율촌화학 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항 1) 지배기업의 개요율촌화학주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편,당기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 당사의 주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 13.93%), 신춘호(지분율: 13.50%), 김낙양(지분율: 4.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 2) 종속기업의 현황 (1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유한지분율 및 의결권 비율

YOULCHON VINA PLASTIC JSC (*1)	베트남	포장재 제조업	12월	88.57%

(*1) YOULCHON VINA PLASTIC JSC는 2대출자자인 VINA PLAST가 보유하고 있는 지분 30%를 자기주식으로 매입하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 YOULCHON VINA PLASTIC JSC에 대한 지배력을 획득하였으며, 2018년 9월 30일부터 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본

YOULCHON VINA PLASTIC JSC	14,805,923	13,143,621	1,662,302

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 연결재무제표 작성기준 율촌화학주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업"이라 함)의 연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 한편, 지배기업은 주석 1에서 설명하고 있는 바와 같이 당기 중 종속기업에 대한 지배력을 획득하여, 당분기부터 별도재무제표 및 연결재무제표를 작성하였습니다. 따라서 비교표시목적으로 첨부한 2017년 12월 31일 연결재무상태표와 동일로 종료되는 회계연도의 연결포괄손익계산서, 연결자본변동표 및 연결현금흐름표는 지배기업의 개별재무제표입니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.연결기업은 과거 연결재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업은 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정)기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결기업은 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결기업은 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같으며 연결기업의 동일자로 종료되는 분기연결현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 2018년 1월 1일 연결자본변동표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본금	-	14,776,380	-	14,776,380

자본잉여금	-	9,405,843	-	9,405,843

이익잉여금	-	312,542,211	(19,898)	312,522,313

기타포괄손익	(a)(i)	(977,448)	-	(977,448)

총자본	-	335,746,986	(19,898)	335,727,088

- 2018년 9월 30일 연결재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

자산 :

유동자산	-	211,223,637	1,918,841	213,142,478

비유동자산	-	401,372,861	-	401,372,861

자산총계	-	612,596,498	1,918,841	614,515,339

부채 :	-

유동부채	(a)(i)	195,108,643	1,944,609	197,053,252

비유동부채	-	84,785,249	-	84,785,249

부채총계	(a)(i)	279,893,893	1,944,609	281,838,502

자본 :

자본금	-	14,776,380	-	14,776,380

자본잉여금	-	9,405,843	-	9,405,843

이익잉여금	(a)(i)	308,330,404	(25,768)	308,304,636

비지배지분	-	189,978	-	189,978

자본총계	(a)(i)	332,702,605	(25,768)	332,676,837

- 2018년 9월 30일 연결포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	보고금액

매출	(a)(i)	355,947,933	(1,924,711)	354,023,221

매출원가	-	314,963,432	(1,918,841)	313,044,591

매출총이익	(a)(i)	40,984,500	(5,870)	40,978,630

판매비와관리비	-	27,922,098	-	27,922,098

영업이익	(a)(i)	13,062,402	(5,870)	13,056,532

금융수익	-	292,564	-	292,564

금융비용	-	1,630,064	-	1,630,064

기타수익	-	2,681,143	-	2,681,143

기타비용	-	726,154	-	726,154

공동지배기업투자손익	-	28,778	-	28,778

법인세비용차감전순이익	(a)(i)	13,708,668	(5,870)	13,702,798

법인세비용	-	2,048,659	-	2,048,659

분기순이익	(a)(i)	11,660,009	(5,870)	11,654,139

기타포괄손익	-	564,326	-	564,326

총포괄이익	(a)(i)	12,224,336	(5,870)	12,218,465

연결기업은 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 포장관련제품은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되고 있습니다.- 조정사항 (a) 재화의 판매고객과 체결한 포장관련 제품판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 연결기업은일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다.

(i) 변동대가

고객과 체결한 일부 계약들은 매매할인을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 연결기업은 제공된 매매할인을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 매매할인은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결기업이 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 연결기업은 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였고 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으 며, 기준서 제1109호 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같으며 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

자본금	-	14,776,380	-	14,776,380

자본잉여금	-	9,405,843	-	9,405,843

이익잉여금	-	315,561,109	(3,038,796)	312,522,313

기타포괄손익	(a)(i)	(977,448)	-	(977,448)

총자본	-	338,765,884	(3,038,796)	335,727,088

- 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

자산 :

유동자산	-	217,534,666	(4,392,188)	213,142,478

비유동자산	-	401,372,861	-	401,372,861

자산총계	-	618,907,527	(4,392,188)	614,515,339

부채 :	-

유동부채	(a)(i)	197,053,252	-	197,053,252

비유동부채	-	84,785,249	-	84,785,249

부채총계	(a)(i)	281,838,502	-	281,838,502

자본 :

자본금	-	14,776,380	-	14,776,380

자본잉여금	-	9,405,843	-	9,405,843

이익잉여금	(a)(i)	312,696,825	(4,392,188)	308,304,636

비지배지분	-	189,978	-	189,978

자본총계	(a)(i)	337,069,025	(4,392,188)	332,676,837

- 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향

(단위 : 천원)

구 분	조정사항	기준서 제1109호채택 전 금액	조 정	보고금액

매출	(a)(i)	354,023,221	-	354,023,221

매출원가	-	313,044,591	-	313,044,591

매출총이익	(a)(i)	40,978,630	-	40,978,630

판매비와관리비	-	26,568,706	1,353,392	27,922,098

영업이익	(a)(i)	14,409,924	(1,353,392)	13,056,532

금융수익	-	292,564	-	292,564

금융비용	-	1,630,064	-	1,630,064

기타수익	-	2,681,143	-	2,681,143

기타비용	-	726,154	-	726,154

공동지배기업투자손익	-	28,778	-	28,778

법인세비용차감전순이익	(a)(i)	15,056,190	(1,353,392)	13,702,798

법인세비용	-	2,048,659	-	2,048,659

분기순이익	(a)(i)	13,007,531	(1,353,392)	11,654,139

기타포괄손익	-	564,326	-	564,326

총포괄이익	(a)(i)	13,571,858	(1,353,392)	12,218,465

기업회계기준서 제1109호 도입이 분기재무상태표, 분기포괄손익계산서, 분기자본변동표, 분기현금흐름표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 조정사항 (a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 연결기업은 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결기업의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로 구성되어 있는지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다.연결기업의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결기업의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결기업의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업은 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 연결기업이 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업은 기타포괄손익공정가치 측정 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결기업은 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업은 상장지분증권을 보유하고 있지 않으며 비상장지분상품을 당기손익 공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 연결기업의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의 사실과 상황에 기초하여야 합니다.

연결기업의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 연결포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 연결기업의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결기업의손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결기업이 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.

기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결기업이 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결기업은 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결기업은 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.

(3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결기업은 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 연결기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

포 장	전자소재	합 계

주요 제품 :

포장부문 판매	245,316,468	-	245,316,468

전자소재부문 판매	-	108,706,753	108,706,753

합 계	245,316,468	108,706,753	354,023,221

수익인식시기 :

한 시점에 인식	245,316,468	108,706,753	354,023,221

기간에 걸쳐 인식	-	-	-

합 계	245,316,468	108,706,753	354,023,221

연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 인식한손상차손은 1,157,933천원이며, 전분기에 인식한 손상차손은 726,116천원입니다. 4. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	49,728	14,947

당좌예금	2,511,384	927,573

보통예금	10,564,130	8,649,069

합 계	13,125,242	9,591,589

5. 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

특수관계자매출채권	63,441,038	64,919,800

기타매출채권	83,023,046	67,342,971

대손충당금	(8,583,280)	(5,267,389)

합 계	137,880,804	126,995,382

2) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권 등의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업의 매출채권에대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 8,583,280천원 입니다.

6. 기타채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	91,308	-	40,000	-

미수금	875,342	-	594,899	-

미수수익	55,367	-	56,829	-

보증금	-	12,831,623	-	10,792,365

합 계	1,022,017	12,831,623	691,728	10,792,365

2) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권 등의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 한편, 연결기업의 대여금에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 없습니다. 7. 단ㆍ장기금융상품 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

정기예금 등	4,000,446	59,558	14,000,000	6,000

2) 상기 금융상품중 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	거래처	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	우리은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	3,000	3,000

합 계	6,000	6,000

8. 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매도가능금융자산	지분증권	-	-	-	139,043

출자금	-	-	-	23,900

채무증권	-	-	37,140	48,610

당기손익공정가치측정금융자산	지분증권	-	133,301	-	-

채무증권	22,105	58,615	-	-

합 계	22,105	191,916	37,140	211,553

2) 당분기말 현재 연결기업의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사(종목)명	주식수(출자좌수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권 :

농심켈로그	26,660	0.58%	133,300	133,300	133,300

넥솔론	11,486	0.01%	5,743	1	1

소 계	139,043	133,301	133,301

채무증권 :

한국골판지조합	11	-	2,200	2,200	2,200

반월열병합발전소수용가조합	1,400	0.43%	21,700	21,700	21,700

도시철도공채 등(유동)	-	-	22,105	22,105	22,105

도시철도공채 등(비유동)	-	-	34,715	34,715	34,715

소 계	80,720	80,720	80,720

합 계	219,763	214,021	214,021

3) 전기말 현재 연결기업의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사(종목)명	주식수(출자좌수)	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액

지분증권 :

농심켈로그	26,660	0.58%	133,300	(*1)	133,300

넥솔론	11,486	0.01%	5,743	(*1)	5,743

소 계	139,043	(*1)	139,043

출자금 :

한국골판지조합	11	-	2,200	(*1)	2,200

반월열병합발전소수용가조합	1,400	0.43%	21,700	(*1)	21,700

소 계	23,900	(*1)	23,900

채무증권 :

도시철도공채 등(유동)	-	-	37,140	37,140	37,140

도시철도공채 등(비유동)	-	-	48,610	48,610	48,610

소 계	85,750	85,750	85,750

합 계	248,693	248,693	248,693

(*1) 연결기업은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 연결기업의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	947,157	-	647,337	-

선급비용	1,453,645	30,084	1,512,364	-

부가세대급금	-	-	217,277	-

계약자산	1,918,841	-	-	-

합 계	4,319,643	30,084	2,376,978	-

10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제 품	29,048,781	(2,423,798)	26,624,983	31,933,863	(1,752,603)	30,181,260

재공품	9,245,494	(983,507)	8,261,987	7,986,531	(633,250)	7,353,281

원부재료	13,138,323	(266,670)	12,871,653	11,172,718	(278,363)	10,894,355

저장품	2,152,332	-	2,152,332	2,039,379	-	2,039,379

미착품	548,589	-	548,589	273,607	-	273,607

상 품	2,413,901	(101,226)	2,312,675	2,364,478	(131,577)	2,232,901

합 계	56,547,420	(3,775,201)	52,772,219	55,770,576	(2,795,793)	52,974,783

11. 공동기업투자 1) 보고기간종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)(*1)	장부금액	소유지분율(%)(*2)	장부금액

YOULCHON VINA PLASTIC JSC	베트남	88.57	-	62.00	580,149

(*1) YOULCHON VINA PLASTIC JSC는 2대출자자인 VINA PLAST가 보유하고있는 지분 30%를 자기주식으로 매입하였습니다. 이로 인하여 지배기업은 YOULCHON VINA PLASTIC JSC에 대한 지배력을 획득하여, 2018년 9월 30일부터 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 지배기업의 피투자회사에 대한 소유지분율이 50%를 초과하나, 출자자간의 조인트벤처 협약서에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 상기 투자주식을 공동지배기업투자로 분류하였습니다. 2) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 지분법 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 지분법손익 지분법자본변동 대 체(*1) 당분기말 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 580,149 542,820 7,286 (1,130,255) - (*1) 당분기 지배력획득으로 종속기업투자로 대체되었으며 공동기업투자주식처분손실로 514,041천원을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 전분기말 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 491,176 - 420,819 (22,672) 889,323 3) 보고기간 종료일 현재 공동기업의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순이익 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 14,805,923 13,143,621 1,662,302 16,476,284 875,516 (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자 산 부 채 자 본 매출액 분기순이익 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 12,417,789 10,983,395 1,434,394 16,785,510 591,922 12. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 99,528,631 98,107,134 건물 141,433,716 133,580,227 감가상각누계액 (38,262,038) (34,009,894) 구축물 11,284,177 11,098,577 감가상각누계액 (6,143,233) (5,663,167) 기계장치 267,321,182 248,379,936 감가상각누계액 (160,902,834) (143,816,415) 손상차손누계액 (1,926,652) (1,926,652) 차량운반구 3,184,731 2,913,891 감가상각누계액 (2,059,721) (1,772,669) 기타의유형자산 23,575,057 22,903,741 감가상각누계액 (16,967,693) (15,958,055) 손상차손누계액 (4,533) (4,533) 건설중인자산 59,474,735 37,491,551 합 계 379,535,525 351,323,672 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 98,107,134 - - 1,421,497 - - - 99,528,631 건물 99,570,333 403,053 - 4,791,959 (3,428,618) 1,834,951 - 103,171,678 구축물 5,435,410 102,600 - 83,000 (480,066) - - 5,140,944 기계장치 102,636,869 1,334,059 - 9,230,247 (10,652,151) 1,942,672 - 104,491,696 차량운반구 1,141,222 14,300 - 72,090 (210,103) 107,501 - 1,125,010 기타의유형자산 6,941,153 746,854 (33) 172,440 (1,273,135) 15,552 - 6,602,831 건설중인자산 37,491,551 37,754,417 - (15,771,233) - - - 59,474,735 합 계 351,323,672 40,355,283 (33) - (16,044,073) 3,900,676 - 379,535,525 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 연결범위변동 환율변동효과 당분기말 토지 78,621,090 - - - - - - 78,621,090 건물 96,991,955 395,512 - 2,397,490 (3,245,530) - - 96,539,427 구축물 5,815,077 37,537 (560) 60,000 (466,107) - - 5,445,947 기계장치 105,936,461 1,080,219 (198,408) 9,674,837 (11,390,030) - - 105,103,079 차량운반구 1,250,466 256,349 (2) - (212,174) - - 1,294,639 기타의유형자산 7,078,558 1,281,306 (11,971) 28,200 (1,266,052) - - 7,110,041 건설중인자산 7,393,292 22,129,722 - (12,160,527) - - - 17,362,487 합 계 303,086,899 25,180,645 (210,941) - (16,579,893) - - 311,476,710 13. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 2,466,618 2,363,582 상각누계액 (1,105,459) (942,993) 개발비 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 17,770,924 17,754,460 상각누계액 (17,051,271) (16,802,202) 기타의무형자산 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 토지사용권 935,874 - 합 계 8,724,155 8,080,316 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각비 연결범위변동 당분기말 산업재산권 1,420,590 103,037 - (162,468) - 1,361,159 개발비 8 - - - - 8 소프트웨어 952,257 - (4) (236,867) 4,267 719,653 기타의무형자산 2 - - - - 2 시설이용권 5,707,459 - - - - 5,707,459 토지사용권 - - - - 935,874 935,874 합 계 8,080,316 103,037 (4) (399,335) 940,141 8,724,155 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각비 연결범위변동 전분기말 산업재산권 1,462,403 135,252 - (158,658) - 1,438,997 개발비 8 - - - - 8 소프트웨어 1,187,132 36,679 - (259,542) - 964,269 기타의무형자산 2 - - - - 2 시설이용권 4,524,459 1,500,000 (350,000) - - 5,674,459 합 계 7,174,004 1,671,931 (350,000) (418,200) - 8,077,735 3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 1,737,743천원 및 2,185,677천원 입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 7,890,343 10,360,687 미지급비용 11,210,640 9,767,520 합 계 19,100,983 20,128,207 15. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 CP NH투자증권 - - 15,000,000 - - 15,000,000 2.20 65,000,000 30,000,000 일반대출 미쓰비시 UFJ - - 18,000,000 1.85 21,000,000 - 국민은행 홍콩 3.63 6,295,637 - 신한은행 싱가폴 3.73 3,610,241 - 합 계 95,905,878 78,000,000 2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출(*1) 산업은행 1.86 9,583,180 10,000,000 2.26 10,541,360 11,000,000 2.24 21,000,000 21,000,000 시설자금대출 중국공상은행 2.90 24,000,000 - 합 계 65,124,540 42,000,000 유동성장기차입금 (5,249,880) (2,187,930) 장기차입금 59,874,660 39,812,070 (*1) 연결기업은 상기차입금에 대하여 토지를 담보제공하고 있습니다.(채권최고액 72,000백만원) 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 835,032 - 568,685 - 예수금 412,768 - 811,701 - 부가세예수금 191,743 - - - 수입보증금 751,470 14,310 787,685 - 계약부채 2,213,798 - - - 합 계 4,404,811 14,310 2,168,071 - 17. 종업원급여 연결기업의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 41,067,658 38,553,820 사외적립자산의 공정가치 (33,164,330) (35,011,233) 합 계 7,903,328 3,542,587 (2) 당분기와 전분기 중 연결기업이 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,802,699 3,803,195 순이자원가 62,624 35,706 합 계 3,865,323 3,838,901 2) 기타장기종업원급여부채 (1) 당분기 및 전분기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,436,075 4,914,507 당기근무원가 337,757 317,740 이자원가 148,812 120,160 지급액 (427,047) (332,825) 분기말금액 5,495,597 5,019,582 18. 자본 1) 자본금보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 발행할 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 80,000,000주 (2) 1주의 금액 : 당분기말 및 전기말 500원 (3) 발행한 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 24,800,000주 (4) 납입자본금: 당분기말 및 전기말 14,776,380천원 연결기업은 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 합 계 9,405,843 9,405,843 3) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부의지분법자본변동 - (977,448) 4) 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 : 이익준비금 (*1) 7,400,000 7,400,000 임의적립금 : 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 기타임의적립금 267,684,896 252,684,895 미처분이익잉여금 9,708,175 27,925,852 합 계 308,304,636 312,522,313 (*1) 연결기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 102,199,594 304,238,163 118,578,798 322,128,524 상품매출 17,897,845 48,664,653 13,963,287 43,374,612 부산품매출 381,886 1,120,405 366,378 1,035,071 합 계 120,479,325 354,023,221 132,908,463 366,538,207 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 89,976,397 269,258,562 98,638,178 269,546,477 상품매출원가 16,600,922 44,397,793 12,232,452 38,564,477 매출원가조정 (195,503) (611,764) (300,291) (899,801) 합 계 106,381,816 313,044,591 110,570,339 307,211,153 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,906,256 9,175,731 3,340,772 9,751,655 퇴직급여 311,551 966,465 312,915 947,090 복리후생비 513,676 1,410,594 869,266 1,743,990 여비교통비 146,658 477,102 154,994 492,143 도서인쇄비 4,144 25,386 7,603 27,177 교육연수비 65,767 298,519 58,699 172,104 회의비 2,446 16,349 4,061 20,946 통신비 61,195 157,979 46,259 169,561 사무용품비 3,811 12,813 3,715 14,525 제세공과금 129,524 437,892 104,791 397,001 임차료 28,306 84,348 29,968 83,644 감가상각비 294,065 875,973 291,788 891,135 무형자산상각비 99,888 298,657 106,234 316,897 수선비 8,651 45,386 18,092 55,401 지급수수료 611,857 1,340,236 295,322 927,658 차량비 126,599 372,440 128,447 400,251 보험료 91,016 259,791 83,089 237,618 접대비 173,770 436,743 135,871 390,419 광고선전비 3,900 21,245 1,600 19,151 운송보관료 1,551,733 4,688,520 1,564,425 4,488,060 견본비 320,777 1,101,058 391,220 1,195,502 소모품비 25,726 71,667 14,139 60,370 수출비용 94,561 331,990 289,150 962,497 해외시장개척비 279,513 843,379 234,981 738,652 경상연구개발비 503,015 1,402,516 473,482 1,556,784 잡비 13,812 23,972 16,187 17,877 전산비용 264,870 862,859 282,924 813,372 용역인건비 226,942 687,720 210,921 632,496 판매촉진비 380 36,835 31,151 89,697 대손상각비 1,157,933 1,157,933 - 727,116 합 계 10,022,342 27,922,098 9,502,066 28,340,789 21. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외화환산이익 (207,682) 321,474 88,077 391,179 외환차익 234,834 777,481 102,325 517,748 유형자산처분이익 3,781 8,830 3,536 23,936 잡이익 88,550 765,457 261,548 1,133,524 대손충당금환입 - - 481,319 481,319 염가매수차익 807,902 807,902 - - 합 계 927,385 2,681,144 936,805 2,547,706 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 64,939 146,329 67,334 1,596,820 외화환산손실 82,521 459,710 (29,978) 149,987 기부금 1,332 3,995 13,331 16,995 유형자산처분손실 18 20 1,724 203,357 무형자산처분손실 4 4 - - 잡손실 27,309 116,096 101,742 377,694 합 계 176,123 726,154 154,153 2,344,853 22. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 52,559 239,244 65,170 191,643 배당금수익 - 53,320 - 19,995 합 계 52,559 292,564 65,170 211,638 2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 781,310 1,624,322 624,002 1,811,759 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,742 - - 합 계 781,310 1,630,064 624,002 1,811,759 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 4,284,964 8,005,264 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,368,199) (1,128,842) 총법인세비용 1,916,765 6,876,422 자본에 직접 반영된 법인세비용 131,894 35,616 법인세비용 2,048,659 6,912,038 24. 주당이익 1) 기본주당이익주당이익은 보통주 1주 또는 희석성잠재적보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 및 보통주분기순이익 3,955,873,666 11,654,138,865 9,857,206,124 23,097,777,451 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 주당이익 160 470 397 931 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 25. 현금흐름표 1) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 급여 486,571 437,900 퇴직급여 3,865,323 3,838,901 대손상각비 1,157,933 245,798 재고자산폐기손실 1,082,555 2,929,960 재고자산평가손실 979,408 64,273 감가상각비 16,044,073 16,579,894 무형자산상각비 399,335 418,200 유형자산처분손실 20 203,357 무형자산처분손실 4 - 외화환산손실 146,329 149,987 공동지배기업투자이익 (542,820) (420,819) 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 5,742 - 이자비용 1,624,322 1,811,759 법인세비용 2,048,659 6,912,038 유형자산처분이익 (8,830) (23,936) 외화환산이익 (321,474) (391,179) 이자수익 (239,244) (191,643) 배당금수익 (53,320) (19,995) 염가매수차익 (807,902) - 공동지배기업처분손실 514,041 - 합 계 26,380,725 32,544,495 2) 연결기업의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 : 재고자산의 감소(증가) 1,070,244 (10,208,925) 매출채권의 증가 (11,776,979) (5,756,658) 미수금의 증가 (252,560) (337,586) 선급금의 감소 99,766 76,799 선급비용의 감소 243,216 44,235 부가세대급금의 감소 217,277 - 계약자산의 증가 (1,918,841) - 매입채무의 증가 (482,038) 712,186 선수금의 증가 251,771 209,337 미지급금의 증가(감소) (795,785) 205,150 미지급비용의 증가 1,213,297 1,364,333 계약부채의 증가 2,193,901 - 예수금의 감소 (400,106) (290,509) 부가세예수금의 증가 161,881 1,252,327 수입보증금의 증가(감소) (36,215) 312,027 퇴직금의 지급 (49,598) (199,016) 기타장기종업원급여부채의 감소 (427,048) (332,825) 합 계 (10,687,817) (12,949,125) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,771,233 12,160,527 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 1,775,198 395,512 장기차입금의 유동성 대체 3,937,410 - 5) 연결기업의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 유동성대체 연결범위변동 당분기말 단기차입금 78,000,000 8,000,000 - 9,905,878 95,905,878 유동성장기차입금 2,187,930 (875,460) 3,937,410 - 5,249,880 장기차입금 39,812,070 24,000,000 (3,937,410) - 59,874,660 합 계 120,000,000 31,124,540 - 9,905,878 161,030,418 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 기 타(*1) 분기말 단기차입금 30,000,000 - - 30,000,000 장기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 사채 69,942,760 - 51,175 69,993,935 합 계 99,942,760 10,000,000 51,175 109,993,935 (*1) 기타는 사채의 현재가치할인차금 상각액입니다. 26. 영업부문 1) 사업별 부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다. 구 분 영업의 성격 포장부문 연포장재, 튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 245,316,468 108,706,753 - 354,023,221 영업손익 21,162,697 7,205,319 (15,311,484) 13,056,532 감가상각비(*1) 9,849,078 6,148,223 446,107 16,443,408 (*1) 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 238,185,159 128,353,048 - 366,538,207 영업손익 25,834,482 19,885,775 (14,733,991) 30,986,266 감가상각비(*1) 10,667,735 5,809,695 520,663 16,998,093 (*1) 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 유ㆍ무형자산 223,668,338 153,456,948 11,134,394 388,259,680 자산총계 315,449,148 202,765,241 96,300,950 614,515,339 부채총계 54,926,502 15,791,546 211,120,454 281,838,502 (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 유ㆍ무형자산 224,361,651 126,755,169 8,287,168 359,403,988 자산총계 304,636,689 174,805,439 98,219,526 577,661,654 부채총계 35,283,373 13,521,486 193,129,707 241,934,566 3) 지역에 대한 정보연결기업은 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다. 4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기중 연결기업의 매출의 10%이상을 차지하는 거래처가 있으며, 이에 대한매출액은 각각 118,151,299천원 및 117,515,579천원입니다. 27. 특수관계자 1) 주요 경영진에 대한 보상 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 1,634,251 1,971,924 퇴직급여 215,753 294,112 합 계 1,850,004 2,266,036 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무 (1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 공동기업투자(*1) YOULCHON VINA PLASTIC JSC 매출채권(*2) - 921,953 기타특수관계자 태경농산㈜ 매출채권 3,052,021 3,442,511 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 2,252 231,619 ㈜농심 매출채권 57,115,594 56,756,705 보증금 11,255,645 9,191,769 ㈜농심기획 매출채권 - 389,274 ㈜농심미분 매출채권 13,213 8,640 연변농심광천음료유한회사 매출채권 361,864 169,481 NONGSHIM America,INC. 매출채권 2,398,557 2,619,290 NONGSHIM JAPAN,INC. 매출채권 497,535 373,014 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 매출채권 - 7,313 지배기업 임직원 임직원대여금 90,000 40,000 합 계 74,786,681 74,151,569 (*1) 당분기 중 지 배력을 획득하여 공동기업투자에서 종속기업투자로 대체되었습니다.(*2) 전기말 현재 대손충당금 921,953천원이 설정되어 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 농심엔지니어링㈜ 매입채무 - 1,155,000 미지급금 1,356,300 2,385,900 농심개발(주) 미지급금 - 20,240 기타계열사 ㈜메가마트 미지급금 2,595 85 ㈜엔디에스 매입채무 - 158,000 미지급금 405,534 443,058 ㈜캐처스 미지급금 43,138 16,656 ㈜호텔농심 미지급금 171,681 189,283 ㈜농심 미지급금 90,561 5,260 ㈜농심기획 미지급금 - 60,023 합 계 2,069,809 4,433,505 3) 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 태경농산㈜ 제품매출 6,651,789 7,560,197 농심엔지니어링㈜ 기타매출 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출 6,264,721 5,428,475 NONGSHIM JAPAN,INC. 제품매출 1,383,969 1,210,905 ㈜메가마트 상품매출 167,383 252,080 ㈜농심미분 제품매출 39,190 34,775 ㈜호텔농심 제품매출 45 172 ㈜농심 제품매출 118,151,299 117,515,579 연변농심광천음료유한회사 상품매출 1,262,994 708,479 합 계 133,945,390 132,734,662 (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심엔지니어링㈜ 기타매입 4,044,000 3,340,000 농심개발㈜ 용역인건비 65,815 83,590 태경농산㈜ 매입 - 264 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 81,256 215,799 ㈜엔디에스 전산비용 5,834,360 3,231,360 ㈜호텔농심 복리후생비 1,613,672 1,543,840 ㈜캐처스 용역인건비 306,049 372,692 ㈜농심 지급수수료 등 275,992 285,120 합 계 12,221,144 9,072,665 4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위해 제공한 보증의 내역은 없습니다. 28. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 연결기업의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 신대방동농심금융센터 당좌차월 1,900,000 외화지급보증 USD 10,000,000 일반자금대출 15,000,000 신한은행 보라매역금융센터 당좌차월 1,000,000 상생매담대 20,000,000 신용장개설관계 USD 1,000,000 일반자금대출 5,000,000 KEB하나은행 구로디지털지점 외화지급보증 USD 10,488,000 상생외담대 - 구매자기준 20,000,000 산업은행 판교지점 한도대출 30,000,000 한도대출 30,000,000 중국공상은행 서울지점 한도대출 24,000,000 미쓰비시 도쿄 UFJ은행 일반자금대출 USD 20,000,000 신한은행 싱가폴 지점 한도대출 USD 3,888,000 국민은행 홍콩 지점 한도대출 USD 6,215,000 2) 계류중인 소송내역 당사는 당기 보고기간종료일 현재 총 1건의 소송(소송금액 : 400,000천원)이 계류중입니다. 동 소송은 검토보고서일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 149백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 연결기업의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 30. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 13,125,242 13,125,242 9,591,589 9,591,589 단기금융상품 4,000,446 4,000,446 14,000,000 14,000,000 매출채권 137,880,804 137,880,804 126,995,382 126,995,382 기타채권 1,022,017 1,022,017 691,728 691,728 기타금융자산 22,105 22,105 37,140 37,140 소 계 156,050,614 156,050,614 151,315,839 151,315,839 장기금융상품 59,558 59,558 6,000 6,000 기타채권 12,831,623 12,831,623 10,792,365 10,792,365 기타금융자산 191,916 191,916 211,553 211,553 소 계 13,083,097 13,083,097 11,009,918 11,009,918 금융자산합계 169,133,711 169,133,711 162,325,757 162,325,757 금융부채 : 매입채무 72,027,448 72,027,448 70,593,959 70,593,959 기타채무 19,100,983 19,100,983 20,128,207 20,128,207 단기차입금 95,905,878 95,905,878 78,000,000 78,000,000 유동성장기부채 5,249,880 5,249,880 2,187,930 2,187,930 소 계 192,284,189 192,284,189 170,910,096 170,910,096 장기차입금 59,874,660 59,874,660 39,812,070 39,812,070 금융부채 합계 252,158,849 252,158,849 210,722,166 210,722,166 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 22,105 - 22,105 기타비유동금융자산 - 191,916 - 191,916 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 49,728 13,075,514 - 13,125,242 단기금융상품 - 4,000,446 - 4,000,446 매출채권 - - 137,880,804 137,880,804 기타채권(유동) - - 1,022,017 1,022,017 장기금융상품 - 59,558 - 59,558 기타채권(비유동) - - 12,831,623 12,831,623 매입채무 - - 72,027,448 72,027,448 기타채무 - - 19,100,983 19,100,983 단기차입금 - 95,905,878 - 95,905,878 장기차입금 - 5,249,880 - 5,249,880 유동성장기차입금 - 59,874,660 - 59,874,660 (단위 : 천원) 구 분 전기말 합 계 수준 1 수준 2 수준 3 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 37,140 - 37,140 기타비유동금융자산 - 48,610 162,943 211,553 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 14,947 9,576,642 - 9,591,589 단기금융상품 - 14,000,000 - 14,000,000 매출채권 - - 126,995,382 126,995,382 기타채권(유동) - - 691,728 691,728 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 기타채권(비유동) - - 10,792,365 10,792,365 매입채무 - - 70,593,959 70,593,959 기타채무 - - 20,128,207 20,128,207 단기차입금 - 78,000,000 - 78,000,000 장기차입금 - 39,812,070 - 39,812,070 유동성장기차입금 - 2,187,930 - 2,187,930 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 13,125,242 - - 13,125,242 단기금융상품 4,000,446 - - 4,000,446 매출채권 137,880,804 - - 137,880,804 기타채권 1,022,017 - - 1,022,017 기타금융자산 - 22,105 - 22,105 장기금융상품 59,558 - - 59,558 기타채권 12,831,623 - - 12,831,623 기타금융자산 - 191,916 - 191,916 합 계 168,919,690 214,021 - 169,133,711 부채 : 매입채무 - - 72,027,448 72,027,448 기타채무 - - 19,100,983 19,100,983 단기차입금 - - 95,905,878 95,905,878 유동성장기차입금 - - 5,249,880 5,249,880 장기차입금 - - 59,874,660 59,874,660 합 계 - - 252,158,849 252,158,849 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 9,591,589 - - 9,591,589 단기금융상품 14,000,000 - - 14,000,000 매출채권 126,995,382 - - 126,995,382 기타채권 691,728 - - 691,728 기타금융자산 - 37,140 - 37,140 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 10,792,365 - - 10,792,365 기타금융자산 - 211,553 - 211,553 합 계 162,077,064 248,693 - 162,325,757 부채 : 매입채무 - - 70,593,959 70,593,959 기타채무 - - 20,128,207 20,128,207 단기차입금 - - 78,000,000 78,000,000 유동성장기차입금 - - 2,187,930 2,187,930 장기차입금 - - 39,812,070 39,812,070 합 계 - - 210,722,166 210,722,166 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 235,511 3,732 - 239,243 배당금수익 - 53,320 - 53,320 외화환산이익 321,474 - - 321,474 외환차익 777,480 - - 777,480 합 계 1,334,465 57,052 - 1,391,517 원가 : 이자비용 - - 1,624,322 1,624,322 외화환산손실 146,329 - - 146,329 외환차손 459,710 - - 459,710 당기손익공정가치 측정금융자산평가손실 - 5,742 - 5,742 합 계 606,039 5,742 1,624,322 2,236,103 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 191,643 - - 191,643 배당금수익 - 19,995 - 19,995 외화환산이익 391,179 - - 391,179 외환차익 517,748 - - 517,748 합 계 1,100,570 19,995 - 1,120,565 원가 : 이자비용 - - 1,811,759 1,811,759 외화환산손실 149,408 - 579 149,987 외환차손 1,596,820 - - 1,596,820 합 계 1,746,228 - 1,812,338 3,558,566 31. 사업결합2018년 9월 30일 지배기업은 베트남에 소재한 공동지배기업인 YOULCHON VINAPLASTIC JSC가 공동지배기업의 다른 참여자로부터 자기주식을 취득함(감자)에 따라 공동지배기업에 대한 지배력을 획득하였습니다.연결기업은 동 사업결합과 관련하여 YOULCHON VINAPLASTIC JSC(이하 "피취득기업")의 비지배지분을 피취득기업의 식별가능한 순자산에 대한 지분에 비례하여 측정하기로 하였습니다. 1) 취득일 현재 피취득기업의 식별가능한 자산과 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 자 산 현금및현금성자산 3,151,330 매출채권 3,320,705 재고자산 2,929,644 유형자산 3,900,676 무형자산 940,141 기타 563,426 합 계 14,805,923 부 채 매입채무 2,941,735 단기차입금 9,905,878 기타 296,008 합 계 13,143,621 순자산 공정가치(①) 1,662,302 비지배지분(순자산 공정가치의 11.43%)(②) 189,977 이전대가(③) 664,423 염가매수차익(① －② －③) 807,902 2) 사업결합과 관련된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 피취득기업이 보유한 현금(①) 3,151,330 현금지급 이전대가(②) - 순현금유입액(① －②) 3,151,330 한편, 취득일이 2018년 9월 30일이므로 당분기 연결포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 피취득기업의 수익과 당기순이익은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 46 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 45 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 46 기 3분기말 제 45 기말 자산 유동자산 203,340,491,020 206,667,597,879 현금및현금성자산 9,973,911,910 9,591,588,616 단기금융상품 4,000,000,000 14,000,000,000 매출채권 134,639,576,311 126,995,381,784 기타채권 992,826,123 691,727,617 기타유동금융자산 22,105,000 37,140,000 재고자산 49,842,576,055 52,974,782,177 기타유동자산 3,869,495,621 2,376,977,685 비유동자산 397,253,280,875 371,218,785,393 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타채권 12,831,623,040 10,792,365,040 기타비유동금융자산 191,916,000 211,553,000 유형자산 375,634,849,072 351,323,672,213 무형자산 7,784,013,616 8,080,315,993 공동지배기업투자 804,879,147 종속기업투자 804,879,147 자산총계 600,593,771,895 577,886,383,272 부채 유동부채 184,925,371,446 179,278,280,663 매입채무 70,087,143,390 70,593,958,985 기타채무 19,000,345,028 20,128,207,435 단기차입금 86,000,000,000 78,000,000,000 유동성장기차입금 5,249,880,000 2,187,930,000 당기법인세부채 228,802,467 6,200,113,182 기타유동부채 4,359,200,561 2,168,071,061 비유동부채 84,770,939,411 62,656,284,885 장기차입금 59,874,660,000 39,812,070,000 확정급여부채 7,903,328,090 3,542,586,776 기타장기종업원급여부채 5,495,596,976 5,436,075,150 이연법인세부채 11,497,354,345 13,865,552,959 부채총계 269,696,310,857 241,934,565,548 자본 자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 자본잉여금 9,405,843,440 9,405,843,440 이익잉여금 306,715,237,598 311,769,594,284 자본총계 330,897,461,038 335,951,817,724 부채와자본총계 600,593,771,895 577,886,383,272 포괄손익계산서 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 120,479,324,548 354,023,221,223 132,908,462,519 366,538,207,021 매출원가 106,381,816,256 313,044,591,279 110,570,338,537 307,211,152,589 매출총이익 14,097,508,292 40,978,629,944 22,338,123,982 59,327,054,432 판매비와관리비 (10,022,342,086) (27,922,098,163) (9,502,066,391) (28,340,788,765) 영업이익 4,075,166,206 13,056,531,781 12,836,057,591 30,986,265,667 금융수익 52,558,575 292,563,515 65,169,505 211,637,733 금융비용 (781,310,024) (1,630,064,317) (624,002,161) (1,811,758,707) 공동지배기업투자이익 0 0 공동지배기업투자손실 0 0 기타수익 119,482,959 1,873,241,378 936,805,409 2,547,705,545 기타비용 (176,122,533) (726,154,248) (154,153,375) (2,344,853,315) 법인세비용차감전순이익 3,289,775,183 12,866,118,109 13,059,876,969 29,588,996,923 법인세비용 (116,289,393) 2,048,659,341 3,320,731,426 6,912,038,097 분기순이익 3,406,064,576 10,817,458,768 9,739,145,543 22,676,958,826 지배기업소유주귀속순이익 3,406,064,576 10,817,458,768 9,739,145,543 22,676,958,826 비지배지분귀속순이익 0 0 기타포괄손익 (135,406,028) (413,122,004) 88,079,087 (111,556,311) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (135,406,028) (413,122,004) 88,079,087 (111,556,311) 순확정급여부채의 재측정요소 (135,406,028) (413,122,004) 88,079,087 (111,556,311) 총포괄이익 3,270,658,548 10,404,336,764 9,827,224,630 22,565,402,515 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 137 436 393 914 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 자본변동표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 297,320,478,875 321,502,702,315 기초이익잉여금조정 분기순이익 22,676,958,826 22,676,958,826 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (111,556,311) (111,556,311) 총포괄이익 22,565,402,515 22,565,402,515 연차배당 12,400,000,000 12,400,000,000 2017.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 307,485,881,390 331,668,104,830 2018.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 311,769,594,284 335,951,817,724 기초이익잉여금조정 (3,058,693,450) (3,058,693,450) 분기순이익 10,817,458,768 10,817,458,768 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (413,122,004) (413,122,004) 총포괄이익 10,404,336,764 10,404,336,764 연차배당 12,400,000,000 12,400,000,000 2018.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 306,715,237,598 330,897,461,038 현금흐름표 제 46 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 45 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 46 기 3분기 제 45 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 15,856,363,653 33,912,902,441 분기순이익 10,817,458,768 22,676,958,826 비현금항목의 조정 27,217,406,445 32,965,316,371 운전자본의 조정 (10,687,815,380) (12,949,124,547) 이자수취 240,705,159 187,184,653 이자지급 (1,528,436,501) (1,514,873,766) 배당금수취 53,320,000 19,995,000 법인세지급 (10,256,274,838) (7,472,554,096) 투자활동으로 인한 현금흐름 (34,285,002,293) (37,901,173,910) 기타금융자산의 감소 28,930,000 45,695,000 기타채권의 감소 650,645,000 1,085,049,910 유형자산의 처분 8,842,600 31,519,743 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 14,000,000,000 단기금융상품의 증가 (25,500,000,000) 기타금융자산의 증가 (33,000,000) 기타채권의 증가 (2,739,903,000) (1,435,791,910) 유형자산의 취득 (42,130,480,183) (24,907,967,653) 무형자산의 취득 (103,036,710) (1,186,679,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 18,724,540,000 (2,400,000,000) 단기차입금의 차입 90,000,000,000 39,000,000,000 장기차입금의 차입 24,000,000,000 10,000,000,000 배당금의 지급 (12,400,000,000) (12,400,000,000) 단기차입금의 상환 (82,000,000,000) (39,000,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (875,460,000) 현금및현금성자산의 환율변동 효과 86,421,934 (46,586,960) 현금의 증가(감소) 295,901,360 (6,388,271,469) 기초의 현금 9,591,588,616 17,107,796,315 기말의 현금 9,973,911,910 10,672,937,886 ※ 당분기부터 수익인식에 대한 기준서 K-IFRS 1115호, 금융상품에 대한 기준서 K-IFRS 1109호를 적용, 작성하였습니다. 이에 대한 영향은 당 보고서의 'III. 재무에 관한 사항 - 3. 재무제표 주석 - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 - 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용'을 참고하시기 바랍니다. 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 율촌화학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편, 당기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 당사의 주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 13.93%), 신춘호(지분율: 13.50%), 김낙양(지분율: 4.60%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 1) 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다.이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. (1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' (제정) 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서제1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.이 기준서는 당사가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다. 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 당사는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향은 아래와 같으며 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. - 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본금 - 14,776,380 - 14,776,380 자본잉여금 - 9,405,843 - 9,405,843 이익잉여금 - 311,789,492 (19,898) 311,769,594 총자본 - 335,971,715 (19,898) 335,951,817 - 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 : 유동자산 - 201,421,650 1,918,841 203,340,491 비유동자산 - 397,253,281 - 397,253,281 자산총계 - 598,674,931 1,918,841 600,593,772 부채 : - 유동부채 (a)(i) 182,980,762 1,944,609 184,925,371 비유동부채 - 84,770,939 - 84,770,939 부채총계 (a)(i) 267,751,702 1,944,609 269,696,311 자본 : 자본금 - 14,776,380 - 14,776,380 자본잉여금 - 9,405,843 - 9,405,843 이익잉여금 (a)(i) 306,741,006 (25,768) 306,715,238 자본총계 (a)(i) 330,923,229 (25,768) 330,897,461 - 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 매출 (a)(i) 355,947,933 (1,924,711) 354,023,221 매출원가 - 314,963,432 (1,918,841) 313,044,591 매출총이익 (a)(i) 40,984,500 (5,870) 40,978,630 판매비와관리비 - 27,922,098 - 27,922,098 영업이익 (a)(i) 13,062,402 (5,870) 13,056,532 금융수익 - 292,564 - 292,564 금융비용 - 1,630,064 - 1,630,064 기타수익 - 1,873,241 - 1,873,241 기타비용 - 726,154 - 726,154 법인세비용차감전순이익 (a)(i) 12,871,988 (5,870) 12,866,118 법인세비용 - 2,048,659 - 2,048,659 분기순이익 (a)(i) 10,823,329 (5,870) 10,817,459 기타포괄손익 - (413,122) - (413,122) 총포괄이익 (a)(i) 10,410,207 (5,870) 10,404,337 당사는 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매업을 영위하고 있습니다. 포장관련제품은 고객과 개별적으로 식별된 계약으로서 판매되고 있습니다. - 조정사항 (a) 재화의 판매고객과 체결한 포장관련 제품판매계약은 단일의 수행의무를 포함합니다. 당사는 일반적으로 재화의 통제가 고객에게 한 시점에 이전되며 재화의 인도시점에 수익이 인식될 것으로 결론지었습니다. 그리하여 기업회계기준서 제1115호의 적용과 관련하여 수익의 인식시기에 미치는 영향은 없습니다. 하지만 수익인식금액에 아래와 같은 영향이 있습니다. (i) 변동대가 고객과 체결한 일부 계약들은 매매할인을 제공합니다. 기업회계기준서 제1115호 도입 전에 당사는 제공된 매매할인을 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 수익을 인식하였습니다. 만약 수익이 신뢰성 있게 측정될 수 없다면, 불확실성이 해소될 때까지 수익인식을 이연하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 매매할인은 변동대가에 해당합니다. 변동대가는 계약의 개시시점에 추정되고 불확실성이 해소될 때까지 추정치가 제약됩니다. 변동대가에 대한 추정치의 적용으로 이연되는 수익의 금액이 증가합니다. (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정)기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 당사가 전진적으로 적용할 위험회피회계의 예외사항을 제외하고 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고, 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1109호를 적용하였고 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1109호 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 유의적인 변경과 이에 따른 금액적 영향을 아래와 같으며 당사의 동일자로 종료되는 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.- 2018년 1월 1일 자본변동표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자본금 - 14,776,380 - 14,776,380 자본잉여금 - 9,405,843 - 9,405,843 이익잉여금 - 314,808,390 (3,038,796) 311,769,594 총자본 - 338,990,613 (3,038,796) 335,951,817 - 2018년 9월 30일 재무상태표에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 자산 : 유동자산 - 207,732,679 (4,392,188) 203,340,491 비유동자산 - 397,253,281 - 397,253,281 자산총계 - 604,985,960 (4,392,188) 600,593,772 부채 : - 유동부채 (a)(i) 184,925,371 - 184,925,371 비유동부채 - 84,770,939 - 84,770,939 부채총계 (a)(i) 269,696,311 - 269,696,311 자본 : 자본금 - 14,776,380 - 14,776,380 자본잉여금 - 9,405,843 - 9,405,843 이익잉여금 (a)(i) 311,107,426 (4,392,188) 306,715,238 자본총계 (a)(i) 335,289,649 (4,392,188) 330,897,461 - 2018년 9월 30일 포괄손익계산서에 미치는 영향 (단위 : 천원) 구 분 조정사항 기준서 제1115호채택 전 금액 조 정 보고금액 매출 (a)(i) 354,023,221 - 354,023,221 매출원가 - 313,044,591 - 313,044,591 매출총이익 (a)(i) 40,978,630 - 40,978,630 판매비와관리비 - 26,568,706 1,353,392 27,922,098 영업이익 (a)(i) 14,409,924 (1,353,392) 13,056,532 금융수익 - 292,564 - 292,564 금융비용 - 1,630,064 - 1,630,064 기타수익 - 1,873,241 - 1,873,241 기타비용 - 726,154 - 726,154 법인세비용차감전순이익 (a)(i) 14,219,510 (1,353,392) 12,866,118 법인세비용 - 2,048,659 - 2,048,659 분기순이익 (a)(i) 12,170,851 (1,353,392) 10,817,459 기타포괄손익 - (413,122) - (413,122) 총포괄이익 (a)(i) 11,757,729 (1,353,392) 10,404,337 (a) 분류 및 측정 특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호 하에서 당사는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 당사의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자' 만으로구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지 기준에 근거합니다. 당사의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 당사의 매출채권 및 기타채권, 기타 비유동 금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 당사의 채무상품이 포함됩니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 기타포괄손익 공정가치 측정 채무상품을 보유하고 있지 않습니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다. - 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상 품. 이 범주는 당사가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식또는 거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니 다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사의 해당 비상장지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되었습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 기타포괄손익 공정가치 측정 지분상품을 보유하고 있지 않습니다. - 파생상품과 최초 인식 시점에 FVOCI로 분류하는 취소할 수 없는 선택을 하지 않은 상장지분상품으로 구성된 당기손익-공정가치 측정 금융자산. 이 범주는 현금흐름특성이 SPPI 기준을 충족하지 못하거나 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 또는 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형에서 보유하는 것이 아닌 채무상품을 포함합니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 당사는 상장지분증권을 매도가능금융자산으로 분류하였습니다. 한편, 당분기말 현재 당사는 상장지분증권을 보유하고 있지 않으며 비상장지분상품을 당기손익 공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 당사의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에 제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는 지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다. 당사의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와 대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서, 내재파생상품은 더이상 주계약에서 분리되지 않습니다. 그 대신에, 금융자산은 계약상 정의와 당사의 사업모형에 근거하여 분류됩니다.금융부채와 비금융주계약에 내재된 파생상품에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호의 요구사항에서 변경되지 않았습니다. (b) 손상 기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 당사의 손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 당사가 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다. 기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 당사가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 당사는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 당사는 차입자 특유의 미래 예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다. 기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항이 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급 선수취 대가' (제정)해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와측정기업회계기준서 제1102호‘주식기준보상’의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 당사는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (6) 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함.개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' (개정) - 최초채택기업의 단기 면제 규정 삭제문단E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 포 장 전자소재 합 계 주요 제품 : 포장부문 판매 245,316,468 - 245,316,468 전자소재부문 판매 - 108,706,753 108,706,753 합 계 245,316,468 108,706,753 354,023,221 수익인식시기 : 한 시점에 인식 245,316,468 108,706,753 354,023,221 기간에 걸쳐 인식 - - - 합 계 245,316,468 108,706,753 354,023,221 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기기에 인식한 손상차손은 1,157,933 천원이며, 전분기기에 인식한 손상차손은 727,116천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 현금 45,680 14,947 6,366 당좌예금 2,511,384 927,573 2,216,629 보통예금 6,445,052 8,649,069 14,884,801 기타예금 971,796 - - 합 계 9,973,912 9,591,589 17,107,796 5. 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 특수관계자매출채권 64,362,990 64,919,800 69,262,659 기타매출채권 79,740,704 67,342,971 67,621,102 대손충당금 (9,464,118) (5,267,389) (5,424,626) 합 계 134,639,576 126,995,382 131,459,135 2) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권 등의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 매출채권에대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 9,464,118천원 입니다. 6. 기타채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 대여금 90,000 - 40,000 - 40,000 - 미수금 847,460 - 594,899 - 374,448 - 미수수익 55,366 - 56,829 - 52,095 - 보증금 - 12,831,623 - 10,792,365 - 10,311,623 합 계 992,826 12,831,623 691,728 10,792,365 466,543 10,311,623 2) 연체되지 않고 손상되지 않은 매출채권 등의 신용도는 거래상대방의 성격 및 거래경험에 대한 역사적 정보를 참조하여 측정하고 있습니다. 한편, 당사의 대여금에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 없습니다. 7. 단ㆍ장기금융상품 1) 보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 정기예금 등 4,000,000 6,000 14,000,000 6,000 8,000,000 6,000 2) 상기 금융상품중 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 거래처 당분기말 전기말 전기초 제한내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 3,000 합 계 6,000 6,000 6,000 8. 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 유 동 비유동 유 동 비유동 유 동 비유동 매도가능금융자산 지분증권 - - - 139,043 - 139,043 출자금 - - - 23,900 - 23,900 채무증권 - - 37,140 48,610 47,525 85,020 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 - 133,301 - - - - 채무증권 22,105 58,615 - - - - 합 계 22,105 191,916 37,140 211,553 47,525 247,963 2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58% 133,300 133,300 133,300 넥솔론 11,486 0.01% 5,743 1 1 소 계 139,043 133,301 133,301 채무증권 : 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43% 21,700 21,700 21,700 도시철도공채 등(유동) - - 22,105 22,105 22,105 도시철도공채 등(비유동) - - 34,715 34,715 34,715 소 계 80,720 80,720 80,720 합 계 219,763 214,021 214,021 3) 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58% 133,300 (*1) 133,300 넥솔론 11,486 0.01% 5,743 (*1) 5,743 소 계 139,043 139,043 출자금 : 한국골판지조합 11 - 2,200 (*1) 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43% 21,700 (*1) 21,700 소 계 23,900 23,900 채무증권 : 도시철도공채 등(유동) - - 37,140 37,140 37,140 도시철도공채 등(비유동) - - 48,610 48,610 48,610 소 계 85,750 85,750 85,750 합 계 248,693 248,693 248,693 (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 4) 전기초 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58% 133,300 (*1) 133,300 넥솔론 11,486 0.01% 5,743 (*1) 5,743 소 계 139,043 139,043 출자금 : 한국골판지조합 11 - 2,200 (*1) 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43% 21,700 (*1) 21,700 소 계 23,900 23,900 채무증권 : 도시철도공채 등(유동) - - 47,525 47,525 47,525 도시철도공채 등(비유동) - - 85,020 85,020 85,020 소 계 132,545 132,545 132,545 합 계 295,488 295,488 295,488 (*1) 당사는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분증권 및 출자금에 대하여 취득원가로 장부금액을 인식하였습니다. 9. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 선급금 547,571 647,337 712,020 선급비용 1,403,084 1,512,364 1,205,460 부가세대급금 - 217,277 - 계약자산 1,918,841 - - 합 계 3,869,496 2,376,978 1,917,480 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 27,791,080 (2,423,798) 25,367,282 31,933,863 (1,752,603) 30,181,260 28,560,172 (2,442,652) 26,117,520 재공품 9,169,399 (983,507) 8,185,892 7,986,531 (633,250) 7,353,281 7,240,325 (410,536) 6,829,789 원부재료 12,129,473 (266,670) 11,862,803 11,172,718 (278,363) 10,894,355 8,962,512 (221,134) 8,741,378 저장품 2,024,440 - 2,024,440 2,039,379 - 2,039,379 2,012,993 - 2,012,993 미착품 89,484 - 89,484 273,607 - 273,607 185,176 - 185,176 상품 2,413,901 (101,226) 2,312,675 2,364,478 (131,577) 2,232,901 2,681,182 (121,591) 2,559,591 합 계 53,617,777 (3,775,201) 49,842,576 55,770,576 (2,795,793) 52,974,783 49,642,360 (3,195,913) 46,446,447 11. 종속 및 공동기업투자 보고기간종료일 현재 종속 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 전기초 소유지분율(%)(*1) 장부금액 소유지분율(%)(*2) 장부금액 소유지분율(%)(*2) 장부금액 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 베트남 88.60 804,879 62.00 804,879 62.00 804,879 (*1) 당분기중 YOULCHON VINA PLASTIC JSC는 2대 출자자인 VINA PLAST가 보유하고 있는 지분 30%를 자기주식으로 매입하였습니다. 이로 인하여 당사는 YOULCHON VINA PLASTIC JSC에 대한 지배력을 획득하였으며, 2018년 9월 30일 부터 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.(*2) 당사의 피투자회사에 대한 소유지분율이 50%를 초과하나, 출자자간의 조인트벤처 협약서에 따라 지배력을 행사할 수 없다고 판단하여 상기 투자주식을 공동지배기업투자로 분류하였습니다. 12. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 토지 99,528,631 98,107,134 78,621,090 건물 138,775,239 133,580,227 127,145,479 감가상각누계액 (37,438,512) (34,009,894) (30,153,523) 구축물 11,284,177 11,098,577 10,860,199 감가상각누계액 (6,143,233) (5,663,167) (5,045,123) 기계장치 258,944,242 248,379,936 238,210,626 감가상각누계액 (154,468,566) (143,816,415) (130,347,513) 손상차손누계액 (1,926,652) (1,926,652) (1,926,652) 차량운반구 3,000,281 2,913,891 2,905,482 감가상각누계액 (1,982,772) (1,772,669) (1,655,016) 기타의유형자산 23,493,608 22,903,741 21,887,660 감가상각누계액 (16,901,796) (15,958,055) (14,804,569) 손상차손누계액 (4,533) (4,533) (4,533) 건설중인자산 59,474,735 37,491,551 7,393,293 합 계 375,634,849 351,323,672 303,086,900 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 당분기말 토지 98,107,134 - - 1,421,497 - 99,528,631 건물 99,570,333 403,053 - 4,791,959 (3,428,618) 101,336,727 구축물 5,435,410 102,600 - 83,000 (480,066) 5,140,944 기계장치 102,636,869 1,334,059 - 9,230,247 (10,652,151) 102,549,024 차량운반구 1,141,222 14,300 - 72,090 (210,103) 1,017,509 기타의유형자산 6,941,153 746,854 (33) 172,440 (1,273,135) 6,587,279 건설중인자산 37,491,551 37,754,417 - (15,771,233) - 59,474,735 합 계 351,323,672 40,355,283 (33) - (16,044,073) 375,634,849 (단위 : 천원) 구 분 기 초 취득 및 자본적지출 처 분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비 전분기말 토지 78,621,090 - - - - 78,621,090 건물 96,991,955 395,512 - 2,397,490 (3,245,530) 96,539,427 구축물 5,815,077 37,537 (560) 60,000 (466,107) 5,445,947 기계장치 105,936,461 1,080,219 (198,408) 9,674,837 (11,390,030) 105,103,079 차량운반구 1,250,466 256,349 (2) - (212,174) 1,294,639 기타의유형자산 7,078,558 1,281,306 (11,971) 28,200 (1,266,052) 7,110,041 건설중인자산 7,393,292 22,129,722 - (12,160,527) - 17,362,487 합 계 303,086,899 25,180,645 (210,941) - (16,579,893) 311,476,710 13. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 산업재산권 2,466,618 2,363,582 2,193,403 상각누계액 (1,105,459) (942,993) (731,000) 개발비 1,778,876 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 17,745,320 17,754,460 17,642,156 상각누계액 (17,029,934) (16,802,202) (16,455,024) 기타의무형자산 265,102 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 4,524,459 합 계 7,784,014 8,080,316 7,174,004 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각비 당분기말 산업재산권 1,420,589 103,037 - (162,468) 1,361,158 개발비 8 - - - 8 소프트웨어 952,258 - (4) (236,867) 715,387 기타의무형자산 2 - - - 2 시설이용권 5,707,459 - - - 5,707,459 합 계 8,080,316 103,037 (4) (399,335) 7,784,014 (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 상각비 전분기말 산업재산권 1,462,403 135,252 - (158,658) 1,438,997 개발비 8 - - - 8 소프트웨어 1,187,132 36,679 - (259,542) 964,269 기타의무형자산 2 - - - 2 시설이용권 4,524,459 1,500,000 (350,000) - 5,674,459 합 계 7,174,004 1,671,931 (350,000) (418,200) 8,077,735 3) 경상연구개발비 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비 는 각각 1,737,743천원 및 2,185,677천원 입니다. 14. 기타유동채무 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 미지급금 7,789,705 10,360,687 7,494,614 미지급비용 11,210,640 9,767,520 8,192,651 합 계 19,000,345 20,128,207 15,687,265 15. 차입금 1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 CP NH투자증권 - - - 5,000,000 - - - 15,000,000 - - - 10,000,000 - - 15,000,000 - - - 15,000,000 - 2.20 65,000,000 30,000,000 - 일반대출 미쓰비시 UFJ - - 18,000,000 - 1.85 21,000,000 - - 합 계 86,000,000 78,000,000 30,000,000 2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 전기초 시설자금대출(*1) 산업은행 1.86 9,583,180 10,000,000 - 2.26 10,541,360 11,000,000 - 2.24 21,000,000 21,000,000 - 시설자금대출 중국공상은행 2.90 24,000,000 - - 합 계 65,124,540 42,000,000 - 유동성장기차입금 (5,249,880) (2,187,930) - 장기차입금 59,874,660 39,812,070 - (*1) 당사는 상기차입금에 대하여 토지를 담보제공하고 있습니다.(채권최고액 72,000백만원) 3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발 행 일 만 기 일 연이자율(%) 당기말 전기말 전기초 상환조건 제11회 2014.11.03 2017.11.03 - - - 70,000,000 만기일시 상환 차감) 사채할인발행차금 - - (57,240) 유동사채 - - 69,942,760 비유동사채 - - - 16. 기타유동부채 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 선수금 820,456 568,685 226,394 예수금 411,595 811,701 650,674 부가세예수금 161,881 - 654,046 수입보증금 751,470 787,685 511,874 계약부채 2,213,799 - - 합 계 4,359,201 2,168,071 2,042,988 17. 종업원급여 당사의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 확정급여채무의 현재가치 41,067,658 38,553,820 34,636,181 사외적립자산의 공정가치 (33,164,330) (35,011,233) (31,976,226) 합 계 7,903,328 3,542,587 2,659,955 (2) 당분기와 전분기 중 당사가 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 3,802,699 3,803,195 순이자원가 62,624 35,706 합 계 3,865,323 3,838,901 2) 기타장기종업원급여부채당분기 및 전기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,436,075 4,914,507 당기근무원가 337,757 317,740 이자원가 148,812 120,160 지급액 (427,047) (332,825) 분기말금액 5,495,597 5,019,582 18. 자본 1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (1) 발행할 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 80,000,000주 (2) 1주의 금액 : 당분기말 및 전기말 500원 (3) 발행한 주식의 총수 : 당분기말 및 전기말 24,800,000주 (4) 납입자본금 : 당분기말 및 전기말 14,776,380천원당사는 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 2,746,207 합 계 9,405,843 9,405,843 9,405,843 3) 이익잉여금 보고기간종료일 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 법정적립금 : 이익준비금(*1) 7,400,000 7,400,000 7,400,000 임의적립금 : 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 20,831,000 연구및인력개발준비금 - 1,000,000 2,000,000 기타임의적립금 267,684,896 252,684,896 245,184,896 미처분이익잉여금 8,118,776 27,173,132 19,224,018 합 계 306,715,238 311,769,594 297,320,480 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 19. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출 102,199,594 304,238,163 118,578,798 322,128,524 상품매출 17,897,845 48,664,653 13,963,287 43,374,612 부산품매출 381,886 1,120,405 366,378 1,035,071 합 계 120,479,325 354,023,221 132,908,463 366,538,207 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 제품매출원가 89,976,397 269,258,562 98,638,178 269,546,477 상품매출원가 16,600,922 44,397,793 12,232,452 38,564,477 매출원가조정 (195,503) (611,764) (300,291) (899,801) 합 계 106,381,816 313,044,591 110,570,339 307,211,153 20. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,906,256 9,175,731 3,340,772 9,751,655 퇴직급여 311,551 966,465 312,915 947,090 복리후생비 513,676 1,410,594 869,266 1,743,990 여비교통비 146,658 477,102 154,994 492,143 도서인쇄비 4,144 25,386 7,603 27,177 교육연수비 65,767 298,519 58,699 172,104 회의비 2,446 16,349 4,061 20,946 통신비 61,195 157,979 46,259 169,561 사무용품비 3,811 12,813 3,715 14,525 제세공과금 129,524 437,892 104,791 397,001 임차료 28,306 84,348 29,968 83,644 감가상각비 294,065 875,973 291,788 891,135 무형자산상각비 99,888 298,657 106,234 316,897 수선비 8,651 45,386 18,092 55,401 지급수수료 611,857 1,340,236 295,322 927,658 차량비 126,599 372,440 128,447 400,251 보험료 91,016 259,791 83,089 237,618 접대비 173,770 436,743 135,871 390,419 광고선전비 3,900 21,245 1,600 19,151 운송보관료 1,551,733 4,688,520 1,564,425 4,488,060 견본비 320,777 1,101,058 391,220 1,195,502 소모품비 25,726 71,667 14,139 60,370 수출비용 94,561 331,990 289,150 962,497 해외시장개척비 279,513 843,379 234,981 738,652 경상연구개발비 503,015 1,402,516 473,482 1,556,784 잡비 13,812 23,972 16,187 17,877 전산비용 264,870 862,859 282,924 813,372 용역인건비 226,942 687,720 210,921 632,496 판매촉진비 380 36,835 31,151 89,697 대손상각비 1,157,933 1,157,933 - 727,116 합 계 10,022,342 27,922,098 9,502,066 28,340,789 21. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외화환산이익 (207,682) 321,474 88,077 391,179 외환차익 234,834 777,480 102,325 517,748 유형자산처분이익 3,781 8,830 3,536 23,936 잡이익 88,550 765,457 261,548 1,133,524 대손충당금환입 - - 481,319 481,319 합 계 119,483 1,873,241 936,805 2,547,706 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 64,939 146,329 67,334 1,596,820 외화환산손실 82,521 459,710 (29,978) 149,987 기부금 1,332 3,995 13,331 16,995 유형자산처분손실 18 20 1,724 203,357 무형자산처분손실 4 4 - - 잡손실 27,309 116,096 101,742 377,694 합 계 176,123 726,154 154,153 2,344,853 22. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 52,559 239,244 65,170 191,643 배당금수익 - 53,320 - 19,995 합 계 52,559 292,564 65,170 211,638 2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 781,310 1,624,322 624,002 1,811,759 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 - 5,742 - - 합 계 781,310 1,630,064 624,002 1,811,759 23. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (법인세추납액 및 환급액 포함) 4,284,964 8,005,264 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (2,368,199) (1,128,842) 총법인세비용 1,916,765 6,876,422 자본에 직접 반영된 법인세비용 131,894 35,616 법인세비용 2,048,659 6,912,038 24. 주당이익 1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 및 보통주분기순이익 3,406,064,576 10,817,458,768 9,739,145,543 22,676,958,826 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 주당이익 137 436 393 914 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 25. 현금흐름표 1) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정 : 급여 486,571 437,900 퇴직급여 3,865,323 3,838,901 대손상각비(환입) 1,157,933 727,116 재고자산폐기손실 1,082,555 2,929,960 재고자산평가손실 979,408 64,273 이자비용 1,624,322 1,811,759 감가상각비 16,044,073 16,579,894 무형자산상각비 399,335 418,200 유형자산처분손실 20 203,357 무형자산처분손실 4 - 외화환산손실 146,329 149,987 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 5,742 - 법인세비용 2,048,659 6,912,038 기타의대손충당금환입 - (481,318) 유형자산처분이익 (8,830) (23,936) 외화환산이익 (321,474) (391,179) 이자수익 (239,244) (191,643) 배당금수익 (53,320) (19,995) 합 계 27,217,406 32,965,317 2) 당사의 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정 : 재고자산의 감소(증가) 1,070,244 (10,208,925) 매출채권의 증가 (11,776,979) (5,756,658) 미수금의 증가 (252,560) (337,586) 선급금의 감소 99,766 76,799 선급비용의 감소 243,216 44,235 부가세대급금의 감소 217,277 - 계약자산의 증가 (1,918,841) - 매입채무의 증가(감소) (482,038) 712,186 선수금의 증가 251,771 209,337 미지급금의 증가(감소) (795,785) 205,150 미지급비용의 증가 1,213,297 1,364,333 계약부채의 증가 2,193,901 - 예수금의 감소 (400,105) (290,509) 부가세예수금의 증가 161,881 1,252,327 수입보증금의 증가(감소) (36,214) 312,027 퇴직금의 지급 (49,598) (199,016) 기타장기종업원급여의 감소 (427,048) (332,825) 합 계 (10,687,815) (12,949,125) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 15,771,233 12,160,527 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 1,775,198 395,512 장기차입금의 유동성 대체 3,937,410 - 5) 당사의 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 유동성대체 당분기말 단기차입금 78,000,000 8,000,000 - 86,000,000 유동성장기차입금 2,187,930 (875,460) 3,937,410 5,249,880 장기차입금 39,812,070 24,000,000 (3,937,410) 59,874,660 합 계 120,000,000 31,124,540 - 151,124,540 (단위 : 천원) 구 분 기 초 현금흐름 기 타(*1) 기 말 단기차입금 30,000,000 - - 30,000,000 장기차입금 - 10,000,000 - 10,000,000 사채 69,942,760 - 51,175 69,993,935 합 계 99,942,760 10,000,000 51,175 109,993,935 (*1) 기타는 사채의 현재가치할인차금 상각액입니다. 26. 영업부문 1) 사업별 부문정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 포장부문 연포장재 ,튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기와 전분기중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 245,316,468 108,706,753 - 354,023,221 영업손익 21,162,697 7,205,319 (15,311,484) 13,056,532 감가상각비(*1) 9,849,078 6,148,223 446,107 16,443,408 (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 238,185,159 128,353,048 - 366,538,207 영업손익 25,834,482 19,885,775 (14,733,991) 30,986,266 감가상각비(*1) 10,667,735 5,809,695 520,663 16,998,093 (*1) 무형자산상각비가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 유ㆍ무형자산 218,827,520 153,456,948 11,134,394 383,418,862 자산총계 301,527,581 202,765,241 96,300,950 600,593,772 부채총계 42,784,311 15,791,546 211,120,454 269,696,311 (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 유ㆍ무형자산 224,361,651 126,755,169 8,287,168 359,403,988 자산총계 304,419,412 174,805,439 98,661,532 577,886,383 부채총계 41,806,447 13,521,486 186,606,633 241,934,566 (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 유ㆍ무형자산 206,703,294 96,012,360 7,545,250 310,260,904 자산총계 281,491,128 145,154,192 100,430,976 527,076,296 부채총계 36,520,744 11,456,831 157,596,019 205,573,594 3) 지역에 대한 정보당사는 당해기간 동안 국내에서만 사업을 영위하므로 지역부문별 정보는 공시하지 아니합니다. 4) 주요 고객에 대한 정보 당분기 및 전분기중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 거래처가 있으며, 이에 대한매출액은 각각 118,151,299천원 및 117,515,579천원입니다. 27. 특수관계자 1) 주요 경영진에 대한 보상당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 2,468,534 1,971,924 퇴직급여 323,629 294,112 합 계 2,792,163 2,266,036 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무 (1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 전기초 종속 및공동기업투자 YOULCHON VINA PLASTIC JSC (*1) 매출채권(*2) - 921,953 921,953 매출채권(*2) 921,953 - - 기타특수관계자 태경농산㈜ 매출채권 3,052,021 3,442,511 3,712,837 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 2,252 231,619 114,083 ㈜농심 매출채권 57,115,594 56,756,705 61,466,732 보증금 11,255,645 9,191,769 9,179,027 ㈜농심기획 매출채권 - 389,274 361,310 ㈜농심미분 매출채권 13,213 8,640 623 연변농심광천음료유한회사 매출채권 361,864 169,481 817,420 NONGSHIM America,INC. 매출채권 2,398,558 2,619,290 1,587,081 NONGSHIM JAPAN,INC. 매출채권 497,536 373,014 280,620 QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 매출채권 - 7,313 - 당 사 임직원 임직원대여금 90,000 40,000 40,000 합 계 75,708,636 74,151,569 78,481,686 (*1) 당분기중 지배력을 획득하여 공동기업투자에서 종속기업투자로 대체되었습니다.(*2) 보고기간종료일 현재 대손충당금 921,953천원(전기말: 921,953천원,전기초: 921,953천원)이 설정되어 있습니다. 한편, 당사는 상기 채권ㆍ채무 이외에 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 농심개발㈜의 회원권 2,902,480천원을 보유하고 있으며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 전기초 기타특수관계자 농심엔지니어링㈜ 매입채무 - 1,155,000 - 미지급금 1,356,300 2,385,900 - 농심개발㈜ 미지급금 - 20,240 - 기타계열사 ㈜메가마트 미지급금 2,595 85 85 ㈜엔디에스 매입채무 - 158,000 101,537 미지급금 405,534 443,058 357,100 ㈜캐처스 미지급금 43,138 16,656 13,476 ㈜호텔농심 미지급금 171,681 189,283 191,775 ㈜농심 미지급금 90,561 5,260 14,854 ㈜농심기획 미지급금 - 60,023 63,243 합 계 2,069,809 4,433,505 742,070 3) 특수관계자 등과의 거래내역 (1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 태경농산㈜ 제품매출 6,651,789 7,560,197 농심엔지니어링㈜ 임대수익 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출 6,264,721 5,428,475 NONGSHIM JAPAN,INC. 제품매출 1,383,970 1,210,905 ㈜메가마트 상품매출 167,384 252,080 ㈜농심미분 제품매출 39,190 34,775 ㈜호텔농심 제품매출 45 172 ㈜농심 제품매출 118,151,299 117,515,579 연변농심광천음료유한회사 상품매출 1,262,994 708,479 합 계 133,945,392 132,734,662 (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심엔지니어링㈜ 기타매입 4,044,000 3,340,000 태경농산㈜ 매입 - 264 농심개발㈜ 용역인건비 65,815 83,590 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 81,256 215,799 ㈜엔디에스 전산비용 5,834,360 3,231,360 ㈜호텔농심 복리후생비 1,613,671 1,543,840 ㈜캐처스 용역인건비 306,049 372,692 ㈜농심 지급수수료 등 275,992 285,120 합 계 12,221,143 9,072,665 4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자 성격 보증금액 보증내용 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 종속기업투자 USD 10,488,000 차입금 지급보증 28. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 당사의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 신대방동농심금융센터 당좌차월 1,900,000 외화지급보증 USD 10,000,000 일반자금대출 15,000,000 신한은행 보라매역금융센터 당좌차월 1,000,000 상생매담대 20,000,000 신용장개설관계 USD 1,000,000 일반자금대출 5,000,000 KEB 하나은행 구로디지털지점 외화지급보증 USD 10,488,000 상생외담대 - 구매자기준 20,000,000 산업은행 판교지점 한도대출 30,000,000 한도대출 30,000,000 중국공상은행 서울지점 한도대출 24,000,000 미쓰비시 도쿄 UFJ 일반자금대출 USD 20,000,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. 2) 계류중인 소송내역당사는 당분기 보고기간종료일 현재 총 1건의 소송(소송금액 : 400,000천원)이 계류중입니다. 동 소송은 검토보고서일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 149백만원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 29. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장단기차입금으로 구성되어있으며, 이러한 금융부채는영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 당사의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 30. 금융상품의 공정가치 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 전기초 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 9,973,912 9,973,912 9,591,589 9,591,589 17,107,796 17,107,796 단기금융상품 4,000,000 4,000,000 14,000,000 14,000,000 8,000,000 8,000,000 매출채권 134,639,576 134,639,576 126,995,382 126,995,382 131,459,135 131,459,135 기타채권 992,826 992,826 691,728 691,728 466,543 466,543 기타금융자산 22,105 22,105 37,140 37,140 47,525 47,525 소 계 149,628,419 149,628,419 151,315,839 151,315,839 157,080,999 157,080,999 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 12,831,623 12,831,623 10,792,365 10,792,365 10,311,623 10,311,623 기타금융자산 191,916 191,916 211,553 211,553 247,963 247,963 소 계 13,029,539 13,029,539 11,009,918 11,009,918 10,565,586 10,565,586 금융자산합계 162,657,958 162,657,958 162,325,757 162,325,757 167,646,585 167,646,585 금융부채 : 매입채무 70,087,143 70,087,143 70,593,959 70,593,959 61,066,757 61,066,757 기타채무 19,000,345 19,000,345 20,128,207 20,128,207 15,687,265 15,687,265 단기차입금 86,000,000 86,000,000 78,000,000 78,000,000 30,000,000 30,000,000 유동성장기부채 5,249,880 5,249,880 2,187,930 2,187,930 - - 유동성 사채 - - - - 69,942,760 69,942,760 소 계 180,337,368 180,337,368 170,910,096 170,910,096 176,696,782 176,696,782 장기차입금 59,874,660 59,874,660 39,812,070 39,812,070 - - 금융부채 합계 240,212,028 240,212,028 210,722,166 210,722,166 176,696,782 176,696,782 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 22,105 - 22,105 기타비유동금융자산 - 191,916 - 191,916 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 45,680 9,928,232 - 9,973,912 단기금융상품 - 4,000,000 - 4,000,000 매출채권 - - 134,639,576 134,639,576 기타채권(유동) - - 992,826 992,826 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 기타채권(비유동) - - 12,831,623 12,831,623 매입채무 - - 70,087,143 70,087,143 기타채무 - - 19,000,345 19,000,345 단기차입금 - 86,000,000 - 86,000,000 장기차입금 - 59,874,660 - 59,874,660 유동성장기차입금 - 5,249,880 - 5,249,880 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 37,140 - 37,140 기타비유동금융자산 - 48,610 162,943 211,553 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 14,947 9,576,642 - 9,591,589 단기금융상품 - 14,000,000 - 14,000,000 매출채권 - - 126,995,382 126,995,382 기타채권(유동) - - 691,728 691,728 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 기타채권(비유동) - - 10,792,365 10,792,365 매입채무 - - 70,593,959 70,593,959 기타채무 - - 20,128,207 20,128,207 단기차입금 - 78,000,000 - 78,000,000 장기차입금 - 39,812,070 - 39,812,070 유동성장기차입금 - 2,187,930 - 2,187,930 (단위 : 천원) 구 분 전기초 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 47,525 - 47,525 기타비유동금융자산 5,743 85,020 157,200 247,963 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 6,366 17,101,430 - 17,107,796 단기금융상품 - 8,000,000 - 8,000,000 매출채권 - - 131,459,135 131,459,135 기타채권(유동) - - 466,543 466,543 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 기타채권(비유동) - - 10,311,623 10,311,623 매입채무 - - 61,066,757 61,066,757 기타채무 - - 15,687,265 15,687,265 단기차입금 - 30,000,000 - 30,000,000 유동사채 - 69,942,760 - 69,942,760 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 9,973,912 - - 9,973,912 단기금융상품 4,000,000 - - 4,000,000 매출채권 134,639,576 - - 134,639,576 기타채권 992,826 - - 992,826 기타금융자산 - 22,105 - 22,105 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 12,831,623 - - 12,831,623 기타금융자산 - 191,916 - 191,916 합 계 162,443,937 214,021 - 162,657,958 부채 : 매입채무 - - 70,087,143 70,087,143 기타채무 - - 19,000,345 19,000,345 단기차입금 - - 86,000,000 86,000,000 유동성장기차입금 - - 5,249,880 5,249,880 장기차입금 - - 59,874,660 59,874,660 합 계 - - 240,212,028 240,212,028 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 9,591,589 - - 9,591,589 단기금융상품 14,000,000 - - 14,000,000 매출채권 126,995,382 - - 126,995,382 기타채권 691,728 - - 691,728 기타금융자산 - 37,140 - 37,140 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 10,792,365 - - 10,792,365 기타금융자산 - 211,553 - 211,553 합 계 162,077,064 248,693 - 162,325,757 부채 : 매입채무 - - 70,593,959 70,593,959 기타채무 - - 20,128,207 20,128,207 단기차입금 - - 78,000,000 78,000,000 유동성장기차입금 - - 2,187,930 2,187,930 장기차입금 - - 39,812,070 39,812,070 합 계 - - 210,722,166 210,722,166 (단위 : 천원) 구 분 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 17,107,796 - - 17,107,796 단기금융상품 8,000,000 - - 8,000,000 매출채권 131,459,135 - - 131,459,135 기타채권 466,543 - - 466,543 기타금융자산 - 47,525 47,525 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 10,311,623 - - 10,311,623 기타금융자산 - 247,963 - 247,963 합 계 167,351,097 295,488 - 167,646,585 부채 : 매입채무 - - 61,066,757 61,066,757 기타채무 - - 15,687,265 15,687,265 단기차입금 - - 30,000,000 30,000,000 유동성사채 - - 69,942,760 69,942,760 합 계 - - 176,696,782 176,696,782 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 235,511 3,732 - 239,243 배당금수익 - 53,320 - 53,320 외화환산이익 321,474 - - 321,474 외환차익 777,480 - - 777,480 합 계 1,334,465 57,052 - 1,391,517 원가 : 이자비용 - - 1,624,322 1,624,322 외화환산손실 146,329 - - 146,329 외환차손 459,710 - - 459,710 당기손익공정가치 측정금융자산평가손실 - 5,742 - 5,742 합 계 606,039 5,742 1,624,322 2,236,103 (단위 : 천원) 구 분 대여금및수취채권 매도가능금융자산 기타금융부채 합 계 수익 : 이자수익 191,643 - - 191,643 배당금수익 - 19,995 - 19,995 외화환산이익 391,179 - - 391,179 외환차익 517,748 - - 517,748 합 계 1,100,570 19,995 - 1,120,565 원가 : 이자비용 - - 1,811,759 1,811,759 외화환산손실 149,408 - 579 149,987 외환차손 1,596,820 - - 1,596,820 합 계 1,746,228 - 1,812,338 3,558,566 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재 작성 등 유의사항 - 해당사항 없습니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 46기3분기 매출채권 146,464,084,013 8,583,279,620 5.8% 미수금 875,342,010 - - 합 계 147,339,426,023 8,583,279,620 5.8% 제 45기 매출채권 132,262,770,993 5,267,389,209 4.0% 미수금 594,899,398 - - 합 계 132,857,670,391 5,267,389,209 4.0% 제 44기 매출채권 136,883,760,659 5,424,625,503 4.0% 미수금 374,448,673 - - 합 계 137,258,209,332 5,424,625,503 3.9% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 46기 3분기 제 45기 제 44기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 5,267,389,209 5,424,625,503 7,919,896,884 2. 순대손처리액(①－②±③) - (884,352,318) (2,495,271,381) ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 884,352,318 95,271,381 ③ 기타증감액 - - (2,400,000,000) 3. 대손상각비 계상(환입)액 3,274,775,766 727,116,024 - 4. 종속회사 연결로 인한 계상액 41,114,645 - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 8,583,279,620 5,267,389,209 5,424,625,503 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 당분기말 현재 매출채권, 대여금, 미수금잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 대손경험율을 산정함에 있어서 과거 3개년 사업종료일 현재 채권잔액에 대한 실제 대손발생액을 근거로 대손경험률을 산정하며 1% 미만시 채권잔액의 1%로 대손충당금을 설정하고 있습니다.부도어음의 경우 담보설정이 되어있는 경우, 담보액을 상회하는 금액의 100%, 무담보인 경우 100%를 설정하고 있습니다. 대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리 기준은 법인세법 시행령 제62조의 제1항 각 호와 같습니다. 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금액 일 반 71,502 3,266 3,961 3,372 82,101 특수관계자 63,440 - 1 922 64,363 소 계 134,942 3,266 3,962 4,294 146,464 구성비율 92.2% 2.2% 2.7% 2.9% 100.0% 대손충당금 (8,583) (8,583) 합 계 - 137,881 3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 46기 3분기 제 45기 제 44기 비 고 포장사업부문 제 품 14,628,746,138 15,637,192,259 11,691,281,859 - 재공품 2,213,758,788 2,473,198,143 2,152,536,967 - 원재료 8,142,635,155 6,091,082,058 5,588,982,772 - 저장품 2,152,331,676 2,039,378,671 2,012,993,365 - 미착품 547,938,200 274,921,144 185,123,200 - 상 품 1,665,689,700 1,629,120,834 1,940,188,017 - 소 계 29,351,099,657 28,144,893,109 23,571,106,180 - 전자소재사업부문 제 품 11,996,237,322 14,544,067,699 14,426,238,435 - 재공품 6,048,228,320 4,880,082,738 4,677,250,389 - 원재료 4,729,018,497 4,803,272,907 3,152,396,151 - 저장품 - - - - 미착품 650,627 (1,314,473) 52,800 - 상 품 646,985,756 603,780,197 619,403,199 - 소 계 23,421,120,522 24,829,889,068 22,875,340,974 - 본 사 소 계 - - - - 합 계 제 품 26,624,983,460 30,181,259,958 26,117,520,294 - 재공품 8,261,987,108 7,353,280,881 6,829,787,356 - 원재료 12,871,653,652 10,894,354,965 8,741,378,923 - 저장품 2,152,331,676 2,039,378,671 2,012,993,365 - 미착품 548,588,827 273,606,671 185,176,000 - 상 품 2,312,675,456 2,232,901,031 2,559,591,216 - 합 계 52,772,220,179 52,974,782,177 46,446,447,154 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.6% 9.0% 8.7% - 재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.9회 8.4회 7.7회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2018년 07월 02일 재고자산 차이의 확인은 2018년 6월 30일자 장부와 실물과의 대조로 이루어 졌으며, 2018년 01월 01일부터 재고조사 시점까지의 생산/판매현황을 참고 하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다. (2) 재고실사 시 참여 및 입회 : 반기 재고조사에는 내부감사만이 입회하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음. (기중 감사실시로 장기체화재고를 파악 하여 폐기하기 때문에 당분기말 현재 장기체화재고는 없습니다.) 4. 공정가치평가 내역 1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 13,125,242 13,125,242 9,591,589 9,591,589 단기금융상품 4,000,446 4,000,446 14,000,000 14,000,000 매출채권 137,880,804 137,880,804 126,995,382 126,995,382 기타채권 1,022,017 1,022,017 691,728 691,728 기타금융자산 22,105 22,105 37,140 37,140 소 계 156,050,614 156,050,614 151,315,839 151,315,839 장기금융상품 59,558 59,558 6,000 6,000 기타채권 12,831,623 12,831,623 10,792,365 10,792,365 기타금융자산 191,916 191,916 211,553 211,553 소 계 13,083,097 13,083,097 11,009,918 11,009,918 금융자산합계 169,133,711 169,133,711 162,325,757 162,325,757 금융부채 : 매입채무 72,027,448 72,027,448 70,593,959 70,593,959 기타채무 19,100,983 19,100,983 20,128,207 20,128,207 단기차입금 95,905,878 95,905,878 78,000,000 78,000,000 유동성장기부채 5,249,880 5,249,880 2,187,930 2,187,930 소 계 192,284,189 192,284,189 170,910,096 170,910,096 장기차입금 59,874,660 59,874,660 39,812,070 39,812,070 금융부채 합계 252,158,849 252,158,849 210,722,166 210,722,166 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다.ㆍ활성시장에서 이용가능한 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장 매도가능금융자산의 공정가치는 취득원가로 측정되었습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 22,105 - 22,105 기타비유동금융자산 - 191,916 - 191,916 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 49,728 13,075,514 - 13,125,242 단기금융상품 - 4,000,446 - 4,000,446 매출채권 - - 137,880,804 137,880,804 기타유동채권 - - 1,022,017 1,022,017 장기금융상품 - 59,558 - 59,558 기타비유동채권 - - 12,831,623 12,831,623 매입채무 - - 72,027,448 72,027,448 기타채무 - - 19,100,983 19,100,983 단기차입금 - 95,905,878 - 95,905,878 유동성장기부채 - 5,249,880 - 5,249,880 장기차입금 - 59,874,660 - 59,874,660 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 : 기타유동금융자산 - 37,140 - 37,140 기타비유동금융자산 - 48,610 162,943 211,553 공정가치가 공시되는 자산과 부채 : 현금및현금성자산 14,947 9,576,642 - 9,591,589 단기금융상품 - 14,000,000 - 14,000,000 매출채권 - - 126,995,382 126,995,382 기타채권(유동) - - 691,728 691,728 장기금융상품 - 6,000 - 6,000 기타채권(비유동) - - 10,792,365 10,792,365 매입채무 - - 70,593,959 70,593,959 기타채무 - - 20,128,207 20,128,207 단기차입금 - 78,000,000 - 78,000,000 장기차입금 - 39,812,070 - 39,812,070 유동성장기차입금 - 2,187,930 - 2,187,930 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 5. 채무증권 발행실적 1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.07.15 5,000 1.42% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.08.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.08.17 5,000 1.64% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2017.02.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.08.17 10,000 1.38% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.09.20 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.08.17 10,000 1.38% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.09.20 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.08.17 5,000 1.38% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.09.20 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.09.20 5,000 1.47% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.10.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.09.20 5,000 1.47% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2016.10.17 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.09.20 10,000 1.67% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2017.06.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.09.20 5,000 1.67% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2017.06.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2016.10.17 10,000 1.59% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2017.02.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.02.15 10,000 1.89% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2018.01.23 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.02.15 5,000 1.89% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2018.01.23 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.06.15 5,000 1.77% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2018.06.14 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.06.15 5,000 1.77% A1 (한국기업평가) A1 (NICE 신용평가) 2018.06.14 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.06.15 5,000 1.77% A1 (한국기업평가)A1 (NICE 신용평가) 2018.06.14 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.10.25 10,000 1.60% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2017.12.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 1.60% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2017.12.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 1.60% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2017.12.15 만기상환 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2018.10.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.10.25 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2018.10.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.12.15 10,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2018.11.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.12.15 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2018.11.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2017.12.15 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2018.11.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2019.01.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2019.01.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2018.01.23 5,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2019.01.15 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2018.06.14 10,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2019.06.13 만기미도래 NH투자증권 율촌화학주식회사 기업어음증권 사모 2018.06.14 10,000 2.20% A1 (한국기업평가)A1 (한국신용평가) 2019.06.13 만기미도래 NH투자증권 합 계 - - - 210,000 - - - - - ※ 공시 대상기간의 발행내역만을 기재하였습니다. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - 10,000 20,000 15,000 20,000 - - - 65,000 합계 - 10,000 20,000 15,000 20,000 - - - 65,000 3) 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 감사인에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제 46기 3분기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제 45기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 제 44기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제 46기 3분기(당기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 95,000 900 h/年 제 45기(전기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 95,000 1,379 h/年 제 44기(전전기) 한영회계법인 반기재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 90,000 1,516 h/年 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제 46기 3분기(당기) - - - - 해당사항 없음 제 45기(전기) - - - - 해당사항 없음 제 44기(전전기) - - - - 해당사항 없음 2. 종속회사의 감사의견 당분기 당사의 종속회사인 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 는 회계감사에서 적정의견을 받았습니다. 3. 회계감사인의 변경 당분기 중 회계감사인을 변경한 지배기업 및 종속회사는 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부회계관리제도 1) 내부회계관리제도의 운영 실태 - 내부회계관리자가 보고한 내용 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 제 45기 2018.01.25 2017년 내부회계관리제도운용전반 특이사항 없음 제 44기 2017.01.23 2016년 내부회계관리제도운용전반 특이사항 없음 제 43기 2016.01.29 2015년 내부회계관리제도운용전반 특이사항 없음 - 감사인이 감사보고서에 표명한 종합 의견 등 사업연도 보고일자 보고내용 비 고 제 45기 2018.03.13 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제 44기 2017.03.14 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제 43기 2016.03.08 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1.이사회 구성 개요 이사 2인(신동윤, 송녹정) 사외이사 1인(임희택)으로 구성되었으며 이사회 내 위원회는 없습니다. 이사회의 권한 내용은 아래와 같습니다. - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항과 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 2. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 사외이사 등의 성명 임희택(출석률: 100%) 의결현황 1 2018.01.15 1. 시설자금 대출의 건 - 거래은행 : 중국공상은행 - 대출내용 : 산업시설자금대출 가결 2 2018.02.02 1. 제 45기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 - 재무제표, 영업보고서2. 사업장 명칭 변경의 건 가결 3 2018.02.14 1. 제 45기 정기주주총회 소집의 건 가결 4 2018.06.27 1. 제 3자를 위한 연대보증의 건 가결 5 2018.09.07 1. 제 3자를 위한 연대보증의 건 가결 3. 사외이사의 회차별 참석 현황 및 안건별 찬성/반대 현황 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 찬성/반대여부 1 2018.01.15 1명 중 1명 참석 찬성 2 2018.02.02 1명 중 1명 참석 찬성 3 2018.02.14 1명 중 1명 참석 찬성 4 2018.06.27 1명 중 1명 참석 찬성 5 2018.09.07 1명 중 1명 참석 찬성 4. 이사의 독립성당사의 이사는 최대주주로부터 완전하게 독립적 지위를 갖고 회사 운영에 참여하고 있습니다. 이사의 선임방법에서도 독립성은 보장되고 있고 당사의 이사회 운영 규정에 의거 이사회를 개최하고 있으며 동 운영규정 제10조에 의거 정식 부의안건으로 상정하게 됩니다.여기서 비등기 임원을 신규 선임하거나 기존의 비등기 임원의 승진을 결정하게 되며,등기임원은 이사회가 추천하고 이의 추천내용을 주주들에게 주주총회 의안으로 통보하여 주주총회에서 보통결의사항 의결정족수 이상의 찬성으로 선임을 확정합니다.사외이사 선임방법 역시 동일하며 이사회에서는 이사의 선임배경이나 활동분야, 학력이나 경력사항, 회사와의 거래내역, 상법 등 관계법령에 위반되는 사항이 없는지를면밀히 검토하게 됩니다. 이후 적법하다고 판단 될 때 추천 후 이사회의사록을 작성하게 됩니다.이사의 총 수나 사외이사의 수 역시 상법 등 법령에 근거하여 적법하게 구성 및 운영되고 있습니다. 당사의 이사 3명에 대한 각각의 추천인 및 선임배경 등은 다음과 같습니다. 이사 추천인 선임배경 활동분야 회사와의거래 최대주주등과의관계 신동윤 이사회 당사의 업무 총괄 및 대외 업무를 안정적으로 수행하기 위함. 경영총괄 - 지배회사의주요주주 송녹정 이사회 대표이사로써 업무 총괄 및 대외적업무를 안정적으로 수행하기 위함. 대표이사 - 임원 임희택 이사회 기업 경영의 투명성 제고. 사외이사 - 사외이사 2. 감사제도에 관한 사항 1. 개요당사는 자산총액 1천억원 이상인 상장회사로서 상법 542조의 10 제 1항에 따라 상근감사제도를 운용하고 있습니다. 당분기 현재 주주총회의 결의에 의하여 선임된 상근감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 2. 감사 1) 감사의 인적사항 성 명 주요경력 비 고 권훈상 기업은행 검사부 팀장검단지점 등 지점장건국대학교 경제학과 졸업 상근 2) 감사의 독립성 당사는 감사규정을 제정하여 감사활동을 제도적으로 보장하고 있습니다. 3) 감사의 주요활동내용 회차 개최일자 의안내용 참석여부 비 고 1 2018.01.15 1. 시설자금 대출의 건 - 거래은행 : 중국공상은행 - 대출내용 : 산업시설자금대출 참석 - 2 2018.02.02 1. 제 45기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 - 재무제표, 영업보고서2. 사업장 명칭 변경의 건 참석 - 3 2018.02.14 1. 제 45기 정기주주총회 소집의 건 참석 - 4 2018.06.27 1. 제 3자를 위한 연대보증의 건 참석 - 5 2018.09.07 1. 제 3자를 위한 연대보증의 건 참석 - ※ 감사는 내부회계 관리제도의 운용실태를 평가하여 이사회에 보고하고 내부회계 관리규정 개정안에 대해 심사합니다. 3. 준법지원인 등 1) 준법지원인의 인적사항 준법지원인 성 명 이 용 갑 생년월일 1963년 05월 25일 현 직 율촌화학 주식회사 경영진단팀 부장 (법무담당) 주요경력 율촌화학 주식회사 경영진단팀 근무 (2004.03~) 이사회결의일 2017년 02월 27일 결격사유 해당사항 없음 기타사항 해당사항 없음 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하지 않고 있습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜농심홀딩스 본 인 보통주 7,921,700 31.94 7,921,700 31.94 - 신춘호 특수관계인 보통주 3,347,890 13.50 3,347,890 13.50 - 신동윤 특수관계인 보통주 3,454,560 13.93 3,454,560 13.93 - 김낙양 특수관계인 보통주 1,140,150 4.60 1,140,150 4.60 - 김희선 특수관계인 보통주 97,370 0.39 97,370 0.39 - 송녹정 특수관계인 보통주 7,000 0.03 10,000 0.04 장내매수 신시열 특수관계인 보통주 132,300 0.53 139,300 0.56 장내매수 신은선 특수관계인 보통주 0 0 3,000 0.01 장내매수 계 보통주 16,100,970 64.92 16,113,970 64.97 - 총 계 16,100,970 64.92 16,113,970 64.97 - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 2. 법인 또는 단체의 기본정보 1) 최대주주의 개요 구 분 내 용 비 고 회사의 명칭 주식회사 농심홀딩스 - 설립일자 2003년 7월 1일 2003년 7월 10일 설립등기 주 소 서울특별시 동작구 여의대방로 112 (신대방동) - 전화번호 02-820-7820 - 홈페이지 http://www.nongshimholdings.co.kr - ※ 주식회사 농심홀딩스는 2003년 7월 1일에 주식회사 농심을 인적분할하여 설립된 지주회사(持株會社, Holding Company)이며, 별도의 사업을 영위하지 않는 순수 지주회사 입니다. 수입원은 자회사로부터 받는 배당수익 입니다. 2) 연혁 (1) 본점소재지 : 서울특별시 동작구 여의대방로 112 (신대방동) (2) 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생- 해당사항 없습니다. (3) 사업현황 (주)농심홀딩스는 주식의 소유를 통하여 국내회사의 사업내용을 지배하는 것을 주된 사업으로 하는 회사로서 법규상 일반지주회사와 금융지주회사로 구분됩니다. 일반지주회사는 이론적으로 순수지주회사와 사업지주회사로 구분할 수 있습니다. 순수지주회사는 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그 회사를 지배하는 것을 주된 사업으로 하며, 지배하는 자회사로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하는 회사이고, 사업지주회사는 다른 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 1999년, 정부가 기업 지배구조의 투명성을 제고하고 기업 구조조정의 촉진을 위해 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')을 개정하여 지주회사의 설립 및 전환을 허용한 이후로 최근까지 지주회사로 전환하거나 설립한 회사가 늘어나고 있는 추세입니다. 기업은 지주회사로의 전환을 통해 투자자의 신뢰증대, 자금조달의 용이, 기업가치의 상승, 경영효율성 향상 등 여러 가지 이점을 기대할 수 있습니다. (주)농심홀딩스는 '공정거래법'상 지주회사로서 (주)농심, 율촌화학(주), 태경농산(주) 등 5개의 회사를 국내자회사로 보유하고 있습니다. 자산총액 중 자회사 주식가액의 합계액이 차지하는 비율은 2017년 12월말 현재 94.7%이며, 영업수익은 자회사로부터의 수령한 배당금으로 구성되어있습니다. (4) 자회사 및 수입 배당금 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %, 백만원) 구 분 회사명 주요업종 보유주식수 지분율 배당금 상 장 (주)농심 식품 제조 판매 1,990,070 32.72% 7,960 율촌화학(주) 포장재 제조 판매 7,921,700 31.94% 3,961 비상장 태경농산(주) 농수축산물 가공 판매 1,240,000 100.00% 6,200 농심엔지니어링(주) 산업기계 기구 제조 판매 390,000 100.00% - 농심개발(주) 체육시설 운영 5,621,364 96.92% - 합 계 - - 18,121 3) 최대주주의 대표자 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 재직기간 임기만료일 신동원 남 1958.01 회장 등기임원 상근 대표이사 고려대 경영대학원(주)농심 부회장 15년 3개월 2021.03.23 4) 최대주주의 개요 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 주식회사농심홀딩스 3,563 신동원 42.92 - - 신동원 42.92 - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율 기재 ※ 상기의 출자자수는 전기 말 기준의 '보유현황'이며 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 37_성명또는지분율변동인경우 5) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2017.03.27 신동원 36.92 - - 신동원 36.92 2017.03.28 신동원 36.93 - - 신동원 36.93 2017.05.04 신동원 42.92 - - 신동원 42.92 3. 최대주주의 최근 결산기 재무현황 1) 연결기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 1,183,008 부채총계 304,680 자본총계 878,328 매출액 393,318 영업이익 30,183 당기순이익 26,132 ※ 법인 또는 단체의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우 이들의 기본정보도 위 서식(1), (2)에 따라 추가 기재 2) 별도기준 (단위 : 백만원) 구 분 자산총계 582,619 부채총계 30,474 자본총계 552,145 매출액 18,121 영업이익 15,110 당기순이익 15,086 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 4. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)농심홀딩스 7,921,700 31.94% - 신춘호 3,347,890 13.50% - 신동윤 3,454,560 13.93% - 우리사주조합 245 0.001% - 2) 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 5,121 99.84% 7,109,714 28.67% - ※ 상기의 주주수는 전기 말 기준의 '보유현황'이며 현재 주식소유현황과는 차이가 발생할 수 있습니다. 5. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 10조(주식의 발행 및 배정) ① 이 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다.1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식2. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 신기술의 도입, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제 1호 외의 방법으로 특정한 자(이 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주 인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 제 1호 외의 방법으로 불특정 다수인(이 회사의 주주를 포함한다)에게신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에대하여 신주를 배정하는 방식② 제 1항 제 3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다.1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식③ 제 1항 제 2호 및 제 3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제 1호, 제 2호, 제 2호의 2, 제 3호 및 제 4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다.④ 제 1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다.⑤ 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다.⑥ 회사는 신주를 배정하면서 발행하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다.⑦ 회사는 제 1항 제 1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 결산일로부터 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1000, 10000 / 8종 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부, (02) 2073 - 8114서울시 영등포구 국제금융로 8길 26(여의도동, KB국민은행 3층) 주주의 특전 해당사항 없음 공고방법 인터넷 홈페이지(http://www.youlchon.com) 6. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2018.09월 2018.08월 2018.07월 2018.06월 2018.05월 2018.04월 보통주 최고주가 13,600 17,200 17,350 14,950 17,250 17,800 최저주가 13,100 12,850 12,250 13,150 14,250 15,950 평균주가 13,265 14,248 14,002 13,987 15,588 16,667 최고거래량 87,965 366,020 413,336 59,178 153,631 134,569 최저거래량 17,832 26,713 7,540 11,737 19,650 9,466 월간거래량 33,917 102,686 112,163 27,700 45,570 38,114 우선주 해당사항 없음 ※ 평균주가는 단순산술평균주가를 기준으로 작성하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동윤 남 1958.01 대표이사부회장 등기임원 상근 총괄 고려대 산업공학과중앙대 국제경영학 석사율촌화학(주) 이사 3,454,560 - 89.03.27~ 2019.03.15 송녹정 남 1964.02 대표이사부사장 등기임원 상근 총괄 영남대 화학과명지대 경제학 박사율촌화학(주) 성장전략실장 10,000 - 11.01.01~ 2020.03.10 임희택 남 1958.12 사외이사 등기임원 비상근 이사회업무 서울대 경제학과서울대 법학대학원 석사법무법인 케이씨엘변호사 - - 11.03.11~ 2020.03.10 권훈상 남 1957.10 감사 등기임원 상근 감사업무 건국대 경제학과기업은행 검사부팀장및 검단지점 지점장 - - 13.03.15~ 2019.03.15 전인규 남 1961.06 상무 미등기임원 상근 포장사업부문양산공장담당 아주대 경영학과율촌화학(주) 포장부문양산공장담당 - - 14.01.01~ - 장세현 남 1960.12 상무 미등기임원 상근 영업부문담당 세종대 경제학과율촌화학(주) 영업부문담당 - - 14.01.01~ - 유연진 남 1965.01 상무 미등기임원 상근 지원부문담당 경기대 경영학과율촌화학(주) 지원부문담당 - - 14.01.01~ - 이강학 남 1961.06 상무 미등기임원 상근 전자소재안산공장담당 영남대 전자공학과오성 LST 전무 - - 14.02.01~ - 와타나베니로 남 1952.05 상무 미등기임원 상근 전자소재R 도쿄도립대학 공학연구과 석사일본기능성필름연구회 회장 - - 14.04.01~ - 전승범 남 1962.03 상무 미등기임원 상근 포장사업부문R 서울대 섬유공학과University of Akron 고분자공학과 박사삼성전자 종합기술원 상무 - - 16.02.15~ - 김주용 남 1967.03 상무 미등기임원 상근 전략부문담당 아주대 화학공학과율촌화학(주) 전략부문담당 - - 18.01.01~ - ※ 상무 이강학은 오성엘에스티의 경영 정상화계획 약정체결(2013년 12월 11일) 당시 당 회사의 전무이사로 재직하였습니다. ※ 오성엘에스티는 2018년 01월 05일 오성첨단소재 주식회사로 사명을 변경하였 습니다. ※ 회사와 계열회사 간 임원 겸임 현황 성 명 겸임 회사명 직 책 비 고 신동윤 (주)농심홀딩스 부회장 상 근 농심엔지니어링(주) 부회장 상 근 (주)엔에스아리아 등기이사 상 근 (주)캐처스 등기이사 비상근 YOULCHON VINA PLASTIC JSC Member of Board of Management 비상근 2. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 121 - - - 121 9.5 5,733,207,567 47,381,881 - 본사 여 18 - - - 18 10.1 640,029,300 35,557,183 - 포장사업부문 남 467 - - - 467 19.3 22,601,312,318 48,396,814 - 포장사업부문 여 23 - - - 23 15.2 684,934,532 29,779,762 - 전자소재사업부문 남 212 - - - 212 13.3 8,850,851,233 41,749,298 - 전자소재사업부문 여 18 - - - 18 5.3 225,081,290 12,504,516 - 합 계 859 - - - 859 15.8 38,735,416,240 45,093,616 - 2. 임원의 보수 등 1. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 3 3,000,000,000 사외이사 1인 포함 감사 1 500,000,000 - 계 4 3,500,000,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 1,269,718,580 317,429,645 - (2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 1,007,331,500 503,665,750 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 31,500,000 31,500,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 230,887,080 230,887,080 - 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준이사ㆍ감사의 보수는 주주총회의 승인을 받은 금액 내에서 해당 직위, 담당 직무 등을 감안하여 이사회에서 집행하고 있습니다. 이사ㆍ감사의 보수와 관련한 회사의 정관 내용은 다음과 같습니다.제 40조(이사 및 감사의 보수와 퇴직금) ① 이사, 감사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. 이사와 감사의 보수결정을 위한 의안은 구분하여 의결하여야 한다. ② 이사, 감사의 퇴직금 지급은 주주총회 결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. ③ 제33조 2항 규정에 의한 임원의 보수는 이사회의 결의로 정하고 퇴직금은 제 2항 의 임원퇴직금규정에 의한다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 2. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 신동윤 대표이사부회장 684,086,410 - 2) 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 신동윤(대표이사/부회장) 근로소득 급여 681 1. 기본급2018년도 정기주주총회에서 승인 받은 임원보수지급 규정에 따른 이사회 결의에 의해 연간 급여 총액 474 백만원을 매월 균등지급하였습니다.2. 직책수당 등2018년도 정기주주총회에서 승인 받은임원보수지급 규정에 따른 이사회 결의에 의해 직무수행비 등으로 207백만원을지급하였습니다. 상여 - 해당사항 없습니다. 주식매수선택권 행사이익 - 해당사항 없습니다. 기타 근로소득 3 1. 복리후생성 지원금 퇴직소득 - 해당사항 없습니다. 기타소득 - 해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 1) 해당 기업집단의 명칭 : 농심2003년 04월 01일 : 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의한 상호출자제한기업 집단 지정 (※ 2008.07.01 상호출자제한기업집단에서 제외) 상호출자제한기업집단 소속기간 : 2003.04.01 ~ 2008.06.30 2) 계열회사 간 출자현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 현재 ) (단위 : %) 구 분 회 사 명(피출자회사) 법인등록번호 사업자등록번호 출자현황 출자회사 지분율 상장(3개사) (주)농심홀딩스 110111-2819005 108-81-61052 - - (주)농심 110111-0057574 118-81-03914 (주)농심홀딩스 32.72 율촌화학(주) 110111-0145147 118-81-01288 (주)농심홀딩스 31.94 비상장(15개사) 태경농산(주) 134111-0005814 118-81-10754 (주)농심홀딩스 100.00 농심엔지니어링(주) 110111-1444069 118-81-17174 (주)농심홀딩스 100.00 농심개발(주) 115411-0002700 127-81-13551 (주)농심홀딩스 96.92 (주)농심기획 110111-1305188 118-81-14916 (주)농심 90.00 (주)메가마트 110111-0222557 119-81-00851 (주)휘닉스벤딩서비스 9.54 (주)엔디에스 110111-0912687 118-81-15384 (주)메가마트 53.97 (주)호텔농심 180111-0295592 607-81-45864 (주)메가마트 100.00 (주)농심캐피탈 180111-0607482 617-81-68340 (주)엔디에스 19.72 (주)메가마트 30.00 (주)호텔농심 12.81 (주)휘닉스벤딩서비스 17.47 (주)농심미분 164811-0051396 312-86-11665 - - (주)남신테라넥스 110111-4688549 119-86-46662 (주)메가마트 27.67 (주)캐처스 195511-0093488 615-81-52629 - - 언양농림개발(주) 181211-0003067 620-81-01476 - - (주)평창고랭지 145011-0016448 603-87-00149 - - (주)휘닉스벤딩서비스 110111-1862104 211-86-89410 - - (주)엔에스아리아 110111-6513124 366-87-00916 - - 해외법인(15개사) NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. - - (주)농심 100.00 NONGSHIM AMERICA, INC. - - NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. 100.00 NONGSHIM(HONGKONG), LTD. - - (주)농심 97.49 태경농산(주) 2.51 SHANGHAI NONGSHIM FOODS CO., LTD. - - NONGSHIM(HONGKONG), LTD. 100.00 QINGDAO NONGSHIM FOODS CO., LTD. - - NONGSHIM(HONGKONG), LTD. 100.00 SHENYANG NONGSHIM FOODS CO., LTD. - - NONGSHIM(HONGKONG), LTD. 100.00 NONGSHIM JAPAN, INC. - - (주)농심 100.00 NONGSHIM AUSTRALIA PTY, LTD. - - (주)농심 100.00 NONGSHIM VIETNAM CO.,LTD. - - (주)농심 100.00 NONGSHIM COMMUNICATIONS USA, INC. - - (주)농심기획 100.00 SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD. - - (주)농심기획 100.00 YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO., LTD. - - (주)농심 95.82 YOULCHON VINA PLASTIC JSC - - 율촌화학(주) 88.57 MEGAMART, INC. - - (주)메가마트 100.00 CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD. - - (주)메가마트 100.00 ※ 상기 지분율은 발행주식 수 기준이며, 유통주식 수 기준 지분율과 일부 차이가 있을 수 있습니다. 3) 회사와 계열회사간 임원 겸임 현황 성 명 겸임 회사명 직 책 비 고 신동윤 (주)농심홀딩스 부회장 상 근 농심엔지니어링(주) 부회장 상 근 (주)엔에스아리아 등기이사 상 근 (주)캐처스 등기이사 비상근 YOULCHON VINA PLASTIC JSC Member of Board of Management 비상근 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 2. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YOULCHON VINAPLASTIC JSC(베트남, 비상장) 2007.09.20 해외합작투자 1,000,463 8,888,320 62.00% 580,149 - - 224,730 8,888,320 88.57% 804,879 14,805,923 875,516 합 계 8,888,320 62.00% 580,149 - - 224,730 8,888,320 88.57% 804,879 14,805,923 875,516 ※ 당사는 당분기 말 현재 YOULCHON VINA PLASTIC JSC에 대한 지분 투자를 하고 있습니다.※ 당 분기, YOULCHON VINA PLASTIC JSC 는 2대 출자자인 VINA PLAST 가 보유한 지분 30%를 자기주식으로 매입하였습니다.※ 이에 따라 당사의 YOULCHON VINA PLASTIC JSC 에 대한 분기 말 현재 주식 비율은 88.57%가 되어 지배력을 획득하였으며 2018년 9월 30일부터 연결대상 종속기업에 포함하였습니다. 1. 소 재 지 : Lot K-3-CN, My Phuoc II Industrial Zone, Ben Cat Dist., Binh Duong Province, Vietnam 2. 설 비 : BOPP Film 제조 1 Line S/L 4대 외 부대설비 3. 생산품목 : BOPP Film (식품포장재용 원단)4. 연 혁 : 2007년 설립계약 2008년 착공 및 설비 이전 2009년 부터 본 생산 및 판매 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 채무보증 내역 (2018.09.30 기준)- 보증채무자 : YOULCHON VINA PLASTIC JSC. (해외현지법인, 종속회사)- 보증채권자 : Shinhan Bank SINGAPORE Kookmin Bank HONG KONG- 보 증 종 류 : 현지금융을 이용한 외화대출 지급보증- 보 증 일 자 : 2018년 06월 28일- 보증의목적 : 사업운용자금 확보를 인한 차입- 보 증 금 액 : 미화 일천사십팔만팔천불 (USD 10,488,000-)- 제 공 담 보 : 해당사항 없음- 보증조건등 : 현지금융에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환- 주채무의 주요 내용 : 현지금융 미화 구백이십사만불 (USD 9,240,000-)- 당사는 본 채무보증을 위해 이사회 승인을 통한 내부통제절차를 거쳤으며 공정성과 합리성 부분에서 타당하다고 인정되어 계약을 진행하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경상황 1) 공시사항의 진행, 변경상황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - - 해당사항 없습니다. 2) 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 제 45기주주총회(2018.03.21) 1. 보고사항 1) 영업보고 2) 감사보고2. 부의사항 1) 제 45기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2) 이사 보수한도액 승인의 건 3) 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 (현금배당 100%, 주당 500원)30억원5억원 제 44기주주총회(2017.03.22) 1. 보고사항 1) 영업보고 2) 감사보고 3) 외부감사인 선임보고2. 부의사항 1) 제 44기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2) 이사 선임의 건 3) 이사 보수한도액 승인의 건 4) 감사 보수한도액 승인의 건 5) 임원퇴직금지급규정 일부 개정의 건 원안대로 승인 (현금배당 100%, 주당 500원)송녹정(사내), 임희택(사외) 재선임20억원3억 5천만원원안대로 승인 제 43기주주총회(2016.03.16) 1. 보고사항 1) 영업보고 2) 감사보고2. 부의사항 1) 제 43기 대차대조표, 손익계산서 및 이익잉여금처분계산서 승인의 건 2) 이사 선임의 건 3) 감사 선임의 건 4) 이사 보수한도액 승인의 건 5) 감사 보수한도액 승인의 건 원안대로 승인 (현금배당 100%, 주당 500원)신동윤(사내) 재선임권훈상(사내) 재선임20억원3억 5천만원 2. 우발채무 등 1) 율촌화학 (1) 중요한 소송사건 당사는 당분기 보고기간종료일 현재 총 1건의 소송(소송금액 : 400,000천원)이 계류중입니다. 동 소송은 검토보고서일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 현 황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 보증계약의 건수 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 YOULCHON VINA 채무보증 1 USD 10,488,000 USD 2,200,000 - 보증채무자 : YOULCHON VINA PLASTIC JSC. (해외현지법인)- 보증채권자 : Shinhan Bank SINGAPORE Kookmin Bank HONG KONG- 채 무 금 액 : 미화 구백이십사만불 (USD 9,240,000-)- 보 증 금 액 : 미화 일천사십팔만팔천불 (USD 10,488,000-)- 보 증 기 간 : 차입일로부터 본 채무 상환 시 까지- 보증조건등 : 외화대출에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환 (4) 채무인수약정 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원/USD) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 신대방동농심금융센터 당좌차월 1,900,000 외화지급보증 USD 10,000,000 일반자금대출 15,000,000 신한은행 보라매역금융센터 당좌차월 1,000,000 상생매담대 20,000,000 신용장개설관계 USD 1,000,000 일반자금대출 5,000,000 KEB하나은행 구로디지털지점 상생외담대 - 구매자기준 20,000,000 외화지급보증 USD 10,488,000 산업은행 판교지점 한도대출 30,000,000 한도대출 30,000,000 중국공상은행 광화문지점 한도대출 24,000,000 미쯔비시도쿄UFJ은행 일반자금대출 USD 20,000,000 메리츠종합금융 단기금융한도(CP)대출약정 30,000,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (5) 사업연도 중 채무인수약정의 증감내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 감 소 우리은행 신대방동농심금융센터 외화지급보증 USD 10,000,000 증 가 KEB하나은행 구로디지털지점 외화지급보증 USD 2,200,000 중국공상은행 광화문지점 한도대출 24,000,000 (6) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 2) YOULCHON VINA PLASTIC JSC (1) 중요한 소송사건 - 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 현 황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 보증계약의 건수 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 - - - - - 해당사항 없습니다. (4) 채무인수약정 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원/USD) 금융기관 약정내용 약정금액 신한은행 싱가폴 지점 한도대출 USD 3,888,000 국민은행 홍콩 지점 한도대출 USD 6,215,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (5) 사업연도 중 채무인수약정의 증감내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 감 소 - - - 증 가 국민은행 홍콩 지점 한도대출 USD 2,200,000 (6) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 3 . 직접금융 자금의 사용 1) 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 19_사모자금의사용내역 2) 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 해당사항 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 4. 녹색경영 1) 개요당사는 '저 탄소 녹색성장 기본법' 제 42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제 44조 및 그와 관련한 지침에 따라 공인된 기관의 검증 하에 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 환경 당국에 신고하고 이해관계자들을 대상으로 공개하고 있습니다. 2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 통계 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 구 분 제 45기 제 44기 제 43기 온실가스(단위 : tCO2eq) 42,112 41,928 42,383 에너지(단위 : TJ) 689 695 717 ※ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부 규제의 준수사항 과 이에 대한 당사의 활동사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 1) 환경관련사항' 을 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.