호텔신라 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

제 47 기 1분기 2019년 03월 31일 현재
제 46 기 1분기 2018년 03월 31일 현재
주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2019년 3월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2019년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	결산월	업 종	소재지

당기말	전기말

신라스테이 주식회사	2,000,000	400,000주	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국

에스비티엠 주식회사	3,000,000	600,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	대한민국

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	137,345	75,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	198,995,774	238,060,200주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	592,166	-	99.0%	99.0%	12월	여행업	베트남

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	229,020	92,950주	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	586,250	3,349,999주	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	805,634	2,940주	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	483,000,001주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,840,598	3,199,000주	64.0%	64.0%	12월	상품판매	대만

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.

보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	353,441,951	333,539,745	19,902,206	23,085,029	115,864	115,864

에스비티엠 주식회사	25,053,952	8,620,741	16,433,211	6,290,997	1,947,750	1,947,750

Samsung Hospitality America Inc.	14,582,028	447,383	14,134,645	3,205,988	771,058	1,011,078

Samsung Hospitality Europe GMBH	1,254,004	103,362	1,150,642	306,041	168,009	166,644

Samsung Hospitality U.K. Ltd..	511,926	144,672	367,254	278,404	106,618	119,508

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd.	2,382,863	300,497	2,082,366	689,999	27,722	100,905

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	170,722,231	144,077,949	26,644,282	162,552,440	(2,083,274)	(1,402,417)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	4,621,162	3,846,014	775,148	164,490	28,794	41,271

Samsung Hospitality Philippines Inc.	549,751	120,654	429,097	152,492	28,216	33,942

Samsung Hospitality India Private Limited	5,300,524	5,152,533	147,991	1,196,446	(21,151)	(17,113)

Samsung Hospitality Romania SRL	697,747	531,323	166,424	79,780	(4,712)	(8,371)

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.	1,447,825	896,785	551,040	839,601	(69,111)	(48,051)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	145,135,637	74,027,003	71,108,634	112,748,153	7,034,526	8,073,559

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,801,404	2,206	1,799,198	-	(1,452)	12,212

합 계	727,503,005	571,810,867	155,692,138	311,589,860	8,048,857	10,146,781

② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기손익	총포괄손익

신라스테이 주식회사	30,146,895	10,360,553	19,786,342	94,137,442	4,072,649	3,747,247

에스비티엠 주식회사	20,844,864	6,359,403	14,485,461	23,806,596	5,165,009	4,976,222

Samsung Hospitality America Inc.	13,365,892	242,325	13,123,567	10,107,083	2,365,161	2,851,405

Samsung Hospitality Europe GMBH	1,202,167	218,170	983,998	644,745	214,960	211,695

Samsung Hospitality U.K. Ltd..	325,915	78,169	247,746	733,159	(130,646)	(131,454)

Samsung Shilla Business service Beijing Co., Ltd.	2,325,935	344,474	1,981,461	2,719,257	152,864	139,512

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	119,479,077	91,432,378	28,046,699	599,159,213	(10,466,312)	(9,836,879)

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.	4,511,447	3,777,570	733,877	637,580	193,870	206,663

Samsung Hospitality Philippines Inc.	482,224	87,069	395,155	672,137	117,463	117,974

Samsung Hospitality India Private Limited	3,855,373	3,690,269	165,104	2,558,839	41,599	35,637

Samsung Hospitality Romania SRL	705,959	531,164	174,795	101,042	(235,349)	(233,132)

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.	1,219,689	620,598	599,091	2,143,706	(449,017)	(444,899)

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	126,643,555	63,608,480	63,035,075	387,423,406	4,482,747	6,893,995

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,786,986	-	1,786,986	-	(41,953)	(9,032)

합 계	326,895,978	181,350,622	145,545,357	1,124,844,205	5,483,045	8,524,954

(3) 종속기업 변동내역 당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회 계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. (2) 리스이용자연결실체는 건물(영업공간 및 사무실 등), 차량을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무용품 등)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 재무상태표에 별도 표시하였습니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환시점 및 보고기간말 사용권자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	사용권자산

영업공간	기타공간	차량리스	기타

당기초	1,327,818,838	13,713,307	258,174	96,552

당분기말	1,236,946,710	14,847,000	224,471	50,816

연결실체는 리스부채를 재무상태표의 금융부채 항목에 포함합니다.

① 유의적인 회계정책연결 실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가 치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율 을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니 다. 이 계약에는 창고 등 시설의 리스가 포함되어 있습니다. 리스는 일반적으로 1~20 년 간 유지되고, 일부는 해지불능기간의 종료 후 리스를 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 리스는 소비자 물가지수의 변동에 기초하여 추가 임차료를 지급해야 합니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1 017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 201 9년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 다음 중 하나의 방법으로 측정합니 다. - 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액(최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 금액) - 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정) 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산 및 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

선급비용	(123,500)

사용권자산	1,341,886,871

미지급비용	31,435,322

리스부채	1,373,198,693

운용리스 로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.58% 입니다 .

또한 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 영향분석을 대부분 완료하였지만, 일부 당분기말 이후 변동 가능성이 있습니다. 연결실체는 현재까지의 분석 결과를 바탕으로, 연결실체가 체결한 리스계약 상의 여객증감률에 따라 변동하는 리스료 지급 조건이 지수(이율)나 요율에 따라 달라지는 변동리스료에 해당하지 않는 것으로 판단하고 있으며, 국내 공항과 체결한 일부 리스계약에는 실질적인 고정리스료가 존재하는 것으로 판단하였습니다. 이러한 판단은 향후 분석 결과에 따라 달라질 수 있으며, 판단의 결과에 따라 전환일 현재 당사의 재무제표 상 사용권자산과 리스부채의 변동가능금액은 최대 2,082,847백만원입니다. ② 전환기간에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 3월 31일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 1,252,069백만원, 리스부채로 1,284,129백만원을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 3월 31일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 93,987백만원, 이자비용 8,483백만원을 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1116호가 부문정보에 미치는 영향은 주석 4에 포함되어 있습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업 (레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	1,226,167,059	131,551,572	(14,508,707)	1,343,209,924

외부매출액	1,226,167,059	131,551,572	(14,508,707)	1,343,209,924

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업이익(손실)	82,152,748	(465,873)	890	81,687,765

(감가상각비 등)	94,251,303	19,013,185	142,037	113,406,525

분기순이익(손실)	58,154,067	(4,278,415)	(1,932,990)	51,942,662

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	1,014,314,044	123,501,099	(12,313,915)	1,125,501,228

외부매출액	1,014,314,044	123,501,099	(12,313,915)	1,125,501,228

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업이익(손실)	47,607,824	(3,436,022)	-	44,171,802

(감가상각비 등)	9,089,673	9,201,449	-	18,291,122

당기순이익(손실)	35,232,633	(2,594,080)	(908,784)	31,729,769

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	2,947,503,684	1,015,809,507	(267,069,868)	3,696,243,323

총부채	2,087,864,575	823,913,047	(21,113,348)	2,890,664,274

연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1116호는 종전에 운용리스로 분류되었던 리스계약에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하도록 요구합니다. 그 결과, 연결실체는 이러한 계약에 대해 사용권자산 1,252,069백만원과 리스부채 1,284,129백만원을 인식하였습니다. 연결실체가 기업회계기준서 제1116호를 적용하며 선택한 경과규정에 따라 비교정보는 재작성 되지 않았습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	2,084,554,439	486,540,662	(267,352,973)	2,303,742,128

총부채	1,270,396,216	291,851,112	(23,568,656)	1,538,678,672

(3) 지역에 대한 정보① 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역

국내	면세상품 판매, 객실판매 및 식ㆍ음료 판매, 레저사업 등

아시아	면세상품 판매, 호텔예약대행 등

미주 등	호텔예약대행 등

② 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	1,075,504,796	278,343,621	3,870,214	(14,508,707)	1,343,209,924

외부매출액	1,075,504,796	278,343,621	3,870,214	(14,508,707)	1,343,209,924

부문간 내부매출액

2.영업이익(손실)	76,113,404	4,550,585	1,022,886	890	81,687,765

(감가상각비 등)	105,243,076	8,018,092	3,320	142,037	113,406,525

분기순이익	47,890,409	4,944,270	1,040,973	(1,932,990)	51,942,662

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	889,800,960	244,761,339	3,252,844	(12,313,915)	1,125,501,228

외부매출액	889,800,960	244,761,339	3,252,844	(12,313,915)	1,125,501,228

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업이익(손실)	46,090,744	(2,592,422)	673,480	-	44,171,802

(감가상각비 등)	16,179,657	2,105,815	5,650	-	18,291,122

당기순이익(손실)	33,147,911	(1,346,959)	837,601	(908,784)	31,729,769

③ 보고기간종료일 현재의 지역부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	2,194,372,739	82,187,605	21,622	(241,810,305)	2,034,771,661

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.2) 전기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	998,001,624	34,763,481	11,738	(242,532,089)	790,244,754

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	361,416,719	-	-	-

단기기타금융자산	24,485,578	3,004,600	-	-

매출채권및기타채권	251,204,168	-	-	-

단기대여금	6,213,761	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	201,903,697	-	-	-

장기대여금	24,821,991	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	577,221,984

단기기타금융부채	-	-	-	561,428,508

단기차입금	-	-	-	14,510,597

유동성사채	-	-	-	149,991,629

장기기타채무	-	-	-	18,609,387

장기기타금융부채	-	-	-	883,054,484

사채	-	-	-	499,201,870

합 계	870,045,914	3,042,258	736,877	2,704,018,459

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	281,904,025	-	-	-

단기기타금융자산	27,385,992	3,013,888	-	-

매출채권및기타채권	202,673,065	-	-	-

단기대여금	8,994,164	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	195,677,520	-	-	-

장기대여금	21,923,271	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	537,324,050

단기기타금융부채	-	-	-	157,190,124

단기차입금	-	-	-	9,819,360

유동성사채	-	-	-	149,961,748

장기기타채무	-	-	-	16,799,565

장기기타금융부채	-	-	-	2,572,098

사채	-	-	-	499,102,336

합 계	738,558,037	3,051,546	736,877	1,372,769,281

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	1,115,566	1,356,119

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,385,238	1,193,750

장ㆍ단기대여금 이자수익	276,176	230,086

환율변동손익	(246,797)	80,451

대손상각비	-	325

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 인식된 금융자산 이자수익	4,600	5,000

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(1,294,001)	498,129

차입금및사채 이자비용	4,284,787	5,309,873

리스부채 이자비용	8,483,428	-

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	13,914,217	6,891,634

단기예금 등	347,502,502	275,012,391

합 계	361,416,719	281,904,025

7. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,004,600	-	3,004,600

미수수익	13,974,322	-	13,974,322

예치보증금	511,256	-	511,256

소 계	27,490,178	27,490,178

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	213,020,924	(11,130,727)	201,890,197

소 계	213,034,424	(11,130,727)	201,903,697

합 계	240,524,602	(11,130,727)	229,393,875

기타금융부채:

유동부채

리스부채	402,930,965	-	402,930,965

예수금	11,197,003	-	11,197,003

단기예수보증금	147,300,540	-	147,300,540

소 계	561,428,508	-	561,428,508

비유동부채

장기리스부채	881,197,616	-	881,197,616

장기예수보증금	1,856,868	-	1,856,868

소 계	883,054,484	-	883,054,484

합 계	1,444,482,992	-	1,444,482,992

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	10,000,000	-	10,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,013,888	-	3,013,888

미수수익	16,927,991	-	16,927,991

예치보증금	458,001	-	458,001

소 계	30,399,880	-	30,399,880

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	13,500

임차보증금	208,043,072	(12,379,052)	195,664,020

소 계	208,056,572	(12,379,052)	195,677,520

합 계	238,456,452	(12,379,052)	226,077,400

기타금융부채:

유동부채

예수금	10,355,768	-	10,355,768

단기예수보증금	146,834,356	-	146,834,356

소 계	157,190,124	-	157,190,124

비유동부채

장기예수보증금	2,572,098	-	2,572,098

합 계	159,762,222	-	159,762,222

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	126,812,101	94,834,945

대손충당금	-	-

미수금	124,392,067	107,838,120

대손충당금	-	-

합 계	251,204,168	202,673,065

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	251,048,682	202,301,786

연체되었으나손상되지않은채권	155,486	371,279

- 6개월 이내	79,000	350,868

- 6개월 ~ 1년 이내	76,486	20,411

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	251,204,168	202,673,065

차감: 대손충당금	-	-

합 계	251,204,168	202,673,065

9. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	2,021,719	1,971,690

GMS Duty Free Co., Ltd.(*1)	MLR-2.50, 4.10	13,155,301	13,760,573

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*2)	2.99 ~ 3.74	5,236,487	4,574,887

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*3)	1.00	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	4.00	337,480	325,520

기타(*4)	-	10,284,765	10,284,765

소 계	31,035,752	30,917,435

유동성대체	(6,213,761)	(8,994,164)

합 계	24,821,991	21,923,271

(*1) GMS Duty Free Co., Ltd.의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라, 연결실체는 GMS Duty Free Co., Ltd.의 당기순자산 변동금액에서 연결실체의 지분율에 해당하는 2,213,533천원의 지분법손실과 274,780천원의 부의지분법자본변동을 대여금에 대한 대손충당금으로 각각 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 7,139,339천원 입 니다. (*2) 전기이전 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 지배기업의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. Sky Shilla Duty Free Ltd.의 지 분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에따라, 연결실체는 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 당기순자산 변동금액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 585,376천원의 지분법이익과 46,707천원의 부의지분법자본변동을 대여금에 대한 대손충당금으로 각각 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 2,937,244천원입니다.

(*3) 연결실체는 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 당기순자산 변동금액에서 연결실체의 지분율에 해당하는 398,316천원의 지분법손실과 35,594천원의 부의지분법자본변동을 각각 대여금에 대한 대손충당금으로 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 1,567,038천원입 니다.

(*4) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 연결실체는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 연결실체로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기이전 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 연결실체는양도인에게 상기 매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 21 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 연결실체는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 동 대여금에 대하여 49,715백만원을 손상으로 인식하였으며, 손익계산서 상 기타영업외비용으로 분류하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	693,008,642	(7,149,055)	685,859,587	673,008,226	(6,626,847)	666,381,379

원재료	3,809,001	-	3,809,001	4,186,988	-	4,186,988

저장품	1,035,272	-	1,035,272	870,347	-	870,347

미착품	26,063,751	-	26,063,751	32,193,779	-	32,193,779

합 계	723,916,666	(7,149,055)	716,767,611	710,259,340	(6,626,847)	703,632,493

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 2,781,724천 원 및 1,864,506 천원 입니다. 연결실체는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실충당금 전입액 522,208천원과 565,962천원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,073,142,500천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	2,000,000	40.0%	7,649,337	-	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	33,768,324	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*3)	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	15,000,000	50.0%	2,876,925	715,090	중국 홍콩	12월

합 계	53,599,827	34,483,414

(*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) ㈜모두투어인터내셔널은 전기 이전에 관계기업투자 장부금액이 영("0") 이하로감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실 및 부의지분법자본변동 금액은 3,654천원이고, 누 적 미인식 지분법손실 및 부의지분법자본변동 금액은 60,207천원 입니다.(*3) A Takashimaya Duty Free Company Limited의 관계 기업투자 장부금액 및 대여금 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 433,910천원이고, 누적 미인식 지분법손실 및 부의지분법자본변동 금액은 1,163,346천원입니 다.

② 전기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	2,000,000	40.0%	7,649,337	-	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	33,925,437	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	15,000,000	50.0%	2,462,550	530,801	중국 홍콩	12월

합 계	53,185,452	34,456,238

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	-	(2,213,533)	(274,780)	2,488,313	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	585,376	(46,707)	(538,669)	-

에이치디씨신라면세점㈜	33,925,437	-	(157,113)	-	-	33,768,324

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	(22,951)	-	22,951	-

Hong Kong LLABEAU Limited	530,801	414,375	(253,575)	23,489	-	715,090

합 계	34,456,238	414,375	(2,061,796)	(297,998)	1,972,595	34,483,414

(*) 당분기 중 관계기업및공동기업투자에서 발생한 지 분법평가손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	418,130	(4,951,436)	(117,904)	4,651,210	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	1,822,176	(181,614)	(1,640,562)	-

에이치디씨신라면세점㈜	30,661,857	3,263,580	-	-	33,925,437

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	(774,989)	(72,555)	847,544	-

Hong Kong LLABEAU Limited	1,684,841	(1,170,411)	16,371	-	530,801

합 계	32,764,828	(1,811,080)	(355,702)	3,858,192	34,456,238

(*) 전기 중 관계기업및공동기업투자에서 발생한 지 분법평가손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순손익	총포괄손익

㈜모두투어인터내셔널	606,165	3,063,593	41,203	(146,085)	(149,160)

GMS Duty Free Co., Ltd.	81,127,357	103,710,791	15,820,989	(5,533,833)	(6,220,781)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	25,025,309	32,368,542	27,149,815	1,463,440	1,346,673

에이치디씨신라면세점㈜(*)	260,672,609	193,135,962	162,255,798	53,759	(314,228)

A Takashimaya Duty Free Company Limited	28,426,382	41,963,543	14,330,970	(1,991,581)	(2,169,550)

Hong Kong LLABEAU Limited	2,585,439	1,155,259	736,589	(507,148)	(45,796)

합 계	398,443,261	375,397,690	220,335,364	(6,661,448)	(7,552,842)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 2월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말

(단위:천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	포괄순손익

㈜모두투어인터내셔널	1,136,371	3,444,639	377,403	(989,051)	(989,051)

GMS Duty Free Co., Ltd.	81,959,549	98,322,202	43,400,683	(12,378,590)	(12,672,893)

Sky Shilla Duty Free Ltd.	23,610,748	32,300,654	89,357,763	4,555,441	4,101,407

에이치디씨신라면세점㈜	252,120,604	184,269,729	669,886,467	6,487,338	6,527,161

A Takashimaya Duty Free Company Limited	29,952,884	41,320,495	71,222,969	(7,522,123)	(7,884,900)

Hong Kong LLABEAU Limited	1,711,198	649,597	2,427,092	(2,340,822)	(2,308,080)

합 계	390,491,354	360,307,316	876,672,377	(12,187,807)	(13,226,356)

상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.

12. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

㈜드림허브프로젝트금융투자(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	10.10%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융상품으로 분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	376,877,276	-	-	29,179,420	-	-	406,056,696

건물부속설비	178,097,434	29,704	(7,500)	988,479	-	-	179,108,117

구축물	25,856,986	-	-	134,840	-	-	25,991,826

기계장치	15,519,912	-	-	5,560	-	-	15,525,472

차량운반구	3,118,954	-	(256,522)	377,036	-	-	3,239,468

가구집기비품	306,505,966	411,896	(884,085)	3,275,008	-	1,334,160	310,642,945

직물	10,470,177	563,938	(515,935)	6,433	-	7,229	10,531,842

입목	8,560,395	-	-	-	-	-	8,560,395

건설중인자산	38,424,502	13,309,478	-	(34,301,176)	-	(3,140,136)	14,292,668

소 계	1,159,890,769	14,315,016	(1,664,042)	-	-	(1,798,747)	1,170,742,996

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(132,046,638)	-	-	-	(2,884,073)	-	(134,930,711)

건물부속설비	(86,687,469)	-	7,499	-	(3,578,722)	-	(90,258,692)

구축물	(9,698,976)	-	-	-	(240,074)	-	(9,939,050)

기계장치	(12,841,511)	-	-	-	(184,011)	-	(13,025,522)

차량운반구	(2,229,357)	-	256,520	-	(67,098)	-	(2,039,935)

가구집기비품	(212,243,289)	-	725,659	-	(8,528,202)	(708,835)	(220,754,667)

직물	(7,208,256)	-	495,770	-	(610,259)	(6,531)	(7,329,276)

소 계	(462,955,496)	-	1,485,448	-	(16,092,439)	(715,366)	(478,277,853)

장부금액:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	244,830,638	-	-	29,179,420	(2,884,073)	-	271,125,985

건물부속설비	91,409,965	29,704	(1)	988,479	(3,578,722)	-	88,849,425

구축물	16,158,010	-	-	134,840	(240,074)	-	16,052,776

기계장치	2,678,401	-	-	5,560	(184,011)	-	2,499,950

차량운반구	889,597	-	(2)	377,036	(67,098)	-	1,199,533

가구집기비품	94,262,677	411,896	(158,426)	3,275,008	(8,528,202)	625,325	89,888,278

직물	3,261,921	563,938	(20,165)	6,433	(610,259)	698	3,202,566

입목	8,560,395	-	-	-	-	-	8,560,395

건설중인자산	38,424,502	13,309,478	-	(34,301,176)	-	(3,140,136)	14,292,668

합 계	696,935,273	14,315,016	(178,594)	-	(16,092,439)	(2,514,113)	692,465,143

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 159,741천 원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.71%입니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	197,328,102	-	(868,935)	-	-	-	196,459,167

건물	378,807,733	-	(1,930,457)	-	-	-	376,877,276

건물부속설비	171,104,100	278,351	(425,001)	7,139,984	-	-	178,097,434

구축물	25,442,139	-	(359,935)	774,782	-	-	25,856,986

기계장치	15,179,848	5,200	(131,878)	466,742	-	-	15,519,912

차량운반구	3,326,807	-	(442,241)	234,388	-	-	3,118,954

가구집기비품	273,849,187	2,496,070	(9,017,447)	37,905,262	-	1,272,894	306,505,966

직물	9,574,308	2,675,903	(1,851,835)	65,944	-	5,857	10,470,177

입목	8,508,511	-	(12,016)	63,900	-	-	8,560,395

건설중인자산	21,105,094	80,408,168	(4,395)	(46,651,002)	-	(16,433,363)	38,424,502

소 계	1,104,225,829	85,863,692	(15,044,140)	-	-	(15,154,612)	1,159,890,769

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(121,973,182)	-	876,515	-	(10,949,971)	-	(132,046,638)

건물부속설비	(73,024,839)	-	404,963	-	(14,067,593)	-	(86,687,469)

구축물	(8,862,599)	-	123,672	-	(960,049)	-	(9,698,976)

기계장치	(12,171,453)	-	130,493	-	(800,551)	-	(12,841,511)

차량운반구	(2,380,510)	-	431,467	-	(280,314)	-	(2,229,357)

가구집기비품	(186,066,863)	-	7,205,274	-	(32,932,979)	(448,721)	(212,243,289)

직물	(6,662,547)	-	1,766,424	-	(2,306,964)	(5,169)	(7,208,256)

소 계	(411,141,993)	-	10,938,808	-	(62,298,421)	(453,890)	(462,955,496)

장부금액:

토지	197,328,102	-	(868,935)	-	-	-	196,459,167

건물	256,834,551	-	(1,053,942)	-	(10,949,971)	-	244,830,638

건물부속설비	98,079,261	278,351	(20,038)	7,139,984	(14,067,593)	-	91,409,965

구축물	16,579,540	-	(236,263)	774,782	(960,049)	-	16,158,010

기계장치	3,008,395	5,200	(1,385)	466,742	(800,551)	-	2,678,401

차량운반구	946,297	-	(10,774)	234,388	(280,314)	-	889,597

가구집기비품	87,782,324	2,496,070	(1,812,173)	37,905,262	(32,932,979)	824,173	94,262,677

직물	2,911,761	2,675,903	(85,411)	65,944	(2,306,964)	688	3,261,921

입목	8,508,511	-	(12,016)	63,900	-	-	8,560,395

건설중인자산	21,105,094	80,408,168	(4,395)	(46,651,002)	-	(16,433,363)	38,424,502

합 계	693,083,836	85,863,692	(4,105,332)	-	(62,298,421)	(15,608,502)	696,935,273

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 427,138천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.72%입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,133,909,668천원입니다.

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	1,651,653	-	-	-	43,376	1,695,029

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	95,319,617	6,843	-	-	3,123,526	98,449,986

소 계	103,894,656	6,843	-	-	3,166,902	107,068,401

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,182,726)	-	-	(26,088)	(245)	(1,209,059)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(54,727,151)	-	-	(3,301,145)	(14,063)	(58,042,359)

소 계	(55,909,877)	-	-	(3,327,233)	(14,308)	(59,251,418)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	468,927	-	-	(26,088)	43,131	485,970

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	40,592,466	6,843	-	(3,301,145)	3,109,463	40,407,627

합 계	47,984,779	6,843	-	(3,327,233)	3,152,594	47,816,983

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	1,568,922	-	(1,362)	-	84,093	1,651,653

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	79,631,554	10,415	(771,622)	-	16,449,270	95,319,617

소 계	88,123,862	10,415	(772,984)	-	16,533,363	103,894,656

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,086,018)	-	1,328	(97,781)	(255)	(1,182,726)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(43,252,516)	-	760,775	(12,201,989)	(33,421)	(54,727,151)

소 계	(44,338,534)	-	762,103	(12,299,770)	(33,676)	(55,909,877)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	482,904	-	(34)	(97,781)	83,838	468,927

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	36,379,038	10,415	(10,847)	(12,201,989)	16,415,849	40,592,466

합 계	43,785,328	10,415	(10,881)	(12,299,770)	16,499,687	47,984,779

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

15. 리스(1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	1,327,818,838	-	-	1,231,450	1,329,050,288

기타공간	13,713,307	2,896,795	-	90,233	16,700,335

차량리스	258,174	-	-	2,290	260,464

기타	96,552	-	-	-	96,552

소 계	1,341,886,871	2,896,795	-	1,323,973	1,346,107,639

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	-	-	(92,056,170)	(47,408)	(92,103,578)

기타공간	-	-	(1,849,137)	(4,198)	(1,853,335)

차량리스	-	-	(35,810)	(183)	(35,993)

기타	-	-	(45,736)	-	(45,736)

소 계	-	-	(93,986,853)	(51,789)	(94,038,642)

순장부금액:

영업공간	1,327,818,838	-	(92,056,170)	1,184,042	1,236,946,710

기타공간	13,713,307	2,896,795	(1,849,137)	86,035	14,847,000

차량리스	258,174	-	(35,810)	2,107	224,471

기타	96,552	-	(45,736)	-	50,816

합 계	1,341,886,871	2,896,795	(93,986,853)	1,272,184	1,252,068,997

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전환일	취득	이자비용	지급	기타증감(*)	당기말

리스부채	1,373,198,693	2,896,795	8,483,428	(101,737,293)	1,286,958	1,284,128,581

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말(*)

최소리스료 총액

1년 이내	399,814,929	397,526,186

1년 초과 5년 이내	613,083,953	721,884,770

5년 초과	406,922,699	397,983,828

합 계	1,419,821,581	1,517,394,784

(*) 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용함에 따라 연결실체가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료에 해당하는 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 각각 631,114천원 및 165,731천원입니다.

(5) 당분기말 현재 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 138,283,827원입니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	368,543,908	-	284,148,964	-

미지급금	62,415,934	-	65,942,142	-

미지급비용	132,974,725	18,609,387	187,231,309	16,799,565

미지급배당금	13,287,417	-	1,635	-

합 계	577,221,984	18,609,387	537,324,050	16,799,565

(*) 연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:SGD,INR,천원)

차 입 처	내 역	연이자율 (%)	당분기말	전기말

통 화	외화금액	원화금액	통 화	외화금액	원화금액

신한은행	운영자금	2.10	SGD	12,000,000	10,065,360	SGD	12,000,000	9,819,360

UOB	운영자금	2.43	SGD	5,000,000	4,193,900	-	-	-

우리은행	운영자금	8.90	INR	15,288,129	251,337	-	-	-

합 계	14,510,597	9,819,360

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제67회	2014.04.25.	2019.04.25.	3.50	150,000,000	150,000,000	무보증

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	2.40	120,000,000	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	2.24	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

사채할인발행차금	(806,501)	(935,916)

소 계	649,193,499	649,064,084

1년이내 만기도래분	(149,991,629)	(149,961,748)

합 계	499,201,870	499,102,336

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 연결실체는 사채관리계약 이행상황 보고서 상 의무를위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

18. 종업원급여연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	11,488,941	8,974,867

기여금 납입액	-	(12,960,000)

퇴직급여 지급액	(127,872)	(995,106)

당기손익으로 인식하는 총비용	3,075,293	12,208,623

순확정급여부채의 재측정요소	-	4,260,557

- 할인율 변화에 의한 효과	-	2,093,297

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	(2,344,093)

- 인구통계적 가정변화	-	391

- 사외적립자산의 수익	-	1,048,722

- 기타 재측정요소	-	3,462,240

기말금액	14,436,362	11,488,941

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	95,081,058	92,935,130

- 사외적립자산의 공정가치	(80,644,696)	(81,446,189)

합 계	14,436,362	11,488,941

(2) 연결실체는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 타(*3)	기 말

반품충당부채(*1)	3,755,755	1,871,997	-	5,627,752

복구충당부채(*2)	6,021,050	238,433	91,599	6,351,082

합 계	9,776,805	2,110,430	91,599	11,978,834

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 환율변동으로 인한 차이입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 감	기 타(*2)	기 말

반품충당부채	2,265,664	1,490,091	-	3,755,755

복구충당부채	3,359,805	2,577,073	84,172	6,021,050

손실부담충당부채(*1)	2,336,481	(2,336,481)	-	-

합 계	7,961,950	1,730,683	84,172	9,776,805

(*1) 연결실체는 롯데정밀화학㈜주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 예상손실을 충당부채로 계상하였으며, 전기 중 동 금액을 지급하였습니다.(*2) 환율변동으로 인한 차이입니다.

20. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식 총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은 우선주 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 지배기업은 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될예정입니다. 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	(1,180,078)	(882,080)

해외사업환산손익	(519)	(2,152,181)

합 계	(1,180,597)	(3,034,261)

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	21,059,230	19,730,651

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	535,096,584	456,108,416

미처분이익잉여금	(47,360,286)	(5,700,640)

합 계	514,022,077	475,364,976

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(6) 배당금 2019년 3월 21일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2019년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2018년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항

( 1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 연결실체를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 연결실체는 연결실체의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 연결실체는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 3심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 연결재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편, 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 연결실체는 김기병 회장의 주식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있으나, 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의 결과가 연결실체의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다.연결실체(피고)는 김성천(여행사 담당자, 원고)과 면세점 송객수수료와 관련한 손해배상 청구 소송을 진행 중이며, 원고가 주장하는 소송가액은 9,312백만원으로 현시점 소송의 승패여부는 예측할 수 없습니다.

(2) 우발채무 연결실체는 보고기간종료일 현재 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 41,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다.

(3) 약정사항

연결실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 35,727백만원과 36,427 백만원을 예수보증금으로 , 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 1,499백만원과 1,510백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 108,970백만원과 107,799 백만원을 예수보증금으 로, 당분기 및 전분기에 발생한 회비수입 각각 2,532백만원과 2,262백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽 반트와 관련해서는 당분기말 및 전기말에 각각 107,799백 만원과 102,664 백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다.

한편, 연결실체는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 1,490백만원과 1,346백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 354 백만원과 410 백만원을 매출로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,SGD,HKD,INR,CNY)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	통 화	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	5,100,000	KRW	-

KEB 하나은행	KRW	8,000,000	KRW	-

신한은행	KRW	6,000,000	KRW	-

제주은행	KRW	1,000,000	KRW	-

대출약정한도	우리은행	KRW	100,000,000	KRW	-

INR	56,000,000	INR	15,288,129

신한은행	KRW	35,000,000	KRW	-

CNY	3,000,000	CNY	-

SGD	12,000,000	SGD	12,000,000

HSBC	SGD	15,000,000	SGD	-

포괄한도	KEB 하나은행	KRW	28,200,000	KRW	1,166,974

UOB	HKD	700,000,000	HKD	609,264,000

UOB	SGD	374,665,000	SGD	296,070,000

사전한도	KEB 하나은행	KRW	13,051,312	KRW	13,051,312

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	22,000,000	USD	3,169,000

신한은행	USD	5,500,000	USD	-

기타지급보증	우리은행	USD	11,000,000	USD	4,000,000

국민은행	KRW	7,300,000	KRW	7,300,000

신한은행	KRW	18,000,000	KRW	17,700,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	KRW	-

우리은행	KRW	1,800,000	KRW	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,000,000	KRW	621,762

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,184백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증내역보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 21,867백만원의 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 매출(1) 연결실체는 매출과 관련해 포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서생기는 수익	총 매출액

상품매출액	1,937,706,293	1,493,337,531

기타매출액	123,002,446	114,776,098

매출차감

매출에누리와 환입	(509,160,423)	(315,932,942)

특정상품매출원가	(208,338,392)	(166,679,459)

합 계	1,343,209,924	1,125,501,228

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	2,781,724	1,864,506

합 계	2,781,724	1,864,506

계약부채

고객충성제도	20,631,110	12,368,696

상품권	39,512,542	43,020,098

기타	8,090,285	6,105,069

합 계	68,233,937	61,493,863

23. 영업비용(1) 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	728,885,485	573,135,914

원재료와 소모품의 사용액	23,658,167	20,958,847

종업원급여	70,018,724	68,985,865

감가상각비 및 무형자산상각비	113,406,525	18,291,122

기타의 경비	325,553,258	399,957,679

합 계	1,261,522,159	1,081,329,427

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	51,952,064	51,143,130

퇴직급여	3,075,293	3,443,605

복리후생비	10,825,275	10,658,186

잡급	4,166,092	3,740,944

합 계	70,018,724	68,985,865

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

소모품비	6,432,873	6,245,795

세탁비	1,293,672	1,191,296

외주용역비	51,948,074	45,029,504

여비교통비	1,415,752	1,358,645

통신비	1,209,365	1,105,605

인쇄비	303,070	332,999

세금과공과	5,923,153	5,577,172

알선수수료	59,521,323	70,458,756

크레디트수수료	15,298,033	14,010,063

지급수수료	22,462,668	20,048,211

임차료	135,187,546	212,498,115

접대비	486,559	409,420

회의비	1,265,669	1,071,558

광고선전비	4,240,521	2,669,584

판촉비	8,836,561	8,882,571

수선비	1,843,707	1,576,669

전기료	2,654,202	2,503,521

연료비	1,657,201	1,719,257

수도료	1,360,443	1,389,850

감가상각비	16,092,439	15,336,181

무형자산상각비	3,327,233	2,954,941

사용권자산상각비	93,986,853	-

대손상각비	-	325

기타의 경비	2,212,866	1,878,763

합 계	438,959,783	418,248,801

24. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

현금및현금성자산 이자수익	1,115,566	1,356,119

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,385,238	1,193,750

장ㆍ단기대여금 이자수익	276,176	230,086

공정가치로 인식된 금융자산 이자수익	4,600	5,000

합 계	2,781,580	2,784,955

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

차입금 및 사채의 이자비용	4,284,787	5,309,873

리스부채 이자비용	8,483,428	-

합 계	12,768,215	5,309,873

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

지분법이익	585,376	381,785

지분법손실	(2,647,172)	(1,229,701)

합 계	(2,061,796)	(847,916)

(3) 기타영업외수익당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	885,077	1,082,222

외환차익	2,942,694	3,966,709

외화환산이익	1,625,583	1,331,182

유형자산처분이익	68,565	-

잡이익	1,240,052	2,300,839

기타	-	2,182

합 계	6,761,971	8,683,134

(4) 기타영업외비용당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,095,919	4,374,147

외화환산손실	2,013,156	345,164

유형자산처분손실	56,795	202,825

잡손실	209,968	190,551

기타	3,515,895	2,861,583

합 계	9,891,733	7,974,270

25. 법인세 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

세무상 법인세부담액	15,936,444	10,597,620

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(1,370,028)	(673,372)

법인세 추납액(환급액) 등	493	(146,186)

손익에 반영된 법인세비용	14,566,909	9,778,062

26. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 분기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 분기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유주 분기순이익	51,942,882,004	31,729,273,905

차감: 우선주배당금	(9,255,900)	(9,255,900)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	(1,015,898,173)	(620,490,244)

보통주소유주 귀속 분기순이익	50,917,727,931	31,099,527,761

우선주소유주 귀속 분기순이익	1,025,154,073	629,746,144

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472

기본보통주당이익	1,372	838

기본우선주당이익	1,384	850

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

발행유통주식수	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계	비 고

㈜모두투어인터내셔널	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	관계기업	지분율 20.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	대규모기업집단	-

(2) 보고기간종료일 현재의 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	20,294,640	198,749	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,567,038	129	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	14,755	8,173,731	72,697	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	893,330	-	561,390	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	337,480	10,430	-	-

소 계	908,085	30,372,889	843,395	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	13,361,639	-	561,572	6,219	309,810

삼성물산㈜	259,229	-	1,034,000	1,194,686	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	23,850	-	188,685,522	-	60,000

삼성에스디에스㈜	183,952	-	-	3,585,345	23,600

기타	5,872,077	-	471,895	5,575,088	439,600

소 계	19,700,747	-	190,752,989	10,361,338	1,367,826

합 계	20,608,832	30,372,889	191,596,384	10,361,338	1,367,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 80,545,565천원과 보증금 108,139,957천원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	18,411,600	493,699	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	1,544,086	4,018	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	53,288	8,050,800	73,897	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	607,834	-	1,410,151	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	325,520	6,849	-	-

소 계	661,122	28,332,006	1,988,614	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	13,976,820	-	561,572	82,002	309,810

삼성물산㈜	621,678	-	1,034,000	378,577	534,816

삼성생명보험㈜ (*)	28,830	-	183,339,239	-	60,000

삼성에스디에스㈜	198,920	-	-	5,399,820	-

기타	7,273,710	-	1,396,373	5,810,194	363,200

소 계	22,099,958	-	186,331,184	11,670,593	1,267,826

합 계	22,761,080	28,332,006	188,319,798	11,670,593	1,267,826

(*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 80,334,282천원과 보증금 103,004,957천원으로 구성되어 있습니다.

상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 연결실체는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	198,440	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	215,292	3,835	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	14,583	72,040	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,844,340	2,404,205	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	3,299	-	-

소 계	2,074,215	2,681,819	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	9,723,514	-	354,173	-

삼성물산㈜	928,253	-	2,982,295	-

삼성생명보험㈜	162,844	409,438	1,106,290	8,277

삼성에스디에스㈜	462,010	-	8,546,213	-

기타	10,260,953	2,470	4,286,894	1,418,294

소 계	21,537,574	411,908	17,275,865	1,426,571

합 계	23,611,789	3,093,727	17,275,865	1,426,571

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	139,847	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	3,737	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	83,604	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	1,756,108	2,187,604	-	-

소 계	1,756,108	2,414,792	-	-

대규모기업집단

삼성전자(주)	9,095,195	-	642,489	-

삼성물산(주)	447,241	-	2,355,883	-

삼성생명보험(주)	106,139	374,629	1,076,783	4,104

삼성에스디에스(주)	481,204	-	9,879,754	-

기타	9,897,685	4,221	3,356,014	1,202,561

소 계	20,027,464	378,850	17,310,923	1,206,665

합 계	21,783,572	2,793,642	17,310,923	1,206,665

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금거래	현금출자

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	18,411,600	1,158,400	-	724,640	20,294,640	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,544,086	-	-	22,952	1,567,038	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,050,800	-	-	122,931	8,173,731	-

Hong Kong LLABEAU Limited	325,520	-	-	11,960	337,480	414,375

합 계	28,332,006	1,158,400	-	882,483	30,372,889	414,375

(*) 환율변동으로 인하여 발생하였습니다. ② 전분기 중 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 3,312,894천원 및 2,692,093천원과 퇴직급여 409,516천원 및 420,208천원을 비용으로 인식하였습니다.또한, 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 1,476,582천원과 1,400,766천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통 제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	153,754	150,816

건설중인자산의 본계정 대체	37,443,844	14,658,845

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(4,298,015)	1,396,787

이익잉여금의 미지급배당금 대체	13,285,782	13,285,782

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	차입금및사채	미지급배당금

기초	658,883,444	1,635	870,146,029	1,635

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	4,380,198	-	8,125,400	-

사채의 상환	-	-	(200,000,000)	-

부채와 관련된 그 밖의 변동:

환율변동효과	311,039	-	346,730	-

배당결의	-	13,285,782	-	13,285,782

사채할인발행차금 상각액	129,415	-	148,367	-

기말	663,704,096	13,287,417	678,766,526	13,287,417

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금및사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	47,781,956	172,829,497	30,140,337	127,181,205

EUR	351,407	1,346,887	111,257	1,135,912

JPY	1,972,284	4,599,590	2,036,086	3,522,920

HKD	8,482,475	7,787,539	9,158,533	8,980,467

SGD	844,083	5,370,047	631,153	5,896,770

THB	20,500,856	100,507	18,766,414	549

CNY	499,595	292,894	421,472	205,662

GBP	6	6,622	-	5,417

TWD	735	-	729	-

합 계	80,433,397	192,333,583	61,265,981	146,928,902

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니 다 . 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(6,252,377)	6,252,377	(4,852,043)	4,852,043

EUR	(49,774)	49,774	(51,233)	51,233

JPY	(131,365)	131,365	(74,342)	74,342

HKD	34,747	(34,747)	8,903	(8,903)

SGD	(226,298)	226,298	(263,281)	263,281

THB	1,020,017	(1,020,017)	938,293	(938,293)

CNY	10,335	(10,335)	10,791	(10,791)

GBP	(331)	331	(271)	271

TWD	37	(37)	36	(36)

합 계	(5,595,009)	5,595,009	(4,283,147)	4,283,147

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	126,812,101	94,834,945

기타채권	124,392,067	107,838,120

합 계	251,204,168	202,673,065

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	361,416,719	-	-	361,416,719

장ㆍ단기금융상품	-	10,000,000	13,500	10,013,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,000,000	1,004,600	-	3,004,600

매출채권및기타채권	251,204,168	-	-	251,204,168

미수수익	13,974,321	-	-	13,974,321

예치보증금	-	511,256	-	511,256

임차보증금	-	-	213,020,924	213,020,924

장ㆍ단기대여금	-	9,151,005	83,243,602	92,394,607

합 계	628,595,208	20,666,861	296,278,026	945,540,095

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	281,904,025	-	-	281,904,025

장ㆍ단기금융상품	-	10,000,000	13,500	10,013,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,013,888	-	-	3,013,888

매출채권및기타채권	202,673,065	-	-	202,673,065

미수수익	16,927,991	-	-	16,927,991

예치보증금	-	458,001	-	458,001

임차보증금	-	-	208,043,072	208,043,072

장ㆍ단기대여금	-	8,994,164	81,309,532	90,303,696

합 계	504,518,969	19,452,165	289,366,104	813,337,238

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	577,221,984	-	12,938,684	5,670,703	595,831,371

차입금및사채(원금)	154,193,900	10,316,697	500,000,000	-	664,510,597

차입금및사채(이자현금흐름)	4,324,972	9,000,505	15,722,700	-	29,048,177

기타금융부채(*)	257,751,820	300,560,651	614,940,821	406,922,699	1,580,175,991

합 계	993,492,676	319,877,853	1,143,602,205	412,593,402	2,869,566,136

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	537,324,050	-	11,461,743	5,337,822	554,123,615

차입금및사채(원금)	-	159,819,360	500,000,000	-	659,819,360

차입금및사채(이자현금흐름)	4,310,151	10,365,455	18,698,799	-	33,374,405

기타금융부채(*)	157,190,124	-	2,572,098	-	159,762,222

합 계	698,824,325	170,184,815	532,732,640	5,337,822	1,407,079,602

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	595,831,371	554,123,615

차입금및사채	663,704,096	658,883,444

기타금융부채	1,444,482,992	159,762,222

차감: 현금및현금성자산	(361,416,719)	(281,904,025)

순부채	2,342,601,740	1,090,865,256

자기자본	805,579,050	765,063,456

순부채 및 자기자본	3,148,180,790	1,855,928,712

부채비율	74.41%	58.78%

30. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타금융자산(유동)	3,004,600	3,004,600	3,013,888	3,013,888

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

공정가치로 측정된 금융자산 소계	3,779,135	3,779,135	3,788,423	3,788,423

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	361,416,719	361,416,719	281,904,025	281,904,025

매출채권및기타채권	251,204,168	251,204,168	202,673,065	202,673,065

기타금융자산(유동)	24,485,578	24,485,578	27,385,992	27,385,992

기타금융자산(비유동)	201,903,697	201,903,697	195,677,520	195,677,520

단기대여금	6,213,761	6,213,761	8,994,164	8,994,164

장기대여금	24,821,991	24,821,991	21,923,271	21,923,271

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	870,045,914	870,045,914	738,558,037	738,558,037

금융자산 합계	873,825,049	873,825,049	742,346,460	742,346,460

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	577,221,984	577,221,984	537,324,050	537,324,050

장기기타채무	18,609,387	18,609,387	16,799,565	16,799,565

단기차입금	14,510,597	14,510,597	9,819,360	9,819,360

유동성사채	149,991,629	151,039,829	149,961,748	151,540,489

사채	499,201,870	505,909,720	499,102,336	503,683,705

기타금융부채(유동)	561,428,508	561,428,508	157,190,124	157,190,124

기타금융부채(비유동)	883,054,484	883,054,484	2,572,098	2,572,098

금융부채 합계	2,704,018,459	2,711,774,509	1,372,769,281	1,378,929,391

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기와전기에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기말	전기말

사채	1.93 ~ 2.00	2.04 ~ 2.25

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동)	-	3,004,600	-	3,004,600

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동)	-	3,013,888	-	3,013,888

장기투자자산	-	-	774,535	774,535