대동기어 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

제 47 기 3분기 2019년 07월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 47 기 분기 2019년 01월 01일부터 2019년 09월 30일까지
제 46 기 3분기 2018년 07월 01일부터 2018년 09월 30일까지
제 46 기 분기 2018년 01월 01일부터 2018년 09월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스 밋션 등을 제조하여 국내외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수	지분율	비 고

대동공업㈜	2,845,000	31.66%	최대주주

김준식	1,176,060	13.09%	최대주주의 임원 등

기타의 특수관계자	1,487,050	16.55%

㈜득인기공	1,040,820	11.58%

기타	2,438,590	27.13%

합 계	8,987,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 회사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 유형자산 범주내에 사용권자산으로 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

회사는 상기 리스 회계처리와 관련한 사용권자산을 유형자산 범주에 포함하여 공시하였으며 관련 내용은 주석 12번에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 상기의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당기 및 전기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당분기	전분기

대동공업(주)	제품 매출	47,615,068	41,661,195

두산모트롤(주)	제품 매출	12,231,983	14,719,262

현대종합상사(주)	제품 매출	10,735,349	11,312,698

합 계	70,582,400	67,693,155

5. 사 용이 제한된 금융자산 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금 융 자 산 의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정과목	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	국민은행	3,837	1,837	당좌개설보증금

6. 외화자산 당분기말 및 전기말 현재 외화자산의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 829,223	996,146	USD 1,399,770	1,565,083

매출채권	USD 2,428,784	2,917,698	USD 2,735,898	3,059,007

합 계	1,375,691,191	4,624,090

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,775,050	20,534,299

단기대여금	82,495	1,005

미수금	2,217,485	2,200,784

보증금	3,156,332	3,447,608

차감: 손실충당금	-	-

합 계	26,231,362	26,183,696

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 120일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 120일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

8. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	5,222,308	-	5,222,308	5,143,928	-	5,143,928

재공품	21,182,351	-	21,182,351	21,600,075	-	21,600,075

원재료	1,293,115	-	1,293,115	1,074,014	-	1,074,014

저장품	997,664	-	997,664	897,243	-	897,243

미착품	31,292	-	31,292	143,601	-	143,601

합 계	28,726,730	-	28,726,730	28,858,861	-	28,858,861

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선급금	389,954	155,287

선급비용	273,716	18,143

부가세대급금	1,086,058	956,741

합 계	1,749,728	1,130,171

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

지분증권	-	1,065,051	-	793,419

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	7,551	7,551	(12,187)

대동공업(주)	0.63%	864,225	1,051,500	1,051,500	187,275

소 계	883,963	1,059,051	1,059,051	175,088

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	1,065,051	1,065,051	175,088

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

쌍용자동차(주)	0.00%	19,738	10,419	10,419	(9,319)

대동공업(주)	0.63%	864,225	777,000	777,000	(87,225)

소 계	883,963	787,419	787,419	(96,544)

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	889,963	793,419	793,419	(96,544)

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였으며 당분기 및 전분기 중 출자금의 공정가치 변동은 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않다고 판단하고 있습니다.

11. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업 소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	취득원가	장부금액	지분율(%)	취득원가	장부금액

카이오티골프㈜	골프장비 판매업	용인	20%	300,000	310,640	20%	300,000	278,571

(2) 관계기업투자주식의 당분기와 전분기의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	기초	지분법손익	기말

당분기	278,571	32,069	310,640

전분기	244,720	22,081	266,801

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자회사의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄손익

당분기말	2,870,279	1,317,078	5,452,754	160,345	160,345

전기말	2,164,158	771,302	6,731,169	(169,256)	(169,256)

12 . 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액	취득원가	상각누계액	국고보조금	장부가액

토지	52,048,113	-	-	52,048,113	52,048,113	-	-	52,048,113

건물	15,359,753	(6,665,469)	-	8,694,284	15,359,753	(6,371,608)	-	8,988,145

구축물	2,422,253	(1,242,983)	-	1,179,270	2,422,253	(1,185,063)	-	1,237,190

기계장치	78,157,287	(30,873,216)	(1)	47,284,070	72,882,726	(28,049,456)	(1)	44,833,269

차량운반구	390,712	(333,879)	-	56,833	385,012	(335,892)	-	49,120

기타유형자산	5,706,697	(4,552,880)	-	1,153,817	5,102,357	(4,182,999)	-	919,358

건설중인자산	8,322,065	-	(1,313,509)	7,008,556	6,469,592	-	(1,111,348)	5,358,244

합 계	162,406,881	(43,668,428)	(1,313,510)	117,424,943	154,669,806	(40,125,018)	(1,111,349)	113,433,439

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	8,988,145	-	-	(293,861)	8,694,284

구축물	1,237,190	-	-	(57,920)	1,179,270

기계장치	44,833,269	5,622,567	-	(3,171,765)	47,284,070

차량운반구	49,120	23,500	-	(15,787)	56,833

기타유형자산	919,358	604,340	-	(369,881)	1,153,817

건설중인자산	5,358,244	7,337,778	(5,687,467)	-	7,008,556

합 계	113,433,439	13,588,185	(5,687,467)	(3,909,214)	117,424,943

(전분기)

구 분	기 초	취득 및 대체	처분 및 대체	감가상각비	분기말

토지	52,048,113	-	-	-	52,048,113

건물	9,379,960	-	-	(293,861)	9,086,099

구축물	700,714	597,377	-	(41,594)	1,256,497

기계장치	37,827,457	9,901,336	-	(2,715,108)	45,013,685

차량운반구	13,977	-	(1)	(6,227)	7,748

기타유형자산	843,639	377,140	-	(414,830)	805,949

건설중인자산	8,816,748	4,586,808	(9,695,273)	-	3,708,283

합 계	109,630,608	15,462,661	(9,695,274)	(3,471,620)	111,926,374

(3) 담보제공유형자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 우리은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조).

13. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산은 비유동자산이며, 전액 보증금으로 구성되어있습니다.

14. 차입금및사채와 담보제공

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금및사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2019.09.30

매출채권 양도 (주1)	기업은행 (주1)	2.64~3.35%	6,826,382	2,123,190

운전자금	신한은행 외	3.44~3.87%	23,500,000	13,900,000

무역금융	우리은행 외	3.80~4.72%	5,600,000	9,600,000

단기차입금 합계	35,926,382	25,623,190

가산: 장기차입금 유동성 대체	6,287,713	12,624,416

가산: 사채 유동성 대체	3,674	9,968,583

유동성차입금 합계	42,217,769	48,216,189

(주1) 제거의 요건을 충족하는 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 회사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

2019.09.30

운전자금	신한은행 외	3.61~6.34%	4,073,316	12,416,051

시설자금	신한은행 외	1.75~3.59%	11,286,186	11,589,448

합 계	15,359,502	24,005,499

차감: 장기차입금 유동성차입금 대체	(6,287,713)	(12,624,416)

장기차입금 합계	9,071,789	11,381,082

(3) 상기 차입금과 운전자금(일반대 등 23,500,000천원), 무역금융대출(한도액 : 5,600,000천원), 전자채권할인(한도액 : 20,200,000천원) 약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 : 50,439,240천원, USD 8,560,000 포함)되어 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 무보증 사모사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종류	발행일	만기일	표시이자율(%)	당분기말	전기말

제1회	2017-07-12	2019-07-12	5.10%	0	10,000,000

제2회	2019-01-14	2021-01-14	5.10%	10,000,000	-

차감: 사채할인발행차금	(19,635)	(31,417)

차감: 유동성 대체 (주1)	-	(9,968,583)

차감계	9,980,365	-

(5) 상기 장기차입금및사채의 연도별 액면금액에 대한 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	장기차입금	사채	합계

2020년10월~2021년09월	14,181,716	-	14,181,716

2021년10월~2022년09월	2,710,056	10,000,000	12,710,056

2022년10월~2023년09월	1,765,024	-	1,765,024

2023년10월~2024년09월	414,993	-	414,993

합 계	19,071,789	10,000,000	29,071,789

15. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

선수수익	194,364	80,765

예수금	757,791	189,825

합 계	952,155	270,590

16. 파생상품부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사는 외화채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 선물환 계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	당분기말	전기말

총계약금액(계약잔액)	공정가치	총계약금액(계약잔액)	공정가치

우리은행(선물환)	계약일: 2018.06.07약정기간: 2018.06.08~2019.07.08약정환율: 1,093.5각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(US$)를 약정환율로 매도조기소멸조건: 각 회차별 이익의 누계가 50원 이상인 경우 잔여계약이 소멸	-	-	USD 6,000,000(USD 3,500,000)	(86,100)

파생상품 공정가치 합계	-	(86,100)

(2) 당분기말 및 전기말 현재 계상된 파생상품부채와 당분기 및 전분기 중 계상된 파생상품평가손실은 전액 상기 계약과 관련된 것입니다.17 . 퇴직급여 제도 회 사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 보험계리전문가에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,905,797	9,798,780

사외적립자산의 공정가치 등	(316,234)	(311,779)

순확정급여부채	9,589,563	9,487,001

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,798,780	(311,779)	9,487,001

당기근무원가	674,786	-	674,786

이자비용(이자수익)	205,928	(6,743)	199,185

소 계	10,679,494	(318,522)	10,360,973

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	2,287	2,287

지급액	(773,698)	-	(773,698)

분기말금액	9,905,797	(316,235)	9,589,562

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,503,338	(310,177)	8,193,161

당기근무원가	597,608	-	597,608

이자비용(이자수익)	199,617	(7,492)	192,125

소 계	9,300,563	(317,669)	8,982,894

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	3,093	3,093

지급액	(816,280)	2,209	(814,071)

분기말금액	8,484,283	(312,368)	8,171,915

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	303,068	298,613

기타	13,166	13,166

합 계	316,234	311,779

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.34%	3.34%

기대임금상승률	3.32%	3.32%

18 . 충당부채

(1) 회사는 10년 등 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하고 있는바, 향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장기종업원급여	352,480	338,676

당기근무원가	12,631	12,428

이자비용	7,071	8,138

기말장기종업원급여	372,182	359,241

유동성분류	(65,066)	(48,861)

기말충당부채	307,116	310,380

19. 납입자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기말	전기말

보통주	20,000,000주	8,987,520주	500원	4,493,760	4,493,760

(2) 당분기와 전분기 중 유통주식수의 변동은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

기초	898,752	898,752

주식분할	8,088,768	-

기말	8,987,520	898,752

회사는 당기 중 유통주식수의 증가를 통한 주식거래 활성화를 목적으로 주식의 1주당 가액을 기존 5,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였습니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	466,000	436,000

미처분이익잉여금	37,891,485	38,015,601

합 계	38,357,485	38,451,601

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	38,451,601	39,315,607

배당의 지급	(224,688)	(224,688)

분기순손익	132,357	(598,851)

이익잉여금에 직접 인식된 순확정급여부채의 재측정요소	(2,287)	(3,093)

법인세효과	503	680

분기말	38,357,486	38,489,655

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 재측정요소의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(2,984,043)	(2,134,280)

당기변동	(2,287)	(3,093)

법인세 효과	503	680

분기말	(2,985,827)	(2,136,693)

(4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

주식의 종류	당분기	전분기

총발행주식수	898,752주	898,752주

배당주식수	898,752주	898,752주

주당 배당금	250원	250원

배당금 합계	224,688,000	224,688,000

21. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	136,569	(75,304)

재평가차익	12,491,547	12,491,547

합 계	12,628,116	12,416,243

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(75,304)	444,216

당기변동	271,633	(361,460)

법인세 효과	(59,759)	79,521

분기말	136,570	162,277

22. 매출 당분기 및 전분기의 매출액은 전액 재화의 판매로 인한 매출액이며, 재화의 통제 이전 시점에서 수익을 인식하고 있습니다.

23. 매출원가 당분기 및 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 매출원가

기초제품재고	4,134,012	5,143,928	4,574,327	4,998,665

당기제품제조원가	29,439,758	101,594,148	27,831,819	94,625,365

타계정대체입고	-	-	-	9,446

기말제품재고	(5,222,308)	(5,222,308)	(6,085,886)	(6,085,886)

관세환급금	(291)	(984)	(289)	(561)

합 계	28,351,171	101,514,784	26,319,971	93,547,029

24. 판매비와 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 판매비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

포장비	137,364	427,764	145,980	388,007

광고선전비	-	2,853	400	3,255

운반비	252,282	743,792	218,019	702,492

수출비	21,764	66,400	21,785	64,389

합 계	411,410	1,240,809	386,184	1,158,143

2) 관리비

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

관리비

급여	668,078	1,770,825	706,139	1,642,957

퇴직급여	42,967	128,900	32,212	96,637

여비교통비	13,018	36,185	19,052	45,168

복리후생비	146,126	477,871	124,768	550,875

통신비	5,015	15,419	4,849	15,203

수도광열비	7,760	48,253	15,890	43,889

도서인쇄비	2,219	7,105	2,229	7,753

세금과공과	158,992	209,311	154,892	195,907

소모품비	8,603	32,560	9,556	31,688

수선비	10,345	21,313	637	20,624

보험료	505	1,537	259	1,013

접대비	25,183	62,414	24,024	63,832

차량유지비	23,646	68,356	21,432	64,257

교육훈련비	132	1,352	308	1,664

지급수수료	157,216	534,136	195,372	616,699

감가상각비	33,860	103,256	31,740	105,687

기술개발비	876	22,295	21,302	28,341

합 계	1,304,541	3,541,088	1,364,661	3,532,194

25 . 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	171,809	270,317	163,532	348,860

외화환산이익	23,437	52,074	(154,818)	15,808

유형자산처분이익	-	21,214	-	1,599

잡이익	196,482	522,918	246,596	608,172

합 계	391,728	866,523	255,310	974,439

(2) 당분기 및 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	2,567	5,685	1,919	23,414

외환차손	1	76	-	-

외화환산손실	(910)	8,721	1	1

기부금	300	900	300	900

잡손실	238,119	810,052	336,703	921,315

합 계	240,077	825,434	338,923	945,630

26 . 금융이익 및 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

현금및현금성자산	767	2,656	821	4,786

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	7,500	-	9,000

파생상품거래이익	-	75	-	-

합 계	767	10,231	821	13,786

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	767	2,656	821	4,786

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	7,500	-	9,000

파생상품	-	75	-	-

합 계	767	10,231	821	13,786

(3) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용(주1)	561,359	1,853,179	574,591	1,840,643

파생상품거래손실	(19,350)	-	-	96,000

파생상품평가손실	55,925	128,150	-	-

사채상환손실	-	17,205	-	-

합 계	597,934	1,998,534	574,591	1,936,643

(주1) 당기 및 전기 중 이자비용은 전액 차입금 및 사채와 관련된 이자비용입니다.

27. 법인세 (1) 당분기 및 전분기의 법인세비용(수익)의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	7,834	(666)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	25,801	(15,038)

이월결손금으로 인한 이연법인세 변동액	68,690	374,712

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 가감되는 당기법인세	(59,256)	80,202

법인세추납액	8,077	343,490

법인세비용(수익)	51,145	782,700

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용(수익)의 관계는 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순손익	183,502	183,849

적용세율에 따른 법인세 (주1)	62,370	40,447

조정사항

비공제비용으로 인한 효과	215	22

세액공제로 인한 효과	-	-

이월결손금 공제	(36,557)	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	34,633	642,203

기타	(9,516)	100,029

법인세비용(수익)	51,145	782,701

유효세율	27.87%	425.73%

(주1) 적용세율은 법인세율(과세표준 2억 이하 10%, 2억 초과에서 200억이하 20%,200억 초과 22%)과 지방소득세(법인세의 10%)를 고려한 것임.

(3) 당분기 및 전분기 중 인식한 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익	(59,759)	680

보험수리적손익	503	79,521

합 계	(59,256)	80,201

28. 비 용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단 위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

제품의 변동	(79,364)	-	(79,364)	(1,078,336)	-	(1,078,336)

재공품의 변동	322,252	-	322,252	(3,267,283)	-	(3,267,283)

원재료 및 소모품 사용액	53,898,838	-	53,898,838	53,054,488	-	53,054,488

종업원급여	7,976,897	1,899,724	9,876,621	8,557,509	1,739,594	10,297,103

감가상각비	3,805,951	103,256	3,909,207	3,364,201	105,687	3,469,888

외주가공비	31,708,518	-	31,708,518	29,460,676	-	29,460,676

전력비	2,063,383	-	2,063,383	1,910,727	-	1,910,727

판매비	-	1,240,809	1,240,809	-	1,158,142	1,158,142

기타	1,818,309	1,538,108	3,356,417	1,545,048	1,686,913	3,231,961

합 계	101,514,784	4,781,897	106,296,681	93,547,030	4,690,336	98,237,366

29. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	(660,013)	132,356	(634,350)	(598,850)

가중평균유통보통주식수	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주	8,987,520 주

주당순이익	-73 원	15 원	-71 원	-67 원

한편, 당분기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품은 발행하지 아니하였습니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당분기 중 주식분할을 고려하여 소급수정하였습니다.

30. 금융상품

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	61,266,249	59,597,271

차감:현금및현금성자산	1,813,813	1,919,070

순차입금	59,452,436	57,678,201

자본총계	59,063,402	58,945,645

총자본부채비율	100.66%	97.85%

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

가. 금융자산(당분기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,813,813	-	-	1,813,813

매출채권및기타채권	26,231,362	-	-	26,231,362

장기금융상품	1,837	27,000	-	28,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	1,065,051	1,065,051

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	28,217,012	27,000	1,065,051	29,309,063

(전기말)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합계

현금및현금성자산	1,919,070	-	-	1,919,070

단기금융상품	1,000	-	-	1,000

매출채권및기타채권	26,183,696	-	-	26,183,696

장기금융상품	1,837	16,000	-	17,837

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	793,419	793,419

기타비유동금융자산	170,000	-	-	170,000

합 계	28,275,603	16,000	793,419	29,085,022

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계	상각후원가 측정금융부채	당기손익인식금융부채	합계

매입채무	32,389,160	-	32,389,160	29,156,749	-	29,156,749

미지급금	4,440,034	-	4,440,034	4,813,636	-	4,813,636

미지급비용	1,865,443	-	1,865,443	2,450,017	-	2,450,017

유동성차입금및사채	42,217,769	-	42,217,769	48,216,189	-	48,216,189

파생상품부채	-	-	-	-	86,100	86,100

장기차입금및사채	19,048,479	-	19,048,479	11,381,082	-	11,381,082

장기미지급금	-	-	-	130,708	-	130,708

합 계	99,960,885	-	99,960,885	96,148,381	86,100	96,234,481

(3) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등입니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당분기말	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	195,692	(195,692)	231,205	(231,205)

나. 이자율위험

구 분	당분기말	전기말

변동이자율차입금	51,289,558	49,628,688

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(512,895)	512,895	(496,287)	496,287

다. 가격위험회사는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정지분상품은 1,059,051천원으 로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 105,905천원 입니다.

2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당분기말 및 전기말 현재 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

매출채권	20,775,050	20,534,299

단기대여금	82,495	1,005

미수금	2,217,485	2,200,784

보증금	3,326,332	3,617,608

소 계	26,401,362	26,353,696

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융자산, 부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	28,045,175	1,235,051	29,280,226

고정금리부 자산	-	28,837	28,837

합 계	28,045,175	1,263,888	29,309,063

나. 비파생금융부채

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

무이자	38,694,637	-	38,694,637

변동금리부 부채	42,217,769	9,071,789	51,289,558

고정금리부 부채	-	9,976,690	9,976,690

합 계	80,912,406	19,048,479	99,960,885

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년이내	1년초과~5년이내	합 계

이자지급	1,061,680	838,897	1,900,577

(전기말)

가. 비파생금융자산

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	28,103,766	963,419	29,067,185

고정금리부 자산	-	17,837	17,837

합 계	28,103,766	981,256	29,085,022

나. 비파생금융부채

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

무이자	36,420,402	130,708	36,551,110

변동금리부 부채	38,247,606	11,381,082	49,628,688

고정금리부 부채	-	9,968,583	9,968,583

합 계	74,668,008	21,480,373	96,148,381

다. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	1,114,013	1,411,370	2,525,383

(4) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).가. 금융자산

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,813,813	1,813,813	1,919,070	1,919,070

단기금융상품	-	-	1,000	1,000

매출채권	20,775,050	20,775,050	20,534,299	20,534,299

단기대여금	82,495	82,495	1,005	1,005

미수금	2,217,485	2,217,485	2,200,784	2,200,784

유동성보증금	3,156,332	3,156,332	3,447,608	3,447,608

장기금융상품	1,837	1,837	1,837	1,837

보증금	170,000	170,000	170,000	170,000

합 계	28,217,012	28,217,012	28,275,603	28,275,603

나. 금융부채

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	32,389,160	32,389,161	29,156,749	29,156,749

미지급금	4,440,034	4,440,034	4,813,636	4,813,636

미지급비용	1,865,443	1,865,443	2,450,017	2,450,017

유동성차입금및사채	42,217,769	42,217,769	48,216,189	48,216,189

장기차입금및사채	19,048,479	19,048,479	11,381,082	11,381,082

장기미지급금	-	-	130,708	130,708

합 계	99,960,885	99,960,886	96,148,381	96,148,381

2) 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구 분	내용

(수준 1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준 2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준 3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음 표는 당분기말과 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1로 분류하여 분석한 것입니다(단위:천원). (당분기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	27,000	-	27,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	1,059,051	-	-	1,059,051

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	1,059,051	-	6,000	1,065,051

합 계	1,059,051	27,000	6,000	1,092,051

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정금융자산

장기금융상품	-	16,000	-	16,000

기타포괄손익-공정 가치측정금융자산

상장주식	787,419	-	-	787,419

출자금	-	-	6,000	6,000

소 계	787,419	-	6,000	793,419

합 계	787,419	16,000	6,000	809,419

기타포괄손익으로 인식된 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익은 당분기말현재 보유하고 있는 상장주식과 관련된 것이며, 기타포괄손익_공정가치측정금융자산평가손익(주석 21.(2) 참고)의 변동으로 보고됩니다.

(5) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	대여금 및 수취채권

할인양도된 매출채권(주1)	할인양도된 매출채권(주1)

자산의 장부금액	6,826,382	2,123,190

관련부채의 장부금액	(6,826,382)	(2,123,190)

순 포지션	-	-

(주1) 당분기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 6,826,382천원에 대하여 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권금액전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.

31. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

회사에 중대한 영향력을 행사하는 회사	대동공업(주)

기타 특수관계자	대동금속(주)

기타 특수관계자	한국체인공업(주)

기타 특수관계자	하이드로텍(주)

회사가 유의적인 영향력을 행사하는 회사	카이오티골프(주)

( 2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당분기	전분기

대동공업(주)	매출액 등	49,508,800	41,856,911

매입액 등	1,144,845	1,931,848

대동금속(주)	매출액 등	2,354	651

매입액 등	524,479	699,204

한국체인공업(주)	매출액 등	730,569	921,122

매입액 등	3,217	8,716

하이드로텍(주)	매출액 등	3,931	6,227

매입액 등	3,426,898	3,052,844

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다(단 위:천원).

회사의 명칭	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

대동공업(주)	9,067,480	7,961,041	104,450	400

대동금속(주)	-	-	218,723	208,600

한국체인공업(주)	145,817	293,420	10	2,259

하이드로텍(주)	-	-	1,311,798	898,841

당분기 및 전분기 중 상기 특수관계자 채권에 대하여 비용으로 계상한 대손상각비는없습니다.(4) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	198,848	201,390

퇴직급여	44,564	50,189

합 계	243,412	251,579

(5) 회사의 무보증사모사채와(주석 14 참조) 관련하여 대동공업(주)로부터 13,000,000천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

32. 비현금거래당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	(271,632)	326,947

건설중인자산의 본계정 대체	5,687,467	813,250

장기차입금의 유동성 대체	4,799,293	6,727,170

33 . 우 발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 409,230천원의 보증을 제공받고 있습니다. (2) 통상임금에 관한 대법원 전원합의체 판결에 따라 정기적ㆍ일률적ㆍ고정적으로 지급되는 정기상여금은 통상임금에 포함하여야 합니다. 그러나, 회사는 정기상여금의 통상임금포함에 따라 종업원에게 추가적인 과거 급여를 지급하는 경우 예상 외의 과도한 재정적 부담에 따라 중대한 경영상 어려움을 초래하고 통상임금에 해당하는 관련 금액을 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 아니하였습니다. 당기말 현재까지 1심 및 2심(항소)은 통상임금 소급분을 청구한 원고의 주장은 기각되어 지급치 않는 것으로 되었으나, 당분기 중 대법원에서의 판결 결과는 원심의 판결을 파기하고 사건을 다시 심리하도록 결정되었습니다. 상기 소송가액 합계 1,462,628천원의 소송과 관련하여 피고로 제소되어 소송 계류 중에 있으나 보고기간 종료일 현재로서는 최종 결과를 예측할 수 없습니다.

3 4. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,623,190	12,624,416	11,381,082	49,628,689

현금흐름	10,303,192	(11,135,997)	12,490,000	11,657,195

비현금변동(대체)	-	4,799,293	(4,799,293)	-

분기말	35,926,382	6,287,712	19,071,789	61,285,884

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	25,431,550	16,133,215	16,339,413	57,904,178

현금흐름	(8,577,401)	(6,727,807)	3,066,086	(12,239,122)

비현금변동(대체)	0	8,242,367	(8,242,367)	0

분기말	16,854,149	17,647,775	11,163,132	45,665,056