호텔신라 사업보고서 (2017.12)
5. 재무제표 주석

제 45 기 2017년 01월 01일부터 2017년 12월 31일까지
제 44 기 2016년 01월 01일부터 2016년 12월 31일까지
주식회사 호텔신라

1. 회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2017년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

당사의 재무제표는 2018년 1월 25일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 21일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.(4) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추 정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 13: 종속기업투자 - 회수가능액 추정 - 주석 19: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 - 주석 20: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 22: 우발채무와 약정사항 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 25: 법 인세 - 이연법인세자산의 인식, 기업소득환류세제에 따른 효과

② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 30: 공정가치

3. 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항에 따라 주석 18.(2)에 재무활동에서 생기는 부채의 변동과 관련된 정보를 제공하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세'동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기 기준서의 제ㆍ개정이 재무제표에 미치는 영향이 없거나 중요하지 않아 소급적용하지 않았습니다.

4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금 및 현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 취득원가는 이동평균법에 의해 산정된 단가와 연중 계속기록법에 의한 수량을 이용하여 계산되며 매회계연도의 결산기에 실지재고조사를 실시하여 그 기록을 조정하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	40년	차량운반구	3 ∼ 8년

건물부속설비	8 ∼ 30년	가구ㆍ집기ㆍ비품	2 ∼ 8년

구 축 물	10 ∼ 30년	직 물	2 ∼ 8년

기계장치	8년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	상각방법	추정내용연수

산업재산권	권리 부여기간동안 정액법으로 상각	10년

소프트웨어	미래경제적효익이 발생할 것으로 예상되는 기간동안 정액법으로 상각	3 ~ 5년

회 원 권	상각대상 아님	비한정

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

(8) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.(9) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(10) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.③ 약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정약정이 리스이거나 약정에 리스가 포함되어 있는지를 결정하기 위하여 약정의 실질에 근거하여 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지, 약정에 따라 그 자산의 사용권이 이전되는지를 검토하고 있습니다.약정에 리스가 포함되어 있다면 약정 개시일이나 약정의 재검토 시점에 약정에서 요구하는 지급액과 기타 대가를 상대적 공정가치에 기초하여 리스 부분과 기타 요소 부분으로 분리하고 있습니다. 구매자가 실무적으로 신뢰성 있게 지급액을 분리할 수 없는 경우에는 리스의 대상으로 파악된 약정대상 자산의 공정가치와 동일한 금액으로 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 추후에 대가가 지급되면 부채는 감소하고, 부채에대한 내재 금융원가는 구매자의 증분차입이자율을 사용하여 인식하고 있습니다.

(11) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.(12) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.④ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

(13) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.

매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(14) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(15) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다. 당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(16) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.① 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되는 시점 즉, 일반적으로 재화의 인도시점에 인식하고 있습니다. 또한 당사는 고객들의 사용실적에 따라 마일리지를 부여하고 있으며 본 마일리지로 인한 금액은 이연하여 마일리지가 사용될 때 수익으로 인식하고 있습니다.② 용역당사는 객실료, 식음료 및 봉사료 수입을 용역의 제공 시점에 수익으로 인식하고 있습니다.(17) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 기타금융자산의 상각액을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 기타금융부채의 상각액을 포함하고 있습니다.차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(19) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (20) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기 적용하지 아니하였습니다.당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 보고기간말 현재로 추정할 수 없습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

1) 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정 방법이 포함되어 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에는 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 3가지 주요 분류 범주가 포함되어 있습니다. 이 기준서는 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권의 현존 기업회계기준서 제1039호의 범주를 삭제하였습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함 하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

예비영향평가 결과에 따라, 당사는 새로운 분류 요구사항이 매출채권, 대여금, 채무증권 및 지분증권에 대한 회계처리에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2) 손상 - 금융자산

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실모형'을 미래예측적인 '기대손실모형(ECL)'모형으로 대체합니다. 기대손실모형은 경제요인의 변화가 ECLs에 어떻게 영향을 미치는지에 대한 상당한 판단을 요구할 것이며, 이는 확률가중기준에 따라 결정될 것입니다. 새로운 손상모형은 지분상품에 대한 투자를 제외하고, 상각후원가로 측정하는 채무상품에 적용될 것입니다.

기업회계기준서 제1109호에 따라 손실충당금은 다음 기준 중 하나에 따라 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간말 현재 신용위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용 손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

예비영향평가 결과에 따라, 당사는 기업회계기준서 제1109호의 손상 요구사항이 당사가 보유한 금융자산에 대한 손실충당금액에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3) 분류 - 금융부채

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다. 당사는 2018년 1월 1일에 금융부채의 분류에 관하여 중요한 영향이 없다고 평가하고 있습니다.

4) 위험회피회계

당사는 보고기간말 현재 파생상품을 보유하고 있지 않기 때문에, 기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계 요구사항이 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

5) 공시

기업회계기준서 제1109호는 특히 위험회피회계, 신용위험 및 기대신용손실에 관한 광범위한 새로운 공시를 요구할 것입니다.

6) 경과규정

기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.

- 당사는 분류 및 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 활용할 것입니다. 기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 금융자산과 금융부채의 장부금액 차이는 일반적으로 2018년 1월 1일 현재 이익잉여금으로 인식됩니다.

- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.

ㆍ 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정

ㆍ 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회

ㆍ 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익인식의 정도, 수익인식 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다.동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.

1) 재화의 판매

재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적 효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다. 그러나 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있습니다.

고객에게 반품을 허용하는 계약의 경우 현재 합리적으로 반품을 추정할 수 있고 수익의 다른 조건을 모두 충족하는 경우 수익을 인식하고 있습니다. 만약 합리적인 추정이 불가능한 경우 수익인식은 반품기간이 종료되거나 반품을 합리적으로 추정할 수 있을 때까지 이연하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하도록 하고 있습니다.

당사에 의하여 운영되는 고객충성제도에 대하여 현재 수익은 잔여가치법을 사용하여상품과 보상점수에 배분하고 있습니다. 즉, 거래대가는 보상점수의 공정가치에 근거하여 배분하고, 나머지 대가를 상품에 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는이연하여 보상점수가 회수되거나 만료되었을 때 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 거래대가를 보상점수와 상품에 상대적 개별판매가격을 기초로 하여 배분하도록 하고 있습니다.

기업회계기준서 제1115호에서는 기업이 고객에게 약속한 각 재화나 용역에 대하여 본인인지 아니면 대리인인지에 대한 판단은, 당사가 재화의 판매와 관련된 유의적인 위험과 효익에 노출되었는지 보다는 최종소비자에게 재화가 이전되기 전에 통제하고있는지 여부에 기초하고 있습니다.

2) 용역의 제공

당사는 용역의 제공으로 인한 수익을 용역의 제공 시점에 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 단일계약 하에 여러 서비스가 수행된다면 서비스계약의 총 대가를 개별판매가격에 따라 각 서비스에 배분하도록 하고 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에,리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예, 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석 중에 있으나 당사가 이러한 분석을 완료하기 전까지는 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 제공하는 것이 어렵습니다. 당사는 부동산 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며, 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 현재가치 할인 전 최소임차료는 주석 22.(3)에서 공시하고 있습니다. 5. 영업부문당기와 전기의 당사의 영업부문별 정보에 관한 내용은 다음과 같습니다.(1) 영업부문에 대한 일반정보당사의 영업부문은 총 2개의 사업부문으로 구성되어 있으며, 각 사업부문의 주요 재화 및 용역 제공유형에 따라 다음과 같이 분류할 수 있습니다. 구 분 분 류 기 준 주요 재화 및 용역 TR 부문 재화 및 용역제공 유형별 분류 면세점용 상품 판매 등 호텔 레저부문 등 " 객실판매, 식ㆍ음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등 (2) 영업부문의 재무현황당기와 전기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 TR 부문 호텔 레저부문 등 합 계 1.매출액 총매출액 2,999,542,029 363,438,897 3,362,980,926 외부매출액 2,999,542,029 363,438,897 3,362,980,926 부문간 내부매출액 - - - 2.영업이익 91,345,585 8,080,612 99,426,197 (감가상각비 등) 27,459,337 35,026,424 62,485,761 당기순이익 20,146,060 2,201,748 22,347,808 ② 전기 (단위:천원) 구 분 TR 부문 호텔 레저부문 등 합 계 1.매출액 총매출액 2,817,136,832 337,990,869 3,155,127,701 외부매출액 2,817,136,832 337,990,869 3,155,127,701 부문간 내부매출액 - - - 2.영업이익(손실) 115,866,743 (2,806,925) 113,059,818 (감가상각비 등) 27,025,489 38,116,352 65,141,841 당기순이익(손실) 47,612,876 (7,147,243) 40,465,633 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 TR 부문 호텔 레저부문 등 합 계 총자산 1,662,893,451 598,747,754 2,261,641,205 총부채 1,017,766,058 457,142,229 1,474,908,287 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 TR 부문 호텔 레저부문 등 합 계 총자산 1,410,320,366 623,871,771 2,034,192,137 총부채 792,016,127 463,108,767 1,255,124,894 (3) 지역에 대한 정보당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.(4) 영업활동의 계절적, 주기적 특성호텔산업 및 면세유통산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다. 6. 금융상품의 범주별 분류 및 손익(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 430,673,488 - - - 단기기타금융자산 - - 12,554,798 - 매출채권및기타채권 - - 136,200,672 - 단기대여금 - - 1,406,522 - 매도가능금융자산 - 774,535 - - 장기기타금융자산 - - 167,132,821 - 장기대여금 - - 85,008,479 - 매입채무및기타채무 - - - 349,846,197 단기기타금융부채 - - - 153,874,695 유동성사채 - - - 199,977,656 장기기타채무 - - - 10,832,150 장기기타금융부채 - - - 14,075,159 사채 - - - 648,551,363 합 계 430,673,488 774,535 402,303,292 1,377,157,220 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 현금및현금성자산 314,652,294 - - - 단기기타금융자산 - - 13,751,572 - 매출채권및기타채권 - - 167,611,779 - 단기대여금 - - 481,801 - 매도가능금융자산 - 774,535 - - 장기기타금융자산 - - 95,839,584 - 장기대여금 - - 76,542,309 - 매입채무및기타채무 - - - 304,417,135 단기기타금융부채 - - - 142,320,908 유동성사채 - - - 99,990,463 장기기타채무 - - - 22,496,407 장기기타금융부채 - - - 3,811,778 사채 - - - 598,880,309 합 계 314,652,294 774,535 354,227,045 1,171,917,000 (2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 금융자산 현금및현금성자산 이자수익 3,806,586 3,268,537 환율변동손익 5,941,290 1,033,694 매도가능금융자산 배당금수익 - 288,688 투자자산처분이익 - 4,022,514 투자자산처분손실 - 133,486 매도가능금융자산평가손익(자본반영_세전) - 6,208,161 대여금및수취채권 환율변동손익 (1,813,640) 758,821 상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에따른 이자수익 3,056,332 7,723,934 장ㆍ단기대여금 이자수익 1,946,417 5,291,732 금융자산처분이익 - 6,948,498 대손상각비 - 12,485 금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 환율변동손익 1,396,628 (1,395,165) 차입금및사채의 이자비용 21,707,613 27,449,838 상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에따른 이자비용 - 4,606,354 7. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 보유현금 4,844,068 3,827,857 단기예금 등 425,829,420 310,824,437 합 계 430,673,488 314,652,294 8. 기타금융자산 및 부채(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 기타금융자산: 유동자산 미수수익 12,301,042 - 12,301,042 예치보증금 253,756 - 253,756 소 계 12,554,798 - 12,554,798 비유동자산 장기금융상품 13,500 - 13,500 임차보증금 183,472,345 (16,353,024) 167,119,321 소 계 183,485,845 (16,353,024) 167,132,821 합 계 196,040,643 (16,353,024) 179,687,619 기타금융부채: 유동부채 예수금 2,699,001 - 2,699,001 단기예수보증금 147,367,461 - 147,367,461 단기금융보증부채 3,808,233 - 3,808,233 소 계 153,874,695 - 153,874,695 비유동부채 장기예수보증금 887,849 - 887,849 장기금융보증부채 13,187,310 - 13,187,310 소 계 14,075,159 - 14,075,159 합 계 167,949,854 - 167,949,854 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 채권액 현재가치할인차금 장부금액 기타금융자산: 유동자산 미수수익 13,704,239 - 13,704,239 예치보증금 47,333 - 47,333 소 계 13,751,572 - 13,751,572 비유동자산 장기금융상품 13,500 - 13,500 임차보증금(*) 105,011,164 (9,185,080) 95,826,084 소 계 105,024,664 (9,185,080) 95,839,584 합 계 118,776,236 (9,185,080) 109,591,156 기타금융부채: 유동부채 예수금 2,264,035 - 2,264,035 단기예수보증금 140,056,873 - 140,056,873 소 계 142,320,908 - 142,320,908 비유동부채 장기예수보증금 3,811,778 - 3,811,778 합 계 146,132,686 - 146,132,686 (*) 전기 중 써니드림제7차주식회사에 임차보증금을 양도하였으며 임차보증금의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되었다고 판단되어 임차보증금을 제거하였습니다. 그 결과 금융자산처분이익 6,948백만원을 인식하였으며, 손익계산서 상 금융수익으로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 계정과목 금융기관 당기말 제한내용 현금및현금성자산 우리은행 120,000 질권설정 장기금융상품 우리은행 등 13,500 당좌개설보증금 9. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 70,527,847 112,732,042 대손충당금 - - 미수금 65,672,825 54,879,737 대손충당금 - - 합 계 136,200,672 167,611,779 (2) 당사의 매출채권및기타채권은 다수의 거래처로 분산되어 있으며, 중요한 신용위험의 집중은 없습니다. (3) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권 연령분석의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 연체되지도않고손상되지않은채권 136,190,183 167,576,530 연체되었으나손상되지않은채권 10,488 35,249 - 6개월 이내 10,488 - - 6개월 ~ 1년 이내 - 7,491 - 1년 초과 ~ 3년 이내 - - - 3년 초과 - 27,758 손상검토된채권 - - - 6개월 이내 - - - 6개월 ~ 1년 이내 - - - 1년 초과 ~ 3년 이내 - - - 3년 초과 - - 소 계 136,200,672 167,611,779 차감 : 대손충당금 - - 합 계 136,200,672 167,611,779 10. 장ㆍ단기대여금보고기간종료일 현재 장ㆍ단기대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 내 역 당기말 현재연이자율(%) 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 종업원 주택구입자금대여금 0.00 ~ 4.00 488,153 1,079,818 441,801 942,836 Shilla Limited Macao 3.74 - - - 1,137,559 GMS Duty Free Co., Ltd. MLR-2.75, 4.10 - 13,108,000 - 3,363,000 Sky Shilla Duty Free Ltd.(*1) 2.99 ~ 3.74 - 9,374,217 - 9,098,914 신라스테이 주식회사 3.39 - - - 2,000,000 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 2.99 918,369 - - - A Takashimaya Duty Free Company Limited 1.00 - 1,446,444 - - 기타(*2) - - 60,000,000 40,000 60,000,000 합 계 1,406,522 85,008,479 481,801 76,542,309 (*1) 2015년 중 Sky Shilla Duty Free Ltd. 자본금의 일부가 채무전환됨에 따라 당사의 공동기업투자의 일부가 Sky Shilla Duty Free Ltd.에 대한 대여금으로 전환되었습니다.(*2) 2013년 중 ㈜동화면세점 최대주주인 김기병(이하 "양도인")으로부터 ㈜동화면세점의 주식 358,200주(이하 "대상주식")를 양수하는 계약을 체결하고 이를 거래 실질에 따라 대여금으로 계상한 금액 60,000,000천원이 포함되어 있습니다. 동 계약과 관련하여 계약 체결 후 3년이 경과한 이후부터 당사는 약정에 따른 매매가격으로 양도인에게 대상주식을 매도할 권리를 보유하고 있으며, 양도인은 약정에 따른 매매가격으로 당사로부터 대상주식을 재매입할 권리를 보유하고 있습니다. 당사는 전기 중 해당 주식에 대한 매도청구권을 행사함에 따라 양도인은 해당 주식을 매수할 의무를 부담하나, 당기말 현재 동 매수의무를 이행하지 않고 있어 당사는 양도인에게 상기매수의무의 이행과 관련한 소송을 제기하였습니다(주석 22 참조). 한편, 본 계약의 이행을 담보하기 위하여 당사는 양도인의 ㈜동화면세점 주식 543,600주에 대하여 질권을 설정하고 있습니다. 11. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 362,510,331 (7,102,781) 355,407,550 390,927,878 (5,143,296) 385,784,582 원재료 3,695,617 - 3,695,617 4,019,087 - 4,019,087 저장품 836,120 - 836,120 628,106 - 628,106 미착품 35,271,848 - 35,271,848 14,064,980 - 14,064,980 합 계 402,313,916 (7,102,781) 395,211,135 409,640,051 (5,143,296) 404,496,755 당사는 당기와 전기에 순실현가능가치에 기초한 재고자산평가와 관련하여 각각 재고자산평가손실 1,959,485천원 및 1,310,788천원을 인식하였습니다. 한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 960,021,698천원입니다. 12. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회사명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 ㈜모두투어인터내셔널(*1,2) 대한민국 2.5% 492,523 19.0% 492,523 GMS Duty Free Co., Ltd. 태국 40.0% 7,649,337 25.0% 4,833,750 Sky Shilla Duty Free Ltd. 중국 마카오 40.0% 1,367 40.0% 1,367 에이치디씨신라면세점㈜ 대한민국 50.0% 40,000,000 50.0% 40,000,000 A Takashimaya Duty Free Company Limited 일본 20.0% 2,087,018 20.0% 2,087,018 Hong Kong LLABEAU Limited 중국 홍콩 50.0% 2,462,550 - - 합 계 52,692,795 47,414,658 (*1) 상기 ㈜모두투어인터내셔널에 대한 관계기업투자 지분율이 20% 미만이지만, 피투자기업의 이사회에서 의결권을 행사할 수 있으므로 관계기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당기 중 ㈜모두투어인터내셔널의 무상감자와 관련하여 발생한 단주에 대하여 8천원의 투자자산처분이익을 인식하였습니다. (2) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 손 상 대 체 기 말 ㈜모두투어인터내셔널 492,523 - - - 492,523 GMS Duty Free Co., Ltd. 4,833,750 2,815,587 - - 7,649,337 Sky Shilla Duty Free Ltd. 1,367 - - - 1,367 에이치디씨신라면세점㈜ 40,000,000 - - - 40,000,000 A Takashimaya Duty Free Company Limited 2,087,018 - - - 2,087,018 Hong Kong LLABEAU Limited - 2,462,550 - - 2,462,550 합 계 47,414,658 5,278,137 - - 52,692,795 ② 전기 (단위:천원) 회사명 기 초 취 득 손 상 대 체 기 말 ㈜모두투어인터내셔널 492,523 - - - 492,523 GMS Duty Free Co., Ltd. 4,833,750 - - - 4,833,750 Sky Shilla Duty Free Ltd. 1,367 - - - 1,367 에이치디씨신라면세점㈜ 40,000,000 - - - 40,000,000 A Takashimaya Duty Free Company Limited - 2,087,018 - - 2,087,018 합 계 45,327,640 2,087,018 - - 47,414,658 (3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. ① 당기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜모두투어인터내셔널 2,604,990 3,924,207 1,475,990 (274,101) (274,101) GMS Duty Free Co., Ltd. 84,925,789 88,615,549 26,102,326 (12,837,469) (12,616,327) Sky Shilla Duty Free Ltd. 23,659,848 36,451,161 77,846,727 211,472 1,977,675 에이치디씨신라면세점㈜ 230,977,789 169,654,075 663,413,737 138,354 (118,207) A Takashimaya Duty Free Company Limited 28,978,181 32,460,892 18,611,110 (12,673,851) (12,691,170) Hong Kong LLABEAU Limited 3,584,097 214,416 360,652 (1,575,856) (1,555,419) 합 계 374,730,694 331,320,300 787,810,542 (27,011,451) (25,277,549) 상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말 (단위:천원) 회사명 자산총액 부채총액 매출액 당기순손익 포괄순손익 ㈜모두투어인터내셔널 1,550,357 3,590,945 2,012,514 (61,942) (61,942) GMS Duty Free Co., Ltd. 70,407,406 61,480,839 125,833 (5,672,094) (5,529,717) Sky Shilla Duty Free Ltd. 23,652,462 38,421,450 69,841,660 (3,950,758) (4,433,546) 에이치디씨신라면세점㈜ 217,171,389 155,729,468 316,233,352 (15,771,961) (15,771,961) A Takashimaya Duty Free Company Limited 8,469,492 59,059 - (965,447) (1,225,715) 합 계 321,251,106 259,281,761 388,213,359 (26,422,202) (27,022,881) 상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다. 13. 종속기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 회 사 명 소재지 당기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 신라스테이 주식회사 대한민국 100.0% 15,000,000 100.0% 15,000,000 에스비티엠 주식회사 대한민국 100.0% 10,053,752 - - Samsung Hospitality America Inc. 미국 100.0% 514,050 100.0% 514,050 Samsung Hospitality U.K. Inc.(*3) 영국 - - 100.0% 137,345 Shilla Limited Macao(*2) 중국 마카오 100.0% 910,966 100.0% 1,281,936 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 중국 북경 100.0% 1,518,921 100.0% 234,540 Shilla Limited Hong Kong(*2) 중국 홍콩 100.0% - 100.0% 3,892,901 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.(*1) 싱가포르 100.0% 121,081,977 100.0% 118,071,289 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*3) 베트남 - - 100.0% 592,169 Shilla Hospitality Philippines Inc.(*3) 필리핀 - - 100.0% 229,020 Samsung Hospitality India Private Limited(*3) 인도 - - 100.0% 586,276 Samsung Hospitality Romania SRL(*3) 루마니아 - - 100.0% 805,634 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 중국 홍콩 100.0% 68,868,800 - - Shilla Travel Retail Taiwan Limited 대만 64.0% 1,191,006 - - 합 계 219,139,472 141,345,160 (*1) Shilla Travel Retail Pte. Ltd.에서 지속적인 영업손실이 발생하는 등 손상의 객관적인 증거가 있다고 판단되어 당사는 동 주식에 대한 손상평가를 수행하였습니다. 그 결과 당기와 전기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 34,975백만원 및 34,768백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. 회수가능액은 8.90% 및 8.09%의 할인율을 적용한 사용가치로 결정되었습니다. (*2) Shilla Limited Macao와 Shilla Limited Hong Kong은 2018년 1월 중 청산예정임에 따라 종속기업의 청산가치를 동 주식에 대한 회수가능액으로 사용하였습니다. 그 결과 상기 각사에 대하여 당기 중 장부금액과 회수가능액의 차이인 손상차손 371백만원과 3,893백만원을 손실로 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다.(*3) 당기 중 당사는 상기 주식을 당사의 종속기업인 에스비티엠 주식회사에 처분하였습니다. 그 결과 858백만원의 처분이익과 756백만원의 처분손실을 인식하였으며, 손익계산서 상 투자손익으로 분류하였습니다. (2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취 득 처 분 손 상 기 말 신라스테이 주식회사 15,000,000 - - - 15,000,000 에스비티엠 주식회사 - 10,053,752 - - 10,053,752 Samsung Hospitality America Inc. 514,050 - - - 514,050 Samsung Hospitality U.K. Inc. 137,345 - (137,345) - - Shilla Limited Macao 1,281,936 - - (370,970) 910,966 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 234,540 1,284,381 - - 1,518,921 Shilla Limited Hong Kong 3,892,901 - - (3,892,901) - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 118,071,289 37,985,880 - (34,975,192) 121,081,977 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 592,169 - (592,169) - - Shilla Hospitality Philippines Inc. 229,020 - (229,020) - - Samsung Hospitality India Private Limited 586,276 - (586,276) - - Samsung Hospitality Romania SRL 805,634 - (805,634) - - Shilla Travel Retail Hong Kong Limited - 68,868,800 - - 68,868,800 Shilla Travel Retail Taiwan Limited - 1,191,006 - - 1,191,006 합 계 141,345,160 119,383,819 (2,350,444) (39,239,063) 219,139,472 ② 전기 (단위:천원) 회 사 명 기 초 취 득 손 상 기 말 신라스테이 주식회사 15,000,000 - - 15,000,000 Samsung Hospitality America Inc. 514,050 - - 514,050 Samsung Hospitality U.K. Inc. 137,345 - - 137,345 Shilla Limited Macao 1,281,936 - - 1,281,936 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 234,540 - - 234,540 Shilla Limited Hong Kong 3,892,901 - - 3,892,901 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 64,241,145 88,598,349 (34,768,205) 118,071,289 Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 592,169 - - 592,169 Shilla Hospitality Philippines Inc. 229,020 - - 229,020 Samsung Hospitality India Private Limited - 586,276 - 586,276 Samsung Hospitality Romania SRL - 805,634 - 805,634 합 계 86,123,106 89,990,259 (34,768,205) 141,345,160 (3) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 총포괄손익 신라스테이 주식회사 27,031,949 10,992,854 16,039,095 85,644,994 4,849,747 4,511,189 에스비티엠 주식회사 12,695,715 2,714,884 9,980,831 2,383,000 60,422 60,422 Samsung Hospitality America Inc. 10,691,660 419,498 10,272,162 9,013,479 1,547,125 338,445 Shilla Limited Macao 914,064 249,248 664,816 5,178,002 (4,548,772) (4,973,737) Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd 2,392,102 550,153 1,841,949 6,800,801 88,104 (2,215) Shilla Limited Hong Kong 147,400 147,400 - 3,114,505 908,440 975,148 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 128,603,836 98,890,658 29,713,178 547,425,996 (19,953,142) (21,188,930) Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 70,275,759 14,134,679 56,141,080 19,296,827 (10,658,436) (12,727,721) Shilla Travel Retail Taiwan Limited 1,796,018 - 1,796,018 - 19 (44,579) 합 계 254,548,503 128,099,374 126,449,129 678,857,604 (27,706,493) (33,051,978) ② 전기말 (단위:천원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 총포괄손익 신라스테이 주식회사 21,365,530 9,837,624 11,527,906 60,557,474 485,897 247,291 Samsung Hospitality America Inc. 10,311,547 377,830 9,933,717 7,821,479 1,388,843 1,702,570 Samsung Hospitality U.K. Inc. 585,406 54,585 530,821 419,769 89,701 7,288 Shilla Limited Macao 8,492,310 2,853,757 5,638,553 14,244,272 115,657 284,100 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd 2,032,901 1,473,118 559,783 4,615,513 147,911 134,802 Shilla Limited Hong Kong 3,038,861 4,014,009 (975,148) 9,574,347 (1,087,892) (1,129,173) Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 126,767,133 113,850,907 12,916,226 496,452,486 (37,653,169) (40,315,847) Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd. 1,965,353 1,457,443 507,910 60,574 (55,952) (46,919) Shilla Hospitality Philippines Inc. 268,001 33,866 234,135 334,497 11,592 6,082 Samsung Hospitality India Private Limited 493,672 49,104 444,568 1,364 (146,972) (141,682) Samsung Hospitality Romania SRL 850,926 10,802 840,124 - 13,979 34,565 합 계 176,171,640 134,013,045 42,158,595 594,081,775 (36,690,405) (39,216,923) 14. 매도가능금융자산(1) 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 미실현보유손익 손상차손 장부금액 당기이전 당 기 시장성 없는 지분증권 10,276,509 774,535 - (9,501,974) - 774,535 (2) 시장성 없는 지분증권 (단위:천원) 회 사 명 당기말 전기말 보유주식수 지분율 취득원가 장부금액 손상차손 장부금액 당기이전 당 기 ㈜한국관광용품센타 4,689 0.38% 36,877 36,877 - - 36,877 ㈜제주국제컨벤션센터 40,000 0.12% 200,000 200,000 - - 200,000 ㈜드림허브프로젝트금융투자 1,900,000 0.95% 9,501,974 - (9,501,974) - - 보세판매장운영협의회 - 20.00% 20,000 20,000 - - 20,000 한국면세점협회 - - 17,658 17,658 - - 17,658 주식회사 제이트립 50,000 10.10% 500,000 500,000 - - 500,000 합 계 10,276,509 774,535 (9,501,974) - 774,535 상기 비상장주식과 출자금은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하고 있습니다. 15. 유형자산(1) 당기와 전기 중 당사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출(*1) 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타증감액(*2) 기 말 취득원가: 토지 197,615,056 - (2,319,498) 225,500 - 1,807,044 197,328,102 건물 367,866,496 - (1,787,670) 14,535,952 - (1,807,044) 378,807,734 건물부속설비 160,353,688 156,227 (22,974) 2,889,943 - (318,341) 163,058,543 구축물 26,461,094 15,000 (1,458,763) 62,500 - 362,308 25,442,139 기계장치 14,900,949 195,719 (485,640) 513,910 - - 15,124,938 차량운반구 3,264,404 - (109,185) 171,588 - - 3,326,807 가구집기비품 229,637,556 2,398,432 (11,068,155) 7,910,239 - (538,594) 228,339,478 직물 9,129,263 1,946,665 (3,192,141) 14,484 - - 7,898,271 입목 8,505,762 - (250) 3,000 - - 8,508,512 건설중인자산 9,627,250 44,559,046 - (26,327,116) - (10,760,246) 17,098,934 소 계 1,027,361,518 49,271,089 (20,444,276) - - (11,254,873) 1,044,933,458 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (111,767,725) - 511,848 - (10,717,305) - (121,973,182) 건물부속설비 (58,284,604) - 18,904 - (12,846,885) 145,702 (70,966,883) 구축물 (8,254,922) - 491,271 - (942,008) (156,940) (8,862,599) 기계장치 (11,695,928) - 476,011 - (926,042) - (12,145,959) 차량운반구 (2,192,146) - 109,181 - (297,545) - (2,380,510) 가구집기비품 (153,777,539) - 9,535,086 - (21,972,554) 420,340 (165,794,667) 직물 (6,626,571) - 3,120,059 - (1,925,237) - (5,431,749) 소 계 (352,599,435) - 14,262,360 - (49,627,576) 409,102 (387,555,549) 장부금액: 토지 197,615,056 - (2,319,498) 225,500 - 1,807,044 197,328,102 건물 256,098,771 - (1,275,822) 14,535,952 (10,717,305) (1,807,044) 256,834,552 건물부속설비 102,069,084 156,227 (4,070) 2,889,943 (12,846,885) (172,639) 92,091,660 구축물 18,206,172 15,000 (967,492) 62,500 (942,008) 205,368 16,579,540 기계장치 3,205,021 195,719 (9,629) 513,910 (926,042) - 2,978,979 차량운반구 1,072,258 - (4) 171,588 (297,545) - 946,297 가구집기비품 75,860,017 2,398,432 (1,533,069) 7,910,239 (21,972,554) (118,254) 62,544,811 직물 2,502,692 1,946,665 (72,082) 14,484 (1,925,237) - 2,466,522 입목 8,505,762 - (250) 3,000 - - 8,508,512 건설중인자산 9,627,250 44,559,046 - (26,327,116) - (10,760,246) 17,098,934 합 계 674,762,083 49,271,089 (6,181,916) - (49,627,576) (10,845,771) 657,377,909 (*1) 당기에 자본화된 차입원가는 144,716천원이며, 자본화금액을 산정하기 위한 일반차입금 이자율은 2.89%입니다. (*2) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액 및 종속기업투자인 에스비티엠 주식회사에 대한 현물출자로 인한 감소금액으로구성되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취득 및자본적지출 처 분 본계정대체로인한 증감 감가상각비 기타증감액(*) 기 말 취득원가: 토지 197,057,006 - - 558,050 - - 197,615,056 건물 367,918,830 - (375,668) 323,334 - - 367,866,496 건물부속설비 157,380,676 131,438 (4,758,089) 7,666,862 - (67,199) 160,353,688 구축물 18,769,572 38,880 (1,048,580) 8,701,222 - - 26,461,094 기계장치 16,584,706 36,400 (1,853,866) 133,709 - - 14,900,949 차량운반구 3,335,663 - (565,302) 494,043 - - 3,264,404 가구집기비품 212,393,056 2,242,799 (26,061,749) 24,489,742 - 16,573,708 229,637,556 직물 14,033,101 1,978,905 (6,921,701) 38,958 - - 9,129,263 입목 8,157,692 4,360 - 343,710 - - 8,505,762 건설중인자산 28,741,097 55,457,679 - (42,749,630) - (31,821,896) 9,627,250 소 계 1,024,371,399 59,890,461 (41,584,955) - - (15,315,387) 1,027,361,518 감가상각 및 손상차손누계액: 건물 (101,204,871) - 140,689 - (10,703,543) - (111,767,725) 건물부속설비 (49,161,279) - 3,521,225 - (12,655,681) 11,131 (58,284,604) 구축물 (8,414,384) - 985,017 - (825,555) - (8,254,922) 기계장치 (12,418,466) - 1,837,051 - (1,114,513) - (11,695,928) 차량운반구 (2,456,210) - 546,788 - (282,724) - (2,192,146) 가구집기비품 (136,337,635) - 24,620,008 - (24,092,901) (17,967,011) (153,777,539) 직물 (11,599,236) - 6,823,967 - (1,851,302) - (6,626,571) 소 계 (321,592,081) - 38,474,745 - (51,526,219) (17,955,880) (352,599,435) 장부금액: 토지 197,057,006 - - 558,050 - - 197,615,056 건물 266,713,959 - (234,979) 323,334 (10,703,543) - 256,098,771 건물부속설비 108,219,397 131,438 (1,236,864) 7,666,862 (12,655,681) (56,068) 102,069,084 구축물 10,355,188 38,880 (63,563) 8,701,222 (825,555) - 18,206,172 기계장치 4,166,240 36,400 (16,815) 133,709 (1,114,513) - 3,205,021 차량운반구 879,453 - (18,514) 494,043 (282,724) - 1,072,258 가구집기비품 76,055,421 2,242,799 (1,441,741) 24,489,742 (24,092,901) (1,393,303) 75,860,017 직물 2,433,865 1,978,905 (97,734) 38,958 (1,851,302) - 2,502,692 입목 8,157,692 4,360 - 343,710 - - 8,505,762 건설중인자산 28,741,097 55,457,679 - (42,749,630) - (31,821,896) 9,627,250 합 계 702,779,318 59,890,461 (3,110,210) - (51,526,219) (33,271,267) 674,762,083 (*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다. (2) 보험가입자산 보고기간종료일 현재 당사가 유형자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,018,176,594천원입니다. 16. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 기타증감액(*) 기 말 취득원가: 산업재산권 1,500,512 - (57,824) - 42,124 1,484,812 회원권 7,530,772 43,582 (704,520) - - 6,869,834 기타의무형자산 69,400,561 - (1,579,050) - 5,861,424 73,682,935 소 계 78,431,845 43,582 (2,341,394) - 5,903,548 82,037,581 상각 및 손상차손누계액: 산업재산권 (946,350) - 31,109 (169,778) - (1,085,019) 회원권 - - - - - - 기타의무형자산 (29,789,236) - 852,606 (12,688,407) 1,107,217 (40,517,820) 소 계 (30,735,586) - 883,715 (12,858,185) 1,107,217 (41,602,839) 순장부금액: 산업재산권 554,162 - (26,715) (169,778) 42,124 399,793 회원권 7,530,772 43,582 (704,520) - - 6,869,834 기타의무형자산 39,611,325 - (726,444) (12,688,407) 6,968,641 33,165,115 합 계 47,696,259 43,582 (1,457,679) (12,858,185) 7,010,765 40,434,742 (*) 당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대 체된 금액 및 종속기업투자인 에스비티엠 주식회사에 대한 현물출자로 인한 감소금액 으로 구성되어 있습니다. ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각액 기타증감액(*) 기 말 취득원가: 산업재산권 1,557,270 - (79,174) - 22,416 1,500,512 회원권 8,810,171 - (1,279,399) - - 7,530,772 기타의무형자산 58,215,550 - (4,107,960) - 15,292,971 69,400,561 소 계 68,582,991 - (5,466,533) - 15,315,387 78,431,845 상각 및 손상차손누계액: 산업재산권 (807,798) - 79,157 (217,709) - (946,350) 회원권 - - - - - - 기타의무형자산 (38,274,298) - 3,927,095 (13,397,913) 17,955,880 (29,789,236) 소 계 (39,082,096) - 4,006,252 (13,615,622) 17,955,880 (30,735,586) 순장부금액: 산업재산권 749,472 - (17) (217,709) 22,416 554,162 회원권 8,810,171 - (1,279,399) - - 7,530,772 기타의무형자산 19,941,252 - (180,865) (13,397,913) 33,248,851 39,611,325 합 계 29,500,895 - (1,460,281) (13,615,622) 33,271,267 47,696,259 (*) 전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 유형자산 및 무형자산간 계정대체 금액으로 구성되어 있습니다.(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다. 17. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동(*) 유 동 비유동(*) 매입채무 238,713,948 - 186,541,826 - 미지급금 40,066,531 - 44,920,186 - 미지급비용 71,064,083 10,832,150 72,953,488 22,496,407 미지급배당금 1,635 - 1,635 - 합 계 349,846,197 10,832,150 304,417,135 22,496,407 (*) 당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속휴가 미지급비용으로 구성되어 있습니다. 18. 사채보고기간종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 발행일 상환일 연이자율(%) 당기말 전기말 비고 제65회 2012.02.06. 2017.02.06. - - 100,000,000 무보증 제66회 2013.02.21. 2018.02.21. 3.17 200,000,000 200,000,000 무보증 제67회 2014.04.25. 2019.04.25. 3.50 150,000,000 150,000,000 무보증 제68(1)회 2015.05.29. 2020.05.29. 2.40 120,000,000 120,000,000 무보증 제68(2)회 2015.05.29. 2022.05.29. 2.65 130,000,000 130,000,000 무보증 제69(1)회 2017.05.29. 2020.05.29. 2.24 130,000,000 - 무보증 제69(2)회 2017.05.29. 2022.05.29. 2.58 120,000,000 - 무보증 사채할인발행차금 (1,470,981) (1,129,228) 소 계 848,529,019 698,870,772 1년이내 만기도래분 (199,977,656) (99,990,463) 합 계 648,551,363 598,880,309 상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편, 상기 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500% 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 만일 사채이행상황 미이행시 즉시 사채에 대한 기한의 이익을 상실하며, 이 사실을 공고하고 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 이를 통지하여야 합니다.(2) 당기와 전기 중 사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초 698,870,772 848,259,626 사채의 발행 249,092,160 - 사채의 상환 (100,000,000) (150,000,000) 기타(*) 566,087 611,146 기말 848,529,019 698,870,772 (*) 사채할인발행차금의 상각액으로 구성되어 있습니다. 19. 종업원급여당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.(1) 당기와 전기 중 확정급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 확정급여부채의 변동: 기초금액 10,866,683 15,480,631 기여금 납입액 (13,500,000) (13,000,000) 퇴직급여 지급액 (899,482) (2,259,855) 관계사전출입액 (219,190) - 당기손익으로 인식하는 총비용 10,488,103 13,478,075 순확정급여부채의 재측정요소 1,842,154 (2,832,168) - 할인율변화에 의한 효과 (1,847,336) (625,038) - 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 239,693 (3,816,656) - 인구통계적 가정변화 276,516 - - 사외적립자산의 수익 879,458 773,549 - 기타 재측정요소 2,293,823 835,977 기말금액 8,578,268 10,866,683 재무상태표상 구성항목: ―확정급여채무의 현재가치 81,675,933 79,898,995 ―사외적립자산의 공정가치 (73,097,665) (69,032,312) 합 계 8,578,268 10,866,683 (2) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 당기근무원가 9,986,070 12,867,502 이자원가 2,288,460 2,186,185 사외적립자산 기대수익 등 (1,786,427) (1,575,612) 합 계 10,488,103 13,478,075 (3) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 79,898,995 78,866,899 당기근무원가 9,986,070 12,867,502 이자원가 2,288,460 2,186,185 퇴직급여 지급액 (10,342,050) (10,415,874) 관계사전출입액 (1,118,238) - 순확정급여부채의 재측정요소 962,696 (3,605,717) - 할인율변화에 의한 효과 (1,847,336) (625,038) - 할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과 239,693 (3,816,656) - 인구통계적 가정변화 276,516 - - 기타 재측정요소 2,293,823 835,977 기말금액 81,675,933 79,898,995 (4) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 69,032,312 63,386,268 기여금 납입액 13,500,000 13,000,000 기대수익 등 1,786,427 1,575,612 퇴직급여 지급액 (9,442,568) (8,156,019) 관계사전출입액 (899,048) - 순확정급여부채의 재측정요소 (879,458) (773,549) 기말금액 73,097,665 69,032,312 당사는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 약 89.4%에 상당하는 금액에 대하여 삼성생명보험㈜에 수익자인 종업원의 퇴직금수급권을 보장하는 퇴직보험에 가입하고 있습니다. 한편, 사외적립자산의 기대수익은 추정시점의 시장기대수익에 확정급여부채의 만기를 고려하여 추정하였습니다. 한편 다음 회계연도 연차보고기간 동안 확정급여제도와 관련하여 납입할 것으로 예상되는 총 기여금은 10,830,060천원입니다. (5) 사외적립자산 중 주요 유형이 차지하는 비율은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 9.3% 23.0% 단기금융상품 78.9% 65.5% 기타자산 11.8% 11.5% 합 계 100.0% 100.0% 당사가 보유하고 있는 사외적립자산은 전부 활성시장 공시가격이 없는 자산으로 이루어져 있습니다. (6) 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 기대임금상승률 4.33% 4.94% 할인율 3.30% 2.90% (7) 확정급여채무의 보험수리적평가에 사용된 주요 가정의 변경이 확정급여채무의 현재가치 변동에 미치는 영향에 관한 민감도분석의 결과는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 변동내역 당기말 전기말 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 미래임금상승률 확정급여채무의 증가(감소) 6,356,669 (5,685,416) 5,992,856 (5,351,310) 할인율 확정급여채무의 증가(감소) (5,686,964) 6,490,253 (5,365,415) 6,135,483 (8) 보고기간종료일 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장기근속휴가 미지급비용 4,987,852 4,543,072 보고기간말 현재 상기 장기근속휴가 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타채무로 계상되어 있습니다. 20. 충당부채당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 반품충당부채(*1) 854,344 229,146 1,083,490 복구충당부채(*2) 646,377 - 646,377 손실부담충당부채(*3) 2,336,481 - 2,336,481 합 계 3,837,202 229,146 4,066,348 (*1) 당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로예상되는 반품매출의 매출총이익분을 충당부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다. (*3) 당사는 전기 중 발생한 롯데정밀화학㈜ 주식 매각과 관련하여 롯데정밀화학㈜의 공동기업인 에스엠피주식회사에 발생할 손실을 보전하기로 약정함에 따라 당기말 현재 예상되는 손실을 충당부채로 계상하고 있습니다.② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 증 감 기 말 반품충당부채 779,876 74,468 854,344 복구충당부채 719,386 (73,009) 646,377 손실부담충당부채 - 2,336,481 2,336,481 합 계 1,499,262 2,337,940 3,837,202 21. 자본(1) 자본금 등보고기간종료일 현재 당사의 자본금에 관한 사항은 다음과 같습니다. (단위:천원,주) 구 분 당기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주의 금액 5 5 발행한 주식수(보통주) 39,248,121 39,248,121 발행한 주식수(우선주) 751,879 751,879 자본금(보통주자본금) 196,240,605 196,240,605 자본금(우선주자본금) 3,759,395 3,759,395 자본금 합계 200,000,000 200,000,000 당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 비누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 발행시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다. 당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다. (2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 103,329,172 103,329,172 재평가적립금 91,592,182 91,592,182 기타자본잉여금 1,634,330 1,634,330 합 계 196,555,684 196,555,684 (3) 기타자본보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다. ② 전기 (단위:주,천원) 구 분 보통주 우선주 주식수 장부금액 주식수 장부금액 기초 자기주식 635,000 3,885,490 11,407 50,748 취득 1,500,000 100,537,925 - - 기말 자기주식 2,135,000 104,423,415 11,407 50,748 (4) 이익잉여금보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금(*) 18,402,073 17,073,495 임의적립금 기업합리화적립금 5,226,549 5,226,549 시설적립금 449,771,320 421,773,262 미처분이익잉여금 21,251,455 42,912,417 합 계 494,651,397 486,985,723 (*) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. (5) 이익잉여금처분계산서 구 분 당 기(처분예정일 : 2018.3.21) 전 기(처분확정일 : 2017.3.24) Ⅰ.미처분이익잉여금 21,251,455 42,912,417 전기이월미처분이익잉여금 300,000 300,000 순확정급여부채의재측정요소 (1,396,353) 2,146,784 당기순이익 22,347,808 40,465,633 Ⅱ.이익잉여금처분액 20,951,455 42,612,417 이익준비금 1,328,578 1,328,578 임의적립금 6,337,096 27,998,058 배당금 13,285,781 13,285,781 Ⅲ.차기이월미처분이익잉여금 300,000 300,000 (6) 배당금 2017년 3월 24일 개최된 주주총회에서 승인된 배당금(보통주 12,989,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2017년 4월에 지급되었으며, 전전기 배당금(보통주 13,514,592천원 및 우선주 296,189천원)은 2016년 4월 중에 지급되었습니다. 22. 우발채무와 약정사항 (1) 계류중인 소송사건 한국철도공사 이사회의 용산 역세권 개발사업에 관한 토지매매 및 사업협약 해제 결의와 관련하여 한국철도공사는 서울보증보험에 가입한 사업협약해지시 청구가능한 보험금액을 청구하였으며, 2013년 7월 26일에 지급이 결정되었습니다. 이에 따라 서울보증보험은 당사를 포함한 민간출자자들에게 지분비율에 따른 협약이행보증금을 청구하였으며, 당사는 당사의 지분비율에 따라 부담할 금액 3,252백만원을 서울보증보험에 지급하고 비용으로 인식하였습니다. 동 협약이행보증금과 관련하여 당사는 한국철도공사에 채무부존재확인소송을 제기하여 2심 진행중에 있으며, 이 소송이 향후 재무제표에 미칠 영향은 합리적으로 예측하기 어렵습니다. 한편, 김기병 회장에 대한 ㈜동화면세점 주식 매도청구권 행사와 관련하여 주식매매대금청구 소송(청구금액 78,810백만원)을 진행 중에 있으며, 해당 소송에 승소할 경우 집행을 담보하기 위해 김기병 회장이 보유 중인 롯데관광개발㈜ 주식 및 보유 부동산에 대한 가압류(총 가압류 금액 53,560백만원)를 신청하여 법원으로부터 인용받았습니다. 당사는 김기병 회장의 주식매매대금 변제 능력이 충분한 것으로 판단하고 있습니다만, 그럼에도 불구하고 주식매매대금을 반환 받지 못하고 질권설정된 ㈜동화면세점의 주식으로 변제 받을 가능성을 배제할 수 없습니다. 이에 따라 소송사건의결과가 당사의 재무제표에 영향을 미칠 수 있으며, 현시점 소송의 승패 여부는 예측 할 수 없습니다. (2) 우발채무 당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 관광호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 2개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. (3) 약정사항 당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당기말 및 전기말에 입회보증금 각각 42,076백만원과 41,982백만원을 예수보증금으로, 당기 및 전기에 발생한 회비수입 각각 5,952백만원과 5,766백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 또한 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당기말 및 전기말에 입회보증금 각각 102,664백만원과 98,075백만원을 예수보증금으 로, 당기 및 전기에 발생한 회비수입 각각 8,892백만원과 8,308백만원을 기타수입으로 계상하고 있습니다. 한편, 휘트니스클럽반트와 관련해서는 당기말 및 전기말에 각각 98,075백만원과 94,708백만원의 임차보증금을 계상하고 있습니다. 한편, 당사는 부동산 및 차량운반구 등과 관련하여 임차료가 발생하고 있으며 당기 및 전기 중 계상한 임차료 등은 각각 325,564백만원과 320,793백만원입니다. 임차계약과 관련하여 당사가 지급해야 할 최소임차료는 1년 이내 325,400백만원(전기말: 306,813백만원), 1년 초과 5년 미만의 기간동안 621,008백만원(전기말: 912,376백만원) 및 5년 초과의 기간동안 152,713백만원(전기말: 154,338백만원)입니다. 한편, 당사는 에이치디씨신라면세점㈜ 경영자문 및 IT 서비스 계약을 체결하였으며 이와 관련하여 당기와 전기 중 각각 경영자문 4,163백만원과 1,986백만원을 매출로 인식하였으며, IT서비스 1,861백만원과 1,3 29백만원을 매출로 인식하였습니다. 또한, 당사는 종속기업인 신라스테이 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 이와 관련하여 당기와 전기 중 1,834백만원과 1,107백만원을 매출로 인식하였으며, 에스비티엠 주식회사와 경영자문계약을 체결하여 당기 중 466백만원을 매출로 인식하였습니다. 보고기간말 현재 금융기관과의 주요 약정 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원,USD) 약정내용 금융기관 통 화 한도액 실행액 당좌대출한도 우리은행 KRW 5,100,000 - KEB 하나은행 KRW 8,000,000 - 신한은행 KRW 6,000,000 - 제주은행 KRW 1,000,000 - 대출약정한도 우리은행 KRW 130,000,000 - 신한은행 KRW 35,000,000 - 포괄한도 KEB 하나은행 KRW 28,200,000 1,130,057 수입신용장 관련 지급보증 우리은행 USD 22,000,000 3,606,557 신한은행 USD 5,500,000 - 기타지급보증 우리은행 USD 11,000,000 4,003,216 외상매출채권담보대출 신한은행 KRW 5,000,000 - 우리은행 KRW 3,000,000 - 전자상거래 서울보증보험 KRW 750,000 673,570 (4) 제공한 지급보증내역 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 318,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.또한 (사단)한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여1,184,012천원의 연대보증을 제공하고 있습니다. 23. 영업비용(1) 성격별비용당기와 전기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 재고자산의 변동 2,060,879,610 1,779,902,952 원재료와 소모품의 사용액 60,166,852 53,270,197 종업원급여 144,839,920 159,778,023 감가상각비 및 무형자산상각비 62,485,761 65,141,841 기타의 경비 935,182,586 983,974,870 영업비용 합계 3,263,554,729 3,042,067,883 (2) 종업원급여당기와 전기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 급여 106,196,400 116,518,689 퇴직급여 10,488,103 13,478,075 복리후생비 28,155,417 29,781,259 합 계 144,839,920 159,778,023 (3) 기타영업비용당기와 전기 중 기타영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 소모품비 16,938,598 18,050,503 세탁비 1,901,197 1,808,093 외주용역비 153,934,832 148,873,287 여비교통비 3,627,075 3,858,906 통신비 3,493,185 3,931,347 인쇄비 1,425,533 1,277,326 세금과공과 6,159,811 5,486,604 알선수수료 247,696,666 238,156,523 크레디트수수료 40,252,924 43,665,181 지급수수료 68,342,648 47,390,925 임차료 325,564,471 320,793,160 접대비 905,152 1,264,984 회의비 3,856,868 4,115,253 광고선전비 10,288,511 15,933,295 판촉비 22,280,225 100,432,221 수선비 6,065,603 5,983,077 전기료 8,065,947 8,042,223 연료비 3,378,322 3,102,726 수도료 4,641,660 4,303,824 감가상각비 49,627,576 51,526,219 무형자산상각비 12,858,185 13,615,622 대손상각비 - 12,485 기타의 경비 6,363,358 7,492,927 합 계 997,668,347 1,049,116,711 24. 영업외손익(1) 금융손익① 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융자산 당 기 전 기 현금및현금성자산 이자수익 3,806,586 3,268,537 상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익 3,056,332 7,723,934 장ㆍ단기대여금 이자수익 1,946,417 5,291,732 금융자산처분이익 - 6,948,498 합 계 8,809,335 23,232,701 ② 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 발생원천 금융부채 당 기 전 기 차입금 및 사채이자 21,707,613 27,449,838 상각후원가로 측정하는 금융부채의 상각에 따른 이자비용 - 4,606,354 합 계 21,707,613 32,056,192 (2) 투자손익당기와 전기 중 투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 배당금수익 - 288,688 투자자산처분이익 857,985 4,022,514 투자자산처분손실 (755,680) (133,486) 종속기업투자손상차손 (39,239,064) (34,768,205) 합 계 (39,136,759) (30,590,489) (3) 기타영업외수익당기와 전기 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 수수료수익 898,652 336,832 외환차익 21,987,239 20,880,696 외화환산이익 1,424,406 765,153 유형자산처분이익 1,056,182 24,238 무형자산처분이익 109,145 - 잡이익 5,424,308 4,222,675 기타 - 4,266,516 합 계 30,899,932 30,496,110 (4) 기타영업외비용당기와 전기 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 외환차손 16,045,949 19,847,002 외화환산손실 1,841,418 1,401,497 유형자산처분손실 3,219,964 3,087,788 무형자산처분손실 746,112 530,247 잡손실 906,287 1,239,190 기타 14,641,809 13,609,705 합 계 37,401,539 39,715,429 25. 법인세 (1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 세무상 법인세부담액 18,216,512 24,627,453 일시적차이 및 세액공제로 인한이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액 (3,082,256) (376,132) 법인세 추납액(환급액) 등 3,407,488 (290,434) 손익에 반영된 법인세비용 18,541,744 23,960,887 (2) 당기와 전기 중 자본에 직접 반영되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 이연법인세 순확정급여부채의 재측정요소 445,801 685,385 매도가능금융자산평가손익 - 1,502,376 자본에 직접 반영된 법인세비용 445,801 2,187,761 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 40,889,553 64,426,520 적용세율에 따른 세부담액 9,506,911 16,466,450 조정사항: 비과세수익 (445,801) (668,616) 비공제비용 1,016,875 455,964 이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이에 대한 법인세효과 8,238,002 8,123,472 세액공제 등 120,332 (295,984) 기타 105,425 (120,399) 법인세비용 18,541,744 23,960,887 평균유효세율 45.3% 37.2% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 기말 이연법인세자산(부채) 6,693,780 3,165,723 기초 이연법인세자산(부채) 3,165,723 4,977,352 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과 (3,528,057) 1,811,629 (5) 당기와 전기 중 이연법인세의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 확정급여부채 16,997,778 (4,619) 445,801 17,438,960 사외적립자산 (16,680,971) (757,989) - (17,438,960) 재고자산평가손실 1,244,678 474,195 - 1,718,873 미지급비용 748,052 (117,430) - 630,622 보증금(현할차) 2,222,789 (666,421) - 1,556,368 선급비용 (7,209,137) 4,654,133 - (2,555,004) 압축기장충당금 (12,865,622) 21,709 - (12,843,913) 기타 18,708,156 (521,322) - 18,186,834 합 계 3,165,723 3,082,256 445,801 6,693,780 이연법인세자산 3,165,723 6,693,780 ② 전기 (단위:천원) 구 분 기 초 당기손익 반영 자본에 직접 반영 기 말 확정급여부채 16,670,983 1,012,180 (685,385) 16,997,778 사외적립자산 (15,312,112) (1,368,859) - (16,680,971) 재고자산평가손실 927,467 317,211 - 1,244,678 미지급비용 658,409 89,643 - 748,052 보증금(현할차) 9,435,838 (7,213,049) - 2,222,789 선수수익 4,532,083 (4,532,083) - - 선급비용 (9,360,077) 2,150,940 - (7,209,137) 장기성예수보증금(현할차) (4,614,324) 4,614,324 - - 압축기장충당금 (12,865,622) - - (12,865,622) 매도가능증권 1,502,376 - (1,502,376) - 기타 13,402,331 5,305,825 - 18,708,156 합 계 4,977,352 376,132 (2,187,761) 3,165,723 이연법인세자산 4,977,352 3,165,723 (6) 보고기간 말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이는 70,483백만원 입니다. 26. 주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것입니다. 보통주순이익은 당기순이익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순이익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순이익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적비누적적우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당이익을 산정하였습니다. (1) 기본주당이익 (단위:원,주) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 22,347,808,483 40,465,632,723 차감: 우선주배당금 (37,023,600) (37,023,600) 차감: 추가배당가능이익 중 우선주귀속분 (436,431,794) (785,110,127) 보통주소유주 귀속 당기순이익 21,874,353,089 39,643,498,996 우선주소유주 귀속 당기순이익 473,455,394 822,133,727 가중평균 유통보통주식수(*) 37,113,121 37,389,533 가중평균 유통우선주식수(*) 740,472 740,472 기본보통주당이익 589 1,060 기본우선주당이익 639 1,110 (*) 가중평균 유통주식수① 가중평균 유통보통주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행유통주식수 39,248,121 39,248,121 자기주식수 (2,135,000) (1,858,588) 가중평균 유통주식수 37,113,121 37,389,533 ② 가중평균 유통우선주식수 (단위:주) 구 분 당 기 전 기 발행유통주식수 751,879 751,879 자기주식수 (11,407) (11,407) 가중평균 유통주식수 740,472 740,472 (2) 희석주당이익보고기간종료일 현재 발행된 희석 증권이 존재하지 않으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 특수관계자 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 지배기업 당사와의 관계 비 고 신라스테이 주식회사 당사 종속기업 지분율 100.0% 에스비티엠 주식회사 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality America Inc. 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality Europe GmbH(*1) 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality U.K. Inc.(*3) 당사 종속기업 지분율 100.0% Shilla Limited Macao 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 당사 종속기업 지분율 100.0% Shilla Limited Hong Kong 당사 종속기업 지분율 100.0% Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd.(*3) 당사 종속기업 지분율 99.0% Shilla Hospitality Philippines Inc.(*3) 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality India Private Limited(*3) 당사 종속기업 지분율 100.0% Samsung Hospitality Romania SRL(*3) 당사 종속기업 지분율 100.0% Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.(*2) 당사 종속기업 지분율 100.0% Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 당사 종속기업 지분율 100.0% Shilla Travel Retail Taiwan Limited 당사 종속기업 지분율 64.0% ㈜모두투어인터내셔널 - 관계기업 지분율 2.5% GMS Duty Free Co., Ltd. - 관계기업 지분율 40.0% A Takashimaya Duty Free Company Limited - 관계기업 지분율 20.0% Sky Shilla Dutry Free Ltd. - 공동기업 지분율 40.0% Hong Kong LLABEAU Limited - 공동기업 지분율 50.0% 에이치디씨신라면세점㈜ - 공동기업 지분율 50.0% 삼성전자㈜ - 대규모기업집단 - 삼성물산㈜ - 대규모기업집단 - 삼성생명보험㈜ - 대규모기업집단 - 삼성에스디에스㈜ 등 - 대규모기업집단 - (*1) Samsung Hospitality Europe GmbH은 Samsung Hospitality America Inc.의 종속기업입니다.(*2) Tianjin Samsung International Travel Service Co., Ltd.은 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd.의 종속기업입니다.(*3) Samsung Hospitality U.K. Inc., Samsung Hospitality Vietnam Co., Ltd., Shilla Hospitality Philippines Inc., Samsung Hospitality India Private Limited, Samsung Hospitality Romania SRL은 에스비티엠 주식회사의 종속기업입니다. (2) 보고기간종료일 현재의 당사와 종속기업간의 채권, 채무의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 등 신라스테이 주식회사 168,117 - 32,699 2,274,195 에스비티엠 주식회사 1,051,726 - 383,501 1,542,364 Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. - - - 279,157 Shilla Limited Hong Kong 82,501 - - - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 304,361 - - - Samsung Hospitality India Private Limited 27,537 - - - Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 1,515,083 918,369 17,905 - 합 계 3,149,325 918,369 434,105 4,095,716 ② 전기말 (단위:천원) 특수관계자 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 등 신라스테이 주식회사 101,475 2,000,000 - 1,768,874 Shilla Travel Retail Pte. Ltd. - - 368,619 331,219 Shilla Limited Macao 500,767 1,137,559 10,418 - Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. - - - 203,642 Shilla Limited Hong Kong 454,964 - - - 합 계 1,057,206 3,137,559 379,037 2,303,735 (3) 당기와 전기 중 당사와 종속기업간의 주요한 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 특수관계자 매 출 기타수익 등 매 입 신라스테이 주식회사 1,834,000 20,433 23,598,864 에스비티엠 주식회사 466,000 2,446,814 2,383,000 Shilla Limited Macao 580,237 9,557 - Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. 2,515 - 2,145,242 Shilla Limited Hong Kong 264,003 - - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 271,402 - - Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 4,789 1,253,971 - 합 계 3,422,946 3,730,775 28,127,106 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 매 출 기타수익 등 매 입 신라스테이 주식회사 1,107,000 62,613 19,570,807 Shilla Limited Macao 3,072,280 80,887 - Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. - 127,253 2,136,705 Shilla Limited Hong Kong 1,774,732 12,557 - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. 264,682 1,764,802 3,643,409 합 계 6,218,694 2,048,112 25,350,921 (4) 당기와 전기 중 당사와 종속기업간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. ① 당기 (단위:천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 현금출자 현물출자 신라스테이 주식회사 - 2,000,000 - - 에스비티엠 주식회사 - - 6,052,145 4,001,606 Shilla Limited Macao - 1,048,499 - - Samsung Shilla Business Service Beijing Co., Ltd. - - 1,284,381 - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. - - 37,985,880 - Shilla Travel Retail Hong Kong Limited 87,435,657 86,461,209 68,868,800 - Shilla Travel Retail Taiwan Limited - - 1,191,006 - 합 계 87,435,657 89,509,708 115,382,212 4,001,606 ② 전기 (단위:천원) 특수관계자 자금대여 자금회수 현금출자 신라스테이 주식회사 2,000,000 - - Shilla Travel Retail Pte. Ltd. - 88,271,280 88,598,349 Shilla Limited Hong Kong - 413,900 - Samsung Hospitality India Private Limited - - 586,276 Samsung Hospitality Romania SRL - - 805,634 합 계 2,000,000 88,685,180 89,990,259 (5) 보고기간종료일 현재의 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 채권, 채무의 내용은다음과 같습니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 GMS Duty Free Co., Ltd. - 13,108,000 191,839 - - A Takashimaya Duty Free Company Limited - 1,446,444 3,725 - - Sky Shilla Duty Free Ltd. - 9,374,217 85,778 - - 에이치디씨신라면세점㈜ 595,089 - 158,709 - - 소 계 595,089 23,928,661 440,051 - - 대규모기업집단 삼성전자㈜ 10,282,417 - 566,107 1,092,975 309,810 삼성물산㈜ 102,888 - 1,034,000 469,492 534,816 삼성생명보험㈜ (*) 22,440 - 171,414,491 - 60,000 삼성에스디에스㈜ 177,589 - - 3,387,105 - 기타 5,008,758 - 339,650 2,067,666 363,200 소 계 15,594,092 - 173,354,248 7,017,238 1,267,826 합 계 16,189,181 23,928,661 173,794,299 7,017,238 1,267,826 (*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 72,998,534천원과 보증금 98,415,957천원으로 구성되어 있습니다. ② 전기말 (단위:천원) 구 분 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 관계기업및공동기업 GMS Duty Free Co., Ltd. - 3,363,000 65,270 - - Sky Shilla Duty Free Ltd. - 9,098,914 85,774 - - 에이치디씨신라면세점㈜ 956,695 - 281,015 - - 소 계 956,695 12,461,914 432,059 - - 대규모기업집단 삼성전자㈜ 5,530,053 - 553,684 987,295 309,810 삼성물산㈜ 40,887 - 1,036,000 462,351 534,816 삼성생명보험㈜ (*) 21,246 - 163,978,591 - 60,000 삼성에스디에스㈜ 188,237 - - 8,770,720 - 기타 3,417,030 - 156,524 2,761,918 363,200 소 계 9,197,453 - 165,724,799 12,982,284 1,267,826 합 계 10,154,148 12,461,914 166,156,858 12,982,284 1,267,826 (*) 삼성생명보험㈜의 기타채권은 사외적립자산 68,929,634천원과 보증금 95,048, 957천원으로 구성되어 있습니다. 상기 특수관계자 채권ㆍ채무에 대하여 당사가 보증하거나 보증받은 것은 없습니다. 상기 채권 및 채무이외에 당사는 삼성화재해상보험㈜에 화재보험 등을 가입하고 있습니다. (6) 당기와 전기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기 (단위:천원) 구 분 매 출 기타수익 등 매 입 기타비용 등 관계기업및공동기업 GMS Duty Free Co., Ltd. - 306,528 - - A Takashimaya Duty Free Company Limited - 3,811 - - Sky Shilla Duty Free Ltd. - 348,751 - - 에이치디씨신라면세점㈜ 6,023,509 5,301,748 - - 소 계 6,023,509 5,960,838 - - 대규모기업집단 삼성전자㈜ 29,605,796 - 2,528,053 - 삼성물산㈜ 950,162 - 7,850,898 - 삼성생명보험㈜ 545,331 1,315,304 3,790,289 408,335 삼성에스디에스㈜ 2,048,868 - 32,655,752 - 기타 22,601,969 465,062 14,097,150 6,335,928 소 계 55,752,126 1,780,366 60,922,142 6,744,263 합 계 61,775,635 7,741,204 60,922,142 6,744,263 ② 전기 (단위:천원) 구 분 매 출 기타수익 등 매 입 기타비용 등 관계기업및공동기업 GMS Duty Free Co., Ltd. - 129,539 - - Sky Shilla Duty Free Ltd. - 286,181 - - 에이치디씨신라면세점㈜ 3,314,602 18,555,526 - - 소 계 3,314,602 18,971,246 - - 대규모기업집단 삼성전자㈜ 26,671,105 - 2,123,631 - 삼성물산㈜ 2,167,170 - 13,996,772 - 삼성생명보험㈜ 453,425 1,243,582 3,801,115 296,151 삼성에스디에스㈜ 1,886,833 - 42,449,614 - 기타 17,403,748 45,899 20,567,815 5,913,646 소 계 48,582,281 1,289,481 82,938,947 6,209,797 합 계 51,896,883 20,260,727 82,938,947 6,209,797 (7) 당기와 전기 중 당사와 관계기업 등 특수관계자간의 주요한 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 특수관계자 당 기 전 기 자금대여 현금출자 자금대여 현금출자 GMS Duty Free Co., Ltd. 9,962,700 - - - A Takashimaya Duty Free Company Limited 1,538,783 - - 2,087,018 Sky Shilla Duty Free Ltd. 1,489,000 - 4,165,560 - Hong Kong LLABEAU Limited - 2,462,550 - - 합 계 12,990,483 2,462,550 4,165,560 2,087,018 (8) 특수관계자에게 제공한 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 종속기업인 Shilla Travel Retail Pte. Ltd.와 Shilla Travel Retail Hong Kong Limited의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 각각 SGD 318,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 또한, 종속기업인 신라스테이 주식회사의 호텔 임대인에 호텔 임대차 계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. (9) 주요 경영진에 대한 분류별 보상금액, 총 보상금액 및 주요 경영진으로 판단하는 근거는 다음과 같습니다. 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한 보상으 로 단기급여 7,586,192 천원 및 7,4 52 ,035천원과 퇴직급 여 1,832,103천원 및 1,943,696천원 을 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당기와 전기 중 향후 지급가능성이 높다고 판단되는 장기급여 5,844,301천원과 5,790,793천원을 비용 으로 인식하였 으나, 당기 중 전기 이전에 설정한 금액에 대한 지급이 취소됨에 따라 17,953,338천원을 환입하였습니다. 상기의 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원이 포함되어 있습니다. 28. 현금흐름표당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 사채의 유동성 대체 199,824,670 99,990,463 건설중인자산의 본계정 대체 36,084,862 74,571,529 유무형자산의 계정간 대체 - 1,449,371 유무형자산 현물출자 3,835,006 - 임차보증금 현물출자 166,600 - 매도가능금융자산평가손익 - 4,705,785 건설중인자산 취득 관련 미지급금 (2,404,783) 1,433,870 예수보증금의 유동성 대체 - 140,056,873 29. 재무위험관리의 목적 및 정책당사의 주요 금융부채는 사채, 매입채무및기타채무로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세가지 유형으로 구성됩니다.다음의 민감도 분석은 당기 및 전기와 관련되어 있습니다. ① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금 및 사채는 존재하지 아니하며, 이에 따라 이자율변동이 금융부채의 공정가치 및 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. ② 환위험환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 EUR 등의 환위험에 노출되어 있습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 주요 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 16,864,348 81,796,017 12,094,701 64,165,480 EUR 347,859 250,939 138,335 719,336 JPY 2,384,960 1,526,576 281,073 551,126 HKD 11,276,043 880,130 10,627,184 53,955 SGD 65,390 - 66,873 331,239 THB 13,319,316 76,837 3,440,763 46,594 CNY 20,342 192,104 5,706 24 AUD - 7,815 - - TWD 358 - - - 합 계 44,278,616 84,730,418 26,654,635 65,867,754 당 사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 기 전 기 5% 상승시 5% 하락시 5% 상승시 5% 하락시 USD (3,246,583) 3,246,583 (2,603,539) 2,603,539 EUR 4,846 (4,846) (29,050) 29,050 JPY 42,919 (42,919) (13,503) 13,503 HKD 519,796 (519,796) 528,661 (528,661) SGD 3,270 (3,270) (13,218) 13,218 THB 662,124 (662,124) 169,708 (169,708) CNY (8,588) 8,588 284 (284) AUD (391) 391 - - TWD 18 (18) - - 합 계 (2,022,589) 2,022,589 (1,960,657) 1,960,657 상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.③ 기타 가격위험기타 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 보고기간종료일 현재 가격변동위험에 노출된 금융상품은 없습니다. (2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. ① 매출채권및기타채권당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매출채권 70,527,847 112,732,042 기타채권 65,672,825 54,879,737 합 계 136,200,672 167,611,779 당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간종료일에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.② 기타의 자산현금, 단기예금 및 장ㆍ단기대여금 등으로 구성되는 당사의 기타의 자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도 등으로 발생합니다. 이러한 경우 당사의 신용위험 노출정도는 최대 해당 금융상품 장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다. 한편, 당사는 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고있으며 , 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 보고기간종료일 현재 SGD 318,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융상품의 만기를 대응시키고 있습니다. 다음은 금융자산별 회수계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액입니다.① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 현금및현금성자산 430,673,488 - - 430,673,488 장ㆍ단기금융상품 - - 13,500 13,500 매출채권및기타채권 136,200,672 - - 136,200,672 미수수익 12,301,042 - - 12,301,042 예치보증금 - 253,756 - 253,756 임차보증금 - - 183,472,345 183,472,345 장ㆍ단기대여금 - 1,406,522 85,008,479 86,415,001 합 계 579,175,202 1,660,278 268,494,324 849,329,804 ② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 합 계 현금및현금성자산 314,652,294 - - 314,652,294 장ㆍ단기금융상품 - - 13,500 13,500 매출채권및기타채권 167,611,779 - - 167,611,779 미수수익 13,704,239 - - 13,704,239 예치보증금 - 47,333 - 47,333 임차보증금 - - 105,011,164 105,011,164 장ㆍ단기대여금 - 481,801 76,542,309 77,024,110 합 계 495,968,312 529,134 181,566,973 678,064,419 상기 금융자산의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액입니다. 다음은 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액 및 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. ① 당기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 349,846,197 - 5,844,298 4,987,852 360,678,347 사채(원금) 200,000,000 - 650,000,000 - 850,000,000 사채(이자현금흐름) 5,803,600 12,775,800 33,168,200 - 51,747,600 기타금융부채(*) 150,066,462 - 887,849 - 150,954,311 합 계 705,716,259 12,775,800 689,900,347 4,987,852 1,413,380,258 (*) 금융보증부채의 예상 현금흐름은 포함되지 않았습니다.금융자산 이외에 당사는 종속기업의 은행여신 한도 개설 등을 위하여 당기말 현재 SGD 318,223,000 및 HKD 600,000,000의 지급보증을 제공하고 있습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.② 전기말 (단위:천원) 구 분 3개월 이내 3개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 초과 합 계 매입채무및기타채무 304,417,135 - 17,953,335 4,543,072 326,913,542 사채(원금) 100,000,000 - 470,000,000 130,000,000 700,000,000 사채(이자현금흐름) 5,385,625 13,096,875 29,677,600 1,685,450 49,845,550 기타금융부채 142,320,908 - 3,811,778 - 146,132,686 합 계 552,123,668 13,096,875 521,442,713 136,228,522 1,222,891,778 (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중 자본관리의 목적, 정책 및 절차는 변경되지 않았습니다.당사는 순부채를 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 부채비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 당사는 순부채를 매입채무및기타채무, 사채 및 기타금융부채에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 매입채무및기타채무 360,678,347 326,913,542 사채 848,529,019 698,870,772 기타금융부채 167,949,854 146,132,686 차감: 현금및현금성자산 (430,673,488) (314,652,294) 순부채 946,483,732 857,264,706 자기자본 786,732,918 779,067,243 순부채 및 자기자본 1,733,216,650 1,636,331,949 부채비율 54.61% 52.39% 30. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 430,673,488 430,673,488 314,652,294 314,652,294 매출채권및기타채권 136,200,672 136,200,672 167,611,779 167,611,779 기타금융자산(유동) 12,554,798 12,554,798 13,751,572 13,751,572 기타금융자산(비유동) 167,132,821 167,132,821 95,839,584 95,839,584 단기대여금 1,406,522 1,406,522 481,801 481,801 장기대여금 85,008,479 85,008,479 76,542,309 76,542,309 금융자산 합계 832,976,780 832,976,780 668,879,339 668,879,339 금융부채 상각후원가로 측정된 금융부채 매입채무및기타채무(유동) 349,846,197 349,846,197 304,417,135 304,417,135 장기기타채무 10,832,150 10,832,150 22,496,407 22,496,407 유동성사채 199,977,656 200,911,964 99,990,463 100,754,840 사채 648,551,363 651,382,437 598,880,309 611,809,385 기타금융부채(유동) 153,874,695 153,874,695 142,320,908 142,320,908 기타금융부채(비유동) 14,075,159 14,075,159 3,811,778 3,811,778 금융부채 합계 1,377,157,220 1,380,922,602 1,171,917,000 1,185,610,453 (2) 공정가치 결정에 사용된 이자율예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간 말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하는 방법 등을 사용하여 결정하였습니다. 당사가 당기말과 전기말에 적용한 이자율은 다음과 같습니다. (단위:%) 구 분 당기말 전기말 사채 1.89 ~ 2.73 1.58 ~ 2.39 (3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.