호텔신라 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도대상회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2024년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 분기재무제표입니다.
(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사의 분기재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.한편, 당사는 분기재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 계정과목 일부를 분기 재무상태표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.
② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채
동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.
또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.
③ 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.
(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여
동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 상기 개정사항은 2025년 1월 1일 이후에 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 4. 영업부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

TR 부문	호텔레저부문 등

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	재화 및 용역제공 유형별 분류	재화 및 용역제공 유형별 분류

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세점용 상품 판매 등	객실판매, 식음료 판매, 레저사업 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	부문 합계

총매출액	1,632,259,606	314,880,375	1,947,139,981

영업손익	(1,242,959)	16,700,023	15,457,064

영업손익	감가상각비 등	26,705,228	31,576,308	58,281,536

분기순손익	427,653	31,431,176	31,858,829

전분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	부문 합계

총매출액	1,212,455,780	309,490,262	1,521,946,042

영업손익	20,100,170	29,183,128	49,283,298

영업손익	감가상각비 등	23,167,028	33,385,411	56,552,439

분기순손익	49,017,044	21,477,600	70,494,644

영업부문의 자산,부채에 대한 공시

영업부문의 자산,부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	기업 전체 총계 합계

총자산	1,067,559,565	1,291,057,966	2,358,617,531

총부채	671,436,963	1,131,268,274	1,802,705,237

전기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	기업 전체 총계 합계

총자산	1,467,928,968	876,697,234	2,344,626,202

총부채	1,080,392,364	742,621,516	1,823,013,880

지역에 대한 공시
당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

영업활동의 계절적, 주기적 특성
면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

## 5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	219,386,570	0	0	219,386,570

단기기타금융자산	35,499,980	10,000,000	0	45,499,980

매출채권및기타채권	156,320,329	0	0	156,320,329

단기대여금	39,417,084	0	0	39,417,084

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	265,328,936	3,766,298	0	269,095,234

장기대여금	10,042,940	0	0	10,042,940

금융자산	725,995,839	13,803,956	736,877

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	235,376,795	0	0	235,376,795

단기기타금융자산	17,151,293	0	0	17,151,293

매출채권및기타채권	130,035,966	0	0	130,035,966

단기대여금	38,482,267	0	0	38,482,267

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	262,451,724	3,680,104	0	266,131,828

장기대여금	10,775,435	0	0	10,775,435

금융자산	694,273,480	3,717,762	736,877

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	229,868,996	229,868,996

단기기타금융부채	175,693,291	175,693,291

단기차입금	0

유동성사채	319,437,102	319,437,102

장기기타금융부채	125,566,539	125,566,539

사채	852,805,666	852,805,666

금융부채	1,703,371,594

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가측정금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	306,682,685	306,682,685

단기기타금융부채	177,812,968	177,812,968

단기차입금	150,000,000	150,000,000

유동성사채	189,930,272	189,930,272

장기기타금융부채	139,019,436	139,019,436

사채	748,823,247	748,823,247

금융부채	1,712,268,608

금융자산 범주별 순손익

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	1,671,936	7,238,531

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	3,234,816	9,577,159

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	435,709	2,033,272

단기기타금융자산 이자수익	137,184	702,248

장단기대여금 이자수익	481,056	1,468,208

기타의대손상각비	4,852	4,964

환율변동이익	86,194

환율변동손실	(2,999,199)	(5,400,615)	(198,647)

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산 이자수익	1,920,598	8,566,581

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	3,108,593	6,682,478

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	813,791	6,915,665

단기기타금융자산 이자수익	0	0

장단기대여금 이자수익	405,744	1,207,152

기타의대손상각비	0	100,000

환율변동이익	3,267,441	43,369	105,033

환율변동손실	(533,270)	0	0

금융부채 범주별 순손익

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채 이자비용	11,505,036	35,137,973

리스부채 이자비용	838,789	2,618,029

환율변동이익	2,353,121

환율변동손실	(346,587)	0	0

전분기 (단위 : 천원)

금융부채, 범주

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

3개월	누적	3개월	누적

차입금및사채 이자비용	9,834,754	28,327,879

리스부채 이자비용	1,001,078	3,024,844

환율변동이익	1,066,122

환율변동손실	(1,080,331)	(1,701,862)	(4,121,698)

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	219,386,570

현금및현금성자산	보유현금	3,541,310

단기예금 등	215,845,260

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	235,376,795

현금및현금성자산	보유현금	8,843,222

단기예금 등	226,533,573

## 7. 기타금융자산 및 부채

기타자산에 대한 공시

기타금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	45,588,176	(88,196)	0	45,499,980

기타유동금융자산	단기금융상품	42,120,000	0	0	42,120,000

미수수익	1,271,797	(88,196)	0	1,183,601

예치보증금	2,196,379	0	0	2,196,379

기타비유동금융자산	328,973,393	0	(59,878,159)	269,095,234

기타비유동금융자산	장기금융상품	13,500	0	0	13,500

임차보증금	325,193,595	0	(59,878,159)	265,315,436

파생상품자산	3,766,298	0	0	3,766,298

장기미수금

기타금융자산 합계	374,561,569	(88,196)	(59,878,159)	314,595,214

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융자산	17,232,715	(81,422)	0	17,151,293

기타유동금융자산	단기금융상품	12,120,000	0	0	12,120,000

미수수익	2,670,164	(81,422)	0	2,588,742

예치보증금	2,442,551	0	0	2,442,551

기타비유동금융자산	332,152,989	0	(66,021,161)	266,131,828

기타비유동금융자산	장기금융상품	13,500	0	0	13,500

임차보증금	325,715,110	0	(66,021,161)	259,693,949

파생상품자산	3,680,104	0	0	3,680,104

장기미수금	2,744,275	0	0	2,744,275

기타금융자산 합계	349,385,704	(81,422)	(66,021,161)	283,283,121

기타금융부채에 대한 공시

기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	176,067,982	0	(374,691)	175,693,291

기타유동금융부채	리스부채	24,579,349	0	(374,691)	24,204,658

단기예수보증금	147,288,851	0	0	147,288,851

단기금융보증부채	4,199,782	0	0	4,199,782

기타비유동금융부채	136,919,369	0	(11,352,830)	125,566,539

기타비유동금융부채	장기리스부채	124,951,945	0	(11,352,830)	113,599,115

장기예수보증금	997,815	0	0	997,815

장기금융보증부채	10,969,609	0	0	10,969,609

기타금융부채 합계	312,987,351	0	(11,727,521)	301,259,830

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타유동금융부채	178,252,476	0	(439,508)	177,812,968

기타유동금융부채	리스부채	26,953,079	0	(439,508)	26,513,571

단기예수보증금	147,409,350	0	0	147,409,350

단기금융보증부채	3,890,047	0	0	3,890,047

기타비유동금융부채	152,948,520	0	(13,929,084)	139,019,436

기타비유동금융부채	장기리스부채	142,796,540	0	(13,929,084)	128,867,456

장기예수보증금	1,014,725	0	0	1,014,725

장기금융보증부채	9,137,255	0	0	9,137,255

기타금융부채 합계	331,200,996	0	(14,368,592)	316,832,404

사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

사용이 제한된 금융자산

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	우리은행 등	우리은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	120,000	13,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

장기기타금융자산 - 파생상품자산	3,766,298

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	당사는 3Sixty Duty Free More Holdings LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서 당사에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 당사는 로시안의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 특정주주는 당사의 로시안의 지분 중 66% 및 100%에 대해서 당사에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

콜옵션 파생상품에 대한 공시콜옵션 파생상품에 대한 공시

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

매수선택권 권리자	주식회사 호텔신라	엘오케이 유한회사

콜옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

콜옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings LLC 보통주	로시안 보통주

콜옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/3 2차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

콜옵션 행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간 2차 : 2030년 1월 1일부터 12개월간

콜옵션 행사가격	3Sixty Duty Free More Holdings LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우,(((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	①과 ② 중 높은 금액 :① (((행사직전연도 로시안의 순매출) x 약정배수) - 순부채 + 현금) x 대상지분율 ② (행사시점 기존주주 누적 납입자본금 x 대상지분율) + 이자 4.6%(약정상 이자율)

풋옵션 파생상품에 대한 공시풋옵션 파생상품에 대한 공시

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

매도선택권 권리자	3Sixty Duty Free More Holdings LLC 기존주주	호텔신라, ORIENTAL BEAUTY HOLDINGS LTD

풋옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

풋옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings LLC 보통주	로시안 보통주

풋옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/3 2차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

풋옵션 행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간 2차 : 2027년 1월 1일부터 48개월간

풋옵션 행사가격	콜옵션이 행사된 경우,(((행사직전연도 3Sixty Duty Free More Holdings LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	콜옵션 행사가격과 동일

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	156,320,329	0	156,320,329

매출채권 및 기타채권	매출채권	65,714,721	0

미수금	90,605,608	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	130,035,966	0	130,035,966

매출채권 및 기타채권	매출채권	58,029,231	0

미수금	72,006,735	0

매출채권및기타채권의 신용위험에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	155,504,193

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	155,504,193

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	612,864

6개월 초과 1년 이내	72,254

1년 초과 3년 이내	121,512

3년초과	9,506

연체상태 합계	816,136

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	156,320,329

대손충당금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	156,320,329

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재	127,573,254

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	127,573,254

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	1,504,586

6개월 초과 1년 이내	700,253

1년 초과 3년 이내	249,202

3년초과	8,671

연체상태 합계	2,462,712

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	130,035,966

대손충당금	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	현재

6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	130,035,966

## 9. 장단기대여금

장단기대여금에 대한 공시

장단기대여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타 대여

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

공시금액	공시금액	공시금액	공시금액	공시금액

당분기말 현재 연이자율	0.0000~0.0200	0.0236~0.0238	MLR-0.0250	Prime rate + 0.0200	0.0530

단기대여금	958,204	36,158,880	0	0	2,300,000	39,417,084

장기대여금	2,778,597	0	3,299,363	41	5,864,302	1,400,000	10,042,940

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타 대여

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

공시금액	공시금액	공시금액	공시금액	공시금액

당분기말 현재 연이자율

단기대여금	924,487	35,157,780	0	0	2,400,000	38,482,267

장기대여금	2,545,303	0	3,299,363	38	5,730,094	2,500,000	10,775,435

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	464,710,082	(10,375,966)	454,334,116

원재료	6,818,452	0	6,818,452

저장품	556,241	0	556,241

미착품, 총액	13,821,798	0	13,821,798

총 재고자산	485,906,573	(10,375,966)	475,530,607

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,543,743

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,010,643,936

재고자산보험 가입내용 설명	당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,010,643,936천원입니다.

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	471,409,615	(8,866,282)	462,543,333

원재료	5,651,368	0	5,651,368

저장품	590,824	0	590,824

미착품, 총액	14,584,526	0	14,584,526

총 재고자산	492,236,333	(8,866,282)	483,370,051

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,337,275

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,054,099,666

재고자산보험 가입내용 설명	당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 전기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,054,099,666천원입니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 전입액	1,509,684

재고자산평가충당금 환입액

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 전입액

재고자산평가충당금 환입액	(9,509,499)

## 11. 기타비금융자산

기타비금융자산에 대한 공시

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융유동자산	46,358,059

기타비금융유동자산	선급금	3,004,265

선급비용	8,034,250

부가세대급금	35,319,544

기타비유동비금융자산	10,569,206

기타비유동비금융자산	선급금	0

선급비용	10,569,206

부가세대급금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융유동자산	40,129,943

기타비금융유동자산	선급금	2,587,377

선급비용	7,101,236

부가세대급금	30,441,330

기타비유동비금융자산	9,137,351

기타비유동비금융자산	선급금	0

선급비용	9,137,351

부가세대급금	0

## 12. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
② 전기

## 13. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

## 14. 장기투자자산

장기투자자산에 대한 공시

장기투자자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

기타비유동금융자산	10,276,509	(9,501,974)	774,535

전기말 (단위 : 천원)

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산, 분류

공정가치로 측정하는 금융자산

시장성 없는 지분증권

기타비유동금융자산	774,535

금융자산에 대한 상세한 정보의 공시

금융자산에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	장기투자자산

장부금액	총장부금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	4,689	0.0038	36,877

제주국제컨벤션센터	40,000	0.0010	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	50,000	0.1355	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.0095	9,501,974

보세판매장운영협의회	0	0.2000	20,000

한국면세점협회	0	0.0000	17,658

거래상대방 합계	9,539,632

금융자산, 범주 합계	10,276,509

손상차손누계액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	0

제주국제컨벤션센터	0

주식회사 제이트립(제주관광협회)	0

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	0

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	(9,501,974)

보세판매장운영협의회	0

한국면세점협회	0

거래상대방 합계	(9,501,974)

금융자산, 범주 합계	(9,501,974)

장기투자자산 순장부금액에 대한 공시

금융자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

장부금액	공시금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

거래상대방 합계	37,658

장부금액 합계	774,535

전기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

장부금액	공시금액	금융자산, 범주	기타포괄손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

거래상대방 합계	736,877

당기손익-공정가치측정기타금융자산	거래상대방	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

거래상대방 합계	37,658

장부금액 합계	774,535

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	410,741,695	0	0	240,830	0	0	410,982,525

건물부속설비	211,969,413	0	(1,056,820)	8,020,009	0	0	218,932,602

구축물	22,585,385	0	(5,800)	8,056,624	0	0	30,636,209

기계장치	16,820,964	31,917	(77,930)	83,500	0	0	16,858,451

차량운반구	2,858,730	0	(63,770)	7,857	0	0	2,802,817

가구집기비품	191,322,571	2,509,137	(9,256,857)	21,404,942	0	0	205,979,793

직물	8,292,081	1,734,504	(899,585)	42,445	0	0	9,169,445

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	20,406,473	38,640,914	0	(37,856,207)	0	(1,732,775)	19,458,405

유형자산 합계	1,085,211,590	42,916,472	(11,360,762)	0	0	(1,732,775)	1,115,034,525	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.	1,576,771,756

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(190,891,141)	0	0	0	(8,892,800)	0	(199,783,941)

건물부속설비	(140,342,831)	0	1,013,734	0	(7,997,256)	0	(147,326,353)

구축물	(10,637,507)	0	5,799	0	(1,111,302)	0	(11,743,010)

기계장치	(13,877,289)	0	77,924	0	(522,211)	0	(14,321,576)

차량운반구	(2,119,798)	0	63,767	0	(155,357)	0	(2,211,388)

가구집기비품	(160,523,119)	0	8,919,140	0	(7,744,664)	0	(159,348,643)

직물	(5,200,118)	0	749,821	0	(1,663,451)	0	(6,113,748)

입목

건설중인자산

유형자산 합계	(523,591,803)	0	10,830,185	0	(28,087,041)	0	(540,848,659)

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	410,846,410	0	(106,270)	1,555	0	0	0	410,741,695

건물부속설비	189,249,270	217,624	(3,525,134)	26,027,653	0	0	0	211,969,413

구축물	20,943,586	0	(243,511)	1,885,310	0	0	0	22,585,385

기계장치	16,909,988	107,338	(368,083)	171,721	0	0	0	16,820,964

차량운반구	2,887,997	0	(415,856)	386,589	0	0	0	2,858,730

가구집기비품	200,997,721	3,489,343	(21,331,541)	8,167,048	0	0	0	191,322,571

직물	6,341,890	2,464,117	(706,518)	192,592	0	0	0	8,292,081

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,693,183	41,337,915	(9,500)	(36,832,468)	0	(22,889,406)	(5,893,251)	20,406,473	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.	1,422,051,601

유형자산 합계	1,093,084,323	47,616,337	(26,706,413)	0	0	(22,889,406)	(5,893,251)	1,085,211,590

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(179,091,891)	0	54,415	0	(11,853,665)	0	0	(190,891,141)

건물부속설비	(131,068,218)	0	3,447,317	0	(12,721,930)	0	0	(140,342,831)

구축물	(10,011,493)	0	235,490	0	(861,504)	0	0	(10,637,507)

기계장치	(13,541,254)	0	358,959	0	(694,994)	0	0	(13,877,289)

차량운반구	(2,272,875)	0	415,848	0	(262,771)	0	0	(2,119,798)

가구집기비품	(171,141,762)	0	19,977,150	0	(9,358,507)	0	0	(160,523,119)

직물	(3,958,061)	0	566,154	0	(1,808,211)	0	0	(5,200,118)

입목

건설중인자산

유형자산 합계	(511,085,554)	0	25,055,333	0	(37,561,582)	0	0	(523,591,803)

유형자산 순장부금액에 대한 공시

유형자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	219,850,554	0	0	240,830	(8,892,800)	0	211,198,584

건물부속설비	71,626,582	0	(43,086)	8,020,009	(7,997,256)	0	71,606,249

구축물	11,947,878	0	(1)	8,056,624	(1,111,302)	0	18,893,199

기계장치	2,943,675	31,917	(6)	83,500	(522,211)	0	2,536,875

차량운반구	738,932	0	(3)	7,857	(155,357)	0	591,429

집기	30,799,452	2,509,137	(337,717)	21,404,942	(7,744,664)	0	46,631,150

직물	3,091,963	1,734,504	(149,764)	42,445	(1,663,451)	0	3,055,697

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	20,406,473	38,640,914	0	(37,856,207)	0	(1,732,775)	19,458,405

장부금액 합계	561,619,787	42,916,472	(530,577)	0	(28,087,041)	(1,732,775)	574,185,866	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	231,754,519	0	(51,855)	1,555	(11,853,665)	0	0	219,850,554

건물부속설비	58,181,052	217,624	(77,817)	26,027,653	(12,721,930)	0	0	71,626,582

구축물	10,932,093	0	(8,021)	1,885,310	(861,504)	0	0	11,947,878

기계장치	3,368,734	107,338	(9,124)	171,721	(694,994)	0	0	2,943,675

차량운반구	615,122	0	(8)	386,589	(262,771)	0	0	738,932

집기	29,855,959	3,489,343	(1,354,391)	8,167,048	(9,358,507)	0	0	30,799,452

직물	2,383,829	2,464,117	(140,364)	192,592	(1,808,211)	0	0	3,091,963

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,693,183	41,337,915	(9,500)	(36,832,468)	0	(22,889,406)	(5,893,251)	20,406,473

장부금액 합계	581,998,769	47,616,337	(1,651,080)	0	(37,561,582)	(22,889,406)	(5,893,251)	561,619,787	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

## 16. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산	산업재산권	2,584,984	0	0	52,784	2,637,768

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	114,562,484	(41,000)	0	1,679,991	116,201,475

무형자산 합계	123,201,736	(169,772)	0	1,732,775	124,764,739

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산	산업재산권	(1,620,949)	0	(110,717)	0	(1,731,666)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(96,157,649)	40,998	(6,689,810)	0	(102,806,461)

무형자산 합계	(97,778,598)	40,998	(6,800,527)	0	(104,538,127)

장부금액 합계	25,423,138	(128,774)	(6,800,527)	1,732,775	20,226,612	기타의무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산	산업재산권	2,523,503	(1,514)	0	62,995	2,584,984

회원권	6,154,434	100,166	0	0	6,054,268

기타의무형자산	110,151,918	(1,419,690)	0	5,830,256	114,562,484

무형자산 합계	118,829,855	(1,521,370)	0	5,893,251	123,201,736

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산	산업재산권	(1,476,760)	674	(144,863)	0	(1,620,949)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(87,508,415)	1,418,342	(10,067,576)	0	(96,157,649)

무형자산 합계	(88,985,175)	1,419,016	(10,212,439)	0	(97,778,598)

장부금액 합계	29,844,680	(102,354)	(10,212,439)	5,893,251	25,423,138	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시

무형자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산	산업재산권	964,035	0	(110,717)	52,784	906,102

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	18,404,835	(2)	(6,689,810)	1,679,991	13,395,014

장부금액 합계	25,423,138	(128,774)	(6,800,527)	1,732,775	20,226,612	기타의무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산	산업재산권	1,046,743	(840)	(144,863)	62,995	964,035

회원권	6,154,434	(100,166)	0	0	6,054,268

기타의무형자산	22,643,503	(1,348)	(10,067,576)	5,830,256	18,404,835

장부금액 합계	29,844,680	(102,354)	(10,212,439)	5,893,251	25,423,138	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시
당분기말

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

전기말

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술

## 17. 리스

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기말 사용권자산

장부금액	취득원가	자산	사용권자산	영업공간	299,373,904	0	0	0	299,373,904

기타공간	38,318,630	258,086	(807,735)	0	37,768,981

차량리스	515,205	100,079	0	0	615,284

기타	285,514	39,600	0	0	325,114

자산 합계	338,493,253	397,765	(807,735)	0	338,083,283

상각 및 손상차손누계액	자산	사용권자산	영업공간	(98,288,477)	0	0	(19,572,107)	(117,860,584)

기타공간	(26,969,914)	0	534,839	(3,701,593)	(30,136,668)

차량리스	(191,246)	0	0	(84,984)	(276,230)

기타	(263,466)	0	0	(35,284)	(298,750)

자산 합계	(125,713,103)	0	534,839	(23,393,968)	(148,572,232)

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기말 사용권자산

장부금액	취득원가	자산	사용권자산	영업공간	566,329,611	86,553,140	(353,508,847)	0	299,373,904

기타공간	39,703,962	4,480,646	(5,865,978)	0	38,318,630

차량리스	242,672	328,709	(56,176)	0	515,205

기타	232,424	53,090	0	0	285,514

자산 합계	606,508,669	91,415,585	(359,431,001)	0	338,493,253

상각 및 손상차손누계액	자산	사용권자산	영업공간	(429,459,047)	0	353,508,847	(22,338,277)	(98,288,477)

기타공간	(27,438,433)	0	5,865,978	(5,397,459)	(26,969,914)

차량리스	(162,265)	0	53,480	(82,461)	(191,246)

기타	(209,588)	0	0	(53,878)	(263,466)

자산 합계	(457,269,333)	0	359,428,305	(27,972,075)	(125,713,103)

사용권자산 순장부금액에 대한 공시

사용권자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	자산	사용권자산	영업공간	201,085,427	0	0	(19,572,107)	181,513,320

기타공간	11,348,716	258,086	(272,896)	(3,701,593)	7,632,313

차량리스	323,959	100,079	0	(84,984)	339,054

기타	22,048	39,600	0	(35,284)	26,364

장부금액 합계	212,780,150	397,764	(272,896)	(23,393,968)	189,511,051

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	자산	사용권자산	영업공간	136,870,564	86,553,140	0	(22,338,277)	201,085,427

기타공간	12,265,529	4,480,646	0	(5,397,459)	11,348,716

차량리스	80,407	328,709	(2,696)	(82,461)	323,959

기타	22,836	53,090	0	(53,878)	22,048

장부금액 합계	149,239,336	91,415,585	(2,696)	(27,872,075)	212,780,150

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	155,381,026

취득 및 변경	397,765

계약의 종료	(274,419)

리스부채 이자비용	2,618,028

리스부채의 지급	(20,318,665)

임차료 감면 등	0

기타증감	38

기말 리스부채	137,803,773

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	170,619,976

취득 및 변경	19,359,375

계약의 종료	(2,696)

리스부채 이자비용	3,977,298

리스부채의 지급	(31,177,451)

임차료 감면 등	(7,395,488)

기타증감	12

기말 리스부채	155,381,026

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	24,579,349	88,925,623	36,026,321	149,531,293

전기말 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	26,953,079	96,103,610	46,692,931	169,749,620

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	599,280	1,440,951

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	484,650	1,352,744

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	101,731	2,041,311

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	750,585	1,154,112

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	185,498,145

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	78,019,574

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

유동 매입채무및기타채무	229,868,996	229,868,996

유동 매입채무및기타채무	매입채무	137,990,579

미지급금	37,903,705

미지급비용	53,973,077

미지급배당금	1,635

비유동 매입채무및기타채무	18,507,466	18,507,466

비유동 매입채무및기타채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용	18,507,466

미지급배당금	0

개별부채의 성격에 대한 기술	당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

유동 매입채무및기타채무	306,682,685	306,682,685

유동 매입채무및기타채무	매입채무	229,647,365

미지급금	39,298,604

미지급비용	37,735,081

미지급배당금	1,635

비유동 매입채무및기타채무	13,621,878	13,621,878

비유동 매입채무및기타채무	매입채무	0

미지급금	0

미지급비용	13,621,878

미지급배당금	0

개별부채의 성격에 대한 기술	당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

## 19. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금

거래상대방

국민은행

차입금, 이자율	0.0000

단기차입금	0

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금

거래상대방

국민은행

차입금, 이자율

단기차입금	150,000,000

사채에 대한 세부 정보 공시

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

사채의 발행일	만기일	당분기말 현재 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	약정에 대한 설명

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	0.0211	0	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	0.0221	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	0.0248	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	0.0305	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	0.0370	0	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	0.0396	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	0.0424	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	0.0404	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	0.0413	220,000,000	무보증

제74회 1	2024-02-08	2026-02-06	0.0429	40,000,000	무보증

제74회 2	2024-02-08	2027-02-05	0.0407	260,000,000	무보증

교환사채	제75회	2024-07-05	2029-07-05	0.0000	132,797,000	무보증

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,364,446)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(9,189,786)

장부금액 합계	1,172,242,768	(319,437,102)	852,805,666	상기 공모사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제70회 사채는 약정에따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회, 72회, 73회 및 74회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행사항보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

사채의 발행일	만기일	당분기말 현재 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	약정에 대한 설명

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	70,000,000	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	120,000,000	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	220,000,000	무보증

제74회 1	0

제74회 2	0

교환사채	제75회	0

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,246,481)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	0

장부금액 합계	938,753,519	(189,930,272)	748,823,247

교환사채에 대한 세부 정보 공시교환사채에 대한 세부 정보 공시

무기명식 무보증 사모 교환사채

사채의 권면총액	132,797,000,000

표면이자율	0.0000

만기이자율	0.0000

만기일	2029-07-05

원금상환방법	만기까지 교환권 및 조기상환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환

교환비율	사채원금의 100%

교환가액 [원,주]	62,200

교환대상	호텔신라 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2024년 7월 12일 ~ 2029년 6월 28일

교환가액 조정사항	교환청구 발생 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써주식을 발행하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능

발행자의 중도상환청구권	본 사채의 발행일 이후 36개월이 되는 날(2027년 7월 5일)부터 만기 15일 전일(2029년 6월 19일)까지의 기간 중 발행회사의 보통주식의 종가가 연속 10거래일 간 최초 교환가액의 110%를 초과하는 경우 행사 가능

## 20. 기타비금융부채

기타비금융부채에 대한 공시

기타비금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융부채	71,800,309

기타비금융부채	선수금	37,715,454

선수수익	21,772,669

예수금	2,272,566

미지급비용	10,039,620

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타비금융부채	87,647,093

기타비금융부채	선수금	48,940,025

선수수익	18,892,123

예수금	1,121,450

미지급비용	18,693,495

## 21. 종업원급여

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성 있는 독립적인 보험계리인에 의해서수행되었습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여부채(자산)	(26,169,726)

기여금 납입액	0

확정급여채무의 감소	(7,475,438)

사외적립자산의 감소	6,896,629

당기손익으로 인식하는 총비용	5,715,911

순확정급여부채의 재측정요소	(345,647)

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	0

인구통계적 가정변화	0

사외적립자산의 수익	(345,647)

기타 재측정요소	0

기말 순확정급여부채(자산)	(21,378,271)

비유동 순확정급여자산	(21,378,271)

비유동 순확정급여자산	확정급여채무의 현재가치	90,167,450

사외적립자산의 공정가치	(111,545,721)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 순확정급여부채(자산)	(34,373,790)

기여금 납입액	(15,500,000)

확정급여채무의 감소	(12,632,566)

사외적립자산의 감소	11,929,350

당기손익으로 인식하는 총비용	5,647,811

순확정급여부채의 재측정요소	18,759,469

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	5,292,197

인구통계적 가정변화	1,769,331

사외적립자산의 수익	2,180,362

기타 재측정요소	9,517,579

기말 순확정급여부채(자산)	(26,169,726)

비유동 순확정급여자산	(26,169,726)

비유동 순확정급여자산	확정급여채무의 현재가치	88,669,124

사외적립자산의 공정가치	(114,838,850)

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	4,605

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	23,341

장기기타채무에 대한 공시

장기기타채무에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	7,659,481

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	7,519,106

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

## 22. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 기타충당부채	2,668,544	797,964	6,009,792

증감	347,531	(797,964)	0

기말 기타충당부채	3,016,075	0	6,009,792

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 기타충당부채	5,252,784	1,391,083	0

증감	(2,584,240)	(593,119)	6,009,792

기말 기타충당부채	2,668,544	797,964	6,009,792

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 23. 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

주당 액면가액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.	당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

주당 액면가액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	11,414,648	206,336,002

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	1,634,330	196,555,684

기타자본에 대한 공시
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	25,430,905	5,226,549	190,965,605	32,427,396	254,050,455

이익잉여금의 성격에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	24,670,130	5,226,549	175,275,921	24,358,201	229,530,801

이익잉여금의 성격에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

배당에 대한 공시

배당에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주

배당금 지급	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2024년4월	2024년4월

전기말 (단위 : 천원)

보통주	우선주

배당금 지급	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2023년4월	2023년4월

## 24. 우발채무와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	1

소송 금액	858

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 1건으로 소송금액은 858백만원입니다. 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은 소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

거래상대방

국민은행 외 3개 기관

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 3개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 당사의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향	16,800

운영 약정에 대한 공시

운영 약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,395	114,047

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말에 입회보증금 31,395백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말에 입회보증금 114,047백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,421	113,813

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 31,421백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 113,813백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

에이치디씨신라면세점	신라에이치엠주식회사	에스비티엠주식회사	주식회사에스에이치피코퍼레이션

계약의 유형

경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약

매출, 특수관계자거래	1,182	449	2,760	1,137	2,169

전분기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

에이치디씨신라면세점	신라에이치엠주식회사	에스비티엠주식회사	주식회사에스에이치피코퍼레이션

계약의 유형

경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약

매출, 특수관계자거래	1,176	443	2,510	977	1,820

약정에 대한 공시약정에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안	에이치디씨신라면세점

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	당사는 전기 이전 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(이하 '대상회사')의 지분을 취득하였으며, 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 당사는 대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다.

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	또한, 당사는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는 지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사의 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 당사에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.	당사는 전기 중 로시안(이하 '대상회사')의 지분을 취득하면서 대상회사의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하며, 특정주주는 당사의 지분 중 2027년 66% 또는 2030년 100%를 당사에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당사 및 특정주주가 보유한 옵션은 신뢰성 있는 공정가치 평가가 불가능하다고 판단하였습니다. 또한, 당사는 대상회사에 대해 2025년까지 4,050백만원을 추가 출자하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관 약정에 대한 공시

금융기관 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	실행금액	약정금액 외화	실행금액 외화

약정의 유형	당좌대출한도	기능통화 또는 표시통화	원화	거래상대방	우리은행	5,100,000	0

하나은행	8,000,000	0

신한은행	6,000,000	0

제주은행	1,000,000	0

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

대출약정출한도	원화	우리은행	100,000,000	0

하나은행	40,000,000	0

신한은행	50,000,000	0

제주은행

국민은행	150,000,000	0

UOB	100,000,000	0

산업은행	50,000,000	0

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

포괄한도	원화	우리은행

하나은행	28,200,000	11,216,600

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

수입신용장관련지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	10,000,000	336,179

하나은행

신한은행	5,500,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외상매출채권담보대출	원화	우리은행	1,800,000	0

하나은행

신한은행	5,000,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외화지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	7,500,000	0

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

전자상거래	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험	1,500,000	0

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

신라에이치엠주식회사	한국면세점협회	거래처

기능통화 또는 표시통화

원화	USD	원화	USD	원화	USD

지급보증에 대한 비고(설명)	보고기간종료일 현재 종속기업인 신라에이치엠의 호텔 임대인에 호텔 임대차계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.	한편, 한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,353백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.	당사는 당사의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다

기업의(으로의) 보증금액 (비 PF)	0	1,353

기업의 보증이나 담보의 외화실행액	3,000,000

특수관계자거래 보증에 대한 공시특수관계자거래 보증에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 기술	실행액	한도액

전체 특수관계자	Shilla Travel Retail Pte Ltd	거래상대방	UOB	기능통화 또는 표시통화	USD

HKD

SGD	은행여신 한도개설 등	364,786,000	285,637,000

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD	은행여신 한도개설 등	12,000,000	0

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD

HKD

SGD

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	UOB	USD

HKD	은행여신 한도개설 등	700,000,000	609,264,000

SGD

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD

HKD

SGD

Shilla Retail Limited	UOB	USD

HKD

SGD

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD	은행여신 한도개설 등	5,500,000	5,500,000

HKD

SGD

기업으로의 보증이나 담보의 제공

기업으로의 보증이나 담보의 제공
(단위 : 백만원)

약정의 유형

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험로부터 이행보증 등 7,407백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

제공받은 지급보증금액	7,407

## 25. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액	1,107,941,334	3,224,160,125

기타매출액	113,191,858	322,952,759

제품과 용역 합계

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(460,510,280)	(1,286,234,382)

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(110,515,909)	(313,738,521)

장부금액 합계	650,107,003	1,947,139,981

전분기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

3개월	누적

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액	907,888,029	2,297,344,228

기타매출액	113,524,586	316,098,405

제품과 용역 합계

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(349,522,262)	(873,895,883)

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	(76,329,880)	(217,600,708)

장부금액 합계	595,560,473	1,521,946,042

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	577,944,936	1,743,451,759	72,162,067	203,688,222	650,107,003	1,947,139,981

전분기 (단위 : 천원)

재화나 용역의 이전 시기	재화나 용역의 이전 시기 합계

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	523,868,144	1,324,756,080	71,692,329	197,189,962	595,560,473	1,521,946,042

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	7,597,221	37,715,454	14,199,604	59,512,279

전기말 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	9,115,111	48,940,025	9,196,130	67,251,266

## 26. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	669,276,269	1,931,682,916

성격별 비용	재고자산의 변동	391,456,202	1,132,009,418

원재료와 소모품의 사용액	15,992,361	47,418,185

종업원급여	42,256,948	129,313,755

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	19,793,227	58,281,536

기타의 경비	199,777,531	564,660,022

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

성격별 비용	593,761,969	1,472,662,744

성격별 비용	재고자산의 변동	358,795,721	866,346,792

원재료와 소모품의 사용액	16,503,057	47,773,956

종업원급여	44,942,505	107,314,190

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	19,700,617	56,552,439

기타의 경비	153,820,069	394,675,367

종업원급여에 대한 공시

종업원급여에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	42,256,948	129,313,755

종업원급여비용	임금	32,142,236	99,432,147

퇴직급여	1,866,664	5,720,516

복리후생비	8,248,048	24,161,092

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

종업원급여비용	44,942,505	107,314,190

종업원급여비용	임금	36,326,001	82,185,671

퇴직급여	1,234,759	4,210,690

복리후생비	7,381,745	20,917,829

기타영업비용에 대한 공시

기타영업비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업비용	219,570,758	622,941,557

기타영업비용	소모품비	3,665,861	9,749,810

세탁비	2,292	7,707

외주용역비	42,628,306	127,049,035

여비교통비	537,329	1,961,892

통신비	898,923	2,649,970

인쇄비	192,193	636,605

세금과공과	1,627,469	5,530,744

알선수수료	35,487,283	108,411,594

크레디트수수료	8,264,469	23,668,134

지급수수료	11,961,525	34,685,308

임차료	77,915,408	203,975,594

접대비	426,472	1,136,166

회의비	834,176	2,648,760

광고선전비	2,663,478	6,383,147

판촉비	1,918,924	4,891,048

수선비	2,381,748	7,401,265

전기료	3,794,143	9,373,375

연료비	744,925	3,512,844

수도료	1,682,139	4,517,730

감가상각비	9,767,896	28,087,041

무형자산상각비

사용권자산상각비	7,826,966	23,393,968

기타의 경비	2,150,467	6,469,293

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업비용	173,520,686	451,227,806

기타영업비용	소모품비	3,571,783	8,870,128

세탁비	1,889	6,045

외주용역비	39,119,839	111,476,206

여비교통비	699,417	1,703,988

통신비	782,891	2,270,910

인쇄비	210,028	721,193

세금과공과	1,777,938	5,549,705

알선수수료	21,816,398	97,453,822

크레디트수수료	6,857,157	15,074,453

지급수수료	7,096,042	22,472,457

임차료	55,417,628	88,791,251

접대비	277,206	902,421

회의비	988,109	2,704,121

광고선전비	1,790,847	3,799,676

판촉비	1,421,840	3,646,314

수선비	3,238,945	6,968,609

전기료	3,629,460	8,714,935

연료비	761,983	3,414,990

수도료	1,683,605	4,319,165

감가상각비	9,261,263	28,741,354

무형자산상각비

사용권자산상각비	7,859,485	20,092,754

기타의 경비	2,677,064	5,814,978

## 27. 영업외손익

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	5,960,700	21,019,418

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	1,671,935	7,238,531

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	3,234,816	9,577,159

단기기타금융자산 이자수익	137,184	702,248

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	435,709	2,033,272

장단기대여금 이자수익	481,056	1,468,208

금융원가	12,343,825	37,756,002

금융원가	차입금및사채의 이자비용	11,505,036	35,137,973

리스부채에 대한 이자비용	838,789	2,618,029

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

금융수익	6,248,726	23,371,876

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	1,920,598	8,566,581

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	3,108,593	6,682,478

단기기타금융자산 이자수익	0	0

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	813,791	6,915,665

장단기대여금 이자수익	405,744	1,207,152

금융원가	10,835,832	31,352,723

금융원가	차입금및사채의 이자비용	9,834,754	28,327,879

리스부채에 대한 이자비용	1,001,078	3,024,844

투자손익에 대한 공시

투자손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자손익	0	20,000,000

투자손익	종속기업투자의 배당금수익	0	20,000,000

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

투자손익	0	0

투자손익	종속기업투자의 배당금수익	0	0

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	5,555,883	49,500,888

기타영업외수익	수수료수익	52,760	184,411

외환차익	5,947,518	14,142,490

외화환산이익	(2,689,064)	3,071,369

유형자산처분이익	24,599	82,887

무형자산처분이익	689,410	689,410

사용권자산해지이익	0	1,578

잡이익	1,530,660	31,328,743

기타영업외비용	5,889,661	28,818,644

기타영업외비용	외환차손	5,451,845	20,047,983

외화환산손실	(1,348,668)	2,826,883

유형자산처분손실	133,816	530,568

무형자산처분손실	0	2

사용권자산해지손실	54	54

잡손실	28,981	430,992

기타의대손상각비	4,852	4,964

기타	1,618,781	4,977,198

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

기타영업외수익	7,966,431	80,221,617

기타영업외수익	수수료수익	75,173	266,361

외환차익	3,261,412	14,361,073

외화환산이익	3,855,540	6,265,154

유형자산처분이익	9,809	536,131

무형자산처분이익	0	0

사용권자산해지이익	0	0

잡이익	764,497	58,792,898

기타영업외비용	10,357,713	28,942,525

기타영업외비용	외환차손	7,219,617	16,105,306

외화환산손실	1,022,976	6,350,476

유형자산처분손실	365,732	619,317

무형자산처분손실	0	2,175

사용권자산해지손실	0	0

잡손실	161,954	824,282

기타의대손상각비	0	100,000

기타	1,587,434	4,940,969

## 28. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

세무상 법인세부담액	(258,784)	76,443

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(5,421,511)	7,455,983

법인세 추납액 등	0	11,470

손익에 반영된 법인세비용	(5,680,295)	7,543,896

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

세무상 법인세부담액	(2,786,508)	159,266

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	1,838,615	21,927,633

법인세 추납액 등	0	0

손익에 반영된 법인세비용	(947,893)	22,086,899

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이연법인세

이연법인세	재측정요소	0	77,079

전분기 (단위 : 천원)

장부금액

공시금액

3개월	누적

이연법인세

이연법인세	재측정요소	0	(96,409)

글로벌 최저한세 도입 영향에 대한 기술
당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여 필라2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다. 당사는 동 법률을 적용하였더라면 요구되었을 모든 조정들을 반영하였을 때 재무제표에 미치는 영향에 대해 지속적으로 검토 중에 있습니다.

## 29. 주당손익

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적 비누적적 우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

기본주당손익기본주당손익
당분기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(19,810,616,607)	31,208,398,456	(395,256,624)	650,430,106	(20,205,873,231)	31,858,828,562

차감[우선주 배당금]	0	(27,767,700)

차감[추가배당가능이익 중 우선주귀속분]	395,256,624	(622,662,406)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

보통주기본주당손익	(534)	841	(534)	878	(534)	841

전분기 (단위 : 원)

주식	주식 합계

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순손익	(4,149,205,814)	69,088,440,073	(82,783,949)	1,406,203,521	(4,231,989,763)	70,494,643,594

차감[우선주 배당금]	0	(27,767,700)

차감[추가배당가능이익 중 우선주귀속분]	82,783,949	(1,378,435,821)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

보통주기본주당손익	(112)	1,862	(112)	1,899	(112)	1,862

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
당분기

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	751,879	751,879

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(11,407)	(11,407)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

전분기

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	751,879	751,879

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(11,407)	(11,407)

가중평균유통주식수	37,113,121	37,113,121	740,472	740,472

희석주당손익에 대한 공시

희석주당손익에 대한 공시
당분기 (단위 : 원)

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	650,430,106

조정 - 교환사채 관련 손익효과	(17,599,301)

조정 후 귀속 지배기업소유주지분순손익	632,830,805

희석주당이익(손실)	(534)	841	(534)	855

희석주당손익에 대한 설명	보통주는 반희석효과가 발생하여 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.	당분기 최종 3개월의 우선주는 반희석효과가 발생하여 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.

가중평균주식수에 대한 설명	우선주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균 우선주식수와 동일합니다.

전분기 (단위 : 원)

주식

보통주	우선주

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)

조정 - 교환사채 관련 손익효과

조정 후 귀속 지배기업소유주지분순손익

희석주당이익(손실)	(112)	1,862	(112)	1,899

희석주당손익에 대한 설명

가중평균주식수에 대한 설명

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과 2,135,000

## 30. 특수관계자

특수관계자 범위에 대한 공시특수관계자 범위에 대한 공시

지배기업의 명칭	특수관계의 성격에 대한 기술	취득한 의결권이 있는 지분율	지배기업과 종속기업 사이의 관계에 대한 설명

전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	당사	종속기업	1.0000

에스비티엠주식회사	당사	종속기업	1.0000

주식회사에스에이치피코퍼레이션	당사	종속기업	1.0000

Samsung Hospitality America Inc	당사	종속기업	1.0000

Samsung Hospitality Europe GMBH	당사	종속기업	1.0000	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Samsung Hospitality UK Ltd	당사	종속기업	1.0000	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	당사	종속기업	1.0000

Shilla Travel Retail Pte Ltd	당사	종속기업	1.0000

Samsung Hospitality Vietnam Co Ltd	당사	종속기업	0.9900	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Shilla Hospitality Philippines Inc	당사	종속기업	1.0000	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Samsung Hospitality India Private Limited	당사	종속기업	1.0000	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Samsung Hospitality Romania SRL	당사	종속기업	1.0000	에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

Tianjin Samsung International Travel Service Co Ltd	당사	종속기업	1.0000	Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	1.0000

Shilla Retail Limited	당사	종속기업	1.0000	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

BNY Trading Hong Kong Limited	당사	종속기업	1.0000	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

Shilla Retail Plus Pte Ltd	당사	종속기업	1.0000	Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

LOFAN LIMITED	당사	종속기업	1.0000	BNY Trading Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

KINGMA LIMITED	당사	종속기업	1.0000	BNY Trading Hong Kong Limited의 종속기업입니다.

관계기업	모두투어인터내셔널	-	관계기업	0.0250

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	-	관계기업	0.4400

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	-	공동기업	0.5000

로시안	-	공동기업	0.3000

대규모기업집단	삼성전자	-	대규모기업집단	0.0000

삼성물산	-	대규모기업집단	0.0000

삼성생명보험	-	대규모기업집단	0.0000

삼성에스디에스 등	-	대규모기업집단	0.0000

종속기업간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시

종속기업간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	348,492

에스비티엠주식회사	138,971

주식회사에스에이치피코퍼레이션	265,081

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0

Shilla Travel Retail Pte Ltd	41,721

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	118,420

Shilla Retail Limited	62,240

Samsung Hospitality America Inc

전체 특수관계자 합계	974,925

대여금	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	0

에스비티엠주식회사	0

주식회사에스에이치피코퍼레이션	0

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0

Shilla Travel Retail Pte Ltd	0

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	36,158,880

Shilla Retail Limited	0

Samsung Hospitality America Inc

전체 특수관계자 합계	36,158,880

기타채권	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	19,143

에스비티엠주식회사	11

주식회사에스에이치피코퍼레이션	70,749

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	22,463

Shilla Travel Retail Pte Ltd	65,056

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	261,898

Shilla Retail Limited	5,407

Samsung Hospitality America Inc

전체 특수관계자 합계	444,727

매입채무 등	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	2,636,255

에스비티엠주식회사	2,941

주식회사에스에이치피코퍼레이션	1,330,490

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	133,182

Shilla Travel Retail Pte Ltd	116,915

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	25,500

Shilla Retail Limited	0

Samsung Hospitality America Inc

전체 특수관계자 합계	4,245,283

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 특수관계자거래	채무액, 특수관계자거래

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	349,661

에스비티엠주식회사	119,382

주식회사에스에이치피코퍼레이션	222,409

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0

Shilla Travel Retail Pte Ltd	88,478

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	166,284

Shilla Retail Limited	72,850

Samsung Hospitality America Inc	0

전체 특수관계자 합계	1,019,064

대여금	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	0

에스비티엠주식회사	0

주식회사에스에이치피코퍼레이션	0

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0

Shilla Travel Retail Pte Ltd	0

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	35,157,780

Shilla Retail Limited	0

Samsung Hospitality America Inc	0

전체 특수관계자 합계	35,157,780

기타채권	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	42,834

에스비티엠주식회사	45,852

주식회사에스에이치피코퍼레이션	73,018

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	22,034

Shilla Travel Retail Pte Ltd	148,323

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	223,153

Shilla Retail Limited	5,484

Samsung Hospitality America Inc	65,116

전체 특수관계자 합계	625,814

매입채무 등	전체 특수관계자	종속기업	신라에이치엠주식회사	3,410,138

에스비티엠주식회사	10,777

주식회사에스에이치피코퍼레이션	975,195

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	206,832

Shilla Travel Retail Pte Ltd	155,651

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	40

Shilla Retail Limited	0

Samsung Hospitality America Inc	0

전체 특수관계자 합계	4,758,633

종속기업간의 매출 및 매입 거래내역에 대한 공시

종속기업간의 매출 및 매입 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출, 특수관계자거래	기타수익 등 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	신라에이치엠주식회사	2,766,037	20,000,000	22,269,056

에스비티엠주식회사	1,137,035	5,709	44,219

주식회사에스에이치피코퍼레이션	2,207,834	0	10,270,205

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0	0	1,231,739

Tianjin Samsung International Travel Service Co Ltd

Shilla Travel Retail Pte Ltd	393,236	2,320	558,601

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	426,698	654,363	0

Shilla Retail Limited	181,920	0	0

BNY Trading Hong Kong Limited

전체 특수관계자 합계	7,112,760	20,662,392	34,373,820

전분기 (단위 : 천원)

매출, 특수관계자거래	기타수익 등 특수관계자거래	매입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	신라에이치엠주식회사	2,522,890	0	21,280,047

에스비티엠주식회사	1,031,067	0	822,027

주식회사에스에이치피코퍼레이션	1,857,347	0	8,247,047

Samsung Shilla Business service Beijing Co Ltd	0	0	1,181,850

Tianjin Samsung International Travel Service Co Ltd	0	0	749

Shilla Travel Retail Pte Ltd	405,391	0	0

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	409,469	627,178	0

Shilla Retail Limited	202,582	0	0

BNY Trading Hong Kong Limited	0	0	11,681,298

전체 특수관계자 합계	6,428,746	627,178	43,213,018

종속기업간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시

종속기업간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited

기초	35,157,780

대여	0

회수	0

기타	1,001,100

기말	36,158,880

기타금액 변동에 대한 설명	환율차이로 인하여 발생하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

종속기업

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited

기초	34,623,150

대여	0

회수	0

기타	2,002,200

기말	36,625,350

기타금액 변동에 대한 설명	환율차이로 인하여 발생하였습니다.

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 채권 및 채무 내용에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

수취채권, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	채무액, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	특수관계자거래에 대한 기술

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	561,520

로시안	18,744

대규모기업집단	삼성전자	1,833,631

삼성물산	23,765

삼성생명보험	21,750

삼성에스디에스	81,965

기타	2,223,541

전체 특수관계자 합계	4,764,916

대여금	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	5,864,302

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	0

삼성물산	0

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	0

기타	0

전체 특수관계자 합계	5,864,302

기타채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	108,165

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	730,225

로시안	1,439

대규모기업집단	삼성전자	579,000

삼성물산	1,034,000

삼성생명보험	225,676,941	삼성생명보험의 기타채권은 사외적립자산 111,481,972천원과 보증금 114,194,969천원으로 구성되어 있습니다.

삼성에스디에스	0

기타	350,358

전체 특수관계자 합계	228,480,128

매입채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	36,792

대규모기업집단	삼성전자	0

삼성물산	308,140

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	2,768,022

기타	1,693,565

전체 특수관계자 합계	4,806,519

기타채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	230,454

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	517,435

삼성물산	216,788

삼성생명보험	83,400

삼성에스디에스	0

기타	667,400

전체 특수관계자 합계	1,715,477

자산과 부채 합계	상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

수취채권, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	채무액, 관계기업 공동기업 기타의특수관계자	특수관계자거래에 대한 기술

자산과 부채	매출채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	243,871

로시안	35,145

대규모기업집단	삼성전자	2,372,462

삼성물산	25,142

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	5,290

기타	2,190,210

전체 특수관계자 합계	4,872,120

대여금	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	5,730,094

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	0

삼성물산	0

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	0

기타	0

전체 특수관계자 합계	5,730,094

기타채권	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	166,158

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	788,968

로시안	1,435

대규모기업집단	삼성전자	579,000

삼성물산	1,034,000

삼성생명보험	228,625,569	삼성생명보험의 기타채권은 사외적립자산 114,773,517천원과 보증금 113,852,052천원으로 구성되어 있습니다.

삼성에스디에스	0

기타	660,914

전체 특수관계자 합계	231,856,044

매입채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	0

로시안	10,132

대규모기업집단	삼성전자	153,735

삼성물산	144,893

삼성생명보험	0

삼성에스디에스	3,155,368

기타	1,489,782

전체 특수관계자 합계	4,953,910

기타채무	전체 특수관계자	관계기업	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	에이치디씨신라면세점	235,694

로시안	0

대규모기업집단	삼성전자	517,435

삼성물산	216,788

삼성생명보험	107,000

삼성에스디에스	0

기타	632,400

전체 특수관계자 합계	1,709,317

자산과 부채 합계	상기 특수관계자 채권, 채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

특수관계자거래에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 매출 및 매입 거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	대규모기업집단

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	에이치디씨신라면세점	로시안	삼성전자	삼성물산	삼성생명보험	삼성에스디에스	기타

매출	0	1,631,249	194,274	5,676,445	1,516,685	175,390	164,707	3,377,711	12,736,461

기타수익	472,410	1,881,633	0	0	0	3,777,590	0	187,878	6,319,511

매입	0	0	184,159	907,125	2,346,251	3,656,568	23,330,882	9,022,209	39,447,194

배당금지급	0	0	0	400,943	0	573,032	0	350,835	1,324,810

기타비용	0	374,838	0	0	0	12,212	0	4,791,167	5,178,217

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자	전체 특수관계자 합계

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업	대규모기업집단

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	에이치디씨신라면세점	로시안	삼성전자	삼성물산	삼성생명보험	삼성에스디에스	기타

매출	0	1,619,601	140,101	5,621,207	441,180	196,120	70,215	3,006,868	11,095,292

기타수익	410,737	1,558,367	0	0	0	3,438,509	0	68,695	5,476,308

매입	0	0	17,836	894,005	3,650,704	3,649,404	22,921,199	7,507,032	38,640,180

배당금지급	0	0	0	400,943	0	573,032	0	350,836	1,324,811

기타비용	0	1,361,694	0	0	0	1,018,554	0	4,355,492	6,735,740

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시

관계기업 공동기업 기타의특수관계자간의 주요한 자금거래내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

기초	5,730,094	0

대여	0	0

회수	0	0

기타	134,208	0

기말	5,864,302	0

현금출자	0	1,020,000

기타금액 변동에 대한 설명	환율차이로 인하여 발생하였습니다.

전분기 (단위 : 천원)

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

기초	5,631,881	0

대여	0	0

회수	0	0

기타	344,410	0

기말	5,976,291	0

현금출자	0	1,050,000

기타금액 변동에 대한 설명	환율차이로 인하여 발생하였습니다.

특수관계자거래 보증에 대한 공시특수관계자거래 보증에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 기술	한도액	실행액

지급보증의 구분	제공한 지급보증	전체 특수관계자	종속기업	Shilla Travel Retail Pte Ltd	거래상대방	UOB	기능통화 또는 표시통화	USD

HKD

SGD	은행여신한도 개설 등	364,786,000	285,637,000

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD	은행여신한도 개설 등	12,000,000	0

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD

HKD

SGD

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	UOB	USD

HKD	은행여신한도 개설 등	700,000,000	609,264,000

SGD

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD

HKD

SGD

Shilla Retail Limited	UOB	USD

HKD

SGD

신한은행 싱가폴	USD

HKD

SGD

HSBC	USD

HKD

SGD

The Macau Chinese Bank Limited	USD	은행여신한도 개설 등	5,500,000	5,500,000

HKD

SGD

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 공시

기업의 보증이나 담보의 제공에 대한 공시

신라에이치엠주식회사

기업의 보증이나 담보의 제공	종속기업인 신라에이치엠 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진에 대한 보상
당분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기급여	5,827,942

퇴직급여	745,267

장기급여	4,745,212

주요경영진에 대한 설명	상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

전분기 (단위 : 천원)

주요 경영진

단기급여	5,348,999

퇴직급여	524,873

장기급여	(14,107,275)

주요경영진에 대한 설명	상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

## 31. 현금흐름표

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명

현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 투자활동과 재무활동 거래에 대한 설명
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	39,588,982

건설중인자산 취득 관련 미지급금	281,219

사용권자산의 인식 및 변경	397,764

리스부채의 인식 및 변경	(397,764)

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채감소	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 본계정 대체	34,271,222

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(1,132,035)

사용권자산의 인식 및 변경	70,858,904

리스부채의 인식 및 변경	(4,812,487)

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채감소	7,395,488

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 천원)

차입금및사채	미지급배당금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,088,753,518	1,635	155,381,026

사채의 발행	431,352,583	0	0

유동성사채의 상환	(190,000,000)	0	0

단기차입금의 증가	85,000,000	0	0

단기차입금의 상환	(235,000,000)	0	0

리스료의 지급	0	0	(20,318,665)

배당금의 지급	0	(7,607,742)	0

배당결의	0	7,607,742	0

사채할인발행차금 상각액	(7,863,333)	0	0

리스부채 이자비용	0	0	2,618,028

리스부채의 인식 및 변경	0	0	397,764

리스계약의 종료	0	0	(274,419)

임차료의 감면 및 납부유예	0	0	0

환율변동효과	0	0	39

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,172,242,768	1,635	137,803,773

전분기 (단위 : 천원)

차입금및사채	미지급배당금	리스 부채

재무활동에서 생기는 기초 부채	1,098,738,194	1,635	170,619,976

사채의 발행	299,160,468	0	0

유동성사채의 상환	(260,000,000)	0	0

단기차입금의 증가	150,000,000	0	0

단기차입금의 상환	(200,000,000)	0	0

리스료의 지급	0	0	(24,337,565)

배당금의 지급	0	(7,607,742)	0

배당결의	0	7,607,742	0

사채할인발행차금 상각액	649,878	0	0

리스부채 이자비용	0	0	3,024,844

리스부채의 인식 및 변경	0	0	4,812,487

리스계약의 종료	0	0	(2,696)

임차료의 감면 및 납부유예	0	0	(7,395,488)

환율변동효과	0	0	138

재무활동에서 생기는 기말 부채	1,088,548,540	1,635	146,721,696

## 32. 재무위험관리의 목적 및 정책

재무위험관리요소에 대한 공시재무위험관리요소에 대한 공시

재무위험관리 목적	재무위험관리 목적 합계

시장위험	신용위험	유동성위험

이자율위험	환위험	기타 가격위험

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.	환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다.	당사는 파생상품자산에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사는 금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매월 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.	신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. - 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상 여부를 검토하고 있습니다.- 기타의 자산현금, 단기예금 및 장단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.	유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.	당사의 주요 금융부채는 차입금및사채, 기타금융부채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

환위험에 대한 공시

환위험에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)