호텔신라 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 49 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 48 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2021년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	결산월	업 종	소재지

당분기말	전기말

신라스테이 주식회사	2,000,000	400,000주	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국

에스비티엠 주식회사	3,000,000	600,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	대한민국

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	137,345	75,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	210,679,350	251,560,200주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	592,166	-	99.0%	99.0%	12월	여행업	베트남

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	229,020	92,950주	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	586,250	3,349,999주	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	805,634	2,940주	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	483,000,001주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,840,598	3,199,000주	64.0%	64.0%	12월	상품판매	대만

Shilla Retail Limited(*3)	11,849,119	-	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 마카오

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited(*3)	22,759,520	114,514,124주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Retail Plus Pte. Ltd.(*4)	1	1주	100.0%	-	12월	상품판매	싱가포르

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다. (*4) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.의 종속기업입니다.(3) 종속기업 변동내역 당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업 명	비 고

신규취득	Shilla Retail Plus Pte. Ltd.	신규설립투자

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성 시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기연결재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

아래에서 설명하고 있는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.연결실체는 2021년 4월 1일 발표된 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 코로나19 관련 임차료 할인 등 개정사항을 적용하였습니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항에서는 COVID-19와 직접적으로 관련된 임차료할인에 대한 실무적 간편법의 적용대상 기간을 2021년 6월 30일에서 2022년 6월 30일로 연장하였습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하게 되어 있으며, 조기 적용을 허용하고 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정에 따라 소급 적용에 따른 누적효과를 2021년 1월 1일(개정안을 최초로 적용하는 회계연도의 기초) 이익잉여금에 인식하였습니다.

최초 적용일인 2021년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정으로 분기연결재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2020년 12월 31일	조정금액	2021년 1월 1일

자산

사용권자산	947,431,429	121,323,828	1,068,755,257

사용권자산 감가상각누계액	(280,085,816)	(9,090,689)	(289,176,505)

사용권자산 손상차손누계액	(86,051,491)	(112,233,139)	(198,284,630)

이연법인세자산	114,609,888	21,606,485	136,216,373

부채

리스부채	71,916,640	89,930,934	161,847,574

미지급비용	90,521,848	(7,974,108)	82,547,740

장기리스부채	617,315,549	7,326,170	624,641,719

자본

이익잉여금	341,797,053	(67,676,511)	274,120,542

4. 영업부문당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업 (레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,340,363,106	346,642,486	(37,721,139)	2,649,284,453

외부매출액	2,340,363,106	346,642,486	(37,721,139)	2,649,284,453

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업손익	108,741,237	(14,978,081)	55,870	93,819,026

(감가상각비 등)	33,800,337	60,850,694	1,183,582	95,834,613

분기순손익	72,166,155	(25,814,507)	(36,967,735)	9,383,913

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,061,471,647	323,900,944	(39,194,610)	2,346,177,981

외부매출액	2,061,471,647	323,900,944	(39,194,610)	2,346,177,981

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업손익	(110,674,575)	(39,386,964)	(6,581)	(150,068,120)

(감가상각비 등)	120,530,861	61,307,323	1,254,280	183,092,464

분기순손익	(115,415,793)	(39,795,366)	(14,559,661)	(169,770,820)

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	1,852,465,774	1,206,484,632	(313,415,526)	2,745,534,880

총부채	1,179,663,470	1,068,327,161	(66,817,694)	2,181,172,937

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	1,880,580,260	1,269,141,564	(255,879,365)	2,893,842,459

총부채	1,184,822,959	1,146,496,118	(61,432,569)	2,269,886,508

(3) 지역에 대한 정보① 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역

국내	면세상품 판매, 객실판매 및 식ㆍ음료 판매, 레저사업 등

아시아	면세상품 판매, 호텔예약대행 등

미주 등	호텔예약대행 등

② 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,461,395,148	220,894,236	4,716,208	(37,721,139)	2,649,284,453

외부매출액	2,461,395,148	220,894,236	4,716,208	(37,721,139)	2,649,284,453

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업손익	77,211,170	16,684,176	(132,190)	55,870	93,819,026

(감가상각비 등)	84,011,948	10,527,690	111,393	1,183,582	95,834,613

분기순손익	31,764,052	13,932,951	654,645	(36,967,735)	9,383,913

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,129,475,885	248,218,398	7,678,308	(39,194,610)	2,346,177,981

외부매출액	2,129,475,885	248,218,398	7,678,308	(39,194,610)	2,346,177,981

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업손익	(134,988,829)	(15,091,874)	19,164	(6,581)	(150,068,120)

(감가상각비 등)	159,364,582	22,469,198	4,404	1,254,280	183,092,464

분기순손익	(137,691,120)	(16,935,971)	(584,068)	(14,559,661)	(169,770,820)

③ 보고기간종료일 현재의 지역부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,420,362,050	74,457,463	604,660	(249,475,956)	1,245,948,217

(*) 비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액입니다. 2) 전기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,497,667,763	66,575,966	662,487	(199,050,211)	1,365,856,005

(*) 비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액입니다.

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	329,961,316	-	-	-	-

단기기타금융자산	17,780,272	-	-	-	-

매출채권및기타채권	196,656,345	-	-	-	-

단기대여금	775,288	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	200,602,137	13,484,162	-	-	-

장기대여금	12,405,043	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	364,762,857	-

단기기타금융부채	-	-	-	305,778,124	-

단기차입금	-	-	-	14,792,210	-

유동성사채	-	-	-	299,859,370	-

장기기타채무	-	-	-	18,599,412	-

장기기타금융부채	-	-	-	524,639,818	4,550,016

사채	-	-	-	548,991,520	-

합 계	758,180,401	13,521,820	736,877	2,077,423,311	4,550,016

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	240,173,920	-	-	-	-

단기기타금융자산	146,987,494	-	-	-	-

매출채권및기타채권	135,136,132	-	-	-	-

단기대여금	1,149,093	-	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-	-

장기기타금융자산	205,927,904	12,916,270	-	-	-

장기대여금	10,112,083	-	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	369,547,441	-

단기기타금융부채	-	-	-	222,044,288	-

단기차입금	-	-	-	89,640,650	-

장기기타채무	-	-	-	18,280,304	-

장기기타금융부채	-	-	-	618,235,076	4,177,920

사채	-	-	-	848,398,391	-

합 계	739,486,626	12,953,928	736,877	2,166,146,150	4,177,920

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	509,907	1,182,473	294,017	1,637,863

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,177,288	3,503,881	1,134,219	3,356,461

장ㆍ단기대여금 이자수익	71,765	217,076	93,009	314,724

기타의대손상각비	14,508	825,705	-	-

환율변동손익	(1,953,198)	(3,056,953)	2,043,638	(14,885,776)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	환율변동손익	624,762	567,892	-	-

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	차입금및사채 이자비용	5,289,030	16,373,564	5,805,127	17,223,052

리스부채 이자비용	4,472,523	13,869,097	5,355,605	16,301,345

환율변동손익	(1,177,764)	(2,131,577)	(107,633)	561,406

당기손익-공정가치로 측정하는 금융부채	환율변동손익	(210,816)	(372,096)	-	-

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	88,107,660	11,431,075

단기예금 등	241,853,656	228,742,845

합 계	329,961,316	240,173,920

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	13,000,000	-	-	13,000,000

미수수익	12,450,403	(11,645,887)	-	804,516

예치보증금	3,975,756	-	-	3,975,756

소 계	29,426,159	(11,645,887)	-	17,780,272

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	212,382,400	-	(11,793,763)	200,588,637

파생상품자산	13,484,162	-	-	13,484,162

소 계	225,880,062	-	(11,793,763)	214,086,299

합 계	255,306,221	(11,645,887)	(11,793,763)	231,866,571

기타금융부채:

유동부채

리스부채	163,460,120	-	(4,746,714)	158,713,406

예수금	2,152,274	-	-	2,152,274

단기예수보증금	144,912,444	-	-	144,912,444

소 계	310,524,838	-	(4,746,714)	305,778,124

비유동부채

장기리스부채	615,746,824	-	(91,760,402)	523,986,422

장기예수보증금	653,396	-	-	653,396

당기손익-공정가치측정금융부채(*)	4,550,016	-	-	4,550,016

소 계	620,950,236	-	(91,760,402)	529,189,834

합 계	931,475,074	-	(96,507,116)	834,967,958

(*) 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 투자주식 취득 시 체결한 Earn-out Payment와 관련된 금융부채입니다(주석 21 참조).

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	14,370,400	-	-	14,370,400

미수수익	12,342,980	(11,645,887)	-	697,093

예치보증금	131,920,001	-	-	131,920,001

소 계	158,633,381	(11,645,887)	-	146,987,494

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	221,443,063	-	(15,528,659)	205,914,404

파생상품자산	12,916,270	-	-	12,916,270

소 계	234,372,833	-	(15,528,659)	218,844,174

합 계	393,006,214	(11,645,887)	(15,528,659)	365,831,668

기타금융부채:

유동부채

리스부채	73,292,613	-	(1,375,973)	71,916,640

예수금	6,260,143	-	-	6,260,143

단기예수보증금	143,867,505	-	-	143,867,505

소 계	223,420,261	-	(1,375,973)	222,044,288

비유동부채

장기리스부채	714,433,016	-	(97,117,467)	617,315,549

장기예수보증금	919,527	-	-	919,527

당기손익-공정가치측정금융부채	4,177,920	-	-	4,177,920

소 계	719,530,463	-	(97,117,467)	622,412,996

합 계	942,950,724	-	(98,493,440)	844,457,284

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

신한은행	1,159,993	사용제한

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

(3) 파생상품① 연결실체는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서 연결실체에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

1) 콜옵션

구분	내용

매수선택권 대상회사	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 기존주주

발행일	2020년 4월 7일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%

행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)

행사가격	((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율

행사조건	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우

2) 풋옵션

구분	내용

매도선택권 대상회사	㈜호텔신라

발행일	2020년 4월 7일

대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주

대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%

행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내

행사가격	((행사직전연도3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수 (약정비율)) - 순부채) x 대상지분율

행사조건	콜옵션이 행사된 경우

② 당분기와 전기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	평 가	기 타(*)	기 말

파생상품자산	12,916,270	-	-	567,892	13,484,162

(*) 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

2) 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취 득	평 가	기 타(*)	기 말

파생상품자산	-	15,027,855	(939,544)	(1,172,041)	12,916,270

(*) 환율변동액으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,126,397	28,564,672

대손충당금	-	-

미수금	153,529,948	106,571,460

대손충당금	-	-

합 계	196,656,345	135,136,132

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	195,244,448	131,903,281

연체되었으나손상되지않은채권	1,411,897	3,232,851

- 6개월 이내	1,200,675	3,150,544

- 6개월 ~ 1년 이내	91,995	50,753

- 1년 초과 ~ 3년 이내	119,227	31,554

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	196,656,345	135,136,132

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	196,656,345	135,136,132

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	775,288	1,682,727	728,454	1,573,443

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50	-	4,887,400	-	5,087,600

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	-	-	86,719	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	-	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	-	-	333,920	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	5.25	-	5,734,916	-	3,351,040

기타(*3)	-	-	100,000	-	100,000

합 계	775,288	12,405,043	1,149,093	10,112,083

(*1) 전기 이전 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.(이하 '대상회사') 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 지배기업의 공동기업투자의 일부가 대여금으로 전환되었습니다. 대상회사의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라, 연결실체는 대상회사의당기순자산 변동금액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 109,094천원의 지분법손실과 337,442천원의 부의지분법자본변동을 대여금에 대한 대손충당금으로 각각 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 4,625,054천원이며, 대상회사의 주식 및 대여금 장부금액이 영("0")이 됨에 따라 인식되지 않은 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 50,106천원 입니다(주석 11 참조). (*2) 연결실체가 A Takashimaya Duty Free Company Limited(이하 '대상회사')의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라 대여금에 대한 대손충당금으로 반영한 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 1,538,783천원이며, 당분기 중 대상회사의 청산에 따라 대여금을 제각처리하였습니다.

(*3) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000백만원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 연결실체는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 연결실체로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기 이전 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 연결실체는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 21 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 연결실체는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 연결실체는 동 대여금에 대하여 전기 이전에 59,900백만원을 손상으로 인식하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	546,828,404	(13,670,117)	533,158,287	614,396,659	(12,737,316)	601,659,343

원재료	5,213,598	-	5,213,598	4,925,194	-	4,925,194

저장품	786,690	-	786,690	743,773	-	743,773

미착품	29,368,287	-	29,368,287	12,867,723	-	12,867,723

합 계	582,196,979	(13,670,117)	568,526,862	632,933,349	(12,737,316)	620,196,033

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 2,517,598천 원 및 2,547,444천원 입니다. 연결실체는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당금 전입액 932,106천원과 5,125,331천원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며,당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,253,158,155천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액(*5)	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	7,680,000	40.0%	29,953,277	5,733,117	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*3)	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	11,695,200	대한민국	12월

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(*4)	상품판매업	-	44.0%	76,035,634	36,883,695	미국	12월

합 계	146,975,458	54,312,012

( *1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) ㈜모두투어인터내셔널은 전기 이전에 관계기업투자 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 2,868천원이고 누적 미인식 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 71,575천원입니다. (*3) Sky Shilla Duty Free Ltd.는 전기 이전에 영업이 중단되었고, 당분기 중 관계기업투자 장부금액 및 대여금 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 50,106천원입니다. (*4) 연결실체는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분을 취득하면서 Earn-out payment, 콜옵션 및 풋옵션이 포함된 계약을 체결하였습니다(주석 21 참조).(*5) 상기 관계기업및공동기업투자의 장부금액은 8월 결산 재무제표를 이용하여 산정하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래와 사건의 영향을 검토하였습니다.

② 전기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	7,680,000	40.0%	29,953,277	8,808,166	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	25,863,238	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	17,500,000	50.0%	2,876,925	424,999	중국 홍콩	12월

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	상품판매업	-	44.0%	76,035,634	59,710,551	미국	12월

합 계	151,939,401	94,806,954

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	처 분	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*3)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	8,808,166	-	(2,877,733)	(197,316)	-	5,733,117

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(109,094)	(337,442)	446,536	-

에이치디씨신라면세점㈜	25,863,238	-	(14,168,038)	-	-	11,695,200

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	(128,256)	-	128,256	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited(*2)	424,999	(303,912)	(53,341)	(67,746)	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	59,710,551	-	(22,551,378)	(275,478)	-	36,883,695

합 계	94,806,954	(432,168)	(39,759,584)	(749,726)	446,536	54,312,012

(*1) 당분기 중 A Takashimaya Duty Free Company Limited는 청산되었습니다. 그 결과 연결실체는 128백만원의 처분손실을 인식하였으며, 연결손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (*2) 당분기 중 연결실체는 상기 주식을 처분하였으며, 그 결과 129백만원의 처분이익을 인식하였으며, 연결손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (*3) 당분기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	11,871,170	-	(2,550,148)	(512,856)	-	8,808,166

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(373,377)	256,398	116,979	-

에이치디씨신라면세점㈜	35,201,425	-	(9,338,187)	-	-	25,863,238

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	473,752	-	(52,884)	4,131	-	424,999

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	76,035,634	(10,556,972)	(5,768,111)	-	59,710,551

합 계	47,546,347	76,035,634	(22,871,568)	(6,020,438)	116,979	94,806,954

(*) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법평가손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

12. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원,주)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	13.55%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분 기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,570,975	-	-	-	-	-	196,570,975

건물	410,818,371	-	-	34,751	-	-	410,853,122

건물부속설비	184,996,386	28,820	(279,547)	1,281,243	-	-	186,026,902

구축물	26,537,077	-	-	2,450	-	-	26,539,527

기계장치	17,982,709	85,137	(64,227)	169,717	-	-	18,173,336

차량운반구	3,072,007	-	(281,762)	26,821	-	-	2,817,066

가구집기비품	322,232,750	732,674	(21,744,847)	6,917,312	-	4,710,877	312,848,766

직물	10,454,823	1,435,454	(1,470,455)	13,210	-	19,738	10,452,770

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	25,096,561	13,248,266	-	(8,445,504)	-	(3,696,693)	26,202,630

소 계	1,206,333,054	15,530,351	(23,840,838)	-	-	1,033,922	1,199,056,489

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(155,414,737)	-	-	-	(8,889,755)	-	(164,304,492)

건물부속설비	(114,675,485)	-	118,389	-	(10,231,195)	-	(124,788,291)

구축물	(11,585,467)	-	-	-	(712,791)	-	(12,298,258)

기계장치	(13,516,144)	-	54,354	-	(692,478)	-	(14,154,268)

차량운반구	(2,196,166)	-	280,377	-	(207,096)	-	(2,122,885)

가구집기비품	(276,571,961)	-	21,505,307	-	(11,335,855)	(4,401,066)	(270,803,575)

직물	(7,549,158)	-	1,352,676	-	(1,596,623)	(19,153)	(7,812,258)

소 계	(581,509,118)	-	23,311,103	-	(33,665,793)	(4,420,219)	(596,284,027)

장부금액:

토지	196,570,975	-	-	-	-	-	196,570,975

건물	255,403,634	-	-	34,751	(8,889,755)	-	246,548,630

건물부속설비	70,320,901	28,820	(161,158)	1,281,243	(10,231,195)	-	61,238,611

구축물	14,951,610	-	-	2,450	(712,791)	-	14,241,269

기계장치	4,466,565	85,137	(9,873)	169,717	(692,478)	-	4,019,068

차량운반구	875,841	-	(1,385)	26,821	(207,096)	-	694,181

가구집기비품	45,660,789	732,674	(239,540)	6,917,312	(11,335,855)	309,811	42,045,191

직물	2,905,665	1,435,454	(117,779)	13,210	(1,596,623)	585	2,640,512

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	25,096,561	13,248,266	-	(8,445,504)	-	(3,696,693)	26,202,630

합 계	624,823,936	15,530,351	(529,735)	-	(33,665,793)	(3,386,297)	602,772,462

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 414,536천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.43%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 자본적지출(*1)	처 분	손상차손(*2)	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	기타증감액(*3)	기 말

취득원가:

토지	196,793,567	-	(222,592)	-	-	-	-	196,570,975

건물	410,755,942	-	(642,161)	-	704,590	-	-	410,818,371

건물부속설비	181,774,524	11,972	(410,504)	-	3,620,394	-	-	184,996,386

구축물	26,005,386	-	(4,380)	-	536,071	-	-	26,537,077

기계장치	16,513,750	1,945,829	(830,569)	-	353,699	-	-	17,982,709

차량운반구	3,071,125	1,050	(225,804)	-	225,636	-	-	3,072,007

가구집기비품	318,830,263	1,431,143	(4,590,732)	-	9,811,069	-	(3,248,993)	322,232,750

직물	10,849,211	2,052,856	(2,643,050)	-	210,684	-	(14,878)	10,454,823

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	17,691,319	39,977,724	-	-	(15,462,143)	-	(17,110,339)	25,096,561

소 계	1,190,856,482	45,420,574	(9,569,792)	-	-	-	(20,374,210)	1,206,333,054

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(143,814,809)	-	266,496	-	-	(11,866,424)	-	(155,414,737)

건물부속설비	(100,842,516)	-	214,121	-	-	(14,047,090)	-	(114,675,485)

구축물	(10,647,356)	-	4,379	-	-	(942,490)	-	(11,585,467)

기계장치	(13,568,561)	-	828,362	-	-	(775,945)	-	(13,516,144)

차량운반구	(1,986,554)	-	101,977	-	-	(311,589)	-	(2,196,166)

가구집기비품	(237,796,984)	-	4,075,767	(13,972,124)	-	(31,460,066)	2,581,446	(276,571,961)

직물	(7,666,189)	-	2,450,214	-	-	(2,347,259)	14,076	(7,549,158)

소 계	(516,322,969)	-	7,941,316	(13,972,124)	-	(61,750,863)	2,595,522	(581,509,118)

장부금액:

토지	196,793,567	-	(222,592)	-	-	-	-	196,570,975

건물	266,941,133	-	(375,665)	-	704,590	(11,866,424)	-	255,403,634

건물부속설비	80,932,008	11,972	(196,383)	-	3,620,394	(14,047,090)	-	70,320,901

구축물	15,358,030	-	(1)	-	536,071	(942,490)	-	14,951,610

기계장치	2,945,189	1,945,829	(2,207)	-	353,699	(775,945)	-	4,466,565

차량운반구	1,084,571	1,050	(123,827)	-	225,636	(311,589)	-	875,841

가구집기비품	81,033,279	1,431,143	(514,965)	(13,972,124)	9,811,069	(31,460,066)	(667,547)	45,660,789

직물	3,183,022	2,052,856	(192,836)	-	210,684	(2,347,259)	(802)	2,905,665

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	17,691,319	39,977,724	-	-	(15,462,143)	-	(17,110,339)	25,096,561

합 계	674,533,513	45,420,574	(1,628,476)	(13,972,124)	-	(61,750,863)	(17,778,688)	624,823,936

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 361,596천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.41%입니다.

(*2) 전기 중 현금창출단위 손상평가로 인해 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조).(*3) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,368,929,701천원 입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	2,423,241	(1,713)	-	415,641	2,837,169

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	133,022,134	(33,289)	-	3,486,959	136,475,804

소 계	141,653,361	(35,002)	-	3,902,600	145,520,959

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,509,480)	1,711	(123,520)	(7,212)	(1,638,501)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(86,141,535)	33,287	(12,526,773)	(104,643)	(98,739,664)

소 계	(87,651,015)	34,998	(12,650,293)	(111,855)	(100,378,165)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	913,761	(2)	(123,520)	408,429	1,198,668

회원권	6,154,434	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산	46,880,599	(2)	(12,526,773)	3,382,316	37,736,140

합 계	54,002,346	(4)	(12,650,293)	3,790,745	45,142,794

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	손상차손(*2)	상각액	기타증감액(*3)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	-	-	53,552

산업재산권	1,804,322	-	(11,125)	-	-	630,044	2,423,241

회원권	6,869,834	-	(715,400)	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	116,982,546	753,046	(994,676)	-	-	16,281,218	133,022,134

소 계	125,710,254	753,046	(1,721,201)	-	-	16,911,262	141,653,361

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,293,112)	-	5,121	(48,321)	(176,109)	2,941	(1,509,480)

회원권	-	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(68,354,981)	-	954,449	(306,593)	(18,504,396)	69,986	(86,141,535)

소 계	(69,648,093)	-	959,570	(354,914)	(18,680,505)	72,927	(87,651,015)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	-	-	53,552

산업재산권	511,210	-	(6,004)	(48,321)	(176,109)	632,985	913,761

회원권	6,869,834	-	(715,400)	-	-	-	6,154,434

기타의무형자산	48,627,565	753,046	(40,227)	(306,593)	(18,504,396)	16,351,204	46,880,599

합 계	56,062,161	753,046	(761,631)	(354,914)	(18,680,505)	16,984,189	54,002,346

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기 중 현금창출단위 손상평가로 인해 손상을 인식하였습니다(주석 15 참조). (*3) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. (2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분 기

(단위:천원)

구 분	기 초(*1)	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업공간	1,026,812,315	(6,280,643)	-	-	4,432,102	1,024,963,774

기타공간	41,065,219	8,620,901	(2,250,736)	-	597,684	48,033,068

차량리스	600,580	39,631	(27,080)	-	12,490	625,621

기타	277,143	29,325	(104,400)	-	-	202,068

소 계	1,068,755,257	2,409,214	(2,382,216)	-	5,042,276	1,073,824,531

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(462,603,692)	-	-	(43,114,806)	(1,939,575)	(507,658,073)

기타공간	(24,363,483)	-	2,047,436	(6,230,287)	(375,762)	(28,922,096)

차량리스	(284,428)	-	27,080	(116,729)	(8,728)	(382,805)

기타	(209,532)	-	104,400	(56,705)	-	(161,837)

소 계	(487,461,135)	-	2,178,916	(49,518,527)	(2,324,065)	(537,124,811)

순장부금액:

영업공간	564,208,623	(6,280,643)	-	(43,114,806)	2,492,527	517,305,701

기타공간	16,701,736	8,620,901	(203,300)	(6,230,287)	221,922	19,110,972

차량리스	316,152	39,631	-	(116,729)	3,762	242,816

기타	67,611	29,325	-	(56,705)	-	40,231

합 계	581,294,122	2,409,214	(203,300)	(49,518,527)	2,718,211	536,699,720

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개 정사항을 적용함에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 3 참조). (*2) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	897,079,273	11,803,085	(11,858)	-	-	(3,382,013)	905,488,487

기타공간	26,154,207	16,606,105	(1,373,785)	-	-	(321,308)	41,065,219

차량리스	389,257	228,986	(8,329)	-	-	(9,334)	600,580

기타	156,607	129,243	(8,707)	-	-	-	277,143

소 계	923,779,344	28,767,419	(1,402,679)	-	-	(3,712,655)	947,431,429

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(128,847,377)	-	11,858	(131,284,930)	(82,488,815)	1,329,400	(341,279,864)

기타공간	(10,078,508)	-	988,204	(11,945,441)	(3,562,676)	234,938	(24,363,483)

차량리스	(141,710)	-	6,919	(154,953)	-	5,316	(284,428)

기타	(113,250)	-	8,707	(104,989)	-	-	(209,532)

소 계	(139,180,845)	-	1,015,688	(143,490,313)	(86,051,491)	1,569,654	(366,137,307)

순장부금액:

영업공간	768,231,896	11,803,085	-	(131,284,930)	(82,488,815)	(2,052,613)	564,208,623

기타공간	16,075,699	16,606,105	(385,581)	(11,945,441)	(3,562,676)	(86,370)	16,701,736

차량리스	247,547	228,986	(1,410)	(154,953)	-	(4,018)	316,152

기타	43,357	129,243	-	(104,989)	-	-	67,611

합 계	784,598,499	28,767,419	(386,991)	(143,490,313)	(86,051,491)	(2,143,001)	581,294,122

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구분	기 초(*1)	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면 등	기타증감(*2)	기 말

리스부채	786,489,293	2,409,214	(385,436)	13,869,097	(47,056,076)	(75,637,818)	3,011,554	682,699,828

(*1) 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 개 정사항을 적용함에 따른 효과가 반영되어 있습니다(주석 3 참조). (*2) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면 등	기타증감(*)	기 말

리스부채	792,992,187	28,767,419	(305,872)	20,703,280	(88,592,972)	(61,955,783)	(2,376,070)	689,232,189

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	163,460,120	73,292,613

1년 초과 5년 이내	286,323,064	346,017,735

5년 초과	329,423,760	368,415,281

합 계	779,206,944	787,725,629

(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액리스	566,545	1,799,621	684,194	2,165,539

단기리스	191,802	590,145	263,634	867,150

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 30,756,407천원 및 180,845,371천원 입니다. (6) 당분기와 전분기 중 기업회계기준서 제1116호의 경과규정 '리스이용자를 위한 코로나19 관련 임차료 할인 등' 기준이 제정 및 개정되었습니다. 연결실체는 동 규정에 따라 당분기와 전분기 중 발생한 영업공간 임차료 할인을 리스변경으로 회계처리하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며, 각각 75,637,818천원 및 41,576,507천원을 부(-)의 임차료로 계상하였습니다. (7) 연결실체는 코로나바이러스 영향 등으로 인한 경제적성과가 예상 수준을 하회할 것으로 예상됨에 따라 손상징후가 있는 현금창출단위에 대해 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 전기 중 일부 면세점의 장부금액과 회수가능액의 차이인 100,379백만원을 손상차손으로 인식하 였으며, 연결손익계산서상 영업외비용으로 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	234,018,225	-	137,924,918	-

미지급금	68,504,411	-	141,099,040	-

미지급비용	62,238,586	18,599,412	90,521,848	18,280,304

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	364,762,857	18,599,412	369,547,441	18,280,304

(*) 연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

17. 차입금및사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,SGD,INR)

내 역	차입처	연이자율(%)	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	산업은행	-	KRW	-	-	-	50,000,000

신한은행	1.60	SGD	12,000,000	10,441,560	12,000,000	9,866,640

우리은행	-	INR	-	-	67,046,450	996,310

HSBC	SIBOR+0.8	SGD	5,000,000	4,350,650	15,000,000	12,333,300

UOB	-	SGD	-	-	20,000,000	16,444,400

합계	14,792,210	89,640,650

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

제70(1)회	2019.04.23.	2022.04.22.	2.08	50,000,000	50,000,000	무보증

제70(2)회	2019.04.23.	2024.04.23.	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제70(3)회	2019.04.23.	2026.04.23.	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

제71(1)회	2020.04.24.	2023.04.24.	2.39	260,000,000	260,000,000	무보증

제71(2)회	2020.04.24.	2025.04.24.	2.48	40,000,000	40,000,000	무보증

제71(3)회	2020.04.24.	2030.04.24.	3.05	50,000,000	50,000,000	무보증

사채할인발행차금	(1,149,110)	(1,601,609)

소 계	848,850,890	848,398,391

1년이내 만기도래분	(299,859,370)	-

합 계	548,991,520	848,398,391

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제68회 및 제69회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있으며, 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 연결실체는 사채관리계약 이행사항보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

18. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채(자산)의 변동:

기초금액	(19,659,218)	4,255,895

기여금 납입액	(306,000)	(19,334,849)

확정급여채무의 감소	(11,703,680)	(19,319,303)

사외적립자산의 감소	13,126,504	9,423,085

당기손익으로 인식하는 총비용	8,088,675	20,479,264

순확정급여부채의 재측정요소	93,675	(15,163,310)

- 할인율변화에 의한 효과	-	(50,273)

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(14,501,284)

- 인구통계적 가정변화	-	1,070,767

- 사외적립자산의 수익	93,675	406,315

- 기타 재측정요소	-	(2,088,835)

기말금액	(10,360,044)	(19,659,218)

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	92,489,382	94,223,345

- 사외적립자산의 공정가치	(102,849,426)	(113,882,563)

합 계	(10,360,044)	(19,659,218)

(2) 연결실체는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 2,428천원이며 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	7,692,473	7,586,253

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 연결재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

유 동	유 동	비유동

기초	4,146,815	606,877	5,527,022

증감	778,100	(606,877)	-

기타(*3)	-	-	278,158

기말	4,924,915	-	5,805,180

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 환율변동으로 인한 차이입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채

유 동	유 동	비유동

기초	8,061,945	646,377	5,769,536

증감	(3,915,130)	(39,500)	8,982

기타	-	-	(251,496)

기말	4,146,815	606,877	5,527,022

20. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식 총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 지배기업은 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부의지분법자본변동	(9,057,152)	(8,307,425)

해외사업환산손익	5,029,130	(2,053,447)

합 계	(4,028,022)	(10,360,872)

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	23,148,582	22,387,808

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	355,087,420	653,729,010

미처분이익잉여금	(107,631,646)	(339,546,314)

합 계	275,830,905	341,797,053

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(6) 배당금 2021년 3월 18일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 7,422,624천원 및 우선주 185,118천원)은 2021년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2020년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항 ( 1) 계류중인 소송사건 연결실체는 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도 청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)에 대하여 전기 중 1심 승소판결을 받았으나, 김기병 회장의 항소에 의하여 2심을 진행한 결과 2021년 4월 1일 패소하였습니다. 연결실체는 당분기 중 상고하여 소송이 대법원에 계류 중에 있습니다. 이에 따른 소송의 결과가 연결실체의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없습니다. 상기 소송 외 당분기말 현재 연결실체가 피소된 소송 4건(청구금액 303백만원)과 연결실체가 제소한 소송 1건(청구금액 751백만원)이 계류 중에 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없습니다.

(2) 우발채무 연결실체는 보고기간종료일 현재 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은 행 외 7개의 기관을 수취인으로 하는 41,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 연결실체의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

( 3) 약정사항

연결 실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 32,427 백만원과 33,002백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 111,102백만원과 109,955백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

한편, 연결실체는 에이치디씨신라면세점㈜와 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 2,142백만원과 2,727백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 737백만원과 731백만원을 매출로 인식하였습니다.

연결실체는 전기 중 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(이하 '대상회사')의 지분을 취득하였으며, 대상회사의 특정 기간동안 발생하는 영업성과에 따라 추가 대금이 지급될 수 있는 Earn-out payment 약정을 체결하였습니다. 또한 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 연결실체는 대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사의 기존주주는연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 연결실체에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,SGD,HKD,INR)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	8,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	200,000,000	-

INR	80,000,000	-

신한은행	KRW	100,000,000	-

국민은행	KRW	170,000,000	-

하나은행	KRW	40,000,000	-

농협은행	KRW	50,000,000	-

산업은행	KRW	50,000,000	-

HSBC	SGD	15,000,000	5,000,000

일반대출	신한은행	SGD	12,000,000	12,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	6,517,000

UOB	HKD	700,000,000	609,264,000

UOB	SGD	374,786,000	265,109,000

사전한도	하나은행	KRW	1,258,271	1,258,271

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	20,000,000	191,000

신한은행	USD	5,500,000	-

외화지급보증	우리은행	USD	7,500,000	3,000,000

INR	8,700,000	-

기타지급보증	국민은행	KRW	7,300,000	7,300,000

신한은행	KRW	18,000,000	17,700,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	1,800,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	929

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,274백만원의 연대보증을 제공하고 있으며, 연결실체의 재 고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 20,133백만원의 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 매출(1) 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	1,249,942,814	3,573,896,676	1,402,922,462	3,889,669,223

기타매출액	108,604,592	314,814,740	110,863,012	297,605,489

매출차감

매출에누리와 환입	(280,219,453)	(904,353,673)	(532,606,109)	(1,503,269,451)

특정상품매출원가	(109,647,183)	(335,073,290)	(101,641,370)	(337,827,280)

합 계	968,680,770	2,649,284,453	879,537,995	2,346,177,981

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	886,443,892	2,411,949,485	795,184,924	2,125,595,220

기간에 걸쳐 이전하는 용역	82,236,878	237,334,968	84,353,071	220,582,761

합 계	968,680,770	2,649,284,453	879,537,995	2,346,177,981

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	2,517,598	2,547,444

계약부채

고객충성제도	9,722,995	11,943,992

선수금	38,789,871	45,573,815

기타	11,520,771	7,061,315

합 계	60,033,637	64,579,122

23. 영업비용(1) 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	502,164,990	1,434,857,917	572,248,406	1,494,444,176

원재료와 소모품의 사용액	20,258,064	67,622,345	23,332,429	59,835,166

종업원급여	52,278,934	151,657,096	52,580,674	176,810,800

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	31,398,741	95,834,613	61,695,349	183,092,464

기타의 경비	341,716,475	805,493,456	189,507,162	582,063,496

합 계	947,817,204	2,555,465,427	899,364,020	2,496,246,102

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	40,997,617	117,992,779	39,241,291	136,081,687

퇴직급여	2,500,741	8,091,103	3,274,092	9,725,286

복리후생비	8,780,576	25,573,214	10,065,291	31,003,827

합 계	52,278,934	151,657,096	52,580,674	176,810,800

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	3,436,237	9,531,988	3,560,917	12,041,281

세탁비	888,669	2,509,529	1,175,017	3,310,294

외주용역비	35,346,674	106,125,260	38,828,309	134,033,852

여비교통비	356,333	1,209,264	401,979	1,781,804

통신비	1,018,727	3,073,088	1,136,760	3,609,341

인쇄비	219,416	618,042	233,948	680,839

세금과공과	1,599,552	2,458,960	2,208,805	12,440,001

알선수수료	290,024,993	666,000,950	107,729,833	166,199,227

크레디트수수료	2,559,674	7,718,281	2,578,117	13,154,143

지급수수료	8,091,321	10,576,615	12,472,222	43,228,134

임차료	(11,536,136)	(33,194,285)	9,243,961	154,293,927

접대비	230,447	691,507	173,554	842,426

회의비	534,850	1,591,811	576,526	2,004,588

광고선전비	511,762	1,399,581	669,953	5,194,783

판촉비	915,348	2,515,300	720,780	3,522,124

수선비	1,512,249	5,167,212	1,438,086	5,796,207

전기료	2,822,889	7,049,913	2,896,084	7,722,993

연료비	730,935	2,884,652	643,730	2,843,315

수도료	1,321,686	3,811,276	1,678,192	4,392,745

감가상각비	11,059,020	33,665,793	16,253,653	49,912,323

무형자산상각비	3,731,603	12,650,293	4,754,697	13,905,612

사용권자산상각비	16,608,118	49,518,527	40,686,999	119,274,529

기타의 경비	1,130,849	3,754,512	1,140,389	4,971,472

합 계	373,115,216	901,328,069	251,202,511	765,155,960

24. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	509,907	1,182,473	294,017	1,637,863

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,177,288	3,503,881	1,134,219	3,356,461

장ㆍ단기대여금 이자수익	71,765	217,076	93,009	314,724

합 계	1,758,960	4,903,430	1,521,245	5,309,048

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채의 이자비용	5,289,030	16,373,564	5,805,127	17,223,052

리스부채 이자비용	4,472,523	13,869,097	5,355,605	16,301,345

합 계	9,761,553	30,242,661	11,160,732	33,524,397

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법손실	(8,425,148)	(39,759,584)	(7,614,980)	(14,324,684)

투자주식처분이익	-	128,763	-	-

투자주식처분손실	(128,256)	(128,256)	-	-

합 계	(8,553,404)	(39,759,077)	(7,614,980)	(14,324,684)

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	104,551	446,036	489,856	1,462,348

외환차익	1,852,254	9,858,915	5,123,669	15,487,260

외화환산이익	3,946,600	6,414,260	-	2,680,306

유형자산처분이익	-	49,713	-	91,972

사용권자산해지이익	113,689	221,061	-	3,192

잡이익	838,926	2,662,278	614,872	2,605,766

합 계	6,856,020	19,652,263	6,228,397	22,330,844

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	6,313,023	17,041,583	1,856,007	28,810,002

외화환산손실	2,202,847	4,224,327	1,331,657	3,681,934

유형자산처분손실	320,838	517,295	61,445	253,089

무형자산처분손실	3	4	-	55,625

사용권자산해지손실	31,293	38,925	78,182	84,311

잡손실	1,208,431	1,526,343	324,893	812,773

기타의대손상각비	14,508	825,705	-	-

기타	1,197,847	3,856,248	2,114,051	7,111,979

합 계	11,288,790	28,030,430	5,766,235	40,809,713

25. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	(1,644,158)	(173,034)	428,596	642,492

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	2,685,555	11,134,473	(8,567,205)	(44,930,959)

법인세 추납액 등	(2,801)	(2,801)	-	2,972,264

손익에 반영된 법인세비용(수익)	1,038,596	10,958,638	(8,138,609)	(41,316,203)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	(22,669)	-	3,724

26. 주당손익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당손익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 분기순손익	(1,153,819,160)	9,389,111,580	(28,487,555,614)	(169,832,123,724)

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(27,767,700)	-	-

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	22,751,460	(183,121,666)	557,258,522	3,322,166,335

보통주소유주 귀속 분기순손익	(1,140,323,600)	9,178,222,214	(27,930,297,092)	(166,509,957,389)

우선주소유주 귀속 분기순손익	(13,495,560)	210,889,366	(557,258,522)	(3,322,166,335)

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당손익	(31)	247	(753)	(4,487)

기본우선주당손익	(18)	285	(753)	(4,487)

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당손익보고기간종료일 현재 발행된 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

27. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계	비 고

㈜모두투어인터내셔널	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	관계기업	지분율 40.0%

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	관계기업	지분율 44.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	공동기업	지분율 40.0%

에이치디씨신라면세점㈜	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	대규모기업집단	-

(2) 보고기간종료일 현재의 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	4,887,400	37,942	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	21,689	4,625,054	522,417	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	332,445	-	58,008	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	5,734,916	-	-	-

소 계	354,134	15,247,370	618,367	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	3,837,877	-	589,160	8,052	344,810

삼성물산㈜	27,515	-	1,034,000	67,745	462,108

삼성생명보험㈜(*2)	12,275	-	213,068,268	138	60,000

삼성에스디에스㈜	28,476	-	-	2,819,155	35,000

기타	2,836,743	-	555,676	1,722,865	516,000

소 계	6,742,886	-	215,247,104	4,617,955	1,417,918

합 계	7,097,020	15,247,370	215,865,471	4,617,955	1,417,918

(*1) Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 당분기 중 447백만원의 손상을 인식하였으며, 누적으로 반영된 대손충당금은 4,625백만원입니다. (*2) 삼성생명보 험㈜의 기타채권은 사외적립자산 102,772백만원과 보증금 110,296백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	5,087,600	78,993	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	12,462	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*2)	20,001	4,265,237	370,335	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	388,649	-	31,863	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	333,920	33,776	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	3,351,040	-	-	-

소 계	408,650	14,576,580	527,429	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	4,474,264	-	578,591	100,038	309,810

삼성물산㈜	448,110	-	1,034,000	1,086,292	462,108

삼성생명보험㈜(*3)	30,960	-	223,098,438	-	60,000

삼성에스디에스㈜	137,195	-	-	2,671,094	-

기타	2,037,421	-	471,903	1,817,994	539,600

소 계	7,127,950	-	225,182,932	5,675,418	1,371,518

합 계	7,536,600	14,576,580	225,710,361	5,675,418	1,371,518

(*1) A Takashimaya Duty Free Company Limited와의 대여금에 대하여 반영된 대손충당금은 1,539백만원입니다. (*2) Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 전기 중 117백만원의 손상을 인식하였으며, 누적으로 반영된 대손충당금은 4,179백만원입니다. (*3) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 113,787백만원과 보증금 109,311백만원으로 구성되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 연결실체는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	115,429	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,384	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	115,931	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	2,879,082	4,876,697	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	5,437	-	-	-

소 계	2,879,082	5,114,878	-	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	10,485,779	-	901,850	400,943	-

삼성물산㈜	1,260,505	-	3,814,112	-	-

삼성생명보험㈜	483,844	1,749,764	2,760,741	573,032	20,943

삼성에스디에스㈜	645,463	-	24,827,796	-	-

기타	28,215,853	175,898	6,511,401	350,836	3,631,720

소 계	41,091,444	1,925,662	38,815,900	1,324,811	3,652,663

합 계	43,970,526	7,040,540	38,815,900	1,324,811	3,652,663

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	103,596	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	245,534	12,986	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	209,414	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	3,457,703	1,619,532	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	10,307	116,957	-	-

소 계	3,703,237	1,955,835	116,957	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	22,251,981	-	930,731	701,651	-

삼성물산㈜	917,342	-	9,909,816	-	-

삼성생명보험㈜	1,153,219	1,699,032	3,082,639	1,002,805	23,775

삼성에스디에스㈜	975,466	-	31,200,330	-	-

기타	24,497,850	31,848	10,741,368	613,963	3,443,832

소 계	49,795,858	1,730,880	55,864,884	2,318,419	3,467,607

합 계	53,499,095	3,686,715	55,981,841	2,318,419	3,467,607

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래

기초	대여	회수	제각	기타(*1)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	5,087,600	-	-	-	(200,200)	4,887,400

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	1,538,783	-	-	(1,538,783)	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	4,265,237	-	-	-	359,817	4,625,054

Hong Kong LLABEAU Limited	333,920	-	(333,920)	-	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	3,351,040	1,992,848	-	-	391,028	5,734,916

합 계	14,576,580	1,992,848	(333,920)	(1,538,783)	550,645	15,247,370

(*1) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(*2) A Takashimaya Duty Free Company Limited(이하 '대상회사')는 당분기 중 청산되었습니다. 연결실체는 전기 이전에 대상회사의 대여금 1,539백만원에 대하여 전액 손상을 인식하였으 며 , 대상회사의 청산에 따라 대여금을 제각처리하였습니다. ② 전분 기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	1,546,400	3,827,000	-	(179,400)	5,194,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	-	1,538,783

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,386,017	-	(3,903,743)	119,380	4,601,654

Hong Kong LLABEAU Limited	331,480	-	-	12,320	343,800

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	2,599,256	-	(17,556)	2,581,700

합 계	11,802,680	6,426,256	(3,903,743)	(65,256)	14,259,937

(*) 환율차이로 인하여 발생하였습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보 상 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 4,842,320천원 및 7,088,030천원과 퇴직급여 1,062,577천원 및 1,352,846천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 4,571,241천원과 4,751,775천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	12,165,371	23,849,319

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(2,909,700)	(3,230,154)

사용권자산의 인식 및 변경	2,409,214	142,651,827

리스부채의 인식 및 변경	(2,409,214)	142,651,827

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채 감소	75,637,818	58,319,880

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	차입금및사채	미지급배당금	리스부채

기초	938,039,041	1,635	786,489,293	768,520,478	1,635	792,992,187

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	1,130,049,925	-	-	781,892,285	-	-

차입금의 상환	(1,206,417,157)	-	-	(692,785,143)	-	-

사채의 발행	-	-	-	348,965,940	-	-

사채의 상환	-	-	-	(250,000,000)	-	-

배당금의 지급	-	(7,607,742)	-	-	(13,285,781)	-

리스료의 지급	-	-	(47,056,076)	-	-	(74,055,523)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

사채할인발행차금 상각액	452,499	-	-	459,265	-	-

배당 결의	-	7,607,742	-	-	13,285,781	-

리스부채 이자비용	-	-	13,869,097	-	-	16,301,345

리스부채의 인식 및 변경	-	-	2,409,214	-	-	142,651,827

리스계약의 종료	-	-	(385,436)	-	-	(308,952)

임차료의 감면 등	-	-	(75,637,818)	-	-	(58,319,880)

환율변동효과	1,518,792	-	3,011,554	(449,349)	-	(396,213)

기말	863,643,100	1,635	682,699,828	956,603,476	1,635	818,864,791

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금및사채, 기 타금융부채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금이 존재하나 이자율변동이금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	86,814,088	134,727,838	56,600,306	79,182,399

EUR	894,058	93,345	809,542	257,860

JPY	252,312	4,100,910	421,674	2,882,576

HKD	9,000,035	1,020,607	5,952,201	5,061,374

SGD	149,435	-	56,048	8,858,856

THB	4,925,342	-	5,172,916	597

CNY	76,903	105,753	436,331	190,993

CHF	-	-	13	-

TWD	4,685	-	4,254	-

VND	3,600	15,526	5,508	2,910

MOP	387,696	-	62,097	-

합 계	102,508,154	140,063,979	69,520,890	96,437,565

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(2,395,688)	2,395,688	(1,129,105)	1,129,105

EUR	40,036	(40,036)	27,584	(27,584)

JPY	(192,430)	192,430	(123,045)	123,045

HKD	398,971	(398,971)	44,541	(44,541)

SGD	7,472	(7,472)	(440,140)	440,140

THB	246,267	(246,267)	258,616	(258,616)

CNY	(1,443)	1,443	12,267	(12,267)

CHF	-	-	1	(1)

TWD	234	(234)	212	(212)

VND	(596)	596	130	(130)

MOP	19,385	(19,385)	3,105	(3,105)

합 계	(1,877,792)	1,877,792	(1,345,834)	1,345,834

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

③ 기타 가격위험 연결실체는 파생상품 자산 및 당기손익-공정가치측정금융부채에서 발생하는 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위하여 시장 의 흐름을 지속적으로 모니터링하고 있으며, 투자대상 회사가 속한 산업에 대한 이해를 바탕으로 매월 피투자회사의 가결산 손익을 점검하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품자산	13,484,162	12,916,270

당기손익-공정가치측정금융부채	4,550,016	4,177,920

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 투자활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	43,126,397	28,564,672

기타채권	153,529,948	106,571,460

합 계	196,656,345	135,136,132

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	329,961,316	-	-	329,961,316

장ㆍ단기금융상품	-	13,000,000	13,500	13,013,500

매출채권및기타채권	196,656,345	-	-	196,656,345

미수수익	12,450,403	-	-	12,450,403

예치보증금	-	3,975,756	-	3,975,756

임차보증금	-	-	212,382,400	212,382,400

장ㆍ단기대여금	4,625,054	775,288	72,305,043	77,705,385

합 계	543,693,118	17,751,044	284,700,943	846,145,105

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	240,173,920	-	-	240,173,920

장ㆍ단기금융상품	4,370,400	10,000,000	13,500	14,383,900

매출채권및기타채권	135,136,132	-	-	135,136,132

미수수익	12,342,980	-	-	12,342,980

예치보증금	129,898,600	2,021,401	-	131,920,001

임차보증금	-	-	221,443,063	221,443,063

장ㆍ단기대여금	4,599,157	728,454	71,550,866	76,878,477

합 계	526,521,189	12,749,855	293,007,429	832,278,473

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	364,762,857	-	10,906,939	7,692,473	383,362,269

차입금및사채(원금)	14,792,210	300,000,000	500,000,000	50,000,000	864,792,210

차입금및사채(이자현금흐름)	5,017,634	13,187,300	26,206,950	5,651,250	50,063,134

기타금융부채(*)	77,597,562	232,927,276	286,976,460	329,423,760	926,925,058

합 계	462,170,263	546,114,576	824,090,349	392,767,483	2,225,142,671

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	369,547,441	-	10,694,051	7,586,253	387,827,745

차입금및사채(원금)	-	89,640,650	670,000,000	180,000,000	939,640,650

차입금및사채(이자현금흐름)	5,470,785	15,430,503	36,858,050	8,187,450	65,946,788

기타금융부채(*)	58,931,202	164,489,059	346,937,262	368,415,281	938,772,804

합 계	433,949,428	269,560,212	1,064,489,363	564,188,984	2,332,187,987

(*) 당기손익-공정가치측정금융부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채, 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	383,362,269	387,827,745

차입금및사채	863,643,100	938,039,041

기타금융부채	834,967,958	844,457,284

차감: 현금및현금성자산	(329,961,316)	(240,173,920)

순부채	1,752,012,011	1,930,150,150

자기자본	564,361,943	623,955,951

순부채 및 자기자본	2,316,373,954	2,554,106,101

부채비율	75.64%	75.57%

30. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

기타금융자산(비유동)	13,484,162	13,484,162	12,916,270	12,916,270

공정가치로 측정된 금융자산 소계	14,258,697	14,258,697	13,690,805	13,690,805

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	329,961,316	329,961,316	240,173,920	240,173,920

매출채권및기타채권	196,656,345	196,656,345	135,136,132	135,136,132

기타금융자산(유동)	17,780,272	17,780,272	146,987,494	146,987,494

기타금융자산(비유동)	200,602,137	200,602,137	205,927,904	205,927,904

단기대여금	775,288	775,288	1,149,093	1,149,093

장기대여금	12,405,043	12,405,043	10,112,083	10,112,083

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	758,180,401	758,180,401	739,486,626	739,486,626

금융자산 합계	772,439,098	772,439,098	753,177,431	753,177,431

금융부채

공정가치로 측정된 금융부채

기타금융부채(비유동)	4,550,016	4,550,016	4,177,920	4,177,920

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무(유동)	364,762,857	364,762,857	369,547,441	369,547,441

장기기타채무	18,599,412	18,599,412	18,280,304	18,280,304

단기차입금	14,792,210	14,792,210	89,640,650	89,640,650

유동성사채	299,859,370	302,850,898	-	-

사채	548,991,520	553,639,193	848,398,391	868,991,524

기타금융부채(유동)	305,778,124	305,778,124	222,044,288	222,044,288

기타금융부채(비유동)	524,639,818	524,639,818	618,235,076	618,235,076

상각후원가로 측정된 금융부채 소계	2,077,423,311	2,085,062,512	2,166,146,150	2,186,739,283

금융부채 합계	2,081,973,327	2,089,612,528	2,170,324,070	2,190,917,203

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

사채	1.32% ~ 3.09%	1.18% ~ 2.81%

파생상품자산	1.04%	1.04%

당기손익-공정가치측정금융부채	1.04%	1.04%

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	13,484,162	13,484,162

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,550,016	4,550,016

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

공정가치로 측정된 금융자산:

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

파생상품자산	-	-	12,916,270	12,916,270

공정가치로 측정된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	4,177,920	4,177,920