대동기어 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 44 기 분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지
제 43 기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지
제 43 기 분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

대동공업㈜	284,500	31.66%	최대주주

김형철	117,876	13.12%	임원

기타의 특수관계자	151,966	16.91%	최대주주의 임원 등

㈜득인기공	104,082	11.58%

기타	240,328	26.73%

합 계	898,752	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내 매출	71,725,501	80,359,916

해외 매출	-	220,459

합 계	71,725,501	80,580,375

한편, 회사의 비유동자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	39,048,100	47,187,546

한국지엠(주)	제품 매출	4,858,825	11,265,536

합 계	43,906,925	58,453,082

5. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

6. 외화자산 당분기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금성자산	USD 1,939,068.12	2,125,800	-	-

매출채권	USD 3,184,862.65	3,491,565	USD 1,523,562.58	1,785,615

합 계	USD 5,123,930.77	5,617,365	USD 1,523,562.58	1,785,615

7. 매출채권 및 기타채권당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	13,262,171	27,411,204

차감: 대손충당금	-	-

매출채권(순액)	13,262,171	27,411,204

단기대여금	39,064	2,561,235

미수금	2,446,280	3,243,923

보증금	2,244,106	2,453,442

합 계	17,991,621	35,669,804

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	7,413,921	-	7,413,921	8,298,109	-	8,298,109

재공품	15,796,560	-	15,796,560	15,104,440	-	15,104,440

원재료	1,413,126	-	1,413,126	1,279,681	-	1,279,681

저장품	721,156	-	721,156	669,754	-	669,754

미착품	57,388	-	57,388	103,549	-	103,549

합 계	25,402,151	-	25,402,151	25,455,533	-	25,455,533

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	493,118	485,295

선급비용	8,234	30,774

부가세대급금	630,521	400,397

당기법인세자산	5,268	323

합 계	1,137,141	916,789

10. 매도가능금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,206,970	-	1,401,891

합 계	-	1,206,970	-	1,401,891

(2) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차㈜	0.002%	19,738	18,970	18,970	(768)

대동공업㈜	0.632%	864,225	1,182,000	1,182,000	317,775

출자금

한국농기구조합	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	5,000	5,000	5,000	-

합 계	889,963	1,206,970	1,206,970	317,007

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식

쌍용자동차(주)	0.002%	19,738	20,390	20,390	652

대동공업(주)	0.632%	864,225	1,375,500	1,375,500	511,275

비상장주식

대우자동차(주)	-	1	1	1	-

출자금

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

합 계	889,964	1,401,891	1,401,891	511,927

11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	231,506	20%	300,000	231,194

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	배당금수령	기말

당분기	231,194	-	312	-	-	231,506

전기	30,857	200,000	337	-	-	231,194

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기말	2,998,696	1,841,165	3,160,963	1,560	1,560

전기말	2,782,749	1,626,778	3,777,804	7,498	7,498

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(5,490,025)	-	9,869,728	15,359,753	(5,196,164)	-	10,163,589

구축물	1,753,812	(1,065,702)	-	688,110	1,551,916	(1,036,619)	-	515,297

기계장치	58,339,081	(20,438,131)	(4,382)	37,896,569	47,242,273	(18,271,260)	(7,198)	28,963,815

차량운반구	351,455	(325,776)	-	25,680	326,705	(318,754)	-	7,952

기타유형자산	4,092,460	(3,001,069)	-	1,091,391	3,762,193	(2,616,182)	-	1,146,011

건설중인자산	5,872,410	-	-	5,872,410	9,822,678	-	-	9,822,678

합 계	137,817,085	(30,320,702)	(4,382)	107,492,001	130,113,632	(27,438,978)	(7,198)	102,667,455

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	10,163,589	-	-	(293,861)	9,869,728

구축물	515,297	201,896	-	(29,083)	688,110

기계장치	28,963,815	11,505,910	(130,168)	(2,442,988)	37,896,569

차량운반구	7,952	24,750	-	(7,022)	25,680

기타유형자산	1,146,012	330,266	-	(384,886)	1,091,391

건설중인자산	9,822,678	6,894,014	(10,844,282)	-	5,872,410

합 계	102,667,456	18,956,836	(10,974,450)	(3,157,840)	107,492,001

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	36,033,309	-	-	-	36,033,309

건물	10,350,904	204,500	-	(293,861)	10,261,543

구축물	516,677	33,500	-	(26,319)	523,858

기계장치	28,092,750	3,230,470	-	(2,166,855)	29,156,365

차량운반구	15,038	-	-	(6,292)	8,746

기타유형자산	1,278,519	226,396	-	(383,602)	1,121,314

건설중인자산	2,696,530	8,022,503	(3,252,100)	-	7,466,933

합 계	78,983,727	11,717,369	(3,252,100)	(2,876,929)	84,572,068

(3) 보험가입 내역 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 70,020,317원의 화재보험에 가입하고 있으며, 보험금 중 21,310,000천원은 신한은행 등을 보험금 수익자로하고 있습니다. (4) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

13. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보증금	125,110	125,110

합 계	125,110	125,110

14. 차입금과 담보제공

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2016.09.30

단기차입금

매출채권 양도(주)	기업은행 (주1)	2.24%	2,197,405	5,958,549

운전자금	우리은행 외	3.43~5.80%	10,000,000	15,000,000

무역금융	외환은행 외	2.57~5.51%	11,400,000	11,500,000

단기차입금 합계	23,597,405	32,458,549

가산: 장기차입금 유동성 대체	6,988,921	3,490,886

유동성차입금 합계	30,586,326	35,949,435

(주) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2016.09.30

운전자금	신한은행	2.86~3.85%	13,025,000	5,650,000

시설자금	신한은행 외	1.75~5.44%	21,599,356	12,528,765

합 계	34,624,356	18,178,765

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(6,988,921)	(3,490,886)

장기차입금 합계	27,635,435	14,687,879

(3) 상기 차입금과 운전자금(회전대 등 5,000,000천원), 무역금융대출(한도액 : 11,400,000천원), 전자채권할인(한도액 : 22,900,000천원) 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 50,694,328천원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 상기 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금 액

2017년10월~2018년09월	12,349,900

2018년10월~2019년09월	7,464,350

2019년10월~2020년09월	2,877,685

2020년10월~2021년09월	2,163,400

2021년10월 이후	2,780,100

합 계	27,635,435

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	377,495	815,567

합 계	377,495	815,567

16 . 퇴직급여 제도 회 사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,026,444	8,181,471

사외적립자산의 공정가치	(291,617)	(287,326)

소 계	7,734,827	7,894,145

기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	-	-

기타	(15,375)	(19,297)

순확정급여부채	7,719,452	7,874,848

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,181,471	(306,623)	7,874,848

당기근무원가	711,613	711,613

이자비용(이자수익)	147,699	147,699

소 계	9,040,783	(306,623)	8,734,160

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(5,487)	(5,487)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,196	1,196

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	(4,291)	(4,291)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,014,338)	3,922	(1,010,416)

소 계	(1,014,338)	3,922	(1,010,416)

분기말금액	8,026,444	(306,992)	7,719,452

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	7,490,093	(302,678)	7,187,415

당기근무원가	798,517	-	798,517

이자비용(이자수익)	157,086	-	157,086

소 계	8,445,696	(302,678)	8,143,018

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(6,152)	(6,152)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	1,924	1,924

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-	-

소 계	-	(4,228)	(4,228)

제도에서 지급한 금액

지급액	(83,862)	-	(83,862)

소 계	(83,862)	-	(83,862)

분기말금액	8,361,834	(306,906)	8,054,928

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	291,616	287,326

기타	15,375	19,297

합 계	306,991	306,623

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.78%	2.78%

기대임금상승률	3.21%	3.21%

17 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초장기종업원급여	406,593	562,519

당기근무원가	15,976	26,960

이자비용	10,215	15,109

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,470)

지급액	-	(108,291)

기말장기종업원급여	432,785	460,827

유동성분류	-	(54,233)

기말충당부채	432,785	406,593

18. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	2,000,000주	898,752	5,000원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	898,752	898,752

분기말	898,752	898,752

19. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	386,000	356,000

미처분이익잉여금	40,795,568	42,624,006

합 계	41,181,568	42,980,006

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	42,980,006	42,005,405

배당의 지급	(269,626)	(269,626)

분기순이익	(1,527,879)	887,151

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(1,196)	457,790

법인세효과	263	(100,714)

분기말	41,181,568	42,980,006

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(1,915,954)	(2,273,030)

당기변동	(1,196)	(1,924)

법인세 효과	263	423

(분)기말	(1,916,887)	(2,274,531)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	898,752주	898,752주

배당주식수	898,752주	898,752주

주당 배당금	300원	300원

배당금 합계	269,626	269,626

20. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	247,265	399,304

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,738,812	12,890,851

(2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	399,304	311,310

당기변동	(194,920)	693,583

법인세 효과	42,883	(152,588)

분기말	247,267	852,305

21. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액입니다.

22. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	6,354,925	8,298,109	5,074,191	2,644,309

당기제품제조원가	19,074,487	67,727,841	21,617,249	82,171,767

타계정대체입고	31,325	46,163	32,912	93,048

기말제품재고	(7,413,921)	(7,413,921)	(7,991,604)	(7,991,604)

관세환급금	(44)	(121)	(3,030)	(3,117)

합 계	18,046,772	68,658,071	18,729,718	76,914,403

23. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	79,459	267,553	122,519	423,971

광고선전비	100	925	0	8,780

운반비	129,374	473,614	122,167	450,413

수출비	38,645	69,352	36,183	70,370

합 계	247,578	811,444	280,869	953,534

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	531,543	1,536,210	530,984	1,705,969

퇴직급여	59,482	178,445	63,220	189,659

여비교통비	21,333	63,681	18,788	110,403

복리후생비	154,606	477,628	153,418	523,917

통신비	6,090	19,815	6,202	21,072

수도광열비	15,082	43,128	11,665	33,463

도서인쇄비	1,733	6,183	2,133	7,365

세금과공과	148,235	190,077	146,515	190,240

소모품비	7,555	40,009	15,118	53,329

수선비	1,209	12,596	2,708	34,185

보험료	355	1,678	405	1,326

접대비	21,865	72,808	32,018	101,291

차량유지비	26,106	78,139	25,321	77,476

교육훈련비	0	1,424	84	538

지급수수료	183,102	668,900	243,870	629,878

감가상각비	43,890	132,486	48,739	151,590

기술개발비	6,385	8,154	0	10,083

합 계	1,228,571	3,531,361	1,301,188	3,841,784

24 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	0	46,914	151,456	194,060

외화환산이익	102,182	0	0	27,253

유형자산처분이익	319,832	319,832	3,258	5,712

잡이익	398,466	1,056,819	96,086	530,395

합 계	820,480	1,423,565	250,800	757,420

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	925	1,463	690	9,742

외환차손	201,399	201,399	0	4,728

외화환산손실	0	0	17,177	0

기부금	300	900	300	900

잡손실	129,970	473,508	127,351	306,955

합 계	332,594	677,270	145,518	322,325

25 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	443	19,649	1,208	1,403

배당금수익

매도가능금융자산	0	7,500	0	9,000

합 계	443	27,149	1,208	10,403

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	443	19,649	1,208	1,403

매도가능금융자산	0	7,500	0	9,000

합 계	443	27,149	1,208	10,403

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	544,895	1,490,487	374,506	1,259,670

합 계	544,895	1,490,487	374,506	1,259,670

(주1) 이자비용은 전액 차입금과 관련된 비용입니다.

26. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(94,316)	(99,384)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	(24,202)	23,147

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(388,856)	(45,461)

자본에 직접 가감되는 당기법인세	43,146	(152,165)

법인세추납액	0	0

법인세비용	(464,228)	(273,632)

(2) 당분기 및 전분기의 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	(1,992,107)	(1,397,253)

적용세율(22%)에 따른 법인세	(416,264)	0

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	8,373	10,377

세액공제로 인한 효과	(24,202)	23,147

기타	(32,135)	(307,156)

법인세비용	(464,228)	(273,632)

유효세율	23.3%	19.6%

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익	42,883	(152,588)

보험수리적손익	263	423

합 계	43,146	(152,165)

27. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	930,230	0	930,230	(5,257,364)	0	(5,257,364)

재공품의 변동	(804,415)	0	(804,415)	1,558,078	0	1,558,078

원재료 및 소모품 사용액	34,873,779	0	34,873,779	40,497,757	0	40,497,757

종업원급여	7,301,929	1,714,655	9,016,584	7,405,176	1,895,628	9,300,804

감가상각비	3,025,354	132,486	3,157,840	2,725,332	151,590	2,876,922

외주가공비	20,536,550	0	20,536,550	26,937,995	0	26,937,995

전력비	1,547,253	0	1,547,253	1,672,720	0	1,672,720

판매비	0	811,444	811,444	0	953,535	953,535

기타	1,247,391	1,684,220	2,931,611	1,374,708	1,794,565	3,169,273

합 계	68,658,071	4,342,805	73,000,876	76,914,402	4,795,318	81,709,720

28. 주당이익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	(813,134)	(1,527,878)	(1,293,123)	(1,123,621)

가중평균유통보통주식수	898,752 주	898,752 주	898,752 주	898,752 주

주당순이익(손실)	(905) 원	(1,700) 원	(1,439) 원	(1,250) 원

한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	58,221,761	50,637,314

차감:현금및현금성자산	2,249,701	92,667

순차입금	55,972,060	50,544,647

자본총계	61,998,182	63,948,658

총자본부채비율	90.3%	79.0%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권	매도가능금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산

현금및현금성자산	2,249,701	-	92,667	-

매출채권및기타채권(주1)	17,991,620	-	35,669,805	-

장기금융상품	1,837	-	1,837	-

매도가능금융자산	-	1,206,970	-	1,401,891

기타비유동금융자산	125,110	-	125,110	-

합 계	20,368,268	1,206,970	35,889,419	1,401,891

(주1) 대손충당금을 상계하기 전 장부금액입니다.

나. 금융부채

구 분	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무	15,955,723	27,986,863

미지급금	1,831,084	3,857,214

미지급비용	1,588,476	2,679,256

유동성차입금	30,586,326	35,949,435

장기차입금	27,635,435	14,687,879

장기미지급금	7,480	142,994

합 계	77,604,524	85,303,641

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	280,868	(280,868)	89,281	(89,281)

나. 이자율위험

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	57,078,905	49,280,174

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(570,789)	570,789	(492,802)	492,802

다. 가격위험회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 1,200,970천원으 로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향 은 120,097천원입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	13,262,171	27,411,204

단기대여금	39,064	2,561,235

미수금	2,446,280	3,243,923

보증금	2,369,216	2,578,553

소 계	18,116,731	35,794,915

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	20,241,321	1,332,080	21,573,401

변동금리부 자산	-	-	-

고정금리부 자산	-	1,837	1,837

합 계	20,241,321	1,333,917	21,575,238

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

무이자	19,375,283	7,480	0	19,382,763

변동금리부 부채	29,443,470	24,855,335	2,780,100	54,298,805

고정금리부 부채	1,142,856	0	0	1,142,856

합 계	49,961,609	24,862,815	2,780,100	74,824,424

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년 초과	합 계

이자지급	515,723	2,601,343	445,545	3,562,611

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	35,762,471	1,527,001	37,289,472

변동금리부 자산	-	-	-

고정금리부 자산	-	1,837	1,837

합 계	35,762,471	1,528,838	37,291,309

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

무이자	34,523,333	142,994	-	34,666,327

변동금리부 부채	34,663,723	8,259,451	6,357,000	49,280,174

고정금리부 부채	1,285,712	71,428	-	1,357,140

합 계	70,472,768	14,830,873	6,357,000	85,303,641

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

이자지급	1,420,778	1,106,070	330,885	2,857,733

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

대여금및수취채권

현금및현금성자산	2,249,701	2,249,701	92,667	92,667

매출채권	13,262,171	13,262,171	27,411,204	27,411,204

단기대여금	39,064	39,064	2,561,235	2,561,235

미수금	2,446,280	2,446,280	3,243,923	3,243,923

보증금	2,244,106	2,244,106	2,453,443	2,453,443

장기금융상품(비유동)	1,837	1,837	1,837	1,837

보증금(비유동)	125,110	125,110	125,110	125,110

소 계	20,368,269	20,368,269	35,889,419	35,889,419

매도가능금융자산

비상장주식	-	-	1	1

출자금	6,000	6,000	6,000	6,000

소 계	6,000	6,000	6,001	6,001

합 계	20,374,269	20,374,269	35,895,420	35,895,420

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	15,955,724	15,955,724	27,986,864	27,986,864

미지급금	1,831,084	1,831,084	3,857,214	3,857,214

미지급비용	1,588,476	1,588,476	2,679,256	2,679,256

유동성차입금	30,586,326	30,586,326	35,949,435	35,949,435

장기차입금	27,635,435	27,635,435	14,687,879	14,687,879

장기미지급금	7,480	7,480	142,994	142,994

합 계	77,604,525	77,604,525	85,303,642	85,303,642

2) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	비상장주식	-	1

매도가능금융자산	수익증권	-	-

매도가능금융자산	출자금	6,000	6,000

당해 비상장주식은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

3) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한것입니다(단 위 :천원).(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,200,969	-	-	1,200,969

합 계	1,200,969	-	-	1,200,969

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산

상장주식	1,395,890	-	-	1,395,890

합 계	1,395,890	-	-	1,395,890

기타포괄손익으로 인식된 매도가능금융자산평가손익은 당분기말 현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 매도가능금융자산평가손익(주석 20.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주)	할인양도된 매출채권(주)

자산의 장부금액	2,197,405	5,958,549

관련부채의 장부금액	(2,197,405)	(5,958,549)

순 포지션	-	-

(주) 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 2,197,405천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

30. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	한국체인공업(주)

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동공업(주)	매출액	39,398,177	47,187,546

매입액	137,618	206,975

대동금속(주)	매입액	708,256	526,517

한국체인공업(주)	매출액	831,847	1,274,284

하이드로텍(주)	매출액	7,728	98,666

매입액	3,178,864	3,559,458

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	4,587,321	21,988,695	144,519	401,578

대동금속(주)	-	-	305,653	245,457

한국체인공업(주)	318,761	257,151	35,117	35,117

하이드로텍(주)	-	-	940,441	1,855,578

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	362,051	459,607

퇴직급여	70,200	44,621

합 계	432,251	504,228

31. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매도가능금융자산평가손익의 증감	194,921	-665,357

건설중인자산의 본계정 대체	10,844,282	1,471,100

장기차입금의 유동성 대체	5,912,444	4,484,606

32 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보 험으로부 터 12,060천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 회사는 근로자 등으로부터 초과근로수당 등의 지급기준이 되는 통상임금의 산정과 관련된 미지급임금 청구의 소송에 제소되어 당분기말 현재 대법원에 상고되어 있으며, 당분기말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없습니다.