호텔신라 사업보고서 (2016.12)
5. 재무제표 주석

제 44 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
제 43 기 2015년 01월 01일부터 2015년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 관광호텔업과 면세백화점업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2016년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 당사의 재무제표는 2017년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2017년 3월 24일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13 : 종속기업투자 - 공정가치 측정 - 주석 19 : 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20 : 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 22 : 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 25 : 법 인세 - 이연법인세자산의 인식 - 주석 30 : 공정가치 - 공정가치 측정

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 공정가치

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2016년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 공동약정(기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정)기업회계기준서 제1111호 '공동약정'의 개정사항은 사업의 정의를 충족하는 공동영업의 지분을 취득할 때 K-IFRS 제1003호에 따른 회계처리를 적용하도록 규정하고 있으며, 공동영업자가 공동영업의 지분을 추가 취득하거나 공동지배력을 유지하는 경우, 추가 취득하는 지분은 일반적으로 공정가치로 측정되나 이전 보유지분은 재측정하지 않도록 규정하고 있습니다. 또한 취득하는 지분이 사업의 정의를 충족하는지에 대해서는 판단이 필요하도록 규정하고 있습니다.- 별도재무제표(기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정)

기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택가능하도록 하고 있습니다.

당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하지 않는 것으로 선택하여, 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 유형자산 및 무형자산(기업회계기준서 제1016호 '유형자산', 제1038호 '무형자산'의 개정)기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산'의 개정사항은 수익비례상각법은 일반적으로 무형자산과 유형자산의 상각 또는 감가상각방법으로 타당하지 않음을 규정하고 있으며, 무형자산의 경우 수익과 무형자산의 경제적 효익의 소비가 '높은 수준의 연관관계'를 가지거나 무형자산이 수익의 측정치로 결정될 때 수익비례상각법을 적용할 수 있도록 규정하고 있습니다.

- 재무제표 표시(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정)기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시의 개정사항은 재무제표와 주석을 중요성에따라 통합하거나 세분화하는 기준을 명확하게 하고, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시할 때 유념해야 하는 사항을 구체화하였습니다. 또한 재무제표의 이해가능성과 비교가능성을 모두 고려하여 체계적인 기준에 따라 기업이 자율적으로 주석의 기재방법과 순서를 정할 수 있도록 규정하고 있습니다. 당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	3 ∼ 8년

건물부속설비	8 ∼ 30년	가구ㆍ집기ㆍ비품	2 ∼ 8년

구 축 물	10 ∼ 30년	직 물	2 ∼ 8년

기계장치	8년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	10년

소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	3년

회 원 권	상각대상 아님	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.(11) 매각예정비유동자산비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각 가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다.

(12) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(13) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(14) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(15) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(16) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(17) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 또한 당사는 고객들의 사용실적에 따라 마일리지를 부여하고 있으며 본 마일리지로 인한 금액은 이연하여 마일리지가 사용될 때 수익으로 인식하고 있습니다.② 용역당사는 객실료, 식음료 및 봉사료 수입을 용역의 제공 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(18) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 기타금융자산의 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타금융부채의 상각액을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (21) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 금융상품2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 금융상품은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소불가)(*2) 당기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 354,227백만원, 매도가능금융자산 775백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 대여금및수취채권 354,227백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2016년 12월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 775백만원이고, 2016 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손실 6,208백만원이 당기손익으로 재순환되었습니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융 부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected cr-edit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당사는 2016년 12월 31일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 354,227백만원(대여금및수취채권 354,227백만원)을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은설정되어 있지 않습니다.② 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기해석서 제2031호 수익: 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설 약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 2016년 12월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 다. 거래가격의 배분당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

5. 영업부문당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문(*)	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세백화점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등(*)	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업, 레포츠사업 및 Business Travel Management 등

(*) 전기까지 호텔사업부와 생활레저사업부가 분리되어 있었으나, 당기 중 사업부가 통합됨에 따라 영업부문의 변동이 발생하였으며, 사업부문의 자산ㆍ부채 분류기준이변동됨에 따라 전기 공시된 영업부문 정보를 재작성 하였습니다.

(2) 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,817,136,832	337,990,869	3,155,127,701

외부매출액	2,817,136,832	337,990,869	3,155,127,701

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익(손실)	115,866,743	(2,806,925)	113,059,818

(감가상각비 등)	27,025,489	38,116,352	65,141,841

당기순이익(손실)	47,612,876	(7,147,243)	40,465,633

② 전기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,475,179,954	307,050,618	2,782,230,572

외부매출액	2,475,179,954	307,050,618	2,782,230,572

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익(손실)	146,604,460	(13,080,577)	133,523,883

(감가상각비 등)	23,799,280	42,475,785	66,275,065

당기순이익(손실)	105,265,622	(23,825,056)	81,440,566

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,410,320,366	623,871,771	2,034,192,137

총부채	792,016,127	463,108,767	1,255,124,894

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,553,603,968	659,945,627	2,213,549,595

총부채	898,382,941	469,068,906	1,367,451,847

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

6. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	314,652,294	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	13,751,572	-

매출채권및기타채권	-	-	167,611,779	-

단기대여금	-	-	481,801	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	95,839,584	-

장기대여금	-	-	76,542,309	-

매입채무및기타채무	-	-	-	304,417,135

단기기타금융부채	-	-	-	142,320,908

유동성사채	-	-	-	99,990,463

장기기타채무	-	-	-	22,496,407

장기기타금융부채	-	-	-	3,811,778

사채	-	-	-	598,880,309

합 계	314,652,294	774,535	354,227,045	1,171,917,000

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	299,873,535	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	10,074,753	-

매출채권및기타채권	-	-	123,170,128	-

단기대여금	-	-	493,950	-

매도가능금융자산	-	560,250	-	-

장기기타금융자산	-	-	271,546,933	-

장기대여금	-	-	155,721,166	-

매입채무및기타채무	-	-	-	274,254,385

단기기타금융부채	-	-	-	2,205,257

유동성사채	-	-	-	149,888,210

장기기타채무	-	-	-	13,220,757

장기기타금융부채	-	-	-	122,773,777

사채	-	-	-	698,371,416

합 계	299,873,535	560,250	561,006,930	1,260,713,802

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	3,268,537	3,061,354

환율변동손익	1,033,694	(7,110,431)

매도가능금융자산	배당금수익	288,688	173,213

투자자산처분이익	4,022,514	-

투자자산처분손실	133,486	-

매도가능금융자산평가손익(자본반영_세전)	6,208,161	1,674,390

대여금및수취채권	환율변동손익	758,821	60,030

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에따른 이자수익	7,723,934	5,452,761

장ㆍ단기대여금 이자수익	5,291,732	6,141,616

금융자산처분이익	6,948,498	-

대손상각비	12,485	1,577

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(1,395,165)	50,617

차입금및사채의 이자비용	27,449,838	26,368,865

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에따른 이자비용	4,606,354	4,204,447

7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	3,827,857	3,412,025

단기예금 등	310,824,437	296,461,510

합 계	314,652,294	299,873,535

8. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	13,704,239	-	13,704,239

예치보증금	47,333	-	47,333

소 계	13,751,572	-	13,751,572

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금(*)	105,011,164	(9,185,080)	95,826,084

소 계	105,024,664	(9,185,080)	95,839,584

합 계	118,776,236	(9,185,080)	109,591,156

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,264,035	-	2,264,035

단기예수보증금	140,056,873	-	140,056,873

소 계	142,320,908	-	142,320,908

비유동부채

장기예수보증금	3,811,778	-	3,811,778

합 계	146,132,686	-	146,132,686

(*) 당기 중 써니드림제7차주식회사에 임차보증금을 양도하였으며 임차보증금의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되었다고 판단되어 임차보증금을 제거하였습니다. 그 결과 금융자산처분이익 6,948백만원을 인식하였으며, 손익계산서 상 금융수익으로 분류하였습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	9,978,710	-	9,978,710

예치보증금	96,043	-	96,043

소 계	10,074,753	-	10,074,753

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	310,524,499	(38,991,066)	271,533,433

소 계	310,537,999	(38,991,066)	271,546,933

합 계	320,612,752	(38,991,066)	281,621,686

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,205,257	-	2,205,257

소 계	2,205,257	-	2,205,257

비유동부채

장기예수보증금	141,841,233	(19,067,456)	122,773,777

합 계	144,046,490	(19,067,456)	124,979,034

(2) 당기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	112,732,042	61,525,555

대손충당금	-	-

미수금	54,879,737	61,644,573

대손충당금	-	-

합 계	167,611,779	123,170,128

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 당사의 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 모두 만기미도래이며, 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다.

10. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기말 현재연이자율(%)	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 4.00	441,801	942,836	453,950	923,920

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	3.39 ~ 3.97	-	-	-	85,448,074

SHILLA LIMITED Macao	3.74	-	1,137,559	-	1,103,833

SHILLA LIMITED Hong Kong	3.97	-	-	-	402,067

GMS Duty Free Co., Ltd.	4.10	-	3,363,000	-	3,248,000

Sky Shilla Duty Free Ltd. (*1)	3.74	-	9,098,914	-	4,595,272

신라스테이 주식회사	3.39	-	2,000,000	-	-

기타 (*2)	0.00 ~ 5.00	40,000	60,000,000	40,000	60,000,000

합 계	481,801	76,542,309	493,950	155,721,166

(*1) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다.(*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 당기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사하였습니다. 이에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기 매수의무의 이행을 요청하고 있습니다. 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점의 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	390,927,878	(5,143,296)	385,784,582	401,738,781	(3,832,508)	397,906,273

원재료	4,019,087	-	4,019,087	4,260,371	-	4,260,371

저장품	628,106	-	628,106	909,667	-	909,667

미착품	14,064,980	-	14,064,980	8,173,776	-	8,173,776

합 계	409,640,051	(5,143,296)	404,496,755	415,082,595	(3,832,508)	411,250,087

당사는 당기와 전기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 1,310,788천원 및 1,036,237천원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 955,003,488천원입니다.

12. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널 (*)	대한민국	19.00%	492,523	19.00%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	25.00%	4,833,750	25.00%	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.00%	1,367	40.00%	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.00%	40,000,000	50.00%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	일본	20.00%	2,087,018	-	-

합 계	47,414,658	45,327,640

(*) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	-	-	-	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	-	-	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	-	2,087,018	-	-	2,087,018

합 계	45,327,640	2,087,018	-	-	47,414,658

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	985,180	-	(492,657)	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	-	-	-	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	2,077,688	-	-	(2,076,321)	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	-	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	7,896,618	40,000,000	(492,657)	(2,076,321)	45,327,640

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	1,550,357	3,590,945	2,012,514	(61,942)	(61,942)

GMS Duty Free Co., Ltd.	70,407,406	61,480,839	125,833	(5,672,094)	(5,529,717)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,652,462	38,421,450	69,841,660	(3,950,758)	(4,433,546)

에이치디씨신라면세점㈜	217,171,389	155,729,468	316,233,352	(15,771,961)	(15,771,961)

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	8,469,492	59,059	-	(965,447)	(1,225,715)

합 계	321,251,106	259,281,761	388,213,359	(26,422,202)	(27,022,881)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	2,014,411	3,993,057	1,961,487	(631,821)	(631,821)

GMS Duty Free Co., Ltd.	32,653,918	18,250,046	-	(1,538,840)	(1,984,279)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	20,809,710	31,145,031	47,962,304	(8,969,004)	(9,357,854)

에이치디씨신라면세점㈜	78,613,119	1,399,237	-	(2,389,265)	(2,389,265)

합 계	134,091,158	54,787,371	49,923,791	(13,528,930)	(14,363,219)

13. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100%	15,000,000	100%	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100%	514,050	100%	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	영국	100%	137,345	100%	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*)	싱가포르	100%	118,071,289	100%	64,241,145

SHILLA LIMITED Macao	중국 마카오	100%	1,281,936	100%	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100%	234,540	100%	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	중국 홍콩	100%	3,892,901	100%	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	베트남	100%	592,169	100%	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	필리핀	100%	229,020	100%	229,020

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	인도	100%	586,276	-	-

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	루마니아	100%	805,634	-	-

합 계	141,345,160	86,123,106

(*) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그결과 당기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 34,768백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. 회수가능액은 8.09%의 할인율을 적용한 사용가치로 결정되었습니다.

(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	64,241,145	88,598,349	(34,768,205)	118,071,289

SHILLA LIMITED Macao	1,281,936	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	-	-	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,892,901	-	-	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	-	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	229,020	-	-	229,020

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	-	586,276	-	586,276

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	-	805,634	-	805,634

합 계	86,123,106	89,990,259	(34,768,205)	141,345,160

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	31,241,475	32,999,670	-	64,241,145

SHILLA LIMITED Macao	1,281,936	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	-	-	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,892,901	-	-	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	-	592,169	-	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	-	229,020	-	229,020

합 계	52,302,247	33,820,859	-	86,123,106

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	21,365,530	9,837,624	11,527,906	60,557,474	485,897	247,291

Samsung Hospitality America Inc.	10,311,547	377,830	9,933,717	7,821,479	1,388,843	1,702,570

Samsung Hospitality U.K. Inc.	585,406	54,585	530,821	419,769	89,701	7,288

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	126,767,133	113,850,907	12,916,226	496,452,486	(37,653,169)	(40,315,847)

SHILLA LIMITED Macao	8,492,310	2,853,757	5,638,553	14,244,272	115,657	284,100

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	2,032,901	1,473,118	559,783	4,615,513	147,911	134,802

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,038,861	4,014,009	(975,148)	9,574,347	(1,087,892)	(1,129,173)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	1,965,353	1,457,443	507,910	60,574	(55,952)	(46,919)

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	268,001	33,866	234,135	334,497	11,592	6,082

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	493,672	49,104	444,568	1,364	(146,972)	(141,682)

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	850,926	10,802	840,124	-	13,979	34,565

합 계	176,171,640	134,013,045	42,158,595	594,081,775	(36,690,405)	(39,216,923)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	19,168,703	7,888,088	11,280,615	32,196,968	(2,941,091)	(3,017,427)

Samsung Hospitality America Inc.	8,531,918	300,771	8,231,147	5,963,127	1,432,835	1,904,119

Samsung Hospitality U.K. Inc.	583,417	59,884	523,533	445,340	76,430	83,249

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	106,818,265	142,184,541	(35,366,276)	427,506,483	(60,134,898)	(59,515,821)

SHILLA LIMITED Macao	9,134,926	3,780,473	5,354,453	16,302,288	2,959,951	3,210,514

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	1,326,524	914,568	411,956	3,873,687	89,333	90,823

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,099,907	2,945,882	154,025	10,755,478	(835,877)	(801,850)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	604,089	49,260	554,829	12,032	(47,341)	(37,338)

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	232,199	4,146	228,053	-	(6,728)	(967)

합 계	149,499,948	158,127,613	(8,627,665)	497,055,403	(59,407,386)	(58,084,698)

14. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	560,250

합 계	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	560,250

(2) 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

롯데정밀화학㈜ (*)	-	-	-	-	-	-	-

(*) 롯데정밀화학㈜ 전액이 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주석 31참조) 당기 중 동 매각예정비유동자산이 매각됨에 따라 투자자산처분이익 4,022,514천원이 발생하였습니다.

(3) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

㈜한국관광용품센타	4,689	0.38%	36,877	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터	40,000	0.12%	200,000	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	-	(9,501,974)	-	-

서울관광마케팅㈜	-	-	-	-	-	-	-	285,715

보세판매장운영협의회	-	20.00%	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회	-	-	17,658	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립	50,000	10.10%	500,000	500,000	500,000	-	-	-

합 계	10,276,509	774,535	774,535	(9,501,974)	-	560,250

상기 비상장주식과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	증 감	이연법인세	기 말

시장성 있는 지분증권

롯데정밀화학㈜	(4,705,785)	6,208,161	(1,502,376)	-

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	증 감	이연법인세	기 말

시장성 있는 지분증권

롯데정밀화학㈜	(5,974,973)	1,674,390	(405,202)	(4,705,785)

15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	367,918,830	-	(375,668)	323,334	-	-	367,866,496

건물부속설비	157,380,676	131,438	(4,758,089)	7,666,862	-	(67,199)	160,353,688

구축물	18,769,572	38,880	(1,048,580)	8,701,222	-	-	26,461,094

기계장치	16,584,706	36,400	(1,853,866)	133,709	-	-	14,900,949

차량운반구	3,335,663	-	(565,302)	494,043	-	-	3,264,404

가구집기비품	212,393,056	2,242,799	(26,061,749)	24,489,742	-	16,573,708	229,637,556

직물	14,033,101	1,978,905	(6,921,701)	38,958	-	-	9,129,263

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	28,741,097	55,457,679	-	(42,749,630)	-	(31,821,896)	9,627,250

소 계	1,024,371,399	59,890,461	(41,584,955)	-	-	(15,315,387)	1,027,361,518

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(101,204,871)	-	140,689	-	(10,703,543)	-	(111,767,725)

건물부속설비	(49,161,279)	-	3,521,225	-	(12,655,681)	11,131	(58,284,604)

구축물	(8,414,384)	-	985,017	-	(825,555)	-	(8,254,922)

기계장치	(12,418,466)	-	1,837,051	-	(1,114,513)	-	(11,695,928)

차량운반구	(2,456,210)	-	546,788	-	(282,724)	-	(2,192,146)

가구집기비품	(136,337,635)	-	24,620,008	-	(24,092,901)	(17,967,011)	(153,777,539)

직물	(11,599,236)	-	6,823,967	-	(1,851,302)	-	(6,626,571)

소 계	(321,592,081)	-	38,474,745	-	(51,526,219)	(17,955,880)	(352,599,435)

장부금액:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	266,713,959	-	(234,979)	323,334	(10,703,543)	-	256,098,771

건물부속설비	108,219,397	131,438	(1,236,864)	7,666,862	(12,655,681)	(56,068)	102,069,084

구축물	10,355,188	38,880	(63,563)	8,701,222	(825,555)	-	18,206,172

기계장치	4,166,240	36,400	(16,815)	133,709	(1,114,513)	-	3,205,021

차량운반구	879,453	-	(18,514)	494,043	(282,724)	-	1,072,258

가구집기비품	76,055,421	2,242,799	(1,441,741)	24,489,742	(24,092,901)	(1,393,303)	75,860,017

직물	2,433,865	1,978,905	(97,734)	38,958	(1,851,302)	-	2,502,692

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	28,741,097	55,457,679	-	(42,749,630)	-	(31,821,896)	9,627,250

합 계	702,779,318	59,890,461	(3,110,210)	-	(51,526,219)	(33,271,267)	674,762,083

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	183,042,755	-	(1,210,385)	15,224,636	-	-	197,057,006

건물	352,352,528	-	(356,771)	21,105,749	-	(5,182,676)	367,918,830

건물부속설비	151,976,982	-	(1,995,834)	7,399,528	-	-	157,380,676

구축물	12,856,365	-	(181,669)	1,667,600	-	4,427,276	18,769,572

기계장치	16,269,383	117,190	(385,247)	583,380	-	-	16,584,706

차량운반구	3,306,005	-	(261,289)	290,947	-	-	3,335,663

가구집기비품	215,424,017	2,282,426	(32,238,887)	26,170,100	-	755,400	212,393,056

직물	13,203,530	1,571,361	(778,650)	36,860	-	-	14,033,101

입목	8,145,257	-	(395)	12,830	-	-	8,157,692

건설중인자산	11,257,750	98,823,559	-	(72,491,630)	-	(8,848,582)	28,741,097

소 계	967,834,572	102,794,536	(37,409,127)	-	-	(8,848,582)	1,024,371,399

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(91,975,640)	-	24,304	-	(10,419,199)	1,165,664	(101,204,871)

건물부속설비	(37,566,575)	-	555,802	-	(12,150,506)	-	(49,161,279)

구축물	(6,571,886)	-	7,696	-	(686,817)	(1,163,377)	(8,414,384)

기계장치	(11,585,702)	-	352,290	-	(1,185,054)	-	(12,418,466)

차량운반구	(2,410,386)	-	233,475	-	(279,299)	-	(2,456,210)

가구집기비품	(134,885,466)	-	27,214,619	-	(28,664,501)	(2,287)	(136,337,635)

직물	(9,841,017)	-	627,038	-	(2,385,257)	-	(11,599,236)

소 계	(294,836,672)	-	29,015,224	-	(55,770,633)	-	(321,592,081)

장부금액:

토지	183,042,755	-	(1,210,385)	15,224,636	-	-	197,057,006

건물	260,376,888	-	(332,467)	21,105,749	(10,419,199)	(4,017,012)	266,713,959

건물부속설비	114,410,407	-	(1,440,032)	7,399,528	(12,150,506)	-	108,219,397

구축물	6,284,479	-	(173,973)	1,667,600	(686,817)	3,263,899	10,355,188

기계장치	4,683,681	117,190	(32,957)	583,380	(1,185,054)	-	4,166,240

차량운반구	895,619	-	(27,814)	290,947	(279,299)	-	879,453

가구집기비품	80,538,551	2,282,426	(5,024,268)	26,170,100	(28,664,501)	753,113	76,055,421

직물	3,362,513	1,571,361	(151,612)	36,860	(2,385,257)	-	2,433,865

입목	8,145,257	-	(395)	12,830	-	-	8,157,692

건설중인자산	11,257,750	98,823,559	-	(72,491,630)	-	(8,848,582)	28,741,097

합 계	672,997,900	102,794,536	(8,393,903)	-	(55,770,633)	(8,848,582)	702,779,318

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 913,879,739천원입니다.

16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,557,270	-	(79,174)	-	22,416	1,500,512

회원권	8,810,171	-	(1,279,399)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	58,215,550	-	(4,107,960)	-	15,292,971	69,400,561

소 계	68,582,991	-	(5,466,533)	-	15,315,387	78,431,845

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(807,798)	-	79,157	(217,709)	-	(946,350)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(38,274,298)	-	3,927,095	(13,397,913)	17,955,880	(29,789,236)

소 계	(39,082,096)	-	4,006,252	(13,615,622)	17,955,880	(30,735,586)

순장부금액:

산업재산권	749,472	-	(17)	(217,709)	22,416	554,162

회원권	8,810,171	-	(1,279,399)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	19,941,252	-	(180,865)	(13,397,913)	33,248,851	39,611,325

합 계	29,500,895	-	(1,460,281)	(13,615,622)	33,271,267	47,696,259

(*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,503,316	-	-	-	53,954	1,557,270

회원권	9,556,591	-	(746,420)	-	-	8,810,171

기타의무형자산	49,420,922	-	-	-	8,794,628	58,215,550

소 계	60,480,829	-	(746,420)	-	8,848,582	68,582,991

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(592,580)	-	-	(215,218)	-	(807,798)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(27,985,084)	-	-	(10,289,214)	-	(38,274,298)

소 계	(28,577,664)	-	-	(10,504,432)	-	(39,082,096)

순장부금액:

산업재산권	910,736	-	-	(215,218)	53,954	749,472

회원권	9,556,591	-	(746,420)	-	-	8,810,171

기타의무형자산	21,435,838	-	-	(10,289,214)	8,794,628	19,941,252

합 계	31,903,165	-	(746,420)	(10,504,432)	8,848,582	29,500,895

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	186,541,826	-	180,928,576	-

미지급금	44,920,186	-	40,030,182	-

미지급비용	72,953,488	22,496,407	53,293,992	13,220,757

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	304,417,135	22,496,407	274,254,385	13,220,757

(*) 당사는 임원들에게 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브와 임직원의 장기간 근속에 따른 보상을 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후지급이 예상되는 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당기말	전기말	비고

제64(2)회	2011.10.21	2016.10.21	-	-	150,000,000	무보증

제65회	2012.02.06	2017.02.06	4.18	100,000,000	100,000,000	무보증

제66회	2013.02.21	2018.02.21	3.17	200,000,000	200,000,000	무보증

제67회	2014.04.25	2019.04.25	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29	2020.05.29	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29	2022.05.29	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,129,228)	(1,740,374)

소 계	698,870,772	848,259,626

1년이내 만기도래분	(99,990,463)	(149,888,210)

합 계	598,880,309	698,371,416

상기 사채는 발행일로부터 5년 또는 7년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

19. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	15,480,631	17,589,883

기여금 납입액	(13,000,000)	(4,500,000)

퇴직급여 지급액	(2,259,855)	(840,458)

당기손익으로 인식하는 총비용	13,478,075	12,685,835

순확정급여부채의 재측정요소	(2,832,168)	(9,454,629)

- 할인율변화에 의한 효과	(625,038)	2,230,934

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	(3,816,656)	(11,107,833)

- 인구통계적 가정변화	-	4,271

- 사외적립자산의 수익	773,549	1,071,941

- 기타 재측정요소	835,977	(1,653,942)

기말금액	10,866,683	15,480,631

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	79,898,995	78,866,899

―사외적립자산의 공정가치	(69,032,312)	(63,386,268)

합 계	10,866,683	15,480,631

(2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	12,867,502	12,095,629

이자원가	2,186,185	2,668,180

사외적립자산 기대수익 등	(1,575,612)	(2,077,974)

합 계	13,478,075	12,685,835

(3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	78,866,899	84,117,862

당기근무원가	12,867,502	12,095,629

이자원가	2,186,185	2,668,180

퇴직급여 지급액	(10,415,874)	(9,488,202)

순확정급여부채의 재측정요소	(3,605,717)	(10,526,570)

- 할인율변화에 의한 효과	(625,038)	2,230,934

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	(3,816,656)	(11,107,833)

- 인구통계적 가정변화	-	4,271

- 기타 재측정요소	835,977	(1,653,942)

기말금액	79,898,995	78,866,899

(4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기초금액	63,386,268	66,527,979

기여금 납입액	13,000,000	4,500,000

기대수익 등	1,575,612	2,077,974

퇴직급여 지급액	(8,156,019)	(8,647,744)

순확정급여부채의 재측정요소	(773,549)	(1,071,941)

기말금액	69,032,312	63,386,268

당사는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 약 86.4%에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험㈜에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다.한편 다음 회계연도 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는 총 기여금은 10,508,385천원입니다.(5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	23.0%	11.0%

단기금융상품	65.5%	78.6%

기타자산	11.5%	10.4%

합 계	100.0%	100.0%

당사가 보유하고 있는 사외적립자산은 전부 활성시장 공시가격이 없는 자산으로 이루어져 있습니다.

(6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기대임금상승률	4.94%	6.61%

할인율	2.90%	3.30%

(7) 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	변동내역	당기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	5,992,856	(5,351,310)	6,386,462	(5,688,967)

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(5,365,415)	6,135,483	(5,742,706)	6,588,767

(8) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장기근속휴가 미지급비용	4,543,072	-

보고기간말 현재 상기 장기근속휴가 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	779,876	74,468	854,344

복구충당부채(*2)	719,386	(73,009)	646,377

손실부담충당부채(*3)	-	2,336,481	2,336,481

합 계	1,499,262	2,337,940	3,837,202

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 당기 중 발생한 롯데정밀화학㈜ 주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 당기말현재 예상되는 손실을 충당부채로 계상하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	1,035,920	(256,044)	779,876

복구충당부채	2,212,054	(1,492,668)	719,386

합 계	3,247,974	(1,748,712)	1,499,262

21. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	1,500,000	100,537,925	-	-

기말 자기주식	2,135,000	104,423,415	11,407	50,748

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	-	-	-	-

기말 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(4,705,785)

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	17,073,495	15,692,417

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	421,773,262	348,357,947

미처분이익잉여금	42,912,417	88,907,174

합 계	486,985,723	458,184,087

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(6) 이익잉여금처분계산서

구 분	당 기(처분예정일 : 2017.3.24)	전 기(처분확정일 : 2016.3.11)

Ⅰ.미처분이익잉여금	42,912,417	88,907,175

전기이월미처분이익잉여금	300,000	300,000

순확정급여부채의재측정요소	2,146,784	7,166,609

당기순이익	40,465,633	81,440,566

Ⅱ.이익잉여금처분액	42,612,417	88,607,175

이익준비금	1,328,578	1,381,078

임의적립금	27,998,058	73,415,316

배당금	13,285,781	13,810,781

Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금	300,000	300,000

(7) 배당금 2016년 3월 11일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2016년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2015년 4월 중에 지급되었습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 당사를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 당사는 당사의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 당사는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 2심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다.

(2) 우발채무당 사 는 보고기간종료일 현재 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 임대인인 국민은행 외 1개의 금융기관을 수취인으로 하는 13,300백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. (3) 약정사항 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 4개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당좌차월한도액은 20,100백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 3개 은행과 단기차입약정을 맺고 있으며, 차입한도액은 235,000백만원입니다.또한, 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 맺고 있으며, 담보대출약정한도액은 10,000백만원입니다. 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당기말 및 전기말에 입회보증금 각각 41,982백만원과 42,050백만원을 예수보증금으로, 당기 및 전기에 발생한 회비수입 각각 5,766백만원과 5,674백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다.

또한 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당기말 및 전기말에 입회보증금 각각 98,075백만원과94,708백만원을 예수보증금으로, 당기 및 전기에 발생한 회비수입 각각 8,308백만원과 7,892백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽반트와 관련해서는 당기말 및 전기말에 각각 94,708백만원과 91,803백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당기 및 전기 중 계상한 임차료 등은 각각 281,832백만원 과 270,225백만원 입니다. 동 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 최소임차료는 1년 이내 288,140백만원(전기말: 273,644백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 843,304백만원(전기말: 1,131,444백만원)입니다.

한편, 당사는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기 중 각각 경영자문 1,986백만원(전기: 5백만원)과 IT서비스 1,329백만원(전기: 없음)을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기 중 1,107백만원(전기:1,282백만원)을 매출로 인식하였습니다.

(4) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 싱가포르 창이공항 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 SGD 356,388,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당사의 종속기업인 Samsung Hospitality America Inc.는 Travel Retail Group Holdings LLC가 설립할 가칭 Shilla-Travel Retail Group, LLC의 지분 44% 및 일부 지분에 대한 콜옵션을 잠정인수가격인 USD 104,829,908에 취득하는 계약을 2015년 3월중에 체결하였으나, 보고기간종료일 현재 해당 지분 등의 취득은 완료되지 않았습니다. 이와 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 Samsung Hospitality America Inc. 지분 등의 인수대금 및 관련 추가 의무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공인	보증유형	환 종	금 액

KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,925,641

우리은행	외화지급보증	USD	4,000,000

23. 영업비용(1) 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

재고자산의 변동	1,779,902,952	1,527,544,211

원재료와 소모품의 사용액	53,270,197	50,542,011

종업원급여	159,778,023	154,429,061

감가상각비 및 무형자산상각비	65,141,841	66,275,065

기타의 경비	983,974,870	849,916,341

영업비용 합계	3,042,067,883	2,648,706,689

(2) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

급여	116,518,689	115,455,286

퇴직급여	13,478,075	12,685,835

복리후생비	29,781,259	26,287,940

합 계	159,778,023	154,429,061

(3) 기타영업비용당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

소모품비	18,050,503	16,777,613

세탁비	1,808,093	1,712,975

외주용역비	148,873,287	138,363,621

여비교통비	3,858,906	4,968,630

통신비	3,931,347	5,139,369

인쇄비	1,277,326	1,179,463

세금과공과	5,486,604	5,650,260

알선수수료	238,156,523	147,251,295

크레디트수수료	43,665,181	38,909,313

지급수수료	47,390,925	34,530,573

임차료	320,793,160	291,559,910

접대비	1,264,984	1,701,236

회의비	4,115,253	4,159,336

광고선전비	15,933,295	17,412,264

판촉비	100,432,221	107,633,497

수선비	5,983,077	6,855,354

전기료	8,042,223	7,872,973

연료비	3,102,726	3,230,840

수도료	4,303,824	3,942,056

감가상각비	51,526,219	55,770,633

무형자산상각비	13,615,622	10,504,432

대손상각비	12,485	1,577

기타의 경비	7,492,927	11,064,186

합 계	1,049,116,711	916,191,406

24. 영업외손익(1) 금융손익① 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당 기	전 기

현금및현금성자산 이자수익	3,268,537	3,061,354

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	7,723,934	5,452,761

장ㆍ단기대여금 이자수익	5,291,732	6,141,616

금융자산처분이익	6,948,498	-

합 계	23,232,701	14,655,731

② 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당 기	전 기

차입금 및 사채이자	27,449,838	26,368,865

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용	4,606,354	4,204,447

합 계	32,056,192	30,573,312

(2) 투자손익당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

배당금수익	288,688	173,213

투자자산처분이익	4,022,514	-

투자자산처분손실	(133,486)	-

종속기업투자손상차손	(34,768,205)	-

합 계	(30,590,489)	173,213

(3) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

수수료수익	336,832	327,662

외환차익	20,880,696	10,196,908

외화환산이익	765,153	1,045,218

유형자산처분이익	24,238	19,991

잡이익	4,222,675	4,565,558

기타	4,266,516	4,544,285

합 계	30,496,110	20,699,622

(4) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

외환차손	19,847,002	17,307,339

외화환산손실	1,401,497	934,571

유형자산처분손실	3,087,788	4,055,003

무형자산처분손실	530,247	26,420

잡손실	1,239,190	1,236,783

기타	13,609,705	7,821,293

합 계	39,715,429	31,381,409

25. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

세무상 법인세부담액	24,627,453	30,155,053

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(376,132)	(4,240,419)

법인세 추납액(환급액) 등	(290,434)	(257,472)

손익에 반영된 법인세비용	23,960,887	25,657,162

(2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

이연법인세

순확정급여부채의 재측정요소	685,385	2,288,020

매도가능금융자산평가손익	1,502,376	405,202

자본에 직접 반영된 법인세비용	2,187,761	2,693,222

(3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 기	전 기

법인세비용차감전순이익	64,426,520	107,097,729

적용세율에 따른 세부담액	16,466,450	25,455,650

조정사항:

비과세수익	(668,616)	(75,046)

비공제비용	455,964	643,455

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이에 대한 법인세효과	8,413,906	-

세액공제	(295,984)	(282,888)

기타	(120,399)	173,463

소 계	24,251,321	25,914,634

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(290,434)	(257,472)

법인세비용	23,960,887	25,657,162

평균유효세율	37.19%	23.96%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	3,165,723	4,977,352

기초 이연법인세자산(부채)	4,977,352	3,430,155

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	1,811,629	(1,547,197)

(5) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기 말

확정급여부채	16,670,983	1,012,180	(685,385)	16,997,778

사외적립자산	(15,312,112)	(1,368,859)	-	(16,680,971)

재고자산평가손실	927,467	317,211	-	1,244,678

미지급비용	658,409	89,643	-	748,052

보증금(현할차)	9,435,838	(7,213,049)	-	2,222,789

선수수익	4,532,083	(4,532,083)	-	-

선급비용	(9,360,077)	2,150,940	-	(7,209,137)

장기성예수보증금(현할차)	(4,614,324)	4,614,324	-	-

압축기장충당금	(12,865,622)	-	-	(12,865,622)

매도가능증권	1,502,376	-	(1,502,376)	-

기타	13,402,331	5,305,825	-	18,708,156

합 계	4,977,352	376,132	(2,187,761)	3,165,723

이연법인세자산	4,977,352	3,165,723

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	당기손익 반영	자본에 직접 반영	기 말

확정급여부채	17,825,728	1,133,275	(2,288,020)	16,670,983

사외적립자산	(16,071,618)	759,506	-	(15,312,112)

재고자산평가손실	676,697	250,770	-	927,467

미지급비용	517,440	140,969	-	658,409

보증금(현할차)	808,188	8,627,650	-	9,435,838

선수수익	5,498,585	(966,502)	-	4,532,083

선급비용	(737,526)	(8,622,551)	-	(9,360,077)

장기성예수보증금(현할차)	(6,043,652)	1,429,328	-	(4,614,324)

압축기장충당금	(12,906,322)	40,700	-	(12,865,622)

매도가능증권	1,907,578	-	(405,202)	1,502,376

기타	11,955,057	1,447,274	-	13,402,331

합 계	3,430,155	4,240,419	(2,693,222)	4,977,352

이연법인세자산	3,430,155	4,977,352

(6) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 34,768백만원 입니다.

26. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 당기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	40,465,632,723	81,440,566,098

차감: 우선주배당금	(37,023,600)	(37,023,600)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(785,110,127)	(1,531,678,287)

보통주소유주 귀속 당기순이익	39,643,498,996	79,871,864,211

우선주소유주 귀속 당기순이익	822,133,727	1,568,701,887

가중평균 유통보통주식수(*)	37,389,533	38,613,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472

기본보통주당이익	1,060	2,069

기본우선주당이익	1,110	2,119

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(1,858,588)	(635,000)

가중평균 유통주식수	37,389,533	38,613,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당 기	전 기

발행유통주식수	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality U.K. Inc.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality Europe GmbH(*)	당사	종속기업	지분율 100%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA LIMITED Macao	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA LIMITED Hong Kong	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	당사	종속기업	지분율 100%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 19%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 25%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20%

Sky Shilla Dutry Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*) Samsung Hospitality Europe GmbH은 Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	101,475	2,000,000	-	1,768,874

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	-	368,619	331,219

SHILLA LIMITED Macao	500,767	1,137,559	10,418	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	203,642

SHILLA LIMITED Hong Kong	454,964	-	-	-

합 계	1,057,206	3,137,559	379,037	2,303,735

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	72,083	-	-	1,379,736

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	296,051	85,448,074	827,520	232,152

SHILLA LIMITED Macao	1,197,360	1,103,833	10,255	-

Samsung Shilla Business ServiceBeijing Co., Ltd.	-	-	-	55,090

SHILLA LIMITED Hong Kong	939,713	402,067	3,965	-

합 계	2,505,207	86,953,974	841,740	1,666,978

(3) 당기와 전기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,107,000	62,613	19,570,807

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	264,682	1,764,802	3,643,409

SHILLA LIMITED Macao	3,072,280	80,887	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	127,253	2,136,705

SHILLA LIMITED Hong Kong	1,774,732	12,557	-

합 계	6,218,694	2,048,112	25,350,921

② 전기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,288,906	-	13,668,131

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	261,351	2,905,892	1,986,931

SHILLA LIMITED Macao	4,151,930	39,951	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	1,815,351

SHILLA LIMITED Hong Kong	2,665,829	15,440	-

합 계	8,368,016	2,961,283	17,470,413

(4) 당기와 전기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당 기	전 기

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	자금회수	현금출자

신라스테이 주식회사	2,000,000	-	-	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	88,271,280	88,598,349	44,708,385	2,461,740	32,999,670

SHILLA LIMITED Hong Kong	-	413,900	-	-	-	-

Samsung HospitalityVietnam Co., Ltd.	-	-	-	-	-	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	-	-	-	-	-	229,020

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	-	-	586,276	-	-	-

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	-	-	805,634	-	-	-

합 계	2,000,000	88,685,180	89,990,259	44,708,385	2,461,740	33,820,859

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,363,000	65,270	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	9,098,914	85,774	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	956,695	-	281,015	-	-

소 계	956,695	12,461,914	432,059	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	5,530,053	-	553,684	987,295	309,810

삼성물산㈜	40,887	-	1,036,000	462,351	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	21,246	-	163,978,591	-	60,000

삼성에스디에스㈜	188,237	-	-	8,770,720	-

기타	3,417,030	-	156,524	2,761,918	363,200

소 계	9,197,453	-	165,724,799	12,982,284	1,267,826

합 계	10,154,148	12,461,914	166,156,858	12,982,284	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 68,929,634천원과 보증금 95,048, 957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,248,000	125,880	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	4,595,272	67,131	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	5,678	-	9,230,345	-	-

소 계	5,678	7,843,272	9,423,356	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	7,227,378	-	553,684	431,480	309,810

삼성물산㈜	396,897	-	1,036,000	393,739	562,287

삼성생명보험㈜ (*)	116,904	-	148,585,146	-	60,000

삼성에스디에스㈜	170,693	-	-	4,558,948	-

기타	3,223,578	-	156,524	2,442,549	305,729

소 계	11,135,450	-	150,331,354	7,826,716	1,237,826

합 계	11,141,128	7,843,272	159,754,710	7,826,716	1,237,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 63,273,189천원과 보증금 85,311, 957천원으로 구성되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당기와 전기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	129,539	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	286,181	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	3,314,602	18,555,526	-	-

소 계	3,314,602	18,971,246	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	26,671,105	-	2,123,631	-

삼성물산㈜	2,167,170	-	13,996,772	-

삼성생명보험㈜	453,425	1,243,582	3,801,115	296,151

삼성에스디에스㈜	1,886,833	-	42,449,614	-

기타	17,403,748	45,899	20,567,815	5,913,646

소 계	48,582,281	1,289,481	82,938,947	6,209,797

합 계	51,896,883	20,260,727	82,938,947	6,209,797

② 전기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	138,349	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	117,895	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	5,162	8,396,384	-	-

소 계	5,162	8,652,628	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	29,563,282	-	3,334,812	-

삼성물산㈜	1,806,116	-	33,184,615	-

삼성생명보험㈜	1,199,009	1,392,891	3,773,861	386,859

삼성에스디에스㈜	1,820,289	-	46,361,776	-

기타	16,590,261	19,597	25,416,493	6,337,028

소 계	50,978,957	1,412,488	112,071,557	6,723,887

합 계	50,984,119	10,065,116	112,071,557	6,723,887

(7) 당기와 전기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당 기	전 기

자금대여	현금출자	현금출자

Sky Shilla Duty Free Ltd.	4,165,560	-	2,174,664

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	-	2,087,018	-

에이치디씨신라면세점㈜	-	-	40,000,000

합 계	4,165,560	2,087,018	42,174,664

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 싱가포르 창이공항 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 SGD 356,388,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 Samsung Hospitality America Inc. 지분 등의 인수대금및 관련 추가 의무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 7,452,035천원(전기: 7,636,387천원)과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 7,734,489천원(전기: 8,460,419천원)을 당기비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

장기대여금의 유동성 대체	422,460	1,015,276

사채의 유동성 대체	99,990,463	149,888,210

건설중인자산의 본계정 대체	74,571,529	81,340,212

유무형자산의 계정간 대체	1,449,371	4,017,012

매도가능금융자산평가손익	4,705,785	1,269,188

건설중인자산 취득 관련 미지급금	1,433,870	915,690

공동기업투자주식의 대여금 대체	-	4,250,985

매각예정비유동자산 분류	-	20,554,586

예수보증금의 유동성 대체	140,056,873	-

29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	12,094,701	64,165,480	15,047,895	53,515,306

EUR	138,335	719,336	1,107,388	1,024,820

JPY	281,073	551,126	5,949	505,981

CHF	-	-	-	2,437,664

GBP	-	-	85	-

HKD	10,627,184	53,955	6,235,670	595,425

SGD	66,873	331,239	86,643,598	232,173

THB	3,440,763	46,594	3,315,131	-

CNY	5,706	24	4,058	16,607

합 계	26,654,635	65,867,754	112,359,774	58,327,976

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,603,539)	2,603,539	(1,923,371)	1,923,371

EUR	(29,050)	29,050	4,128	(4,128)

JPY	(13,503)	13,503	(25,002)	25,002

CHF	-	-	(121,883)	121,883

GBP	-	-	4	(4)

HKD	528,661	(528,661)	282,012	(282,012)

SGD	(13,218)	13,218	4,320,571	(4,320,571)

THB	169,708	(169,708)	165,757	(165,757)

CNY	284	(284)	(627)	627

합 계	(1,960,657)	1,960,657	2,701,589	(2,701,589)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매출채권	112,732,042	61,525,555

기타채권	54,879,737	61,644,573

합 계	167,611,779	123,170,128

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 356,388,000 의 지급보증을 제공 하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	314,652,294	-	-	314,652,294

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	167,611,779	-	-	167,611,779

미수수익	13,704,239	-	-	13,704,239

예치보증금	-	47,333	-	47,333

임차보증금	-	-	105,011,164	105,011,164

장ㆍ단기대여금	-	481,801	76,542,309	77,024,110

합 계	495,968,312	529,134	181,566,973	678,064,419

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	299,873,535	-	-	299,873,535

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	123,170,128	-	-	123,170,128

미수수익	9,978,710	-	-	9,978,710

예치보증금	-	96,043	-	96,043

임차보증금	-	-	310,524,499	310,524,499

장ㆍ단기대여금	-	493,950	155,721,166	156,215,116

합 계	433,022,373	589,993	466,259,165	899,871,531

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품은 모두 만기미도래이며, 연체된 금융자산은 없습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	304,417,135	-	17,953,335	4,543,072	326,913,542

사채(원금)	100,000,000	-	470,000,000	130,000,000	700,000,000

사채(이자현금흐름)	5,385,625	13,096,875	29,677,600	1,685,450	49,845,550

기타금융부채	142,320,908	-	3,811,778	-	146,132,686

합 계	552,123,668	13,096,875	521,442,713	136,228,522	1,222,891,778

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 당기말 현재 현재 SGD 356,388,000 의 지급보증을 제 공하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	274,254,385	-	13,220,757	-	287,475,142

사채	-	150,000,000	570,000,000	130,000,000	850,000,000

사채(이자현금흐름)	7,024,375	21,073,125	44,789,200	5,056,350	77,943,050

기타금융부채	2,205,257	-	141,841,233	-	144,046,490

합 계	283,484,017	171,073,125	769,851,190	135,056,350	1,359,464,682

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 전기말 현재 USD 10,000,000 및 SGD 471,665,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

매입채무및기타채무	326,913,542	287,475,142

사채	698,870,772	848,259,626

기타금융부채	146,132,686	124,979,034

차감: 현금및현금성자산	(314,652,294)	(299,873,535)

순부채	857,264,706	960,840,267

자기자본	779,067,243	846,097,748

순부채 및 자기자본	1,636,331,949	1,806,938,015

부채비율	52.39%	53.2%

30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	314,652,294	314,652,294	299,873,535	299,873,535

매출채권및기타채권	167,611,779	167,611,779	123,170,128	123,170,128

기타금융자산(유동)	13,751,572	13,751,572	10,074,753	10,074,753

기타금융자산(비유동)	95,839,584	95,839,584	271,546,933	271,546,933

단기대여금	481,801	481,801	493,950	493,950

장기대여금	76,542,309	76,542,309	155,721,166	155,721,166

금융자산 합계	668,879,339	668,879,339	860,880,465	860,880,465

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	304,417,135	304,417,135	274,254,385	274,254,385

장기기타채무	22,496,407	22,496,407	13,220,757	13,220,757

유동성사채	99,990,463	100,754,840	149,888,210	149,888,210

사채	598,880,309	611,809,385	698,371,416	698,371,416

기타금융부채(유동)	142,320,908	142,320,908	2,205,257	2,205,257

기타금융부채(비유동)	3,811,778	3,811,778	122,773,777	122,773,777

금융부채 합계	1,171,917,000	1,185,610,453	1,260,713,802	1,260,713,802

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당기말	전기말

사채	1.58 ~ 2.39	1.94 ~ 2.54

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다. ① 당기말당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	20,554,586	-	-	20,554,586

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(주석 31참조)

31. 매각예정비유동자산당사의 이사회는 전기 중 당사가 보유한 롯데정밀화학㈜ 주식 전부를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당기 중 롯데케미칼㈜에 매각되었으며, 처분대가는 30,784백만원이며 4,023백만원의 처분이익이 발생하였습니다. 처분시점의 매각예정대상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산	20,554,586