호텔신라 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 44 기 3분기 2016년 01월 01일부터 2016년 09월 30일까지
제 43 기 3분기 2015년 01월 01일부터 2015년 09월 30일까지
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 관광호텔업과 면세백화점업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2016년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다 . 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책 및 회계추정의 변경사항은 2016년 12월31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초 적용일로 하여, 다음의 기준서 개정사항들을 적용하였으며, 회계정책 변경의 내용 및 영향은 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'의 개정사항은 별도재무제표 상 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택가능 하도록 하고 있습니다. 당사는 별도재무제표에서 지분법을 적용하지 않는 것으로 선택하여, 상기의 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문(*)	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세백화점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등(*)	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업, 레포츠사업 및 Business Travel Management 등

(*) 전기까지 호텔사업부와 생활레저사업부가 분리되어 있었으나, 당분기 중 사업부가 통합됨에 따라 영업부문의 변동이 발생하였으며, 사업부문의 자산ㆍ부채 분류기준이 변동됨에 따라 전기 공시된 영업부문 정보를 재작성 하였습니다.

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,113,702,834	254,938,680	2,368,641,514

외부매출액	2,113,702,834	254,938,680	2,368,641,514

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익(손실)	90,650,858	753,762	91,404,620

(감가상각비 등)	20,298,789	28,487,871	48,786,660

분기순이익(손실)	68,757,581	(5,231,775)	63,525,806

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	1,838,645,467	226,248,321	2,064,893,788

외부매출액	1,838,645,467	226,248,321	2,064,893,788

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익(손실)	119,256,271	(9,340,213)	109,916,058

(감가상각비 등)	18,553,519	31,893,105	50,446,624

분기순이익(손실)	80,783,743	(10,846,690)	69,937,053

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,581,278,591	606,619,085	2,187,897,676

총부채	923,740,296	464,388,401	1,388,128,697

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,553,603,968	659,945,627	2,213,549,595

총부채	898,382,941	469,068,906	1,367,451,847

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	300,333,059	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	12,782,997	-

매출채권및기타채권	-	-	132,564,275	-

단기대여금	-	-	487,500	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	252,806,358	-

장기대여금	-	-	75,392,018	-

매입채무및기타채무	-	-	-	285,390,560

단기기타금융부채	-	-	-	2,620,557

유동성사채	-	-	-	249,958,843

장기기타채무	-	-	-	16,480,054

장기기타금융부채	-	-	-	127,033,414

사채	-	-	-	598,777,468

합 계	300,333,059	774,535	474,033,148	1,280,260,896

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	299,873,535	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	10,074,753	-

매출채권및기타채권	-	-	123,170,128	-

단기대여금	-	-	493,950	-

매도가능금융자산	-	560,250	-	-

장기기타금융자산	-	-	271,546,933	-

장기대여금	-	-	155,721,166	-

매입채무및기타채무	-	-	-	274,254,385

단기기타금융부채	-	-	-	2,205,257

유동성사채	-	-	-	149,888,210

장기기타채무	-	-	-	13,220,757

장기기타금융부채	-	-	-	122,773,777

사채	-	-	-	698,371,416

합 계	299,873,535	560,250	561,006,930	1,260,713,802

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	792,705	2,378,758	753,791	2,167,502

환율변동손익	2,333,781	4,941,537	(2,599,638)	(5,826,058)

매도가능금융자산	배당금수익	-	288,688	-	173,213

투자자산처분손실	-	133,486	-	-

매도가능금융자산평가손익(자본반영_세전)	-	6,208,160	3,233,306	4,359,189

대여금및수취채권	환율변동손익	(932,450)	(894,610)	350,782	1,325,753

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에따른 이자수익	2,059,480	7,001,050	1,314,130	3,026,115

장ㆍ단기대여금 이자수익	1,013,342	4,391,803	1,729,897	4,376,202

대손상각비	-	12,485	-	1,577

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	410,132	463,343	97,105	(941,638)

차입금및사채의 이자비용	7,192,762	21,549,810	7,187,274	19,188,341

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에따른 이자비용	1,121,898	3,334,584	1,055,972	3,138,570

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	3,333,757	3,412,025

단기예금 등	296,999,302	296,461,510

합 계	300,333,059	299,873,535

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타금융자산:

유동자산

미수수익	12,751,377	9,978,710

예치보증금	31,620	96,043

소 계	12,782,997	10,074,753

비유동자산

장기금융상품	13,500	13,500

임차보증금	252,792,858	271,533,433

소 계	252,806,358	271,546,933

합 계	265,589,355	281,621,686

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,620,557	2,205,257

비유동부채

예수보증금	127,033,414	122,773,777

합 계	129,653,971	124,979,034

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

(3) 보고기간종료일 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유효이자율(%)	장부금액	유효이자율(%)	장부금액

임차보증금:

취득원가	3.39 ~ 6.57	285,121,946	3.39 ~ 6.57	310,524,499

(현재가치할인차금)	(32,329,088)	(38,991,066)

소 계	252,792,858	271,533,433

예수보증금:

취득원가	3.39 ~ 3.74	142,766,287	3.39 ~ 3.74	141,841,233

(현재가치할인차금)	(15,732,873)	(19,067,456)

소 계	127,033,414	122,773,777

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	73,954,372	61,525,555

대손충당금	-	-

미수금	58,609,903	61,644,573

대손충당금	-	-

합 계	132,564,275	123,170,128

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 당사의 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권은 모두 만기미도래이며, 연체된 매출채권및기타채권은 없습니다.

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 4.00	447,500	943,736	453,950	923,920

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	3.39 ~ 3.97	-	-	-	85,448,074

SHILLA LIMITED Macao	3.74	-	1,031,855	-	1,103,833

SHILLA LIMITED Hong Kong	3.97	-	-	-	402,067

GMS Duty Free Co., Ltd.	4.10	-	3,163,000	-	3,248,000

Sky Shilla Duty Free Ltd. (*1)	3.74	-	8,253,427	-	4,595,272

신라스테이 주식회사	3.39	-	2,000,000	-	-

기타 (*2)	0.00 ~ 5.60	40,000	60,000,000	40,000	60,000,000

합 계	487,500	75,392,018	493,950	155,721,166

(*1) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다.(*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 당분기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사하였습니다. 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인으로부터 ㈜동화면세점의 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	399,208,788	(5,416,549)	393,792,239	401,738,781	(3,832,508)	397,906,273

원재료	4,375,315	-	4,375,315	4,260,371	-	4,260,371

저장품	483,202	-	483,202	909,667	-	909,667

미착품	9,949,569	-	9,949,569	8,173,776	-	8,173,776

합 계	414,016,874	(5,416,549)	408,600,325	415,082,595	(3,832,508)	411,250,087

당사는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 1,584,039천원 및 1,293,933천원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,009,403,488천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널 (*)	대한민국	19.00%	492,523	19.00%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	25.00%	4,833,750	25.00%	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.00%	1,367	40.00%	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.00%	40,000,000	50.00%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	일본	20.00%	1,276,354	-	-

합 계	46,603,994	45,327,640

(*) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	-	-	-	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	-	-	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	-	1,276,354	-	-	1,276,354

합 계	45,327,640	1,276,354	-	-	46,603,994

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	985,180	-	(492,657)	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	-	-	-	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	2,077,688	-	-	(2,076,321)	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	-	40,000,000	-	-	40,000,000

합 계	7,896,618	40,000,000	(492,657)	(2,076,321)	45,327,640

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	분기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	1,794,695	3,694,066	1,585,371	79,275	79,275

GMS Duty Free Co., Ltd.	45,553,460	34,608,053	76,904	(3,263,155)	(3,510,876)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	20,106,472	32,642,493	52,598,948	(3,042,706)	(2,200,579)

에이치디씨신라면세점㈜	190,828,484	124,772,484	189,999,499	(11,157,882)	(11,157,882)

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	6,554,835	587,917	-	(400,395)	(414,852)

합 계	264,837,946	196,305,013	244,260,722	(17,784,863)	(17,204,914)

상기 피투자 관계기업및공동기업의 재무정보는 8월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	2,014,411	3,993,057	1,961,487	(631,821)	(631,821)

GMS Duty Free Co., Ltd.	32,653,918	18,250,046	-	(1,538,840)	(1,984,279)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	20,809,710	31,145,031	47,962,304	(8,969,004)	(9,357,854)

에이치디씨신라면세점㈜	78,613,119	1,399,237	-	(2,389,265)	(2,389,265)

합 계	134,091,158	54,787,371	49,923,791	(13,528,930)	(14,363,219)

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100%	15,000,000	100%	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100%	514,050	100%	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	영국	100%	137,345	100%	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	싱가포르	100%	152,839,494	100%	64,241,145

SHILLA LIMITED Macao	중국 마카오	100%	1,281,936	100%	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100%	234,540	100%	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	중국 홍콩	100%	3,892,901	100%	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	베트남	100%	592,169	100%	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	필리핀	100%	229,020	100%	229,020

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	인도	100%	586,276	-	-

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	루마니아	100%	805,634	-	-

합 계	176,113,365	86,123,106

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	-	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	64,241,145	88,598,349	-	-	152,839,494

SHILLA LIMITED Macao	1,281,936	-	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	-	-	-	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,892,901	-	-	-	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	-	-	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	229,020	-	-	-	229,020

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	-	586,276	-	-	586,276

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	-	805,634	-	-	805,634

합 계	86,123,106	89,990,259	-	-	176,113,365

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	-	137,345

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	31,241,475	32,999,670	-	-	64,241,145

SHILLA LIMITED Macao	1,281,936	-	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	-	-	-	234,540

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,892,901	-	-	-	3,892,901

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	-	592,169	-	-	592,169

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	-	229,020	-	-	229,020

합 계	52,302,247	33,820,859	-	-	86,123,106

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	20,469,053	9,826,815	10,642,238	42,424,690	(638,377)	(638,377)

Samsung Hospitality America Inc.	9,027,677	359,154	8,668,523	5,550,670	1,026,793	437,376

Samsung Hospitality U.K. Inc.	555,038	49,489	505,549	332,718	87,279	(17,984)

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	109,781,055	89,983,550	19,797,505	367,088,108	(30,198,052)	(33,434,569)

SHILLA LIMITED Macao	8,232,041	2,852,726	5,379,315	11,257,247	395,895	24,862

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	2,139,588	1,616,875	522,713	3,709,159	155,041	110,757

SHILLA LIMITED Hong Kong	2,860,843	3,230,618	(369,775)	7,451,413	(543,815)	(523,800)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	1,469,507	1,006,918	462,589	44,157	(63,787)	(92,240)

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	182,016	31,675	150,341	157,015	(61,988)	(77,712)

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	513,516	8,400	505,116	-	(47,066)	(81,134)

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	786,312	977	785,335	-	(3,868)	(20,225)

합 계	156,016,646	108,967,197	47,049,449	438,015,177	(29,891,945)	(34,313,046)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	19,168,703	7,888,088	11,280,615	32,196,968	(2,941,091)	(3,017,427)

Samsung Hospitality America Inc.	8,531,918	300,771	8,231,147	5,963,127	1,432,835	1,904,119

Samsung Hospitality U.K. Inc.	583,417	59,884	523,533	445,340	76,430	83,249

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	106,818,265	142,184,541	(35,366,276)	427,506,483	(60,134,898)	(59,515,821)

SHILLA LIMITED Macao	9,134,926	3,780,473	5,354,453	16,302,288	2,959,951	3,210,514

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	1,326,524	914,568	411,956	3,873,687	89,333	90,823

SHILLA LIMITED Hong Kong	3,099,907	2,945,882	154,025	10,755,478	(835,877)	(801,850)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	604,089	49,260	554,829	12,032	(47,341)	(37,338)

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	232,199	4,146	228,053	-	(6,728)	(967)

합 계	149,499,948	158,127,613	(8,627,665)	497,055,403	(59,407,386)	(58,084,698)

13. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	560,250

합 계	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	560,250

(2) 시장성 있는 지분증권보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부금액	미실현보유손익	장부금액

롯데정밀화학㈜ (*)	-	-	-	-	-	-	-

(*) 롯데정밀화학㈜ 전액이 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다. (주석 30 참조) 당분기 중 동 매각예정비유동자산이 매각됨에 따라 투자자산처분이익 4,022,514천원이 발생하였습니다.

(3) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

㈜한국관광용품센타	4,689	0.38%	36,877	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터	40,000	0.12%	200,000	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	-	(9,501,974)	-	-

서울관광마케팅㈜	-	-	-	-	-	-	-	285,715

보세판매장운영협의회	-	20.00%	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회	-	-	17,658	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립	50,000	10.10%	500,000	500,000	500,000	-	-	-

합 계	10,276,509	774,535	774,535	(9,501,974)	-	560,250

상기 비상장주식과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	증 감	이연법인세	기 말

시장성 있는 지분증권

롯데정밀화학㈜	(4,705,785)	6,208,160	(1,502,375)	-

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	증 감	이연법인세	기 말

시장성 있는 지분증권

롯데정밀화학㈜	(5,974,973)	1,674,390	(405,202)	(4,705,785)

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	197,057,006	-	-	40,700	-	-	197,097,706

건물	367,918,830	-	-	323,335	-	-	368,242,165

건물부속설비	157,380,676	131,437	(33,740)	7,340,808	-	(67,199)	164,751,982

구축물	18,769,572	-	-	8,698,288	-	-	27,467,860

기계장치	16,584,706	15,200	(216,858)	37,510	-	-	16,420,558

차량운반구	3,335,663	-	(333,360)	400,913	-	-	3,403,216

가구집기비품	212,393,056	1,430,319	(6,843,353)	21,800,537	-	16,573,708	245,354,267

직물	14,033,101	1,636,720	(4,870,839)	11,663	-	-	10,810,645

입목	8,157,692	4,360	-	343,600	-	-	8,505,652

건설중인자산	28,741,097	44,286,097	-	(38,997,354)	-	(29,246,283)	4,783,557

소 계	1,024,371,399	47,504,133	(12,298,150)	-	-	(12,739,774)	1,046,837,608

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(101,204,871)	-	-	-	(8,027,107)	-	(109,231,978)

건물부속설비	(49,161,279)	-	5,865	-	(9,473,050)	11,131	(58,617,333)

구축물	(8,414,384)	-	-	-	(588,103)	-	(9,002,487)

기계장치	(12,418,466)	-	212,894	-	(866,113)	-	(13,071,685)

차량운반구	(2,456,210)	-	314,882	-	(208,123)	-	(2,349,451)

가구집기비품	(136,337,635)	-	5,919,050	-	(18,409,267)	(17,967,014)	(166,794,866)

직물	(11,599,236)	-	4,785,618	-	(1,397,771)	-	(8,211,389)

소 계	(321,592,081)	-	11,238,309	-	(38,969,534)	(17,955,883)	(367,279,189)

장부금액:

토지	197,057,006	-	-	40,700	-	-	197,097,706

건물	266,713,959	-	-	323,335	(8,027,107)	-	259,010,187

건물부속설비	108,219,397	131,437	(27,875)	7,340,808	(9,473,050)	(56,068)	106,134,649

구축물	10,355,188	-	-	8,698,288	(588,103)	-	18,465,373

기계장치	4,166,240	15,200	(3,964)	37,510	(866,113)	-	3,348,873

차량운반구	879,453	-	(18,478)	400,913	(208,123)	-	1,053,765

가구집기비품	76,055,421	1,430,319	(924,303)	21,800,537	(18,409,267)	(1,393,306)	78,559,401

직물	2,433,865	1,636,720	(85,221)	11,663	(1,397,771)	-	2,599,256

입목	8,157,692	4,360	-	343,600	-	-	8,505,652

건설중인자산	28,741,097	44,286,097	-	(38,997,354)	-	(29,246,283)	4,783,557

합 계	702,779,318	47,504,133	(1,059,841)	-	(38,969,534)	(30,695,657)	679,558,419

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	183,042,755	-	(1,210,385)	15,224,636	-	-	197,057,006

건물	352,352,528	-	(356,771)	21,105,749	-	(5,182,676)	367,918,830

건물부속설비	151,976,982	-	(1,995,834)	7,399,528	-	-	157,380,676

구축물	12,856,365	-	(181,669)	1,667,600	-	4,427,276	18,769,572

기계장치	16,269,383	117,190	(385,247)	583,380	-	-	16,584,706

차량운반구	3,306,005	-	(261,289)	290,947	-	-	3,335,663

가구집기비품	215,424,017	2,282,426	(32,238,887)	26,170,100	-	755,400	212,393,056

직물	13,203,530	1,571,361	(778,650)	36,860	-	-	14,033,101

입목	8,145,257	-	(395)	12,830	-	-	8,157,692

건설중인자산	11,257,750	98,823,559	-	(72,491,630)	-	(8,848,582)	28,741,097

소 계	967,834,572	102,794,536	(37,409,127)	-	-	(8,848,582)	1,024,371,399

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(91,975,640)	-	24,304	-	(10,419,199)	1,165,664	(101,204,871)

건물부속설비	(37,566,575)	-	555,802	-	(12,150,506)	-	(49,161,279)

구축물	(6,571,886)	-	7,696	-	(686,817)	(1,163,377)	(8,414,384)

기계장치	(11,585,702)	-	352,290	-	(1,185,054)	-	(12,418,466)

차량운반구	(2,410,386)	-	233,475	-	(279,299)	-	(2,456,210)

가구집기비품	(134,885,466)	-	27,214,619	-	(28,664,501)	(2,287)	(136,337,635)

직물	(9,841,017)	-	627,038	-	(2,385,257)	-	(11,599,236)

소 계	(294,836,672)	-	29,015,224	-	(55,770,633)	-	(321,592,081)

장부금액:

토지	183,042,755	-	(1,210,385)	15,224,636	-	-	197,057,006

건물	260,376,888	-	(332,467)	21,105,749	(10,419,199)	(4,017,012)	266,713,959

건물부속설비	114,410,407	-	(1,440,032)	7,399,528	(12,150,506)	-	108,219,397

구축물	6,284,479	-	(173,973)	1,667,600	(686,817)	3,263,899	10,355,188

기계장치	4,683,681	117,190	(32,957)	583,380	(1,185,054)	-	4,166,240

차량운반구	895,619	-	(27,814)	290,947	(279,299)	-	879,453

가구집기비품	80,538,551	2,282,426	(5,024,268)	26,170,100	(28,664,501)	753,113	76,055,421

직물	3,362,513	1,571,361	(151,612)	36,860	(2,385,257)	-	2,433,865

입목	8,145,257	-	(395)	12,830	-	-	8,157,692

건설중인자산	11,257,750	98,823,559	-	(72,491,630)	-	(8,848,582)	28,741,097

합 계	672,997,900	102,794,536	(8,393,903)	-	(55,770,633)	(8,848,582)	702,779,318

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 913,879,739천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,557,270	-	-	-	14,833	1,572,103

회원권	8,810,171	-	(1,159,400)	-	-	7,650,771

기타의무형자산	58,215,550	-	(4,042,346)	-	12,724,941	66,898,145

소 계	68,582,991	-	(5,201,746)	-	12,739,774	76,121,019

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(807,798)	-	-	(163,238)	-	(971,036)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(38,274,298)	-	3,864,758	(9,653,888)	17,955,883	(26,107,545)

소 계	(39,082,096)	-	3,864,758	(9,817,126)	17,955,883	(27,078,581)

순장부금액:

산업재산권	749,472	-	-	(163,238)	14,833	601,067

회원권	8,810,171	-	(1,159,400)	-	-	7,650,771

기타의무형자산	19,941,252	-	(177,588)	(9,653,888)	30,680,824	40,790,600

합 계	29,500,895	-	(1,336,988)	(9,817,126)	30,695,657	49,042,438

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,503,316	-	-	-	53,954	1,557,270

회원권	9,556,591	-	(746,420)	-	-	8,810,171

기타의무형자산	49,420,922	-	-	-	8,794,628	58,215,550

소 계	60,480,829	-	(746,420)	-	8,848,582	68,582,991

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(592,580)	-	-	(215,218)	-	(807,798)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(27,985,084)	-	-	(10,289,214)	-	(38,274,298)

소 계	(28,577,664)	-	-	(10,504,432)	-	(39,082,096)

순장부금액:

산업재산권	910,736	-	-	(215,218)	53,954	749,472

회원권	9,556,591	-	(746,420)	-	-	8,810,171

기타의무형자산	21,435,838	-	-	(10,289,214)	8,794,628	19,941,252

합 계	31,903,165	-	(746,420)	(10,504,432)	8,848,582	29,500,895

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	177,691,465	-	180,928,576	-

미지급금	43,377,042	-	40,030,182	-

미지급비용	64,320,418	16,480,054	53,293,992	13,220,757

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	285,390,560	16,480,054	274,254,385	13,220,757

(*) 당사는 임원들에게 취임후 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 미지급비용으로 계상하고 있습니다.

17. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제64(2)회	2011.10.21	2016.10.21	4.46	150,000,000	150,000,000	무보증

제65회	2012.02.06	2017.02.06	4.18	100,000,000	100,000,000	무보증

제66회	2013.02.21	2018.02.21	3.17	200,000,000	200,000,000	무보증

제67회	2014.04.25	2019.04.25	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29	2020.05.29	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29	2022.05.29	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,263,689)	(1,740,374)

소 계	848,736,311	848,259,626

1년이내 만기도래분	(249,958,843)	(149,888,210)

합 계	598,777,468	698,371,416

상기 사채는 발행일로부터 5년 또는 7년 후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

18. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	15,480,631	17,589,883

기여금 납입액	(4,000,000)	(4,500,000)

퇴직급여 지급액	(1,295,150)	(840,458)

당기손익으로 인식하는 총비용	9,887,555	12,685,835

순확정급여부채의 재측정요소	279,227	(9,454,629)

- 할인율변화에 의한 효과	-	2,230,934

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(11,107,833)

- 인구통계적 가정변화	-	4,271

- 사외적립자산의 수익	279,227	1,071,941

- 기타 재측정요소	-	(1,653,942)

기말금액	20,352,263	15,480,631

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	82,643,710	78,866,899

―사외적립자산의 공정가치	(62,291,447)	(63,386,268)

합 계	20,352,263	15,480,631

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	779,876	37,121	816,997

복구충당부채(*2)	719,386	(73,009)	646,377

손실부담충당부채(*3)	-	1,168,240	1,168,240

합 계	1,499,262	1,132,352	2,631,614

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 당분기 중 발생한 롯데정밀화학㈜주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 당분기말 현재 예상되는 손실을 충당부채로 계상하였습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	1,035,920	(256,044)	779,876

복구충당부채	2,212,054	(1,492,668)	719,386

합 계	3,247,974	(1,748,712)	1,499,262

20. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한편, 당사는 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	1,500,000	100,537,925	-	-

기말 자기주식	2,135,000	104,423,415	11,407	50,748

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	-	-	-	-

기말 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 당사의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(4,705,785)

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	17,073,495	15,692,417

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	421,773,262	348,357,947

미처분이익잉여금	63,614,153	88,907,174

합 계	507,687,459	458,184,087

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.(6) 배당금 2016년 3월 11일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2016년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2015년 4월 중에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 당사를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 당사는 당사의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 당사는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 2심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. (2) 우발채무당 사 는 보고기간종료일 현재 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 임대인인 국민은행 외1개의 금융기관을 수취인으로 하는 13,300백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. (3) 약정사항 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 4개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당좌차월한도액은 20,100백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 3개 은행과 단기차입약정을 맺고 있으며, 차입한도액은 250,000백만원입니다.또한, 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 맺고 있으며, 담보대출약정한도액은 10,000백만원입니다. 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 41,974백만원과 42,050백만원을 장기성예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 4,308백만원과 4,267백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다.

또한 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 96,921백만원과 94,708백만원을 장기성예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 6,166백만원과 5,863백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽 반트와 관련해서는 당분기말 및 전기말에 각각 94,708백만원과 91,803백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다.

당사는 인천국제공항 등 면세점 사업과 관련하여 당분기말 및 전기말에 임차보증금으로 각각 181,071백만원과 209,651백만원을 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 중 계상한 임차료 등은 각각 213,251백만원과 211,368백만원입니다. 동 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 최소임차료는 1년 이내 284,390백만원(전기말: 273,644백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 917,839백만원(전기말: 1,131,444백만원)입니다.

한편, 당사는 관계기업인 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기 중 각각 경영자문 1,222백만원과 IT서비스 218백만(전분기: 없음)을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기 중 830백만원(전분기:1,066백만원)을 매출로 인식하였습니다.

(4) 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사는 종속기업 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 싱가포르 창이공항 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 USD 10,000,000 및 SGD 471,665,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당사의 종속기업인 Samsung Hospitality America Inc.는 Travel Retail Group Holdings LLC가 설립할 가칭 Shilla-Travel Retail Group, LLC의 지분 44% 및 일부 지분에 대한 콜옵션을 잠정인수가격인 USD 104,829,908에 취득하는 계약을 2015년 3월중에 체결하였습니다. 보고기간종료일 현재 해당 지분 등의 취득은 완료되지 않았습니다. 이와 관련하여 당사는 보고기간종료일 현재 Samsung Hospitality America Inc. 지분 등의 인수대금 및 관련 추가 의무에 대한 지급보증을 제공하고 있습니다.

(5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD)

제공인	보증유형	환 종	금 액

KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,925,641

우리은행	외화지급보증	USD	4,000,000

22. 영업비용(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	454,024,016	1,331,144,261	324,819,500	1,121,714,704

원재료와 소모품의 사용액	15,607,227	40,509,767	12,466,428	38,158,966

종업원급여	34,024,193	117,662,018	40,974,265	116,785,698

감가상각비 및 무형자산상각비	16,702,215	48,786,660	16,079,802	50,446,624

기타의 경비	241,158,223	739,134,187	193,287,885	627,871,738

영업비용 합계	761,515,874	2,277,236,893	587,627,880	1,954,977,730

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	24,450,159	89,540,587	30,866,368	87,932,955

퇴직급여	3,367,959	9,887,555	3,096,208	9,337,282

복리후생비	6,206,075	18,233,876	7,011,689	19,515,461

합 계	34,024,193	117,662,018	40,974,265	116,785,698

(3) 기타영업비용당분기와 전분기중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	4,674,166	13,340,772	4,380,992	12,158,928

세탁비	456,434	1,363,970	418,763	1,292,857

외주용역비	37,000,607	111,360,982	35,584,088	98,819,253

여비교통비	909,459	2,936,063	970,206	3,815,217

통신비	1,030,590	3,014,155	1,354,542	4,068,889

인쇄비	303,625	735,920	319,089	863,990

세금과공과	1,206,648	4,255,214	1,444,927	4,128,083

알선수수료	60,953,826	175,783,846	25,712,849	101,842,014

크레디트수수료	11,421,131	33,203,905	7,898,236	28,715,754

지급수수료	11,218,476	31,977,827	8,100,257	25,620,062

임차료	77,777,007	242,628,548	67,692,765	226,093,320

접대비	302,469	1,023,483	351,034	1,186,673

회의비	1,067,494	3,112,109	1,074,651	2,962,572

광고선전비	4,253,636	12,332,961	3,764,375	11,654,445

판촉비	20,584,961	79,306,531	25,171,212	80,191,311

수선비	1,407,410	4,271,441	2,310,388	5,093,679

전기료	2,473,299	6,156,741	2,422,709	5,987,742

연료비	397,266	2,317,155	416,672	2,409,556

수도료	1,245,998	3,242,813	1,127,102	3,001,281

감가상각비	12,935,471	38,969,534	13,355,248	42,540,505

무형자산상각비	3,766,744	9,817,126	2,724,553	7,906,119

대손상각비	-	12,485	-	1,577

기타의 경비	2,473,721	6,757,266	2,773,029	7,964,535

합 계	257,860,438	787,920,847	209,367,687	678,318,362

23. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	792,705	2,378,758	753,791	2,167,501

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,059,480	7,001,050	1,314,130	3,026,115

장ㆍ단기대여금 이자수익	1,013,342	4,391,803	1,729,897	4,376,203

합 계	3,865,527	13,771,611	3,797,818	9,569,819

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채이자	7,192,762	21,549,810	7,187,274	19,188,341

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용	1,121,898	3,334,584	1,055,972	3,138,570

합 계	8,314,660	24,884,394	8,243,246	22,326,911

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	288,688	-	173,213

투자자산처분이익	-	4,022,514	-	-

투자자산처분손실	-	(133,486)	-	-

합 계	-	4,177,716	-	173,213

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	77,480	255,196	69,278	241,142

외환차익	5,532,278	18,120,889	2,307,890	6,942,973

외화환산이익	95,215	506,596	423,838	1,566,030

유형자산처분이익	8,662	22,270	1,057	17,751

잡이익	1,071,178	3,597,712	2,081,882	3,431,542

기타	1,163,595	3,490,785	1,136,071	3,408,215

합 계	7,948,408	25,993,448	6,020,016	15,607,653

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	3,198,497	13,179,352	4,907,528	12,769,032

외화환산손실	617,533	937,863	(24,048)	1,181,915

유형자산처분손실	62,556	1,037,424	1,219,565	1,757,340

무형자산처분손실	2	526,951	-	-

잡손실	109,353	1,108,834	84,614	275,738

기타	3,765,014	9,979,020	2,251,860	4,394,344

합 계	7,752,955	26,769,444	8,439,519	20,378,369

24. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	7,260,929	22,718,492	4,446,272	28,326,293

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(191,525)	(2,260,305)	(1,875,160)	(5,444,413)

법인세 추납액(환급액) 등	-	(290,436)	-	(257,471)

손익에 반영된 법인세비용	7,069,404	20,167,751	2,571,112	22,624,409

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	67,573	-	91,299

매도가능금융자산평가손익	-	(1,502,375)	(782,460)	(1,054,924)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	(1,434,802)	(782,460)	(963,625)

25. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 분기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	22,547,120,379	63,525,806,370	7,695,876,443	69,937,053,353

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(27,767,700)	(9,255,900)	(27,767,700)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(440,470,883)	(1,230,116,612)	(144,630,435)	(1,315,403,871)

보통주소유주 귀속 분기순이익	22,097,393,596	62,267,922,058	7,541,990,108	68,593,881,782

우선주소유주 귀속 분기순이익	449,726,783	1,257,884,312	153,886,335	1,343,171,571

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,482,343	38,613,121	38,613,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당이익	595	1,661	195	1,776

기본우선주당이익	607	1,699	208	1,814

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(1,765,778)	(635,000)	(635,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,482,343	38,613,121	38,613,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality U.K. Inc.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality Europe GmbH(*)	당사	종속기업	지분율 100%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA LIMITED Macao	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA LIMITED Hong Kong	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

SHILLA HOSPITALITY PHILIPPINES INC.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	당사	종속기업	지분율 100%

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	당사	종속기업	지분율 100%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 19%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 25%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20%

Sky Shilla Dutry Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50%

삼성전자㈜	-	기타의특수관계자	-

삼성물산㈜	-	기타의특수관계자	-

삼성생명보험㈜	-	기타의특수관계자	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	기타의특수관계자	-

(*) Samsung Hospitality Europe GmbH은 Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	101,475	2,000,000	-	1,792,442

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	-	66,280	287,657

SHILLA LIMITED Macao	598,640	1,031,855	9,880	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	156,074

SHILLA LIMITED Hong Kong	374,249	-	-	-

합 계	1,074,364	3,031,855	76,160	2,236,173

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	72,083	-	-	1,379,736

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	296,051	85,448,074	827,520	232,152

SHILLA LIMITED Macao	1,197,360	1,103,833	10,255	-

Samsung Shilla Business ServiceBeijing Co., Ltd.	-	-	-	55,090

SHILLA LIMITED Hong Kong	939,713	402,067	3,965	-

합 계	2,505,207	86,953,974	841,740	1,666,978

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	830,250	45,570	14,657,382

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	198,527	1,640,724	2,772,362

SHILLA LIMITED Macao	2,587,333	54,649	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	65,308	1,593,683

SHILLA LIMITED Hong Kong	1,427,191	12,557	-

합 계	5,043,301	1,818,808	19,023,427

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,065,750	-	9,503,067

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	195,210	2,078,372	1,294,320

SHILLA LIMITED Macao	2,975,507	29,696	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	1,426,810

SHILLA LIMITED Hong Kong	1,881,564	11,475	-

합 계	6,118,031	2,119,543	12,224,197

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	현금출자

신라스테이 주식회사	2,000,000	-	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	86,021,046	88,598,349	44,708,385	32,999,670

SHILLA LIMITED Hong Kong	-	413,900	-	-	-

Samsung Hospitality INDIA Private Ltd.	-	-	586,276	-	-

Samsung Hospitality ROMANIA SRL	-	-	805,634	-	-

Samsung Hospitality Vietnam	-	-	-	-	592,169

합 계	2,000,000	86,434,946	89,990,259	44,708,385	33,591,839

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,163,000	30,694	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	8,253,427	305,433	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,139,771	-	1,374,171	-	-

소 계	1,139,771	11,416,427	1,710,298	-	-

기타 특수관계자

삼성전자㈜	5,941,283	-	553,684	6,196	309,810

삼성물산㈜	70,752	-	1,036,000	1,491,973	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	30,455	-	157,235,442	-	60,000

삼성에스디에스㈜	211,509	-	-	2,540,327	-

기타	2,263,962	-	156,524	9,999,590	363,200

소 계	8,517,961	-	158,981,650	14,038,086	1,267,826

합 계	9,657,732	11,416,427	160,691,948	14,038,086	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 62,186,485천원과 보증금 95,048, 957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,248,000	125,880	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	4,595,272	67,131	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	5,678	-	9,230,345	-	-

소 계	5,678	7,843,272	9,423,356	-	-

기타 특수관계자

삼성전자㈜	7,227,378	-	553,684	431,480	309,810

삼성물산㈜	396,897	-	1,036,000	393,739	562,287

삼성생명보험㈜ (*)	116,904	-	148,585,146	-	60,000

삼성에스디에스㈜	170,693	-	-	4,558,948	-

기타	3,223,578	-	156,524	2,442,549	305,729

소 계	11,135,450	-	150,331,354	7,826,716	1,237,826

합 계	11,141,128	7,843,272	159,754,710	7,826,716	1,237,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 63,273,189천원과 보증금 85,311, 957천원으로 구성되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	97,496	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	202,849	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,440,001	15,627,655	-	-

소 계	1,440,001	15,928,000	-	-

기타 특수관계자

삼성전자㈜	20,409,759	-	914,601	-

삼성물산㈜	1,978,962	-	13,225,862	-

삼성생명보험㈜	421,017	876,254	2,847,842	-

삼성에스디에스㈜	1,410,077	-	28,604,624	-

기타	12,689,535	39,461	14,896,582	4,899,439

소 계	36,909,350	915,715	60,489,511	4,899,439

합 계	38,349,351	16,843,715	60,489,511	4,899,439

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	89,610	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	75,204	-	-

소 계	-	164,814	-	-

기타 특수관계자

삼성전자㈜	22,086,534	-	2,648,508	-

삼성물산㈜	1,454,060	-	30,969,057	-

삼성생명보험㈜	958,093	1,079,271	2,869,105	-

삼성에스디에스㈜	1,332,175	-	35,868,232	-

기타	10,811,174	2,112	17,793,741	5,300,865

소 계	36,642,036	1,081,383	90,148,643	5,300,865

합 계	36,642,036	1,246,197	90,148,643	5,300,865

(7) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	현금출자	현금출자

Sky Shilla Duty Free Ltd.	4,165,560	-	2,174,664

A Takashimaya Duty FreeCompany Limited	-	1,276,354	-

에이치디씨신라면세점㈜	-	-	40,000,000

합 계	4,165,560	1,276,354	42,174,664

(8) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거 당분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 5,879,436천원(전분기: 6,379,631천원)과 향후 지급가능성이 높은 장기급여 및 퇴직급여 5,816,987천원(전분기: 6,433,250천원)을 당기비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	302,660	297,250

사채의 유동성 대체	100,000,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	68,243,636	76,264,699

유형자산의 계정간 대체	56,067	4,017,012

매도가능금융자산평가손익	(6,208,160)	4,359,189

건설중인자산 취득 관련 미지급금	6,277,080	3,731,436

공동기업투자주식의 대여금 대체	-	4,250,985

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 당분기 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	9,989,392	47,104,252	15,047,895	53,515,306

EUR	107,374	551,552	1,107,388	1,024,820

JPY	295,362	492,152	5,949	505,981

CHF	-	670,868	-	2,437,664

GBP	-	-	85	-

HKD	10,206,180	45,095	6,235,670	595,425

SGD	66,280	287,677	86,643,598	232,173

THB	3,411,115	28,558	3,315,131	-

CNY	27,304	-	4,058	16,607

합 계	24,103,007	49,180,154	112,359,774	58,327,976

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(1,855,743)	1,855,743	(1,923,371)	1,923,371

EUR	(22,209)	22,209	4,128	(4,128)

JPY	(9,840)	9,840	(25,002)	25,002

CHF	(33,543)	33,543	(121,883)	121,883

GBP	-	-	4	(4)

HKD	508,054	(508,054)	282,012	(282,012)

SGD	(11,070)	11,070	4,320,571	(4,320,571)

THB	169,128	(169,128)	165,757	(165,757)

CNY	1,365	(1,365)	(627)	627

합 계	(1,253,858)	1,253,858	2,701,589	(2,701,589)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	73,954,372	61,525,555

기타채권	58,609,903	61,644,573

합 계	132,564,275	123,170,128

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 보고기간종료일 현재 USD 10,000,000 및 SGD 471,665,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	300,333,059	-	-	300,333,059

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	132,564,275	-	-	132,564,275

미수수익	12,751,377	-	-	12,751,377

예치보증금	-	31,620	-	31,620

임차보증금	-	-	285,121,946	285,121,946

장ㆍ단기대여금	-	487,500	75,392,018	75,879,518

합 계	445,648,711	519,120	360,527,464	806,695,295

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	299,873,535	-	-	299,873,535

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	123,170,128	-	-	123,170,128

미수수익	9,978,710	-	-	9,978,710

예치보증금	-	96,043	-	96,043

임차보증금	-	-	310,524,499	310,524,499

장ㆍ단기대여금	-	493,950	155,721,166	156,215,116

합 계	433,022,373	589,993	466,259,165	899,871,531

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품은 모두 만기미도래이며, 연체된 금융자산은 없습니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	285,390,560	-	16,480,054	-	301,870,614

사채(원금)	150,000,000	100,000,000	470,000,000	130,000,000	850,000,000

사채(이자현금흐름)	7,024,375	14,116,875	33,200,500	2,528,175	56,869,925

기타금융부채	2,620,557	-	-	142,766,287	145,386,844

합 계	445,035,492	114,116,875	519,680,554	275,294,462	1,354,127,383

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 당분기말 현재 USD 10,000,000 및 SGD 471,665,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	274,254,385	-	13,220,757	-	287,475,142

사채	-	150,000,000	570,000,000	130,000,000	850,000,000

사채(이자현금흐름)	7,024,375	21,073,125	44,789,200	5,056,350	77,943,050

기타금융부채	2,205,257	-	141,841,233	-	144,046,490

합 계	283,484,017	171,073,125	769,851,190	135,056,350	1,359,464,682

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 임차료 보증 및 은행여신 한도 개설을 위하여 전기말 현재 USD 10,000,000 및 SGD 471,665,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	301,870,614	287,475,142

사채	848,736,311	848,259,626

기타금융부채	129,653,971	124,979,034

차감: 현금및현금성자산	(300,333,059)	(299,873,535)

순부채	979,927,837	960,840,267

자기자본	799,768,979	846,097,748

순부채 및 자기자본	1,779,696,816	1,806,938,015

부채비율	55.1%	53.2%

29. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	300,333,059	300,333,059	299,873,535	299,873,535

매출채권및기타채권	132,564,275	132,564,275	123,170,128	123,170,128

기타금융자산(유동)	12,782,997	12,782,997	10,074,753	10,074,753

기타금융자산(비유동)	252,806,358	252,806,358	271,546,933	271,546,933

단기대여금	487,500	487,500	493,950	493,950

장기대여금	75,392,018	75,392,018	155,721,166	155,721,166

금융자산 합계	774,366,207	774,366,207	860,880,465	860,880,465

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	285,390,560	285,390,560	274,254,385	274,254,385

장기기타채무	16,480,054	16,480,054	13,220,757	13,220,757

유동성사채	249,958,843	252,887,674	149,888,210	149,888,210

사채	598,777,468	621,621,086	698,371,416	698,371,416

기타금융부채(유동)	2,620,557	2,620,557	2,205,257	2,205,257

기타금융부채(비유동)	127,033,414	127,033,414	122,773,777	122,773,777

금융부채 합계	1,280,260,896	1,306,033,345	1,260,713,802	1,260,713,802

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

사채	1.43 ~ 1.81	1.94 ~ 2.54

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. ① 당분기말당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

매도가능금융자산(*)	20,554,586	-	-	20,554,586

(*) 전기 중 매각예정비유동자산으로 분류되었습니다.(주석 30참조)

30. 매각예정비유동자산당사의 이사회는 전기 중 당사가 보유한 롯데정밀화학㈜ 주식 전부를 매각하기로 결정함에 따라 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 당분기 중 롯데케미칼㈜에 매각되었으며, 처분대가는 30,784백만원이며 4,023백만원의 처분이익이 발생하였습니다. 처분시점의 매각예정대상자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

매도가능금융자산	20,554,586