호텔신라 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 49 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 48 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2021년 9월 30일 현 재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차 례 의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성 시사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 당사는 2021년 4월 1일 발표된 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정사항을 적용하였습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항에서는 COVID-19와 직접적으로 관련된 임차료할인에 대한 실무적 간편법의 적용대상 기간을 2021년 6월 30일에서 2022년 6월 30일로 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있으며, 조기 적용을 허용하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정에 따라 소급 적용에 따른 누적효과를 2021년 1월 1일(개정안을 최초로 적용하는 회계연도의 기초) 이익잉여금에 인식하였습니다.

최초 적용일인 2021년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정으로 분기재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 12월 31일	조정금액	2021년 1월 1일

자산

사용권자산	474,549,180	121,323,828	595,873,008

사용권자산 감가상각누계액	(203,267,129)	(9,090,689)	(212,357,818)

사용권자산 손상차손누계액	(85,204,815)	(112,233,139)	(197,437,954)

이연법인세자산	110,597,631	21,606,485	132,204,116

부채

리스부채	25,530,162	89,930,934	115,461,096

미지급비용	65,324,761	(7,974,108)	57,350,653

장기리스부채	252,518,902	7,326,170	259,845,072

자본

이익잉여금	384,580,191	(67,676,511)	316,903,680

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,132,122,404	226,826,719	2,358,949,123

외부매출액	2,132,122,404	226,826,719	2,358,949,123

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	93,520,966	(19,343,708)	74,177,258

(감가상각비 등)	23,437,739	36,461,881	59,899,620

분기순손익	58,216,941	(23,228,586)	34,988,355

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	1,826,244,750	218,636,279	2,044,881,029

외부매출액	1,826,244,750	218,636,279	2,044,881,029

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	(95,347,209)	(41,644,201)	(136,991,410)

(감가상각비 등)	98,265,775	38,220,026	136,485,801

분기순손익	(98,341,242)	(35,058,500)	(133,399,742)

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,569,156,032	776,024,485	2,345,180,517

총부채	1,015,325,336	693,560,374	1,708,885,710

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,617,372,242	823,759,545	2,441,131,787

총부채	1,006,725,613	757,744,462	1,764,470,075

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	225,495,562	-	-	-	-

단기기타금융자산	18,583,763	-	-	-	-

매출채권및기타채권	150,057,158	-	-	-	-

단기대여금	1,446,788	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	191,426,326	13,484,162	-	-	-

장기대여금	39,086,597	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	305,661,017	-

단기기타금융부채	-	-	-	261,848,236	-

유동성사채	-	-	-	299,859,370	-

장기기타채무	-	-	-	18,599,412	-

장기기타금융부채	-	-	-	195,288,741	4,550,016

사채	-	-	-	548,991,520	-

합 계	626,096,194	13,521,820	736,877	1,630,248,296	4,550,016

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	137,761,654	-	-	-	-

단기기타금융자산	144,879,627	-	-	-	-

매출채권및기타채권	94,940,872	-	-	-	-

단기대여금	1,373,257	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	196,810,267	12,916,270	-	-	-

장기대여금	36,655,593	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	330,087,991	-

단기기타금융부채	-	-	-	174,817,558	-

단기차입금	-	-	-	50,000,000	-

장기기타채무	-	-	-	18,280,304	-

장기기타금융부채	-	-	-	263,602,839	4,177,920

사채	-	-	-	848,398,391	-

합 계	612,421,270	12,953,928	736,877	1,685,187,083	4,177,920

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	369,841	835,977	232,246	1,357,121

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,126,802	6,348,277	2,174,527	6,498,043

장ㆍ단기대여금 이자수익	270,864	794,909	274,126	669,642

기타의대손상각비	14,508	560,859	-	-

환율변동손익	(1,979,588)	(2,893,723)	2,046,588	(14,978,902)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	환율변동손익	624,762	567,892	40,545	481,692

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	차입금및사채 이자비용	5,233,982	16,121,387	5,481,012	16,204,271

리스부채 이자비용	2,028,157	6,474,134	2,684,803	8,452,063

환율변동손익	(1,655,066)	(2,626,285)	-	-

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	환율변동손익	(210,816)	(372,096)	-	-

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	87,774,981	11,243,638

단기예금 등	137,720,581	126,518,016

합 계	225,495,562	137,761,654

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	13,000,000	-	-	13,000,000

미수수익	13,312,626	(11,645,887)	-	1,666,739

예치보증금	3,917,024	-	-	3,917,024

소 계	30,229,650	(11,645,887)	-	18,583,763

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	202,249,007	-	(10,836,181)	191,412,826

파생상품자산	13,484,162	-	-	13,484,162

소 계	215,746,669	-	(10,836,181)	204,910,488

합 계	245,976,319	(11,645,887)	(10,836,181)	223,494,251

기타금융부채:

유동부채

리스부채	113,334,294	-	(1,662,587)	111,671,707

예수금	1,317,949	-	-	1,317,949

단기예수보증금	144,912,444	-	-	144,912,444

단기금융보증부채	3,946,136	-	-	3,946,136

소 계	263,510,823	-	(1,662,587)	261,848,236

비유동부채

장기리스부채	210,245,626	-	(23,499,684)	186,745,942

장기예수보증금	647,396	-	-	647,396

장기금융보증부채	7,895,403	-	-	7,895,403

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	4,550,016	-	-	4,550,016

소 계	223,338,441	-	(23,499,684)	199,838,757

합 계	486,849,264	-	(25,162,271)	461,686,993

(*) 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 투자주식 취득 시 체결한 Earn-out Payment와 관련된 금융부채입니다(주석 22 참조).

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

미수수익	12,641,409	(11,645,887)	-	995,522

예치보증금	130,384,105	-	-	130,384,105

소 계	156,525,514	(11,645,887)	-	144,879,627

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	211,292,960	-	(14,496,193)	196,796,767

파생상품자산	12,916,270	-	-	12,916,270

소 계	224,222,730	-	(14,496,193)	209,726,537

합 계	380,748,244	(11,645,887)	(14,496,193)	354,606,164

기타금융부채:

유동부채

리스부채	26,080,939	-	(550,777)	25,530,162

예수금	1,674,873	-	-	1,674,873

단기예수보증금	143,867,505	-	-	143,867,505

단기금융보증부채	3,745,018	-	-	3,745,018

소 계	175,368,335	-	(550,777)	174,817,558

비유동부채

장기리스부채	282,050,585	-	(29,531,683)	252,518,902

장기예수보증금	913,528	-	-	913,528

장기금융보증부채	10,170,409	-	-	10,170,409

당기손익-공정가치측정금융부채	4,177,920	-	-	4,177,920

소 계	297,312,442	-	(29,531,683)	267,780,759

합 계	472,680,777	-	(30,082,460)	442,598,317

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

(3) 파생상품① 당사는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서 당사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

1) 콜옵션

구분	내용

매수선택권 대상회사	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 기존주주

발행일	2020년 4월 7일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%

행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)

행사가격	((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율

행사조건	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우

2) 풋옵션

구분	내용

매도선택권 대상회사	㈜호텔신라

발행일	2020년 4월 7일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%

행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내

행사가격	((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수 (약정비율)) - 순부채) x 대상지분율

행사조건	콜옵션이 행사된 경우

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	평 가	기 타(*)	기 말

파생상품자산	12,916,270	-	-	567,892	13,484,162

(*) 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	평 가	기 타(*)	기 말

파생상품자산	-	15,027,855	(939,544)	(1,172,041)	12,916,270

(*) 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,373,265	18,724,678

대손충당금	-	-

미수금	114,683,893	76,216,194

대손충당금	-	-

합 계	150,057,158	94,940,872

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	148,253,091	92,819,834

연체되었으나손상되지않은채권	1,804,067	2,121,038

- 6개월 이내	662,908	2,038,731

- 6개월 ~ 1년 이내	1,099,922	50,753

- 1년 초과 ~ 3년 이내	41,237	31,554

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	150,057,158	94,940,872

차감: 대손충당금	-	-

합 계	150,057,158	94,940,872

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	771,455	1,682,727	723,821	1,573,443

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	2.36	-	32,416,470	-	29,894,550

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50	-	4,887,400	-	5,087,600

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	675,333	-	315,516	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	-	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	-	-	333,920	-

기타(*3)	-	-	100,000	-	100,000

합 계	1,446,788	39,086,597	1,373,257	36,655,593

(*1) 전기 이전 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.(이하 '대상회사') 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공 동기업투자의 일부가 대여금으로 전환되었습니다. 전기 이전에 대상회사의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,950백만원을 손상으로 인식하였습니다. (*2) A Takashimaya Duty Free Company Limited(이하 '대상회사')는 당분기 중 청산되었습니다. 당사는 전기 이전에 대상회사의 대여금 1,539백만원에 대하여 전액손상을 인식하였으 며 , 대상회사의 청산에 따라 대여금을 제각처리하였습니다.

(*3) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000백만원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 전기 이전에 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기 매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 22 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여질권을 설정 하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 전기 이전에 59,900백만원을손상으로 인식하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	457,918,881	(13,661,179)	444,257,702	531,060,035	(12,729,073)	518,330,962

원재료	4,999,810	-	4,999,810	4,737,822	-	4,737,822

저장품	564,889	-	564,889	579,057	-	579,057

미착품	29,239,709	-	29,239,709	12,498,569	-	12,498,569

합 계	492,723,289	(13,661,179)	479,062,110	548,875,483	(12,729,073)	536,146,410

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재 고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 2,517,598천원 및 2,547,444천원 입니다. 당사는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당금 전입액 932,106천원과 5,125,331천원을 인식하였습니다. 한 편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,218,872,825천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 보고기 간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널(*1)	대한민국	2.5%	492,523	2.5%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	40.0%	3,808,979	40.0%	3,808,979

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.0%	-	40.0%	-

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.0%	40,000,000	50.0%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	일본	-	-	20.0%	-

Hong Kong LLABEAU Limited(*3)	중국 홍콩	-	-	50.0%	2,876,925

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	미국	44.0%	76,035,634	44.0%	76,035,634

합 계	120,337,136	123,214,061

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) A Takashimaya Duty Free Company Limited 는 당분기 중 청산되었습니다. (*3) 당분기 중 당사는 상기 주식을 처분하였으며, 그 결과 2,568백만원의 처분손실을 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.(*1)	3,808,979	-	-	3,808,979

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited (*2)	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	2,876,925	-	(2,876,925)	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(*3)	76,035,634	-	-	76,035,634

합 계	123,214,061	-	(2,876,925)	120,337,136

(*1) GMS Duty Free Co., Ltd.의 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 및 전기 이전에 장부금액과 회수가능액의 차이인 26,144백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (*2) A Takashimaya Duty Free Company Limited 는 당분기 중 청산되었습니다. (*3) 당사는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분을 취득하면서 Earn-out payment, 콜옵션 및 풋옵션이 포함된 계약을 체결하였습니다(주석 7, 22 참조). ② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	24,516,302	-	(20,707,323)	3,808,979

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	2,876,925	-	-	2,876,925

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	76,035,634	-	76,035,634

합 계	67,885,750	76,035,634	(20,707,323)	123,214,061

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100.0%	15,000,000	100.0%	15,000,000

에스비티엠 주식회사	대한민국	100.0%	10,053,752	100.0%	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100.0%	514,050	100.0%	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100.0%	1,518,921	100.0%	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*)	싱가포르	100.0%	44,954,423	100.0%	44,954,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	중국 홍콩	100.0%	68,868,800	100.0%	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	대만	64.0%	1,191,006	64.0%	1,191,006

합 계	142,100,952	142,100,952

(*) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그결과 전기 및 전기 이전에 장부금액과 회수가능액의 차이인 165,725백만원을 손상차손으로 인식하였습 니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스비티엠 주식회사	10,053,752	-	-	-	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	-	-	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	102,208,423	-	-	(57,254,000)	44,954,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	-	-	-	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,191,006	-	-	-	1,191,006

합 계	199,354,952	-	-	(57,254,000)	142,100,952

13. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원,주)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	13.55%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,570,975	-	-	-	-	-	196,570,975

건물	410,818,371	-	-	34,752	-	-	410,853,123

건물부속설비	176,587,378	28,820	(279,547)	1,281,242	-	-	177,617,893

구축물	26,367,165	-	-	2,451	-	-	26,369,616

기계장치	17,918,854	85,137	(64,227)	169,716	-	-	18,109,480

차량운반구	3,072,006	-	(281,762)	26,821	-	-	2,817,065

가구집기비품	250,043,527	681,949	(19,539,018)	1,155,973	-	-	232,342,431

직물	7,866,464	1,029,686	(989,149)	-	-	-	7,907,001

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	23,728,947	7,710,919	-	(2,670,955)	-	(2,631,081)	26,137,830

소 계	1,121,545,082	9,536,511	(21,153,703)	-	-	(2,631,081)	1,107,296,809

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(155,414,737)	-	-	-	(8,889,756)	-	(164,304,493)

건물부속설비	(110,559,977)	-	118,389	-	(9,704,571)	-	(120,146,159)

구축물	(11,572,479)	-	-	-	(707,972)	-	(12,280,451)

기계장치	(13,466,162)	-	54,354	-	(685,758)	-	(14,097,566)

차량운반구	(2,196,165)	-	280,377	-	(207,096)	-	(2,122,884)

가구집기비품	(207,922,757)	-	19,299,866	-	(9,293,916)	-	(197,916,807)

직물	(5,611,724)	-	911,539	-	(1,161,393)	-	(5,861,578)

소 계	(506,744,001)	-	20,664,525	-	(30,650,462)	-	(516,729,938)

장부금액:

토지	196,570,975	-	-	-	-	-	196,570,975

건물	255,403,634	-	-	34,752	(8,889,756)	-	246,548,630

건물부속설비	66,027,401	28,820	(161,158)	1,281,242	(9,704,571)	-	57,471,734

구축물	14,794,686	-	-	2,451	(707,972)	-	14,089,165

기계장치	4,452,692	85,137	(9,873)	169,716	(685,758)	-	4,011,914

차량운반구	875,841	-	(1,385)	26,821	(207,096)	-	694,181

가구집기비품	42,120,770	681,949	(239,152)	1,155,973	(9,293,916)	-	34,425,624

직물	2,254,740	1,029,686	(77,610)	-	(1,161,393)	-	2,045,423

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	23,728,947	7,710,919	-	(2,670,955)	-	(2,631,081)	26,137,830

합 계	614,801,081	9,536,511	(489,178)	-	(30,650,462)	(2,631,081)	590,566,871

(* 1) 당분기에 자본화된 차입원가는 414,536천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.43%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,793,567	-	(222,592)	-	-	-	196,570,975

건물	410,755,943	-	(642,162)	704,590	-	-	410,818,371

건물부속설비	173,508,746	11,972	(410,504)	3,477,164	-	-	176,587,378

구축물	25,847,256	-	(4,380)	524,289	-	-	26,367,165

기계장치	16,454,779	1,945,830	(830,569)	348,814	-	-	17,918,854

차량운반구	3,071,125	1,049	(225,804)	225,636	-	-	3,072,006

가구집기비품	245,384,269	1,333,840	(4,517,714)	7,843,132	-	-	250,043,527

직물	8,357,594	1,444,744	(2,122,203)	186,329	-	-	7,866,464

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	36,454,312	-	(13,309,954)	-	(16,048,509)	23,728,947

소 계	1,105,377,772	41,191,747	(8,975,928)	-	-	(16,048,509)	1,121,545,082

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(143,814,809)	-	266,496	-	(11,866,424)	-	(155,414,737)

건물부속설비	(97,427,124)	-	214,121	-	(13,346,974)	-	(110,559,977)

구축물	(10,640,446)	-	4,379	-	(936,412)	-	(11,572,479)

기계장치	(13,527,210)	-	828,364	-	(767,316)	-	(13,466,162)

차량운반구	(1,986,554)	-	101,977	-	(311,588)	-	(2,196,165)

가구집기비품	(192,350,095)	-	4,011,920	-	(19,584,582)	-	(207,922,757)

직물	(5,773,467)	-	1,960,625	-	(1,798,882)	-	(5,611,724)

소 계	(465,519,705)	-	7,387,882	-	(48,612,178)	-	(506,744,001)

장부금액:

토지	196,793,567	-	(222,592)	-	-	-	196,570,975

건물	266,941,134	-	(375,666)	704,590	(11,866,424)	-	255,403,634

건물부속설비	76,081,622	11,972	(196,383)	3,477,164	(13,346,974)	-	66,027,401

구축물	15,206,810	-	(1)	524,289	(936,412)	-	14,794,686

기계장치	2,927,569	1,945,830	(2,205)	348,814	(767,316)	-	4,452,692

차량운반구	1,084,571	1,049	(123,827)	225,636	(311,588)	-	875,841

가구집기비품	53,034,174	1,333,840	(505,794)	7,843,132	(19,584,582)	-	42,120,770

직물	2,584,127	1,444,744	(161,578)	186,329	(1,798,882)	-	2,254,740

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	36,454,312	-	(13,309,954)	-	(16,048,509)	23,728,947

합 계	639,858,067	41,191,747	(1,588,046)	-	(48,612,178)	(16,048,509)	614,801,081

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 361,596천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.41%입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,304,950,509천원 입니 다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	2,260,158	(1,713)	-	408,429	2,666,874

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	114,275,916	(33,289)	-	2,222,652	116,465,279

소 계	122,690,508	(35,002)	-	2,631,081	125,286,587

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,407,105)	1,711	(117,688)	-	(1,523,082)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(75,782,026)	33,287	(10,174,077)	-	(85,922,816)

소 계	(77,189,131)	34,998	(10,291,765)	-	(87,445,898)

순장부금액:

산업재산권	853,053	(2)	(117,688)	408,429	1,143,792

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산	38,493,890	(2)	(10,174,077)	2,222,652	30,542,463

합 계	45,501,377	(4)	(10,291,765)	2,631,081	37,840,689

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,636,176	(11,124)	-	635,106	2,260,158

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	99,857,190	(994,677)	-	15,413,403	114,275,916

소 계	108,363,200	(1,721,201)	-	16,048,509	122,690,508

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,256,414)	5,121	(155,812)	-	(1,407,105)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(61,591,129)	954,449	(15,145,346)	-	(75,782,026)

소 계	(62,847,543)	959,570	(15,301,158)	-	(77,189,131)

순장부금액:

산업재산권	379,762	(6,003)	(155,812)	635,106	853,053

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산	38,266,061	(40,228)	(15,145,346)	15,413,403	38,493,890

합 계	45,515,657	(761,631)	(15,301,158)	16,048,509	45,501,377

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 리스(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초(*)	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기 말

취득원가:

영업공간	564,314,313	(31,400)	-	-	564,282,913

기타공간	30,984,756	6,593,289	(2,242,164)	-	35,335,881

차량리스	321,639	26,698	(27,080)	-	321,257

기타	252,300	29,325	(104,400)	-	177,225

소 계	595,873,008	6,617,912	(2,373,644)	-	600,117,276

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(391,211,970)	-	-	(14,250,250)	(405,462,220)

기타공간	(18,255,736)	-	2,038,865	(4,600,766)	(20,817,637)

차량리스	(118,956)	-	27,080	(53,385)	(145,261)

기타	(209,110)	-	104,400	(52,992)	(157,702)

소 계	(409,795,772)	-	2,170,345	(18,957,393)	(426,582,820)

순장부금액:

영업공간	173,102,343	(31,400)	-	(14,250,250)	158,820,693

기타공간	12,729,020	6,593,289	(203,299)	(4,600,766)	14,518,244

차량리스	202,683	26,698	-	(53,385)	175,996

기타	43,190	29,325	-	(52,992)	19,523

합 계	186,077,236	6,617,912	(203,299)	(18,957,393)	173,534,456

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개정사항을 적용함에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 3 참조).

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기 말

취득원가:

영업공간	523,990,293	(80,987,951)	(11,858)	-	-	442,990,484

기타공간	17,160,459	14,371,198	(546,901)	-	-	30,984,756

차량리스	133,859	196,109	(8,329)	-	-	321,639

기타	156,607	104,400	(8,707)	-	-	252,300

소 계	541,441,218	(66,316,244)	(575,795)	-	-	474,549,179

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(96,258,648)	-	11,858	(91,152,536)	(82,488,815)	(269,888,141)

기타공간	(7,019,514)	-	345,601	(8,865,823)	(2,716,000)	(18,255,736)

차량리스	(49,899)	-	6,920	(75,977)	-	(118,956)

기타	(113,250)	-	8,707	(104,567)	-	(209,110)

소 계	(103,441,311)	-	373,086	(100,198,903)	(85,204,815)	(288,471,943)

순장부금액:

영업공간	427,731,645	(80,987,951)	-	(91,152,536)	(82,488,815)	173,102,343

기타공간	10,140,945	14,371,198	(201,300)	(8,865,823)	(2,716,000)	12,729,020

차량리스	83,960	196,109	(1,409)	(75,977)	-	202,683

기타	43,357	104,400	-	(104,567)	-	43,190

합 계	437,999,907	(66,316,244)	(202,709)	(100,198,903)	(85,204,815)	186,077,236

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기 초(*1)	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면 등	기타증감(*2)	기 말

리스부채	375,306,168	6,617,912	(198,013)	6,474,134	(21,279,954)	(68,502,817)	219	298,417,649

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개 정사항을 적용함에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 3 참조). (*2) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면 등	기타증감(*)	기 말

리스부채	439,742,770	(66,316,244)	(199,772)	10,258,777	(55,543,550)	(49,892,794)	(123)	278,049,064

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	113,334,294	26,080,939

1년 초과 5년 이내	123,611,412	179,841,651

5년 초과	86,634,214	102,208,934

합 계	323,579,920	308,131,524

(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액리스	500,656	1,470,865	523,526	1,603,382

단기리스	124,816	367,013	192,671	645,069

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 4,990,957천원 및 106,181,826천원입니다. (6) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1116호의 경과규정 '리스이용자를 위한 코로나19 관련 임차료 할인 등' 기준이 제정 및 개정되었습니다. 당사는 동 규정에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 영업공간 임차료 할인을 리스변경으로 회계처리하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며, 각각 68,502,817천원 및 32,714,174천원을 부 (-)의 임차료로 계상하였습니다.

(7) 현금창출단위의 손상평가당사는 코로나바이러스 영향 등으로 인한 경제적성과가 예상 수준을 하회할 것으로 예상됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 중 TR사업부의 장부금액과 회수가능액의 차이인 85,205백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	216,849,402	-	132,565,834	-

미지급금	56,151,674	-	132,195,761	-

미지급비용	32,658,306	18,599,412	65,324,761	18,280,304

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	305,661,017	18,599,412	330,087,991	18,280,304

(*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

18. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	산업은행	-	-	50,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

제70(1)회	2019.04.23.	2022.04.22.	2.08	50,000,000	50,000,000	무보증

제70(2)회	2019.04.23.	2024.04.23.	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제70(3)회	2019.04.23.	2026.04.23.	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

제71(1)회	2020.04.24.	2023.04.24.	2.39	260,000,000	260,000,000	무보증

제71(2)회	2020.04.24.	2025.04.24.	2.48	40,000,000	40,000,000	무보증

제71(3)회	2020.04.24.	2030.04.24.	3.05	50,000,000	50,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,149,110)	(1,601,609)

소 계	848,850,890	848,398,391

1년이내 만기도래분	(299,859,370)	-

합 계	548,991,520	848,398,391

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제68회 및 제69회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있으며, 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

19. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(19,435,791)	4,649,198

기여금 납입액	-	(18,000,000)

확정급여채무의 감소	(10,302,749)	(17,647,360)

사외적립자산의 감소	11,751,010	7,812,568

당기손익으로 인식하는 총비용	7,114,932	18,905,672

순확정급여부채의 재측정요소	93,675	(15,155,869)

- 할인율변화에 의한 효과	-	-

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(14,507,437)

- 인구통계적 가정변화	-	1,105,962

- 사외적립자산의 수익	93,675	405,085

- 기타 재측정요소	-	(2,159,479)

기말금액	(10,778,923)	(19,435,791)

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	87,071,080	88,427,489

- 사외적립자산의 공정가치	(97,850,003)	(107,863,280)

합 계	(10,778,923)	(19,435,791)

(2) 당사는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 2,428천원이며, 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	7,692,473	7,586,253

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계 상되어 있습니다.

20. 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

유 동	유 동	비유동

기초	4,146,815	606,877	1,391,083

증감	778,100	(606,877)	-

기말	4,924,915	-	1,391,083

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채

유 동	유 동	비유동

기초	8,061,945	646,377	1,391,083

증감	(3,915,130)	(39,500)	-

기말	4,146,815	606,877	1,391,083

21. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	23,148,582	22,387,808

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	348,597,318	647,238,908

미처분이익잉여금	(32,759,163)	(290,273,074)

합 계	344,213,286	384,580,191

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금2021년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 7,422,624천원 및 우선주 185,118천원)은 2021년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2020년 4월에 지급되었습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당사는 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도 청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)에 대하여 전기 중 1심 승소판결을 받았으나, 김기병 회장의 항소에 의하여 2심을 진행한 결과 2021년 4월 1일 패소하였습니다. 당사는 당분기 중 상고하여 3심이 진행중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없습니다. 상기 소송 외 당분기말 현재 당사가 피소된 소송 4건(청구금액 303백만원)과 당사가 제소한 소송 1건(청구금액 751백만원)이 계류 중에 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없습니다.

(2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 당사의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 약정사항 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물 의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 32,427 백만원 과 33,002백만원을 예수 보증금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 111,102백만원과 109,955백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 에이치디씨신라면세점㈜와 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 2,142백만원과 2,727백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 737백만원과 731백만원을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 1,684백만원과 1,321백만원을 매출로 인식하였으며, 에스비티엠 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 당분기와 전분기 중 990백만원과 1,410백만원을 매출로 인식하였습니다. 당사는 전기 중 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(이하 '대상회사')의 지분을취득하였으며, 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 또한 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 당사는 대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다. 또한, 당사는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는 지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사의 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 당사에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	5,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	200,000,000	-

신한은행	KRW	100,000,000	-

국민은행	KRW	170,000,000	-

하나은행	KRW	40,000,000	-

농협은행	KRW	50,000,000	-

산업은행	KRW	50,000,000	-

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	6,517,000

사전한도	하나은행	KRW	1,258,271	1,258,271

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	20,000,000	191,000

신한은행	USD	5,500,000	-

외상매출채권담보대출	우리은행	KRW	1,800,000	-

신한은행	KRW	5,000,000	-

외화지급보증	우리은행	USD	7,500,000	3,000,000

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	929

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,274백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 당사의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:USD,SGD,HKD)

약정내용	회사명	금융기관	통 화	금 액

은행여신 한도 개설 등	Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	UOB	SGD	265,109,000

신한은행 싱가폴	SGD	12,000,000

HSBC	SGD	5,000,000

Shilla Travel Re tail Hong Kong Limited	UOB	HKD	609,264,000

Shilla Retail Limited	하나은행	USD	5,500,000

(5) 제공받은 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 19,899 백만원의 보증을 제공받고 있습니다 .

23. 매출(1) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	1,155,223,320	3,302,245,509	1,313,661,089	3,600,761,896

기타매출액	81,589,997	229,229,891	81,158,354	229,873,679

매출차감

매출에누리와 환입	(253,723,962)	(837,549,972)	(507,281,234)	(1,447,962,684)

특정상품매출원가	(109,636,271)	(334,976,305)	(101,641,369)	(337,791,862)

합 계	873,453,084	2,358,949,123	785,896,840	2,044,881,029

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	815,931,418	2,200,232,604	728,908,433	1,885,023,546

기간에 걸쳐 이전하는 용역	57,521,666	158,716,519	56,988,407	159,857,483

합 계	873,453,084	2,358,949,123	785,896,840	2,044,881,029

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	2,517,598	2,547,444

계약부채

고객충성제도	9,722,995	11,943,992

선수금	38,393,910	45,254,428

기타	11,520,771	7,061,315

합 계	59,637,676	64,259,735

24. 영업비용

(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	455,645,902	1,299,522,990	529,884,478	1,382,288,380

원재료와 소모품의 사용액	11,400,512	33,495,738	11,294,195	36,840,769

종업원급여	40,459,539	116,633,933	41,764,028	130,033,015

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	19,158,273	59,899,620	45,776,088	136,485,801

기타의 경비	331,270,456	775,219,585	186,897,785	496,224,474

합 계	857,934,682	2,284,771,866	815,616,574	2,181,872,439

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	31,288,923	89,449,207	31,290,180	97,922,227

퇴직급여	2,201,467	7,117,360	2,850,884	8,552,651

복리후생비	6,969,149	20,067,366	7,622,964	23,558,137

합 계	40,459,539	116,633,933	41,764,028	130,033,015

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	2,414,203	6,513,366	2,475,724	8,986,199

세탁비	96,808	276,652	436,709	1,362,210

외주용역비	37,091,169	111,127,313	41,692,850	142,786,984

여비교통비	220,045	667,937	215,115	1,060,909

통신비	820,753	2,473,037	911,632	2,915,913

인쇄비	205,763	585,704	225,203	636,857

세금과공과	1,454,948	5,008,417	1,722,577	5,390,547

알선수수료	289,560,066	664,685,903	107,300,890	164,970,125

크레디트수수료	1,846,460	5,612,773	1,847,533	10,275,042

지급수수료	7,045,942	7,299,448	11,158,382	39,243,548

임차료	(17,729,685)	(53,728,764)	10,358,777	86,010,499

접대비	212,661	652,571	155,167	768,054

회의비	472,120	1,376,878	494,186	1,742,064

광고선전비	551,072	1,364,423	642,720	4,837,630

판촉비	963,794	2,874,366	895,718	3,907,133

수선비	1,313,432	4,482,283	1,243,123	5,109,093

전기료	2,230,493	5,594,840	2,352,431	6,105,489

연료비	536,730	2,222,763	458,405	2,259,436

수도료	1,041,810	3,063,564	1,407,196	3,710,496

감가상각비	9,920,249	30,650,462	12,365,404	38,322,960

무형자산상각비	2,992,961	10,291,765	3,914,506	11,387,915

사용권자산상각비	6,245,063	18,957,393	29,496,178	86,774,926

기타의 경비	921,871	3,066,110	903,447	4,146,246

합 계	350,428,728	835,119,204	232,673,873	632,710,275

25. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	369,841	835,977	232,246	1,357,121

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,126,802	6,348,277	2,174,527	6,498,043

장ㆍ단기대여금 이자수익	270,864	794,909	274,126	669,642

합 계	2,767,507	7,979,163	2,680,899	8,524,806

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채의 이자비용	5,233,982	16,121,387	5,481,012	16,204,271

리스부채의 이자비용	2,028,157	6,474,134	2,684,803	8,452,063

합 계	7,262,139	22,595,521	8,165,815	24,656,334

(2) 투자손익

(단위:천원)

발생원천	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

투자주식처분손실	-	2,567,700	-	-

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	104,551	446,036	489,856	1,462,348

외환차익	1,642,588	9,601,449	5,102,078	14,913,426

외화환산이익	3,871,652	6,274,602	-	2,598,987

유형자산처분이익	-	4,993	-	91,972

사용권자산해지이익	-	9,574	-	3,192

잡이익	792,800	2,255,528	523,822	1,755,112

합 계	6,411,591	18,592,182	6,115,756	20,825,037

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,094,007	16,562,355	1,797,959	28,209,841

외화환산손실	2,640,940	4,637,909	1,216,986	3,799,782

유형자산처분손실	311,542	477,144	51,123	224,864

무형자산처분손실	3	4	-	55,625

사용권자산해지손실	7,229	14,861	-	6,129

잡손실	180,001	470,294	316,669	773,325

기타의대손상각비	14,508	560,859	-	-

기타	2,086,363	6,548,224	3,066,462	9,969,781

합 계	11,334,593	29,271,650	6,449,199	43,039,347

26. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	(1,067,819)	127,578	-	-

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	2,685,554	11,200,600	(8,567,205)	(44,909,770)

법인세 추납액 등	(2,801)	(2,801)	-	2,972,264

손익에 반영된 법인세비용(수익)	1,614,934	11,325,377	(8,567,205)	(41,937,506)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	(22,669)	-	3,724

27. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순손익	4,485,835,130	34,988,354,767	(26,970,887,798)	(133,399,742,361)

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(27,767,700)	-	-

차감: 추가배당가능손익 중 우선주귀속분	(87,568,479)	(683,880,545)	527,590,267	2,609,495,327

보통주소유주 귀속 분기순손익	4,389,010,751	34,276,706,522	(26,443,297,531)	(130,790,247,034)

우선주소유주 귀속 분기순손익	96,824,379	711,648,245	(527,590,267)	(2,609,495,327)

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당손익	118	924	(713)	(3,524)

기본우선주당손익	131	961	(713)	(3,524)

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

에스비티엠 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Euro pe GMBH (*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 99.0%

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	당사	종속기업	지분율 64.0%

Shilla Retail Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Retail Plus Pte. Ltd.(*4)	당사	종속기업	지분율 100.0%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 40.0%

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	관계기업	지분율 44.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40.0%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.(*4) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	221,433	-	-	2,339,370

에스비티엠 주식회사	121,048	-	-	1,279,002

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	20,139	119,138

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	115,041	-	162,290	146,048

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	817,435	32,416,470	1,384,681	1,301,290

Shilla Retail Limited	407,602	-	1,177,702	74

합 계	1,682,559	32,416,470	2,744,812	5,184,922

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	177,945	-	-	2,505,453

에스비티엠 주식회사	165,000	-	1,096	1,433,656

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	28,215	185,974

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	25,596	-	190,615	34,937

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	16,780	29,894,550	919,604	1,180,321

Shilla Retail Limited	81,467	-	1,069,699	-

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited	-	-	71,697	-

합 계	466,788	29,894,550	2,280,926	5,340,341

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,684,167	-	19,179,957

에스비티엠 주식회사	990,392	-	9,444,577

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	929,987

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	351,278	-	133,638

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	256,739	549,953	-

Shilla Retail Limited	305,919	-	-

합 계	3,588,495	549,953	29,688,159

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,321,447	-	20,534,682

에스비티엠 주식회사	1,409,502	-	12,735,000

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	1,119,063

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	483,188	151,202	422,261

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	323,675	1,513,991	2,443,008

Shilla Retail Limited	56,189	-	-

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited	-	423,336	-

합 계	3,594,001	2,088,529	37,254,014

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	기타(*)	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	29,894,550	-	2,521,920	32,416,470

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

기초	대여	기타(*)	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	32,679,770	(427,310)	32,252,460

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	4,887,400	37,942	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	21,689	4,625,054	522,417	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	332,445	-	58,008	-	-

소 계	354,134	9,512,454	618,367	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	3,663,178	-	589,160	8,052	344,810

삼성물산㈜	27,405	-	1,034,000	67,745	462,108

삼성생명보험㈜(*2)	12,275	-	208,068,845	138	60,000

삼성에스디에스㈜	25,676	-	-	2,785,964	35,000

기타	1,851,076	-	555,676	848,898	516,000

소 계	5,579,610	-	210,247,681	3,710,797	1,417,918

합 계	5,933,744	9,512,454	210,866,048	3,710,797	1,417,918

(*1) Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금 에 대하여 인식한 대손충당금은 3,950백만원입니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 97,773백만원과 보증금 110,296백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	5,087,600	78,993	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	12,462	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	20,001	4,265,237	370,335	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	388,649	-	31,863	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	333,920	33,776	-	-

소 계	408,650	11,225,540	527,429	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	4,245,896	-	578,591	99,898	309,810

삼성물산㈜	448,110	-	1,034,000	1,085,962	462,108

삼성생명보험㈜(*2)	30,960	-	217,079,154	-	60,000

삼성에스디에스㈜	115,206	-	-	2,641,398	-

기타	1,700,758	-	471,903	1,187,492	539,600

소 계	6,540,930	-	219,163,648	5,014,750	1,371,518

합 계	6,949,580	11,225,540	219,691,077	5,014,750	1,371,518

(*1) A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 회수가능액을 평가한 결과 각각 1,539백만원과 3,950백만원의 손상을 전기 이전 중 인식하였으며 동 금액의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 107,768백만원과 보증금 109,311백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	115,429	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,384	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	115,931	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	2,879,082	4,876,697	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	5,437	-	-	-

소 계	2,879,082	5,114,878	-	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	9,445,761	-	901,850	400,943	-

삼성물산㈜	1,207,586	-	3,810,042	-	-

삼성생명보험㈜	483,844	1,685,017	2,757,641	573,032	13,923

삼성에스디에스㈜	577,780	-	24,448,418	-	-

기타	9,508,680	75,828	4,925,644	350,836	3,188,676

소 계	21,223,651	1,760,845	36,843,595	1,324,811	3,202,599

합 계	24,102,733	6,875,723	36,843,595	1,324,811	3,202,599

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	103,596	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	245,534	12,986	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	209,414	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	3,457,703	1,619,532	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	10,307	116,957	-	-

소 계	3,703,237	1,955,835	116,957	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	20,572,314	-	930,731	701,651	-

삼성물산㈜	912,623	-	9,907,816	-	-

삼성생명보험㈜	1,129,151	1,626,360	3,079,539	1,002,805	15,372

삼성에스디에스㈜	965,324	-	30,677,833	-	-

기타	10,368,728	31,570	9,044,267	613,963	2,944,745

소 계	33,948,140	1,657,930	53,640,186	2,318,419	2,960,117

합 계	37,651,377	3,613,765	53,757,143	2,318,419	2,960,117

(7) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	제각	기타(*1)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	5,087,600	-	-	-	(200,200)	4,887,400

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	1,538,783	-	-	(1,538,783)	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	4,265,237	-	-	-	359,817	4,625,054

Hong Kong LLABEAU Limited	333,920	-	(333,920)	-	-	-

합 계	11,225,540	-	(333,920)	(1,538,783)	159,617	9,512,454

(*1) 환율차이로 인하여 발생하였습니다. (*2) A Takashimaya Duty Free Company Limited(이하 '대상회사')는 당분기 중 청산되었습니다. 당사는 전기 이전에 대상회사의 대여금 1,539백만원에 대하여 전액손상을 인식하였으 며 , 대상회사의 청산에 따라 대여금을 제각처리하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	1,546,400	3,827,000	-	(179,400)	5,194,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	-	1,538,783

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,386,017	-	(3,903,743)	119,380	4,601,654

Hong Kong LLABEAU Limited	331,480	-	-	12,320	343,800

합 계	11,802,680	3,827,000	(3,903,743)	(47,700)	11,678,237

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증

보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:USD,SGD,HKD)

약정내용	회사명	금융기관	통 화	금 액

은행여신 한도 개설 등	Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	UOB	SGD	265,109,000

신한은행 싱가폴	SGD	12,000,000

HSBC	SGD	5,000,000

Shilla Travel Re tail Hong Kong Limited	UOB	HKD	609,264,000

Shilla Retail Limited	하나은행	USD	5,500,000

또한, 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 4,603,351천원 및 6,802,354천원과 퇴직급여 969,121천원 및 1,258,501천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 4,571,241천원과 4,751,775천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	5,302,036	21,845,993

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(2,885,459)	(3,094,025)

사용권자산의 인식 및 변경	6,617,912	49,172,587

리스부채의 인식 및 변경	(6,617,912)	49,172,587

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채감소	68,502,817	49,892,794

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	사채	미지급배당금	리스부채

기초	898,398,391	1,635	375,306,168	748,823,949	1,635	439,742,770

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 차입	1,130,000,000	-	-	705,000,000	-	-

단기차입금의 상환	(1,180,000,000)	-	-	(655,000,000)	-	-

사채의 발행	-	-	-	348,965,940	-	-

사채의 상환	-	-	-	(250,000,000)	-	-

배당의 지급	-	(7,607,742)	-	-	(13,285,781)	-

리스료의 지급	-	-	(21,279,954)	-	-	(48,558,529)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	7,607,742	-	-	13,285,781	-

사채할인발행차금 상각액	452,499	-	-	459,265	-	-

리스부채 이자비용	-	-	6,474,134	-	-	8,452,063

리스부채의 인식 및 변경	-	-	6,617,912	-	-	49,172,587

리스계약의 종료	-	-	(198,013)	-	-	(199,772)

임차료의 감면 및 납부유예	-	-	(68,502,817)	-	-	(49,892,794)

환율변동효과	-	-	219	-	-	111

기말	848,850,890	1,635	298,417,649	898,249,154	1,635	398,716,436

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금및사채, 기타금융부채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	77,633,950	130,453,688	47,681,829	77,490,426

EUR	20,976	21,823	59,185	25,795

JPY	252,205	4,100,910	421,674	2,882,575

HKD	42,507,919	5,406,809	35,846,751	5,061,374

SGD	149,435	7,455,336	56,048	8,858,856

THB	4,925,342	-	5,172,916	597

CNY	39,980	149,495	429,387	186,032

CHF	-	-	13	-

TWD	4,685	-	4,254	-

VND	3,600	15,526	5,508	2,910

MOP	387,696	-	62,097	-

합 계	125,925,788	147,603,587	89,739,662	94,508,565

당 사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,640,987)	2,640,987	(1,490,430)	1,490,430

EUR	(42)	42	1,669	(1,669)

JPY	(192,435)	192,435	(123,045)	123,045

HKD	1,855,056	(1,855,056)	1,539,269	(1,539,269)

SGD	(365,295)	365,295	(440,140)	440,140

THB	246,267	(246,267)	258,616	(258,616)

CNY	(5,476)	5,476	12,168	(12,168)

CHF	-	-	1	(1)

TWD	234	(234)	212	(212)

VND	(596)	596	130	(130)

MOP	19,385	(19,385)	3,105	(3,105)

합 계	(1,083,889)	1,083,889	(238,445)	238,445

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 가격위험 당사는 파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매월 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	13,484,162	12,916,270

당기손익-공정가치측정금융부채	4,550,016	4,177,920

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	35,373,265	18,724,678

기타채권	114,683,893	76,216,194

합 계	150,057,158	94,940,872

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 282,109,000 , HKD 609,264,000 및 USD 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있습 니 다 .

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	225,495,562	-	-	225,495,562

장ㆍ단기금융상품	-	13,000,000	13,500	13,013,500

매출채권및기타채권	150,057,158	-	-	150,057,158

미수수익	13,312,626	-	-	13,312,626

예치보증금	-	3,917,024	-	3,917,024

임차보증금	-	-	202,249,007	202,249,007

장ㆍ단기대여금	4,625,054	771,455	98,986,597	104,383,106

합 계	393,490,400	17,688,479	301,249,104	712,427,983

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	137,761,654	-	-	137,761,654

장ㆍ단기금융상품	3,500,000	10,000,000	13,500	13,513,500

매출채권및기타채권	94,940,872	-	-	94,940,872

미수수익	12,641,409	-	-	12,641,409

예치보증금	129,898,600	485,505	-	130,384,105

임차보증금	-	-	211,292,960	211,292,960

장ㆍ단기대여금	4,599,157	723,821	98,094,376	103,417,354

합 계	383,341,692	11,209,326	309,400,836	703,951,854

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 282,109,000, HKD 609,264,000 및 USD 5,500,000의 지급보증을 제공하고 있습 니 다 .

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	305,661,017	-	10,906,939	7,692,473	324,260,429

차입금및사채(원금)	-	300,000,000	500,000,000	50,000,000	850,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	5,008,750	13,187,300	26,206,950	5,651,250	50,054,250

기타금융부채(*)	63,926,887	195,637,800	124,258,808	86,634,214	470,457,709

합 계	374,596,654	508,825,100	661,372,697	149,977,937	1,694,772,388

(*) 금융보증부채 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	330,087,991	-	10,694,051	7,586,253	348,368,295

차입금및사채(원금)	-	50,000,000	670,000,000	180,000,000	900,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	5,260,257	15,249,812	36,858,050	8,187,450	65,555,569

기타금융부채(*)	43,756,847	127,866,470	180,755,179	102,208,934	454,587,430

합 계	379,105,095	193,116,282	898,307,280	297,982,637	1,768,511,294

(*) 금융보증부채 및 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	324,260,429	348,368,295

차입금및사채	848,850,890	898,398,391

기타금융부채	461,686,993	442,598,317

차감: 현금및현금성자산	(225,495,562)	(137,761,654)

순부채	1,409,302,750	1,551,603,349

자기자본	636,294,807	676,661,712

순부채 및 자기자본	2,045,597,557	2,228,265,061

부채비율	68.89%	69.63%

31. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

파생상품자산	13,484,162	13,484,162	12,916,270	12,916,270

공정가치로 측정된 금융자산 소계	14,258,697	14,258,697	13,690,805	13,690,805

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	225,495,562	225,495,562	137,761,654	137,761,654

매출채권및기타채권	150,057,158	150,057,158	94,940,872	94,940,872

기타금융자산(유동)	18,583,763	18,583,763	144,879,627	144,879,627

기타금융자산(비유동)	191,426,326	191,426,326	196,810,267	196,810,267

단기대여금	1,446,788	1,446,788	1,373,257	1,373,257

장기대여금	39,086,597	39,086,597	36,655,593	36,655,593

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	626,096,194	626,096,194	612,421,270	612,421,270

금융자산 합계	640,354,891	640,354,891	626,112,075	626,112,075

금융부채

공정가치로 측정된 금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	4,550,016	4,550,016	4,177,920	4,177,920

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	305,661,017	305,661,017	330,087,991	330,087,991

장기기타채무	18,599,412	18,599,412	18,280,304	18,280,304

단기차입금	-	-	50,000,000	50,000,000

유동성사채	299,859,370	302,850,898	-	-

사채	548,991,520	553,639,193	848,398,391	868,991,524

기타금융부채(유동)	261,848,236	261,848,236	174,817,558	174,817,558

기타금융부채(비유동)	195,288,741	195,288,741	263,602,839	263,602,839

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	1,630,248,296	1,637,887,497	1,685,187,083	1,705,780,216

금융부채 합계	1,634,798,312	1,642,437,513	1,689,365,003	1,709,958,136

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

사채	1.32% ~ 3.09%	1.18% ~ 2.81%

파생상품자산	1.04%	1.04%

당기손익-공정가치측정금융부채	1.04%	1.04%

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	13,484,162	13,484,162

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,550,016	4,550,016

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	12,916,270	12,916,270

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,177,920	4,177,920