율촌화학 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1) 지배기업의 개요

율촌화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편,당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 지배기업의 주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 19.36%), 신시열(지분율: 4.64%) 등으로구성되어 있습니다.

2) 종속기업의 개요① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율

당분기말	전기말

YOULCHON VINA COMPANY LIMITED	베트남	포장재 제조업	12월	100%	100%

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

YOULCHON VINA COMPANY LIMITED	10,701,669	5,775,981	4,925,688	15,390,984	(828,920)	(828,920)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준연결기업의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정

이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채이 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 247,606,244 - 247,606,244 전자소재부문 판매 - 93,025,223 93,025,223 합 계 247,606,244 93,025,223 340,631,467 수익인식시기 한 시점에 인식 247,606,244 93,025,223 340,631,467 (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 243,227,591 - 243,227,591 전자소재부문 판매 - 67,914,117 67,914,117 합 계 243,227,591 67,914,117 311,141,708 수익인식시기 한 시점에 인식 243,227,591 67,914,117 311,141,708 연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 인식한손상차손은 254,310천원이며, 전분기에 인식한 손상차손환입은 623,834천원입니 다. 중단영업에서 발생한 손상차손환입액은 전기 4,034천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 150,682 72,128 당좌예금 834,454 1,382,597 보통예금 10,358,973 45,575,021 합 계 11,344,109 47,029,746 5. 매출채권1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자매출채권 55,969,583 76,408,659 기타매출채권 47,819,525 39,097,081 대손충당금 (2,246,577) (1,992,267) 합 계 101,542,531 113,513,473 2) 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여충당금설정률표를 설정합니다. 한편, 연결기업의 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 2,246,577천원 입니다. 6. 기타채권보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 - - 40,000 - 미수금 179,173 - 871,484 - 보증금 7,347 9,766,909 4,863,027 13,487 보증금 현재가치할인차금 - (525,072) - - 합 계 186,520 9,241,837 5,774,511 13,487 7. 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 132,510 6,000 120,881 6,000 2) 상기 금융상품 중 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 VietcomBank 67,000 66,500 차입금보증금 우리은행 베트남지점 10,720 - 법인카드 발급 보증금 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 합 계 83,720 72,500 8. 기타금융자산1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 709,488 - 711,688 채무증권 4,000,000 1,636,000 - 1,636,000 합 계 4,000,000 2,345,488 - 2,347,688 2) 보고기간일 현재 연결기업의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 687,787 687,787 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 160,743 709,488 709,488 채무증권 : 채권펀드(유동) - - 4,000,000 4,000,000 4,000,000 주택채권 등(비유동) - - 1,636,000 1,636,000 1,636,000 소 계 5,636,000 5,636,000 5,636,000 합 계 5,796,743 6,345,488 6,345,488 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 687,787 687,787 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 711,688 711,688 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 1,636,000 1,636,000 1,636,000 소 계 1,636,000 1,636,000 1,636,000 합 계 1,798,943 2,347,688 2,347,688 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,316,542 714,793 802,875 354,299 선급비용 658,487 - 525,345 - 부가세대급금 1,560,523 - 1,852,024 - 반품자산 993,441 - 1,125,516 - 합 계 4,528,993 714,793 4,305,760 354,299 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 57,283,594 (8,472,418) 48,811,176 49,064,753 (6,421,138) 42,643,615 재공품 11,680,869 (2,178,911) 9,501,958 11,187,118 (3,501,923) 7,685,195 원부재료 12,274,475 (737,327) 11,537,148 13,241,897 (1,099,897) 12,142,000 저장품 2,678,746 - 2,678,746 4,522,833 - 4,522,833 미착품 1,331,546 - 1,331,546 1,274,858 - 1,274,858 상품 5,258,545 (781,626) 4,476,919 5,178,219 (131,604) 5,046,615 합 계 90,507,775 (12,170,282) 78,337,493 84,469,678 (11,154,562) 73,315,116 11. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 94,298,860 94,298,860 건물 181,118,093 179,755,919 감가상각누계액 (71,800,249) (67,034,509) 구축물 11,980,032 11,911,797 감가상각누계액 (9,035,713) (8,668,993) 기계장치 330,397,660 329,279,619 감가상각누계액 (234,120,179) (224,388,227) 차량운반구 3,716,538 3,733,305 감가상각누계액 (2,917,652) (2,796,843) 기타의유형자산 27,286,024 26,731,537 감가상각누계액 (22,660,658) (21,942,282) 건설중인자산 120,784,521 74,105,991 합 계 429,047,277 394,986,174 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 환율변동효과 중단영업(*2) 당분기말 토지 94,298,860 - - - - - - 94,298,860 건물 112,721,410 122,786 - 1,217,094 (4,765,135) 12,197 9,492 109,317,844 구축물 3,242,804 71,900 (450) - (371,533) - 1,598 2,944,319 기계장치 104,891,392 1,220,516 (37,285) 2,203,713 (12,027,519) 2,442 24,222 96,277,481 차량운반구 936,462 31,150 (1) - (170,542) 1,410 407 798,886 기타의유형자산 4,789,255 811,879 (33) - (977,533) 33 1,765 4,625,366 건설중인자산 74,105,991 50,099,337 - (3,420,807) - - - 120,784,521 합 계 394,986,174 52,357,568 (37,769) - (18,312,262) 16,082 37,484 429,047,277 (*1) 감가상각비 중 617,826천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(*2) 매각예정비유동자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 환율변동효과 전분기말 토지 99,554,527 - - - - - 99,554,527 건물 111,449,172 119,172 - 2,331,316 (4,551,037) 42,715 109,391,338 구축물 3,738,646 34,500 - 92,439 (395,981) - 3,469,604 기계장치 121,922,718 856,078 (1) 16,453,795 (14,485,789) 8,886 124,755,687 차량운반구 841,981 184,454 (3) 94,897 (197,509) 5,049 928,869 기타의유형자산 5,207,453 551,034 (1,069) 106,737 (1,002,278) 175 4,862,052 건설중인자산 39,348,293 49,019,028 - (19,079,184) - - 69,288,137 합 계 382,062,790 50,764,266 (1,073) - (20,632,594) 56,825 412,250,214 (*1) 감가상각비 중 665,714천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. 3) 유형자산 취득약정보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 취득과 관련된 주요 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 103,361,000 99,961,000 4) 차입원가의 자본화연결기업은 당분기말 현재 기계장치 등이 건설 중에 있습니다. 두개의 프로젝트는 2024년 11월에 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 포함된 동 기계장치 등의 장부금액은 각각 112,405,239천원과 6,952,544천원이며, 건설중인자산의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다.당분기에 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 2,576,765천원입니다. 자본화금액을산정하기 위한 이자율은 차입금의 유효이자율인 1.39%~4.49%입니다. 12. 리스1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구, 토지사용권에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다 . 건물과 차량운반구 및 토지의 평균리스기간은 각각 2년, 4년, 43년입니다 . 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다 . 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다 . 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 합계 취득가액 : 기초 1,819,486 228,764 1,001,791 3,050,041 기중 취득 80,856 826,446 - 907,302 처분 및 감소 (72,866) (220,028) - (292,894) 환율변동효과 - - 7,100 7,100 당분기말 1,827,476 835,182 1,008,891 3,671,549 감가상각누계액 : 기초 (808,187) (228,764) (84,309) (1,121,260) 감가상각비 (248,583) (309,917) (21,808) (580,308) 처분 및 감소 70,554 220,028 - 290,582 당분기말 (986,216) (318,653) (106,117) (1,410,986) 순장부가액 : 기초 1,011,299 - 917,482 1,928,781 당분기말 841,260 516,529 902,774 2,260,563 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 합계 취득가액 : 전기초 1,780,212 241,640 1,009,823 3,031,675 기중 취득 159,689 - - 159,689 처분 및 감소 (119,382) (12,877) - (132,259) 환율변동효과 - - 24,856 24,856 전분기말 1,820,519 228,763 1,034,679 3,083,961 감가상각누계액 : 전기초 (541,475) (125,266) (54,855) (721,596) 감가상각비 (261,599) (88,871) (22,171) (372,641) 처분 및 감소 84,562 12,877 - 97,439 전분기말 (718,512) (201,260) (77,026) (996,798) 순장부가액 : 전기초 1,238,737 116,374 954,968 2,310,079 전분기말 1,102,007 27,503 957,653 2,087,163 3) 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,043,283 1,256,808 취득 80,857 159,689 이자비용 32,802 39,664 처분 (1,652) (35,753) 지급리스료 (276,308) (288,721) 분기말 878,982 1,131,687 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 292,082 322,816 비유동부채 리스부채 586,900 720,467 총리스부채 878,982 1,043,283 1년 이내 292,082 322,816 1년 초과 5년 미만 586,900 720,467 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 46,434 63,029 소액리스 35,596 40,020 감가상각비 사용권자산의 상각 580,308 372,641 순금융원가 리스부채 이자비용 32,802 39,664 5) 당분기 및 전분기중 리스계약에서 발생한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스료지급 358,338 391,770 13. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 3,360,415 3,171,924 상각누계액 (2,477,951) (2,308,749) 개발비 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 27,549,770 27,549,770 상각누계액 (21,862,320) (20,504,067) 기타의무형자산 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 합 계 12,277,383 13,616,347 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비(*1) 당분기말 산업재산권 863,174 188,491 (169,201) 882,464 개발비 8 - - 8 소프트웨어 7,045,704 - (1,358,254) 5,687,450 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 13,616,347 188,491 (1,527,455) 12,277,383 (*1) 무형자산상각비 중 169.384천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비(*1) 전분기말 산업재산권 906,175 124,922 (167,606) 863,491 개발비 8 - - 8 소프트웨어 8,857,081 - (1,358,534) 7,498,547 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 15,470,725 124,922 (1,526,140) 14,069,507 (*1) 무형자산상각비 중 167,788천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. 3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,675,761천원 및 6,778,468천원입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 22,476,131 38,884,830 미지급비용 12,723,080 7,543,462 합 계 35,199,211 46,428,292 15. 차입금1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 한도대출 우리은행 3.91 20,000,000 - 한도대출 한국수출입은행 - - 15,000,000 일반대출 하나은행 4.13 80,000,000 - 일반대출 신한은행 베트남 3.50 3,708,307 302,796 한도대출(*1) Vietcombank 3.70 336,118 1,288,137 합계 104,044,425 16,590,933 (*1) 연결기업은 본 차입금에 대하여 예금을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 VND 1,250,000,000). 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 (*1) KDB산업은행 4.06 3,000,000 4,500,000 4.04 4,500,000 6,750,000 4.25 21,000,000 21,000,000 3.19 7,000,000 7,000,000 2.65 10,000,000 10,000,000 3.90 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 (*2) 한국수출입은행 1.39 24,000,000 24,000,000 4.20 62,000,000 27,000,000 합 계 141,500,000 110,250,000 유동성장기차입금 (30,911,840) (26,000,000) 장기차입금 110,588,160 84,250,000 (*1) 연결기업은 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 102,000백만원).(*2) 연결기업은 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 148,800백만원). 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 l 만기일 연이자율(%) 금액 비고 당분기말 전기말 제 12-2회 무보증사채 2019.04.16 l 2024.04.16 - - 40,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 제 13회 무보증사채 2021.05.04 l 2024.05.03 - - 80,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 차감) 사채할인발행차금 - (30,017) 합 계 - 119,969,983 유동사채 - 119,969,983 16. 기타부채 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 608,411 2,252,510 4,748,399 2,777,507 예수금 1,244,704 - 1,610,533 - 수입보증금 425,267 - 398,327 - 환불부채 1,847,399 - 1,836,010 - 합 계 4,125,781 2,252,510 8,593,269 2,777,507 2 ) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 환불부채 변동은 다음과 같습니 다 . (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 1,836,010 1,448,348 (1,436,959) 1,847,399 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 2,164,798 1,047,257 (1,409,092) 1,802,963 17. 충당부채1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품보증충당부채 85,344 84,422 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 84,422 118,475 (117,553) 85,344 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 150,409 18,033 (46,180) 122,262 18. 종업원급여 연결기업의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,829,307 43,520,623 사외적립자산의 공정가치 (49,842,523) (48,867,902) 합 계 (3,013,216) (5,347,279) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,822,704 2,719,526 순이자원가 (279,623) (512,930) 합 계 2,543,081 2,206,596 (3) 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 724,033천원 (전분기: 666,567천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 당분기 및 전분기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,130,363 6,359,519 당기근무원가 401,722 340,500 이자원가 246,938 261,376 지급액 (753,679) (775,244) 분기말금액 7,025,344 6,186,151 19. 자본 1) 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 총수 24,800,000 24,800,000 납입자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 지배기업은 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 종속기업투자주식 추가 취득 503 503 합계 9,406,346 9,406,346 3) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산차이 517,161 466,613 4) 이익잉여금 보고기간종료일 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 7,400,000 7,400,000 임의적립금: 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 기타임의적립금 239,284,896 264,284,896 미처분이익잉여금 22,188,849 (13,583,735) 합계 292,385,311 281,612,727 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 88,901,143 282,925,325 88,966,081 266,767,928 상품매출 17,617,925 56,837,070 12,980,970 43,573,539 부산품매출 282,677 869,072 263,320 800,241 합 계 106,801,745 340,631,467 102,210,371 311,141,708 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 83,830,901 266,582,592 85,273,563 254,617,255 상품매출원가 15,303,760 48,005,946 11,445,302 38,801,277 매출원가조정 3,474,809 6,527,396 2,263,758 2,428,175 합 계 102,609,470 321,115,934 98,982,623 295,846,707 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,204,304 6,624,509 2,341,227 6,988,518 퇴직급여 312,329 936,987 224,971 673,031 복리후생비 416,527 1,313,908 489,550 1,517,343 여비교통비 98,659 277,114 92,038 304,500 도서인쇄비 3,442 10,408 2,775 54,053 교육연수비 60,762 91,639 66,939 108,060 회의비 608 6,313 639 8,511 통신비 18,683 83,583 31,200 110,325 사무용품비 676 3,271 1,247 3,722 제세공과금 64,750 231,860 63,975 253,097 감가상각비(*1) 178,985 539,119 107,490 318,818 무형자산상각비 136,347 409,598 136,626 385,911 수선비 938 32,013 825 2,712 지급수수료 525,524 1,953,811 511,757 2,148,300 차량비 87,444 265,129 96,352 268,854 보험료 31,270 100,956 32,946 107,435 접대비 135,768 430,314 165,134 437,580 광고선전비 - - - 1,948 운송보관료 1,404,554 4,351,773 1,477,100 4,385,278 견본비 313,607 1,077,117 372,659 1,135,791 소모품비 15,654 58,065 11,123 36,314 수출비용 681,020 1,071,366 92,240 401,230 해외시장개척비 37,552 259,319 124,704 360,401 경상연구개발비 2,490,199 7,379,028 2,113,643 6,519,041 잡비 2,084 17,981 1,414 25,734 전산비용 348,443 1,062,946 251,411 791,703 용역인건비 182,557 530,950 171,479 487,144 판매촉진비 25,099 62,472 8,243 18,470 대손상각비(환입) (57,005) 254,310 (167,708) (623,834) 제품보증비용(환입) 66,171 (3,041) (14,275) (56,051) 합 계 9,786,951 29,432,818 8,807,724 27,173,939 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 22. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (475,461) 242,382 292,626 546,982 외환차익 262,286 1,443,978 714,103 1,264,829 유형자산처분이익 - 11,927 - 18,324 잡이익 562,714 1,368,267 52,589 217,670 합 계 349,539 3,066,554 1,059,318 2,047,805 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 478,730 478,730 11,607 27,696 외환차손 470,108 600,966 668,958 919,667 기부금 2,534 7,601 4,422 13,091 유형자산처분손실 3,090 3,093 1,055 1,063 잡손실 (89) 177,716 296,810 305,612 합 계 954,373 1,268,106 982,852 1,267,129 23. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 137,310 577,279 66,651 434,666 배당금수익 - 66,650 - 59,985 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 199,572 889,425 148,211 364,877 합 계 336,882 1,533,354 214,862 859,528 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,233,096 3,654,702 1,235,754 3,363,628 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (법인세추납액 및 환급액 포함) 3,199,074 132,888 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 127,865 (1,817,256) 총법인세비용(수익) 3,326,939 (1,684,368) 자본에 직접 반영된 법인세수익 (32,592) (9,152) 법인세비용(수익) 3,294,347 (1,693,520) 계속영업 법인세수익 (2,751,937) (2,504,377) 중단영업 법인세비용 6,046,284 810,857 25. 주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 지배기업 의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속사업 지배기업소유주지분순손실 (5,828,175,950) (7,485,158,578) (5,294,053,582) (11,097,984,090) 중단사업 지배기업소유주지분순이익 - 24,337,482,345 943,469,011 2,872,766,603 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 계속사업 주당손실 (235) (302) (213) (446) 중단사업 주당이익 - 981 38 116 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익과 동일합니다. 3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 26. 현금흐름표 1) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 기타장기종업원급여 648,660 601,876 퇴직급여 2,483,508 2,206,596 대손상각비(환입) 254,310 (627,868) 재고자산폐기손실 5,012,151 2,721,523 재고자산평가손실(환입) 1,015,720 (270,507) 이자비용 3,654,702 3,363,628 감가상각비(*1) 18,892,570 21,005,234 무형자산상각비 1,527,455 1,526,139 유형자산처분손실 34,641 1,063 외화환산손실 478,730 27,696 잡손실 724 - 법인세비용(수익) 3,294,347 (1,693,520) 유형자산처분이익 (11,927) (18,324) 외화환산이익 (242,382) (546,982) 이자수익 (577,279) (437,579) 배당금수익 (66,650) (59,985) 제품보증비용 (3,041) (56,051) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (889,425) (364,877) 매각예정자산처분이익 (31,094,896) - 합 계 4,411,918 27,378,062 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 2) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) (10,776,945) 2,954,027 매출채권의 감소(증가) 10,376,034 (5,983,447) 미수금의 감소 658,396 39,728 선급금의 증가 (515,732) (783,307) 선급비용의 증가 (132,514) (113,926) 부가세대급금의 감소(증가) 291,755 (44,683) 매입채무의 감소 (9,235,526) (7,918,758) 선수금의 증가(감소) (365,066) 337,896 미지급금의 감소 (5,399,487) (9,337,116) 미지급비용의 증가 7,885,120 5,232,863 예수금의 감소 (366,146) (146,084) 부가세예수금의 감소 - (28,869) 수입보증금의 증가 26,940 140,492 퇴직금의 지급 (53,077) (8,350) 기타장기종업원급여의 지급 (750,195) (775,244) 환불부채의 증가(감소) 11,389 (361,836) 제품보증충당부채의 증가 105,122 66,450 보증금의 감소 - 370,000 합 계 (8,239,932) (16,360,164) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,420,807 19,079,184 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (11,015,693) 13,028,938 장기차입금의 유동성 대체 8,661,840 3,750,000 매출채권의 제각 - 853,176 사채의 유동성 대체 - 119,924,999 매출채권상계(제품보증비용) 88,701 - 매각예정자산 대체 4,300,000 - 27. 영업부문 1) 사업별 부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다. 구 분 영업의 성격 포장부문 연포장재, 튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 247,606,244 93,025,223 - 340,631,467 영업손익 25,123,835 (18,361,710) (16,679,409) (9,917,284) 상각비(*1) 11,129,113 7,598,663 1,652,390 20,380,166 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 243,227,591 67,914,117 - 311,141,708 영업손익 19,218,493 (15,319,475) (15,777,956) (11,878,938) 상각비(*1) 10,901,134 9,812,193 2,277,182 22,990,509 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 183,376,500 242,790,306 18,133,209 444,300,015 자산총계 255,943,546 305,326,606 97,714,154 658,984,306 부채총계 68,209,103 46,486,723 227,203,282 341,899,108 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 기타비유동자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 193,612,150 198,930,507 18,356,432 410,899,089 자산총계 273,584,768 242,847,224 147,367,661 663,799,653 부채총계 66,075,337 41,634,879 260,615,214 368,325,430 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 기타비유동자산이 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다.3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 265,399,259 273,140,589 해외매출 75,232,208 38,001,119 합 계 340,631,467 311,141,708 4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출의 10%이상을 차지하는 고객이 있으며, 이에 대한 매출액은 133,555,219천원 및 159,576,928원입니다. 이 중 중단영업에서 발생한 매출액은 5,318,297천원 및 40,622,695천원입니다. 28. 특수관계자1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜농심홀딩스(지분율 31.94%)입니다.(2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 대규모기업집단 소속 계열회사가 특수관계자에 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무(1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 태경농산㈜(*1) 매출채권 3,553,135 3,719,694 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 - 1,676 보증금 2,000 2,000 ㈜농심(*1) 매출채권 50,358,962 72,809,079 보증금 9,753,422 4,846,000 ㈜농심미분 매출채권 7,589 - 연변농심광천음료유한회사 매출채권 279,194 160,593 NONGSHIM America,INC. 매출채권 1,767,713 4,540,789 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 매출채권 2,990 48,299 연결기업 임직원 임직원대여금 - 40,000 합 계 65,725,005 86,168,130 (*1) 전기말 채권 중 매각예정자산으로 분류된 채권 잔액은 4,871,471천원입니다 한편, 연결기업은 상기 채권ㆍ채무 이외에 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 농심개발㈜의 회원권 3,990,000천원을 보유하고 있으며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타계열사 ㈜엔디에스 미지급금 457,213 675,739 ㈜캐처스(*1) 미지급금 42,284 25,172 보증금 22,000 22,000 ㈜농심 미지급금 81,072 1,128 전일운수(유) 미지급금 1,997 2,396 반도통운㈜(*1) 미지급금 - 183,449 합 계 604,566 909,884 (*1) 전기말 채무 중 매각예정부채로 분류된 채무 잔액은 184,009천원입니다. 3) 특수관계자 등과의 거래내역(1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 태경농산㈜(*1) 제품매출 8,119,010 7,601,241 기타수익 20,262 38,007 농심엔지니어링㈜ 임대수익 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출, 상품매출 19,054,478 15,098,625 ㈜메가마트(*1) 부산품매출 - 3,743 ㈜농심미분 제품매출 22,949 23,541 ㈜농심(*1) 상품매출 113,291,743 142,814,243 연변농심광천음료유한회사 상품매출 795,641 1,491,289 ㈜캐처스 기타수익 1,395 930 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 제품매출 413,357 172,771 합 계 141,742,835 167,268,390 (*1) 매출거래 중 당분기와 전분기에 각각 5,334,772천원과 40,719,798천원은 중단영업에서 발생했습니다. (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심개발㈜ 용역인건비 등 68,183 68,635 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 23,982 31,036 ㈜엔디에스 전산비용 3,862,093 3,627,874 ㈜캐처스(*1) 용역인건비 352,793 420,859 ㈜농심 지급수수료 등 222,940 200,780 ㈜농심기획 광고선전비 - 231 ㈜엔에스아리아 복리후생비 등 - 930 전일운수(유) 운송보관료 16,022 15,685 반도통운㈜(*1) 운송보관료 144,156 1,876,720 합 계 4,690,169 6,242,750 (*1) 매입거래 중 당분기와 전분기에 각각 144,716천원과 1,907,600천원은 중단영업에서 발생했습니다.4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.5) 특수관계자 등과의 대여거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지배기업 임직원 임직원대여금 40,000 - 40,000 - (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지배기업 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 6) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 3,696,152 4,216,103 퇴직급여 322,726 300,866 합 계 4,018,878 4,516,969 29. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 연결기업의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD,VND) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 당좌차월 1,900,000 일반대출 20,000,000 신한은행 당좌차월 1,000,000 동반성장외담대 20,000,000 수입신용장 USD 1,000,000 하나은행 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 일반대출 80,000,000 KDB산업은행 한도대출 15,000,000 한도대출 21,000,000 한도대출 7,000,000 한도대출 10,000,000 한도대출 30,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 100,000,000 일반대출 24,000,000 신한은행 베트남지점 일반자금대출 USD 3,600,000 Vietcom Bank 한도대출 VND 6,270,865,860 우리은행 베트남지점 당좌차월 VND 200,000,000 2) 계류중인 소송내역 연결기업은 보고기간종료일 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 692,192천원)이 계류중입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 772,352천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 4) 담보제공 자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 담보자산 채권최고액 KDB산업은행 토지 및 건물 102,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 148,800,000 Vietcom bank 예금 67,000 우리은행 베트남지점 예금 10,720 5) 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권수량 47,780 47,780 47,780 47,332 47,332 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배출권의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 당분기 전기 전기이월 78 - 무상할당 47,332 47,780 추가할당 45,000 37,163 차입 - - 정부제출 - (84,865) 이월 92,410 78 (4) 당분기 및 전기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는 92,332톤(tCO2-eq) 및 84,885 톤(tCO2-eq)입니다. 전기 이행년도분은 추정치이며, 당년도 인증후 정부제출 예정입니다.5) 당기에 체결한 영업양수도 거래 중 공급량 미달 면책 조항이 존재하지만, 합리적인 예측 방법으로 발생할 가능성은 없는 것으로 확인하였습니다 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장·단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 연결기업의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 31. 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 11,344,109 11,344,109 47,029,746 47,029,746 단기금융상품 132,510 132,510 120,881 120,881 매출채권 101,542,531 101,542,531 113,513,473 113,513,473 기타채권 186,520 186,520 5,774,511 5,774,511 기타금융자산 4,000,000 4,000,000 - - 소 계 117,205,670 117,205,670 166,438,611 166,438,611 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 9,241,837 9,241,837 13,487 13,487 기타금융자산 2,345,488 2,345,488 2,347,688 2,347,688 소 계 11,593,325 11,593,325 2,367,175 2,367,175 금융자산합계 128,798,995 128,798,995 168,805,786 168,805,786 금융부채: 매입채무 41,736,605 41,736,605 51,683,784 51,683,784 기타채무 35,199,211 35,199,211 46,428,292 46,428,292 단기차입금 104,044,425 104,044,425 16,590,933 16,590,933 유동리스부채 292,082 292,082 322,816 322,816 유동성장기차입금 30,911,840 30,911,840 26,000,000 26,000,000 유동성사채 - - 119,969,983 119,969,983 소 계 212,184,163 212,184,163 260,995,808 260,995,808 장기차입금 110,588,160 110,588,160 84,250,000 84,250,000 비유동리스부채 586,900 586,900 720,467 720,467 소 계 111,175,060 111,175,060 84,970,467 84,970,467 금융부채 합계 323,359,223 323,359,223 345,966,275 345,966,275 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타유동금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 기타비유동금융자산 - 1,636,000 709,488 2,345,488 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타비유동금융자산 - 1,636,000 711,688 2,347,688 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 11,344,109 - - 11,344,109 단기금융상품 132,510 - - 132,510 매출채권 101,542,531 - - 101,542,531 기타채권 186,520 - - 186,520 기타금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 9,241,837 - - 9,241,837 기타금융자산 - 2,345,488 - 2,345,488 합 계 122,453,507 6,345,488 - 128,798,995 부채 매입채무 - - 41,736,605 41,736,605 기타채무 - - 35,199,211 35,199,211 단기차입금 - - 104,044,425 104,044,425 유동리스부채 - - 292,082 292,082 유동성장기차입금 - - 30,911,840 30,911,840 장기차입금 - - 110,588,160 110,588,160 비유동리스부채 - - 586,900 586,900 합 계 - - 323,359,223 323,359,223 (단위 : 천원) 구 분 상각 후 원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 47,029,746 - - 47,029,746 단기금융상품 120,881 - - 120,881 매출채권 113,513,473 - - 113,513,473 기타채권 5,774,511 - - 5,774,511 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 13,487 - - 13,487 기타금융자산 - 2,347,688 - 2,347,688 합 계 166,458,098 2,347,688 - 168,805,786 부채 : 매입채무 - - 51,683,784 51,683,784 기타채무 - - 46,428,292 46,428,292 단기차입금 - - 16,590,933 16,590,933 유동리스부채 - - 322,816 322,816 유동성장기차입금 - - 26,000,000 26,000,000 유동사채 119,969,983 119,969,983 장기차입금 - - 84,250,000 84,250,000 비유동리스부채 - - 720,467 720,467 합 계 - - 345,966,275 345,966,275 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 577,279 - - 577,279 배당금수익 - 66,650 - 66,650 외화환산이익 242,382 - - 242,382 외환차익 1,443,978 - - 1,443,978 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 889,425 - 889,425 합 계 2,263,639 956,075 - 3,219,714 비용 : 이자비용 - - 3,654,702 3,654,702 외화환산손실 478,730 - - 478,730 외환차손 600,966 - - 600,966 대손상각비 254,310 254,310 합 계 1,334,006 - 3,654,702 4,988,708 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 434,666 - - 434,666 배당금수익 - 59,985 - 59,985 외화환산이익 546,982 - - 546,982 외환차익 1,264,829 - - 1,264,829 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 364,877 - 364,877 합 계 2,246,477 424,862 - 2,671,339 비용 : 이자비용 - - 3,363,629 3,363,629 외화환산손실 24,554 - 3,143 27,697 외환차손 919,667 - - 919,667 대손상각비환입 (623,834) - - (623,834) 합 계 320,387 - 3,366,772 3,687,159 32. 영업양도 및 중단영업1) 연결기업은 2023년 10월 23일 판지사업부문 양도계약 거래에 대해 이사회 결의가통과 되었으며, 2024년 1월 31일에 매각완료되었습니다.(1) 양도일자 계약체결일 2023년 10월 23일 양도기준일 2024년 01월 31일 (2) 양도 대상 및 목적 양도대상 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문 양도목적 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 2) 전기 중 발생한 중단영업과 관련하여, 재무상태표에서 매각예정자산ㆍ부채로의 대체된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 매출채권 및 기타채권 4,880,383 기타의 유동자산 22,391 재고자산 1,937,324 유형자산 9,316,347 합계 16,156,445 부채 매입채무 및 기타채무 3,966,049 기타의 유동부채 46,979 기타의 비유동부채 352,616 합계 4,365,644 3) 당분기와 전분기의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 매출액 5,344,758 40,881,863 매출원가 (4,913,988) (34,350,264) 매출총이익 430,770 6,531,599 판매비와 관리비 1,116,858 2,855,849 영업이익(손실) (686,088) 3,675,750 기타영업수익 31,101,401 6,327 기타영업비용 (31,548) (1,367) 금융수익 - 2,913 법인세비용차감전순손익 30,383,765 3,683,623 중단영업 법인세비용 (6,046,284) (810,857) 중단영업 분기순이익 24,337,481 2,872,766 비교표시된 전분기손익계산서도 중단영업에 따라 재작성 되었습니다.4) 당분기와 전분기 중 중단영업사업자의 현금흐름표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 순현금흐름 (31,548) 203,464 투자활동 순현금흐름 38,731,548 (203,464) 재무활동 순현금흐름 - - 순현금흐름 38,700,000 - 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 51 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 192,133,264,441 252,952,480,990 현금및현금성자산 10,282,878,127 46,654,128,790 매출채권 98,084,053,460 110,911,994,484 기타채권 206,956,370 5,755,298,676 기타유동금융자산 4,000,000,000 유동재고자산 75,697,771,339 69,337,461,849 기타유동자산 3,861,605,145 4,007,624,349 당기법인세자산 129,527,470 매각예정자산 16,156,445,372 비유동자산 457,162,851,044 416,745,091,425 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타 비유동채권 9,241,837,468 13,486,886 기타비유동금융자산 2,345,488,430 2,347,688,430 기타비유동자산 714,792,936 354,299,320 유형자산 427,201,313,593 393,043,660,295 사용권자산 1,357,788,682 1,011,299,235 무형자산 12,277,382,700 13,616,346,580 순확정급여자산 3,013,216,038 5,347,279,482 종속기업에 대한 투자자산 1,005,031,197 1,005,031,197 자산총계 649,296,115,485 669,697,572,415 부채 유동부채 211,821,724,504 269,497,937,727 매입채무 40,171,226,124 48,883,727,456 기타채무 35,081,026,993 46,299,453,804 단기차입금 100,000,000,000 15,000,000,000 유동성장기차입금 30,911,840,000 26,000,000,000 유동사채 119,969,983,035 당기법인세부채 1,151,518,657 기타 유동부채 4,116,293,378 8,569,271,273 유동충당부채 97,737,105 87,042,333 유동 리스부채 292,082,247 322,816,474 매각예정부채 4,365,643,352 비유동부채 124,338,989,054 98,638,669,939 장기차입금 110,588,160,000 84,250,000,000 비유동종업원급여충당부채 7,025,344,100 7,130,363,083 이연법인세부채 3,896,795,591 3,770,972,953 비유동 리스부채 586,899,577 720,466,772 기타 비유동 부채 2,241,789,786 2,766,867,131 부채총계 336,160,713,558 368,136,607,666 자본 자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 자본잉여금 9,405,843,440 9,405,843,440 이익잉여금(결손금) 288,953,178,487 277,378,741,309 자본총계 313,135,401,927 301,560,964,749 자본과부채총계 649,296,115,485 669,697,572,415 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 101,244,724,279 325,240,482,430 96,503,421,075 294,686,501,039 매출원가 97,078,933,102 306,042,815,734 93,552,241,044 280,387,691,569 매출총이익 4,165,791,177 19,197,666,696 2,951,180,031 14,298,809,470 판매비와관리비 (9,414,895,186) (28,379,682,182) (8,416,736,186) (26,092,731,972) 영업이익(손실) (5,249,104,009) (9,182,015,486) (5,465,556,155) (11,793,922,502) 금융수익 336,826,280 1,530,513,609 2,747,932,739 3,315,724,352 금융원가 (1,198,744,812) (3,585,893,376) (1,178,322,048) (3,196,264,145) 기타이익 350,139,215 3,067,364,533 1,118,498,157 2,087,706,117 기타손실 (941,615,042) (1,270,342,569) (980,156,916) (1,263,489,336) 법인세비용차감전순이익(손실) (6,702,498,368) (9,440,373,289) (3,757,604,223) (10,850,245,514) 법인세비용(수익) (1,263,499,171) (2,753,978,986) (1,229,994,160) (2,534,076,182) 계속영업이익(손실) (5,438,999,197) (6,686,394,303) (2,527,610,063) (8,316,169,332) 중단영업이익(손실) 24,337,482,345 943,469,011 2,872,766,603 당기순이익(손실) (5,438,999,197) 17,651,088,042 (1,584,141,052) (5,443,402,729) 기타포괄손익 133,837,746 123,349,136 (346,713,823) (316,246,058) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 133,837,746 123,349,136 (346,713,823) (316,246,058) 확정급여제도의재측정요소 133,837,746 123,349,136 (346,713,823) (316,246,058) 총포괄손익 (5,305,161,451) 17,774,437,178 (1,930,854,875) (5,759,648,787) 주당이익 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) (219.00) (270.00) (102.00) (335.00) 중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 981.0 38.0 116.0 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) (219.00) (270.00) (102.00) (335.00) 중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 981.0 38.0 116.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 302,049,994,432 326,232,217,872 당기순이익(손실) (5,443,402,729) (5,443,402,729) 기타포괄손익 (316,246,058) (316,246,058) 확정급여제도의재측정요소 (316,246,058) (316,246,058) 총포괄손익 (5,759,648,787) (5,759,648,787) 연차배당 (6,200,000,000) (6,200,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 290,090,345,645 314,272,569,085 2024.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 277,378,741,309 301,560,964,749 당기순이익(손실) 17,651,088,042 17,651,088,042 기타포괄손익 123,349,136 123,349,136 확정급여제도의재측정요소 123,349,136 123,349,136 총포괄손익 17,774,437,178 17,774,437,178 연차배당 (6,200,000,000) (6,200,000,000) 2024.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 288,953,178,487 313,135,401,927 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 52 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 6,912,125,376 3,988,050,613 당기순이익(손실) 17,651,088,042 (5,443,402,729) 비현금항목에 관한 기타조정 4,170,176,282 24,506,927,213 운전자본의 증가(감소) (7,095,449,660) (15,075,029,576) 이자수취 273,001,262 256,219,842 이자지급 (6,235,313,090) (3,124,203,576) 배당금수취 66,650,000 2,607,903,548 법인세환급(납부) (1,918,027,460) 259,635,891 투자활동현금흐름 (33,113,414,838) (38,600,519,368) 단기대여금의 감소 40,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 감소 248,889,424,537 173,370,972,462 보증금의 감소 12,961,675 유형자산의 처분 15,057,365 18,334,173 영업양도에 따른 현금 유입 38,700,000,000 보증금의 증가 (4,897,422,000) 당기손익-공정가치측정금융자산 증가 (251,997,800,000) (174,006,095,084) 유형자산의 취득 (63,313,689,731) (37,724,296,036) 무형자산의 취득 (188,491,393) (124,920,992) 장기선급금의 증가 (360,493,616) (147,475,566) 재무활동현금흐름 (10,193,568,636) 16,050,943,332 단기차입금의 증가 100,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 증가 35,000,000,000 25,000,000,000 단기차입금의 상환 (15,000,000,000) (10,000,000,000) 사채의 상환 (120,000,000,000) 배당금지급 (6,200,000,000) (6,200,000,000) 유동차입금의 상환 (3,750,000,000) (2,500,000,000) 리스료의 지급 (243,568,636) (249,056,668) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (36,394,858,098) (18,561,525,423) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 23,607,435 242,501,425 기초현금및현금성자산 46,654,128,790 32,695,789,414 기말현금및현금성자산 10,282,878,127 14,376,765,416 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 율촌화학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 당사의 주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 19.36%), 신시열(지분율: 4.64%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채이 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시,계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 232,215,259 - 232,215,259 전자소재부문 판매 - 93,025,223 93,025,223 합 계 232,215,259 93,025,223 325,240,482 수익인식시기 한 시점에 인식 232,215,259 93,025,223 325,240,482 (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 226,772,384 - 226,772,384 전자소재부문 판매 - 67,914,117 67,914,117 합 계 226,772,384 67,914,117 294,686,501 수익인식시기 한 시점에 인식 226,772,384 67,914,117 294,686,501 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 인식한 손상차손은 254,310천원이며, 전분기에 인식한 손상차손환입은 623,834천원입니다.중단영업에서 발생한 손상차손환입액은 전기 4,034천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 150,000 70,000 당좌예금 834,454 1,382,597 보통예금 9,298,424 45,201,531 합 계 10,282,878 46,654,128 5. 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자매출채권 55,969,583 76,408,659 기타매출채권 44,361,047 36,495,602 대손충당금 (2,246,577) (1,992,267) 합계 98,084,053 110,911,994 2) 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 한편, 당사의 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 2,246,577천원 입니다. 6. 기타채권보고기간종료일 현재 당사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 - - 40,000 - 미수금 206,956 - 859,299 - 보증금 - 9,766,908 4,856,000 13,487 보증금 현재가치할인차금 - (525,071) - - 합 계 206,956 9,241,837 5,755,299 13,487 7. 금융상품1) 보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 - 6,000 - 6,000 2) 상기 금융상품 중 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 합계 6,000 6,000 8. 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 709,488 - 711,688 채무증권 4,000,000 1,636,000 - 1,636,000 합계 4,000,000 2,345,488 - 2,347,688 2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 687,787 687,787 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 160,743 709,488 709,488 채무증권 : 채권펀드(유동) - - 4,000,000 4,000,000 4,000,000 주택채권 등(비유동) - - 1,636,000 1,636,000 1,636,000 소 계 5,636,000 5,636,000 5,636,000 합 계 5,796,743 6,345,488 6,345,488 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 687,787 687,787 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 711,688 711,688 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 1,636,000 1,636,000 1,636,000 합 계 1,798,943 2,347,688 2,347,688 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,082,655 714,793 795,965 354,299 선급비용 631,543 - 473,318 - 부가세대급금 1,153,966 - 1,612,824 - 반품자산 993,441 - 1,125,517 - 합계 3,861,605 714,793 4,007,624 354,299 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 56,107,992 (8,472,418) 47,635,574 47,500,533 (6,421,138) 41,079,395 재공품 11,642,924 (2,178,911) 9,464,013 11,179,041 (3,501,923) 7,677,118 원부재료 10,959,921 (737,327) 10,222,594 11,542,696 (1,099,897) 10,442,799 저장품 2,567,125 - 2,567,125 4,495,521 - 4,495,521 미착품 1,331,546 - 1,331,546 596,014 - 596,014 상품 5,258,545 (781,626) 4,476,919 5,178,219 (131,604) 5,046,615 합계 87,868,053 (12,170,282) 75,697,771 80,492,024 (11,154,562) 69,337,462 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED 베트남 100.00 1,005,031 100.00 1,005,031 12. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 94,298,860 94,298,860 건물 178,130,789 176,790,908 감가상각누계액 (70,286,266) (65,602,864) 구축물 11,980,032 11,911,797 감가상각누계액 (9,035,713) (8,668,993) 기계장치 320,407,413 319,430,923 감가상각누계액 (224,364,923) (214,787,465) 차량운반구 3,419,951 3,438,932 감가상각누계액 (2,758,554) (2,661,648) 기타의유형자산 27,179,523 26,625,831 감가상각누계액 (22,554,319) (21,838,612) 건설중인자산 120,784,521 74,105,991 합 계 427,201,314 393,043,660 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 기타(*2) 당분기말 토지 94,298,860 - - - - - 94,298,860 건물 111,188,044 122,786 - 1,217,094 (4,692,893) 9,492 107,844,523 구축물 3,242,804 71,900 (450) - (371,533) 1,598 2,944,319 기계장치 104,643,458 1,220,516 (86,138) 2,203,713 (11,963,281) 24,222 96,042,490 차량운반구 777,284 31,150 (1) - (147,443) 407 661,397 기타의유형자산 4,787,219 811,879 (33) - (975,626) 1,765 4,625,204 건설중인자산 74,105,991 50,099,337 - (3,420,807) - - 120,784,521 합 계 393,043,660 52,357,568 (86,622) - (18,150,776) 37,484 427,201,314 (*1) 감가상각비 중 617,826천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다.(*2) 매각예정비유동자산에서 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감(*1) 감가상각비 전분기말 토지 99,554,527 - - - - 99,554,527 건물 109,805,592 119,171 - 2,331,316 (4,477,396) 107,778,683 구축물 3,738,646 34,500 - 92,439 (395,981) 3,469,604 기계장치 121,576,761 845,045 (1) 16,453,794 (14,401,130) 124,474,469 차량운반구 646,362 184,453 (3) 94,897 (169,545) 756,164 기타의유형자산 5,200,528 551,036 (1,069) 106,738 (998,435) 4,858,798 건설중인자산 39,348,293 49,019,028 - (19,079,184) - 69,288,137 합 계 379,870,709 50,753,233 (1,073) - (20,442,487) 410,180,382 (*1) 감가상각비 중 665,714천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. 3) 유형자산 취득약정보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 취득과 관련된 주요 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 103,361,000 99,961,000 4) 차입원가의 자본화당사는 당분기말 현재 기계장치 등이 건설 중에 있습니다. 두 개의 프로젝트는 2024년 11월에 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 포함된 동 기계장치 등의 장부금액은 각각 112,405,239천원과 6,952,544천원이며, 건설중인자산의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다.당분기에 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 2,576,765천원입니다. 자본화금액을산정하기 위한 이자율은 차입금의 유효이자율인 1.39%~4.49% 입니다.13. 리스1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구의 평균리스기간은 각각 2년, 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 취득가액 : 기초 1,819,486 228,764 2,048,250 기중 취득 80,856 826,446 907,302 처분 및 감소 (72,866) (220,028) (292,894) 당분기말 1,827,476 835,182 2,662,658 감가상각누계액 : 기초 (808,187) (228,764) (1,036,951) 감가상각비 (248,583) (309,917) (558,500) 처분 및 감소 70,554 220,028 290,582 당분기말 (986,216) (318,653) (1,304,869) 순장부가액 : 기초 1,011,299 - 1,011,299 당분기말 841,260 516,529 1,357,789 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 취득가액 : 기초 1,780,212 241,640 2,021,852 기중 취득 159,689 - 159,689 기중 처분 (119,382) (12,877) (132,259) 전분기말 1,820,519 228,763 2,049,282 감가상각누계액 : 기초 (541,475) (125,266) (666,741) 감가상각비 (261,599) (88,871) (350,470) 처분 84,562 12,877 97,439 전분기말 (718,512) (201,260) (919,772) 순장부가액 : 기초 1,238,737 116,374 1,355,111 전분기말 1,102,007 27,503 1,129,510 3) 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,043,283 1,256,808 취득 80,856 159,689 이자비용 32,802 39,664 처분 (1,651) (35,753) 지급리스료 (276,308) (288,721) 분기말 878,982 1,131,687 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 292,082 322,816 비유동부채 리스부채 586,900 720,467 총리스부채 878,982 1,043,283 1년 이내 292,082 322,816 1년 초과 5년 미만 586,900 720,467 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 33,114 21,144 소액리스 35,159 39,582 감가상각비 사용권자산의 상각 558,501 350,470 순금융원가 리스부채 이자비용 32,802 39,664 5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 발생한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스료지급 344,581 349,447 14. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 3,360,415 3,171,924 상각누계액 (2,477,951) (2,308,749) 개발비 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 27,549,770 27,549,770 상각누계액 (21,862,320) (20,504,067) 기타의무형자산 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 합계 12,277,383 13,616,347 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비(*1) 당분기말 산업재산권 863,174 188,491 (169,201) 882,464 개발비 8 - - 8 소프트웨어 7,045,704 - (1,358,254) 5,687,450 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 13,616,347 188,491 (1,527,455) 12,277,383 (*1) 무형자산상각비 중 169.384천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비(*1) 전분기말 산업재산권 906,175 124,921 (167,605) 863,491 개발비 8 - - 8 소프트웨어 8,857,081 - (1,358,534) 7,498,547 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 15,470,725 124,921 (1,526,139) 14,069,507 (*1) 무형자산상각비 중 167,788천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. 3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 7,675,761천원 및 6,778,468천원입니다. 15. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 22,357,947 38,757,365 미지급비용 12,723,080 7,542,089 합 계 35,081,027 46,299,454 16. 차입금1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 일반대출 우리은행 3.91 20,000,000 - 일반대출 하나은행 4.13 80,000,000 - 한도대출 한국수출입은행 - - 15,000,000 합 계 100,000,000 15,000,000 2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 (*1) KDB산업은행 4.06 3,000,000 4,500,000 4.04 4,500,000 6,750,000 4.17 21,000,000 21,000,000 3.19 7,000,000 7,000,000 2.65 10,000,000 10,000,000 3.90 10,000,000 10,000,000 시설자금대출 (*2) 한국수출입은행 1.39 24,000,000 24,000,000 4.20 62,000,000 27,000,000 합계 141,500,000 110,250,000 유동성장기차입금 (30,911,840) (26,000,000) 장기차입금 110,588,160 84,250,000 (*1) 당사는 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 102,000백만원).(*2) 당사는 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 148,800백만원). 3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 l 만기일 연이자율(%) 금액 비고 당분기말 전기말 제 12-2회 무보증사채 2019.04.16 l 2024.04.16 - - 40,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 제 13회 무보증사채 2021.05.04 l 2024.05.03 - - 80,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 차감) 사채할인발행차금 - (30,017) 합 계 - 119,969,983 유동사채 - 119,969,983 17. 기타유동부채 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 608,411 2,241,790 4,748,399 2,766,867 예수금 1,235,216 - 1,586,535 - 수입보증금 425,267 - 398,327 - 환불부채 1,847,399 - 1,836,010 - 합 계 4,116,293 2,241,790 8,569,271 2,766,867 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 환불부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 1,836,010 1,448,348 (1,436,959) 1,847,399 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 2,164,798 1,047,257 (1,409,092) 1,802,963 18. 충당부채1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품보증충당부채 85,344 84,422 금융보증부채 12,393 2,620 합 계 97,737 87,042 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품보증충당부채 및 금융보증부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 84,422 118,475 (117,553) 85,344 금융보증부채 2,620 21,279 (11,506) 12,393 합계 87,042 139,754 (129,059) 97,737 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 제품보증충당부채 150,409 18,032 (46,180) 122,261 금융보증부채 3,629 6,125 (5,598) 4,156 합 계 154,038 24,157 (51,778) 126,417 19. 종업원급여 당사의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 46,829,307 43,520,623 사외적립자산의 공정가치 (49,842,523) (48,867,902) 합계 (3,013,216) (5,347,279) (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,822,704 2,719,526 순이자원가 (279,623) (512,930) 합 계 2,543,081 2,206,596 (3) 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 724,033천원 (전분기: 666,567천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 당분기 및 전분기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,130,363 6,359,519 당기근무원가 401,722 340,500 이자원가 246,938 261,376 지급액 (753,679) (775,244) 기말금액 7,025,344 6,186,151 20. 자본1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 총수 24,800,000 24,800,000 납입자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 당사는 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 합 계 9,405,843 9,405,843 3) 이익잉여금 보고기간종료일 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 7,400,000 7,400,000 임의적립금: 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 기타임의적립금 239,284,896 264,284,896 미처분이익잉여금 18,756,716 (17,817,721) 합계 288,953,178 277,378,741 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 83,344,122 267,534,341 83,259,131 250,312,721 상품매출 17,617,925 56,837,070 12,980,970 43,573,540 부산품매출 282,677 869,071 263,320 800,240 합 계 101,244,724 325,240,482 96,503,421 294,686,501 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 78,302,095 251,511,205 79,843,181 239,158,240 상품매출원가 15,303,760 48,005,946 11,445,302 38,801,277 매출원가조정 3,473,078 6,525,665 2,263,758 2,428,175 합 계 97,078,933 306,042,816 93,552,241 280,387,692 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,076,031 6,253,993 2,165,286 6,518,056 퇴직급여 312,329 936,987 224,971 673,031 복리후생비 314,176 1,027,417 383,336 1,231,373 여비교통비 93,628 258,718 83,874 283,593 도서인쇄비 3,173 9,690 2,690 53,713 교육연수비 60,762 91,639 66,939 108,060 회의비 608 6,313 639 8,511 통신비 17,433 80,691 30,536 108,275 사무용품비 676 3,271 1,247 3,722 제세공과금 64,509 230,804 63,749 252,317 감가상각비(*1) 161,675 486,470 89,037 258,978 무형자산상각비 136,347 409,598 136,626 385,911 수선비 - 29,208 - - 지급수수료 510,239 1,913,170 500,947 2,107,722 차량비 87,444 265,129 96,352 268,854 보험료 30,495 99,073 32,481 105,912 접대비 135,768 430,314 165,134 437,580 광고선전비 - - - 1,948 운송보관료 1,337,830 4,170,218 1,418,325 4,212,270 견본비 313,607 1,077,117 372,659 1,135,791 소모품비 8,207 29,284 9,064 32,207 수출비용 679,957 1,069,088 92,177 400,769 해외시장개척비 37,552 259,319 124,704 360,401 경상연구개발비 2,490,199 7,379,028 2,113,643 6,519,041 잡비 2,084 17,978 1,413 25,735 전산비용 348,443 1,062,946 251,411 791,703 용역인건비 182,557 530,950 171,479 487,144 대손상각비(환입) (57,005) 254,310 (167,708) (623,834) 제품보증비용(환입) 66,171 (3,041) (14,275) (56,051) 합 계 9,414,895 28,379,682 8,416,736 26,092,732 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 23. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 (475,461) 242,382 292,626 546,982 외환차익 258,352 1,435,920 771,825 1,300,499 유형자산처분이익 - 11,927 - 18,324 잡이익 567,248 1,377,136 54,047 221,901 합 계 350,139 3,067,365 1,118,498 2,087,706 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 478,730 478,730 11,607 27,696 외환차손 460,439 582,134 666,263 916,250 기부금 2,534 7,601 4,423 13,091 유형자산처분손실 1 24,160 1,055 1,063 잡손실 (89) 177,718 296,809 305,389 합 계 941,615 1,270,343 980,157 1,263,489 24. 금융수익과 금융비용1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 137,255 574,439 51,803 342,943 배당금수익 - 66,650 2,547,919 2,607,904 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 199,571 889,425 148,211 364,877 합 계 336,826 1,530,514 2,747,933 3,315,724 2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,198,745 3,564,615 1,178,322 3,190,139 금융보증비용 - 21,278 - 6,125 합 계 1,198,745 3,585,893 1,178,322 3,196,264 25. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용(수익)의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (법인세추납액 및 환급액 포함) 3,199,074 - 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 125,823 (1,818,216) 총법인세수익 3,324,897 (1,818,216) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (32,592) 94,997 법인세수익 3,292,305 (1,723,219) 계속영업 법인세수익 (2,753,979) (2,534,076) 중단영업 법인세비용 6,046,284 810,857 26. 주당이익(손실) 1) 기본주당이익(손실)기본주당이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주계속영업분기순손실 (5,438,999,197) (6,686,394,303) (2,527,610,063) (8,316,169,332) 보통주중단영업분기순이익 - 24,337,482,345 943,469,011 2,872,766,603 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 계속영업주당손실 (219) (270) (102) (335) 중단영업주당이익 - 981 38 116 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 27. 현금흐름표 1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 기타장기종업원급여 648,660 601,876 퇴직급여 2,483,508 2,206,596 대손상각비(환입) 254,310 (627,868) 재고자산폐기손실 5,012,151 2,721,523 재고자산평가손실(환입) 1,015,720 (270,507) 이자비용 3,564,615 3,190,139 감가상각비(*1) 18,709,276 20,792,957 무형자산상각비 1,527,455 1,526,139 유형자산처분손실 55,709 1,063 외화환산손실 478,730 27,696 법인세비용 3,292,305 (1,723,219) 유형자산처분이익 (11,927) (18,324) 외화환산이익 (242,382) (546,982) 잡이익 (11,507) (5,599) 이자수익 (574,439) (345,856) 배당금수익 (66,650) (2,607,904) 금융보증비용 21,278 6,125 제품보증비용환입 (3,041) (56,051) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (889,425) (364,877) 매각예정자산처분이익 (31,094,896) - 잡손실 726 - 합 계 4,170,176 24,506,927 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) (12,157,285) 2,216,632 매출채권의 감소(증가) 11,221,285 (4,679,032) 미수금의 감소 673,788 23,567 선급금의 증가 (286,691) (269,362) 선급비용의 증가 (158,224) (135,343) 부가세대급금의 감소(증가) 458,859 (110,607) 보증금의 감소 - 370,000 매입채무의 감소 (7,968,081) (7,671,788) 선수금의 증가(감소) (365,066) 357,893 미지급금의 감소 (5,389,412) (9,332,525) 미지급비용의 증가 7,886,516 5,239,325 예수금의 감소 (351,318) (145,300) 수입보증금의 증가 26,940 140,492 퇴직금의 지급 (53,077) (8,350) 기타장기종업원급여의 지급 (750,195) (775,246) 환불부채의 증가(감소) 11,389 (361,836) 제품보증충당부채의 증가 105,122 66,450 합계 (7,095,450) (15,075,030) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 3,420,807 19,079,184 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (11,015,693) 13,028,938 장기차입금의 유동성 대체 8,661,840 3,750,000 매출채권의 제각 - 853,176 사채의 유동성 대체 - 119,924,999 매출채권상계(제품보증비용) 88,701 - 매각예정자산·부채로의 대체 4,300,000 - 28. 영업부문1) 사업별 부문정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 포장사업부문 연포장재 ,튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재사업부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 232,215,259 93,025,223 - 325,240,482 영업손익 25,857,372 (18,361,710) (16,677,677) (9,182,015) 상각비(*1) 10,947,551 7,598,663 1,652,390 20,198,604 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 226,772,383 67,914,117 - 294,686,500 영업손익 19,303,509 (15,319,475) (15,777,956) (11,793,922) 상각비(*1) 10,688,858 9,812,193 2,277,182 22,778,233 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 180,627,762 242,790,306 18,133,209 441,551,277 자산총계 245,241,877 305,326,606 98,727,632 649,296,115 부채총계 62,433,122 46,486,723 227,240,869 336,160,714 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 포장부문(*2) 전자소재부문 공통부문 및 기타 합계 비유동자산(*1) 190,752,153 198,930,507 18,342,945 408,025,605 자산총계 263,326,243 242,847,224 147,367,661 653,541,128 부채총계 61,520,871 41,634,879 260,615,214 363,770,964 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 장기선급금 포함되어 있습니다.(*2) 포장부문 중 중단영업부문을 제외하였습니다. 3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 250,574,771 256,768,832 해외매출 74,665,711 37,917,669 합 계 325,240,482 294,686,501 4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 고객이 있으며, 이에 대한 매출액은 133,555,219천원 및 159,576,928원입니다. 이 중 중단영업에서 발생한 매출액은 5,318,297천원 및 40,622,695천원입니다. 29. 특수관계자 1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜농심홀딩스(지분율 31.94%)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업은 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED(지분율 100%) 입니다. (3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 대규모기업집단 소속 계열회사가 특수관계자에 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무(1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 종속기업 YOUL CHON VINA COMPANY LIMITED 기타채권 27,784 - 기타특수관계자 농심태경㈜(*1) 매출채권 3,553,135 3,719,694 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 - 1,676 보증금 2,000 2,000 ㈜농심(*1) 매출채권 50,358,962 72,809,079 보증금 9,753,422 4,846,000 ㈜농심미분 매출채권 7,589 - 연변농심광천음료유한회사 매출채권 279,194 160,593 NONGSHIM America,INC. 매출채권 1,767,713 4,540,789 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 매출채권 2,990 48,299 당 사 임직원 임직원대여금 - 40,000 합 계 65,752,789 86,168,130 (*1) 전기말 채권 중 매각예정자산으로 분류된 채권 잔액은 4,871,471천원입니다.한편, 당사는 상기 채권ㆍ채무 이외에 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 농심개발㈜의 회원권 3,990,000천원을 보유하고 있으며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타계열사 ㈜엔디에스 미지급금 457,213 675,739 ㈜캐처스(*1) 미지급금 42,284 25,172 보증금 22,000 22,000 ㈜농심 미지급금 81,072 1,128 전일운수(유) 미지급금 1,997 2,396 반도통운㈜ (*1) 미지급금 - 183,449 합 계 604,566 909,884 (*1) 전기말 채무 중 매각예정부채로 분류된 채무 잔액은 184,009천원입니다.3) 특수관계자 등과의 거래내역(1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 종속기업 YOUL CHON VINA COMPANY LIMITED 기타수익 27,784 - 기타특수관계자 농심태경㈜(*1) 제품매출 8,119,010 7,601,241 기타수익 20,262 38,007 농심엔지니어링㈜ 임대수익 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출, 상품매출 19,054,478 15,098,625 ㈜메가마트(*1) 부산품매출 - 3,743 ㈜농심미분 제품매출 22,949 23,541 ㈜농심 (*1) 제품매출 113,291,743 142,814,243 연변농심광천음료유한회사 상품매출 795,641 1,491,289 ㈜캐처스 기타수익 1,395 930 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 제품매출 413,357 172,771 합 계 141,770,619 167,268,390 (*1) 매출거래 중 당분기와 전분기에 각각 5,334,772천원, 40,719,798천원은 중단영업에서 발생했습니다. (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심개발㈜ 용역인건비 68,183 68,635 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 23,982 31,036 ㈜엔디에스 전산비용 3,862,093 3,627,874 ㈜캐처스(*1) 용역인건비 352,793 420,859 ㈜농심 지급수수료 등 222,940 200,780 ㈜농심기획 광고선전비 - 231 ㈜엔에스아리아 복리후생비 등 - 930 전일운수(유) 운송보관료 16,022 15,685 반도통운㈜(*1) 운송보관료 144,156 1,876,720 합 계 4,690,169 6,242,750 (*1) 매입거래 중 당분기와 전분기에 각각 144,716천원과 1,907,600천원은 중단영업에서 발생했습니다.4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 배당금 당분기 전분기 종속기업 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED - 2,547,919 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자 성격 보증금액 보증내용 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED 종속기업 USD 3,600,000 차입금 지급보증 6) 특수관계자 등과의 대여거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임직원 임직원대여금 40,000 - 40,000 - (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 3,363,398 3,771,016 퇴직급여 322,726 300,866 합계 3,686,124 4,071,882 30. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 당사의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 당좌차월 1,900,000 일반대출 20,000,000 신한은행 당좌차월 1,000,000 동반성장외담대 20,000,000 수입신용장 USD 1,000,000 하나은행 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 일반대출 80,000,000 KDB산업은행 일반대출 15,000,000 일반대출 21,000,000 일반대출 7,000,000 일반대출 10,000,000 일반대출 30,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 100,000,000 일반대출 24,000,000 신한은행 베트남지점 외화지급보증 USD 3,600,000 2) 계류중인 소송내역당사는 보고기간종료일 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 692,192천원)이 계류중입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 772,352천원의 계약이행보증 을 제공받고 있습니다. 4) 담보제공 자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 담보자산 채권최고액 KDB산업은행 토지 및 건물 102,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 148,800,000 5) 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권수량 47,780 47,780 47,780 47,332 47,332 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배출권의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 당분기 전기 전기이월 78 - 무상할당 47,332 47,780 추가할당 45,000 37,163 차입 - - 정부제출 - (84,865) 이월 92,410 78 (4) 당분기 및 전기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 92,332톤(tCO2-eq) 및 84,885 톤(tCO2-eq)입니다. 전기 이행년도분은 추정치이며, 당년도 인증후 정부제출 예정입니다.5) 당기에 체결한 영업양수도 거래 중 공급량 미달 면책 조항이 존재하지만, 합리적인 예측 방법으로 발생할 가능성은 없는 것으로 확인하였습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2023년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장·단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 당사의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 32. 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 10,282,878 10,282,878 46,654,128 46,654,128 매출채권 98,084,053 98,084,053 110,911,994 110,911,994 기타채권 206,956 206,956 5,755,299 5,755,299 기타금융자산 4,000,000 4,000,000 - - 소 계 112,573,887 112,573,887 163,321,421 163,321,421 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 9,241,837 9,241,837 13,487 13,487 기타금융자산 2,345,488 2,345,488 2,347,688 2,347,688 소 계 11,593,325 11,593,325 2,367,175 2,367,175 금융자산 합계 124,167,212 124,167,212 165,688,596 165,688,596 금융부채 : 매입채무 40,171,226 40,171,226 48,883,727 48,883,727 기타채무 35,081,027 35,081,027 46,299,454 46,299,454 단기차입금 100,000,000 100,000,000 15,000,000 15,000,000 유동리스부채 292,082 292,082 322,816 322,816 유동성장기차입금 30,911,840 30,911,840 26,000,000 26,000,000 유동사채 - - 119,969,983 119,969,983 금융보증부채 12,393 12,393 2,620 2,620 소 계 206,468,568 206,468,568 256,478,600 256,478,600 장기차입금 110,588,160 110,588,160 84,250,000 84,250,000 비유동리스부채 586,900 586,900 720,467 720,467 소 계 111,175,060 111,175,060 84,970,467 84,970,467 금융부채 합계 317,643,628 317,643,628 341,449,067 341,449,067 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타유동금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 기타비유동금융자산 - 1,636,000 709,488 2,345,488 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 기타비유동금융자산 - 1,636,000 711,688 2,347,688 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 10,282,878 - - 10,282,878 매출채권 98,084,053 - - 98,084,053 기타채권 206,956 - - 206,956 기타금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 9,241,837 - - 9,241,837 기타금융자산 - 2,345,488 - 2,345,488 합 계 117,821,724 6,345,488 - 124,167,212 부채 매입채무 - - 40,171,226 40,171,226 기타채무 - - 35,081,027 35,081,027 단기차입금 - - 100,000,000 100,000,000 유동성리스부채 - - 292,082 292,082 유동성장기차입금 - - 30,911,840 30,911,840 금융보증부채 - - 12,392 12,392 장기차입금 - - 110,588,160 110,588,160 비유동리스부채 - - 586,900 586,900 합 계 - - 317,643,627 317,643,627 (단위 : 천원) 구 분 상각 후 원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 46,654,128 - - 46,654,128 매출채권 110,911,994 - - 110,911,994 기타채권 5,755,299 - - 5,755,299 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 13,487 - - 13,487 기타금융자산 - 2,347,688 - 2,347,688 합 계 163,340,908 2,347,688 - 165,688,596 부채 : 매입채무 - - 48,883,727 48,883,727 기타채무 - - 46,299,454 46,299,454 단기차입금 15,000,000 15,000,000 유동리스부채 - - 322,816 322,816 유동성장기차입금 - - 26,000,000 26,000,000 유동사채 - - 119,969,983 119,969,983 금융보증부채 - - 2,620 2,620 장기차입금 - - 84,250,000 84,250,000 비유동리스부채 - - 720,467 720,467 합 계 - - 341,449,067 341,449,067 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합계 수익 이자수익 574,439 - - 574,439 배당금수익 - 66,650 - 66,650 외화환산이익 235,470 - 6,912 242,382 외환차익 1,435,920 - - 1,435,920 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 889,425 - 889,425 합계 2,245,829 956,075 6,912 3,208,816 비용 이자비용 - - 3,564,615 3,564,615 금융보증비용 - - 21,278 21,278 외화환산손실 478,730 - - 478,730 외환차손 582,134 - - 582,134 대손상각비 254,310 - - 254,310 합계 1,315,174 - 3,585,893 4,901,067 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합계 수익 이자수익 342,943 - - 342,943 배당금수익 - 59,985 - 59,985 외화환산이익 546,982 - - 546,982 외환차익 1,300,499 - - 1,300,499 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 364,877 - 364,877 합계 2,190,424 424,862 - 2,615,286 비용 이자비용 - - 3,190,139 3,190,139 금융보증비용 - - 6,125 6,125 외화환산손실 24,554 - 3,143 27,697 외환차손 916,250 - - 916,250 대손상각비환입 (623,834) - - (623,834) 합계 316,970 - 3,199,407 3,516,377 33. 영업양도 및 중단영업1) 당사는 2023년 10월 23일 판지사업부문 양도계약 거래에 대해 이사회 결의가 통과 되었으며, 2024년 1월 31일에 매각완료되었습니다.(1) 양도일자 계약체결일 2023년 10월 23일 양도기준일 2024년 01월 31일 (2) 양도 대상 및 목적 양도대상 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문 양도목적 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 2) 전기 중 발생한 중단영업과 관련하여, 재무상태표에서 매각예정자산ㆍ부채로의 대체된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 자산 매출채권 및 기타채권 4,880,383 기타의 유동자산 22,391 재고자산 1,937,324 유형자산 9,316,347 합계 16,156,445 부채 매입채무 및 기타채무 3,966,049 기타의 유동부채 46,979 기타의 비유동부채 352,616 합계 4,365,644 3) 당분기와 전분기의 중단영업손익의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 당분기 전분기 매출액 5,344,758 40,881,863 매출원가 (4,913,988) (34,350,264) 매출총이익 430,770 6,531,599 판매비와 관리비 1,116,858 2,855,849 영업이익(손실) (686,088) 3,675,750 기타영업수익 31,101,401 6,327 기타영업비용 (31,548) (1,367) 금융수익 - 2,913 법인세비용차감전순손익 30,383,765 3,683,623 중단영업 법인세비용 (6,046,284) (810,857) 중단영업 분기순이익 24,337,481 2,872,766 비교표시된 전분기손익계산서도 중단영업에 따라 재작성 되었습니다.4) 당분기와 전분기 중 중단영업사업자의 현금흐름표는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동 순현금흐름 (31,548) 203,464 투자활동 순현금흐름 38,731,548 (203,464) 재무활동 순현금흐름 - - 순현금흐름 38,700,000 - 6. 배당에 관한 사항 1. 배당 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통해 배당을 실시하고 있으며 향후 예상되는 투자 및 경영환경등을 고려한 자금을 제외한 배당 가능이익 범위 내에서 주주가치 제고를 위한 적정수준의 배당금을 결정합니다. 본 이익에 대하여 당사가 정관으로서 규정하고 있는 사항은 아래와 같습니다. 제 48조(이익배당) ① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다.② 1 항의 배당은 매 결산기 말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 2. 주요배당지표 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제 52기 3분기 제 51기 제 50기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 16,849 -19,085 -4,149 (별도)당기순이익(백만원) 17,651 -16,191 -6,231 (연결)주당순이익(원) 679 -770 -167 현금배당금총액(백만원) - 6,200 6,200 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 0.0 0.0 현금배당수익률(%) - - 0.8 0.7 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 250 250 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 현금배당수익률은 배당기준일 전전거래일(배당부종가일)부터 과거 1주일간 공표 된 매일 증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격으로서 이를 통해 산정한 1주 당 현금배당금의 백분율입니다. 정관의 배당에 관한 사항 제10조의2 (신주의 배당기산일) 이 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 그 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제45조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전, 주식 및 기타의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제45조의2 (중간배당) ① 이 회사는 7월 1일 0시 현재의 주주에게 상법 제462조의 3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 제1항의 중간배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 이내에 하여야 한다. ③ 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 상법시행령에서 정하는 미실현이익 4. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 5. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의준비금 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ④ 사업년도개시일 이후 제1항의 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사에 의한 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관하여는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 다만, 중간배당 후 발행된 신주에 대하여는 중간배당기준일 직후에 발행된 것으로 본다. 제46조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성된다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 36 1.67 1.9 ※ 상기 결산배당 연속 배당횟수는 당사의 주권상장일인 1988년 8월 30일 부터 기산 하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1.자본금 1)변동현황- 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2. 채무증권 및 미상환 잔액 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 발행된 채무증권의 내역만을 기재하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 회사채 1,200억원은 4월, 5월 각각 400억, 800억 상환 완료되었습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6) 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 - 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재 작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 영업양수도에 따른 손익계산서에서 판지 사업부문 중단사업 매출액 및 손익이 제외되었습니다. 나. 시기 및 대상회사(거래상대방) 1) 계약일자: 2023년 10월 23일 2) 종료일자: 2024년 01월 31일 3) 거래상대방: 태림포장주식회사(Tailim Package Co., Ltd.) 다. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출 및 영업이익이 제외되었으며 제외된 내용은 다음과 같습니다. (단위 :천원) 중단사업 52기 3분기 51기 50기 매출액 5,344,758 54,929,156 51,050,497 영업이익 (686,088) 4,840,075 1,355,944 라. 관련 공시서류 제출일자 1) 2023년 10월 23일, 주요사항보고서(영업양수도 결정) 2) 2023년 12월 27일, [정정]주요사항보고서(영업양수도 결정) - 양도 기준일 변경에 따른 정정공시 3) 2024년 01월 31일, 합병등 종료보고서(영업양수도),※ 자세한 사항은 연결주석 32. 영업양도 및 중단영업을 참고해 주시기를 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 52기3분기 매출채권 103,789,108,411 2,246,577,225 2.2% 미수금 206,956,370 - - 합 계 103,996,064,781 2,246,577,225 2.2% 제 51기 매출채권 115,505,740,048 1,992,267,301 1.7% 미수금 871,100,466 - - 합 계 116,376,840,514 1,992,267,301 1.7% 제 50기 매출채권 118,217,947,488 4,817,005,704 4.1% 미수금 218,393,411 - - 합 계 118,436,340,899 4,817,005,704 4.1% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 52기 3분기 제 51기 제 50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,992,267,301 4,817,005,704 3,754,273,878 2. 순대손처리액(①－②±③) - 2,111,548,340 - ① 대손처리액(상각채권액) - 2,108,658,925 - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - (2,889,415) - 3. 대손충당금 계상(환입)액 254,309,924 (713,190,063) 1,062,731,826 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,246,577,225 1,992,267,301 4,817,005,704 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 설정 방침 - 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 산정 근거 - 과거 3개년 사업년도종료일 현재 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다. (3) 대손 처리 기준ㆍ매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리합니다.ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수ㆍ불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 100,857 242 873 1,816 103,788 구성비율 97.18% 0.23% 0.84% 1.75% 100.00% ※ 매출채권잔액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.(연결기준) 3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 52기 3분기 제 51기 제 50기 비 고 포장사업부문 제 품 22,090,704,767 24,478,391,673 31,442,866,560 - 재공품 3,057,218,684 2,709,796,271 3,443,395,960 - 원재료 6,171,546,010 6,812,867,819 7,557,494,022 - 저장품 2,678,746,160 4,522,832,898 2,825,506,315 - 미착품 393,949,301 1,105,808,096 1,158,620,725 - 상 품 4,047,795,400 4,689,918,088 4,353,922,228 - 소 계 38,467,744,322 44,319,614,845 50,781,805,810 - 전자소재사업부문 제 품 26,720,471,061 18,165,223,529 21,163,404,175 - 재공품 6,444,739,461 4,975,398,351 5,172,255,882 - 원재료 5,365,602,987 5,329,132,643 5,158,945,574 - 저장품 - - - - 미착품 937,596,523 169,049,888 - - 상 품 429,122,935 356,696,414 266,823,635 - 소 계 39,897,532,967 28,995,500,825 31,761,429,266 - 본 사 소 계 - - - - 합 계 제 품 48,811,175,828 42,643,615,202 52,606,270,735 - 재공품 9,501,958,145 7,685,194,622 8,615,651,842 - 원재료 11,537,148,997 12,142,000,462 12,716,439,596 - 저장품 2,678,746,160 4,522,832,898 2,825,506,315 - 미착품 1,331,545,824 1,274,857,984 1,158,620,725 - 상 품 4,476,918,335 5,046,614,502 4,620,745,863 - 합 계 78,337,493,289 73,315,115,670 82,543,235,076 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.9% 11.1% 12.6% - 재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.4회 5.1회 5.8회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2024년 07월 1일 재고자산 차이의 확인은 2024년 06월 30일자 장부와 실물과의 대조로 이루어 졌으며, 2024년 01월 01일부터 재고조사 시점까지의 생산 / 판매현황을 참고 하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다. (2) 재고실사 시 참여 및 입회 : 감사인 및 내부감사 모두 입회하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음(기중 감사실시로 장기체화재고를 파악 하여 폐기하기 때문에 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.). 4. 공정가치평가 내역 1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 11,344,109 11,344,109 47,029,746 47,029,746 단기금융상품 132,510 132,510 120,881 120,881 매출채권 101,542,531 101,542,531 113,513,473 113,513,473 기타채권 186,520 186,520 5,774,511 5,774,511 기타금융자산 4,000,000 4,000,000 - - 소 계 117,205,670 117,205,670 166,438,611 166,438,611 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 9,241,837 9,241,837 13,487 13,487 기타금융자산 2,345,488 2,345,488 2,347,688 2,347,688 소 계 11,593,325 11,593,325 2,367,175 2,367,175 금융자산합계 128,798,995 128,798,995 168,805,786 168,805,786 금융부채 : 매입채무 41,736,605 41,736,605 51,683,784 51,683,784 기타채무 35,199,211 35,199,211 46,428,292 46,428,292 단기차입금 104,044,425 104,044,425 16,590,933 16,590,933 유동리스부채 292,082 292,082 322,816 322,816 유동성장기부채 30,911,840 30,911,840 26,000,000 26,000,000 유동성사채 - - 119,969,983 119,969,983 소 계 212,184,163 212,184,163 260,995,808 260,995,808 장기차입금 110,588,160 110,588,160 84,250,000 84,250,000 비유동리스부채 586,900 586,900 720,467 720,467 소 계 111,175,060 111,175,060 84,970,467 84,970,467 금융부채 합계 323,359,223 323,359,223 345,966,275 345,966,275 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산 : 기타유동금융자산 - 4,000,000 - 4,000,000 기타비유동금융자산 - 1,636,000 709,488 2,345,488 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산 : 기타비유동금융자산 - 1,636,000 711,688 2,347,688 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제 52기 3분기 (당분기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 1. 현금창출단위(CGU)의 자산가치 검토 2. 건설중인 자산 미대체의 적정성 검토 제 51기 (전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 1. 현금창출단위(CGU)에 관한 적정성 검토2. 건설중인 자산 미대체의 적정성 검토3. 계열사에 대한 매출거래의 내부회계 통제 제 50기 (전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 계열사에 대한 매출거래1.수익인식기준의 적정성 검토2.내부통제제도 이해 및 평가3. 매출거래의 발생사실 및 측정의 적정성 확인 2) 감사용역 체결현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 52기 3분기(당분기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 340,000 3,400 h/年 340,000 1,699 h/年 제 51기 (전기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 330,000 3,300 h/年 330,000 3,200 h/年 제 50기 (전전기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 315,000 3,150 h/年 315,000 3,645 h/年 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 3분기 - - - - - 제 51기 (전기) 2023.12.312023.06.092023.01.30 세무조정외부평가 용역세무조정 2023.12.20~2024.03.312023.05.23~2023.10.232023.01.12~2023.03.31 10,00080,00010,000 회계감사인삼일회계법인회계감사인 제 50기 (전전기) 2022.01.17 세무조정 2022.01.17~2022.03.31 10,000 회계감사인 4) 내부 감사기구와 회계감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.01.05 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 서면회의 독립성 보고내부회계관리제도 수행(설계, 운영평가) 2 2024.02.23 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 대면회의 기말 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고내부회계관리제도 감사 경과보고 3 2024.04.19 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 서면회의 1분기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고 4 2024.07.19 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 대면회의 2분기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고 5 2024.10.22 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 대면회의 3분기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고 2. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제 1) 내부통제 유효성에 대해 감사한 결과 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 제 51기 2024.02.20. 2023년 내부회계관리제도 운용전반 특이사항 없음 제 50기 2023.02.17. 2022년 내부회계관리제도 운용전반 특이사항 없음 제 49기 2022.02.21. 2021년 내부회계관리제도 운용전반 특이사항 없음 2. 내부회계관리제도 - 내부회계관리제도에 대한 문제점 및 개선방안에 대한 특이사항 없음 3. 내부통제구조의 평가 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 제 51기 2024.03.18 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제 50기 2023.03.20 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제 49기 2022.03.21. 우리의 의견으로는 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 "내부회계 관리제도 설계 및 운영 개념체계"에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 반기 및 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 1) 계열회사의 수 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)농심 3 36 39 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ '농심'기업집단은 2022년 5월 1일부로 '공시대상 기업집단'에 지정되었습니다.※ '농심'기업집단에 포함된 계열회사의 명칭 등 세부적인 사항은 'XII. 상세표'의 '2. 계열회사 현황(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 임원 겸직 현황 성 명 겸임 회사명 직 책 비 고 신동윤 (주)농심홀딩스 부회장 상 근 (주)농심엔지니어링 미등기 임원 상 근 (주)캐처스 등기이사 비상근 NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. Director 비상근 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Member of Board of Management 비상근 송녹정 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Members ofThe Board of Management 비상근 이용갑 (주)엔에스아리아 등기임원(청산인) 상 근 3) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,005,031 - - 1,005,031 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,005,031 - - 1,005,031 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 채무보증 내역 (2024.06.30 기준)- 보증채무자 : YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (해외현지법인, 종속회사)- 보증채권자 : Shinhan Bank Vietnam- 보 증 종 류 : 현지금융을 이용한 외화대출 지급보증- 보 증 일 자 : 2024년 06월 05일- 보증의목적 : 사업운용자금 확보를 인한 차입- 보 증 금 액 : 미화 삼백육십만불 (USD 3,600,000)- 제 공 담 보 : 해당사항 없음- 보증조건등 : 현지금융에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환- 주 채무의 주요 내용 : 현지금융 미화 삼백만불 (USD 3,000,000)- 당사는 본 채무보증을 위해 이사회의 승인을 통한 내부통제절차를 거쳤으며 공정성과 합리성 부분에서 타당하다고 인정되어 계약을 진행하였습니다.- 당 채무보증은 상법 제 542조의9 (주요주주등 이해관계자와의 거래)에 의한 예외 거래에 해당합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 단일판매 공급계약 해지 계약 해지 일자: 2024년 07월 31일 (통화 : USD) 품목 계약 상대방 수주일자 납기 수주총액 수량 금액 LIB 제조용Aluminium Pouch Ultium Cells, LLC 2022-09-28 2023-01-01~2028-12-31 - 1,042,020,000 합 계 - 1,042,020,000 ※ 해당 수주 사항은 계약 상대방으로부터 2024년 7월 31일 계약 해지되었습니다. 해당일의 단일판매 ㆍ공급계약해지 공시를 참고 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발채무 등 1) 율촌화학 (1) 중요한 소송사건당사는 당분기말 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 692,192천원)이 계류중입니다. 동 소송은 당분기말 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 보증계약의 종류 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 해외 종속법인 채무보증 1 USD 3,600,000 - - 보증채무자 : YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (해외현지법인)- 보증채권자 : Shinhan Bank Vietnam- 채 무 금 액 : 미화 삼백만불 (USD 3,000,000)- 보 증 금 액 : 미화 삼백육십만불 (USD 3,600,000)- 보 증 기 간 : 차입일로부터 본 채무 상환 시 까지- 보증조건등 : 외화대출에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환 (4) 금융기관 약정 현황 (원화단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 신대방동농심금융센터 당좌차월 1,900,000 일반대출 20,000,000 신한은행 보라매역금융센터 당좌차월 1,000,000 동반성장외담대 20,000,000 신용장개설관계 USD 1,000,000 하나은행 구로디지털지점 일반대출 80,000,000 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 산업은행 판교지점 일반대출 21,000,000 일반대출 15,000,000 일반대출 7,000,000 일반대출 10,000,000 일반대출 30,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 24,000,000 일반대출 100,000,000 신한은행 베트남지점 외화지급보증(일반자금대출) USD 3,600,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (5) 사업연도 중 금융기관약정 증감내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (원화단위 : 천원) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 증 가 우리은행 일반대출 20,000,000 하나은행 일반대출 80,000,000 (6) 채무인수약정 현황- 해당사항 없습니다. (7) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 2) YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제출처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 보증계약의 건수 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 - - - - - 해당사항 없습니다. (4) 채무인수 약정 현황 - 해당사항 없습니다. (5) 금융기관 약정 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : USD,VND) 금융기관 약정내용 약정금액 신한은행 베트남지점 일반자금대출 USD 3,000,000 Vietcom Bank 한도대출 VND 6,270,865,860 우리은행 베트남지점 당좌차월 VND 200,000,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (6) 사업연도 중 금융기관약정의 증감내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : VND) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 증가 우리은행 베트남지점 당좌차월 200,000,000 (7) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 1) 수사, 사법기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 일 자 조치기관 대 상 조치내용 사 유 근거법령 이행현황 재발방지대책 2022.11.24 중부지방고용노동청안산지청 전자소재 과태료(360만원) 경고표지 미부착 및 교육 미실시 산업안전보건법 제115조 제2항 및 동법 제29조 제 3항 과태료 납부 경고표지 부착 및 교육 실시 2023.09.05 공정거래위원회 율촌화학(주) 과태료(320만원) 연 1회 기업집단현황 공시에서 이사회 의안 중 '상담역 선임의 건' 누락 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 제 28조 정정공시 후과태료 납부 교육 실시 ※ 중요성에 대한 판단에 기인하여 100만원 이하의 과태료 처분은 작성치 아니하였 습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 녹색경영 1) 개요당사는 '저 탄소 녹색성장 기본법' 제 42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제 44조 및 그와 관련한 지침에 따라 공인된 기관의 검증 하에 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 환경 당국에 신고하고 이해관계자들을 대상으로 공개하고 있습니다. 2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 통계 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 구 분 제 51기 제 50기 제 49기 온실가스(단위 : tCO2eq) 84,865 92,917 99,514 에너지(단위 : TJ) 1,575 1,508 1,846 ※ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부 규제의 준수사항과 이에 대한 당사의 활동사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 1. 그 밖에투자의사결정에 필요한 사항 - 1) 환경관련사항' 을 참고하시기 바랍니다. 2. 합병등의 사후정보 1) 영업양도 결정 당사는 2023년 10월 23일 판지 사업부문 영업양도 결정이 있었으며, 2024년 1월 31일 영업양도가 종료되었습니다. 1. 양도영업 판지 사업부문 2. 양도영업 주요내용 당사가 영위하는 포장사업부문 중 판지 관련 사업부문을 양도하는 건 3. 양도가액(원) 43,000,000,000 - 재무내용(원) 양도대상영업부문(A) 당사전체(B) 비중(%)(A/B) 자산액 16,597,408,197 653,136,152,620 2.54 매출액 51,050,496,782 508,944,089,593 10.03 4. 양도목적 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 5. 양도영향 현금유동성 확보에 따른 재무구조 개선 6. 양도예정일자 계약체결일 2023년 10월 23일 양도기준일 2024년 01월 31일 7. 거래상대방 회사명(성명) 태림포장주식회사(Tailim Package Co., Ltd.) 자본금(원) 35,402,970,000 주요사업 골판지 및 골판지상자 제조, 골판지 원지 제조 등 본점소재지(주소) 경기도 시흥시 공단1대로 379번안길 74 회사와의 관계 - 3. 합병등 전후의 재무사항 비교표 * 합병등(합병, 중요한 영업ㆍ자산양수도, 주식의 포괄적교환ㆍ이전, 분할) (단위 : 천원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 율촌화학(주) 매출액 - - - - - - - 영업이익 - - - - - - - 당기순이익 - - - - - - - ※ 판지 중단영업부문의 영업양도에 따른 재무사항 비교표로 당사에서 영업을 양도한 사항임에 따라 외부평가시 매출액 등의 예측치를 별도로 산출하지 않아 해당 표의기재를 생략합니다 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YOULCHON VINACOMPANY LIMITED 2007.07.10 Lot K-3-CN, My Phuoc 2 Industrial Zone,Ben Cat Dist, Binh Duong Province, Vietnam 포장재, 제조업 10,701,669 기업 의결권 과반수 보유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 (주)농심홀딩스 110111-2819005 (주)농심 110111-0057574 율촌화학(주) 110111-0145147 비상장 36 농심태경(주) 134111-0005814 농심엔지니어링(주) 110111-1444069 농심개발(주) 115411-0002700 농심이스포츠(주) 110111-7076022 (주)이에스에이그룹 110111-7497286 (주)허심청브로이 180111-1483055 (주)메가마트 110111-0222557 (주)엔디에스 110111-0912687 (주)농심캐피탈 180111-0607482 (주)농심미분 164811-0051396 (주)캐처스 195511-0093488 언양농림개발(주) 181211-0003067 (주)이스턴웰스 110111-1862104 (주)엔에스아리아 110111-6513124 (주)대주실업 180111-0007103 반도통운(주) 171111-0001403 전일운수(유) 180114-0008981 (유)전일연마 180114-0010431 구미물류(주) 176011-0059334 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - NONGSHIM AMERICA, INC. - NONGSHIM CANADA INC. - NONG SHIM (HONGKONG) LTD. - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - QINGDAO NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO.,LTD. - NONGSHIM JAPAN, INC. - NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD - NONGSHIM VIET NAM CO.,LTD - YOULCHON VINA COMPANY LTD - MEGA MART HOLDINGS, INC - TK America, Inc. - MEGAMART, INC. - Megamart CA, Inc. - CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YOULCHON VINACOMPANY LIMITED(베트남) 비상장 2007.09.20 해외투자법인 1,000,463 10,035,200 100.00 1,005,031 - - - 10,035,200 100.00 1,005,031 10,701,669 -828,920 합 계 10,035,200 100.00 1,005,031 - - - 10,035,200 100.00 1,005,031 10,701,669 -828,920 ※ 당사는 당분기 말 현재 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED에 대한 지분 투자를 하고 있습니다. 1) 소 재 지 : Lot K-3-CN, My Phuoc II Industrial Zone, Ben Cat Dist., Binh Duong Province, Vietnam 2) 설 비 : BOPP Film 제조 1 Line S/L 4대 외 부대설비 3) 생산품목 : BOPP Film (식품포장재용 원단) 4) 연 혁 : 2007년 설립계약 2008년 착공 및 설비 이전 2009년 부터 본 생산 및 판매 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.