호텔신라 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2024년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.
2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업 변동내역당분기 중 LOFAN LIMITED와 KINGMA LIMITED를 신규 설립하였습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체의 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 한편, 연결실체는 분기연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 연결재무상태표의 계정과목 일부를 분기 연결재무상태표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1012호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여 동 개정사항은 회계목적 상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후에 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

TR 부문	호텔레저부문 등

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	재화 및 용역제공 유형별 분류	재화 및 용역제공 유형별 분류

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세점용 상품 판매 등	객실판매, 식음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	부문 합계

총매출액	2,522,994,070	530,423,024	(53,674,649)	2,999,742,445

영업손익	(37,348,781)	48,523,672	11,589,565	22,764,456

영업손익	감가상각비 등	41,131,038	55,332,245	1,215,523	97,678,806

분기순손익	(24,455,663)	53,895,911	(26,953,957)	2,486,291

전분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	부문 합계

총매출액	2,181,884,128	505,179,567	(56,217,222)	2,630,846,473

영업손익	45,290,288	57,477,945	6,723,344	109,491,577

영업손익	감가상각비 등	36,567,750	57,811,641	1,241,607	95,620,998

분기순손익	80,067,364	44,523,204	(2,296,943)	122,293,625

영업부문의 자산,부채에 대한 공시

영업부문의 자산,부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총자산	1,811,695,021	1,724,686,062	(538,193,303)	2,998,187,780

총부채	1,144,653,598	1,456,026,393	(220,214,613)	2,380,465,378

전기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총자산	2,252,139,482	1,320,003,239	(565,603,951)	3,006,538,770

총부채	1,562,742,712	1,080,235,825	(244,932,547)	2,398,045,990

각 지역별 영업활동에 대한 설명각 지역별 영업활동에 대한 설명

한국	아시아	미주 등

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세상품 판매, 객실판매 및 식음료 판매, 레저사업 등	면세상품 판매, 호텔예약대행 등	호텔예약대행 등

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

총매출액	2,143,905,426	895,143,052	14,368,616	(53,674,649)	2,999,742,445

영업손익	45,530,750	(35,694,298)	1,338,439	11,589,565	22,764,456

영업손익	감가상각비 등	81,662,330	14,671,558	129,395	1,215,523	97,678,806

분기순손익	52,470,069	(24,360,725)	1,330,904	(26,953,957)	2,486,291

전분기 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

총매출액	1,700,921,893	974,359,755	11,782,047	(56,217,222)	2,630,846,473

영업손익	75,451,038	25,480,094	1,837,101	6,723,344	109,491,577

영업손익	감가상각비 등	80,764,591	13,490,342	124,458	1,241,607	95,620,998

분기순손익	92,202,338	31,288,217	1,100,013	(2,296,943)	122,293,625

지역부문별 비유동자산에 대한 공시

지역부문별 비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액	1,231,804,199	229,586,771	168,351	(327,401,385)	1,134,157,936

전기말 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액	1,266,337,264	243,864,706	287,870	(328,810,210)	1,181,679,630

영업활동의 계절적, 주기적 특성
면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

## 5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	380,709,895	0	0	380,709,895

단기기타금융자산	50,223,509	10,000,000	0	60,223,509

매출채권및기타채권	292,738,517	0	0	292,738,517

단기대여금	3,295,944	0	0	3,295,944

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	280,603,586	3,766,298	0	284,369,884

장기대여금	18,345,039	0	0	18,345,039

금융자산	1,025,916,490	13,803,956	736,877

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	411,692,317	0	0	411,692,317

단기기타금융자산	36,145,754	0	0	36,145,754

매출채권및기타채권	230,066,060	0	0	230,066,060

단기대여금	3,360,673	0	0	3,360,673

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	273,980,124	3,680,104	0	277,660,228

장기대여금	18,856,638	0	0	18,856,638

금융자산	974,101,566	3,717,762	736,877

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	422,987,092	422,987,092

단기기타금융부채	220,603,564	220,603,564

단기차입금	20,607,400	20,607,400

유동성사채	319,437,102	319,437,102

장기기타금융부채	396,770,729	396,770,729

사채	852,805,666	852,805,666

금융부채	2,233,211,553

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	496,666,530	496,666,530

단기기타금융부채	224,488,948	224,488,948

단기차입금	150,000,000	150,000,000

유동성사채	189,930,272	189,930,272

장기기타금융부채	435,268,284	435,268,284

사채	748,823,247	748,823,247

금융부채	2,245,177,281

금융자산 범주별 순손익

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	2,992,738	10,772,162

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,118,057	6,252,770

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	435,709	2,033,272

단기기타금융자산 이자수익	137,184	702,247

장단기대여금 이자수익	260,029	813,926

대손상각비	702,172	702,172

기타의대손상각비	4,852	4,964

환율변동이익	86,194

환율변동손실	(3,285,218)	(6,137,096)	(198,647)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	2,838,762	11,368,099

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,035,735	3,471,336

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	813,791	6,915,665

단기기타금융자산 이자수익	0	0

장단기대여금 이자수익	192,376	580,114

대손상각비	0	0

기타의대손상각비	0	100,000

환율변동이익	2,649,906	43,369	105,033

환율변동손실	(745,574)

금융부채 범주별 순손익

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채 이자비용	11,733,987	35,699,880

리스부채 이자비용	2,992,994	9,206,712

환율변동이익	2,858,424	521,474

환율변동손실	0	0

전분기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채 이자비용	10,027,738	28,528,090

리스부채 이자비용	3,347,360	9,653,070

환율변동이익	1,288,524

환율변동손실	(727,894)	(1,701,862)	(4,121,698)

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	380,709,895

현금및현금성자산	보유현금	4,927,921

단기예금 등	375,781,974

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	411,692,317

현금및현금성자산	보유현금	10,713,892

단기예금 등	400,978,425

## 7. 기타금융자산 및 부채 (연결)

기타자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	60,311,705	(88,196)	0	60,223,509

기타유동금융자산	단기금융상품	55,210,400	0	0	55,210,400

미수수익	2,579,333	(88,196)	0	2,491,137

예치보증금	2,521,972	0	0	2,521,972

기타비유동금융자산	344,966,720	0	(60,596,836)	284,369,884

기타비유동금융자산	장기금융상품	533,500	0	0	533,500

임차보증금	340,666,922	0	(60,596,836)	280,070,086

파생상품자산	3,766,298	0	0	3,766,298

장기미수금

기타금융자산 합계	405,278,425	(88,196)	(60,596,836)	344,593,393

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	36,227,176	(81,422)	0	36,145,754

기타유동금융자산	단기금융상품	30,194,800	0	0	30,194,800

미수수익	3,398,788	(81,422)	0	3,317,366

예치보증금	2,633,588	0	0	2,633,588

기타비유동금융자산	344,496,447	0	(66,836,219)	277,660,228

기타비유동금융자산	장기금융상품	533,500	0	0	533,500

임차보증금	337,538,568	0	(66,836,219)	270,702,349

파생상품자산	3,680,104	0	0	3,680,104

장기미수금	2,744,275	0	0	2,744,275

기타금융자산 합계	380,723,623	(81,422)	(66,836,219)	313,805,982

기타금융부채에 대한 공시

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	223,994,440	0	(3,390,876)	220,603,564

기타유동금융부채	리스부채	76,705,589	0	(3,390,876)	73,314,713

단기예수보증금	147,288,851	0	0	147,288,851

기타비유동금융부채	444,535,416	0	(47,764,687)	396,770,729

기타비유동금융부채	장기리스부채	443,511,601	0	(47,764,687)	395,746,914

장기예수보증금	1,023,815	0	0	1,023,815

기타금융부채 합계	668,529,856	0	(51,155,563)	617,374,293

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	225,143,930	0	(654,982)	224,488,948

기타유동금융부채	리스부채	77,734,580	0	(654,982)	77,079,598

단기예수보증금	147,409,350	0	0	147,409,350

기타비유동금융부채	495,063,946	0	(59,795,662)	435,268,284

기타비유동금융부채	장기리스부채	494,043,221	0	(59,795,662)	434,247,559

장기예수보증금	1,020,725	0	0	1,020,725

기타금융부채 합계	720,207,876	0	(60,450,644)	659,757,232

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

신한은행 등	우리은행	우리은행 등	신한은행 등	우리은행	우리은행 등	신한은행 등	우리은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	2,476,324	120,000	533,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	특정목적사용	질권설정	당좌개설보증금

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

장기기타금융자산 - 파생상품자산	3,766,298

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	연결실체는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서 연결실체에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.연결실체는 로시안의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 특정주주는 연결실체의 로시안의 지분 중 66% 및 100%에 대해서 연결실체에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

콜옵션 파생상품에 대한 공시콜옵션 파생상품에 대한 공시

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

매수선택권 권리자	주식회사 호텔신라	엘오케이 유한회사

콜옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

콜옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	로시안 보통주

콜옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/3, 2차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

콜옵션 행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간, 2차 : 2030년 1월 1일부터 12개월간

콜옵션 행사가격	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우,(((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	①과 ② 중 높은 금액, ① (((행사직전연도 로시안의 순매출) x 약정배수) - 순부채 + 현금) x 대상지분율② (행사시점 기존주주 누적 납입자본금 x 대상지분율) + 이자 4.6%(약정상 이자율)

풋옵션 파생상품에 대한 공시풋옵션 파생상품에 대한 공시

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

매도선택권 권리자	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 기존주주	호텔신라, ORIENTAL BEAUTY HOLDINGS LTD

풋옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

풋옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	로시안 보통주

풋옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/3, 2차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

풋옵션 행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간, 2차 : 2027년 1월 1일부터 48개월간

풋옵션 행사가격	콜옵션이 행사된 경우,(((행사직전연도 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	콜옵션 행사가격과 동일

## 8. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	292,738,517	0	292,738,517

매출채권 및 기타채권	매출채권	105,186,480	0

미수금	187,552,037	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	230,066,060	0	230,066,060

매출채권 및 기타채권	매출채권	84,544,795	0

미수금	145,521,265	0

매출채권및기타채권의 신용위험에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	287,463,236

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	287,463,236

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	2,763,757

6개월 초과 1년 이내	1,462,386

1년 초과 3년 이내	1,026,778

3년초과	22,360

연체상태 합계	5,275,281

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	292,738,517

대손충당금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	292,738,517

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	226,496,610

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	226,496,610

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	1,802,973

6개월 초과 1년 이내	932,248

1년 초과 3년 이내	825,558

3년초과	8,671

연체상태 합계	3,569,450

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	230,066,060

대손충당금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	230,066,060

## 9. 장단기대여금 (연결)

장단기대여금에 대한 공시

장단기대여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타 대여

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

당분기말 현재 연이자율	0.0000~0.0200	MLR-0.0250	Prime rate + 0.0200	0.0530

유동 대여금 및 수취채권	995,944	0	0	2,300,000	3,295,944

비유동 대여금 및 수취채권	2,889,388	3,299,363	41	13,993,038	1,462,572	18,345,039

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	연결실체는 전기 이전에 GMS Duty Free Co Ltd의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타 대여

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액	손상차손누계액

당분기말 현재 연이자율

유동 대여금 및 수취채권	960,673	0	0	2,400,000	3,360,673

비유동 대여금 및 수취채권	2,621,231	3,299,363	38	13,672,798	2,562,571	18,856,638

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	연결실체는 전기 이전에 GMS Duty Free Co Ltd의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	594,891,822	(11,087,576)	583,804,246

원재료	7,071,374	0	7,071,374

저장품	900,004	0	900,004

미착품, 총액	20,820,532	0	20,820,532

총 재고자산	623,683,732	(11,087,576)	612,596,156

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,543,743

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,069,290,466

재고자산보험 가입내용 설명	당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,069,290,466천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	616,307,966	(9,501,346)	606,806,620

원재료	5,929,689	0	5,929,689

저장품	979,253	0	979,253

미착품, 총액	16,184,128	0	16,184,128

총 재고자산	639,401,036	(9,501,346)	629,899,690

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,337,275

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,113,721,732

재고자산보험 가입내용 설명	전기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,113,721,732천원입니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 전입액	1,586,230

재고자산평가충당금 환입액

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 전입액

재고자산평가충당금 환입액	(10,290,863)

## 11. 기타비금융자산 (연결)

기타비금융자산에 대한 공시

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융유동자산	75,417,253

기타비금융유동자산	선급금	23,325,007

선급비용	9,006,004

부가세대급금	43,086,242

기타비유동비금융자산	497,805

기타비유동비금융자산	선급금	0

선급비용	497,805

부가세대급금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융유동자산	67,356,337

기타비금융유동자산	선급금	21,894,765

선급비용	9,096,304

부가세대급금	36,365,268

기타비유동비금융자산	580,615

기타비유동비금융자산	선급금	0

선급비용	580,615

부가세대급금	0

## 12. 관계기업및공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전기

## 13. 장기투자자산 (연결)

장기투자자산에 대한 공시

장기투자자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

기타비유동금융자산	10,276,509	(9,501,974)	774,535

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

기타비유동금융자산	774,535

금융자산에 대한 상세한 정보의 공시

금융자산에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	장기투자자산

장부금액	총장부금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	4,689	0.0038	36,877

제주국제컨벤션센터	40,000	0.0010	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	50,000	0.1355	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.0095	9,501,974

보세판매장운영협의회	0	0.2000	20,000

한국면세점협회	0	0.0000	17,658

거래상대방 합계	9,539,632

금융자산, 범주 합계	10,276,509

손상차손누계액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	0

제주국제컨벤션센터	0

주식회사 제이트립(제주관광협회)	0

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	0

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	(9,501,974)

보세판매장운영협의회	0

한국면세점협회	0

거래상대방 합계	(9,501,974)

금융자산, 범주 합계	(9,501,974)

장기투자자산 순장부금액에 대한 공시

금융자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

장부금액	공시금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

거래상대방 합계	37,658

장부금액 합계	774,535

전기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

장부금액	공시금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

거래상대방 합계	37,658

장부금액 합계	774,535

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	410,741,695	0	0	240,830	0	0	410,982,525

건물부속설비	221,618,051	0	(1,056,820)	8,050,009	0	0	228,611,240

구축물	22,836,497	0	(5,800)	8,062,442	0	0	30,893,139

기계장치	16,899,419	35,758	(77,930)	83,560	0	0	16,940,807

차량운반구	2,858,730	0	(63,770)	7,857	0	0	2,802,817

가구집기비품	283,549,536	2,657,032	(9,713,728)	26,656,974	0	3,722,510	306,872,324

직물	11,487,760	2,324,476	(1,495,699)	42,752	0	0	12,359,289

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	22,325,589	45,132,741	0	(43,144,424)	0	(1,803,925)	22,509,981

유형자산 합계	1,192,531,555	50,150,007	(12,413,747)	0	0	1,918,585	1,232,186,400	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.	1,626,131,746

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(190,891,141)	0	0	0	(8,892,801)	0	(199,783,942)

건물부속설비	(146,642,864)	0	1,013,734	0	(8,439,211)	0	(154,068,341)

구축물	(10,670,187)	0	5,799	0	(1,118,200)	0	(11,782,588)

기계장치	(13,938,211)	0	77,924	0	(524,463)	0	(14,384,750)

차량운반구	(2,119,797)	0	63,767	0	(155,357)	0	(2,211,387)

가구집기비품	(247,888,530)	0	9,374,770	0	(10,555,152)	(3,640,071)	(252,708,983)

직물	(7,063,252)	0	1,167,625	0	(2,436,497)	0	(8,332,124)

입목

건설중인자산

유형자산 합계	(619,213,982)	0	11,703,619	0	(32,121,681)	(3,640,071)	(643,272,115)

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	410,846,410	0	(106,270)	1,555	0	0	0	410,741,695

건물부속설비	198,424,239	217,624	(3,525,384)	26,501,572	0	0	0	221,618,051

구축물	21,113,497	0	(243,510)	1,966,510	0	0	0	22,836,497

기계장치	16,984,733	110,088	(368,083)	172,681	0	0	0	16,899,419

차량운반구	2,887,997	0	(415,856)	386,589	0	0	0	2,858,730

가구집기비품	288,744,550	3,713,953	(21,974,263)	10,812,408	0	0	2,252,888	283,549,536

직물	8,885,414	4,050,351	(1,642,033)	194,028	0	0	0	11,487,760

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,703,683	47,190,573	(9,500)	(40,035,343)	0	(22,889,406)	(6,634,418)	22,325,589

유형자산 합계	1,192,804,801	55,282,589	(28,284,899)	0	0	(22,889,406)	(4,381,530)	1,192,531,555	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어있습니다.	1,478,529,236

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(179,091,891)	0	54,415	0	(11,853,665)	0	0	(190,891,141)

건물부속설비	(136,640,895)	0	3,447,436	0	(13,449,405)	0	0	(146,642,864)

구축물	(10,037,332)	0	235,489	0	(868,344)	0	0	(10,670,187)

기계장치	(13,599,580)	0	358,959	0	(697,590)	0	0	(13,938,211)

차량운반구	(2,272,875)	0	415,848	0	(262,770)	0	0	(2,119,797)

가구집기비품	(253,319,906)	0	20,537,563	0	(12,962,889)	0	(2,143,298)	(247,888,530)

직물	(5,609,791)	0	1,301,071	0	(2,754,532)	0	0	(7,063,252)

입목

건설중인자산

유형자산 합계	(600,572,270)	0	26,350,781	0	(42,849,195)	0	(2,143,298)	(619,213,982)

유형자산 순장부금액에 대한 공시

유형자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	219,850,554	0	0	240,830	(8,892,801)	0	211,198,583

건물부속설비	74,975,187	0	(43,086)	8,050,009	(8,439,211)	0	74,542,899

구축물	12,166,310	0	(1)	8,062,442	(1,118,200)	0	19,110,551

기계장치	2,961,208	35,758	(6)	83,560	(524,463)	0	2,556,057

차량운반구	738,933	0	(3)	7,857	(155,357)	0	591,430

가구집기비품	35,661,006	2,657,032	(338,958)	26,656,974	(10,555,152)	82,439	54,163,341

직물	4,424,508	2,324,476	(328,074)	42,752	(2,436,497)	0	4,027,165

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	22,325,589	45,132,741	0	(43,144,424)	0	(1,803,925)	22,509,981

장부금액 합계	573,317,573	50,150,007	(710,128)	0	(32,121,681)	(1,721,486)	588,914,285	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	231,754,519	0	(51,855)	1,555	(11,853,665)	0	0	219,850,554

건물부속설비	61,783,344	217,624	(77,948)	26,501,572	(13,449,405)	0	0	74,975,187

구축물	11,076,165	0	(8,021)	1,966,510	(868,344)	0	0	12,166,310

기계장치	3,385,153	110,088	(9,124)	172,681	(697,590)	0	0	2,961,208

차량운반구	615,122	0	(8)	386,589	(262,770)	0	0	738,933

가구집기비품	35,424,644	3,713,953	(1,436,700)	10,812,408	(12,962,889)	0	109,590	35,661,006

직물	3,275,623	4,050,351	(340,962)	194,028	(2,754,532)	0	0	4,424,508

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,703,683	47,190,573	(9,500)	(40,035,343)	0	(22,889,406)	(6,634,418)	22,325,589

장부금액 합계	592,232,531	55,282,589	(1,934,118)	0	(42,849,195)	(22,889,406)	(6,524,828)	573,317,573	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어있습니다.

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산 및 영업권	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산 및 영업권	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	53,552

산업재산권	2,990,127	0	0	52,783	3,042,910

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	140,885,237	(41,000)	0	1,868,546	142,712,783

무형자산 및 영업권 합계	149,983,184	(169,772)	0	1,921,329	151,734,741

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산 및 영업권	영업권	0	0	0	0	0

산업재산권	(1,805,004)	0	(140,058)	0	(1,945,062)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(119,423,399)	40,998	(8,025,268)	(46,114)	(127,453,783)

무형자산 및 영업권 합계	(121,228,403)	40,998	(8,165,326)	(46,114)	(129,398,845)

장부금액 합계	28,754,781	(128,774)	(8,165,326)	1,875,215	22,335,896	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산 및 영업권	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산 및 영업권	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	53,552

산업재산권	2,815,810	(1,514)	0	175,831	2,990,127

회원권	6,154,434	(100,166)	0	0	6,054,268

기타의무형자산	136,199,930	(1,789,154)	0	6,474,461	140,885,237

무형자산 및 영업권 합계	145,223,726	(1,890,834)	0	6,650,292	149,983,184

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산 및 영업권	영업권	0	0	0	0	0

산업재산권	(1,627,130)	673	(178,547)	0	(1,805,004)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(108,288,491)	1,787,791	(12,906,330)	(16,369)	(119,423,399)

무형자산 및 영업권 합계	(109,915,621)	1,788,464	(13,084,877)	(16,369)	(121,228,403)

장부금액 합계	35,308,105	(102,370)	(13,084,877)	6,633,923	28,754,781	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산 및 영업권	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산 및 영업권	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	53,552

산업재산권	1,185,123	0	(140,058)	52,783	1,097,848

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	21,461,838	(2)	(8,025,268)	1,822,432	15,259,000

장부금액 합계	28,754,781	(128,774)	(8,165,326)	1,875,215	22,335,896	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산 및 영업권	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산 및 영업권	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	53,552

산업재산권	1,188,680	(841)	(178,547)	175,831	1,185,123

회원권	6,154,434	(100,166)	0	0	6,054,268

기타의무형자산	27,911,439	(1,363)	(12,906,330)	6,458,092	21,461,838

장부금액 합계	35,308,105	(102,370)	(13,084,877)	6,633,923	28,754,781	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

전기말

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

## 16. 리스 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	취득원가	자산	사용권자산	영업공간	812,723,010	2,382,091	0	0	6,361,457	821,466,558

기타공간	55,561,052	3,439,905	(2,480,909)	0	446,973	56,967,021

차량리스	1,241,647	253,694	0	0	31,706	1,527,047

기타	310,358	39,600	0	0	0	349,958

자산 합계	869,836,067	6,115,290	(2,480,909)	0	6,840,136	880,310,584

상각 및 손상차손누계액	자산	사용권자산	영업공간	(286,378,595)	0	0	(50,875,323)	(3,540,336)	(340,794,254)

기타공간	(38,806,488)	0	1,524,828	(6,208,890)	(336,871)	(43,827,421)

차량리스	(630,801)	0	0	(268,574)	(20,081)	(919,456)

기타	(278,786)	0	0	(39,012)	0	(317,798)

자산 합계	(326,094,670)	0	1,524,828	(57,391,799)	(3,897,288)	(385,858,929)

장부금액 합계	543,741,397	6,115,290	(956,081)	(57,391,799)	2,942,848	494,451,655	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	취득원가	자산	사용권자산	영업공간	1,040,165,334	138,759,609	(369,027,725)	0	2,825,792	812,723,010

기타공간	58,845,111	5,341,630	(8,839,493)	0	213,804	55,561,052

차량리스	647,388	704,437	(121,335)	0	11,157	1,241,647

기타	257,267	53,091	0	0	0	310,358

자산 합계	1,099,915,100	144,858,767	(377,988,553)	0	3,050,753	869,836,067

상각 및 손상차손누계액	자산	사용권자산	영업공간	(585,619,533)	0	364,101,097	(62,906,079)	(1,954,080)	(286,378,595)

기타공간	(38,960,402)	0	8,786,477	(8,490,247)	(142,316)	(38,806,488)

차량리스	(483,410)	0	114,051	(252,743)	(8,699)	(630,801)

기타	(219,942)	0	0	(58,844)	0	(278,786)

자산 합계	(625,283,287)	0	373,001,625	(71,707,913)	(2,105,095)	(326,094,670)

장부금액 합계	474,631,813	144,858,767	(4,986,928)	(71,707,913)	945,658	543,741,397	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

사용권자산 순장부금액에 대한 공시

사용권자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	자산	사용권자산	영업공간	526,344,415	2,382,091	0	(50,875,323)	2,821,121	480,672,304

기타공간	16,754,564	3,439,905	(956,081)	(6,208,890)	110,102	13,139,600

차량리스	610,846	253,694	0	(268,574)	11,625	607,591

기타	31,572	39,600	0	(39,012)	0	32,160

장부금액 합계	543,741,397	6,115,290	(956,081)	(57,391,799)	2,942,848	494,451,655	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	자산	사용권자산	영업공간	454,545,801	138,759,609	(4,926,628)	(62,906,079)	871,712	526,344,415

기타공간	19,884,709	5,341,630	(53,016)	(8,490,247)	71,488	16,754,564

차량리스	163,978	704,437	(7,284)	(252,743)	2,458	610,846

기타	37,325	53,091	0	(58,844)	0	31,572

장부금액 합계	474,631,813	144,858,767	(4,986,928)	(71,707,913)	945,658	543,741,397	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	511,327,157

취득 및 변경	6,126,751

계약의 종료	(953,574)

리스부채 이자비용	9,206,712

리스부채의 지급	(59,563,060)

임차료 감면 등	0

기타증감	2,917,641

기말 리스부채	469,061,627

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	519,440,893

취득 및 변경	73,433,205

계약의 종료	(5,464,220)

리스부채 이자비용	13,115,284

리스부채의 지급	(82,085,531)

임차료 감면 등	(8,215,200)

기타증감	1,102,726

기말 리스부채	511,327,157

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	76,705,589	259,444,889	184,066,712	520,217,190

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	77,734,580	275,194,777	218,848,444	571,777,801

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	894,756	2,202,464

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	680,912	1,923,935

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	248,081	2,392,989

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	847,874	1,426,496

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	476,071,886

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	296,716,455

## 17. 매입채무 및 기타채무 (연결)

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

유동 매입채무및기타채무	422,987,092	422,987,092

유동 매입채무및기타채무	매입채무	196,971,942

미지급금	114,572,088

미지급비용	111,441,427

미지급배당금	1,635

비유동 매입채무및기타채무	19,678,474	19,678,474

비유동 매입채무및기타채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용	19,678,474

미지급배당금	0

개별부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

유동 매입채무및기타채무	496,666,530	496,666,530

유동 매입채무및기타채무	매입채무	271,924,212

미지급금	140,056,589

미지급비용	84,684,094

미지급배당금	1,635

비유동 매입채무및기타채무	14,455,733	14,455,733

비유동 매입채무및기타채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용	14,455,733

미지급배당금	0

개별부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

## 18. 차입금 및 사채 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금

거래상대방

국민은행	UOB

기능통화 또는 표시통화

원화	외화	원화	외화

차입금, 이자율	0.0000	0.0434

차입금, 발행통화	KRW	SGD

단기차입금	0	20,607,400	20,607,400

단기차입금 외화	0	20,000,000

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

운영자금

거래상대방

국민은행	UOB

기능통화 또는 표시통화

원화	외화	원화	외화

차입금, 이자율

차입금, 발행통화	KRW	SGD

단기차입금	150,000,000	0	0	150,000,000

단기차입금 외화	150,000,000	0

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채의 발행일	만기일	당분기말 현재 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	약정에 대한 설명

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	0.0211	0	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	0.0221	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	0.0248	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	0.0305	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	0.0370	0	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	0.0396	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	0.0424	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	0.0404	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	0.0413	220,000,000	무보증

제74회 1	2024-02-08	2026-02-06	0.0429	40,000,000	무보증

제74회 2	2024-02-08	2027-02-05	0.0407	260,000,000	무보증

교환사채	제75회	2024-07-05	2029-07-05	0.0000	132,797,000	무보증

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,364,446)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(9,189,786)

장부금액 합계	1,172,242,768	(319,437,102)	852,805,666	상기 공모사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회, 72회, 73회 및 74회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 연결실체는 사채관리계약 이행사항보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사채의 발행일	만기일	당분기말 현재 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	약정에 대한 설명

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	70,000,000	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	120,000,000	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	220,000,000	무보증

제74회 1	0

제74회 2	0

교환사채	제75회	0

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,246,481)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	0

장부금액 합계	938,753,519	(189,930,272)	748,823,247

교환사채에 대한 세부 정보 공시교환사채에 대한 세부 정보 공시

무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	132,797,000,000

표면이자율	0.0000

만기이자율	0.0000

만기일	2029-07-05

원금상환방법	만기까지 교환권 및 조기상환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환

교환비율	사채원금의 100%

교환가액 [원,주]	62,200

교환대상	호텔신라 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2024년 7월 12일 ~ 2029년 6월 28일

교환가액 조정사항	교환청구 발생 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써주식을 발행하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능

발행자의 중도상환청구권	본 사채의 발행일 이후 36개월이 되는 날(2027년 7월 5일)부터 만기 15일 전일(2029년 6월 19일)까지의 기간 중 발행회사의 보통주식의 종가가 연속 10거래일 간 최초 교환가액의 110%를 초과하는 경우 행사 가능

## 19. 기타비금융부채 (연결)

기타비금융부채에 대한 공시

기타비금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융부채	107,666,325

기타비금융부채	선수금	50,879,829

선수수익	28,988,748

예수금	5,604,558

부가세예수금	3,584,636

미지급비용	18,608,554

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융부채	117,930,480

기타비금융부채	선수금	62,123,574

선수수익	22,973,420

예수금	3,536,763

부가세예수금	3,276,998

미지급비용	26,019,725

## 20. 종업원급여 (연결)

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여부채(자산)	(27,803,922)

기여금 납입액	0

확정급여채무의 감소	(8,596,613)

사외적립자산의 감소	7,527,779

당기손익으로 인식하는 총비용	7,689,760

순확정급여부채의 재측정요소	(345,647)

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	0

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	0

인구통계적 가정변화	0

사외적립자산의 수익	(345,647)

기타 재측정요소	0

기말 순확정급여부채(자산)	(21,528,643)

비유동 순확정급여자산	(21,528,643)

비유동 순확정급여자산	확정급여채무의 현재가치	101,876,045

사외적립자산의 공정가치	(123,404,688)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여부채(자산)	(36,257,054)

기여금 납입액	(18,847,171)

확정급여채무의 감소	(14,089,161)

사외적립자산의 감소	13,032,739

당기손익으로 인식하는 총비용	7,545,244

순확정급여부채의 재측정요소	20,811,481

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	5,511,263

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	161,265

인구통계적 가정변화	1,805,837

사외적립자산의 수익	2,309,157

기타 재측정요소	11,023,959

기말 순확정급여부채(자산)	(27,803,922)

비유동 순확정급여자산	(27,803,922)

비유동 순확정급여자산	확정급여채무의 현재가치	99,141,875

사외적립자산의 공정가치	(126,945,797)

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	35,868

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	23,341

장기기타채무에 대한 공시

장기기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	8,740,714

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 연결재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	8,352,960

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 연결재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

## 21. 충당부채 (연결)

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 기타충당부채	2,668,544	1,113,982	11,036,826

증감	347,531	(546,507)	(185,970)

기타	0	11,194	227,734

기말 기타충당부채	3,016,075	578,669	11,078,590

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동으로 인한 차이입니다.	환율변동으로 인한 차이입니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 기타충당부채	5,252,784	2,022,431	4,653,428

증감	(2,584,240)	(916,160)	6,249,324

기타	0	7,711	134,074

기말 기타충당부채	2,668,544	1,113,982	11,036,826

충당부채의 성격에 대한 기술	연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.	연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동으로 인한 차이입니다.	환율변동으로 인한 차이입니다.

## 22. 자본 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

1주의 금액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식 총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은 우선주 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.	지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

1주의 금액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	11,414,648	206,336,002

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	1,634,330	196,555,684

기타자본에 대한 공시
보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 지배기업은 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시

기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

부의지분법자본변동	해외사업환산손익

기타포괄손익누계액	(4,897,985)	21,178,103	16,280,118

전기말 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

부의지분법자본변동	해외사업환산손익

기타포괄손익누계액	(3,525,397)	15,503,547	11,978,150

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	25,432,971	5,226,549	197,455,707	71,433,894	299,549,121

이익잉여금의 성격에 대한 기술	연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	24,672,196	5,226,549	181,766,023	92,738,058	304,402,826

이익잉여금의 성격에 대한 기술	연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

배당에 대한 공시

배당에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주

배당금 지급	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2024년4월	2024년4월

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주

배당금 지급	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2023년4월	2023년4월

## 23. 우발채무와 약정사항 (연결)

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	2

소송 금액	1,055

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 2건으로 소송금액은 1,055백만원입니다. 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

거래상대방

국민은행 외 3개 기관	국민은행

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	연결실체는 보고기간종료일 현재 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차 계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 3개 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하고 있습니다.	국민은행에서 25,000백만원에 대해 지급보증하고 있습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 연결실체의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향	16,800	25,000

운영 약정에 대한 공시

운영 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,395	114,047

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	연결실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말에 입회보증금 31,395백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말에 입회보증금 114,047백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,421	113,813

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	연결실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 31,421백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 113,813백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

에이치디씨신라면세점

계약의 유형

경영자문	IT 서비스

매출, 특수관계자거래	1,182	449

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업

에이치디씨신라면세점

계약의 유형

경영자문	IT 서비스

매출, 특수관계자거래	1,176	443

약정에 대한 공시약정에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	연결실체는 전기 이전에 3Sixty Duty Free More Holdings LLC(이하 '대상회사')의 지분을 취득하였으며, 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 연결실체는대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다.

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	또한, 연결실체는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사의 기존주주는연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 연결실체에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.	연결실체는 전기 이전에 로시안(이하 '대상회사')의 지분을 취득하면서 대상회사의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하며, 특정주주는연결실체의 지분 중 2027년 66% 또는 2030년 100%를 연결실체에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 연결실체 및 특정주주가 보유한 옵션은 신뢰성 있는 공정가치 평가가 불가능하다고 판단하였습니다. 또한, 연결실체는 대상회사에 대해 2025년까지 4,050백만원을 추가 출자하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관 약정에 대한 공시

금융기관 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정금액	실행금액	약정금액 외화	실행금액 외화

약정의 유형	당좌대출한도	기능통화 또는 표시통화	원화	거래상대방	우리은행	8,100,000	0

하나은행	8,000,000	0

신한은행	6,000,000	0

제주은행	1,000,000	0

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

대출약정출한도	원화	우리은행	100,000,000	0

하나은행	40,000,000	0

신한은행	50,000,000	0

제주은행

국민은행	150,000,000	0

UOB	100,000,000	0

산업은행	50,000,000	0

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행	12,000,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

포괄한도	원화	우리은행

하나은행	28,200,000	11,216,600

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB	364,786,000	285,637,000

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB	700,000,000	609,264,000

산업은행

서울보증보험

수입신용장관련지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	10,000,000	336,179

하나은행

신한은행	5,500,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외화지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	8,300,000	0

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

기타지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행	25,000,000	25,000,000

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외상매출채권담보대출	원화	우리은행	1,800,000	0

하나은행

신한은행	5,000,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

전자상거래	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험	1,500,000	0

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

SGD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

HKD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

한국면세점협회	거래처

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD

지급보증에 대한 비고(설명)	보고기간종료일 현재 연결실체는 한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,353백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.	또한 연결실체의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	1,353

기업의 보증이나 담보의 외화실행액	3,000,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공

기업으로의 보증이나 담보의 제공
(단위 : 백만원)

약정의 유형

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 25,695백만원의 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

제공받은 지급보증금액	25,695

담보로 제공된 자산에 대한 공시

담보로 제공된 자산에 대한 공시
(단위 : 백만원)

담보제공처

특수관계자

자산

장기금융상품

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산	520

부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 조건	보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 장기금융상품 520백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

## 24. 매출 (연결)

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액	1,455,857,095	4,212,658,614

기타매출액	169,101,297	493,069,587

제품과 용역 합계

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(498,183,949)	(1,392,153,360)

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(110,544,321)	(313,832,396)

장부금액 합계	1,016,230,122	2,999,742,445

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액	1,313,601,724	3,357,054,908

기타매출액	166,034,441	467,563,652

제품과 용역 합계

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(391,468,841)	(976,024,266)

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(76,385,447)	(217,747,821)

장부금액 합계	1,011,781,877	2,630,846,473

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	893,302,147	2,640,543,641	122,927,975	359,198,804	1,016,230,122	2,999,742,445

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	892,756,301	2,296,658,995	119,025,576	334,187,478	1,011,781,877	2,630,846,473

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	7,597,221	39,921,638	14,222,206	61,741,065

전기말 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	9,115,111	50,803,742	9,210,019	69,128,872

## 25. 영업비용 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	1,033,216,572	2,976,977,990

성격별 비용	재고자산의 변동	587,088,466	1,675,497,796

원재료와 소모품의 사용액	23,836,917	81,900,708

종업원급여	71,191,032	215,808,508

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	33,120,609	97,678,806

대손상각비	702,172	702,172

기타의 경비	317,277,376	905,390,000

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	1,004,040,626	2,521,354,896

성격별 비용	재고자산의 변동	618,906,040	1,508,712,035

원재료와 소모품의 사용액	25,832,857	78,933,398

종업원급여	68,881,493	175,530,871

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	32,934,271	95,620,998

대손상각비	0	0

기타의 경비	257,485,965	662,557,594

종업원급여에 대한 공시

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	71,191,032	215,808,508

종업원급여비용	임금	55,534,469	169,766,745

퇴직급여	2,639,561	7,725,628

복리후생비	13,017,002	38,316,135

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	68,881,493	175,530,871

종업원급여비용	임금	55,782,129	137,729,540

퇴직급여	1,704,342	5,637,090

복리후생비	11,395,022	32,164,241

기타영업비용에 대한 공시

기타영업비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업비용	351,100,156	1,003,770,978

기타영업비용	소모품비	5,165,116	14,278,785

세탁비	1,028,183	3,188,294

외주용역비	46,302,797	137,448,565

여비교통비	872,677	3,035,233

통신비	1,110,908	3,294,307

인쇄비	210,978	698,959

세금과공과	3,916,119	12,265,090

알선수수료	36,590,101	111,301,790

크레디트수수료	11,098,970	31,817,933

지급수수료	14,060,212	40,145,891

임차료	176,917,284	491,911,723

접대비	473,250	1,237,604

회의비	1,082,727	3,326,838

광고선전비	2,798,716	6,608,015

판촉비	1,873,838	5,578,495

수선비	2,868,247	8,690,638

전기료	5,086,897	12,714,991

연료비	1,055,244	4,578,424

수도료	2,040,853	5,438,283

감가상각비	11,253,785	32,121,681

무형자산상각비	2,547,166	8,165,326

사용권자산상각비	19,319,658	57,391,799

대손상각비	702,172	702,172

기타의 경비	2,724,258	7,830,142

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업비용	290,420,235	758,178,592

기타영업비용	소모품비	5,254,126	13,274,137

세탁비	1,114,005	3,226,646

외주용역비	45,067,543	124,954,936

여비교통비	1,074,255	2,743,640

통신비	1,005,059	2,924,688

인쇄비	226,414	783,202

세금과공과	3,830,675	10,495,342

알선수수료	22,448,290	99,500,891

크레디트수수료	9,094,778	21,266,058

지급수수료	8,687,038	27,163,698

임차료	140,416,245	308,379,668

접대비	330,698	1,015,042

회의비	1,216,783	3,348,650

광고선전비	1,846,388	3,961,417

판촉비	1,192,783	2,921,744

수선비	3,700,440	8,184,153

전기료	4,854,647	11,809,885

연료비	1,049,009	4,508,536

수도료	2,001,599	5,181,231

감가상각비	10,592,799	32,640,927

무형자산상각비	3,275,580	9,943,058

사용권자산상각비	19,065,893	53,037,014

대손상각비	0	0

기타의 경비	3,075,188	6,914,029

## 26. 영업외손익 (연결)

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,943,717	20,574,377

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	2,992,738	10,772,162

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,118,057	6,252,770

단기기타금융자산 이자수익	137,184	702,247

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	435,709	2,033,272

장단기대여금 이자수익	260,029	813,926

금융원가	14,726,981	44,906,592

금융원가	차입금및사채의 이자비용	11,733,987	35,699,880

리스부채에 대한 이자비용	2,992,994	9,206,712

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,880,664	22,335,214

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	2,838,762	11,368,099

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,035,735	3,471,336

단기기타금융자산 이자수익	0	0

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	813,791	6,915,665

장단기대여금 이자수익	192,376	580,114

금융원가	13,375,098	38,181,160

금융원가	차입금및사채의 이자비용	10,027,738	28,528,090

리스부채에 대한 이자비용	3,347,360	9,653,070

투자손익에 대한 공시

투자손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자손익	(2,545,071)	(6,974,381)

투자손익	지분법손실	(2,545,071)	(6,974,381)

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자손익	(2,816,962)	(2,150,995)

투자손익	지분법손실	(2,816,962)	(2,150,995)

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	7,361,498	52,831,937

기타영업외수익	수수료수익	52,760	184,411

외환차익	6,544,678	15,254,740

외화환산이익	(2,435,531)	3,502,371

유형자산처분이익	24,599	82,887

무형자산처분이익	689,410	689,410

사용권자산해지이익	0	1,578

잡이익	2,485,582	33,116,540

기타영업외비용	5,712,729	27,883,255

기타영업외비용	외환차손	6,090,010	21,752,378

외화환산손실	(1,355,422)	2,534,161

유형자산처분손실	172,589	710,124

무형자산처분손실	0	2

사용권자산해지손실	4,086	4,086

잡손실	65,996	565,436

기타의대손상각비	4,852	4,964

기타	730,618	2,312,104

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	8,894,116	83,823,046

기타영업외수익	수수료수익	75,173	266,361

외환차익	3,909,569	16,239,034

외화환산이익	3,890,080	6,400,826

유형자산처분이익	10,205	536,527

무형자산처분이익	0	0

사용권자산해지이익	0	477,296

잡이익	1,009,089	59,903,002

기타영업외비용	10,350,572	29,474,863

기타영업외비용	외환차손	7,992,987	18,559,654

외화환산손실	922,205	6,174,859

유형자산처분손실	408,674	779,374

무형자산처분손실	0	2,175

사용권자산해지손실	0	0

잡손실	327,787	1,559,488

기타의대손상각비	0	100,000

기타	698,919	2,299,313

## 27. 법인세 (연결)

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

세무상 법인세부담액	52,212	888,963

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(5,421,511)	7,455,983

법인세 추납액 등	2,039,156	5,575,304

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(3,330,143)	13,920,250

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

세무상 법인세부담액	(2,574,436)	1,655,422

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	1,838,615	21,927,633

법인세 추납액 등	0	(33,861)

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(735,821)	23,549,194

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이연법인세

이연법인세	재측정요소	0	77,079

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이연법인세

이연법인세	재측정요소	0	(96,409)

글로벌 최저한세 도입 영향에 대한 기술
연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 연결실체는 동 법률을 적용하였더라면 요구되었을 모든 조정들을 반영하였을 때 재무제표에 미치는 영향에 대해 지속적으로 검토 중에 있습니다.

## 28. 주당손익 (연결)

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적 비누적적 우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

기본주당손익기본주당손익
당분기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(22,879,745,199)	2,409,626,152	(456,491,134)	75,843,977	(23,336,236,333)	2,485,470,129

차감(우선주 배당금)	0	(27,767,700)

차감(추가배당가능이익 중 우선주귀속분)	456,491,134	(48,076,277)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

보통주기본주당손익	(616)	65	(616)	102	(616)	65

전분기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(3,226,128,469)	119,873,901,754	(64,366,934)	2,419,462,750	(3,290,495,403)	122,293,364,504

차감(우선주 배당금)	0	(27,767,700)

차감(추가배당가능이익 중 우선주귀속분)	64,366,934	(2,391,695,050)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

보통주기본주당손익	(87)	3,230	(87)	3,267	(87)	3,230

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
당분기

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	751,879	751,879

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(11,407)	(11,407)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

전분기

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	751,879	751,879

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(11,407)	(11,407)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

희석주당손익에 대한 공시
당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 교환사채의 경우 반희석효과로 인하여 희석주당손익을 산출하지 아니하였습니다.

보통주식수 전환가능상품(교환사채)의 잠재적 효과 2,135,000

## 29. 특수관계자 (연결)

특수관계자 범위에 대한 공시특수관계자 범위에 대한 공시

특수관계의 성격에 대한 기술	취득한 의결권이 있는 지분율

전체 특수관계자	관계기업	모두투어인터내셔널	관계기업	0.0250

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	관계기업	0.4400

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	공동기업	0.5000

로시안	공동기업	0.3000

대규모기업집단	삼성전자	대규모기업집단	0.0000

삼성물산	대규모기업집단	0.0000

삼성생명보험	대규모기업집단	0.0000

삼성에스디에스 등	대규모기업집단	0.0000

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	채무액, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	특수관계자거래에 대한 기술

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	103,927

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	561,520

로시안	18,744

대규모기업집단	삼성전자	6,175,613

삼성물산	93,708

삼성생명보험	67,790

삼성에스디에스	339,193

기타	5,371,398

전체 특수관계자 합계	12,731,893

대여금	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	13,993,038

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	0

삼성물산	0

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	0

기타	0

전체 특수관계자 합계	13,993,038

기타채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	251,675

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	730,225

로시안	1,439

대규모기업집단	삼성전자	579,000

삼성물산	1,034,000

삼성생명보험	237,535,908	삼성생명보험의 기타채권은 사외적립자산 123,340,939천원과 보증금 114,194,969천원으로 구성되어 있습니다.

삼성에스디에스	0

기타	350,358

전체 특수관계자 합계	240,482,605

매입채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	36,792

대규모기업집단	삼성전자	5,578

삼성물산	308,976

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	2,826,917

기타	2,180,287

전체 특수관계자 합계	5,358,550

기타채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	230,454

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	517,435

삼성물산	216,788

삼성생명보험	83,400

삼성에스디에스	0

기타	667,400

전체 특수관계자 합계	1,715,477	상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무 이외에 연결실체는 삼성화재해상보험에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	채무액, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	특수관계자거래에 대한 기술

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	18,267

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	243,956

로시안	35,145

대규모기업집단	삼성전자	7,303,879

삼성물산	95,163

삼성생명보험	43,728

삼성에스디에스	232,386

기타	5,349,098

전체 특수관계자 합계	13,321,622

대여금	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	13,672,798

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	0

삼성물산	0

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	0

기타	0

전체 특수관계자 합계	13,672,798

기타채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	292,262

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	788,968

로시안	1,435

대규모기업집단	삼성전자	579,000

삼성물산	1,034,000

삼성생명보험	240,732,515	삼성생명보험의 기타채권은 사외적립자산 126,880,463천원과 보증금 113,852,052천원으로 구성되어 있습니다.

삼성에스디에스	0

기타	660,914

전체 특수관계자 합계	244,089,094

매입채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	10,132

대규모기업집단	삼성전자	169,291

삼성물산	207,989

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	3,238,175

기타	2,552,105

전체 특수관계자 합계	6,177,692

기타채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	235,694

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	517,435

삼성물산	216,788

삼성생명보험	107,000

삼성에스디에스	0

기타	632,400

전체 특수관계자 합계	1,709,317	상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무 이외에 연결실체는 삼성화재해상보험에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 매출 및 매입 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	배당금지급	기타비용

전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	184,407	1,129,030	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	1,631,296	1,881,633	0	0	374,838

로시안	194,274	0	184,159	0	0

대규모기업집단	삼성전자	25,216,786	0	1,008,239	400,943	0

삼성물산	2,386,417	0	2,383,006	0	0

삼성생명보험	567,691	4,091,709	3,659,668	573,032	42,037

삼성에스디에스	2,271,016	0	23,907,351	0	0

기타	50,721,731	195,799	12,480,715	350,836	5,385,904

전체 특수관계자 합계	83,173,618	7,298,171	43,623,138	1,324,811	5,802,779

전분기 (단위 : 천원)

매출	기타수익	매입	배당금지급	기타비용

전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	162,793	694,825	0	0	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	1,619,740	1,558,367	0	0	1,361,694

로시안	140,101	0	17,836	0	0

대규모기업집단	삼성전자	24,814,455	0	963,287	400,943	0

삼성물산	1,086,492	0	3,666,280	0	0

삼성생명보험	863,862	3,678,480	3,652,504	573,032	1,073,166

삼성에스디에스	1,921,855	0	23,907,756	0	0

기타	46,952,973	327,491	11,152,180	350,836	4,927,511

전체 특수관계자 합계	77,562,271	6,259,163	43,359,843	1,324,811	7,362,371

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

기초	13,672,798	0

대여	0	0

회수	0	0

기타	320,240	0

기말	13,993,038	0

현금출자	0	1,020,000

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

기초	13,438,449	0

대여	0	0

회수	0	0

기타	821,810	0

기말	14,260,259	0

현금출자	0	1,050,000

기타금액 변동에 대한 설명	환율차이로 인하여 발생하였습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기급여	6,505,635

퇴직급여	765,818

장기급여	4,834,987

주요경영진에 대한 설명	상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기급여	5,904,874

퇴직급여	543,248

장기급여	(14,155,241)

주요경영진에 대한 설명	상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획,운영,통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

## 30. 현금흐름표 (연결)

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	45,003,876

건설중인자산 취득 관련 미지급금	1,016,119

사용권자산의 인식 및 변경	6,115,291

리스부채의 인식 및 변경	(6,126,751)

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채감소	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	36,212,022

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(1,389,604)

사용권자산의 인식 및 변경	125,122,863

리스부채의 인식 및 변경	(59,818,479)

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채감소	8,211,429

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금및사채	미지급배당금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,088,753,518	1,635	511,327,157

단기차입금의 증가	105,218,384	0	0

단기차입금의 상환	(235,000,000)	0	0

사채의 발행	431,352,583	0	0

유동성사채의 상환	(190,000,000)	0	0

배당금의 지급	0	(7,607,742)	0

리스료의 지급	0	0	(59,563,060)

사채할인발행차금 상각액	(7,863,333)	0	0

배당결의	0	7,607,742	0

리스부채 이자비용	0	0	9,206,712

리스부채의 인식 및 변경	0	0	6,126,751

리스계약의 종료	0	0	(953,574)

임차료의 감면	0	0	0

환율변동효과	389,016	0	2,917,641

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,192,850,168	1,635	469,061,627

전분기 (단위 : 천원)

차입금및사채	미지급배당금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,098,738,194	1,635	519,440,893

단기차입금의 증가	164,943,695	0	0

단기차입금의 상환	(214,943,695)