호텔신라 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

(1) 지배기업의 개요주식회사 호텔신라(이하 "당사")는 1973년 5월에 설립되어 서울과 인천 및 제주도 등에서 면세점업과 관광호텔업 등을 영위하고 있으며, 1991년 3월에 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인입니다.당사의 보고기간종료일 현재의 수권주식수는 80백만주(1주당 액면금액: 5,000원)이며, 2026년 3월 31일 현재 보통주 발행주식총수와 보통주 납입자본금은 설립이후 수차의 증자를 거쳐 각각 39,248,121주 및 196,240,605천원입니다.
2026년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.
(2) 종속기업의 현황① 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
(3) 종속기업 변동내역당분기 중 종속기업의 변동내역은 없습니다.

## 2. 재무제표 작성기준 (연결)

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.
자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 32에 포함되어 있습니다.

## 3. 중요한 회계정책 (연결)

연결실체의 분기연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결실체가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결실체는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결실체가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결실체가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다. [경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결실체는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다. 연결실체는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며, 2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다.
연결실체는 2026년 3월31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행하였으며, 그 결과 다음과 같은 잠재적 영향이 식별되었습니다.
- 재무상태표, 손익계산서 등 변동
제1118호의 수익과 비용 분류에 따르면 현행 영업외손익으로 분류한 유형자산 처분손익, 유·무형자산손상차손(환입) 등이 영업 범주로 분류됩니다. 이자수익, 배당금 수익 등은 투자 범주로, 이자비용, 사채상환 손익 등은 재무 범주로 분류되며, 외환차이는 해당 외환차이를 발생시킨 항목의 수익 및 비용과 동일한 범주로 분류될 것으로 예상됩니다.
상기의 변동 결과 연결실체의 당기순이익은 변동이 없으나 영업손익이 변동될 것으로 예상됩니다.
또한, 기업회계기준서 제1007호의 개정으로 현행 현금흐름표상 영업활동현금흐름으로 분류하는 이자 수취가 투자활동으로 분류됨에 따라 영업활동현금흐름이 변경될 것으로 예상됩니다.- 경영진이 정의한 성과측정치 평가연결실체는 IR 발표자료 및 외부에 보고 중인 다른 지표들 중 경영진이 정의한 성과측정치에 해당하는 지표가 있는지에 대해 추가적으로 평가하고 있습니다.

## 4. 영업부문 (연결)

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술

TR 부문	호텔레저부문 등

보고부문을 식별하기 위하여 사용한 요소에 대한 기술	재화 및 용역제공 유형별 분류	재화 및 용역제공 유형별 분류

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세점용 상품 판매 등	객실판매, 식음료 판매, 레저사업(레포츠사업 및 Business Travel Management) 등

영업부문에 대한 공시

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총매출액	889,335,478	180,301,011	(16,144,658)	1,053,491,831

영업손익	10,995,115	8,182,105	1,238,062	20,415,282

영업손익	감가상각비 등	12,876,399	19,989,664	0	32,866,063

분기순이익(손실)	3,650,555	18,504,541	(16,157,107)	5,997,989

전분기 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총매출액	832,670,527	158,162,784	(19,044,059)	971,789,252

영업손익	(6,700,801)	2,566,070	1,664,369	(2,470,362)

영업손익	감가상각비 등	15,272,098	19,522,395	417,442	35,211,935

분기순이익(손실)	(12,172,758)	3,035,932	2,956,826	(6,180,000)

영업부문의 자산,부채에 대한 공시

영업부문의 자산,부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총자산	1,684,403,990	2,202,113,310	(519,851,601)	3,366,665,699

총부채	1,171,358,731	1,357,924,864	(277,309,027)	2,251,974,568

전기말 (단위 : 천원)

TR 부문	호텔레저부문 등	연결조정	기업 전체 총계 합계

총자산	1,745,412,944	2,309,222,667	(513,211,989)	3,541,423,622

총부채	1,246,115,765	1,459,441,698	(270,355,625)	2,435,201,838

각 지역별 영업활동에 대한 설명각 지역별 영업활동에 대한 설명

한국	아시아	미주 등

각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술	면세상품 판매, 객실판매 및 식음료 판매, 레저사업 등	면세상품 판매, 호텔예약대행 등	호텔예약대행 등

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

총매출액	744,039,137	320,772,706	4,824,646	(16,144,658)	1,053,491,831

영업손익	17,716,609	983,533	477,078	1,238,062	20,415,282

영업손익	감가상각비 등	28,106,165	4,759,898	0	0	32,866,063

분기순이익(손실)	18,729,596	2,805,616	619,884	(16,157,107)	5,997,989

전분기 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

총매출액	647,207,395	338,006,386	5,619,531	(19,044,060)	971,789,252

영업손익	13,742,431	(18,788,601)	911,438	1,664,370	(2,470,362)

영업손익	감가상각비 등	28,948,380	5,799,835	46,278	417,442	35,211,935

분기순이익(손실)	6,282,410	(16,595,909)	1,176,673	2,956,826	(6,180,000)

지역부문별 비유동자산에 대한 공시

지역부문별 비유동자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액	1,959,412,355	201,323,727	2	(248,579,218)	1,912,156,866

전기말 (단위 : 천원)

한국	아시아	미주 등	연결조정	지역 합계

비유동자산 중 금융자산, 이연법인세자산 및 확정급여자산을 제외한 금액	1,979,254,026	201,431,575	2	(249,581,896)	1,931,103,707

영업활동의 계절적, 주기적 특성
면세유통산업 및 호텔산업의 계절적 특성으로 인하여 연결실체의 매출은 통상적으로 여름 휴가철과 연말에 증가하는 경향이 있으며, 수입품의 판매에 따라 환율 변동의 영향을 많이 받는 편입니다.

## 5. 금융상품의 범주별 분류 및 손익 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	249,865,602	0	0	249,865,602

단기기타금융자산	230,925,451	0	0	230,925,451

매출채권및기타채권	171,310,672	0	0	171,310,672

단기대여금	2,904,320	0	0	2,904,320

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	169,057,078	0	0	169,057,078

장기대여금	3,351,725	0	0	3,351,725

금융자산	827,414,848	37,658	736,877	828,189,383

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	금융자산, 범주 합계

현금및현금성자산	338,290,694	0	0	338,290,694

단기기타금융자산	299,192,962	0	0	299,192,962

매출채권및기타채권	167,007,361	0	0	167,007,361

단기대여금	2,857,488	0	0	2,857,488

장기투자자산	0	37,658	736,877	774,535

장기기타금융자산	168,101,799	0	0	168,101,799

장기대여금	3,338,229	0	0	3,338,229

금융자산	978,788,533	37,658	736,877	979,563,068

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	396,830,116	0	396,830,116

단기기타금융부채	145,933,830	80,869,445	226,803,275

단기차입금	112,745,000	0	112,745,000

유동성사채	520,487,131	0	520,487,131

장기기타금융부채	2,794,150	305,251,261	308,045,411

사채	479,845,481	0	479,845,481

금융부채	1,658,635,708	386,120,706	2,044,756,414

전기말 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채	기타금융부채	금융부채, 범주 합계

매입채무및기타채무	383,287,939	0	383,287,939

단기기타금융부채	146,293,835	81,011,496	227,305,331

단기차입금	24,083,900	0	24,083,900

유동성사채	519,286,763	0	519,286,763

장기기타금융부채	2,420,595	319,843,173	322,263,768

사채	739,494,889	0	739,494,889

금융부채	1,814,867,921	400,854,669	2,215,722,590

금융자산 범주별 순손익

금융자산 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산 이자수익	1,744,183

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	1,427,634

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	0

장단기대여금 이자수익	87,676

환율변동이익	3,368,069

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융자산

현금및현금성자산 이자수익	2,543,234

상각후원가로 측정하는 금융자산의 상각에 따른 이자수익	2,413,247

기타채권 및 장기기타금융자산 이자수익	426,237

장단기대여금 이자수익	226,406

환율변동이익	809,315

금융부채 범주별 순손익

금융부채 범주별 순손익
당분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채	기타금융부채

차입금및사채 이자비용	10,408,796

리스부채 이자비용	2,612,537

환율변동손실	(3,875,765)

전분기 (단위 : 천원)

상각후원가로 측정된 금융부채	기타금융부채

차입금및사채 이자비용	10,841,571

리스부채 이자비용	2,905,399

환율변동손실	(2,086,279)

## 6. 현금및현금성자산 (연결)

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	249,865,602

현금및현금성자산	보유현금	4,350,457

단기예금 등	245,515,145

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	338,290,694

현금및현금성자산	보유현금	3,471,384

단기예금 등	334,819,310

## 7. 기타금융자산 및 부채 (연결)

기타금융자산 및 기타금융부채에 대한 공시

기타금융자산 및 기타금융부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타금융자산	426,556,156	(680,976)	(25,892,651)	399,982,529

기타금융자산	기타유동금융자산	231,606,427	(680,976)	0	230,925,451

기타유동금융자산	단기금융상품	28,354,072	0	0	28,354,072

미수수익	10,515,423	(680,976)	0	9,834,447

예치보증금	192,736,932	0	0	192,736,932

기타비유동금융자산	194,949,729	0	(25,892,651)	169,057,078

기타비유동금융자산	장기금융상품	587,000	0	0	587,000

임차보증금	194,362,729	0	(25,892,651)	168,470,078

기타금융부채	573,321,370	0	(38,472,684)	534,848,686

기타금융부채	기타유동금융부채	228,604,258	0	(1,800,983)	226,803,275

기타유동금융부채	리스부채	82,670,428	0	(1,800,983)	80,869,445

단기예수보증금	145,933,830	0	0	145,933,830

기타비유동금융부채	344,717,112	0	(36,671,701)	308,045,411

기타비유동금융부채	장기리스부채	341,922,962	0	(36,671,701)	305,251,261

장기예수보증금	2,794,150	0	0	2,794,150

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	현재가치할인차금	장부금액 합계

기타금융자산	492,455,971	(98,736)	(25,062,474)	467,294,761

기타금융자산	기타유동금융자산	299,291,698	(98,736)	0	299,192,962

기타유동금융자산	단기금융상품	136,061,162	0	0	136,061,162

미수수익	8,681,517	(98,736)	0	8,582,781

예치보증금	154,549,019	0	0	154,549,019

기타비유동금융자산	193,164,273	0	(25,062,474)	168,101,799

기타비유동금융자산	장기금융상품	587,000	0	0	587,000

임차보증금	192,577,273	0	(25,062,474)	167,514,799

기타금융부채	589,174,654	0	(39,605,555)	549,569,099

기타금융부채	기타유동금융부채	228,544,889	0	(1,239,558)	227,305,331

기타유동금융부채	리스부채	82,251,054	0	(1,239,558)	81,011,496

단기예수보증금	146,293,835	0	0	146,293,835

기타비유동금융부채	360,629,765	0	(38,365,997)	322,263,768

기타비유동금융부채	장기리스부채	358,209,169	0	(38,365,997)	319,843,172

장기예수보증금	2,420,596	0	0	2,420,596

사용이 제한된 금융자산
(단위 : 천원)

금융자산, 분류

상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류

현금및현금성자산	단기금융상품	장기금융상품

거래상대방

신한은행 등	우리은행	우리은행 등	신한은행 등	우리은행	우리은행 등	신한은행 등	우리은행	우리은행 등

사용이 제한된 금융자산	3,445,118	120,000	587,000

사용이 제한된 금융자산에 대한 설명	특정목적사용	질권설정	당좌개설보증금

## 8. 매출채권및기타채권 (연결)

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	171,310,672	0	171,310,672

매출채권 및 기타채권	매출채권	81,926,855	0

미수금	89,383,817	0

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권 및 기타채권	167,007,361	0	167,007,361

매출채권 및 기타채권	매출채권	81,636,057	0

미수금	85,371,304	0

매출채권및기타채권의 신용위험에 대한 공시

연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체되지 않고 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	162,011,187

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내	3,208,147

6개월 초과 1년 이내	2,811,425

1년 초과 3년 이내	3,274,167

3년초과	5,746

연체상태 합계	9,299,485

연체되어 손상된 채권	연체상태	6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융상품의 신용손상 합계	171,310,672

손상차손누계액	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체되지 않고 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

연체되어 손상된 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융상품의 신용손상 합계	0

장부금액 합계	171,310,672

전기말 (단위 : 천원)

매출채권 및 기타채권

장부금액	총장부금액	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체되지 않고 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계	158,594,150

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내	3,754,969

6개월 초과 1년 이내	2,617,739

1년 초과 3년 이내	2,034,757

3년초과	5,746

연체상태 합계	8,413,211

연체되어 손상된 채권	연체상태	6개월 이내	0

6개월 초과 1년 이내	0

1년 초과 3년 이내	0

3년초과	0

연체상태 합계	0

금융상품의 신용손상 합계	167,007,361

손상차손누계액	금융상품의 신용손상	신용이 손상되지 않은 금융상품	연체되지 않고 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

연체되었으나 손상되지 않은 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

연체되어 손상된 채권	연체상태	6개월 이내

6개월 초과 1년 이내

1년 초과 3년 이내

3년초과

연체상태 합계

금융상품의 신용손상 합계	0

장부금액 합계	167,007,361

## 9. 장단기대여금 (연결)

장단기대여금에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	GMS Duty Free Co Ltd	기타

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대여금, 기준이자율	0.0000	0.0200	MLR	0.053

대여금, 기준이자율 조정	(0.0250)

유동대여금	1,004,320	0	1,900,000	2,904,320

비유동대여금	3,289,107	46	62,572	3,351,725

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	연결실체는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

전기말 (단위 : 천원)

거래상대방	거래상대방 합계

종업원 주택자금 대여금	GMS Duty Free Co Ltd	기타

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

대여금, 기준이자율

대여금, 기준이자율 조정

유동대여금	957,488	0	1,900,000	2,857,488

비유동대여금	3,275,612	46	62,571	3,338,229

손상차손과 손상차손 환입을 발생시킨 주요 사건과 상황에 대한 설명	연결실체는 전기 이전에 GMS Duty Free Co.,Ltd.의 영업이 중단됨에 따라 대여금 3,299,363천원을 손상으로 인식하였습니다.

## 10. 재고자산 (연결)

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	525,016,931	(5,078,992)	519,937,939

재고자산	상품	487,246,995	(5,078,992)	482,168,003

원재료	8,035,815	0	8,035,815

저장품	954,646	0	954,646

미착품	28,779,475	0	28,779,475

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	2,236,107

재고자산에 대한 보험 부보금액	913,660,359

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	평가손실충당금	장부금액 합계

재고자산	531,486,393	(5,275,045)	526,211,348

재고자산	상품	504,161,914	(5,275,045)	498,886,869

원재료	8,152,047	0	8,152,047

저장품	901,966	0	901,966

미착품	18,270,466	0	18,270,466

상품에 포함된 고객에게서 상품을 회수할 권리	1,836,883

재고자산에 대한 보험 부보금액	926,408,053

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역

재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실환입	196,053

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

재고자산평가손실환입	153,397

## 11. 기타비금융자산 (연결)

기타비금융자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	73,623,275

기타유동자산	선급금	23,813,708

선급비용	5,027,408

부가세대급금	44,782,159

기타비유동자산	4,017,797

기타비유동자산	선급금	3,685,724

선급비용	332,073

부가세대급금	0

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	66,062,854

기타유동자산	선급금	23,319,150

선급비용	3,598,450

부가세대급금	39,145,254

기타비유동자산	4,048,057

기타비유동자산	선급금	3,688,715

선급비용	359,342

부가세대급금	0

## 12. 관계기업및공동기업투자 (연결)

(1) 보고기간종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
② 전기말
(2) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.
② 전기

## 13. 장기투자자산 (연결)

금융자산의 공시

장기투자자산에 대한 정보의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

비상장 주식

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	10,276,509	(9,501,974)	774,535

전기말 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

비상장 주식

장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액

금융자산	774,535

장기투자자산에 대한 상세한 정보의 공시

장기투자자산에 대한 상세한 정보의 공시
(단위 : 천원)

장기투자자산

금융자산, 범주	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	장부금액	총장부금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

손상차손누계액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	0

제주국제컨벤션센터	0

주식회사 제이트립(제주관광협회)	0

드림허브프로젝트금융투자

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	0

당기손익 공정가치측정금융상품	총장부금액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	9,501,974

한국면세점협회	37,658

금융자산, 분류 합계	9,539,632

손상차손누계액	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	(9,501,974)

한국면세점협회	0

금융자산, 분류 합계	(9,501,974)

금융자산, 범주 합계	774,535

장기투자자산의 순장부금액에 대한 공시

장기투자자산의 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	장기투자자산

금융자산, 범주	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	4,689	0.0038	36,877

제주국제컨벤션센터	40,000	0.0008	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	50,000	0.1355	500,000

드림허브프로젝트금융투자

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

당기손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	1,900,000	0.0095	0

한국면세점협회	0	0.1506	37,658

금융자산, 분류 합계	37,658

금융자산, 범주 합계	774,535

전기말 (단위 : 천원)

장기투자자산의 보유주식수	장기투자자산의 지분율	장기투자자산

금융자산, 범주	기타포괄손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨	36,877

제주국제컨벤션센터	200,000

주식회사 제이트립(제주관광협회)	500,000

드림허브프로젝트금융투자

한국면세점협회

금융자산, 분류 합계	736,877

당기손익 공정가치측정금융상품	금융자산, 분류	비상장 주식	주식회사 케이티에스씨

제주국제컨벤션센터

주식회사 제이트립(제주관광협회)

드림허브프로젝트금융투자	0

한국면세점협회	37,658

금융자산, 분류 합계	37,658

금융자산, 범주 합계	774,535

## 14. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	1,129,760,888	0	0	2,906	0	0	0	1,129,763,794

건물	410,929,025	0	0	0	0	0	0	410,929,025

건물부속설비	236,366,982	0	(439,311)	3,972,078	0	0	0	239,899,749

구축물	31,089,720	0	0	0	0	0	0	31,089,720

기계장치	16,243,894	2,440	(2,467)	25,400	0	0	0	16,269,267

차량운반구	2,801,820	0	(159,584)	78,504	0	0	0	2,720,740

가구집기비품	352,523,399	440,863	(511,352)	2,735,799	0	0	4,717,628	359,906,337

직물	12,795,832	579,352	(581,312)	11,810	0	0	0	12,805,682

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	32,077,671	7,688,547	0	(6,826,497)	0	0	(185,575)	32,754,146

유형자산 합계	2,233,098,726	8,711,202	(1,694,026)	0	0	0	4,532,053	2,244,647,955	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.	1,643,822,336

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(214,597,863)	0	0	0	(2,964,086)	0	0	(217,561,949)

건물부속설비	(163,612,897)	0	439,276	0	(2,801,514)	0	0	(165,975,135)

구축물	(13,740,447)	0	0	0	(383,332)	0	0	(14,123,779)

기계장치	(14,331,245)	0	2,466	0	(159,496)	0	0	(14,488,275)

차량운반구	(2,424,573)	0	159,583	0	(39,907)	0	0	(2,304,897)

가구집기비품	(273,874,995)	0	411,367	0	(5,336,933)	0	(4,589,081)	(283,389,642)

직물	(8,843,819)	0	492,737	0	(744,399)	0	0	(9,095,481)

입목

건설중인자산	(22,889,406)	0	0	0	0	0	0	(22,889,406)

유형자산 합계	(714,315,245)	0	1,505,429	0	(12,429,667)	0	(4,589,081)	(729,828,564)

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명	유형자산에 대한 보험 부보금액

장부금액	취득원가	유형자산	토지	1,128,973,673	0	0	787,215	0	0	0	1,129,760,888

건물	410,982,525	0	(53,500)	0	0	0	0	410,929,025

건물부속설비	229,691,151	38,245	(5,193,536)	11,831,122	0	0	0	236,366,982

구축물	30,893,139	0	(6,091)	202,672	0	0	0	31,089,720

기계장치	16,885,083	87,170	(787,829)	59,470	0	0	0	16,243,894

차량운반구	2,802,470	0	(650)	0	0	0	0	2,801,820

가구집기비품	323,832,882	3,379,343	(16,266,856)	40,896,912	0	0	681,118	352,523,399

직물	11,905,933	3,533,499	(2,803,901)	160,301	0	0	0	12,795,832

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	45,864,913	46,183,717	0	(53,937,692)	0	0	(6,033,267)	32,077,671

유형자산 합계	2,210,341,264	53,221,974	(25,112,363)	0	0	0	(5,352,149)	2,233,098,726	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.	1,649,084,640

감가상각 및 손상차손누계액	유형자산	토지

건물	(202,748,616)	0	8,526	0	(11,857,773)	0	0	(214,597,863)

건물부속설비	(156,277,353)	0	3,645,999	0	(10,981,543)	0	0	(163,612,897)

구축물	(12,199,211)	0	6,090	0	(1,547,326)	0	0	(13,740,447)

기계장치	(14,417,811)	0	787,773	0	(701,207)	0	0	(14,331,245)

차량운반구	(2,254,733)	0	649	0	(170,489)	0	0	(2,424,573)

가구집기비품	(255,886,981)	0	15,708,064	0	(22,227,406)	(10,480,002)	(988,670)	(273,874,995)

직물	(7,936,968)	0	2,348,853	0	(3,255,704)	0	0	(8,843,819)

입목

건설중인자산	(22,889,406)	0	0	0	0	0	0	(22,889,406)

유형자산 합계	(674,611,079)	0	22,505,954	0	(50,741,448)	(10,480,002)	(988,670)	(714,315,245)

유형자산 순장부금액에 대한 공시

유형자산 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

유형자산	토지	1,129,760,888	0	0	2,906	0	0	0	1,129,763,794

건물	196,331,162	0	0	0	(2,964,086)	0	0	193,367,076

건물부속설비	72,754,085	0	(35)	3,972,078	(2,801,514)	0	0	73,924,614

구축물	17,349,273	0	0	0	(383,332)	0	0	16,965,941

기계장치	1,912,649	2,440	(1)	25,400	(159,496)	0	0	1,780,992

차량운반구	377,247	0	(1)	78,504	(39,907)	0	0	415,843

가구집기비품	78,648,404	440,863	(99,985)	2,735,799	(5,336,933)	0	128,547	76,516,695

직물	3,952,013	579,352	(88,575)	11,810	(744,399)	0	0	3,710,201

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	9,188,265	7,688,547	0	(6,826,497)	0	0	(185,575)	9,864,740

유형자산 합계	1,518,783,481	8,711,202	(188,597)	0	(12,429,667)	0	(57,028)	1,514,819,391	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 유형자산	취득 및 자본적지출	처분	본계정대체로 인한 증감	감가상각비	유형자산손상차손	기타증감액	기말 유형자산	기타금액 변동에 대한 설명

유형자산	토지	1,128,973,673	0	0	787,215	0	0	0	1,129,760,888

건물	208,233,909	0	(44,974)	0	(11,857,773)	0	0	196,331,162

건물부속설비	73,413,798	38,245	(1,547,537)	11,831,122	(10,981,543)	0	0	72,754,085

구축물	18,693,928	0	(1)	202,672	(1,547,326)	0	0	17,349,273

기계장치	2,467,272	87,170	(56)	59,470	(701,207)	0	0	1,912,649

차량운반구	547,737	0	(1)	0	(170,489)	0	0	377,247

가구집기비품	67,945,901	3,379,343	(558,792)	40,896,912	(22,227,406)	(10,480,002)	(307,552)	78,648,404

직물	3,968,965	3,533,499	(455,048)	160,301	(3,255,704)	0	0	3,952,013

입목	8,509,495	0	0	0	0	0	0	8,509,495

건설중인자산	22,975,507	46,183,717	0	(53,937,692)	0	0	(6,033,267)	9,188,265

유형자산 합계	1,535,730,185	53,221,974	(2,606,409)	0	(50,741,448)	(10,480,002)	(6,340,819)	1,518,783,481	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어있습니다.

## 15. 무형자산 (연결)

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각	손상	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	0	53,552

산업재산권	3,219,771	0	0	0	0	3,219,771

회원권	5,796,724	0	0	0	0	5,796,724

기타의무형자산	141,627,215	0	0	0	427,428	142,054,643	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 합계	150,697,262	0	0	0	427,428	151,124,690	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산 및 영업권	영업권	0	0	0	0	0	0

산업재산권	(2,161,925)	0	(47,892)	0	0	(2,209,817)

회원권	0	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(126,438,855)	0	(1,427,382)	0	(112,671)	(127,978,908)

무형자산 및 영업권 합계	(128,600,780)	0	(1,475,274)	0	(112,671)	(130,188,725)	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각	손상	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	0	53,552

산업재산권	3,153,787	(19,654)	0	0	85,638	3,219,771

회원권	5,925,496	(128,772)	0	0	0	5,796,724

기타의무형자산	145,968,155	(10,319,963)	0	0	5,979,023	141,627,215	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 합계	155,100,990	(10,468,389)	0	0	6,064,661	150,697,262	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	무형자산 및 영업권	영업권	0	0	0	0	0	0

산업재산권	(1,993,069)	19,650	(188,506)	0	0	(2,161,925)

회원권	0	0	0	0	0	0

기타의무형자산	(129,671,959)	10,319,928	(7,095,203)	(17,844)	26,223	(126,438,855)

무형자산 및 영업권 합계	(131,665,028)	10,339,578	(7,283,709)	(17,844)	26,223	(128,600,780)	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시

무형자산 및 영업권 순장부금액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각	손상	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	0	53,552

산업재산권	1,057,846	0	(47,892)	0	0	1,009,954

회원권	5,796,724	0	0	0	0	5,796,724

기타의무형자산	15,188,360	0	(1,427,382)	0	314,757	14,075,735	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 합계	22,096,482	0	(1,475,274)	0	314,757	20,935,965	당분기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 무형자산	처분	상각	손상	기타증감액	기말 무형자산	개별자산의 성격에 대한 기술	기타금액 변동에 대한 설명

무형자산 및 영업권	영업권	53,552	0	0	0	0	53,552

산업재산권	1,160,718	(4)	(188,506)	0	85,638	1,057,846

회원권	5,925,496	(128,772)	0	0	0	5,796,724

기타의무형자산	16,296,196	(35)	(7,095,203)	(17,844)	6,005,246	15,188,360	기타의 무형자산은 소프트웨어 등으로 구성되어 있습니다.

무형자산 및 영업권 합계	23,435,962	(128,811)	(7,283,709)	(17,844)	6,090,884	22,096,482	전기 중 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액과 환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

내용연수가 비한정인 무형자산에 대한 공시

회원권

내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여 비한정 내용연수에 대한 평가를 정당화하는 근거 기술	연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하였습니다.

## 16.1 리스 - 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	자산	영업공간	791,625,817	1,019,583	(104,685)	0	6,631,037	799,171,752

기타공간	55,942,000	2,432,373	(55,860)	0	620,510	58,939,023

차량리스	1,454,545	76,280	(11,646)	0	12,713	1,531,892

기타	349,958	0	0	0	0	349,958

자산 합계	849,372,320	3,528,236	(172,191)	0	7,264,260	859,992,625	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	자산	영업공간	(419,862,144)	0	45,468	(17,090,660)	(5,022,789)	(441,930,125)

기타공간	(42,138,124)	0	55,860	(1,770,004)	(537,619)	(44,389,887)

차량리스	(863,197)	0	11,646	(90,693)	(3,725)	(945,969)

기타	(333,167)	0	0	(9,764)	0	(342,931)

자산 합계	(463,196,632)	0	112,974	(18,961,121)	(5,564,133)	(487,608,912)	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

장부금액	총장부금액	자산	영업공간	854,639,758	(173,393)	(66,474,891)	0	0	3,634,343	791,625,817

기타공간	61,035,327	8,016,710	(9,656,216)	0	0	(3,453,821)	55,942,000

차량리스	1,465,871	373,755	(393,546)	0	0	8,465	1,454,545

기타	349,958	39,600	(39,600)	0	0	0	349,958

자산 합계	917,490,914	8,256,672	(76,564,253)	0	0	188,987	849,372,320	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

감가상각누계액, 상각누계액 및 손상차손누계액	자산	영업공간	(358,494,609)	0	15,834,582	(72,392,046)	(2,293,140)	(2,516,931)	(419,862,144)

기타공간	(40,397,560)	0	9,251,004	(9,956,560)	(4,386,793)	3,351,785	(42,138,124)

차량리스	(857,574)	0	381,391	(383,390)	0	(3,624)	(863,197)

기타	(329,031)	0	39,600	(43,736)	0	0	(333,167)

자산 합계	(400,078,774)	0	25,506,577	(82,775,732)	(6,679,933)	831,230	(463,196,632)	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

사용권자산 순장부금액에 대한 정보 공시

사용권자산 순장부금액에 대한 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

자산	영업공간	371,763,673	1,019,583	(59,217)	(17,090,660)	1,608,248	357,241,627

기타공간	13,803,876	2,432,373	0	(1,770,004)	82,891	14,549,136

차량리스	591,348	76,280	0	(90,693)	8,988	585,923

기타	16,791	0	0	(9,764)	0	7,027

자산 합계	386,175,688	3,528,236	(59,217)	(18,961,121)	1,700,127	372,383,713	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

기초 사용권자산	취득 및 변경	계약의 종료	상각액	손상차손	기타증감액	기말 사용권자산	기타금액 변동에 대한 설명

자산	영업공간	496,145,149	(173,393)	(50,640,309)	(72,392,046)	(2,293,140)	1,117,412	371,763,673

기타공간	20,637,767	8,016,710	(405,212)	(9,956,560)	(4,386,793)	(102,036)	13,803,876

차량리스	608,297	373,755	(12,155)	(383,390)	0	4,841	591,348

기타	20,927	39,600	0	(43,736)	0	0	16,791

자산 합계	517,412,140	8,256,672	(51,057,676)	(82,775,732)	(6,679,933)	1,020,217	386,175,688	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

## 16.2 리스 - 리스부채 (연결)

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채의 변동내역에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	400,854,668

취득 및 변경	3,528,235

계약의 종료	(62,114)

리스부채 이자비용	2,612,537

리스부채의 지급	(20,485,060)

기타증감	(327,560)

기말 리스부채	386,120,706

기타금액 변동에 대한 설명	환율변동액 등으로 구성되어 있습니다.

전기말 (단위 : 천원)

리스 부채

기초 리스부채	473,666,814

취득 및 변경	8,256,672

계약의 종료	(11,120,725)

리스부채 이자비용	12,657,155