호텔신라 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 51 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 50 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2023년 3월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2023년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	결산월	업 종	소재지

당분기말	전기말

신라에이치엠 주식회사	2,000,000	400,000	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국

에스비티엠 주식회사	3,000,000	600,000	100.0%	100.0%	12월	여행업	대한민국

주식회사 에스에이치피코퍼레이션	1,000,000	200,000	100.0%	100.0%	12월	레저업	대한민국

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	137,345	75,000	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	210,679,350	251,560,200	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	592,166	-	99.0%	99.0%	12월	여행업	베트남

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	229,020	92,950	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	586,250	3,349,999	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	805,634	2,940	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	483,000,001	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Retail Limited(*3)	11,849,119	-	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 마카오

BNY Trading Hong Kong Limited(*3)	151,451,438	935,217,793	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Retail Plus Pte. Ltd.(*4)	11,346,077	11,715,879	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.
(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.
(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.
(*4) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 종속기업입니다.

(3) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	내용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책연결실체는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

분 류 기 준	구 분	주요 재화 및 용역

재화 및 용역제공 유형별 분류	TR 부문	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	610,594,310	155,956,822	(14,411,533)	752,139,599

2.영업손익	23,270,444	9,367,207	1,887,429	34,525,080

(감가상각비 등)	11,786,833	19,378,449	402,778	31,568,060

분기순손익	43,135,162	7,283,580	2,790,860	53,209,602

② 전분기(단위: 천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	979,892,136	130,839,785	(16,335,149)	1,094,396,772

2.영업손익	11,295,321	2,402,912	1,441,774	15,140,007

(감가상각비 등)	10,786,690	19,485,721	384,795	30,657,206

분기순손익	2,470,277	373,750	(10,525,203)	(7,681,176)

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	2,064,211,137	1,535,778,852	(551,645,404)	3,048,344,585

총부채	1,357,761,940	1,326,389,372	(228,240,227)	2,455,911,085

② 전기말(단위: 천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	1,868,990,157	1,520,266,629	(450,711,799)	2,938,544,987

총부채	1,247,519,079	1,311,260,627	(160,018,668)	2,398,761,038

(3) 지역에 대한 정보① 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역

국내	면세상품 판매, 객실판매 및 식ㆍ음료 판매, 레저사업 등

아시아	면세상품 판매, 호텔예약대행 등

미주 등	호텔예약대행 등

② 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	514,594,317	248,501,765	3,455,050	(14,411,533)	752,139,599

2.영업손익	22,800,350	9,185,345	651,956	1,887,429	34,525,080

(감가상각비 등)	26,512,282	4,612,359	40,641	402,778	31,568,060

분기순손익	38,987,192	10,624,229	807,321	2,790,860	53,209,602

2) 전분기(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	1,028,586,145	79,923,425	2,222,351	(16,335,149)	1,094,396,772

2.영업손익	12,629,428	617,370	451,435	1,441,774	15,140,007

(감가상각비 등)	26,268,114	3,965,888	38,409	384,795	30,657,206

분기순손익	637,623	1,601,726	604,678	(10,525,203)	(7,681,176)

③ 보고기간종료일 현재의 지역부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,250,794,718	199,504,089	415,835	(323,511,983)	1,127,202,659

(*) 비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,265,001,264	164,674,884	444,613	(291,276,871)	1,138,843,890

(*) 비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	731,294,069	-	-	-	-

단기기타금융자산	114,099,764	-	-	-	-

매출채권및기타채권	173,147,818	-	-	-	-

단기대여금	3,020,220	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	140,983,218	1,767,001	-	-	-

장기대여금	15,708,913	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	376,954,571	-

단기기타금융부채	-	-	-	231,054,862	69,340,255

단기차입금	-	-	-	50,000,000	-

유동성사채	-	-	-	259,982,588	-

장기기타채무	-	-	-	19,920,219	-

장기기타금융부채	-	-	-	414,259,834	-

사채	-	-	-	938,142,930	-

합 계	1,178,254,002	1,804,659	736,877	2,290,315,004	69,340,255

② 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	534,097,782	-	-	-	-

단기기타금융자산	112,194,853	-	-	-	-

매출채권및기타채권	247,742,244	-	-	-	-

단기대여금	3,263,770	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	134,469,819	1,717,534	-	-	-

장기대여금	15,222,083	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	437,824,404	-

단기기타금융부채	-	-	-	243,060,893	67,399,068

단기차입금	-	-	-	200,000,000	-

유동성사채	-	-	-	259,917,771	-

장기기타채무	-	-	-	18,481,811	-

장기기타금융부채	-	-	-	430,826,866	-

사채	-	-	-	638,820,423	-

합 계	1,046,990,551	1,755,192	736,877	2,228,932,168	67,399,068

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	4,636,979	695,443

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	761,618	1,140,994

장ㆍ단기대여금 이자수익	5,086,905	41,230

기타의대손상각비	100,000	-

환율변동손익	2,646,258	(1,511,364)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	환율변동손익	49,467	244,569

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	차입금및사채 이자비용	9,384,144	5,390,774

리스부채 이자비용	3,158,925	3,962,310

환율변동손익	(1,535,822)	144,544

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	환율변동손익	(1,941,187)	(16,614)

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	11,654,852	19,412,472

단기예금 등	719,639,217	514,685,310

합 계	731,294,069	534,097,782

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	25,342,697	-	-	25,342,697

미수수익	7,032,137	(82,677)	-	6,949,460

예치보증금	81,807,607	-	-	81,807,607

소 계	114,182,441	(82,677)	-	114,099,764

비유동자산

장기금융상품	533,500	-	-	533,500

임차보증금	141,494,321	-	(5,461,949)	136,032,372

파생상품자산	1,767,001	-	-	1,767,001

장기미수금	4,417,345	-	-	4,417,345

소 계	148,212,167	-	(5,461,949)	142,750,218

합 계	262,394,608	(82,677)	(5,461,949)	256,849,982

기타금융부채:

유동부채

리스부채	80,894,827	-	(785,994)	80,108,833

예수금	4,659,316	-	-	4,659,316

단기예수보증금	146,286,713	-	-	146,286,713

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	69,340,255	-	-	69,340,255

소 계	301,181,111	-	(785,994)	300,395,117

비유동부채

장기리스부채	475,230,272	-	(62,749,682)	412,480,590

장기예수보증금	1,779,244	-	-	1,779,244

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	-	-	-	-

소 계	477,009,516	-	(62,749,682)	414,259,834

합 계	778,190,627	-	(63,535,676)	714,654,951

(*) 전기 이전 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 투자주식 취득 시 체결한 Earn-outPayment와 관련된 금융부채입니다(주석 21 참조).

② 전기말(단위: 천원)

구 분	총액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	28,767,656	-	-	28,767,656

미수수익	13,457,939	(11,725,231)	-	1,732,708

예치보증금	81,694,489	-	-	81,694,489

소 계	123,920,084	(11,725,231)	-	112,194,853

비유동자산

장기금융상품	533,500	-	-	533,500

임차보증금	139,915,134	-	(5,978,815)	133,936,319

파생상품자산	1,717,534	-	-	1,717,534

소 계	142,166,168	-	(5,978,815)	136,187,353

합 계	266,086,252	(11,725,231)	(5,978,815)	248,382,206

기타금융부채:

유동부채

리스부채	91,866,483	-	(1,384,663)	90,481,820

예수금	6,207,433	-	-	6,207,433

단기예수보증금	146,371,640	-	-	146,371,640

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	67,399,068	-	-	67,399,068

소 계	311,844,624	-	(1,384,663)	310,459,961

비유동부채

장기리스부채	494,324,725	-	(65,365,652)	428,959,073

장기예수보증금	1,867,793	-	-	1,867,793

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	-	-	-	-

소 계	496,192,518	-	(65,365,652)	430,826,866

합 계	808,037,142	-	(66,750,315)	741,286,827

(*) 전기 이전 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 투자주식 취득 시 체결한 Earn-outPayment와 관련된 금융부채입니다(주석 21 참조).

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	신한은행	1,796,315	특정목적사용

단기금융상품	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	533,500	당좌개설보증금

(3) 파생상품연결실체는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여 지분인 33%에 대해서 연결실체에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.연결실체는 ㈜로시안의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 특정주주는 연결실체의 ㈜로시안의 지분 중 66% 및 100%에 대해서 연결실체에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결실체가 보유하고 있는 콜옵션과 풋옵션의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

기타금융자산(비유동) - 파생상품자산	1,767,001

1) 콜옵션

구 분	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	㈜로시안

매수선택권 대상회사	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 기존주주	엘오케이 유한회사

발행일	2020년 4월 7일	2022년 06월 22일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	㈜로시안 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/32차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간2차 : 2030년 1월 1일부터 12개월간

행사가격	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우, (((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	①과 ② 중 높은 금액 : ① (((행사직전연도 ㈜로시안의 순매출) x 약정배수) - 순부채 + 현금) x 대상지분율 ② (행사시점 기존주주 누적 납입자본금 x 대상지분율) + 이자 4.6%(약정상 이자율)

2) 풋옵션

구 분	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	㈜로시안

매수선택권 대상회사	㈜호텔신라	㈜호텔신라, ORIENTAL BEAUTY HOLDINGS LTD

발행일	2020년 4월 7일	2022년 06월 22일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	㈜로시안 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/32차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간2차 : 2027년 1월 1일부터 48개월간

행사가격	콜옵션이 행사된 경우, ((행사직전연도 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수(약정비율) - 순부채) x 대상지분율	콜옵션 행사가격과 동일

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,667,548	50,613,040

대손충당금	-	-

미수금	109,480,269	197,129,204

대손충당금	-	-

합 계	173,147,817	247,742,244

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	164,301,464	238,720,290

연체되었으나손상되지않은채권	8,846,353	9,021,954

- 6개월 이내	3,757,509	4,447,015

- 6개월 ~ 1년 이내	2,034,885	1,656,779

- 1년 초과 ~ 3년 이내	3,052,180	2,918,160

- 3년 초과	1,779	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	173,147,817	247,742,244

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	173,147,817	247,742,244

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00~2.00	820,220	1,883,379	763,770	1,683,598

GMS Duty Free Co., Ltd.(*)	MLR-2.50	-	38	-	37

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	9.50	-	13,825,495	-	13,438,448

기타	3.00~5.00	2,200,000	-	2,500,000	100,000

합 계	3,020,220	15,708,912	3,263,770	15,222,083

(*) 연결실체는 전기 중 GMS Duty Free Co., Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금에 대한 3,299백만원을 손상으로 인식하였습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	543,157,343	(15,353,009)	527,804,334	529,904,859	(20,012,883)	509,891,976

원재료	5,600,094	-	5,600,094	5,370,669	-	5,370,669

저장품	1,095,846	-	1,095,846	895,086	-	895,086

미착품	17,734,983	-	17,734,983	39,302,688	-	39,302,688

합 계	567,588,266	(15,353,009)	552,235,257	575,473,302	(20,012,883)	555,460,419

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 1,569,698천원 및 2,308,408천원입니다.

연결실체는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당금 환입액 2,827,081천원과 전입액 354,668천원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,134,756,810천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원, 주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

에이치디씨신라면세점㈜(*3)	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	-	대한민국	12월

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(*4)	면세상품판매업	-	44.0%	76,035,634	37,622,154	미국	12월

㈜로시안(*5)	상품판매업	12,750	30.0%	2,550,000	1,486,144	대한민국	12월

합 계	119,570,814	39,108,298

(*1) ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.
(*2) ㈜모두투어인터내셔널은 전기 이전에 관계기업투자 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 338천원이고 누적 미인식 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 77,695천원입니다.
(*3) 에이치디씨신라면세점은 전기 중 관계기업투자 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법자본변동은 4,513,965천원이고 누적 미인식 지분법손실 금액 및 지분법자본변동은 10,597,771천원입니다.
(*4) 연결실체는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분을 취득하면서 Earn-out payment, 콜옵션 및 풋옵션이 포함된 계약을 체결하였습니다(주석 21 참조).
(*5) 연결실체는 (주)로시안의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 특정주주는 연결실체의 (주)로시안의 지분 중 66% 및 100%에 대해서 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원, 주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	-	대한민국	12월

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	면세상품판매업	-	44.0%	76,035,634	31,468,378	미국	12월

㈜로시안	상품판매업	6,000	30.0%	2,550,000	2,030,931	대한민국	12월

합 계	119,570,814	33,499,309

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회 사 명	기 초	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	-	-	-	-	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	31,468,378	-	3,255,010	2,898,766	-	37,622,154

㈜로시안	2,030,931	-	(544,787)	-	-	1,486,144

합 계	33,499,309	-	2,710,223	2,898,766	-	39,108,298

② 전기(단위: 천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*4)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.(*1)	3,808,979	-	(5,972,740)	(523,356)	2,687,117	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*2)	-	-	-	-	59,281	(59,281)	-

에이치디씨신라면세점㈜	8,356,104	-	-	(8,356,104)	-	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	31,594,802	-	-	325,919	(326,130)	(126,213)	31,468,378

㈜로시안(*3)	-	2,550,000	-	(519,069)	-	-	2,030,931

합 계	43,759,885	2,550,000	(5,972,740)	(9,072,610)	2,420,268	(185,494)	33,499,309

(*1) 전기 중 연결실체는 GMS Duty Free Co., Ltd.을 처분함에 따라 관계기업투자주식에서 제외하였으며 그 결과 5,973백만원의 처분손실을 인식하였으며, 연결손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다.
(*2) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.는 청산됨에 따라 76백만원의 처분이익을 인식하였으며, 연결손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다.
(*3) 전기 중 연결실체는 ㈜로시안을 취득하여 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.
(*4) Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법자본변동 및 기타금액은 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과이며, 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분 인수계약 조건에 따라 일부금액을 환급 받았습니다.

12. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손 및 평가손실누계	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손 및 평가손실누계	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.10%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	0.00%	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	13.55%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.
(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	191,704,783	-	-	-	-	-	191,704,783

건물	410,846,410	-	-	-	-	-	410,846,410

건물부속설비	198,424,239	173,170	(690,183)	3,793,664	-	-	201,700,890

구축물	21,113,497	-	-	-	-	-	21,113,497

기계장치	16,984,733	-	(37,000)	61,400	-	-	17,009,133

차량운반구	2,887,997	-	(237,556)	261,359	-	-	2,911,800

가구집기비품	288,744,550	593,011	(6,112,210)	5,121,151	-	2,742,523	291,089,025

직물	8,885,414	720,343	(272,998)	81,592	-	-	9,414,351

입목	8,509,495	-	-	-	-	-	8,509,495

건설중인자산	44,703,683	13,530,057	-	(9,319,166)	-	(1,349,496)	47,565,078

소 계	1,192,804,801	15,016,581	(7,349,947)	-	-	1,393,027	1,201,864,462

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(179,091,891)	-	-	-	(2,963,452)	-	(182,055,343)

건물부속설비	(136,640,895)	-	690,181	-	(3,655,860)	-	(139,606,574)

구축물	(10,037,332)	-	-	-	(198,117)	-	(10,235,449)

기계장치	(13,599,580)	-	30,812	-	(181,404)	-	(13,750,172)

차량운반구	(2,272,875)	-	237,553	-	(64,166)	-	(2,099,488)

가구집기비품	(253,319,906)	-	6,021,652	-	(3,346,382)	(2,629,824)	(253,274,460)

직물	(5,609,791)	-	227,664	-	(579,479)	-	(5,961,606)

소 계	(600,572,270)	-	7,207,862	-	(10,988,860)	(2,629,824)	(606,983,092)

장부금액:

토지	191,704,783	-	-	-	-	-	191,704,783

건물	231,754,519	-	-	-	(2,963,452)	-	228,791,067

건물부속설비	61,783,344	173,170	(2)	3,793,664	(3,655,860)	-	62,094,316

구축물	11,076,165	-	-	-	(198,117)	-	10,878,048

기계장치	3,385,153	-	(6,188)	61,400	(181,404)	-	3,258,961

차량운반구	615,122	-	(3)	261,359	(64,166)	-	812,312

가구집기비품	35,424,644	593,011	(90,558)	5,121,151	(3,346,382)	112,699	37,814,565

직물	3,275,623	720,343	(45,334)	81,592	(579,479)	-	3,452,745

입목	8,509,495	-	-	-	-	-	8,509,495

건설중인자산	44,703,683	13,530,057	-	(9,319,166)	-	(1,349,496)	47,565,078

합 계	592,232,531	15,016,581	(142,085)	-	(10,988,860)	(1,236,797)	594,881,370

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	191,704,783	-	-	-	-	-	191,704,783

건물	410,807,578	-	(7,215)	46,047	-	-	410,846,410

건물부속설비	186,065,896	-	(5,589,480)	17,947,823	-	-	198,424,239

구축물	21,603,130	-	(935,516)	445,883	-	-	21,113,497

기계장치	18,066,820	314,040	(1,506,546)	110,419	-	-	16,984,733

차량운반구	2,775,383	17,850	(45,918)	140,682	-	-	2,887,997

가구집기비품	310,333,724	2,328,416	(36,931,074)	7,499,278	-	5,514,206	288,744,550

직물	10,974,640	2,656,936	(5,151,150)	380,848	-	24,140	8,885,414

입목	8,571,395	-	(61,900)	-	-	-	8,509,495

건설중인자산	28,291,998	49,979,136	-	(26,570,980)	-	(6,996,471)	44,703,683

소 계	1,189,195,347	55,296,378	(50,228,799)	-	-	(1,458,125)	1,192,804,801

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(167,246,291)	-	7,214	-	(11,852,814)	-	(179,091,891)

건물부속설비	(127,964,960)	-	4,832,040	-	(13,508,308)	333	(136,640,895)

구축물	(10,182,762)	-	926,931	-	(781,501)	-	(10,037,332)

기계장치	(14,288,257)	-	1,506,431	-	(817,754)	-	(13,599,580)

차량운반구	(2,093,998)	-	45,899	-	(224,776)	-	(2,272,875)

가구집기비품	(269,686,174)	-	35,787,036	-	(14,388,212)	(5,032,556)	(253,319,906)

직물	(7,820,238)	-	4,652,422	-	(2,417,840)	(24,135)	(5,609,791)

소 계	(599,282,680)	-	47,757,973	-	(43,991,205)	(5,056,358)	(600,572,270)

장부금액:

토지	191,704,783	-	-	-	-	-	191,704,783

건물	243,561,287	-	(1)	46,047	(11,852,814)	-	231,754,519

건물부속설비	58,100,936	-	(757,440)	17,947,823	(13,508,308)	333	61,783,344

구축물	11,420,368	-	(8,585)	445,883	(781,501)	-	11,076,165

기계장치	3,778,563	314,040	(115)	110,419	(817,754)	-	3,385,153

차량운반구	681,385	17,850	(19)	140,682	(224,776)	-	615,122

가구집기비품	40,647,550	2,328,416	(1,144,038)	7,499,278	(14,388,212)	481,650	35,424,644

직물	3,154,402	2,656,936	(498,728)	380,848	(2,417,840)	5	3,275,623

입목	8,571,395	-	(61,900)	-	-	-	8,509,495

건설중인자산	28,291,998	49,979,136	-	(26,570,980)	-	(6,996,471)	44,703,683

합 계	589,912,667	55,296,378	(2,470,826)	-	(43,991,205)	(6,514,483)	592,232,531

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 219,668천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.45%입니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체금액, 환율변동액 등으로 구성되어있습니다.

(2) 보험가입자산보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,526,352,189천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	2,815,810	-	-	27,490	2,843,300

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	136,199,931	(30,800)	-	1,383,878	137,553,009

소 계	145,223,727	(30,800)	-	1,411,368	146,604,295

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,627,130)	-	(42,693)	-	(1,669,823)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(108,288,491)	29,465	(3,371,197)	(47,166)	(111,677,389)

소 계	(109,915,621)	29,465	(3,413,890)	(47,166)	(113,347,212)

장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	1,188,680	-	(42,693)	27,490	1,173,477

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산	27,911,440	(1,335)	(3,371,197)	1,336,712	25,875,620

합 계	35,308,106	(1,335)	(3,413,890)	1,364,202	33,257,083

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	2,872,510	(109,188)	-	52,488	2,815,810

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	134,211,572	(4,399,758)	-	6,388,116	136,199,930

소 계	143,292,068	(4,508,946)	-	6,440,604	145,223,726

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,677,248)	109,187	(157,006)	97,937	(1,627,130)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(99,419,569)	4,384,372	(13,700,814)	447,520	(108,288,491)

소 계	(101,096,817)	4,493,559	(13,857,820)	545,457	(109,915,621)

장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	1,195,262	(1)	(157,006)	150,425	1,188,680

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산	34,792,003	(15,386)	(13,700,814)	6,835,636	27,911,439

합 계	42,195,251	(15,387)	(13,857,820)	6,986,061	35,308,105

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전분기 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	1,040,165,334	44,935	(353,000,635)	-	2,878,552	690,088,186

기타공간	58,845,111	(1,062,025)	(7,526,882)	-	348,194	50,604,398

차량리스	647,388	225,560	(68,017)	-	12,450	817,381

기타	257,267	-	-	-	-	257,267

소 계	1,099,915,100	(791,530)	(360,595,534)	-	3,239,196	741,767,232

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(585,619,533)	-	353,000,635	(14,987,579)	(2,216,013)	(249,822,490)

기타공간	(38,960,402)	-	7,473,867	(2,110,552)	(262,275)	(33,859,362)

차량리스	(483,410)	-	63,432	(52,343)	(10,184)	(482,505)

기타	(219,942)	-	-	(14,836)	-	(234,778)

소 계	(625,283,287)	-	360,537,934	(17,165,310)	(2,488,472)	(284,399,135)

장부금액:

영업공간	454,545,801	44,935	-	(14,987,579)	662,539	440,265,696

기타공간	19,884,709	(1,062,025)	(53,015)	(2,110,552)	85,919	16,745,036

차량리스	163,978	225,560	(4,585)	(52,343)	2,266	334,876

기타	37,325	-	-	(14,836)	-	22,489

합 계	474,631,813	(791,530)	(57,600)	(17,165,310)	750,724	457,368,097

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	1,028,254,808	7,045,048	(471,307)	-	5,336,785	1,040,165,334

기타공간	49,910,880	8,489,322	(354,632)	-	799,541	58,845,111

차량리스	631,782	130,045	(132,149)	-	17,710	647,388

기타	202,067	55,200	-	-	-	257,267

소 계	1,078,999,537	15,719,615	(958,088)	-	6,154,036	1,099,915,100

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(522,718,400)	-	-	(59,914,208)	(2,986,925)	(585,619,533)

기타공간	(30,621,662)	-	303,147	(8,348,160)	(293,727)	(38,960,402)

차량리스	(385,921)	-	104,245	(190,285)	(11,449)	(483,410)

기타	(170,480)	-	-	(49,462)	-	(219,942)

소 계	(553,896,463)	-	407,392	(68,502,115)	(3,292,101)	(625,283,287)

장부금액:

영업공간	505,536,408	7,045,048	(471,307)	(59,914,208)	2,349,860	454,545,801

기타공간	19,289,218	8,489,322	(51,485)	(8,348,160)	505,814	19,884,709

차량리스	245,861	130,045	(27,904)	(190,285)	6,261	163,978

기타	31,587	55,200	-	(49,462)	-	37,325

합 계	525,103,074	15,719,615	(550,696)	(68,502,115)	2,861,935	474,631,813

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	519,440,893	649,456,073

취득 및 변경	(49,495)	15,319,615

계약의 종료	(103,580)	(96,512)

이자비용	3,158,925	14,809,151

지급	(22,558,935)	(65,621,046)

임차료 감면 등	(8,194,404)	(97,575,620)

기타증감(*)	896,019	3,149,232

기말	492,589,423	519,440,893

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	80,894,827	91,866,483

1년 초과	220,094,344	226,393,907

5년 초과	255,135,928	267,930,818

합 계	556,125,099	586,191,208

(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소액리스	624,520	577,524

단기리스	302,501	295,326

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 65,286,179천원 및 10,520,075천원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	198,441,526	-	162,884,624	-

미지급금	62,443,143	-	135,671,194	-

미지급비용	108,460,524	19,920,219	139,266,951	18,481,811

미지급배당금	7,609,378	-	1,635	-

합 계	376,954,571	19,920,219	437,824,404	18,481,811

(*) 연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

17. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금	국민은행	2.28	-	100,000,000

운영자금	신한은행	3.31	-	50,000,000

운영자금	산업은행	5.20	50,000,000	50,000,000

합계	50,000,000	200,000,000

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제 70(2)회	2019.04.23	2024.04.23	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제 70(3)회	2019.04.23	2026.04.23	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

제 71(1)회	2020.04.24	2023.04.24	2.39	260,000,000	260,000,000	무보증

제 71(2)회	2020.04.24	2025.04.24	2.48	40,000,000	40,000,000	무보증

제 71(3)회	2020.04.24	2030.04.24	3.05	50,000,000	50,000,000	무보증

제 72(1)회	2022.04.28	2024.04.26	3.70	120,000,000	120,000,000	무보증

제 72(2)회	2022.04.28	2025.04.28	3.96	200,000,000	200,000,000	무보증

제 72(3)회	2022.04.28	2027.04.28	4.24	30,000,000	30,000,000	무보증

제 73(1)회	2023.02.15	2025.02.14	4.04	80,000,000	-	무보증

제 73(2)회	2023.02.15	2026.02.13	4.13	220,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(1,874,482)	(1,261,806)

소 계	1,198,125,518	898,738,194

1년이내 만기도래분	(259,982,588)	(259,917,771)

합 계	938,142,930	638,820,423

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회, 72회, 73회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 연결실체는 사채관리계약 이행사항보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. (1) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(36,257,054)	(11,219,729)

기여금 납입액	-	(18,895,652)

확정급여채무의 감소	(4,175,846)	(12,941,543)

사외적립자산의 감소	4,189,383	11,777,952

당기손익으로 인식하는 총비용	1,993,389	9,939,480

순확정급여부채의 재측정요소	-	(14,917,562)

- 할인율변화에 의한 효과	-	(12,132,925)

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(5,196,584)

- 인구통계적 가정변화	-	(184,298)

- 사외적립자산의 수익	-	1,263,990

- 기타 재측정요소	-	1,332,255

기말금액	(34,250,128)	(36,257,054)

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	80,611,844	81,331,245

- 사외적립자산의 공정가치	(114,861,972)	(117,588,299)

합 계	(34,250,128)	(36,257,054)

(2) 연결실체는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 13,885천원이며 전분기에 비용으로 인식한 금액은 923천원입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	9,026,121	9,137,600

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 연결재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	반품충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

유 동	유 동	비유동

기초	5,252,784	2,022,431	4,653,428

증감	(1,724,447)	(368,581)	-

기타(*3)	-	9,550	159,920

기말	3,528,337	1,663,400	4,813,348

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(*3) 환율변동으로 인한 차이입니다.

② 전기(단위: 천원)

구 분	반품충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

유 동	유 동	비유동

기초	5,794,174	-	5,774,389

증감	(541,390)	2,020,624	(1,440,961)

기타(*3)	-	1,807	320,000

기말	5,252,784	2,022,431	4,653,428

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.
(*3) 환율변동으로 인한 차이입니다.

20. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식 총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은우선주 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 지배기업은 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(4,142,154)	(7,040,921)

해외사업환산손익	16,574,977	12,427,071

합 계	12,432,823	5,386,150

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	24,672,196	23,911,422

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	181,766,023	264,237,257

미처분이익잉여금	76,223,097	(51,089,643)

합 계	287,887,865	242,285,585

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(6) 배당금2023년 3월 16일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 7,422,624천원 및 우선주 185,118천원)은 2023년 4월에 지급될 예정이며, 전전기 배당금(보통주 7,422,624천원 및 우선주 185,118천원)은 2022년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항(1) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송은 4건으로 소송금액은 385백만원입니다. 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없으며, 연결실체의 경영진은 소송의 결과가 연결실체의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 우발채무연결실체는 보고기간 종료일 현재 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차 계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하고 있으며, 신한은행 및 국민은행에서 25,000백만원에 대해 지급보증하고 있습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 연결실체의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

(3) 약정사항

연결실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 31,458백만원과 31,637백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 113,633백만원과 113,483백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

한편, 연결실체는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 435백만원과 556백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 160백만원과 188백만원을 매출로 인식하였습니다.

연결실체는 전기 이전에 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(이하 '대상회사')의 지분을 취득하였으며, 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 또한 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 연결실체는 대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다.또한, 연결실체는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사는 연결실체의콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 연결실체에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 ㈜로시안(이하 '대상회사')의 지분을 취득하면서 대상회사의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하며, 특정주주는연결실체의 지분 중 2027년 66% 또는 2030년 100%를 연결실체에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 연결실체 및 특정주주가 보유한 옵션은 신뢰성 있는공정가치 평가가 불가능하다고 판단하였습니다. 또한, 연결실체는 대상회사에 대해 2025년까지 5,550백만원 추가 출자하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, SGD, HKD, INR)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	8,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	100,000,000	-

신한은행	KRW	50,000,000	-

국민은행	KRW	170,000,000	-

하나은행	KRW	40,000,000	-

농협은행	KRW	50,000,000	-

산업은행	KRW	50,000,000	50,000,000

HSBC	SGD	15,000,000	-

신한은행	SGD	12,000,000	-

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	7,170,900

UOB	HKD	700,000,000	609,264,000

UOB	SGD	384,786,000	265,109,000

사전한도	하나은행	KRW	1,258,271	1,258,271

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	10,000,000	-

신한은행	USD	5,500,000	-

외화지급보증	우리은행	USD	8,300,000	3,000,000

기타지급보증	국민은행	KRW	16,700,000	16,700,000

신한은행	KRW	8,300,000	8,300,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	1,800,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	1,518

(4) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결실체는 한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,328백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 연결실체의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.(5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 73,804백만원의 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.(6) 담보제공자산보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 장기금융상품520백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

22. 매출(1) 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	955,434,968	1,158,779,094

기타매출액	139,371,089	113,251,177

매출차감

매출에누리와 환입	(273,982,780)	(112,461,580)

특정상품매출원가	(68,683,678)	(65,171,919)

합 계	752,139,599	1,094,396,772

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	652,804,037	1,011,460,930

기간에 걸쳐 이전하는 용역	99,335,562	82,935,842

합 계	752,139,599	1,094,396,772

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	1,569,698	2,308,408

계약부채

고객충성제도	7,578,851	8,619,440

선수금	42,549,372	40,886,914

기타	11,657,209	9,287,346

합 계	61,785,432	58,793,700

23. 영업비용(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	407,209,673	495,115,157

원재료와 소모품의 사용액	26,168,684	21,307,779

종업원급여	60,837,273	55,367,556

감가상각비 및 무형자산상각비, 사용권자산상각비	31,568,060	30,657,206

기타의 경비	191,830,828	476,809,066

합 계	717,614,518	1,079,256,764

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	48,958,597	44,177,126

퇴직급여	2,007,273	2,685,476

복리후생비	9,871,403	8,504,954

합 계	60,837,273	55,367,556

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비	3,660,104	3,729,730

세탁비	1,059,506	924,015

외주용역비	38,310,308	35,051,778

여비교통비	788,327	368,767

통신비	955,915	1,027,536

인쇄비	211,921	248,554

세금과공과	2,820,580	2,113,444

알선수수료	53,070,484	417,796,714

크레디트수수료	5,279,268	2,778,456

지급수수료	3,636,541	11,063,399

임차료	68,320,818	(9,625,236)

접대비	408,445	381,532

회의비	1,025,542	638,772

광고선전비	664,540	469,856

판촉비	881,710	800,553

수선비	1,941,618	2,200,439

전기료	3,322,461	2,285,313

연료비	2,302,718	1,967,442

수도료	1,568,606	1,414,240

감가상각비	10,988,860	10,802,346

무형자산상각비	3,413,890	3,353,381

사용권자산상각비	17,165,310	16,501,479

기타의 경비	1,601,416	1,173,762

합 계	223,398,888	507,466,272

24. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

현금및현금성자산 이자수익	4,636,979	695,443

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	761,618	1,140,994

장ㆍ단기대여금 이자수익	5,086,905	41,230

합 계	10,485,502	1,877,667

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

차입금 및 사채의 이자비용	9,384,144	5,390,774

리스부채 이자비용	3,158,925	3,962,310

합 계	12,543,069	9,353,084

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익(손실)	2,710,223	(8,455,263)

투자주식처분손실	-	(5,972,740)

합 계	2,710,223	(14,428,003)

(3) 기타영업외손익① 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	109,316	127,472

외환차익	6,508,350	2,330,144

외화환산이익	2,273,892	2,675,526

유형자산처분이익	513,156	-

무형자산처분이익	-	586,695

사용권자산해지이익	45,980	-

잡이익	30,454,209	806,980

합 계	39,904,903	6,526,817

② 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	5,228,462	4,847,213

외화환산손실	4,335,064	1,297,321

유형자산처분손실	139,380	116,376

무형자산처분손실	1,335	-

사용권자산해지손실	-	624

잡손실	536,094	123,454

기타의대손상각비	100,000	-

기타	785,434	1,174,292

합 계	11,125,769	7,559,280

25. 법인세당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	126,703	(21,908)

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	10,659,997	(390,561)

법인세 추납액 등	(39,431)	297,769

손익에 반영된 법인세비용(수익)	10,747,269	(114,700)

26. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 분기순손익	53,210,022,727	(7,680,456,979)

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	-

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(1,040,685,311)	150,241,044

보통주소유주 귀속 분기순손익	52,160,081,516	(7,530,215,935)

우선주소유주 귀속 분기순손익	1,049,941,211	(150,241,044)

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472

기본보통주당손익	1,405	(203)

기본우선주당손익	1,418	(203)

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472

(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 발행된 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계	비 고

㈜모두투어인터내셔널	관계기업	지분율 2.5%

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	관계기업	지분율 44.0%

에이치디씨신라면세점㈜	공동기업	지분율 50.0%

㈜로시안	공동기업	지분율 30.0%

삼성전자㈜	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	대규모기업집단	-

(2) 보고기간종료일 현재의 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

에이치디씨신라면세점㈜	217,719	-	239,513	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	13,825,495	242,003	-	-

소 계	217,719	13,825,495	481,516	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	10,843,992	-	579,000	5,470	344,810

삼성물산㈜	247,779	-	1,034,000	87,849	462,108

삼성생명보험㈜(*)	360,960	-	228,642,520	-	60,000

삼성에스디에스㈜	198,029	-	-	2,824,178	35,000

기타	4,368,082	-	660,914	2,042,837	516,000

소 계	16,018,842	-	230,916,434	4,960,334	1,417,918

합 계	16,236,561	13,825,495	231,397,950	4,960,334	1,417,918

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 114,790백만원과 보증금 113,852백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

에이치디씨신라면세점㈜	288,761	-	85,944	-	128,283

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	13,438,449	170,733	-	-

소 계	288,761	13,438,449	256,677	-	128,283

대규모기업집단

삼성전자㈜	13,142,863	-	579,000	72,408	344,810

삼성물산㈜	270,828	-	1,034,000	172,789	462,108

삼성생명보험㈜(*)	31,198	-	229,308,275	10,444	60,000

삼성에스디에스㈜	339,957	-	-	2,850,581	35,000

기타	3,958,893	-	906,910	2,590,482	516,000

소 계	17,743,739	-	231,828,185	5,696,704	1,417,918

합 계	18,032,500	13,438,449	232,084,862	5,696,704	1,546,201

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 117,517백만원과 보증금 111,791백만원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 연결실체는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

에이치디씨신라면세점㈜	594,721	329,243	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	144,519	-	-

소 계	594,721	473,762	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	10,163,828	-	313,139	-

삼성물산㈜	389,792	-	408,759	-

삼성생명보험㈜	505,079	1,190,083	1,272,546	1,060,946

삼성에스디에스㈜	588,598	-	7,817,204	-

기타	14,818,801	54,740	3,462,895	758,822

소 계	26,466,098	1,244,823	13,274,543	1,819,768

합 계	27,060,819	1,718,585	13,274,543	1,819,768

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	38,223	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	743,395	245,945	-	-

소 계	743,395	284,168	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	7,044,874	-	317,400	-

삼성물산㈜	339,884	-	3,228,512	-

삼성생명보험㈜	105,725	591,427	1,097,894	6,795

삼성에스디에스㈜	216,079	-	8,279,980	-

기타	11,401,125	27,543	2,164,716	392,328

소 계	19,107,687	618,970	15,088,502	399,123

합 계	19,851,082	903,138	15,088,502	399,123

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*)	기말

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	13,438,449	-	-	387,046	13,825,495

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	기타(*2)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.(*1)	4,979,800	-	-	(4,979,800)	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	4,620,192	-	-	80,837	4,701,029

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	9,389,160	2,633,620	-	230,516	12,253,296

합 계	18,989,152	2,633,620	-	(4,668,447)	16,954,325

(*1) 전분기 중 당사는 GMS Duty Free Co., Ltd을 처분하였습니다.
(*2) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 1,921,232천원 및 2,372,294천원과 퇴직급여 188,721천원 및 340,879천원을 비용으로 인식하였습니다.또한, 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 1,490,710천원과 1,575,131천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	10,670,466	1,258,517

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(2,085,728)	83,390

사용권자산의 인식 및 변경	(791,530)	1,946,053

리스부채의 인식 및 변경	49,495	(1,946,053)

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채 감소	8,194,404	24,417,142

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	차입금및사채	미지급배당금	리스부채

기초	1,098,738,194	1,635	519,440,893	853,389,447	1,635	649,456,073

재무현금흐름에서 생기는 변동:

단기차입금의 차입	-	-	-	320,000,000	-	-

사채의 발행	299,160,468	-	-	-	-	-

단기차입금의 상환	(150,000,000)	-	-	(220,000,000)	-	-

리스료의 지급	-	-	(22,558,935)	-	-	(15,754,424)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

사채할인발행차금 상각액	226,856	-	-	152,679	-	-

배당 결의	-	7,607,743	-	-	7,607,743	-

리스부채 이자비용	-	-	3,158,925	-	-	3,962,310

리스부채의 인식 및 변경	-	-	(49,495)	-	-	1,946,053

리스계약의 종료	-	-	(103,581)	-	-	-

임차료의 감면	-	-	(8,194,404)	-	-	(24,417,142)

환율변동효과	-	-	896,021	89,949	-	1,067,734

기말	1,248,125,518	7,609,378	492,589,424	953,632,075	7,609,378	616,260,604

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금및사채, 기타금융부채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다. 다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하나 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	49,569,843	187,942,461	47,401,452	171,411,603

EUR	690,492	917,925	465,380	481,997

JPY	600,271	1,402,280	221,793	1,946,500

HKD	4,652,949	1,756,662	1,261,991	1,361,951

THB	34,611	-	37	-

CNY	42,340	23,442	19,668	11,094

GBP	1,924	-	1,820	-

VND	11,354	5,080	11,309	4,884

합 계	55,603,784	192,047,850	49,383,450	175,218,029

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(6,918,631)	6,918,631	(6,200,508)	6,200,508

EUR	(11,372)	11,372	(831)	831

JPY	(40,100)	40,100	(86,235)	86,235

HKD	144,814	(144,814)	(4,998)	4,998

THB	1,731	(1,731)	2	(2)

CNY	945	(945)	429	(429)

GBP	96	(96)	91	(91)

VND	314	(314)	321	(321)

합 계	(6,822,203)	6,822,203	(6,291,729)	6,291,729

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 가격위험연결실체는 파생상품자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매월 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

파생상품자산	1,767,001	1,717,534

당기손익-공정가치측정금융부채	69,340,255	67,399,068

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	63,667,548	50,613,040

미수금	109,480,270	197,129,204

합 계	173,147,818	247,742,244

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	731,294,069	-	-	731,294,069

장ㆍ단기금융상품	2,222,697	23,120,000	533,500	25,876,197

매출채권및기타채권	173,147,818	-	-	173,147,818

장기미수금	-	-	4,417,345	4,417,345

미수수익	7,032,137	-	-	7,032,137

예치보증금	79,713,065	2,094,542	-	81,807,607

임차보증금	-	-	141,494,322	141,494,322

장ㆍ단기대여금	300,000	2,720,220	19,146,874	22,167,094

합 계	993,709,786	27,934,762	165,592,041	1,187,236,589

② 전기말(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	534,097,782	-	-	534,097,782

장ㆍ단기금융상품	12,000,000	16,767,656	533,500	29,301,156

매출채권및기타채권	247,742,244	-	-	247,742,244

미수수익	13,457,939	-	-	13,457,939

예치보증금	-	81,694,489	-	81,694,489

임차보증금	-	-	139,915,134	139,915,134

장ㆍ단기대여금	300,000	2,963,770	75,122,083	78,385,853

합 계	807,597,965	101,425,915	215,570,717	1,124,594,597

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	376,954,571	-	10,894,098	9,026,121	396,874,790

차입금및사채(원금)	260,000,000	50,000,000	890,000,000	50,000,000	1,250,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	10,127,669	25,092,479	49,573,350	3,390,750	88,184,248

기타금융부채(*)	139,481,764	92,359,093	221,873,588	255,135,928	708,850,373

합 계	786,564,004	167,451,572	1,172,341,036	317,552,799	2,443,909,411

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	437,824,404	-	9,344,210	9,137,601	456,306,215

차입금및사채(원금)	150,000,000	310,000,000	590,000,000	50,000,000	1,100,000,000

차입금및사채(이자현금흐름)	7,733,314	18,239,249	33,324,300	3,767,500	63,064,363

기타금융부채(*)	69,150,801	175,294,755	228,261,700	267,930,818	740,638,074

합 계	664,708,519	503,534,004	860,930,210	330,835,919	2,360,008,652

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	396,874,789	456,306,215

차입금및사채	1,248,125,518	1,098,738,194

기타금융부채	714,654,952	741,286,827

차감: 현금및현금성자산	(731,294,069)	(534,097,782)

순부채	1,628,361,190	1,762,233,454

자기자본	592,433,500	539,783,950

순부채 및 자기자본	2,220,794,690	2,302,017,404

부채비율	73.32%	76.55%

30. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

파생상품자산	1,767,001	1,767,001	1,717,534	1,717,534

공정가치로 측정된 금융자산 소계	2,541,536	2,541,536	2,492,069	2,492,069

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	731,294,069	731,294,069	534,097,782	534,097,782

매출채권및기타채권	173,147,818	173,147,818	247,742,244	247,742,244

기타금융자산(유동)	114,099,764	114,099,764	112,194,853	112,194,853

기타금융자산(비유동)	140,983,218	140,983,218	134,469,819	134,469,819

단기대여금	3,020,220	3,020,220	3,263,770	3,263,770

장기대여금	15,708,913	15,708,913	15,222,083	15,222,083

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	1,178,254,002	1,178,254,002	1,046,990,551	1,046,990,551

금융자산 합계	1,180,795,538	1,180,795,538	1,049,482,620	1,049,482,620

금융부채

공정가치로 측정된 금융부채

파생상품부채	69,340,255	69,340,255	67,399,068	67,399,068

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	376,954,571	376,954,571	437,824,404	437,824,404

장기기타채무	19,920,219	19,920,219	18,481,811	18,481,811

단기차입금	50,000,000	50,000,000	200,000,000	200,000,000

유동성사채	259,982,588	260,704,756	259,917,771	258,870,378

사채	938,142,930	927,416,709	638,820,423	608,901,326

기타금융부채(유동)	231,054,862	231,054,862	243,060,893	243,060,893

기타금융부채(비유동)	414,259,834	414,259,834	430,826,866	430,826,866

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	2,290,315,004	2,280,310,951	2,228,932,168	2,197,965,678

금융부채 합계	2,359,655,259	2,349,651,206	2,296,331,236	2,265,364,746

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

사채	3.62% ~ 4.79%	4.76% ~ 5.61%

파생상품자산	3.34% ~ 4.98%	3.34% ~ 4.98%

파생상품부채	3.34% ~ 4.98%	3.34% ~ 4.98%

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	1,767,001	1,767,001

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채	-	-	69,340,255	69,340,255

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	1,717,534	1,717,534

공정가치로 측정된 금융부채:

파생상품부채	-	-	67,399,068	67,399,068