대동기어 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 48 기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 48 기 분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제 47 기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 47 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

대동공업㈜	2,845,000	31.655%	최대주주

김준식	1,176,060	13.085%	최대주주의 임원 등

기타의 특수관계자	1,392,058	15.489%

㈜득인기공	1,040,820	11.58%

기타	2,533,582	28.19%

합 계	8,987,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(3) 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 (1)을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당분기 및 전분기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	51,147,692	47,615,068

두산모트롤(주)	제품 매출	14,352,801	12,231,983

현대종합상사(주)	제품 매출	15,668,020	11,509,985

합 계	81,168,513	71,357,036

5. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	1,837	1,837	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	3,837	3,837

6. 외화자산 당분기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 8,678	10,184	-	-

매출채권	USD 693,145	813,406	USD 2,398,177	2,776,610

합 계	823,590	2,776,610

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	25,262,170	26,902,503

단기대여금	5,424	43,677

미수금	2,128,202	2,980,203

차감: 손실충당금	(7,199)	(7,199)

보증금	1,957,275	2,930,789

합 계	29,345,872	32,849,973

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.당분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 중요하지 않습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	3,935,692	(255,015)	4,779,793	5,232,802	(255,015)	4,977,787

재공품	22,815,395	-	22,815,395	20,832,554	-	20,832,554

원재료	1,861,624	-	1,861,624	1,193,507	-	1,193,507

저장품	1,101,274	-	1,101,274	997,663	-	997,663

미착품	156,573	-	156,573	39,321	-	39,321

합 계	29,615,543	(255,015)	29,615,543	28,295,847	(255,015)	28,040,832

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	130,840	578,943

선급비용	421,137	425,984

부가세대급금	921,068	887,366

파생상품자산	30,027	-

합 계	1,503,072	1,892,293

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	993,156	-	863,459

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	10,656	10,656	(9,082)

대동공업(주)	0.63%	864,225	976,500	976,500	112,275

소 계	883,963	987,156	987,156	103,193

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	993,156	993,156	103,193

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	5,459	5,459	(14,278)

대동공업(주)	0.63%	864,225	852,000	852,000	(12,225)

소 계	883,963	857,459	857,459	(26,503)

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	863,459	863,459	(26,503)

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며 당분기 및 전분기 중 출자금의 공정가치 변동은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	340,027	20%	300,000	310,253

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	지분법손익	기말

당분기	310,253	29,774	340,027

전분기	278,571	32,620	311,191

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기말	2,670,545	970,411	9,307,039	148,870	148,870

전기말	2,464,715	913,451	6,338,929	158,408	158,408

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	58,854,405	-	-	58,854,405	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	19,734,269	(7,156,944)	-	12,577,325	19,665,889	(6,781,364)	-	12,884,525

구축물	2,516,253	(1,321,764)	-	1,194,490	2,422,253	(1,262,289)	-	1,159,964

기계장치	84,450,612	(34,939,145)	(1)	49,511,466	79,288,743	(31,981,749)	(1)	47,306,993

차량운반구	390,712	(352,258)	-	38,454	390,712	(339,634)	-	51,078

기타유형자산	6,467,462	(5,097,324)	(59,370)	1,310,768	5,798,315	(4,678,816)	-	1,119,499

건설중인자산	6,227,901	-	(1,242,771)	4,985,130	5,178,566	-	(1,242,771)	3,935,795

합 계	178,641,614	(48,867,435)	(1,302,142)	128,472,037	164,792,591	(45,043,852)	(1,242,772)	118,505,967

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	재평가	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	6,806,292	58,854,405

건물	12,884,525	68,380	-	(375,579)	-	12,577,325

구축물	1,159,964	94,000	-	(59,474)	-	1,194,490

기계장치	47,306,993	5,661,673	(18)	(3,457,182)	-	49,511,466

차량운반구	51,078	-	-	(12,625)	-	38,454

기타유형자산	1,119,499	602,874	-	(411,605)	-	1,310,768

건설중인자산	3,935,795	6,661,496	(5,612,161)	-	-	4,985,130

합 계	118,505,967	19,894,715	(5,612,179)	(4,316,465)	6,806,292	128,472,038

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	8,988,145	-	-	(195,907)	8,792,238

구축물	1,237,190	-	-	(38,613)	1,198,577

기계장치	44,833,269	5,622,567	-	(2,085,292)	48,370,544

차량운반구	49,120	23,500	-	(10,032)	62,588

기타유형자산	919,358	520,991	-	(238,717)	1,201,632

건설중인자산	5,358,244	4,759,755	(5,687,467)	-	4,430,532

합 계	113,433,439	10,926,813	(5,687,467)	(2,568,561)	116,104,224

(3) 재평가모형의 적용회사는 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였습니다. 현재 회사가 보유하고 있는 토지의 공정가치는 회사와 관계가 없는 독립적인 평가법인인 진우감정평가사사무소에서 2020년 06월 30일을 기준일로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 진우감정평가사사무소는 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.

토지의 공정가치는 측정대상 토지와 유사한 부동산의 최근 거래가격 및 평가가액을 반영하는 시장접근법과 측정대상 토지와 동일(또는 유사)한 특성과 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지 공시지가와 함께 환경조건, 개별요인 등의 가치형성요인을 고려한 공시지가간기준법을 비교하여 산정하였습니다. 공정가치 측정 시 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

소재지	시점수정	지역요인	개별요인	그 밖의 요인

경상남도 사천시 사남면 유천리 71,71-1	1.00	1.00	0.99	1.48

한편, 당분기말 및 전기말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	58,854,405

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3

토지	-	-	52,048,113

당기말과 전기말 현재 재평가모형을 적용한 토지에 대해 역사적 원가로 인식하는경우 그 금액은 각각 36,033,309천원입니다.

(3) 담보제공및보험가입유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 62,107백만원의 화재보험과 종합보험에 가입하고 있으며, 동 보험금에 대하여 산업은행 등에 44,295백만원의 질권을 설정하고 있습니다.

(4) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 이러한 리스계약에 대하여 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있으며 당분기말 현재 인식하여야할 사용권자산은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하였습니다. 13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어있습니다.

14. 차입금및사채와 담보제공

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2020.09.30

매출채권 양도 (주1)	기업은행 (주1)	2.03%	3,873,812	3,544,711

기업어음발행	신한은행 외	3.30~4.35%	20,800,000	15,800,000

운전자금	산업은행 외	1.16%~2.82%	18,171,000	15,200,000

무역금융	신한은행 외	3.02%~3.78%	5,600,000	2,600,000

단기차입금 합계	48,444,812	37,144,711

가산: 장기차입금 유동성 대체	5,510,848	6,539,810

가산: 사채 유동성 대체	-	9,984,075

유동성차입금 합계	53,955,660	53,668,596

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2020.09.30

운전자금	신한은행 외	3.49~5.53%	2,049,324	4,309,318

시설자금	신한은행 외	1.75~3.48%	13,475,460	14,328,764

합 계	15,524,784	18,638,082

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(5,510,848)	(6,539,810)

장기차입금 합계	10,013,936	12,098,272

(3) 상기의 차입금과 무역금융대출(한도액 : 5,600,000천원) 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 50,439,240천원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

2회 사모사채	2019-01-14	2021-01-14	5.10%	-	10,000,000

3회 사모사채	2020-06-25	2023-06-25	5.10%	7,000,000	-

합 계	7,000,000	10,000,000

차감: 사채할인발행차금	(288,966)	(15,925)

차감: 유동성 대체 (주1)	-	(9,984,075)

차감계	6,711,034	-

(5) 상기 장기차입금및사채의 연도별 액면금액에 대한 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금	사채	합계

2021년10월~2022년09월	4,219,521	-	4,219,521

2022년10월~2023년09월	2,964,489	7,000,000	9,964,489

2023년10월~2024년09월	1,586,125	-	1,586,125

2024년10월~2025년09월	552,800	-	552,800

2025년10월~	691,000	-	691,000

합 계	10,013,935	7,000,000	17,013,935

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	144,334	115,157

예수금	198,175	827,945

합 계	342,509	943,102

16. 파생상품자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 외화채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	당분기말

총계약금액(계약잔액)	공정가치

우리은행(선물환)	계약일: 2020.05.04약정기간: 2020.05.29~2021.04.30 (12회)약정환율: 1,224~1,207각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도	USD 1,200,000(USD 700,000)	30,027

파생상품 공정가치 합계	30,027

(2) 당분기말 현재 계상된 파생상품자산과 당분기중 계상된 파생상품평가이익은 전액 상기 계약과 관련된 것입니다. 17 . 퇴직급여 제도 회 사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	11,399,120	11,275,278

사외적립자산의 공정가치 등	(306,988)	(315,637)

순확정급여부채	11,092,132	10,959,641

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,275,278	(315,637)	10,959,641

당기근무원가	803,082	-	803,082

이자비용(이자수익)	246,498	(6,750)	239,748

소 계	12,324,858	(322,387)	12,002,471

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,233	2,233

지급액	(925,738)	-	(925,738)

분기말금액	11,399,120	(320,154)	11,078,966

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,798,780	(311,779)	9,487,001

당기근무원가	674,786	-	674,786

이자비용(이자수익)	205,928	(6,743)	199,185

소 계	10,679,494	(318,522)	10,360,972

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,287	2,287

지급액	(773,698)	-	(773,698)

분기말금액	9,905,796	(316,235)	9,589,561

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	306,988	302,470

기타	13,166	13,167

합 계	320,154	315,637

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.13%	3.13%

기대임금상승률	3.33%	3.33%

18 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	458,580	352,480

당기근무원가	17,953	12,631

이자비용	8,474	7,071

기말장기종업원급여	485,007	372,182

유동성분류	(80,421)	(65,066)

기말충당부채	404,586	307,116

19. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	20,000,000주	8,987,520주	500원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	8,987,520	898,752

주식분할	-	8,088,768

기말	8,987,520	8,987,520

회사는 전분기 중 유통주식수의 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식의 1주당 가액을 기존 5,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	496,000	466,000

미처분이익잉여금	37,346,061	36,356,144

합 계	37,842,061	36,822,144

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	36,822,144	38,451,601

배당의 지급	(224,688)	(224,688)

분기순손익	1,246,347	132,357

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(2,233)	(2,287)

법인세효과	491	503

분기말	37,842,061	38,357,486

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(3,831,337)	(2,984,043)

당기변동	(2,233)	(2,287)

법인세 효과	491	503

분기말	(3,833,079)	(2,985,827)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	8,987,520주	898,752주

배당주식수	8,987,520주	898,752주

주당 배당금	25원	250원

배당금 합계	224,688,000	224,688,000

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	80,491	(20,672)

재평가차익	17,800,455	12,491,547

합 계	17,880,945	12,470,875

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(20,672)	(75,304)

당기변동	129,697	271,633

법인세 효과	(28,533)	(59,759)

분기말	80,491	136,570

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액이며, 재화의 통제 이전 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.

23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	4,779,793	5,232,802	4,134,011	5,143,928

당기제품제조원가	31,517,074	107,853,061	29,439,757	101,594,148

기말제품재고	(3,680,677)	(3,935,692)	(5,222,307)	(5,222,307)

관세환급금	(50)	(1,277)	(290)	(985)

합 계	32,616,140	109,148,894	28,351,171	101,514,784

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	156,395	542,961	137,364	427,764

광고선전비	3,586	5,462	-	2,853

운반비	239,874	754,516	252,282	743,792

수출비	16,996	65,234	21,764	66,400

합 계	416,851	1,368,173	411,410	1,240,809

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	706,825	1,989,147	668,077	1,770,825

퇴직급여	55,888	167,665	42,966	128,900

여비교통비	4,166	17,570	13,018	36,185

복리후생비	195,454	619,345	146,126	477,871

통신비	6,572	19,490	5,015	15,419

수도광열비	4,660	13,557	7,760	48,253

도서인쇄비	3,292	9,312	2,219	7,105

세금과공과	180,957	245,614	158,992	209,311

소모품비	17,905	46,848	8,603	32,560

수선비	30	14,042	10,345	21,313

보험료	1,834	4,078	505	1,537

접대비	49,122	106,981	25,183	62,414

차량유지비	23,958	70,455	23,646	68,356

교육훈련비	1,118	1,756	132	1,352

지급수수료	186,246	624,485	157,216	534,136

감가상각비	38,873	110,342	33,860	103,256

기술개발비	6,875	15,974	878	22,295

합 계	1,483,775	4,076,661	1,304,541	3,541,088

25 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	-	137,919	171,809	270,317

외화환산이익	210	598	23,437	52,074

유형자산처분이익	58,292	91,882	-	21,214

잡이익	186,113	542,887	196,482	522,919

합 계	244,615	773,286	391,728	866,524

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	1,123	4,539	2,567	5,685

외환차손	9,102	19,892	1	76

외화환산손실	(1,366)	6,091	(910)	8,721

기부금	300	900	300	900

잡손실	156,431	713,936	238,119	810,053

합 계	165,590	745,358	240,077	825,435

26 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	560	1,682	767	2,656

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	9,000	-	7,500

파생상품거래이익	9,133	11,640	-	75

파생상품평가이익	18,327	30,027	-	-

합 계	28,020	52,349	767	10,231

(2) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	608,851	1,772,614	561,359	1,853,179

파생상품거래손실	-	1,282	(19,350)	-

파생상품평가손실	-	-	55,925	128,150

사채상환손실	-	7,599	-	17,205

합 계	608,851	1,781,495	597,934	1,998,534

(주1) 당기 및 전기 중 이자비용은 전액 차입금 및 사채와 관련된 이자비용입니다.

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	128,629	7,834

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,494,169	25,801

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	225,597	68,690

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(1,497,384)	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(28,042)	(59,256)

법인세추납액	(651)	8,077

법인세비용(수익)	322,317	51,145

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	1,568,664	183,502

적용세율에 따른 법인세 (주1)	172,553	62,370

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	4,758	215

법인세추납액	(651)	-

이월결손금 공제	(225,990)	(36,557)

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	2,476	34,633

기타	369,171	(9,516)

법인세비용(수익)	322,317	51,145

유효세율	20.55%	27.87%

(주1) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 10%, 2억 초과에서 200억이하 20%,200억 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것임.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(28,533)	(59,759)

보험수리적손익	491	503

합 계	(28,042)	(59,256)

28. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	1,295,834	-	1,295,834	(79,365)	-	(79,365)

재공품의 변동	(2,122,465)	-	(2,122,465)	322,252	-	322,252

원재료 및 소모품 사용액	57,414,382	-	57,414,382	53,898,838	-	53,898,838

종업원급여	9,241,810	2,156,814	11,398,624	7,976,897	1,899,724	9,876,621

감가상각비	4,206,124	110,342	4,316,466	3,805,951	103,256	3,909,207

외주가공비	34,968,411	-	34,968,411	31,708,518	-	31,708,518

전력비	2,185,920	-	2,185,920	2,063,383	-	2,063,383

판매비	-	1,368,173	1,368,173	-	1,240,809	1,240,809

기타	1,958,878	1,809,505	3,768,383	1,818,309	1,538,107	3,356,416

합 계	109,148,894	5,444,834	114,593,728	101,514,783	4,781,896	106,296,679

29. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	117,805	1,246,347	(660,013)	132,356

가중평균유통보통주식수	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주

주당순이익	13원	139원	(73)원	15원

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 주식분할을 고려하여 소급수정하였습니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	70,680,630	65,766,868

차감:현금및현금성자산	400,982	151,734

순차입금	70,279,648	65,615,134

자본총계	63,800,808	57,370,819

총자본부채비율	110.15%	114.37%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	400,982	-	-	400,982

매출채권및기타채권	29,345,873	-	-	29,345,873

파생상품자산	-	30,027	-	30,027

장기금융상품	3,837	137,000	-	140,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	993,156	993,156

기타비유동금융자산	385,000	-	-	385,000

합 계	30,135,692	167,027	993,156	31,295,875

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	151,734	-	-	151,734

매출채권및기타채권	32,849,973	-	-	32,849,973

장기금융상품	3,837	38,000	-	41,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	863,459	863,459

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	33,175,544	38,000	863,459	34,077,003

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	상각후원가 측정금융부채

매입채무	30,094,084	32,026,745

미지급금	3,932,194	5,167,646

미지급비용	1,944,064	3,121,417

유동성차입금및사채	53,955,660	53,668,596

장기차입금및사채	16,724,970	12,098,272

합 계	106,650,972	106,082,676

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	41,180	(41,180)	146,074	(146,074)

나. 이자율위험

구 분	당분기말	전기말

변동이자율차입금	63,969,596	55,782,793

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(639,696)	639,696	(557,828)	557,828

다. 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 987,156천원으 로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 98,716천원 입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

현금성자산	400,982	151,734

매출채권	25,262,170	26,902,503

단기대여금	5,424	43,677

미수금	2,121,004	2,973,004

파생상품자산	30,027	-

장기금융상품	140,837	41,837

보증금	385,000	3,100,789

소 계	28,345,444	33,213,544

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	29,746,855	1,378,156	31,125,011

고정금리부 자산	-	140,837	140,837

합 계	29,746,855	1,518,993	31,265,848

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

무이자	35,970,342	-	-	35,970,342

변동금리부 부채	53,955,660	9,322,936	691,000	63,969,596

고정금리부 부채	-	6,711,034	-	6,711,034

합 계	89,926,002	16,033,970	691,000	106,650,972

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

이자지급	568,725	1,572,609	93,281	2,234,615

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	33,001,707	1,033,459	34,035,166

고정금리부 자산	-	41,837	41,837

합 계	33,001,707	1,075,296	34,077,003

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

무이자	40,315,808	-	-	40,315,808

변동금리부 부채	43,684,521	11,545,472	552,800	55,782,793

고정금리부 부채	9,984,075	-	-	9,984,075

합 계	93,984,404	11,545,472	552,800	106,082,676

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년초과	합 계

이자지급	1,176,188	1,325,702	219,794	2,721,684

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	400,982	400,982	151,734	151,734

매출채권	25,262,170	25,262,170	26,902,503	26,902,503

단기대여금	5,424	5,424	43,677	43,677

미수금	2,121,004	2,121,004	2,973,004	2,973,004

유동성보증금	1,957,275	1,957,275	2,930,789	2,930,789

장기금융상품	3,837	3,837	3,837	3,837

보증금	385,000	385,000	170,000	170,000

합 계	30,135,692	30,135,692	33,175,544	33,175,544

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	30,094,084	30,094,085	32,026,745	32,026,745

미지급금	3,932,194	3,932,194	5,167,646	5,167,646

미지급비용	1,944,064	1,944,064	3,121,417	3,121,417

유동성차입금및사채	53,955,660	53,955,660	53,668,596	53,668,596

장기차입금및사채	16,724,970	16,724,970	12,098,272	12,098,272

합 계	106,650,972	106,650,973	106,082,676	106,082,676

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	137,000	-	137,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	987,156	-	-	987,156

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	987,156	-	6,000	993,156

합 계	987,156	137,000	6,000	1,130,156

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	38,000	-	38,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	857,459	-	-	857,459

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	857,459	-	6,000	863,459

합 계	857,459	38,000	6,000	901,459

기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익은 당분기말현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익(주석 21.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	상각후원가측정금융자산

할인양도된 매출채권(주1)

당분기말	전기말

자산의 장부금액	3,873,811	3,544,711

관련부채의 장부금액	(3,873,811)	(3,544,711)

순 포지션	-	-

(주1) 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 2,647,588천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	한국체인공업(주)

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	카이오티골프(주)

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동공업(주)	매출액 등	51,873,104	49,508,800

매입액 등	84,677	1,144,845

대동금속(주)	매출액 등	2,043	2,354

매입액 등	562,777	524,479

한국체인공업(주)	매출액 등	665,503	730,569

매입액 등	3,339	3,217

하이드로텍(주)	매출액 등	3,061	3,931

매입액 등	3,203,112	3,426,898

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	8,842,409	13,361,213	51,200	83,751

대동금속(주)	-	-	243,119	311,713

한국체인공업(주)	129,893	27,126	-	3

하이드로텍(주)	-	-	714,772	1,016,856

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 각각 265,876천원과 243,412천원입니다.

(5) 회사의 무보증사모사채와(주석 14 참조) 관련하여 대동공업(주)로부터 25,000,000천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

32. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	(129,696)	(271,632)

토지의 재평가	6,806,292	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,612,161	5,687,467

장기차입금의 유동성 대체	4,084,336	4,799,293

33 . 우 발부채 및 약정사항 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 219,732천원의 보증을 제공받고 있습니다.

3 4. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,623,190	12,624,416	11,381,082	49,628,688

현금흐름	10,303,192	(11,135,997)	12,490,000	11,657,195

비현금변동(대체)	-	4,799,293	(4,799,293)	-

기말	35,926,382	6,287,712	19,071,789	61,285,883

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,623,190	12,624,416	11,381,082	49,628,689

현금흐름	10,303,192	(11,135,997)	12,490,000	11,657,195

비현금변동(대체)	-	4,799,293	(4,799,293)	-

분기말	35,926,382	6,287,712	19,071,789	61,285,884