호텔신라 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 별도대상회사의 개요

주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울, 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2024년 12월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립 이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.

## 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
당사의 재무제표는 2025년 1월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 3월 20일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.
(2) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.
(3) 기능통화와 표시통화당사의 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 재무제표 작성을 위한 표시통화인 원화로 표시하고 있습니다.
(4) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.
② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 인식하고 있습니다.
공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 33에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.한편, 당사는 재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위해 전기 재무상태표의 계정과목 일부를 재무상태표의 계정과목 분류에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류가 전기에 보고된 순자산가액이나 순이익에 미치는 영향은 없습니다.(1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시' (개정) - 공급자금융약정동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (2023년 개정) - 가상자산 공시
동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.
가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.
- 기업회계기준서 제1116호 '리스' (개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료' 나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.
(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서재무제표 발행승인일 현재 제정 또는 공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적용하며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시' (개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.
(3) 종속기업 및 지분법피투자기업 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.
(5) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.
(6) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.
유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.
② 분류 및 후속측정i) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.
금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.
채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.
상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.
ii) 금융자산 - 사업모형 평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형 목적을 평가합니다.그러한 정보는 다음을 고려합니다.
이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.
단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.iii) 금융자산 - 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그 밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가 뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.
계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다. 이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.
중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 추가 보상이 포함될 수있는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.
iv) 금융자산 - 후속측정과 손익
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 당사는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경입니다.
이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 당사는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.
(7) 파생상품당사는 파생상품을 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.
(8) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
매출채권에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.
금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고, 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.
12개월 기대신용손실은 보고기간말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(9) 유형자산토지를 제외한 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.토지를 제외한 유형자산은 최초로 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.
당기말 기준 당사는 유형자산 중 토지에 한정하여 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 변경하였습니다. 이러한 회계정책의 변경은 당사 토지의 취득금액과 공정가치의 중요한 차이가 발생한 상황에서 공정가치가 실질가치에 근접하게 되므로이를 공정가치로 측정하여 재무상태, 재무성과 또는 현금흐름에 미치는 영향에 대하여 신뢰성 있고 더 목적적합한 정보를 제공하기 위한 것입니다.
기업회계기준서 제1016호에 따라 자산을 재평가하는 회계정책을 최초로 적용하는 경우에는 소급적용하지 않으므로 당사는 비교표시되는 전기 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 유형자산 중 토지의 재평가모형 적용에 재무적 영향은 주석 15에 나타나 있습니다.
유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.
당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.
당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.
(10) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.
내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.
후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.
(11) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.
적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화 한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.
(12) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 종업원급여에서 발생한자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.
회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.
자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할때, 당사는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.
당사는 다양한 외부 재무정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.
리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 에상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.
당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 별도 표시하고 리스부채는 '기타금융부채'로 표시하였습니다.당사는 사무용품 등을 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.
② 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 당사는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지를 고려합니다.당사가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우에 당사는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약대가를 배분합니다.당사는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 당사는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.
당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.
(14) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.
③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.
금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.
② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.
③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.
④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.
순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.
⑤ 해고급여당사는 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없을 때와 해고급여의 지급을 수반하는구조조정에 대한 원가를 인식할 때 중 이른 날에 해고급여에 대한 비용을 인식합니 다. 해고급여의 지급일이 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.
(16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위해 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.
(17) 외화재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.우선주는 상환하지 않아도 되거나 당사의 선택에 의해서만 상환되는 경우와 배당의 지급이 당사의 재량에 의해 결정된다면 자본으로 분류하고, 당사의 주주총회에서 배당을 승인하면 배당금을 인식하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(19) 고객과의 계약에서 생기는 수익① 재화의 제공당사는 고객과의 계약을 통해 재화를 제공하고 이를 수익으로 인식합니다. 당사는 고객이 재화를 구매하여 고객에게 재화의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 변동대가에 대해서는 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식하고 있습니다.본인을 대신해 대리인 역할을 수행하는 일부 재화의 경우 특정매입원가를 차감한 순액으로 수익을 인식하고 있습니다.② 용역의 제공호텔 객실 및 식음의 판매 등에서 발생하는 수익의 경우 고객은 당사가 용역을 수행하는 대로 수행에서 제공되는 효익을 동시에 얻고 소비하므로, 용역의 제공에 대한 수익을 기간에 걸쳐 인식합니다.
③ 고객충성제도당사는 고객과의 계약에서 고객이 정해진 기간안에 추가 재화나 용역을 취득할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따라서 고객은 포인트 적립, 할인, 부대서비스를 제공받을 수 있습니다. 고객충성제도는 고객에 중요한 권리를 제공하므로 별도의 수행의무로 판단하였습니다. 거래 가격의 일부가 상대적 개별판매가격에 기초하여 고객선택권에 배부되어 계약부채로 인식되며, 이후 고객선택권을 사용할 때 수익으로 반영됩니다. 당사는 고객선택권의 공정가치를 추정 시 고객이 혜택을 사용할 가능성을 고려합니다.
④ 반품권이 있는 판매계약이 변동대가를 포함한 경우에 당사는 고객에 약속한 재화를 이전하고 그 대가로 받을 금액을 추정합니다. 변동대가와 관련된 불확실성이 나중에 해소될 때, 이미 인식한 누적 수익 금액 중 유의적인 부분을 되돌리지(환원하지) 않을 가능성이 매우 높은 정도까지만 변동대가를 계약의 개시 시점에 추정하고 거래가격에 포함합니다.특정 계약은 일정한 기간 이내에 재화를 반품할 권리를 고객에게 제공합니다. 당사는반품되지 않을 재화의 추정방법으로 당사가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 기댓값을 사용합니다. 기업회계기준서 제1115호의 요구사항 중 변동대가 추정의 제약은 거래가격에 포함되는 변동대가(금액)를 결정하는 경우에도 적용됩니다. 당사는 반품이 예상되는 재화에 대해서는 수익으로 인식하지 않고 환불부채로 인식합니다.
(20) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.
이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.
이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총 장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.
(21) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.
① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.
당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.
② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.
미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸과 당사의 사업계획을 미래 과세소득에 고려합니다. 사용권자산 및 리스부채와 관련된 일시적 차이는 이연법인세를 인식할 목적으로 하나의 거래로 간주됩니다.
이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 감소시킨 금액은 사용되기에 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입합니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.
이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.
(22) 주당손익당사는 보통주 및 우선주 기본주당손익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.
(23) 매각예정비유동자산
매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정합니다.
당사는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태에서 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다.
당사는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다.
당사가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용합니다.

## 4. 영업부문

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

TR 부문	호텔레저부문 등

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	재화 및 용역제공 유형별 분류	재화 및 용역제공 유형별 분류

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세점용 상품 판매 등	객실판매, 식음료 판매, 레저사업 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	부문 합계

총매출액	2,114,685,921	428,137,845	2,542,823,766

영업손익	(20,905,646)	21,581,147	675,501

영업손익	감가상각비 등	35,965,246	42,312,818	78,278,064

유형자산손상차손 등

당기순손익	(40,498,340)	39,011,430	(1,486,910)

전기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	부문 합계

총매출액	1,734,784,739	417,981,563	2,152,766,302

영업손익	8,357,210	30,639,519	38,996,729

영업손익	감가상각비 등	31,911,595	43,734,501	75,646,096

유형자산손상차손 등	22,889,406	0	22,889,406

당기순손익	16,326,741	22,457,492	38,784,233

영업부문의 자산,부채에 대한 공시

영업부문의 자산,부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	기업 전체 총계 합계

총자산	1,249,231,425	1,928,789,721	3,178,021,146

총부채	732,368,211	1,206,226,055	1,938,594,266

전기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	기업 전체 총계 합계

총자산	1,467,928,968	876,697,234	2,344,626,202

총부채	1,080,392,364	742,621,516	1,823,013,880

지역에 대한 공시
당사는 국내에서 영업하고 있으며 전체 수익과 비유동자산은 대한민국에 귀속되어 있습니다.

영업활동의 계절적, 주기적 특성
면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 당사의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

## 5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산	당기손익 공정가치측정금융상품	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	217,466,097	0	0	217,466,097

단기기타금융자산	26,286,262	0	0	26,286,262

매출채권및기타채권	169,379,220	0	0	169,379,220

단기대여금	10,578,952	0	0	10,578,952

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	249,869,732	0	0	249,869,732

장기대여금	43,011,239	0	0	43,011,239

금융자산	716,591,502	37,658	736,877

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산	당기손익 공정가치측정금융상품	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	235,376,795	0	0	235,376,795

단기기타금융자산	17,151,293	0	0	17,151,293

매출채권및기타채권	130,035,966	0	0	130,035,966

단기대여금	38,482,267	0	0	38,482,267

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	262,451,724	3,680,104	0	266,131,828

장기대여금	10,775,435	0	0	10,775,435

금융자산	694,273,757	3,717,762	736,877

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	243,323,727

단기기타금융부채	178,954,976

단기차입금

유동성사채	319,522,659

장기기타금융부채	127,015,762

사채	854,227,494

금융부채	1,723,044,618

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채

매입채무및기타채무	306,682,685

단기기타금융부채	177,812,968

단기차입금	150,000,000

유동성사채	189,930,272

장기기타금융부채	139,019,436

사채	748,823,247

금융부채	1,712,268,608

금융자산 범주별 순손익

금융자산 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산 이자수익	9,203,107

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	12,789,461

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	2,468,981

단기기타금융자산 이자수익	781,901

장단기대여금 이자수익	2,181,472

기타의대손상각비	31,206

파생상품평가손익	(2,284,645)

환율변동이익	3,526,736

환율변동손실	(1,395,459)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익공정가치로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산 이자수익	10,904,915

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	9,810,769

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	7,729,457

단기기타금융자산 이자수익	0

장단기대여금 이자수익	1,631,377

기타의대손상각비	133,275

파생상품평가손익	1,932,618

환율변동이익	29,952

환율변동손실	(2,187,984)

금융부채 범주별 순손익

금융부채 범주별 순손익
당기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

차입금및사채 이자비용	46,255,909

리스부채 이자비용	3,447,102

당기손익-공정가치측정금융부채거래손익	0

환율변동이익

환율변동손실	(4,550,317)

전기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정하는 금융부채	당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채

차입금및사채 이자비용	38,279,939

리스부채 이자비용	3,977,298

당기손익-공정가치측정금융부채거래손익	11,783,969

환율변동이익	1,103,644

환율변동손실

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	217,466,097

현금및현금성자산	보유현금	3,307,567

단기예금 등	214,158,530

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	235,376,795

현금및현금성자산	보유현금	8,843,222

단기예금 등	226,533,573

## 7. 사용이 제한된 금융자산

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

우리은행	우리은행 등	우리은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	120,000	13,500

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	질권설정	당좌개설보증금

## 8. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	169,379,220	0	169,379,220

매출채권 및 기타채권	매출채권	53,376,519	0

미수금	116,002,701	0

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	130,035,966	0	130,035,966

매출채권 및 기타채권	매출채권	58,029,231	0

미수금	72,006,735	0

매출채권및기타채권의 신용위험에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	167,232,165

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내	1,519,656

6개월 초과 1년 이내	473,855

1년 초과 3년 이내	77,889

3년초과	75,655

연체상태 합계	2,147,055

손상된 금융자산	연체상태	6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	169,379,220

손상차손누계액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	169,379,220

전기 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	127,573,254

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내	1,504,586

6개월 초과 1년 이내	700,253

1년 초과 3년 이내	249,202

3년초과	8,671

연체상태 합계	2,462,712

손상된 금융자산	연체상태	6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	130,035,966

손상차손누계액	금융자산의 손상차손 전체금액	기간이 경과되지 않았거나 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

기간이 경과되었지만 손상되지 않은 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

손상된 금융자산	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융자산의 손상차손 전체금액 합계	0

장부금액 합계	130,035,966

## 9. 장단기대여금

장단기대여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타

장부금액

공시금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대여금, 기준이자율	0.00	0.02	0.0046	MLR	Prime Rate	0.0053

대여금, 기준이자율 조정	0.0000	(0.0025)	0.0200

유동대여금	935,368	0	0	6,532,680	3,110,904	10,578,952

비유동대여금	2,690,296	40,320,900	43	0	0	43,011,239

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	GMS Duty Free Co Ltd	3Sixty Duty Free More Holdings LLC	기타

장부금액

공시금액

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대여금, 기준이자율

대여금, 기준이자율 조정

유동대여금	924,487	35,157,780	0	0	2,400,000	38,482,267

비유동대여금	2,545,303	0	38	5,730,094	2,500,000	10,775,435

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	당사는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

## 10. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	464,711,021	(5,558,561)	459,152,460

재고자산	상품	434,087,909	(5,558,561)	428,529,348

원재료	7,685,989	0	7,685,989

저장품	629,937	0	629,937

미착품	22,307,186	0	22,307,186

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,470,307

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,017,643,936

재고자산보험 가입내용 설명	한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 당기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,017,643,936천원입니다.

전기 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	492,236,333	(8,866,282)	483,370,051

재고자산	상품	471,409,615	(8,866,282)	462,543,333

원재료	5,651,368	0	5,651,368

저장품	590,824	0	590,824

미착품	14,584,526	0	14,584,526

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,337,275

재고자산에 대한 보험 부보금액	1,054,099,666

재고자산보험 가입내용 설명	한편, 당사의 재고자산은 주로 면세품목과 식음료재료로 구성되어 있으며, 전기말 현재 당사의 재고자산에 대하여 가입하고 있는 보험의 부보금액은 1,054,099,666천원입니다.

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 환입액	(3,307,721)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가충당금 환입액	(7,918,325)

## 11. 기타비금융자산

기타비금융자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타비금융유동자산	46,279,778	46,279,778

기타비금융유동자산	선급금	4,050,515

선급비용	5,240,276

부가세대급금	36,988,987

기타비금융비유동자산	9,552,631	9,552,631

기타비금융비유동자산	선급금	0

장기선급비용	9,552,631

부가세대급금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

기타비금융유동자산	40,129,943	40,129,943

기타비금융유동자산	선급금	2,587,377

선급비용	7,101,236

부가세대급금	30,441,330

기타비금융비유동자산	9,137,351	9,137,351

기타비금융비유동자산	선급금	0

장기선급비용	9,137,351

부가세대급금	0

## 12. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당기
② 전기
(3) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.② 전기말
상기 관계기업및공동기업의 재무정보는 11월 결산 재무제표를 사용하였으며, 이후 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 검토하였습니다.

## 13. 종속기업투자

(1) 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 당기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.
(3) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말
② 전기말

## 14. 기타금융자산 및 부채, 장기투자자산

금융상품에 대한 세부 정보 공시

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타자산	351,119,230	(93,066)	(74,870,170)	276,155,994

기타자산	기타유동자산	26,379,328	(93,066)	0	26,286,262

기타유동자산	단기금융상품	22,120,000	0	0	22,120,000

미수수익	2,051,030	(93,066)	0	1,957,964

예치보증금	2,208,298	0	0	2,208,298

기타비유동자산	324,739,902	0	(74,870,170)	249,869,732

기타비유동자산	장기금융상품	13,500	0	0	13,500

임차보증금	324,726,402	0	(74,870,170)	249,856,232

파생상품자산

장기미수금

기타부채	317,833,240	0	(11,862,502)	305,970,738

기타부채	기타유동금융부채	179,348,610	0	(393,634)	178,954,976

기타유동금융부채	유동 리스부채	27,775,206	0	(393,634)	27,381,572

단기예수보증금	147,059,565	0	0	147,059,565

단기금융보증부채	4,513,839	0	0	4,513,839

기타비유동금융부채	138,484,630	0	(11,468,868)	127,015,762

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	126,934,833	0	(11,468,868)	115,465,965

장기예수보증금	954,019	0	0	954,019

장기금융보증부채	10,595,778	0	0	10,595,778

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타자산	349,385,704	(81,422)	(66,021,161)	283,283,121

기타자산	기타유동자산	17,232,715	(81,422)	0	17,151,293

기타유동자산	단기금융상품	12,120,000	0	0	12,120,000

미수수익	2,670,164	(81,422)	0	2,588,742

예치보증금	2,442,551	0	0	2,442,551

기타비유동자산	332,152,989	0	(66,021,161)	266,131,828

기타비유동자산	장기금융상품	13,500	0	0	13,500

임차보증금	325,715,110	0	(66,021,161)	259,693,949

파생상품자산	3,680,104	0	0	3,680,104

장기미수금	2,744,275	0	0	2,744,275

기타부채	331,200,996	0	(14,368,592)	316,832,404

기타부채	기타유동금융부채	178,252,476	0	(439,508)	177,812,968

기타유동금융부채	유동 리스부채	26,953,079	0	(439,508)	26,513,571

단기예수보증금	147,409,350	0	0	147,409,350

단기금융보증부채	3,890,047	0	0	3,890,047

기타비유동금융부채	152,948,520	0	(13,929,084)	139,019,436

기타비유동금융부채	비유동 리스부채	142,796,540	0	(13,929,084)	128,867,456

장기예수보증금	1,014,725	0	0	1,014,725

장기금융보증부채	9,137,255	0	0	9,137,255

파생상품에 대한 공시

파생상품에 대한 공시
(단위 : 천원)

공시금액

장기기타금융자산-파생상품자산	0

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	당사는 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 지분과 관련하여 기존주주가 보유하고 있는 지분 중 23%를 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있으며, 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서 당사에게 매도할 수 있는 풋옵션을보유하고 있습니다.당사는 ㈜로시안의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있으며, 특정주주는 당사의 ㈜로시안의 지분 중 66% 및 100%에 대해서 당사에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다.

콜옵션 파생상품에 대한 공시콜옵션 파생상품에 대한 공시

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

매수선택권 권리자	주식회사 호텔신라	엘오케이 유한회사

콜옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

콜옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	㈜로시안 보통주

콜옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 지분 23.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/32차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

콜옵션 행사기간	2026년 1월 1일부터 10개월간(기존주주의 요청에 의해 총 2회의 행사기간 1년 연기 가능)	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간2차 : 2030년 1월 1일부터 12개월간

콜옵션 행사가격	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 행사직전연도의 EBITDA가 그 이전 3개년도 EBITDA 평균값보다 높을 경우,(((행사직전연도 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 10배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	①과 ② 중 높은 금액 :① (((행사직전연도 ㈜로시안의 순매출) x 약정배수) - 순부채 + 현금) x 대상지분율② (행사시점 기존주주 누적 납입자본금 x 대상지분율) + 이자 4.6%(약정상 이자율)

풋옵션 파생상품에 대한 공시

풋옵션 파생상품에 대한 공시
(단위 : 천원)

매도 풋옵션	매도 풋옵션2

매도선택권 권리자	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 기존주주	㈜호텔신라, ORIENTAL BEAUTY HOLDINGS LTD

풋옵션 발행일	2020-04-07	2022-06-22

풋옵션 대상주식	3Sixty Duty Free More Holdings, LLC 보통주	㈜로시안 보통주

풋옵션 대상지분율	기존주주가 보유한 잔여 지분 33.0%	1차 : 기존주주가 보유한 지분의 2/32차 : 기존주주가 보유한 잔여지분 전체

풋옵션 행사기간	콜옵션 행사 후 10개월 이내	1차 : 2027년 1월 1일부터 12개월간2차 : 2027년 1월 1일부터 48개월간

풋옵션 행사가격	콜옵션이 행사된 경우,(((행사직전연도 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC의 EBITDA - 비지배지분의 EBITDA) x 9배수(약정비율)) - 순부채) x 대상지분율	콜옵션 행사가격과 동일

파생상품자산 변동내역에 대한 공시

파생상품자산 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

파생상품

기초금융자산	3,680,104

금융자산 취득	0

금융자산 평가	(2,284,645)

기타	(1,395,459)

기말금융자산	0

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

파생상품

기초금융자산	1,717,534

금융자산 취득	0

금융자산 평가	1,932,618

기타	29,952

기말금융자산	3,680,104

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액으로 구성되어 있습니다.

장기투자자산에 대한 정보의 공시

장기투자자산에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

기타비유동금융자산	10,276,509	(9,501,974)	774,535

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

장부금액

총장부금액	손상차손누계액

기타비유동금융자산	774,535

장기투자자산에 대한 상세한 정보의 공시

장기투자자산에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 천원)

기타비유동금융자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	장부금액	총장부금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

손상차손누계액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	0

제주국제컨벤션센터	0

주식회사 제이트립(제주관광협회)	0

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	0

당기손익인식금융자산	총장부금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	9,501,974

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

금융자산, 분류 합계	9,539,632

손상차손누계액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	(9,501,974)

보세판매장운영협의회	0

한국면세점협회	0

금융자산, 분류 합계	(9,501,974)

금융자산, 범주 합계	774,535

장기투자자산의 순장부금액에 대한 공시

장기투자자산의 순장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	장부금액	공시금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	4,689	0.0038	36,877

제주국제컨벤션센터	40,000	0.0010	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	50,000	0.1355	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

당기손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.0095	0

보세판매장운영협의회	0	0.2000	20,000

한국면세점협회	0	0.0000	17,658

금융자산, 분류 합계	37,658

금융자산, 범주 합계	774,535

전기 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	기타비유동금융자산

금융자산, 범주	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	장부금액	공시금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

보세판매장운영협의회

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

당기손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

보세판매장운영협의회	20,000

한국면세점협회	17,658

금융자산, 분류 합계	37,658

금융자산, 범주 합계	774,535

## 15. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	재평가	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	937,268,890	0	0	0	0	1,128,973,673

건물	410,741,695	0	0	0	240,830	0	0	410,982,525

건물부속설비	211,969,413	22,260	0	(1,708,191)	9,735,547	0	0	220,019,029

구축물	22,585,385	0	0	(5,800)	8,056,624	0	0	30,636,209

기계장치	16,820,964	82,738	0	(221,484)	120,570	0	0	16,802,788

차량운반구	2,858,730	0	0	(64,117)	7,857	0	0	2,802,470

가구집기비품	191,322,571	3,796,917	0	(16,604,037)	35,122,100	0	0	213,637,551

직물	8,292,081	2,327,296	0	(1,581,505)	71,445	0	0	9,109,317

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	43,295,879	58,220,363	0	0	(53,354,973)	0	(4,655,493)	43,505,776

유형자산 합계	1,108,100,996	64,449,574	937,268,890	(20,185,134)	0	0	(4,655,493)	2,084,978,833	1,576,771,756

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(190,891,141)	0	0	0	0	(11,857,475)	0	(202,748,616)

건물부속설비	(140,342,831)	0	0	1,592,389	0	(10,646,039)	0	(149,396,481)

구축물	(10,637,507)	0	0	5,799	0	(1,525,594)	0	(12,157,302)

기계장치	(13,877,289)	0	0	219,811	0	(696,314)	0	(14,353,792)

차량운반구	(2,119,798)	0	0	64,113	0	(199,048)	0	(2,254,733)

가구집기비품	(160,523,119)	0	0	16,170,255	0	(10,955,342)	0	(155,308,206)

직물	(5,200,118)	0	0	1,370,873	0	(2,241,087)	0	(6,070,332)

입목

건설중인자산	(22,889,406)	0	0	0	0	0	0	(22,889,406)

유형자산 합계	(546,481,209)	0	0	19,423,240	0	(38,120,899)	0	(565,178,868)	당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	재평가	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비, 유형자산	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	410,846,410	0	(106,270)	1,555	0	0	0	410,741,695

건물부속설비	189,249,270	217,624	(3,525,134)	26,027,653	0	0	0	211,969,413

구축물	20,943,586	0	(243,511)	1,885,310	0	0	0	22,585,385

기계장치	16,909,988	107,338	(368,083)	171,721	0	0	0	16,820,964

차량운반구	2,887,997	0	(415,856)	386,589	0	0	0	2,858,730

가구집기비품	200,997,721	3,489,343	(21,331,541)	8,167,048	0	0	0	191,322,571

직물	6,341,890	2,464,117	(706,518)	192,592	0	0	0	8,292,081

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,693,183	41,337,915	(9,500)	(36,832,468)	0	0	(5,893,251)	43,295,879

유형자산 합계	1,093,084,323	47,616,337	(26,706,413)	0	0	0	(5,893,251)	1,108,100,996	1,422,051,601

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(179,091,891)	0	54,415	0	(11,853,665)	0	0	(190,891,141)

건물부속설비	(131,068,218)	0	3,447,317	0	(12,721,930)	0	0	(140,342,831)

구축물	(10,011,493)	0	235,490	0	(861,504)	0	0	(10,637,507)

기계장치	(13,541,254)	0	358,959	0	(694,994)	0	0	(13,877,289)

차량운반구	(2,272,875)	0	415,848	0	(262,771)	0	0	(2,119,798)

가구집기비품	(171,141,762)	0	19,977,150	0	(9,358,507)	0	0	(160,523,119)

직물	(3,958,061)	0	566,154	0	(1,808,211)	0	0	(5,200,118)

입목

건설중인자산	0	0	0	0	0	(22,889,406)	0	(22,889,406)

유형자산 합계	(511,085,554)	0	25,055,333	0	(37,561,582)	(22,889,406)	0	(546,481,209)	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

유형자산 순장부금액에 대한 공시

유형자산 순장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	재평가	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	937,268,890	0	0	0	0	1,128,973,673

건물	219,850,554	0	0	0	240,830	(11,857,475)	0	208,233,909

건물부속설비	71,626,582	22,260	0	(115,802)	9,735,547	(10,646,039)	0	70,622,548

구축물	11,947,878	0	0	(1)	8,056,624	(1,525,594)	0	18,478,907

기계장치	2,943,675	82,738	0	(1,673)	120,570	(696,314)	0	2,448,996

차량운반구	738,932	0	0	(4)	7,857	(199,048)	0	547,737

가구집기비품	30,799,452	3,796,917	0	(433,782)	35,122,100	(10,955,342)	0	58,329,345

직물	3,091,963	2,327,296	0	(210,632)	71,445	(2,241,087)	0	3,038,985

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	20,406,473	58,220,363	0	0	(53,354,973)	0	(4,655,493)	20,616,370

장부금액 합계	561,619,787	64,449,574	937,268,890	(761,894)	0	(38,120,899)	(4,655,493)	1,519,799,965	당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	재평가	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	유형자산	토지	191,704,783	0	0	0	0	0	0	191,704,783

건물	231,754,519	0	(51,855)	1,555	(11,853,665)	0	0	219,850,554

건물부속설비	58,181,052	217,624	(77,817)	26,027,653	(12,721,930)	0	0	71,626,582

구축물	10,932,093	0	(8,021)	1,885,310	(861,504)	0	0	11,947,878

기계장치	3,368,734	107,338	(9,124)	171,721	(694,994)	0	0	2,943,675

차량운반구	615,122	0	(8)	386,589	(262,771)	0	0	738,932

가구집기비품	29,855,959	3,489,343	(1,354,391)	8,167,048	(9,358,507)	0	0	30,799,452

직물	2,383,829	2,464,117	(140,364)	192,592	(1,808,211)	0	0	3,091,963

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	44,693,183	41,337,915	(9,500)	(36,832,468)	0	(22,889,406)	(5,893,251)	20,406,473

장부금액 합계	581,998,769	47,616,337	(1,651,080)	0	(37,561,582)	(22,889,406)	(5,893,251)	561,619,787	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

재평가된 유형자산에 대한 공시

재평가된 유형자산에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

토지

측정기준, 유형자산	당사는 당기 중 유형자산으로 분류되는 토지에 대해 후속측정방법을 원가모형에서 재평가모형으로 회계정책을 변경하였으며, 재평가금액은 재평가일의 공정가치입니다.

재평가기준일, 유형자산	2024-12-31

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	당기말 토지의 공정가치는 당사와 관계없는 독립적인 평가법인인 경일감정평가법인이 2024년 12월 31일자 기준으로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 경일감정평가법인은 한국감정평가협회의 구성원으로서 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 보유하고 있습니다.평가방법은 대상 토지와 가치형성요인이 같거나 비슷하여 유사한 이용가치를 지닌다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 시점 수정, 지역요인 및 개별요인 비교, 그 밖의 요인의 보정을 거쳐 대상 토지의 가액을 산정하는 공시지가기준법을 적용하였으며, 거래사례비교법에 의해 산정된 시산가액을 비교하고 합리성을 검토하여 최종금액을 검토하는 방식으로 결정하였습니다.

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	191,705

자산재평가손익(세전기타포괄손익)	937,629

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산	재평가모형을 적용한 유형자산에서 발생한 재평가잉여금에 대한 정보는 주석 23에 기재되어 있으며 관련 재평가잉여금은 주주에게 배당할 수 없습니다.

전기 (단위 : 백만원)

토지

측정기준, 유형자산

재평가기준일, 유형자산

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산

유형자산, 재평가된 자산, 원가기준	191,705

자산재평가손익(세전기타포괄손익)

재평가잉여금의 주주배당제한에 대한 기술, 유형자산

유형자산의 공정가치측정에 대한 공시

유형자산의 공정가치측정에 대한 공시
(단위 : 천원)

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

토지	0	0	1,128,973,673	1,128,973,673

## 16. 무형자산

무형자산의 변동내역에 대한 공시

무형자산의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산	산업재산권	2,584,984	0	0	163,661	2,748,645

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	114,562,484	(295,300)	0	4,491,832	118,759,016

무형자산 합계	123,201,736	(424,072)	0	4,655,493	127,433,157

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산	산업재산권	(1,620,949)	0	(148,959)	0	(1,769,908)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(96,157,649)	294,062	(8,659,378)	0	(104,522,965)

무형자산 합계	(97,778,598)	294,062	(8,808,337)	0	(106,292,873)	기타의무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산	산업재산권	2,523,503	(1,514)	0	62,995	2,584,984

회원권	6,154,434	(100,166)	0	0	6,054,268

기타의무형자산	110,151,918	(1,419,690)	0	5,830,256	114,562,484

무형자산 합계	118,829,855	(1,521,370)	0	5,893,251	123,201,736

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산	산업재산권	(1,476,760)	674	(144,863)	0	(1,620,949)

회원권	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(87,508,415)	1,418,342	(10,067,576)	0	(96,157,649)

무형자산 합계	(88,985,175)	1,419,016	(10,212,439)	0	(97,778,598)	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시

무형자산 순장부금액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산	산업재산권	964,035	0	(148,959)	163,661	978,737

회원권	6,054,268	(128,772)	0	0	5,925,496

기타의무형자산	18,404,835	(1,238)	(8,659,378)	4,491,832	14,236,051

장부금액 합계	25,423,138	(130,010)	(8,808,337)	4,655,493	21,140,284	기타의무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	당기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각액	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	공시금액	무형자산	산업재산권	1,046,743	(840)	(144,863)	62,995	964,035

회원권	6,154,434	(100,166)	0	0	6,054,268

기타의무형자산	22,643,503	(1,348)	(10,067,576)	5,830,256	18,404,835

장부금액 합계	29,844,680	(102,354)	(10,212,439)	5,893,251	25,423,138	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액으로 구성되어 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

## 17.1 리스 - 사용권자산

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	총장부금액	자산	영업공간	299,373,904	24,705,074	(4,203,120)	0	319,875,858

기타공간	38,318,630	4,400,843	(7,092,634)	0	35,626,839

차량리스	515,205	200,159	(114,857)	0	600,507

기타	285,514	39,600	0	0	325,114

자산 합계	338,493,253	29,345,676	(11,410,611)	0	356,428,318

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	자산	영업공간	(98,288,477)	0	4,203,120	(26,143,763)	(120,229,120)

기타공간	(26,969,914)	0	6,211,832	(5,034,493)	(25,792,575)

차량리스	(191,246)	0	114,857	(125,306)	(201,695)

기타	(263,466)	0	0	(45,266)	(308,732)

자산 합계	(125,713,103)	0	10,529,809	(31,348,828)	(146,532,122)

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	총장부금액	자산	영업공간	566,329,611	86,553,140	(353,508,847)	0	299,373,904

기타공간	39,703,962	4,480,646	(5,865,978)	0	38,318,630

차량리스	242,672	328,709	(56,176)	0	515,205

기타	232,424	53,090	0	0	285,514

자산 합계	606,508,669	91,415,585	(359,431,001)	0	338,493,253

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	자산	영업공간	(429,459,047)	0	353,508,847	(22,338,277)	(98,288,477)

기타공간	(27,438,433)	0	5,865,978	(5,397,459)	(26,969,914)

차량리스	(162,265)	0	53,480	(82,461)	(191,246)

기타	(209,588)	0	0	(53,878)	(263,466)

자산 합계	(457,269,333)	0	359,428,305	(27,872,075)	(125,713,103)

사용권자산 순장부금액에 대한 정보 공시

사용권자산 순장부금액에 대한 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	자산	영업공간	201,085,427	24,705,074	0	(26,143,763)	199,646,738

기타공간	11,348,716	4,400,843	(880,802)	(5,034,493)	9,834,264

차량리스	323,959	200,159	0	(125,306)	398,812

기타	22,048	39,600	0	(45,266)	16,382

장부금액 합계	212,780,150	29,345,676	(880,802)	(31,348,828)	209,896,196

전기 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	사용권자산감가상각비	기말 사용권자산

장부금액	공시금액	자산	영업공간	136,870,564	86,553,140	0	(22,338,277)	201,085,427

기타공간	12,265,529	4,480,646	0	(5,397,459)	11,348,716

차량리스	80,407	328,709	(2,696)	(82,461)	323,959

기타	22,836	53,090	0	(53,878)	22,048

장부금액 합계	149,239,336	91,415,585	(2,696)	(27,872,075)	212,780,150

## 17.2 리스 - 리스부채

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	155,381,026

취득 및 변경	12,236,633

계약의 종료	(882,675)

리스부채 이자비용	3,447,102

리스부채의 지급	(27,334,709)

임차료감면 등으로 인한 리스부채의 감소	0

기타증감	160

기말 리스부채	142,847,537

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	170,619,976

취득 및 변경	19,359,375

계약의 종료	(2,696)

리스부채 이자비용	3,977,298

리스부채의 지급	(31,177,451)

임차료감면 등으로 인한 리스부채의 감소	(7,395,488)

기타증감	12

기말 리스부채	155,381,026

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	27,775,206	92,971,770	33,963,063	154,710,039

전기 (단위 : 천원)

장부금액

총장부금액

합계 구간	합계 구간 합계

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

최소리스료 총액	26,953,079	96,103,610	46,692,931	169,749,620

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	2,029,125

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	1,926,563

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	2,165,193

전기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 대한 리스 약정	2,290,820

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	237,702,838

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료	138,855,517

리스 현금유출에 대한 공시

리스 현금유출에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	269,231,864

전기 (단위 : 천원)

공시금액

리스 현금유출	181,645,839

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

연장선택권과 종료선택권에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보
(단위 : 천원)

공시금액

연장선택권 정보	당사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사 할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이는 당기말 현재 리스부채를 225,719천원 증가시켰습니다.

연장선택권 행사를 가정한 리스부채 증가	225,719

변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보

변동리스료에서 생기는 리스이용자의 익스포저에 대한 정보
(단위 : 천원)

변동리스료

매출액에 연동되는 변동리스료에 대한 정보	당사가 체결하고 있는 공항면세점과 호텔건물 등 일부 리스계약은 여객증감률이나 매출액에 연동되는 변동리스료 조건을 포함하며, 이러한 변동리스료 조건은 리스제공자와의 협상 결과에 따라 결정됩니다. 변동리스료 조건은 당사가 체결한 개별 리스계약에 따라 다양하며, 일부 변동리스료 조건에는 최소 지급액과 한도조항 등이 포함되어 있습니다. 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 조건에 기초하여 당기 중 당사가 지급한 리스료는 총 리스료 지급액의 약 88.3%를 차지하고 있습니다. 향후 변동리스료 조건과 관련된 여객증감율이나 매출액 등이 증가하는 경우, 당사가 부담할 변동리스료 금액은 증가할 수 있습니다.

총 리스료 지급액 중 변동리스료 비중	0.8830

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무및기타채무	243,323,727	243,323,727

매입채무및기타채무	매입채무	142,660,243

미지급금	38,298,061

미지급비용	62,363,788

미지급배당금	1,635

전기 (단위 : 천원)

공시금액	장부금액 합계

매입채무및기타채무	306,682,685	306,682,685

매입채무및기타채무	매입채무	229,647,365

미지급금	39,298,604

미지급비용	37,735,081

미지급배당금	1,635

## 19.1 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금

거래상대방

국민은행

차입금, 이자율	0.0000

단기차입금	0

전기 (단위 : 천원)

차입금명칭

운영자금

거래상대방

국민은행

차입금, 이자율

단기차입금	150,000,000

## 19.2 사채

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

사채의 발행일	사채의 만기일	차입금, 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	유의적인 제약이 적용된 부채에 대한 기술

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	0.0211	0	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	0.0221	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	0.0248	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	0.0305	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	0.0370	0	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	0.0396	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	0.0424	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	0.0404	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	0.0413	220,000,000	무보증

제74회 1	2024-02-08	2026-02-06	0.0429	40,000,000	무보증

제74회 2	2024-02-08	2027-02-05	0.0407	260,000,000	무보증

교환사채	제75회	2024-07-05	2029-07-05	0.0000	132,797,000	무보증

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,131,842)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(7,915,005)

장부금액 합계	1,173,750,153	(319,522,659)	854,227,494	상기 사채는 발행일 이후 일시상환하도록 되어 있고, 이자지급조건은 3개월 후급조건입니다. 해당 사채할인발행차금은 동 사채의 상환기간에 걸쳐 유효이자율법으로 상각하고 이를 금융비용에 가산하여 처리하고 있습니다. 한편 제70회 사채는 약정에따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 800%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 제71회, 72회, 73회 및74회 사채는 약정에 따라 사채의 원리금 지급의무 이행이 완료될 때까지 부채비율 500%(리스부채 포함 시 1,000%) 이하 유지, 담보권설정 제한 등의 제약이 있습니다. 당사는 사채관리계약 이행사항 보고서 상 의무를 위반할 경우, 해당 사실을 자신이 알고 있는 "사채권자" 및 "사채관리회사"에게 사채권자집회가 필요함을 공지하며, 사채권자집회 결의에 따라 해당 사채에 대한 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

사채의 발행일	사채의 만기일	차입금, 이자율	사채	1년이내 만기도래분	사채	유의적인 제약이 적용된 부채에 대한 기술

장부금액	총장부금액	차입금명칭	공모사채	제70회 2	2019-04-23	2024-04-23	70,000,000	무보증

제70회 3	2019-04-23	2026-04-23	130,000,000	무보증

제71회 2	2020-04-24	2025-04-24	40,000,000	무보증

제71회 3	2020-04-24	2030-04-24	50,000,000	무보증

제72회 1	2022-04-28	2024-04-26	120,000,000	무보증

제72회 2	2022-04-28	2025-04-28	200,000,000	무보증

제72회 3	2022-04-28	2027-04-28	30,000,000	무보증

제73회 1	2023-02-15	2025-02-14	80,000,000	무보증

제73회 2	2023-02-15	2026-02-13	220,000,000	무보증

제74회 1	0

제74회 2	0

교환사채	제75회	0

차입금명칭 합계

사채할인발행차금	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	(1,246,481)

교환사채전환권조정	차입금명칭	공모사채	제70회 2

제70회 3

제71회 2

제71회 3

제72회 1

제72회 2

제72회 3

제73회 1

제73회 2

제74회 1

제74회 2

교환사채	제75회

차입금명칭 합계	0

장부금액 합계	938,753,519	(189,930,272)	748,823,247

교환사채에 대한 정보 공시

교환사채에 대한 정보 공시
(단위 : 원)

교환사채

명목금액	132,797,000,000

사채, 표면이자율	0.0000

사채, 만기이자율	0.0000

차입금, 만기	2029년 07월 05일

원금상환방법	만기까지 교환권 및 조기상환권의 미행사에 따른 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환

교환비율	사채원금의 100%

교환가액	62,200

교환대상	호텔신라 기명식 보통주식(자기주식)

교환청구기간	2024년 7월 12일 ~ 2029년 6월 28일

교환가액 조정사항	교환청구 발생 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입을 함으로써주식을 발행하는 경우 사채조건에서 정한 바에 따라 조정

투자자의 조기상환청구권	본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 2026년 7월 5일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날 행사 가능

발행자의 중도상환청구권	본 사채의 발행일 이후 36개월이 되는 날(2027년 7월 5일)부터 만기 15일 전일(2029년 6월 19일)까지의 기간 중 발행회사의 보통주식의 종가가 연속 10거래일 간 최초 교환가액의 110%를 초과하는 경우 행사 가능

## 20. 기타비금융부채

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	88,766,684

기타 유동부채	선수금	61,985,085

선수수익	15,955,263

예수금	2,036,350

미지급비용

기타 비유동 부채	20,342,317

기타 비유동 부채	선수금	0

선수수익	0

예수금	0

미지급비용	20,342,317

개별부채의 성격에 대한 기술	당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	87,647,093

기타 유동부채	선수금	48,940,025

선수수익	18,892,123

예수금	1,121,450

미지급비용

기타 비유동 부채	13,621,878

기타 비유동 부채	선수금	0

선수수익	0

예수금	0

미지급비용	13,621,878

개별부채의 성격에 대한 기술	당사는 임원들에게 매 3년간의 경영실적에 따라 성과급을 지급하는 장기성과 인센티브를 부여하였는 바, 제공한 근무용역과 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액에 대한 미지급비용과 장기근속보상 미지급비용으로 구성되어 있습니다.

## 21. 종업원급여

순확정급여부채(자산)에 대한 공시

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	88,669,124	(114,838,850)	(26,169,726)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(8,500,000)	(8,500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(14,715,189)	10,946,631	3,861,534

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	7,786,285

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	8,726,119	8,726,119

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,403,971	3,403,971

사외적립자산 기대수익 등	(4,343,805)	(4,343,805)

순확정급여부채의 재측정요소	14,576,516	(253,433)	14,323,083

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	2,434,105	2,434,105

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	8,223,396	8,223,396

인구통계적 가정변화	(3,101)	(3,101)

기타 재측정요소	3,922,116	3,922,116

사외적립자산의 수익	(253,433)	(253,433)

관계사전출입액	(385,755)	372,539

기말 순확정급여부채(자산)	100,274,786	(116,616,918)	(16,342,132)

전기 (단위 : 천원)

확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	73,696,498	(108,070,288)	(34,373,790)

제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산)	(15,500,000)	(15,500,000)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(12,417,689)	11,714,472	1,037,278

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	5,647,811

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소)	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	7,363,836	7,363,836

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	3,662,249	3,662,249

사외적립자산 기대수익 등	(5,378,274)	(5,378,274)

순확정급여부채의 재측정요소	16,579,108	2,180,362	18,759,469

순확정급여부채의 재측정요소	할인율변화에 의한 효과	5,292,198	5,292,197

할인율 외 재무적 가정변화에 의한 효과	0	0

인구통계적 가정변화	1,769,331	1,769,331

기타 재측정요소	9,517,579	9,517,579

사외적립자산의 수익	2,180,362	2,180,362

관계사전출입액	(214,878)	214,878

기말 순확정급여부채(자산)	88,669,124	(114,838,850)	(26,169,726)

확정급여제도에 대한 공시확정급여제도에 대한 공시
당기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

기대임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0360

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0380

전기

할인율에 대한 보험수리적 가정	미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정

기대임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0210

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0430

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당기

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	1.0000

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.0060

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.6040

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.3900

보험가입비율	1.1162

전기

사외적립자산

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	1.0000

사외적립자산의 종류, 공정가치 금액비율	현금및현금성자산, 사외적립자산 공정가치에서 차지하는 비율	0.0120

채무상품, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.5800

그 밖의 자산, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 비율	0.4080

보험가입비율

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시

보험수리적가정의 민감도분석에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	6,208,533	(5,554,326)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(5,615,545)	6,259,380

전기 (단위 : 천원)

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	할인율에 대한 보험수리적 가정

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 증가로 인한 확정급여부채의 증가(감소)	5,048,393	(4,457,483)

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소율	0.01	0.01

보험수리적가정의 합리적인 범위 내에서의 발생가능한 감소로 인한 확정급여채무의 증가(감소)	(4,590,781)	4,986,898

장기기타채무에 대한 공시

장기기타채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	7,912,594

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타비금융부채로 계상되어 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

장기근속보상 미지급비용	7,519,106

개별부채의 성격에 대한 기술	보고기간종료일 현재 상기 장기근속보상 미지급비용은 재무상태표 상 장기기타비금융부채로 계상되어 있습니다.

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시

확정급여채무의 만기구성에 대한 정보의 공시
당기 (단위 : 천원)

보고부문

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치	10,226,082

확정급여채무의 가중평균만기	5년10개월

전기 (단위 : 천원)

보고부문

확정급여제도에서 지급될 것으로 예상되는 급여 지급액 추정치

확정급여채무의 가중평균만기	5년4개월

확정기여제도 공시

확정기여제도 공시
당기 (단위 : 천원)

보고부문

퇴직급여비용, 확정기여제도	218,806

전기 (단위 : 천원)

보고부문

퇴직급여비용, 확정기여제도	143,992

## 22. 충당부채

기타충당부채에 대한 공시

기타충당부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 충당부채	2,668,544	797,964	6,009,792

증감	187,361	(797,964)	0

기말 충당부채	2,855,905	0	6,009,792

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

기타충당부채

반품충당부채	복구충당부채

부채

유동충당부채	비유동충당부채	유동충당부채	비유동충당부채

기초 충당부채	5,252,784	1,391,083	0

증감	(2,584,240)	(593,119)	6,009,792

기말 충당부채	2,668,544	797,964	6,009,792

충당부채의 성격에 대한 기술	당사는 과거 판매취소경험에 따라 산정된 반품비율에 따라 향후 발생할 것으로 예상되는 반품매출을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.	당사는 자산을 해체, 제거하거나 원상복구하는데 소요될 것으로 추정되는 금액을 충당부채로 계상하고 있습니다.

## 23.1 자본

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

주당 액면가액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항	당사의 정관에서는 보통주식 또는 무의결권 우선주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식 또는 무의결권 우선주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 액면가액 2,000억원을 초과하지 않는 범위 내에서 주주 이외의 자에게 발행할 수 있도록 하고 있는 바, 전환권 및 신주인수권의 행사에 의하여 발행하는 주식은 각각 사채의 액면총액 중 1,500억원은 보통주식으로, 500억원은 우선주식으로 하도록 하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다. 한 편, 당사는 배당할 이익의 범위 내에서 관계법령이 정하는 바에 따라 이사회의 결의로 주식을 소각할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 당사의 정관에서는 자본시장과금융투자업에관한법률 등에서 허용하는 한도 내에서 주주총회의 특별결의 또는 이사회결의에 의하여 당사의 임ㆍ직원에게 주식매수선택권을 부여할 수 있도록 하고 있습니다.	당사의 정관에서는 우선주식을 20백만주(1주당 액면금액: 5,000원)의 범위내에서 발행할 수 있도록 규정하고 있으며, 1997년 2월 28일 이전에 발행된 우선주식은 보통주식의 배당보다 액면금액을 기준으로 연 1%의 추가 금전 배당을 받을 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 누적적 무의결권 우선주식의 발행주식총수 및 우선주 납입자본금은 751,879주 및 3,759,395천원입니다. 또한, 당사는 우선주 발행 시 이사회 또는 이사회로부터 위임받은 위원회의 결의로 액면 금액을 기준으로 연 1%이상의 우선배당률을 정하며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을초과하는 경우에 연 1%이상의 배당률에 추가하여 보통주식의 배당률과 동일하게 참가시켜 배당하거나 또는 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당할 수 있는 참가적 누적적 무의결권 우선주식을 발행할 수 있는 바, 보고기간종료일 현재 이러한 조건으로 발행된 우선주식은 없습니다.

전기 (단위 : 천원)

보통주	우선주	주식 합계

발행할 주식의 총수	80,000,000

주당 액면가액	5

발행주식수	39,248,121	751,879

자본금	196,240,605	3,759,395	200,000,000

각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항

자본잉여금에 대한 공시

자본잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	11,414,648	206,336,002

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

자본잉여금

주식발행초과금	재평가적립금	기타자본잉여금

자본잉여금	103,329,172	91,592,182	1,634,330	196,555,684

기타자본에 대한 공시
보고기간종료일 현재 당사의 기타자본은 전액 자기주식입니다. 당사는 주가안정을 위하여 자기주식을 보유하고 있으며, 동 주식은 향후 주가상황에 따라 처분될 예정입니다. 당기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 없습니다.

기타포괄손익누계액에 대한 공시

기타포괄손익누계액에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금

기타포괄손익누계액	728,257,928	728,257,928

전기 (단위 : 천원)

기타적립금	기타적립금 합계

기타포괄손익누적액

재평가잉여금

기타포괄손익누계액	0	0

이익잉여금에 대한 공시

이익잉여금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	25,430,905	5,226,549	190,965,606	(12,315,946)	209,307,114

이익잉여금의 성격에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

자본	자본 합계

이익잉여금

법정적립금	기타적립금	미처분이익잉여금

이익준비금	기업합리화적립금	시설적립금

이익잉여금	24,670,130	5,226,549	175,275,921	24,358,201	229,530,801

이익잉여금의 성격에 대한 기술	당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

## 23.2 배당금

배당금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주	우선주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2024년4월	2024년4월

전기 (단위 : 천원)

배당의 구분

연차배당

주식

보통주	우선주

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	7,422,624	185,118

배당금 지급월	2023년4월	2023년4월

## 23.3 이익잉여금 처분계산서

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	(12,315,946)

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월이익잉여금	300,000

순확정급여부채의 재측정요소	(11,129,036)

당기순이익(손실)	(1,486,910)

임의적립금 등의 이입액	12,315,946

임의적립금 등의 이입액	임의적립금	12,315,946

이익잉여금 처분액	0

이익잉여금 처분액	이익준비금	0

배당금	0

임의적립금	0

차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금)	0

처분확정일

처분예정일	2025-03-20

전기 (단위 : 천원)

공시금액

미처분이익잉여금(미처리결손금)	24,358,201

미처분이익잉여금(미처리결손금)	전기이월이익잉여금	0

순확정급여부채의 재측정요소	(14,426,032)

당기순이익(손실)	38,784,233

임의적립금 등의 이입액	0

임의적립금 등의 이입액	임의적립금	0

이익잉여금 처분액	(24,058,201)

이익잉여금 처분액	이익준비금	(760,774)

배당금	(15,689,685)

임의적립금	(7,607,742)

차기이월 미처분이익잉여금(미처리결손금)	300,000

처분확정일	2024-03-21

처분예정일

## 24. 우발채무와 약정사항

법적소송우발부채에 대한 공시

법적소송우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

피소(피고)

소송 건수	2

소송 금액	908

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송은 2건(피고 보조참가 포함)으로 소송금액은 908백만원입니다. 현시점 소송의 승패 여부는 예측할 수 없으며, 당사의 경영진은소송의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

우발부채에 대한 공시

우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

우발부채

기타우발부채

거래상대방

국민은행 외 3개 기관

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	당사는 보고기간종료일 현재 제주 외 3곳에 비즈니스호텔 운영을 위한 토지 및 건물 임대차계약의 보증금 납부에 갈음하여, 국민은행 외 3개의 기관을 수취인으로 하는 16,800백만원의 기업어음증권을 발행하였습니다. 해당 지급보증금액 중 일부는 당사의 신용평가등급이 일정등급 미만으로 하락하는 경우 임대인의 요구에 따라 현금으로 지급해야 할 의무를 부담하고 있습니다.

우발부채의 추정재무영향	16,800

운영 약정에 대한 공시

운영 약정에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,670	114,085

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 당기말에 입회보증금 31,670백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 당기말에 입회보증금 114,085백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

전기 (단위 : 백만원)

신라 휘트니스클럽	반트 휘트니스클럽

예수보증금	31,421	113,813

의무의 성격에 대한 기술, 운영 약정	당사는 개인 및 법인회원을 대상으로 호텔부대시설물의 이용에 따른 약관에 의거 신라휘트니스클럽을 운영하고 있는 바, 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 31,421백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.	또한, 당사는 보고기간종료일 현재 도곡동 타워팰리스 내에 휘트니스클럽 반트를 운영 중에 있으며 이와 관련하여 전기말에 입회보증금 113,813백만원을 예수보증금으로 계상하고 있습니다.

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시

유의적인 거래 약정과 성격에 대한 공시
당기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

에이치디씨신라면세점	신라에이치엠주식회사	에스비티엠주식회사	주식회사에스에이치피코퍼레이션

계약의 유형

경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약

매출, 특수관계자거래	1,577	616	3,792	1,516	2,892

전기 (단위 : 백만원)

전체 특수관계자

당해 기업이 참여자인 공동기업	종속기업

에이치디씨신라면세점	신라에이치엠주식회사	에스비티엠주식회사	주식회사에스에이치피코퍼레이션

계약의 유형

경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약	경영자문계약 등	IT 서비스 계약

매출, 특수관계자거래	1,480	647	3,062	1,302	2,426

약정에 대한 공시약정에 대한 공시

전체 특수관계자

관계기업	당해 기업이 참여자인 공동기업

3Sixty Duty Free More Holdings LLC	로시안

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	또한, 당사는 대상회사 지분과 관련하여 2026년 이후 대상회사가 보유하고 있는 지분 중 23%을 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 대상회사의 기존주주는 당사의 콜옵션 행사 시 잔여지분인 33%에 대해서도 당사에게 매도 청구할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다.

주식 취득시 체결한 옵션에 대한 설명	당사는 전기 이전에 3Sixty Duty Free More Holdings, LLC(이하 '대상회사')의 지분을 취득하였으며, 향후 대상회사의 특정 거래처가 요청하는 경우, 당사는 대상회사의 기존주주가 동 거래처에 제공한 지급보증을 분담할 수 있습니다.	당사는 전기 중 로시안(이하 '대상회사')의 지분을 취득하면서 대상회사의 지분 중 66% 및 100%를 특정주주에게 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하며, 특정주주는 당사의 지분 중 2027년 66% 또는 2030년 100%를 당사에게 매수할 수 있는 콜옵션을 보유하고 있습니다. 당사 및 특정주주가 보유한 옵션은 신뢰성 있는 공정가치 평가가 불가능하다고 판단하였습니다. 또한, 당사는 대상회사에 대해 2025년까지 3,480백만원을 추가 출자하는 주주간 약정을 체결하고 있습니다.

금융기관 약정에 대한 공시

금융기관 약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

약정 금액	실행금액	약정금액 USD [USD, 일]	실행금액 USD [USD, 일]

약정의 유형	당좌대출한도	기능통화 또는 표시통화	원화	거래상대방	우리은행	5,100,000	0

하나은행	8,000,000	0

신한은행	6,000,000	0

제주은행	1,000,000	0

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

대출약정출한도	원화	우리은행	70,000,000	0

하나은행	40,000,000	0

신한은행	50,000,000	0

제주은행

국민은행	150,000,000	0

UOB	100,000,000	0

산업은행	50,000,000	0

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

포괄한도	원화	우리은행

하나은행	28,200,000	12,495,000

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

수입신용장관련지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	10,000,000	746,145

하나은행

신한은행	5,500,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외상매출채권담보대출	원화	우리은행	1,800,000	0

하나은행

신한은행	5,000,000	0

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

외화지급보증	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

USD	우리은행	200,000	0

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

전자상거래	원화	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험	1,500,000	553

USD	우리은행

하나은행

신한은행

제주은행

국민은행

UOB

산업은행

서울보증보험

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시

보증 관련 우발부채, 비 PF 우발부채에 대한 공시
(단위 : 백만원)

지급보증의 구분

제공한 지급보증

거래상대방

신라에이치엠주식회사	한국면세점협회	거래처

지급보증에 대한 비고(설명)	보고기간종료일 현재 종속기업인 신라에이치엠㈜의 호텔 임대인에 호텔 임대차계약에 따른 의무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다.	한편, 한국면세점협회의 인천국제공항공사에 대한 토지 임대보증금과 관련하여 1,353백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다.	또한 당사는 당사의 재고자산과 관련하여 거래처에게 USD 3,000,000의 계약이행보증을 제공하고 있습니다.

기업의 보증이나 담보의 실행액	1,353

기업의 보증이나 담보의 외화실행액 USD	3,000,000

특수관계자거래 보증에 대한 공시특수관계자거래 보증에 대한 공시

전체 특수관계자

Shilla Travel Retail Pte Ltd	Shilla Travel Retail Hong Kong Limited	Shilla Retail Limited

거래상대방

UOB	신한은행 싱가폴	하나은행 싱가폴	The Macau Chinese Bank Limited	UOB	신한은행 싱가폴	하나은행 싱가폴	The Macau Chinese Bank Limited	UOB	신한은행 싱가폴	하나은행 싱가폴	The Macau Chinese Bank Limited

기능통화 또는 표시통화

USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD	USD	HKD	SGD

특수관계자거래에 대한 기술	은행여신 한도 개설 등	은행여신 한도 개설 등	은행여신 한도 개설 등	은행여신 한도 개설 등	은행여신 한도 개설 등

약정금액 USD [USD, 일]	5,500,000

실행금액 USD [USD, 일]	5,500,000

약정금액 SGD [SGD, 일]	364,786,000	12,000,000	12,000,000

실행금액 SGD [SGD, 일]	275,637,000	0	0

약정금액 HKD [HKD, 일]	700,000,000

실행금액 HKD [HKD, 일]	609,264,000

기업으로의 보증이나 담보의 제공

기업으로의 보증이나 담보의 제공
(단위 : 백만원)

약정의 유형

제공받은 지급보증

거래상대방

서울보증보험

보증의 유형과 이와 관련된 의무에 대한 기술	보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험로부터 이행보증 등 12,007백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

제공받은 지급보증금액	12,007

## 25. 매출

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	4,086,893,549

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	441,948,369

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액	(1,584,294,083)

기타매출액	(401,724,069)

제품과 용역 합계

장부금액 합계	2,542,823,766

전기 (단위 : 천원)

고객과의 계약에서 생기는 수익

장부금액	총매출액	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	3,331,423,122

매출에누리와 환입	제품과 용역	상품매출액

기타매출액

제품과 용역 합계	428,454,432

특정상품매출원가	제품과 용역	상품매출액	(1,302,664,451)

기타매출액	(304,446,801)

제품과 용역 합계

장부금액 합계	2,152,766,302

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시

재화나 용역의 이전시기에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,267,244,866	275,578,900	2,542,823,766

전기 (단위 : 천원)

한 시점에 이전하는 재화나 서비스	기간에 걸쳐 이전하는 재화나 서비스	재화나 용역의 이전 시기 합계

고객과의 계약에서 생기는 수익	1,887,511,682	265,254,620	2,152,766,302

계약부채에 대한 공시

계약부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	8,469,066	61,985,085	7,540,122	77,994,273

전기 (단위 : 천원)

고객충성제도, 계약부채	선수금, 계약부채	기타의 계약부채	부채 합계

계약부채	9,115,111	48,940,025	9,196,130	67,251,266

## 26. 영업비용

비용의 성격별 분류 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	2,542,148,265

성격별 비용	재고자산의 변동	1,438,849,056

원재료와 소모품의 사용액	66,612,014

종업원급여	171,042,654

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	78,278,064

기타의 경비	787,366,477

전기 (단위 : 천원)

공시금액

성격별 비용	2,113,769,572

성격별 비용	재고자산의 변동	1,253,577,954

원재료와 소모품의 사용액	65,562,040

종업원급여	154,355,135

감가상각비, 무형자산상각비, 사용권자산상각비	75,646,096

기타의 경비	564,628,347

종업원급여에 대한 공시

종업원급여에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	171,042,654

종업원급여비용	급여	130,590,213

퇴직급여	8,005,092

복리후생비	32,447,349

전기 (단위 : 천원)

공시금액

종업원급여비용	154,355,135

종업원급여비용	급여	120,415,648

퇴직급여	5,791,804

복리후생비	28,147,683

기타영업비용에 대한 공시

기타영업비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업비용	865,644,541

기타영업비용	소모품비	13,543,814

세탁비	10,380

외주용역비	172,171,367

여비교통비	2,568,723

통신비	3,520,846

인쇄비	1,009,912

세금과공과	7,468,719

알선수수료	150,936,702

크레디트수수료	31,874,255

지급수수료	48,832,124

임차료	293,064,518

접대비	1,392,655

회의비	3,604,981

광고선전비	8,019,181

판촉비	7,093,529

수선비	10,407,034

전기료	12,225,109

연료비	4,911,824

수도료	5,994,620

감가상각비	38,120,899

무형자산상각비	8,808,337

사용권자산상각비	31,348,828

기타의 경비	8,716,184

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업비용	640,274,444

기타영업비용	소모품비	13,097,720

세탁비	8,424

외주용역비	154,113,256

여비교통비	2,559,101

통신비	3,098,558

인쇄비	1,055,846

세금과공과	7,326,729

알선수수료	119,006,559

크레디트수수료	22,261,265

지급수수료	28,167,985

임차료	154,003,403

접대비	1,299,759

회의비	3,721,787

광고선전비	6,497,789

판촉비	5,430,640

수선비	12,346,940

전기료	11,503,521

연료비	4,806,226

수도료	5,836,560

감가상각비	37,561,582

무형자산상각비	10,212,439

사용권자산상각비	27,872,075

기타의 경비	8,486,280

## 27. 영업외손익

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	27,424,922

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	9,203,107

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	12,789,461

단기기타금융자산 이자수익	781,901

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	2,468,981

장단기대여금 이자수익	2,181,472

파생상품평가이익	0

당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 거래이익	0

금융원가	51,987,656

금융원가	차입금및사채의 이자비용	46,255,909

리스부채에 대한 이자비용	3,447,102

파생상품평가손실	2,284,645

전기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	43,793,105

금융수익	현금및현금성자산 이자수익	10,904,915

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	9,810,769

단기기타금융자산 이자수익	0

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	7,729,457

장단기대여금 이자수익	1,631,377

파생상품평가이익	1,932,618

당기손익 공정가치로 측정하는 금융부채 거래이익	11,783,969

금융원가	42,257,238

금융원가	차입금및사채의 이자비용	38,279,940

리스부채에 대한 이자비용	3,977,298

파생상품평가손실	0

투자손익에 대한 공시

투자손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자손익	4,137,997

투자손익	배당금수익	20,000,000

관계기업및공동기업투자의 투자주식손상차손	(15,862,003)

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자손익	(14,293,400)

투자손익	배당금수익	0

관계기업및공동기업투자의 투자주식손상차손	(14,293,400)

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시

기타영업외수익 및 비용에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	71,509,810

기타영업외수익	수수료수익	246,031

외환차익	19,484,282

외화환산이익	17,690,815

유형자산처분이익	83,517

무형자산처분이익	689,410

사용권자산해지이익	1,927

잡이익	33,313,828

기타영업외비용	47,870,519

기타영업외비용	외환차손	30,662,133

외화환산손실	8,932,005

유형자산처분손실	761,884

무형자산처분손실	1,237

유형자산손상차손	0

사용권자산해지손실	54

잡손실	583,978

기타의대손상각비	31,206

기타	6,898,022

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타영업외수익	85,743,295

기타영업외수익	수수료수익	334,439

외환차익	23,395,647

외화환산이익	5,072,603

유형자산처분이익	536,131

무형자산처분이익	0

사용권자산해지이익	0

잡이익	56,404,475

기타영업외비용	61,176,804

기타영업외비용	외환차손	27,602,315

외화환산손실	1,920,323

유형자산처분손실	928,123

무형자산처분손실	2,189

유형자산손상차손	22,889,406

사용권자산해지손실	0

잡손실	933,360

기타의대손상각비	133,275

기타	6,767,813

## 28. 법인세

법인세비용(수익)의 주요 구성요소

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당기 (단위 : 천원)

공시금액

세무상 법인세부담액	0

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	5,666,588

법인세 추납액 등	(289,624)

손익에 반영된 법인세비용(수익)	5,376,964

전기 (단위 : 천원)

공시금액

세무상 법인세부담액	0

일시적차이 및 세액공제로 인한 이연법인세 변동내역 중 당기손익 반영액	16,724,378

법인세 추납액 등	(4,702,923)

손익에 반영된 법인세비용(수익)	12,021,455

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세
당기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세

이연법인세	재측정요소	(3,194,048)

토지재평가 이익잉여금	209,010,963

전기 (단위 : 천원)

공시금액

이연법인세

이연법인세	재측정요소	(4,333,437)

토지재평가 이익잉여금	0

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	3,890,054

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	791,021

비과세수익	(4,455,063)

비과세비용	2,520,651

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이에 대한 법인세효과	(289,624)

세액공제	3,537,227

기타(세율차이 등)	3,272,752

법인세비용(수익) 합계	5,376,964

평균유효세율	1.3822

전기 (단위 : 천원)

공시금액

법인세차감전순이익	50,805,688

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	11,274,114

비과세수익	(89,150)

비과세비용	348,432

이연법인세를 인식하지 않는 일시적차이에 대한 법인세효과	0

세액공제	0

기타(세율차이 등)	488,059

법인세비용(수익) 합계	12,021,455

평균유효세율	0.2366

순이연법인세자산의 공시

순이연법인세자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세자산(부채)	113,908,553

기말 이연법인세자산(부채)	(97,574,950)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	211,483,503

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기초 이연법인세자산(부채)	126,299,494

기말 이연법인세자산(부채)	113,908,553

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세효과	12,390,941

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	확정급여부채	(19,720,623)	565,068	(3,194,048)	(22,349,603)

사외적립자산	23,779,309	1,027,394	0	24,806,703

재고자산평가손실	(1,977,181)	737,622	0	(1,239,559)

미지급비용	(2,032,670)	142,265	0	(1,890,405)

현재가치할인차금	(14,722,719)	(1,973,329)	0	(16,696,048)

선급비용	600,223	(371,463)	0	228,760

압축기장충당금	11,434,771	0	0	11,434,771

기타일시적차이	(25,318,523)	0	209,010,963	209,010,963

자산재평가	0	(1,250,280)	0	(26,568,803)

미사용 세무상 결손금	(85,951,140)	6,789,311	0	176,736,779

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(113,908,553)	5,666,588	205,816,915	(79,161,829)

전기 (단위 : 천원)

기초 이연법인세부채(자산)	당기손익으로 인식한 이연법인세비용(수익)	기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	기말 이연법인세부채(자산)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제	일시적차이	확정급여부채	(16,997,284)	1,610,098	(4,333,437)	(19,720,623)

사외적립자산	24,955,414	(1,176,105)	0	23,779,309

재고자산평가손실	(3,894,029)	1,916,848	0	(1,977,181)

미지급비용	(1,999,710)	(32,960)	0	(2,032,670)

현재가치할인차금	(1,194,745)	(13,527,974)	0	(14,722,719)

선급비용	1,174,071	(573,848)	0	600,223

압축기장충당금	11,896,264	(461,493)	0	11,434,771

기타일시적차이	(63,207,217)	37,888,694	0	(25,318,523)

자산재평가	0

미사용 세무상 결손금	(77,032,258)	(8,918,882)	0	(85,951,140)

일시적차이, 미사용 세무상 결손금과 미사용 세액공제 합계	(126,299,494)	16,724,378	(4,333,437)	(113,908,553)

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이

이연법인세자산으로 인식되지 않은 차감할 일시적차이
당기 (단위 : 천원)

공시금액

차감할 일시적차이(소멸되지 않음)	277,737,102

전기 (단위 : 천원)

공시금액

차감할 일시적차이(소멸되지 않음)	268,170,109

글로벌 최저한세에 대한 공시
당사는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 필라 2 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며 이연법인세와 관련된 정보를 공시하지 않습니다.글로벌 최저한세 관련 법률에 따라 당사는 15% 미만의 유효세율로 과세된 종속기업의 이익에 대한 추가세액을 대한민국에 납부해야 합니다. 당사의 당기 법인세비용에는 필라 2 법률에 따른 연간 실효세율이 15% 미만일 것으로 추정되는 국가에 소재한종속기업들에 대한 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용이 포함되어 있지 아니합니다. 추정 연간 실효세율은 종속기업이 제공받는 세제 혜택, 후속 중간기간에 발생하는 법률에서 요구하는 글로벌최저한세소득의 계산을 위한 회계상 순손익에 대한조정사항 등 다양한 요인들로 인하여 변경될 수 있습니다. 이에 따라 필라 2 법인세와 관련되는 당기법인세비용은 추정 불확실성에 노출되어 있습니다.

## 29. 주당손익

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
기본주당손익은 보통주 1주에 대한 당기순손익을 계산한 것입니다. 보통주순손익은 당기순손익에서 배당금 지급의무가 있는 우선주 배당금을 차감하여 계산하였습니다.이와 같이 계산된 보통주순손익을 당기 가중평균유통보통주식수로 나누어 보통주 1주당 당기순손익을 산정한 것입니다. 우선주는 참가적 비누적적 우선주로서 당사의 이익분배에 참여할 권리가 있으므로 우선주에 대해서도 주당손익을 산정하였습니다.

기본주당손익기본주당손익
당기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

지배기업소유주지분순손익	(1,457,823,620)	(29,086,144)	(1,486,909,764)

차감[우선주 배당금]	0

차감[추가배당가능이익 중 우선주귀속분]	29,086,144

가중평균유통주식수	37,113,121	740,472

보통주기본주당손익	(39)	(39)	(39)

전기 (단위 : 원)

보통주	우선주	주식 합계

지배기업소유주지분순손익	37,989,256,861	794,976,050	38,784,232,911

차감[우선주 배당금]	(37,023,600)

차감[추가배당가능이익 중 우선주귀속분]	(757,952,450)

가중평균유통주식수	37,113,121	740,472

보통주기본주당손익	1,024	1,074	1,024

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
당기