호텔신라 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 48 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
제 47 기 3분기 2019년 09월 30일 현재
주식회사 호텔신라와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2020년 9월 30일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회 사 명	자본금(천원)	투자주식수	지분율	결산월	업 종	소재지

당분기말	전기말

신라스테이 주식회사	2,000,000	400,000주	100.0%	100.0%	12월	호텔업	대한민국

에스비티엠 주식회사	3,000,000	600,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	대한민국

Samsung Hospitality America Inc.	514,050	5,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	미국

Samsung Hospitality Europe GMBH(*1)	43,098	25,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	독일

Samsung Hospitality U.K. Ltd.(*1)	137,345	75,000주	100.0%	100.0%	12월	여행업	영국

Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.	1,518,921	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 북경

Shilla Travel Retail Pte. Ltd.	210,679,350	251,560,200주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	싱가포르

Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*1)	592,166	-	99.0%	99.0%	12월	여행업	베트남

Samsung Hospitality Philippines Inc.(*1)	229,020	92,950주	100.0%	100.0%	12월	여행업	필리핀

Samsung Hospitality India Private Limited(*1)	586,250	3,349,999주	100.0%	100.0%	12월	여행업	인도

Samsung Hospitality Romania SRL(*1)	805,634	2,940주	100.0%	100.0%	12월	여행업	루마니아

Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2)	1,284,381	-	100.0%	100.0%	12월	여행업	중국 천진

Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	68,868,800	483,000,001주	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 홍콩

Shilla Travel Retail Taiwan Limited	1,840,598	3,199,000주	64.0%	64.0%	12월	상품판매	대만

Shilla Retail Limited(*3)	11,849,119	-	100.0%	100.0%	12월	상품판매	중국 마카오

Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited(*3)	16,449,532	108,164,751주	100.0%	-	12월	상품판매	중국 홍콩

(*1) 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다.(*2) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 종속기업입니다.(3) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

변동내역	종속기업명	비고

연결포함	Shilla Travel Retail Duty Free HK Limited	신규설립

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2020년 중 코로나바이러스감염증-19(이하, COVID-19)의 확산으로 우리나라를 포함한 전 세계는 어려운 경제상황 및 사태 장기화에 대한 불확실성에 직면하고 있습니다. 면세점업과 관광호텔업을 영위하는 연결실체는 COVID-19로 인하여 영업활동에 실질적으로 부정적인 영향을 받고 있습니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없으나 연결실체의 영업활동, 재무상태 및 운영결과에 유의적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 30에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결실체가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 상기 제ㆍ개정 사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 영업부문당분기와 전분기의 연결실체의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(1) 영업부문에 대한 일반정보

연결실체의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공 유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다.

구 분	분 류 기 준	주요 재화 및 용역

TR 부문	재화 및 용역제공 유형별 분류	면세점용 상품 판매 등

호텔 레저부문 등	"	객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업 (레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

(2) 영업부문의 재무현황당분기와 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,061,471,647	323,900,944	(39,194,610)	2,346,177,981

외부매출액	2,061,471,647	323,900,944	(39,194,610)	2,346,177,981

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업손익	(110,674,575)	(39,386,964)	(6,581)	(150,068,120)

(감가상각비 등)	120,530,861	61,307,323	1,254,280	183,092,464

분기순손익	(115,415,793)	(39,795,366)	(14,559,661)	(169,770,820)

② 전분기

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	3,792,777,975	423,731,169	(43,165,299)	4,173,343,845

외부매출액	3,792,777,975	423,731,169	(43,165,299)	4,173,343,845

부문간 내부매출액	-	-	-	-

2.영업이익	196,953,411	21,291,243	5,113	218,249,767

(감가상각비 등)	293,595,049	58,076,632	346,995	352,018,676

분기순이익	123,348,651	10,037,938	(1,975,625)	131,410,964

보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	2,305,298,000	1,291,193,801	(328,227,027)	3,268,264,774

총부채	1,429,731,147	1,162,265,385	(60,206,007)	2,531,790,525

② 전기말

(단위:천원)

구 분	TR 부문	호텔 레저부문 등	연결조정	연결후금액

총자산	2,802,917,930	977,524,890	(253,162,196)	3,527,280,624

총부채	1,827,480,737	806,135,005	(25,876,229)	2,607,739,513

(3) 지역에 대한 정보① 지역부문에 대한 일반정보

구 분	주요재화 및 용역

국내	면세상품 판매, 객실판매 및 식ㆍ음료 판매, 레저사업 등

아시아	면세상품 판매, 호텔예약대행 등

미주 등	호텔예약대행 등

② 당분기와 전분기 중 지역별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	2,129,475,885	248,218,398	7,678,308	(39,194,610)	2,346,177,981

외부매출액	2,129,475,885	248,218,398	7,678,308	(39,194,610)	2,346,177,981

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업손익	(134,988,829)	(15,091,874)	19,164	(6,581)	(150,068,120)

(감가상각비 등)	159,364,582	22,469,198	4,404	1,254,280	183,092,464

분기순손익	(137,691,120)	(16,935,971)	(584,068)	(14,559,661)	(169,770,820)

2) 전분기

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

1.매출액

총매출액	3,398,370,022	807,307,407	10,831,715	(43,165,299)	4,173,343,845

외부매출액	3,398,370,022	807,307,407	10,831,715	(43,165,299)	4,173,343,845

부문간 내부매출액	-	-	-	-	-

2.영업손익	218,687,340	(3,329,536)	2,886,850	5,113	218,249,767

(감가상각비 등)	326,861,743	24,797,502	12,436	346,996	352,018,677

분기순손익	133,689,661	(2,644,588)	2,341,516	(1,975,625)	131,410,964

③ 보고기간종료일 현재의 지역부문별 비유동자산은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,801,551,087	98,986,691	4,342	(265,808,515)	1,634,733,605

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다. 2) 전기말

(단위:천원)

구 분	국 내	아시아	미주 등	연결조정	연결후금액

비유동자산(*)	1,732,976,599	67,675,662	8,482	(233,335,901)	1,567,324,842

(*) 비유동자산 중 금융자산 및 이연법인세자산을 제외한 금액입니다.

(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로여름휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	292,841,016	-	-	-

단기기타금융자산	146,306,947	-	-	-

매출채권및기타채권	150,833,105	-	-	-

단기대여금	3,738,837	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	205,685,303	-	-	-

장기대여금	6,750,578	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	422,056,478

단기기타금융부채	-	-	-	323,142,752

단기차입금	-	-	-	108,354,323

장기기타채무	-	-	-	20,590,859

장기기타금융부채	-	-	-	653,724,824

사채	-	-	-	848,249,154

합 계	806,155,786	37,658	736,877	2,376,118,390

② 전기말

(단위:천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채

현금및현금성자산	508,299,588	-	-	-

단기기타금융자산	21,722,885	13,511,958	-	-

매출채권및기타채권	266,230,895	-	-	-

단기대여금	5,321,821	-	-	-

장기투자자산	-	37,658	736,877	-

장기기타금융자산	205,409,054	-	-	-

장기대여금	3,013,667	-	-	-

매입채무및기타채무	-	-	-	701,512,496

단기기타금융부채	-	-	-	305,648,244

단기차입금	-	-	-	19,696,529

유동성사채	-	-	-	249,894,750

장기기타채무	-	-	-	15,014,401

장기기타금융부채	-	-	-	645,688,826

사채	-	-	-	498,929,199

합 계	1,009,997,910	13,549,616	736,877	2,436,384,445

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융자산	상각후원가로 측정하는금융자산	현금및현금성자산 이자수익	294,017	1,637,863	1,514,728	4,147,795

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,134,219	3,356,461	1,418,725	4,205,840

장ㆍ단기대여금 이자수익	93,009	314,724	195,676	768,629

환율변동손익	2,043,638	(14,885,776)	(2,535,744)	(9,047,114)

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산	공정가치로 인식된 금융자산 이자수익	-	-	-	8,534

금융부채	상각후원가로 측정하는금융부채	환율변동손익	(107,633)	561,406	(3,806,472)	(691,700)

차입금및사채 이자비용	5,805,127	17,223,052	4,364,376	13,038,473

리스부채 이자비용	5,355,605	16,301,345	7,795,457	24,391,000

6. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	21,335,128	7,360,245

단기예금 등	271,505,888	500,939,343

합 계	292,841,016	508,299,588

7. 기타금융자산 및 부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	13,500,000	-	-	13,500,000

미수수익	12,607,898	(11,645,887)	-	962,011

예치보증금	131,844,936	-	-	131,844,936

소 계	157,952,834	(11,645,887)	-	146,306,947

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	221,309,594	-	(15,637,791)	205,671,803

소 계	221,323,094	-	(15,637,791)	205,685,303

합 계	379,275,928	(11,645,887)	(15,637,791)	351,992,250

기타금융부채:

유동부채

리스부채	169,252,147	-	(3,154,743)	166,097,404

예수금	12,517,843	-	-	12,517,843

단기예수보증금	144,527,505	-	-	144,527,505

소 계	326,297,495	-	(3,154,743)	323,142,752

비유동부채

장기리스부채	753,615,752	-	(100,848,365)	652,767,387

장기예수보증금	957,437	-	-	957,437

소 계	754,573,189	-	(100,848,365)	653,724,824

합 계	1,080,870,684	-	(104,003,108)	976,867,576

② 전기말

(단위:천원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

기타금융자산:

유동자산

단기금융상품	16,000,000	-	-	16,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	13,511,958	-	-	13,511,958

미수수익	16,762,867	(11,645,887)	-	5,116,980

예치보증금	605,906	-	-	605,906

소 계	46,880,731	(11,645,887)	-	35,234,844

비유동자산

장기금융상품	13,500	-	-	13,500

임차보증금	212,248,862	-	(6,853,308)	205,395,554

소 계	212,262,362	-	(6,853,308)	205,409,054

합 계	259,143,093	(11,645,887)	(6,853,308)	240,643,898

기타금융부채:

유동부채

리스부채	156,208,228	-	(7,028,079)	149,180,149

예수금	11,158,695	-	-	11,158,695

단기예수보증금	145,309,400	-	-	145,309,400

소 계	312,676,323	-	(7,028,079)	305,648,244

비유동부채

장기리스부채	746,599,100	-	(102,787,062)	643,812,038

장기예수보증금	1,876,788	-	-	1,876,788

소 계	748,475,888	-	(102,787,062)	645,688,826

합 계	1,061,152,211	-	(109,815,141)	951,337,070

(2) 당분기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	금융기관	당분기말	제한내용

현금및현금성자산	우리은행	120,000	질권설정

신한은행	991,061	사용제한

장기금융상품	우리은행 등	13,500	당좌개설보증금

8. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,067,442	123,575,800

대손충당금	-	-

미수금	109,765,663	142,655,095

대손충당금	-	-

합 계	150,833,105	266,230,895

(2) 연결실체의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. ( 3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

연체되지도않고손상되지않은채권	150,209,063	265,636,818

연체되었으나손상되지않은채권	624,042	594,077

- 6개월 이내	430,931	589,570

- 6개월 ~ 1년 이내	150,563	4,507

- 1년 초과 ~ 3년 이내	42,548	-

- 3년 초과	-	-

손상검토된채권	-	-

- 6개월 이내	-	-

- 6개월 ~ 1년 이내	-	-

- 1년 초과 ~ 3년 이내	-	-

- 3년 초과	-	-

소 계	150,833,105	266,230,895

차감: 대손충당금	-	-

합 계	150,833,105	266,230,895

9. 장ㆍ단기대여금

보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말 현재연이자율(%)	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

종업원 주택구입자금대여금	0.00 ~ 2.00	687,097	1,456,578	665,862	1,367,267

GMS Duty Free Co., Ltd.	MLR-2.50	-	5,194,000	-	1,546,400

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1)	2.99 ~ 3.74	126,240	-	4,324,479	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*2)	1.00	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	4.00	343,800	-	331,480	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	5.25	2,581,700	-	-	-

기타(*3)	-	-	100,000	-	100,000

합 계	3,738,837	6,750,578	5,321,821	3,013,667

(*1) 전기 이전 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 지배기업의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다. Sky Shilla Duty Free Ltd.의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라, 연결실체는 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 당기순자산 변동금액 중 연결실체의 지분율에 해당하는 342,026천원의 지분법손실과 71,849천원의 부의지분법자본변동을 대여금에 대한 대손충당금으로 각각 반영하였습니다. 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 4,475,413천원입니다.(*2) 연결실체는 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 지분법 적용 후 주식 장부금액이 영("0")이 됨에 따라 대여금에 대한 대손충당금으로 반영된 누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 1,538,783천원이며, A Takashimaya Duty Free Company Limited 주식 및 대여금 장부금액이 영("0")이 됨에 따라 인식되지 않은누적 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 6,396,600천원입니다(주석 11 참조).

(*3) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터, 연결실체는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 연결실체로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 연결실체는 전기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당분기말 현재까지 동 매수의무를 이행하지 않고 있으며, 연결실체는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 21 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 연결실체는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 연결실체는 동 대여금에 대하여 전기및 전기 이전에 59,900백만원을 손상으로 인식하였습니다. 대여금에 대한 기대신용손실은 질권 설정된 주식의 사용가치를 반영하여 결정되었습니다.

10. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품(*)	712,967,118	(12,478,615)	700,488,503	773,101,842	(7,353,284)	765,748,558

원재료	5,134,363	-	5,134,363	4,903,775	-	4,903,775

저장품	729,933	-	729,933	1,215,678	-	1,215,678

미착품	15,757,583	-	15,757,583	77,515,552	-	77,515,552

합 계	734,588,997	(12,478,615)	722,110,382	856,736,847	(7,353,284)	849,383,563

(*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리는 3,127,941천원 및 3,982,264천원 입니다. 연결실체는 당분기와 전분기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 5,125,331천원과 998,468천원을 인식하였습니다. 한편, 연결실체의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당분기말 현재 연결실체의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,517,103,154천원입니다.

11. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널(*1,2)	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	7,680,000	40.0%	29,953,277	9,632,687	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.(*3)	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	28,873,181	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*4)	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	17,500,000	50.0%	2,876,925	390,459	중국 홍콩	12월

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC (*5,6)	상품판매업	-	44.0%	84,773,984	77,365,091	미국	12월

합 계	160,677,751	116,261,418

( *1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다. (*2) ㈜모두투어인터내셔널은 전기 이전에 관계기업투자 장부금액이 영("0") 이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 이에 따라 당분기에 인식하지 않은 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 5,816천원이고 누적 미인식 지분법손실금액 및 지분법자본변동은 67,361천원입니다. (*3) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.는 영업이 중단되 었 습니다.(*4) A Takashimaya Duty Free Company Limited의 관계기업투자 장부금액 및 대여금 장부금액이 영("0")이하로 감소하여 지분법 적용을 중지하였으며, 당분기에 인식하지 않은 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 4,156,346천원이고, 누적 미인식 지분법손실 및 지분법자본변동 금액은 6,396,600천원입니다. (*5) 연결실체는 당분기 중 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분을 취득하면서 Earn-out payment에 대한 계약을 체결하였습니다. 해당 계약은 향후 특정 기간동안 발생한 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 조정 EBITDA에 따라 결정되는 금액을 추가적으로 지급하는 약정입니다.

(*6) 연결실체는 당분기 중 취득한 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 2026년 이후 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC가 보유하고 있는 지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC는 연결실체의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 연결실체에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

② 전기말

(단위:천원,주)

회사명	업종	보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	소재지	결산월

㈜모두투어인터내셔널	여행알선업	2,814	2.5%	985,180	-	대한민국	12월

GMS Duty Free Co., Ltd.	면세상품판매업	7,680,000	40.0%	29,953,277	11,871,170	태국	12월

Sky Shilla Duty Free Ltd.	면세상품판매업	-	40.0%	1,367	-	중국 마카오	12월

에이치디씨신라면세점㈜	면세상품판매업	8,000,000	50.0%	40,000,000	35,201,425	대한민국	12월

A Takashimaya Duty Free Company Limited	면세상품판매업	3,920	20.0%	2,087,018	-	일본	12월

Hong Kong LLABEAU Limited	상품판매업	15,000,000	50.0%	2,876,925	473,752	중국 홍콩	12월

합 계	75,903,767	47,546,347

(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	11,871,170	-	(1,879,677)	(358,806)	-	9,632,687

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(342,026)	(71,849)	413,875	-

에이치디씨신라면세점㈜	35,201,425	-	(6,328,244)	-	-	28,873,181

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	473,752	-	(99,300)	16,007	-	390,459

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	84,773,984	(5,675,437)	(1,733,456)	-	77,365,091

합 계	47,546,347	84,773,984	(14,324,684)	(2,148,104)	413,875	116,261,418

(*) 당분기 중 관계기업및공동기업투자에서 발생한 지 분법평가손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

② 전기

(단위:천원)

회 사 명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	기 타(*1,2)	기 말

㈜모두투어인터내셔널	-	-	-	-	-	-

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	22,303,940	(4,482,936)	(1,298,807)	(4,651,027)	11,871,170

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	-	(442,500)	(143,126)	585,626	-

에이치디씨신라면세점㈜	33,925,437	-	1,275,988	-	-	35,201,425

A Takashimaya Duty Free Company Limited	-	-	-	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	530,801	414,375	(508,449)	37,025	-	473,752

합 계	34,456,238	22,718,315	(4,157,897)	(1,404,908)	(4,065,401)	47,546,347

(*1) 전기 중 GMS Duty Free Co., Ltd.의 지분을 추가 취득하였으며, 전기까지 대여금에 대하여 인식한 대손충당금을 관계기업투자주식으로 대체하였습니다. (*2) 전기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.에서 발생한 지분법평가손익 및 지분법자본변동을 대여금의 대손충당금으로 대체하여 변동한 효과입니다.

12. 장기투자자산(1) 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	미실현보유손익	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

시장성 없는 지분증권	10,276,509	774,535	-	(9,501,974)	-	774,535

(2) 시장성 없는 지분증권

(단위:천원,주)

회 사 명	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	손상차손	장부금액

당분기이전	당분기

주식회사 케이티에스씨(*1)	4,689	0.38%	36,877	36,877	-	-	36,877

㈜제주국제컨벤션센터(*1)	40,000	0.12%	200,000	200,000	-	-	200,000

드림허브프로젝트금융투자㈜(*2)	1,900,000	0.95%	9,501,974	-	(9,501,974)	-	-

보세판매장운영협의회(*2)	-	20.00%	20,000	20,000	-	-	20,000

한국면세점협회(*2)	-	-	17,658	17,658	-	-	17,658

주식회사 제이트립(*1)	50,000	10.10%	500,000	500,000	-	-	500,000

합 계	10,276,509	774,535	(9,501,974)	-	774,535

(*1) 기업회계기준서 제1109호에 따라 기타포괄손익-공정가치측정금융상품으로 지정하였습니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치측정금융상품으로 분류하였습니다.

13. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 연결실체의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	410,755,942	-	-	704,591	-	-	411,460,533

건물부속설비	181,774,524	11,972	(19,842)	1,639,568	-	-	183,406,222

구축물	26,005,386	-	-	8,150	-	-	26,013,536

기계장치	16,513,750	9,325	(39,850)	98,510	-	-	16,581,735

차량운반구	3,071,125	-	(208,284)	225,635	-	-	3,088,476

가구집기비품	318,830,263	956,990	(1,315,670)	8,123,868	-	319,862	326,915,313

직물	10,849,211	1,558,171	(2,039,547)	204,708	-	(1,452)	10,571,091

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	17,691,319	31,792,658	-	(11,005,030)	-	(12,848,235)	25,630,712

소 계	1,190,856,482	34,329,116	(3,623,193)	-	-	(12,529,825)	1,209,032,580

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(143,814,809)	-	-	-	(8,901,128)	-	(152,715,937)

건물부속설비	(100,842,516)	-	10,448	-	(10,604,649)	-	(111,436,717)

구축물	(10,647,356)	-	-	-	(706,181)	-	(11,353,537)

기계장치	(13,568,561)	-	39,818	-	(550,129)	-	(14,078,872)

차량운반구	(1,986,554)	-	84,459	-	(236,238)	-	(2,138,333)

가구집기비품	(237,796,984)	-	1,157,303	-	(27,117,235)	124,895	(263,632,021)

직물	(7,666,189)	-	1,908,664	-	(1,796,763)	1,363	(7,552,925)

소 계	(516,322,969)	-	3,200,692	-	(49,912,323)	126,258	(562,908,342)

장부금액:

토지	196,793,567	-	-	-	-	-	196,793,567

건물	266,941,133	-	-	704,591	(8,901,128)	-	258,744,596

건물부속설비	80,932,008	11,972	(9,394)	1,639,568	(10,604,649)	-	71,969,505

구축물	15,358,030	-	-	8,150	(706,181)	-	14,659,999

기계장치	2,945,189	9,325	(32)	98,510	(550,129)	-	2,502,863

차량운반구	1,084,571	-	(123,825)	225,635	(236,238)	-	950,143

가구집기비품	81,033,279	956,990	(158,367)	8,123,868	(27,117,235)	444,757	63,283,292

직물	3,183,022	1,558,171	(130,883)	204,708	(1,796,763)	(89)	3,018,166

입목	8,571,395	-	-	-	-	-	8,571,395

건설중인자산	17,691,319	31,792,658	-	(11,005,030)	-	(12,848,235)	25,630,712

합 계	674,533,513	34,329,116	(422,501)	-	(49,912,323)	(12,403,567)	646,124,238

(*1) 당분기에 자본화된 차입원가는 237,715천원 이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.40%입 니다. (*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및자본적지출(*1)	처 분	본계정대체로인한 증감	감가상각비	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	376,877,276	-	-	33,878,666	-	-	410,755,942

건물부속설비	178,097,434	146,689	(294,064)	3,824,465	-	-	181,774,524

구축물	25,856,986	-	(2,730)	151,130	-	-	26,005,386

기계장치	15,519,912	406,230	(43,248)	630,856	-	-	16,513,750

차량운반구	3,118,954	-	(563,861)	516,032	-	-	3,071,125

가구집기비품	306,505,966	1,902,257	(13,281,456)	20,853,014	-	2,850,482	318,830,263

직물	10,470,177	2,466,556	(2,159,325)	57,587	-	14,216	10,849,211

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	38,424,502	62,427,721	-	(60,257,150)	-	(22,903,754)	17,691,319

소 계	1,159,890,769	67,349,453	(16,344,684)	-	-	(20,039,056)	1,190,856,482

감가상각 및 손상차손누계액:

건물	(132,046,638)	-	-	-	(11,768,171)	-	(143,814,809)

건물부속설비	(86,687,469)	-	223,303	-	(14,378,350)	-	(100,842,516)

구축물	(9,698,976)	-	1,039	-	(949,419)	-	(10,647,356)

기계장치	(12,841,511)	-	35,722	-	(762,772)	-	(13,568,561)

차량운반구	(2,229,357)	-	559,615	-	(316,812)	-	(1,986,554)

가구집기비품	(212,243,289)	-	10,858,376	-	(35,024,756)	(1,387,315)	(237,796,984)

직물	(7,208,256)	-	1,988,497	-	(2,433,594)	(12,836)	(7,666,189)

소 계	(462,955,496)	-	13,666,552	-	(65,633,874)	(1,400,151)	(516,322,969)

장부금액:

토지	196,459,167	-	-	334,400	-	-	196,793,567

건물	244,830,638	-	-	33,878,666	(11,768,171)	-	266,941,133

건물부속설비	91,409,965	146,689	(70,761)	3,824,465	(14,378,350)	-	80,932,008

구축물	16,158,010	-	(1,691)	151,130	(949,419)	-	15,358,030

기계장치	2,678,401	406,230	(7,526)	630,856	(762,772)	-	2,945,189

차량운반구	889,597	-	(4,246)	516,032	(316,812)	-	1,084,571

가구집기비품	94,262,677	1,902,257	(2,423,080)	20,853,014	(35,024,756)	1,463,167	81,033,279

직물	3,261,921	2,466,556	(170,828)	57,587	(2,433,594)	1,380	3,183,022

입목	8,560,395	-	-	11,000	-	-	8,571,395

건설중인자산	38,424,502	62,427,721	-	(60,257,150)	-	(22,903,754)	17,691,319

합 계	696,935,273	67,349,453	(2,678,132)	-	(65,633,874)	(21,439,207)	674,533,513

(*1) 전기에 자본화된 차입원가는 683,260천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.46%입니다.

(*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액, 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 연결실체가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액 은 1,244,064,523천원 입니 다 .

14. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	1,804,322	-	-	634,016	2,438,338

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산(*1)	116,982,546	(67,042)	-	12,228,733	129,144,237

소 계	125,710,254	(782,442)	-	12,862,749	137,790,561

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,293,112)	-	(134,846)	(290)	(1,428,248)

회원권	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(68,354,981)	26,817	(13,770,766)	(2,348)	(82,101,278)

소 계	(69,648,093)	26,817	(13,905,612)	(2,638)	(83,529,526)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	53,552

산업재산권	511,210	-	(134,846)	633,726	1,010,090

회원권	6,869,834	(715,400)	-	-	6,154,434

기타의무형자산	48,627,565	(40,225)	(13,770,766)	12,226,385	47,042,959

합 계	56,062,161	(755,625)	(13,905,612)	12,860,111	54,261,035

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	처 분	상각액	기타증감액(*2)	기 말

취득원가:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	1,651,653	-	(3,266)	-	155,935	1,804,322

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산(*1)	95,319,617	19,809	(1,075,889)	-	22,719,009	116,982,546

소 계	103,894,656	19,809	(1,079,155)	-	22,874,944	125,710,254

상각 및 손상차손누계액:

영업권	-	-	-	-	-	-

산업재산권	(1,182,726)	-	676	(110,502)	(560)	(1,293,112)

회원권	-	-	-	-	-	-

기타의무형자산	(54,727,151)	-	703,724	(14,402,264)	70,710	(68,354,981)

소 계	(55,909,877)	-	704,400	(14,512,766)	70,150	(69,648,093)

순장부금액:

영업권	53,552	-	-	-	-	53,552

산업재산권	468,927	-	(2,590)	(110,502)	155,375	511,210

회원권	6,869,834	-	-	-	-	6,869,834

기타의무형자산	40,592,466	19,809	(372,165)	(14,402,264)	22,789,719	48,627,565

합 계	47,984,779	19,809	(374,755)	(14,512,766)	22,945,094	56,062,161

(*1) 기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다. (*2) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

15. 리스

(1) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	897,079,273	125,419,065	-	-	(596,691)	1,021,901,647

기타공간	26,154,207	16,919,544	(1,272,368)	-	17,010	41,818,393

차량리스	389,257	208,818	(8,329)	-	(694)	589,052

기타	156,607	104,400	(8,707)	-	-	252,300

소 계	923,779,344	142,651,827	(1,289,404)	-	(580,375)	1,064,561,392

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	(128,847,377)	-	-	(110,232,930)	237,682	(238,842,625)

기타공간	(10,078,508)	-	883,707	(8,848,730)	8,014	(18,035,517)

차량리스	(141,710)	-	6,919	(114,617)	695	(248,713)

기타	(113,250)	-	8,707	(78,252)	-	(182,795)

소 계	(139,180,845)	-	899,333	(119,274,529)	246,391	(257,309,650)

순장부금액:

영업공간	768,231,896	125,419,065	-	(110,232,930)	(359,009)	783,059,022

기타공간	16,075,699	16,919,544	(388,661)	(8,848,730)	25,024	23,782,876

차량리스	247,547	208,818	(1,410)	(114,617)	1	340,339

기타	43,357	104,400	-	(78,252)	-	69,505

합 계	784,598,499	142,651,827	(390,071)	(119,274,529)	(333,984)	807,251,742

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	상각액	기타증감액(*)	기 말

취득원가:

영업공간	888,810,141	6,233,545	-	2,035,587	897,079,273

기타공간	17,841,184	8,171,429	-	141,594	26,154,207

차량리스	263,782	120,523	-	4,952	389,257

기타	52,207	104,400	-	-	156,607

소 계	906,967,314	14,629,897	-	2,182,133	923,779,344

상각 및 손상차손누계액:

영업공간	-	-	(128,786,709)	(60,668)	(128,847,377)

기타공간	-	-	(10,077,876)	(632)	(10,078,508)

차량리스	-	-	(141,372)	(338)	(141,710)

기타	-	-	(113,250)	-	(113,250)

소 계	-	-	(139,119,207)	(61,638)	(139,180,845)

순장부금액:

영업공간	888,810,141	6,233,545	(128,786,709)	1,974,919	768,231,896

기타공간	17,841,184	8,171,429	(10,077,876)	140,962	16,075,699

차량리스	263,782	120,523	(141,372)	4,614	247,547

기타	52,207	104,400	(113,250)	-	43,357

합 계	906,967,314	14,629,897	(139,119,207)	2,120,495	784,598,499

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득 및 변경	계약의 종료	이자비용	지 급	임차료감면 등	기타증감(*)	기 말

리스부채	792,992,187	142,651,827	(308,952)	16,301,345	(74,055,523)	(58,319,880)	(396,213)	818,864,791

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다. ② 전기

(단위:천원)

구 분	기 초	취득	이자비용	지 급	기타증감(*)	기 말

리스부채	919,042,235	14,629,897	22,127,685	(164,923,960)	2,116,330	792,992,187

(*) 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 연도별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료 총액

1년 이내	169,252,147	156,208,228

1년 초과 5년 이내	374,637,845	365,163,153

5년 초과	378,977,907	381,435,947

합 계	922,867,899	902,807,328

(4) 당분기 및 전분기 중 소액리스 및 단기리스 면제규정에 의하여 리스로 인식되지 않고 당기비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소액리스	684,194	2,165,539	646,168	1,911,594

단기리스	263,634	867,150	318,487	963,800

(5) 당분기 및 전분기 중 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용은 각각 180,845,371천원 및 406,746,592천원입니다. (6) 당분기 중 기업회계기준서 제1116호의 경과규정 '리스이용자를 위한 코로나19 관련 임차료 할인 등' 기준이 제정되었습니다. 연결실체는 동 규정에 따라 당분기 중 발생한 영업공간 임차료 할인은 리스변경으로 회계처리하지 않는 실무적 간편법을 적용하였으며, 41,576,507천원을 부(-)의 임차료로 계상하였습니다.

16. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동(*)	유 동	비유동(*)

매입채무	199,725,256	-	433,337,033	-

미지급금	125,556,186	-	73,604,160	-

미지급비용	96,773,401	20,590,859	194,569,668	15,014,401

미지급배당금	1,635	-	1,635	-

합 계	422,056,478	20,590,859	701,512,496	15,014,401

(*) 연결실체는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용 등으로 구성되어 있습니다.

17. 차입금및사채

(1) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:SGD,INR,천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	산업은행	2.04	KRW	-	50,000,000	-	-

신한은행	2.20	SGD	12,000,000	10,264,200	12,000,000	10,302,600

우리은행	8.70	INR	65,735,308	1,045,873	49,810,811	808,429

HSBC	2.06	SGD	15,000,000	12,830,250	10,000,000	8,585,500

UOB	2.08	SGD	20,000,000	17,107,000	-	-

2.16	SGD	20,000,000	17,107,000	-	-

합 계	108,354,323	19,696,529

(2) 보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	발행일	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

제68(1)회	2015.05.29.	2020.05.29.	-	-	120,000,000	무보증

제68(2)회	2015.05.29.	2022.05.29.	2.65	130,000,000	130,000,000	무보증

제69(1)회	2017.05.29.	2020.05.29.	-	-	130,000,000	무보증

제69(2)회	2017.05.29.	2022.05.29.	2.58	120,000,000	120,000,000	무보증

제70(1)회	2019.04.23.	2022.04.22.	2.08	50,000,000	50,000,000	무보증

제70(2)회	2019.04.23.	2024.04.23.	2.11	70,000,000	70,000,000	무보증

제70(3)회	2019.04.23.	2026.04.23.	2.21	130,000,000	130,000,000	무보증

제71(1)회	2020.04.24.	2023.04.24.	2.39	260,000,000	-	무보증

제71(2)회	2020.04.24.	2025.04.24.	2.48	40,000,000	-	무보증

제71(3)회	2020.04.24.	2030.04.24.	3.05	50,000,000	-	무보증

사채할인발행차금	(1,750,846)	(1,176,051)

소 계	848,249,154	748,823,949

1년이내 만기도래분	-	(249,894,750)

합 계	848,249,154	498,929,199

상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제68회 및 제69회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있으며, 제70회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 연결실체는 사채관리계약 이행상황보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

18. 종업원급여 연결실체는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

확정급여부채의 변동:

기초금액	4,255,895	11,488,941

기여금 납입액	-	(25,149,000)

퇴직급여 지급액	(173,398)	(593,922)

당기손익으로 인식하는 총비용	9,725,286	12,184,882

순확정급여부채의 재측정요소	15,387	6,324,994

- 할인율 변화에 의한 효과	-	2,933,394

- 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	-	-

- 인구통계적 가정변화	-	2,077

- 사외적립자산의 수익	15,387	658,463

- 기타 재측정요소	-	2,731,060

기말금액	13,823,170	4,255,895

재무상태표상 구성항목:

- 확정급여채무의 현재가치	112,152,916	106,334,148

- 사외적립자산의 공정가치	(98,329,746)	(102,078,253)

합 계	13,823,170	4,255,895

(2) 연결실체는 일부 인원에 대해서 확정기여제도에 가입하였으며, 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기에 비용으로 인식한 금액은 없습니다.(3) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속보상 미지급비용	7,122,380	6,297,697

보고기간말 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 연결재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다.

19. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채(*1)	복구충당부채(*2)

유 동	유 동	비유동

기초	8,061,945	646,377	5,769,536

증감	(2,299,417)	(6,150)	(38,582)

기타(*3)	-	-	17,667

기말	5,762,528	640,227	5,748,621

(*1) 연결실체는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 연결실체는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 환율변동으로 인한 차이입니다.② 전기

(단위:천원)

구 분	반품충당부채	복구충당부채

유 동	유 동	비유동

기초	3,755,755	37,952	5,983,098

증감	4,306,190	606,757	(407,944)

기타(*3)	-	1,668	194,382

기말	8,061,945	646,377	5,769,536

20. 자본

(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 연결실체의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	80,000,000	80,000,000

1주의 금액	5	5

발행한 주식수(보통주)	39,248,121	39,248,121

발행한 주식수(우선주)	751,879	751,879

자본금(보통주자본금)	196,240,605	196,240,605

자본금(우선주자본금)	3,759,395	3,759,395

자본금 합계	200,000,000	200,000,000

지배기업의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식 총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 지배기업은 우선주 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1% 이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1% 이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

지배기업의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.한편, 지배기업은 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다.

또한, 지배기업의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 지배기업의 임ㆍ직원에게주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.

(2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	103,329,172	103,329,172

재평가적립금	91,592,182	91,592,182

기타자본잉여금	1,634,330	1,634,330

합 계	196,555,684	196,555,684

(3) 기타자본보고기간종료일 현재 연결실체의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 지배기업은 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될예정입니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

(4) 기타포괄손익누계액보고기간종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

(부의)지분법자본변동	(4,435,092)	(2,286,988)

해외사업환산손익	4,504,223	2,371,575

합 계	69,131	84,587

(5) 이익잉여금보고기간종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*)	22,387,808	21,059,230

임의적립금	기업합리화적립금	5,226,549	5,226,549

시설적립금	653,729,010	535,096,584

미처분이익잉여금	(237,474,478)	65,616,094

합 계	443,868,889	626,998,457

(*) 연결실체는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서 사용될 수 있습니다.(6) 배당금 2020년 3월 19일 개최된 주주총회에서 승인된 전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2020년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2019년 4월에 지급되었습니다.

21. 우발채무와 약정사항

( 1) 계류중인 소송사건연결실체는 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 당분기 중 1심 승소판결을 받았으나,김기병 회장의 항소에 의하여 2심이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다.

(2) 우발채무 연결실체는 보고기간종료일 현재 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 7개의 기관을 수취인으로 하는 41,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다.

(3) 약정사항

연결 실체는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 33,172백만원 과 34,146백 만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다. 또한, 연결실체는 보고기 간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당분기말 및 전기말에 입회보증금 각각 109,445백만원 과 108,970백만원 을 예 수보증금으로 계상하고 있습니다.

한편, 연결실체는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 경영자문 2,727백만원과 4,702백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 731백만원과 1,071백만원을 매출로 인식하였습니다.

보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원,USD,SGD,HKD,INR)

약정내용	금융기관	통 화	한도액	실행액

당좌대출한도	우리은행	KRW	8,100,000	-

하나은행	KRW	8,000,000	-

신한은행	KRW	6,000,000	-

제주은행	KRW	1,000,000	-

대출약정한도	우리은행	KRW	200,000,000	-

INR	80,000,000	65,735,308

신한은행	KRW	100,000,000	-

국민은행	KRW	200,000,000	-

하나은행	KRW	40,000,000	-

농협은행	KRW	50,000,000	-

산업은행	KRW	50,000,000	-

HSBC	SGD	15,000,000	15,000,000

일반대출	산업은행	KRW	50,000,000	50,000,000

신한은행	SGD	12,000,000	12,000,000

포괄한도	하나은행	KRW	28,200,000	6,454,250

UOB	HKD	700,000,000	609,264,000

UOB	SGD	374,786,000	333,310,000

사전한도	하나은행	KRW	8,803,040	8,803,040

수입신용장 관련 지급보증	우리은행	USD	20,000,000	1,560,000

신한은행	USD	5,500,000	-

기타지급보증	국민은행	KRW	7,300,000	7,300,000

신한은행	KRW	18,000,000	17,700,000

외상매출채권담보대출	신한은행	KRW	5,000,000	-

우리은행	KRW	1,800,000	-

전자상거래	서울보증보험	KRW	1,500,000	6,850

(4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,274백만원 의 연대보증 을 제공하고 있으며, 연결실체의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 관 계기업인 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 에 게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 USD 5,761,905의 지급보증을 제공하고 있습니다. (5) 제공받은 지급보증내역 보고기간종료일 현재 연결실체는 서울보증보험주식회사로부터 65,580백만원의 이행보증 등과 관련하여 지급보증을 제공받고 있습니다.

22. 매출

(1) 연결실체는 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련해 연결손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재화 또는 용역의 유형

총 매출액

상품매출액	1,402,922,462	3,889,669,223	2,256,371,977	6,195,130,027

기타매출액	110,863,012	297,605,489	140,713,838	398,543,386

매출차감

매출에누리와 환입	(532,606,109)	(1,503,269,451)	(674,404,512)	(1,741,344,900)

특정상품매출원가	(101,641,370)	(337,827,280)	(247,401,314)	(678,984,668)

합 계	879,537,995	2,346,177,981	1,475,279,989	4,173,343,845

재화나 용역의 이전시기

한 시점에 이전하는 재화	795,184,924	2,125,595,220	1,371,008,336	3,877,598,516

기간에 걸쳐 이전하는 용역	84,353,071	220,582,761	104,271,653	295,745,329

합 계	879,537,995	2,346,177,981	1,475,279,989	4,173,343,845

(2) 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산

반품예상재고	3,127,941	3,982,264

계약부채

고객충성제도	16,107,665	25,992,859

선수금	43,848,062	47,957,095

기타	10,750,164	6,458,232

합 계	70,705,891	80,408,186

23. 영업비용(1) 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	572,248,406	1,494,444,176	839,963,839	2,289,362,359

원재료와 소모품의 사용액	23,332,429	59,835,166	20,905,653	65,314,532

종업원급여	52,580,674	176,810,800	80,619,199	227,805,545

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	61,695,349	183,092,464	118,693,946	352,018,676

기타의 경비	189,507,162	582,063,496	357,723,677	1,020,592,967

합 계	899,364,020	2,496,246,102	1,417,906,314	3,955,094,079

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	39,241,291	136,081,687	65,836,123	183,991,598

퇴직급여	3,274,092	9,725,286	3,017,305	9,159,169

복리후생비	10,065,291	31,003,827	11,765,771	34,654,778

합 계	52,580,674	176,810,800	80,619,199	227,805,545

(3) 기타영업비용당분기와 전분기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

소모품비	3,560,917	12,041,281	7,075,432	19,847,615

세탁비	1,175,017	3,310,294	1,296,096	3,843,191

외주용역비	38,828,309	134,033,852	55,215,628	161,409,305

여비교통비	401,979	1,781,804	1,552,023	4,549,207

통신비	1,136,760	3,609,341	1,281,495	3,804,595

인쇄비	233,948	680,839	332,998	960,925

세금과공과	2,208,805	12,440,001	6,415,049	18,238,858

알선수수료	107,729,833	166,199,227	71,216,193	196,192,099

크레디트수수료	2,578,117	13,154,143	15,557,512	46,678,065

지급수수료	12,472,222	43,228,134	28,812,651	77,367,135

임차료	9,243,961	154,293,927	142,766,594	415,067,966

접대비	173,554	842,426	474,411	1,234,812

회의비	576,526	2,004,588	1,303,225	3,782,996

광고선전비	669,953	5,194,783	6,027,079	14,600,395

판촉비	720,780	3,522,124	7,284,624	22,656,277

수선비	1,438,086	5,796,207	1,954,367	5,850,756

전기료	2,896,084	7,722,993	3,465,657	8,758,357

연료비	643,730	2,843,315	724,903	3,201,502

수도료	1,678,192	4,392,745	1,753,238	4,571,810

감가상각비	16,253,653	49,912,323	16,455,702	49,166,566

무형자산상각비	4,754,697	13,905,612	3,709,571	10,524,831

사용권자산상각비	40,686,999	119,274,529	98,528,673	292,327,279

기타의 경비	1,140,389	4,971,472	3,214,502	7,977,101

합 계	251,202,511	765,155,960	476,417,623	1,372,611,643

24. 영업외손익(1) 금융손익① 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융자산	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

현금및현금성자산 이자수익	294,017	1,637,863	1,514,728	4,147,795

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,134,219	3,356,461	1,418,725	4,205,840

장ㆍ단기대여금 이자수익	93,009	314,724	195,676	768,629

공정가치로 인식된 금융자산 평가손익	-	-	-	8,534

합 계	1,521,245	5,309,048	3,129,129	9,130,798

② 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

발생원천 금융부채	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금 및 사채의 이자비용	5,805,127	17,223,052	4,364,376	13,038,473

리스부채 이자비용	5,355,605	16,301,345	7,795,457	24,391,000

합 계	11,160,732	33,524,397	12,159,833	37,429,473

(2) 투자손익당분기와 전분기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지분법이익	-	-	-	1,192,723

지분법손실	(7,614,980)	(14,324,684)	(1,323,817)	(3,749,576)

합 계	(7,614,980)	(14,324,684)	(1,323,817)	(2,556,853)

(3) 기타영업외손익① 당분기와 전분기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수수료수익	489,856	1,462,348	989,348	2,619,303

외환차익	5,123,669	15,487,260	11,134,399	21,051,563

외화환산이익	-	2,680,306	-	5,499,250

유형자산처분이익	-	91,972	10,752	97,517

사용권자산해지이익	-	3,192	-	-

잡이익	614,872	2,605,766	943,673	3,714,011

합 계	6,228,397	22,330,844	13,078,172	32,981,644

② 당분기와 전분기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	1,856,007	28,810,002	14,734,016	33,355,808

외화환산손실	1,331,657	3,681,934	2,742,599	2,933,819

유형자산처분손실	61,445	253,089	1,406,317	2,044,813

무형자산처분손실	-	55,625	-	-

사용권자산해지손실	78,182	84,311	-	-

잡손실	324,893	812,773	489,290	995,788

기타	2,114,051	7,111,979	3,151,094	9,207,811

합 계	5,766,235	40,809,713	22,523,316	48,538,039

25. 법인세 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

세무상 법인세부담액	428,596	642,492	25,995,079	61,412,216

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	(8,567,205)	(44,930,959)	(15,798,426)	(20,988,663)

법인세 추납액(환급액) 등	-	2,972,264	2,834	3,327

손익에 반영된 법인세비용(수익)	(8,138,609)	(41,316,203)	10,199,487	40,426,880

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이연법인세

재측정요소	-	3,724	-	45,358

26. 주당이익기본주당손익은 보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 분기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 분기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 분기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 연결실체의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

(1) 기본주당이익

(단위:원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주 분기순손익	(28,487,555,614)	(169,832,123,724)	27,673,078,968	131,710,513,679

차감: 우선주배당금	-	-	(9,255,900)	(27,767,700)

차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분	557,258,522	3,322,166,335	(541,145,101)	(2,575,908,350)

보통주소유주 귀속 분기순손익	(27,930,297,092)	(166,509,957,389)	27,122,677,967	129,106,837,629

우선주소유주 귀속 분기순손익	(557,258,522)	(3,322,166,335)	550,401,001	2,603,676,050

가중평균 유통보통주식수(*)	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

가중평균 유통우선주식수(*)	740,472	740,472	740,472	740,472

기본보통주당손익	(753)	(4,487)	731	3,479

기본우선주당손익	(753)	(4,487)	743	3,516

(*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	39,248,121	39,248,121	39,248,121	39,248,121

자기주식수	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)	(2,135,000)

가중평균 유통주식수	37,113,121	37,113,121	37,113,121	37,113,121

② 가중평균 유통우선주식수

(단위:주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

발행유통주식수	751,879	751,879	751,879	751,879

자기주식수	(11,407)	(11,407)	(11,407)	(11,407)

가중평균 유통주식수	740,472	740,472	740,472	740,472

(2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

회사명	연결실체와의 관계	비 고

㈜모두투어인터내셔널	관계기업	지분율 2.5%

GMS Duty Free Co., Ltd.	관계기업	지분율 40.0%

A Takashimaya Duty Free Company Limited	관계기업	지분율 20.0%

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	관계기업	지분율 44.0%

Sky Shilla Duty Free Ltd.	공동기업	지분율 40.0%

Hong Kong LLABEAU Limited	공동기업	지분율 50.0%

에이치디씨신라면세점㈜	공동기업	지분율 50.0%

삼성전자㈜	대규모기업집단	-

삼성물산㈜	대규모기업집단	-

삼성생명보험㈜	대규모기업집단	-

삼성에스디에스㈜ 등	대규모기업집단	-

(2) 보고기간종료일 현재의 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	5,194,000	214,931	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	8,873	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd(*2)	21,579	4,601,654	359,028	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	426,322	-	16,015	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	343,800	31,309	-	-

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	2,581,700	-	-	-

소 계	447,901	14,259,937	630,156	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	1,720,777	-	578,591	24,523	309,810

삼성물산㈜	41,413	-	1,034,000	2,003,491	462,108

삼성생명보험㈜(*3)	20,520	-	207,543,127	-	60,000

삼성에스디에스㈜	99,489	-	-	12,173,837	-

기타	2,604,730	-	471,903	1,391,798	539,600

소 계	4,486,929	-	209,627,621	15,593,649	1,371,518

합 계	4,934,830	14,259,937	210,257,777	15,593,649	1,371,518

(*1) 당분기말 현재 A Takashimaya Duty Free Company Limited의 대여금에 대하여 인식한 대손충당금은 1,539백만원입니다. (*2) 당분기 중 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 414백만원의 손상을 인식하였으며 누적으로 반영된 대손충당금은 4,475백만원입니다. (*3) 삼성생명보 험㈜의 기타채권은 사외적립자산 98,232백만원과 보증금 109,311백만원으로 구성되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	1,546,400	118,827	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited(*1)	-	1,538,783	3,921	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd(*1)	15,133	8,386,017	152,429	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	806,916	-	1,247,248	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	331,480	20,234	-	-

소 계	822,049	11,802,680	1,542,659	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	16,425,107	-	578,591	87,917	309,810

삼성물산㈜	279,928	-	1,034,000	416,438	534,816

삼성생명보험㈜(*2)	24,143	-	210,119,079	-	60,000

삼성에스디에스㈜	183,520	-	-	3,975,818	-

기타	5,469,030	-	471,895	4,844,507	463,200

소 계	22,381,728	-	212,203,565	9,324,680	1,367,826

합 계	23,203,777	11,802,680	213,746,224	9,324,680	1,367,826

(*1) 전기 중 A Takashimaya Duty Free Company Limited와 Sky Shilla Duty Free Ltd.의 대여금에 대하여 각각 1,539백만원과 582백만원의 손상을 인식하였으며 누적으로 반영된 대손충당금은 각각 1,539백만원과 4,062백만원입니다. (*2) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 101,979백만원과 보증금 108,139백만원으로 구성되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 연결실체가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 연결실체는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	배당금 지급	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	103,596	-	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	245,534	12,986	-	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	-	209,414	-	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	3,457,703	1,619,532	-	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	10,307	116,957	-	-

소 계	3,703,237	1,955,835	116,957	-	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	22,251,981	-	930,731	701,651	-

삼성물산㈜	917,342	-	9,909,816	-	-

삼성생명보험㈜	1,153,219	1,699,032	3,082,639	1,002,805	23,775

삼성에스디에스㈜	975,466	-	31,200,330	-	-

기타	24,497,850	31,848	10,741,368	613,963	3,443,832

소 계	49,795,858	1,730,880	55,864,884	2,318,419	3,467,607

합 계	53,499,095	3,686,715	55,981,841	2,318,419	3,467,607

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매 출	기타수익 등	매 입	기타비용 등

관계기업및공동기업

GMS Duty Free Co., Ltd.	-	525,154	-	-

A Takashimaya Duty Free Company Limited	790,341	11,971	-	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	45,340	226,131	-	-

에이치디씨신라면세점㈜	5,773,236	7,664,304	-	-

Hong Kong LLABEAU Limited	-	10,128	240,763	-

소 계	6,608,917	8,437,688	240,763	-

대규모기업집단

삼성전자㈜	38,793,042	-	1,053,034	-

삼성물산㈜	1,901,673	-	5,770,734	-

삼성생명보험㈜	613,034	1,320,092	3,097,504	81,032

삼성에스디에스㈜	1,592,256	-	29,038,550	-

기타	35,890,272	10,293	13,417,664	6,460,211

소 계	78,790,277	1,330,385	52,377,486	6,541,243

합 계	85,399,194	9,768,073	52,618,249	6,541,243

(4) 당분기와 전분기 중 연결실체와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	1,546,400	3,827,000	-	(179,400)	5,194,000

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,538,783	-	-	-	1,538,783

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,386,017	-	(3,903,743)	119,380	4,601,654

Hong Kong LLABEAU Limited	331,480	-	-	12,320	343,800

3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	-	2,599,256	-	(17,556)	2,581,700

합 계	11,802,680	6,426,256	(3,903,743)	(65,256)	14,259,937

(*) 환율변동으로 인하여 발생하였습니다. ② 전분기

(단위:천원)

특수관계자	자금대여	현금출자

기초	대여	회수	기타(*)	기말

GMS Duty Free Co., Ltd.	18,411,600	1,158,400	(19,570,000)	-	-	22,303,940

A Takashimaya Duty Free Company Limited	1,544,086	-	-	152,736	1,696,822	-

Sky Shilla Duty Free Ltd.	8,050,800	-	-	588,148	8,638,948	-

Hong Kong LLABEAU Limited	325,520	-	-	11,520	337,040	414,375

합 계	28,332,006	1,158,400	(19,570,000)	752,404	10,672,810	22,718,315

(*) 환율변동으로 인하여 발생하였습니다.

(5) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간종료일 현재 연결실체는 관계기업에 게 은행여신 한도 개설 등을 위하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(단위:USD,SGD,HKD)

약정내용	회사명	통 화	금 액

은행여신 한도 개설 등	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC	USD	5,761,905

(6) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상으로 단기급여 7,088,030천원 및 8,304,828천원과 퇴직급여 1,352,846천원 및 1,228,308천원을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당분기와 전분기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 4,751,775천원과 4,482,894천원을 비용으로 인식하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 연결실체의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통 제에 대한 중요한 권한과책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다.

28. 현금흐름표(1) 연결실체의 연결현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 연결현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	23,849,319	65,008,425

건설중인자산 취득 관련 미지급금	(3,230,154)	(6,576,660)

사용권자산의 취득	142,651,827	1,368,176,782

리스부채의 취득	142,651,827	1,399,488,604

임차료 감면 및 납부 유예로 인한 리스부채 감소	58,319,880	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

차입금및사채	미지급배당금	리스부채	차입금및사채	미지급배당금	리스부채

기초	768,520,478	1,635	792,992,187	658,883,444	1,635	1,373,198,693

재무현금흐름에서 생기는 변동:

차입금의 차입	781,892,285	-	-	17,858,186	-	-

차입금의 상환	(692,785,143)	-	-	-	-	-

사채의 발행	348,965,940	-	-	249,214,840	-	-

사채의 상환	(250,000,000)	-	-	(150,000,000)	-	-

배당금의 지급	-	(13,285,781)	-	-	(13,285,781)	-

리스료의 지급	-	-	(74,055,523)	-	-	(300,817,300)

부채와 관련된 그 밖의 변동:

배당결의	-	13,285,781	-	-	13,285,781	-

사채할인발행차금 상각액	459,265	-	-	405,508	-	-

리스부채 이자비용	-	-	16,301,345	-	-	24,391,000

리스부채의 인식	-	-	142,651,827	-	-	26,289,911

리스계약의 종료	-	-	(308,952)	-	-	-

임차료의 감면 등	-	-	(58,319,880)	-	-	-

환율변동효과	(449,349)	-	(396,213)	1,009,387	-	3,084,593

기말	956,603,476	1,635	818,864,791	777,371,365	1,635	1,126,146,897

29. 재무위험관리의 목적 및 정책연결실체의 주요 금융부채는 차입금및사채, 매입채무및기타채무 및 기타금융부채로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 연결실체는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.연결실체의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결실체의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 연결실체는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.

(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당분기 및 전기와 관련되어 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 이자율 변동위험에 노출되어 있는 연결실체의 자산과 부채는 예금과 차입금으로, 연결실체는 순이자비용의 최소화를 위하여 지속적으로 시장 이자율 변동 현황 및 시장 예측자료들을 모니터링하고 이를 통한 적절한 예금상품가입 및 차입방법을 검토하고 있습니다. 또한, 변동이자율차입금과 고정이자율차입금의 비중을 적절히 조절하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결실체는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	46,058,030	125,963,377	58,694,013	233,232,878

EUR	2,210,796	9,436	1,706,822	789,623

JPY	484,021	5,279,135	584,938	5,164,304

HKD	41,136,100	5,855,570	4,536,001	6,913,860

SGD	87,144	1,910,290	60,990	3,414,027

THB	5,415,387	478	1,676,593	4,058

CNY	483,505	136,833	447,211	274,766

CHF	-	-	182	24,081

TWD	4,434	-	384	-

GBP	-	-	766	-

VND	10,761	3,579	7,578	-

MOP	29,546	-	-	-

합 계	95,919,724	139,158,698	67,715,478	249,817,597

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	(3,995,267)	3,995,267	(8,726,943)	8,726,943

EUR	110,068	(110,068)	45,860	(45,860)

JPY	(239,756)	239,756	(228,968)	228,968

HKD	1,764,027	(1,764,027)	(118,893)	118,893

SGD	(91,157)	91,157	(167,652)	167,652

THB	270,745	(270,745)	83,627	(83,627)

CNY	17,334	(17,334)	8,622	(8,622)

CHF	-	-	(1,195)	1,195

TWD	222	(222)	19	(19)

GBP	-	-	38	(38)

VND	359	(359)	379	(379)

MOP	1,477	(1,477)	-	-

합 계	(2,161,948)	2,161,948	(9,105,106)	9,105,106

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다.

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

① 매출채권및기타채권연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 연결실체의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,067,442	123,575,800

기타채권	109,765,663	142,655,095

합 계	150,833,105	266,230,895

연결실체는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 연결실체의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 연결실체의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 연결실체는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	292,841,016	-	-	292,841,016

장ㆍ단기금융상품	-	13,500,000	13,500	13,513,500

매출채권및기타채권	150,833,105	-	-	150,833,105

미수수익	12,607,898	-	-	12,607,898

예치보증금	-	131,844,936	-	131,844,936

임차보증금	-	-	221,309,594	221,309,594

장ㆍ단기대여금	4,945,454	3,268,797	68,189,361	76,403,612

합 계	461,227,473	148,613,733	289,512,455	899,353,661

② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	합 계

현금및현금성자산	508,299,588	-	-	508,299,588

장ㆍ단기금융상품	-	16,000,000	13,500	16,013,500

당기손익-공정가치측정 금융자산	13,511,958	-	-	13,511,958

매출채권및기타채권	266,230,895	-	-	266,230,895

미수수익	16,762,867	-	-	16,762,867

예치보증금	-	605,906	-	605,906

임차보증금	-	-	212,248,862	212,248,862

장ㆍ단기대여금	8,386,017	997,342	64,452,450	73,835,809

합 계	813,191,325	17,603,248	276,714,812	1,107,509,385

다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	422,056,478	-	13,468,479	7,122,380	442,647,337

차입금및사채(원금)	27,371,200	80,983,123	670,000,000	180,000,000	958,354,323

차입금및사채(이자현금흐름)	5,457,300	15,750,788	40,787,075	9,267,175	71,262,338

기타금융부채	201,105,147	125,192,348	375,595,283	378,977,906	1,080,870,684

합 계	655,990,125	221,926,259	1,099,850,837	575,367,461	2,553,134,682

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말

(단위:천원)

구 분	3개월 이내	3개월 ~ 1년	1년 ~ 5년	5년 초과	합 계

매입채무및기타채무	701,512,496	-	8,716,704	6,297,697	716,526,897

차입금및사채(원금)	9,393,929	260,302,600	370,000,000	130,000,000	769,696,529

차입금및사채(이자현금흐름)	4,348,825	10,204,937	27,296,450	4,217,850	46,068,062

기타금융부채	195,134,278	117,542,045	367,039,940	381,435,947	1,061,152,210

합 계	910,389,528	388,049,582	773,053,094	521,951,494	2,593,443,698

연결실체는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.연결실체는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결실체는 순부채를 매입채무및기타채무, 차입금및사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	442,647,337	716,526,897

차입금및사채	956,603,477	768,520,478

기타금융부채	976,867,576	951,337,070

차감: 현금및현금성자산	(292,841,016)	(508,299,588)

순부채	2,083,277,374	1,928,084,857

자기자본	736,474,249	919,541,111

순부채 및 자기자본	2,819,751,623	2,847,625,968

부채비율	73.88%	67.71%

30. 공정가치

(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 측정된 금융자산

기타금융자산(유동)	-	-	13,511,958	13,511,958

장기투자자산	774,535	774,535	774,535	774,535

공정가치로 측정된 금융자산 소계	774,535	774,535	14,286,493	14,286,493

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산	292,841,016	292,841,016	508,299,588	508,299,588

매출채권및기타채권	150,833,105	150,833,105	266,230,895	266,230,895

기타금융자산(유동)	146,306,947	146,306,947	21,722,885	21,722,885

기타금융자산(비유동)	205,685,303	205,685,303	205,409,054	205,409,054

단기대여금	3,738,837	3,738,837	5,321,821	5,321,821

장기대여금	6,750,578	6,750,578	3,013,667	3,013,667

상각후원가로 측정된 금융자산 소계	806,155,786	806,155,786	1,009,997,910	1,009,997,910

금융자산 합계	806,930,321	806,930,321	1,024,284,403	1,024,284,403

금융부채

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	422,056,478	422,056,478	701,512,496	701,512,496

장기기타채무	20,590,859	20,590,859	15,014,401	15,014,401

단기차입금	108,354,323	108,354,323	19,696,529	19,696,529

유동성사채	-	-	249,894,750	251,022,570

사채	848,249,154	875,389,990	498,929,199	508,089,640

기타금융부채(유동)	323,142,752	323,142,752	305,648,244	305,648,244

기타금융부채(비유동)	653,724,824	653,724,824	645,688,826	645,688,826

금융부채 합계	2,376,118,390	2,403,259,226	2,436,384,445	2,446,672,706

(2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 국공채 수익률에신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 연결실체가 당분기와전기에 적용한 이자율은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구 분	당분기	전 기

사채	1.19 ~ 2.27	1.67 ~ 2.04

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

② 전기말

(단위:천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타금융자산(유동)	-	13,511,958	-	13,511,958

장기투자자산	-	-	774,535	774,535

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간 말에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측 가능한시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격- 나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법 사용

수준 2의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적인 관측가능하지않은 투입변수

공정가치로 측정된 금융자산	현금흐름의 할인기법 등	할인율 등