

합 계	126,485,030	9,115,773	(3,258,456)	(5,034,758)	12,144,559	139,452,148

(3) 재평가모형의 적용회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 (주)감정평가법인 삼일에서 2023년 06월 30일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. (주)감정평가법인 삼일은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가간기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

경상남도 사천시 사남면 유천리 71,71-1	1.00	1.00	0.95	1.76

한편, 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	70,998,964

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	70,998,964

당분기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 각각 36,033 백만원입니다.

(4) 담보제공및보험가입유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 16참조). 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 99,599백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행 등에 50,841백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

13. 리스(1) 당사는 건물 및 차량운반구와 관련한 리스계약이 존재하며, 평균리스기간은 2년입니다. 리스계약과 관련하여 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위:천원)

구 분	기초	증가	감가상각비	당분기말

건물	-	241,780	(45,678)	196,102

차량운반구	-	141,220	(37,603)	103,617

합 계	-	383,000	(83,281)	299,719

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	증가	감소	대체	상각	당분기말

유동성리스부채	-	-	(45,378)	122,872	-	77,494

비유동성리스부채	-	207,327	-	(122,872)	5,606	90,061

합 계	-	207,327	(45,378)	-	5,606	167,555

(3) 당분기 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기

단기리스 관련 비용	43,181

소액리스 관련 비용	31,416

감가상각비	83,281

순이자비용(순이자수익)(*)	(26,999)

합 계	130,879

(*) 리스부채의 상각에 따른 이자비용 및 보증금 현재가치평가에 따른 이자수익의 순효과 금액입니다.

14. 무형자산당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	감가상각비	분기말

개발비	1,879,947	(192,267)	1,687,680

국고보조금	(911,366)	93,208	(818,158)

합 계	968,581	(99,059)	869,522

회사가 전기 중에 인식한 개발비는 2016년부터 진행된 75KW급 트랙터용 LSD 국산화 개발 프로젝트로 전기 중 수익이 실현되는 시점부터 건설중인자산에서 본자산 대체되었으며 내용연수는 예상 수익실현가능기간인 10년으로 설정하였습니다.

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어있습니다.

16. 차입금및사채와 담보제공

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2024.09.30

운전자금	신한은행 외	2.50% ~ 4.93%	53,500,000	47,700,000

무역금융	우리은행 외	4.54% ~ 5.08%	15,200,000	16,000,000

단기차입금 합계	68,700,000	63,700,000

가산: 장기차입금 유동성 대체	4,763,280	6,003,275

유동성차입금 합계	73,463,280	69,703,275

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2024.09.30

운전자금	우리은행 외	4.28% ~ 5.55%	17,130,000	12,736,667

시설자금	산업은행 외	5.15%	1,874,880	3,233,168

합 계	19,004,880	15,969,835

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(4,763,280)	(6,003,275)

장기차입금 합계	14,241,600	9,966,560

(3) 상기의 차입금과 무역금융대출(한도액 : 15,200백만원) 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 70,010백만원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 상기 장기차입금및사채의 연도별 액면금액에 대한 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금

2025년10월~2026년09월	9,033,280

2026년10월~2027년09월	5,208,320

합 계	14,241,600

17. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	256,296	306,875

예수금	419,730	1,286,192

합 계	676,026	1,593,067

18. 퇴직급여제도회사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	12,636,973	11,724,048

사외적립자산의 공정가치 등	(331,232)	(326,465)

순확정급여부채	12,305,741	11,397,583

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,724,048	(326,465)	11,397,583

당기근무원가	1,368,267	-	1,368,267

이자비용(이자수익)	366,506	(12,255)	354,251

소 계	13,458,821	(338,720)	13,120,101

재측정요소

사외적립자산의 수익	-	6,257	6,257

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(67,725)	-	(67,725)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	855,439	-	855,439

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	1,233,504	-	1,233,504

지급액	(2,843,065)	1,231	(2,841,834)

분기말금액	12,636,974	(331,232)	12,305,742

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,641,546	(327,519)	11,314,027

당기근무원가	1,151,082	-	1,151,082

이자비용(이자수익)	444,087	(13,935)	430,152

소 계	13,236,715	(341,454)	12,895,261

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(568,668)	9,066	(559,602)

지급액	(1,549,729)	1,400	(1,548,329)

분기말금액	11,118,318	(330,988)	10,787,330

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	324,773	318,775

기타	6,459	7,690

합 계	331,232	326,465

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인률	4.59%	5.03%

기대임금상승률	2.00%	2.00%

19. 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다.(2) 당분기 및 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기말

기초장기종업원급여	536,459	537,247

당기근무원가	133,704	93,133

이자비용	18,513	27,193

지급액	(45,783)	(84,541)

기말장기종업원급여	642,893	573,032

유동성분류	-	(36,573)

기말충당부채	642,893	536,459

20. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	100,000,000주	8,987,520주	500원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기말과 전기말 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	656,000	616,000

미처분이익잉여금	47,249,403	49,369,076

합 계	47,905,403	49,985,076

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	49,985,076	47,324,012

배당의 지급	(359,501)	(359,501)

분기순이익	(116,440)	1,871,496

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(2,027,475)	559,602

법인세효과	423,742	(116,957)

분기말	47,905,402	49,278,652

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(3,448,293)	(3,697,832)

당기변동	(1,603,733)	442,645

분기말	(5,052,025)	(3,255,187)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	8,987,520주	8,987,520주

배당주식수	8,987,520주	8,987,520주

주당 배당금	40원	40원

배당금 합계	359,500,800	359,500,800

22. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	362,628	1,336,596

재평가차익	27,657,833	27,657,833

합 계	28,020,461	28,994,429

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	1,336,596	847,978

당기변동	(1,231,312)	914,680

법인세 효과	257,344	(191,168)

분기말	362,628	1,571,490

(3) 당분기 및 전분기 중 재평가차익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	27,657,833	18,051,487

당기변동	-	12,144,560

법인세 효과	-	(2,538,213)

반기말	27,657,833	27,657,834

23. 매출당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액이며, 재화의 통제 이전 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.

24. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	5,919,070	5,283,686	3,957,022	6,157,149

당기제품제조원가	48,583,959	188,093,283	53,956,273	202,264,545

타계정대체	(6,826)	2,047	-	33,125

기말제품재고	(8,050,767)	(8,050,767)	(4,149,853)	(4,149,853)

관세환급금	(4,114)	(11,567)	(2,660)	(6,140)

상품 매출원가	-	454,300	-	-

합 계	46,441,322	185,770,982	53,760,782	204,298,826

25. 판매비와 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	360,700	1,180,432	314,397	801,927

광고선전비	2,930	2,935	18,422	18,758

운반비	371,874	1,257,916	323,872	1,184,901

수출비	34,119	126,300	27,075	85,311

합 계	769,623	2,567,583	683,766	2,090,897

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	1,205,273	3,612,090	1,065,374	3,232,217

퇴직급여	115,247	345,742	92,314	276,944

여비교통비	43,724	103,279	56,202	98,025

복리후생비	308,420	1,011,980	274,848	1,024,005

통신비	8,828	24,094	6,997	20,584

수도광열비	5,082	14,081	5,701	14,982

도서인쇄비	2,287	8,050	2,149	8,762

세금과공과	198,053	280,207	197,252	265,978

소모품비	21,949	84,447	15,602	73,783

수선비	51,278	114,670	1,900	48,207

보험료	2,158	6,126	1,312	5,289

접대비	66,952	184,410	67,700	210,865

차량유지비	32,747	94,731	31,466	96,944

교육훈련비	3,046	23,833	6,820	19,708

지급수수료	249,510	774,295	338,871	914,265

감가상각비	108,321	321,675	68,207	196,973

대손충당금환입	(7,523)	(8,801)	(4,125)	(25,913)

기술개발비	4,327	5,175	-	48,109

지급임차료	4,494	6,034	-	-

합 계	2,424,173	7,006,118	2,228,590	6,529,727

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	312	56,375	3,078	58,116

외화환산이익	-	-	4,940	4,940

유형자산처분이익	1,544	1,544	-	32,328

잡이익	81,812	327,144	304,727	619,386

합 계	83,668	385,063	312,745	714,770

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	-	38,107	1,893	32,074

외환차손	5,980	5,980	7,503	32,718

외화환산손실	18,165	18,165	(485)	-

기부금	300	900	300	900

유형자산처분손실	1	4,065	3	12,525

잡손실	198,553	705,954	259,400	1,086,537

합 계	222,999	773,171	268,614	1,164,754

27. 금융이익 및 금융원가(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	7,970	16,142	53,489	63,092

리스관련	11,125	32,605

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	15,000	-	15,000

파생상품거래이익	-	-	-	5,400

파생상품평가이익	-	-	(451,545)	-

외화환산이익	(9,968)	-	3,669	4,796

합 계	9,127	63,747	(394,387)	88,288

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	934,572	3,003,539	946,472	3,116,500

파생상품거래손실	-	-	7,250	18,555

파생상품평가손실	-	-	(5,225)	3,875

외화환산손실	21,832	21,832	(408,938)	-

합 계	956,404	3,025,371	539,559	3,138,930

28. 법인세(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	72,259	633,062

이연법인세 변동액	(819,598)	2,710,441

자본에 직접 반영된 법인세비용	681,086	(2,846,338)

법인세비용	(66,253)	497,165

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	(182,693)	2,368,661

적용세율에 따른 법인세 (주1)	(60,183)	473,050

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	10,396	24,378

세액공제로 인한 효과	(30,801)	(399,932)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(10,794)	(96)

기타	25,129	399,764

법인세비용(수익)	(66,253)	497,165

유효세율	36.26%	20.99%

(주1) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 9%, 2억 초과에서 200억이하 19%)과 지방소득세를 고려한 것임.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	257,344	(191,168)

토지재평가	-	(2,538,213)

보험수리적손익	423,742	(116,957)

합 계	681,086	(2,846,338)

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	(2,776,601)	-	(2,776,601)	2,034,280	-	2,034,280

재공품의 변동	(3,582,031)	-	(3,582,031)	(322,969)	-	(322,969)

상품의 판매	454,300	-	454,300	-	-	-

원재료 및 소모품 사용액	116,838,352	-	116,838,352	121,963,661	-	121,963,661

종업원급여	13,375,324	3,957,832	17,333,156	14,828,146	3,509,161	18,337,307

감가상각비	5,099,491	321,675	5,421,166	4,837,784	196,973	5,034,757

무형자산상각비	99,059	-	99,059	99,059	-	99,059

외주가공비	49,719,311	-	49,719,311	54,502,512	-	54,502,512

전력비	3,604,258	-	3,604,258	3,299,316	-	3,299,316

판매비	-	2,567,582	2,567,582	-	2,090,897	2,090,897

기타	2,939,519	2,726,610	5,666,129	3,057,036	2,823,593	5,880,629

합 계	185,770,982	9,573,699	195,344,681	204,298,825	8,620,624	212,919,449

30. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(2,592,699)	(116,440)	(912,362)	1,871,496

가중평균유통보통주식수	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주

주당순이익	(288) 원	(13) 원	(102) 원	208 원

한편, 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다.31. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채총계	87,872,435	79,669,835

차감:현금및현금성자산	3,096,512	1,716,807

순차입금및사채	84,775,922	77,953,028

자본총계	84,003,666	87,057,307

총자본부채비율	100.92%	89.54%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	3,096,512	-	-	3,096,512

매출채권및기타채권	33,262,161	-	-	33,262,161

장기금융상품	3,837	580,000	-	583,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,334,910	1,334,910

기타비유동금융자산	513,338	-	-	513,338

합 계	36,875,848	580,000	1,334,910	38,790,758

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,716,807	-	-	1,716,807

매출채권및기타채권	47,362,418	-	-	47,362,418

장기금융상품	3,837	490,000	-	493,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	2,566,222	2,566,222

기타비유동금융자산	365,000	-	-	365,000

합 계	49,448,062	490,000	2,566,222	52,504,284

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채	상각후원가 측정 금융부채

매입채무	36,628,976	45,293,300

미지급금	4,611,444	6,000,459

미지급비용	3,180,660	3,818,721

유동성차입금및사채	73,463,280	69,703,275

장기차입금및사채	14,241,600	9,966,560

합 계	132,125,960	134,782,315

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당반기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	61,036	(61,036)	30,657	(30,657)

나. 이자율위험

구 분	당분기말	전기말

변동이자율차입금	48,004,880	79,669,835

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(480,049)	480,049	(796,698)	796,698

다. 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 1,334,910천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 133,491천원 입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	29,919,376	44,657,660

단기대여금	15,812	14,254

단기금융상품	50,000	-

미수금	900,886	1,924,643

장기금융상품	583,837	493,837

임차보증금	513,338	365,000

소 계	31,983,249	47,455,394

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	36,358,674	1,874,910	38,233,584

고정금리부 자산	-	583,837	583,837

합 계	36,358,674	2,458,747	38,817,421

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	44,421,080	-	44,421,080

변동금리부 부채	33,763,280	14,241,600	48,004,880

고정금리부 부채	39,700,000	-	39,700,000

합 계	117,884,360	14,241,600	132,125,960

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

이자지급	2,843,223	662,311	3,505,534

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	49,079,225	2,931,222	52,010,447

고정금리부 자산	-	493,837	493,837

합 계	49,079,225	3,425,059	52,504,284

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	55,112,481	-	55,112,481

변동금리부 부채	69,703,275	9,966,560	79,669,835

합 계	124,815,756	9,966,560	134,782,316

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	2,408,193	693,527	3,101,720

(4) 금융상품의 공정가치1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	3,096,512	3,096,512	1,716,807	1,716,807

매출채권	29,919,376	29,919,376	44,657,660	44,657,660

단기대여금	15,812	15,812	14,254	14,254

미수금	900,886	900,886	1,924,643	1,924,643

유동성보증금	2,426,089	2,426,089	765,861	765,861

장기금융상품	3,837	3,837	3,837	3,837

보증금	513,338	513,338	365,000	365,000

합 계	36,875,850	36,875,850	49,448,062	49,448,062

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	36,628,976	36,628,976	45,293,300	45,293,300

미지급금	4,611,444	4,611,444	6,000,459	6,000,459

미지급비용	3,180,660	3,180,660	3,818,721	3,818,721

유동성차입금및사채	73,463,280	73,463,280	69,703,275	69,703,275

장기차입금및사채	14,241,600	14,241,600	9,966,560	9,966,560

합 계	132,125,960	132,125,960	134,782,315	134,782,315

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	580,000	-	580,000

소 계	-	580,000	-	580,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	1,328,910	-	-	1,328,910

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	1,328,910	-	6,000	1,334,910

금융자산 합 계	1,328,910	580,000	6,000	1,914,910

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익_공정가치측정금융자산

장기금융상품	-	490,000	-	490,000

소 계	-	490,000	-	490,000

기타포괄손익_공정가치측정금융자산

상장주식	2,560,222	-	-	2,560,222

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	2,560,222	-	6,000	2,566,222

금융자산 합 계	2,560,222	490,000	6,000	3,056,222

기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익은 당분기말현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익(주석 22.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

32. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	(주)대동

기타 특수관계자	대동농기(안휘)유한공사

대동금속(주)

(주)대동모빌리티

하이드로텍(주)

㈜대동애그테크

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

(주)대동	114,829,964	141,489,671	246,369	358,362

대동농기(안휘)유한공사	-	22,251	94,496	-

㈜대동애그테크	-	-	12,201	9,000

대동금속(주)	1,755	1,008	1,069,760	1,597,584

(주)대동모빌리티	2,161,615	1,938,578	184,580	180,884

하이드로텍(주)	2,074	1,419	4,741,899	10,519,038

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)대동	15,360,058	29,077,916	128,086	34,757

대동금속(주)	-	-	210,896	283,962

(주)대동모빌리티	221,083	1,053,613	-	38,413

하이드로텍(주)	-	-	731,883	2,418,619

(주)대동애그테크	-	-	2,707	-

한편, 당분기말 전기말 현재 상기 특수관계자 채권에 대하여 계상한 대손충당금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

(주)대동	768	-

(주)대동모빌리티	586	-

합 계	1,354	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	787,113	890,074

퇴직급여	-	160,175

합 계	787,113	1,050,249

33. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	(1,231,312)	914.680

보험수리적손실(이익)	2,027,475	(559.602)

건설중인자산의 본계정 대체	3,805,455	3,217,039

토지의 재평가	-	12,144,560

유형자산의 미지급금 증가(감소)	(167,700)	-

장기차입금의 유동성 대체	3,724,960	4,964,955

신규 리스회계처리에 따른 사용권자산 증가액	383,000	-

유상사급 관련 미수금의 재고자산 대체	(520,920)	-

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,266,390천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	구 분	한도액	사용액

경남은행 외	무역금융	15,200,000	15,200,000

농협은행 외	외상매출채권담보대출	25,400,000	-

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관으로부터 보증 받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

금융기관	구 분	한도액	사용액

우리은행	수입보증	USD 100,000	-

35. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스	합 계

기초	63,700,000	6,003,275	9,966,560	-	79,669,835

현금흐름	5,000,000	(4,964,955)	8,000,000	(45,378)	7,989,667

비현금변동(*)	-	3,724,960	(3,724,960)	212,933	212,933

분기말	68,700,000	4,763,280	14,241,600	167,555	87,872,435

(*) 리스 관련 비현금변동은 리스회계처리에 따른 사용권자산 관련 금액과 리스부채 상각액의 합계금액입니다.(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	유동성사채	장기차입금	합 계

기초	47,062,762	6,642,453	23,804,959	5,769,835	83,280,009

현금흐름	11,237,238	(5,054,135)	(18,305,517)	10,200,000	(1,922,414)

비현금변동	-	4,964,955	-	(4,964,955)	-

분기말	58,300,000	6,553,273	5,499,442	11,004,880	81,357,595