호텔신라 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "지배기업")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.지배기업의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2017년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	결산월	업 종	소재지

당분기말	전기말

신라스테이 주식회사	2,000,000	400,000주	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	75,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국

Shilla Limited Macao	1,281,936	-	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 마카오

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경

Shilla Limited Hong Kong	3,892,901	27,200,000주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	190,825,374	228,060,200주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	99.0%	100.0%	12월	여행업	베트남

Shilla Hospitality Philippines Inc.	229,020	93,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited	586,276	3,350,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도

Samsung Hospitality Romania SRL	805,634	2,940주	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	-	12월	여행업	중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	18,930,200	130,000,001주	100.0%	-	12월	상품판매	중국 홍콩

(*1) Samsung Hospitality Europe GMBH은 Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.

(*2) Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.은 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	24,363,991	9,843,991	14,520,000	61,247,333	2,992,094	2,992,094

Samsung Hospitality America Inc.	11,022,014	377,252	10,644,762	6,598,007	1,210,901	711,045

Samsung Hospitality Europe GMBH	950,345	179,995	770,350	383,929	177,347	224,712

Samsung Hospitality U.K. Inc.	729,317	136,897	592,420	622,426	37,648	61,599

Shilla Limited Macao	3,418,178	291,920	3,126,258	5,217,237	(2,177,495)	(2,512,295)

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	3,762,245	1,768,822	1,993,423	6,136,330	140,218	149,259

Shilla Limited Hong Kong	465,637	2,734,137	(2,268,500)	3,138,104	(1,345,140)	(1,293,352)

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	129,516,487	93,256,823	36,259,664	406,052,162	(15,186,892)	(14,642,442)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	3,419,725	2,970,156	449,569	118,969	(33,208)	(58,341)

Shilla Hospitality Philippines Inc.	404,904	130,500	274,404	602,412	58,299	40,269

Samsung Hospitality India Private Limited	1,383,095	1,156,079	227,016	142,497	(209,953)	(217,552)

Samsung Hospitality Romania SRL	667,103	-	667,103	-	(213,795)	(173,021)

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.	1,218,851	3,186	1,215,665	-	(91,582)	(68,716)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	17,189,977	2,204,485	14,985,492	-	(4,082,694)	(3,944,708)

합 계	198,511,869	115,054,243	83,457,626	490,259,406	(18,724,252)	(18,731,449)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	21,365,530	9,837,624	11,527,906	60,557,474	485,897	247,291

Samsung Hospitality America Inc.	10,311,547	377,830	9,933,717	7,821,479	1,388,843	1,702,570

Samsung Hospitality Europe GMBH	756,079	210,441	545,638	514,706	(189,607)	(194,765)

Samsung Hospitality U.K. Inc.	585,406	54,585	530,821	419,769	89,701	7,288

Shilla Limited Macao	8,492,310	2,853,757	5,638,553	14,244,272	115,657	284,100

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	2,032,901	1,473,118	559,783	4,615,513	147,911	134,802

Shilla Limited Hong Kong	3,038,861	4,014,009	(975,148)	9,574,347	(1,087,892)	(1,129,173)

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	126,767,133	113,850,907	12,916,226	496,452,486	(37,653,169)	(40,315,847)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	1,965,353	1,457,443	507,910	60,574	(55,952)	(46,919)

Shilla Hospitality Philippines Inc.	268,001	33,866	234,135	334,497	11,592	6,082

Samsung Hospitality India Private Limited	493,672	49,104	444,568	1,364	(146,972)	(141,682)

Samsung Hospitality Romania SRL	850,926	10,802	840,124	-	13,979	34,565

합 계	176,927,719	134,223,486	42,704,233	594,596,481	(36,880,012)	(39,411,688)

(3) 종속기업 변동내역

당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업명	비 고

신규취득	Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.	신규설립투자

신규취득	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	신규설립투자

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용지배기업과 지배기업의 종속기업(이하"연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항에 따라 주석 16.(3)에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업, (레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,667,872,042	342,730,522	(22,549,490)	2,988,053,074

외부매출액	2,667,872,042	342,730,522	(22,549,490)	2,988,053,074

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업이익	48,366,385	9,012,877	187,561	57,566,823

(감가상각비 등)	25,592,310	28,317,605	-	53,909,915

분기순이익	20,325,528	4,666,911	(6,726,733)	18,265,706

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,500,697,912	306,317,657	(26,267,547)	2,780,748,022

외부매출액	2,500,697,912	306,317,657	(26,267,547)	2,780,748,022

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업이익	61,421,911	1,813,891	113,030	63,348,832

(감가상각비 등)	25,253,062	30,196,425	-	55,449,487

분기순이익	38,509,268	(5,118,542)	(7,147,476)	26,243,250

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	1,811,220,442	643,933,691	(232,810,074)	2,222,344,059

총부채	1,090,513,949	471,940,722	(6,916,242)	1,555,538,429

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	1,549,778,777	661,341,079	(170,164,853)	2,040,955,003

총부채	913,721,304	475,627,075	(9,934,061)	1,379,414,318

(3) 지역에 대한 정보① 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역

국내	면세상품 판매, 객실판매 및 식ㆍ음료 판매, 레저사업 등

아시아	면세상품 판매, 호텔예약대행 등

미주 등	호텔예약대행 등

② 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,581,590,491	421,407,711	7,604,362	(22,549,490)	2,988,053,074

외부매출액	2,581,590,491	421,407,711	7,604,362	(22,549,490)	2,988,053,074

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업이익(손실)	76,899,556	(21,583,660)	2,063,366	187,561	57,566,823

(감가상각비 등)	49,311,369	4,580,449	18,097	-	53,909,915

분기순이익(손실)	46,708,785	(22,928,448)	1,212,102	(6,726,733)	18,265,706

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,411,066,203	389,707,099	6,242,267	(26,267,547)	2,780,748,022

외부매출액	2,411,066,203	389,707,099	6,242,267	(26,267,547)	2,780,748,022

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업이익(손실)	90,769,740	(29,248,566)	1,714,628	113,030	63,348,832

(감가상각비 등)	50,469,515	4,963,164	16,808	-	55,449,487

분기순이익(손실)	62,887,430	(30,363,772)	867,068	(7,147,476)	26,243,250

③ 보고기간종료일 현재의 지역부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산	1,165,276,577	23,945,175	257,022	(225,893,505)	963,585,269

2) 전기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산	1,100,506,408	24,195,670	287,544	(163,167,400)	961,822,222

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	496,879,287	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	13,431,176	-

매출채권및기타채권	-	-	181,858,822	-

단기대여금	-	-	559,207	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	106,863,696	-

장기대여금	-	-	75,796,060	-

매입채무및기타채무	-	-	-	410,367,361

단기기타금융부채	-	-	-	153,383,085

단기차입금	-	-	-	27,026,005

유동성사채	-	-	-	199,938,874

장기기타채무	-	-	-	9,169,890

장기기타금융부채	-	-	-	5,361,332

사채	-	-	-	648,424,926

합 계	496,879,287	774,535	378,508,961	1,453,671,473

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	346,650,587	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	16,972,027	-

매출채권및기타채권	-	-	184,159,386	-

단기대여금	-	-	511,909	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	100,390,478	-

장기대여금	-	-	67,497,243	-

매입채무및기타채무	-	-	-	364,632,466

단기기타금융부채	-	-	-	146,102,881

단기차입금	-	-	-	52,647,153

유동성사채	-	-	-	99,990,463

장기기타채무	-	-	-	22,496,407

장기기타금융부채	-	-	-	7,153,178

사채	-	-	-	598,880,309

합 계	346,650,587	774,535	369,531,043	1,291,902,857

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,038,913	2,489,747	837,104	2,493,149

환율변동손익	(101,993)	2,729,757	2,131,462	5,007,884

매도가능금융자산	배당금수익	-	-	-	288,688

투자자산처분손실	-	-	-	133,486

매도가능금융자산평가손익(자본반영_세전)	-	-	-	6,208,160

대여금및수취채권	환율변동손익	(828,916)	596,236	(843,268)	(585,860)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	765,793	2,278,318	2,059,480	7,001,049

장ㆍ단기대여금 이자수익	190,329	426,844	968,457	2,812,464

대손상각비	-	-	-	12,485

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(573,899)	(1,185,191)	470,380	385,456

차입금및사채의 이자비용	6,078,557	16,446,368	7,335,003	21,801,908

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용	-	-	1,121,898	3,334,584

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,990,314	5,646,552

단기예금 등	491,888,973	341,004,035

합 계	496,879,287	346,650,587

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	13,142,612	-	13,142,612

예치보증금	288,564	-	288,564

소 계	13,431,176	-	13,431,176

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	114,059,481	(7,209,285)	106,850,196

소 계	114,072,981	(7,209,285)	106,863,696

합 계	127,504,157	(7,209,285)	120,294,872

기타금융부채:

유동부채

예수금	10,225,807	-	10,225,807

단기예수보증금	143,157,278	-	143,157,278

소 계	153,383,085	-	153,383,085

비유동부채

장기예수보증금	5,361,332	-	5,361,332

합 계	158,744,417	-	158,744,417

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	16,881,122	-	16,881,122

예치보증금	90,905	-	90,905

소 계	16,972,027	-	16,972,027

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	109,562,058	(9,185,080)	100,376,978

소 계	109,575,558	(9,185,080)	100,390,478

합 계	126,547,585	(9,185,080)	117,362,505

기타금융부채:

유동부채

예수금	6,046,008	-	6,046,008

단기예수보증금	140,056,873	-	140,056,873

소 계	146,102,881	-	146,102,881

비유동부채

장기예수보증금	7,153,178	-	7,153,178

합 계	153,256,059	-	153,256,059

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	92,184,569	117,915,268

대손충당금	-	-

미수금	89,674,253	66,244,118

대손충당금	-	-

합 계	181,858,822	184,159,386

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	180,949,084	183,537,920

연체되었으나손상되지않은채권	909,738	621,466

- 6개월 이내	234,037	497,248

- 6개월 ~ 1년 이내	292,831	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	360,419	96,460

- 3년 초과	22,451	27,758

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	181,858,822	184,159,386

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	181,858,822	184,159,386

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 4.00	480,153	1,049,735	441,801	942,836

GMS Duty Free Co., Ltd.	2.75 ~ 4.10	-	9,271,800	-	3,363,000

Sky Shilla Duty Free Ltd. (*1)	2.99 ~ 3.74	-	3,919,405	-	3,191,407

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1.00	-	1,555,120	-	-

기타 (*2)	0.00 ~ 5.00	79,054	60,000,000	70,108	60,000,000

합 계	559,207	75,796,060	511,909	67,497,243

(*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 지배기업의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. Sky Shilla Duty Free Ltd.의 지 분법 적용 후 주식 장부금액이 "0"이 됨에 따라, 연결실체는 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 분기 순자산 변동금액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 552,763천원을 당분기 지분법손실과 340,747천원의 지분법자본변동을 대여금에 대한 대손충당금으로 각각 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 6,119,563천원입니다. (*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 연결실체는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 연결실체로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 연결실체는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 20 참조).한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 연결실체는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	446,299,057	(7,183,989)	439,115,068	454,112,054	(5,143,421)	448,968,633

원재료	5,087,735	-	5,087,735	4,173,926	-	4,173,926

저장품	1,504,842	-	1,504,842	807,039	-	807,039

미착품	31,082,761	-	31,082,761	17,364,189	-	17,364,189

합 계	483,974,395	(7,183,989)	476,790,406	476,457,208	(5,143,421)	471,313,787

연결실체는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 2,040,568천원, 1,609,094 천원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 990,856,666천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2,3)	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	2,000,000	40.0%	7,649,337	1,892,233	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	29,508,828	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*4)	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	-	50.0%	2,462,550	2,585,250	중국 홍콩	12월

합 계	53,185,452	33,986,311

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) 모두투어인터내셔널은 전기 중 관계기업투자 장부금액이 "0" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 19,211천원이고 누적 미인식 지분법손실금액은 30,980천원입니다. (*3) 당분기 중 ㈜모두투어인터내셔널의 무상감자와 관련하여 발생한 단주에 대하여8천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다. (*4) A Takashimaya Duty Free Company Limited는 당분기 중 관계기업투자 장부금액이 "0" 이하로 감소하여 지분법 적용을 중단하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 107,313천원입니다.

② 전기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	여행알선업	28,148	19.0%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	1,250,000	25.0%	4,833,750	2,278,504	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	30,720,960	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	1,841,875	일본	12월

합 계	47,907,315	34,841,339

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	2,278,504	2,815,587	(3,218,780)	16,922	-	1,892,233

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(552,764)	340,747	212,017	-

에이치디씨신라면세점㈜	30,720,960	-	(1,212,132)	-	-	29,508,828

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,841,875	-	(1,917,855)	75,980	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	2,462,550	-	122,700	2,585,250

합 계	34,841,339	5,278,137	(6,901,531)	556,349	212,017	33,986,311

(*) 당분기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법평가금액을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	3,600,968	-	(1,428,488)	106,024	-	2,278,504

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(1,580,303)	(193,115)	1,773,418	-

에이치디씨신라면세점㈜	38,606,941	-	(7,885,981)	-	-	30,720,960

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	2,087,018	(193,089)	(52,054)	-	1,841,875

합 계	42,207,909	2,087,018	(11,087,861)	(139,145)	1,773,418	34,841,339

(*) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법평가금액을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜모두투어인터내셔널	2,476,250	3,740,749	1,080,955	(217,335)	(217,335)

GMS Duty Free Co., Ltd.	82,004,134	82,008,637	16,129,161	(9,109,068)	(8,931,070)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	22,377,640	37,676,672	58,403,932	(1,381,908)	(530,044)

에이치디씨신라면세점㈜	223,020,804	164,003,148	457,681,349	(2,558,864)	(2,424,265)

A Takashimaya Duty Free Company Limited	27,762,528	28,299,091	7,766,133	(9,589,275)	(9,745,022)

Hong Kong LLABEAU Limited	5,170,500	-	-	-	245,400

합 계	362,811,856	315,728,297	541,061,530	(22,856,450)	(21,602,336)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 8월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	매출액	당기손익	총포괄손익

㈜모두투어인터내셔널	1,550,357	3,590,945	2,012,514	(61,942)	(61,942)

GMS Duty Free Co., Ltd.	70,407,406	61,480,839	125,833	(5,672,094)	(5,529,717)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,652,462	38,421,450	69,841,660	(3,950,758)	(4,433,546)

에이치디씨신라면세점㈜	217,171,389	155,729,468	316,233,352	(15,771,961)	(15,771,961)

A Takashimaya Duty Free Company Limited	8,469,492	59,059	-	(965,447)	(1,225,715)

합 계	321,251,106	259,281,761	388,213,359	(26,422,202)	(27,022,881)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.

12. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

㈜한국관광용품센타	4,689	0.38%	36,877	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터	40,000	0.12%	200,000	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회	-	20.00%	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회	-	-	17,658	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립	50,000	10.10%	500,000	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	774,535	(9,501,974)	-	774,535

상기 비상장주식과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	197,615,056	-	(195,248)	225,500	-	-	197,645,308

건물	367,866,496	-	(98,651)	14,507,196	-	-	382,275,041

건물부속설비	168,301,724	52,071	(17,100)	2,481,346	-	82,847	170,900,888

구축물	26,461,094	15,000	(38,403)	62,500	-	(38,880)	26,461,311

기계장치	14,955,859	5,719	(46,955)	48,480	-	-	14,963,103

차량운반구	3,264,404	-	(22,714)	-	-	-	3,241,690

가구집기비품	269,654,534	1,538,716	(7,658,573)	7,226,552	-	113,354	270,874,583

직물	10,686,069	1,735,425	(2,597,887)	34,197	-	3,288	9,861,092

입목	8,505,762	-	(251)	3,000	-	-	8,508,511

건설중인자산	10,711,788	37,727,628	-	(24,588,771)	-	(4,755,109)	19,095,536

소 계	1,078,022,786	41,074,559	(10,675,782)	-	-	(4,594,500)	1,103,827,063

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(111,767,725)	-	37,268	-	(8,145,229)	-	(119,875,686)

건물부속설비	(59,682,297)	-	13,032	-	(10,110,475)	(12,427)	(69,792,167)

구축물	(8,254,922)	-	15,617	-	(708,587)	1,188	(8,946,704)

기계장치	(11,713,577)	-	39,707	-	(702,312)	-	(12,376,182)

차량운반구	(2,192,146)	-	22,712	-	(223,189)	-	(2,392,623)

가구집기비품	(169,983,533)	-	5,983,239	-	(21,738,573)	(154,788)	(185,893,655)

직물	(7,508,774)	-	2,530,834	-	(1,774,102)	(3,488)	(6,755,530)

소 계	(371,102,974)	-	8,642,409	-	(43,402,467)	(169,515)	(406,032,547)

장부금액:

토지	197,615,056	-	(195,248)	225,500	-	-	197,645,308

건물	256,098,771	-	(61,383)	14,507,196	(8,145,229)	-	262,399,355

건물부속설비	108,619,427	52,071	(4,068)	2,481,346	(10,110,475)	70,420	101,108,721

구축물	18,206,172	15,000	(22,786)	62,500	(708,587)	(37,692)	17,514,607

기계장치	3,242,282	5,719	(7,248)	48,480	(702,312)	-	2,586,921

차량운반구	1,072,258	-	(2)	-	(223,189)	-	849,067

가구집기비품	99,671,001	1,538,716	(1,675,334)	7,226,552	(21,738,573)	(41,434)	84,980,928

직물	3,177,295	1,735,425	(67,053)	34,197	(1,774,102)	(200)	3,105,562

입목	8,505,762	-	(251)	3,000	-	-	8,508,511

건설중인자산	10,711,788	37,727,628	-	(24,588,771)	-	(4,755,109)	19,095,536

합 계	706,919,812	41,074,559	(2,033,373)	-	(43,402,467)	(4,764,015)	697,794,516

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 81,039천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.92%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 유형자산간 계정대체된 금액 및 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	367,918,830	-	(375,668)	323,334	-	-	367,866,496

건물부속설비	164,647,755	131,438	(4,758,089)	8,347,819	-	(67,199)	168,301,724

구축물	18,769,572	38,880	(1,048,580)	8,701,222	-	-	26,461,094

기계장치	16,639,616	36,400	(1,853,866)	133,709	-	-	14,955,859

차량운반구	3,335,662	-	(565,302)	494,044	-	-	3,264,404

가구집기비품	246,850,111	3,360,068	(26,875,816)	29,446,627	-	16,873,544	269,654,534

직물	14,811,619	2,768,704	(6,971,624)	75,807	-	1,563	10,686,069

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	29,468,606	61,729,862	-	(48,424,322)	-	(32,062,358)	10,711,788

소 계	1,067,656,469	68,069,712	(42,448,945)	-	-	(15,254,450)	1,078,022,786

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(101,204,870)	-	140,689	-	(10,703,544)	-	(111,767,725)

건물부속설비	(49,910,582)	-	3,521,225	-	(13,304,074)	11,134	(59,682,297)

구축물	(8,414,385)	-	985,017	-	(825,554)	-	(8,254,922)

기계장치	(12,428,272)	-	1,837,051	-	(1,122,356)	-	(11,713,577)

차량운반구	(2,456,210)	-	546,788	-	(282,724)	-	(2,192,146)

가구집기비품	(145,671,824)	-	25,218,026	-	(31,871,321)	(17,658,414)	(169,983,533)

직물	(11,958,237)	-	6,863,363	-	(2,413,824)	(76)	(7,508,774)

소 계	(332,044,380)	-	39,112,159	-	(60,523,397)	(17,647,356)	(371,102,974)

장부금액:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	266,713,960	-	(234,979)	323,334	(10,703,544)	-	256,098,771

건물부속설비	114,737,173	131,438	(1,236,864)	8,347,819	(13,304,074)	(56,065)	108,619,427

구축물	10,355,187	38,880	(63,563)	8,701,222	(825,554)	-	18,206,172

기계장치	4,211,344	36,400	(16,815)	133,709	(1,122,356)	-	3,242,282

차량운반구	879,452	-	(18,514)	494,044	(282,724)	-	1,072,258

가구집기비품	101,178,287	3,360,068	(1,657,790)	29,446,627	(31,871,321)	(784,870)	99,671,001

직물	2,853,382	2,768,704	(108,261)	75,807	(2,413,824)	1,487	3,177,295

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	29,468,606	61,729,862	-	(48,424,322)	-	(32,062,358)	10,711,788

합 계	735,612,089	68,069,712	(3,336,786)	-	(60,523,397)	(32,901,806)	706,919,812

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액으로 구성되어 있습니다. (2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,101,348,046천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,500,512	-	(45,786)	-	26,881	1,481,607

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	71,090,713	8,031	-	-	4,784,831	75,883,575

소 계	80,121,997	51,613	(750,306)	-	4,811,712	84,235,016

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(946,350)	-	24,219	(149,380)	-	(1,071,511)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(31,005,009)	-	-	(10,358,068)	33,549	(41,329,528)

소 계	(31,951,359)	-	24,219	(10,507,448)	33,549	(42,401,039)

순장부금액:

산업재산권	554,162	-	(21,567)	(149,380)	26,881	410,096

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	40,085,704	8,031	-	(10,358,068)	4,818,380	34,554,047

합 계	48,170,638	51,613	(726,087)	(10,507,448)	4,845,261	41,833,977

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,557,269	-	(79,174)	-	22,417	1,500,512

회원권	8,810,172	-	(1,279,400)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	59,582,801	264,646	(4,107,961)	-	15,351,227	71,090,713

소 계	69,950,242	264,646	(5,466,535)	-	15,373,644	80,121,997

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(807,798)	-	79,157	(217,709)	-	(946,350)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(39,120,268)	-	3,927,095	(13,752,906)	17,941,070	(31,005,009)

소 계	(39,928,066)	-	4,006,252	(13,970,615)	17,941,070	(31,951,359)

순장부금액:

산업재산권	749,471	-	(17)	(217,709)	22,417	554,162

회원권	8,810,172	-	(1,279,400)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	20,462,533	264,646	(180,866)	(13,752,906)	33,292,297	40,085,704

합 계	30,022,176	264,646	(1,460,283)	(13,970,615)	33,314,714	48,170,638

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액과 환율변동액으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	271,576,160	-	205,674,508	-

미지급금	37,701,258	-	50,347,131	-

미지급비용	101,088,308	9,169,890	108,609,192	22,496,407

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	410,367,361	9,169,890	364,632,466	22,496,407

(*) 연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속휴가 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

16. 차입금 및 사채(1) 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:SGD,CNY,천원)

차 입 처	내 역	연이자율 (%)	당분기말	전기말

통 화	외화금액	원화금액	통 화	외화금액	원화금액

HSBC	운영자금	1.89	SGD	15,000,000	12,673,245	-	-	-

신한은행	운영자금	1.88	SGD	12,000,000	10,131,360	SGD	12,000,000	10,015,200

UOB	운영자금	1.51~2.01	SGD	5,000,000	4,221,400	SGD	50,000,000	41,730,000

우리은행 등	운영자금	-	CNY	-	-	CNY	5,205,649	901,953

합 계	27,026,005	52,647,153

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제65회	2012.02.06.	2017.02.06.	-	-	100,000,000	무보증

제66회	2013.02.21.	2018.02.21.	3.17	200,000,000	200,000,000	무보증

제67회	2014.04.25.	2019.04.25.	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	2.24	130,000,000	-	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(1,636,200)	(1,129,228)

소 계	848,363,800	698,870,772

1년이내 만기도래분	(199,938,874)	(99,990,463)

합 계	648,424,926	598,880,309

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 차입금및사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	751,517,925	858,196,706

사채의 발행	249,092,160	-

사채의 상환	(100,000,000)	(150,000,000)

차입금의 차입	24,589,500	42,925,980

차입금의 상환	(50,051,311)	-

기타(*)	241,531	395,239

기말	875,389,805	751,517,925

(*) 사채할인발행차금의 상각액 및 환율변동효과로 구성되어 있습니다.

17. 퇴직급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	10,957,359	15,541,144

기여금 납입액	(4,500,000)	(13,717,500)

퇴직급여 지급액	(453,022)	(2,260,013)

당기손익으로 인식하는 총비용	8,413,505	13,987,290

순확정급여부채의 재측정요소	338,149	(2,593,562)

- 할인율변화에 의한 효과	-	(625,038)

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(3,749,621)

- 사외적립자산의 수익	338,149	778,705

- 기타 재측정요소	-	1,002,392

기말금액	14,755,991	10,957,359

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	84,475,029	80,860,934

- 사외적립자산의 공정가치	(69,719,038)	(69,903,575)

합 계	14,755,991	10,957,359

18. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 타(*4)	기 말

반품충당부채(*1)	854,345	187,857	-	1,042,202

복구충당부채(*2)	2,485,264	66,392	23,322	2,574,978

손실부담충당부채(*3)	2,336,481	-	-	2,336,481

합 계	5,676,090	254,249	23,322	5,953,661

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 타(*4)	기 말

반품충당부채(*1)	779,876	74,469	-	854,345

복구충당부채(*2)	2,421,953	50,774	12,537	2,485,264

손실부담충당부채(*3)	-	2,336,481	-	2,336,481

합 계	3,201,829	2,461,724	12,537	5,676,090

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 연결실체는 전기 중 발생한 롯데정밀화학㈜ 주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 예상되는 손실을 충당부채로 계상하였습니다.(*4) 환율변동액으로 인한 차이입니다.

19. 자본금과 잉여금(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행 할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 연결실체는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	1,500,000	100,537,925	-	-

기말 자기주식	2,135,000	104,423,415	11,407	50,748

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	(734,188)	(1,290,537)

해외사업환산손익	(571,318)	(550,268)

합 계	(1,305,506)	(1,840,805)

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	18,402,073	17,073,495

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	449,771,319	421,773,262

미처분이익잉여금	(97,376,450)	(72,773,337)

합 계	376,023,491	371,299,969

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(6) 배당금 2017년 3월 24일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2017년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2016년 4월 중에 지급되었습니다.

20. 우발채무와 약정사항

(1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 지배기업을 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 지배기업은 지배기업의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 지배기업은 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 2심 진행 중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편, 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 지배기업은 김기병 회장의 주식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있습니다만, 그럼에도 불구하고 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의 결과가 지배기업의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다 . (2) 우발채무 연결실체는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 농협은행 등의 임대인에게 25,000백만원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 약정사항 연결실체는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 4개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당좌차월한도액은 20,100백만원입니다. 한편, 연결실체는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 단기차입약정을 맺고 있으며, 차입한도액은 165,000백만원입니 다. 또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 맺고 있으며, 담보대출약정한도액은 10,000백만원입니다.

연결실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 42,076백만원과 41,982백만원을 예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 4,456백만원과 4,308백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 또한 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 101,081백만원과 98,075백만원을 예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 6,568백만원과 6,166백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽 반트와 관련해서는 당분기말 및 전기말에 각각 98,075백만원과 94,708백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당분기 및 전분기중 계상한 임차료 등은 각각 425,657백만원과 420,688백만원 입니다. 한편 동 임차계약과 관련하여 연결기업이 지급해야할 최소임차료는 1년 이내 307,973백만원(전기말: 300,498백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 665,103백만원(전기말: 871,759백만원)입니다.

한편, 연결실체는 에이치디씨신라면세점㈜와 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 경영자문 2,955백만원과 1,222백만원을 매출로 인식하였으며, 당분기 중 IT 서비스 1,373백만원(전분기: 218백만원)을 매출로 인식하였습니다.

보고기간종료일 현재 연결실체가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD,SGD,HKD,천원)

제공인	보증유형	환 종	금 액

KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,025,641

KEB하나은행	원화지급보증	KRW	5,200,000

우리은행	외화지급보증	USD	4,000,000

우리은행	원화지급보증	KRW	11,500,000

신한은행	원화지급보증	KRW	8,300,000

UOB	외화지급보증	SGD	291,223,000

UOB	외화지급보증	HKD	600,000,000

21. 영업비용(1) 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	603,472,287	1,670,269,988	507,692,676	1,478,148,519

원재료와 소모품의 사용액	17,074,422	54,280,777	16,892,742	45,613,925

종업원급여	58,628,357	152,380,778	47,486,790	158,277,293

감가상각비 및 무형자산상각비	17,718,279	53,909,915	18,995,827	55,449,487

기타의 경비	339,975,024	999,644,793	321,305,618	979,909,966

영업비용 합계	1,036,868,369	2,930,486,251	912,373,653	2,717,399,190

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	46,552,189	117,012,116	36,029,485	124,325,722

퇴직급여	2,852,175	8,413,505	3,495,263	10,269,478

복리후생비	9,223,993	26,955,157	7,962,042	23,682,093

합 계	58,628,357	152,380,778	47,486,790	158,277,293

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	6,256,552	15,822,500	5,553,639	15,873,706

세탁비	1,200,437	3,270,400	957,596	2,675,150

외주용역비	37,586,182	110,203,070	36,145,926	108,249,612

여비교통비	1,416,013	4,050,951	1,378,669	4,381,350

통신비	1,030,031	3,081,930	1,187,433	3,460,624

인쇄비	322,522	902,105	307,635	757,094

세금과공과	1,873,140	4,664,020	1,265,514	4,700,205

알선수수료	60,881,692	190,568,117	61,118,922	176,233,775

크레디트수수료	12,441,210	35,264,781	12,973,087	37,701,428

지급수수료	18,369,623	52,567,536	12,242,298	34,861,249

임차료	164,225,943	479,594,487	152,725,528	468,973,293

접대비	157,195	706,791	354,166	1,135,004

회의비	1,117,211	3,163,833	1,186,261	3,453,416

광고선전비	2,795,167	8,748,153	4,461,595	13,065,423

판촉비	20,745,847	61,946,128	20,254,549	78,385,759

수선비	1,949,535	5,112,991	1,488,717	4,507,866

전기료	3,313,186	7,916,439	3,039,250	7,484,537

연료비	716,595	2,980,195	525,284	2,763,908

수도료	1,560,134	4,059,932	1,400,411	3,576,872

감가상각비	14,465,609	43,402,467	15,134,650	45,361,043

무형자산상각비	3,252,670	10,507,448	3,861,177	10,088,444

대손상각비	-	-	-	12,485

기타의 경비	2,016,809	5,020,434	2,739,138	7,657,210

합 계	357,693,303	1,053,554,708	340,301,445	1,035,359,453

22. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	1,038,913	2,489,747	837,104	2,493,149

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	765,793	2,278,318	2,059,480	7,001,049

장ㆍ단기대여금 이자수익	190,329	426,844	968,457	2,812,464

합 계	1,995,035	5,194,909	3,865,041	12,306,662

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채이자	6,078,557	16,446,368	7,335,003	21,801,908

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용	-	-	1,121,899	3,334,584

합 계	6,078,557	16,446,368	8,456,902	25,136,492

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	-	-	288,688

투자자산처분이익	-	8	-	4,022,514

투자자산처분손실	-	-	-	(133,486)

지분법손실	(2,550,716)	(6,901,531)	(2,688,576)	(7,702,355)

합 계	(2,550,716)	(6,901,523)	(2,688,576)	(3,524,639)

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	162,238	334,430	77,479	255,196

외환차익	5,853,096	17,066,275	5,733,572	19,077,199

외화환산이익	-	535,401	68,679	586,475

유형자산처분이익	-	242,796	8,818	22,270

무형자산처분이익	-	109,145	-	-

잡이익	1,562,489	4,722,819	1,234,027	3,994,978

기타	-	-	1,163,596	3,490,786

합 계	7,577,823	23,010,866	8,286,171	27,426,904

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	5,988,687	13,721,610	3,333,733	13,800,938

외화환산손실	1,369,217	1,739,264	709,944	1,055,256

유형자산처분손실	371,396	1,372,343	66,018	1,054,878

무형자산처분손실	7,920	14,520	2	526,951

잡손실	106,179	649,448	340,803	1,361,678

기타	2,911,253	12,060,882	3,765,007	9,979,527

합 계	10,754,652	29,558,067	8,215,507	27,779,228

23. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	8,573,097	14,419,610	7,492,270	23,391,379

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(657,037)	(3,226,163)	(183,200)	(2,702,154)

법인세 추납액(환급액) 등	-	3,407,488	-	(290,436)

손익에 반영된 법인세비용	7,916,060	14,600,935	7,309,070	20,398,789

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	81,832	-	67,573

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,502,375)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	81,832	-	(1,434,802)

24. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 분기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 분기순이익	12,589,167,972	18,265,620,424	10,791,073,169	26,243,250,350

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(27,767,700)	(9,255,900)	(27,767,700)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(246,081,598)	(356,759,246)	(210,503,064)	(508,039,102)

보통주소유주 귀속 분기순이익	12,333,830,474	17,881,093,478	10,571,314,205	25,707,443,548

우선주소유주 귀속 분기순이익	255,337,498	384,526,946	219,758,964	535,806,802

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,482,343

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당이익	332	482	285	686

기본우선주당이익	345	519	297	724

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(1,765,778)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,482,343

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계	비 고

㈜모두투어인터내셔널	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	관계기업	지분율 20.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	공동기업	지분율 40.0%

에이치디씨신라면세점㈜	공동기업	지분율 50.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	대규모기업집단	-

(2) 보고기간종료일 현재의 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	9,271,800	89,975	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	10,038,968	91,861	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,555,120	85	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	620,337	-	941,390	-	-

소 계	620,337	20,865,888	1,123,311	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	7,419,533	-	566,107	8,921	309,810

삼성물산㈜	63,683	-	1,034,000	1,123,188	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	22,080	-	168,032,317	76,977	60,000

삼성에스디에스㈜	167,029	-	-	4,743,508	-

기타	3,595,332	-	339,650	2,631,375	363,200

소 계	11,267,657	-	169,972,074	8,583,969	1,267,826

합 계	11,887,994	20,865,888	171,095,385	8,583,969	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 69,616,360천원 과 보증금 98,415,957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,363,000	65,270	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	9,098,914	85,774	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	956,695	-	281,015	-	-

소 계	956,695	12,461,914	432,059	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	5,590,443	-	553,684	987,447	309,810

삼성물산㈜	40,888	-	1,036,000	641,431	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	21,246	-	164,849,854	-	60,000

삼성에스디에스㈜	210,051	-	-	9,026,391	-

기타	4,301,296	-	156,524	3,586,766	363,200

소 계	10,163,924	-	166,596,062	14,242,035	1,267,826

합 계	11,120,619	12,461,914	167,028,121	14,242,035	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 69,800,897천원과 보증금 95,048, 957천원으로 구성되어 있습니다.상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무 이외에 연결실체는 삼성화재해상보험 ㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	88,818	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	90,429	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	85	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	4,327,763	3,698,876	-	-

소 계	4,327,763	3,878,208	-	-

대규모기업집단

삼성전자(주)	20,568,726	-	893,361	-

삼성물산(주)	796,847	-	6,542,480	-

삼성생명보험(주)	449,186	990,447	2,860,219	2,429

삼성에스디에스(주)	1,493,274	-	23,347,072	-

기타	25,261,897	463,950	12,868,229	5,446,276

소 계	48,569,930	1,454,397	46,511,361	5,448,705

합 계	52,897,693	5,332,605	46,511,361	5,448,705

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	97,496	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	202,849	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,440,001	15,627,655	-	-

소 계	1,440,001	15,928,000	-	-

기타 특수관계자

삼성전자㈜	20,439,939	-	914,601	-

삼성물산㈜	2,030,612	-	14,143,434	-

삼성생명보험㈜	425,577	876,254	2,849,142	-

삼성에스디에스㈜	1,413,642	-	31,214,482	-

기타	18,220,712	39,461	17,798,830	4,899,439

소 계	42,530,482	915,715	66,920,489	4,899,439

합 계	43,970,483	16,843,715	66,920,489	4,899,439

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	현금출자	자금대여	현금출자

GMS Duty Free Co., Ltd.	5,590,800	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,489,000	-	4,165,560	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	1,276,354

Hong Kong LLABEAU Limited	-	2,462,550	-	-

합 계	8,618,583	2,462,550	4,165,560	1,276,354

(5) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 7,896,320천원 및 7,917,171천원과 퇴직급여 1,449,545천원 및 1,445,268천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 4,467,485천원과 4,418,078천원을 비용으로 인식하였으며, 당분기 중 전기 이전에 설정한 금액에 대한 지급이 취소됨에 따라 18,065,685천원을 환입하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

26. 현금흐름표연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	200,000,000	100,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	28,588,771	73,693,210

유형자산간 계정대체	70,420	56,067

매도가능금융자산평가손익	-	(6,208,160)

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(2,356,730)	6,277,080

27. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금 및 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,762,624	94,871,770	12,774,925	75,196,877

EUR	70,796	376,283	138,335	719,412

JPY	1,846,286	793,175	281,073	551,126

CHF	4,183	-	-	-

GBP	342,183	-	121,596	-

HKD	11,053,056	233,657	13,083,021	683,101

SGD	80,346	234,040	66,873	331,239

THB	9,376,209	80,005	3,440,763	46,594

CNY	159,303	161,226	5,706	24

합 계	33,694,986	96,750,156	29,912,292	77,528,373

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(4,205,457)	4,205,457	(3,121,098)	3,121,098

EUR	(15,274)	15,274	(29,054)	29,054

JPY	52,656	(52,656)	(13,503)	13,503

CHF	209	(209)	-	-

GBP	17,109	(17,109)	6,080	(6,080)

HKD	540,970	(540,970)	619,996	(619,996)

SGD	(7,685)	7,685	(13,218)	13,218

THB	464,810	(464,810)	169,708	(169,708)

CNY	(96)	96	284	(284)

합 계	(3,152,758)	3,152,758	(2,380,805)	2,380,805

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	92,184,569	117,915,268

기타채권	89,674,253	66,244,118

합 계	181,858,822	184,159,386

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	496,879,287	-	-	496,879,287

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	181,858,822	-	-	181,858,822

미수수익	13,142,612	-	-	13,142,612

예치보증금	-	288,564	-	288,564

임차보증금	-	-	114,059,481	114,059,481

장ㆍ단기대여금	-	559,207	75,796,060	76,355,267

합 계	691,880,721	847,771	189,869,041	882,597,533

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	346,650,587	-	-	346,650,587

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	184,159,386	-	-	184,159,386

미수수익	16,881,122	-	-	16,881,122

예치보증금	-	90,904	-	90,904

임차보증금	-	-	109,562,058	109,562,058

장ㆍ단기대여금	-	511,909	67,497,243	68,009,152

합 계	547,691,095	602,813	177,072,801	725,366,709

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	410,367,361	-	4,383,223	4,786,667	419,537,251

차입금및사채(원금)	14,352,760	212,673,245	650,000,000	-	877,026,005

차입금및사채(이자현금흐름)	5,876,612	14,390,311	37,426,800	-	57,693,723

기타금융부채	153,383,085	-	5,361,332	-	158,744,417

합 계	583,979,818	227,063,556	697,171,355	4,786,667	1,513,001,396

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	364,632,466	-	17,953,335	4,543,072	387,128,873

차입금및사채(원금)	133,384,000	19,263,153	470,000,000	130,000,000	752,647,153

차입금및사채(이자현금흐름)	5,594,322	13,318,572	29,677,600	1,685,450	50,275,944

기타금융부채	146,102,881	-	7,153,178	-	153,256,059

합 계	649,713,669	32,581,725	524,784,113	136,228,522	1,343,308,029

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.

연결실체는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	419,537,251	387,128,873

차입금및사채	875,389,805	751,517,925

기타금융부채	158,744,417	153,256,059

차감: 현금및현금성자산	(496,879,287)	(346,650,587)

순부채	956,792,186	945,252,270

자기자본	666,805,630	661,540,685

순부채 및 자기자본	1,623,597,816	1,606,792,955

부채비율	58.93%	58.83%

28. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	496,879,287	496,879,287	346,650,587	346,650,587

매출채권및기타채권	181,858,822	181,858,822	184,159,386	184,159,386

기타금융자산(유동)	13,431,176	13,431,176	16,972,027	16,972,027

기타금융자산(비유동)	106,863,696	106,863,696	100,390,478	100,390,478

단기대여금	559,207	559,207	511,909	511,909

장기대여금	75,796,060	75,796,060	67,497,243	67,497,243

금융자산 합계	875,388,248	875,388,248	716,181,630	716,181,630

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	410,367,361	410,367,361	364,632,466	364,632,466

장기기타채무	9,169,890	9,169,890	22,496,407	22,496,407

단기차입금	27,026,005	27,026,005	52,647,153	52,647,153

유동성사채	199,938,874	201,711,718	99,990,463	100,754,840

사채	648,424,926	654,395,065	598,880,309	611,809,385

기타금융부채(유동)	153,383,085	153,383,085	146,102,881	146,102,881

기타금융부채(비유동)	5,361,332	5,361,332	7,153,178	7,153,178

금융부채 합계	1,453,671,473	1,461,414,456	1,291,902,857	1,305,596,310

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

사채	1.64 ~ 2.59	1.58 ~ 2.39

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.