호텔신라 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

제 48 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
제 47 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2020년 3월 31일 현 재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원 입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함 하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 31에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 제ㆍ개정 사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	689,436,659	75,654,493	765,091,152

외부매출액	689,436,659	75,654,493	765,091,152

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	(37,006,495)	(18,758,336)	(55,764,831)

(감가상각비 등)	31,854,519	12,874,457	44,728,976

분기순손익	(45,523,069)	(15,124,687)	(60,647,756)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	950,382,954	95,745,817	1,046,128,771

외부매출액	950,382,954	95,745,817	1,046,128,771

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업손익	77,612,154	(5,604,989)	72,007,165

(감가상각비 등)	86,263,994	12,678,787	98,942,781

분기순손익	53,194,478	(7,367,682)	45,826,796

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	2,217,069,400	690,467,263	2,907,536,663

총부채	1,415,565,305	585,384,329	2,000,949,634

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	2,501,093,398	570,603,064	3,071,696,462

총부채	1,628,472,180	462,703,716	2,091,175,896

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	107,170,352	-	-	-

단기기타금융자산	16,141,636	-	-	-

매출채권및기타채권	129,699,083	-	-	-

단기대여금	5,693,347	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	192,927,605	-	-	-

장기대여금	20,294,109	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	370,313,434

단기기타금융부채	-	-	-	276,487,929

단기차입금	-	-	-	125,000,000

유동성사채	-	-	-	249,958,144

장기기타채무	-	-	-	17,068,953

장기기타금융부채	-	-	-	332,612,319

사채	-	-	-	499,005,686

합 계	471,926,132	37,658	736,877	1,870,446,465

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	437,782,288	-	-	-

단기기타금융자산	16,035,234	-	-	-

매출채권및기타채권	226,150,919	-	-	-

단기대여금	5,397,639	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	198,027,575	-	-	-

장기대여금	3,013,667	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	588,153,653

단기기타금융부채	-	-	-	267,603,838

유동성사채	-	-	-	249,894,750

장기기타채무	-	-	-	15,014,401

장기기타금융부채	-	-	-	332,168,516

사채	-	-	-	498,929,199

합 계	886,407,322	37,658	736,877	1,951,764,357

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	851,471	879,146

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,155,558	2,377,871

장ㆍ단기대여금 이자수익	174,372	285,828

환율변동손익	(15,690,059)	(222,139)

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(1,302,381)	(1,491,020)

차입금및사채 이자비용	4,555,553	4,199,090

리스부채 이자비용	2,932,395	6,046,907

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,037,638	5,169,719

단기예금 등	104,132,714	432,612,569

합 계	107,170,352	437,782,288

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000

미수수익	12,216,461	(11,645,887)	-	570,574

예치보증금	571,062	-	-	571,062

소 계	27,787,523	(11,645,887)	-	16,141,636

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	210,800,800	-	(17,886,695)	192,914,105

소 계	210,814,300	-	(17,886,695)	192,927,605

합 계	238,601,823	(11,645,887)	(17,886,695)	209,069,241

기타금융부채:

유동부채

리스부채	125,071,726	-	(1,929,113)	123,142,613

예수금	3,924,567	-	-	3,924,567

단기예수보증금	145,235,138	-	-	145,235,138

단기금융보증부채	4,185,611	-	-	4,185,611

소 계	278,417,042	-	(1,929,113)	276,487,929

비유동부채

장기리스부채	366,655,298	-	(40,335,270)	326,320,028

장기예수보증금	989,238	-	-	989,238

장기금융보증부채	5,303,053	-	-	5,303,053

소 계	372,947,589	-	(40,335,270)	332,612,319

합 계	651,364,631	-	(42,264,383)	609,100,248

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	15,000,000	-	-	15,000,000

미수수익	12,150,430	(11,645,887)	-	504,543

예치보증금	530,691	-	-	530,691

소 계	27,681,121	(11,645,887)	-	16,035,234

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	204,867,383	-	(6,853,308)	198,014,075

소 계	204,880,883	-	(6,853,308)	198,027,575

합 계	232,562,004	(11,645,887)	(6,853,308)	214,062,809

기타금융부채:

유동부채

리스부채	116,275,663	-	(1,662,907)	114,612,756

예수금	3,581,879	-	-	3,581,879

단기예수보증금	145,309,400	-	-	145,309,400

단기금융보증부채	4,099,803	-	-	4,099,803

소 계	269,266,745	-	(1,662,907)	267,603,838

비유동부채

장기리스부채	363,759,978	-	(38,629,964)	325,130,014

장기예수보증금	1,012,238	-	-	1,012,238

장기금융보증부채	6,026,264	-	-	6,026,264

소 계	370,798,480	-	(38,629,964)	332,168,516

합 계	640,065,225	-	(40,292,871)	599,772,354

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,598,888	110,361,420

대손충당금	-	-

미수금	99,100,195	115,789,499

대손충당금	-	-

합 계	129,699,083	226,150,919

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	129,689,155	226,085,535

연체되었으나손상되지않은채권	9,928	65,384

- 6개월 이내	9,928	60,948

- 6개월 ~ 1년 이내	-	4,436

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	129,699,083	226,150,919

차감: 대손충당금	-	-

합 계	129,699,083	226,150,919

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	656,680	1,432,909	629,863	1,367,267

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	2.36	-	15,766,000	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50	-	2,995,200	-	1,546,400

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	4,691,807	-	4,436,296	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	1.00	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	4.00	344,860	-	331,480	-

기타(*3)	-	-	100,000	-	100,000

합 계	5,693,347	20,294,109	5,397,639	3,013,667

(*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,950백원을 손상으로 인식하였습니다.(*2) 당사는 전기 중 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 대여금 1,539백만원에 대하여 전액 손상을 인식하였습니다.

(*3) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 전기 이전에 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기 매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 22 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여질권을 설정 하고 있습니다. 당사는 동 대여금에 대하여 전기 및 전기 이전에 59,900백만원을 손상으로 인식하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	932,366,058	(8,539,923)	923,826,135	654,261,399	(7,353,284)	646,908,115

원재료	4,431,610	-	4,431,610	4,715,683	-	4,715,683

저장품	795,876	-	795,876	1,028,452	-	1,028,452

미착품	5,022,166	-	5,022,166	68,293,025	-	68,293,025

합 계	942,615,710	(8,539,923)	934,075,787	728,298,559	(7,353,284)	720,945,275

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 4,197,461천원 및 3,982,264천원 입니다. 당사는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당금 전입액 1,186,639천원과 522,208천원을 인식하였습니 다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있 으며, 당분기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,466,916,919천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자 (1) 보고기 간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널(*)	대한민국	2.5%	492,523	2.5%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	40.0%	24,516,302	40.0%	24,516,302

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.0%	-	40.0%	-

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.0%	40,000,000	50.0%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	일본	20.0%	-	20.0%	-

Hong Kong LLABEAU Limited	중국 홍콩	50.0%	2,876,925	50.0%	2,876,925

합 계	67,885,750	67,885,750

(*) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다. ② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.(*1)	7,649,337	22,303,940	(5,436,975)	24,516,302

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*2)	1,367	-	(1,367)	-

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	2,087,018	-	(2,087,018)	-

Hong Kong LLABEAU Limited	2,462,550	414,375	-	2,876,925

합 계	52,692,795	22,718,315	(7,525,360)	67,885,750

(*1) GMS Duty Free Co., Ltd. 및 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이를 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 영업이 중단됨에 따라, 전액 손상을 인식하였습니다.

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100.0%	15,000,000	100.0%	15,000,000

에스비티엠 주식회사	대한민국	100.0%	10,053,752	100.0%	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100.0%	514,050	100.0%	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100.0%	1,518,921	100.0%	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*)	싱가포르	100.0%	102,208,423	100.0%	102,208,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	중국 홍콩	100.0%	68,868,800	100.0%	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	대만	64.0%	1,191,006	64.0%	1,191,006

합 계	199,354,952	199,354,952

(*) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상 평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 및 전기이전에 장부금액과 회수가능액의 차이인 108,471백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스비티엠 주식회사	10,053,752	-	-	-	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	-	-	1,518,921

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	115,277,913	11,683,575	-	(24,753,065)	102,208,423

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	-	-	-	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,191,006	-	-	-	1,191,006

합 계	212,424,442	11,683,575	-	(24,753,065)	199,354,952

13. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	10.10%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	410,755,943	-	-	696,860	-	-	411,452,803

건물부속설비	173,508,746	5,032	(2,182)	595,486	-	-	174,107,082

구축물	25,847,256	-	-	-	-	-	25,847,256

기계장치	16,454,779	8,000	(3,199)	1,500	-	-	16,461,080

차량운반구	3,071,125	-	(70,487)	-	-	-	3,000,638

가구집기비품	245,384,269	561,143	(741,971)	3,094,245	-	-	248,297,686

직물	8,357,594	282,920	(344,427)	133,424	-	-	8,429,511

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	11,559,476	-	(4,521,515)	-	(5,896,995)	17,774,064

소 계	1,105,377,772	12,416,571	(1,162,266)	-	-	(5,896,995)	1,110,735,082

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(143,814,809)	-	-	-	(2,965,297)	-	(146,780,106)

건물부속설비	(97,427,124)	-	2,181	-	(3,451,148)	-	(100,876,091)

구축물	(10,640,446)	-	-	-	(234,548)	-	(10,874,994)

기계장치	(13,527,210)	-	3,199	-	(201,365)	-	(13,725,376)

차량운반구	(1,986,554)	-	63,984	-	(80,685)	-	(2,003,255)

가구집기비품	(192,350,095)	-	659,949	-	(5,406,872)	-	(197,097,018)

직물	(5,773,467)	-	303,566	-	(483,096)	-	(5,952,997)

소 계	(465,519,705)	-	1,032,879	-	(12,823,011)	-	(477,309,837)

장부금액:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	266,941,134	-	-	696,860	(2,965,297)	-	264,672,697

건물부속설비	76,081,622	5,032	(1)	595,486	(3,451,148)	-	73,230,991

구축물	15,206,810	-	-	-	(234,548)	-	14,972,262

기계장치	2,927,569	8,000	-	1,500	(201,365)	-	2,735,704

차량운반구	1,084,571	-	(6,503)	-	(80,685)	-	997,383

가구집기비품	53,034,174	561,143	(82,022)	3,094,245	(5,406,872)	-	51,200,668

직물	2,584,127	282,920	(40,861)	133,424	(483,096)	-	2,476,514

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	16,633,098	11,559,476	-	(4,521,515)	-	(5,896,995)	17,774,064

합 계	639,858,067	12,416,571	(129,387)	-	(12,823,011)	(5,896,995)	633,425,245

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 56,488천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.36%입니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	376,877,277	-	-	33,878,666	-	-	410,755,943

건물부속설비	169,881,802	146,689	(289,304)	3,769,559	-	-	173,508,746

구축물	25,715,146	-	(2,730)	134,840	-	-	25,847,256

기계장치	15,465,002	406,229	(43,248)	626,796	-	-	16,454,779

차량운반구	3,118,954	-	(563,861)	516,032	-	-	3,071,125

가구집기비품	238,495,631	1,677,768	(12,285,978)	17,496,848	-	-	245,384,269

직물	8,296,868	2,136,294	(2,100,778)	25,210	-	-	8,357,594

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	35,958,056	55,680,659	-	(56,793,351)	-	(18,212,266)	16,633,098

소 계	1,078,828,298	60,047,639	(15,285,899)	-	-	(18,212,266)	1,105,377,772

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(132,046,638)	-	-	-	(11,768,171)	-	(143,814,809)

건물부속설비	(83,956,770)	-	223,278	-	(13,693,632)	-	(97,427,124)

구축물	(9,697,322)	-	1,039	-	(944,163)	-	(10,640,446)

기계장치	(12,808,173)	-	35,722	-	(754,759)	-	(13,527,210)

차량운반구	(2,229,357)	-	559,615	-	(316,812)	-	(1,986,554)

가구집기비품	(181,010,588)	-	10,055,586	-	(21,395,093)	-	(192,350,095)

직물	(5,801,100)	-	1,943,709	-	(1,916,076)	-	(5,773,467)

소 계	(427,549,948)	-	12,818,949	-	(50,788,706)	-	(465,519,705)

장부금액:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	244,830,639	-	-	33,878,666	(11,768,171)	-	266,941,134

건물부속설비	85,925,032	146,689	(66,026)	3,769,559	(13,693,632)	-	76,081,622

구축물	16,017,824	-	(1,691)	134,840	(944,163)	-	15,206,810

기계장치	2,656,829	406,229	(7,526)	626,796	(754,759)	-	2,927,569

차량운반구	889,597	-	(4,246)	516,032	(316,812)	-	1,084,571

가구집기비품	57,485,043	1,677,768	(2,230,392)	17,496,848	(21,395,093)	-	53,034,174

직물	2,495,768	2,136,294	(157,069)	25,210	(1,916,076)	-	2,584,127

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	35,958,056	55,680,659	-	(56,793,351)	-	(18,212,266)	16,633,098

합 계	651,278,350	60,047,639	(2,466,950)	-	(50,788,706)	(18,212,266)	639,858,067

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 683,260천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.46%입니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,139,933,134천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,636,176	-	-	619,574	2,255,750

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	99,857,190	(67,042)	-	5,277,421	105,067,569

소 계	108,363,200	(67,042)	-	5,896,995	114,193,153

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,256,414)	-	(39,157)	-	(1,295,571)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(61,591,129)	26,817	(3,643,511)	-	(65,207,823)

소 계	(62,847,543)	26,817	(3,682,668)	-	(66,503,394)

순장부금액:

산업재산권	379,762	-	(39,157)	619,574	960,179

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	38,266,061	(40,225)	(3,643,511)	5,277,421	39,859,746

합 계	45,515,657	(40,225)	(3,682,668)	5,896,995	47,689,759

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,532,969	(3,266)	-	106,473	1,636,176

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	82,827,286	(1,075,889)	-	18,105,793	99,857,190

소 계	91,230,089	(1,079,155)	-	18,212,266	108,363,200

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,166,863)	676	(90,227)	-	(1,256,414)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(50,512,161)	703,724	(11,782,692)	-	(61,591,129)

소 계	(51,679,024)	704,400	(11,872,919)	-	(62,847,543)

순장부금액:

산업재산권	366,106	(2,590)	(90,227)	106,473	379,762

회원권	6,869,834	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	32,315,125	(372,165)	(11,782,692)	18,105,793	38,266,061

합 계	39,551,065	(374,755)	(11,872,919)	18,212,266	45,515,657

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 리스(1) 당분기와 전기 사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기 말

취득원가:

영업공간	523,990,293	31,329,998	-	-	555,320,291

기타공간	17,160,459	9,807,850	(401,582)	-	26,566,727

차량리스	133,859	183,003	(8,329)	-	308,533

기타	156,607	-	-	-	156,607

소 계	541,441,218	41,320,851	(409,911)	-	582,352,158

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(96,258,648)	-	-	(25,986,430)	(122,245,078)

기타공간	(7,019,514)	-	200,282	(2,193,328)	(9,012,560)

차량리스	(49,899)	-	6,919	(17,582)	(60,562)

기타	(113,250)	-	-	(25,957)	(139,207)

소 계	(103,441,311)	-	207,201	(28,223,297)	(131,457,407)

순장부금액:

영업공간	427,731,645	31,329,998	-	(25,986,430)	433,075,213

기타공간	10,140,945	9,807,850	(201,300)	(2,193,328)	17,554,167

차량리스	83,960	183,003	(1,410)	(17,582)	247,971

기타	43,357	-	-	(25,957)	17,400

합 계	437,999,907	41,320,851	(202,710)	(28,223,297)	450,894,751

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	상각액	기 말

취득원가:

영업공간	519,761,356	4,228,937	-	523,990,293

기타공간	10,926,380	6,234,079	-	17,160,459

차량리스	103,102	30,757	-	133,859

기타	52,207	104,400	-	156,607

소 계	530,843,045	10,598,173	-	541,441,218

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	-	-	(96,258,648)	(96,258,648)

기타공간	-	-	(7,019,514)	(7,019,514)

차량리스	-	-	(49,899)	(49,899)

기타	-	-	(113,250)	(113,250)

소 계	-	-	(103,441,311)	(103,441,311)

순장부금액:

영업공간	519,761,356	4,228,937	(96,258,648)	427,731,645

기타공간	10,926,380	6,234,079	(7,019,514)	10,140,945

차량리스	103,102	30,757	(49,899)	83,960

기타	52,207	104,400	(113,250)	43,357

합 계	530,843,045	10,598,173	(103,441,311)	437,999,907

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	기타증감(*)	기 말

리스부채	439,742,770	41,320,851	(199,773)	2,932,395	(34,333,787)	185	449,462,641

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	전환일	취득 및 변경	이자비용	지 급	기타증감(*)	기 말

리스부채	540,561,829	10,598,173	12,641,512	(124,061,369)	2,625	439,742,770

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	125,071,726	116,275,663

1년 초과 5년 이내	269,631,234	240,859,095

5년 초과	97,024,064	122,900,883

합 계	491,727,024	480,035,641

(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스	552,333	484,291

단기리스	269,501	165,371

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 63,514,476천원 및 7,758,733천원입니다.

17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	224,531,813	-	382,706,992	-

미지급금	43,734,614	-	51,717,986	-

미지급비용	88,759,590	17,068,953	153,727,040	15,014,401

미지급배당금	13,287,417	-	1,635	-

합 계	370,313,434	17,068,953	588,153,653	15,014,401

(*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

18. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차 입 처	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	2.49	50,000,000	-

신한은행	운영자금	2.55	15,000,000	-

우리은행	운영자금	2.15	30,000,000	-

우리은행	운영자금	2.24	20,000,000	-

하나은행	운영자금	2.65	10,000,000	-

합 계	125,000,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	2.24	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

제70(1)회	2019.04.23.	2022.04.22.	2.08	50,000,000	50,000,000	무보증

제70(2)회	2019.04.23.	2024.04.23.	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제70(3)회	2019.04.23.	2026.04.23.	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,036,170)	(1,176,051)

소 계	748,963,830	748,823,949

1년이내 만기도래분	(249,958,144)	(249,894,750)

합 계	499,005,686	498,929,199

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제68회 및 제69회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있으며, 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행상황 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

19. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	4,649,198	11,616,301

기여금 납입액	-	(22,799,000)

퇴직급여 지급액	(18,054)	(529,100)

관계사전출입액	-	(19,364)

당기손익으로 인식하는 총비용	2,850,884	10,799,742

순확정급여부채의 재측정요소	-	5,580,619

- 할인율변화에 의한 효과	-	2,822,605

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화	-	2,678

- 사외적립자산의 수익	-	644,775

- 기타 재측정요소	-	2,110,561

기말금액	7,482,028	4,649,198

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	101,839,829	100,531,573

―사외적립자산의 공정가치	(94,357,801)	(95,882,375)

합 계	7,482,028	4,649,198

(2) 당사는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기 및 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	6,768,324	6,297,697

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계 상되어 있습니다.

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	8,061,945	478,621	8,540,566

복구충당부채(*2)	2,037,460	-	2,037,460

합 계	10,099,405	478,621	10,578,026

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	3,755,755	4,306,190	8,061,945

복구충당부채	1,799,027	238,433	2,037,460

합 계	5,554,782	4,544,623	10,099,405

21. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	22,387,808	21,059,230

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	647,238,907	531,349,338

미처분이익잉여금	(60,347,756)	130,803,929

합 계	614,505,508	688,439,046

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금 2020년 3월 19일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2020년 4월에 지급될 예정이며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.

22. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 당사는 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김 기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 당사는 김기병 회장의 주 식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있으나, 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다.

(2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다.

(3) 약정사항 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물 의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 33,540백만원 과 34,146 백만원을 예수 보증금으로 계상하고 있습니다. 또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운 영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 109,725백만원과 108,970 백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 에이치디씨신라 면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 1,236백만원 과 1,490백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 285백만원 과 354백만 원을 매출로 인식하였습니다.

또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 이와 관련하여 당분기와 전 분기 중 421백만원 과 421백만원을 매출로 인식하였으며, 에스비티엠 주식회사와 경영자문계약 등을 체결하여 당분기와 전분기 중 522백만원과 462백만원을 매출로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	5,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	200,000,000	50,000,000

신한은행	KRW	100,000,000	15,000,000

국민은행	KRW	200,000,000	50,000,000

하나은행	KRW	40,000,000	10,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	-

사전한도	하나은행	KRW	8,803,040	8,803,040

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	20,000,000	398,000

신한은행	USD	5,500,000	-

기타지급보증	우리은행	USD	7,500,000	4,000,000

우리은행	KRW	30,681,750	30,681,750

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	1,800,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	12,223

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Re tail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 360,750,000 및 HKD 622,466,344 및 USD 9,848,257의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여1,215백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험주식회사로부터 이행보증 등 27,218백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

23. 매출(1) 당사는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	1,338,328,208	1,643,047,477

기타매출액	79,134,966	100,594,338

매출차감

매출에누리와 환입	(499,544,023)	(489,174,652)

특정상품매출원가	(152,827,999)	(208,338,392)

합 계	765,091,152	1,046,128,771

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	708,211,832	973,677,710

기간에 걸쳐 이전하는 용역	56,879,320	72,451,061

합 계	765,091,152	1,046,128,771

(2) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	4,197,461	3,982,264

계약부채

고객충성제도	24,426,822	25,992,859

상품권	35,645,446	47,764,054

기타	8,299,528	6,458,232

합 계	68,371,796	80,215,145

24. 영업비용

(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	505,737,772	625,088,337

원재료와 소모품의 사용액	13,550,858	19,468,306

종업원급여	52,594,858	45,530,661

감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비	44,728,976	98,942,781

기타의 경비	204,243,518	185,091,520

합 계	820,855,982	974,121,605

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	40,685,821	35,060,297

퇴직급여	2,850,884	2,735,676

복리후생비	9,058,153	7,734,688

합 계	52,594,858	45,530,661

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비	4,492,971	5,055,494

세탁비	485,446	573,508

외주용역비	58,164,485	55,938,976

여비교통비	573,722	773,910

통신비	1,053,085	1,002,957

인쇄비	238,510	282,381

세금과공과	2,075,993	2,065,767

알선수수료	25,340,448	58,912,263

크레디트수수료	6,725,292	12,269,967

지급수수료	21,661,172	20,773,566

임차료	67,874,193	5,438,924

접대비	485,355	436,492

회의비	796,155	1,023,032

광고선전비	3,032,745	3,543,158

판촉비	2,128,237	8,909,086

수선비	2,575,833	1,652,299

전기료	1,976,660	1,983,688

연료비	1,254,371	1,389,421

수도료	1,113,803	1,164,817

감가상각비	12,823,011	12,488,838

무형자산상각비	3,682,668	2,764,760

사용권자산상각비	28,223,297	83,689,183

기타의 경비	2,195,042	1,901,814

합 계	248,972,494	284,034,301

25. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

현금및현금성자산 이자수익	851,471	879,146

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,155,558	2,377,871

장ㆍ단기대여금 이자수익	174,372	285,828

합 계	3,181,401	3,542,845

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

차입금 및 사채의 이자비용	4,555,553	4,199,090

리스부채의 이자비용	2,932,395	6,046,907

합 계	7,487,948	10,245,997

(2) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	542,746	885,077

외환차익	4,502,280	2,655,264

외화환산이익	4,104,197	1,614,534

유형자산처분이익	91,342	68,565

사용권자산해지이익	3,192	-

잡이익	812,827	504,155

합 계	10,056,584	5,727,595

(3) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	21,774,188	3,802,418

외화환산손실	3,824,729	2,180,538

유형자산처분손실	78,842	56,793

무형자산처분손실	40,225	-

사용권자산해지손실	6,129	-

잡손실	293,544	137,715

기타	3,596,764	4,468,876

합 계	29,614,421	10,646,340

26. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	-	15,928,007

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(21,754,674)	(1,370,028)

법인세 추납액 등	2,773,216	493

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(18,981,458)	14,558,472

27. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(60,647,756,049)	45,826,795,704

차감: 우선주배당금	-	(9,255,900)

차감: 추가배당가능손익 중 우선주귀속분	1,186,359,383	(896,258,523)

보통주소유주 귀속 분기순손익	(59,461,396,666)	44,921,281,281

우선주소유주 귀속 분기순손익	(1,186,359,383)	905,514,423

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472

기본보통주당손익	(1,602)	1,210

기본우선주당손익	(1,602)	1,223

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472

(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 발행된 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

에스비티엠 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Euro pe GMBH (*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	당사	종속기업	지분율 99.0%

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	당사	종속기업	지분율 64.0%

Shilla Retail Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	-	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	176,630	-	-	2,419,264

에스비티엠 주식회사	169,400	-	1,341,759	1,854,352

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	120,958

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	140,804	-	393,732	39,220

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	129,746	15,766,000	542,640	-

Shilla Retail Limited	-	-	207,431	-

합 계	616,580	15,766,000	2,485,562	4,433,794

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	180,560	-	-	2,777,977

에스비티엠 주식회사	169,400	-	1,560,240	2,056,050

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	37,919	272,018

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	236,002	-	-	14,826

Samsung Hospitality India Private Limited	27,537	-	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	116,386	-	-	-

합 계	729,885	-	1,598,159	5,120,871

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	421,000	-	6,664,426

에스비티엠 주식회사	521,502	-	5,267,000

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	347,589

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	176,223	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	141,854	62,205	-

Shilla Retail Limited	23,695	-	-

합 계	1,284,274	62,205	12,279,015

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	421,000	-	6,733,295

에스비티엠 주식회사	462,000	-	5,676,000

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	578,109

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	169,410	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	110,470	6,420	-

합 계	1,162,880	6,420	12,987,404

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	기타(*)	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	15,132,000	634,000	15,766,000

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	956,559	-	-	14,606	971,165

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	2,995,200	138,377	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	45	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	22,468	8,641,527	241,607	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	598,749	-	348,203	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	344,860	24,490	59,286	-

소 계	621,217	13,520,370	752,722	59,286	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	12,570,871	-	578,591	-	309,810

삼성물산㈜	113,317	-	1,034,000	-	534,816

삼성생명보험㈜(*2)	17,100	-	203,569,626	-	60,000

삼성에스디에스㈜	69,379	-	-	-	-

기타	2,016,391	-	471,903	-	439,600

소 계	14,787,058	-	205,654,120	-	1,344,226

합 계	15,408,275	13,520,370	206,406,842	59,286	1,344,226

(*1) A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금 에 대하여 인식한 대손충당금은 각각 1,539백만원과 3,950백만원입니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 94,259백만원과 보증금 109,311백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	1,546,400	118,827	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	3,921	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	15,133	8,386,017	152,429	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	806,916	-	1,247,248	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	331,480	20,234	-	-

소 계	822,049	11,802,680	1,542,659	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	15,015,205	-	578,591	87,720	309,810

삼성물산㈜	279,928	-	1,034,000	416,108	534,816

삼성생명보험㈜(*2)	24,143	-	203,923,201	-	60,000

삼성에스디에스㈜	183,520	-	-	3,946,524	-

기타	2,913,013	-	471,895	3,479,749	463,200

소 계	18,415,809	-	206,007,687	7,930,101	1,367,826

합 계	19,237,858	11,802,680	207,550,346	7,930,101	1,367,826

(*1) 전기 중 A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 회수가능액을 평가한 결과 각각 1,539백만원과 3,950백만원의 손상을 인식하였으며 동 금액의 대손충당금을 설정하였습니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 95,783백만원과 보증금 108,140백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	23,594	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	202,221	4,004	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	78,768	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,520,960	1,358,216	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	3,424	87,395	-

소 계	1,723,181	1,468,006	87,395	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	10,444,157	-	317,154	-

삼성물산㈜	391,912	-	2,269,837	-

삼성생명보험㈜	284,152	545,581	1,138,085	487

삼성에스디에스㈜	425,082	-	12,308,092	-

기타	4,631,937	12,110	3,259,104	650,081

소 계	16,177,240	557,691	19,292,272	650,568

합 계	17,900,421	2,025,697	19,379,667	650,568

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	198,440	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	215,292	3,835	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	14,583	72,040	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,844,340	2,404,205	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	3,299	-	-

소 계	2,074,215	2,681,819	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	9,675,972	-	354,173	-

삼성물산㈜	924,175	-	2,981,995	-

삼성생명보험㈜	162,844	390,801	1,103,190	383

삼성에스디에스㈜	462,010	-	7,373,968	-

기타	4,678,429	2,328	3,489,799	1,349,668

소 계	15,903,430	393,129	15,303,125	1,350,051

합 계	17,977,645	3,074,948	15,303,125	1,350,051

(7) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	1,546,400	1,536,800	-	(88,000)	2,995,200

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	-	1,538,783

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,386,017	-	-	255,510	8,641,527

Hong Kong LLABEAU Limited	331,480	-	-	13,380	344,860

합 계	11,802,680	1,536,800	-	180,890	13,520,370

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래	현금출자

기초	대여	회수	기 타( * )	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	18,411,600	1,158,400	-	724,640	20,294,640	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,544,086	-	-	22,952	1,567,038	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,050,800	-	-	122,931	8,173,731	-

Hong Kong LLABEAU Limited	325,520	-	-	11,960	337,480	414,375

합 계	28,332,006	1,158,400	-	882,483	30,372,889	414,375

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 360,750,000 , HKD 622,466,344 및 USD 9,848,257 의 지급보증을 제공하고 있습 니다. 또한, 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으 로 단기급여 4,044,577 천원 및 3,198,274 천원과 퇴직급 여 419,092천원 및 399,241천원 을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당분기 및 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 1,583,925천원과 1,476,582천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,418,509	36,428,193

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(1,451,987)	(3,387,681)

사용권자산의 변동	(41,118,141)	(960,836,763)

리스부채의 변동	41,121,078	989,214,589

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	사채	미지급배당금	리스부채

기초	748,823,949	1,635	439,742,770	649,064,084	1,635	986,317,794

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 차입	(85,000,000)	-	-	-	-	-

단기차입금의 상환	210,000,000	-	-	-	-	-

리스료의 지급	-	-	(34,333,787)	-	-	(89,792,792)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	13,285,782	-	-	13,285,782	-

사채할인발행차금 상각액	139,882	-	-	129,415	-	-

리스부채 이자비용	-	-	2,932,395	-	-	6,046,907

리스부채의 인식	-	-	41,320,851	-	-	2,896,795

리스계약의 종료	-	-	(199,773)	-	-	-

환율변동효과	-	-	185	-	-	-

기말	873,963,831	13,287,417	449,462,641	649,193,499	13,287,417	905,468,704

30. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 차입금및사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 당사의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 당사는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품 가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	93,624,957	140,354,291	49,165,213	218,267,230

EUR	688,021	100,745	217,243	505,363

JPY	443,729	5,829,566	584,938	5,159,014

HKD	22,784,499	6,854,692	4,536,001	6,906,535

SGD	367,402	2,672,075	60,990	3,341,435

THB	3,140,092	466	1,676,593	4,058

CNY	568,439	182,224	446,068	274,766

CHF	-	8,022	182	24,081

TWD	403	-	384	-

GBP	-	53,787	766	-

VND	18,495	4,509	7,578	-

AUD	5,171	-	-	-

CAD	116	-	-	-

합 계	121,641,324	156,060,377	56,695,956	234,482,482

당 사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,336,467)	2,336,467	(8,455,101)	8,455,101

EUR	29,364	(29,364)	(14,406)	14,406

JPY	(269,292)	269,292	(228,704)	228,704

HKD	796,490	(796,490)	(118,527)	118,527

SGD	(115,234)	115,234	(164,022)	164,022

THB	156,981	(156,981)	83,627	(83,627)

CNY	19,311	(19,311)	8,565	(8,565)

CHF	(401)	401	(1,195)	1,195

TWD	20	(20)	19	(19)

GBP	(2,689)	2,689	38	(38)

VND	699	(699)	379	(379)

AUD	259	(259)	-	-

CAD	6	(6)	-	-

합 계	(1,720,953)	1,720,953	(8,889,327)	8,889,327

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	30,598,888	110,361,420

기타채권	99,100,195	115,789,499

합 계	129,699,083	226,150,919

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. ② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 360,750,000, HKD 622,466,344 및 USD 9,848,257 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	107,170,352	-	-	107,170,352

장ㆍ단기금융상품	-	15,000,000	13,500	15,013,500

매출채권및기타채권	129,699,083	-	-	129,699,083

미수수익	12,216,461	-	-	12,216,461

예치보증금	-	571,062	-	571,062

임차보증금	-	-	210,800,800	210,800,800

장ㆍ단기대여금	8,641,527	1,001,540	81,732,892	91,375,959

합 계	257,727,423	16,572,602	292,547,192	566,847,217

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	437,782,288	-	-	437,782,288

장ㆍ단기금융상품	-	15,000,000	13,500	15,013,500

매출채권및기타채권	226,150,919	-	-	226,150,919

미수수익	12,150,429	-	-	12,150,429

예치보증금	-	530,691	-	530,691

임차보증금	-	-	204,867,383	204,867,383

장ㆍ단기대여금	8,386,017	961,343	64,452,450	73,799,810

합 계	684,469,653	16,492,034	269,333,333	970,295,020

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 360,750,000, HKD 622,466,344 및 USD 9,848,257 의 지급보증을 제공하고 있습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	370,313,434	-	10,300,629	6,768,324	387,382,387

차입금및사채(원금)	310,000,000	65,000,000	370,000,000	130,000,000	875,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	4,800,803	9,889,200	25,099,275	3,514,875	43,304,153

기타금융부채(*)	181,038,719	93,192,713	270,620,471	97,024,064	641,875,967

합 계	866,152,956	168,081,913	676,020,375	237,307,263	1,947,562,507

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. ② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	588,153,653	-	8,716,704	6,297,697	603,168,054

사채(원금)	-	250,000,000	370,000,000	130,000,000	750,000,000

사채(이자현금흐름)	4,282,925	10,083,225	27,296,450	4,217,850	45,880,450

기타금융부채(*)	177,888,626	87,278,316	241,871,332	122,900,883	629,939,157

합 계	770,325,204	347,361,541	647,884,486	263,416,430	2,028,987,661

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	387,382,387	603,168,054

차입금및사채	873,963,831	748,823,949

기타금융부채	609,100,248	599,772,354

차감: 현금및현금성자산	(107,170,352)	(437,782,288)

순부채	1,763,276,114	1,513,982,069

자기자본	906,587,029	980,520,566

순부채 및 자기자본	2,669,863,143	2,494,502,635

부채비율	66.04%	60.69%

31. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

공정가치로 측정된 금융자산 소계	774,535	774,535	774,535	774,535

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	107,170,352	107,170,352	437,782,288	437,782,288

매출채권및기타채권	129,699,083	129,699,083	226,150,919	226,150,919

기타금융자산(유동)	16,141,636	16,141,636	16,035,234	16,035,234

기타금융자산(비유동)	192,927,605	192,927,605	198,027,575	198,027,575

단기대여금	5,693,347	5,693,347	5,397,639	5,397,639

장기대여금	20,294,109	20,294,109	3,013,667	3,013,667

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	471,926,132	471,926,132	886,407,322	886,407,322

금융자산 합계	472,700,667	472,700,667	887,181,857	887,181,857

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	370,313,434	370,313,434	588,153,653	588,153,653

장기기타채무	17,068,953	17,068,953	15,014,401	15,014,401

단기차입금	125,000,000	125,000,000	-	-

유동성사채	249,958,144	250,806,426	249,894,750	251,022,570

사채	499,005,686	509,228,976	498,929,199	508,089,640

기타금융부채(유동)	276,487,929	276,487,929	267,603,838	267,603,838

기타금융부채(비유동)	332,612,319	332,612,319	332,168,516	332,168,516

금융부채 합계	1,870,446,465	1,881,518,037	1,951,764,357	1,962,052,618

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

차입금및사채	1.38 ~ 1.94	1.67 ~ 2.04

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

전기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

32. 보고기간후사건(1) 당사는 면세사업 글로벌 경쟁력 강화 및 미주 면세 사업 진출을 위하여 Travel Retail Group Holdings. LLC로 부터 3Sixty의 주식 44%를 취득하였습니다. 당사는 2020년 4월 7일에 USD 60,000,000을 지급하였으며, 2021년 이후 3Sixty실적에 따라 추가로 지급할 변동 인수금액이 있습니다. 또한, 계약조건에 따라 당사는 2026년부터 3Sixty의 주식 23%를 추가로 취득할 수 있는 주식매수선택권(Call Option)을 획득하였으며, 당사가 주식매수선택권(Call option) 행사한 후 3Sixty는 나머지 33% 지분에 대하여 주식매도선택권(Put Option)을 10개월 이내에 행사 할 수 있습니다.(2) 당사는 채무상환자금 및 운영자금으로 활용하기 위하여 2020년 4월 24일 무보증일반사채 350,000백만원을 발행하였습니다. 당사의 보고기간 후 사채 발행 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	금액	비고

제71(1)회	2020.04.24	2023.04.24	2.29	260,000,000	무보증

제71(2)회	2020.04.24	2025.04.24	2.41	40,000,000	무보증

제71(3)회	2020.04.24	2030.04.24	3.01	50,000,000	무보증

(3) 2020년 중 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 면세점업과 관광호텔업을 영위하는 당사는COVID-19로 인하여 영업활동에 실질적으로 부정적인 영향을 받고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없으나 당사의 영업, 재무 상태 및 운영 결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.