율촌화학 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항1) 지배기업의 개요

율촌화학 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.지배기업은 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편,보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 지배기업의주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 19.36%), 신시열(지분율: 4.64%) 등으로 구성되어 있습니다.2) 종속기업의 개요① 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	법인설립 및 영업소재지	주요영업활동	결산월	연결기업 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권 비율

당분기말	전기말

YOULCHON VINA COMPANY LIMITED	베트남	포장재 제조업	12월	100%	100%

② 당분기말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순손익	총포괄손익

YOULCHON VINA COMPANY LIMITED	10,413,368	4,394,045	6,019,323	16,455,207	(175,940)	(175,940)

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

1) 재무제표 작성기준

연결기업의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 고객과의 계약에서 생기는 수익연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 284,109,454 - 284,109,454 전자소재부문 판매 - 67,914,117 67,914,117 합 계 284,109,454 67,914,117 352,023,571 수익인식시기 한 시점에 인식 284,109,454 67,914,117 352,023,571 (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 315,076,587 - 315,076,587 전자소재부문 판매 - 78,452,041 78,452,041 합 계 315,076,587 78,452,041 393,528,628 수익인식시기 한 시점에 인식 315,076,587 78,452,041 393,528,628 연결기업이 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 인식한손상차손환입은 627,868천원이며, 전분기에 인식한 손상차손은 1,277,813천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 74,015 78,774 당좌예금 175,346 1,857,629 보통예금 14,815,689 35,695,500 합 계 15,065,050 37,631,903 5. 매출채권1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자매출채권 76,495,528 78,862,276 기타매출채권 47,162,012 39,355,671 대손충당금 (3,335,961) (4,817,006) 합 계 120,321,579 113,400,941 2) 연결기업은 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 연결기업은 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여충당금설정률표를 설정합니다. 한편, 연결기업의 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 3,335,961천원 입니다. 6. 기타채권보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 40,000 - 40,000 - 미수금 198,227 - 237,487 - 보증금 5,063,017 13,487 586,839 4,872,449 보증금 현재가치할인차금 (28,066) - (6,411) (111,292) 합 계 5,273,178 13,487 857,915 4,761,157 7. 금융상품 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 125,199 6,000 54,893 6,000 2) 상기 금융상품 중 보고기간종료일 현재 연결기업의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 단기금융상품 VietcomBank 69,625 - 차입금보증금 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 합 계 75,625 6,000 8. 기타금융자산1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 594,524 594,524 채무증권 1,336,000 336,000 합 계 1,930,524 930,524 2) 보고기간일 현재 연결기업의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 570,623 570,623 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 594,524 594,524 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 1,336,000 1,336,000 1,336,000 합 계 1,498,943 1,930,524 1,930,524 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 570,623 570,623 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 594,524 594,524 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 336,000 336,000 336,000 소 계 336,000 336,000 336,000 합 계 498,943 930,524 930,524 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 899,976 281,168 115,249 133,692 선급비용 643,701 - 529,012 - 부가세대급금 673,873 - 595,478 - 반품자산 1,100,697 - 1,256,320 - 합 계 3,318,247 281,168 2,496,059 133,692 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 연결기업의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 49,581,753 (5,627,794) 43,953,959 59,633,243 (7,026,972) 52,606,271 재공품 11,977,469 (3,798,541) 8,178,928 11,543,096 (2,927,444) 8,615,652 원부재료 14,766,629 (781,479) 13,985,150 13,306,934 (590,495) 12,716,439 저장품 4,888,034 - 4,888,034 2,825,506 - 2,825,506 미착품 639,876 - 639,876 1,158,621 - 1,158,621 상품 5,847,134 (131,674) 5,715,460 4,685,830 (65,084) 4,620,746 합 계 87,700,895 (10,339,488) 77,361,407 93,153,230 (10,609,995) 82,543,235 11. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 99,554,527 99,554,527 건물 176,657,363 174,128,849 감가상각누계액 (67,266,025) (62,679,677) 구축물 12,345,448 12,218,509 감가상각누계액 (8,875,844) (8,479,863) 기계장치 361,783,523 344,283,878 감가상각누계액 (237,027,836) (222,361,160) 차량운반구 3,813,553 3,677,202 감가상각누계액 (2,884,684) (2,835,221) 기타의유형자산 26,949,051 26,503,390 감가상각누계액 (22,086,999) (21,295,937) 건설중인자산 69,288,137 39,348,293 합 계 412,250,214 382,062,790 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 환율변동효과 당분기말 토지 99,554,527 - - - - - 99,554,527 건물 111,449,172 119,172 - 2,331,316 (4,551,037) 42,715 109,391,338 구축물 3,738,646 34,500 - 92,439 (395,981) - 3,469,604 기계장치 121,922,718 856,078 (1) 16,453,795 (14,485,789) 8,886 124,755,687 차량운반구 841,981 184,454 (3) 94,897 (197,509) 5,049 928,869 기타의유형자산 5,207,453 551,034 (1,069) 106,737 (1,002,278) 175 4,862,052 건설중인자산 39,348,293 49,019,028 - (19,079,184) - - 69,288,137 합 계 382,062,790 50,764,266 (1,073) - (20,632,594) 56,825 412,250,214 (*1) 감가상각비 중 665,714천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 환율변동효과 전분기말 토지 99,554,527 - - - - - 99,554,527 건물 113,878,444 370,122 (2,205) 3,005,535 (4,397,310) 255,545 113,110,131 구축물 4,012,487 206,732 - 13,061 (399,796) - 3,832,484 기계장치 121,061,914 1,577,269 (181,411) 19,182,090 (15,943,947) 58,348 125,754,263 차량운반구 971,110 74,068 (93) 20,936 (186,807) 28,724 907,938 기타의유형자산 5,445,344 533,939 (1,139) 355,685 (1,085,399) 1,301 5,249,731 건설중인자산 32,483,453 19,706,292 - (22,577,307) - - 29,612,438 합 계 377,407,279 22,468,422 (184,848) - (22,013,259) 343,918 378,021,512 (*1) 감가상각비 중 737,581천원은 경상연구개발비에 포함되었습니다. 3) 유형자산 취득약정보고기간종료일 현재 연결기업의 유형자산 취득과 관련된 주요 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 83,491,000 18,576,000 4) 차입원가의 자본화연결기업은 당분기말 현재 기계장치 등이 건설 중에 있습니다. 두개의 프로젝트는 각 2024년 4월, 2023년 11월에 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인자산에 포함된 동 기계장치 등의 장부 금액은 각 42,506,754천원, 6,225,078천원이며, 건설중인자산의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다.당분기에 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 655,756천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 차입금의 유효이자율인 2.33% 입니다. 12. 리스1) 일반사항연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구, 토지사용권에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다 . 건물과 차량운반구 및 토지의 평균리스기간은 각각 2년, 4년, 44년입니다 . 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다 . 일반적으로 연결기업은 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다 . 연결기업은 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 연결기업은 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 합계 취득가액 : 기초 1,780,212 241,640 1,009,823 3,031,675 기중 취득 159,689 - - 159,689 처분 및 감소 (119,382) (12,877) - (132,259) 환율변동효과 - - 24,856 24,856 당분기말 1,820,519 228,763 1,034,679 3,083,961 감가상각누계액 : 기초 (541,475) (125,266) (54,855) (721,596) 감가상각비 (261,599) (88,871) (22,171) (372,641) 처분 및 감소 84,562 12,877 - 97,439 당분기말 (718,512) (201,260) (77,026) (996,798) 순장부가액 : 기초 1,238,737 116,374 954,968 2,310,079 당분기말 1,102,007 27,503 957,653 2,087,163 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 토지사용권 합계 취득가액 : 전기초 1,030,961 254,105 979,834 2,264,900 기중 취득 925,186 8,736 - 933,922 처분 및 감소 (135,483) (21,202) - (156,685) 환율변동효과 - - 146,156 146,156 전분기말 1,820,664 241,639 1,125,990 3,188,293 감가상각누계액 : 전기초 (369,142) (24,202) (26,660) (420,004) 감가상각비 (180,487) (90,967) (21,069) (292,523) 처분 및 감소 80,844 21,201 - 102,045 전분기말 (468,785) (93,968) (47,729) (610,482) 순장부가액 : 전기초 661,819 229,903 953,174 1,844,896 전분기말 1,351,879 147,671 1,078,261 2,577,811 3) 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,256,808 673,299 취득 159,689 925,186 이자비용 39,664 13,443 처분 (35,753) (55,094) 지급리스료 (288,721) (190,487) 분기말 1,131,687 1,366,347 (2) 보고기간종료일 현재 연결기업이 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 322,760 332,455 비유동부채 리스부채 808,927 924,354 총리스부채 1,131,687 1,256,809 1년 이내 322,760 332,455 1년 초과 5년 미만 808,927 922,959 5년 초과 - 1,395 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 63,029 161,079 소액리스 40,020 40,054 감가상각비 사용권자산의 상각 372,641 292,523 순금융원가 리스부채 이자비용 39,664 13,443 5) 당분기 및 전분기중 리스계약에서 발생한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스료지급 391,770 391,620 13. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 산업재산권 3,116,052 2,991,130 상각누계액 (2,252,561) (2,084,955) 개발비 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 27,549,770 27,549,770 상각누계액 (20,051,223) (18,692,689) 기타의무형자산 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 합 계 14,069,507 15,470,725 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비(*1) 당분기말 산업재산권 906,175 124,922 (167,606) 863,491 개발비 8 - - 8 소프트웨어 8,857,081 - (1,358,534) 7,498,547 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 15,470,725 124,922 (1,526,140) 14,069,507 (*1) 무형자산상각비 중 167,788천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 상각비(*1) 전분기말 산업재산권 998,633 107,433 (172,928) 933,138 개발비 8 - - 8 소프트웨어 10,669,631 - (1,359,707) 9,309,924 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 17,375,733 107,433 (1,532,635) 15,950,531 (*1) 무형자산상각비 중 173,111천원은 경상연구개발비에 포함되었습니다. 3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,778,468천원 및 8,470,248천원입니다. 14. 기타채무 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 25,569,823 21,873,831 미지급비용 12,551,841 7,318,824 합 계 38,121,664 29,192,655 15. 차입금1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 한도대출 한국수출입은행 4.21 15,000,000 15,000,000 일반대출 신한은행 싱가폴 4.90 - 3,808,404 일반대출 신한은행 베트남 6.50 2,074,960 - 한도대출(*1) Vietcombank 6.80 1,371,370 - 합계 18,446,330 18,808,404 (*1) 연결기업은 본 차입금에 대하여 예금을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 VND 1,250,000,000). 2) 보고기간종료일 현재 연결기업의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 (*1) KDB산업은행 4.24 7,500,000 9,000,000 4.10 5,000,000 6,000,000 3.19 7,000,000 7,000,000 4.25 21,000,000 21,000,000 2.65 10,000,000 - 시설자금대출 (*2) 한국수출입은행 1.39 24,000,000 24,000,000 4.20 15,000,000 - 합 계 89,500,000 67,000,000 유동성장기차입금 (26,000,000) (24,750,000) 장기차입금 63,500,000 42,250,000 (*1) 연결기업은 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 72,000백만원).(*2) 연결기업은 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 148,800백만원). 3) 보고기간종료일 현재 연결기업의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 l 만기일 연이자율(%) 금액 비고 당분기말 전기말 제 12-2회 무보증사채 2019.04.16 l 2024.04.16 2.320 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 제 13회 무보증사채 2021.05.04 l 2024.05.03 1.603 80,000,000 80,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 차감) 사채할인발행차금 (52,589) (119,458) 합 계 119,947,411 119,880,542 유동사채 119,947,411 - 비유동사채 - 119,880,542 16. 기타부채 1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 3,721,231 - 3,382,862 - 예수금 1,432,996 - 1,578,463 - 수입보증금 428,399 11,020 287,907 10,740 환불부채 1,802,962 - 2,164,798 - 합 계 7,385,588 11,020 7,414,030 10,740 2 ) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 환불부채 변동은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 2,164,798 1,047,257 (1,409,093) 1,802,962 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 2,548,657 697,455 (984,716) 2,261,396 17. 충당부채1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 제품보증충당부채 122,262 150,409 2) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 150,409 18,033 (46,180) 122,262 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 256,945 51,364 (143,651) 164,658 18. 종업원급여 연결기업의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,341,151 42,123,377 사외적립자산의 공정가치 (51,851,277) (52,242,992) 합 계 (7,510,126) (10,119,615) (2) 당분기 및 전분기 중 연결기업이 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,719,526 3,324,637 순이자원가 (512,930) (40,496) 합 계 2,206,596 3,284,141 (3) 연결기업은 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 연결기업의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에퇴사하는 경우에 연결기업이 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 666,567천원 (전분기: 751,877천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 당분기 및 전분기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,359,519 7,590,591 당기근무원가 340,500 424,427 이자원가 261,376 174,204 지급액 (775,244) (523,424) 분기말금액 6,186,151 7,665,798 19. 자본 1) 자본금 보고기간종료일 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 총수 24,800,000 24,800,000 납입자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 지배기업은 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 종속기업투자주식 추가 취득 503 503 합계 9,406,346 9,406,346 3) 기타포괄손익누계액 보고기간종료일 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산차이 671,576 451,811 4) 이익잉여금 보고기간종료일 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 7,400,000 7,400,000 임의적립금: 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 기타임의적립금 264,284,895 272,284,896 미처분이익잉여금 (760,706) 5,980,756 합계 294,435,755 309,177,218 (*1) 지배기업은 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 20. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 98,944,214 299,943,103 99,791,991 330,505,019 상품매출 16,496,248 51,133,900 20,257,889 61,965,012 부산품매출 296,708 946,568 374,265 1,058,597 합 계 115,737,170 352,023,571 120,424,145 393,528,628 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 93,802,393 282,753,253 90,570,405 298,295,802 상품매출원가 14,255,059 44,981,163 18,122,013 56,067,540 매출원가조정 2,276,295 2,462,555 5,383,187 9,899,969 합 계 110,333,747 330,196,971 114,075,605 364,263,311 21. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,397,107 7,154,933 2,448,300 7,718,630 퇴직급여 231,570 692,827 353,255 1,059,766 복리후생비 500,369 1,546,733 519,596 1,535,554 여비교통비 93,012 308,765 72,765 188,404 도서인쇄비 2,775 54,053 3,912 60,571 교육연수비 66,939 108,111 20,715 57,983 회의비 639 8,511 - 17,021 통신비 31,305 110,639 28,948 87,596 사무용품비 1,247 3,722 1,992 5,384 제세공과금 64,771 255,386 71,572 253,413 임차료 692 10,301 3,828 10,268 감가상각비(*1) 107,506 321,777 104,460 325,734 무형자산상각비 136,626 385,911 112,745 338,319 수선비 825 2,712 1,245 3,619 지급수수료 511,757 2,148,300 571,098 1,739,668 차량비 106,558 302,573 159,473 454,121 보험료 34,370 112,284 38,716 126,083 접대비 173,308 458,933 195,446 602,289 광고선전비 - 1,948 2,300 9,400 운송보관료 2,340,987 6,952,173 2,134,453 6,430,776 견본비 372,659 1,135,791 732,592 1,813,959 소모품비 11,123 36,314 9,443 65,723 수출비용 92,240 401,230 120,690 534,976 해외시장개척비 124,704 360,401 182,262 493,189 경상연구개발비 2,113,643 6,519,041 2,642,897 8,381,860 잡비 3,246 23,021 3,350 7,325 전산비용 251,411 791,703 297,108 886,831 용역인건비 171,479 487,144 167,294 504,196 판매촉진비 8,243 18,470 12,531 24,924 대손상각비(환입) (168,429) (627,868) 816,373 1,277,814 제품보증비용환입 (14,275) (56,051) (83,422) (8,889) 합계 9,768,407 30,029,788 11,745,937 35,006,507 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 22. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 292,627 546,982 985,758 1,665,155 외환차익 714,103 1,264,829 876,124 1,709,388 유형자산처분이익 - 18,324 31,013 45,751 잡이익 52,588 223,997 87,350 288,970 합 계 1,059,318 2,054,132 1,980,245 3,709,264 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 11,607 27,696 5,541 18,612 외환차손 668,958 919,667 76,411 175,265 기부금 4,423 13,091 3,033 8,102 유형자산처분손실 1,055 1,063 - 103,304 잡손실 298,046 306,979 30,494 55,117 합 계 984,089 1,268,496 115,479 360,400 23. 금융수익과 금융비용 1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 66,651 437,579 129,432 280,826 배당금수익 - 59,985 59,985 113,305 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 148,211 364,877 64,879 428,132 합 계 214,862 862,441 254,296 822,263 (2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,235,754 3,363,628 745,145 2,641,826 24. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세부담액 (법인세추납액 및 환급액 포함) 132,888 1,460,942 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,817,256) (2,768,695) 총법인세비용 (1,684,368) (1,307,753) 자본에 직접 반영된 법인세비용 (9,152) 100,348 법인세수익 (1,693,520) (1,207,405) 25. 주당손실 1) 기본주당손실기본주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 지배기업의1주당 순손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주귀속순손실 (4,350,584,571) (8,225,217,487) (3,087,849,249) (3,004,483,026) 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 주당손실 (175) (332) (125) (121) 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 연결기업이 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 26. 현금흐름표 1) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 기타장기종업원급여 601,876 598,631 퇴직급여 2,206,596 3,284,141 대손상각비(환입) (627,868) 1,277,814 재고자산폐기손실 2,721,523 751,704 재고자산평가손실(환입) (270,507) 8,034,309 이자비용 3,363,628 2,641,826 감가상각비(*1) 21,005,234 22,305,782 무형자산상각비 1,526,139 1,532,635 유형자산처분손실 1,063 103,304 외화환산손실 27,696 18,612 법인세수익 (1,693,520) (1,207,405) 유형자산처분이익 (18,324) (45,751) 외화환산이익 (546,982) (1,665,155) 이자수익 (437,579) (280,826) 배당금수익 (59,985) (113,305) 제품보증비용환입 (56,051) (8,889) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (364,877) (428,132) 합 계 27,378,062 36,799,295 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 2) 연결기업의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) 2,954,027 (13,914,423) 매출채권의 감소(증가) (5,983,447) 4,018,345 미수금의 감소 39,728 45,273 선급금의 증가 (783,307) (355,985) 선급비용의 증가 (113,926) (115,380) 부가세대급금의 감소(증가) (44,683) 419,109 보증금의 감소 370,000 - 매입채무의 감소 (7,918,758) (9,684,846) 선수금의 증가 337,896 627,262 미지급금의 감소 (9,337,116) (5,322,061) 미지급비용의 증가 5,232,863 7,132,490 환불부채의 감소 (361,836) (287,261) 예수금의 감소 (146,084) (699,079) 부가세예수금의 증가(감소) (28,869) 707,265 수입보증금의 증가(감소) 140,492 (40,278) 퇴직금의 지급 (8,350) (22,653) 기타장기종업원급여의 지급 (775,244) (523,424) 제품보증충당부채의 증가 66,450 6,731 합 계 (16,360,164) (18,008,915) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 19,079,184 22,577,307 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 13,028,938 (6,143,101) 장기차입금의 유동성 대체 3,750,000 2,500,000 매출채권의 제각 853,176 - 사채의 유동성 대체 119,924,999 - 27. 영업부문 1) 사업별 부문정보연결기업은 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니 다. 구 분 영업의 성격 포장부문 연포장재, 튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 284,109,454 67,914,117 - 352,023,571 영업손익 22,894,244 (15,319,475) (15,777,956) (8,203,187) 상각비(*1) 11,275,499 9,812,193 1,443,681 22,531,373 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 315,076,587 78,452,041 - 393,528,628 영업손익 29,677,966 (17,530,422) (17,888,733) (5,741,189) 상각비(*1) 11,361,028 11,408,364 1,069,026 23,838,418 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 205,903,343 204,204,304 18,580,406 428,688,053 자산총계 295,971,331 249,026,687 114,709,094 659,707,112 부채총계 70,181,170 39,872,827 230,363,058 340,417,055 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 기타비유동자산이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 209,909,995 170,912,002 19,021,597 399,843,594 자산총계 305,214,147 211,408,433 136,513,573 653,136,153 부채총계 74,353,334 36,932,143 208,038,920 319,324,397 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 입니다.3) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 314,022,452 352,888,366 해외매출 38,001,119 40,640,263 합 계 352,023,571 393,528,629 4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결기업의 매출의 10%이상을 차지하는 고객이 있으며, 이에 대한 매출액은 159,576,928천원 및 160,743,187천원입니다. 28. 특수관계자1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 연결기업에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜농심홀딩스(지분율 31.94%)입니다.(2) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 대규모기업집단 소속 계열회사가 특수관계자에 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무(1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 태경농산㈜ 매출채권 3,620,623 3,960,430 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 1,125 752 보증금 2,000 2,000 ㈜농심 매출채권 69,312,930 69,161,787 기타채권 - 532 보증금 4,846,000 4,846,000 ㈜농심미분 매출채권 16,078 19,081 연변농심광천음료유한회사 매출채권 1,237,808 445,776 NONGSHIM America,INC. 매출채권 2,306,964 3,087,735 연결기업 임직원 임직원대여금 40,000 40,000 합 계 81,383,528 81,564,093 한편, 연결기업은 상기 채권ㆍ채무 이외에 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 농심개발㈜의 회원권 3,990,000천원을 보유하고 있으며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타계열사 ㈜엔디에스 미지급금 527,589 505,611 ㈜캐처스 미지급금 48,882 26,175 ㈜농심 미지급금 63,053 2,529 ㈜농심기획 미지급금 - 30,676 ㈜엔에스아리아 미지급금 - 20,926 전일운수(유) 미지급금 1,597 1,777 반도통운㈜ 미지급금 230,458 222,437 합 계 871,579 810,131 3) 특수관계자 등과의 거래내역(1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 태경농산㈜ 제품매출 7,601,241 7,836,843 기타수익 38,007 8,915 농심엔지니어링㈜ 임대수익 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출, 상품매출 15,098,625 17,851,323 NONGSHIM JAPAN,INC. 제품매출 - 192,334 ㈜메가마트 부산품매출 3,743 4,312 ㈜농심미분 제품매출 23,541 32,107 ㈜농심 상품매출 142,814,243 141,376,592 기타수익 - 1,217 연변농심광천음료유한회사 상품매출 1,491,289 1,321,722 ㈜캐처스 기타수익 930 - QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 제품매출 172,771 - 합 계 167,268,390 168,649,365 (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심개발㈜ 용역인건비 68,635 87,324 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 31,036 32,397 ㈜엔디에스 전산비용 3,627,874 3,768,999 ㈜호텔농심 복리후생비 - 956,751 ㈜캐처스 용역인건비 420,859 401,645 ㈜농심 지급수수료 등 200,780 251,916 ㈜농심기획 광고선전비 231 - ㈜엔에스아리아 복리후생비 등 930 246,198 전일운수(유) 운송보관료 15,685 13,889 반도통운㈜ 운송보관료 1,876,720 1,898,712 합 계 6,242,750 7,657,831 4) 당분기말 현재 연결기업이 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 없습니다.5) 특수관계자 등과의 대여거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지배기업 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 지배기업 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 6) 당분기 및 전분기 중 연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 4,216,103 3,865,849 퇴직급여 300,866 362,325 합 계 4,516,969 4,228,174 29. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 연결기업의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD,VSD) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 당좌차월 1,900,000 신한은행 당좌차월 1,000,000 동반성장외담대 20,000,000 수입신용장 USD 1,000,000 하나은행 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 KDB산업은행 한도대출 7,500,000 한도대출 5,000,000 한도대출 21,000,000 한도대출 7,000,000 한도대출 10,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 100,000,000 한도대출 24,000,000 신한은행 베트남지점 일반자금대출 USD 3,600,000 Vietcom Bank 한도대출 VND 24,888,746,433 2) 계류중인 소송내역 연결기업은 보고기간종료일 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 2,676,582천원)이 계류중 입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 당분기말 현재 연결기업은 서울보증보험으로부터 482,607천원의 계약이행보증을 제공받고 있습니다. 4) 담보제공 자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 담보자산 채권최고액 KDB산업은행 토지 및 건물 72,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 148,800,000 Vietcom bank 예금 69,625 5) 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권수량 47,780 47,780 47,780 47,332 47,332 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배출권의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 당분기 전기 전기이월 - - 무상할당 47,780 47,780 추가할당 45,000 42,480 차입 - (2,209) 양수 - 4,866 정부제출 - (92,917) 이월 92,780 - (4) 당분기 및 전기 이행연도에 대한 연결기업의 온실가스 배출량 추정치는 92,780톤(tCO2-eq) 및 92,917 톤(tCO2-eq)입니다. 전기 이행년도분은 추정치이며, 당년도 인증 후 정부제출하였습니다. 30. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 연결기업은 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결기업이 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결기업의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.연결기업의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장·단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 연결기업은 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 연결기업의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 연결기업의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 연결기업의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 31. 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 15,065,050 15,065,050 37,631,903 37,631,903 단기금융상품 125,199 125,199 54,893 54,893 매출채권 120,321,579 120,321,579 113,400,941 113,400,941 기타채권 5,273,178 5,273,178 857,915 857,915 소 계 140,785,006 140,785,006 151,945,652 151,945,652 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 13,487 13,487 4,761,157 4,761,157 기타금융자산 1,930,524 1,930,524 930,524 930,524 소 계 1,950,011 1,950,011 5,697,681 5,697,681 금융자산합계 142,735,017 142,735,017 157,643,333 157,643,333 금융부채: 매입채무 50,916,024 50,916,024 58,807,265 58,807,265 기타채무 38,121,664 38,121,664 29,192,655 29,192,655 단기차입금 18,446,330 18,446,330 18,808,404 18,808,404 유동리스부채 322,760 322,760 332,455 332,455 유동성장기차입금 26,000,000 26,000,000 24,750,000 24,750,000 유동성사채 119,947,411 119,947,411 - - 소 계 253,754,189 253,754,189 131,890,779 131,890,779 장기차입금 63,500,000 63,500,000 42,250,000 42,250,000 비유동리스부채 808,927 808,927 924,353 924,353 비유동사채 - - 119,880,542 119,880,542 소 계 64,308,927 64,308,927 163,054,895 163,054,895 금융부채 합계 318,063,116 318,063,116 294,945,674 294,945,674 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타비유동금융자산 - 1,336,000 594,524 1,930,524 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타비유동금융자산 - 336,000 594,524 930,524 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 15,065,050 - - 15,065,050 단기금융상품 125,199 - - 125,199 매출채권 120,321,579 - - 120,321,579 기타채권 5,273,178 - - 5,273,178 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 13,487 - - 13,487 기타금융자산 - 1,930,524 - 1,930,524 합 계 140,804,493 1,930,524 - 142,735,017 부채 매입채무 - - 50,916,024 50,916,024 기타채무 - - 38,121,664 38,121,664 단기차입금 - - 18,446,330 18,446,330 유동리스부채 - - 322,760 322,760 유동성장기차입금 - - 26,000,000 26,000,000 유동사채 - - 119,947,411 119,947,411 장기차입금 - - 63,500,000 63,500,000 비유동리스부채 - - 808,927 808,927 합 계 - - 318,063,116 318,063,116 (단위 : 천원) 구 분 상각 후 원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 37,631,903 - - 37,631,903 단기금융상품 54,893 - - 54,893 매출채권 113,400,941 - - 113,400,941 기타채권 857,915 - - 857,915 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 4,761,157 - - 4,761,157 기타금융자산 - 930,524 - 930,524 합 계 156,712,809 930,524 - 157,643,333 부채 : 매입채무 - - 58,807,265 58,807,265 기타채무 - - 29,192,655 29,192,655 단기차입금 - - 18,808,404 18,808,404 유동리스부채 - - 332,455 332,455 유동성장기차입금 - - 24,750,000 24,750,000 장기차입금 - - 42,250,000 42,250,000 비유동리스부채 - - 924,353 924,353 장기차입금 - - 119,880,542 119,880,542 합 계 - - 294,945,674 294,945,674 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 437,580 - - 437,580 배당금수익 - 59,985 - 59,985 외화환산이익 546,982 - - 546,982 외환차익 1,264,829 - - 1,264,829 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 364,877 - 364,877 합 계 2,249,391 424,862 - 2,674,253 비용 : 이자비용 - - 3,363,629 3,363,629 외화환산손실 24,554 - 3,143 27,697 외환차손 919,667 - - 919,667 대손상각비(환입) (627,868) - - (627,868) 합 계 316,353 - 3,366,772 3,683,125 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치측정 금융자산 금융부채 합 계 수익 : 이자수익 280,825 - - 280,825 배당금수익 - 113,305 - 113,305 외화환산이익 1,662,336 - 2,820 1,665,156 외환차익 1,709,388 - - 1,709,388 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 428,132 - 428,132 합 계 3,652,549 541,437 2,820 4,196,806 비용 : 이자비용 - - 2,641,826 2,641,826 외화환산손실 14,383 - 4,229 18,612 외환차손 175,265 - - 175,265 대손상각비 1,277,814 - - 1,277,814 합 계 1,467,462 - 2,646,055 4,113,517 32. 보고기간후 사건연결기업은 2023년 10월 23일 판지사업부를 양도하는 이사회결의를 한 후 매매계약을 체결하였으며 2023년 12월경에 매각될 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 50 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 214,173,039,260 226,924,975,931 현금및현금성자산 14,376,765,416 32,695,789,414 매출채권 117,053,965,347 111,489,933,641 기타채권 5,262,760,669 831,982,626 유동재고자산 74,767,162,704 79,294,939,341 기타유동자산 2,618,123,104 2,258,432,998 당기법인세자산 94,262,020 353,897,911 비유동자산 436,125,735,191 413,652,563,141 장기금융상품 6,000,000 6,000,000 기타채권 13,486,886 4,761,156,534 기타비유동금융자산 1,930,523,526 930,523,526 유형자산 410,180,382,481 379,870,708,850 사용권자산 1,129,510,195 1,355,111,239 무형자산 14,069,507,403 15,470,724,933 사외적립자산 7,510,125,704 10,119,614,629 종속기업 투자 1,005,031,197 1,005,031,197 기타비유동자산 281,167,799 133,692,233 자산총계 650,298,774,451 640,577,539,072 부채 유동부채 256,906,851,029 134,488,414,083 매입채무 50,186,453,325 57,855,098,572 기타채무 37,961,757,855 29,026,021,098 유동 차입금 15,000,000,000 15,000,000,000 비유동차입금의 유동성 대체 부분 26,000,000,000 24,750,000,000 유동사채 119,947,410,931 기타 유동부채 7,362,051,654 7,370,801,287 유동충당부채 126,417,335 154,037,861 금융리스부채(유동) 322,759,929 332,455,265 비유동부채 79,119,354,337 179,856,907,117 장기차입금 63,500,000,000 42,250,000,000 기타장기종업원급여부채 6,186,151,067 6,359,519,216 이연법인세부채 8,624,276,438 10,442,493,020 금융리스부채 808,926,832 924,353,018 사채 119,880,541,863 기타 비유동 부채 부채총계 336,026,205,366 314,345,321,200 자본 자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 자본잉여금 9,405,843,440 9,405,843,440 이익잉여금(결손금) 290,090,345,645 302,049,994,432 자본총계 314,272,569,085 326,232,217,872 부채와 자본총계 650,298,774,451 640,577,539,072 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 110,030,219,714 335,568,364,250 113,618,047,756 372,022,244,471 매출원가 104,903,365,066 314,737,955,251 108,315,473,126 346,146,107,679 매출총이익 5,126,854,648 20,830,408,999 5,302,574,630 25,876,136,792 판매비와 관리비 (9,377,418,852) (28,948,580,642) (11,435,760,006) (34,143,321,941) 영업이익(손실) (4,250,564,204) (8,118,171,643) (6,133,185,376) (8,267,185,149) 금융수익 2,747,932,739 3,318,637,410 239,266,481 767,079,229 금융비용 (1,178,322,048) (3,196,264,145) (706,809,529) (2,553,161,258) 기타수익 1,118,498,161 2,094,032,941 1,966,930,494 3,697,496,785 기타비용 (981,394,263) (1,264,856,683) (94,334,564) (321,046,022) 법인세비용차감전순이익(손실) (2,543,849,615) (7,166,622,120) (4,728,132,494) (6,676,816,415) 법인세비용(수익) 959,708,563 1,723,219,391 1,077,243,501 1,714,533,415 당기순이익 (1,584,141,052) (5,443,402,729) (3,650,888,993) (4,962,283,000) 기타포괄손익 (346,713,823) (316,246,058) (107,889,137) (314,313,989) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (346,713,823) (316,246,058) (107,889,137) (314,313,989) 순확정급여부채 재측정요소 (346,713,823) (316,246,058) (107,889,137) (314,313,989) 총포괄손익(손실) (1,930,854,875) (5,759,648,787) (3,758,778,130) (5,276,596,989) 주당이익(손실) 기본 및 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (64.00) (219.00) (147.00) (200.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 316,528,816,507 340,711,039,947 당기순이익 (4,962,283,000) (4,962,283,000) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (314,313,989) (314,313,989) 총포괄이익 (5,276,596,989) (5,276,596,989) 연차배당 (12,400,000,000) (12,400,000,000) 2022.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 298,852,219,518 323,034,442,958 2023.01.01 (기초자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 302,049,994,432 326,232,217,872 당기순이익 (5,443,402,729) (5,443,402,729) 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 (316,246,058) (316,246,058) 총포괄이익 (5,759,648,787) (5,759,648,787) 연차배당 (6,200,000,000) (6,200,000,000) 2023.09.30 (기말자본) 14,776,380,000 9,405,843,440 290,090,345,645 314,272,569,085 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 51 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 50 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 3,988,050,613 11,190,334,100 당기순이익 (5,443,402,729) (4,962,283,000) 비현금항목의 조정 24,506,927,213 36,014,670,811 운전자본의 조정 (15,075,029,576) (18,375,661,513) 이자수취 256,219,842 141,851,149 이자지급(영업) (3,124,203,576) (2,686,668,264) 배당금수취(영업) 2,607,903,548 113,305,000 법인세환급(납부) 259,635,891 945,119,917 투자활동현금흐름 (38,600,519,368) 10,373,742,695 단기금융상품의 감소 3,000,000,000 기타금융자산의 감소 173,370,972,462 187,290,231,719 보증금의 감소 12,961,675 5,150,000,000 유형자산의 처분 18,334,173 121,306,700 임차보증금의 증가 (4,846,000,000) 유형자산의 취득 (37,724,296,036) (28,234,362,523) 무형자산의 취득 (124,920,992) (107,433,201) 장기선급금의 증가 (147,475,566) 당기손익공정가치측정금융자산 증가 (174,006,095,084) (152,000,000,000) 재무활동현금흐름 16,050,943,332 (20,639,472,960) 단기차입금의 차입 10,000,000,000 장기차입금의 차입 25,000,000,000 35,000,000,000 단기차입금의 상환 (10,000,000,000) 사채의 상환 (40,000,000,000) 배당금지급 (6,200,000,000) (12,400,000,000) 장기차입금의 상환 (2,500,000,000) (3,062,430,000) 리스료의 지급 (249,056,668) (177,042,960) 현금의 증가(감소) (18,561,525,423) 924,603,835 환율변동효과 242,501,425 837,742,425 기초의 현금 32,695,789,414 24,787,912,081 기말의 현금 14,376,765,416 26,550,258,341 5. 재무제표 주석 1. 일반사항 율촌화학 주식회사(이하 "당사"라 함)는 1973년 5월 1일에 설립되어 포장관련제품(연포장재 및 기타 포장재, BOPP 필름 등)의 제조, 판매 등을 주 영업목적으로 하고 있으며, 1988년 8월에 한국거래소에 상장되었습니다.당사는 서울시 동작구 여의대방로 112(신대방동)에 본점을 두고 있습니다. 한편, 당분기 보고기간종료일 현재 자본금은 14,776,380천원이며 당사의 주주는 ㈜농심홀딩스(지분율: 31.94%), 신동윤(지분율: 19.36%), 신시열(지분율: 4.64%) 등으로 구성되어 있습니다. 1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법)ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3) 종속기업 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다. (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 267,654,247 - 267,654,247 전자소재부문 판매 - 67,914,117 67,914,117 합 계 267,654,247 67,914,117 335,568,364 수익인식시기 한 시점에 인식 267,654,247 67,914,117 335,568,364 (단위 : 천원) 구 분 포장 전자소재 합 계 주요 제품 포장부문 판매 293,570,203 - 293,570,203 전자소재부문 판매 - 78,452,041 78,452,041 합 계 293,570,203 78,452,041 372,022,244 수익인식시기 한 시점에 인식 293,570,203 78,452,041 372,022,244 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수취채권과 계약자산에 대해 당분기에 인식한 손상차손환입은 627,868천원이며, 전분기에 인식한 손상차손차손은 1,277,814천원입니다. 4. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 70,000 70,000 당좌예금 175,346 1,857,629 보통예금 14,131,419 30,768,160 합 계 14,376,765 32,695,789 5. 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 특수관계자매출채권 76,495,528 76,675,561 기타매출채권 43,894,398 39,631,379 대손충당금 (3,335,961) (4,817,006) 합계 117,053,965 111,489,934 2) 당사는 신용위험의 변동을 추적하지 않는 대신에, 각 결산일에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 당사는 특정채무자에 대한 미래전망정보와 경제적환경을 반영하여 조정된 과거 신용손실 경험에 근거하여 충당금설정률표를 설정합니다. 한편, 당사의 매출채권에 대한 개별분석 및 집합분석 결과 보고기간종료일 현재 인식할 대손충당금은 3,335,961천원 입니다. 6. 기타채권보고기간종료일 현재 당사의 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 40,000 - 40,000 - 미수금 194,827 - 218,393 - 보증금 5,056,000 13,487 580,000 4,872,449 보증금 현재가치할인차금 (28,066) - (6,410) (111,292) 합 계 5,262,761 13,487 831,983 4,761,157 7. 금융상품1) 보고기간종료일 현재 당사의 단ㆍ장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 정기예금 등 - 6,000 - 6,000 2) 상기 금융상품 중 보고기간종료일 현재 당사의 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 제한내용 장기금융상품 우리은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 3,000 3,000 합계 6,000 6,000 8. 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익공정가치측정금융자산 지분증권 594,524 594,524 채무증권 1,336,000 336,000 합계 1,930,524 930,524 2) 보고기간종료일 현재 당사의 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 570,623 570,623 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 594,524 594,524 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 1,336,000 1,336,000 1,336,000 합 계 1,498,943 1,930,524 1,930,524 (단위 : 천원) 회사(종목)명 주식수(출자좌수) 지분율(%) 취득원가 공정가치 장부금액 지분증권 : 농심켈로그 26,660 0.58 133,300 570,623 570,623 넥솔론 11,486 0.01 5,743 1 1 한국골판지조합 11 - 2,200 2,200 2,200 반월열병합발전소수용가조합 1,400 0.43 21,700 21,700 21,700 소 계 162,943 594,524 594,524 채무증권 : 주택채권 등(비유동) - - 336,000 336,000 336,000 합 계 498,943 930,524 930,524 9. 기타자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 366,051 281,168 96,688 133,692 선급비용 633,620 - 498,277 - 부가세대급금 517,755 - 407,148 - 반품자산 1,100,697 - 1,256,320 - 합계 2,618,123 281,168 2,258,433 133,692 10. 재고자산보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 48,628,671 (5,627,794) 43,000,877 58,167,775 (7,026,972) 51,140,803 재공품 11,943,314 (3,798,541) 8,144,773 11,358,007 (2,927,444) 8,430,563 원부재료 13,187,000 (781,478) 12,405,522 12,261,876 (590,495) 11,671,381 저장품 4,860,655 - 4,860,655 2,793,265 - 2,793,265 미착품 639,876 - 639,876 638,180 - 638,180 상품 5,847,134 (131,674) 5,715,460 4,685,831 (65,084) 4,620,747 합계 85,106,650 (10,339,487) 74,767,163 89,904,934 (10,609,995) 79,294,939 11. 종속기업투자 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 당분기말 전기말 소유지분율(%) 장부금액 소유지분율(%) 장부금액 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED 베트남 100.00 1,005,031 100.00 1,005,031 12. 유형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 토지 99,554,527 99,554,527 건물 173,586,459 171,135,972 감가상각누계액 (65,807,776) (61,330,380) 구축물 12,345,448 12,218,509 감가상각누계액 (8,875,844) (8,479,863) 기계장치 351,549,397 334,320,558 감가상각누계액 (227,074,928) (212,743,797) 차량운반구 3,508,666 3,380,062 감가상각누계액 (2,752,502) (2,733,700) 기타의유형자산 26,839,570 26,396,690 감가상각누계액 (21,980,772) (21,196,162) 건설중인자산 69,288,137 39,348,293 합 계 410,180,382 379,870,709 2) 당분기 및 전분기중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감 감가상각비(*1) 당분기말 토지 99,554,527 - - - - 99,554,527 건물 109,805,592 119,171 - 2,331,316 (4,477,396) 107,778,683 구축물 3,738,646 34,500 - 92,439 (395,981) 3,469,604 기계장치 121,576,761 845,045 (1) 16,453,794 (14,401,130) 124,474,469 차량운반구 646,362 184,453 (3) 94,897 (169,545) 756,164 기타의유형자산 5,200,528 551,036 (1,069) 106,738 (998,435) 4,858,798 건설중인자산 39,348,293 49,019,028 - (19,079,184) - 69,288,137 합 계 379,870,709 50,753,233 (1,073) - (20,442,487) 410,180,382 (*1) 665,714천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 및 자본적지출 처분 본계정대체로 인한 증감(*1) 감가상각비 전분기말 토지 99,554,527 - - - - 99,554,527 건물 112,187,457 370,123 (2,205) 3,005,535 (4,321,143) 111,239,767 구축물 4,012,487 206,732 - 13,061 (399,796) 3,832,484 기계장치 120,661,606 1,499,983 (181,411) 19,182,090 (15,826,391) 125,335,877 차량운반구 814,072 5,652 (93) 20,936 (163,029) 677,538 기타의유형자산 5,436,138 531,515 (1,139) 355,685 (1,081,631) 5,240,568 건설중인자산 32,483,453 19,706,292 - (22,577,307) - 29,612,438 합 계 375,149,740 22,320,297 (184,848) - (21,791,990) 375,493,199 (*1) 감가상각비 중 737,580천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. 3) 유형자산 취득약정보고기간종료일 현재 당사의 유형자산 취득과 관련된 주요 약정금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유형자산 83,491,000 18,576,000 4) 차입원가의 자본화당사는 당분기말 현재 기계장치 등이 건설 중에 있습니다. 두개의 프로젝트는 각 2024년 4월, 2023년 11월에 완공될 것으로 예상됩니다. 당분기말 현재 건설중인자산에포함된 동 기계장치 등의 장부 금액은 각 42,506,754천원, 6,225,078천원이며, 건설중인자산의 건설은 외부차입금으로 이루어지고 있습니다.당분기에 건설중인자산에 자본화된 차입원가는 655,756천원입니다. 자본화금액을 산정하기 위한 이자율은 차입금의 유효이자율인 2.33% 입니다.13. 리스1) 일반사항당사는 영업에 사용되는 건물, 차량운반구에 대해 리스계약을 체결하고 있습니다. 건물과 차량운반구의 평균리스기간은 각각 2년, 4년입니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. 일반적으로 당사는 리스자산을 분배하고 전대리스하는 것이 제한됩니다. 당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다. 2) 사용권자산당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 취득가액 : 기초 1,780,212 241,640 2,021,852 기중 취득 159,689 - 159,689 처분 및 감소 (119,382) (12,877) (132,259) 당분기말 1,820,519 228,763 2,049,282 감가상각누계액 : 기초 (541,475) (125,266) (666,741) 감가상각비 (261,599) (88,871) (350,470) 처분 및 감소 84,562 12,877 97,439 당분기말 (718,512) (201,260) (919,772) 순장부가액 : 기초 1,238,737 116,374 1,355,111 당분기말 1,102,007 27,503 1,129,510 (단위 : 천원) 구 분 차량운반구 건물 합계 취득가액 : 기초 1,030,961 254,105 1,285,066 기중 취득 925,186 8,736 933,922 기중 처분 (135,483) (21,202) (156,685) 전분기말 1,820,664 241,639 2,062,303 감가상각누계액 : 기초 (369,142) (24,202) (393,344) 감가상각비 (180,487) (90,967) (271,454) 처분 80,844 21,201 102,045 전분기말 (468,785) (93,968) (562,753) 순장부가액 : 기초 661,819 229,903 891,722 전분기말 1,351,879 147,671 1,499,550 3) 리스부채(1) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,256,808 673,299 취득 159,689 925,186 이자비용 39,664 13,443 처분 (35,753) (55,094) 지급리스료 (288,721) (190,487) 분기말 1,131,687 1,366,347 (2) 보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 리스부채 322,760 332,455 비유동부채 리스부채 808,927 924,354 총리스부채 1,131,687 1,256,809 1년 이내 322,760 332,455 1년 초과 5년 미만 808,927 922,959 5년 초과 - 1,395 4) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임차료 등 기타영업비용 단기리스 21,144 119,414 소액리스 39,582 39,678 감가상각비 사용권자산의 상각 350,470 271,454 순금융원가 리스부채 이자비용 39,664 13,443 5) 당분기 및 전분기 중 리스계약에서 발생한 현금유출은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 리스료지급 349,447 349,579 14. 무형자산 1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 산업재산권 3,116,052 2,991,130 상각누계액 (2,252,561) (2,084,955) 개발비 1,778,876 1,778,876 상각누계액 (1,778,868) (1,778,868) 소프트웨어 27,549,770 27,549,770 상각누계액 (20,051,223) (18,692,689) 기타의무형자산 265,102 265,102 상각누계액 (265,100) (265,100) 시설이용권 5,707,459 5,707,459 합계 14,069,507 15,470,725 2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비(*1) 당분기말 산업재산권 906,175 124,921 (167,605) 863,491 개발비 8 - - 8 소프트웨어 8,857,081 - (1,358,534) 7,498,547 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 15,470,725 124,921 (1,526,139) 14,069,507 (*1) 무형자산상각비 중 167,788천원은 경상연구개발비로 대체되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 상각비(*1) 전분기말 산업재산권 998,633 107,432 (172,927) 933,138 개발비 8 - - 8 소프트웨어 10,669,631 - (1,359,707) 9,309,924 기타의무형자산 2 - - 2 시설이용권 5,707,459 - - 5,707,459 합 계 17,375,733 107,432 (1,532,634) 15,950,531 (*1) 무형자산상각비 중 173,111천원은 경상연구개발비에 포함되었습니다. 3) 경상연구개발비당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는 각각 6,778,468천원 및 8,470,248천원입니다. 15. 기타채무보고기간종료일 현재 당사의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 미지급금 25,409,917 21,713,505 미지급비용 12,551,841 7,312,516 합 계 37,961,758 29,026,021 16. 차입금1) 보고기간종료일 현재 당사의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 한도대출 한국수출입은행 4.21 15,000,000 15,000,000 2) 보고기간종료일 현재 당사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 (*1) KDB산업은행 4.24 7,500,000 9,000,000 4.10 5,000,000 6,000,000 3.19 7,000,000 7,000,000 4.25 21,000,000 21,000,000 2.65 10,000,000 - 시설자금대출 (*2) 한국수출입은행 1.39 24,000,000 24,000,000 4.20 15,000,000 - 합계 89,500,000 67,000,000 유동성장기차입금 (26,000,000) (24,750,000) 장기차입금 63,500,000 42,250,000 (*1) 당사는 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 72,000백만원).(*2) 당사는 본 차입금에 대하여 토지 및 건물을 담보제공하고 있습니다(채권최고액 148,800백만원). 3) 보고기간종료일 현재 당사의 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 발행일 l 만기일 연이자율(%) 금액 비고 당분기말 전기말 제 12-2회 무보증사채 2019.04.16 l 2024.04.16 2.320 40,000,000 40,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 제 13회 무보증사채 2021.05.04 l 2024.05.03 1.603 80,000,000 80,000,000 만기일시상환 이자 3개월 후급 차감) 사채할인발행차금 (52,589) (119,458) 합 계 119,947,411 119,880,542 유동사채 119,947,411 - 비유동사채 - 119,880,542 17. 기타유동부채 1) 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 선수금 3,721,230 3,363,337 예수금 1,409,460 1,554,759 수입보증금 428,399 287,907 환불부채 1,802,963 2,164,798 합 계 7,362,052 7,370,801 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 환불부채 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 환불부채 2,164,798 1,047,257 (1,409,092) 1,802,963 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 환불부채 2,548,657 697,455 (984,716) 2,261,396 18. 충당부채1) 보고기간종료일 현재 당사의 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 제품보증충당부채 122,261 150,409 금융보증부채 4,156 3,629 합 계 126,417 154,038 2) 당분기 및 전분기 중 당사의 제품보증충당부채 및 금융보증부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 당분기말 제품보증충당부채 150,409 18,032 (46,180) 122,261 금융보증부채 3,629 6,125 (5,598) 4,156 합계 154,038 24,157 (51,778) 126,417 (단위 : 천원) 구 분 기초 증가 감소 전분기말 제품보증충당부채 256,945 51,364 (143,651) 164,658 금융보증부채 5,411 7,859 (7,666) 5,604 합 계 262,356 59,223 (151,317) 170,262 19. 종업원급여 당사의 확정급여채무 및 기타장기종업원급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. 1) 퇴직급여(1) 보고기간종료일 현재 당사의 확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 44,341,151 42,123,377 사외적립자산의 공정가치 (51,851,277) (52,242,992) 합계 (7,510,126) (10,119,615) (2) 당분기 및 전분기 중 당사가 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 2,719,526 3,324,637 순이자원가 (512,930) (40,496) 합 계 2,206,596 3,284,141 (3) 당사는 자격을 갖춘 종업원들을 위해 확정기여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 종업원들이 확정기여형의 가득조건을 충족하기 전에 퇴사하는 경우에 당사가 지불해야 할 기여금은 상실되는 기여금만큼 감소하게 됩니다.확정기여형 퇴직급여제도와 관련 손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 666,567천원 (전분기: 751,876천원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 2) 기타장기종업원급여부채 당분기 및 전분기의 기타장기종업원급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,359,519 7,590,591 당기근무원가 340,500 424,427 이자원가 261,376 174,204 지급액 (775,244) (523,424) 기말금액 6,186,151 7,665,798 20. 자본1) 자본금 보고기간종료일 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수 80,000,000 80,000,000 1주당 금액 500 500 발행한 주식의 총수 24,800,000 24,800,000 납입자본금 14,776,380,000 14,776,380,000 당사는 2003년 11월 17일에 이익에 의한 주식소각을 이사회에서 결의하여 보통주 4,752,760주(액면금액 해당액 : 2,376,380천원, 매입가액 38,866,159천원)를 매입소각하였습니다. 2) 자본잉여금보고기간종료일 현재 당사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 4,620,251 4,620,251 기타자본잉여금 : 전환사채전환시 조정계정상각액 1,187,771 1,187,771 1999년 자산재평가시 감가상각부인액 851,614 851,614 자기주식처분이익 2,746,207 2,746,207 합 계 9,405,843 9,405,843 3) 이익잉여금 보고기간종료일 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금: 이익준비금(*1) 7,400,000 7,400,000 임의적립금: 기업합리화적립금 2,680,566 2,680,566 재무구조개선적립금 20,831,000 20,831,000 기타임의적립금 264,284,896 272,284,896 미처분이익잉여금 (5,106,116) (1,146,468) 합계 290,090,346 302,049,994 (*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으나 당분기말 현재 이익준비금이 자본금의 50%에 달하였으므로 추가 적립할 의무는 없습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다. 21. 매출액과 매출원가 1) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 93,237,264 283,487,896 92,985,894 308,998,635 상품매출 16,496,248 51,133,900 20,257,889 61,965,012 부산품매출 296,708 946,568 374,265 1,058,597 합 계 110,030,220 335,568,364 113,618,048 372,022,244 2) 당분기 및 전분기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 88,372,011 267,294,237 84,810,273 280,178,598 상품매출원가 14,255,059 44,981,163 18,122,013 56,067,540 매출원가조정 2,276,295 2,462,555 5,383,187 9,899,970 합 계 104,903,365 314,737,955 108,315,473 346,146,108 22. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,221,165 6,684,471 2,328,683 7,362,862 퇴직급여 231,570 692,827 353,255 1,059,766 복리후생비 394,155 1,260,763 453,063 1,341,794 여비교통비 84,847 287,858 62,174 162,535 도서인쇄비 2,690 53,713 3,789 60,237 교육연수비 66,939 108,111 20,715 57,983 회의비 639 8,511 - 17,021 통신비 30,641 108,589 28,216 85,470 사무용품비 1,247 3,722 1,992 5,384 제세공과금 64,546 254,607 71,359 252,615 임차료 692 10,301 3,828 10,268 감가상각비(*1) 89,053 261,937 86,195 271,267 무형자산상각비 136,626 385,911 112,745 338,319 수선비 - - - 245 지급수수료 500,947 2,107,722 558,736 1,704,125 차량비 106,558 302,573 159,473 454,121 보험료 33,904 110,762 37,961 124,369 접대비 173,308 458,933 195,446 602,289 광고선전비 - 1,948 2,300 9,400 운송보관료 2,282,212 6,779,165 2,068,996 6,269,403 견본비 372,658 1,135,791 732,592 1,813,958 소모품비 9,064 32,207 7,963 63,018 수출비용 92,177 400,769 120,418 534,547 해외시장개척비 124,704 360,401 182,262 493,189 경상연구개발비 2,113,643 6,519,041 2,642,897 8,381,860 잡비 3,248 23,020 3,349 7,325 전산비용 251,411 791,703 297,108 886,831 용역인건비 171,479 487,144 167,294 504,196 대손상각비(환입) (168,429) (627,868) 816,373 1,277,814 제품보증비용환입 (14,275) (56,051) (83,422) (8,889) 합 계 9,377,419 28,948,581 11,435,760 34,143,322 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 23. 기타수익과 기타비용 1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산이익 292,626 546,982 985,758 1,665,155 외환차익 771,825 1,300,499 875,377 1,704,549 유형자산처분이익 - 18,324 25,024 39,762 잡이익 54,047 228,228 80,771 288,031 합 계 1,118,498 2,094,033 1,966,930 3,697,497 2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외화환산손실 11,606 27,696 5,541 18,612 외환차손 666,263 916,250 55,267 135,935 기부금 4,423 13,091 3,034 8,101 유형자산처분손실 1,055 1,063 - 103,304 잡손실 298,047 306,757 30,493 55,094 합 계 981,394 1,264,857 94,335 321,046 24. 금융수익과 금융비용1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 51,803 345,856 114,403 225,643 배당금수익 2,547,919 2,607,904 59,985 113,305 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 148,211 364,877 64,878 428,131 합 계 2,747,933 3,318,637 239,266 767,079 2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,178,322 3,190,139 706,810 2,545,302 금융보증비용 - 6,125 - 7,859 합 계 1,178,322 3,196,264 706,810 2,553,161 25. 법인세 당분기 및 전분기 중 법인세수익의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 (법인세추납액 및 환급액 포함) - 953,815 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (1,818,216) (2,768,696) 총법인세수익 (1,818,216) (1,814,881) 자본에 직접 반영된 법인세비용 94,997 100,348 법인세수익 (1,723,219) (1,714,533) 26. 주당손실 1) 기본주당손실기본주당손실은 보통주 1주에 대한 순손실을 계산한 것으로, 당사의 1주당 손실의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 및 보통주분기순손실 (1,584,141,052) (5,443,402,729) (3,650,888,993) (4,962,283,000) 가중평균유통보통주식수 24,800,000 24,800,000 24,800,000 24,800,000 주당손실 (64) (219) (147) (200) 2) 당분기 및 전분기 보고기간종료일 현재 당사가 발행한 잠재적보통주는 없으므로 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.3) 보고기간종료일 이전에 발생하였다면 보통주식수나 잠재적보통주식수를 중요하게 변화시켰을 보고기간종료일 이후에 발생한 사건은 없습니다. 27. 현금흐름표 1) 당사의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 비현금항목의 조정: 기타장기종업원급여 601,876 598,631 퇴직급여 2,206,596 3,284,141 대손상각비(환입) (627,868) 1,277,814 재고자산폐기손실 2,721,523 751,704 재고자산평가손실(환입) (270,507) 8,034,309 이자비용 3,190,139 2,545,303 감가상각비(*1) 20,792,957 22,063,444 무형자산상각비 1,526,139 1,532,634 유형자산처분손실 1,063 103,304 외화환산손실 27,696 18,612 법인세수익 (1,723,219) (1,714,533) 유형자산처분이익 (18,324) (39,762) 외화환산이익 (546,982) (1,665,155) 잡이익 (5,599) (7,666) 이자수익 (345,856) (225,643) 배당금수익 (2,607,904) (113,305) 금융보증비용 6,125 7,859 제품보증비용환입 (56,051) (8,889) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (364,877) (428,131) 합 계 24,506,927 36,014,671 (*1) 유형자산과 사용권자산의 감가상각비가 포함되어 있습니다. 2) 당사의 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 운전자본의 조정 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 운전자본의 조정: 재고자산의 감소(증가) 2,216,632 (13,971,031) 매출채권의 감소(증가) (4,679,032) 3,224,289 미수금의 감소 23,567 34,637 선급금의 감소(증가) (269,362) 51,927 선급비용의 증가 (135,343) (136,350) 부가세대급금의 감소(증가) (110,607) 464,763 보증금의 감소 370,000 - 매입채무의 감소 (7,671,788) (9,620,088) 선수금의 증가 357,893 627,262 미지급금의 감소 (9,332,525) (5,301,732) 미지급비용의 증가 5,239,325 7,128,374 환불부채의 감소 (361,836) (287,261) 예수금의 감소 (145,300) (718,093) 부가세예수금의 증가 - 707,265 수입보증금의 증가(감소) 140,492 (40,278) 퇴직금의 지급 (8,350) (22,653) 기타장기종업원급여의 지급 (775,246) (523,424) 제품보증충당부채의 증가 66,450 6,731 합계 (15,075,030) (18,375,662) 3) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 4) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 19,079,184 22,577,307 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 13,028,938 (6,143,101) 장기차입금의 유동성 대체 3,750,000 2,500,000 매출채권의 제각 853,176 - 사채의 유동성 대체 119,924,999 - 28. 영업부문1) 사업별 부문정보당사는 제공하는 재화나 용역에 근거하여 영업부문을 구분하고 각 부문의 재무정보를 내부관리목적으로 활용하고 있는 바, 2개의 보고영업부문은 다음과 같습니다. 구 분 영업의 성격 포장사업부문 연포장재 ,튜브(치약), OPP필름, CPP필름, PP수축필름, 골판지 BOX 등 전자소재사업부문 점착필름, 이형지, 보호용필름 등 2) 사업부문별 재무현황 (1) 당분기 및 전분기 중 영업부문의 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 267,654,247 67,914,117 335,568,364 영업손익 22,979,260 (15,319,475) (15,777,956) (8,118,171) 상각비(*1) 11,063,221 9,812,193 1,443,681 22,319,095 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 매출액 293,570,203 78,452,041 - 372,022,244 영업손익 27,151,971 (17,530,422) (17,888,733) (8,267,184) 상각비(*1) 11,118,690 11,408,364 1,069,026 23,596,080 (*1) 유형자산상각비와 무형자산상각비 및 사용권자산상각비가 포함되어 있습니다. (2) 보고기간종료일 현재의 영업부문의 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합 계 비유동자산(*1) 202,875,858 204,204,304 18,580,406 425,660,568 자산총계 285,557,963 249,026,687 115,714,125 650,298,775 부채총계 65,787,125 39,872,827 230,366,254 336,026,206 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산, 장기선급금이 포함되어 있습니다. (단위 : 천원) 구분 포장부문 전자소재부문 공통부문 및 기타 합계 비유동자산(*1) 206,762,946 170,912,002 19,155,289 396,830,237 자산총계 291,650,502 211,408,433 137,518,604 640,577,539 부채총계 69,372,160 36,932,143 208,041,018 314,345,321 (*1) 유형자산, 무형자산, 사용권자산 입니다. 3) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 국내매출 297,650,695 331,616,242 해외매출 37,917,669 40,406,002 합 계 335,568,364 372,022,244 4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 10%이상을 차지하는 고객이 있으며, 이에 대한 매출액은 159,576,928천원 및 160,741,971천원입니다. 29. 특수관계자 1) 특수관계자 현황(1) 보고기간종료일 현재 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업은 ㈜농심홀딩스(지분율 31.94%)입니다.(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업은 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED(지분율 100%) 입니다. (3) 기업회계기준서 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나,「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 따른 대규모기업집단 소속 계열회사가 특수관계자에 포함되어 있습니다. 2) 특수관계자 등과의 채권ㆍ채무(1) 채권 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타특수관계자 태경농산㈜ 매출채권 3,620,623 3,960,430 기타계열사 ㈜메가마트 매출채권 1,125 752 보증금 2,000 2,000 ㈜농심 매출채권 69,312,930 69,161,787 기타채권 - 532 보증금 4,846,000 4,846,000 ㈜농심미분 매출채권 16,078 19,081 연변농심광천음료유한회사 매출채권 1,237,808 445,776 NONGSHIM America,INC. 매출채권 2,306,964 3,087,735 당 사 임직원 임직원대여금 40,000 40,000 합 계 81,383,528 81,564,093 한편, 당사는 상기 채권ㆍ채무 이외에 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자인 농심개발㈜의 회원권 3,990,000천원을 보유하고 있으며, 무형자산으로 계상하고 있습니다. (2) 채무 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기말 전기말 기타계열사 ㈜엔디에스 미지급금 527,589 505,611 ㈜캐처스 미지급금 48,882 26,175 ㈜농심 미지급금 63,053 2,529 ㈜농심기획 미지급금 - 30,676 ㈜엔에스아리아 미지급금 - 20,926 전일운수(유) 미지급금 1,597 1,777 반도통운㈜ 미지급금 230,458 222,437 합 계 871,579 810,131 3) 특수관계자 등과의 거래내역(1) 매출 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 태경농산㈜ 제품매출 7,601,241 7,836,843 기타수익 38,007 8,915 농심엔지니어링㈜ 임대수익 24,000 24,000 기타계열사 NONGSHIM America,INC. 제품매출, 상품매출 15,098,625 17,851,323 NONGSHIM JAPAN,INC. 제품매출 - 192,334 ㈜메가마트 부산품매출 3,743 4,312 ㈜농심미분 제품매출 23,541 32,107 ㈜농심 상품매출 142,814,243 141,376,592 기타수익 - 1,217 연변농심광천음료유한회사 상품매출 1,491,289 1,321,722 ㈜캐처스 기타수익 930 - QINGDAO NONG SHIM FOOD CO., LTD 제품매출 172,771 - 합 계 167,268,390 168,649,365 (2) 매입 (단위 : 천원) 구 분 회사명 구 분 당분기 전분기 기타특수관계자 농심개발㈜ 용역인건비 68,635 87,324 기타계열사 ㈜메가마트 복리후생비 등 31,036 32,397 ㈜엔디에스 전산비용 3,627,874 3,768,999 ㈜호텔농심 복리후생비 - 956,751 ㈜캐처스 용역인건비 420,859 401,645 ㈜농심 지급수수료 등 200,780 251,916 ㈜농심기획 광고선전비 231 - ㈜엔에스아리아 복리후생비 등 930 246,198 전일운수(유) 운송보관료 15,685 13,889 반도통운㈜ 운송보관료 1,876,720 1,898,712 합 계 6,242,750 7,657,831 4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 배당금 당분기 전분기 종속기업 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED 2,547,919 - 5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자 특수관계자 성격 보증금액 보증내용 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED 종속기업 USD 3,600,000 차입금 지급보증 6) 특수관계자 등과의 대여거래 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 (단위 : 천원) 구 분 특수관계자명 구 분 기 초 증 가 감 소 기 말 당사 임직원 임직원대여금 40,000 - - 40,000 7) 당분기 및 전분기 중 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기급여 3,771,016 3,608,702 퇴직급여 300,866 362,325 합계 4,071,882 3,971,027 30. 약정사항 및 우발채무 1) 당분기말 현재 당사의 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, USD) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 당좌차월 1,900,000 신한은행 당좌차월 1,000,000 동반성장외담대 20,000,000 수입신용장 USD 1,000,000 하나은행 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 KDB산업은행 한도대출 7,500,000 한도대출 5,000,000 한도대출 21,000,000 한도대출 7,000,000 한도대출 10,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 100,000,000 한도대출 24,000,000 신한은행 베트남지점 외화지급보증 USD 3,600,000 2) 계류중인 소송내역당사는 보고기간종료일 현재 4건의 소송(소송금액 : 2,676,581,558천원)이 계류중 입니다. 동 소송은 보고기간종료일 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. 3) 타인으로부터 제공받은 지급보증 보고기간종료일 현재 당사는 서울보증보험으로부터 482,607천원의 계약이행보증을제공받고 있습니다. 4) 담보제공 자산내역 (단위 : 천원) 금융기관 담보자산 채권최고액 KDB산업은행 토지 및 건물 72,000,000 한국수출입은행 토지 및 건물 148,800,000 5) 온실가스배출권 및 배출부채(1) 보고기간 종료일 현재 3차 계획기간(2021년~2025년)의 이행연도별 무상할당배출권의 수량은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 2021년 2022년 2023년 2024년 2025년 무상할당 배출권수량 47,780 47,780 47,780 47,332 47,332 (2) 보고기간 종료일 현재 담보로 제공한 온실가스배출권은 없습니다. (3) 당분기 및 전기 중 배출권의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 톤(tCO2-eq)) 구 분 당분기 전기 전기이월 - - 무상할당 47,780 47,780 추가할당 45,000 42,480 차입 - (2,209) 양수 - 4,866 정부제출 - (92,917) 이월 92,780 - (4) 당분기 및 전기 이행연도에 대한 당사의 온실가스 배출량 추정치는 92,780톤(tCO2-eq) 및 92,917 톤(tCO2-eq)입니다. 전기 이행년도분은 당년도 인증 후 정부제출하였습니다. 31. 재무위험관리의 목적 및 정책 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 중간 재무제표는 연차 재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2022년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.당사의 주요 금융부채는 매입채무, 기타채무 및 장·단기차입금으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한, 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 금융상품, 당기손익공정가치측정금융자산, 기타금융자산과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 당사의 기본적인 정책이며, 전기말 이후 재무위험관리의 목적 및 정책의 중요한 변경은 없습니다. 32. 금융상품의 공정가치1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 14,376,765 14,376,765 32,695,789 32,695,789 매출채권 117,053,965 117,053,965 111,489,934 111,489,934 기타채권 5,262,761 5,262,761 831,983 831,983 소 계 136,693,491 136,693,491 145,017,706 145,017,706 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 13,487 13,487 4,761,157 4,761,157 기타금융자산 1,930,524 1,930,524 930,524 930,524 소 계 1,950,011 1,950,011 5,697,681 5,697,681 금융자산 합계 138,643,502 138,643,502 150,715,387 150,715,387 금융부채 : 매입채무 50,186,453 50,186,453 57,855,099 57,855,099 기타채무 37,961,758 37,961,758 29,026,021 29,026,021 단기차입금 15,000,000 15,000,000 15,000,000 15,000,000 유동리스부채 322,760 322,760 332,455 332,455 유동성장기부채 26,000,000 26,000,000 24,750,000 24,750,000 유동사채 119,947,411 119,947,411 - - 금융보증부채 4,156 4,156 3,629 3,629 소 계 249,422,538 249,422,538 126,967,204 126,967,204 장기차입금 63,500,000 63,500,000 42,250,000 42,250,000 비유동리스부채 808,927 808,927 924,353 924,353 비유동사채 - - 119,880,542 119,880,542 소 계 64,308,927 64,308,927 163,054,895 163,054,895 금융부채 합계 313,731,465 313,731,465 290,022,099 290,022,099 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기금융상품, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채: 기타비유동금융자산 - 1,336,000 594,524 1,930,524 (단위 : 천원) 구 분 전기말 수준1 수준2 수준3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채 기타비유동금융자산 - 336,000 594,524 930,524 당사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당분기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 3) 금융상품 범주 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 현금및현금성자산 14,376,765 - - 14,376,765 매출채권 117,053,965 - - 117,053,965 기타채권 5,262,761 - - 5,262,761 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 13,487 - - 13,487 기타금융자산 - 1,930,524 - 1,930,524 합 계 136,712,978 1,930,524 - 138,643,502 부채 매입채무 - - 50,186,453 50,186,453 기타채무 - - 37,961,758 37,961,758 단기차입금 - - 15,000,000 15,000,000 유동성리스부채 - - 322,760 322,760 유동성장기차입금 - - 26,000,000 26,000,000 유동사채 - - 119,947,411 119,947,411 금융보증부채 - - 4,156 4,156 장기차입금 - - 63,500,000 63,500,000 비유동리스부채 - - 808,927 808,927 합 계 - - 313,731,465 313,731,465 (단위 : 천원) 구 분 상각 후 원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합 계 자산 : 현금및현금성자산 32,695,789 - - 32,695,789 매출채권 111,489,934 - - 111,489,934 기타채권 831,983 - - 831,983 장기금융상품 6,000 - - 6,000 기타채권 4,761,157 - - 4,761,157 기타금융자산 - 930,524 - 930,524 합 계 149,784,863 930,524 - 150,715,387 부채 : 매입채무 - - 57,855,099 57,855,099 기타채무 - - 29,026,021 29,026,021 단기차입금 15,000,000 15,000,000 유동리스부채 - - 332,455 332,455 유동성장기차입금 - - 24,750,000 24,750,000 금융보증부채 - - 3,629 3,629 장기차입금 - - 42,250,000 42,250,000 비유동리스부채 - - 924,353 924,353 비유동사채 - - 119,880,542 119,880,542 합 계 - - 290,022,099 290,022,099 4) 금융상품 범주별 손익 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합계 수익 이자수익 345,856 - - 345,856 배당금수익 - 59,985 - 59,985 외화환산이익 546,982 - - 546,982 외환차익 1,300,499 - - 1,300,499 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 364,877 - 364,877 합계 2,193,337 424,862 - 2,618,199 비용 이자비용 - - 3,190,139 3,190,139 금융보증비용 - - 6,125 6,125 외화환산손실 24,554 - 3,143 27,697 외환차손 916,250 - - 916,250 대손상각비(환입) (627,868) - - (627,868) 합계 312,936 - 3,199,407 3,512,343 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당기손익공정가치 측정 금융자산 금융부채 합계 수익 이자수익 225,643 - - 225,643 배당금수익 - 113,305 - 113,305 외화환산이익 1,665,155 - - 1,665,155 외환차익 1,704,548 - - 1,704,548 당기손익공정가치측정 금융자산처분이익 - 428,132 - 428,132 합계 3,595,346 541,437 - 4,136,783 비용 이자비용 - - 2,545,303 2,545,303 외화환산손실 - - 18,612 18,612 외환차손 135,935 - - 135,935 대손상각비 1,277,814 - - 1,277,814 금융보증비용 - - 7,859 7,859 합계 1,413,749 - 2,571,774 3,985,523 33. 보고기간후 사건당사는 2023년 10월 23일 판지사업부를 양도하는 이사회결의를 한 후 매매계약을 체결하였으며 2023년 12월경에 매각될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 1.자본금 1)변동현황- 해당사항없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 2. 채무증권 및 미상환 잔액1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ※ 최근 사업연도 개시일부터 작성기준일 현재까지의 발행된 채무증권의 내역만을 기재하였습니다. 2) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 3) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 4) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 120,000 - - - - - - 120,000 사모 - - - - - - - - 합계 120,000 - - - - - - 120,000 ※ 위 사항은 연결 및 별도 기준에서 동일하므로 상기 내용으로 표시를 갈음합니다. 5) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 6) 조건부 자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 2. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 율촌화학제 12-2회무보증사채 2019.04.16 2024.04.16 40,000 2019.04.04 한국증권금융주식회사 율촌화학제 13회무보증사채 2021.05.04 2024.05.03 80,000 2021.04.22 한국증권금융주식회사 (이행현황기준일 : 2023년 06월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 제2-3조(재무비율 등의 유지) : 부채비율 400% 이행현황 이행 (103.9%) 담보권설정 제한현황 계약내용 제2-4조(담보권설정등의제한) : 자기자본비율 300% 이행현황 준수 (69.6%) 자산처분 제한현황 계약내용 제2-5조(자산의 처분제한) : 자산총액비율 70% 이행현황 준수 (18 백만원, 0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 제 2-5조의2(지배구조변경 제한) 이행현황 준수 (2023년 3분기 현재 변경없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 준수 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증일반사채 12-2 2019.04.16 운영자금 40,000 차입금 상환 등운영자금 40,000 - 무보증일반사채 13 2021.05.04 운영자금 80,000 차입금 상환 등운영자금 80,000 - 1) 발행 회사채 세부사항 (1) 12-2회차당사는 2019년 4월 16일 제 12-2회 무보증공모사채를 발행하였습니다. (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공 모 권면총액 40,000,000,000 모집(매출)총액 40,000,000,000 발행가액 40,000,000,000 권면이자율 2.320% 발행수익률 2.320% 상환기일 2024년 04월 16일 원리금지급대행기관 (주)우리은행신대방동농심금융센터 관리회사 한국증권금융(주) 신용등급(신용평가기관) 한국신용평가(주) A+ (2019년 4월 3일)NICE신용펑가(주) A+ (2019년 4월 3일) ※ 본 사항에 대한 자세한 내용은 2019년 4월 15일 공시한 당사의 증권신고서(채무 증권), 2019년 4월 16일 공시한 당사의 투자설명서 및 증권발행실적보고서를 참조하시기 바랍니다. (2) 13회차당사는 2021년 05월 04일 제 13회 무보증공모사채를 발행하였습니다. (단위 : 원, 주) 채무증권 명칭 무보증사채 모집(매출)방법 공 모 권면총액 80,000,000,000 모집(매출)총액 80,000,000,000 발행가액 80,000,000,000 권면이자율 1.603% 발행수익률 1.603% 상환기일 2024년 05월 03일 원리금지급대행기관 (주)우리은행신대방동농심금융센터 관리회사 한국증권금융(주) 신용등급(신용평가기관) 한국신용평가(주) A+ (2021년 4월 19일)NICE신용펑가(주) A+ (2021년 4월 19일) ※ 본 사항에 대한 자세한 내용은 2021년 5월 3일 공시한 당사의 증권신고서(채무 증권), 2021년 5월 4일 공시한 당사의 투자설명서 및 증권발행실적보고서를 참조 하시기 바랍니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재 작성 등 유의사항 1) 경영상의 주요계약(영업양수도) 구분 내용 1) 계약상대방 태림포장주식회사 2) 계약의 목적 및 내용 판지 사업부문 영업양도 결정 - 비주력사업 정리 및 신규사업 집중 3) 계약체결시기 및 계약기간 가. 계약체결일: 2023년 10월 23일나. 양도기준일: 2023년 12월 29일 4) 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 가. 양수도 대금: 430억원나. 지급형태 : 현금다. 지급시기 (1) 2023. 10. 23. 계약체결시 계약금 10% (2) 2023. 12. 29. 거래종결시 잔금 90%라. 순자산 정산2023.06.30 기준 재무제표의 재무상태표상 "자산총계-부채총계"의 금액과 거래종결일 기준 재무상태표상 "자산총계-부채총계"의 차액이 5억원을 초과하는 경우에 한하여 정산합니다.마. 상기 지급형태, 지급시기, 일정 등은 향후 진행과정에서 변동될 수 있습니다. ※ 기타 사항은 2023년 10월 23일 공시된 주요사항보고서를 참고하여 주시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제 51기3분기 매출채권 123,657,540,330 3,335,961,370 2.7% 미수금 198,227,187 - 합 계 123,855,767,517 3,335,961,370 2.7% 제 50기 매출채권 118,217,947,488 4,817,005,704 4.1% 미수금 218,393,411 - - 합 계 118,436,340,899 4,817,005,704 4.1% 제 49기 매출채권 125,614,468,288 3,754,273,878 3.0% 미수금 1,583,286,925 - - 합 계 127,197,755,213 3,754,273,878 3.0% 2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원) 구 분 제 51기 3분기 제 50기 제 49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 4,817,005,704 3,754,273,878 4,854,498,655 2. 순대손처리액(①－②±③) 853,176,404 - - ① 대손처리액(상각채권액) 853,176,404 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손충당금 계상(환입)액 (627,867,930) 1,062,731,826 (1,100,224,777) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,335,961,370 4,817,005,704 3,754,273,878 3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 (1) 설정 방침 - 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 산정 근거 - 과거 3개년 사업년도종료일 현재 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다. (3) 대손 처리 기준ㆍ매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리합니다.ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수ㆍ불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경는 경우 4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원, %) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합 계 금 액 119,862 130 966 2,698 123,656 구성비율 96.9% 0.1% 0.8% 2.2% 100.0% ※ 매출채권잔액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.(연결기준) 3. 재고자산 현황 등 1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 원) 사업부문 계정과목 제 51기 3분기 제 50기 제 49기 비 고 포장사업부문 제 품 25,322,134,940 31,442,866,560 21,866,882,520 - 재공품 2,234,989,419 3,443,395,960 4,836,856,221 - 원재료 8,347,470,325 7,557,494,022 8,246,232,260 - 저장품 4,888,033,836 2,825,506,315 2,868,042,783 - 미착품 580,712,080 1,158,620,725 288,970,910 - 상 품 5,475,204,682 4,353,922,228 2,155,094,569 - 소 계 46,848,545,282 50,781,805,810 40,262,079,263 - 전자소재사업부문 제 품 18,631,823,927 21,163,404,175 18,657,142,219 - 재공품 5,943,938,549 5,172,255,882 5,951,331,555 - 원재료 5,637,680,015 5,158,945,574 5,227,112,329 - 저장품 - - - - 미착품 59,164,329 - - - 상 품 240,255,045 266,823,635 165,330,306 - 소 계 30,512,861,865 31,761,429,266 30,000,916,409 - 본 사 소 계 - - - - 합 계 제 품 43,953,958,867 52,606,270,735 40,524,024,739 - 재공품 8,178,927,968 8,615,651,842 10,788,187,776 - 원재료 13,985,150,340 12,716,439,596 13,473,344,589 - 저장품 4,888,033,836 2,825,506,315 2,868,042,783 - 미착품 639,876,409 1,158,620,725 288,970,910 - 상 품 5,715,459,727 4,620,745,863 2,320,424,875 - 합 계 77,361,407,147 82,543,235,076 70,262,995,672 - 총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.7% 12.6% 10.7% - 재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.5회 5.8회 7.9회 - 2) 재고자산의 실사내용 (1) 실사일자 : 2023년 07월 1일 재고자산 차이의 확인은 2023년 06월 30일자 장부와 실물과의 대조로 이루어 졌으며, 2023년 01월 01일부터 재고조사 시점까지의 생산 / 판매현황을 참고 하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다. (2) 재고실사 시 참여 및 입회 : 감사인 및 내부감사 모두 입회하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음(기중 감사실시로 장기체화재고를 파악 하여 폐기하기 때문에 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.) 4. 공정가치평가 내역 1) 당반기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 15,065,050 15,065,050 37,631,903 37,631,903 단기금융상품 125,199 125,199 54,893 54,893 매출채권 120,321,579 120,321,579 113,400,942 113,400,942 기타채권 5,273,178 5,273,178 857,915 857,915 소 계 140,785,006 140,785,006 151,945,653 151,945,653 장기금융상품 6,000 6,000 6,000 6,000 기타채권 13,487 13,487 4,761,157 4,761,157 기타금융자산 1,930,524 1,930,524 930,524 930,524 소 계 1,950,011 1,950,011 5,697,681 5,697,681 금융자산합계 142,735,017 142,735,017 157,643,334 157,643,334 금융부채 : 매입채무 50,916,024 50,916,024 58,807,265 58,807,265 기타채무 38,121,664 38,121,664 29,192,655 29,192,655 단기차입금 18,446,330 18,446,330 18,808,404 18,808,404 유동리스부채 322,760 322,760 332,455 332,455 유동장기부채 26,000,000 26,000,000 24,750,000 24,750,000 유동성사채 119,947,411 119,947,411 - - 소 계 253,754,189 253,754,189 131,890,779 131,890,779 장기차입금 63,500,000 63,500,000 42,250,000 42,250,000 비유동리스부채 808,927 808,927 924,353 924,353 비유동사채 - - 119,880,542 119,880,542 소 계 64,308,927 64,308,927 163,054,895 163,054,895 금융부채 합계 318,063,116 318,063,116 294,945,674 294,945,674 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상기의 공정가치 추정에 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다. ㆍ현금 및 단기예치금, 매출채권, 매입채무 및 기타 유동부채는 만기가 단기이므로 장부금액이 공정가치와 유사합니다. ㆍ공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채는 상각후원가를 장부금액으로 하였으며, 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액과 유사합니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치로 계상되거나 공시되는 모든 금융상품은 다음의 세 가지 공정가치 서열체계 수준으로 분류됩니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격을 이용하여 측정한 공정가치 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산 : 기타비유동금융자산 - 1,336,000 594,524 1,930,524 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산 : 기타비유동금융자산 - 336,000 594,524 930,524 연결기업은 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있으며, 당기 및 전기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서의 본 항목은 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 등 1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제51기 3분기 한영회계법인 - 해당사항 없음 1. 현금창출단위(CGU)에 관한 적정성 검토2. 건설중인 자산 미대체의 적정성 검토 제 50기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 계열사에 대한 매출거래1.수익인식기준의 적정성 검토2.내부통제제도 이해 및 평가3. 매출거래의 발생사실 및 측정의 적정성 확인 제 49기 한영회계법인 적정 해당사항 없음 계열사에 대한 매출거래 2) 감사용역 체결현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제 51기 3분기 한영회계법인 분 ·반기 재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 330,000 3,300 h/年 330,000 1,588 h/年 제 50기 한영회계법인 분 ·반기 재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 315,000 3,150 h/年 315,000 3,645 h/年 제 49기 한영회계법인 분 ·반기 재무제표검토,개별재무제표, 중간감사 300,000 3,150 h/年 300,000 3,199 h/年 3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기 2023.01.30 2023.06.09 세무조정 외부평가 용역 2023.01.12~2023.03.31 2023.05.23~2023.10.23 10,000 80,000 - 제 50기 2022.01.17 세무조정 2022.01.17~2022.03.31 10,000 - 제 49기 - - - - - 4) 내부 감사기구와 회계감사인과의 커뮤니케이션 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.01.04 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 안광희 감사인 : 담당이사 서면회의 독립성 보고 2 2023.02.17 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 양경택 감사인 : 담당이사 대면회의 기말 재무제표에 대한 감사 경과보고 내부회계관리제도 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 결과보고 3 2023.03.17 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 양경택 감사인 : 담당이사 서면회의 기말 재무제표에 대한 감사 결과보고 주요 감사항목에 대한 감사 결과보고 내부회계관리제도 감사 결과보고 4 2023.04.21 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 양경택 감사인 : 담당이사 대면회의 1분기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고 내부회계관리제도 감사 경과보고 5 2023.07.21 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 양경택 감사인 : 담당이사 대면회의 반기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고 내부회계관리제도 감사 경과보고 6 2023.10.20 감사 : 이용갑 내부회계관리자 : 양경택 감사인 : 담당이사 대면회의 3분기 재무제표에 대한 감사 경과보고 주요 감사항목에 대한 감사 경과보고내부회계관리, 독립성 확인, 등 2. 회계감사인의 변경- 해당사항 없습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 1) 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜농심홀딩스 본 인 의결권 있는 주식 7,921,700 31.94 7,921,700 31.94 - 김낙양 특수관계인 의결권 있는 주식 500,000 2.02 0 0.00 시간외 매매 신동윤 특수관계인 의결권 있는 주식 4,802,450 19.36 4,802,450 19.36 - 김희선 특수관계인 의결권 있는 주식 102,870 0.41 102,569 0.41 장내 매도 신시열 특수관계인 의결권 있는 주식 1,151,175 4.64 1,151,175 4.64 - 신은선 특수관계인 의결권 있는 주식 6,465 0.03 6,465 0.03 - 송녹정 특수관계인 의결권 있는 주식 18,000 0.07 18,000 0.07 - 계 의결권 있는 주식 14,502,660 58.47 14,002,359 56.45 - 총 계 14,502,660 58.47 14,002,359 56.45 - ※ 상기 소유현황은 2023년 09월 30일 기준으로, 공시일 현재 실제 주식수와 차이가 있을 수 있습니다. 작성 기준일 이후의 변화는 전자공시시스템(http://dart.fss.or. kr)을 참고하시기 바랍니다. 2. 최대주주((주)농심홀딩스)의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)농심홀딩스 9,771 박준 - - - 신동원 42.92 - - - - - - ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다. 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2023.03.29 박준 - - - 신동원 42.92 주1) 상기 내역은 최근 5년간(2019년 ~ 2023년)의 변동내역입니다.주2) 2023년 3월 29일 박준 대표이사가 신규선임되었습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)농심홀딩스 자산총계 1,563,554 부채총계 433,300 자본총계 1,130,254 매출액 535,891 영업이익 60,510 당기순이익 54,071 ※ (주)농심홀딩스의 2023년 9월말 기준 연결 재무제표 금액입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜농심홀딩스는 2003년 7월 1일에 ㈜농심을 인적분할하여 설립되었으며, 2003년 7월 30일 유가증권시장에 상장되었습니다. ㈜농심홀딩스는 지주회사로서 2023년 9월 30일 현재 ㈜농심, 율촌화학㈜ 등 5개 자회사를 보유하고 있습니다. 3. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 4. 주식의 분포 1) 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)농심홀딩스 7,921,700 31.94 - 신동윤 4,802,450 19.36 - 국민연금공단 1,501,887 6.06 - 우리사주조합 245 0.001 - ※ 상기의 주식수는 주식소유현황에 갈음하여 대량보유상황보고 내역을 토대로 한 주식보유현황을 기초로 작성하였습니다. 위 내용은 제 51기 3분기 종료일 현재의 보유현황'이며 실제 주식소유현황과는 차이가 있을 수 있습니다. 2) 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,002 11,013 99.90 8,335,271 24,800,000 33.61 - ※ 출자자수는 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 12월 31일 기준입니다.※ 소액주주는 발행주식 총 수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종 류 2023.09월 2023.08월 2023.07월 2023.06월 2023.05월 2023.04월 보통주 최고주가 31,950 35,900 38,000 39,200 40,150 45,500 최저주가 27,700 30,800 29,900 29,550 34,100 37,450 평균주가 30,679 32,905 33,969 34,895 37,268 41,450 최고거래량 76,325 373,409 674,031 540,336 186,907 681,468 최저거래량 33,682 38,033 60,593 32,655 34,474 43,513 월간거래량 889,199 2,140,171 3,610,859 3,008,172 1,654,746 2,822,550 월평균거래량 46,800 97,281 171,946 143,246 82,737 141,128 우선주 해당사항 없음 ※ 평균주가는 단순산술평균주가를 기준으로 산정하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1) 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신동윤 남 1958.01 대표이사회장 사내이사 상근 총괄 고려대 산업공학과중앙대 국제경영학 석사율촌화학(주) 이사 4,802,450 - 지배회사주요주주 89.04.21~ 2025.03.29 송녹정 남 1964.02 대표이사사장 사내이사 상근 총괄 명지대 경제학 박사율촌화학(주) 성장전략실장 18,000 - 없음 90.08.01~ 2026.03.28 아리미츠요시오 남 1952.04 사외이사 사외이사 비상근 이사회업무 일본국립고치공업고등전문학교공업화학과소니케미칼 프리즘시트사업화 영업부장IP NETWORKS 대표이사 - - 없음 20.03.25~ 2026.03.28 이용갑 남 1963.05 감사 감사 상근 감사업무 율촌화학(주) 준법지원인(주)부민W 경영지원부문상무 - - 없음 22.03.29~ 2025.03.29 신학렬 남 1968.05 상무 미등기 상근 포장사업부문양산공장담당 수원대 체육학과율촌화학(주) 영업부문담당 - - 없음 94.07.04~ - 안광희 남 1966.04 상무 미등기 상근 지원부문담당 인천시립대학 법학과율촌화학(주) 지원부문담당 - - 없음 91.10.21~ - 오민환 남 1965.07 상무 미등기 상근 포장사업부문포승공장담당 충남대 경영학과율촌화학(주) 포장사업담당 - - 없음 92.03.02~ - 김종철 남 1965.06 상무 미등기 상근 포장사업부문 아주대 화학공학과율촌화학(주) 포장사업담당 - - 없음 92.06.02~ - 송화순 남 1965.12 상무 미등기 상근 설비부문담당 충남대 기계설계학과율촌화학(주) 설비 담당 - - 없음 93.09.13~ - 신시열 남 1990.08 상무 미등기 상근 신사업담당 뉴욕대 경제학과율촌화학(주) 연구기획 담당 1,151,175 - 없음 17.12.01~ - 양경택 남 1967.08 상무 미등기 상근 성장전략담당 중앙대 경영학과율촌화학(주) 전략구매담당 - - 없음 90.12.05~ - 한희식 남 1968.05 상무 미등기 상근 E-소재개발담당 안동대 화학과한양대 화학공학 석사율촌화학(주) R - - 없음 93.07.05~ - 강성규 남 1972.01 상무 미등기 상근 소재사업담당 강남대 산업공학과중앙대 경영학 석사율촌화학(주) 전략기획담당 - - 없음 01.02.01~ - ※ 상기 표의 임원현황은 제 51기 당분기말 종료일 현재 기준으로 작성되었습니다. 2) 겸직사항 성 명 겸직회사의 명칭 재직기간 직 위 아리미츠 요시오 iP NETWORKS 2012년 4월 ~ 현재 대표이사 3) 회사와 계열회사 간 임원 겸임 현황 성 명 겸임 회사명 직 책 비 고 신동윤 (주)농심홀딩스 부회장 상 근 (주)농심엔지니어링 미등기 임원 상 근 (주)엔에스아리아 등기이사 상 근 (주)캐처스 등기이사 비상근 NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. Director 비상근 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Member of Board of Management 비상근 송녹정 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Member of Board of Management 비상근 4) 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 81 - 12 - 93 11.3 5,672,377,429 60,993,306 179 36 215 - 본사 여 18 - - - 18 8.5 525,179,600 29,176,644 - 포장 남 425 - 6 - 431 20.6 21,274,836,149 49,361,569 - 포장 여 17 - - - 17 12.9 582,299,690 34,252,923 - 전자소재 남 207 - 3 - 210 17 9,534,272,360 45,401,297 - 전자소재 여 7 - - - 7 14.5 224,691,050 32,098,721 - 합 계 755 - 21 - 776 18.0 37,813,656,278 48,728,939 - ※ 연간급여총액은 2023년 1월부터 산출한 금액이며, 소득세법 제 20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 총 급여 기준입니다.※ 상기 사항은 미등기임원을 포함하고 있습니다.※ 등기임원에 관한 사항은 상기 사항에 포함되어 있지 않으며, 아래에 표시한 "임원 의 보수 등"을 참고하시기 바랍니다. 5) 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 9 1,476,406,500 164,045,167 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않으며, 사업보고서에 기재할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 1) 계열회사의 수 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)농심 3 48 51 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 ※ '농심'기업집단은 2022년 5월 1일부로 '공시대상 기업집단'에 지정되었습니다.※ '농심'기업집단에 포함된 계열회사의 명칭 등 세부적인 사항은 'XII. 상세표'의 '2. 계열회사 현황(상세)'를 참고하여 주시기 바랍니다. 2) 임원 겸직 현황 성 명 겸임 회사명 직 책 비 고 신동윤 (주)농심홀딩스 부회장 상 근 (주)엔에스아리아 등기임원 상 근 (주)캐처스 등기임원 비상근 농심엔지니어링(주) 미등기임원 상 근 NONGSHIM HOLDINGS USA, INC. Director 비상근 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Members ofThe Board of Management 비상근 송녹정 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED Members ofThe Board of Management 비상근 3) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 1,005,031 - - 1,005,031 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 1,005,031 - - 1,005,031 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 1) 채무보증 내역 (2023.09.30 기준)- 보증채무자 : YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (해외현지법인, 종속회사)- 보증채권자 : Shinhan Bank Vietnam- 보 증 종 류 : 현지금융을 이용한 외화대출 지급보증- 보 증 일 자 : 2023년 06월 05일- 보증의목적 : 사업운용자금 확보를 인한 차입- 보 증 금 액 : 미화 삼백육십만불 (USD 3,600,000)- 제 공 담 보 : 해당사항 없음- 보증조건등 : 현지금융에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환- 주 채무의 주요 내용 : 현지금융 미화 삼백만불 (USD 3,000,000)- 당사는 본 채무보증을 위해 이사회의 승인을 통한 내부통제절차를 거쳤으며 공정성과 합리성 부분에서 타당하다고 인정되어 계약을 진행하였습니다.- 당 채무보증은 상법 제 542조의9 (주요주주등 이해관계자와의 거래)에 의한 예외 거래에 해당합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2023.10.23 주요사항보고서(영업양도 결정) 판지 사업부문 영업양도 2023년 10월 23일 영업양도 계약을 체결하였으며, 양도기준일에 따라 2023년 12월 29일 거래가 종결될 예정입니다. ※거래종결일은 향후 거래진행상황에 따라 변경될 수 있습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1. 우발채무 등 1) 율촌화학 (1) 중요한 소송사건당사는 당반기말 현재 총 4건의 소송(소송금액 : 2,676,582천원)이 계류중입니다. 동 소송은 당반기말 현재 진행 중이며, 소송의 결과를 합리적으로 예측할 수 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음 (3) 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일) (단위 : 매, 백만원) 보증계약의 종류 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 해외 종속법인 채무보증 1 USD 3,600,000 - - 보증채무자 : YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (해외현지법인)- 보증채권자 : Shinhan Bank Vietnam- 채 무 금 액 : 미화 삼백만불 (USD 3,000,000)- 보 증 금 액 : 미화 삼백육십만불 (USD 3,600,000)- 보 증 기 간 : 차입일로부터 본 채무 상환 시 까지- 보증조건등 : 외화대출에 대한 보증으로, 만기 시 일시상환 (4) 채무인수약정 현황 (원화단위 : 천원) 금융기관 약정내용 약정금액 우리은행 신대방동농심금융센터 당좌차월 1,900,000 신한은행 보라매역금융센터 당좌차월 1,000,000 상생매담대 20,000,000 신용장개설관계 USD 1,000,000 하나은행 구로디지털지점 상생외담대 20,000,000 당좌차월 2,000,000 한도대출 20,000,000 수입신용장 USD 20,000,000 산업은행 판교지점 한도대출 21,000,000 한도대출 12,500,000 한도대출 7,000,000 한도대출 10,000,000 한국수출입은행 한도대출 15,000,000 일반대출 24,000,000 일반대출 100,000,000 신한은행 베트남지점 외화지급보증 USD 3,600,000 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (5) 사업연도 중 채무인수약정의 증감내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (원화단위 : 천원) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 감 소 한국수출입은행 일반대출 4,000,000 미쓰비시UFJ은행 한도대출 24,000,000 증 가 산업은행 판교지점 한도대출 10,000,000 한국수출입은행 일반대출 100,000,000 ※ 차입 분기별 분할상환금에 대해서는 별도로 표기하지 않았습니다. (6) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 2) YOULCHON VINA COMPANY LIMITED (1) 중요한 소송사건- 해당사항 없습니다. (2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 제출처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없습니다. (3) 채무보증 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 보증계약의 건수 건 수 계약 잔액 기초대비 증감내역 - - - - - 해당사항 없습니다. (4) 채무인수 약정 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : USD,VND) 금융기관 약정내용 약정금액 신한은행 베트남지점 일반자금대출 USD 3,000,000 Vietcom Bank 한도대출 VND 24,888,746,433 ※ 회사의 재무상태 및 영업실적에 중요한 영향을 미치는 약정 계약사항은 없습니다. (5) 사업연도 중 채무인수약정의 증감내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : VND) 증 감 금융기관 약정내용 변동금액 증가 Vietcom Bank 한도대출 VND 24,888,746,433 (6) 그 밖의 우발채무 등- 해당사항 없습니다. (7) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행- 해당사항 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 1. 제재현황 1) 수사, 사법기관의 제재현황- 해당사항 없습니다. 2) 행정기관의 제재현황 일 자 조치기관 대 상 조치내용 사 유 근거법령 이행현황 재발방지대책 2022.11.24 중부지방고용노동청안산지청 전자소재 과태료(360만원) 경고표지 미부착 및 교육 미실시 산업안전보건법 제115조 제2항 및 동법 제29조 제 3항 과태료 납부 경고표지 부착 및 교육 실시 ※ 중요성에 대한 판단에 기인하여 100만원 이하의 과태료 처분은 작성치 아니하였 습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 1. 녹색경영 1) 개요당사는 '저 탄소 녹색성장 기본법' 제 42조에 따라 온실가스 에너지 목표관리업체에 해당됩니다. 따라서 동법 제 44조 및 그와 관련한 지침에 따라 공인된 기관의 검증 하에 온실가스 배출량과 에너지 사용량을 환경 당국에 신고하고 이해관계자들을 대상으로 공개하고 있습니다. 2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 통계 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 구 분 제 50기 제 49기 제 48기 온실가스(단위 : tCO2eq) 92,917 99,514 51,626 에너지(단위 : TJ) 1,508 1,846 890 ※ 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항을 규제하는 정부 규제의 준수사항 과 이에 대한 당사의 활동사항은 'Ⅱ. 사업의 내용 - 7. 기타 참고사항 - 1. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 1) 환경관련사항' 을 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 YOULCHON VINACOMPANY LIMITED 2007.07.10 Lot K-3-CN, My Phuoc 2 Industrial Zone,Ben Cat Dist, Binh Duong Province, Vietnam 포장재, 제조업 10,413,368 기업 의결권 과반수 보유(기업회계기준서 1110호) 해당사항 없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 3 율촌화학(주) 110111-0145147 (주)농심홀딩스 110111-2819005 (주)농심 110111-0057574 비상장 48 농심태경(주) 134111-0005814 농심엔지니어링(주) 110111-1444069 농심개발(주) 115411-0002700 (주)농심기획 110111-1305188 농심이스포츠(주) 110111-7076022 (주)이에스에이그룹 110111-7497286 (주)허심청브로이 180111-1483055 (주)메가마트 110111-0222557 (주)엔디에스 110111-0912687 (주)농심캐피탈 180111-0607482 (주)농심미분 164811-0051396 (주)캐처스 195511-0093488 언양농림개발(주) 181211-0003067 (주)이스턴웰스 110111-1862104 (주)엔에스아리아 110111-6513124 (주)대주실업 180111-0007103 반도통운(주) 171111-0001403 전일운수(유) 180114-0008981 (유)전일연마 180114-0010431 (주)남양통운 230111-0335397 (주)도야토탈로지스틱스 180111-0283810 (주)디더블유국제물류센터 194211-0209909 (주)울산물류터미널 181211-0008851 (주)일흥건설 180111-1185651 구미물류(주) 176011-0059334 남양통운(주) 164711-0001236 비엘인터내셔널(주) 110111-0936893 세영운수(주) 184511-0027894 밀양수소발전(주) 180111-1227156 NONGSHIM HOLDINGS, USA, INC. - NONGSHIM AMERICA, INC. - NONGSHIM CANADA INC. - NONG SHIM (HONGKONG) LIMITED. - SHANGHAI NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - QINGDAO NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - SHENYANG NONG SHIM FOODS CO.,LTD. - YANBIAN NONGSHIM MINERAL WATER BEVERAGE CO.,LTD. - NONGSHIM JAPAN, INC. - NONGSHIM AUSTRALIA PTY LTD - NONGSHIM VIET NAM CO.,LTD - NONGSHIM COMMUNICATIONS USA, INC. - SHANGHAI NONGSHIM COMMUNICATIONS CO., LTD. - YOULCHON VINA COMPANY LIMITED - MEGA MART HOLDINGS, INC - TK America, Inc. - MEGAMART, INC. - Megamart CA, Inc. - CHANGZHOU MEGAMA HYPERMARKET CO., LTD. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 YOULCHON VINACOMPANY LIMITED(베트남) 비상장 2007.09.20 해외투자법인 1,000,463 10,035,200 100.00 1,005,031 - - - 10,035,200 100.00 1,005,031 10,413,368 -175,940 합 계 10,035,200 100.00 1,005,031 - - - 10,035,200 100.00 1,005,031 10,413,368 -175,940 ※ 당사는 당분기 말 현재 YOULCHON VINA COMPANY LIMITED에 대한 지분 투자를 하고 있습니다. 1) 소 재 지 : Lot K-3-CN, My Phuoc II Industrial Zone, Ben Cat Dist., Binh Duong Province, Vietnam 2) 설 비 : BOPP Film 제조 1 Line S/L 4대 외 부대설비 3) 생산품목 : BOPP Film (식품포장재용 원단) 4) 연 혁 : 2007년 설립계약 2008년 착공 및 설비 이전 2009년 부터 본 생산 및 판매 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없습니다.