대동기어 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

제 53(당) 반기 2025년 01월 01일부터 2025년 06월 30일까지
제 52(전) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
대동기어주식회사

1. 회사의 개요

대동기어주식회사(이하 '회사')는 농기계용 기어 등의 제조ㆍ판매를 주 사업목적으로1973년 5월에 설립되었으며, 경상남도 사천시에 소재한 본사 및 공장에서 기어 및 트랜스밋션 등을 제조하여 국내ㆍ외에 판매하고 있습니다. 회사는 1991년 5월 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 자본금은 4,494백만원입니다. 한편, 당반기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	주식수	지분율	비고

(주)대동	2,845,000	31.66%	최대주주

김준식	1,176,060	13.08%	최대주주의 특수관계자 등

기타의 특수관계자	780,750	8.69%

기타	4,185,710	46.57%	-

합 계	8,987,520	100%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택 국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항이 회사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표 작성시 당사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(1) 지역에 대한 정보회사의 당반기와 전반기 매출액은 전액 국내에서 발생하였으며, 회사의 비유동자산도 모두 국내에 소재하고 있습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

매출처	매출 부문	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

A사	제품 매출	32,213,483	66,055,050	49,131,976	93,631,209

B사	제품 매출	10,686,518	22,164,716	12,232,744	22,964,267

합 계	42,900,001	88,219,766	61,364,720	116,595,476

5. 현금및현금성자산

(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	1,262	1,694

은행예치금	1,859,618	2,113,276

합 계	1,860,880	2,114,970

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내역

장기금융상품	3,837	3,837	당좌개설보증금

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	36,308,724	39,291,838

손실충당금	-	-

소 계	36,308,724	39,291,838

미수금	2,676,843	988,093

손실충당금	-	-

소 계	2,676,843	988,093

단기대여금	511,507	144,106

보증금	1,497,168	2,443,563

합 계	40,994,242	42,867,600

(2) 회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권 및 기타채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권 및 기타채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권 및 기타채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당반기말 현재 회사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 회사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	보증금

연체 및 손상되지 아니한 채권	36,180,497	1,595,147	511,507	1,497,168

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	128,226	1,081,696	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

소 계	128,226	1,081,696	-	-

손상채권:

정상채권	-	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	36,308,723	2,676,843	511,507	1,497,168

(전기말)

구 분	매출채권	미수금	단기대여금	보증금

연체 및 손상되지 아니한 채권	39,291,838	913,795	144,106	2,443,563

연체되었으나 손상되지 않은 채권:

3개월 이하	-	18,158	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	56,140	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

소 계	-	74,298	-	-

손상채권:

정상채권	-	-	-	-

3개월 이하	-	-	-	-

3개월 초과 6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 9개월 이하	-	-	-	-

9개월 초과 12개월 이하	-	-	-	-

12개월 초과	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

대손충당금	-	-	-	-

합 계	39,291,838	988,093	144,106	2,443,563

7. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융자산

보증금	895,000	545,000

현재가치할인차금	(94,232)	(70,573)

합 계	800,768	474,427

8. 재고자산

보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	4,749,486	(1,086,062)	3,663,424	7,192,333	(960,712)	6,231,621

재공품	39,186,828	(1,650,454)	37,536,374	41,459,603	(1,398,533)	40,061,070

원재료	7,646,485	(102,868)	7,543,617	9,416,818	(54,040)	9,362,778

합 계	51,582,799	(2,839,384)	48,743,415	58,068,754	(2,413,285)	55,655,469

한편, 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 각각 426,099천원및 543,908천원입니다.

9. 기타유동자산보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선급금	56,832	243,479

선급비용	21,338	34,060

부가세대급금	839,421	1,607,727

합 계	917,591	1,885,266

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

지분증권	1,555,433	1,392,137

(2) 보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 지분증권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

KG모빌리티(주)	0.00%	6,242	2,933	2,933	(3,309)

(주)대동	0.63%	864,225	1,546,500	1,546,500	682,275

소 계	870,467	1,549,433	1,549,433	678,966

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	876,467	1,555,433	1,555,433	678,966

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

(전기말)

구 분	지분율	취득원가	공정가액	장부금액	평가손익

상장주식 (주1)

KG모빌리티(주)	0.00%	6,242	3,137	3,137	(3,105)

(주)대동	0.63%	864,225	1,383,000	1,383,000	518,775

소 계	870,467	1,386,137	1,386,137	515,670

출자금 (주1)

한국농기구조합	-	1,000	1,000	1,000	-

대동기어마을금고	-	5,000	5,000	5,000	-

소 계	6,000	6,000	6,000	-

합 계	876,467	1,392,137	1,392,137	515,670

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

11. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	70,998,964	-	-	70,998,964

건물	22,492,437	(9,924,017)	-	12,568,420

구축물	3,505,056	(1,796,569)	(75,787)	1,632,700

기계장치	103,579,325	(56,658,643)	(218,206)	46,702,476

차량운반구	536,714	(481,240)	-	55,474

기타유형자산	11,547,977	(8,786,435)	(55,885)	2,705,657

건설중인자산	17,343,869	-	-	17,343,869

합 계	230,004,342	(77,646,904)	(349,878)	152,007,560

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	70,998,964	-	-	70,998,964

건물	22,492,437	(9,618,056)	-	12,874,381

구축물	3,331,856	(1,736,113)	-	1,595,743

기계장치	103,858,987	(54,800,438)	(227,298)	48,831,251

차량운반구	522,914	(460,902)	-	62,012

기타유형자산	10,916,379	(8,204,296)	(67,448)	2,644,635

건설중인자산	6,686,281	-	-	6,686,281

합 계	218,807,818	(74,819,805)	(294,746)	143,693,267

(2) 보고기간 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

과 목	기초	취득	처분	대체	기타	감가상각비	기말

토지	70,998,964	-	-	-	-	-	70,998,964

건물	12,874,380	-	-	-	-	(305,961)	12,568,419

구축물	1,595,744	138,300	(33,562)	79,900	(78,400)	(69,281)	1,632,701

기계장치	48,831,251	126,350	(24)	445,911	-	(2,701,013)	46,702,475

차량운반구	62,012	13,800	-	-	-	(20,337)	55,475

기타유형자산	2,644,635	439,146	(1,013)	195,771	-	(572,883)	2,705,656

건설중인자산	6,686,281	11,592,289	-	(721,582)	(213,119)	-	17,343,869

합 계	143,693,267	12,309,885	(34,599)	-	(291,519)	(3,669,475)	152,007,559

(전기)

과 목	기초	취득	처분	대체	기타	감가상각비	기말

토지	70,998,964	-	-	-	-	-	70,998,964

건물	13,385,802	9,500	-	91,000	-	(611,921)	12,874,381

구축물	1,264,202	-	(4,063)	451,000	-	(115,396)	1,595,743

기계장치	49,572,164	373,500	-	4,317,095	-	(5,431,508)	48,831,251

차량운반구	104,967	12,000	(1)	-	-	(54,954)	62,012

기타유형자산	2,103,335	527,226	(3)	989,620	-	(975,543)	2,644,635

건설중인자산	1,766,219	10,785,077	-	(5,848,715)	(16,300)	-	6,686,281

합 계	139,195,653	11,707,303	(4,067)	-	(16,300)	(7,189,322)	143,693,267

(3) 재평가모형의 적용당사는 2015년부터 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2023년 6월 30일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

1) 재평가기준일 : 2023년 6월 30일2) 독립적인 평가인의 참여여부토지의 재평가 금액은 독립적인 전문평가기관인 (주)감정평가법인 삼일의 감정평가를 근거로 하였습니다.

3) 공정가액 추정에 사용한 방법과 중요한 가정본 감정평가는 당해 토지와 유사한 이용가치를 지닌 인근지역 내 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터 가격시점까지 관련법령에 의한 토지의 이용 계획, 지가변동률, 생산자물가상승률 및 당해 토지의 위치, 형상, 환경, 이용상황, 기타 가격 형성상의 제요인을 고려하여 평가한 금액과, 본 토지와 제반 가격형성 요인이 동일 또는 유사한 물건의 거래사례를 비교, 조정하여 산정한 시산가격을 비교 검토하여 토지가격을 결정하였습니다.

4) 재평가된 유형자산이 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부가액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	재평가된 금액	원가모형으로 평가하는경우 장부가액

토지(유형자산)	70,998,964	36,033,309

(4) 보고기간말 현재 토지의 공정가치측정치에 대한 공정가치 서열체계 수준별 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	70,998,964	70,998,964

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

토지	-	-	70,998,964	70,998,964

(5) 담보제공 및 보험가입자산회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 신한은행 등에 담보로 제공되어 있으며(주석 15참조) 96,189백만원의 화재보험 가입금액 중 50,841백만원은 한국산업은행 등에 질권설정되어 있습니다.

12. 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	139,486	(47,451)	92,035

차량운반구	393,731	(125,677)	268,054

합 계	533,217	(173,128)	360,089

(전기말)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물	269,171	(38,274)	230,897

차량운반구	141,220	(52,609)	88,611

합 계	410,391	(90,883)	319,508

(2) 보고기간 중 사용권자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기초	증가	감소	감가상각비	기말

건물	230,897	52,827	(161,220)	(30,469)	92,035

차량운반구	88,611	252,512	-	(73,069)	268,054

합 계	319,508	305,339	(161,220)	(103,538)	360,089

(전기)

구 분	기초	증가	감가상각비	기말

건물	-	269,171	(38,274)	230,897

차량운반구	-	141,220	(52,609)	88,611

합 계	-	410,391	(90,883)	319,508

(3) 보고기간 중 리스부채의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	150,029	-

취득	252,512	207,327

계약종료/해지	(60,035)	-

이자비용	8,443	8,142

지급리스료	(78,840)	(65,440)

기말	272,109	150,029

(4) 보고기간 중 리스계약과 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기리스 관련 비용	17,751	29,551

소액리스 관련 비용	16,918	21,209

감가상각비	103,538	47,980

리스부채 관련 이자비용	8,443	2,805

합 계	146,650	101,545

13. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	개발비

당반기말	전기말

취득원가	2,563,564	2,563,564

정부보조금	(724,950)	(787,089)

상각누계액	(1,068,152)	(939,973)

장부금액	770,462	836,502

(2) 보고기간 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	836,502	968,581

상각비	(66,039)	(132,079)

기말	770,463	836,502

(3) 당반기말 현재 개발비의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액	잔여내용연수	내역

75KW급 트랙터용 LSD	770,462	4/10	75KW급 트랙터용 LSD 국산화 개발 프로젝트

(4) 보고기간 중 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상연구개발비(관리비)	34,640	34,769	441	848

14. 매입채무 및 기타채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	26,736,807	43,183,372

미지급금	11,617,992	4,850,701

합 계	38,354,799	48,034,073

15. 차입금및사채(1) 보고기간말 현재 차입금및사채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	62,400,000	-	72,092,865	-

장기차입금	4,733,280	17,591,640	4,433,280	13,158,280

회사채	-	20,000,000	-	-

합 계	67,133,280	37,591,640	76,526,145	13,158,280

(2) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입의종류	연이자율	당반기말	전기말

기업은행	매출채권양도	-	-	3,092,865

신한은행	온렌딩	4.69%	4,200,000	4,600,000

한국산업은행 외	운전자금	2.50%~4.93%	48,200,000	49,200,000

신한은행 외	무역금융	3.55%	10,000,000	15,200,000

합 계	62,400,000	72,092,865

(3) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	차입의종류	연이자율	당반기말	전기말

우리은행 외	운전자금	4.28%~5.59%	21,075,000	15,925,000

산업은행 외	시설자금	2.59%~2.65%	1,249,920	1,666,560

합계	22,324,920	17,591,560

차감 : 유동성장기차입금	(4,733,280)	(4,433,280)

차감잔액	17,591,640	13,158,280

(4) 보고기간말 현재 회사채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

인수기관	구분	연이자율	발행일	만기일	당반기말	전기말

한국투자증권	제5회 사모사채	4.495%	2025-02-27	2028-02-27	20,000,000	-

상기 사모사채 발행시 매입한 후순위채권 660,000천원에 대하여 회수가능성이 낮다고 판단하여 당반기 중 전액 손상차손을 인식하였습니다.

(5) 상기의 일부 차입금과 무역금융대출 등 금융약정과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액: 71,556,200천원(USD 8,560,000 포함))되어 있습니다.

16. 기타유동부채보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

선수수익	278,940	296,302

예수금	238,120	473,888

합 계	517,060	770,190

17. 충당부채(1) 회사는 5년 이상 근속한 직원들에 대하여 장기종업원 인센티브를 부여하였는바,향후 지급이 예상되는 금액의 경과기간 해당분을 장기충당부채로 계상하고 있으며, 지급이 확정된 금액은 장기충당부채에서 제외하고 있습니다.

(2) 보고기간 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전기

기초	553,570	536,459

당기근무원가	22,918	39,640

이자원가	11,372	24,684

보험수리적손실	-	53,094

미지급비용 대체	-	(54,525)

지급액	(84,494)	(45,783)

기말	503,366	553,569

18. 퇴직급여제도 (1) 회사는 종업원들을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(2) 보고기간말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,340,753	12,728,756

사외적립자산의 공정가치	(332,033)	(331,155)

합 계	11,008,720	12,397,601

(3) 보고기간 중 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초	12,728,755	(331,155)	12,397,600

당기근무원가	810,711	-	810,711

이자원가(수익)	247,030	(7,337)	239,693

재측정요소	-	-	-

제도에서 지급한 금액	(2,445,743)	6,459	(2,439,284)

반기말	11,340,753	(332,033)	11,008,720

(전기)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초	11,724,048	(326,465)	11,397,583

당기근무원가	1,824,356	-	1,824,356

이자원가(수익)	488,675	(16,340)	472,335

재측정요소	1,738,841	10,419	1,749,260

제도에서 지급한 금액	(3,047,164)	1,231	(3,045,933)

반기말	12,728,756	(331,155)	12,397,601

(4) 보고기간말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산 등	332,033	331,155

19. 자본금과 자본잉여금(1) 보고기간말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같으며 당기와 전기 중 변동내역은 없습니다(단위:주,천원).

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	8,987,520주	8,987,520주

보통주자본금	4,493,760	4,493,760

(2) 보고기간말 현재 당사의 자본잉여금 내역은 다음과 같으며 보고기간 중 변동내역은 없습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	3,584,041	3,584,041

20. 기타자본구성요소

(1) 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	537,062	407,895

재평가차익(주1)	27,657,833	27,657,833

합 계	28,194,895	28,065,728

(주1) 재평가차익은 2015년부터 유형자산 중 토지에 대한 측정방법을 재평가모형을 적용하여 발생한 재평가차액으로서, 상법 제462조 및 동법시행령 제19조에 의하여 배당이 제한되어 있습니다.

(2) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	407,895	1,336,596

당기변동	163,296	(995,945)

법인세 효과	(34,129)	208,153

기말	537,062	548,804

(3) 당기와 전기 중 재평가차익의 변동내역은 없습니다.

21. 이익잉여금

(1) 보고기간말 현재 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	696,000	656,000

미처분이익잉여금	44,630,918	48,754,179

합 계	45,326,918	49,410,179

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	49,410,179	49,985,076

배당금지급	(359,501)	(359,501)

확정급여제도의 재측정요소	-	(1,836,232)

당기순이익	(3,723,760)	2,476,259

기말	45,326,918	50,265,602

22. 매출액(1) 보고기간 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	59,125,339	119,655,083	78,372,268	150,568,071

상품매출	13,629	150,429	492,680	492,680

합 계	59,138,968	119,805,512	78,864,948	151,060,751

(2) 보고기간 중 재화의 이전시기별 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 고객에게 이전하는 재화	59,138,968	119,805,512	78,864,948	151,060,751

당사는 기간에 걸쳐 이전하는 용역으로 인해 발생하는 수익은 없습니다.

23. 매출원가보고기간 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	55,304,144	112,428,587	72,223,792	138,875,360

상품매출원가	13,629	139,029	454,300	454,300

합 계	55,317,773	112,567,616	72,678,092	139,329,660

24. 판매비와관리비(1) 보고기간 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

광고선전비	-	-	-	5

포장비	287,155	505,843	380,420	819,732

수출비	29,649	59,872	32,476	92,181

운반비	407,446	762,775	472,253	886,042

합 계	724,250	1,328,490	885,149	1,797,960

(2) 보고기간 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,510,032	2,657,270	1,421,184	2,406,817

퇴직급여	116,613	233,226	115,247	230,495

복리후생비	426,893	738,974	406,099	703,559

여비교통비	79,688	111,721	34,250	59,555

통신비	8,139	15,970	7,766	15,267

수도광열비	4,011	8,721	4,449	8,999

세금과공과	42,760	92,774	38,809	82,154

임차료	-	-	1,540	1,540

감가상각비	109,678	215,579	128,878	213,354

수선비	130	4,053	46,035	63,391

보험료	2,087	4,128	2,196	3,968

접대비	65,777	116,670	44,871	117,458

교육훈련비	1,462	4,276	6,260	20,787

경상연구개발비	34,640	34,769	407	848

지급수수료	275,627	661,800	239,282	524,784

도서인쇄비	2,654	6,756	2,851	5,763

소모품비	25,801	58,349	31,653	62,498

차량유지비	33,820	67,619	31,761	61,984

대손상각비	-	-	(3,695)	(1,278)

합계	2,739,812	5,032,655	2,559,843	4,581,943

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	796	796	41,077	56,064

외화환산이익	(10,632)	-	(9,486)	-

유형자산처분이익	46,026	46,026	-	-

잡이익	100,120	225,561	103,066	245,332

합 계	136,310	272,383	134,657	301,396

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	10,215	18,447	25,333	38,107

외환차손	40,237	55,249	-	-

외화환산손실	15,773	15,789	-	-

유형자산처분손실	34,575	34,575	1	4,064

사용권자산해지손실	101,185	101,185	-	-

기부금	300	600	300	600

투자자산손상차손	660,000	660,000	-	-

잡손실	129,871	3,107,401	187,223	507,401

합 계	992,156	3,993,246	212,857	550,172

26. 금융이익 및 금융원가(1) 보고기간 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	19,429	33,504	26,634	29,651

배당금수익	-	15,000	-	15,000

외화환산이익	(467)	-	1,066	9,968

합 계	18,962	48,504	27,700	54,619

(2) 보고기간 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,032,969	2,067,053	1,009,592	2,068,967

외화환산손실	5,792	5,792	-	-

합 계	1,038,761	2,072,845	1,009,592	2,068,967

(3) 보고기간 중 금융이익에 포함된 이자수익의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	2,643	4,336	5,154	8,171

기타	16,786	29,168	21,480	21,480

합 계	19,429	33,504	26,634	29,651

(4) 보고기간 중 금융원가에 포함된 이자비용의 발생원천은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금 및 사채이자	1,028,214	2,058,611	1,006,787	2,066,162

리스이자	4,755	8,442	2,805	2,805

합 계	1,032,969	2,067,053	1,009,592	2,068,967

27. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 전반기의 유효법인세율은 19.81%입니다. 당반기의 경우, 법인세차감전순손실이 발생하여 유효법인세율은 산출하지 않습니다.

28. 비용의 성격별 분류

보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	3개월	누적

판매비와 관리비	매출원가	합 계	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품의변동	-	2,626,861	2,626,861	-	2,564,100	2,564,100

재공품의변동	-	406,304	406,304	-	2,472,710	2,472,710

상품의판매	-	13,629	13,629	-	139,029	139,029

사용된 원재료	-	27,070,503	27,070,503	-	58,611,240	58,611,240

종업원급여	1,626,644	4,544,900	6,171,544	2,890,496	8,507,605	11,398,101

감가상각비및무형자산상각비	109,678	1,820,599	1,930,277	215,579	3,623,473	3,839,052

외주가공비	-	16,407,114	16,407,114	-	31,809,249	31,809,249

수도광열비 등	4,011	1,233,387	1,237,398	8,721	2,577,081	2,585,802

수출비	29,649	-	29,649	59,872	-	59,872

지급수수료	275,628	-	275,628	661,800	-	661,800

포장비,운반비	694,601	-	694,601	1,268,618	-	1,268,618

기타	723,852	1,194,476	1,918,328	1,256,059	2,263,129	3,519,188

합 계	3,464,063	55,317,773	58,781,836	6,361,145	112,567,616	118,928,761

(전반기)

구 분	3개월	누적

판매비와 관리비	매출원가	합 계	판매비와 관리비	매출원가	합 계

제품의변동	-	1,204,225	1,204,225	-	(633,964)	(633,964)

재공품의변동	-	1,402,218	1,402,218	-	(256,552)	(256,552)

상품의판매	-	454,300	454,300	-	454,300	454,300

사용된 원재료	-	42,973,157	42,973,157	-	86,465,202	86,465,202

종업원급여	1,536,432	4,281,001	5,817,433	2,637,311	8,566,011	11,203,322

감가상각비및무형자산상각비	128,878	1,702,904	1,831,782	213,354	3,369,745	3,583,099

외주가공비	-	18,484,448	18,484,448	-	36,985,269	36,985,269

수도광열비 등	4,449	1,145,035	1,149,484	8,999	2,382,939	2,391,938

수출비	32,476	-	32,476	92,181	-	92,181

지급수수료	239,283	-	239,283	524,785	-	524,785

포장비,운반비	852,673	-	852,673	1,705,774	-	1,705,774

경상연구개발비	407	-	407	848	-	848

기타	650,395	1,030,804	1,681,199	1,196,651	1,996,709	3,193,360

합 계	3,444,993	72,678,092	76,123,085	6,379,903	139,329,659	145,709,562

29. 주당손익

(1) 보고기간 중 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(1,203,605,134)	(3,723,760,262)	1,339,644,791	2,476,259,374

가중평균유통보통주식수	8,987,520	8,987,520	8,987,520	8,987,520

기본주당순이익	(134)	(414)	149	276

한편, 당기의 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 일치하며 잠재적으로 기본주당이익을 희석할 수 있는 지분상품 등은 발행하지 아니하였습니다.

30. 금융상품의 구분 및 공정가치

(1) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석 2에 상세히 공시되어 있습니다.(2) 보고기간말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산(당반기말)

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,860,880	1,860,880

단기금융상품	-	-	50,000	50,000

장기금융상품	-	-	3,837	3,837

매출채권및기타채권	-	-	40,994,242	40,994,242

기타금융자산	-	1,555,433	800,768	2,356,201

금융자산 합계	-	1,555,433	43,709,727	45,265,160

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.(전기말)

금융자산범주	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(주1)	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	2,114,970	2,114,970

단기금융상품	-	-	50,000	50,000

장기금융상품	-	-	3,837	3,837

매출채권및기타채권	-	-	42,867,600	42,867,600

기타금융자산	-	1,392,137	474,427	1,866,564

금융자산 합계	-	1,392,137	45,510,834	46,902,971

(주1) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산은 비상장주식으로 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.

2) 금융부채(당반기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	26,736,807	-	26,736,807

미지급금	-	11,617,992	-	11,617,992

미지급비용	-	3,503,899	-	3,503,899

장단기차입금	-	84,724,920	-	84,724,920

사채	-	20,000,000	-	20,000,000

리스부채	-	-	272,109	272,109

금융부채 합계	-	146,583,618	272,109	146,855,727

(전기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	합 계

매입채무	-	43,183,372	-	43,183,372

미지급금	-	4,850,701	-	4,850,701

미지급비용	-	3,578,591	-	3,578,591

장단기차입금	-	89,684,425	-	89,684,425

리스부채	-	-	150,029	150,029

금융부채 합계	-	141,297,089	150,029	141,447,118

(3) 보고기간 중에 발생한 당기손익에 인식되는 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산:

이자수익	19,429	33,504	26,634	29,651

외환차손익	(39,441)	(54,453)	41,077	56,064

외화환산손익	(32,665)	(21,581)	(8,420)	9,968

투자자산손상차손	(660,000)	(660,000)	-	-

소 계	(712,677)	(702,530)	59,291	95,683

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

배당금수익	-	15,000	-	15,000

상각후원가측정금융부채:

이자비용	(1,028,214)	(2,058,611)	(1,006,787)	(2,066,162)

기타금융부채

리스부채 이자비용	(3,687)	(8,443)	(2,805)	(2,805)

합 계	(1,744,578)	(2,754,584)	(950,301)	(1,958,284)

(4) 보고기간말 현재 범주별 금융자산 및 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

시장성 있는 지분증권	1,549,433	1,549,433	1,386,137	1,386,137

출자금	6,000	6,000	6,000	6,000

소 계	1,555,433	1,555,433	1,392,137	1,392,137

상각후원가측정금융자산

현금및현금성자산	1,860,880	1,860,880	2,114,970	2,114,970

매출채권	36,308,724	36,308,724	39,291,838	39,291,838

미수금	2,676,843	2,676,843	988,093	988,093

단기대여금	511,507	511,507	144,106	144,106

단기금융상품	50,000	50,000	50,000	50,000

장기금융상품	3,837	3,837	3,837	3,837

보증금	2,297,936	2,297,936	2,917,990	2,917,990

소 계	43,709,727	43,709,727	45,510,834	45,510,834

금융자산 합계	45,265,160	45,265,160	46,902,971	46,902,971

2) 금융부채

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채

매입채무	26,736,807	26,736,807	43,183,372	43,183,372

미지급금	11,617,992	11,617,992	4,850,701	4,850,701

장단기차입금	84,724,920	84,724,920	89,684,425	89,684,425

사채	20,000,000	20,000,000	-	-

미지급비용	3,503,900	3,503,900	3,578,591	3,578,591

소 계	146,583,619	146,583,619	141,297,089	141,297,089

기타금융부채

리스부채	272,109	272,109	150,029	150,029

금융부채 합계	146,855,728	146,855,728	141,447,118	141,447,118

(5) 금융자산의 양도보고기간말 현재 양도되었으나, 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산과 그러한 양도자산의 종류별로 양도된 금융자산과관련 부채의 관계에 대한 이해를 위한 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	할인양도된 매출채권(주1)

상각후원가측정금융자산

당반기말	전기말

자산의 장부금액	-	3,092,865

관련부채의 장부금액	-	(3,092,865)

(주1) 전기말 현재 회사가 은행에 할인양도한 매출채권의 잔액 3,093백만원에 대해서 회사는 양도한 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액 전액에 대한 소구의무를 부담하고 있습니다. 회사가 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 담보차입으로 인식하였습니다.(6) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치를 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,549,433	-	-	1,549,433

출자금	-	-	6,000	6,000

금융자산 합계	1,549,433	-	6,000	1,555,433

(전기말)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

상장주식	1,386,137	-	-	1,386,137

출자금	-	-	6,000	6,000

금융자산 합계	1,386,137	-	6,000	1,392,137

31. 우발부채 및 주요약정사항(1) 당반기말 현재 회사는 이행하자 지급보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,182,582천원의 보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 당사의 차입금 등을 위하여 금융기관 등에 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원,USD).

담보제공자산	채권최고액	담보권자

유형자산(토지,건물 등)	KRW	58,973,000	산업은행 등

USD	8,560,000

(3) 당반기말 현재 회사와 금융기관이 체결하고 있는 금융한도 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

금융기관	구 분	한도액	사용액

우리은행 외 2	무역금융	15,200,000	10,000,000

기업은행 외 3	외상매출채권담보대출	28,400,000	2,170,810

(4) 당반기말 현재 회사가 금융기관으로부터 보증 받고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위:USD).

금융기관	구 분	한도액	사용액

우리은행	수입보증	USD 1,000,000	USD 323,892

32. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자 명칭

지배기업	(주)대동(주1)

기타 특수관계자	대동금속(주)(주2)

하이드로텍(주)(주2)

(주)제주대동(주2)

DAEDONG-USA.INC(주2)

DAEDONG-CANADA(주2)

대동농기(안휘)유한공사(주2)

DAEDONG KIOTI EUROPE. BV(주2)

(주)대동모빌리티(주2)

(주)대동애그테크(주2)

(주)대동에이아이랩(주3)

(주1) 회사에 대한 지분율이 50%를 초과하지 아니하나, 전기 중 다른 투자자와의 약정을 통해 과반수의 의결권 행사가 가능하여 당기 중 회사의 지배기업이 되었습니다.(주2) 지배기업의 종속기업입니다.(주3) 지배기업의 손자기업입니다.

(2) 보고기간 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당반기	전반기

대동금속(주)	매입액	698,031	781,666

잡이익	1,189	1,071

(주)대동모빌리티	매출액	2,545,295	1,572,657

매입액	28,175	121,828

경상개발비	232,844	210,000

하이드로텍(주)	잡이익	983	1,366

매입액	3,206,916	3,584,741

잡손실	12,883	-

대동농기(안휘)유한공사	잡이익	-	-

매입액	-	94,496

(주)대동애크테크	매입액	8,208	-

지급수수료	-	6,780

(주)대동	배당금수익	15,000	15,000

배당금지급	113,800	113,800

매입액	-	128,547

경상개발비	370,760	596,430

매출액	67,154,847	92,691,057

잡손실	2,758,899	803

지급수수료	-	400

계정과목별 합계	매출액	69,700,142	94,263,715

배당금수익	15,000	15,000

배당금지급	113,800	113,800

잡이익	2,172	2,438

매입액	3,941,331	4,711,278

지급수수료	-	7,180

경상개발비	603,604	806,430

잡손실	2,771,782	803

(3) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	계정과목	당반기말	전기말

대동금속(주)	매입채무	153,816	70,614

(주)대동모빌리티	매출채권	225,354	193,911

매입채무	-	38,413

미수금	1,014,078	10,661

하이드로텍(주)	매입채무	1,261,000	1,546,240

(주)대동	매출채권	23,201,976	22,052,622

미지급금	2,703,564	33,209

미수금	-	281,201

(주)대동애그테크	미지급금	1,505	1,844

계정과목별 합계	매출채권	23,427,331	22,246,533

미수금	1,014,078	291,862

매입채무	1,414,816	1,655,267

미지급금	2,705,069	35,053

(4) 보고기간 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	583,600	633,963

퇴직급여	809,564	-

합 계	1,393,164	633,963

33. 비현금거래보고기간 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측적금융자산평가이익(손실)	129,167	(995,945)

건설중인자산의 본계정 대체	721,582	2,358,400

유형자산의 미지급금	(590,966)	(167,700)

장기차입금의 유동성 대체	2,566,640	1,516,640

유상사급 관련 미수금의 재고자산 대체	-	(327,436)

34. 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용보고기간 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	당반기말

대체	기타

유동성차입금	76,526,145	(11,959,505)	2,566,640	-	67,133,280

장기차입금및사채	13,158,280	27,000,000	(2,566,640)	-	37,591,640

리스부채	150,029	(78,840)	-	200,919	272,108

재무활동으로부터의 총부채	89,834,454	14,961,655	-	200,919	104,997,028

(전반기)

구 분	기초	현금흐름	비현금 변동	전반기말

대체	기타

유동성차입금	69,703,274	(1,693,301)	1,516,640	-	69,526,613

장기차입금및사채	9,966,560	5,000,000	(1,516,640)	-	13,449,920

리스부채	-	(25,317)	-	210,132	184,815

재무활동으로부터의 총부채	79,669,834	3,281,382	-	210,132	83,161,348

35. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다. 회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다.

한편, 보고기간말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	104,997,028	89,834,454

차감:현금및현금성자산	1,860,880	2,114,970

순차입금	103,136,148	87,719,484

자본총계	81,599,615	85,553,708

총자본부채비율	126.4%	102.5%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리전략은 매년 동일합니다.

1) 시장위험가. 외환위험보고기간말 현재 외화자산부채의 내용은 다음과 같습니다(단위:USD,천원).

과 목	당반기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD 88,969	120,678	USD 117,503	172,730

매출채권	USD 482,168	774,691	USD 452,914	665,784

합 계	USD 571,137	895,369	USD 570,417	838,514

외화부채

미지급금	-	-	USD 2,862	4,207

합 계	-	-	USD 2,862	4,207

회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 회사가 노출되어 있는 통화는 USD 입니다. 보고기간말 현재 각외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 10% 변동 시, 환율위험이 당기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

환 종	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	89,537	(89,537)	83,431	(83,431)

나. 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금	45,524,920	47,391,560

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	(455,249)	455,249	(473,916)	473,916

다. 가격위험회사는 기타포괄_공정가치측정지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄_공정가치측정지분상품은 1,546,500천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 154,650천원입니다.2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 회사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

보고기간말 현재 회사의 신용노출위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

금융자산

단기금융상품	50,000	50,000

매출채권	36,308,724	39,291,838

단기대여금	511,507	144,106

미수금	2,676,843	988,093

장기금융상품	3,837	3,837

임차보증금	895,000	545,000

합 계	40,445,910	41,022,874

3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간말 현재 비파생금융부채 및 이자지급 현금흐름의 잔존계약만기에 따른만기분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원).

(당반기말)가. 비파생금융부채

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년이내

매입채무및기타채무	38,354,799	38,354,799	38,354,799	-

차입금	104,724,920	104,724,920	67,133,280	37,591,640

기타금융부채	3,776,008	3,776,008	3,657,707	118,301

합 계	146,855,727	146,855,727	109,145,786	37,709,941

나. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	3,549,393	2,331,898	5,881,291

(전기말)가. 비파생금융부채

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과~5년이내

매입채무및기타채무	48,034,073	48,034,073	48,034,073	-

차입금	89,684,425	89,684,425	76,526,145	13,158,280

기타금융부채	3,728,620	3,728,620	3,650,931	77,689

합 계	141,447,118	141,447,118	128,211,149	13,235,969

나. 이자지급현금흐름

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

이자지급	1,956,350	469,559	2,425,909