호텔신라 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2017년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항에 따라 주석 17.(2)에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하고 있습니다. 당사는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업, (레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,252,260,884	268,082,274	2,520,343,158

외부매출액	2,252,260,884	268,082,274	2,520,343,158

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익	69,750,776	4,259,488	74,010,264

(감가상각비 등)	21,033,130	26,633,280	47,666,410

분기순이익	43,002,164	714,528	43,716,692

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

1.매출액

총매출액	2,113,702,834	254,938,680	2,368,641,514

외부매출액	2,113,702,834	254,938,680	2,368,641,514

부문간 내부매출액	-	-	-

2.영업이익	90,650,858	753,762	91,404,620

(감가상각비 등)	20,298,789	28,487,871	48,786,660

분기순이익(손실)	68,757,581	(5,231,775)	63,525,806

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,659,277,175	597,365,090	2,256,642,265

총부채	990,968,599	456,431,829	1,447,400,428

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	합 계

총자산	1,410,320,366	623,871,771	2,034,192,137

총부채	792,016,127	463,108,767	1,255,124,894

(3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있습니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	454,626,903	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	12,507,086	-

매출채권및기타채권	-	-	157,331,041	-

단기대여금	-	-	1,503,646	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	100,847,326	-

장기대여금	-	-	81,915,623	-

매입채무및기타채무	-	-	-	343,459,999

단기기타금융부채	-	-	-	145,854,838

유동성사채	-	-	-	199,938,874

장기기타채무	-	-	-	9,169,890

장기기타금융부채	-	-	-	2,825,492

사채	-	-	-	648,424,926

합 계	454,626,903	774,535	354,104,722	1,349,674,019

② 전기말

(단위:천원)

구 분	현금및현금성자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	314,652,294	-	-	-

단기기타금융자산	-	-	13,751,572	-

매출채권및기타채권	-	-	167,611,779	-

단기대여금	-	-	481,801	-

매도가능금융자산	-	774,535	-	-

장기기타금융자산	-	-	95,839,584	-

장기대여금	-	-	76,542,309	-

매입채무및기타채무	-	-	-	304,417,135

단기기타금융부채	-	-	-	142,320,908

유동성사채	-	-	-	99,990,463

장기기타채무	-	-	-	22,496,407

장기기타금융부채	-	-	-	3,811,778

사채	-	-	-	598,880,309

합 계	314,652,294	774,535	354,227,045	1,171,917,000

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	현금및현금성자산	이자수익	1,025,422	2,382,509	792,705	2,378,758

환율변동손익	(256,771)	2,877,658	2,333,781	4,941,537

매도가능금융자산	배당금수익	-	-	-	288,688

투자자산처분손실	-	-	-	133,486

매도가능금융자산평가손익(자본반영_세전)	-	-	-	6,208,160

대여금및수취채권	환율변동손익	(798,623)	(101,183)	(932,450)	(894,610)

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에따른 이자수익	765,793	2,278,318	2,059,480	7,001,050

장ㆍ단기대여금 이자수익	783,397	1,738,134	1,013,342	4,391,803

대손상각비	-	-	-	12,485

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(536,436)	(1,116,313)	410,132	463,343

사채의 이자비용	5,890,184	15,791,094	7,192,762	21,549,810

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에따른 이자비용	-	-	1,121,898	3,334,584

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,079,729	3,827,857

단기예금 등	450,547,174	310,824,437

합 계	454,626,903	314,652,294

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	12,240,473	-	12,240,473

예치보증금	266,613	-	266,613

소 계	12,507,086	-	12,507,086

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	108,043,111	(7,209,285)	100,833,826

소 계	108,056,611	(7,209,285)	100,847,326

합 계	120,563,697	(7,209,285)	113,354,412

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,697,560	-	2,697,560

단기예수보증금	143,157,278	-	143,157,278

소 계	145,854,838	-	145,854,838

비유동부채

장기예수보증금	2,825,492	-	2,825,492

합 계	148,680,330	-	148,680,330

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

미수수익	13,704,239	-	13,704,239

예치보증금	47,333	-	47,333

소 계	13,751,572	-	13,751,572

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	105,011,164	(9,185,080)	95,826,084

소 계	105,024,664	(9,185,080)	95,839,584

합 계	118,776,236	(9,185,080)	109,591,156

기타금융부채:

유동부채

예수금	2,264,035	-	2,264,035

단기예수보증금	140,056,873	-	140,056,873

소 계	142,320,908	-	142,320,908

비유동부채

장기예수보증금	3,811,778	-	3,811,778

합 계	146,132,686	-	146,132,686

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	83,156,164	112,732,042

대손충당금	-	-

미수금	74,174,877	54,879,737

대손충당금	-	-

합 계	157,331,041	167,611,779

(2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	157,031,095	167,576,530

연체되었으나손상되지않은채권	299,946	35,249

- 6개월 이내	269,065	-

- 6개월 ~ 1년 이내	7,604	7,491

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	23,277	27,758

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	157,331,041	167,611,779

차감 : 대손충당금	-	-

합 계	157,331,041	167,611,779

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 4.00	480,153	1,049,735	441,801	942,836

Shilla Limited Macao	3.74	-	-	-	1,137,559

GMS Duty Free Co., Ltd.	2.75 ~ 4.10	-	9,271,800	-	3,363,000

Sky Shilla Duty Free Ltd. (*1)	2.99 ~ 3.74	-	10,038,968	-	9,098,914

신라스테이 주식회사	3.39	-	-	-	2,000,000

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	2.99	983,493	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1.00	-	1,555,120	-	-

기타 (*2)	0.00 ~ 5.00	40,000	60,000,000	40,000	60,000,000

합 계	1,503,646	81,915,623	481,801	76,542,309

(*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. (*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 전기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 21 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	377,703,219	(7,183,989)	370,519,230	390,927,878	(5,143,296)	385,784,582

원재료	4,818,685	-	4,818,685	4,019,087	-	4,019,087

저장품	1,269,544	-	1,269,544	628,106	-	628,106

미착품	22,992,975	-	22,992,975	14,064,980	-	14,064,980

합 계	406,784,423	(7,183,989)	399,600,434	409,640,051	(5,143,296)	404,496,755

당사는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 2,040,693천원 및 1,584,039천원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 965,021,698천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜모두투어인터내셔널 (*1,2)	대한민국	2.5%	492,523	19.0%	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	태국	40.0%	7,649,337	25.0%	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	중국 마카오	40.0%	1,367	40.0%	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	대한민국	50.0%	40,000,000	50.0%	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	일본	20.0%	2,087,018	20.0%	2,087,018

Hong Kong LLABEAU Limited	중국 홍콩	50.0%	2,462,550	-	-

합 계	52,692,795	47,414,658

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당분기 중 ㈜모두투어인터내셔널의 무상감자와 관련하여 발생한 단주에 대하여8천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	2,815,587	-	-	7,649,337

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	-	-	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	2,087,018	-	-	-	2,087,018

Hong Kong LLABEAU Limited	-	2,462,550	-	-	2,462,550

합 계	47,414,658	5,278,137	-	-	52,692,795

② 전기

(단위:천원)

회사명	기 초	취 득	손 상	대 체	기 말

㈜모두투어인터내셔널	492,523	-	-	-	492,523

GMS Duty Free Co., Ltd.	4,833,750	-	-	-	4,833,750

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,367	-	-	-	1,367

에이치디씨신라면세점㈜	40,000,000	-	-	-	40,000,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	2,087,018	-	-	2,087,018

합 계	45,327,640	2,087,018	-	-	47,414,658

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기손익	총포괄손익

㈜모두투어인터내셔널	2,476,250	3,740,749	1,080,955	(217,335)	(217,335)

GMS Duty Free Co., Ltd.	82,004,134	82,008,637	16,129,161	(9,109,068)	(8,931,070)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	22,377,640	37,676,672	58,403,932	(1,381,908)	(530,044)

에이치디씨신라면세점㈜	223,020,804	164,003,148	457,681,349	(2,558,864)	(2,424,265)

A Takashimaya Duty Free Company Limited	27,762,528	28,299,091	7,766,133	(9,589,275)	(9,745,022)

Hong Kong LLABEAU Limited	5,170,500	-	-	-	245,400

합 계	362,811,856	315,728,297	541,061,530	(22,856,450)	(21,602,336)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 8월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	당기손익	총포괄손익

㈜모두투어인터내셔널	1,550,357	3,590,945	2,012,514	(61,942)	(61,942)

GMS Duty Free Co., Ltd.	70,407,406	61,480,839	125,833	(5,672,094)	(5,529,717)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,652,462	38,421,450	69,841,660	(3,950,758)	(4,433,546)

에이치디씨신라면세점㈜	217,171,389	155,729,468	316,233,352	(15,771,961)	(15,771,961)

A Takashimaya Duty Free Company Limited	8,469,492	59,059	-	(965,447)	(1,225,715)

합 계	321,251,106	259,281,761	388,213,359	(26,422,202)	(27,022,881)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.

12. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	소재지	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

신라스테이 주식회사	대한민국	100.0%	15,000,000	100.0%	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	미국	100.0%	514,050	100.0%	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	영국	100.0%	137,345	100.0%	137,345

Shilla Limited Macao	중국 마카오	100.0%	1,281,936	100.0%	234,540

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	중국 북경	100.0%	1,518,921	100.0%	3,892,901

Shilla Limited Hong Kong	중국 홍콩	100.0%	3,892,901	100.0%	118,071,289

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*)	싱가포르	100.0%	156,057,169	100.0%	1,281,936

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	베트남	99.0%	586,243	100.0%	592,169

Shilla Hospitality Philippines Inc.	필리핀	100.0%	229,020	100.0%	229,020

Samsung Hospitality India Private Limited	인도	100.0%	586,276	100.0%	586,276

Samsung Hospitality Romania SRL	루마니아	100.0%	805,634	100.0%	805,634

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	중국 홍콩	100.0%	18,930,200	-	-

합 계	199,539,695	141,345,160

(*) 전기 중 34,768백만원의 손상차손을 인식하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	처 분	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	137,345

Shilla Limited Macao	1,281,936	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	1,284,381	-	1,518,921

Shilla Limited Hong Kong	3,892,901	-	-	3,892,901

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	118,071,289	37,985,880	-	156,057,169

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	(5,926)	586,243

Shilla Hospitality Philippines Inc.	229,020	-	-	229,020

Samsung Hospitality India Private Limited	586,276	-	-	586,276

Samsung Hospitality Romania SRL	805,634	-	-	805,634

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	18,930,200	-	18,930,200

합 계	141,345,160	58,200,461	(5,926)	199,539,695

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	손 상	기 말

신라스테이 주식회사	15,000,000	-	-	15,000,000

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	-	-	514,050

Samsung Hospitality U.K. Inc.	137,345	-	-	137,345

Shilla Limited Macao	1,281,936	-	-	1,281,936

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	234,540	-	-	234,540

Shilla Limited Hong Kong	3,892,901	-	-	3,892,901

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	64,241,145	88,598,349	(34,768,205)	118,071,289

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	592,169	-	-	592,169

Shilla Hospitality Philippines Inc.	229,020	-	-	229,020

Samsung Hospitality India Private Limited	-	586,276	-	586,276

Samsung Hospitality Romania SRL	-	805,634	-	805,634

합 계	86,123,106	89,990,259	(34,768,205)	141,345,160

(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	24,363,991	9,843,991	14,520,000	61,247,333	2,992,094	2,992,094

Samsung Hospitality America Inc.	11,022,014	377,252	10,644,762	6,598,007	1,210,901	711,045

Samsung Hospitality U.K. Inc.	729,317	136,897	592,420	622,426	37,648	61,599

Shilla Limited Macao	3,418,178	291,920	3,126,258	5,217,237	(2,177,495)	(2,512,295)

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	3,762,245	1,768,822	1,993,423	6,136,330	140,218	149,259

Shilla Limited Hong Kong	465,637	2,734,137	(2,268,500)	3,138,104	(1,345,140)	(1,293,352)

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	129,516,487	93,256,823	36,259,664	406,052,162	(15,186,892)	(14,642,442)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	3,419,725	2,970,156	449,569	118,969	(33,208)	(58,341)

Shilla Hospitality Philippines Inc.	404,904	130,500	274,404	602,412	58,299	40,269

Samsung Hospitality India Private Limited	1,383,095	1,156,079	227,016	142,497	(209,953)	(217,552)

Samsung Hospitality Romania SRL	667,103	-	667,103	-	(213,795)	(173,021)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	17,189,977	2,204,485	14,985,492	-	(4,082,694)	(3,944,708)

합 계	196,342,673	114,871,062	81,471,611	489,875,477	(18,810,017)	(18,887,445)

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	21,365,530	9,837,624	11,527,906	60,557,474	485,897	247,291

Samsung Hospitality America Inc.	10,311,547	377,830	9,933,717	7,821,479	1,388,843	1,702,570

Samsung Hospitality U.K. Inc.	585,406	54,585	530,821	419,769	89,701	7,288

Shilla Limited Macao	8,492,310	2,853,757	5,638,553	14,244,272	115,657	284,100

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd	2,032,901	1,473,118	559,783	4,615,513	147,911	134,802

Shilla Limited Hong Kong	3,038,861	4,014,009	(975,148)	9,574,347	(1,087,892)	(1,129,173)

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	126,767,133	113,850,907	12,916,226	496,452,486	(37,653,169)	(40,315,847)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	1,965,353	1,457,443	507,910	60,574	(55,952)	(46,919)

Shilla Hospitality Philippines Inc.	268,001	33,866	234,135	334,497	11,592	6,082

Samsung Hospitality India Private Limited	493,672	49,104	444,568	1,364	(146,972)	(141,682)

Samsung Hospitality Romania SRL	850,926	10,802	840,124	-	13,979	34,565

합 계	176,171,640	134,013,045	42,158,595	594,081,775	(36,690,405)	(39,216,923)

13. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치또는순자산가액	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부금액	손상차손	장부금액

당기이전	당 기

㈜한국관광용품센타	4,689	0.38%	36,877	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터	40,000	0.12%	200,000	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회	-	20.00%	20,000	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회	-	-	17,658	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립	50,000	10.10%	500,000	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	774,535	(9,501,974)	-	774,535

상기 비상장주식과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다.

14. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	197,615,056	-	(195,248)	225,500	-	-	197,645,308

건물	367,866,496	-	(98,651)	14,507,196	-	-	382,275,041

건물부속설비	160,353,688	52,071	(17,100)	2,383,825	-	82,847	162,855,331

구축물	26,461,094	15,000	(38,403)	62,500	-	(38,880)	26,461,311

기계장치	14,900,949	5,719	(46,955)	48,480	-	-	14,908,193

차량운반구	3,264,404	-	(22,714)	-	-	-	3,241,690

가구집기비품	229,637,556	1,447,800	(4,100,970)	6,572,310	-	(43,967)	233,512,729

직물	9,129,263	1,585,923	(2,520,045)	14,014	-	-	8,209,155

입목	8,505,762	-	(251)	3,000	-	-	8,508,511

건설중인자산	9,627,250	34,070,253	-	(23,816,825)	-	(4,761,027)	15,119,651

소 계	1,027,361,518	37,176,766	(7,040,337)	-	-	(4,761,027)	1,052,736,920

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(111,767,725)	-	37,268	-	(8,145,229)	-	(119,875,686)

건물부속설비	(58,284,604)	-	13,032	-	(9,616,425)	(12,427)	(67,900,424)

구축물	(8,254,922)	-	15,617	-	(708,587)	1,188	(8,946,704)

기계장치	(11,695,928)	-	39,707	-	(696,429)	-	(12,352,650)

차량운반구	(2,192,146)	-	22,712	-	(223,189)	-	(2,392,623)

가구집기비품	(153,777,539)	-	3,033,781	-	(16,584,215)	11,239	(167,316,734)

직물	(6,626,571)	-	2,459,947	-	(1,437,350)	-	(5,603,974)

소 계	(352,599,435)	-	5,622,064	-	(37,411,424)	-	(384,388,795)

장부금액:

토지	197,615,056	-	(195,248)	225,500	-	-	197,645,308

건물	256,098,771	-	(61,383)	14,507,196	(8,145,229)	-	262,399,355

건물부속설비	102,069,084	52,071	(4,068)	2,383,825	(9,616,425)	70,420	94,954,907

구축물	18,206,172	15,000	(22,786)	62,500	(708,587)	(37,692)	17,514,607

기계장치	3,205,021	5,719	(7,248)	48,480	(696,429)	-	2,555,543

차량운반구	1,072,258	-	(2)	-	(223,189)	-	849,067

가구집기비품	75,860,017	1,447,800	(1,067,189)	6,572,310	(16,584,215)	(32,728)	66,195,995

직물	2,502,692	1,585,923	(60,098)	14,014	(1,437,350)	-	2,605,181

입목	8,505,762	-	(251)	3,000	-	-	8,508,511

건설중인자산	9,627,250	34,070,253	-	(23,816,825)	-	(4,761,027)	15,119,651

합 계	674,762,083	37,176,766	(1,418,273)	-	(37,411,424)	(4,761,027)	668,348,125

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 81,039천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.92%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	367,918,830	-	(375,668)	323,334	-	-	367,866,496

건물부속설비	157,380,676	131,438	(4,758,089)	7,666,862	-	(67,199)	160,353,688

구축물	18,769,572	38,880	(1,048,580)	8,701,222	-	-	26,461,094

기계장치	16,584,706	36,400	(1,853,866)	133,709	-	-	14,900,949

차량운반구	3,335,663	-	(565,302)	494,043	-	-	3,264,404

가구집기비품	212,393,056	2,242,799	(26,061,749)	24,489,742	-	16,573,708	229,637,556

직물	14,033,101	1,978,905	(6,921,701)	38,958	-	-	9,129,263

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	28,741,097	55,457,679	-	(42,749,630)	-	(31,821,896)	9,627,250

소 계	1,024,371,399	59,890,461	(41,584,955)	-	-	(15,315,387)	1,027,361,518

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(101,204,871)	-	140,689	-	(10,703,543)	-	(111,767,725)

건물부속설비	(49,161,279)	-	3,521,225	-	(12,655,681)	11,131	(58,284,604)

구축물	(8,414,384)	-	985,017	-	(825,555)	-	(8,254,922)

기계장치	(12,418,466)	-	1,837,051	-	(1,114,513)	-	(11,695,928)

차량운반구	(2,456,210)	-	546,788	-	(282,724)	-	(2,192,146)

가구집기비품	(136,337,635)	-	24,620,008	-	(24,092,901)	(17,967,011)	(153,777,539)

직물	(11,599,236)	-	6,823,967	-	(1,851,302)	-	(6,626,571)

소 계	(321,592,081)	-	38,474,745	-	(51,526,219)	(17,955,880)	(352,599,435)

장부금액:

토지	197,057,006	-	-	558,050	-	-	197,615,056

건물	266,713,959	-	(234,979)	323,334	(10,703,543)	-	256,098,771

건물부속설비	108,219,397	131,438	(1,236,864)	7,666,862	(12,655,681)	(56,068)	102,069,084

구축물	10,355,188	38,880	(63,563)	8,701,222	(825,555)	-	18,206,172

기계장치	4,166,240	36,400	(16,815)	133,709	(1,114,513)	-	3,205,021

차량운반구	879,453	-	(18,514)	494,043	(282,724)	-	1,072,258

가구집기비품	76,055,421	2,242,799	(1,441,741)	24,489,742	(24,092,901)	(1,393,303)	75,860,017

직물	2,433,865	1,978,905	(97,734)	38,958	(1,851,302)	-	2,502,692

입목	8,157,692	4,360	-	343,710	-	-	8,505,762

건설중인자산	28,741,097	55,457,679	-	(42,749,630)	-	(31,821,896)	9,627,250

합 계	702,779,318	59,890,461	(3,110,210)	-	(51,526,219)	(33,271,267)	674,762,083

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,026,186,657천원입니다.

15. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,500,512	-	(45,786)	-	26,881	1,481,607

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	69,400,561	-	-	-	4,734,146	74,134,707

소 계	78,431,845	43,582	(750,306)	-	4,761,027	82,486,148

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(946,350)	-	24,219	(149,380)	-	(1,071,511)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(29,789,236)	-	-	(10,105,606)	-	(39,894,842)

소 계	(30,735,586)	-	24,219	(10,254,986)	-	(40,966,353)

순장부금액:

산업재산권	554,162	-	(21,567)	(149,380)	26,881	410,096

회원권	7,530,772	43,582	(704,520)	-	-	6,869,834

기타의무형자산	39,611,325	-	-	(10,105,606)	4,734,146	34,239,865

합 계	47,696,259	43,582	(726,087)	(10,254,986)	4,761,027	41,519,795

(*) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대 체된 금액입 니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

산업재산권	1,557,270	-	(79,174)	-	22,416	1,500,512

회원권	8,810,171	-	(1,279,399)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	58,215,550	-	(4,107,960)	-	15,292,971	69,400,561

소 계	68,582,991	-	(5,466,533)	-	15,315,387	78,431,845

상각 및 손상차손누계액:

산업재산권	(807,798)	-	79,157	(217,709)	-	(946,350)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(38,274,298)	-	3,927,095	(13,397,913)	17,955,880	(29,789,236)

소 계	(39,082,096)	-	4,006,252	(13,615,622)	17,955,880	(30,735,586)

순장부금액:

산업재산권	749,472	-	(17)	(217,709)	22,416	554,162

회원권	8,810,171	-	(1,279,399)	-	-	7,530,772

기타의무형자산	19,941,252	-	(180,865)	(13,397,913)	33,248,851	39,611,325

합 계	29,500,895	-	(1,460,281)	(13,615,622)	33,271,267	47,696,259

(*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전분기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	243,742,947	-	186,541,826	-

미지급금	32,804,591	-	44,920,186	-

미지급비용	66,910,826	9,169,890	72,953,488	22,496,407

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	343,459,999	9,169,890	304,417,135	22,496,407

(*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속휴가 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

17. 사채(1) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제65회	2012.02.06.	2017.02.06.	-	-	100,000,000	무보증

제66회	2013.02.21.	2018.02.21.	3.17	200,000,000	200,000,000	무보증

제67회	2014.04.25.	2019.04.25.	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	2.24	130,000,000	-	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(1,636,200)	(1,129,228)

소 계	848,363,800	698,870,772

1년이내 만기도래분	(199,938,874)	(99,990,463)

합 계	648,424,926	598,880,309

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다.(2) 당분기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

기초	698,870,772	848,259,626

사채의 발행	249,092,160	-

사채의 상환	(100,000,000)	(150,000,000)

기타(*)	400,868	611,146

기말	848,363,800	698,870,772

(*) 사채할인발행차금의 상각액으로 구성되어 있습니다.

18. 퇴직급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	10,866,683	15,480,631

기여금 납입액	(4,500,000)	(13,000,000)

퇴직급여 지급액	(453,022)	(2,259,855)

당기손익으로 인식하는 총비용	7,895,546	13,478,075

순확정급여부채의 재측정요소	338,149	(2,832,168)

- 할인율변화에 의한 효과	-	(625,038)

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(3,816,656)

- 인구통계적 가정변화	-	-

- 사외적립자산의 수익	338,149	773,549

- 기타 재측정요소	-	835,977

기말금액	14,147,356	10,866,683

재무상태표상 구성항목:

―확정급여채무의 현재가치	82,995,131	79,898,995

―사외적립자산의 공정가치	(68,847,775)	(69,032,312)

합 계	14,147,356	10,866,683

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채(*1)	854,344	187,857	1,042,201

복구충당부채(*2)	646,377	-	646,377

손실부담충당부채(*3)	2,336,481	-	2,336,481

합 계	3,837,202	187,857	4,025,059

(*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 전기 중 발생한 롯데정밀화학㈜ 주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 당분기말 현재 예상되는 손실을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 말

반품충당부채	779,876	74,468	854,344

복구충당부채	719,386	(73,009)	646,377

손실부담충당부채	-	2,336,481	2,336,481

합 계	1,499,262	2,337,940	3,837,202

20. 자본금과 잉여금(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한편,당 사는 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정과 주식선택권행사시 교부를 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

② 전기

(단위:주,천원)

구 분	보통주	우선주

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	635,000	3,885,490	11,407	50,748

취득	1,500,000	100,537,925	-	-

기말 자기주식	2,135,000	104,423,415	11,407	50,748

(4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	18,402,073	17,073,495

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	449,771,319	421,773,262

미처분이익잉여금	43,760,375	42,912,417

합 계	517,160,316	486,985,723

(*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(5) 배당금 2017년 3월 24일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2017년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2016년 4월 중에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 당사를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 당사는 당사의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 당사는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 2심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편, 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 당사는 김기병 회장의 주식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있습니다만, 그럼에도 불구하고 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다.

(2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다.

(3) 약정사항당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 4개 은행과 당좌차월약정을 맺고 있으며, 당좌차월한도액은 20,100백만원입니다. 한편, 당사는 보고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 단기차입약정을 맺고 있으며, 차입한도액은 165,000백만원입니다.또한, 당사는 보 고기간종료일 현재 우리은행 등 2개 은행과 전자방식외상매출채권 담보대출약정을 맺고 있으며, 담보대출약정한도액은 10,000백만원입니다 .

당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 42,076백만원과 41,982백만원을 예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 4,456백만원과 4,308백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다.

또한 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 101,081백만원과 98,075백만원을 예수보증금으로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 6,568백만원과 6,166 백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다 . 한편, 휘트니스클럽 반트와 관련해서는 당분기말 및 전기말에 각각 98,075백만원과 94,708백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다.

한편, 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당분기 및 전분기 중 계상한 임차료 등은 각각 211,763백만원과 213,251백만원입니다. 동 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 최소임차료는 1년 이내 298,140백만원(전기말: 288,140백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 644,544백만원(전기말: 843,304백만원)입니다 . 한편, 당사는 에이치디씨신라면세점㈜와 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 각각 경영자문 2,955백만원과 1,222백만원을매출로 인식하였으며, 당분기 중 IT 서비스 1,373백만원(전분기: 218백만원)을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 1,376백만원과 830백만원을 매출로 인식하였습니다.

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 323,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에게 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.

(5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사가 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위:USD )

제공인	보증유형	환 종	금 액

KEB하나은행	외화지급보증	USD	1,025,641

우리은행	외화지급보증	USD	4,000,000

22. 영업비용(1) 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	544,497,962	1,503,400,041	454,024,016	1,331,144,261

원재료와 소모품의 사용액	14,756,703	44,899,158	15,607,227	40,509,767

종업원급여	44,216,577	110,347,533	34,024,193	117,662,018

감가상각비 및 무형자산상각비	15,681,860	47,666,410	16,702,215	48,786,660

기타의 경비	248,685,557	740,019,753	241,158,223	739,134,187

영업비용 합계	867,838,659	2,446,332,895	761,515,874	2,277,236,893

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	34,317,528	81,355,202	24,450,159	89,540,587

퇴직급여	2,679,522	7,895,546	3,367,959	9,887,555

복리후생비	7,219,527	21,096,785	6,206,075	18,233,876

합 계	44,216,577	110,347,533	34,024,193	117,662,018

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	4,535,220	12,195,058	4,674,166	13,340,772

세탁비	482,813	1,453,033	456,434	1,363,970

외주용역비	37,242,372	110,692,974	37,000,607	111,360,982

여비교통비	1,039,823	2,836,737	909,459	2,936,063

통신비	864,337	2,613,111	1,030,590	3,014,155

인쇄비	315,183	878,167	303,625	735,920

세금과공과	1,752,974	4,385,177	1,206,648	4,255,214

알선수수료	60,345,477	189,303,477	60,953,826	175,783,846

크레디트수수료	10,644,178	30,164,537	11,421,131	33,203,905

지급수수료	17,057,119	49,160,194	11,218,476	31,977,827

임차료	81,752,129	241,298,025	77,777,007	242,628,548

접대비	139,388	635,368	302,469	1,023,483

회의비	988,011	2,825,449	1,067,494	3,112,109

광고선전비	2,504,966	7,967,849	4,253,636	12,332,961

판촉비	20,965,673	62,690,914	20,584,961	79,306,531

수선비	1,768,536	4,540,592	1,407,410	4,271,441

전기료	2,626,380	6,224,722	2,473,299	6,156,741

연료비	566,427	2,442,016	397,266	2,317,155

수도료	1,334,896	3,528,075	1,245,998	3,242,813

감가상각비	12,504,790	37,411,424	12,935,471	38,969,534

무형자산상각비	3,177,070	10,254,986	3,766,744	9,817,126

대손상각비	-	-	-	12,485

기타의 경비	1,759,655	4,184,278	2,473,721	6,757,266

합 계	264,367,417	787,686,163	257,860,438	787,920,847

23. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	1,025,422	2,382,509	792,705	2,378,758

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	765,793	2,278,318	2,059,480	7,001,050

장ㆍ단기대여금 이자수익	783,397	1,738,134	1,013,342	4,391,803

합 계	2,574,612	6,398,961	3,865,527	13,771,611

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

사채의 이자비용	5,890,184	15,791,094	7,192,762	21,549,810

상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용	-	-	1,121,898	3,334,584

합 계	5,890,184	15,791,094	8,314,660	24,884,394

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

배당금수익	-	-	-	288,688

투자자산처분이익	-	8	-	4,022,514

투자자산처분손실	-	-	-	(133,486)

합 계	-	8	-	4,177,716

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	162,238	334,430	77,480	255,196

외환차익	5,575,361	16,121,121	5,532,278	18,120,889

외화환산이익	-	494,859	95,215	506,596

유형자산처분이익	-	242,796	8,662	22,270

무형자산처분이익	-	109,145	-	-

잡이익	1,428,439	4,298,414	1,071,178	3,597,712

기타	-	-	1,163,595	3,490,785

합 계	7,166,038	21,600,765	7,948,408	25,993,448

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	5,832,133	13,243,463	3,198,497	13,179,352

외화환산손실	1,335,058	1,712,355	617,533	937,863

유형자산처분손실	326,946	1,161,390	62,556	1,037,424

무형자산처분손실	7,920	14,520	2	526,951

잡손실	99,214	620,835	109,353	1,108,834

기타	2,911,254	12,059,881	3,765,014	9,979,020

합 계	10,512,525	28,812,444	7,752,955	26,769,444

24. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	8,381,256	13,536,360	7,260,929	22,718,492

일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(1,316,293)	(3,254,080)	(191,525)	(2,260,305)

법인세 추납액(환급액) 등	-	3,407,488	-	(290,436)

손익에 반영된 법인세비용	7,064,963	13,689,768	7,069,404	20,167,751

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	81,832	-	67,573

매도가능금융자산평가손익	-	-	-	(1,502,375)

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	81,832	-	(1,434,802)

25. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 분기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	21,806,913,444	43,716,691,863	22,547,120,379	63,525,806,370

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(27,767,700)	(9,255,900)	(27,767,700)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(426,394,268)	(854,619,667)	(440,470,883)	(1,230,116,612)

보통주소유주 귀속 분기순이익	21,371,263,276	42,834,304,496	22,097,393,596	62,267,922,058

우선주소유주 귀속 분기순이익	435,650,168	882,387,367	449,726,783	1,257,884,312

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,482,343

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당이익	576	1,154	595	1,661

기본우선주당이익	588	1,192	607	1,699

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(1,765,778)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,482,343

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	지배기업	당사와의 관계	비 고

신라스테이 주식회사	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality America Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Europe GmbH(*1)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality U.K. Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Limited Macao	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Limited Hong Kong	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	당사	종속기업	지분율 99.0%

Shilla Hospitality Philippines Inc.	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality India Private Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

Samsung Hospitality Romania SRL	당사	종속기업	지분율 100.0%

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	당사	종속기업	지분율 100.0%

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	당사	종속기업	지분율 100.0%

㈜모두투어인터내셔널	-	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	관계기업	지분율 20.0%

Sky Shilla Dutry Free Ltd.	-	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	-	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	-	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	-	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	-	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	-	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	-	대규모기업집단	-

(*1) Samsung Hospitality Europe GmbH은 Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.(*2) Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.은 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.

(2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	168,117	-	-	2,261,846

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	161,226

Shilla Limited Hong Kong	82,501	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	66,165	-	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	-	983,493	297,981	-

합 계	316,783	983,493	297,981	2,423,072

② 전기말

(단위:천원)

특수관계자	매출채권	대여금	기타채권	매입채무 등

신라스테이 주식회사	101,475	2,000,000	-	1,768,874

Shilla Limited Macao	500,767	1,137,559	10,418	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	-	203,642

Shilla Limited Hong Kong	454,964	-	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	-	368,619	331,219

합 계	1,057,206	3,137,559	379,037	2,303,735

(3) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	1,375,500	20,433	17,412,277

Shilla Limited Macao	605,432	9,557	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	46,758	-	1,672,038

Shilla Limited Hong Kong	264,003	-	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	363,984	-	-

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	12,448	1,241,411	-

합 계	2,668,125	1,271,401	19,084,315

② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	매 출	기타수익 등	매 입

신라스테이 주식회사	830,250	45,570	14,657,382

Shilla Limited Macao	2,587,333	54,649	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	65,308	1,593,683

Shilla Limited Hong Kong	1,427,191	12,557	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	198,527	1,640,724	2,772,362

합 계	5,043,301	1,818,808	19,023,427

(4) 당분기와 전분기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	자금회수	현금출자	자금대여	자금회수	현금출자

신라스테이 주식회사	-	2,000,000	-	2,000,000	-	-

Shilla Limited Macao	-	1,048,499	-	-	-	-

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	-	-	1,284,381	-	-	-

Shilla Limited Hong Kong	-	-	-	-	413,900	-

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	-	-	37,985,880	-	86,021,046	88,598,349

Samsung Hospitality India Private Limited	-	-	-	-	-	586,276

Samsung Hospitality Romania SRL	-	-	-	-	-	805,634

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	87,435,657	86,461,209	18,930,200	-	-	-

합 계	87,435,657	89,509,708	58,200,461	2,000,000	86,434,946	89,990,259

(5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	9,271,800	89,975	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	10,038,968	91,861	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,555,120	85	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	620,337	-	941,390	-	-

소 계	620,337	20,865,888	1,123,311	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	7,419,199	-	566,107	8,921	309,810

삼성물산㈜	63,683	-	1,034,000	1,123,188	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	22,080	-	167,161,054	76,977	60,000

삼성에스디에스㈜	167,029	-	-	4,730,060	-

기타	3,102,231	-	339,650	2,179,737	363,200

소 계	10,774,222	-	169,100,811	8,118,883	1,267,826

합 계	11,394,559	20,865,888	170,224,122	8,118,883	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜ 기타채권은 사외적립자산 68,745,097천원과 보증금 98,415,957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	3,363,000	65,270	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	9,098,914	85,774	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	956,695	-	281,015	-	-

소 계	956,695	12,461,914	432,059	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	5,530,053	-	553,684	987,295	309,810

삼성물산㈜	40,887	-	1,036,000	462,351	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	21,246	-	163,978,591	-	60,000

삼성에스디에스㈜	188,237	-	-	8,770,720	-

기타	3,417,030	-	156,524	2,761,918	363,200

소 계	9,197,453	-	165,724,799	12,982,284	1,267,826

합 계	10,154,148	12,461,914	166,156,858	12,982,284	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 68,929,634천원과 보증금 95,048, 957천원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무 이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	88,818	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	90,429	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	85	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	4,327,763	3,698,876	-	-

소 계	4,327,763	3,878,208	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	20,528,312	-	893,361	-

삼성물산㈜	723,376	-	6,542,480	-

삼성생명보험㈜	449,186	980,477	2,858,919	-

삼성에스디에스㈜	1,492,458	-	23,244,413	-

기타	16,137,835	463,950	10,559,540	5,109,542

소 계	39,331,167	1,444,427	44,098,713	5,109,542

합 계	43,658,930	5,322,635	44,098,713	5,109,542

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	97,496	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	202,849	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,440,001	15,627,655	-	-

소 계	1,440,001	15,928,000	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	20,409,759	-	914,601	-

삼성물산㈜	1,978,962	-	13,225,862	-

삼성생명보험㈜	421,017	876,254	2,847,842	-

삼성에스디에스㈜	1,410,077	-	28,604,624	-

기타	12,689,535	39,461	14,896,582	4,899,439

소 계	36,909,350	915,715	60,489,511	4,899,439

합 계	38,349,351	16,843,715	60,489,511	4,899,439

(7) 당분기와 전분기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자	당분기	전분기

자금대여	현금출자	자금대여	현금출자

GMS Duty Free Co., Ltd.	5,590,800	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	1,489,000	-	4,165,560	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	1,276,354

Hong Kong LLABEAU Limited	-	2,462,550	-	-

합 계	8,618,583	2,462,550	4,165,560	1,276,354

(8) 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증내역보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 323,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 6,004,766천원 및 5,879,436천원과 퇴직급 여 1,403,637천원 및 1,445,269천원 을 비용으로 인식하였습니다. 또한 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 4,383,222천원과 4,371,719 천원을 비용 으로 인식하였으며, 당분기 중 전기 이전에 설정한 금액에 대한 지급이 취소됨에 따라 17,953,335천원을 환입하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

27. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사채의 유동성 대체	200,000,000	100,000,000

건설중인자산의 본계정 대체	28,577,852	68,243,636

유형자산의 계정간 대체	70,420	56,067

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(2,356,730)	6,277,080

매도가능금융자산평가손익	-	(6,208,160)

28. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	10,509,518	89,021,214	12,094,701	64,165,480

EUR	70,796	366,836	138,335	719,336

JPY	1,846,286	793,175	281,073	551,126

HKD	11,888,881	223,226	10,627,184	53,955

SGD	80,346	-	66,873	331,239

THB	9,376,209	80,005	3,440,763	46,594

CNY	159,303	161,226	5,706	24

합 계	33,931,339	90,645,682	26,654,635	65,867,754

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,925,585)	3,925,585	(2,603,539)	2,603,539

EUR	(14,802)	14,802	(29,050)	29,050

JPY	52,656	(52,656)	(13,503)	13,503

HKD	583,283	(583,283)	528,661	(528,661)

SGD	4,017	(4,017)	(13,218)	13,218

THB	464,810	(464,810)	169,708	(169,708)

CNY	(96)	96	284	(284)

합 계	(2,835,717)	2,835,717	(1,960,657)	1,960,657

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	83,156,164	112,732,042

기타채권	74,174,877	54,879,737

합 계	157,331,041	167,611,779

당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것 입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 323,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공 하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	454,626,903	-	-	454,626,903

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	157,331,041	-	-	157,331,041

미수수익	12,240,473	-	-	12,240,473

예치보증금	-	266,613	-	266,613

임차보증금	-	-	108,043,111	108,043,111

장ㆍ단기대여금	-	1,503,646	81,915,623	83,419,269

합 계	624,198,417	1,770,259	189,972,234	815,940,910

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	314,652,294	-	-	314,652,294

장ㆍ단기금융상품	-	-	13,500	13,500

매출채권및기타채권	167,611,779	-	-	167,611,779

미수수익	13,704,239	-	-	13,704,239

예치보증금	-	47,333	-	47,333

임차보증금	-	-	105,011,164	105,011,164

장ㆍ단기대여금	-	481,801	76,542,309	77,024,110

합 계	495,968,312	529,134	181,566,973	678,064,419

상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다.

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	343,459,999	-	4,383,223	4,786,667	352,629,889

사채(원금)	-	200,000,000	650,000,000	-	850,000,000

사채(이자현금흐름)	5,803,600	14,320,800	37,426,800	-	57,551,200

기타금융부채	145,854,838	-	2,825,492	-	148,680,330

합 계	495,118,437	214,320,800	694,635,515	4,786,667	1,408,861,419

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	304,417,135	-	17,953,335	4,543,072	326,913,542

사채(원금)	100,000,000	-	470,000,000	130,000,000	700,000,000

사채(이자현금흐름)	5,385,625	13,096,875	29,677,600	1,685,450	49,845,550

기타금융부채	142,320,908	-	3,811,778	-	146,132,686

합 계	552,123,668	13,096,875	521,442,713	136,228,522	1,222,891,778

금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 당분기말 현재 SGD 323,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다.

당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	352,629,889	326,913,542

사채	848,363,800	698,870,772

기타금융부채	148,680,330	146,132,686

차감: 현금및현금성자산	(454,626,903)	(314,652,294)

순부채	895,047,116	857,264,706

자기자본	809,241,837	779,067,243

순부채 및 자기자본	1,704,288,953	1,636,331,949

부채비율	52.52%	52.39%

29. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	454,626,903	454,626,903	314,652,294	314,652,294

매출채권및기타채권	157,331,041	157,331,041	167,611,779	167,611,779

기타금융자산(유동)	12,507,086	12,507,086	13,751,572	13,751,572

기타금융자산(비유동)	100,847,326	100,847,326	95,839,584	95,839,584

단기대여금	1,503,646	1,503,646	481,801	481,801

장기대여금	81,915,623	81,915,623	76,542,309	76,542,309

금융자산 합계	808,731,625	808,731,625	668,879,339	668,879,339

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	343,459,999	343,459,999	304,417,135	304,417,135

장기기타채무	9,169,890	9,169,890	22,496,407	22,496,407

유동성사채	199,938,874	201,711,718	99,990,463	100,754,840

사채	648,424,926	654,395,065	598,880,309	611,809,385

기타금융부채(유동)	145,854,838	145,854,838	142,320,908	142,320,908

기타금융부채(비유동)	2,825,492	2,825,492	3,811,778	3,811,778

금융부채 합계	1,349,674,019	1,357,417,002	1,171,917,000	1,185,610,453

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당분기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

사채	1.64 ~ 2.59	1.58 ~ 2.39

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.