호텔신라 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2018년 3월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가 장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 를 2017년 1월 1 일 이후 시작되는 회계연도부터 소급적용하였으며, 이에 따라 비교표시되는 전기재무제표를 재작성하였습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용과 관련하여 당사가 고려한 사항들과 재무적 효과는 주석 30에서 설명하고 있습니다

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자 산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다. 채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 선택은 금융상품별로 이루어집니다. 상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실(주석 3.(1).②.2)참조 )에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다.제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산의 장부금액에 미치는 효과는 없습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

지분증권(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	736,877	736,877

출자금	매도가능금융자산	당기손익-공정가치 측정	37,658	37,658

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	430,673,488	430,673,488

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	136,200,672	136,200,672

단기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	12,554,798	12,554,798

단기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	1,406,522	1,406,522

장기기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가	167,132,821	167,132,821

장기대여금	대여금및수취채권	상각후원가	85,008,479	85,008,479

총 금융자산	833,751,315	833,751,315

(*) 상기 지분상품은 당사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 당사는 최초적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치 측정 자산으로 지정하였습니다(주석13 참고).

2) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상 품 , 기 업회계기 준서 제1107호에서 규정하고 있는 대출약정 및 금융보증계약에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권, 장단기기타금융상품과 장ㆍ단기대여금으로 구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 은행예금매출 채권과 계약자산 에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

가. 기대신용손실의 측정 기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다.기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.나. 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.다. 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

계약자산을 포함한 매출채권및기타채 권과 관련된 손상손실은 중요성을 고려하여 포괄손익계산서에서 별도로 표시하지 않고 기업회계기준서 제1039호 하에서의 표시와유사하게 '기타영업비용'에 표시하였습니다.

3) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.- 최초 적용 일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. √ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정 √ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 √ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 공정가치 지정 선택

2018년 1월 1일에 기업회계기준서 제1109호의 적용의 영향이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서새롭게 제ㆍ개정된 기준서와 해석서들이 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기 적용도 허용됩니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않은, 재무제표에 중요한 영향이 있을 수 있는 기준서에 관하여 최근 연간 재무제표에 제공된 정보에 이어 다음의 내용을 추가적으로 제공합니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스' >기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다.이 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기 적용할 수 있습니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것 입니다.1) 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정당사는 법적 형식은 리스가 아니지만, 기업회계기준서 제2104호에 의해 리스가 포함되어 있다고 판단한 약정이 있습니다. 기업회계기준서 제1116호를 적용하면서 당사는 다음을 선택할 수 있습니다.- 모든 계약에 기업회계기준서 제1116호 리스 정의를 적용할지,- 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하고 있는지를 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용할지

2) 전환리스이용자로서 당사는 다음 중 한가지 방법으로 새로운 기준서를 적용할 수 있습니다.- 완전 소급법- 누적효과 일괄조정 경과조치리스이용자는 모든 리스 계약에 일관되게 선택사항을 적용해야 합니다.

당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2018년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며, 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 현재가치 할인전 최소임차료는 주석 21.(3)에서 공시하고 있습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	771,504,374	92,475,818	863,980,192

외부매출액	771,504,374	92,475,818	863,980,192

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익	50,244,466	(4,662,386)	45,582,080

(감가상각비 등)	6,991,642	8,420,970	15,412,612

분기순이익	36,682,360	(4,183,183)	32,499,177

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	645,017,030	79,730,045	724,747,075

외부매출액	645,017,030	79,730,045	724,747,075

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익(손실)	21,392,683	(7,465,650)	13,927,033

(감가상각비 등)	7,157,835	9,000,121	16,157,956

분기순이익(손실)	16,072,416	(6,698,226)	9,374,190

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,734,757,815	404,041,314	2,138,799,129

총부채	1,068,005,948	264,846,868	1,332,852,816

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,632,156,843	598,747,754	2,230,904,597

총부채	987,029,451	457,142,229	1,444,171,680

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	287,554,184	-	-	-

단기기타금융자산	12,310,846	-	-	-

매출채권및기타채권	149,897,067	-	-	-

단기대여금	1,399,232	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	180,535,465	-	-	-

장기대여금	85,536,744	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	379,178,026

단기기타금융부채	-	-	-	155,062,168

장기기타채무	-	-	-	12,398,048

장기기타금융부채	-	-	-	13,095,608

사채	-	-	-	648,677,386

합 계	717,233,538	37,658	736,877	1,208,411,236

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	430,673,488	-	-	-

단기기타금융자산	12,554,798	-	-	-

매출채권및기타채권	136,200,672	-	-	-

단기대여금	1,406,522	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	167,132,821	-	-	-

장기대여금	85,008,479	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	317,927,415

단기기타금융부채	-	-	-	153,874,695

유동성사채	-	-	-	199,977,656

장기기타채무	-	-	-	10,832,150

장기기타금융부채	-	-	-	14,075,159

사채	-	-	-	648,551,363

합 계	832,976,780	37,658	736,877	1,345,238,438

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	1,307,570	778,468

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,155,151	753,182

장단기대여금 이자수익	236,432	146,203

환율변동손익	66,935	1,924,229

대손상각비	325	-

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	622,743	1,144,920

차입금및사채의 이자비용	5,178,212	4,856,888

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	7,717,275	4,844,068

단기예금 등	279,836,909	425,829,420

합 계	287,554,184	430,673,488

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	11,977,737	-	11,977,737

예치보증금	333,109	-	333,109

소 계	12,310,846	-	12,310,846

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	196,920,045	(16,398,080)	180,521,965

소 계	196,933,545	(16,398,080)	180,535,465

합 계	209,244,391	(16,398,080)	192,846,311

기타금융부채:

유동부채

예수금	3,426,538	-	3,426,538

단기예수보증금	147,827,397	-	147,827,397

단기금융보증부채	3,808,233	-	3,808,233

소 계	155,062,168	-	155,062,168

비유동부채

장기예수보증금	869,699	-	869,699

장기금융보증부채	12,225,909	-	12,225,909

소 계	13,095,608	-	13,095,608

합 계	168,157,776	-	168,157,776

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	12,301,042	-	12,301,042

예치보증금	253,756	-	253,756

소 계	12,554,798	-	12,554,798

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	183,472,345	(16,353,024)	167,119,321

소 계	183,485,845	(16,353,024)	167,132,821

합 계	196,040,643	(16,353,024)	179,687,619

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,699,001	-	2,699,001

단기예수보증금	147,367,461	-	147,367,461

단기금융보증부채	3,808,233	-	3,808,233

소 계	153,874,695	-	153,874,695

비유동부채

장기예수보증금	887,849	-	887,849

장기금융보증부채	13,187,310	-	13,187,310

소 계	14,075,159	-	14,075,159

합 계	167,949,854	-	167,949,854

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	75,818,498	70,527,847

대손충당금	-	-

미수금	74,078,569	65,672,825

대손충당금	-	-

합 계	149,897,067	136,200,672

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	149,887,890	136,190,183

연체되었으나손상되지않은채권	9,177	10,488

- 6개월 이내	9,177	10,488

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	149,897,067	136,200,672

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	149,897,067	136,200,672

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 4.00	488,769	1,065,002	488,153	1,079,818

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50, 4.10	-	13,652,000	-	13,108,000

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	-	9,293,517	-	9,374,217

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	2.99	910,463	-	918,369	-

A Takashimaya Duty Free CompanyLimited	1.00	-	1,526,225	-	1,446,444

기타(*2)	-	-	60,000,000	-	60,000,000

합 계	1,399,232	85,536,744	1,406,522	85,008,479

(*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다.(*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 2016년 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 21 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여질권을 설정하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	364,089,646	(7,668,743)	356,420,903	331,773,723	(7,102,781)	324,670,942

원재료	3,353,771	-	3,353,771	3,695,617	-	3,695,617

저장품	578,262	-	578,262	836,120	-	836,120

미착품	23,884,605	-	23,884,605	35,271,848	-	35,271,848

합 계	391,906,284	(7,668,743)	384,237,541	371,577,308	(7,102,781)	364,474,527

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 제품을 회수할 권리는 1,665,967천원 및 1,182,174천원입니다. 당사는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 565,962천원 및 884,704천원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 960,021,698천원 입 니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	대한민국	2.5%	492,523	2.5%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	40.0%	7,649,337	40.0%	7,649,337

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.0%	1,367	40.0%	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.0%	40,000,000	50.0%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	일본	20.0%	2,087,018	20.0%	2,087,018

Hong Kong LLABEAU Limited	중국 홍콩	50.0%	2,462,550	50.0%	2,462,550

합 계	52,692,795	52,692,795

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 ㈜모두투어인터내셔널의 무상감자와 관련하여 발생한 단주에 대하여 8천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	2,815,587	-	-	7,649,337

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	-	-	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	2,087,018	-	-	-	2,087,018

Hong Kong LLABEAU Limited	-	2,462,550	-	-	2,462,550

합 계	47,414,658	5,278,137	-	-	52,692,795

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	1,637,234	3,498,965	201,752	(542,514)	(542,514)

GMS Duty Free Co., Ltd.	87,433,964	93,912,534	11,258,624	(1,547,453)	(2,788,810)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,499,209	35,394,615	23,919,100	554,504	895,907

에이치디씨신라면세점㈜	230,619,724	168,628,973	203,812,997	209,068	667,037

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	33,434,925	39,885,750	14,640,166	(1,857,355)	(2,968,114)

Hong Kong LLABEAU Limited	3,182,811	516,233	953,544	(478,500)	(703,103)

합 계	379,807,867	341,837,070	254,786,183	(3,662,250)	(5,439,597)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 2월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	2,604,990	3,924,207	1,475,990	(274,101)	(274,101)

GMS Duty Free Co., Ltd.	84,925,789	88,615,549	26,102,326	(12,837,469)	(12,616,327)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,659,848	36,451,161	77,846,727	211,472	1,977,675

에이치디씨신라면세점㈜	230,977,789	169,654,075	663,413,737	138,354	(118,207)

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	28,978,181	32,460,892	18,611,110	(12,673,851)	(12,691,170)

Hong Kong LLABEAU Limited	3,584,097	214,416	360,652	(1,575,856)	(1,555,419)

합 계	374,730,694	331,320,300	787,810,542	(27,011,451)	(25,277,549)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100.0%	15,000,000	100.0%	15,000,000

에스비티엠 주식회사	대한민국	100.0%	10,053,752	100.0%	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100.0%	514,050	100.0%	514,050

Shilla Limited Macao(*1)	중국 마카오	100.0%	910,966	100.0%	910,966

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100.0%	1,518,921	100.0%	1,518,921

Shilla Limited Hong Kong(*1)	중국 홍콩	100.0%	-	100.0%	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*2)	싱가포르	100.0%	121,081,977	100.0%	121,081,977

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	중국 홍콩	100.0%	68,868,800	100.0%	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	대만	64.0%	1,191,006	64.0%	1,191,006

합 계	219,139,472	219,139,472

(*1) Shilla Limited Macao와 Shilla Limited Hong Kong은 2018년 내 청산예정임에 따라 종속기업의 청산가치를 동 주식에 대한 회수가능액으로 사용하였으며 각사에 대하여 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 손상차손 371백만원과 3,893백만원을 손실로 인식하였습니다.(*2) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기와 전기이전에 장부금액과 회수가능액의 차이인 69,743백만원을 손상차손으로 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

에스비티엠 주식회사	-	10,053,752	-	-	10,053,752

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Ltd..	137,345	-	(137,345)	-	-

Shilla Limited Macao	1,281,936	-	-	(370,970)	910,966

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	1,284,381	-	-	1,518,921

Shilla Limited Hong Kong	3,892,901	-	-	(3,892,901)	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	118,071,289	37,985,880	-	(34,975,192)	121,081,977

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	(592,169)	-	-

Samsung Hospitality Philippines Inc.	229,020	-	(229,020)	-	-

Samsung Hospitality India Private Limited	586,276	-	(586,276)	-	-

Samsung Hospitality Romania SRL	805,634	-	(805,634)	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	68,868,800	-	-	68,868,800

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	-	1,191,006	-	-	1,191,006

합 계	141,345,160	119,383,819	(2,350,444)	(39,239,063)	219,139,472

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	27,584,593	11,301,943	16,282,650	21,604,326	243,554	243,555

에스비티엠 주식회사	13,705,621	3,319,611	10,386,010	4,216,442	405,179	405,179

Samsung Hospitality America Inc.	11,393,515	438,769	10,954,746	2,852,317	733,510	682,584

Shilla Limited Macao	912,770	31,229	881,541	-	224,248	216,725

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd	2,176,967	232,530	1,944,437	612,053	34,373	102,488

Shilla Limited Hong Kong	-	-	-	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	124,569,061	97,163,768	27,405,293	148,210,306	(2,772,807)	(2,307,885)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	80,205,340	23,468,826	56,736,514	94,215,976	1,087,470	595,434

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,831,519	-	1,831,519	-	-	35,501

합 계	262,379,386	135,956,676	126,422,710	271,711,420	(44,473)	(26,419)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	27,031,949	10,992,854	16,039,095	85,644,994	4,849,747	4,511,189

에스비티엠 주식회사	12,695,715	2,714,884	9,980,831	2,383,000	60,422	60,422

Samsung Hospitality America Inc.	10,691,660	419,498	10,272,162	9,013,479	1,547,125	338,445

Shilla Limited Macao	914,064	249,248	664,816	5,178,002	(4,548,772)	(4,973,737)

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd	2,392,102	550,153	1,841,949	6,800,801	88,104	(2,215)

Shilla Limited Hong Kong	147,400	147,400	-	3,114,505	908,440	975,148

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	128,603,836	98,890,658	29,713,178	547,425,996	(19,953,142)	(21,188,930)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	70,275,759	14,134,679	56,141,080	19,296,827	(10,658,436)	(12,727,721)

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,796,018	-	1,796,018	-	19	(44,579)

합 계	254,548,503	128,099,374	126,449,129	678,857,604	(27,706,493)	(33,051,978)

13. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

㈜한국관광용품센타(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	10.10%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 상기 비상장주식은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정하였습니다(주석3참고). (*2) 상기 비상장주식과 출자금은 2018년 1월 1일 이전에는 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융상품으로 분류되었으나, 2018년 1월 1일부터 당사는 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류됩니다(주석3참고).

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	197,328,102	-	-	-	-	-	197,328,102

건물	378,807,734	-	-	-	-	-	378,807,734

건물부속설비	163,058,543	39,990	(7,544)	2,667,979	-	-	165,758,968

구축물	25,442,139	-	-	11,252	-	-	25,453,391

기계장치	15,124,938	-	(6,401)	16,915	-	-	15,135,452

차량운반구	3,326,807	-	(22,131)	34,364	-	-	3,339,040

가구집기비품	228,339,478	411,214	(3,818,391)	7,839,102	-	-	232,771,403

직물	7,898,271	599,593	(356,454)	1,000	-	-	8,142,410

입목	8,508,512	-	-	-	-	-	8,508,512

건설중인자산	17,098,934	11,089,537	-	(10,570,612)	-	(2,627,966)	14,989,893

소 계	1,044,933,458	12,140,334	(4,210,921)	-	-	(2,627,966)	1,050,234,905

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(121,973,182)	-	-	-	(2,743,703)	-	(124,716,885)

건물부속설비	(70,966,883)	-	6,098	-	(3,342,775)	-	(74,303,560)

구축물	(8,862,599)	-	-	-	(227,340)	-	(9,089,939)

기계장치	(12,145,959)	-	6,399	-	(215,649)	-	(12,355,209)

차량운반구	(2,380,510)	-	19,595	-	(73,645)	-	(2,434,560)

가구집기비품	(165,794,667)	-	3,713,140	-	(5,636,823)	-	(167,718,350)

직물	(5,431,749)	-	344,366	-	(495,167)	-	(5,582,550)

소 계	(387,555,549)	-	4,089,598	-	(12,735,102)	-	(396,201,053)

장부금액:

토지	197,328,102	-	-	-	-	-	197,328,102

건물	256,834,552	-	-	-	(2,743,703)	-	254,090,849

건물부속설비	92,091,660	39,990	(1,446)	2,667,979	(3,342,775)	-	91,455,408

구축물	16,579,540	-	-	11,252	(227,340)	-	16,363,452

기계장치	2,978,979	-	(2)	16,915	(215,649)	-	2,780,243

차량운반구	946,297	-	(2,536)	34,364	(73,645)	-	904,480

가구집기비품	62,544,811	411,214	(105,251)	7,839,102	(5,636,823)	-	65,053,053

직물	2,466,522	599,593	(12,088)	1,000	(495,167)	-	2,559,860

입목	8,508,512	-	-	-	-	-	8,508,512

건설중인자산	17,098,934	11,089,537	-	(10,570,612)	-	(2,627,966)	14,989,893

합 계	657,377,909	12,140,334	(121,323)	-	(12,735,102)	(2,627,966)	654,033,852

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 72,831천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.74%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	197,615,056	-	(2,319,498)	225,500	-	1,807,044	197,328,102

건물	367,866,496	-	(1,787,670)	14,535,952	-	(1,807,044)	378,807,734

건물부속설비	160,353,688	156,227	(22,974)	2,889,943	-	(318,341)	163,058,543

구축물	26,461,094	15,000	(1,458,763)	62,500	-	362,308	25,442,139

기계장치	14,900,949	195,719	(485,640)	513,910	-	-	15,124,938

차량운반구	3,264,404	-	(109,185)	171,588	-	-	3,326,807

가구집기비품	229,637,556	2,398,432	(11,068,155)	7,910,239	-	(538,594)	228,339,478

직물	9,129,263	1,946,665	(3,192,141)	14,484	-	-	7,898,271

입목	8,505,762	-	(250)	3,000	-	-	8,508,512

건설중인자산	9,627,250	44,559,046	-	(26,327,116)	-	(10,760,246)	17,098,934

소 계	1,027,361,518	49,271,089	(20,444,276)	-	-	(11,254,873)	1,044,933,458

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(111,767,725)	-	511,848	-	(10,717,305)	-	(121,973,182)

건물부속설비	(58,284,604)	-	18,904	-	(12,846,885)	145,702	(70,966,883)

구축물	(8,254,922)	-	491,271	-	(942,008)	(156,940)	(8,862,599)

기계장치	(11,695,928)	-	476,011	-	(926,042)	-	(12,145,959)

차량운반구	(2,192,146)	-	109,181	-	(297,545)	-	(2,380,510)

가구집기비품	(153,777,539)	-	9,535,086	-	(21,972,554)	420,340	(165,794,667)

직물	(6,626,571)	-	3,120,059	-	(1,925,237)	-	(5,431,749)

소 계	(352,599,435)	-	14,262,360	-	(49,627,576)	409,102	(387,555,549)

장부금액:

토지	197,615,056	-	(2,319,498)	225,500	-	1,807,044	197,328,102

건물	256,098,771	-	(1,275,822)	14,535,952	(10,717,305)	(1,807,044)	256,834,552

건물부속설비	102,069,084	156,227	(4,070)	2,889,943	(12,846,885)	(172,639)	92,091,660

구축물	18,206,172	15,000	(967,492)	62,500	(942,008)	205,368	16,579,540

기계장치	3,205,021	195,719	(9,629)	513,910	(926,042)	-	2,978,979

차량운반구	1,072,258	-	(4)	171,588	(297,545)	-	946,297

가구집기비품	75,860,017	2,398,432	(1,533,069)	7,910,239	(21,972,554)	(118,254)	62,544,811

직물	2,502,692	1,946,665	(72,082)	14,484	(1,925,237)	-	2,466,522

입목	8,505,762	-	(250)	3,000	-	-	8,508,512

건설중인자산	9,627,250	44,559,046	-	(26,327,116)	-	(10,760,246)	17,098,934

합 계	674,762,083	49,271,089	(6,181,916)	-	(49,627,576)	(10,845,771)	657,377,909

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 144,716천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.89%입니다. (*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액 및 종속기업투자인 에스비티엠 주식회사에 대한 현물출자로 인한 감소금액으로구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,018,176,594천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,484,812	-	-	-	16,214	1,501,026

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	73,682,935	-	-	-	2,611,752	76,294,687

소 계	82,037,581	-	-	-	2,627,966	84,665,547

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(1,085,019)	-	-	(20,342)	-	(1,105,361)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(40,517,820)	-	-	(2,657,168)	-	(43,174,988)

소 계	(41,602,839)	-	-	(2,677,510)	-	(44,280,349)

순장부금액:

산업재산권	399,793	-	-	(20,342)	16,214	395,665

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	33,165,115	-	-	(2,657,168)	2,611,752	33,119,699

합 계	40,434,742	-	-	(2,677,510)	2,627,966	40,385,198

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대 체된 금액 으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,500,512	-	(57,824)	-	42,124	1,484,812

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	69,400,561	-	(1,579,050)	-	5,861,424	73,682,935

소 계	78,431,845	43,582	(2,341,394)	-	5,903,548	82,037,581

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(946,350)	-	31,109	(169,778)	-	(1,085,019)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(29,789,236)	-	852,606	(12,688,407)	1,107,217	(40,517,820)

소 계	(30,735,586)	-	883,715	(12,858,185)	1,107,217	(41,602,839)

순장부금액:

산업재산권	554,162	-	(26,715)	(169,778)	42,124	399,793

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	39,611,325	-	(726,444)	(12,688,407)	6,968,641	33,165,115

합 계	47,696,259	43,582	(1,457,679)	(12,858,185)	7,010,765	40,434,742

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대 체된 금액 및 종속기업투자인 에스비티엠 주식회사에 대한 현물출자로 인한 감소금액 으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	243,885,951	-	206,795,166	-

미지급금	43,685,448	-	40,066,531	-

미지급비용	78,319,210	12,398,048	71,064,083	10,832,150

미지급배당금	13,287,417	-	1,635	-

합 계	379,178,026	12,398,048	317,927,415	10,832,150

(*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속휴가 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제66회	2013.02.21.	2018.02.21.	-	-	200,000,000	무보증

제67회	2014.04.25.	2019.04.25.	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	2.24	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,322,614)	(1,470,981)

소 계	648,677,386	848,529,019

1년이내 만기도래분	-	(199,977,656)

합 계	648,677,386	648,551,363

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행상황 보고서 상 의무를위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지합니다. 당사는 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익 상실을 선언할 수 있습니다.

18. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	8,578,268	10,866,683

기여금 납입액	-	(13,500,000)

퇴직급여 지급액	(374,130)	(899,482)

관계사전출입액	(12,149)	(219,190)

당기손익으로 인식하는 총비용	3,080,255	10,488,103

순확정급여부채의 재측정요소	-	1,842,154

- 할인율변화에 의한 효과	-	(1,847,336)

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	239,693

- 인구통계적 가정변화	-	276,516

- 사외적립자산의 수익	-	879,458

- 기타 재측정요소	-	2,293,823

기말금액	11,272,244	8,578,268

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	83,416,209	81,675,933

―사외적립자산의 공정가치	(72,143,965)	(73,097,665)

합 계	11,272,244	8,578,268

(2) 당사는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 18,765천원입니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	2,265,664	934,716	3,200,380

복구충당부채(*2)	646,377	986,470	1,632,847

손실부담충당부채(*3)	2,336,481	(2,336,481)	-

합 계	5,248,522	(415,295)	4,833,227

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 롯데정밀화학㈜ 주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 예상손실을 충당부채로 계상하였으며 당분기 중 동 금액을 지급하였습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	1,661,309	604,355	2,265,664

복구충당부채	646,377	-	646,377

손실부담충당부채	2,336,481	-	2,336,481

합 계	4,644,167	604,355	5,248,522

20. 자본(1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	19,730,651	18,402,073

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	456,108,416	449,771,320

미처분이익잉여금	32,799,177	21,251,455

합 계	513,864,793	494,651,397

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금 2018년 3월 21일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2018년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2017년 4월 중에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 당사를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 당사는 당사의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 당사는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 3심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편, 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 당사는 김기병 회장의 주식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있습니다만, 그럼에도 불구하고 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다. 당사(피고)는 김성천(여행사 담당자, 원고)과 면세점 송객수수료와 관련한 손해배상 청구 소송을 진행 중이며, 원고가 주장하는 소송가액은 9,311,743천원으로 현시점 소송의 승패여부는 예측할 수 없습니다.

(2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다.

( 3) 약정사항 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 41,749백만원과 42,076백만원을 예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 1,5 10백만원과 1,459백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다.

또 한 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 103,453백만원과 102,664백만원을 예수보증금으 로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 2,262백만원과 2,115백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽반 트와 관련해서는 당분기말 및 전기말에 각각 102,664백만원과 98,075백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 부동산 및 차량운반구 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 중 계상한 임차료 등은 각각 86,591백만원과 79,170백만원입니다. 임 차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 최소임차료는 1년 이내 333,548백만원(전기말: 325,400백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 760,138백만원(전기말: 621,008백만원) 및 5년 초과의 기간동안 147,859백만원(전기말: 152,713백만원)입니다. 당사는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 등에 대한 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 등으로 1,346백만원과 899백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 410백만원과 480만원을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기 업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 504백만원과 459백만원을 매출로 인식하였으며, 에스비티엠 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 당분기 중 699백만원(전분기: 없음)을 매출로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	5,100,000	-

KEB 하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	100,000,000	-

신한은행	KRW	35,000,000	-

포괄한도	KEB 하나은행	KRW	28,200,000	1,093,846

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	22,000,000	3,888,255

신한은행	USD	5,500,000	-

기타지급보증	우리은행	USD	11,000,000	4,000,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	3,000,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	750,000	665,625

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 328,388,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제 공하고 있습니다. 또한 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여1,184,012천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

22. 영업비용(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	476,780,798	373,835,301

원재료와 소모품의 사용액	17,539,114	15,730,683

종업원급여	45,567,490	42,569,623

감가상각비 및 무형자산상각비	15,412,612	16,157,956

기타의 경비	263,098,098	262,526,479

영업비용 합계	818,398,112	710,820,042

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	35,308,298	32,775,996

퇴직급여	3,099,020	2,559,378

복리후생비	7,160,172	7,234,249

합 계	45,567,490	42,569,623

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비	4,874,697	3,915,500

세탁비	512,790	479,514

외주용역비	47,592,791	36,478,240

여비교통비	813,490	796,708

통신비	898,421	893,419

인쇄비	313,868	268,890

세금과공과	1,949,334	1,310,653

알선수수료	69,818,449	78,604,142

크레디트수수료	11,242,763	11,045,335

지급수수료	18,499,744	16,731,487

임차료	86,591,228	79,169,587

접대비	371,810	371,910

회의비	910,631	909,264

광고선전비	2,149,572	3,009,752

판촉비	9,025,880	21,765,112

수선비	1,426,562	1,252,901

전기료	1,923,533	1,817,407

연료비	1,407,837	1,256,994

수도료	1,196,366	1,012,614

감가상각비	12,735,102	12,429,588

무형자산상각비	2,677,510	3,728,368

대손상각비	325	-

기타의 경비	1,578,007	1,437,051

합 계	278,510,710	278,684,436

23. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

현금및현금성자산 이자수익	1,307,570	778,468

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,155,151	753,182

장ㆍ단기대여금 이자수익	236,432	146,203

합 계	3,699,153	1,677,853

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

사채이자	5,178,212	4,856,888

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

투자자산처분이익	-	8

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	1,082,222	88,605

외환차익	3,666,501	6,957,347

외화환산이익	1,314,719	1,164,586

유형자산처분이익	-	242,796

잡이익	934,179	705,823

합 계	6,997,621	9,159,157

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,087,507	3,691,450

외화환산손실	204,035	1,361,334

유형자산처분손실	119,050	227,929

무형자산처분손실	-	6,600

잡손실	179,525	99,024

기타	3,812,602	2,551,781

합 계	8,402,719	7,938,118

24. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	11,070,751	4,998,905

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(725,819)	(5,811,539)

법인세 추납액(환급액) 등	(146,186)	3,407,488

손익에 반영된 법인세비용	10,198,746	2,594,854

25. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 분기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	32,499,176,946	9,374,190,469

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(9,255,900)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(635,550,681)	(183,191,905)

보통주소유주 귀속 분기순이익	31,854,370,365	9,181,742,664

우선주소유주 귀속 분기순이익	644,806,581	192,447,805

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472

기본보통주당이익	858	247

기본우선주당이익	871	260

(*) 가중평균 유통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

발행유통주식수	39,248,121	751,879	39,248,121	751,879

자기주식효과	(2,135,000)	(11,407)	(2,135,000)	(11,407)

가중평균 유통주식수	37,113,121	740,472	37,113,121	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

에스비티엠 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Europe GmbH(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Limited Macao	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Limited Hong Kong	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*3)	당사	종속기업	지분율 99.0%

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality India Private Limited(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Romania SRL(*3)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Tianjin Samsung International Travel ServiceCo., Ltd.(*2)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	당사	종속기업	지분율 64.0%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	-	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*1) Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	184,617	-	56,603	2,262,550

에스비티엠 주식회사	1,251,104	-	-	1,711,952

Samsung Shilla Business ServiceBeijing Co., Ltd.	-	-	41,082	242,593

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	66,186	-	-	-

Samsung Hospitality India Private Limited	27,537	-	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	543,698	910,463	6,712	-

합 계	2,073,142	910,463	104,397	4,217,095

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	168,117	-	32,699	2,274,195

에스비티엠 주식회사	1,051,726	-	383,501	1,542,364

Samsung Shilla Business ServiceBeijing Co., Ltd.	-	-	-	279,157

Shilla Limited Hong Kong	82,501	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	304,361	-	-	-

Samsung Hospitality India Private Limited	27,537	-	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	1,515,083	918,369	17,905	-

합 계	3,149,325	918,369	434,105	4,095,716

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	503,500	-	6,152,252

에스비티엠 주식회사	699,000	-	4,172,000

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	66,130	-	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	459,008

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	6,767	-

합 계	1,268,630	6,767	10,783,260

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	458,500	16,718	5,093,099

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	66,165	-	-

Shilla Limited Macao	458,121	9,557	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	555,736

Shilla Limited Hong Kong	264,003	-	-

합 계	1,246,789	26,275	5,648,835

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 중 종속기업과의 주요한 자금거래내역은 없습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금회수	현금출자

Shilla Limited Macao	1,048,499	-

Samsung Shilla Business ServiceBeijing Co., Ltd.	-	1,284,381

합 계	1,048,499	1,284,381

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	13,652,000	139,980	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,526,225	84	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	9,293,517	83,191	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	712,198	-	385,123	-	-

소 계	712,198	24,471,742	608,378	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	16,294,795	-	566,107	7,551	309,810

삼성물산㈜	112,787	-	1,034,000	706,006	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	-	-	175,049,791	-	60,000

삼성에스디에스㈜	138,786	-	-	3,320,428	-

기타	3,160,443	-	383,598	2,231,444	363,200

소 계	19,706,811	-	177,033,496	6,265,429	1,267,826

합 계	20,419,009	24,471,742	177,641,874	6,265,429	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜ 기타채권은 사외적립자산 72,044,834 천원과 보증금 103,004,957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	13,108,000	191,839	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,446,444	3,725	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	9,374,217	85,778	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	595,089	-	158,709	-	-

소 계	595,089	23,928,661	440,051	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	10,282,417	-	566,107	1,092,975	309,810

삼성물산㈜	102,888	-	1,034,000	469,492	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	22,440	-	171,414,491	-	60,000

삼성에스디에스㈜	177,589	-	-	3,387,105	-

기타	5,008,758	-	339,650	2,067,666	363,200

소 계	15,594,092	-	173,354,248	7,017,238	1,267,826

합 계	16,189,181	23,928,661	173,794,299	7,017,238	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 72,998,534천원과 보증금 98,415,957천원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	139,847	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	3,737	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	83,604	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,756,108	2,187,604	-	-

소 계	1,756,108	2,414,792	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	9,094,283	-	642,489	-

삼성물산㈜	446,241	-	2,355,883	-

삼성생명보험㈜	106,139	363,999	1,073,683	1,339

삼성에스디에스㈜	481,204	-	8,540,711	-

기타	4,924,036	3,871	2,665,745	1,141,012

소 계	15,051,903	367,870	15,278,511	1,142,351

합 계	16,808,011	2,782,662	15,278,511	1,142,351

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	37,021	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	80,870	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,379,278	1,063,215	-	-

소 계	1,379,278	1,181,106	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	5,959,286	-	296,101	-

삼성물산㈜	249,481	-	2,259,344	-

삼성생명보험㈜	99,006	323,131	1,003,494	-

삼성에스디에스㈜	507,494	-	7,095,873	-

기타	4,788,339	767	3,618,348	995,601

소 계	11,603,606	323,898	14,273,160	995,601

합 계	12,982,884	1,505,004	14,273,160	995,601

(7) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은다음과 같습니다. ① 당분기 중 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

GMS Duty Free Co., Ltd.	836,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,489,000

합 계	2,325,750

(8) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다.당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 2,372,422천원 및 2,396,383천원과 퇴직급여 411,360천원 및 490,480천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 1,400,766천원과 1,419,075천원을 비용으로 인식하였습 니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표(1) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	150,816	116,152

사채의 유동성 대체	-	199,861,923

건설중인자산의 본계정 대체	13,198,579	3,407,924

건설중인자산 취득 관련 미지급금	1,396,788	(742,171)

이익잉여금의 미지급배당금 대체	13,285,782	13,285,782

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사채	미지급배당금	사채	미지급배당금

기초	848,529,019	1,635	698,870,772	1,635

재무현금흐름에서 생기는 변동:

사채의 상환	(200,000,000)	(100,000,000)

환율변동효과	-	-	-	-

부채와 관련된 그 밖의 변동:

이익잉여금의 감소	-	13,285,782	-	13,285,782

사채할인발행차금 상각액	148,367	-	111,946	-

기말	648,677,386	13,287,417	598,982,718	13,287,417

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	17,279,715	109,326,756	16,864,348	81,796,017

EUR	931,131	130,585	347,859	250,939

JPY	1,899,385	2,231,395	2,384,960	1,526,576

HKD	10,956,847	253,095	11,276,043	880,130

SGD	66,186	-	65,390	-

THB	13,816,409	155	13,319,316	76,837

CNY	70,352	242,592	20,342	192,104

AUD	-	-	-	7,815

TWD	365	-	358	-

합 계	45,020,390	112,184,578	44,278,616	84,730,418

당 사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(4,602,352)	4,602,352	(3,246,583)	3,246,583

EUR	40,027	(40,027)	4,846	(4,846)

JPY	(16,601)	16,601	42,919	(42,919)

HKD	535,188	(535,188)	519,796	(519,796)

SGD	3,309	(3,309)	3,270	(3,270)

THB	690,813	(690,813)	662,124	(662,124)

CNY	(8,612)	8,612	(8,588)	8,588

AUD	-	-	(391)	391

TWD	18	(18)	18	(18)

합 계	(3,358,210)	3,358,210	(2,022,589)	2,022,589

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	75,818,498	70,527,847

기타채권	74,078,569	65,672,825

합 계	149,897,067	136,200,672

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 328,388,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	287,554,184	-	-	287,554,184

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	149,897,067	-	-	149,897,067

미수수익	11,977,737	-	-	11,977,737

예치보증금	-	333,109	-	333,109

임차보증금	-	-	196,920,045	196,920,045

장ㆍ단기대여금	-	1,399,232	85,536,744	86,935,976

합 계	449,428,988	1,732,341	282,470,289	733,631,618

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	430,673,488	-	-	430,673,488

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	136,200,672	-	-	136,200,672

미수수익	12,301,042	-	-	12,301,042

예치보증금	-	253,756	-	253,756

임차보증금	-	-	183,472,345	183,472,345

장ㆍ단기대여금	-	1,406,522	85,008,479	86,415,001

합 계	579,175,202	1,660,278	268,494,324	849,329,804

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	379,178,026	-	7,245,063	5,152,985	391,576,074

사채(원금)	-	-	650,000,000	-	650,000,000

사채(이자현금흐름)	4,258,600	12,775,800	28,909,600	-	45,944,000

기타금융부채(*)	151,253,935	-	869,699	-	152,123,634

합 계	534,690,561	12,775,800	687,024,362	5,152,985	1,239,643,708

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 당분기말 현재 SGD 328,388,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	317,927,415	-	5,844,298	4,987,852	328,759,565

사채(원금)	200,000,000	-	650,000,000	-	850,000,000

사채(이자현금흐름)	5,803,600	12,775,800	33,168,200	-	51,747,600

기타금융부채(*)	150,066,462	-	887,849	-	150,954,311

합 계	673,797,477	12,775,800	689,900,347	4,987,852	1,381,461,476

(*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	391,576,074	328,759,565

사채	648,677,386	848,529,019

기타금융부채	168,157,776	167,949,854

차감: 현금및현금성자산	(287,554,184)	(430,673,488)

순부채	920,857,052	914,564,950

자기자본	805,946,314	786,732,918

순부채 및 자기자본	1,726,803,366	1,701,297,868

부채비율	53.33%	53.76%

29. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정되는 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	287,554,184	287,554,184	430,673,488	430,673,488

매출채권및기타채권	149,897,067	149,897,067	136,200,672	136,200,672

기타금융자산(유동)	12,310,846	12,310,846	12,554,798	12,554,798

기타금융자산(비유동)	180,535,465	180,535,465	167,132,821	167,132,821

단기대여금	1,399,232	1,399,232	1,406,522	1,406,522

장기대여금	85,536,744	85,536,744	85,008,479	85,008,479

상각후원가로 인식된 금융자산 소계	717,233,538	717,233,538	832,976,780	832,976,780

금융자산 합계	718,008,073	718,008,073	833,751,315	833,751,315

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	379,178,026	379,178,026	317,927,415	317,9 2 7,415

장기기타채무	12,398,048	12,398,048	10,832,150	10,832,150

유동성사채	-	-	199,977,656	200,911,964

사채	648,677,386	650,249,969	648,551,363	651,382,437

기타금융부채(유동)	155,062,168	155,062,168	153,874,695	153,874,695

기타금융부채(비유동)	13,095,608	13,095,608	14,075,159	14,075,159

금융부채 합계	1,208,411,236	1,209,983,819	1,345,238,438	1,349,003,820

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

사채	2.19 ~ 2.77	1.89 ~ 2.73

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

전기말:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

30. 회계정책의 변경당사의 기업회계기준서 제1115호의 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용일은 2018년 1월 1일입니다. 이로 인해 회계정책이 변경되었고 재무제표에 인식한 금액이 수정되었습니다.(1) 매출기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 고객에게 약속한 각 재화나 용역에 대하여 본인인지 아니면 대리인인지에 대한 판단은, 당사가 재화의 판매와 관련된 유의적인 위험과 효익에 노출되었는지 보다는 최종소비자에게 재화가 이전되기 전에 통제하였는지 여부에 기초하고 있습니다. 당사는 과거 기준에서 '본인'의 지위에서 매출액과 매출원가를 총액으로 인식하던 일부 매출거래를 기업회계기준서 제1115호의 적용에따라 '대리인'의 지위에서 특정매입원가를 차감한 순액으로 매출을 인식하는 것으로 변경하였습니다.(2) 반품ㆍ환불 회계처리고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 당사는 과거에는 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정한 반품충당부채를 인식했습니다. 수익과 매출원가는 각각 반품될 것으로 예상되는 금액과 반품될 것으로 예상되는 해당 재화의 가치만큼 조정하였습니다.기업회계기준서 제1115호에서 고객이 제품을 반품하는 경우 기업은 구매가격을 환불해야 합니다. 따라서 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로인식하고 수익을 조정합니다. 동시에 당사는 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정하며, 자산은 제품의 이전 장부금액으로 측정합니다.

(3) 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용일(당분기초) 현재 재무상태표에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과거 재무제표	조 정	수정 재무제표	이익잉여금효과

제45(전)기말	제46(당)기초

자산

유동자산	998,607,328	(30,736,608)	967,870,720	-

재고자산	395,211,135	(30,736,608)	364,474,527	-

기타유동자산	603,396,193	-	603,396,193	-

비유동자산	1,263,033,877	-	1,263,033,877	-

자산총계	2,261,641,205	(30,736,608)	2,230,904,597	-

부채

유동부채	792,871,347	(30,736,608)	762,134,739	-

매입채무및기타채무	349,846,197	(31,918,782)	317,927,415	-

충당부채	4,066,348	1,182,174	5,248,522	-

기타유동부채	438,958,802	-	438,958,802	-

비유동부채	682,036,940	-	682,036,940	-

부채총계	1,474,908,287	(30,736,608)	1,444,171,679	-

자본총계	786,732,918	-	786,732,918	-

부채및자본총계	2,261,641,205	(30,736,608)	2,230,904,597	-

(4) 기업회계기준서 제1115호의 비교표시되는 기간에 대한 손익계산서에 반영한 조정금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	과거 재무제표	조 정	수정 재무제표

45(전)기 1분기	45(전)기 1분기

매출액	867,295,935	(142,548,860)	724,747,075

재료비	532,114,843	(142,548,860)	389,565,983

인건비	42,569,623	-	42,569,623

기타영업비용	278,684,436	-	278,684,436

영업이익	13,927,033	-	13,927,033

영업외손익	(1,957,988)	-	(1,957,988)

법인세차감전순이익	11,969,045	-	11,969,045

법인세비용	2,594,854	-	2,594,854

분기순이익	9,374,191	-	9,374,191