호텔신라 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 48 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 47 기 반기 2019년 06월 30일 현재
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2020년 6월 30일 현 재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 반기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2020년 중 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 면세점업과 관광호텔업을 영위하는 당사는 COVID-19로 인하여 영업활동에 실질적으로 부정적인 영향을 받고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없으나 당사의 영업활동, 재무상태 및 운영결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. ② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함 하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 제ㆍ개정 사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문당반기와 전반기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당반기와 전반기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	1,119,059,707	139,924,482	1,258,984,189

외부매출액	1,119,059,707	139,924,482	1,258,984,189

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	(73,068,700)	(34,202,976)	(107,271,676)

(감가상각비 등)	65,109,597	25,600,116	90,709,713

반기순손익	(78,302,352)	(28,126,503)	(106,428,855)

② 전반기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	1,917,854,619	198,787,221	2,116,641,840

외부매출액	1,917,854,619	198,787,221	2,116,641,840

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	148,834,130	(1,979,606)	146,854,524

(감가상각비 등)	178,115,811	25,604,633	203,720,444

반기순손익	99,293,657	(4,921,608)	94,372,049

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,927,426,023	906,544,636	2,833,970,659

총부채	1,143,443,657	829,732,735	1,973,176,392

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	2,501,093,398	570,603,064	3,071,696,462

총부채	1,628,472,180	462,703,716	2,091,175,896

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	148,673,819	-	-	-

단기기타금융자산	16,734,032	-	-	-

매출채권및기타채권	100,646,070	-	-	-

단기대여금	5,638,951	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	193,902,783	-	-	-

장기대여금	22,537,669	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	275,620,314

단기기타금융부채	-	-	-	270,516,057

단기차입금	-	-	-	105,000,000

장기기타채무	-	-	-	18,536,307

장기기타금융부채	-	-	-	309,144,379

사채	-	-	-	848,100,654

합 계	488,133,324	37,658	736,877	1,826,917,711

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	437,782,288	-	-	-

단기기타금융자산	16,035,234	-	-	-

매출채권및기타채권	226,150,919	-	-	-

단기대여금	5,397,639	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	198,027,575	-	-	-

장기대여금	3,013,667	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	588,153,653

단기기타금융부채	-	-	-	267,603,838

유동성사채	-	-	-	249,894,750

장기기타채무	-	-	-	15,014,401

장기기타금융부채	-	-	-	332,168,516

사채	-	-	-	498,929,199

합 계	886,407,322	37,658	736,877	1,951,764,357

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	273,405	1,124,876	1,257,879	2,137,025

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,167,958	4,323,516	2,427,040	4,804,911

장ㆍ단기대여금 이자수익	221,144	395,516	303,008	588,836

환율변동손익	(1,335,431)	(17,025,490)	(6,258,615)	(6,480,754)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	1,743,528	441,147	4,118,440	2,627,421

차입금및사채 이자비용	6,167,707	10,723,260	4,302,607	8,501,697

리스부채 이자비용	2,834,865	5,767,260	5,820,821	11,867,728

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	6,091,747	5,169,719

단기예금 등	142,582,072	432,612,569

합 계	148,673,819	437,782,288

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000

미수수익	12,472,746	(11,645,887)	-	826,859

예치보증금	907,173	-	-	907,173

소 계	28,379,919	(11,645,887)	-	16,734,032

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	210,661,293	-	(16,772,010)	193,889,283

소 계	210,674,793	-	(16,772,010)	193,902,783

합 계	239,054,712	(11,645,887)	(16,772,010)	210,636,815

기타금융부채:

유동부채

리스부채	122,892,763	-	(1,856,277)	121,036,486

예수금	2,349,234	-	-	2,349,234

단기예수보증금	143,631,159	-	-	143,631,159

단기금융보증부채	3,499,178	-	-	3,499,178

소 계	272,372,334	-	(1,856,277)	270,516,057

비유동부채

장기리스부채	337,683,715	-	(34,334,937)	303,348,778

장기예수보증금	956,916	-	-	956,916

장기금융보증부채	4,838,685	-	-	4,838,685

소 계	343,479,316	-	(34,334,937)	309,144,379

합 계	615,851,650	-	(36,191,214)	579,660,436

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000

미수수익	12,150,430	(11,645,887)	-	504,543

예치보증금	530,691	-	-	530,691

소 계	27,681,121	(11,645,887)	-	16,035,234

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	204,867,383	-	(6,853,308)	198,014,075

소 계	204,880,883	-	(6,853,308)	198,027,575

합 계	232,562,004	(11,645,887)	(6,853,308)	214,062,809

기타금융부채:

유동부채

리스부채	116,275,663	-	(1,662,907)	114,612,756

예수금	3,581,879	-	-	3,581,879

단기예수보증금	145,309,400	-	-	145,309,400

단기금융보증부채	4,099,803	-	-	4,099,803

소 계	269,266,745	-	(1,662,907)	267,603,838

비유동부채

장기리스부채	363,759,978	-	(38,629,964)	325,130,014

장기예수보증금	1,012,238	-	-	1,012,238

장기금융보증부채	6,026,264	-	-	6,026,264

소 계	370,798,480	-	(38,629,964)	332,168,516

합 계	640,065,225	-	(40,292,871)	599,772,354

(2) 당반기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당반기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,822,837	110,361,420

대손충당금	-	-

미수금	78,823,233	115,789,499

대손충당금	-	-

합 계	100,646,070	226,150,919

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	100,641,450	226,085,535

연체되었으나손상되지않은채권	4,620	65,384

- 6개월 이내	4,620	60,948

- 6개월 ~ 1년 이내	-	4,436

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	100,646,070	226,150,919

차감: 대손충당금	-	-

합 계	100,646,070	226,150,919

9. 장ㆍ단기대여금

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말 현재연이자율(%)	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	685,613	1,502,469	629,863	1,367,267

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	2.36	-	15,492,000	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50	-	5,443,200	-	1,546,400

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	4,614,018	-	4,436,296	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	1.00	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	4.00	339,320	-	331,480	-

기타(*3)	-	-	100,000	-	100,000

합 계	5,638,951	22,537,669	5,397,639	3,013,667

(*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,950백만원을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 대여금 1,539백만원에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(*3) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 전기 이전에 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당반기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게상기 매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 22 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여질권을 설정 하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 전기 및 전기 이전에 59,900백만원을 손상으로 인식하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	777,397,154	(9,794,157)	767,602,997	654,261,399	(7,353,284)	646,908,115

원재료	4,471,034	-	4,471,034	4,715,683	-	4,715,683

저장품	713,440	-	713,440	1,028,452	-	1,028,452

미착품	13,359,742	-	13,359,742	68,293,025	-	68,293,025

합 계	795,941,370	(9,794,157)	786,147,213	728,298,559	(7,353,284)	720,945,275

(*) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 3,829,049천원 및 3,982,264천원 입니다. 당사는 당반기와 전반기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당 금 전입액 2,440,873천원 과 102,092 천원을 인 식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당반기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,475,916,919천원 입니다.

11. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널(*1)	대한민국	2.5%	492,523	2.5%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.(*2)	태국	40.0%	24,516,302	40.0%	24,516,302

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*3)	중국 마카오	40.0%	-	40.0%	-

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.0%	40,000,000	50.0%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	일본	20.0%	-	20.0%	-

Hong Kong LLABEAU Limited	중국 홍콩	50.0%	2,876,925	50.0%	2,876,925

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC (*4,5)	미국	44.0%	84,773,984	-	-

합 계	152,659,734	67,885,750

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) GMS Duty Free Co., Ltd. 및 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (*3) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 영업이 중단됨에 따라, 전액 손상을 인식하였습니다. (*4) 당사는 당반기 중 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분을 취득하면서 Earn-out payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 향후 특정 기간동안 발생한 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 조정 EBITDA에 따라 결정되는 금액을 추가적으로 지급하는 약정입니다.(*5) 당사는 당반기 중 취득한 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 2026년 이후 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC가 보유하고 있는 지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 당사에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	24,516,302	-	-	24,516,302

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	2,876,925	-	-	2,876,925

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	84,773,984	-	84,773,984

합 계	67,885,750	84,773,984	-	152,659,734

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	7,649,337	22,303,940	(5,436,975)	24,516,302

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	(1,367)	-

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	2,087,018	-	(2,087,018)	-

Hong Kong LLABEAU Limited	2,462,550	414,375	-	2,876,925

합 계	52,692,795	22,718,315	(7,525,360)	67,885,750

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100.0%	15,000,000	100.0%	15,000,000

에스비티엠 주식회사	대한민국	100.0%	10,053,752	100.0%	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100.0%	514,050	100.0%	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100.0%	1,518,921	100.0%	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*)	싱가포르	100.0%	102,208,423	100.0%	102,208,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	중국 홍콩	100.0%	68,868,800	100.0%	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	대만	64.0%	1,191,006	64.0%	1,191,006

합 계	199,354,952	199,354,952

(*) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상 평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 및 전기이전에 장부금액과 회수가능액의 차이인 108,471백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스비티엠 주식회사	10,053,752	-	-	-	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	-	-	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	115,277,913	11,683,575	-	(24,753,065)	102,208,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	-	-	-	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,191,006	-	-	-	1,191,006

합 계	212,424,442	11,683,575	-	(24,753,065)	199,354,952

13. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당반기이전	당반기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당반기이전	당반기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	10.10%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

14. 유형자산(1) 당반기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	410,755,943	-	-	704,590	-	-	411,460,533

건물부속설비	173,508,746	5,032	(19,842)	1,314,687	-	-	174,808,623

구축물	25,847,256	-	-	-	-	-	25,847,256

기계장치	16,454,779	8,000	(34,028)	20,824	-	-	16,449,575

차량운반구	3,071,125	-	(80,340)	118,555	-	-	3,109,340

가구집기비품	245,384,269	691,001	(1,067,941)	4,095,206	-	-	249,102,535

직물	8,357,594	632,541	(1,226,685)	180,130	-	-	7,943,580

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	21,624,934	-	(6,433,992)	-	(8,621,048)	23,202,992

소 계	1,105,377,772	22,961,508	(2,428,836)	-	-	(8,621,048)	1,117,289,396

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(143,814,809)	-	-	-	(5,933,992)	-	(149,748,801)

건물부속설비	(97,427,124)	-	10,447	-	(6,801,826)	-	(104,218,503)

구축물	(10,640,446)	-	-	-	(468,462)	-	(11,108,908)

기계장치	(13,527,210)	-	33,998	-	(379,659)	-	(13,872,871)

차량운반구	(1,986,554)	-	73,836	-	(160,509)	-	(2,073,227)

가구집기비품	(192,350,095)	-	935,195	-	(11,278,056)	-	(202,692,956)

직물	(5,773,467)	-	1,149,526	-	(935,052)	-	(5,558,993)

소 계	(465,519,705)	-	2,203,002	-	(25,957,556)	-	(489,274,259)

장부금액:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	266,941,134	-	-	704,590	(5,933,992)	-	261,711,732

건물부속설비	76,081,622	5,032	(9,395)	1,314,687	(6,801,826)	-	70,590,120

구축물	15,206,810	-	-	-	(468,462)	-	14,738,348

기계장치	2,927,569	8,000	(30)	20,824	(379,659)	-	2,576,704

차량운반구	1,084,571	-	(6,504)	118,555	(160,509)	-	1,036,113

가구집기비품	53,034,174	691,001	(132,746)	4,095,206	(11,278,056)	-	46,409,579

직물	2,584,127	632,541	(77,159)	180,130	(935,052)	-	2,384,587

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	21,624,934	-	(6,433,992)	-	(8,621,048)	23,202,992

합 계	639,858,067	22,961,508	(225,834)	-	(25,957,556)	(8,621,048)	628,015,137

(*1) 당반기에 자본화된 차입원가는 164,974천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.99%입니다. (*2) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	376,877,277	-	-	33,878,666	-	-	410,755,943

건물부속설비	169,881,802	146,689	(289,304)	3,769,559	-	-	173,508,746

구축물	25,715,146	-	(2,730)	134,840	-	-	25,847,256

기계장치	15,465,002	406,229	(43,248)	626,796	-	-	16,454,779

차량운반구	3,118,954	-	(563,861)	516,032	-	-	3,071,125

가구집기비품	238,495,631	1,677,768	(12,285,978)	17,496,848	-	-	245,384,269

직물	8,296,868	2,136,294	(2,100,778)	25,210	-	-	8,357,594

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	35,958,056	55,680,659	-	(56,793,351)	-	(18,212,266)	16,633,098

소 계	1,078,828,298	60,047,639	(15,285,899)	-	-	(18,212,266)	1,105,377,772

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(132,046,638)	-	-	-	(11,768,171)	-	(143,814,809)

건물부속설비	(83,956,770)	-	223,278	-	(13,693,632)	-	(97,427,124)

구축물	(9,697,322)	-	1,039	-	(944,163)	-	(10,640,446)

기계장치	(12,808,173)	-	35,722	-	(754,759)	-	(13,527,210)

차량운반구	(2,229,357)	-	559,615	-	(316,812)	-	(1,986,554)

가구집기비품	(181,010,588)	-	10,055,586	-	(21,395,093)	-	(192,350,095)

직물	(5,801,100)	-	1,943,709	-	(1,916,076)	-	(5,773,467)

소 계	(427,549,948)	-	12,818,949	-	(50,788,706)	-	(465,519,705)

장부금액:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	244,830,639	-	-	33,878,666	(11,768,171)	-	266,941,134

건물부속설비	85,925,032	146,689	(66,026)	3,769,559	(13,693,632)	-	76,081,622

구축물	16,017,824	-	(1,691)	134,840	(944,163)	-	15,206,810

기계장치	2,656,829	406,229	(7,526)	626,796	(754,759)	-	2,927,569

차량운반구	889,597	-	(4,246)	516,032	(316,812)	-	1,084,571

가구집기비품	57,485,043	1,677,768	(2,230,392)	17,496,848	(21,395,093)	-	53,034,174

직물	2,495,768	2,136,294	(157,069)	25,210	(1,916,076)	-	2,584,127

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	35,958,056	55,680,659	-	(56,793,351)	-	(18,212,266)	16,633,098

합 계	651,278,350	60,047,639	(2,466,950)	-	(50,788,706)	(18,212,266)	639,858,067

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 683,260천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.46%입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,146,405,352천원 입니 다. 15. 무형자산(1) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,636,176	-	-	628,785	2,264,961

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	99,857,190	(67,042)	-	7,992,263	107,782,411

소 계	108,363,200	(782,442)	-	8,621,048	116,201,806

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,256,414)	-	(78,803)	-	(1,335,217)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(61,591,129)	26,817	(7,394,606)	-	(68,958,918)

소 계	(62,847,543)	26,817	(7,473,409)	-	(70,294,135)

순장부금액:

산업재산권	379,762	-	(78,803)	628,785	929,744

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산	38,266,061	(40,225)	(7,394,606)	7,992,263	38,823,493

합 계	45,515,657	(755,625)	(7,473,409)	8,621,048	45,907,671

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당반기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,532,969	(3,266)	-	106,473	1,636,176

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	82,827,286	(1,075,889)	-	18,105,793	99,857,190

소 계	91,230,089	(1,079,155)	-	18,212,266	108,363,200

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,166,863)	676	(90,227)	-	(1,256,414)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(50,512,161)	703,724	(11,782,692)	-	(61,591,129)

소 계	(51,679,024)	704,400	(11,872,919)	-	(62,847,543)

순장부금액:

산업재산권	366,106	(2,590)	(90,227)	106,473	379,762

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	32,315,125	(372,165)	(11,782,692)	18,105,793	38,266,061

합 계	39,551,065	(374,755)	(11,872,919)	18,212,266	45,515,657

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 리스

(1) 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기 말

취득원가:

영업공간	523,990,293	34,500,881	-	-	558,491,174

기타공간	17,160,459	10,699,458	(401,582)	-	27,458,335

차량리스	133,859	196,109	(8,329)	-	321,639

기타	156,607	104,400	-	-	261,007

소 계	541,441,218	45,500,848	(409,911)	-	586,532,155

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(96,258,648)	-	-	(52,999,781)	(149,258,429)

기타공간	(7,019,514)	-	200,282	(4,190,118)	(11,009,350)

차량리스	(49,899)	-	6,920	(36,911)	(79,890)

기타	(113,250)	-	-	(51,938)	(165,188)

소 계	(103,441,311)	-	207,202	(57,278,748)	(160,512,857)

순장부금액:

영업공간	427,731,645	34,500,881	-	(52,999,781)	409,232,745

기타공간	10,140,945	10,699,458	(201,300)	(4,190,118)	16,448,985

차량리스	83,960	196,109	(1,409)	(36,911)	241,749

기타	43,357	104,400	-	(51,938)	95,819

합 계	437,999,907	45,500,848	(202,709)	(57,278,748)	426,019,298

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	상각액	기 말

취득원가:

영업공간	519,761,356	4,228,937	-	523,990,293

기타공간	10,926,380	6,234,079	-	17,160,459

차량리스	103,102	30,757	-	133,859

기타	52,207	104,400	-	156,607

소 계	530,843,045	10,598,173	-	541,441,218

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	-	-	(96,258,648)	(96,258,648)

기타공간	-	-	(7,019,514)	(7,019,514)

차량리스	-	-	(49,899)	(49,899)

기타	-	-	(113,250)	(113,250)

소 계	-	-	(103,441,311)	(103,441,311)

순장부금액:

영업공간	519,761,356	4,228,937	(96,258,648)	427,731,645

기타공간	10,926,380	6,234,079	(7,019,514)	10,140,945

차량리스	103,102	30,757	(49,899)	83,960

기타	52,207	104,400	(113,250)	43,357

합 계	530,843,045	10,598,173	(103,441,311)	437,999,907

(2) 당반기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면	기타증감(*)	기 말

리스부채	439,742,770	45,500,848	(199,772)	5,767,260	(54,016,110)	(12,409,931)	199	424,385,264

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	전환일	취득 및 변경	이자비용	지 급	기타증감(*)	기 말

리스부채	540,561,829	10,598,173	12,641,512	(124,061,369)	2,625	439,742,770

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	122,892,763	116,275,663

1년 초과 5년 이내	225,105,041	240,859,095

5년 초과	112,578,674	122,900,883

합 계	460,576,478	480,035,641

(4) 당반기 및 전반기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액리스	527,523	1,079,856	498,524	982,815

단기리스	182,897	452,398	211,231	376,962

(5) 당반기 및 전반기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 83,619,559천원 및 17,262,705천원입니다. (6) 당반기 중 기업회계기준서 제1116호의 경과규정 '리스이용자를 위한 코로나19 관련 임차료 할인 등' 기준이 제정되었습니다. 당사는 동 규정에 따라 당반기 중 발생한 영업공간 임차료 할인은 리스변경으로 회계처리하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며, 16,546,574천원을 부(-)의 임차료로 계상하였습니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	118,861,718	-	382,706,992	-

미지급금	78,968,166	-	51,717,986	-

미지급비용	77,788,795	18,536,307	153,727,040	15,014,401

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	275,620,314	18,536,307	588,153,653	15,014,401

(*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

18. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	차 입 처	연이자율(%)	당반기말	전기말

운영자금	우리은행	2.13	20,000,000	-

1.91	35,000,000	-

산업은행	2.04	50,000,000	-

합 계	105,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말	비고

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	-	-	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	-	-	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

제70(1)회	2019.04.23.	2022.04.22.	2.08	50,000,000	50,000,000	무보증

제70(2)회	2019.04.23.	2024.04.23.	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제70(3)회	2019.04.23.	2026.04.23.	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

제71(1)회	2020.04.24.	2023.04.24.	2.39	260,000,000	-	무보증

제71(2)회	2020.04.24.	2025.04.24.	2.48	40,000,000	-	무보증

제71(3)회	2020.04.24.	2030.04.24.	3.05	50,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(1,899,346)	(1,176,051)

소 계	848,100,654	748,823,949

1년이내 만기도래분	-	(249,894,750)

합 계	848,100,654	498,929,199

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제68회 및 제69회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있으며, 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

19. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다.(1) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	4,649,198	11,616,301

기여금 납입액	-	(22,799,000)

퇴직급여 지급액	(70,397)	(529,100)

관계사전출입액	-	(19,364)

당기손익으로 인식하는 총비용	5,701,767	10,799,742

순확정급여부채의 재측정요소	15,387	5,580,619

- 할인율 변화에 의한 효과	-	2,822,605

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화	-	2,678

- 사외적립자산의 수익	15,387	644,775

- 기타 재측정요소	-	2,110,561

기말금액	10,295,955	4,649,198

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	103,686,115	100,531,573

―사외적립자산의 공정가치	(93,390,160)	(95,882,375)

합 계	10,295,955	4,649,198

(2) 당사는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당반기 및 전반기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	6,651,753	6,297,697

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계 상되어 있습니다.

20. 충당부채당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	8,061,945	(393,594)	7,668,351

복구충당부채(*2)	2,037,460	-	2,037,460

합 계	10,099,405	(393,594)	9,705,811

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	3,755,755	4,306,190	8,061,945

복구충당부채	1,799,027	238,433	2,037,460

합 계	5,554,782	4,544,623	10,099,405

21. 자본

(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	22,387,808	21,059,230

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	647,238,908	531,349,338

미처분이익잉여금	(106,140,518)	130,803,929

합 계	568,712,747	688,439,046

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금 2020년 3월 19일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2020년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당사는 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 당반기 중 1심 승소판결을 받았으나, 김기병 회장의 항소에 의하여 2심이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다. (2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. (3) 약정사항당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당반기말 및 전기말에 입회보증금 각각 33,480백만원과 34,146백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당반기말 및 전기말에 입회보증금 각각 108,211백만원과 108,970백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.한편, 당사는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 경영자문 1,849백만원과 3,035백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 511백만원과 717백만원을 매출로 인식하였습니다.또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 이와 관련하여 당반기와 전반기 중 869백만원과 842백만원을 매출로 인식하였으며, 에스비티엠 주식회사와 경영자문계약 등을 체결하여 당반기와 전반기 중 960백만원과 924백만원을 매출로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	5,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	200,000,000	55,000,000

신한은행	KRW	100,000,000	-

국민은행	KRW	200,000,000	-

하나은행	KRW	40,000,000	-

농협은행	KRW	50,000,000	-

산업은행	KRW	50,000,000	50,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	6,603,850

사전한도	하나은행	KRW	8,803,040	8,803,040

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	20,000,000	1,009,000

신한은행	USD	5,500,000	-

기타지급보증	우리은행	USD	7,500,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	1,800,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	6,745

(4) 제공 한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:USD,SGD,HKD)

약정내용	회사명	통 화	금 액

은행여신 한도 개설 등	Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	SGD	377,970,893

Shilla Travel Re tail Hong Kong Limited	HKD	621,529,589

USD	9,848,257

Shilla Retail Limited	USD	5,500,000

또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여1,215백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 70,168백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 매출(1) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	948,772,599	2,287,100,807	1,719,910,120	3,362,957,597

기타매출액	69,580,359	148,715,325	109,458,742	210,053,080

매출차감

매출에누리와 환입	(441,137,427)	(940,681,450)	(535,610,832)	(1,024,785,484)

특정상품매출원가	(83,322,494)	(236,150,493)	(223,244,961)	(431,583,353)

합 계	493,893,037	1,258,984,189	1,070,513,069	2,116,641,840

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	447,903,281	1,156,115,113	992,755,976	1,966,433,686

기간에 걸쳐 이전하는 용역	45,989,756	102,869,076	77,757,093	150,208,154

합 계	493,893,037	1,258,984,189	1,070,513,069	2,116,641,840

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산

반품예상재고	3,829,049	3,982,264

계약부채

고객충성제도	27,446,267	25,992,859

상품권	38,291,681	47,764,054

기타	15,206,893	6,458,232

합 계	80,944,841	80,215,145

24. 영업비용(1) 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	346,666,130	852,403,902	621,558,585	1,246,646,923

원재료와 소모품의 사용액	11,995,716	25,546,574	15,919,294	35,387,600

종업원급여	35,674,128	88,268,987	51,780,147	97,310,808

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	45,980,738	90,709,713	104,777,663	203,720,444

기타의 경비	105,083,170	309,326,689	201,630,021	386,721,541

합 계	545,399,882	1,366,255,865	995,665,710	1,969,787,316

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	25,946,226	66,632,047	40,365,821	75,426,118

퇴직급여	2,850,884	5,701,767	2,727,508	5,463,184

복리후생비	6,877,018	15,935,173	8,686,818	16,421,506

합 계	35,674,128	88,268,987	51,780,147	97,310,808

(3) 기타영업비용당반기와 전반기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	2,017,504	6,510,475	5,091,547	10,147,041

세탁비	440,055	925,501	552,585	1,126,093

외주용역비	42,929,649	101,094,134	58,438,666	114,377,642

여비교통비	272,072	845,794	939,582	1,713,492

통신비	951,196	2,004,281	1,077,023	2,079,980

인쇄비	173,144	411,654	299,417	581,798

세금과공과	1,591,977	3,667,970	1,764,742	3,830,509

알선수수료	32,328,787	57,669,235	64,811,062	123,723,325

크레디트수수료	1,702,217	8,427,509	12,822,743	25,092,710

지급수수료	6,423,994	28,085,166	24,494,994	45,268,560

임차료	7,777,529	75,651,722	11,850,593	17,289,517

접대비	127,532	612,887	252,098	688,590

회의비	451,723	1,247,878	1,016,652	2,039,684

광고선전비	1,162,165	4,194,910	3,807,194	7,350,352

판촉비	883,178	3,011,415	6,503,057	15,412,143

수선비	1,290,137	3,865,970	1,731,332	3,383,631

전기료	1,776,398	3,753,058	1,960,332	3,944,020

연료비	546,660	1,801,031	685,624	2,075,045

수도료	1,189,497	2,303,300	1,254,603	2,419,420

감가상각비	13,134,545	25,957,556	12,898,808	25,387,646

무형자산상각비	3,790,741	7,473,409	2,903,620	5,668,380

사용권자산상각비	29,055,451	57,278,748	88,975,235	172,664,418

기타의 경비	1,047,757	3,242,799	2,276,175	4,177,989

합 계	151,063,908	400,036,402	306,407,684	590,441,985

25. 영업외손익

(1) 금융손익① 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	273,405	1,124,876	1,257,879	2,137,025

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,167,958	4,323,516	2,427,040	4,804,911

장ㆍ단기대여금 이자수익	221,144	395,516	303,008	588,836

합 계	2,662,507	5,843,908	3,987,927	7,530,772

② 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채의 이자비용	6,167,707	10,723,260	4,302,607	8,501,697

리스부채의 이자비용	2,834,865	5,767,260	5,820,821	11,867,728

합 계	9,002,572	16,490,520	10,123,428	20,369,425

(2) 기타영업외손익① 당반기와 전반기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	429,746	972,492	744,878	1,629,955

외환차익	5,309,068	9,811,348	6,663,848	9,319,112

외화환산이익	-	2,852,249	5,383,406	6,539,738

유형자산처분이익	630	91,972	18,200	86,765

사용권자산해지이익	-	3,192	-	-

잡이익	418,462	1,231,290	722,220	1,226,375

합 계	6,157,906	14,962,543	13,532,552	18,801,945

② 당반기와 전반기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	4,637,694	26,411,882	14,187,429	17,989,847

외화환산손실	263,277	2,836,058	-	1,722,336

유형자산처분손실	94,899	173,741	574,525	631,318

무형자산처분손실	15,400	55,625	-	-

사용권자산해지손실	-	6,129	-	-

잡손실	163,112	456,656	286,236	423,951

기타	3,306,555	6,903,319	3,493,801	7,962,677

합 계	8,480,937	36,843,410	18,541,991	28,730,129

26. 법인세 (1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	-	-	18,977,374	34,905,381

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(14,587,891)	(36,342,565)	(3,820,209)	(5,190,237)

법인세 추납액(환급액) 등	199,048	2,972,264	-	493

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(14,388,843)	(33,370,301)	15,157,165	29,715,637

(2) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	3,724	3,724	45,358	45,358

27. 주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 반기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당반기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 반기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

반기순손익	(45,781,098,514)	(106,428,854,563)	48,545,253,766	94,372,049,470

차감: 우선주배당금	-	-	(9,255,900)	(18,511,800)

차감: 추가배당가능손익 중 우선주귀속분	895,545,677	2,081,905,060	(949,435,563)	(1,845,694,086)

보통주소유주 귀속 반기순손익	(44,885,552,837)	(104,346,949,503)	47,586,562,303	92,507,843,584

우선주소유주 귀속 반기순손익	(895,545,677)	(2,081,905,060)	958,691,463	1,864,205,886

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당손익	(1,209)	(2,812)	1,283	2,493

기본우선주당손익	(1,209)	(2,812)	1,295	2,518

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

28. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

에스비티엠 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Euro pe GMBH (*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 99.0%

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	당사	종속기업	지분율 64.0%

Shilla Retail Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20.0%

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	관계기업	지분율 44.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	-	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	147,171	-	-	2,507,055

에스비티엠 주식회사	165,000	-	1,938,268	1,433,300

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	109,127

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	153,906	-	505,145	4,379,671

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	96,411	15,492,000	816,627	2,246,897

Shilla Retail Limited	-	-	1,202,732	-

합 계	562,488	15,492,000	4,462,772	10,676,050

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	180,560	-	-	2,777,977

에스비티엠 주식회사	169,400	-	1,560,240	2,056,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	37,919	272,018

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	236,002	-	-	14,826

Samsung Hospitality India Private Limited	27,537	-	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	116,386	-	-	-

합 계	729,885	-	1,598,159	5,120,871

(3) 당반기와 전반기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	869,076	-	13,686,662

에스비티엠 주식회사	959,502	-	8,832,000

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	763,451

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	333,245	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	236,652	154,911	-

Shilla Retail Limited	35,704	-	-

합 계	2,434,179	154,911	23,282,113

② 전반기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	842,000	-	13,803,481

에스비티엠 주식회사	924,000	-	11,327,152

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	1,078,786

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	271,302	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	181,089	9,302	-

합 계	2,218,391	9,302	26,209,419

(4) 당반기와 전반기 중 당사와 종속기업과의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

기초	대여	기타(*)	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	15,132,000	360,000	15,492,000

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다. ② 전반기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	956,559	-	(956,559)	-

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	5,443,200	182,986	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	4,520	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	21,641	8,563,739	315,968	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	426,322	-	16,015	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	339,320	27,480	-	-

소 계	447,963	15,885,042	546,969	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	3,545,731	-	578,591	26,411	309,810

삼성물산㈜	230,162	-	1,034,000	4,854,159	534,816

삼성생명보험㈜(*2)	22,800	-	202,603,541	-	60,000

삼성에스디에스㈜	105,280	-	-	4,062,022	-

기타	1,620,474	-	471,903	2,228,853	539,600

소 계	5,524,447	-	204,688,035	11,171,445	1,444,226

합 계	5,972,410	15,885,042	205,235,004	11,171,445	1,444,226

(*1) A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 회수가능액을 평가한 결과 각각 1,539백만원과 3,950백만원의 손상을 전기 중 인식하였으며 동 금액의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 93,293백만원과 보증금 109,311백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	1,546,400	118,827	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	3,921	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	15,133	8,386,017	152,429	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	806,916	-	1,247,248	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	331,480	20,234	-	-

소 계	822,049	11,802,680	1,542,659	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	15,015,205	-	578,591	87,720	309,810

삼성물산㈜	279,928	-	1,034,000	416,108	534,816

삼성생명보험㈜(*2)	24,143	-	203,923,201	-	60,000

삼성에스디에스㈜	183,520	-	-	3,946,524	-

기타	2,913,013	-	471,895	3,479,749	463,200

소 계	18,415,809	-	206,007,687	7,930,101	1,367,826

합 계	19,237,858	11,802,680	207,550,346	7,930,101	1,367,826

(*1) A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 회수가능액을 평가한 결과 각각 1,539백만원과 3,950백만원의 손상을 전기 중 인식하였으며 동 금액의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 95,783백만원과 보증금 108,140백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당반기와 전반기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	62,574	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	221,260	8,568	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	158,710	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	2,360,451	1,421,327	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	6,849	116,957	-	-

소 계	2,581,711	1,658,028	116,957	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	17,657,379	-	620,513	701,651	-

삼성물산㈜	748,810	-	8,054,547	-	-

삼성생명보험㈜	995,605	1,084,324	2,036,297	1,002,805	15,372

삼성에스디에스㈜	721,665	-	21,691,639	-	-

기타	7,599,024	20,211	7,270,008	613,963	2,516,567

소 계	27,722,483	1,104,535	39,673,004	2,318,419	2,531,939

합 계	30,304,194	2,762,563	39,789,961	2,318,419	2,531,939

② 전반기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	413,827	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	541,965	7,884	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	29,760	147,665	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	3,752,409	5,207,181	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	6,702	123,697	-	-

소 계	4,324,134	5,783,259	123,697	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	24,187,503	-	699,821	701,651	-

삼성물산㈜	1,369,030	-	4,591,703	-	-

삼성생명보험㈜	346,322	817,410	2,087,896	1,002,805	73,138

삼성에스디에스㈜	1,108,746	-	16,469,969	-	-

기타	11,526,934	8,468	7,107,640	613,963	4,774,728

소 계	38,538,535	825,878	30,957,029	2,318,419	4,847,866

합 계	42,862,669	6,609,137	31,080,726	2,318,419	4,847,866

(7) 당반기와 전반기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	1,546,400	3,827,000	-	69,800	5,443,200

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	-	1,538,783

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,386,017	-	-	177,722	8,563,739

Hong Kong LLABEAU Limited	331,480	-	-	7,840	339,320

합 계	11,802,680	3,827,000	-	255,362	15,885,042

(*) 환율변동으로 인하여 발생하였습니다. ② 전반기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기 타( * )	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	18,411,600	1,158,400	-	1,764,080	21,334,080	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,544,086	-	-	91,699	1,635,785	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,050,800	-	-	295,484	8,346,284	-

Hong Kong LLABEAU Limited	325,520	-	-	10,640	336,160	414,375

합 계	28,332,006	1,158,400	-	2,161,903	31,652,309	414,375

(*) 환율변동으로 인하여 발생하였습니다.

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업에 게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:USD,SGD,HKD)

약정내용	회사명	통 화	금 액

은행여신 한도 개설 등	Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	SGD	377,970,893

Shilla Travel Re tail Hong Kong Limited	HKD	621,529,589

USD	9,848,257

Shilla Retail Limited	USD	5,500,000

또한, 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(9) 주요 경영 진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 5,039,593천원 및 5,482,684천원과 퇴직급여 839,707천원 및 798,457천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당반기와 전반기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 3,167,850천원과 2,979,738천원을 비용으로 인식하였습니다.상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	15,055,040	52,748,176

건설중인자산 취득 관련 미지급금	595,805	(3,676,582)

사용권자산의 인식	45,500,848	978,872,746

리스부채의 인식	45,500,848	1,007,250,572

임차료 감면으로 인한 리스부채 감소	12,409,931	-

(2) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	사채	미지급배당금	리스부채

기초	748,823,949	1,635	439,742,770	649,064,084	1,635	986,317,794

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 차입	675,000,000	-	-	-	-	-

단기차입금의 상환	(570,000,000)	-	-	-	-	-

사채의 발행	348,965,940	-	-	249,214,840	-	-

사채의 상환	(250,000,000)	-	-	(150,000,000)	-	-

배당의 지급	-	(13,285,781)	-	-	(13,285,781)	-

리스료의 지급	-	-	(54,016,110)	-	-	(177,310,744)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	13,285,781	-	-	13,285,781	-

사채할인발행차금 상각액	310,765	-	-	266,703	-	-

리스부채 이자비용	-	-	5,767,260	-	-	11,867,728

리스부채의 인식	-	-	45,500,848	-	-	20,932,778

리스계약의 종료	-	-	(199,772)	-	-	-

임차료의 감면	-	-	(12,409,931)	-	-	-

환율변동효과	-	-	199	-	-	1,697

기말	953,100,654	1,635	424,385,264	748,545,627	1,635	841,809,253

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금및사채, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당반기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	28,396,620	77,893,327	49,165,213	218,267,230

EUR	47,865	65,276	217,243	505,363

JPY	437,705	1,506,437	584,938	5,159,014

HKD	23,323,882	6,346,537	4,536,001	6,906,535

SGD	494,553	6,349,896	60,990	3,341,435

THB	5,632,951	195	1,676,593	4,058

CNY	455,959	111,134	446,068	274,766

CHF	-	-	182	24,081

TWD	4,481	-	384	-

GBP	-	-	766	-

VND	1,738	4,096	7,578	-

AUD	5,669	-	-	-

MOP	9,521	-	-	-

합 계	58,810,944	92,276,898	56,695,956	234,482,482

당 사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,474,835)	2,474,835	(8,455,101)	8,455,101

EUR	(871)	871	(14,406)	14,406

JPY	(53,437)	53,437	(228,704)	228,704

HKD	848,867	(848,867)	(118,527)	118,527

SGD	(292,767)	292,767	(164,022)	164,022

THB	281,638	(281,638)	83,627	(83,627)

CNY	17,241	(17,241)	8,565	(8,565)

CHF	-	-	(1,195)	1,195

TWD	224	(224)	19	(19)

GBP	-	-	38	(38)

VND	(118)	118	379	(379)

AUD	283	(283)	-	-

MOP	476	(476)	-	-

합 계	(1,673,299)	1,673,299	(8,889,327)	8,889,327

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	21,822,837	110,361,420

기타채권	78,823,233	115,789,499

합 계	100,646,070	226,150,919

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 377,970,893, HKD 621,529,589 및 USD 15,348,257의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	148,673,819	-	-	148,673,819

장ㆍ단기금융상품	-	15,000,000	13,500	15,013,500

매출채권및기타채권	100,646,070	-	-	100,646,070

미수수익	12,472,746	-	-	12,472,746

예치보증금	-	907,173	-	907,173

임차보증금	-	-	210,661,293	210,661,293

장ㆍ단기대여금	339,320	9,249,352	83,976,451	93,565,123

합 계	262,131,955	25,156,525	294,651,244	581,939,724

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	437,782,288	-	-	437,782,288

장ㆍ단기금융상품	-	15,000,000	13,500	15,013,500

매출채권및기타채권	226,150,919	-	-	226,150,919

미수수익	12,150,429	-	-	12,150,429

예치보증금	-	530,691	-	530,691

임차보증금	-	-	204,867,383	204,867,383

장ㆍ단기대여금	8,386,017	961,343	64,452,450	73,799,810

합 계	684,469,653	16,492,034	269,333,333	970,295,020

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 377,970,893, HKD 621,529,589 및 USD 15,348,257의 지급보증을 제공하고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당반기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	275,620,314	-	11,884,554	6,651,753	294,156,621

차입금및사채(원금)	55,000,000	50,000,000	670,000,000	180,000,000	955,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	5,131,891	15,786,360	44,716,100	10,346,900	75,981,251

기타금융부채(*)	177,708,007	91,165,149	226,061,957	112,578,674	607,513,787

합 계	513,460,212	156,951,509	952,662,611	309,577,327	1,932,651,659

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	588,153,653	-	8,716,704	6,297,697	603,168,054

사채(원금)	-	250,000,000	370,000,000	130,000,000	750,000,000

사채(이자현금흐름)	4,282,925	10,083,225	27,296,450	4,217,850	45,880,450

기타금융부채(*)	177,888,626	87,278,316	241,871,332	122,900,883	629,939,157

합 계	770,325,204	347,361,541	647,884,486	263,416,430	2,028,987,661

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무및기타채무	294,156,621	603,168,054

차입금및사채	953,100,654	748,823,949

기타금융부채	579,660,436	599,772,354

차감: 현금및현금성자산	(148,673,819)	(437,782,288)

순부채	1,678,243,892	1,513,982,069

자기자본	860,794,267	980,520,566

순부채 및 자기자본	2,539,038,159	2,494,502,635

부채비율	66.10%	60.69%

31. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

공정가치로 측정된 금융자산 소계	774,535	774,535	774,535	774,535

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	148,673,819	148,673,819	437,782,288	437,782,288

매출채권및기타채권	100,646,070	100,646,070	226,150,919	226,150,919

기타금융자산(유동)	16,734,032	16,734,032	16,035,234	16,035,234

기타금융자산(비유동)	193,902,783	193,902,783	198,027,575	198,027,575

단기대여금	5,638,951	5,638,951	5,397,639	5,397,639

장기대여금	22,537,669	22,537,669	3,013,667	3,013,667

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	488,133,324	488,133,324	886,407,322	886,407,322

금융자산 합계	488,907,859	488,907,859	887,181,857	887,181,857

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	275,620,314	275,620,314	588,153,653	588,153,653

장기기타채무	18,536,307	18,536,307	15,014,401	15,014,401

단기차입금	105,000,000	105,000,000	-	-

유동성사채	-	-	249,894,750	251,022,570

사채	848,100,654	872,825,517	498,929,199	508,089,640

기타금융부채(유동)	270,516,057	270,516,057	267,603,838	267,603,838

기타금융부채(비유동)	309,144,379	309,144,379	332,168,516	332,168,516

금융부채 합계	1,826,917,711	1,851,642,574	1,951,764,357	1,962,052,618

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당반기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당반기말	전기말

사채	1.37 ~ 2.35	1.67 ~ 2.04

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

전기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535