율촌화학 분기보고서 (2025.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재 작성 등 유의사항 가. (연결)재무제표를 재작성한 경우 재작성사유 - 영업양수도에 따른 손익계산서에서 판지 사업부문 중단사업 매출액 및 손익이 제외되었습니다. 나. 시기 및 대상회사(거래상대방) 1) 계약일자: 2023년 10월 23일 2) 종료일자: 2024년 01월 31일 3) 거래상대방: 태림포장주식회사(Tailim Package Co., Ltd.) 다. 주요내용 및 재무제표에 미치는 영향 - 포장사업부문 매출액에는 판지 중단영업부문 매출 및 영업이익이 제외되었으며 제외된 내용은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

중단사업	53기	52기	51기

매출액	-	5,344,758	54,929,156

영업이익	-	(686,087)	4,840,075

라. 관련 공시서류 제출일자 1) 2023년 10월 23일, 주요사항보고서(영업양수도 결정) 2) 2023년 12월 27일, [정정]주요사항보고서(영업양수도 결정) - 양도 기준일 변경에 따른 정정공시 3) 2024년 01월 31일, 합병등 종료보고서(영업양수도),※ 자세한 사항은 연결주석 33. 영업양도 및 중단영업을 참고해 주시기를 바랍니다

2.대손충당금 설정현황1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제 53기 1분기	매출채권	115,339,724,803	2,308,955,555	2.0%

미수금	1,163,267,240	-

합 계	116,502,992,043	2,308,955,555	2.0%

제 52기	매출채권	113,797,229,139	2,330,472,342	2.0%

미수금	2,145,694,642	-	-

합 계	115,942,923,781	2,330,472,342	2.0%

제 51기	매출채권	115,505,740,048	1,992,267,301	1.7%

미수금	871,100,466	-	-

합 계	116,376,840,514	1,992,267,301	1.7%

2) 대손충당금 변동현황(단위 : 원)

구 분	제 53기 1분기	제 52기	제 51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	2,330,472,342	1,992,267,301	4,817,005,704

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	2,111,548,340

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	2,108,658,925

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	(2,889,415)

3. 대손충당금 계상(환입)액	(21,516,787)	338,205,041	(713,190,063)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	2,308,955,555	2,330,472,342	1,992,267,301

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

(1) 설정 방침 - 매출채권, 대여금, 미수금 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험률을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. (2) 대손경험률 산정 근거 - 과거 3개년 사업년도종료일 현재 채권잔액에 대한 실제 대손 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하고 있습니다. (3) 대손 처리 기준ㆍ매출채권 등에 대해 다음과 같은 사유 발생 시 실대손처리합니다.ㆍ파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권의 회수ㆍ불능이 객관적으로 입증된 경우ㆍ소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우ㆍ외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우ㆍ회수에 따른 비용이 채권금액을 초과하는 경는 경우

4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원, %)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	합 계

금 액	112,571	135	286	2,348	115,340

구성비율	97.60%	0.12%	0.25%	2.04%	100.00%

※ 매출채권잔액은 대손충당금 차감 전 금액입니다.(연결기준)

3. 재고자산 현황 등

1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 53기 1분기	제 52기	제 51기	비 고

포장사업부문	제 품	19,502,182,677	22,877,863,023	24,478,391,673	-

재공품	3,335,801,268	2,586,149,981	2,709,796,271	-

원재료	7,675,159,769	5,954,790,135	6,812,867,819	-

저장품	2,654,753,399	2,738,618,178	4,522,832,898	-

미착품	696,073,828	1,025,271,035	1,105,808,096	-

상 품	5,009,188,521	5,288,806,003	4,689,918,088	-

소 계	38,873,159,462	40,471,498,355	44,319,614,845	-

전자소재사업부문	제 품	20,288,096,758	21,797,906,602	18,165,223,529	-

재공품	6,032,856,767	5,138,109,075	4,975,398,351	-

원재료	6,189,304,150	5,520,417,922	5,329,132,643	-

저장품	-	-	-	-

미착품	1,712,868,892	1,306,527,955	169,049,888	-

상 품	399,658,328	375,587,903	356,696,414	-

소 계	34,622,784,895	34,138,549,457	28,995,500,825	-

본 사	소 계	-	-	-	-

합 계	제 품	39,790,279,435	44,675,769,625	42,643,615,202	-

재공품	9,368,658,035	7,724,259,056	7,685,194,622	-

원재료	13,864,463,919	11,475,208,057	12,142,000,462	-

저장품	2,654,753,399	2,738,618,178	4,522,832,898	-

미착품	2,408,942,720	2,331,798,990	1,274,857,984	-

상 품	5,408,846,849	5,664,393,906	5,046,614,502	-

합 계	73,495,944,357	74,610,047,812	73,315,115,670	-

총자산대비 재고자산구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.0%	11.4%	11.1%	-

재고자산회전율(회)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.2회	5.9회	5.1회	-

2) 재고자산의 실사내용

(1) 실사일자 : 2025년 01월 02일 재고자산 차이의 확인은 2025년 01월 02일자 장부와 실물과의 대조로 이루어 졌으며, 2024년 01월 01일부터 재고조사 시점까지의 생산 / 판매현황을 참고 하였습니다. 종료일과 실사일자간의 차이분에 대해서는 해당 기간의 장부를 확인하여 재고량을 검증하였습니다. (2) 재고실사 시 참여 및 입회 : 감사인 및 내부감사 모두 입회하였습니다. (3) 장기체화재고 등 현황 : 해당사항 없음(기중 감사실시로 장기체화재고를 파악 하여 폐기하기 때문에 당기말 현재 장기체화재고는 없습니다.)

4. 공정가치평가 내역

1) 당분기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치의 비교내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :